AI Terminal
Capitea S.A.
Quarterly Report • Nov 27, 2024
5551_rns_2024-11-27_a1841590-1604-47c5-8fd5-fd395270b47c.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
f
Strona 0 z 57 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30.09.2024
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN) |
||
|---|---|---|
| I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 4 | ||
| WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ 4 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 | ||
| WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY CAPITEA12 |
||
| 1 | Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym12 |
|
| 2 | Skład Grupy Kapitałowej13 | |
| 3 | Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim14 | |
| 4 | Okres objęty sprawozdaniem finansowym14 | |
| 5 | Założenia kontynuacji działalności 15 | |
| 5.1 | Niepewność co do płynności, wykonania i zmiany układu zatwierdzonego w przyspieszonym postępowaniu układowym (dalej "Układ")15 |
|
| 5.2 | Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki 18 | |
| 5.3 | Niepewność związana z sytuacją polityczno-gospodarczą na terenach objętych wojną 18 | |
| 6 | Istotne zasady rachunkowości 18 | |
| 6.1 | Podstawa sporządzenia, oświadczenie o zgodności 18 | |
| 6.2 | Waluta funkcjonalna i prezentacyjna 19 | |
| 6.3 | Transakcje w walucie obcej 19 | |
| 6.4 | Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu20 | |
| 6.5 | Podstawa wyceny20 | |
| 6.6 | Segmenty operacyjne21 | |
| 6.7 | Dokonane osądy i szacunki21 | |
| 6.8 | Zasady (polityka) rachunkowości Grupy Capitea zgodnie z MSSF21 | |
| 6.9 | Zasady konsolidacji21 | |
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY CAPITEA22 |
||
| 1 | Przychody22 | |
| 2 | Usługi obce23 | |
| 3 | Pozostałe przychody operacyjne23 | |
| 4 | Pozostałe koszty operacyjne 24 | |
| 5 | Struktura przychodów i kosztów finansowych24 | |
| 6 | Inwestycje w pakiety wierzytelności 25 | |
| 7 | Inwestycje w fundusze inwestycyjne pozostałe26 | |
| 8 | Inwestycje w dłużne papiery wartościowe 27 | |
| 9 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| 10 | Środki pieniężne28 | |
|---|---|---|
| 11 | Składniki innych całkowitych dochodów29 | |
| 12 | Kapitał zakładowy29 | |
| 13 | Zobowiązania układowe30 | |
| 14 | Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 31 | |
| 15 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania31 | |
| 16 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych32 | |
| 17 | Rezerwy32 | |
| 18 | Objaśnienia do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych.32 | |
| 19 | Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy 33 | |
| 20 | Aktywa warunkowe wynikające z roszczeń Spółki i Grupy34 | |
| 21 | Zobowiązania warunkowe35 | |
| 21.1 | Gwarancje i poręczenia35 | |
| 21.2 | Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych zawarte przez Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych35 |
|
| 21.3 | Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające ze sporów, których stroną jest Spółka 37 | |
| 21.4 | Zobowiązania warunkowe dla zobowiązań objętych Układem na możliwość niewykonania Układu38 |
|
| 22 | Rozliczenia z tytułu spraw sądowych39 | |
| 23 | Niespłacane pożyczki lub naruszenia postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed końcem okresu sprawozdawczego, ani w tym dniu39 |
|
| 24 | Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz poczynionych zobowiązaniach na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych39 |
|
| 25 | Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych39 |
|
| 26 | Informacje dotyczące dywidend39 | |
| 27 | Sezonowość działalności 40 | |
| 28 | Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących Grupą40 |
|
| 29 | Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 40 | |
| 30 | Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 40 | |
| 31 | Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji41 | |
| 32 | Połączenia jednostek gospodarczych41 | |
| 33 | Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym41 | |
| 34 | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym44 | |
| 35 | Korekta danych porównawczych45 | |
| II. JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE 48 | ||
| WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁKI 48 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN) |
|
|---|---|
| ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT 49 | |
| ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 50 | |
| ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 51 | |
| ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 52 | |
| ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 53 | |
| III. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU GRUPY KAPITAŁOWEJ CAPITEA ZA OKRES TRZECH MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU 55 |
|
| 1 | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki55 |
| 2 | Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe55 |
| 3 | Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Spółki, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji55 |
| 4 | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz.55 |
| 5 | Struktura akcjonariatu55 |
| 6 | Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące55 |
| 6.1 | Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez Członków Zarządu55 |
| 6.2 | Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez Członków Rady Nadzorczej56 |
| 7 | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 56 |
| 8 | Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe56 |
| 9 | Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu56 |
| 10 | Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę56 |
| 11 | Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału57 |
| 12 | Zatwierdzenie do publikacji57 |
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPYKAPITAŁOWEJ
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 01.01.2023 |
01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| - 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
- 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
|
| Przychody | 128 364 | 127 729 | 28 044 | 27 905 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 69 380 | 53 508 | 15 157 | 11 690 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 70 322 | 45 558 | 15 363 | 9 953 |
| Zysk (strata) brutto | 60 602 | 15 367 | 13 240 | 3 357 |
| Zysk (strata) netto | 60 461 | 15 107 | 13 209 | 3 300 |
| Amortyzacja | (2 617) | (2 398) | (572) | (524) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
65 079 | 41 269 | 14 218 | 9 016 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(13 120) | (345) | (2 866) | (75) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(94 695) | (67 423) | (20 688) | (14 730) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (42 736) | (26 499) | (9 337) | (5 789) |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
30.09.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|
| Aktywa trwałe | 62 513 | 60 228 | 13 485 | 13 852 |
| Inwestycje długoterminowe | 50 102 | 46 269 | 10 808 | 10 641 |
| Należności krótkoterminowe | 5 772 | 12 155 | 1 245 | 2 796 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 378 760 | 367 533 | 81 707 | 84 529 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 92 403 | 135 145 | 19 933 | 31 082 |
| Kapitał własny | 168 739 | 115 631 | 36 401 | 26 594 |
| Zobowiązania długoterminowe | 193 245 | 313 468 | 41 687 | 72 095 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 172 453 | 139 112 | 37 202 | 31 994 |
| Rezerwy | 5 480 | 7 691 | 1 182 | 1 769 |
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 30 września 2024 roku – 4,2791 oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480,
- poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 września danego roku – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku – 4,3022 od 1 stycznia do 30 września 2023 roku – 4,5773.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓWI STRAT
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | - | - | - | - | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Przychody | 1 | 128 364 | 127 729 | 44 533 | 44 444 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 7 746 | 2 370 | 569 | 813 |
| Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych |
- | (30 081) | (32 098) | (9 714) | (10 045) |
| Amortyzacja | - | (2 617) | (2 398) | (933) | (849) |
| Usługi obce | 2 | (26 286) | (39 725) | (9 412) | (9 722) |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | (6 804) | (10 320) | (1 671) | (2 849) |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej |
- | 70 322 | 45 558 | 23 372 | 21 792 |
| Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych |
- | - | - | - | - |
| Przychody finansowe | 5 | 6 673 | 7 001 | 2 331 | 1 998 |
| Koszty finansowe | 5 | (16 393) | (37 192) | (8 280) | (7 433) |
| Przychody/(koszty) finansowe netto | - | (9 720) | (30 191) | (5 949) | (5 435) |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | - | 60 602 | 15 367 | 17 423 | 16 357 |
| Podatek dochodowy | - | (141) | (260) | (31) | (63) |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej |
- | 60 461 | 15 107 | 17 392 | 16 294 |
| Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy |
- | 60 461 | 15 107 | 17 392 | 16 294 |
| Zysk/(strata) netto przypadający na: | - | 60 461 | 15 107 | 17 392 | 16 294 |
|---|---|---|---|---|---|
| akcjonariuszy jednostki dominującej | - | 60 461 | 15 107 | 17 392 | 16 294 |
| udziały niekontrolujące | - | - | - | - |
Zysk na akcję
| - 30.09.2024 |
- | - | - |
|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| 100 000 000 | 100 000 000 | 100 000 000 | 100 000 000 |
| 60 461 | 15 107 | 17 392 | 16 294 |
| 0,60 | 0,15 | 0,17 | 0,16 |
| 0,60 | 0,15 | 0,17 | 0,16 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | - | - | - | - | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Zysk/(strata) za okres | - | 60 461 | 15 107 | 17 392 | 16 294 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
11 | (7 353) | 4 547 | 2 363 | 3 662 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
- | 1 447 | 1 517 | 664 | (3 571) |
| Wycena portfeli wierzytelności | - | (8 800) | 3 030 | 1 699 | 7 233 |
| Inne całkowite dochody netto | 11 | (7 353) | 4 547 | 2 363 | 3 662 |
| Całkowite dochody za okres, w tym przypadający na: |
- | 53 108 | 19 654 | 19 755 | 19 956 |
| akcjonariuszy jednostki dominującej | - | 53 108 | 19 654 | 19 755 | 19 956 |
| udziały niekontrolujące | - | - | - | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | - | 62 513 | 60 228 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | 5 887 | 6 691 | |
| Inne wartości niematerialne | - | 242 | 326 | |
| Wartość firmy | - | - | - | |
| Inwestycje | - | 7 772 | 8 641 | |
| Inwestycje w dłużne papiery wartościowe | 8 | 42 330 | 37 628 | |
| Pozostałe należności długoterminowe | - | 6 282 | 6 942 | |
| AKTYWA OBROTOWE | - | 477 404 | 515 674 | |
| Inwestycje | 6 | 345 474 | 347 473 | |
| Inwestycje w dłużne papiery wartościowe | 8 | 33 286 | 20 060 | |
| Inwestycje w certyfikaty funduszy | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 9 | 136 | 159 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | 1 | 44 | |
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy |
9 | 842 | 5 345 | |
| Pozostałe należności | 9 | 4 332 | 5 525 | |
| Zaliczki, kaucje | 9 | 461 | 1 082 | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | - | 469 | 841 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 92 403 | 135 145 | |
| AKTYWA RAZEM | - | 539 917 | 575 902 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres | ||
|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN) |
| PASYWA | Nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
- | 168 739 | 115 631 | |
| kapitał zakładowy | 12 | 5 000 | 5 000 | |
| agio | - | 341 049 | 341 049 | |
| inne całkowite dochody | 11 | (62 429) | (55 076) | |
| Zyski zatrzymane (łącznie) | - | (114 881) | (175 342) | |
| zysk (strata) netto | - | 60 461 | 60 481 | |
| zyski zatrzymane z wyłączeniem wyniku bieżącego okresu |
- | (175 342) | (235 823) | |
| Udziały niekontrolujące | - | - | - | |
| KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM | - | 168 739 | 115 631 | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | - | 193 245 | 313 468 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 2 337 | 3 999 | |
| Zobowiązania układowe długoterminowe | 13 | 190 908 | 309 469 | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | - | 172 453 | 139 112 | |
| Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
- | 2 765 | 2 765 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 3 652 | 2 448 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 15 | 33 362 | 40 040 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | 2 651 | 3 404 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | 2 | 4 | |
| Zobowiązania układowe krótkoterminowe | 13 | 130 021 | 90 451 | |
| REZERWY | 17 | 5 480 | 7 691 | |
| PASYWA RAZEM | - | 539 917 | 575 902 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys.
PLN)
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIANWKAPITALEWŁASNYM
| Kapitał zakładowy | Agio | Inne całkowite dochody |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 5 000 | 341 049 | (55 076) | (175 342) | 115 631 | - | 115 631 |
| Zysk/strata netto | - | - | - | 60 461 | 60 461 | - | 60 461 |
| Inne całkowite dochody | - | - | (7 353) | - | (7 353) | - | (7 353) |
| Całkowite dochody netto za okres | - | - | (7 353) | 60 461 | 53 108 | - | 53 108 |
| Inne zmiany | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem zmiany kapitału | - | - | (7 353) | 60 461 | 53 108 | - | 53 108 |
| Stan na 30.09.2024 | 5 000 | 341 049 | (62 429) | (114 881) | 168 739 | - | 168 739 |
| Kapitał zakładowy | Agio | Inne całkowite dochody |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 5 000 | 341 049 | (53 931) | (235 823) | 56 295 | - | 56 295 |
| Zysk/strata netto | - | - | - | 15 107 | 15 107 | - | 15 107 |
| Inne całkowite dochody | - | - | 4 547 | - | 4 547 | - | 4 547 |
| Całkowite dochody netto za okres | - | - | 4 547 | 15 107 | 19 654 | - | 19 654 |
| Inne zmiany | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem zmiany kapitału | - | - | 4 547 | 15 107 | 19 654 | - | 19 654 |
| Stan na 30.09.2023 | 5 000 | 341 049 | (49 384) | (220 716) | 75 949 | - | 75 949 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | - | - | |
| A. Przepływy środków pieniężnych z | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk (strata) brutto | - | 60 602 | 15 367 |
| II. Korekty razem: | - | 4 477 | 25 902 |
| Amortyzacja | - | 2 617 | 2 398 |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych | - | (48) | 3 |
| Koszty odsetkowe | 18 | 370 | 310 |
| Przychody odsetkowe | 18 | (3 078) | (1 528) |
| Wycena zobowiązań układowych | - | 14 024 | 34 814 |
| Zmiana stanu inwestycji w portfele | |||
| wierzytelności | - | 2 039 | 1 620 |
| Zmiana stanu należności | - | 7 393 | (1 227) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem | |||
| kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z | 18 | (7 287) | (12 652) |
| tyt. dłużnych papierów wartościowych | |||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
- | (753) | (226) |
| Zmiana stanu rezerw | - | (2 211) | (12) |
| Zmiana stanu rozliczeń | |||
| międzyokresowych | - | 372 | 33 |
| Wycena inwestycji w fundusze | - | (1 508) | (1 647) |
| inwestycyjne zamknięte | |||
| Zysk (strata) na sprzedaży, likwidacja rzeczowych aktywów trwałych oraz |
- | - | (20) |
| wartości niematerialnych | |||
| Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, | |||
| udziałów | - | (69) | (84) |
| Aktywa netto podmiotów, w których | |||
| Grupa objęła kontrole - bez salda | - | - | - |
| środków pieniężnych Zapłacony podatek dochodowy |
- | (100) | (312) |
| Pozostałe korekty | 18 | (7 284) | 4 432 |
| III. Środki pieniężne netto z działalności | |||
| operacyjnej | - | 65 079 | 41 269 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z | |||
| działalności inwestycyjnej | |||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | - | - | 16 |
| i wartości niematerialnych | |||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
- | (283) | (14) |
| Nabycie dłużnych papierów | |||
| wartościowych* | - | (48 824) | (20 954) |
| Wpływ z nabytych dłużnych papierów | - | 33 974 | 18 333 |
| wartościowych* | |||
| Sprzedaż/umorzenie aktywów finansowych* |
19 | 2 013 | 2 274 |
| IV. Środki pieniężne netto wykorzystane w | |||
| działalności inwestycyjnej | - | (13 120) | (345) |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| 01.01.2024 | 01.01.2023 - |
|||
|---|---|---|---|---|
| Nota | - | |||
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |||
| C. Przepływy środków pieniężnych z | ||||
| działalności finansowej | ||||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | ||||
| (kapitał i odsetki-MSSF 16) | - | (2 279) | (1 759) | |
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów, | ||||
| pożyczek | - | - | - | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - | (1 317) | (1 167) | |
| Spłaty z tytułu dłużnych papierów | ||||
| wartościowych | - | (91 089) | (64 383) | |
| Inne odsetki zapłacone | - | (10) | (114) | |
| V. Środki pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | - | (94 695) | (67 423) | |
| D. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu | ||||
| środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | - | (42 736) | (26 499) | |
| przed uwzględnieniem różnic kursowych | ||||
| Różnice kursowe netto | - | (6) | (3) | |
| E. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu | ||||
| środków pieniężnych i ich ekwiwalentów po | - | (42 742) | (26 502) | |
| uwzględnieniu różnic kursowych | ||||
| F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na | ||||
| początek okresu | - | 135 145 | 122 813 | |
| G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na | ||||
| koniec okresu, w tym: | - | 92 403 | 96 311 | |
| o ograniczonej możliwości | ||||
| dysponowania | - | - | - |
* Grupa dokonała zmiany prezentacji wskazanych pozycji dotyczących okresu porównawczego. Zestawienie zmian zaprezentowano w nocie nr 35 Korekta danych porównawczych not objaśniających do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY CAPITEA
1 Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Grupa Kapitałowa Capitea ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") składa się z jednostki dominującej Capitea S.A. ("Capitea", "Spółka", "Jednostka Dominująca", "Spółka Dominująca") i jej jednostek zależnych (patrz punkt 2).
Jednostka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000413997 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 14 marca 2012 roku Spółce nadano numer statystyczny REGON 021829989.
Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu akta rejestrowe Spółki są przechowywane w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS, ul. Poznańska 16, 53- 630 Wrocław. W dniu 16 września 2024 roku zarejestrowana została w KRS zmiana siedziby Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu siedziba Spółki znajduje się przy ul. Legnickiej 48G, 54-202 we Wrocławiu.
Przeważającym rodzajem działalności Grupy Kapitałowej jest odzyskiwanie nabytych wierzytelności oraz zarządzanie pakietami wierzytelności w funduszach sekurytyzacyjnych, w tym: restrukturyzacja i odzyskiwanie nabywanych wierzytelności. Rodzaj działalności poszczególnych podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej został opisany w punkcie 2 Wprowadzenia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Capitea.
Na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki funkcjonował w składzie:
| Radosław Barczyński | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Daniel Ofiara | Członek Zarządu |
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki funkcjonuje w takim samym składzie jak na dzień 30 września 2024 roku.
Na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w składzie:
| Jarosław Dubiński | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Krzysztof Burnos | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Paweł Pasternok | Członek Rady Nadzorczej |
| Paweł Halwa | Członek Rady Nadzorczej |
| Maciej Czapiewski | Członek Rady Nadzorczej |
| Jacek Rajnowski-Janiak | Członek Rady Nadzorczej |
| Robert Woźniak | Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej:
Dnia 26 czerwca 2024 roku Pan Adam Ruciński złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na ten sam dzień.
Dnia 27 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie powzięło uchwałę o powołaniu Pana Macieja Czapiewskiego, Pana Jacka Rajnowskiego -Janiak oraz Pana Roberta Woźniaka w skład Rady Nadzorczej.
Po dniu bilansowym, do dnia publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
2 Skład Grupy Kapitałowej
Na dzień 30 września 2024 roku oraz dzień 31 grudnia 2023 roku efektywne zaangażowanie kapitałowe Jednostki Dominującej w jednostki zależne konsolidowane metodą pełną było następujące:
| Nazwa | Podmiot bezpośrednio dominujący |
Rodzaj działalności |
Kraj działalności | 30.09.2024 | 31.12.2023 | Typ powiązania na dzień bilansowy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitea S.A. | - | spółka holdingowa |
Polska | - | - | jednostka dominująca |
| Asseta S.A. | TV 6 sp. z o.o. | usługi windykacyjne |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Asseta Nieruchomości sp. z o.o. |
TV 6 sp. z o.o. | pozostałe usługi finansowe |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Bakura sp. z o.o. | Capitea S.A. | pozostałe usługi finansowe |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Bakura sp. z o.o. S.K.A. |
Capitea S.A. | usługi informatyczne |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Capitea Recovery Srl |
Capitea S.A. | usługi windykacyjne |
Rumunia | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Centauris 2 FIZNFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Centauris 3 FIZNFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Centauris Windykacji FIZNFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Debito FIZNFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| easyDEBT FIZNFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| EGB Wierzytelności 2 FIZ NFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| GBK Invest sp. z o.o. sp. k.* |
Capitea S.A. | pozostałe usługi | Polska | - | 100% | jednostka zależna |
| GBK Invest sp. z o.o. |
Capitea S.A. | pozostałe usługi | Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| GetBack Windykacji Platinum FIZNFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| GetPro FIZ NFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| Nazwa | Podmiot bezpośrednio dominujący |
Rodzaj działalności |
Kraj działalności | 30.09.2024 | 31.12.2023 | Typ powiązania na dzień bilansowy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grom Windykacji FIZ NFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Jupiter FIZNFW | Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Lens Finance S.A. | Capitea S.A. | pozostałe usługi finansowe |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| TV 6 sp. z o.o. | Capitea S.A. | pozostałe usługi finansowe |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Universe 2 FIZ NFW w likwidacji** |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | - | 100% | jednostka zależna |
| Universe 3 FIZNFW w likwidacji |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | 100% | 100% | jednostka zależna |
| Universe FIZ NFW w likwidacji** |
Capitea S.A. | działalność funduszy |
Polska | - | 100% | jednostka zależna |
* Dnia 20 lutego 2024 roku podjęto uchwałę Wspólników Spółki GBK Invest Sp. z o.o. sp.k. w sprawie rozwiązania spółki bez przeprowadzenia likwidacji. Dnia 18 marca 2024 roku nastąpiło wykreślenie spółki z KRS,
** Podmiot zlikwidowany/zdekonsolidowany. Likwidacja zakończona 29 lipca 2024 roku, wykreślonie z RFI nastąpiło w dniu 16 września 2024 roku.
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Capitea, w tym fundusze inwestycyjne, w których Spółka posiada certyfikaty inwestycyjne i nad którymi sprawuje aktywną kontrolę. Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:
- sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
- z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz
- posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Na dzień 30 września 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Jednostkę Dominującą w podmiotach zależnych odpowiada bezpośredniemu udziałowi Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
W dniu 20 lutego 2024 roku podjęto uchwałę Wspólników Spółki GBK Invest Sp. z o.o. sp. k. w sprawie rozwiązania spółki bez przeprowadzenia likwidacji. Dnia 18 marca 2024 roku nastąpiło wykreślenie spółki z KRS.
Dnia 29 lipca 2024 roku Likwidator funduszy Universe FIZ NFW w likwidacji oraz Universe 2 FIZ NFW w likwidacji zakończył likwidację Funduszy, umorzone zostały ostatnie certyfikaty inwestycyjne Funduszy.
3 Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim
Czas trwania Spółki Dominującej jest nieoznaczony.
4 Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Capitea obejmuje okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku dla śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z zysków i strat, śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródroczne
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanu na dzień 30 września 2024 roku oraz przekształcone dane na dzień 31 grudnia 2023 roku.
5 Założenia kontynuacji działalności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zarząd Jednostki Dominującej identyfikuje następujące okoliczności i zdarzenia, które wskazują na zagrożenie kontynuowania działalności:
5.1 Niepewność co do płynności, wykonania i zmiany układu zatwierdzonego w przyspieszonym postępowaniu układowym (dalej "Układ")
Utrata płynności finansowej lub jej znaczące pogorszenie może mieć istotny, niekorzystny wpływ na działalność, wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju Spółki i Grupy. W szczególności brak płynności finansowej stanowi przesłankę utraty możliwości wykonania Układu lub utraty zdolności do bieżącego zaspokajania zobowiązań powstałych po dacie zawarcia Układu oraz zobowiązań, które nie zostały objęte Układem. Powyższe okoliczności mogą stanowić podstawę do uchylenia zawartego Układu. Art. 173 Prawa Restrukturyzacyjnego przewiduje także możliwości zmiany warunków Układu w sytuacji, gdy w trakcie jego wykonywania nastąpił trwały wzrost lub zmniejszenie dochodu z przedsiębiorstwa dłużnika.
Nie można także wykluczyć, że przeciw Spółce lub Grupie zostaną podjęte czynności związane z dochodzeniem roszczeń pieniężnych nieobjętych z mocy prawa Układem, w tym także roszczenia wysuwane bezpodstawnie. Niekorzystne dla Spółki lub podmiotów z Grupy rozstrzygnięcia w takich postępowaniach mogą mieć istotny wpływ na uszczuplenie środków będących w dyspozycji Spółki, które są przeznaczone na realizację Układu.
W dniu 30 kwietnia 2018 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o przystąpieniu do prac związanych z restrukturyzacją Spółki oraz Grupy. Decyzja ta podyktowana była potrzebą ochrony praw i interesów Spółki, Grupy, jej akcjonariuszy oraz kontrahentów Spółki i Grupy w obliczu kumulacji zdarzeń zaistniałych w 2018 roku tj. pogłębiającym się brakiem możliwości terminowego regulowania wymagalnych zobowiązań. W konsekwencji, w dniu 2 maja 2018 roku, Zarząd Capitea złożył w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wniosek o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego – przyspieszonego postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2022 r., poz. 2309). W dniu 10 maja 2018 roku Spółka otrzymała postanowienie wydane przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 9 maja 2018 roku na mocy którego Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych zdecydował o otworzeniu wobec Capitea przyspieszonego postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia z dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2022 r., poz. 2309; dalej: "Prawo Restrukturyzacyjne").
W dniu 21 stycznia 2019 roku Spółka przedstawiła zaktualizowane propozycje układowe względem tych, które zostały wskazane we wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego. W dniu 25 stycznia 2019 roku Spółka otrzymała informację o pozytywnym wyniku głosowania nad przyjęciem zmodyfikowanych podczas Zgromadzenia Wierzycieli w dniu 22 stycznia 2019 roku propozycji układowych Spółki. Ostateczne propozycje układowe złożone przez Spółkę zostały przyjęte większością 96,82% głosów wierzycieli obecnych na Zgromadzeniu Wierzycieli, którzy dysponowali 86,8% wierzytelności przysługujących wszystkim wierzycielom biorącym udział w głosowaniu.
Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych w dniu 6 czerwca 2019 roku, po uprzednim rozpoznaniu w dniu 29 maja 2019 roku we Wrocławiu na rozprawie o zatwierdzenie Układu przyjętego na Zgromadzeniu
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
Wierzycieli przeprowadzonym w dniach 22 i 25 stycznia 2019 roku w przyspieszonym postępowaniu układowym Capitea w Warszawie, wydał postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia Układu.
Postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu uprawomocniło się z dniem 24 lutego 2020 roku.
Szczegółowy opis dotyczący grup oraz warunków wynikających z zatwierdzonego Układu zawarto w opublikowanym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023.
Spółka na bieżąco zarządza ryzykiem terminowej płatności rat układowych, w szczególności poprzez:
- analizę poziomu wykonania założeń Planu Restrukturyzacyjnego będącego podstawą zatwierdzonego Układu wraz z podejmowaniem niezbędnych działań korygujących,
- nadzór nad realizacją przez Spółkę oraz Grupę krótkoterminowych założeń przychodowokosztowych,
- utrzymywanie na rachunkach podmiotów z Grupy salda środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych w kwocie porównywalnej z kwotą rat układowych wymagalnych w następnych 12 miesiącach,
- dokonywanie w zależności od dostępnych środków w spółkach Grupy przyspieszonych płatności rat układowych,
- analizę wysokości salda zadłużenia układowego netto,
- współpracę z TFI zarządzającym funduszami własnymi lub prowadzącymi ich likwidację w celu skrócenia okresu dostępności środków pochodzących z umorzeń certyfikatów inwestycyjnych tych funduszy, a które to środki stanowią zasadnicze źródło spłaty Układu.
Możliwa zmiana Układu
W dniu 7 lipca 2023 roku Nadzorca wykonania układu tj. Kaczmarek i Skonieczna Doradcy Restrukturyzacyjni sp. j. złożył oświadczenie, w którym wskazał, że wystąpi o zmianę Układu na korzyść wierzycieli układowych w każdym przypadku, gdy Spółka znajdzie się w sytuacji pozwalającej na podwyższenie poziomu spłaty wierzycieli układowych oraz w sytuacji, gdy przed terminem zakończenia spłat rat układowych (przewidzianym na 31 marca 2028 roku) nie zostaną zakończone postępowania (sądowe i egzekucyjne), w których Spółka dochodzi zaspokojenia roszczeń pieniężnych względem podmiotów i osób trzecich ("Dodatkowe Spłaty Gotówkowe"). Nadzorca wykonania układu wskazał, że zmiana układu obejmować będzie następujące elementy:
-
- Wniosek o zmianę Układu zostanie złożony nie później niż w I kw. 2027 roku, tak aby możliwe było zatwierdzenie zmiany Układu przed upływem 31 marca 2028 roku (przewidziany Układem termin zakończenia spłat rat układowych).
-
- Zmiana Układu obejmować będzie następujące elementy:
- a. wydłużenie terminu realizacji Układu o czas (okres) niezbędny do:
- i. zakończenia postępowań sądowych (cywilnych i karnych) dotyczących roszczeń majątkowych, z tytułu których Spółka może otrzymać środki pieniężne wraz z okresem obejmującym okres niezbędny do wyegzekwowania zasądzonych na rzecz Spółki (objętych ugodami) środków pieniężnych oraz
- ii. spieniężenia (zwindykowania lub zbycia) całości portfeli wierzytelności będących w posiadaniu podmiotów z Grupy (o ile nie zostaną one spieniężone do 31 marca 2028 roku) ("Wydłużony Okres Spłat").
- b. okres, o który zostanie wydłużona realizacja Układu zostanie ustalony w dacie składania wniosku o zmianę Układu przy uwzględnieniu aktualnego, na tę datę, stanu zaawansowania opisanych powyżej działań Spółki w szczególności stanu zawansowania postępowań cywilnych i karnych, o których mowa w pkt. i. powyżej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
-
- Wprowadzenie w Wydłużonym Okresie Spłat mechanizmu Dodatkowych Spłat Gotówkowych dla środków przekraczających wartość kwot zakładanych do spłaty w pierwotnym Układzie, pochodzących m.in. z:
- a. spieniężenia (zwindykowania lub zbycia) części lub całości portfeli wierzytelności będących w posiadaniu podmiotów z Grupy, które nie zostały do 31 marca 2028 roku (włącznie) wypłacone wierzycielom układowym,
- b. roszczeń wyegzekwowanych przez Spółkę do dnia 31 marca 2028 roku, które nie zostały do tego dnia (włącznie) wypłacone wierzycielom układowym,
c. roszczeń wyegzekwowanych przez Spółkę po dniu 31 marca 2028 roku,
przy czym:
- a. płatność Dodatkowych Spłat Gotówkowych dokonywana będzie w terminie 60 dni od zakończenia każdego półrocza kalendarzowego Wydłużonego Okresu Spłat,
- b. wysokość każdej Dodatkowej Spłaty Gotówkowej ustalana będzie jako różnica pomiędzy kwotą środków pieniężnych znajdujących się w posiadaniu podmiotów z Grupy na ostatni dzień danego półrocza kalendarzowego pomniejszoną o (i) kwotę zobowiązań podmiotów z Grupy na ostatni dzień danego półrocza kalendarzowego (innych niż zobowiązania z tytułu roszczeń przeciwko Spółce oraz podmiotom z Grupy oraz innych niż zobowiązani a Spółki objęte Układem), (ii) kwotę prognozowanych wydatków Spółki i podmiotów z Grupy w okresie do końca Wydłużonego Okresu Spłat, (iii) kwotę roszczeń skierowanych przeciwko Spółce oraz podmiotom z Grupy, w wysokości ujętej w sprawozdaniach finansowych Spółki lub podmiotów z Grupy, w wysokości na ostatni dzień danego półrocza kalendarzowego,
- c. po zakończeniu roku kalendarzowego, w którym (i) zostanie wyegzekwowane (bądź wygaśnie) ostatnie z Roszczeń, (ii) spieniężone zostaną wszystkie aktywa Spółki i podmiotów z Grupy, w szczególności portfele wierzytelności, certyfikaty inwestycyjne funduszy niekonsolidowanych przez Spółkę, udziały, lub akcje spółek zależnych od Spółki, (iii) rozliczone zostaną (bądź wygasną) wszystkie roszczenia przeciwko Spółce oraz podmiotom z Grupy oraz (iv) rozliczone zostaną wszystkie zobowiązania Spółki i podmiotów z Grupy (inne niż zobowiązania z tytułu roszczeń przeciwko Spółce oraz podmiotom z Grupy oraz inne niż zobowiązania objęte Układem) - Spółka wypłaci ostatnią Dodatkową Spłatę Gotówkową w wysokości odpowiadającej kwocie znajdujących się na tę datę środków pieniężnych na rachunkach Spółki i podmiotów Grupy pomniejszonej o wydatki niezbędne do przeprowadzenia likwidacji Spółki oraz podmiotów z Grupy,
- d. w sytuacji, gdy Spółka na datę zmiany Układu posiadać będzie odpowiednie środki pieniężne na Dodatkowe Spłaty Gotówkowe, Nadzorca przedstawi wierzycielom propozycje ich podziału poza mechanizmem opisanym powyżej w pkt a-c.
Jednocześnie Nadzorca wykonania układu zastrzegł, że w każdym przypadku gdyby w toku wykonywania Układu Spółka wyegzekwowała kwoty Roszczeń lub uzyskała wpływy z działalności bieżącej - w każdym przypadku przekraczające kwoty zakładane dla realizacji Układu i w wysokościach, które pozwolą bez ryzyka dla stabilności realizacji Układu wypłacić całość i lub część tych kwot wierzycielom układowym jeszcze przed końcem pierwotnego okresu obowiązywania Układu - opisane powyżej zasady, w tym termin złożenia wniosku o zmianę Układu oraz terminy i mechanizmy wypłat Dodatkowych Spłat Gotówkowych będą podlegały odpowiedniej modyfikacji na korzyść wierzycieli.
Odrzucenie wniosków o zmianę Układu
W dniu 5 czerwca 2024 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie o oddaleniu zażalenia Konrada Kąkolewskiego na postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie z dnia 18 stycznia 2023 roku o odmowie otwarcia postępowania w przedmiocie zmiany Układu, które w sposób
ostateczny zakończyło postępowanie wywołane wnioskami Konrada Kąkolewskiego. Oba ww. postanowienia są prawomocne i niezaskarżalne.
Postanowieniem z dnia 25 lipca 2024 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił zażalenie Syndyka masy upadłości Idea Banku S.A. w upadłości ("Syndyk") na postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie z dnia 24 sierpnia 2023 roku odmawiające otwarcia postępowania o zmianę Układu. Postanowienia obu ww. Sądów są prawomocne i niezaskarżalne. Postanowienie Sądu Okręgowego w sposób ostateczny kończy postępowanie wywołane wnioskiem Syndyka o otwarcie postępowania o zmianę Układu w celu jego zmiany przez odebranie Capitea zarządu własnego i ustanowienie dla Spółki zarządcy przymusowego na czas wykonywania Układu.
Spółka w toku obu ww. postępowań stała na stanowisku, że wnioski Syndyka oraz Konrada Kąkolewskiego są bezzasadne i nie zasługują na uwzględnienie. Wydane przez Sądy orzeczenia potwierdzają słuszność stanowiska Spółki.
Niezawisłe Sądy w dwuinstancyjnym postępowaniu nie uwzględniły zarzutów Syndyka Marcina Kubiczka – formułowanych także w formie medialnych ataków i pomówień – wobec: (i) Spółki i jej zarządu, (ii) przebiegu postępowania restrukturyzacyjnego Spółki, (iii) działań Nadzorcy Sądowego, (iv) działań pełnomocników prawnych Spółki, (v) Rady Wierzycieli, (vi) sposobu głosowania propozycji układowych i przyjęcia Układu podczas Zgromadzenia Wierzycieli w dniu 22 stycznia 2019 roku, (vii) warunków Układu obejmujących m.in. brak konwersji wierzytelności na akcje Spółki, (viii) czynności i decyzji orzeczniczych Sędziego-komisarza, (ix) sposobu wykonywania Układu przez obecny zarząd Capitea oraz (x) nadzoru sprawowanego przez Nadzorcę Wykonywania Układu nad sposobem wykonywania przez Spółkę Układu.
5.2 Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki
W związku z ryzykiem wysuwania przeciw Spółce lub Grupie roszczeń, nieobjętych z mocy prawa Układem (ryzyko braku płynności i wykonania Układu), Spółka nie może wykluczyć ryzyka konieczności skierowania do sądu upadłościowego właściwego ze względu na siedzibę Spółki wniosku o ogłoszenie upadłości. Spółka bierze również pod uwagę możliwość skierowania takiego wniosku przez wierzycieli Spółki oraz możliwość znaczącego zaburzenia działalności i płynności Spółki w przypadku otwarcia postępowania o zmianę Układu, w szczególności w przypadku odebrania jej zarządu własnego.
5.3 Niepewność związana z sytuacją polityczno-gospodarczą na terenach objętych wojną
W ocenie Spółki nie występuje bezpośredni wpływ wojny na terenach nią objętych na działalność prowadzoną przez Spółkę i Grupę. Grupa nie posiada aktywów na terytorium stron konfliktu oraz nie osiąga przychodów na terytoriach stron konfliktu. Spółka identyfikuje pośredni wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium stron konfliktu na sytuacje ekonomiczną w Polsce m.in. poprzez wzrost poziomu inflacji.
6 Istotne zasady rachunkowości
6.1 Podstawa sporządzenia, oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa (MSR 34), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe wypełnia obowiązki informacyjne określone w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Spółka skorzystała z uproszczenia przewidzianego w par. 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku, zgodnie z którym Spółka nie jest zobowiązana do przekazywania odrębnego raportu kwartalnego pod warunkiem zamieszczenia w skonsolidowanym raporcie kwartalnym, kwartalnej informacji finansowej. Informacja o jednostkowych danych finansowych została sporządzona według tych samych zasad rachunkowości jak śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które nie uległy zmianie w stosunku do sprawozdania Spółki i Grupy sporządzanych za 2023 rok.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pozycji wycenianych w wartości godziwej oraz zamortyzowanym koszcie.
Spółki oraz fundusze z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w krajach, w których spółki/fundusze te mają siedziby. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek z Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
W bieżącym okresie sprawozdawczym i okresie porównywalnym w Grupie nie wystąpiła działalność zaniechana. Sprawozdanie zysków i strat zostało sporządzone w wariancie porównawczym.
Rachunek z przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych ("PLN") a zaprezentowane dane finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach polskich złotych, chyba że wskazano inaczej.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Grupa przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 9 miesięcy 2024 roku nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym.
Dane za okres pierwszych trzech kwartałów 2024 roku oraz pierwszych trzech kwartałów 2023 roku nie podlegały przeglądowi/badaniu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze dla skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2023 roku wynikają ze sporządzonych sprawozdań finansowych za 2023 rok, do którego biegły rewident wydał opinie bez zastrzeżeń.
6.2 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Złoty polski jest walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w sprawozdaniu.
6.3 Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej z zastosowaniem kursu obowiązującego z dnia zawarcia transakcji.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na dzień bilansowy.
Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób:
- odpowiednie pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy,
- odpowiednie pozycje sprawozdania z zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na każdy dzień kończący miesiąc obrotowy.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano poniższe kursy wymiany dla najważniejszych walut obcych:
| Waluta | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysków i strat | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | |||||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | - | - | ||
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||||
| RON | 0,8600 | 0,8742 | 0,8648 | 0,9255 | |
| EUR | 4,2791 | 4,3480 | 4,3022 | 4,5773 | |
| USD | 3,8193 | 3,9350 | 3,9600 | 4,2337 |
Ponadto przepływy wynikające z realizacji zabezpieczeń uwzględniane w wycenach portfeli wierzytelności mogą być wyrażone w walutach obcych przeliczonych na PLN.
6.4 Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe za okres pierwszych trzech kwartałów 2024 roku Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok.
6.5 Podstawa wyceny
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według tych samych zasad jak przy sporządzeniu ostatniego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok, tj. w oparciu o koncepcje wyceny:
-
- według wartości godziwej:
- a) dla wyceny inwestycji w certyfikaty inwestycyjne (CI) funduszy inwestycyjnych pozostałych,
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
- b) dla portfeli wierzytelności klasyfikowanych w początkowym ujęciu do aktywów finansowych wycenianych początkowo w cenie nabycia a następnie wszelkie zyski i straty z tytułu wyceny są ujmowane w całkowitych dochodach,
- c) dla instrumentów pochodnych;
-
- według ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości:
- a) dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych;
-
- według zamortyzowanego kosztu:
- a) dla udzielonych pożyczek,
- b) dla należności z tytułu dostaw i usług,
- c) dla inwestycji w dłużne papiery wartościowe,
- d) dla należności długoterminowych,
- e) dla zobowiązań z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek, zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych,
- f) dla zobowiązań układowych,
- g) zobowiązań z tytułu leasingu.
6.6 Segmenty operacyjne
W związku z okolicznościami zaistniałymi od 2018 roku, w szczególności rozwiązaniem umów o zarządzanie z funduszami spoza Grupy, jak również ograniczeniu pozostałych źródeł przychodów, Zarząd Spółki nie analizuje działalności i sytuacji Spółki i Grupy w podziale na segmenty operacyjne. Zarząd dokonuje łącznej oceny osiągniętych i przewidywanych wyników jako jeden segment operacyjny obejmujący całość działalności.
6.7 Dokonane osądy i szacunki
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wg MSSF wymaga dokonania przez Grupę pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń podyktowanych obecną sytuacją Grupy, która ma wpływ na wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwoty. Szacunki te zostały przeprowadzone z zachowaniem pełnej staranności, obiektywizmu i najlepszej wiedzy dotyczącej obecnej sytuacji Grupy. Mimo, że szacunki te zostały wykonane w oparciu o najlepszą wiedzę, jaką posiada na ten moment Zarząd Jednostki Dominującej, to rzeczywiste rezultaty mogą odbiegać od szacowanych wartości.
Przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku.
6.8 Zasady (polityka) rachunkowości Grupy Capitea zgodnie z MSSF
Przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku.
6.9 Zasady konsolidacji
Przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
DODATKOWEINFORMACJEIOBJAŚNIENIADOŚRÓDROCZNEGOSKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY CAPITEA
1 Przychody
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto | - | - | - | - |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Przychody odsetkowe z portfeli wierzytelności | 87 401 | 24 538 | 30 574 | |
| Aktualizacja wyceny portfeli wierzytelności, w tym: | 36 830 | 19 216 | 12 344 | |
| różnica między planowanymi a zrealizowanymi przepływami w okresie | 7 312 | 7 403 | (3 070) | 479 |
| aktualizacja prognozy wpływów | 43 306 | 29 427 | 22 286 | 11 865 |
| Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne | 1 577 | 1 731 | 765 | 499 |
| Przychody z usług windykacji | 3 | 1 600 | - | 932 |
| Przychody z pozostałych usług | 186 | 168 | 14 | 94 |
| Razem | 128 364 | 127 729 | 44 533 | 44 444 |
Przychody odsetkowe rozpoznawane są metodą efektywnej stopy procentowej stanowiącej wypadkową wycen portfeli wierzytelności. Kluczowy w działalności Grupy jest poziom osiąganych odzysków rozumianych jako wpłaty tytułem spłaty wierzytelności wchodzących w skład portfeli, który w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym był następujący:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Odzyski z portfeli wierzytelności | - 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
- 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
|
| Odzyski z portfeli wierzytelności w okresie: |
119 837 | 128 881 | 38 438 | 41 580 | |
| Razem | 119 837 | 128 881 | 38 438 | 41 580 |
Grupa nie dokonywała zbycia portfeli wierzytelności w okresie bieżącym oraz okresie porównawczym. Z uwagi na stosowany model wyceny portfeli wierzytelności tj. w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, przychody odsetkowe z posiadanych portfeli wierzytelności oraz skutki wyceny według zamortyzowanego kosztu prezentowane są w przychodach z działalności operacyjnej, zaś wynik na zmianie wyceny do wartości godziwej portfeli wierzytelności ujmowany jest przez inne całkowite dochody.
Grupa rozpoznaje przychód taki, jaki ujęłaby w rachunku wyników, gdyby dokonywała wyceny portfeli wierzytelności według zamortyzowanego kosztu.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku Grupa osiągnęła ponad 43 mln PLN przychodu na aktualizacji prognozy wpływów, co jest wynikiem aktualizacji strategii windykacyjnej oraz spodziewanych jej rezultatów.
W pozycji przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne w bieżącym okresie sprawozdawczym zaprezentowano przychody z wyceny inwestycji w fundusze obce, tj. Open Retail NFIZW (wcześniej: Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ) w kwocie 1,5 mln PLN.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
2 Usługi obce
| Usługi obce | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| - 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
- 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
||
| Usługi serwisowe | (13 392) | (13 387) | (5 171) | (4 268) | |
| Usługi prawne, zarządzania | (4 306) | (12 693) | (1 660) | (2 078) | |
| Usługi doradztwa i ekspertyz |
(2 167) | (2 362) | (415) | (482) | |
| Usługi pocztowe i kurierskie | (1 514) | (3 140) | (696) | (622) | |
| Usługi IT | (1 137) | (1 446) | (330) | (551) | |
| Usługi bankowe | (1 091) | (2 658) | (313) | (683) | |
| Usługi telekomunikacyjne | (1 013) | (944) | (343) | (318) | |
| Najem, dzierżawa | (700) | (1 166) | (162) | (227) | |
| Usługi księgowe | (301) | (1 077) | (96) | (257) | |
| Usługi ochrony i porządkowe |
(165) | (231) | (55) | (80) | |
| Remonty i naprawa środków trwałych |
(85) | (67) | (16) | (16) | |
| Usługi pozyskiwania klientów i weryfikacji danych |
(31) | (16) | (7) | (9) | |
| Pozostałe usługi obce | (384) | (538) | (148) | (131) | |
| Razem | (26 286) | (39 725) | (9 412) | (9 722) |
W bieżącym okresie nastąpił spadek kosztów usług obcych w porównaniu do okresu porównawczego. Redukcja kosztów usług obcych jest zasadniczo związana z zakończoną w 2023 roku konsolidacją portfeli wierzytelności Grupy w jednym funduszu, co pozwoliło uprościć strukturę Grupy, a przez to zredukować koszy funkcjonowania funduszy postawionych w stan likwidacji (w kosztach pierwszego półrocza 2023 roku ujęto rezerwy na koszty likwidacji funduszy stawianych w tym okresie w stan likwidacji). Jednocześnie w bieżącym okresie poniesiono mniej kosztów związanych z działaniami nakierowanymi na oddalenie bezpodstawnego wniosku syndyka masy upadłości Idea Banku o zmianę Układu.
3 Pozostałe przychody operacyjne
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - | - | - |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności | 101 | 366 | 22 | 297 |
| Inne przychody operacyjne | 7 645 | 2 004 | 547 | 516 |
| Razem | 7 746 | 2 370 | 569 | 813 |
Pozycja inne przychody operacyjne za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku uwzględnia przede wszystkim przychody wynikające ze spisania przedawnionych nadpłat na wierzytelnościach funduszy w likwidacji w kwocie 6,7 mln PLN. W związku z przedawnieniem wynikającym z bezwzględnie obowiązujących przepisów prawa, kwoty wyżej wymienionych nadpłat zostały zaliczone w przychody funduszy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
4 Pozostałe koszty operacyjne
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Podatki i opłaty | (2 657) | (6 233) | (795) | (1 491) | |
| Przeszacowanie odpisów | |||||
| aktualizujących wartość należności | (1 918) | (539) | (30) | 617 | |
| Zużycie materiałów i energii | (1 296) | (1 117) | (710) | (258) | |
| Inne koszty operacyjne | (933) | (2 431) | (136) | (1 717) | |
| Razem | (6 804) | (10 320) | (1 671) | (2 849) |
Redukcja kosztów w pozycji Podatki i opłaty związana jest z zakończoną w 2023 roku konsolidacją portfeli wierzytelności Grupy w jednym funduszu.
5 Struktura przychodów i kosztów finansowych
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody finansowe | - | - | - | - |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Przychody z tytułu odsetek na rachunku | ||||
| bankowym | 3 419 | 5 169 | 1 170 | 1 453 |
| Wycena inwestycji w dłużne papiery | ||||
| wartościowe | 3 078 | 1 529 | 1 102 | 478 |
| Przychody z tytułu odsetek od udzielonych | ||||
| pożyczek i należności | 173 | 179 | 58 | 44 |
| Pozostałe przychody finansowe | 3 | 124 | 1 | 23 |
| Razem | 6 673 | 7 001 | 2 331 | 1 998 |
Grupa lokuje środki pieniężne w lokaty bankowe oraz w obligacje. Z tytułu wyżej wymienionych inwestycji osiągnęła w bieżącym okresie: 3,4 mln PLN przychodu z tytułu odsetek od lokat i środków pieniężnych na rachunkach bankowych oraz 3,1 mln PLN przychodu z tytułu odsetek od obligacji.
| Koszty finansowe | 01.01.2024 - |
01.01.2023 - |
01.07.2024 - |
01.07.2023 - |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Aktualizacja wartości zobowiązań układowych | (14 025) | (34 800) | (7 278) | (10 703) |
| Różnice kursowe netto | (1 386) | (1 545) | (685) | 3 542 |
| Koszty obsługi obligacji | (604) | (466) | (194) | (176) |
| Koszty z tytułu odsetek od leasingu | (359) | (196) | (120) | (67) |
| Pozostałe koszty finansowe | (19) | (185) | (3) | (29) |
| Razem | (16 393) | (37 192) | (8 280) | (7 433) |
W bieżącym okresie sprawozdawczym koszt wynikający z aktualizacji wartości zobowiązań układowych jest istotnie niższy w porównaniu do okresu porównawczego. Wynika to z faktu, iż do wyceny w zamortyzowanym koszcie, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, wykorzystywana jest efektywna stopa procentowa, którą Grupa określiła na poziomie mediany oprocentowania 5-letnich obligacji skarbowych. Trwający od 2020 roku wzrost stóp procentowych przekłada się na wzrost oprocentowania obligacji, tym samym na wzrost stopy dyskonta. Im wyższa stopa dyskonta, tym niższa jest bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Od 2020 roku do września 2022 roku mediana
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
oprocentowania obligacji była w trendzie rosnącym, od października 2022 roku do września 2024 roku w trendzie malejącym.
6 Inwestycje w pakiety wierzytelności
Nabyte pakiety wierzytelności dzielą się na następujące najważniejsze kategorie:
| Zakupione pakiety wierzytelności | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 263 523 | 265 233 |
| Pożyczki gotówkowe (niebankowe) | 47 972 | 46 199 |
| Rachunki za usługi telekomunikacyjne i energię | 21 000 | 24 725 |
| Ubezpieczeniowe | 132 | 249 |
| Pozostałe | 10 207 | 8 467 |
| Razem | 342 834 | 344 873 |
Grupa na koniec każdego kwartału dokonuje aktualizacji, o ile jest to zasadne, następujących parametrów stanowiących podstawę szacowania zdyskontowanych oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z nabytych pakietów wierzytelności:
- koszty serwisu wzrost kosztów usług serwisu pakietów wierzytelności wpływa, bez zmiany innych założeń, na zmniejszenie wartości godziwej,
- stopa dyskontowa wzrost stopy wolnej od ryzyka wpływa, bez zmiany innych założeń, na zmniejszenie wartości godziwej,
- okres, za który oszacowano przepływy pieniężne wydłużenie terminu uzyskania wpłat tytułem spłaty wierzytelności, dla tej samej kwoty wpłat oraz bez zmiany innych założeń, powoduje zmniejszenie wartości godziwej pakietów wierzytelności (tzn. brak zmiany kwoty nominalnej planowanego odzysku, tylko przesunięcie części przepływów na późniejszy okres),
- wartość oczekiwanych, przyszłych przepływów w oparciu o dostępne aktualne informacje oraz aktualnie wykorzystywane narzędzia windykacji – wzrost łącznej wartości oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, bez zmiany innych założeń, powoduje wzrost wartości godziwej.
Oszacowanie przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych uwzględnia ocenę efektywności odzyskowej spraw kierowanych na ścieżkę sądową i egzekucyjną, konieczność zmian w strategii serwisowania w przypadku zmian legislacyjnych (np. zmiany w sposobie i terminach przedawniania się roszczeń, zakres dopuszczalnych czynności możliwych do podjęcia wobec osób zadłużonych) oraz skuteczność zawierania i wykonywania ugód z osobami zadłużonymi. Jednocześnie na przyszłe przepływy pieniężne wpływa oszacowanie kosztów prowadzenia działalności windykacyjnej i kosztów sądowych, w tym w zakresie pozywania wierzytelności hipotecznych.
Poniższa tabela prezentuje zmiany stanu inwestycji krótkoterminowych w pakiety wierzytelności w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym:
| Inwestycje w pakiety wierzytelności za okres | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Inwestycje w pakiety wierzytelności na początek okresu | 344 873 | 335 305 |
| Planowana spłata w okresie | (112 525) | (161 844) |
| Naliczone odsetki | 75 980 | 103 257 |
| Aktualizacja prognozy wpływów | 43 306 | 76 646 |
| Wycena do wartości godziwej ujęta w całkowitych dochodach | (8 800) | (8 491) |
| Inwestycje w pakiety wierzytelności na koniec okresu | 342 834 | 344 873 |
7 Inwestycje w fundusze inwestycyjne pozostałe
| Liczba certyfikatów 30.09.2024 |
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych 30.09.2024 |
Liczba certyfikatów 31.12.2023 |
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Open Retail NFIZW | 100 991 | 10 412 | 126 333 | 11 241 |
| Razem | 100 991 | 10 412 | 126 333 | 11 241 |
Porównanie wartości godziwej posiadanych przez Spółkę wykazywanych w aktywach trwałych certyfikatów inwestycyjnych w funduszach pozostałych na dzień 30 września 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku:
| Liczba certyfikatów 30.09.2024 |
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych 30.09.2024 |
Liczba certyfikatów 31.12.2023 |
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Open Retail NFIZW | 75 385 | 7 772 | 97 112 | 8 641 |
| Razem | 75 385 | 7 772 | 97 112 | 8 641 |
W bieżącym okresie sprawozdawczym miał miejsce wykup 25 342 szt. certyfikatów inwestycyjnych funduszu Open Retail Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Wierzytelności (dawniej: Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ) o łącznej wartości 2,3 mln PLN.
W poprzednim okresie sprawozdawczym w związku z zakończeniem likwidacji funduszu Altus NSFIZ Wierzytelności w likwidacji miał miejsce wykup 1 432 szt. certyfikatów inwestycyjnych funduszu o łącznej wartości 183 tys. PLN. W 2023 roku nastąpił wykup certyfikatów inwestycyjnych funduszu Open Retail Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Wierzytelności (dawniej: Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ) o łącznej liczbie 40 690 szt. Wartość wykupu wyniosła 2,8 mln PLN.
Poniżej zaprezentowano planowane do umorzenia certyfikaty inwestycyjne w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej, w związku z tym zostały ujęte w pozycji aktywów obrotowych:
| Liczba certyfikatów 30.09.2024 |
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych 30.09.2024 |
Liczba certyfikatów 31.12.2023 |
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Open Retail NFIZW | 25 606 | 2 640 | 29 221 | 2 600 |
| Razem | 25 606 | 2 640 | 29 221 | 2 600 |
Na dzień 30 września 2024 roku certyfikaty inwestycyjne wyceniane są w wartości aktywów netto zgodnie z udziałem procentowym Spółki w kapitale własnym funduszu.
Poniższa tabela przedstawia zmiany w inwestycjach w fundusze pozostałe w okresie bieżącym i porównawczym:
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Zmiany wartości certyfikatów inwestycyjnych | - | - | |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na | |||
| początek okresu | 11 241 | 11 079 | |
| Aktualizacja wartości | 1 508 | 3 183 | |
| Umorzenie/sprzedaż certyfikatów | |||
| inwestycyjnych | (2 337) | (3 021) | |
| Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na | |||
| koniec okresu | 10 412 | 11 241 |
8 Inwestycje w dłużne papiery wartościowe
W celu zabezpieczenia wartości aktywów przed skutkami występującej inflacji, Grupa lokuje środki pieniężne w obligacje.
Poniższe tabele prezentują zmiany stanu inwestycji w dłużne papiery wartościowe w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:
| Inwestycje w długoterminowe dłużne papiery wartościowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 24 975 |
|
|---|---|---|---|
| Inwestycje w długoterminowe dłużne papiery wartościowe na początek okresu | 37 628 | ||
| Nabycie obligacji | 27 668 | 36 378 | |
| Spłata obligacji | (1 312) | (6 713) | |
| Sprzedaż obligacji | - | (4 661) | |
| Wycena | 1 327 | 1 061 | |
| Przeniesienie z długoterminowych do krótkoterminowych | (22 981) | (13 411) | |
| Inwestycje w długoterminowe dłużne papiery wartościowe na koniec okresu | 42 330 | 37 628 |
| Inwestycje w krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Inwestycje w krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe na początek okresu | 20 060 | - |
| Nabycie obligacji | 21 156 | 13 499 |
| Spłata obligacji | (32 662) | (1 097) |
| Sprzedaż obligacji | - | (6 874) |
| Wycena | 1 751 | 1 121 |
| Przeniesienie z długoterminowych do krótkoterminowych | 22 981 | 13 411 |
| Inwestycje w krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe na koniec okresu | 33 286 | 20 060 |
Poniżej przedstawiono tabelę z podziałem inwestycji w dłużne papiery wartościowe na kategorie wraz z informacją o ich strukturze na bieżący i poprzedni dzień bilansowy:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | Struktura na dzień 30.09.2024 |
Struktura na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Obligacje skarbowe | 40 227 | 44 419 | 53% | 77% |
| Obligacje z gwarancją Skarbu Państwa | 10 984 | 1 917 | 15% | 3% |
| Obligacje pozostałe* | 24 405 | 11 352 | 32% | 20% |
| Razem | 75 616 | 57 688 | 100% | 100% |
*Obligacje pozostałe obejmują wyłącznie obligacje spółek z dominującym akcjonariatem Skarbu Państwa oraz obligacje emitowane przez banki
9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 136 | 159 | |
| Wartość brutto | 19 251 | 19 334 | |
| Wartość odpisów aktualizujących | (19 115) | (19 175) | |
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy | 842 | 5 345 | |
| Wartość brutto | 3 259 | 7 801 | |
| Wartość odpisów aktualizujących | (2 417) | (2 456) | |
| Zaliczki, kaucje | 461 | 1 082 | |
| Wartość brutto | 3 878 | 4 419 | |
| Wartość odpisów aktualizujących | (3 417) | (3 337) | |
| Inne należności | 4 332 | 5 525 | |
| Wartość brutto | 8 015 | 8 794 | |
| Wartość odpisów aktualizujących | (3 683) | (3 269) | |
| Razem | 5 771 | 12 111 |
Zmiany w odpisach aktualizujących od należności krótkoterminowych w bieżącym okresie sprawozdawczym:
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmiana powiazania |
Zmniejszenia | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 19 177 | - | - | (60) | 19 117 |
| Należności pozostałe | 9 062 | 852 | - | (399) | 9 515 |
| Razem | 28 239 | 852 | - | (459) | 28 632 |
Zmiany w odpisach aktualizujących od należności krótkoterminowych w poprzednim okresie sprawozdawczym:
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmiana powiązania |
Zmniejszenia | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 19 487 | 208 | - | (518) | 19 177 |
| Należności pozostałe | 10 212 | 753 | - | (1 903) | 9 062 |
| Razem | 29 699 | 961 | - | (2 421) | 28 239 |
10 Środki pieniężne
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rachunki bieżące | 9 483 | 7 405 |
| Lokaty i inne | 82 510 | 127 740 |
| Środki pieniężne w drodze | 410 | - |
| Razem | 92 403 | 135 145 |
W bieżącym okresie sprawozdawczym lokaty bankowe powyżej 91 dni nie wystąpiły.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
W poprzednim okresie sprawozdawczym w pozycji lokaty i inne Grupa zaprezentowała krótkoterminowe lokaty bankowe utworzone na okres powyżej 91 dni w kwocie 12 mln PLN.
Prezentacja lokat jako środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych wynika z tego, że środki pieniężne, z których utworzono lokaty bankowe w każdym momencie Grupa może rozwiązać, są zatem płatne na żądanie.
11 Składniki innych całkowitych dochodów
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | - | - |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 1 447 | 1 517 |
| Wycena portfeli wierzytelności | (8 800) | 3 030 |
| Inne całkowite dochody ogółem | (7 353) | 4 547 |
12 Kapitał zakładowy
Dane o strukturze kapitału podstawowego na dzień 30 września 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku:
| Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcje serii A | nieuprzywilejowane | 16 000 000 | 800 | gotówka | 14.03.2012 | |
| Akcje serii B | nieuprzywilejowane | 24 000 000 | 1 200 | gotówka | 14.03.2012 | |
| Akcje serii C | nieuprzywilejowane | 16 000 000 | 800 | gotówka | 08.08.2012 | od 2012 roku |
| Akcje serii D | nieuprzywilejowane | 24 000 000 | 1 200 | gotówka | 08.08.2012 | |
| Akcje serii E | nieuprzywilejowane | 20 000 000 | 1 000 | gotówka | 23.10.2017 | od 2017 roku |
| Razem | 100 000 000 | 5 000 |
Struktura własnościowa kapitału na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział % |
|---|---|---|---|
| Radosław Barczyński | 34 707 797 | 1 735 | 35% |
| DNLD Holdings S.à.r.l. | 18 183 118 | 1 016 | 18% |
| Q1 FIZ | 5 931 581 | 297 | 6% |
| Pozostali akcjonariusze | 41 177 504 | 1 952 | 41% |
| Razem | 100 000 000 | 5 000 | 100% |
Stan na dzień publikacji określony został na podstawie stanu na dzień 30 września 2024 roku zaktualizowanego o otrzymane w dniu 24 października 2024 roku zawiadomienie od akcjonariuszy o zmianie stanu posiadania akcji.
Struktura własnościowa kapitału na dzień 30 września 2024 roku:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział % |
|---|---|---|---|
| Radosław Barczyński | 34 707 797 | 1 735 | 35% |
| DNLD Holdings S.à.r.l. | 20 326 691 | 1 016 | 20% |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział % |
|---|---|---|---|
| Q1 FIZ | 5 931 581 | 297 | 6% |
| Pozostali akcjonariusze | 39 033 931 | 1 952 | 39% |
| Razem | 100 000 000 | 5 000 | 100% |
Struktura własnościowa kapitału na dzień 31 grudnia 2023 roku:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział % |
|---|---|---|---|
| DNLD Holdings S.à.r.l. | 59 870 558 | 2 994 | 60% |
| Q1 FIZ | 5 931 581 | 297 | 6% |
| Pozostali akcjonariusze | 34 197 861 | 1 710 | 34% |
| Razem | 100 000 000 | 5 000 | 100% |
13 Zobowiązania układowe
| Długoterminowe zobowiązania objęte Układem | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 188 685 | 305 488 |
| Z tytułu kredytów, pożyczek | 945 | 1 904 |
| Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1 278 | 2 077 |
| Razem | 190 908 | 309 469 |
| Krótkoterminowe zobowiązania objęte Układem | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 128 139 | 88 563 |
| Z tytułu kredytów, pożyczek | 1 028 | 1 287 |
| Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 854 | 601 |
| Razem | 130 021 | 90 451 |
Na dzień 30 września 2024 roku, pełna wartość zobowiązań objętych Układem powiększonych o naliczone odsetki od daty ich wymagalności wynosi 3 462 mln PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość wynosiła 3 383 mln PLN.
Zgodnie z zawartym Układem Spółka jest zobowiązana do spłaty rat układowych zgodnie z warunkami Układu opisanymi szczegółowo w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
W poniższych tabelach zaprezentowany został harmonogram płatności przyszłych rat układowych w okresie od 1 października 2024 roku do 31 marca 2028 roku:
| data płatności wynikająca z Układu | Rata 10 | Rata 11 | Rata 12 | Rata 13 |
|---|---|---|---|---|
| 2025-03-31 | 2025-09-30 | 2026-03-31 | 2026-09-30 | |
| Grupa 1 | 60 968 | 66 511 | 55 427 | 49 884 |
| Grupa 2 | 2 843 | 3 150 | 3 150 | 922 |
| Grupa 3 | - | - | - | - |
| Grupa 6 | 424 | 462 | 385 | 347 |
| Grupa 7 | 444 | - | - | - |
| Razem | 64 679 | 70 123 | 58 962 | 51 153 |
| Do dopłaty | 64 679 | 70 123 | 58 962 | 51 153 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres | |||
|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN) |
| Zapłacono | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| data płatności wynikająca z Układu | Rata 14 | Rata 15 | Rata 16 | Razem pozostałe do |
| 2027-03-31 | 2027-09-30 | 2028-03-31 | zapłaty | |
| Grupa 1 | 38 799 | 33 267 | 27 770 | 332 626 |
| Grupa 2 | 615 | 615 | 1 229 | 12 524 |
| Grupa 3 | - | - | - | - |
| Grupa 6 | 270 | 231 | 193 | 2 312 |
| Grupa 7 | - | - | - | 444 |
| Razem | 39 684 | 34 113 | 29 192 | 347 906 |
| Do dopłaty | 39 684 | 34 113 | 29 192 | 347 906 |
| Zapłacono | - | - | - | - |
Łączna wartość rat układowych pozostałych do wypłaty wg stanu na 30 września 2024 roku oraz na 31 grudnia 2023 roku w ujęciu skonsolidowanym, tj. po uwzględnieniu korekt z tytułu rozliczeń wewnątrzgrupowych wynosiła odpowiednio 347,9 mln PLN i 441,2 mln PLN.
14 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
| Zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 2 765 | 2 765 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 652 | 2 448 |
| Razem | 6 417 | 5 213 |
15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 30.09.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 534 | 14 019 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia pakietów wierzytelności | 1 555 | 1 627 |
| Zobowiązania z tytułu nadpłat i nierozliczonych wpłat wierzytelności | 16 027 | 17 715 |
| Zobowiązania z tytułu podatków i ceł | 122 | 267 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 124 | 6 412 |
| Razem | 33 362 | 40 040 |
Na wartość "zobowiązań z tytułu nadpłat i nierozliczonych wpłat wierzytelności" na dzień 30 września 2024 roku składają się otrzymane wpłaty, które w toku identyfikacji zostały przypisane do konkretnych wierzytelności w kwocie 15 mln PLN oraz nieprzypisane do konkretnych wierzytelności w kwocie 1 mln PLN (odpowiednio analogiczne wartości na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosły – zobowiązania z tytułu wpłat przypisanych do konkretnych wierzytelności - 14 mln PLN oraz nieprzypisanych 3,7 mln PLN).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
W pozycji "pozostałych zobowiązań" na dzień 30 września 2024 roku wykazane są wpłaty zidentyfikowane jako spłaty wierzytelności do przekazania innym podmiotom w kwocie 1,5 mln PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania z tytułu wpłat do przekazania innym podmiotom ujęte w pozycji "pozostałych zobowiązań" wynosiły 4,7 mln PLN.
16 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu wynagrodzeń | 223 | 448 |
| Z tytułu ZUS | 874 | 773 |
| Z tytułu PIT | 310 | 368 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu premii | 1 244 | 1 815 |
| Razem | 2 651 | 3 404 |
17 Rezerwy
W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły podstawy do tworzenia rezerw z tytułu podatku dochodowego.
Stan rezerw na 30 września 2024 roku:
| Rezerwy | 01.01.2024 | Zwiększenie | Wykorzystanie | Rozwiązanie | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na koszty likwidacji funduszy | 4 558 | 349 | (2 103) | (385) | 2 419 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 809 | - | (63) | - | 746 |
| Rezerwa z tytułu spraw pracowniczych, postępowań |
1 360 | - | - | - | 1 360 |
| Pozostałe rezerwy | 964 | - | - | - | 964 |
| Razem | 7 691 | 349 | (2 166) | (385) | 5 489 |
Stan rezerw na 31 grudnia 2023 roku:
| Rezerwy | 01.01.2023 | Zwiększenie | Wykorzystanie | Rozwiązanie | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na koszty sądowe | 20 | - | - | (20) | - |
| Rezerwa na koszty likwidacji funduszy | 2 919 | 3 447 | (1 213) | (595) | 4 558 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 917 | - | - | (108) | 809 |
| Rezerwa z tytułu spraw pracowniczych, postępowań |
1 805 | 132 | (577) | - | 1 360 |
| Pozostałe rezerwy | 1 805 | - | - | (841) | 964 |
| Razem | 7 466 | 3 579 | (1 790) | (1 564) | 7 691 |
18 Objaśnienia do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| - 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
|
| Koszty odsetkowe | 370 | 310 |
| Koszty z tytułu odsetek od leasingu | 359 | 196 |
| Pozostałe koszty odsetkowe | 11 | 114 |
| Przychody odsetkowe | (3 078) | (1 528) |
| Wycena inwestycji w dłużne papiery wartościowe | (3 078) | (1 528) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt. dłużnych papierów wartościowych |
(7 287) | (12 652) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyłączeniem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tytułu dłużnych papierów wartościowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej |
(6 678) | (12 191) |
| Korekta o spłatę zobowiązań handlowych i pozostałych objętych Układem |
(609) | (461) |
| Pozostałe korekty | (7 284) | 4 432 |
| Inne korekty kapitałowe | (7 354) | 4 546 |
| Wycena praw do użytkowania MSSF 16 | 70 | (115) |
W pozycji inne korekty kapitałowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku zawarta została wycena portfeli wierzytelności do wartości godziwej w kwocie (8,8) mln PLN oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych w kwocie 1,4 mln PLN.
19 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy
Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy na bieżący i poprzedni dzień bilansowy:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kwota zobowiązania (nominał) |
Kwota zabezpieczenia |
Kwota zobowiązania (nominał) |
Kwota zabezpieczenia |
||
| 6 309 | 6 707 | ||||
| Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | 25 940 | 3 520 | 27 013 | 3 520 | |
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 5 989 | 5 339 | 6 447 | 6 280 | |
| Razem | 31 929 | 15 168 | 33 460 | 16 507 |
Zestawienie zobowiązań zabezpieczonych na majątku Grupy na dzień 30 września 2024 roku:
| Seria obligacji | Wartość zobowiązań podlegających zabezpieczeniu (nominał) |
Rodzaj ustanowionego zabezpieczenia |
Wymagany umownie poziom zabezpieczenia |
Wartość bilansowa ustanowionego zabezpieczenia |
Informacja czy wartość ustanowionych zabezpieczeń pokrywa wartość umowną |
|---|---|---|---|---|---|
| VA | 8 566 | portfele wierzytelności |
150% | ||
| VC | 885 | portfele wierzytelności |
150% | ||
| VD | 5 055 | portfele wierzytelności |
150% | 468 | Nie |
| VE | 6 934 | portfele wierzytelności |
150% | ||
| IF | 4 500 | portfele wierzytelności |
150% | 5 841 | Tak |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| Seria obligacji | Wartość zobowiązań podlegających zabezpieczeniu (nominał) |
Rodzaj ustanowionego zabezpieczenia |
Wymagany umownie poziom zabezpieczenia |
Wartość bilansowa ustanowionego zabezpieczenia |
Informacja czy wartość ustanowionych zabezpieczeń pokrywa wartość umowną |
|---|---|---|---|---|---|
| certyfikaty inwestycyjne |
3 520 | ||||
| Razem | 25 940 n/d | n/d | 9 829 n/d |
Zestawienie zobowiązań zabezpieczonych na majątku Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku:
| Seria Obligacji/nazwa pozostałych zobowiązań |
Wartość zobowiązań podlegających zabezpieczeniu (nominał) |
Rodzaj ustanowionego zabezpieczenia |
Wymagany umownie poziom zabezpieczenia |
Wartość bilansowa ustanowionego zabezpieczenia |
Informacja czy wartość ustanowionych zabezpieczeń pokrywa wartość umowną |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| VA | 9 015 | portfele wierzytelności |
150% | |||
| VC | 928 | portfele wierzytelności |
150% | Nie | ||
| VD | 5 300 | portfele wierzytelności |
150% | 812 | ||
| VE | 7 270 | portfele wierzytelności |
150% | |||
| IF | portfele wierzytelności |
5 895 | ||||
| 4 500 | certyfikaty inwestycyjne |
150% | 3 520 | Tak | ||
| Razem | 27 013 n/d | n/d | 10 227 n/d |
Spółka prezentuje zestawienie zobowiązań zabezpieczonych na majątku Grupy w oparciu o informacje wynikające z rejestru zastawów. W związku tym, że część zabezpieczeń na majątku Grupy nie została wykreślona z rejestru zastawów, w uzupełnieniu informacji zaprezentowanych w tabelach powyżej, na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku wierzyciele nienależący do Grupy zabezpieczeni na majątku Grupy zostali zasadniczo w całości zaspokojeni, tym samym rozliczenie pozostałych zobowiązań zabezpieczonych na majątku Grupy nie będzie wiązać się z istotnymi wydatkami.
20 Aktywa warunkowe wynikające z roszczeń Spółki i Grupy
Spółka posiada, względem kilkudziesięciu osób i podmiotów osób i podmiotów trzecich roszczenia pieniężne obejmujące w szczególności: roszczenia o naprawienie szkód wyrządzonych Spółce, roszczenia o zwrot świadczeń pieniężnych spełnionych przez Spółkę, w tym roszczeń o zwrot nienależnych świadczeń pieniężnych, roszczeń z tytułu bezpodstawnego wzbogacenia (roszczenia odszkodowawcze).
Łączna wartość roszczeń dochodzonych na dzień 30 września 2024 roku przez Spółkę lub jej podmioty zależne wynosiła ponad 800 mln PLN.
Plan Restrukturyzacyjny będący podstawą przyjęcia i zatwierdzenia Układu zakładał, że z tytułu dochodzenia roszczeń odszkodowawczych Spółka uzyska kwotę około 100 mln PLN. Na dzień 30 września 2024 roku Spółka uzyskała z tego tytułu łącznie kwotę około 47 mln PLN (wraz z umownymi umorzeniami zobowiązań Spółki).
O najistotniejszych roszczeniach Spółka informowała w raportach bieżących:
• raportem bieżącym 13/2020 z dnia 12 marca 2020 roku,
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
- raportem bieżącym 32/2020 z dnia 10 sierpnia 2020 roku,
- raportem bieżącym 29/2021 z dnia 5 października 2021 roku,
- raportem bieżącym 7/2022 z dnia 3 marca 2022 roku,
- raportem bieżącym 24/2022 z dnia 1 sierpnia 2022 roku,
- raportem bieżącym 26/2022 z dnia 9 września 2022 roku,
- raportem bieżącym 29/2022 z dnia 18 października 2022 roku,
- raportem bieżącym 32/2022 z dnia 19 listopada 2022 roku,
- raportem bieżącym 7/2023 z dnia 3 lutego 2023 roku,
- raportem bieżącym 11/2024 z dnia 19 kwietnia 2024 roku,
- raportem bieżącym 12/2024 z dnia 8 maja 2024 roku.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie jest w stanie oszacować wartości bieżącej potencjalnych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu dochodzonych roszczeń ani precyzyjnie wskazać terminu zakończenia postępowań sądowych skutkującego zaspokojeniem tych roszczeń.
21 Zobowiązania warunkowe
21.1 Gwarancje i poręczenia
Na bieżący dzień bilansowy Grupa nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu poręczeń i gwarancji.
21.2 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych zawarte przez Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych
Historycznie Spółka zawierała z towarzystwami funduszy inwestycyjnych umowy zlecenia zarządzania przez Spółkę portfelami inwestycyjnymi obejmującymi sekurytyzowane wierzytelności danego funduszu inwestycyjnego zamkniętego.
W części umów zawieranych przez Spółkę przewidziano, że w przypadku poniesienia przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych szkody wskutek działania lub zaniechania Spółki sprzecznego z prawem, statutem danego funduszu lub postanowieniami tej umowy, towarzystwo funduszy inwestycyjnych może żądać zapłaty kary umownej w wysokości określonej w danej umowie.
W niektórych umowach zawartych przez Spółkę przewidziano sankcje pieniężne również w przypadku, gdy Spółka uchybi obowiązkowi współdziałania z innymi podmiotami obsługującymi dany fundusz lub przekazania w odpowiednim terminie dokumentacji związanej z zarządzaniem portfelem po rozwiązaniu umowy. Ponadto Spółka jest zobowiązana zwrócić towarzystwu funduszy inwestycyjnych wartość kar finansowych nałożonych na to towarzystwo przez właściwe organy administracji, w szczególności KNF, na warunkach przewidzianych umowami.
We wszystkich umowach określono przypadki rażącego naruszenia umów, w których wypowiedzenie może nastąpić ze skutkiem natychmiastowym (np. utrata przez Spółkę zezwolenia na zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami).
Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła z urzędu postępowania administracyjne wobec Altus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A., (dalej: Towarzystwa) w przedmiocie nałożenia sankcji administracyjnej na Towarzystwa, na podstawie art. 228 ust. 1c ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (dalej: Ustawa), w związku z podejrzeniem naruszenia art. 48 ust. 2a pkt 2 oraz art. 45a ust. 4a Ustawy, poprzez zarządzanie funduszami inwestycyjnymi (dla których zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami powierzono Spółce):
• w przypadku Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: Altus NSFIZ Wierzytelności, Altus NSFIZ Wierzytelności 2, Altus NSFIZ Wierzytelności 3, EGB Wierzytelności 2 FIZ NFW w likwidacji,
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
OMEGA Wierzytelności NSFIZ, PROTEGAT 1 NSFIZ, Universe 2 FIZ NFW w likwidacji i Universe FIZ NFW w likwidacji,
• w przypadku Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: easyDEBT FIZNFW w likwidacji.
W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 4 lutego 2020 roku wydała decyzję (doręczoną Altus TFI S.A. w dniu 5 lutego 2020 roku) i zastosowała sankcję administracyjną w postaci cofnięcia Towarzystwu zezwolenia na wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, nadając jej rygor natychmiastowej wykonalności. KNF dodatkowo nałożył karę pieniężną w łącznej kwocie 7 mln PLN. Komisja Nadzoru Finansowego wydała 14 października 2022 r. ostateczną decyzję w sprawie Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA. Po przeanalizowaniu wniosku Towarzystwa o ponowne rozpatrzenie sprawy, Komisja potwierdziła zaistniałe naruszenia i ich wagę. Komisja uchyliła decyzję z 4 lutego 2020 r. i wydała ostateczną decyzję nakładającą niższe kary pieniężne. Decyzją tą KNF nałożyła na Altus TFI SA kary pieniężne w łącznej wysokości 6,65 mln PLN oraz cofnęła tej spółce zezwolenie na wykonywanie działalności m.in. w zakresie: wykonywania działalności polegającej na tworzeniu specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkniętych, zarządzaniu tymi funduszami, oraz wykonywania działalności polegającej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych otwartych oraz funduszy zagranicznych, zarządzaniu nimi, oraz zarządzaniu zbiorczym portfelem papierów wartościowych. W dniu 23 maja 2023 roku Altus S.A. raportem bieżącym poinformował o doręczeniu postanowienia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego, wydanego na wniosek Altus S.A., wstrzymującego w/w decyzję Komisji Nadzoru Finansowego. W dniu 23 czerwca 2023 roku Altus S.A. raportem bieżącym poinformował o doręczeniu zażalenia Komisji Nadzoru Finansowego na postanowienie Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego wstrzymujące w/w decyzję Komisji Nadzoru Finansowego. Dnia 31 sierpnia 2023 roku Naczelny Sąd Administracyjny uwzględnił w/w zażalenie złożone przez Komisję Nadzoru Finansowego. Dnia 18 kwietnia 2024 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Altus S.A. na decyzję KNF z 14 października 2022 roku.
Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego w szczególności w zakresie przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego względem Altus TFI S.A. oraz działania Altus TFI S.A. poprzedzające wydanie przedmiotowej decyzji, jak również fakt, że Spółka nie była wyłącznym podmiotem zarządzającym portfelami wierzytelności funduszy inwestycyjnych wymienionych w decyzji Komisji Nadzoru Finansowego – Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na rzecz Altus TFI S.A. kary nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani zapłaty odszkodowania wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji przewidzianych przedmiotową decyzją.
W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Noble Funds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., Komisja Nadzoru Finansowego dnia 15 kwietnia 2021 roku nałożyła na Noble Funds TFI S.A. kary finansowe łącznie na 10 mln PLN:
- 5 mln PLN z tytułu nieprawidłowego wykonywania bieżącego nadzoru nad podmiotem, któremu Towarzystwo powierzyło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszy inwestycyjnych oraz za zarządzanie przez Towarzystwo funduszami inwestycyjnymi w sposób nierzetelny i nieprofesjonalny, niezapewniający zachowania należytej staranności i niezgodny z zasadami uczciwego obrotu, a także nieuwzględniający najlepiej pojętego interesu zarządzanych funduszy oraz uczestników tych funduszy, jak również w sposób niezapewniający stabilności i bezpieczeństwa rynku finansowego,
- 5 mln PLN kary za naruszenie przez fundusze inwestycyjne m.in. postanowień statutów tych funduszy w zakresie wyceny ich aktywów.
Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego, w szczególności w zakresie przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego względem Noble Funds TFI S.A. oraz okoliczność, iż przedmiotowa decyzja Komisji Nadzoru Finansowego została uchylona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny, na skutek skargi wniesionej przez Noble Funds TFI SA – Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na rzecz Noble Funds TFI S.A. kary nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani zapłaty odszkodowania wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji przewidzianych przedmiotową decyzją.
Spółka jest stroną umów o współpracę zawartych z White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (dalej: Whiteberg TFI S.A.), w której Spółka została zobowiązana do pokrycia, w przypadku nałożenia na Whiteberg TFI S.A. kar pieniężnych za działania lub zaniechania za okres, w którym Whiteberg TFI S.A., nie było towarzystwem zarządzającym określonymi funduszami inwestycyjnymi, w których Spółka posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych. W umowach o współpracy zostały uzgodnione szczegółowe warunki przeniesienia odpowiedzialności na Spółkę, wraz z uwzględnieniem limitu kwotowego tejże odpowiedzialności do 7,5 mln PLN.
W celu optymalizacji struktury Grupy, usprawnienia procesu likwidacji funduszy inwestycyjnych ("Fundusz" /"Fundusze") oraz redukcji kosztów, a także z uwagi na możliwość szybszego umarzania certyfikatów inwestycyjnych Funduszy, co ma na celu przyśpieszenie płatności rat układowych, Spółka zawiera z likwidatorem Funduszy oraz Funduszami porozumienia, na podstawie których w Spółce powstają zobowiązania warunkowe. Aktualna wysokość warunkowych zobowiązań gwarancyjnych wynosi 27,1 mln PLN. Porozumienia dotyczą:
- gwarancji udzielonej przez Spółkę danemu Funduszowi, który wypłacił Spółce środki poprzez umorzenie części certyfikatów inwestycyjnych Funduszu przed zakończeniem jego likwidacji. Jeżeli po dokonanej wypłacie środków na rzecz Spółki, wystąpią uzasadnione roszczenia podmiotów trzecich, nieujęte w księgach rachunkowych Funduszu i nieznane stronom porozumienia na moment dokonania płatności na rzecz Spółki, których Fundusz nie będzie w stanie pokryć z pozostałego majątku (aktywów), Spółka udziela gwarancji zapłaty takich roszczeń. Zobowiązanie gwarancyjne pozostaje w mocy do dnia wykreślenia Funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych i ograniczone jest do kwoty otrzymanych przez Spółkę środków z tytułu umorzenia certyfikatów inwestycyjnych Funduszu. Z uwagi na to ograniczenie oraz znikome, w ocenie Spółki prawdopodobieństwo wystąpienia takich roszczeń, porozumienia nie powodują powstania po stronie Spółki żadnych dodatkowych zobowiązań;
- gwarancji udzielonej likwidatorowi Funduszy, na podstawie której Spółka zobowiązała się do zwrotu kwot nadpłat (tj. świadczeń pieniężnych ponad wierzytelności przysługujące danemu Funduszowi, które dokonane zostały przez dłużnika danego Funduszu i o których zwrot dłużnik ma prawo wystąpić, zidentyfikowanych w aktywach Funduszy), w przypadku, gdy po dniu zakończenia likwidacji danego Funduszu dłużnik wystąpi o zwrot nadpłaty, która wcześniej została zaliczona w przychód Funduszu i wypłacona Spółce w ramach środków pieniężnych związanych z umorzeniem certyfikatów inwestycyjnych Funduszu. Zobowiązanie gwarancyjne ograniczone jest do kwoty otrzymanych przez Spółkę środków z tytułu umorzenia certyfikatów inwestycyjnych Funduszu stanowiących równowartość nadpłat. Udzielone przez Spółkę gwarancje są warunkowe i na dzień ich zawarcia nie powodują po stronie Spółki obowiązku do zapłaty określonych kwot pieniężnych, ani żadnych dodatkowych zobowiązań.
21.3 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające ze sporów, których stroną jest Spółka
W dniu 5 października 2022 roku Spółka otrzymała z Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie odpis wniosku złożonego przez Altus S.A. o zawezwanie Spółki do próby ugodowej na kwotę 595 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia doręczenia odpisu wniosku. Jak wskazano w
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
uzasadnieniu wniosku, jego podstawą – zdaniem Altus S.A. – mają być roszczenia o wypłatę świadczenia pieniężnego z tytułu rzekomych strat rzeczywistych poniesionych przez Altus S.A. oraz utraconych przez Altus S.A. korzyści na skutek cofnięcia Altus S.A. przez Komisję Nadzoru Finansowego zezwolenia na prowadzenie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, za które rzekomo – zdaniem Altus S.A. – Spółka ponosi odpowiedzialność.
Roszczenia Altus S.A. wskazane we wniosku nie mają jakichkolwiek podstaw prawnych ani faktycznych, w związku z czym Spółka ich nie uznaje, zarówno co do zasady, jak i wysokości. Spółka odmówiła, podczas posiedzenia Sądu w dniu 18 listopada 2022 roku, zawarcia ugody.
21.4 Zobowiązania warunkowe dla zobowiązań objętych Układem na możliwość niewykonania Układu
Zgodnie z przepisami ustawy Prawo Restrukturyzacyjne z dnia 15 maja 2015 roku (Dz. U. z 2022 r., poz. 2309 z późniejszymi zmianami) (dalej: "Prawo Restrukturyzacyjne") zawarcie przez Spółkę Układu nie spowodowało modyfikacji w zakresie istnienia i pierwotnej wysokości wierzytelności objętych Układem. Pierwotne zobowiązania układowe istniejące na dzień otwarcia przyspieszonego postępowania układowego – poza odrębnie zawartymi porozumieniami oraz kwotą spłacanych rat układowych – na dzień 30 września 2024 roku nie wygasły, ani nie zostały w żadnej części zredukowane (umorzone). Nastąpi to dopiero w dacie prawomocnego stwierdzenia wykonania Układu.
Zgodnie z przepisami Prawa Restrukturyzacyjnego, zawarcie i uprawomocnienie się układu nie stanowi zdarzenia, na podstawie którego dłużnik może umorzyć zobowiązania objęte układem w części, w której układ przewiduje redukcję tych zobowiązań (pod warunkiem prawomocnego wykonania układu). Wygaśnięcie zobowiązania układowego w części objętej redukcją przewidzianą postanowieniami układu nie powstaje z chwilą zatwierdzenia układu, lecz dopiero z momentem jego pełnego wykonania (spłaty) i uzyskania prawomocnego postanowienia sądu w przedmiocie wykonania układu.
Prawną konsekwencją prawomocnego zatwierdzenia układu przewidującego spłatę zobowiązań na zredukowanym (w stosunku do ich pierwotnej wysokości) poziomie jest utrzymanie istnienia zobowiązań dłużnika w ich pierwotnej wysokości, przy jednoczesnym skutku w postaci ustanowienia zakazu (do czasu uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany układu) możliwości dochodzenia przez wierzyciela zaspokojenia jego wierzytelności w części ponad wartość wyznaczoną redukcją przewidzianą układem.
W przypadku uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany układu wierzyciele mają możliwość dochodzenia swoich wierzytelności w pełnej wysokości pomniejszonej o dokonane w trakcie realizacji Układu kwoty.
Dopiero w przypadku prawomocnego wykonania układu zobowiązania, które są na jego podstawie zrestrukturyzowane, ulegają umorzeniu (wygasają) w części ponad kwotę, do jakiej zostały zredukowane na mocy układu.
W konsekwencji, skutek wygaśnięcia zobowiązania układowego objętego redukcją przewidzianą postanowieniami układu nie powstaje z chwilą zatwierdzenia układu, lecz dopiero z momentem jego pełnego wykonania (spłaty) i uzyskania prawomocnego postanowienia sądu w przedmiocie wykonania układu.
Oznacza to, że do momentu pełnego wykonania przez Spółkę Układu:
- zobowiązania Spółki nim objęte, istnieją w ich pierwotnej wysokości (poza dokonanymi spłatami rat układowych oraz umorzeniami z tytułu zawartych porozumień), z zastrzeżeniem, że w tym okresie wierzyciele układowi nie mają możliwości zaspokojenia swoich wierzytelności w części ponad wartość wyznaczoną redukcją przewidzianą Układem,
- nie dochodzi ani do umorzenia ani jakiejkolwiek innej formy redukcji wysokości zobowiązań objętych Układem i zobowiązania te wiążą Spółkę w jej pełnej wysokości.
Powyższy pogląd jest ugruntowany zarówno w orzecznictwie jak i doktrynie ustawy Prawo Restrukturyzacyjne.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
W związku ze stosowaniem MSSF 9 do wyceny i prezentacji zobowiązań z tytułu Układu, tj. wg zamortyzowanego kosztu, w sprawozdaniu finansowym wykazane są tylko te zobowiązania, które podlegają spłacie zgodnie z obowiązującym harmonogramem płatności rat układowych – są to pozostałe do spłaty raty układowe zdyskontowane na datę bilansową.
Zgodnie z przepisami prawa, w przypadku uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany Układu wierzyciele mają możliwość dochodzenia swoich wierzytelności w pełnej wysokości pomniejszonej o dokonane w trakcie realizacji Układu płatności oraz umowne umorzenia. W przypadku materializacji takiego scenariusza Spółka zobowiązana będzie do ponownego wykazania pełnej kwoty zobowiązań, wraz z naliczonymi odsetkami.
Na dzień 30 września 2024 roku, pełna wartość zobowiązań objętych Układem powiększonych o naliczone odsetki od daty ich wymagalności wynosi 3 462 mln PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość wynosiła 3 383 mln PLN.
22 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Podmioty z Grupy Capitea (w szczególności FIZNFW) w ramach swojej zwykłej działalności są uczestnikami wielu postępowań sądowych, które w większości przypadków mają charakter typowy i powtarzalny i które, indywidualnie, nie mają istotnego znaczenia dla Spółki i Grupy, jej sytuacji finansowej i działalności. Typowe postępowania sądowe prowadzone z udziałem podmiotów z Grupy obejmują głównie postępowania dotyczące dochodzenia wierzytelności, spraw pracowniczych, spraw o odszkodowanie. W ramach prowadzonej działalności Spółka jest również stroną postępowań administracyjnych.
W nocie 20 dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego sprawozdania finansowego wykazano spory, w tym dochodzone na drodze sądowej których stroną jest Grupa.
23 Niespłacane pożyczki lub naruszenia postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed końcem okresu sprawozdawczego, ani w tym dniu
W punkcie 5.1. Założeń kontynuacji działalności ujawniono informacje o otwartym przyśpieszonym postępowaniu układowym mającym na celu spłatę wierzycieli. W Grupie nie wystąpiły niespłacane pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczek, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych.
24 Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz poczynionych zobowiązaniach na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym w Grupie nie wystąpiły istotne nabycia oraz sprzedaże rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Nie zostały poczynione także istotne zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
25 Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała istotnych odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
26 Informacje dotyczące dywidend
W bieżącym okresie sprawozdawczym spółki z Grupy nie dokonały wypłaty dywidend.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
27 Sezonowość działalności
W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
28 Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących Grupą
W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa nie udzieliła pożyczek i nie dokonała żadnych świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.
29 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć.
30 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w bieżącym okresie sprawozdawczym:
| Transakcje spółek Grupy z pozostałymi |
30.09.2024 | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostkami powiązanymi |
Należności brutto |
Zobowiązania | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
Zakup | Sprzedaż |
| Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp. k. (powiązanie osobowe) |
- | 992 | - | - | (1 942) | - |
| DJM Trust sp. z o.o. (powiązanie osobowe) |
- | 4 | - | - | (32) | - |
| DNLD Holdings S.a.r.l | - | 433 | - | - | - | - |
| Razem | - | 1 429 | - | - | (1 974) | - |
Zobowiązania wobec Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp. k. w kwocie 1 mln PLN wynikają z zawartej umowy o obsługę prawną. Płatności będą realizowane zgodnie z otrzymanymi fakturami.
Zobowiązania wobec DNLD Holdings S.a.r.l są w całości objęte Układem i będą realizowane zgodnie z zatwierdzonym harmonogramem spłaty zobowiązań układowych, którego warunki zostały przedstawione we wprowadzeniu do skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Capitea.
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie porównawczym:
| Transakcje spółek Grupy | 31.12.2023 | 01.01.2023 - 30.09.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| z pozostałymi jednostkami powiązanymi |
Należności brutto |
Zobowiązania | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
Zakup | Sprzedaż |
| Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp. k. (powiązanie osobowe) |
- | 584 | - | - | (2 985) |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| Transakcje spółek Grupy | 31.12.2023 | 01.01.2023 - 30.09.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| z pozostałymi jednostkami powiązanymi |
Należności brutto |
Zobowiązania | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
Zakup | Sprzedaż |
| DJM Trust sp. z o.o. (powiązanie osobowe) |
- | 4 | - | - | (34) | - |
| PrimoCollect. Centrum Potrzeb Pieniężnych sp. z o.o. (powiązanie osobowe do 15 grudnia 2023) |
- | - | - | - | (21) | - |
| DNLD Holdings S.a.r.l | - | 1 289 | - | - | - | - |
| Razem | - | 1 877 | - | - | (3 040) | - |
31 Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym nie skorzystano ze zwolnień lub wyłączeń z konsolidacji.
32 Połączenia jednostek gospodarczych
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
33 Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym
-
- W dniu 20 lutego 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki działając na podstawie postanowień § 20 lit. f) Statutu Spółki, wybrała firmę audytorską PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa do przeprowadzenia badań rocznych i przeglądów śródrocznych Jednostkowych Sprawozdań Finansowych, Skonsolidowanych Sprawozdań Finansowych oraz do oceny rocznego sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach członków organów Spółki za lata 2024 oraz 2025.
-
- W dniu 26 lutego 2024 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę, na mocy której Spółka dokonała wypłaty w całości 8 raty układowej oraz przyspieszonej wypłaty 9. raty w części, tj. 10% obejmującej wierzytelności bezsporne wynikających z układu z wierzycielami.
Wypłata raty układowej i przyspieszona wypłata raty układowej rozpoczęła się od dnia 4 marca 2024 roku i była realizowana do 29 marca 2024 roku przez Spółkę oraz za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i Domów Maklerskich prowadzących ewidencję obligacji. Na wypłatę raty układowej oraz przyspieszonej raty układowej Spółka przeznaczyła kwotę ponad 35 mln PLN.
-
- W dniu 2 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała od Pana Radosława Barczyńskiego zawiadomienie w trybie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące zmiany posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed dniem zawarcia Umowy sprzedaży oraz Przedwstępnej umowy sprzedaży Zawiadamiający posiadał bezpośrednio 2.918 akcji Spółki (stanowiących w zaokrągleniu 0,003% kapitału zakładowego Spółki) po zawarciu w/w Umowy sprzedaży i Przedwstępnej umowy sprzedaży Zawiadamiający posiada bezpośrednio 29.938.196 akcji Spółki (stanowiących w zaokrągleniu 29,94% kapitału zakładowego Spółki).
-
- W dniu 4 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała od DNLD HOLDINGS S.A.R.L. z siedzibą w Luksemburgu zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 2) i ust. 2 z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące zmiany posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed dniem zawarcia Umowy
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
sprzedaży Zawiadamiający posiadał bezpośrednio 59.870.558 akcji Spółki (stanowiących w zaokrągleniu 59.87% kapitału zakładowego Spółki), po zbyciu akcji Zawiadamiający posiada bezpośrednio 29.287.433 akcji Spółki (stanowiących w zaokrągleniu 29,29% kapitału zakładowego Spółki).
-
- W dniu 4 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała od Pani Pauliny Pietkiewicz zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1) w związku z art. 69a ust. 1 pkt 3) ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, że w wyniku nabycia wszystkich udziałów w kapitale zakładowym DNLD HOLDINGS S.A R.L. z siedzibą w Luksemburgu (odpowiednio: "DNLD" i "Nabycie"), została jedynym wspólnikiem DNLD i w konsekwencji pośrednio nabyła akcje spółki pod firmą Capitea S.A. Paulina Pietkiewicz – poprzez DNLD – posiada aktualnie pośrednio 29.287.433 akcji Spółki, stanowiących w zaokrągleniu 29,29% kapitału zakładowego Spółki. Zawiadamiająca nie posiada bezpośrednio akcji Spółki.
-
- W dniu 19 kwietnia 2024 roku Zarząd Spółki Capitea w związku z ustaniem przesłanek opóźnienia informacji poufnej przekazał do publicznej wiadomości informację o złożeniu w dniu 29 grudnia 2023 roku, do Sądu Okręgowego w Warszawie, pozwów o zapłatę przeciwko Colonnade Insurance S.A. oraz Chubb European Group SE Spółka Europejska Oddział w Polsce i TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę łącznie kwot 62,4 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Podstawą pozwu jest dochodzenie przez Capitea od pozwanych zapłaty na podstawie zawartej umowy ubezpieczenia i wystawionej polisy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej członków zarządu. Powództwo dotyczy wyrządzonych Spółce szkód.
-
- W dniu 8 maja Zarząd Spółki Capitea w związku z ustaniem przesłanek opóźnienia informacji poufnej przekazał do publicznej wiadomości informację o złożeniu w dniu 30 grudnia 2023 roku, do Sądu Okręgowego w Warszawie, pozwów o zapłatę przeciwko Colonnade Insurance S.A. oraz Chubb European Group SE Spółka Europejska Oddział w Polsce i TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę łącznie kwot 48 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie.
-
- W dniu 9 maja 2024 roku Zarząd Capitea podjął uchwałę, na mocy której Spółka dokonała przyspieszonej wypłaty 9 raty układowej obejmującej wierzytelności bezsporne w części wynoszącej 40%, bądź 50% jej kwoty, przy czym 50% jej kwoty zostało wypłacone na rzecz tych wierzycieli, którzy nie otrzymali przyspieszonej wypłaty 9. raty układowej w części wynoszącej 10% wypłacanej w okresie od 4 do 29 marca 2024 roku. Na wypłatę przyspieszonej raty układowej w czerwcu Spółka przeznaczyła 25,5 mln PLN.
-
- W dniu 14 maja 2024 roku Zarząd Capitea podał do wiadomości publicznej, że Spółka w dniu 13 maja 2024 roku otrzymała od DNLD HOLDINGS S.A.R.L. z siedzibą w Luksemburgu zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 2) i ust. 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące zmiany posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed dniem sprzedaży DNLD Holdings S.A.R.L. posiadało 29.287.433 akcji Spółki (stanowiących 29,2% kapitału zakładowego Spółki), po dniu sprzedaży DNLD Holdings S.A.R.L. posiada 26.422.016 akcji Spółki (stanowiących w zaokrągleniu 26,4% kapitału zakładowego Spółki).
-
- W dniu 5 czerwca bieżącego roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie o oddaleniu zażalenia Konrada Kąkolewskiego na postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie z dnia 18 stycznia 2023 roku o odmowie otwarcia postępowania w przedmiocie zmiany układu zawartego przez Capitea z wierzycielami ("Układ"), które w sposób ostateczny zakończyło postępowanie wywołane wnioskami Konrada Kąkolewskiego. Oba ww. postanowienia są prawomocne i niezaskarżalne.
Postanowieniem z dnia 25 lipca bieżącego roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił zażalenie Syndyka masy upadłości Idea Banku S.A. w upadłości ("Syndyk") na postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie z dnia 24 sierpnia 2023 roku odmawiające otwarcia postępowania o zmianę Układu. Postanowienia obu ww. Sądów są prawomocne i niezaskarżalne. Postanowienie Sądu Okręgowego w sposób ostateczny kończy postępowanie wywołane wnioskiem Syndyka o otwarcie postępowania o zmianę Układu w celu jego zmiany przez odebranie Capitea zarządu własnego i ustanowienie dla Spółki zarządcy przymusowego na czas wykonywania Układu.
Spółka w toku obu ww. postępowań stała na stanowisku, że wnioski Syndyka oraz Konrada Kąkolewskiego są bezzasadne i nie zasługują na uwzględnienie. Wydane przez Sądy orzeczenia potwierdzają słuszność stanowiska Spółki.
Niezawisłe Sądy w dwuinstancyjnym postępowaniu nie uwzględniły zarzutów Syndyka Marcina Kubiczka – formułowanych także w formie medialnych ataków i pomówień – wobec: (i) Spółki i jej zarządu, (ii) przebiegu postępowania restrukturyzacyjnego Spółki, (iii) działań Nadzorcy Sądowego, (iv) działań pełnomocników prawnych Spółki, (v) Rady Wierzycieli, (vi) sposobu głosowania propozycji układowych i przyjęcia Układu podczas Zgromadzenia Wierzycieli w dniu 22 stycznia 2019 roku, (vii) warunków Układu obejmujących m.in. brak konwersji wierzytelności na akcje Spółki, (viii) czynności i decyzji orzeczniczych Sędziego-komisarza, (ix) sposobu wykonywania Układu przez obecny zarząd Capitea oraz (x) nadzoru sprawowanego przez Nadzorcę Wykonywania Układu nad sposobem wykonywania przez Spółkę Układu.
-
- Dnia 26 czerwca 2024 roku Pan Adam Ruciński zrezygnował z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na ten sam dzień bez wskazania przyczyn rezygnacji.
-
- Dnia 27 czerwca 2024 roku podjęto uchwałę na mocy której w skład Rady Nadzorczej powołani zostali: Pan Robert Woźniak, Pan Jacek Rajnowski – Janiak oraz Pan Maciej Czapiewski.
-
- Dnia 3 lipca 2024 roku Pan Radosław Barczyński złożył zawiadomienie dotyczące zmiany posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed nabyciem akcji Spółki w wykonaniu Umowy sprzedaży, Zawiadamiający posiadał bezpośrednio 29.938.196 akcji Spółki (stanowiących w zaokrągleniu 29.94% kapitału zakładowego Spółki), po nabyciu akcji Spółki Zawiadamiający posiada bezpośrednio 34.707.797 akcji Spółki (stanowiących w zaokrągleniu 34,71% kapitału zakładowego Spółki).
-
- Dnia 10 lipca 2024 roku spółka DNLD HOLDINGS S.A.R.L. złożyła zawiadomienie dotyczące zmiany posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed sprzedażą, Zawiadamiająca posiadała 26.422.016 akcji Spółki, stanowiących 26.4% kapitału zakładowego Spółki. Po zmianie zawiadamiająca posiada 20.326.691 akcji Spółki, stanowiących w zaokrągleniu 20,3% kapitału zakładowego Spółki.
-
- Dnia 19 lipca 2024 roku Zarząd Capitea S.A. w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 6/2024 z dnia 29 marca 2024 roku oraz 28/2024 z dnia 28 czerwca 2024 roku poinformował o podjęciu, w tym samym dniu uchwały Zarządu na mocy której Spółka dokona wypłaty pozostałej części 9 raty układowej wynikającej z układu z wierzycielami zatwierdzonego postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu z dnia 6 czerwca 2019 roku ("Układ"). Wypłata raty układowej rozpoczęła się w dniu 19 sierpnia 2024 roku i będzie realizowana w okresie od 19 sierpnia 2024 roku do 30 września 2024 roku. Na wypłatę raty układowej Spółka przeznaczy kwotę 35,7 mln PLN, w tym około 33,2 mln PLN zostanie wypłacone na rzecz obligatariuszy Spółki.
-
- Dnia 27 sierpnia Zarząd Capitea S.A. poinformował o zwołaniu w dniu 26 sierpnia 2024 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy na którym to podjęto uchwałę w sprawie zmiany statutu Spółki w wyniku której zmianie uległ adres siedziby Spółki. Aktualną
siedzibą Spółki jest Wrocław. Zmiana adresu siedziby Spółki została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 16 września 2024 roku.
34 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
-
- W dniu 24 października 2024 roku Zarząd Capitea podał do wiadomości publicznej, że Spółka w tym samym dniu otrzymała od DNLD HOLDINGS S.A.R.L. z siedzibą w Luksemburgu zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 2) oraz art. 69 ust. 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące zmiany posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed dniem sprzedaży DNLD HOLDINGS S.A.R.L. posiadało 20.326.691 akcji Spółki (stanowiących w zaokrągleniu 20,3% kapitału zakładowego Spółki), po dniu sprzedaży DNLD Holdings S.A.R.L. posiada 18.183.118 akcji Spółki (stanowiących w zaokrągleniu 18,2% kapitału zakładowego Spółki).
-
- Zarząd Capitea S.A. poinformował, że w dniu 6 listopada 2024 roku Spółka otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wykreśleniu zastawu rejestrowego na aktywach Spółki, tj.: na 15 000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii B wyemitowanych przez Jupiter Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności o wartości nominalnej 1.893,22 zł każdy; na 3 200 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności o wartości nominalnej 1.893,22 zł każdy; na 8 000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D3 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności o wartości nominalnej 1.893,22 zł każdy. Zastaw był ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umów o ustanowienie zastawu rejestrowego z dnia 29 czerwca 2022 roku oraz 28 marca 2023 roku, o których Spółka informowała w raportach bieżących nr 17/2022 z dnia 29 czerwca 2022 roku oraz nr 10/2023 z dnia 28 marca 2023 roku Zastawca ustanowił na ww. aktywach zastaw rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2, Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy. Zastaw był ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 1.000 mln PLN. Wykreślenie zastawu rejestrowego na wyżej wymienionych Certyfikatach Inwestycyjnych związane jest z wykupem tych Certyfikatów Inwestycyjnych przez Jupiter Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności. Środki z tytułu wykupu wyżej wymienionych Certyfikatów Inwestycyjnych przeznaczone zostały przez Spółkę na wypłatę pozostałej części dziewiątej raty układowej, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 38/2024 z dnia 30 września 2024 roku.
-
- W dniu 7 listopada 2024 roku Zarząd Capitea S.A. otrzymał informację o wniesieniu przez mBank S.A. do Sądu Arbitrażowego przy Krajowej Izbie Gospodarczej w Warszawie pozwów przeciwko Universe 3 FIZ NFW w Likwidacji, GetPro FIZ NFW w likwidacji, GROM Windykacji FIZ NFW w likwidacji oraz easyDEBT FIZ NFW w likwidacji o zapłatę faktur wystawionych przez mBank S.A. w okresie pełnienia przez niego funkcji depozytariusza dla ww. funduszy inwestycyjnych na łączną kwotę 5,4 mln PLN.
W ocenie Capitea S.A. wytoczone ww. funduszom inwestycyjnym przez mBank powództwa są bezzasadne. Capitea S.A. stoi na stanowisku, że mBankowi S.A. nie przysługują wierzytelności, których dotyczą faktury objęte ww. pozwami, m.in. z uwagi na niewykonywanie lub nieprawidłowe wykonywanie przez mBank S.A. funkcji depozytariusza dla ww. funduszy inwestycyjnych.
Dochodzone przez mBank S.A. roszczenia nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową Spółki i Grupy Capitea S.A.
35 Korekta danych porównawczych
Grupa dokonała zmiany zasad prezentacji:
a) Należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług wynikających z umowy o zarządzanie portfelami wierzytelności z Grupy, w wyniku czego zmianie uległo śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Rozbieżność wynikająca ze wskazanej zmiany pomiędzy wpływem na śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, a śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych spowodowana jest odniesieniem do innych okresów porównawczych, tj. dla sprawozdania z sytuacji finansowej okresem porównywalnym jest 31 grudnia 2023 roku, a dla sprawozdania z przepływów pieniężnych 30 września 2023 roku.
b) Pozycji w działalności inwestycyjnej w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Dokonane zmiany prezentacyjne danych porównawczych wynikają z wprowadzonych w bieżącym okresie zmian sposobu prezentacji i są retrospektywnym przekształceniem danych w celu zapewnienia pełnej porównywalności.
Wpływ na sprawozdanie z sytuacji finansowej wygląda następująco:
| AKTYWA | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
31.12.2023 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 60 228 | 60 228 | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 6 691 | 6 691 | - |
| Inne wartości niematerialne | 326 | 326 | - |
| Inwestycje | 8 641 | 8 641 | - |
| Inwestycje w dłużne papiery wartościowe |
37 628 | 37 628 | - |
| Pozostałe należności długoterminowe |
6 942 | 6 942 | - |
| AKTYWA OBROTOWE | 515 674 | 517 527 | (1 853) |
| Inwestycje | 347 473 | 347 473 | - |
| Inwestycje w dłużne papiery wartościowe |
20 060 | 20 060 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 159 | 2 012 | (1 853) |
| Należności z tytułu podatku dochodowego |
44 | 44 | - |
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy |
5 345 | 5 345 | - |
| Pozostałe należności | 5 525 | 5 525 | - |
| Zaliczki, kaucje | 1 082 | 1 082 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 841 | 841 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 135 145 | 135 145 | - |
| AKTYWA RAZEM | 575 902 | 577 755 | (1 853) |
| PASYWA | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
31.12.2023 | Zmiana | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
115 631 | 115 631 | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| PASYWA | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
31.12.2023 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| kapitał zakładowy | 5 000 | 5 000 | - |
| agio | 341 049 | 341 049 | - |
| inne całkowite dochody | (55 076) | (55 076) | - |
| Zyski zatrzymane (łącznie) | (175 342) | (175 342) | - |
| zysk (strata) netto | 60 481 | 60 481 | - |
| zyski zatrzymane z wyłączeniem wyniku bieżącego okresu |
(235 823) | (235 823) | - |
| Udziały niekontrolujące | - | - | - |
| KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM | 115 631 | 115 631 | - |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 313 468 | 313 468 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 999 | 3 999 | - |
| Zobowiązania układowe | 309 469 | 309 469 | - |
| długoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
139 112 | 140 965 | (1 853) |
| Zobowiązania finansowe z tytułu | |||
| emisji dłużnych papierów wartościowych |
2 765 | 2 765 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 448 | 2 448 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
40 040 | 41 893 | (1 853) |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
3 404 | 3 404 | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
4 | 4 | - |
| Zobowiązania układowe krótkoterminowe |
90 451 | 90 451 | - |
| REZERWY | 7 691 | 7 691 | - |
| PASYWA RAZEM | 575 902 | 577 755 | (1 853) |
Wpływ na śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych:
| 30.09.2023 (dane przekształcone) |
30.09.2023 | zmiana | |
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|||
| I. Zysk (strata) brutto | 15 367 | 15 367 | - |
| II. Korekty razem: | 25 902 | 25 902 | - |
| Amortyzacja | 2 398 | 2 398 | - |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych | 3 | 3 | - |
| Koszty odsetkowe | 310 | 310 | - |
| Przychody odsetkowe | (1 528) | (1 528) | - |
| Wycena inwestycji w fundusze inwestycyjne zamknięte | (1 647) | (1 647) | - |
| Wycena zobowiązań układowych | 34 814 | 34 814 | - |
| Zmiana stanu inwestycji w portfele wierzytelności | 1 620 | 1 620 | - |
| Zmiana stanu należności | (1 227) | (3 639) | 2 412 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt. dłużnych papierów wartościowych |
(12 652) | (10 240) | (2 412) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(226) | (226) | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| 30.09.2023 | 30.09.2023 | zmiana | |
|---|---|---|---|
| Zmiana stanu rezerw | (dane przekształcone) (12) |
(12) | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 33 | 33 | - |
| (Zysk)/strata na sprzedaży, likwidacja rzeczowych | |||
| aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych | (20) | (20) | - |
| Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów | (84) | (84) | - |
| Zapłacony podatek dochodowy | (312) | (312) | - |
| Pozostałe korekty | 4 432 | 4 432 | - |
| III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 41 269 | 41 269 | - |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości |
|||
| niematerialnych | 16 | 16 | - |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości | |||
| niematerialnych | (14) | (14) | - |
| Nabycie dłużnych papierów wartościowych | (20 954) | - | (20 954) |
| Nabycie aktywów finansowych | - | (20 954) | 20 954 |
| Wpływy z wykupu nabytych dłużnych papierów wartościowych |
- | 6 797 | (6 797) |
| Wpływ z nabytych dłużnych papierów wartościowych | 18 333 | - | 18 333 |
| Sprzedaż/umorzenie aktywów finansowych | 2 274 | 11 536 | (9 262) |
| Sprzedaż certyfikatów funduszy pozostałych | - | 2 274 | (2 274) |
| IV. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej |
(345) | (345) | - |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (kapitał i odsetki MSSF 16) |
(1 759) | (1 759) | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (1 167) | (1 167) | - |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (64 383) | (64 383) | - |
| Inne odsetki zapłacone | (114) | (114) | - |
| V. Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (67 423) | (67 423) | - |
| D. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed uwzględnieniem różnic kursowych |
(26 499) | (26 499) | - |
| Różnice kursowe netto | (3) | (3) | - |
| E. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów po uwzględnieniu różnic kursowych |
(26 502) | (26 502) | - |
| F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 122 813 | 122 813 | - |
| G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: |
96 311 | 96 311 | - |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
II. JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁKI
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| - 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
- 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
|
| Przychody | 78 222 | 79 646 | 18 182 | 17 400 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 65 396 | 63 416 | 15 201 | 13 854 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 62 891 | 63 640 | 14 618 | 13 903 |
| Zysk (strata) brutto | 52 661 | 26 674 | 12 240 | 5 827 |
| Zysk (strata) netto | 52 661 | 26 674 | 12 240 | 5 827 |
| Amortyzacja | (310) | (1 487) | (72) | (325) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(3 653) | 200 190 | (849) | 43 735 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
102 251 | (145 643) | 23 767 | (31 819) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(97 398) | (52 638) | (22 639) | (11 500) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 1 200 | 1 909 | 279 | 417 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Aktywa trwałe | 374 265 | 418 143 | 87 463 | 96 169 |
| Inwestycje długoterminowe | 373 406 | 417 300 | 87 263 | 95 975 |
| Należności krótkoterminowe | 5 447 | 20 845 | 1 273 | 4 794 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 132 430 | 110 015 | 30 948 | 25 302 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 2 903 | 1 703 | 678 | 392 |
| Kapitał własny | 162 706 | 110 046 | 38 023 | 25 310 |
| Zobowiązania długoterminowe | 200 437 | 326 880 | 46 841 | 75 179 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 150 352 | 112 307 | 35 136 | 25 830 |
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowych danych finansowych zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 30 września 2024 roku – 4,2791 oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480,
- poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 września danego roku – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku – 4,2791, od 1 stycznia do 30 września 2023 roku – 4,5773.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓWI STRAT
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| 78 222 | 79 646 | 30 567 | 31 109 |
| 437 | 2 022 | 381 | 997 |
| (6 050) | (6 346) | (1 934) | (1 807) |
| (310) | (1 487) | (109) | (529) |
| (6 466) | (8 397) | (2 046) | (2 204) |
| (2 942) | (1 798) | (213) | (1 027) |
| 62 891 | 63 640 | 26 646 | 26 539 |
| 5 530 | 10 213 | 1 242 | 1 409 |
| (15 760) | (47 179) | (8 002) | (11 952) |
| (10 230) | (36 966) | (6 760) | (10 543) |
| 52 661 | 26 674 | 19 886 | 15 996 |
| - | - | - | - |
| 52 661 | 26 674 | 19 886 | 15 996 |
Zysk na akcję
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Średnia liczba akcji zwykłych w okresie | 100 000 000 | 100 000 000 | 100 000 000 | 100 000 000 |
| Zysk/(strata) netto (TPLN) | 52 661 | 26 674 | 52 661 | (11 238) |
| Zysk/(strata) na akcję (PLN) | 0,53 | 0,27 | 1 | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.07.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Zysk/(strata) za okres | 52 661 | 26 674 | 52 661 | (11 238) |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - |
| Całkowite dochody za okres | 52 661 | 26 674 | 52 661 | (11 238) |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 374 265 | 418 143 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 851 | 827 |
| Inne wartości niematerialne | 8 | 16 |
| Inwestycje | 370 380 | 414 226 |
| jednostki zależne | 362 608 | 405 585 |
| pozostałe | 7 772 | 8 641 |
| Pożyczki udzielone długoterminowe | 3 026 | 3 074 |
| AKTYWA OBROTOWE | 140 849 | 132 753 |
| Inwestycje | 132 024 | 107 910 |
| Pożyczki udzielone krótkoterminowe | 406 | 2 105 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 132 | 9 487 |
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy | 740 | 5 229 |
| Pozostałe należności | 4 536 | 5 510 |
| Zaliczki, kaucje | 39 | 619 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 69 | 190 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 903 | 1 703 |
| AKTYWA RAZEM | 515 114 | 550 896 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 162 706 | 110 046 |
| Kapitał zakładowy | 5 000 | 5 000 |
| Agio | 341 049 | 341 049 |
| Inne całkowite dochody | - | - |
| Zyski zatrzymane (łącznie) | (183 343) | (236 003) |
| zysk (strata) netto | 52 660 | 68 639 |
| zyski zatrzymane z wyłączeniem wyniku bieżącego okresu | (236 003) | (304 642) |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 200 437 | 326 880 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 111 | 355 |
| Zobowiązania układowe długoterminowe | 200 326 | 326 525 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 150 352 | 112 307 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 4 808 | 4 808 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 342 | 235 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 2 918 | 2 918 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3 296 | 8 581 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 673 | 987 |
| Zobowiązania układowe krótkoterminowe | 138 315 | 94 778 |
| REZERWY | 1 619 | 1 663 |
| PASYWA RAZEM | 515 114 | 550 896 |
PLN)
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIANWKAPITALEWŁASNYM
| Kapitał zakładowy | Agio | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 5 000 | 341 049 | (236 003) | 110 046 |
| Zysk/ strata netto | - | - | 52 660 | 52 660 |
| Całkowite dochody netto za okres | - | - | 52 660 | 52 660 |
| Stan na 30.09.2024 | 5 000 | 341 049 | (183 343) | 162 706 |
| Kapitał zakładowy | Agio | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 5 000 | 341 049 | (304 642) | 41 407 |
| Zysk/ strata netto | - | - | 26 674 | 26 674 |
| Całkowite dochody netto za okres | - | - | 26 674 | 26 674 |
| Stan na 30.09.2023 | 5 000 | 341 049 | (277 968) | 68 081 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓWPIENIĘŻNYCH
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| - 30.09.2024 |
- 30.09.2023 |
|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | 52 660 | 26 674 |
| II. Korekty razem: | (56 314) | 173 516 |
| Amortyzacja | 310 | 1 487 |
| Udział w (zyskach)/stratach jednostek stowarzyszonych | - | - |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych | 4 | 20 |
| Koszty odsetkowe | 337 | 914 |
| Przychody odsetkowe | (216) | (532) |
| Wycena zobowiązań układowych | 14 815 | 36 567 |
| Zmiana stanu należności | 16 501 | 36 115 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt. dłużnych papierów wartościowych |
(5 880) | 178 637 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(314) | (203) |
| Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego |
(44) | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 121 | 50 |
| Wycena inwestycji w fundusze inwestycyjne zamknięte | (73 912) | (66 736) |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | (4 804) | 5 849 |
| Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek | - | (5 954) |
| Zysk (strata) na sprzedaży, likwidacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
- | (20) |
| Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów | (3 217) | (12 619) |
| Pozostałe korekty | (15) | (57) |
| III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (3 653) | 200 190 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | - | |
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
- | 16 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
(271) | - |
| Sprzedaż/umorzenie aktywów finansowych | 100 563 | 49 485 |
| Nabycie jednostki zależnej | - | - |
| Nabycie udziałów/akcji/certyfikatów inwestycyjnych w jednostkach zależnych i stowarzyszonych |
- | (195 945) |
| Inne wpływy inwestycyjne | 1 960 | 19 800 |
| Inne wypływy inwestycyjne | - | (19 000) |
| IV. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej |
102 251 | (145 643) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | - | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (Kapitał i odsetki MSSF 16) |
(209) | (975) |
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek | 27 000 | 16 000 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (29 591) | (2 201) |
| Spłaty z tytułu dłużnych papierów wartościowych | (94 589) | (65 261) |
| Odsetki zapłacone | (8) | (200) |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| - | - | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Inne wpływy/ wypływy finansowe | - | - |
| V. Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (97 398) | (52 638) |
| D. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i | 1 200 | 1 909 |
| ich ekwiwalentów, w tym: | ||
| różnice kursowe netto | - | - |
| E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 1 703 | 6 129 |
| F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: | 2 903 | 8 038 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
III. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU GRUPY KAPITAŁOWEJ CAPITEA ZA OKRES TRZECH MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2024ROKU
1 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki
Powyższe informacje zostały zaprezentowane w nocie 33 "Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym" oraz w nocie 34 "Zdarzenia następujące po dniu bilansowym" w Dodatkowych informacjach i objaśnieniach do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Capitea w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
2 Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
Informacje zostały przedstawione w punkcie 5 Wprowadzenia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Capitea.
3 Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Spółki, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
Opis Grupy Kapitałowej oraz jej zmian mających miejsce w okresie sprawozdawczym został zawarty w nocie 2 "Skład Grupy Kapitałowej" we Wprowadzeniu do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Capitea.
W bieżącym oraz porównawczym okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Informacje dotyczące połączeń jednostek gospodarczych zostały zawarte w nocie 32 "Połączenia jednostek gospodarczych" w Dodatkowych informacjach i objaśnieniach do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Capitea.
4 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
Jednostka Dominująca nie publikuje prognoz.
5 Struktura akcjonariatu
Informacje zaprezentowano w nocie 10 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
6 Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
6.1 Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez Członków Zarządu
Zgodnie z przekazanymi Spółce informacjami Prezes Zarządu, Pan Radosław Barczyński posiada bezpośrednio na dzień 30 września 2024 roku, jak również na dzień publikacji niniejszego raportu, 34.707.797 akcji o wartości nominalnej 0,05 PLN każda (tj. o łącznej wartości nominalnej 1 735 389,85 PLN), które stanowią 34,71 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i nie posiada innych udziałów w jednostkach powiązanych.
Zgodnie z przekazanymi Spółce informacjami Członek Zarządu, Pan Daniel Ofiara nie posiadał i nie posiada na dzień 30 września 2024 roku, jak również na dzień publikacji niniejszego raportu, żadnych akcji Spółki ani udziałów w jednostkach powiązanych.
6.2 Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez Członków Rady Nadzorczej
Zgodnie z przekazanymi Spółce informacjami Członek Rady Nadzorczej, Pan Paweł Pasternok posiadał na dzień 30 września 2024 roku, jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, 1 akcję stanowiącą poniżej 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki i nie posiada żadnych udziałów w jednostkach powiązanych.
Pozostali członkowie Rady Nadzorczej, według stanu na dzień 30 września 2024 roku, jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, nie posiadają żadnych akcji Spółki ani udziałów w jednostkach powiązanych.
7 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Powyższe informacje zostały zaprezentowane w nocie 20, 21 i 22 Dodatkowych informacjach i objaśnieniach do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Capitea.
8 Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
W okresie sprawozdawczym spółki z Grupy Capitea nie zawierały transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
9 Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu
Gwarancje i poręczenia zostały opisane w nocie 21 "Zobowiązania warunkowe", natomiast zabezpieczenia w nocie 19 "Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy" w Dodatkowych Informacjach i objaśnieniach do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Capitea.
10 Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę
Na dzień 30 września 2024 w ramach danych jednostkowych występuje przejściowe niedopasowanie struktury aktywów obrotowych i zobowiązań krótkoterminowych wynikające z faktu, że w okresie do 30 września 2025 roku zapadają terminy płatności dwóch największych rat układowych. Sytuacja płynnościowa Spółki jest stabilna z uwagi na możliwość pozyskania finansowania od spółek zależnych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (dane w tys. PLN)
11 Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Z uwagi na przedmiot działalności Grupy największy wpływ na osiągnięte wyniki będzie mieć wartość spłat uzyskanych z nabytych wierzytelności, a w dłuższym okresie wielkość i rentowność inwestycji w portfele wierzytelności.
12 Zatwierdzenie do publikacji
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające jednostkowe dane finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej ("Zarząd") w dniu 27 listopada 2024 roku.
przez Radosław Marek Barczyński Data: 2024.11.27 14:29:23 CET
Radosław Barczyński Daniel Ofiara
Adam Słabik
Dyrektor Departamentu Sprawozdawczości Finansowej
Niniejszy raport kwartalny składa się z 57 numerowanych stron.
Data publikacji: 27 listopada 2024 roku.
Dokument podpisany przez Daniel Ofiara Data: 2024.11.27 14:12:29 CET Dokument podpisany Signature Not Verified
Prezes Zarządu Członek Zarządu, Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych