Capitea S.A. — Annual Report 2021

Apr 30, 2022

CAPITEA SPÓŁKA AKCYJNA Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2021 ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2021 Strona 0 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) WYBRANE DANE FINANSOWE..........................................................................................................................................................................................................4 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT...........................................................................................................................5 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................................................................... 6 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.........................................................................................................7 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...................................................................................... 9 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................10 WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI CAPITEA S.A......11 1 Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym................................................................................................................................................................................................................................11 2 3 4 5 Skład Grupy Kapitałowej.......................................................................................................................................................................................12 Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim..............................................................................................16 Okres objęty sprawozdaniem finansowym......................................................................................................................................16 Założenia kontynuacji działalności ............................................................................................................................................................16 Niepewność co do płynności i wykonania Układu zatwierdzonego w przyspieszonym 5.1 postępowaniu układowym (dalej „Układ”).....................................................................................................................................................16 5.2 Niepewność związana z toczącymi się wobec Spółki postępowaniami Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego ........................................................................................................................................................................................................21 5.3 5.4 5.5 Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki..................................................................21 Niepewność związana z pandemią wirusa SARS-CoV-2 (pandemia COVID-19)..............................22 Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy.......................................22 Istotne zasady rachunkowości.....................................................................................................................................................................22 Oświadczenie o zgodności.........................................................................................................................................................................22 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna..............................................................................................................................................23 Transakcje w walucie obcej.......................................................................................................................................................................23 Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu...........23 Podstawa wyceny............................................................................................................................................................................................... 24 Zysk na jedną akcję........................................................................................................................................................................................... 25 Segmenty operacyjne.................................................................................................................................................................................... 25 Dokonane osądy i szacunki....................................................................................................................................................................... 25 Zasady (polityka) rachunkowości Capitea S.A. zgodnie z MSSF..........................................................................28 6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA......................................................................................................................................................................41 1 Przychody.............................................................................................................................................................................................................................41 Usługi obce.........................................................................................................................................................................................................................41 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych................................................................................................................... 42 Pozostałe przychody operacyjne.............................................................................................................................................................. 42 Pozostałe koszty operacyjne..........................................................................................................................................................................43 Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych......................................................................................................................43 Struktura przychodów i kosztów finansowych.............................................................................................................................43 Działalność zaniechana......................................................................................................................................................................................44 Wartości niematerialne.......................................................................................................................................................................................45 2 3 4 5 6 7 8 9 Strona 1 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 10 11 Rzeczowe aktywa trwałe......................................................................................................................................................................................47 Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu..................................................................49 Inwestycje..........................................................................................................................................................................................................................49 Inwestycje w fundusze zależne i pozostałe...............................................................................................................................49 Inwestycje w spółki zależne.........................................................................................................................................................................51 Inwestycje w jednostki stowarzyszone................................................................................................................................................. 52 Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe....................................................................................................53 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego......................................................................................................54 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne........................................................................................................54 Inwestycje w pakiety wierzytelności.......................................................................................................................................................54 Hierarchia wyceny wartości godziwej..................................................................................................................................................54 Pozostałe należności długoterminowe................................................................................................................................................55 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności....................................................................................55 Rozliczenia międzyokresowe czynne.....................................................................................................................................................56 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty............................................................................................................................................................56 Kapitał zakładowy......................................................................................................................................................................................................56 Zobowiązania długoterminowe...................................................................................................................................................................57 Zobowiązania układowe.....................................................................................................................................................................................58 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe....................................................................................................................................58 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania..................................................................59 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.............................................60 Zobowiązania z tytułu leasingu...................................................................................................................................................................60 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych.....................................................................................................................61 Rezerwy...................................................................................................................................................................................................................................61 Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych..................................................62 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki.....................................................................................................................63 Zobowiązania warunkowe................................................................................................................................................................................63 Gwarancje i poręczenia................................................................................................................................................................................63 10.1 11.1 11.2 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 33.1 33.2 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych zawarte przez Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych.............................................................................................................................63 34 Informacje dotyczące dywidend w Spółce....................................................................................................................................65 Sezonowość działalności...................................................................................................................................................................................66 Przeciętne zatrudnienie i wynagrodzenia.........................................................................................................................................66 35 36 37 Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących Spółką....................................................................................................................................................................................67 Wynagrodzenie firmy audytorskiej...........................................................................................................................................................67 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.........................................67 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi...................................................................................................67 Zarządzanie ryzykiem finansowym............................................................................................................................................................ 71 38 39 40 41 Strona 2 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 41.1 Ryzyko kredytowe................................................................................................................................................................................................... 71 Ryzyko rynkowe......................................................................................................................................................................................................... 71 Ryzyko płynności....................................................................................................................................................................................................72 Zarządzanie kapitałem....................................................................................................................................................................................73 Zmiany przepisów prawa.............................................................................................................................................................................73 Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji...........................................................................................................................................74 Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.......................................................................................75 Informacja dotycząca akcji własnych..................................................................................................................................................75 Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym....................................................................75 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym................................................................................................................................79 Zatwierdzenie do publikacji.............................................................................................................................................................................80 41.2 41.3 41.4 41.5 42 43 44 45 46 47 Strona 3 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN 01.01.2021 01.01.2020 - - - - 31.12.2021 31.12.2020 Przychody (5 853) 81 128 (1 279) 18 132 Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto (43 397) (35 113) (202 460) (202 460) (2 802) 14 108 (8 174) (163 078) (163 078) (6 495) (9 481) (7 671) (44 229) (44 229) (612) 3 153 (1 827) (36 449) (36 449) (1 452) Amortyzacja Przepływy pieniężne netto z działalności 2 654 12 538 (3 048) 21 712 580 (681) operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 739 4 853 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem (28 942) (13 750) (6 147) 12 517 (6 323) (3 004) (1 374) 2 798 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 465 002 460 128 82 515 4 098 4 265 1 563 (2 746 105) 962 548 143 503 929 73 690 - 18 015 18 750 101 101 100 041 17 940 891 118 779 109 198 15 968 - 3 904 4 063 (551 193) 636 Inwestycje długoterminowe Należności krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Aktywa dotyczące działalności zaniechanej Kapitał własny 927 340 (597 057) 209 (2 543 645) 2 933 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania układowe 3 162 015 2 991 054 687 484 648 144 Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną Zobowiązania krótkoterminowe - 5 767 - 1 250 32 782 107 937 87 319 115 617 7 127 23 468 18 922 25 054 Rezerwy Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: • poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy - według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku - 4,6148 • poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku - 4,5775, od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742. Strona 4 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT 01.01.2021 01.01.2020 - Nota - 31.12.2021 (5 853) 31.12.2020 Przychody, w tym: 1 1 1 1 1 81 128 przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności Pozostałe przychody operacyjne Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych Amortyzacja Usługi obce 7 244 (36 339) 20 052 1 537 15 457 (4 308) 68 524 433 4 3 9,10 2 5 - 6 7 7 14 082 13 124 (25 932) (2 802) (8 810) (5 798) (35 113) - 40 693 (208 040) (167 347) (202 460) - (46 938) (6 495) (13 587) (35 406) (8 174) - Pozostałe koszty operacyjne Zysk/(strata) na działalności operacyjnej Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych Przychody finansowe 27 651 Koszty finansowe (182 555) (154 904) (163 078) - Przychody/(koszty) finansowe netto Zysk/(strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy - - - Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy w tym: zysk/(strata) netto przypadająca na działalność zaniechaną - 8 (202 460) (12 825) (163 078) (27 579) 01.01.2021 - 01.01.2020 - 31.12.2021 31.12.2020 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie Zysk/(strata) netto (TPLN) Zysk/(strata) na akcję (PLN) 100 000 000 (202 460) (2,02) 100 000 000 (163 078) (1,63) Strona 5 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2021 - 01.01.2020 - 31.12.2021 31.12.2020 Zysk/(strata) za okres (202 460) (163 078) Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody za okres w tym: zysk/(strata) netto przypadająca na działalność zaniechaną - (202 460) (12 825) - (163 078) (27 579) 01.01.2021 01.01.2020 - - 31.12.2021 31.12.2020 Strata netto za rok obrotowy (202 460) (163 078) Strata netto za rok obrotowy z działalności kontynuowanej Strata netto za rok obrotowy z działalności zaniechanej Średnia liczba akcji zwykłych w okresie (189 635) (12 825) 100 000 000 (2,02) (135 499) (27 579) 100 000 000 (1,63) Strata na jedną akcję (PLN) Strata na jedną akcję z działalności kontynuowanej (PLN) Strata na jedną akcję z działalności zaniechanej (PLN) (1,90) (0,13) (1,35) (0,28) Strona 6 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota - 31.12.2021 465 002 31.12.2020 548 143 AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe Inne wartości niematerialne Inwestycje jednostki zależne pozostałe 10 9 11 11 11 3 086 1 206 447 795 447 590 205 4 986 1 807 459 755 459 474 281 Inwestycje w jednostki stowarzyszone Pożyczki udzielone długoterminowe Pozostałe należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe czynne AKTYWA OBROTOWE 12 13 18 14 15 - 16 13 19 - 19 19 19 19 20 21 8 2 835 9 498 582 39 174 5 000 37 421 - - - - 91 026 - 4 098 24 174 - 58 341 205 57 552 584 92 152 - Inwestycje Pożyczki udzielone krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy pozostałe należności - 67 653 - 6 037 268 5 274 495 447 18 015 18 750 659 045 zaliczki, kaucje Rozliczenia międzyokresowe czynne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ AKTYWA RAZEM 148 4 265 1 563 557 591 - Strona 7 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Nota - KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały (fundusze) zapasowe agio kapitał zapasowy tworzony z zysku Wynik z lat ubiegłych Zysk (strata) netto ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (2 746 105) 5 000 543 027 341 049 201 978 (3 091 672) (202 460) 962 (2 543 645) 5 000 22 - - - - 543 027 341 049 201 978 (2 928 594) (163 078) 2 933 - - Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek ZOBOWIĄZANIA UKŁADOWE ZOBOWIĄZANIA PRZYPADAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANĄ ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych REZERWY 23 23 23 24 8 - 962 - - 2 933 - 3 162 015 - 32 782 4 808 2 019 3 046 21 695 1 214 107 937 557 591 2 991 054 5 767 87 319 22 044 1 580 13 666 48 342 1 687 115 617 659 045 - 27 28 25 26 29 30 - KAPITAŁ WŁASNY, ZOBOWIĄZANIA I REZERWY RAZEM Strona 8 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Pozostałe kapitały Kapitał własny ogółem Kapitał zapasowy i zyski Kapitał Zysk/strata netto Niepodzielony wynik zakładowy finansowy zatrzymane Stan na 01.01.2021 Całkowite dochody netto za okres 5 000 (2 928 594) 543 027 (163 078) (202 460) (2 543 645) (202 460) - - - Przeniesienie zysku/straty poprzedniego - (163 078) - 163 078 - okresu na niepodzielony wynik finansowy Stan na 31.12.2021 5 000 (3 091 672) 543 027 (202 460) (2 746 105) Pozostałe kapitały Kapitał własny ogółem Kapitał zapasowy i zyski Kapitał Zysk/strata netto Niepodzielony wynik zakładowy finansowy zatrzymane Stan na 01.01.2020 Całkowite dochody netto za okres 5 000 (2 792 996) 543 027 (135 598) (163 078) (2 380 567) (163 078) - - - Przeniesienie zysku/straty poprzedniego - (135 598) - 135 598 - okresu na niepodzielony wynik finansowy Stan na 31.12.2020 5 000 (2 928 594) 543 027 (163 078) (2 543 645) Strona 9 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021 - 01.01.2020 Nota - 31.12.2021 31.12.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto - - (202 460) (163 078) II. Korekty razem: 205 114 2 802 36 339 (42) 160 030 6 495 4 308 7 128 Amortyzacja - Udział w (zyskach)/stratach jednostek stowarzyszonych (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych - 31 31 - Odsetki, dywidendy i inne koszty działalności finansowej Koszty związane z obsługą obligacji, zmiana modelu wyceny Zmiana stanu inwestycji w portfele wierzytelności Zmiana stanu należności 11 680 194 012 9 283 44 744 19 900 146 854 1 310 - - 53 181 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt. dłużnych papierów wartościowych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Wycena FIZ Aktualizacja wartości aktywów finansowych Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek Umorzenie zobowiązań Zysk (strata) na sprzedaży, likwidacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 31 (22 973) (9 414) 31 31 - (3 257) (7 680) 299 (5 351) (11 011) 560 (68 524) 15 418 4 871 (1 143) - (20 052) - - - (625) - (38 654) - - (1 115) Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów Ugody, porozumienia Pozostałe korekty 31 - - - (337) - (425) 2 654 (22) (3 335) (80) III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż/umorzenie aktywów finansowych Nabycie jednostki zależnej (3 048) - - 4 (77) 25 711 (6 041) 2 941 (10 000) 12 538 164 (17) - 30 777 (15 392) 6 180 - - Inne wpływy inwestycyjne Inne wypływy inwestycyjne 31 31 - IV. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (kapitał i odsetki - MSSF 16) Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek 21 712 - - - - - - (2 029) 7 626 (5 225) 37 300 (33 154) (5 028) (40) (18 339) (16 159) (41) Wykup dłużnych papierów wartościowych Odsetki zapłacone V. Środki pieniężne netto z działalności finansowej D. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, w tym: (28 942) (6 147) - (13 750) 12 517 różnice kursowe netto - - - - - 18 015 4 265 - - 5 498 18 015 - E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Strona 10 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI CAPITEA S.A. 1 Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Capitea Spółka Akcyjna (zwana dalej: „Spółką”, „Capitea”, „Capitea S.A.” lub „Jednostką Dominującą”) została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000413997 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia- Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 14 marca 2012 r. Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu akta rejestrowe Spółki są przechowywane w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, ul. Czerniakowska 100, 00 - 454 Warszawa jako sądu właściwego dla aktualnej siedziby Spółki. Zmiana siedziby Spółki została zarejestrowana przez Sąd Rejestrowy w dniu 17 kwietnia 2019 roku. Aktualnie siedzibą Spółki jest Warszawa, a adres siedziby to ul. rtm. Witolda Pileckiego 63, 02-781 Warszawa. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, odzwierciedlonym w systemie ewidencji REGON, jest pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych (PKD 64.99.Z). Do 31 sierpnia 2021 roku przeważającym rodzajem działalności Spółki było odzyskiwanie nabywanych wierzytelności oraz zarządzanie pakietami wierzytelności w funduszach sekurytyzacyjnych, w tym: restrukturyzacja i odzyskiwanie nabywanych wierzytelności. Od 1 września 2021 roku Capitea S.A. stała się spółką holdingową. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Capitea (zwanej dalej „Grupą Kapitałową” lub „Grupą”) i oprócz jednostkowego sprawozdania finansowego jest zobowiązania do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego Spółkę oraz jej jednostki zależne. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki funkcjonował w składzie: Radosław Barczyński Tomasz Strama Paulina Pietkiewicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki funkcjonuje w takim samym składzie jak na dzień 31 grudnia 2021 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w składzie: Przemysław Schmidt Krzysztof Burnos Jarosław Dubiński Paweł Pasternok Milena Bogucka Przewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza Spółki funkcjonuje w składzie: Przemysław Schmidt Krzysztof Burnos Jarosław Dubiński Paweł Pasternok Adam Ruciński Przewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Strona 11 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej: W dniu 11 lutego 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie powzięło uchwałę powołującą Panią Milenę Bogucką w skład Rady Nadzorczej. W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o powzięciu informacji o złożeniu przez Pana Piotra Rybickiego rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki, z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Capitea za 2020 rok, nie później jednak niż 30 czerwca 2021 roku. W przyczynach rezygnacji Pan Piotr Rybicki wskazał, że publikacja raportu jednostkowego i skonsolidowanego za 2020 rok, w wymaganym przepisami prawa terminie, stanowi wypełnienie stawianej przed nim, jako Członkiem Komitetu Audytu i Członkiem Rady Nadzorczej Spółki, misji. W dniu 1 lipca 2021 roku Zarząd Spółki poinformował, że Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 30 czerwca 2021 roku powołało do Rady Nadzorczej na wspólną, trzyletnią kadencję następujące osoby: Milena Bogucka, Krzysztof Burnos, Jarosław Dubiński, Paweł Pasternok, Przemysław Schmidt. W dniu 12 lipca 2021 roku Zarząd Spółki poinformował, że w związku z powołaniem Rady Nadzorczej na nową kadencję, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 12 lipca 2021 roku powołała Pana Przemysława Schmidta na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 16 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o złożeniu przez Panią Milenę Bogucką rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 9 stycznia 2022 roku. W dniu 21 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podjęciu w tym samym dniu przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały powołującej Pana Adama Rucińskiego w skład Rady Nadzorczej na okres wspólnej trzyletniej kadencji. 2 Skład Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz dzień 31 grudnia 2020 roku efektywne zaangażowanie kapitałowe Jednostki Dominującej Capitea S.A. w jednostki zależne konsolidowane metodą pełną oraz jednostki stowarzyszone wykazywane metodą praw własności było następujące: Typ Podmiot Kraj powiązania na dzień bilansowy jednostka dominująca jednostka zależna Nazwa bezpośrednio Rodzaj działalności dominujący 31.12.2021 31.12.2020 działalności Capitea S.A. Asseta S.A. - usługi windykacyjne Polska Polska Polska Polska - - 0% TV 6 sp. z o.o. Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. usługi windykacyjne 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% pozostałe usługi finansowe pozostałe usługi finansowe jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna Bakura sp. z o.o. 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Bakura sp. z o.o. S.K.A. Centauris 2 FIZNFS działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska Centauris 3 NSFIZ Centauris Windykacji NSFIZ Debito NSFIZ easyDEBT FIZNFS pozostałe usługi Polska EGB Nieruchomości sp. z o.o. EGB Wierzytelności 2 NSFIZ finansowe jednostka zależna działalność funduszy Polska Strona 12 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Typ powiązania na dzień bilansowy jednostka zależna Podmiot Kraj Nazwa bezpośrednio Rodzaj działalności dominujący 31.12.2021 31.12.2020 100% działalności GBK Invest sp. z o.o. sp. k. Capitea S.A. pozostałe usługi Polska 100% jednostka zależna - GBK Invest sp. z o.o. Capitea S.A. pozostałe usługi Polska 100% 0% 100% 100% 100% GetBack Bulgaria EOOD GetBack Finance AB - - usługi windykacyjne pozostałe usługi finansowe Bułgaria Szwecja 0% - Capitea Recovery Srl (dawniej: GetBack Recovery Srl) GetBack Windykacji Platinum NSFIZ jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. - usługi windykacyjne Rumunia 100% 100% 100% 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0% działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska GetPro NSFIZ Lawyer Consulting Associate Srl. usługi prawne Rumunia - pozostałe usługi finansowe jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna Lens Finance S.A. Capitea S.A. Polska Polska Polska Polska 100% 100% 100% 0% Mesden Investments sp. z o.o. Capitea S.A. pozostałe usługi pozostałe usługi finansowe pozostałe usługi finansowe Neum Pretium sp. z o.o. Capitea S.A. - Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. Open Finance Wierzytelności NSFIZ - - działalność funduszy Polska 0% - jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka stowarzyszona Stabilny Hipoteczny NSFIZ Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. Capitea S.A. - działalność funduszy Polska 100% 100% 100% 100% 100% 23% pozostałe usługi Polska TV 6 sp. z o.o. finansowe Universe 2 NSFIZ działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska 100% 100% 100% 21% Universe 3 NSFIZ Universe NSFIZ Grom Windykacji NSFIZ Lumen Profit 14 NSFIZ Lumen Profit 15 NSFIZ Lumen Profit 16 NSFIZ Lumen Profit 18 NSFIZ Lumen Profit 20 NSFIZ Lumen Profit 21 NSFIZ Lumen Profit 22 NSFIZ Lumen Profit 23 NSFIZ - - - - - - - - - działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska działalność funduszy Polska 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 39% 40% 40% 33% 23% 24% 24% 23% 23% - - - - - - - - - Lumen Profit 24 NSFIZ * Podmiot w likwidacji ** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/zdekonsolidowany/rozwiązany. W dniu 18 stycznia 2022 roku dokonano zmiany nazwy funduszu easyDebt NSFIZ i obecnie działa on pod nazwą easyDEBT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (easyDEBT FIZNFS). Strona 13 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) W dniu 23 marca 2022 roku dokonano zmiany nazwy funduszu Centauris 2 NSFIZ i obecnie działa on pod nazwą Centauris 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (Centauris 2 FIZNFS). Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Capitea, w tym fundusze inwestycyjne, w których Spółka posiada certyfikaty inwestycyjne i sprawuje aktywną kontrolę. Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie: • sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, • z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz • posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Jednostkami stowarzyszonymi są jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje nad nimi kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej, jak i operacyjnej podmiotu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Jednostkę Dominującą w podmiotach zależnych i stowarzyszonych odpowiada bezpośredniemu lub pośredniemu udziałowi Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej oraz wśród jednostek stowarzyszonych 1. Open Finance Wierzytelności NSFIZ W dniu 11 stycznia 2021 roku nastąpił wykup 450 000 certyfikatów inwestycyjnych serii 10 funduszu zależnego Open Finance Wierzytelności NSFIZ. Wartość wykupu wyniosła 22,7 mln PLN. W dniu 14 października 2021 roku Spółka otrzymała potwierdzenie wykupu 500 certyfikatów inwestycyjnych serii 1, 48 611 certyfikatów inwestycyjnych serii 10 oraz 4 000 certyfikatów inwestycyjnych serii 11 funduszu zależnego Open Finance Wierzytelności NSFIZ. Łączna wartość wskazanych wykupów wyniosła 2,9 mln PLN. Spółka dokonała wykupu wszystkich certyfikatów posiadanych w tym funduszu. Fundusz został zlikwidowany i wykreślony z rejestru w dniu 17 grudnia 2021 roku. 2. Asseta S.A. (dawniej Dogmat Systemy S.A., ServiceCo S.A.) oraz TV 6 sp. z o.o. W dniu 15 stycznia 2021 roku Spółka poinformowała o przejęciu kontroli przez Capitea S.A. nad spółką TV 6 sp. z o.o. przez nabycie 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Następnie spółka TV 6 sp. z o.o. nabyła 100% akcji spółki Asseta S.A. 3. Lawyer Consulting Associate Srl W dniu 29 marca 2021 roku została rozwiązana spółka zależna Lawyer Consulting Associate Srl. W wyniku rozwiązania spółki, do Grupy wpłynęły środki w wysokości 33 tys. PLN. 4. Getback Bulgaria EOOD W dniu 27 kwietnia 2021 roku spółka zależna Getback Bulgaria EOOD została zlikwidowana. W związku z likwidacją spółki do Grupy wpłynęły środki w wysokości 346 tys. PLN. 5. Getback Finance AB W dniu 27 kwietnia 2021 roku Capitea pozyskała informację o zakończeniu likwidacji spółki zależnej Getback Finance AB z dniem 15 grudnia 2020 roku. Do Grupy nie wpłynęły środki pieniężne z tytułu likwidacji spółki. W dniu 22 listopada 2021 roku do Spółki wpłynęła informacja o ponownym wszczęciu likwidacji spółki Getback Finance AB w związku z koniecznością weryfikacji stanu aktywów oraz zobowiązań na dzień zakończenia działalności. Przewidywane skutki zakończenia likwidacji zostały ujęte w sprawozdaniach na dzień 31 grudnia 2021 roku. 6. Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. W dniu 2 września 2021 roku uchwałą wspólników Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. zdecydowano o zakończeniu działalności spółki bez jej likwidacji. W dniu 20 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała środki Strona 14 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) pieniężne pozostałe po rozwiązaniu Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. Spółka została wykreślona z KRS w dniu 31 stycznia 2022 roku. 7. Mesden Investments sp. z o.o. W dniu 1 kwietnia 2022 roku podjęto uchwałę o otwarciu likwidacji spółki Mesden Investments sp. z o.o. 8. Neum Pretium sp. z o.o. W dniu 1 kwietnia 2022 roku podjęto uchwałę o otwarciu likwidacji spółki Neum Pretium sp. z o.o. 9. Stabilny Hipoteczny NSFIZ W dniu 31 marca 2022 roku zakończono czynności likwidacyjne funduszu zależnego Stabilny Hipoteczny NSFIZ i umorzono wszystkie certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Spółkę w tym funduszu tj. 4 certyfikaty inwestycyjne serii 1. Grupa nie otrzymała środków z tytułu umorzenia. 10. Lumen Profit 14 NSFIZ W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 42 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 14 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem. 11. Lumen Profit 15 NSFIZ W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 37 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 15 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem. 12. Lumen Profit 16 NSFIZ W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 34 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 16 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem. 13. Lumen Profit 18 NSFIZ W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 20 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B oraz 44 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B1 funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 18 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem. 14. Lumen Profit 20 NSFIZ W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 4 900 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 20 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem. 15. Lumen Profit 21 NSFIZ W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 3 100 certyfikatów inwestycyjnych serii B, 3 500 certyfikatów inwestycyjnych serii D oraz 100 certyfikatów inwestycyjnych serii A funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 21 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem. 16. Lumen Profit 22 NSFIZ W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 7 300 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 22 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem. 17. Lumen Profit 23 NSFIZ W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 5 700 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 23 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem. Strona 15 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 18. Lumen Profit 24 NSFIZ W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 3 800 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 24 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem. 3 Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. 4 Okres objęty sprawozdaniem finansowym Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku dla rocznego jednostkowego sprawozdania z zysków i strat, rocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, rocznego jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz rocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. 5 Założenia kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zarząd Spółki identyfikuje następujące okoliczności i zdarzenia, które wskazują na zagrożenie kontynuowania działalności: 5.1 Niepewność co do płynności i wykonania Układu zatwierdzonego w przyspieszonym postępowaniu układowym (dalej „Układ”) Brak płynności finansowej lub jej znaczące pogorszenie może mieć istotny, niekorzystny wpływ na działalność, wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju Spółki i Grupy, w szczególności brak płynności finansowej stanowi przesłankę braku możliwości wykonania Układu lub utraty zdolności do bieżącego zaspokajania zobowiązań powstałych po dacie zawarcia Układu oraz zobowiązań, które nie zostały objęte Układem. Powyższe okoliczności mogą stanowić natomiast podstawy do umorzenia zawartego Układu. Nie można także wykluczyć, że przeciw Spółce lub Grupie zostaną podjęte czynności związane z dochodzeniem roszczeń pieniężnych nieobjętych z mocy prawa Układem, w tym także roszczenia wysuwane bezpodstawnie. Niekorzystne dla Spółki lub podmiotów z Grupy rozstrzygnięcia w takich postępowaniach mogą mieć istotny wpływ na uszczuplenie środków będących w dyspozycji Spółki, przeznaczonych na realizację Układu. Spółka, z uwagi na brak zatwierdzonych wycen portfeli wierzytelności przez depozytariuszy funduszy należących do Grupy Kapitałowej, identyfikuje ryzyko wystąpienia utrudnień w transferze do Spółki środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych należących do funduszy wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Materializacja takiego ryzyka oznaczałaby opóźnienie w dostępie do środków pieniężnych pochodzących z wykupu certyfikatów inwestycyjnych funduszy należących do Grupy Kapitałowej. W dniu 30 kwietnia 2018 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o przystąpieniu do prac związanych z restrukturyzacją Spółki oraz Grupy. Decyzja ta podyktowana została potrzebą ochrony praw i interesów Spółki oraz Grupy, jej akcjonariuszy oraz kontrahentów Spółki i Grupy Kapitałowej w obliczu kumulacji zdarzeń zaistniałych w 2018 roku tj. pogłębiającym się brakiem możliwości terminowego regulowania wymagalnych zobowiązań. W konsekwencji, w dniu 2 maja 2018 roku, Zarząd Capitea złożył w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wniosek o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego – przyspieszonego postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2021 r., poz. 1588). W dniu 10 maja 2018 r. Spółka Strona 16 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) otrzymała postanowienie wydane przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 9 maja 2018 r., na mocy którego Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych zdecydował o otworzeniu wobec Capitea przyspieszonego postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2021 r., poz. 1588; dalej: "Prawo Restrukturyzacyjne”). W dniu 21 stycznia 2019 roku Spółka przedstawiła zaktualizowane propozycje układowe względem tych, które zostały wskazane we wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego. W dniu 25 stycznia 2019 roku Spółka otrzymała informację o pozytywnym wyniku głosowania nad przyjęciem zmodyfikowanych - podczas Zgromadzenia Wierzycieli w dniu 22 stycznia 2019 roku - propozycji układowych Spółki. Propozycje układowe zostały przyjęte większością 86% głosów. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych w dniu 6 czerwca 2019 r., po uprzednim rozpoznaniu w dniu 29 maja 2019 roku we Wrocławiu na rozprawie o zatwierdzenie Układu przyjętego na Zgromadzeniu Wierzycieli przeprowadzonym w dniach 22 i 25 stycznia 2019 roku w przyspieszonym postępowaniu układowym Capitea w Warszawie, wydał postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia Układu. Postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu uprawomocniło się z dniem 24 lutego 2020 roku. Zgodnie z Układem spłata zobowiązań Spółki nastąpi w okresie 8 lat od daty uprawomocnienia się postanowienia o jego zatwierdzeniu na warunkach zgodnych z podziałem wierzycieli na siedem grup (dalej „Grupy”): • Pierwsza grupa - wierzyciele będący obligatariuszami Spółki (inni aniżeli wierzyciele należący do Grupy 3), posiadający na moment otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego nieumorzone, niezabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub zamkniętych funduszy inwestycyjnych obligacje. W pierwszej grupie również znajdują się wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu udzielonych kredytów lub pożyczek Spółce w odniesieniu do których żadna z jednostek zależnych, ani żaden z funduszy nie będących jednostką zależną, nie jest współdłużnikiem, w tym współdłużnikiem solidarnym, które to wierzytelności nie są zabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub funduszy nie będących jednostkami zależnymi oraz wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu poręczenia przez spółkę wierzytelności wynikających z obligacji wyemitowanych przez jednostkę zależną inną aniżeli fundusz. • Grupa druga - obejmuje wierzycieli, którzy posiadają wierzytelności wobec Spółki, do których to wierzytelności którakolwiek z jednostek zależnych lub którykolwiek z funduszy nie będący jednostką zależną jest współdłużnikiem lub udzieliła zabezpieczenia w postaci obciążenia swojego majątku. • • Grupa trzecia - wierzyciele Spółki będący jednostkami zależnymi. Grupa czwarta - wierzyciele posiadający wierzytelności wobec Spółki pokryte zabezpieczeniami na majątku Spółki, którzy wyrażają zgodę na objęcie Układem. • • • Grupa piąta - zobowiązania Spółki wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Grupa szósta - wszyscy inny wierzyciele nie zaklasyfikowani do pozostałych Grup. Grupa siódma - wierzyciele będący akcjonariuszami Spółki będący jednocześnie jednostkami dominującymi w rozumieniu ustawy o rachunkowości. Zobowiązania zgłoszone do Układu wierzytelności wg poszczególnych Grup przedstawiają się następująco: Strona 17 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Grupy układowe Realizacja Należności Głównej Wartość nominalna Grupa 1 Grupa 2 Grupa 3 Grupa 4 Grupa 5 Grupa 6 Grupa 7 25% 25% 1% 2 276 199 253 624 115 386 - 52% 100% 10% 5% 401 201 930 70 941 2 918 481 Razem n/d Powyższe zobowiązania Spółki nie zawierają kwoty odsetek oraz innych kosztów, które zgodnie z planem ulegają umorzeniu, wyjątkiem jest Grupa 5 tj. zobowiązania względem ZUS, którego wierzytelności zostały wykazane w pełnej wysokości. W tabeli znajdują się również zgłoszone do Układu zobowiązania posiadające zabezpieczenie, które w części pokrytej zabezpieczeniami na majątku Spółki stanowią zobowiązania nieukładowe, a w części nie pokrytej zabezpieczeniem na majątku Spółki, bądź w części zabezpieczonej na portfelach funduszy własnych z perspektywy Spółki są układowe oraz rezerwy na zobowiązania np. na gwarancje wynikające z zawartych umów. W związku z powyższym oraz w związku z bieżącą wyceną występuje różnica pomiędzy wyżej wskazaną kwotą 2,9 mld PLN, a wartością prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania układowe. Warunki restrukturyzacji zobowiązań wobec wierzycieli należących do poszczególnych Grup przedstawiają się następująco: • jeżeli punkty poniżej nie stanowią inaczej, spłata rat układowych płatnych na podstawie Układu nastąpi w 16 (słownie: szesnastu) ratach wymagalnych co 6 (słownie: sześć) miesięcy, • pierwsza rata płatna będzie w ostatnim dniu roboczym drugiego pełnego kwartału kalendarzowego przypadającego po dacie uprawomocnienia się postanowienia zatwierdzeniu Układu, o • kolejne raty płatne będą w ostatnim dniu roboczym 6 (słownie: szóstego) miesiąca przypadającego po miesiącu, w którym płatna była poprzednia rata. Harmonogram płatności w podziale na grupy wierzycieli: Numer raty Data Grupa 1 Grupa 2 0% Grupa 3 0% Grupa 4 0% Grupa 6 0% Grupa 7 0% I II 30.09.2020 31.03.2021 30.09.2021 31.03.2022 30.09.2022 31.03.2023 29.09.2023 29.03.2024 30.09.2024 31.03.2025 30.09.2025 31.03.2026 30.09.2026 31.03.2027 0% 0% 2% 2% 7% 7% 6% 5% 11% 11% 12% 10% 9% 7% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 19% 19% 21% 21% 6% 4% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 2% 2% 7% 7% 6% 5% 11% 11% 12% 10% 9% 7% 0% 2% 2% 7% 7% 6% 5% 11% 11% 12% 10% 9% 7% 0% 13% 13% 13% 13% 13% 13% 13% 13% 0% III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV 0% 0% 0% Strona 18 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Numer raty Data Grupa 1 Grupa 2 4% 8% Grupa 3 0% 100% Grupa 4 6% 5% Grupa 6 6% 5% Grupa 7 0% 0% XV 30.09.2027 31.03.2028 6% 5% XVI Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 1 1. Spółka spełni świadczenia pieniężne z tytułu wykupu obligacji oraz spłaty należności głównych kredytów oraz świadczenia z tytułu poręczeń obligacji spółek zależnych (łącznie „Należność Główna”) w zakresie określonym treścią Układu (oraz zgodnie z punktem 2) poniżej w sposób określony w warunkach emisji danych obligacji i umowach dotyczących poszczególnych kredytów lub poręczeń obligacji spółek zależnych, w terminach określonych poniżej. 2. Spółka spłaci Należność Główną w 25% (słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat. 3. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 2 powyżej, zobowiązania Spółki wobec wierzycieli z Grupy 1 podlegają umorzeniu. 4. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 1 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty odzyskiwania należności podlegają umorzeniu. 5. Przed terminem płatności ostatniej raty określonej w punkcie 2 Spółka nie jest zobowiązana: a) wykupić obligacji w całości ani w części, w tym również na żądanie obligatariusza zgłoszone na podstawie warunków emisji obligacji inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na podstawie Układu b) spłacić jakiejkolwiek kwoty kredytu lub kwoty należnej z tytułu poręczeń obligacji spółek zależnych inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na podstawie Układu. Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 2 1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 2, w zakresie w jakim nie została spłacona przez jednostki zależne lub fundusze nie będące jednostkami zależnymi, Spółka spłaci w 25% (słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat. 2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1, zobowiązania Spółki wobec wierzycieli z Grupy 2 podlegają umorzeniu. 3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 2 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty odzyskiwania należności podlegają umorzeniu. Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 3 1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 Spółka spłaci w 1% (słownie: jednym procencie) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat. 2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec wierzycieli z Grupy 3 podlegają umorzeniu. 3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za Strona 19 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty odzyskiwania należności podlegają umorzeniu. Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 4 1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 Spółka spłaci w 52% (słownie: pięćdziesięciu dwóch procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat. 2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej, zobowiązania Spółki wobec wierzycieli z Grupy 4 podlegają umorzeniu. 3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty odzyskiwania należności podlegają umorzeniu. Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 5 1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 5 Spółka spłaci wraz z odsetkami oraz innymi należnościami ubocznymi w 100% (słownie: stu procentach), jednorazowo, nie później niż ostatniego dnia roboczego miesiąca kalendarzowego następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie o zatwierdzeniu Układu tj. 31 marca 2020 roku. Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 6 1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 Spółka spłaci w 10% (słownie: dziesięciu procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat. 2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec wierzycieli z Grupy 6 podlegają umorzeniu. 3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty odzyskiwania należności podlegają umorzeniu. Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 7 1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 Spółka spłaci w 5% (słownie: pięciu procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat. 2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec wierzycieli z Grupy 7 podlegają umorzeniu. 3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty odzyskiwania należności podlegają umorzeniu. Spłata rat układowych będzie dokonywana ze środków pozyskanych z następujących źródeł: 1. windykacji zarządzanych przez Spółkę portfeli wierzytelności należących do funduszy własnych Spółki oraz portfeli, które na podstawie umów o serwisowanie zostały przekazane do obsługi serwiserom zewnętrznym 2. roszczeń odszkodowawczych wynikających popełnionych na jej szkodę deliktów z podjętych przez Spółkę działań wobec 3. sprzedaży aktywów Strona 20 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Na moment publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka dokonała wypłaty 1, 2, 3, 4 i 5 oraz części 6 raty układowej. W konsekwencji czego, na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Spółka wypłaciła wszystkie raty układowe płatne do końca 2022 roku. 5.2 Niepewność związana z toczącymi się wobec Spółki postępowaniami Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego Wobec Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania toczy się jedno postępowanie administracyjne przed Komisją Nadzoru Finansowego, które dotyczy zarządzania sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego, które może skutkować nałożeniem na Spółkę sankcji administracyjnych określonych w przepisach prawa. W dniu 2 listopada 2020 roku Spółka poinformowała o doręczeniu odpisu decyzji KNF z dnia 30 października 2020 roku, w której KNF cofnęła zezwolenie na zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego, które było udzielone Spółce decyzją z dnia 24 września 2012 roku („Zezwolenie KNF”), a ponadto nałożyła na Spółkę karę pieniężną w wysokości 50 tys. PLN („Decyzja”), przy czym Decyzji nie nadano rygoru natychmiastowej wykonalności. Spółka w dniu 16 listopada 2020 roku złożyła odwołanie od Decyzji (wniosek o ponowne rozpoznanie sprawy zakończonej decyzją nieostateczną), które do dnia publikacji sprawozdania finansowego za rok 2021 nie zostało rozpatrzone. Raportem bieżącym nr 2/2021 Spółka poinformowała o przejęciu kontroli nad Dogmat Systemy S.A. (obecnie Asseta S.A.) (dalej „Asseta”), która dysponuje zezwoleniem na zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego. Zgodnie z komunikatem z dnia 30 kwietnia 2021 roku Asseta zawarła umowy z White Berg TFI dotyczące zarządzania całością portfeli inwestycyjnych obejmujących sekurytyzowane wierzytelności funduszy: Universe NSFIZ, Debito NSFIZ, Universe 3 NSFIZ, GetPro NSFIZ, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ oraz częścią stanowiącą ok. 90% portfela inwestycyjnego funduszu Centauris 2 FIZNFS. Umowy weszły w życie z dniem 4 maja 2021 roku. Jednocześnie, 1 września 2021 roku Asseta zawarła umowę z White Berg TFI o zarządzanie całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu easyDEBT FIZNFS. W konsekwencji powyższego Asseta zarządza obecnie portfelami sekurytyzowanych wierzytelności wszystkich funduszy sekurytyzacyjnych, których certyfikaty inwestycyjne są w wyłącznym posiadaniu Capitea W związku z powyższym we wrześniu 2021 roku Spółka Dominująca zakończyła wykonywać działalność objętą Zezwoleniem KNF oraz na tej podstawie został zmieniony model operacyjny Grupy. W przypadku niekorzystnego rozpatrzenia odwołania Spółki złożonego do Decyzji, Spółka w dalszym ciągu będzie właścicielem certyfikatów inwestycyjnych funduszy własnych, których portfele wierzytelności są zarządzane m. in. przez Asseta – podmiot kontrolowany przez Spółkę. Jednocześnie potencjalna utrata Zezwolenia KNF przez Spółkę, z uwagi na zmianę modelu operacyjnego Grupy, nie wpłynie na wycenę pakietów wierzytelności funduszy własnych. Zarzadzanie portfelami inwestycyjnymi Stanowiło dotychczas podstawowy przedmiot działalności Spółki. W związku z rozwiązaniem wszystkich umów o zarządzanie, spółka zaniechała prowadzonej działalności stanowiącej dotychczas główne składniki jej przychodów i kosztów, której skutki zostały szczegółowo przedstawione w nocie 8 Dodatkowych informacji i objaśnień. Przejęcie zarządzania przez podmiot zależny od Spółki nie wpłynęło negatywnie na sytuację finansową Spółki, nie wpływa to również na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę. 5.3 Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki W związku z ryzykiem wysuwania przeciw Spółce lub Grupie roszczeń, nieobjętych z mocy prawa Układem (ryzyko braku płynności i wykonania Układu), Spółka nie może wykluczyć ryzyka konieczności skierowania do sądu upadłościowego właściwego ze względu na siedzibę Spółki wniosku o ogłoszenie Strona 21 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) upadłości. Spółka bierze również pod uwagę możliwość skierowania takiego wniosku przez wierzycieli Spółki. 5.4 Niepewność związana z pandemią wirusa SARS-CoV-2 (pandemia COVID-19) Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii COVID-19 i zdarzeń nią wywołanych oraz prowadzi analizę dotyczącą konieczności podjęcia działań mających na celu zmniejszenie skali jej wpływu na sytuację finansową Grupy, w tym na jej przyszłe wyniki finansowe. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zdaniem Zarządu Spółki, trwająca pandemia COVID-19 bezpośrednio nie wpływa istotnie za założenie kontynuacji działalności. Spółka identyfikuje jednak ryzyko niekorzystnego dla Grupy wpływu wprowadzonych zmian w przepisach do aktualnego porządku prawnego o których wspomniano w punkcie 41.5 Zmiany przepisów prawa. Wprowadzone ograniczenia mogą negatywnie wpłynąć na poziom realizowanych przez Grupę przychodów w kolejnych latach. 5.5 Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy W ocenie Spółki nie występuje bezpośredni wpływ wojny na terytorium Ukrainy na działalność prowadzoną przez Spółkę i Grupę. Grupa nie posiada aktywów na terytorium stron konfliktu, nie prowadzi działalności oraz nie osiąga przychodów na terytoriach stron konfliktu. Spółka identyfikuje pośredni wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na sytuacje ekonomiczną w Polsce m.in. poprzez rosnącą inflację, odpływ części pracowników na terytorium Ukrainy. 6 6.1 Istotne zasady rachunkowości Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r., poz. 217, z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe wypełnia obowiązki informacyjne określone w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757). Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz skorygowanej cenie nabycia. Spółka zastosowała odstępstwo od wyceny zobowiązań finansowych objętych Układem oraz nieobjętych Układem (z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których naruszono kowenanty) według zamortyzowanego kosztu. Dodatkowym odstępstwem, jakie Spółka zastosowała przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego jest odstępstwo związane z zastosowaniem MSR 27 do wyceny inwestycji kapitałowych w jednostki zależne i stowarzyszone. W bieżącym okresie sprawozdawczym i okresie porównywalnym w Spółce wystąpiła działalność zaniechana, której zakres przedstawiono szczegółowo w nocie nr 8. Sprawozdanie z zysków i strat zostało sporządzone w wariancie porównawczym, a sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych („PLN”) a zaprezentowane dane finansowe w sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach polskich złotych („TPLN”), chyba, że wskazano inaczej. Strona 22 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Spółka przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym. 6.2 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki z uwagi na fakt, iż w kraju siedziby generowane są prawie wszystkie transakcje i wydatkowane środki pieniężne. W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych, co wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w sprawozdaniu. 6.3 Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej z zastosowaniem kursu obowiązującego z dnia zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano poniższe kursy wymiany dla najważniejszych walut obcych: Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z zysków i strat 01.01.2021 01.01.2020 Waluta 31.12.2021 31.12.2020 - - 31.12.2021 31.12.2020 RON EUR GBP USD 0,9293 4,5994 5,4846 4,0600 0,9479 4,6148 5,1327 3,7584 0,9293 4,5775 5,3308 3,8757 0,9239 4,4742 5,0240 3,9045 6.4 Poniżej Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu w tabeli zaprezentowano zmiany standardów obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego wpływu poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe. Data wejścia w życie dla Ewentualny wpływ na Standardy i interpretacje, które weszły w życie w 2021 r.: okresów sprawozdanie finansowe: Brak istotnego wpływu Brak istotnego wpływu rozpoczynających się: Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: 01.01.2021 01.01.2021 Strona 23 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Data wejścia w życie dla Ewentualny wpływ na Standardy i interpretacje, które weszły w życie w 2021 r.: okresów sprawozdanie finansowe: rozpoczynających się: ujawnianie informacji” i MSSF 16 "Leasing", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe"– reforma wskaźnika IBOR Poniżej w tabeli zaprezentowano nowe standardy oraz zmiany istniejących standardów obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających w dniu 1 stycznia 2022 roku i później. Poniższe zmiany nie są jeszcze obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku i nie zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego możliwego wpływu poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe. Data wejścia w życie dla Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE, lub zatwierdzone, ale jeszcze nie weszły w życie: Ewentualny wpływ na okresów sprawozdanie finansowe: rozpoczynających się: Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020 Brak istotnego wpływu Brak istotnego wpływu 01.01.2022 Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe" -wpływy przed 01.01.2022 planowanym użyciem Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" - umowy rodzące obciążenia Brak istotnego wpływu 01.01.2022 Zmiany do MSSF 3 - odniesienie do ram koncepcyjnych Brak istotnego wpływu Brak istotnego wpływu 01.01.2022 01.01.2023 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe oraz długoterminowe Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach- sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany Brak istotnego wpływu 01.01.2023 Brak istotnego wpływu 01.01.2016, odroczona Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień ́ dotyczących polityk rachunkowości w Brak istotnego wpływu 1.01.2023 praktyce Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości Brak istotnego wpływu Brak istotnego wpływu Brak istotnego wpływu 1.01.2023 1.04.2021 1.01.2023 szacunkowych i korygowanie błędów Zmiany do MSSF 16 Leasing - wydłużenie Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji 6.5 Podstawa wyceny Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o koncepcje wyceny: 1. według wartości godziwej a) dla wyceny inwestycji w certyfikaty inwestycyjne (CI) funduszy inwestycyjnych zależnych, stowarzyszonych oraz pozostałych b) dla portfeli wierzytelności klasyfikowanych w początkowym ujęciu do aktywów finansowych wycenianych początkowo w cenie nabycia a następnie wszelkie zyski i straty z tytułu wyceny są ujmowane w zyskach i stratach bieżącego okresu c) dla instrumentów pochodnych 2. według kwoty wymaganej zapłaty (odstąpienie od stosowania wymogów MSSF zostało szerzej opisane w dalszej części sprawozdania finansowego) a) dla zobowiązań finansowych objętych Układem jak również dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których złamano kowenanty, a nie są objęte Układem 3. według ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości Strona 24 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) a) dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych b) dla inwestycji kapitałowych w jednostkach zależnych (odstąpienie od stosowania wymogów MSSF zostało szerzej opisane w punkcie 6.8.1.) 4. według zamortyzowanego kosztu a) dla udzielonych pożyczek b) dla należności z tytułu dostaw i usług c) dla należności długoterminowych d) dla zobowiązań z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek, zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań niefinansowych nieobjętych Układem z wyłączeniem dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których złamano kowenanty e) dla zobowiązań z tytułu leasingu 6.6 6.6.1 Zysk na jedną akcję Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę przypadające na zwykłych akcjonariuszy Spółki poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. 6.6.2 Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcje Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę przypadające na zwykłych akcjonariuszy Spółki poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu, skorygowaną potencjalnych akcji zwykłych. 6.7 Segmenty operacyjne o posiadane przez Spółkę akcje własne i wpływ wszystkich rozwadniających W związku z okolicznościami zaistniałymi od 2018 roku, w szczególności rozwiązaniem umów o zarządzanie z funduszami spoza Grupy oraz rozwiązaniem w 2021 roku umów zarządzania wierzytelnościami funduszy własnych, jak również ograniczeniu pozostałych źródeł przychodów, Spółka przebudowuje swój model działalności. Spółka od 2018 roku realizuje prace nakierowane na ograniczenie działalności operacyjnej w wyniku których część podmiotów Grupy uległa likwidacji lub jest w trakcie postępowania likwidacyjnego. Restrukturyzacja Spółki i Grupy Kapitałowej, polegająca między innymi na istotnym ograniczeniu działalności, sprawiła, że Zarząd Spółki nie analizuje działalności i sytuacji Spółki i Grupy w podziale na segmenty operacyjne. Zarząd dokonuje łącznej oceny osiągniętych i przewidywanych wyników jako jeden segment operacyjny obejmujący całość działalności. 6.8 Dokonane osądy i szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego wg MSSF wymaga dokonania przez Spółkę pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń podyktowanych obecną sytuacją Spółki, która ma wpływ na wykazane w sprawozdaniu finansowym kwoty. Szacunki te zostały przeprowadzone z zachowaniem pełnej staranności, obiektywizmu i najlepszej wiedzy dotyczącej obecnej sytuacji Spółki. Mimo, że szacunki te zostały wykonane w oparciu o najlepszą wiedzę, jaką posiada na ten moment Zarząd, to rzeczywiste rezultaty mogą odbiegać od szacowanych wartości. Strona 25 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 6.8.1 Wycena aktywów finansowych 6.8.1.1 Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy zależnych, stowarzyszonych i pozostałych oraz inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z uwagi na fakt, że kluczowymi składnikami aktywów w funduszach inwestycyjnych w których Spółka posiada certyfikaty inwestycyjne są pakiety wierzytelności, wycena tych pakietów, a w dalszej kolejności certyfikatów inwestycyjnych tych funduszy, jest w znacznym stopniu oparta o przyszłe przepływy pieniężne z pakietów wierzytelności posiadanych przez fundusze. Metodologia wyceny oraz wpływ szacunków na wycenę pakietów wierzytelności stanowiących aktywa funduszy inwestycyjnych są zbieżne z tymi opisanymi w punkcie poniżej. Inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. 6.8.1.2 Inwestycje w pakiety wierzytelności Wartość godziwą aktywów finansowych, do których należą nabyte portfele wierzytelności wycenia się wg wiarygodnie oszacowanej wartości obliczonej w oparciu o model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wartość godziwa jest ustalona jako suma oczekiwanych zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Suma ta to różnica pomiędzy strumieniem pieniędzy z tytułu wpływów z windykacji wierzytelności, a oszacowanymi kosztami związanymi z dochodzeniem roszczeń na drodze polubownej, sądowej czy egzekucyjnej. Najbardziej znaczące szacunki do określenia strumienia zdyskontowanych przepływów pieniężnych to: • • • • założenia co do stopy dyskonta oszacowanie wysokości oczekiwanych odzysków netto oraz okres uzyskania tych strumieni wartość posiadanych zabezpieczeń oraz określenie ich czasu realizacji założenia co do rodzaju wierzytelności wchodzącej w skład wycenianego pakietu Wszystkie modele używane do wyceny nabytych pakietów wierzytelności, są zatwierdzane przed ich zastosowaniem, a także kalibrowane w celu zapewnienia, że otrzymane wyniki odzwierciedlają faktyczne dane i porównywalne ceny rynkowe. W miarę możliwości w modelach wykorzystywane są wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania, pochodzące z aktywnego rynku, jednakże w pewnych okolicznościach stosowany jest profesjonalny osąd. Przyszłe rzeczywiste przepływy z nabytych pakietów mogą odbiegać od szacunków i przyjętych założeń, co może skutkować zmianą szacunków w zakresie wartości bilansowej niniejszych aktywów. 6.8.2 Wycena pożyczek udzielonych Wycena pożyczek na dzień bilansowy odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej uwzględniając oczekiwane straty kredytowe. Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: • nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników • wartość pieniądza w czasie oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. 6.8.3 Utrata wartości aktywów trwałych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Przy ustaleniu Strona 26 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) przesłanki utraty wartości danego aktywa trwałego Spółka ustala, czy bieżąca wartość księgowa składnika aktywa trwałego jest wyższa od wartości, jaką można uzyskać w drodze dalszego użytkowania lub sprzedaży, czyli szacowana jest wartość odzyskiwalna aktywa trwałego. Jeśli wartość ta jest niższa niż bieżąca wartość księgowa aktywa, wówczas doszło do utraty wartości i różnica ta jest odpisem, który jest odnoszony na wynik finansowy. 6.8.4 Ustalenie kontroli nad Funduszami Spółka sprawuje kontrolę nad Funduszami, w których dokonano inwestycji, z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, kiedy podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz w przypadku, gdy posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad tą jednostką oraz do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Jednostkami stowarzyszonymi są jednostki, na które Spółka posiada znaczący wpływ, lecz nie sprawuje nad nimi kontroli, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu. 6.8.5 Ujęcie przychodów Część przychodów Spółki pochodzi z wyceny aktywów finansowych. Zarząd oceniając szacunki związane z wyceną weryfikuje jednocześnie szacunek ujętych przychodów. 6.8.6 Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przyjęte stawki amortyzacyjne. Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych na podstawie bieżących szacunków. Szacując długość przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności poszczególnych rodzajów rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych uwzględniane są m.in.: • dotychczasowe przeciętne przewidywane okresy ekonomicznej użyteczności, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywności wykorzystania itp. utratę przydatności z przyczyn technologicznych • • okres sprawowania kontroli nad składnikiem aktywów oraz prawne i inne ograniczenia okresu użytkowania • • zależność okresu użytkowania składników aktywów od okresu użytkowania innych aktywów inne okoliczności mające wpływ na przewidywany przeciętny okres ekonomicznej użyteczności tego rodzaju aktywów W przypadku, gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych, przewidywany przeciętny okres ekonomicznej użyteczności odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów umownych, bądź też w sytuacji, kiedy szacowany okres jest krótszy, przyjmuje się szacowany okres ekonomicznej użyteczności. 6.8.7 Utrata wartości firmy Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na każdą datę sprawozdawczą ocenia się, czy nie wystąpiły przesłanki utraty wartości firmy. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, łącznie z wartością firmy oraz ich wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana szacowana jest na podstawie wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, którą stanowi szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości rezydualnej ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Zidentyfikowaną utratę wartości odnosi się w ciężar wyniku finansowego. Strona 27 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 6.9 Zasady (polityka) rachunkowości Capitea S.A. zgodnie z MSSF 6.9.1 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie stanowiące zasoby kontrolowane przez Spółkę, które są utrzymywane i wykorzystywane przy świadczeniu usług, ewentualnie przeznaczone do oddania w używanie innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż rok. Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia, kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W przypadku objęcia spółki zależnej konsolidacją za cenę nabycia środków trwałych przyjmuje się ich wartość godziwą oszacowaną na dzień nabycia. Środki trwałe w budowie są wyceniane i wykazywane według cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, są amortyzowane metodą liniową w oparciu o następujące stawki bazowe wynikające z szacunków okresu przydatności ekonomicznej: • • • • budynki i budowle 10% urządzenia techniczne i maszyny 20% – 30% środki transportu 20% pozostałe 10% – 20% Prawa do użytkowania wynikające z MSSF 16 są amortyzowane zgodnie ze stawkami wskazanymi powyżej, nie dłużej niż umowny czas trwania użytkowania. Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Strona 28 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. Spółka nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży. 6.9.1.1 Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. Prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów polega na tym, że leasingobiorca posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów oraz posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów. W dacie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o wszelkie początkowe koszty bezpośrednie. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 6.9.2 Wartości niematerialne Składnik wartości niematerialnych, to możliwy do zidentyfikowania (można go wyodrębnić lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów) niepieniężny składnik aktywów nieposiadający postaci fizycznej nad którym Spółka sprawuje kontrolę i planuje osiągnąć z niego korzyści ekonomiczne. Do wartości niematerialnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac rozwojowych. Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka stosuje, z uwzględnieniem okresu przydatności ekonomicznej, następujące stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych: • • oprogramowanie 20% – 50% pozostałe wartości niematerialne 20% Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju został oceniony i uznany za ograniczony lub nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku Strona 29 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego. Dana pozycja wartości niematerialnych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. 6.9.3 Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy: • • • przekazanej zapłaty kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: • odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz • jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne przed agregacją Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą spośród dwóch wartości, tj.: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 6.9.4 Nieruchomości inwestycyjne Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje model oparty o wartość godziwą, w którym wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej dokonywana jest na każdy dzień bilansowy, a zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej ujmowana jest w sprawozdaniu z zysków i strat. Nieruchomości inwestycyjne będące w posiadaniu Spółki wyceniane są do wartości godziwej na podstawie wyceny sporządzanej przez niezależny podmiot specjalizujący się w tego typu Strona 30 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) usługach. Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych prezentowane są w ramach działalności operacyjnej. Grupa klasyfikuje nieruchomości inwestycyjne do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. 6.9.5 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach. Według MSSF 9 występują następujące kategorie instrumentów finansowych: • wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu, liczonego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej • • • wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne zabezpieczające Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w Spółce na podstawie: • modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Model biznesowy dotyczy sposobu, w jaki jednostka zarządza aktywami finansowymi, aby wygenerować przepływy pieniężne. Model biznesowy może zakładać utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy (model „utrzymywanie”), celem może być zarówno uzyskiwanie przepływów pieniężnych jak i sprzedaż aktywów finansowych (model „utrzymywanie i sprzedaż”) lub Spółka może zarządzać aktywami finansowymi w celu realizowania przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów (model „sprzedaż”). • oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych. Spółka, na moment początkowego ujęcia aktywa finansowego w księgach, ustala czy wynikające z umowy przepływy pieniężne są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty, a zatem czy są zgodne z podstawową umową pożyczkową. Odsetki mogą obejmować zapłatę za wartość pieniądza w czasie, ryzyko kredytowe, inne podstawowe ryzyka związane z udzielaniem kredytów oraz koszty i marżę zysku. Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia składnika aktywów finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych niewycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym. 6.9.5.1 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych do poszczególnych kategorii Aktywa i zobowiązania finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii: 1) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy a) portfele wierzytelności b) jednostki funduszy inwestycyjnych 2) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody a) inwestycje w instrumenty kapitałowe (z wyjątkiem udziałów i akcji spółek zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych), dla których Spółka wybrała wycenę przez pozostałe dochody całkowite 3) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem spełnienia testu przepływów pieniężnych (testu SPPI) a) pożyczki udzielone długoterminowe Strona 31 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) b) pożyczki udzielone krótkoterminowe c) należności z tytułu dostaw i usług d) środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług b) zobowiązania z tytułu leasingu c) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych d) zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek W zakresie zobowiązań objętych Układem jak również zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek nieobjętych Układem dla których naruszono kowenanty, zastosowano odstępstwo od wyceny według zamortyzowanego kosztu zgodnie z MSSF 9, co szczegółowo opisano w następnych punktach. Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. 6.9.5.2 Wyłączenie aktywów finansowych z bilansu Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy, zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. 6.9.5.3 Wyłączenie zobowiązań finansowych z bilansu Spółka wyłącza zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. W momencie wyłączenia składnika zobowiązań finansowych, różnicę między (i) wartością bilansową a (ii) sumą dokonanej zapłaty ujmuje się w przychodach lub kosztach okresu. 6.9.5.4 Wycena aktywów finansowych w jednostkach zależnych – odstępstwo od zasad MSR 27 Spółka identyfikuje następujące kategorie inwestycji: Jednostki zależne, w tym: • inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy zależnych • inwestycje kapitałowe w jednostki zależne w formie spółek prawa handlowego Dla zaprezentowanych powyżej kategorii inwestycji, stosowane są następujące, będące odstępstwem od zasad określonych w MSR 27 art. 10, metody wyceny: • inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy • inwestycje w jednostki zależne w formie spółek prawa handlowego są wyceniane w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości Powyżej opisane, przyjęte przez Spółkę zasady ujmowania poszczególnych kategorii inwestycji nie są zgodne z uregulowaniami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 27 art. 10, zgodnie z którym dla każdej kategorii inwestycji jednostka stosuje ten sam sposób ujmowania. Jednocześnie art. Strona 32 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 10 MSR 27 wskazuje jako poszczególne kategorie inwestycji: inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych. Zgodnie z wymogami MSR 27 art. 10 dla każdej kategorii inwestycji jednostka stosuje ten sam sposób ujmowania. Spółka przyjęła inny, opisany powyżej sposób ujmowania poszczególnych kategorii inwestycji, uwzględniając rodzaj instrumentu finansowego wskazujący na powiązanie tj. inwestycje w jednostki zależne są ujmowane w wartości godziwej przez wynik w przypadku certyfikatów inwestycyjnych funduszy oraz według kosztu z uwzględnieniem utraty wartości w przypadku udziałów kapitałowych w spółkach prawa handlowego. Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy, niezależnie od tego czy Spółka sprawuje kontrolę czy wywiera znaczący wpływ, związane są z podstawową działalnością spółki. Fundusze te w swoich aktywach posiadają głównie nabyte pakiety wierzytelności. Biorąc powyższe pod uwagę w ocenie Zarządu Spółki zastosowanie opisanego powyżej odstępstwa od zasad MSR 27 w zakresie sposobu identyfikacji i ujmowania poszczególnych kategorii inwestycji przyczyni się do osiągnięcia rzetelności prezentacji tj. zapewni rzetelny i jasny obraz prezentowany w sprawozdaniu finansowym. Należy podkreślić, że w przypadku wszystkich inwestycji kapitałowych w jednostki zależne w formie spółek prawa handlowego, dla których występowały przesłanki utraty wartości we wszystkich przypadkach, u których wystąpiła taka konieczność został dokonany odpis aktualizujący. W przypadku wyceny wskazanych aktywów w wartości godziwej ich wartość mogłaby jedynie ulec zwiększeniu. 6.9.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 6.9.6.1 Aktywa finansowe Spółka dokonuje odpisów aktualizujących poprzez określenie oczekiwanych strat kredytowych związanych z danym rodzajem należności. Na dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Jednostka ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk z tytułu utraty wartości, nawet jeśli oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych, które zostały uwzględnione w kalkulacji oczekiwanych przepływów pieniężnych w momencie początkowego ujęcia. Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: • nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; • • wartość pieniądza w czasie; oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja. Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. Strona 33 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają uprzednio dokonane odpisy aktualizujące ich wartość, natomiast w przypadkach, gdy nie wystąpiła uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepełnej wysokości, należności te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych. Dla należności w tym, należności z tytułu pożyczek walutowych zmiana wartości w wyniku wzrostu lub spadku kursu waluty obcej, ujmowana jest jako różnica kursowa odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. Powstałe różnice kursowe kompensowane są wynikającymi z wyceny należności głównej. z różnicami kursowymi 6.9.6.2 Aktywa niefinansowe Wartość księgowa aktywów niefinansowych i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej poszczególnych aktywów. Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych przeprowadza się, gdy wystąpią przesłanki wskazujące na utratę wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się poprzez porównanie wartości bilansowej aktywa (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywo nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych) z wartością odzyskiwalną tj. wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne), wartość księgowa obniżana jest do wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest jako koszt w okresie, w którym wystąpiła utrata wartości, o której mowa powyżej. 6.9.7 Środki pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują w szczególności środki pieniężne w banku oraz depozyty. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wartość nominalna na dzień bilansowy obejmuje naliczone odsetki. 6.9.8 Świadczenia pracownicze 6.9.8.1 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to te tytuły które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze nie wymagają stosowania założeń aktuarialnych. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Do zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych rozpoznanych przez Spółkę należą: • wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne • premie i nagrody przypadające do wypłaty w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy nabyli te prawa Spółka rozpoznaje rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych. 6.9.8.2 Długoterminowe świadczenia pracownicze Długoterminowe świadczenia pracownicze to wszystkie świadczenia których okres realizacji przypada w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Strona 34 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 6.9.9 Zobowiązania warunkowe W ramach działalności operacyjnej Spółka zawiera transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest: • możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki • obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny Na udzielone gwarancje i poręczenia obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z warunków umowy tworzone są rezerwy zgodnie z MSR 37. 6.9.10 Kapitały własne Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z określonymi przepisami prawa, tj. właściwymi ustawami lub statutem Spółki. Kapitał podstawowy Spółki jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice między wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością nominalną akcji ujmowane są w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał z odpisów z zysku i nadwyżki ponad wartość nominalną akcji. Zyski/straty zatrzymane obejmują niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. 6.9.11 Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 6.9.12 Zobowiązania układowe, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek Spółka zastosowała odstępstwo od wyceny według zamortyzowanego kosztu zgodnie z MSSF 9. Zobowiązania finansowe zgodnie z MSSF 9 są klasyfikowane jako wyceniane w późniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie. W ocenie Zarządu zastosowanie wymogów MSSF 9 do wyceny zobowiązań, które objęte są Układem tj. zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w tym m.in. zobowiązań finansowych, które obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, a także do wyceny zobowiązań finansowych nieobjętych Układem tj. z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których naruszono kowenanty, nie będzie wiernie odzwierciedlało sytuacji finansowej Spółki na dzień bilansowy oraz wprowadzałoby w błąd powodując, że sprawozdanie finansowe nie spełni swojego celu określonego w założeniach koncepcyjnych. Strona 35 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) W dniu 24 lutego 2020 roku nastąpiło uprawomocnienie się postanowienia sądu z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu. Jednak Układ może zostać uchylony ze względu na przesłanki określone w art. 176 Ustawy Prawo Restrukturyzacyjne z dnia 15 maja 2015 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 1588 z późniejszymi zmianami). Przesłanki te to niewykonywanie postanowień Układu lub taki stan faktyczny, że oczywistym będzie, że Układ nie będzie wykonany. W związku z powyższym w opinii Zarządu kluczową wartością informacyjną dla użytkowników sprawozdania finansowego wskazującą na prawdziwy i rzetelny obraz Spółki, jest informacja o całkowitych zobowiązaniach Spółki w przypadku materializacji ryzyka uchylenia Układu. Kierując się zasadą rzetelnego i jasnego obrazu oraz przedstawionym powyżej stanem faktycznym, Spółka dokonała odstąpienia od przestrzegania regulacji MSSF 9 celem osiągnięcia rzetelności prezentacji tj. aby zapewnić rzetelny i jasny obraz prezentowany w sprawozdaniu finansowym. W związku z tym zobowiązania objęte Układem oraz zobowiązania nieobjęte Układem dla których naruszono kowenanty tj. m.in. zobowiązania finansowe, jak również z tytułu dostaw i usług zostały wycenione w kwocie wymagalnej do zapłaty według stanu na dzień bilansowy tj. wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone na dzień bilansowy w wysokości ustawowej dla zobowiązań, w przypadku których nie była w umowach wskazana inna wysokość odsetek za zwłokę i odsetek wynikających z umów w przypadku gdy umowa zawierała takie ustalenie. 6.9.13 Zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ ze Spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań zalicza się: • • • zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek i leasingu zobowiązania z tytułu dostaw i usług pozostałe zobowiązania niefinansowe W ramach powyższej grupy, za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu do części zobowiązań zostało zastosowane opisane wyżej odstępstwo od stosowania MSSF 9. Specyfikację zobowiązań objętych przyśpieszonym postępowaniem układowym przedstawiono Objaśnieniach. w Dodatkowych Informacjach i Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe nieobjęte Układem ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie wymagającej zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami. 6.9.13.1 Leasing Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. W dacie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o wszelkie początkowe koszty bezpośrednie. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zasady amortyzacji środków trwałych użytkowanych na mocy leasingu powinny być spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów Spółki podlegających amortyzacji. Prawa do użytkowania środków trwałych na Strona 36 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ujęcie początkowe zobowiązania leasingowego obejmuje stałe opłaty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, cenę wykonania opcji kupna, jeśli taka istnieje i racjonalnie można założyć, że zostanie wykonana oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, jeśli istnieją zasadne przypuszczenia, że zostaną nałożone. 6.9.13.2 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu obejmują wyemitowane dłużne papiery wartościowe. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem zobowiązania oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W momencie początkowego ujęcia, wszystkie zobowiązania są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z ich uzyskaniem. 6.9.14 Przychody, koszty i ustalenie wyniku finansowego Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Spółkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: • • • • • zidentyfikowano umowę z klientem zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem określono cenę transakcji dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. 6.9.14.1 Przychody z windykacji Przychody z działalności operacyjnej obejmują przychody z wierzytelności nabytych, świadczenia usług obsługi wierzytelności funduszy sekurytyzacyjnych, windykacji na zlecenie innych jednostek gospodarczych oraz skutki wyceny wartości godziwej pakietów wierzytelności. Przychody z pakietów zleconych stanowią prowizje należne za zwindykowane wierzytelności. Przychody takie są rozpoznawane memoriałowo w okresie świadczenia usługi na podstawie zwindykowanych kwot. Przychody z pakietów wierzytelności obejmują kwoty odzyskane zarówno w wartości nominalnej długu wynikającej z umowy przelewu wierzytelności, zawartej z wierzycielem pierwotnym jak i zasądzonych kosztów sądowych prawomocnymi wyrokami sądowymi. Ujmowane są w księgach i w sprawozdaniu finansowym pod datą ich otrzymania. Przychody z pakietów wierzytelności obejmują rzeczywiste spłaty zadłużenia pomniejszone o amortyzację portfeli oraz wynik na sprzedaży portfeli. Strona 37 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Spółka dla pakietów wierzytelności dokonuje amortyzacji portfeli poprzez rozliczenie w czasie ceny nabycia wierzytelności współmiernie do osiąganych przychodów i wartości nominalnej portfeli. Oznacza to, że cena nabycia portfeli rozliczana jest proporcjonalnie do wielkości uzyskanych wpływów z poszczególnych pakietów w stosunku do wartości nominalnej nabytego pakietu. Dodatkowo ujmowane są koszty z tytułu wydatków na dochodzenie roszczeń na drodze sądowej oraz egzekucji komorniczej. W przychodach bieżącego okresu ujmowane są, poza przychodami z tytułu spłat, zmiany wartości godziwej wynikające ze zmian szacunków dotyczących oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych dla danego pakietu oraz zmian w stopie dyskontowej. 6.9.14.2 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Udział w zyskach (stratach) tych jednostek, Spółka traktuje jako część swojej działalności operacyjnej. Jednostkami stowarzyszonymi są te jednostki, na które inwestor wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, która jednak nie polega na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki. W jednostkach stowarzyszonych Spółka prowadzi podstawowe działania operacyjne na portfelach wierzytelności w celu pozyskiwania wpłat od osób zadłużonych, które wpływają na przychody osiągane przez te jednostki. Wyniki w jednostkach stowarzyszonych wpływają wprost na przychody Spółki, proporcjonalnie do posiadanych przez nią udziałów. Nabycie powyżej 50% certyfikatów inwestycyjnych w tychże jednostkach spowodowałoby, że Spółka rozpoznawałaby je jako jednostki zależne, w których prowadzone byłyby identyczne działania windykacyjne. 6.9.14.3 Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności oraz sprzedaż pozostałych usług Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności oraz ze sprzedaży pozostałych usług wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności obejmują m.in. przychody z tytułu prowadzenia procesu inwestycyjnego w imieniu funduszu, obsługi wierzytelności na rzecz funduszu oraz reprezentowaniu funduszu w postępowaniach sądowych i egzekucyjnych dotyczących wierzytelności nabytych przez fundusz. 6.9.14.4 Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe W pozycji przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe Spółka prezentuje przychody z tytułu posiadania certyfikatów inwestycyjnych funduszy zależnych i pozostałych, które obejmują skutki ich wyceny do wartości godziwej. 6.9.14.5 Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych stanowi różnicę pomiędzy przychodami z tytułu umorzenia certyfikatów, które stanowią wartość środków, które wpłyną z tego tytułu do Spółki, a wartością tych certyfikatów wyliczoną w oparciu o wartość aktywów netto z ostatniej dostępnej oficjalnej wyceny funduszu. 6.9.14.6 Przychody i koszty finansowe Spółka w sprawozdaniu z zysków i strat ujawniają wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotyczące instrumentów finansowych, wycenianych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne wpływy oraz płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości netto składnika aktywów lub zobowiązania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie płacone i otrzymywane Strona 38 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) przez strony umowy prowizje i oprocentowanie stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta. Spółka w sprawozdaniu z zysków i strat ujawnia przychody i koszty odsetkowe naliczone do dnia bilansowego. Przychody z tytułu odsetek obejmują także odsetki otrzymane lub należne z tytułu środków na rachunkach bankowych. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 6.9.15 Podatek dochodowy bieżący i odroczony Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej do zapłacenia w przyszłości w związku z dodatnimi różnicami przejściowych. Wartość bilansowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu Spółka na dzień bilansowy przeanalizowała zdarzenia gospodarcze pod względem występowania różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową a podatkową. Na dzień bilansowy występuje nadwyżka ujemnych różnic przejściowych nad dodatnimi różnicami. Z uwagi na brak wystarczającej pewności co do wykorzystania aktywów, Spółka nie rozpoznaje składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć Strona 39 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. w przyszłości Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i pod warunkiem, że aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. 6.9.16 Wycena do wartości godziwej i należności z tytułu podatku Spółka dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przy zastosowaniu trójpoziomowej hierarchii. Poziom 1: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych rynkach dla identycznych instrumentów. Poziom 2: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie dostępnych technik wyceny opartych o bezpośrednio zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazujące na kwotowaniach rynkowych. Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Strona 40 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Przychody 1 01.01.2021 - 01.01.2020 - Przychody netto 31.12.2021 31.12.2020 Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe 20 052 68 524 Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności 7 244 156 15 457 456 Przychody z usług windykacji Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Usługi pozostałe 1 537 433 338 40 (36 339) 1 159 (4 308) 526 Razem (5 853) 81 128 Spadek przychodów z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne wynika głównie za spadku wycen wierzytelności stanowiących aktywa funduszy zależnych. Spadek udziału w zyskach/stratach jednostkach stowarzyszonych spowodowany jest tym, że wszystkie certyfikaty w funduszach stowarzyszonych Lumen zostały wycenione już na koniec pierwszego kwartału do 0 PLN. Wyceny te wynikają m.in. z realizacji zawartych porozumień z TFI Ipopema. Na skutek realizacji ww. porozumień, Capitea oraz fundusze Lumen zrzekły się wzajemnych roszczeń, a Spółka nie osiągnęła środków pieniężnych z umorzonych certyfikatów inwestycyjnych. Skutki zawartych porozumień opisano szczegółowo w punkcie 7 oraz 12 noty 45. Spadek przychodów z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności jest wynikiem rozwiązania umów o zarządzanie funduszami własnymi. 01.01.2021 - 01.01.2020 - Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności 31.12.2021 31.12.2020 Odzyski z portfeli wierzytelności, w tym: 2 396 - 1 743 - marża na sprzedaży pakietów wierzytelności Rozliczenie ceny nabycia i aktualizacja wartości (859) 1 537 (1 310) 433 Razem Odzyski z portfeli wierzytelności obejmują wpłaty od osób zadłużonych, a także wynik na sprzedaży pakietów wierzytelności. W bieżącym okresie sprawozdawczym wszystkie posiadane przez Spółkę portfele wierzytelności wykazujące wartość zostały sprzedane do podmiotu zależnego Debito NSFIZ. Spółka nie osiągnęła wyniku na tej transakcji. 2 Usługi obce 01.01.2021 - 01.01.2020 - Usługi obce 31.12.2021 31.12.2020 Usługi prawne, zarządzania Usługi doradztwa i ekspertyz Usługi serwisowe (4 487) (1 334) (1 293) (671) (5 350) (2 055) (2 492) (1 000) (1 187) Najem, dzierżawa Usługi telekomunikacyjne Usługi pocztowe i kurierskie (410) (151) (350) Strona 41 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 01.01.2021 01.01.2020 - Usługi obce - 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe usługi obce Razem (464) (1 153) (8 810) (13 587) 3 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych 01.01.2021 01.01.2020 - Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych - 31.12.2021 31.12.2020 Wynagrodzenia (22 346) (3 380) (206) (39 870) (6 543) (525) Ubezpieczenia społeczne pozostałe Składka na PFRON Razem (25 932) (46 938) Spadek kosztów związanych z wynagrodzeniami jest efektem zmiany modelu operacyjnego Grupy. W bieżącym okresie sprawozdawczym działalność związana z zarządzaniem portfelami wierzytelności została przeniesiona do spółki zależnej Asseta S.A. W związku z tym dokonano także przeniesienia większości pracowników z Capitea S.A. do spółki zależnej. 4 Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021 - 01.01.2020 - Pozostałe przychody operacyjne 31.12.2021 31.12.2020 Przeszacowanie odpisów aktualizujących wartość należności 6 747 - Rozwiązanie rezerw 4 629 1 055 813 - 51 Najem powierzchni Umorzenie zobowiązań, ugody, porozumienia Rozliczenie umów leasingu Sprzedaż środków trwałych Dotacje 3 335 1 494 112 139 116 - 2 160 5 972 13 124 Inne przychody operacyjne 583 14 082 Razem Wzrost wartości pozycji przeszacowanie odpisów aktualizujących wartość należności w porównaniu do roku poprzedniego spowodowany był odwróceniem odpisu na należności dotyczące Prokuratury Regionalnej w Warszawie na kwotę 4,2 mln PLN w związku ze zwrotem tych środków po dniu bilansowym w wysokości całej zajętej kwoty 40 mln PLN oraz rozwiązaniem odpisu na należności od jednostki zależnej. W pozycji rozwiązanie rezerw w kwocie 4,2 mln PLN zostało ujęte rozwiązanie rezerwy wynikające z umowy gwarancyjnej w związku z zawartym porozumieniem. W 2020 roku w pozycji dotacje zaprezentowane zostały środki otrzymane przez Spółkę w ramach rządowej tarczy antykryzysowej w następstwie wystąpienia pandemii COVID-19. W 2020 roku w pozycji inne przychody operacyjne ujęto zwrot kosztów PPU w kwocie 600 tys. PLN oraz wycenę pozyskanych aktywów w wysokości 5 141 tys. PLN. Strona 42 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 5 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021 - 01.01.2020 - Pozostałe koszty operacyjne 31.12.2021 31.12.2020 Podatki i opłaty (3 080) (1 371) (567) (3 666) (5 859) (1 247) Kary umowne, inne kary, gwarancje i rezerwy do. zawartych umów Zużycie materiałów i energii Odpisy aktualizujące wartość należności Inne koszty operacyjne (236) (9 072) (15 562) (544) Razem (5 798) (35 406) Pozycja inne koszty operacyjne w okresie porównawczym obejmowała przede wszystkim efekt rozliczenia wzajemnych roszczeń i stosunków prawnych pomiędzy PRA Group Europe Holding S.à r.l., PRA Group Polska Holding sp. z o.o., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k., Altus S.A., Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Omega Wierzytelności NSFIZ. 6 Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych W bieżącym oraz w poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła wyniku na sprzedaży instrumentów finansowych. 7 Struktura przychodów i kosztów finansowych 01.01.2021 01.01.2020 - Przychody finansowe - 31.12.2021 31.12.2020 Umorzenie długu 38 654 1 049 592 1 485 345 Wycena aktywów finansowych Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek Pozostałe przychody finansowe 898 398 24 923 27 651 Razem 40 693 W pozycji umorzenie długu w bieżącym okresie sprawozdawczym zaprezentowano umorzenie zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych w kwocie 34,8 mln PLN oraz umorzenie odsetek od zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 3,8 mln PLN. W pozycji pozostałe przychody finansowe w okresie porównawczym ujęto wynik na transakcji wyjścia z inwestycji w spółkę Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. w kwocie 24,9 mln PLN. 01.01.2021 - 01.01.2020 - Koszty finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek od nieterminowych płatności Koszty z tytułu odsetek od obligacji Różnice kursowe netto (119 138) (32 461) (3 402) (2 233) (1 090) (100 386) (47 950) (16 107) (14 399) (1 544) (832) Koszty z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek Koszty obsługi obligacji Koszty z tytułu odsetek z tytułu leasingu Wycena aktywów finansowych (357) (125) (1 245) (92) Pozostałe koszty finansowe (49 234) (208 040) Razem (182 555) Strona 43 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Spadek kosztów odsetek od obligacji oraz kredytów i pożyczek w roku 2021 wynika z prezentacji odsetek od wymagalnych na dzień bilansowy zobowiązań w kosztach z tytułu odsetek od nieterminowych płatności. Na pozycję kosztów z tytułu odsetek od nieterminowych płatności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku składają się głównie: odsetki od nieterminowych płatności zobowiązań z tytułu emisji obligacji w kwocie 108,8 mln PLN, koszty z tytułu odsetek od nieterminowych płatności zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 7,1 mln PLN oraz odsetki od nieterminowych płatności zobowiązań handlowych w kwocie 2,1 mln PLN. W pozostałych kosztach finansowych ujęto wynik na ujęciu w księgach rachunkowych udzielonej gwarancji spłaty zobowiązania wobec Waterfall Asset Management LLC z tytułu wyemitowanych obligacji przez Spółkę Getback Finance AB. Wynik stanowi różnice między wartością dotychczasowych zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek od Spółki Getback Finance AB a wartością zobowiązania ujętego w księgach rachunkowych Spółki wynikającego z udzielonej gwarancji. 8 Działalność zaniechana W dniu 30 kwietnia 2021 roku Asseta S.A. – spółka zależna zawarła umowy z White Berg TFI dotyczące zarządzania całością portfeli inwestycyjnych obejmujących sekurytyzowane wierzytelności funduszy: Universe NSFIZ, Debito NSFIZ, Universe 3 NSFIZ, GetPro NSFIZ, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ oraz częścią stanowiącą ok. 90% portfela inwestycyjnego funduszu Centauris 2 FIZNFS. Umowy weszły w życie z dniem 4 maja 2021 roku. Jednocześnie, 1 września 2021 roku Asseta S.A. zawarła umowę z White Berg TFI o zarządzanie całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu easyDEBT FIZNFS. Z dniem wejścia w życie wyżej wymienionych umów Jednostka Dominująca Capitea S.A. przestała być podmiotem zarządzającym funduszy, a zatem zakończyła osiągać przychody i koszty z tego tytułu. Oznacza to, że z dniem zaprzestania zarządzania portfelami inwestycyjnymi ww. funduszy, Jednostka Dominująca Capitea S.A. stała się spółką holdingową. Od tego momentu jej źródła przychodów i kosztów ulegają istotnej zmianie w stosunku do poprzednich okresów. Asseta S.A. zawarła z White Berg TFI umowy zarządzania portfeli inwestycyjnych funduszy własnych na warunkach zapewniających samodzielność finansową. Obecnie zarządza portfelami wierzytelności wszystkich funduszy sekurytyzacyjnych, których wszystkie certyfikaty inwestycyjne są w wyłącznym posiadaniu Capitea S.A. Działalność zaniechana występuje zatem jedynie w Jednostce Dominującej i nie ma wpływu na Grupę Kapitałową. Działalność zaniechana obejmuje ogół przychodów z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności, przychodów z usług windykacji oraz przychodów z windykacji nabytych pakietów wierzytelności a także przypisane działalności zaniechanej koszty operacyjne. W związku z wykazaniem w osobnym wierszu sprawozdania z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań dotyczących działalności zaniechanej, w celu zachowania porównywalności danych, dokonano przekształcenia danych porównawczych tj. tych zaprezentowanych w opublikowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok. Poniżej przedstawiono wartość przychodów, kosztów, zysku/straty netto oraz przepływów środków pieniężnych netto dotyczących działalności zaniechanej sprawozdawczym. w bieżącym i poprzednim okresie Przychody, koszty i zysk/strata netto (po uwzględnieniu obciążeń podatkowych) działalności zaniechanej w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym: 01.01.2021 - 01.01.2020 - 31.12.2021 31.12.2020 8 937 16 346 Przychody Strona 44 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 01.01.2021 - 01.01.2020 - 31.12.2021 31.12.2020 - (17 426) (131) - Pozostałe przychody operacyjne Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych Amortyzacja (37 183) (375) (1 085) (3 036) (12 741) (84) (12 825) - (2 896) (3 213) (27 321) (258) (27 579) - Usługi obce Pozostałe koszty operacyjne Zysk na działalności operacyjnej Przychody/(koszty) finansowe netto Zysk/(strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy - - Pozostałe obciążenia wyniku finansowego Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy (12 825) (27 579) Przepływy środków pieniężnych netto, które można przyporządkować do działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej działalności zaniechanej w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym: 01.01.2021 01.01.2020 Przepływy netto przypadające na zaniechaną: - - 31.12.2021 31.12.2020 (1 572) - (244) (1 816) (34 578) działalność operacyjną - (333) (34 911) działalność inwestycyjną działalność finansową Razem Struktura aktywów i pasywów związanych z działalnością zaniechaną prezentuje się następująco: Aktywa dotyczące działalności zaniechanej 31.12.2021 31.12.2020 - - 2 752 9 283 6 715 Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w pakiety wierzytelności Należności z tytułu dostaw i usług 1 563 1 563 18 750 Razem Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną 31.12.2021 31.12.2020 - - - - - 2 502 304 177 2 784 5 767 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Razem 9 Wartości niematerialne Wartości niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Inne 1 151 55 1 727 80 - - Razem 1 206 1 807 Strona 45 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku: Nakłady na Koszty prac Patenty i licencje Wartość firmy wartości Inne Razem rozwojowych niematerialne WARTOŚĆ BRUTTO Bilans otwarcia 01.01.2021 Zwiększenia, w tym: 6 206 1 670 25 25 - - - - - - 4 047 136 - - - - 12 059 - - - - - - - - 25 25 - - nabycie Zmniejszenia, w tym: likwidacja i sprzedaż, darowizna Bilans zamknięcia 31.12.2021 - - 6 206 1 695 4 047 136 12 084 UMORZENIE Bilans otwarcia 01.01.2021 Zwiększenia, w tym: 4 479 576 576 - 1 590 50 50 - - - - - - - - - - - - 136 - - - - 6 205 626 626 - amortyzacja okresu Zmniejszenia, w tym: likwidacja i sprzedaż, darowizna Bilans zamknięcia 31.12.2021 - - - - 5 055 1 640 136 6 831 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Bilans otwarcia 01.01.2021 Zwiększenia, w tym: odpis aktualizujący Zmniejszenia, w tym: aktualizacja odpisu - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 047 - - - - - - 4 047 - - - - - - - - Bilans zamknięcia 31.12.2021 4 047 4 047 WARTOŚĆ NETTO Bilans otwarcia 01.01.2021 Bilans zamknięcia 31.12.2021 1 727 1 151 80 55 - - - - - - 1 807 1 206 Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku: Nakłady na Koszty prac Patenty i licencje Wartość firmy wartości Inne Razem rozwojowych niematerialne WARTOŚĆ BRUTTO Bilans otwarcia 01.01.2020 Zwiększenia, w tym: 6 574 - 79 471 - 167 803 4 047 410 - - 258 305 - - - - - nabycie - - - Zmniejszenia, w tym: likwidacja i sprzedaż, darowizna Bilans zamknięcia 31.12.2020 368 368 6 206 77 801 77 801 1 670 167 803 167 803 - - - 274 274 136 246 246 246 246 12 059 4 047 UMORZENIE Bilans otwarcia 01.01.2020 Zwiększenia, w tym: 3 705 1 142 20 312 120 - - - - 394 - 24 411 1 262 Strona 46 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Nakłady na Koszty prac Patenty i licencje Wartość firmy wartości Inne Razem 1 262 rozwojowych niematerialne amortyzacja okresu Zmniejszenia, w tym: likwidacja i sprzedaż, darowizna Bilans zamknięcia 31.12.2020 1 142 368 368 120 - - - - - - - - - 258 258 136 18 842 18 842 1 590 19 468 19 468 6 205 4 479 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Bilans otwarcia 01.01.2020 Zwiększenia, w tym: odpis aktualizujący Zmniejszenia, w tym: aktualizacja odpisu - - - - - - 58 712 167 803 4 047 - - - - - - 230 562 - - - - - - - - - - 58 712 58 712 - 167 803 167 803 - 226 515 226 515 4 047 Bilans zamknięcia 31.12.2020 4 047 WARTOŚĆ NETTO Bilans otwarcia 01.01.2020 Bilans zamknięcia 31.12.2020 2 869 1 727 447 80 - - - - 16 - 3 332 1 807 W bieżącym i porównawczym okresie sprawozdawczym Spółka nie zidentyfikowała przesłanek świadczących o możliwości istotnej utraty wartości posiadanych przez nią wartości niematerialnych. Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy nie występowały wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlegałby ograniczeniu oraz wartości niematerialne zastawione tytułem zabezpieczenia zobowiązań. Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia wartości niematerialnych w przyszłości. 10 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 Grunty i budynki Maszyny i urządzenia 2 810 246 7 273 377 Pozostałe środki trwałe Razem 30 3 086 88 7 738 Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku: Pozostałe Środki Grunty i budynki Maszyny i Środki środki trwałe w budowie Razem urządzenia transportu trwałe WARTOŚĆ BRUTTO Bilans otwarcia 01.01.2021 Zwiększenia, w tym: 10 842 8 675 18 - 262 - - - - - - - 19 779 163 145 111 34 3 681 3 653 28 - - - - - - - - - - - - nabycie - MSSF16 nabycie Zmniejszenia, w tym: aktualizacja, likwidacja - MSSF 16 likwidacja i sprzedaż, darowizna - 18 2 554 - 2 554 111 52 6 235 3 653 2 582 Strona 47 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Pozostałe środki Środki Grunty i budynki Maszyny i Środki trwałe w budowie Razem 13 707 urządzenia transportu trwałe Bilans zamknięcia 31.12.2021 7 306 6 139 - 262 - UMORZENIE Bilans otwarcia 01.01.2021 Zwiększenia, w tym: amortyzacja okresu Zmniejszenia, w tym: aktualizacja, likwidacja - MSSF 16 likwidacja i sprzedaż, darowizna Bilans zamknięcia 31.12.2021 3 372 1 971 1 971 1 044 1 031 13 8 294 147 147 2 552 - 2 552 5 889 - - - - - - - 174 58 58 - - - - - - - - - - 11 840 2 176 2 176 3 596 1 031 2 565 10 420 4 299 232 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Bilans otwarcia 01.01.2021 Zwiększenia, w tym: odpis aktualizujący Zmniejszenia, w tym: aktualizacja odpisu 197 - - - - 4 - - - - 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 201 - - - - Bilans zamknięcia 31.12.2021 197 201 WARTOŚĆ NETTO Bilans otwarcia 01.01.2021 Bilans zamknięcia 31.12.2021 7 273 2 810 377 246 - - 88 30 - - 7 738 3 086 Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku: Pozostałe Środki Grunty i budynki Maszyny i Środki środki trwałe w budowie Razem urządzenia transportu trwałe WARTOŚĆ BRUTTO Bilans otwarcia 01.01.2020 Zwiększenia, w tym: 17 450 10 291 12 1 301 548 - - - - - - - - 29 590 1 964 1 947 17 11 775 8 426 3 349 19 779 1 952 1 947 5 8 560 8 426 134 - - - - - - 286 - 286 262 nabycie - MSSF16 nabycie Zmniejszenia, w tym: aktualizacja, likwidacja - MSSF 16 likwidacja i sprzedaż, darowizna Bilans zamknięcia 31.12.2020 - 12 1 628 - 1 628 8 675 1 301 - 1 301 - 10 842 UMORZENIE Bilans otwarcia 01.01.2020 Zwiększenia, w tym: amortyzacja okresu Zmniejszenia, w tym: aktualizacja, likwidacja - MSSF 16 likwidacja i sprzedaż, darowizna Bilans zamknięcia 31.12.2020 4 560 4 042 4 042 5 230 5 197 33 8 730 1 061 1 061 1 497 - 1 253 49 49 1 302 - 1 302 - 330 81 81 237 - 237 174 - - - - - - - 14 873 5 233 5 233 8 266 5 197 1 497 8 294 3 069 11 840 3 372 Strona 48 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Pozostałe środki Środki Grunty i budynki Maszyny i Środki trwałe w budowie Razem urządzenia transportu trwałe ODPISY AKTUALIZUJĄCE Bilans otwarcia 01.01.2020 Zwiększenia, w tym: odpis aktualizujący Zmniejszenia, w tym: aktualizacja odpisu 259 - - 62 62 197 8 - - 4 4 4 - 14 - - 14 14 - - - - - - - 281 - - 80 80 201 - - - - - Bilans zamknięcia 31.12.2020 WARTOŚĆ NETTO Bilans otwarcia 01.01.2020 Bilans zamknięcia 31.12.2020 12 631 7 273 1 553 377 48 - 204 88 - - 14 436 7 738 W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na istotną utratę wartości posiadanych środków trwałych. Spółka nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych w przyszłości. W pozycji aktualizacja, likwidacja - MSSF 16 w okresie porównawczym zaprezentowano zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków związane z zakończeniem umów, zmianą terminów lub warunków najmu. 10.1 Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu Poniżej zaprezentowano wartość netto amortyzowanych przez Spółkę środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu na bieżący i poprzedni dzień bilansowy: 31.12.2021 31.12.2020 Budynki Razem 2 615 2 615 7 043 7 043 Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania w bieżącym okresie wyniosły 111 tys. PLN, w poprzednim okresie 1,9 mln PLN. Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania za bieżący okres wyniósł 1,9 mln PLN, za poprzedni okres 4 mln PLN. 11 11.1 11.1.1 Inwestycje Inwestycje w fundusze zależne i pozostałe Fundusze zależne Porównanie wartości godziwej posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych w funduszach zależnych na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku. Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych 31.12.2021 Wartość godziwa certyfikatów Liczba certyfikatów 31.12.2021 Liczba certyfikatów 31.12.2020 inwestycyjnych 31.12.2020 1 628 58 857 1 628 48 608 Centauris 2 FIZNFS Centauris 3 NSFIZ 4 11 556 4 - Strona 49 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Wartość godziwa Wartość godziwa certyfikatów Liczba certyfikatów 31.12.2021 Liczba certyfikatów inwestycyjnych 31.12.2021 certyfikatów 31.12.2020 inwestycyjnych 31.12.2020 1 000 899 541 868 - 1 000 899 541 868 320 45 986 1 1 834 550 503 111 4 9 Centauris Windykacji NSFIZ Debito NSFIZ 122 225 34 830 8 520 - 50 196 - 120 223 50 957 9 610 - 50 890 27 367 - 10 183 74 997 16 570 409 414 320 45 986 easyDEBT FIZNFS EGB Wierzytelności 2 NSFIZ GetBack Windykacji Platinum NSFIZ* GetPro NSFIZ 1 1 834 550 - 4 111 Open Finance Wierzytelności NSFIZ ** Stabilny Hipoteczny NSFIZ Universe 2 NSFIZ - 8 213 85 488 11 670 391 555 165 3 434 192 3 434 122 901 429 028 Universe 3 NSFIZ Universe NSFIZ Razem 901 932 263 Podmiot w likwidacji ** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/rozwiązany. Oszacowanie wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych w funduszach zależnych zostało wykonane w oparciu o dane z ksiąg rachunkowych funduszy, które zostały skorygowane o odpowiednią wycenę aktywów i ustalenie wszystkich znanych Spółce należności i zobowiązań. W szczególności wartość aktywów netto funduszy inwestycyjnych została skorygowana o wyceny pakietów wierzytelności, wycenę należności od Spółki objętych Układem, różnice w saldach należności i zobowiązań w tym wobec innych podmiotów zależnych. Z uwagi na zaległości w sporządzaniu sprawozdań finansowych przez Fundusze zależne od Capitea, do wyceny certyfikatów inwestycyjnych przyjęto dane z ksiąg rachunkowych funduszy które nie wynikają z ostatecznych sprawozdań finansowych. Spółka nie może wykluczyć, że w przyszłości tj. po sporządzeniu sprawozdań finansowych przez fundusze dane jakie przyjęte zostały do wyceny mogą być różne od danych ostatecznych. W dniu 31 sierpnia 2021 roku nastąpił wykup 70 certyfikatów inwestycyjnych funduszu Universe NSFIZ. Wartość wykupu wyniosła 7,8 mln PLN. Tego samego dnia dokonano także wykupu 54 certyfikatów inwestycyjnych funduszu Universe 2 NSFIZ. Wartość wykupu wyniosła 4,8 mln PLN. Wskazane transakcje nie spowodowały zmian udziału procentowego w kapitale tych podmiotów. 11.1.2 Fundusze pozostałe Porównanie wartości godziwej posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych w funduszach pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku. Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych 31.12.2021 Wartość godziwa certyfikatów Liczba certyfikatów 31.12.2021 Liczba certyfikatów 31.12.2020 inwestycyjnych 31.12.2020 1 668 205 1 897 281 Altus Wierzytelności NSFIZ Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ 201 250 202 918 - 201 250 203 147 - Razem 205 281 11.1.3 Zmiany inwestycji w fundusze zależne i pozostałe Poniżej została przedstawiona tabela, która przedstawia zmianę w kategorii inwestycji w fundusze zależne i fundusze pozostałe w okresie bieżącym i porównawczym: Strona 50 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 01.01.2021 01.01.2020 - Zmiany wartości certyfikatów inwestycyjnych - 31.12.2021 31.12.2020 Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na początek okresu 409 695 355 915 Aktualizacja wartości Umorzenie/sprzedaż certyfikatów inwestycyjnych Nabycie certyfikatów inwestycyjnych 20 052 (37 987) - 68 524 (14 744) - Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na koniec 391 760 409 695 okresu 11.2 Inwestycje w spółki zależne Poniżej przedstawiono udziały/akcje/udziały kapitałowe, które Spółka posiada w jednostkach zależnych na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku: 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy Cena Odpisy Wartość Cena Wartość nabycia aktualizujące bilansowa nabycia aktualizujące bilansowa 56 56 51 (22) - (51) 34 56 - 112 56 56 51 - - 56 56 - 187 Bakura sp. z o.o. Bakura sp. z o.o. S.K.A Crown Stability S.a.r.l. EGB Nieruchomości sp z o.o. GBK Invest sp. z o.o. (51) (2 028) - 2 215 44 005 11 500 - 4 502 9 010 (2 103) - (34) - (4 502) (9 010) 2 215 38 005 11 500 2 151 4 502 9 010 44 005 11 466 38 005 11 411 345 - (89) GBK Invest sp. z o.o. sp.k. GetBack Bulgaria EOOD GetBack Finance AB - - - (1 806) (4 502) (9 010) - Capitea Recovery Srl Lawyer Consulting Associate Srl - 15 775 5 - (15 775) (5) - - 25 15 775 5 (25) (15 775) (5) - - - - - Lens Finance S.A. Mesden Investments sp. z o.o. - 19 627 - (19 276) - 351 - 19 627 50 (19 627) (50) Neum Pretium sp. z o.o. Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. 11 - 11 - - - TV 6 sp. z o.o. Razem 106 813 (50 778) 56 035 103 028 (52 968) 50 060 * Podmiot w likwidacji ** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/rozwiązany. W 2021 roku Spółka nabyła kontrolę nad spółką TV6 sp. z o.o. W bieżącym okresie zostały zlikwidowane zagraniczne spółki zależne: GetBack Bulgaria EOOD, Lawyer Consulting Associate Srl oraz podjęto decyzję o zakończeniu działalności spółki Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k., która została wykreślona z rejestru w dniu 31 stycznia 2022 roku. W związku z zakończeniem oraz ponownym wszczęciem likwidacji GetBack Finance AB, do sporządzenia niniejszego sprawozdania przyjęto, że Spółka nie ma kontroli nad wskazanym podmiotem. W sprawozdaniu zostały ujęte wszystkie przewidywane skutki likwidacji GetBack Finance AB. W przypadku Crown Stability S.a.r.l. w związku z niesprawowaniem aktywnej kontroli nad wskazanym podmiotem, nie został on uwzględniony w punkcie ze składem Grupy Kapitałowej. Strona 51 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 12 Inwestycje w jednostki stowarzyszone Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy stowarzyszonych wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. 01.01.2021 - 01.01.2020 - Zmiany w inwestycjach w jednostki stowarzyszone 31.12.2021 31.12.2020 Wartość jednostek stowarzyszonych - stan na początek 39 174 59 482 okresu Udział w zyskach (stratach) (36 339) (4 308) Zmiana w prawach własności Umorzenie/sprzedaż certyfikatów inwestycyjnych Nabycie jednostki - - - - (16 000) - Wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych - 2 835 39 174 stan na koniec okresu Wartość godziwa Wartość godziwa certyfikatów Liczba certyfikatów 31.12.2021 certyfikatów inwestycyjnych 31.12.2021 Liczba certyfikatów 31.12.2020 inwestycyjnych 31.12.2020 Grom Windykacji NSFIZ Lumen Profit 14 NSFIZ Lumen Profit 15 NSFIZ Lumen Profit 16 NSFIZ Lumen Profit 18 NSFIZ Lumen Profit 20 NSFIZ Lumen Profit 21 NSFIZ Lumen Profit 22 NSFIZ Lumen Profit 23 NSFIZ Lumen Profit 24 NSFIZ 78 043 2 835 81 400 42 000 37 000 34 000 64 000 4 900 6 700 7 300 5 700 3 800 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 166 3 265 4 695 5 658 2 643 4 964 6 143 3 264 3 376 39 174 Razem 78 043 2 835 286 800 W bieżącym okresie sprawozdawczym zostały umorzone wszystkie posiadane przez Spółkę certyfikaty inwestycyjne funduszy stowarzyszonych Lumen Profit. Na moment umorzenia ww. certyfikaty inwestycyjne były wycenione do 0 PLN. Wartość pozostałych certyfikatów inwestycyjnych w funduszach stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 2 835 tys. PLN. Poniżej przedstawiono skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności. Dane bilansowe przedstawiono na dzień 31 grudnia 2021 roku, natomiast dane z rachunku wyników za okres 1 stycznia 2021 roku – 31 grudnia 2021 roku: Wybrane dane finansowe Wartość Wartość aktywów Wartość zobowiązań Zysk/ (strata) netto jednostek stowarzyszonych przychodów Grom Windykacji NSFIZ 18 683 6 149 3 272 427 Wartość przychodów stanowi sumę przychodów z lokat funduszu oraz zrealizowanego i niezrealizowanego zysku/straty Poniżej przedstawiono dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku, natomiast dane z rachunku wyników za okres 1 stycznia 2020 roku – 31 grudnia 2020 roku: Wybrane dane finansowe jednostek stowarzyszonych Wartość Wartość aktywów Wartość zobowiązań Zysk/ (strata) netto przychodów Grom Windykacji NSFIZ Lumen Profit 14 NSFIZ b.d 15 139 b.d 795 b.d 2 190 b.d 795 Strona 52 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Wybrane dane finansowe Wartość Wartość aktywów Wartość zobowiązań Zysk/ (strata) netto jednostek stowarzyszonych przychodów Lumen Profit 15 NSFIZ Lumen Profit 16 NSFIZ Lumen Profit 18 NSFIZ Lumen Profit 20 NSFIZ Lumen Profit 21 NSFIZ Lumen Profit 22 NSFIZ Lumen Profit 23 NSFIZ Lumen Profit 24 NSFIZ 9 784 13 328 20 123 12 248 22 896 28 670 15 752 18 381 681 680 1 373 314 1 003 1 546 677 1 940 893 1 517 2 769 (858) 22 2 855 2 884 416 (3 230) (1 674) 749 (709) (1 221) (5 145) 3 736 (128) Wartość przychodów stanowi sumę przychodów z lokat funduszu oraz zrealizowanego i niezrealizowanego zysku/straty ** Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2020, Spółka nie posiadała danych finansowych funduszu Grom Windykacji NSFIZ. 13 Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe 01.01.2021 - 01.01.2020 - Zmiany dot. udzielonych pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki na początek okresu 5 000 10 805 Wartość udzielonych pożyczek netto Spłaty pożyczek 10 000 (2 576) 591 - (6 181) 898 - Naliczone odsetki Różnice kursowe (44) - Kompensata - (Zawiązanie)/rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość pożyczek Udzielone pożyczki na koniec okresu 625 (522) 5 000 13 596 Spółka dokonała zmiany prezentacji danych porównawczych w celu zachowania porównywalności danych. W opublikowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok różnice kursowe wynikające z wyceny wartości brutto udzielonych pożyczek były prezentowane w pozycji różnic kursowych, natomiast wzrost wartości odpisów aktualizujących wynikający ze wzrostu wartości pożyczek w wyniku wzrostu kursu walut został zaprezentowany jako zwiększenie odpisów aktualizujących. W danych za rok 2021 oraz w danych porównawczych po zmianie prezentacji, różnice kursowe ze zmiany wartości brutto prezentowane są w jednej pozycji ze zmianą wartości odpisów z tytułu wyceny. Różnice kursowe na tych wartościach wzajemnie się wyłączają. Tabela poniżej prezentuje odpisy z tytułu utraty wartości pożyczek na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i okresu porównawczego: 31.12.2021 9 498 31.12.2020 5 000 Wartość brutto Odpisy aktualizujące Długoterminowe pożyczki udzielone Wartość brutto - 9 498 - 5 000 72 594 (72 594) - 74 707 (70 609) 4 098 Odpisy aktualizujące Krótkoterminowe pożyczki udzielone Razem 13 596 5 000 Strona 53 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 14 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka nie utworzyła aktywów na podatek odroczony z uwagi na to, że nie ma wystraczającej pewności, że aktywa te będą w przyszłości wykorzystane. 15 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Na koniec bieżącego i poprzedniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne. 16 Inwestycje w pakiety wierzytelności Poniższa tabela prezentuje zmiany stanu inwestycji krótkoterminowych w pakiety wierzytelności w okresie bieżącym i porównawczym: 01.01.2021 - 01.01.2020 - Zmiany inwestycji w pakiety wierzytelności 31.12.2021 31.12.2020 Inwestycje w pakiety wierzytelności na początek okresu Nabycie pakietów netto (nabycie - sprzedaż) Wpłaty od osób zadłużonych, w tym: 9 283 10 593 (8 424) - (1 820) - (2 433) marża na sprzedaży pakietów wierzytelności Wzrost/(spadek) zobowiązań wobec osób zadłużonych z tyt. nadpłat Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności Pozostałe - 37 77 1 537 433 - - - - - Inwestycje w pakiety wierzytelności na koniec okresu Prezentowane w pozycji aktywów dotyczących działalności zaniechanej Dotyczące działalności kontynuowanej 9 283 9 283 - W pozycji nabycie pakietów netto (nabycie – sprzedaż) w bieżącym okresie sprawozdawczym zawarta jest umowa przelewu wierzytelności do funduszu zależnego Debito NSFIZ. Pozostałe pakiety na dzień bilansowy mają wartość 0 PLN. 17 Hierarchia wyceny wartości godziwej W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej w podziale na poziomy wyceny na 31 grudnia 2021 roku: Poziom 3 Inwestycje w CI funduszy zależnych, stowarzyszonych i pozostałych Pakiety wierzytelności 394 595 - Razem 394 595 Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej w podziale na poziomy wyceny na 31 grudnia 2020 roku: Poziom 3 Inwestycje w CI funduszy zależnych, stowarzyszonych i pozostałych Pakiety wierzytelności 448 869 9 283 Razem 458 152 Strona 54 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 18 Pozostałe należności długoterminowe Pozostałe należności długoterminowe Pozostałe należności długoterminowe Razem 31.12.2021 31.12.2020 37 421 37 421 582 582 Istotna zmiana pozostałych należności długoterminowych wynika ze zmiany prezentacji należności od Prokuratury Regionalnej w Warszawie w kwocie nominalnej 40 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku wycenione według zamortyzowanego kosztu na kwotę 35,8 mln PLN) do pozostałych należności krótkoterminowych, w związku ze zwrotem tych środków po dniu bilansowym. 19 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe 31.12.2021 25 737 31.12.2020 74 368 Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy Zaliczki, kaucje 205 584 268 495 Inne należności 57 552 84 078 1 563 5 274 80 405 6 715 Razem Prezentowane w pozycji aktywów dotyczących działalności zaniechanej Dotyczące działalności kontynuowanej 82 515 73 690 Należności z tytułu dostaw i usług obejmują na dzień 31 grudnia 2021 roku głównie należności handlowe od funduszy powiązanych. Należności te dotyczą głównie funduszy: GetPro NSFIZ (9,1 mln. PLN brutto/netto), Universe 3 NSFIZ (11,8 mln PLN brutto/netto) oraz Centauris 2 FIZNFS (2,7 mln PLN brutto/netto). Po dniu bilansowym otrzymano płatności od Getpro NSFIZ w kwocie 3 mln. PLN oraz od Centauris 2 FIZNFS w kwocie 2,5 mln PLN oraz od funduszu Universe 3 NSFIZ w kwocie 1 mln PLN. Na wartość innych należności na dzień 31 grudnia 2021 składały się głownie należności od Prokuratury Regionalnej w Warszawie w kwocie 40 mln PLN oraz należności wynikające z umorzenia certyfikatów funduszy zależnych w kwocie 12,8 mln PLN. Zmiany w odpisach aktualizujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku: Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych 01.01.2021 65 713 Zwiększenia 76 Zmniejszenia (2 617) 31.12.2021 63 172 Należności z tytułu dostaw i usług Należności pozostałe 42 155 379 455 (143) 42 391 Razem 107 868 (2 760) 105 563 Zmiany w odpisach aktualizujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku: Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych 01.01.2020 61 434 Zwiększenia 4 494 Zmniejszenia (215) 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług Należności pozostałe 65 713 42 155 9 266 38 727 (5 838) Razem 70 700 43 221 (6 053) 107 868 Wiekowanie należności handlowych i pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku: Strona 55 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Należności przeterminowane w dniach Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe Razem 88 909 od 91 do od 181 do powyżej 365 dni 78 945 (63 112) 15 833 Bieżące 8 232 do 90 dni 180 dni 365 dni Z tytułu dostaw i usług (brutto) Z tytułu dostaw i usług (odpisy) Z tytułu dostaw i usług (netto) Pozostałe (brutto) 356 (3) 353 105 - 54 1 322 (31) 1 291 - (23) 8 209 41 029 (55) (3) 51 (63 172) 25 737 100 732 (42 391) 58 341 12 822 - 46 776 (42 336) 4 440 Pozostałe (odpisy) - Pozostałe (netto) 40 974 49 183 105 458 12 822 12 873 - Razem 1 291 20 273 84 078 Wiekowanie należności handlowych i pozostałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku: Należności przeterminowane w dniach Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Razem od 91 do od 181 do powyżej 365 dni krótkoterminowe Bieżące 3 355 do 90 dni 180 dni 365 dni Z tytułu dostaw i usług (brutto) Z tytułu dostaw i usług (odpisy) Z tytułu dostaw i usług (netto) Pozostałe (brutto) 2 844 (29) 2 815 87 19 268 (274) 18 994 - 173 114 441 (65 316) 49 125 3 894 (3 885) 9 140 081 (26) 3 329 (68) 105 - (65 713) 74 368 48 192 44 211 Pozostałe (odpisy) (38 183) 6 028 (87) - - - (42 155) 6 037 Pozostałe (netto) - - Razem 9 357 2 815 18 994 105 49 134 80 405 20 Rozliczenia międzyokresowe czynne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Licencje 31.12.2021 31.12.2020 75 - 349 72 Wydatki rozliczane w czasie Ubezpieczenia 49 24 148 26 - Pozostałe Razem 447 21 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 31.12.2021 31.12.2020 Rachunki bieżące Lokaty i inne Razem 4 067 198 17 983 32 4 265 18 015 Na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły istotne środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania. W pozycji lokaty i inne na 31 grudnia 2021 roku zaprezentowano m.in. czeki o wartości 164 tys. PLN. 22 Kapitał zakładowy Dane o strukturze kapitału podstawowego: Strona 56 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Wartość Sposób Prawo do dywidendy (od daty) Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj serii/emisji wg wartości Liczba akcji pokrycia kapitału Data rejestracji uprzywilejowania nominalnej Akcje serii A Akcje serii B Akcje serii C Akcje serii D Akcje serii E nieuprzywilejowane nieuprzywilejowane nieuprzywilejowane nieuprzywilejowane nieuprzywilejowane 16 000 000 24 000 000 16 000 000 24 000 000 20 000 000 100 000 000 800 gotówka 14.03.2012 14.03.2012 08.08.2012 08.08.2012 23.10.2017 1 200 gotówka 800 gotówka 1 200 gotówka 1 000 gotówka 5 000 od 2012 roku od 2017 roku Razem Struktura własnościowa kapitału na dzień 31 grudnia 2021 roku: Akcjonariusz Liczba akcji Wartość nominalna akcji Udział % 60% DNLD Holdings S.à.r.l. 60 070 558 39 929 442 3 004 1 996 5 000 Pozostali akcjonariusze 40% Razem 100 000 000 100% Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w strukturze akcjonariatu nie wystąpiły zmiany w porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2021 roku. 23 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu leasingu - 962 - - 5 435 - Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek Razem 962 - 5 435 2 502 2 933 Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną Zobowiązania dotyczące działalności kontynuowanej 962 Poniżej została przedstawiona tabela ze zmianami w zakresie uzyskanych kredytów i pożyczek w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym: Zmiany zobowiązań długoterminowych z tyt. kredytów, pożyczek 31.12.2021 124 693 31.12.2020 190 703 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na początek okresu Wartość uzyskanych pożyczek/kredytów w roku obrotowym Spłaty pożyczek - - (1 280) 9 433 9 243 (83 406) - - Naliczone odsetki - Różnice kursowe - Przekwalifikowanie na krótkoterminowe pożyczki/kredyty Przekwalifikowanie zobowiązania - (124 693) Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na koniec okresu Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe Nieobjęte Układem - - - 124 693 124 693 - W pozycji przekwalifikowanie zobowiązania wykazano reklasyfikację zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki do pozycji zobowiązań z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. W związku z trwająca likwidacją Spółki Getback Finance AB Spółka ujęła w księgach rachunkowych różnice między wartością dotychczasowych zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek od Spółki Getback Finance AB Strona 57 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) a wartością zobowiązania z tytułu udzielonej gwarancji spłaty zobowiązania wobec Waterfall Asset Management LLC z tytułu wyemitowanych obligacji przez Spółkę Getback Finance AB. Całość w/w zobowiązań została zaprezentowana w pozycji zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z uwagi na charakter przejętych zobowiązań. 24 Zobowiązania układowe Zobowiązania objęte Układem 31.12.2021 2 959 798 31.12.2020 2 674 846 Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Z tytułu kredytów, pożyczek 138 906 62 902 409 259 418 56 381 Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Z tytułu świadczeń pracowniczych 409 Razem 3 162 015 2 991 054 Zobowiązania nieobjęte Układem 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu leasingu 2 981 4 808 3 046 21 695 1 214 7 319 22 044 13 666 48 519 4 471 Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Z tytułu kredytów, pożyczek Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Z tytułu świadczeń pracowniczych Razem 33 744 96 019 W kategorii zobowiązań poza Układem zostały ujęte zobowiązania, które powstały przed 8 maja 2018 r. i są objęte spisem wierzytelności, ale z uwagi na ich pokrycie zabezpieczeniami ustanowionymi na majątku Spółki traktowane są jako pozaukładowe oraz zobowiązania powstałe po 9 maja 2018 r. Podział na część objętą Układem i nie objętą Układem został ustalony w oparciu o wartość zabezpieczeń przyjętą wg wyceny CI funduszy własnych oraz portfeli własnych Capitea S.A. według stanu na 31 grudnia 2019 roku. W 2021 roku Grupa dokonała reklasyfikacji zobowiązania z tytułu kary nałożonej przez UOKIK w kwocie 5 mln zł z zobowiązań układowych do poza układowych. Zmiana wynika z niepoprawnej prezentacji jako zobowiązania układowego, zmiana została wprowadzona na 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku. 25 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 31.12.2021 2 964 606 31.12.2020 2 696 890 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu leasingu 2 019 141 952 3 108 577 3 098 704 - 1 884 148 391 2 847 165 2 809 571 304 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek Razem Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną Nieobjęte Układem dotyczące działalności kontynuowanej 9 873 37 290 Zmiany zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym: Zmiany zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów, pożyczek Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na początek okresu Wartość uzyskanych pożyczek/kredytów w roku obrotowym Spłaty pożyczek 31.12.2021 148 391 31.12.2020 53 470 7 626 (18 339) 9 202 37 300 (34 119) 7 564 Naliczone odsetki Strona 58 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Zmiany zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów, pożyczek Różnice kursowe 31.12.2021 31.12.2020 1 694 (69) Umorzenie długu (3 824) (1 035) - (925) - Kompensata Przekwalifikowanie z DT na KT 83 407 148 391 134 725 13 666 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na koniec okresu Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe Nieobjęte Układem 141 952 138 906 3 046 26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 64 341 31.12.2020 63 371 Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i stowarzyszonych Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu nadpłat Zobowiązania z tytułu podatków i ceł 10 996 463 13 569 426 193 274 Pozostałe zobowiązania 8 604 84 597 62 902 - 27 260 104 900 56 381 177 Razem Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną Nieobjęte Układem dotyczące działalności kontynuowanej 21 695 48 342 W poprzednim okresie sprawozdawczym na pozycję pozostałych zobowiązań składały się przede wszystkim zobowiązania wobec spółki GBK Invest sp. z o.o. w wysokości 22,8 mln PLN oraz otrzymanej przez Spółkę zaliczki w wysokości 3,5 mln PLN dotyczącej umowy przelewu wierzytelności zawartej z Debito NSFIZ. Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2021 roku: Przeterminowane w dniach Wiekowanie zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz Razem 64 341 do 90 dni od 91 do od 181 do powyżej 365 dni pozostałych Bieżące 180 dni 365 dni Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 58 553 - 386 3 225 656 1 521 Zobowiązania z tytułu nabycia pakietów wierzytelności - - - - - - - - - - - Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu 463 193 - - - - - - 463 nadpłat Zobowiązania z tytułu podatków i ceł 193 Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i 10 996 10 996 stowarzyszonych Pozostałe zobowiązania 8 595 9 - - - 8 604 Razem 78 800 395 3 225 656 1 521 84 597 Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania - - - - - - - - - - 62 902 21 695 układowe Nieobjęte Układem Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2020 roku: Strona 59 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Przeterminowane w dniach Wiekowanie zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych Razem 63 371 do 90 dni od 91 do od 181 do powyżej 365 dni Bieżące 180 dni 365 dni Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 61 501 345 202 441 882 Zobowiązania z tytułu nabycia pakietów wierzytelności - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu 426 274 426 nadpłat Zobowiązania z tytułu podatków i ceł 274 Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i 13 569 13 569 stowarzyszonych Pozostałe zobowiązania 27 258 2 - - - 27 260 Razem 103 028 347 202 441 882 104 900 Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania - - - - - - - - - - 56 381 48 519 układowe Nieobjęte Układem Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania wymagalne, poza zobowiązaniami spornymi, które są wyjaśniane na bieżąco. 27 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych Zmiany zobowiązań z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych 31.12.2021 2 696 890 31.12.2020 2 587 790 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych na początek okresu Emisja obligacji - (16 159) - (37 752) 146 852 - Wykup/spłata obligacji Wycena 194 012 Umorzone zobowiązania (34 830) 124 693 Przekwalifikowanie zobowiązania - Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych na koniec okresu Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe Nieobjęte Układem 2 964 606 2 959 798 4 808 2 696 890 2 674 846 22 044 W okresie bieżącym i porównawczym zobowiązania finansowe zostały wycenione w kwocie wymaganej zapłaty, tj. w wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego według stawki właściwej dla odsetek ustawowych w przypadku, gdy zgodnie z warunkami emisji obligacji termin wykupu obligacji upłynął lub odsetek określonych w obowiązujących warunkach emisji obligacji tj. w przypadku, gdy termin wykupu jeszcze nie upłynął. W pozycji przekwalifikowanie zobowiązania wykazano reklasyfikację zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki do pozycji zobowiązań z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. W związku z trwająca likwidacją Spółki Getback Finance AB Spółka ujęła w księgach rachunkowych różnice między wartością dotychczasowych zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek od Spółki Getback Finance AB a wartością zobowiązania z tytułu udzielonej gwarancji spłaty zobowiązania wobec Waterfall Asset Management LLC z tytułu wyemitowanych obligacji przez Spółkę Getback Finance AB. Całość w/w zobowiązań została zaprezentowana w pozycji zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z uwagi na charakter przejętych zobowiązań. 28 Zobowiązania z tytułu leasingu Poniżej zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych z tytułu leasingu: Strona 60 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Okres płatności 31.12.2021 31.12.2020 do 6 miesięcy 971 1 048 2 019 962 - 911 973 powyżej 6 miesięcy do 1 roku Razem płatności do 1 roku od 1 roku do 2 lat 1 884 3 627 1 808 - od 2 do 5 lat powyżej 5 lat - Razem płatności 2 981 2 981 7 319 7 319 Wartość bilansowa leasingów 29 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu programów motywacyjnych i lojalnościowych pracowników oraz Zarządu 406 1 351 Z tytułu wynagrodzeń 416 17 597 811 Z tytułu ZUS Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów Z tytułu PIT 645 139 1 686 435 Razem 1 623 409 - 4 880 409 Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe Zobowiązania przypadające na działalność zaniechaną 2 784 1 687 Nieobjęte Układem dotyczące działalności kontynuowanej 1 214 30 Rezerwy Rezerwy 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - (7 680) (7 680) Pozostałe rezerwy Razem 107 937 107 937 115 617 115 617 Spółka nie tworzy rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pozostałe rezerwy oraz zmianę stanu rezerw prezentują poniższe tabele. Zmiana stanu rezerw w bieżącym okresie sprawozdawczym: Rezerwy 01.01.2021 Zwiększenie Wykorzystanie Rozwiązanie 31.12.2021 107 923 Rezerwa dotycząca umów zawartych przez Spółkę z 107 923 - - - - - Lartiq TFI S.A. Rezerwa na umowę gwarancji Altus NSFIZ Wierzytelności 2 3 451 (3 451) - Inne rezerwy 4 243 - - - (4 229) (4 229) 14 Razem 115 617 (3 451) 107 937 W bieżącym okresie sprawozdawczym, Spółka rozwiązała rezerwę w kwocie 4,2 mln PLN w z związku z zawartym porozumieniem. W związku z realizacją płatności układowych wynikających z gwarancji, Spółka dokonała przekwalifikowania rezerwy dotyczącej gwarancji Altus NSFIZ Wierzytelności 2 na pozostałe zobowiązania. Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym: Strona 61 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Rezerwy 01.01.2020 108 123 Zwiększenie Wykorzystanie Rozwiązanie 31.12.2020 107 923 Rezerwa dotycząca umów zawartych przez Spółkę Lartiq TFI S.A. - - - (200) (15 040) - - - - Rezerwa z tytułu umowy inwestycyjnej zawartej ze Spółką Globus sp. z o.o. 15 040 3 451 - Rezerwa na umowę gwarancji Altus NSFIZ 3 451 Wierzytelności 2 Inne rezerwy 14 4 229 4 229 - - - 4 243 Razem 126 628 (15 240) 115 617 31 Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych 01.01.2021 01.01.2020 - - 31.12.2021 31.12.2020 (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych Różnice kursowe na wycenie pożyczek Różnice kursowe inne (42) 7 128 6 588 540 (25) (17) Odsetki, dywidendy i inne koszty działalności finansowej Naliczone odsetki 11 680 9 009 2 671 2 970 - Rezerwy na odsetki od zaległych zobowiązań 2 970 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt. (22 973) 6 521 31 601 dłużnych papierów wartościowych Zmiana stanu zobowiązań układowych 989 Zmiana stanu zobowiązań, z wyłączeniem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tytułu dłużnych papierów wartościowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (26 824) 30 207 Wyłączenie ze zmiany stanu zobowiązań rezerw na odsetki od zaległych (2 670) (2 930) zobowiązań Zawarte porozumienia o rozliczeniu, ugody - 3 335 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (3 257) (5 351) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wynikająca ze (3 257) (4 902) sprawozdania z sytuacji finansowej Zmiana stanu zobowiązań układowych - (449) (11 011) Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (7 680) Bilansowa zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku (7 680) - dochodowego - rozwiązanie Wyłączenie ze zmiany stanu rezerw rozwiązania rezerwy ujętej w przychodach finansowych - 4 229 Zmiana stanu rezerw - wykorzystanie Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów Wartość umorzonych CI - (337) (15 240) (22) 37 987 - 30 744 Wartość umorzonych udziałów Przychód z umorzenia CI 18 (38 324) 2 941 (30 784) Inne wpływy inwestycyjne 6 180 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Wpływy z likwidacji udziałów Inne wypływy inwestycyjne 2 576 6 180 365 - - - (10 000) (10 000) Udzielone pożyczki Strona 62 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Zmiany prezentacji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych W sprawozdaniu finansowym za rok 2021 dokonano zmiany prezentacji wypływu środków pieniężnych z tytułu leasingu ujmując całkowite płatności z tytułu leasingu w linii spłata zobowiązań z tytułu leasingu (kapitał i odsetki - MSSF 16). Dokonano w związku z tym przekształcenia danych porównawczych. W opublikowanym sprawozdaniu za rok 2020 spłatę kapitału z tytułu leasingu zaprezentowano w kwocie 4,4 mln PLN w pozycji spłata zobowiązań z tytułu leasingu natomiast spłatę odsetek w kwocie 832 tys. PLN w pozycji odsetki zapłacone. 32 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki 31.12.2021 31.12.2020 Rodzaj majątku, będącego zabezpieczeniem Kwota Kwota Kwota Kwota zobowiązania zabezpieczenia zobowiązania zabezpieczenia Zastaw rejestrowy na pakietach wierzytelności Zobowiązania z tytułu emisji 19 301 3 520 2 615 865 46 412 26 975 7 043 3 225 10 636 75 56 263 2 981 142 370 7 319 papierów Zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych wartościowych Zobowiązanie z tytułu leasingu Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu finansowym Zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych Kredyt Zastaw rejestrowy na pakietach wierzytelności 18 121 5 538 247 23 226 odnawialny Zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych Umowy Zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych - - - 41 916 gwarancyjne Zabezpieczenie roszczenia poprzez zajęcie egzekucyjne na 918 certyfikatach inwestycyjnych funduszu Centauris 2 Porozumienie 3 352 80 717 16 915 6 264 13 854 FIZNFS, dokonane przez organ egzekucyjny na podstawie tytułu wykonawczego. Od 30.09.2020 zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych Razem 49 000 179 179 150 136 Wartość godziwa zabezpieczonych certyfikatów inwestycyjnych Obligacje 31.12.2021 31.12.2020 3 520 - 26 975 41 916 3 225 Umowy gwarancyjne Kredyty 865 Porozumienie 16 915 21 299 13 854 85 970 Razem 33 Zobowiązania warunkowe 33.1 Gwarancje i poręczenia Według stanu na dzień bilansowy Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji. 33.2 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych zawarte przez Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych Historycznie Spółka zawierała z towarzystwami funduszy inwestycyjnych umowy zlecenia zarządzania przez Spółkę portfelami inwestycyjnymi obejmującymi sekurytyzowane wierzytelności danego funduszu inwestycyjnego zamkniętego. Strona 63 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) W części umów zawieranych przez Spółkę przewidziano, że w przypadku poniesienia przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych szkody wskutek działania lub zaniechania Spółki sprzecznego z prawem, statutem danego funduszu lub postanowieniami tej umowy, towarzystwo funduszy inwestycyjnych może żądać zapłaty kary umownej w wysokości określonej w danej umowie. W niektórych umowach zawartych przez Spółkę przewidziano sankcje pieniężne również w przypadku, gdy Spółka uchybi obowiązkowi współdziałania z innymi podmiotami obsługującymi dany fundusz lub przekazania w odpowiednim terminie dokumentacji związanej z zarządzaniem portfelem po rozwiązaniu umowy. Ponadto Spółka jest zobowiązana zwrócić towarzystwu funduszy inwestycyjnych wartość kar finansowych nałożonych na to towarzystwo przez właściwe organy administracji, w szczególności KNF, na warunkach przewidzianych umowami. We wszystkich umowach określono przypadki rażącego naruszenia umów, w których wypowiedzenie może nastąpić ze skutkiem natychmiastowym (np. utrata przez Spółkę zezwolenia na zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami). Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła z urzędu postępowania administracyjne wobec Altus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A., (dalej: Towarzystwa) w przedmiocie nałożenia sankcji administracyjnej na Towarzystwa, na podstawie art. 228 ust. 1c ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (dalej: Ustawa), w związku z podejrzeniem naruszenia art. 48 ust. 2a pkt 2 oraz art. 45a ust. 4a Ustawy, poprzez zarządzanie funduszami inwestycyjnymi (dla których zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami powierzono Spółce): • w przypadku Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: Altus Wierzytelności NS FIZ, Altus NSFIZ Wierzytelności 2, Altus NSFIZ Wierzytelności 3, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, OMEGA Wierzytelności NSFIZ, PROTEGAT 1 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ i Universe NSFIZ • w przypadku Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: easyDEBT FIZNFS W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 4 lutego 2020 roku wydała decyzję (doręczoną Altus TFI S.A. w dniu 5 lutego 2020 roku) i zastosowała sankcję administracyjną w postaci cofnięcia Towarzystwu zezwolenia na wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, nadając jej rygor natychmiastowej wykonalności. KNF dodatkowo nałożył karę pieniężną w łącznej kwocie 7 mln PLN. Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego w szczególności w zakresie przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego względem Altus TFI S.A. oraz działania Altus TFI S.A. poprzedzające wydanie przedmiotowej decyzji, jak również fakt, że Spółka nie była wyłącznym podmiotem zarządzającym portfelami wierzytelności funduszy inwestycyjnych wymienionych w decyzji Komisji Nadzoru Finansowego - Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na rzecz Altus TFI S.A. kary nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani zapłaty odszkodowania wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji przewidzianych przedmiotową decyzją. W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Noble Funds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., Komisja Nadzoru Finansowego dnia 15 kwietnia 2021 roku nałożyła na Noble Funds TFI S.A. kary finansowe łącznie na 10 mln PLN: • 5 mln PLN z tytułu nieprawidłowego wykonywania bieżącego nadzoru nad podmiotem, któremu Towarzystwo powierzyło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszy inwestycyjnych oraz za zarządzanie przez Towarzystwo funduszami inwestycyjnymi w sposób nierzetelny i nieprofesjonalny, niezapewniający zachowania należytej staranności i niezgodny z zasadami uczciwego obrotu, a także nieuwzględniający najlepiej pojętego interesu zarządzanych funduszy oraz uczestników tych funduszy, jak również w sposób niezapewniający stabilności i bezpieczeństwa rynku finansowego Strona 64 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) • 5 mln PLN kary za naruszenie przez fundusze inwestycyjne m.in. postanowień statutów tych funduszy w zakresie wyceny ich aktywów. Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego, w szczególności w zakresie przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego względem Noble Funds TFI S.A. oraz okoliczność, iż przedmiotowa decyzja Komisji Nadzoru Finansowego została uchylona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny, na skutek skargi wniesionej przez Noble Funds TFI SA - Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na rzecz Noble Funds TFI S.A. kary nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani zapłaty odszkodowania wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji przewidzianych przedmiotową decyzją. Capitea S.A. zawarła z Trigon Profit XIV NSFIZ (obecnie Lumen Profit 14 NSFIZ), Trigon Profit XV NSFIZ (obecnie Lumen Profit 15 NSFIZ), Trigon Profit XVI NSFIZ (obecnie Lumen Profit 16 NSFIZ), Trigon Profit XVIII NSFIZ (obecnie Lumen Profit 18 NSFIZ), Trigon Profit XX NSFIZ (obecnie Lumen Profit 20 NSFIZ), Trigon Profit XXI NSFIZ (obecnie Lumen Profit 21 NSFIZ), Trigon Profit XXII NSFIZ (obecnie Lumen Profit 22 NSFIZ), Trigon Profit XXIII NSFIZ (obecnie Lumen Profit 23 NSFIZ) i Trigon Profit XXIV NSFIZ (obecnie Lumen Profit 24 NSFIZ) umowy gwarancyjne. Umowy gwarancyjne przewidywały mechanizm przeprowadzenia przez fundusze emisji gwarancyjnych w związku z brakiem osiągnięcia wymaganej wartości aktywów netto funduszy na certyfikat inwestycyjny w danym okresie. Umowy przewidywały także, że w przypadku, gdy Capitea S.A. nie obejmie wymaganej ilości certyfikatów inwestycyjnych w ramach emisji gwarancyjnych, będzie zobowiązana do zapłaty na rzecz odpowiedniego funduszu kary umownej i na zabezpieczenie tego roszczenia zostały ustanowione zastawy rejestrowe na poszczególnych seriach certyfikatów inwestycyjnych. Capitea S.A. obecnie jest stroną postępowań sądowych, w których wyżej wymienione fundusze inwestycyjne dochodzą zapłaty z tytułu kar umownych według opisanej wyżej zasady, z czym Capitea S.A. całkowicie się nie zgadza i kwestionuje w całej rozciągłości zasadność wszystkich powództw. W procesach sądowych Capitea S.A. stoi na stanowisku, że każda wynikająca z umów gwarancyjnych wierzytelność ww. funduszy inwestycyjnych o skuteczne objęcie certyfikatów inwestycyjnych w ramach emisji gwarancyjnych jest objęta Układem, zaś roszczenia z tytułu zapłaty kar umownych nigdy nie powstały, stąd są całkowicie bezzasadne, a dodatkowo, że postanowienia umowne dotyczące zastrzeżenia kar umownych są dotknięte sankcją nieważności. W chwili obecnej część postępowań sądowych jest zawieszona na zgodny wniosek stron procesu. Zgodnie z ujawnieniem w punkcie 7 i 12 noty 44 Spółka podpisała porozumienia w zakresie rozliczenia wzajemnych roszczeń z funduszami: Lumen Profit 14 NSFIZ, Lumen Profit 15 NSFIZ, Lumen Profit 16 NSFIZ oraz Lumen Profit 18 NSFIZ, LUMEN Profit 20 NSFIZ, LUMEN Profit 21 NSFIZ, LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN Profit 23 NSFIZ i LUMEN Profit 24 NSFIZ. Na skutek realizacji ww. porozumień TFI Ipopema, fundusze zarządzane przez TFI Ipopema oraz Spółka zrzekły się wzajemnych roszczeń. Spółka jest stroną umów o współpracę zawartych z White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (dalej: Whiteberg TFI S.A.), w której Spółka została zobowiązana do pokrycia, w przypadku nałożenia na Whiteberg TFI S.A. kar pieniężnych za działania lub zaniechania za okres, w którym Whiteberg TFI S.A., nie było towarzystwem zarządzającym określonymi funduszami inwestycyjnymi, w których Spółka posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych. W umowach o współpracy zostały uzgodnione szczegółowe warunki przeniesienia odpowiedzialności na Spółkę, wraz z uwzględnieniem limitu kwotowego tejże odpowiedzialności do 7,5 mln PLN. 34 Informacje dotyczące dywidend w Spółce W 2021 oraz 2020 roku dywidendy nie wystąpiły. Strona 65 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 35 Sezonowość działalności W działalności Spółki nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 36 Przeciętne zatrudnienie i wynagrodzenia Poniższa tabela przedstawia przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku 2021 i 2020: 01.01.2021 01.01.2020 - - Zmiana 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy aktywni Pracownicy nieaktywni 231 51 441 64 (210) (13) Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym razem 282 505 (223) Pracownicy nieaktywni to pracownicy, których koszt wynagrodzenia nie jest ponoszony przez Grupę Kapitałową (w tym osoby przebywające na długotrwałych zwolnieniach lekarskich, urlopach macierzyńskich, urlopach rodzicielskich, urlopach wychowawczych, zasiłkach rehabilitacyjnych). Stan zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty na koniec okresu sprawozdawczego i okresu porównawczego: 31.12.2021 31.12.2020 426 Zmiana (390) (21) Pracownicy aktywni Pracownicy nieaktywni Zatrudnienie razem 36 41 62 77 488 (411) Wynagrodzenie Zarządu należne za bieżący okres sprawozdawczy: Umowy Narzuty na wynagrodzenia Imię i nazwisko Wynagrodzenie Powołania Razem cywilnoprawne Radosław Barczyński Paulina Pietkiewicz Tomasz Strama 329 - 775 - 30 - 1 134 801 *(731) - 1 532 - 862 1 191 26 56 888 Razem 44 1 532 2 823 Korekta premii za lata 2019-2020. Kwota brutto Wynagrodzenie Zarządu należne za poprzedni okres sprawozdawczy: Narzuty na Imię i nazwisko Wynagrodzenie Powołania Razem wynagrodzenia Radosław Barczyński - 679 - 686 1 365 937 - 41 - 56 97 937 720 1 309 742 Magdalena Nawłoka Paulina Pietkiewicz Tomasz Strama - 1 309 - Razem 2 246 3 708 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za bieżący okres sprawozdawczy: Narzuty na wynagrodzenia 20 Imię i nazwisko Wynagrodzenie Razem Krzysztof Burnos Jarosław Dubiński Paweł Pasternok Piotr Rybicki 145 165 69 66 58 58 57 11 8 11 68 Przemysław Schmidt Milena Bogucka 167 89 13 17 180 106 Strona 66 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Narzuty na Imię i nazwisko Wynagrodzenie 574 Razem Razem wynagrodzenia Razem 80 654 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za poprzedni okres sprawozdawczy: Narzuty na wynagrodzenia 12 Imię i nazwisko Wynagrodzenie Radosław Barczyński Krzysztof Burnos Jarosław Dubiński Paweł Pasternok Piotr Rybicki 97 233 95 109 268 110 35 15 8 25 16 111 77 85 157 194 853 182 210 964 Przemysław Schmidt Razem 37 Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących Spółką W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła pożyczek i nie dokonała żadnych świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. 38 Wynagrodzenie firmy audytorskiej 01.01.2021 - 01.01.2020 - 31.12.2021 31.12.2020 Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Razem 234 231 465 246 205 451 39 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji. 40 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w bieżącym okresie sprawozdawczym: 01.01.2021 31.12.2021 - 31.12.2021 Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi Asseta S.A. 473 8 25 - - - - - - - (203) 2 114 28 - - Bakura sp. z o.o. 182 (9) - Bakura sp. z o.o. 17 2 672 - 533 - (121) (358) 271 - S.K.A. Centauris 2 FIZNFS Centauris 3 NSFIZ 6 136 736 - - - 18 121 - - (76) - - 1 810 - - - - - - Strona 67 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 01.01.2021 31.12.2021 - 31.12.2021 Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi Centauris - - - - - - - - - Windykacji NSFIZ Debito NSFIZ 2 796 4 994 - - 7 162 - - (450) - - 1 684 650 8 423 easyDEBT FIZNFS 8 696 35 545 (1 544) - EGB Nieruchomości Sp. z o.o. 16 - - - 128 - - (2) - 24 - - EGB Wierzytelności 2 NSFIZ 76 249 2 532 (81) - - 448 GBK Invest sp. z o.o. sp. k. 4 8 - - - - 142 - - - - - - - - - - - (117) - 10 15 - - - - - - GBK Invest sp. z o.o. (1) - GetBack Bulgaria EOOD - - GetBack Finance AB - - - - - - Capitea Recovery Srl - 97 625 - - - GetBack Windykacji 44 510 12 794 - 2 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 815 - - - - - - Platinum NSFIZ GetPro NSFIZ Lawyer Consulting Associate Srl Lens Finance S.A. 642 6 29 3 Mesden Investments sp. z o.o. Neum Pretium sp. z o.o. 18 190 4 001 - - 301 (9) - - 71 1 000 Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. - - - - - 7 - Open Finance Wierzytelności NSFIZ - - - - - - - - - - (161) (1) 38 - - - Stabilny Hipoteczny - - NSFIZ TV 6 sp. z o.o. 6 11 302 - 9 498 - 291 79 - - - - - - 6 369 - - - - Universe 2 NSFIZ Universe 3 NSFIZ Universe NSFIZ 1 3 214 1 - - - - 26 009 - - (1 054) - 27 646 13 857 1 254 425 130 Grom Windykacji 10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - NSFIZ Lumen Profit 14 NSFIZ Lumen Profit 15 NSFIZ - Strona 68 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 01.01.2021 31.12.2021 - 31.12.2021 Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi Lumen Profit 16 NSFIZ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Lumen Profit 18 NSFIZ Lumen Profit 20 NSFIZ Lumen Profit 21 NSFIZ Lumen Profit 22 NSFIZ Lumen Profit 23 NSFIZ Lumen Profit 24 NSFIZ Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp. k. (powiązanie osobowe) DJM Trust sp. z o.o. (powiązanie osobowe) Podmiot - - 940 - - - - - - - - (2 091) (50) - - - - 4 dominujący: DNLD Holdings S.a.r.l Razem Podmiot w likwidacji - - - 96 105 186 135 - (6 992) (10 616) - - - 120 333 14 048 13 596 1 426 (2 704) 11 071 9 423 ** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/rozwiązany. Dla podmiotów niepowiązanych na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wykazano sald należności oraz zobowiązań. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie porównawczym: 01.01.2020 31.12.2020 - 31.12.2020 Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi Bakura sp. z o.o. 8 174 3 686 - - - - - (9) - 434 37 Bakura sp. z o.o. 10 509 (124) (515) S.K.A. Centauris 2 FIZNFS Centauris 3 NSFIZ 7 545 - 720 - - - - - - (36) - - 2 405 21 - - Centauris - - - - - - - - Windykacji NSFIZ Debito NSFIZ 4 082 27 4 713 491 - - 1 168 - - (299) - - 3 120 1 699 easyDEBT FIZNFS 23 815 (1 230) EGB Nieruchomości 6 - - - - - - - - - 30 sp z o.o. * EGB Wierzytelności 2 NSFIZ 84 232 1 694 (68) 925 Strona 69 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 01.01.2020 31.12.2020 - 31.12.2020 Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi GBK Invest sp. z o.o. sp. k. GBK Invest sp. z o.o. 4 8 - - - - - - 10 500 - - - - - (172) - - (9) - 12 17 - 22 862 GetBack Bulgaria - - - EOOD GetBack Finance AB - - - - 124 693 - (7 809) - - - Capitea Recovery Srl - 521 (15) 711 GetBack Windykacji 49 724 30 730 1 040 - 2 - - - - - - - - - - - - - - - - 272 3 835 - Platinum NSFIZ GetPro NSFIZ Grom Windykacji NSFIZ Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp. k Lawyer Consulting Associate Srl - - - - 1 (49) (39) 175 - - - - - - - - - (19) - - 543 94 Lens Finance S.A. 607 - Mesden Investments sp. z o.o. 2 - - - - - - 2 Neum Pretium sp. z o.o. 22 22 181 5 000 - - 376 - (9) - - 93 Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. Open Finance Wierzytelności NSFIZ - - - 13 5 - 181 - - 10 059 - - (518) - - 165 Stabilny Hipoteczny - - - - NSFIZ Universe 2 NSFIZ 6 481 38 385 5 922 1 176 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 420 Universe 3 NSFIZ 3 217 19 970 (1 060) 5 314 Universe NSFIZ 2 - - - - - - - - - - - - - - 847 Lumen Profit 14 NSFIZ Lumen Profit 15 NSFIZ Lumen Profit 16 NSFIZ Lumen Profit 18 NSFIZ - - - - 939 851 1 562 Lumen Profit 20 619 955 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - NSFIZ Lumen Profit 21 NSFIZ Lumen Profit 22 1 272 NSFIZ Lumen Profit 23 NSFIZ 1 150 110 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Lumen Profit 24 NSFIZ - - Omega - Wierzytelności NSFIZ Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy - 338 (2 784) Strona 70 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 01.01.2020 31.12.2020 - 31.12.2020 Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi sp. k. (powiązanie osobowe) DJM Trust sp. z o.o. (powiązanie - - - - - - - (44) - osobowe) Podmiot dominujący: DNLD Holdings S.a.r.l - - 89 182 - (6 604) (18 021) - - Razem Podmiot w likwidacji 153 348 36 800 5 000 281 590 898 (3 391) 21 184 ** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/zdekonsolidowany/rozwiązany. 41 Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych: • • • ryzyko kredytowe ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe) ryzyko płynności. 41.1 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient lub druga strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z nabytymi pakietami wierzytelności oraz z należnościami z tytułu świadczonych przez Spółkę usług. 41.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług dotyczą głównie należności z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności i należności z tytułu usług windykacyjnych. Dzięki bieżącej kontroli należności handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym. Spółka tworzy odpis aktualizujący w wysokości szacowanej wartości oczekiwanych strat kredytowych na wszystkie należności od spółek w upadłości, postępowaniu likwidacyjnym oraz dla należności objętych postepowaniem sądowym. W okresie, w którym dana należność zostanie uznana za nieściągalną, odpowiednie kwoty są spisywane w ciężar kosztów. 41.2 Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność czy stopy procentowe, kursy walut przyjmą wartości różniące się od pierwotnie zakładanych, powodując powstawanie nieoczekiwanych zysków lub strat z tytułu utrzymywanych pozycji. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. 41.2.1 Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko walutowe polegające na tym, że zmiany kursów walut mogą mieć istotny niekorzystny wpływ na działalność Spółki, jej wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju. W ramach zobowiązań Spółki występują zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych oraz poręczeń, które nominowane są w obcych walutach (głównie EUR, USD). W związku z uwzględnianiem tychże Strona 71 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) zobowiązań w Układzie (w ramach którego spłacane zostaną wartości nominalne w procencie zgodnym z przyjętymi propozycjami układowymi), ryzyko to zostało ograniczone. Wpłaty gotówkowe uzyskiwane w walucie obcej są związane z bieżącą działalnością w danym kraju, co ogranicza ryzyko walutowe z tym związane. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zmian kursów walut. 41.2.2 Ryzyko stopy procentowej Spółka finansowała swoją działalność kapitałem zewnętrznym – środkami pozyskanymi z emisji obligacji, kredytami i pożyczkami opartymi o stałe lub zmienne stopy procentowe. W wyniku restrukturyzacji, w związku z uprawomocnieniem się w dniu 24 lutego 2020 roku postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu koszty finansowe z tytułu odsetek oraz inne należności uboczne (w tym koszty odzyskania należności) odnoszące się do zobowiązań objętych Układem ulegną umorzeniu. Zobowiązania spłacane będą wyłącznie w wartości nominalnej w procencie zgodnym z propozycjami układowymi, co wpływa na ograniczenie poziomu ryzyka stóp procentowych w Spółce. W przypadku materializacji ryzyka niewykonania Układu zobowiązania wobec wierzycieli będą ponownie wymagalne w wysokości faktycznie należnej danemu wierzycielowi, pomniejszone o kwoty przekazane w ramach uchylonego Układu. Spółka jest narażona na ryzyko wahań stóp procentowych, których wzrost powoduje wzrost kosztów obsługi w odniesieniu do zobowiązań finansowych nie objętych Układem opartych o zmienne stopy procentowe. Zmiany stóp procentowych mogą przyczynić się do wzrostu bieżących kosztów finansowych Spółki również w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. 41.3 Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Ekspozycjami najbardziej narażonymi na ryzyko płynności są zobowiązania finansowe zaciągnięte przez Spółkę. Działalność Spółki skupia się głównie na wykonywaniu zawartego Układu z wierzycielami. Poniżej w tabeli zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych objętych Układem, przyjęte terminy płatności wynikają z postanowień Układu. Stan na dzień 31.12.2021 r.: Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych objęte Układem Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek objęte Układem Suma Okres płatności do 6 miesięcy 311 - 311 39 869 40 180 powyżej 6 miesięcy do 1 roku Razem płatności do 1 roku od 1 roku do 2 lat 39 230 39 541 639 639 167 434 328 593 30 401 2 583 1 937 170 017 od 2 do 5 lat 330 530 31 531 powyżej 5 lat 1 130 Razem płatności 565 969 2 959 798 6 289 138 906 572 258 3 098 704 Wartość bilansowa zobowiązań Stan na dzień 31.12.2020 r.: Strona 72 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych objęte Układem Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek objęte Układem Suma Okres płatności do 6 miesięcy - - - 417 od 6 miesięcy do 1 roku Razem płatności do 1 roku od 1 roku do 2 lat 374 374 43 43 417 112 458 1 911 114 369 350 837 107 137 572 760 2 934 264 od 2 do 5 lat 347 928 105 647 566 407 2 674 846 2 909 1 490 6 353 259 418 powyżej 5 lat Razem płatności Wartość bilansowa zobowiązań Stan zobowiązań finansowych podlegających spłacie w ramach zawartego Układu na 31 grudnia 2020 roku został ustalony według stanu wiedzy na 31 grudnia 2021 roku. Spółka nie prezentuje struktury wymagalności zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek nieobjętych Układem. Ze względu na to, że są to zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki, ich wartość może ulec zmianie wraz ze zmianą wyceny zabezpieczeń w kolejnych okresach. 41.4 Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem postanowień Układu. Wskaźnik zwrotu z kapitału w okresie sprawozdawczym jest niepoliczalny, co jest wynikiem uwzględnienia dwóch wartości ujemnych: straty netto oraz kapitałów własnych. 41.5 Zmiany przepisów prawa Zarząd na bieżąco monitoruje i analizuje wszelkie zmiany przepisów prawa, które mogłyby znacząco wpłynąć na przedmiot działalności Grupy oraz przysługujące podmiotom z Grupy roszczenia. Zmiany przepisów prawa, które w szczególności mają wpływ na bieżącą działalność operacyjną Grupy (zmiany o charakterze kluczowym) to: 1. modyfikacja sposobu liczenia terminów przedawnienia dla wierzytelności, która weszła w życie 9 lipca 2018 roku (wprowadzona ustawą z dnia 13 kwietnia 2018 roku o zmianie ustawy – Kodeks cywilny oraz niektórych innych ustaw), w rezultacie której wyłączono z urzędu możliwość dochodzenia roszczeń przedawnionych na drodze sądowej względem konsumentów oraz skrócono termin przedawnienia dla roszczeń majątkowych, stwierdzonych prawomocnym tytułem wykonawczym z dziesięciu do sześciu lat, co spowodowało konieczność zmian w prognozowanych strategiach windykacyjnych (szczególnie długoterminowych) dla obsługiwanych portfeli wierzytelności 2. głęboka nowelizacja w zakresie prowadzenia postępowań egzekucyjnych, która weszła w życie 1 stycznia 2019 roku (wprowadzona ustawą z dnia 22 marca 2018 roku o komornikach sądowych oraz ustawą z dnia 28 lutego 2018 roku o kosztach komorniczych), która skutkowała wprowadzeniem nowych kosztów postępowania egzekucyjnego, w tym m.in. nie występującej wcześniej opłaty za każde postępowanie egzekucyjne, które zakończyło się bezskutecznością, która obciąża wierzyciela i która spowodowała wzrost kosztów prowadzenia egzekucji, jak również wyłączeniem możliwości kierowania wniosków egzekucyjnych do komorników sądowych spoza apelacji miejsca zamieszkania dłużnika 3. zmiany w zakresie postępowań sądowych, które weszły w życie 21 sierpnia 2019 roku i 7 listopada 2019 roku (wprowadzone ustawą z dnia 4 lipca 2019 roku o zmianie ustawy – Kodeks postępowania cywilnego oraz niektórych innych ustaw), w efekcie których nastąpiło wyłączenie Strona 73 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) skutku doręczenia pism procesowych oraz orzeczeń sądowych po dwukrotnym awizowaniu przesyłki przez operatora publicznego, wprowadzając konieczność dokonywania doręczenia za pośrednictwem komornika sądowego, co spowodowało wydłużenie postępowań sądowych, których duża część kończyła się wcześniej po doręczeniu, opartym na dwukrotnym awizie, jak również zwiększenie ich kosztów (opłatę za podjęcie przez komornika próby doręczenia ponosi powód) 4. regulacje, związane z wystąpieniem na terenie kraju COVID-19 i stanu zagrożenia pandemicznego (tzw. „Tarcze Antykryzysowe”): a) ustawa z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, która wprowadziła: I. zasiłki opiekuńcze, nie podlegające zajęciu egzekucyjnemu, stosowane m.in. w przypadku okresowego przeniesienia zajęć szkolnych w tryb zdalny, co wpłynęło na poziom możliwych do egzekwowania kwot wierzytelności II. zmiany dotyczące doręczeń pełnomocnikom zawodowym korespondencji za pomocą Portali Informacyjnych sądów, z dodatkową koniecznością wskazywania adresu e-mail i numeru telefonu do pełnomocnika w treści pism procesowych, co spowodowało wydłużenie procesowania korespondencji (pobieranie jej przez pełnomocnika z poziomu portalu) oraz konieczność docelowego wdrożenia narzędzi automatyzujących ten proces b) ustawa z dnia 14 maja 2020 r. o zmianie niektórych ustaw w zakresie działań osłonowych w związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, która wprowadziła: I. ograniczenie możliwości prowadzenia egzekucji do nieruchomości dłużnika w przypadku, gdy egzekwowana należność będzie niższa niż 1/20 sumy oszacowania nieruchomości, co ograniczyło zakres nieruchomości, względem których można skutecznie przeprowadzić postępowanie egzekucyjne II. zwiększenie limitu kwoty wynagrodzenia za pracę wolnej od zajęć egzekucyjnych o 25% na każdego członka rodziny, który został ekonomicznie dotknięty skutkami COVID-19, co wpłynęło na poziom możliwych do egzekwowania kwot wierzytelności 5. wprowadzenie elektronicznych licytacji nieruchomości w ramach postępowań egzekucyjnych (ustawa z dnia 28 maja 2021 r. o zmianie ustaw – Kodeks postępowania cywilnego oraz niektórych innych ustaw, wejście w życie 19 września 2021 r.), umożliwiające przyspieszenie procesu egzekucji wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie; wprowadzenie Krajowego Rejestru Zadłużonych (ustawa z dnia 6 grudnia 2019 r. o Krajowym Rejestrze Zadłużonych, wejście w życie 1 grudnia 2021 r.), umożliwiające pozyskiwanie informacji na temat dłużników, względem których prowadzone są postępowania egzekucyjne oraz będących podmiotami postępowań upadłościowych. 42 Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała jednostek, które podlegałyby wyłączeniu z konsolidacji. W bieżącym okresie sprawozdawczym zostały zlikwidowane następujące podmioty: Getback Bulgaria EOOD, Lawyer Consulting Associate Srl., Open Finance Wierzytelności NSFIZ w związku z czym zostały one zdekonsolidowane. Dokonano także dekonsolidacji podmiotu Getback Finance AB, czego szczegóły zostały opisane w punkcie 2. Wprowadzenia do niniejszego sprawozdania. W dniu 31 stycznia 2022 roku Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp.k. została wykreślona z KRS. Decyzję o zakończeniu działalności spółki podjęto uchwałą wspólników w dniu 2 września 2021 roku, w związku z czym w sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2021 spółka została zdekonsolidowana. Strona 74 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 43 Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka jako podmiot dominujący sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 44 Informacja dotycząca akcji własnych Spółka na dzień bilansowy oraz na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego nie posiadała ani nie nabyła akcji własnych. 45 Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym 1. W dniu 15 stycznia 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o przejęciu pośrednio kontroli nad spółką Dogmat Systemy S.A. (obecnie Asseta S.A.) za pośrednictwem spółki zależnej TV6 sp. z o.o. Spółka Asseta S.A. posiada zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego wydane w dniu 4 sierpnia 2016 roku. Celem przejęcia jest realizacja strategii Spółki mająca na celu kontynuowanie zarządzania portfelami wierzytelności należącymi do funduszy własnych. 2. W dniu 27 stycznia 2021 r. Zgromadzenie Inwestorów Open Finance Wierzytelności NSFIZ (100% certyfikatów inwestycyjnych posiadała Capitea) podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania funduszu poprzez likwidację. 3. W dniu 11 lutego 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie, poza uchwałami w sprawie zatwierdzenia sprawozdań finansowych Spółki m.in. za rok 2019, powzięło uchwałę powołującą Panią Milenę Bogucką w skład Rady Nadzorczej na okres wspólnej trzyletniej kadencji. 4. W dniu 18 lutego 2021 roku Zgromadzenie Inwestorów Centauris Windykacji NSFIZ oraz Centauris 3 NSFIZ (w obu funduszach 100% certyfikatów inwestycyjnych posiada Capitea) podjęło uchwały m.in. w sprawie rozwiązania funduszy poprzez likwidację. Jako dzień otwarcia likwidacji obu funduszy został wskazany 18 lutego 2021 roku. 5. W dniu 19 lutego 2021 roku Centauris 2 FIZNFS (100% certyfikatów inwestycyjnych posiada Capitea) dokonał na rzecz wierzyciela zabezpieczonego całkowitej spłaty należności głównej tytułem obligacji wyemitowanych przez fundusz w 2017 roku. Zgodnie z zawartą między Centauris 2 FIZNFS, Capitea oraz wierzycielem zabezpieczonym umową, odsetki od należności głównej uległy umorzeniu. 6. Dnia 23 marca 2021 roku KNF wydała decyzję nakładającą na Capitea: a) karę pieniężną w wysokości 600 tys. PLN za nienależyte wykonanie obowiązków informacyjnych dotyczących informacji poufnych, co stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”), b) karę pieniężną w wysokości 200 tys. PLN za niewykonanie obowiązku informacyjnego polegającego na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnej, co stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR, c) karę pieniężną w wysokości 200 tys. PLN za niewykonanie obowiązków informacyjnych polegających na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnych, co stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR. W dniu 9 kwietnia 2021 roku Spółka złożyła odwołanie od decyzji (wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy). W dniu 9 grudnia 2021 roku, po rozpatrzeniu wniosku Spółki o ponowne rozpatrzenie sprawy, KNF wydała decyzję uchylającą decyzję z dnia 23 marca 2021 roku, nakładając na Spółkę: a) karę pieniężną w wysokości 560 tys. PLN za nienależyte wykonanie obowiązków informacyjnych dotyczących informacji poufnych, co stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”), Strona 75 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) b) karę pieniężną w wysokości 195 tys. PLN za niewykonanie obowiązku informacyjnego polegającego na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnej, co stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR, c) karę pieniężną w wysokości 198 tys. PLN za niewykonanie obowiązków informacyjnych polegających na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnych, co stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR. Dnia 19 stycznia 2022 roku Spółka złożyła skargę do wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie na decyzję KNF z dnia 9 grudnia 2021 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania termin pierwszej rozprawy nie został ustalony, postępowanie jest w toku. 7. W dniu 16 kwietnia 2021 roku Zarząd Capitea poinformował w opóźnionej informacji poufnej o zawarciu w dniu 17 marca 2021 roku czterech porozumień w sprawie rozliczeń wzajemnych roszczeń. Stronami każdego z porozumień są: Capitea, IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. oraz odpowiednio osobno dla każdego z porozumień: Lumen Profit 14 NSFIZ, Lumen Profit 15 NSFIZ, Lumen Profit 16 NSFIZ i Lumen Profit 18 NSFIZ. W każdym z porozumień zawartych ze wskazanymi funduszami, strony uzgodniły m.in., że: a) fundusz przekaże Spółce określone kwoty wynikające z roszczeń związanych z obsługą prawną funduszu zaś Spółka zrzeknie się roszczeń względem funduszu związanych z obsługą prawną funduszu, w zakresie niepodlegającym zaspokojeniu na podstawie każdego z porozumień. Łączna kwota podlegająca zapłacie przez fundusze Lumen Profit na podstawie wszystkich wyżej wymienionych porozumień to kwota 4,5 mln PLN, b) Spółka złoży żądanie wykupu posiadanych przez nią podporządkowanych certyfikatów inwestycyjnych w danym funduszu Lumen Profit (podporządkowanych w rozumieniu art. 190 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi), przy czym opłata należna funduszowi za ten wcześniejszy wykup będzie równa wartości tych certyfikatów inwestycyjnych na dzień ich wykupu, c) fundusz złoży oświadczenie o zrzeczeniu się kary umownej o zapłatę, której fundusz złożył powództwo, opisane w raporcie bieżącym nr 66/2019 z dnia 6 września 2019 roku, d) fundusz zrzeknie się roszczeń o wypłatę przez Spółkę świadczeń na rzecz funduszu przewidzianych Układem. 8. W dniu 27 kwietnia 2021 roku Spółka uzyskała informację o zakończeniu likwidacji spółki Getback Finance AB z dniem 15 grudnia 2020 roku. W dniu 22 listopada 2021 roku Spółka otrzymała informację o ponownym wszczęciu likwidacji podmiotu w związku z koniecznością ustalenia stanu aktywów i zobowiązań spółki na moment likwidacji. 9. W dniu 30 kwietnia 2021 roku Zarząd Spółki poinformował, że 30 kwietnia 2021 roku Asseta S.A. (dawniej Dogmat Systemy S.A.) – spółka zależna, zawarła z White Berg TFI S.A. siedem umów zlecenia zarządzania: a) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu Universe NSFIZ, b) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu Debito NSFIZ, c) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu Universe 3 NSFIZ, d) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu GetPro NSFIZ, e) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, Strona 76 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) f) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu Universe 2 NSFIZ, g) częścią portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu Centauris 2 FIZNFS. Na mocy wskazanych wyżej umów Asseta S.A. będzie odpłatnie zarządzała całością portfeli inwestycyjnych ww. funduszy lub w przypadku Centauris 2 FIZNFS, częścią stanowiącą na dzień zawarcia umowy ok. 90% portfela inwestycyjnego funduszu, w zakresie obejmującym sekurytyzowane wierzytelności. Umowy zostały zawarte na warunkach rynkowych na czas nieokreślony. Umowy weszły w życie z dniem 4 maja 2021 roku. Jednocześnie Capitea poinformowała, że z dniem wejścia w życie wyżej wymienionych umów przestanie być podmiotem zarządzającym portfelami funduszy. 10. W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o powzięciu w dniu 4 maja 2021 roku informacji o złożeniu przez Pana Piotra Rybickiego rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki, z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Capitea za 2020 rok, nie później jednak niż 30 czerwca 2021 roku. W przyczynach rezygnacji Pan Piotr Rybicki wskazał, że publikacja raportu jednostkowego i skonsolidowanego za 2020 rok, w wymaganym przepisami prawa terminie, stanowi wypełnienie stawianej przed nim, jako Członkiem Komitetu Audytu i Członkiem Rady Nadzorczej Spółki, misji. 11. W dniu 5 maja 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o zawarciu z domem maklerskim Q Securities S.A. umowy świadczenia usług prowadzenia ewidencji obligacji Spółki. Na podstawie przedmiotowej umowy dom maklerski Q Securities S.A. przejmuje prowadzenie ewidencji następujących serii obligacji Spółki ewidencjonowanych dotychczas przez mSecurities sp. z o.o.: GB, GC, GH, GJ, GN, GP, GW. Zarząd Spółki informuje ponadto, że w wyniku zmiany podmiotu prowadzącego ewidencję niezbędna była zmiana Warunków Emisji Obligacji wszystkich wyżej wskazanych serii obligacji. 12. W dniu 18 maja 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o zawarciu w dniu 17 maja 2021 r. pięciu porozumień w sprawie rozliczeń wzajemnych roszczeń. Stronami każdego z porozumień są: Spółka, IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. oraz odpowiednio osobno dla każdego z porozumień: LUMEN Profit 20 NSFIZ, LUMEN Profit 21 NSFIZ, LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN Profit 23 NSFIZ i LUMEN Profit 24 NSFIZ („Fundusze LP”). W każdym z porozumień z Funduszem LP, strony uzgodniły pod warunkami zawieszającymi przewidzianymi treścią każdego z porozumień, m.in., że: a) Fundusz LP zapłaci na rzecz Spółki określoną kwotę tytułem zaspokojenia roszczeń związanych z obsługą prawną Funduszu LP. Łączna kwota podlegająca zapłacie przez Fundusze LP na podstawie wszystkich ww. porozumień to kwota 4,1 mln PLN, b) w zakresie przewyższającym kwotę wskazaną w pkt (a) Spółka zrzeknie się względem Funduszu LP pozostałych roszczeń związanych z obsługą prawną Funduszu LP, c) nastąpi wykup podporządkowanych certyfikatów inwestycyjnych w Funduszu LP (podporządkowanych w rozumieniu art. 190 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi) posiadanych przez Spółkę na podstawie złożonego przez niego żądania wykupu, przy czym opłata należna Funduszowi LP za ten wcześniejszy wykup ww. certyfikatów inwestycyjnych będzie równa wartości 100% tych certyfikatów inwestycyjnych na dzień ich wykupu, d) Fundusz LP złoży oświadczenie o zrzeczeniu się kary umownej, o zapłatę, której Fundusz LP złożył powództwo opisane w raporcie bieżącym nr 66/2019 z dnia 6 września 2019 r., e) w związku z zawarciem Porozumienia, Fundusz LP zrzeknie się roszczeń o wypłatę przez Spółkę na rzecz Funduszu LP świadczeń przewidzianych Układem. Strona 77 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 13. W dniu 2 czerwca 2021 roku zwołano Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień 30 czerwca 2021 roku. W proponowanym porządku obrad zamieszczono m.in. projekt uchwały zmieniającej nazwę Spółki. 14. W dniu 1 lipca 2021 roku Zarząd Capitea poinformował, że w dniu 30 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, poza zatwierdzeniem sprawozdań finansowych za rok 2020, powołało do Rady Nadzorczej na wspólną, trzyletnią kadencję następujące osoby: Milena Bogucka, Krzysztof Burnos, Jarosław Dubiński, Paweł Pasternok, Przemysław Schmidt. 15. W dniu 12 lipca 2021 roku Zarząd Capitea S.A. poinformował, że w związku z powołaniem Rady Nadzorczej na nową kadencję, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 12 lipca 2021 roku powołała Pana Przemysława Schmidta na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. 16. W dniu 21 lipca 2021 roku podpisano porozumienia do umów o subpartycypację zawarte przez fundusz Universe 3 NSFIZ z funduszami LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN Profit 23 NSFIZ oraz LUMEN Profit 24 NSFIZ dotyczące nierozliczonych wierzytelności każdej ze stron za okres od 24 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2021 roku. Grupa tytułem zaległych przepływów pieniężnych i pożytków z wierzytelności przewyższających koszty i wydatki związane z tymi wierzytelnościami, zapłaciła w ramach wskazanych porozumień na rzecz funduszy Lumen kwotę 7,8 mln PLN. Strony potwierdziły zamiar dokonania dalszych zmian w umowach o subpartycypację dotyczących w szczególności ustalenia zasad rozliczenia przepływów pieniężnych oraz kosztów i wydatków za okres po dniu 30 czerwca 2021 roku oraz wysokości ewentualnego wynagrodzenia przysługującego funduszowi Universe 3 NSFIZ. 17. W dniu 23 lipca 2021 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany w Statucie Spółki, uchwalonej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 30 czerwca 2021 roku dotyczącej zmiany nazwy Spółki poprzednio działającej pod firmą GetBack. 18. W dniu 26 sierpnia 2021 roku White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. przejęło zarządzaniem funduszem easyDEBT FIZNFS. 19. W dniu 1 września 2021 roku Zarząd Capitea S.A poinformował, że w dniu 1 września 2021 roku spółka zależna - Asseta S.A. zawarła z White Berg TFI S.A. umowę zlecenia zarządzania całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu easyDEBT FIZNFS. W związku z powyższym, w obsłudze Capitea nie pozostają portfele wierzytelności żadnego funduszu własnego. 20. W dniu 8 września 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o zawarciu z domem maklerskim Q Securities S.A. umowy świadczenia usług prowadzenia ewidencji obligacji serii: PAA PAB PAC PAD PAE PAF PAG PAI PAJ PAK PAL PAM PAN PAO PAP PAQ PAR SM SN SO SP SQ SR SS SX SY SZ TA TB TC TD TE TF TG TH TI TN TO TQ TR TS TW TX TY TZ. Obligacje te ewidencjonowane były dotychczas przez Idea Bank S.A. W związku ze zmianą podmiotu prowadzącego ewidencję niezbędna była zmiana warunków emisji obligacji serii wskazanych wyżej. 21. W dniu 20 września 2021 roku nastąpił wykup wszystkich certyfikatów inwestycyjnych funduszu Open Finance Wierzytelności NSFIZ, tj.: 500 certyfikatów inwestycyjnych serii 1, 48 611 certyfikatów inwestycyjnych serii 10 oraz 4 000 certyfikatów inwestycyjnych serii 11. Łączna wartość wykupu wyniosła 2,9 mln PLN. Fundusz został zlikwidowany i wykreślony z rejestru w dniu 17 grudnia 2021 roku. 22. W dniu 5 października 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o złożeniu w dniu 6 sierpnia 2021 roku do Sądu Okręgowego w Warszawie pozwu przeciwko spółkom z grupy Deloitte, o zapłatę kwoty 293,1 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Pozew dotyczy szkody wyrządzonej przez audytora w wyniku nienależytego wykonania przez niego obowiązków związanych z przeprowadzeniem badania ustawowego jednostkowego sprawozdania Strona 78 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2016 roku, badania ustawowego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2016 roku, przeglądu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku oraz przeglądu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku. 23. W dniu 15 października 2021 roku Zarząd Capitea poinformował, że do 30 września 2021 roku Spółka zrealizowała wypłatę pozostałej części trzeciej raty układowej, tj. w części nieobjętej przyspieszoną wypłatą. W wykonaniu powyższego, Spółka dokonała płatności (w tym przekazała na depozyty sądowe) kwotę w wysokości 471 tys. PLN., zaś łącznie z wcześniejszą przyspieszoną płatnością trzeciej raty układowej, Spółka przeznaczyła na wypłatę trzeciej raty układowej kwotę łącznie 11,8 mln PLN. Tym samym dokonano całkowitej i terminowej spłaty trzeciej raty układowej. 24. W dniu 18 października 2021 roku dokonano zmiany nazwy spółki zależnej na Capitea Recovery Srl z siedzibą w Rumunii uprzednio działającej pod firmą GetBack Recovery Srl. 25. W dniu 16 grudnia 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o powzięciu w dniu 16 grudnia 2021 roku informacji o złożeniu przez Panią Milenę Bogucką rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 9 stycznia 2022 roku. 46 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 1. W dniu 21 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podjęciu w tym samym dniu przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały powołującej Pana Adama Rucińskiego w skład Rady Nadzorczej. 2. W dniu 3 marca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 3 marca 2022 roku Spółka otrzymała informację o dokonaniu przez Prokuraturę Regionalną w Warszawie zwrotu środków pieniężnych na rachunek bankowy Spółki. Środki pieniężne zostały zabezpieczone przez Prokuraturę Regionalną w Warszawie o czym Spółka informowała w dniu 9 grudnia 2020 rok. 3. W dniu 3 marca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, iż w związku z dokonaniem przez Prokuraturę Regionalną w Warszawie zwrotu środków pieniężnych na rachunek bankowy Spółki, Spółka dokona przyspieszonej wypłaty 5 raty układowej w całości oraz 6 raty układowej w części tj. 20% wynikających z Układu. 4. W dniu 28 marca 2022 roku Zarząd poinformował, że w okresie od 4 do 25 marca 2022 roku, Spółka zrealizowała przyspieszoną wypłatę całości 5 raty układowej oraz 20% z 6 raty układowej. Na realizację przyspieszonej płatności układowej przeznaczono łącznie 46,25 mln PLN. 5. W dniu 14 kwietnia 2022 roku Zarząd poinformował, że do dnia 31 marca 2022 roku Spółka zrealizowała wypłatę pozostałej części czwartej raty układowej, tj. części nieobjętej przyspieszoną wypłatą. Powyższe oznacza, że czwarta rata układowa została spłacona w całości i w terminie wynikającym z Układu. Strona 79 z 80 Capitea Spółka Akcyjna Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN) 47 Zatwierdzenie do publikacji Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej („Zarząd”) w dniu 29 kwietnia 2022 roku. Radosław Barczyński Prezes Zarządu Tomasz Strama Paulina Pietkiewicz Członek Zarządu Wiceprezes Zarządu Daniel Ofiara Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z 80 numerowanych stron. Data publikacji: 29 kwietnia 2022 roku. Strona 80 z 80