Capital Asset Planning, Inc.

Registration Form • Dec 24, 2020

 0000000_header_9083500103210.htm

【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	近畿財務局長
【提出日】	2020年12月24日
【事業年度】	第32期(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)
【会社名】	株式会社キャピタル・アセット・プランニング
【英訳名】	Capital Asset Planning, Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　北山　雅一
【本店の所在の場所】	大阪市北区堂島二丁目４番27号
【電話番号】	０６－４７９６－５６６６(代表)
【事務連絡者氏名】	取締役　財務経理部　部長　青木　浩一
【最寄りの連絡場所】	大阪市北区堂島二丁目４番27号
【電話番号】	０６－４７９６－５６６６(代表)
【事務連絡者氏名】	取締役　財務経理部　部長　青木　浩一
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E32619 39650 株式会社キャピタル・アセット・プランニング Capital Asset Planning, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2019-10-01 2020-09-30 FY 2020-09-30 2018-10-01 2019-09-30 2019-09-30 1 false false false E32619-000 2020-12-24 E32619-000 2015-10-01 2016-09-30 E32619-000 2016-10-01 2017-09-30 E32619-000 2017-10-01 2018-09-30 E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 E32619-000 2016-09-30 E32619-000 2017-09-30 E32619-000 2018-09-30 E32619-000 2019-09-30 E32619-000 2020-09-30 E32619-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2016-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2017-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp030000-asr_E32619-000:SystemDevelopmentReportableSegmentMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E32619-000 2020-12-24 jpcrp_cor:Row1Member E32619-000 2020-12-24 jpcrp_cor:Row2Member E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:MasaichiKitayamaMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:TsutomuSatomiMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:KoujiBanoMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:KouichiAokiMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:ShigeoAndouMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:HideoNakoshiMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:TadahiroSakamotoMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:ChiakiMorimotoMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:MasakiUkawaMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp030000-asr_E32619-000:AkioKawakamiMember E32619-000 2020-12-24 jpcrp_cor:Row3Member E32619-000 2020-12-24 jpcrp_cor:Row4Member E32619-000 2020-12-24 jpcrp_cor:Row5Member E32619-000 2020-12-24 jpcrp_cor:Row6Member E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jpcrp_cor:CorporateAuditorsExcludingOutsideCorporateAuditorsMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jpcrp_cor:OutsideDirectorsAndOtherOfficersMember E32619-000 2019-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E32619-000 2020-09-30 jpcrp_cor:Row2Member E32619-000 2019-09-30 jpcrp_cor:Row2Member E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2020-09-30 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

 0101010_honbun_9083500103210.htm

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

回次		第28期	第29期	第30期	第31期	第32期
決算年月		2016年９月	2017年９月	2018年９月	2019年９月	2020年９月
売上高	(千円)	―	―	―	7,290,476	6,880,005
経常利益	(千円)	―	―	―	644,760	170,696
親会社株主に帰属する 当期純利益	(千円)	―	―	―	437,891	89,285
包括利益	(千円)	―	―	―	463,891	94,262
純資産額	(千円)	―	―	―	3,210,977	3,208,200
総資産額	(千円)	―	―	―	5,723,879	5,679,515
１株当たり純資産額	(円)	―	―	―	553.03	548.55
１株当たり当期純利益	(円)	―	―	―	76.73	15.65
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	―	―	―	―	―
自己資本比率	(％)	―	―	―	55.1	55.1
自己資本利益率	(％)	―	―	―	13.9	2.8
株価収益率	(倍)	―	―	―	15.8	66.5
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	―	―	―	623,996	△458,280
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	―	―	―	△663,138	△362,459
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	―	―	―	△578,587	△21,450
現金及び現金同等物 の期末残高	(千円)	―	―	―	2,235,921	1,393,729
従業員数	(名)	―	―	―	302	303

(注) １．第31期より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．従業員数は就業人員(当社グループから社外への出向者を除き、社外から当社グループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

４．当社は、2019年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、第31期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり当期純利益を算定しております。

５．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 

６．第31期の自己資本利益率は連結初年度のため、期末自己資本に基づいて計算しております。   #### (2) 提出会社の経営指標等

回次		第28期	第29期	第30期	第31期	第32期
決算年月		2016年９月	2017年９月	2018年９月	2019年９月	2020年９月
売上高	(千円)	4,242,229	6,011,523	6,548,010	6,786,771	6,187,981
経常利益	(千円)	249,992	327,016	484,286	589,083	125,660
当期純利益	(千円)	150,581	218,363	281,370	410,832	67,284
持分法を適用した場合の投資利益	(千円)	―	―	―	―	―
資本金	(千円)	153,240	363,320	935,245	935,245	935,245
発行済株式総数	(株)	1,017,924	2,621,448	2,854,248	5,708,496	5,708,496
純資産額	(千円)	862,291	1,462,167	2,815,328	3,183,918	3,159,140
総資産額	(千円)	2,495,699	3,591,420	5,621,082	5,486,542	5,458,023
１株当たり純資産額	(円)	211.84	278.96	490.26	548.29	539.95
１株当たり配当額	(円)	38.00	23.00	30.00	20.00	20.00
(うち1株当たり中間配当額)	(―)	(―)	(11.00)	(9.00)	(10.00)
１株当たり当期純利益	(円)	36.99	43.22	53.19	71.99	11.79
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	(円)	―	42.15	53.08	―	―
自己資本比率	(％)	34.6	40.7	49.8	57.0	56.5
自己資本利益率	(％)	18.8	18.8	13.2	13.9	2.2
株価収益率	(倍)	―	26.4	46.6	16.9	88.2
配当性向	(％)	25.7	26.6	28.2	27.8	169.6
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△140,060	△95,037	798,838	―	―
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△214,775	△214,845	△350,201	―	―
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△63,971	729,792	1,493,424	―	―
現金及び現金同等物 の期末残高	(千円)	491,680	911,589	2,853,651	―	―
従業員数	(名)	201	226	273	291	287
株主総利回り	(％)	―	―	218.4	109.4	88.8
(比較指標：TOPIX (配当込))	(―)	(―)	(110.8)	(99.4)	(104.2)
最高株価	(円)	―	8,800 □3,815	8,040	5,030 ※1,658	1,585
最低株価	(円)	―	2,960 □1,866	2,227	1,911 ※1,070	532

(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。

２．第28期、第29期及び第30期の持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため、記載しておりません。

３．第31期の１株当たり配当額には東証二部市場変更記念配当１円50銭が、第32期の１株当たり配当額には創立30周年記念配当１円が、それぞれ含まれております。

４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第28期においては新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。なお、当社株式は2016年10月７日に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）へ上場しております。また、第31期及び第32期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

５．株価収益率は、第28期においては、当社株式が非上場であるため、記載しておりません。

６．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

７．当社は2016年５月27日付で普通株式１株につき400株、2017年４月１日付で普通株式１株につき２株及び、2019年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、第28期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益、潜在株式調整後１株当たり当期純利益及び株主総利回りを算定しております。

なお、１株当たり配当額については、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。

1. 当社は、2016年10月７日に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場しているため、第29期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新規上場日から2017年９月末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

９．第31期より連結財務諸表を作成しているため、第31期以降の持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。

10．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を前事業年度の期首から適用し、第30期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

11．第28期及び第29期の株主総利回り及び比較指標は、2016年10月７日に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場したため、記載しておりません。

12．最高・最低株価は、東京証券取引所市場第二部（2018年９月14日まではＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)）における株価を記載しております。ただし、第28期については、2016年10月７日に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場したため、記載しておりません。

13. □印は、株式分割（2017年４月１日、１株→２株）による権利落後の株価であります。

14. ※印は、株式分割（2019年３月１日、１株→２株）による権利落後の株価であります。  ### ２ 【沿革】

年月	概要
1990年４月	金融リテールビジネス向けシステムの受託開発およびパッケージソフトウエアの開発を目的として、株式会社キャピタル・アセット・プランニング(資本金1,000千円)を大阪市中央区に設立
1990年８月	個人の資金繰りをシミュレーションするシステムを提供開始
1993年11月	企業経営者の不測の事態に備え、加入すべき生命保険の必要保障額を試算するシステムを提供開始
1995年２月	生命保険会社の販売員が個人に生命保険を販売する際、個人のライフプランを定量化して把握し、金融商品を提案するシステムを提供開始
1995年４月	保険代理店向けのシステムを提供開始
1996年９月	東京都千代田区神田須田町に東京事務所を開設
1998年４月	金融機関の販売員が顧客に対して分散投資の効果を説明するシステムを提供開始
1998年11月	社団法人証券投資信託協会(現　一般社団法人投資信託協会)より、ファンド評価会社としての許可を受ける
2000年７月	大阪市北区に本社を移転
2000年８月	確定拠出年金法新設に基づき、確定拠出年金の加入者向けのシステムを提供開始
2005年９月	ファンドラップ(注１)及びSMA(注２)を販売するためのシステムを提供開始
2006年６月	個人年金保険、投資信託を販売するための、顧客ニーズ分析から商品提案に至るまでの商品提案機能を搭載したシステムを提供開始
2007年12月	生命保険商品の銀行窓口販売用の設計書・申込書システムを提供開始
2008年１月	情報セキュリティマネジメントシステムの認証取得(ISO/IEC 27001:2005/JIS Q 27001:2006)
2009年11月	統合的資産管理システム「Wealth Management Workstation(WMW)」を提供開始
2010年３月	東京事務所を東京都千代田区平河町に移転 品質マネジメントシステム(QMS：ISO9001:2008/JIS Q9001:2008)の認証取得
2012年10月	生命保険会社向けに、バックオフィス業務の省略化及び効率化を実現するシステムを提供開始
2013年11月	生命保険会社向けに提供した統合フロントエンドシステム(注３)がアジア生命保険テクノロジーアワード、モバイルテクノロジー賞を受賞
2015年９月	資産承継設計アプリケーション「エステートプランナー」(注４)を提供開始
2016年３月	生命保険商品の申込をする際に保険加入者の医務査定結果をリアルタイムで提示することが可能な即時成立システムを提供開始
2016年10月	東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場
2017年９月	米国の金融・IT調査会社であるIDC Financial InsightsからFINTECH TOP100ランキング中、92位にランキング(注５)
2017年12月	東京事務所を東京都港区港南に移転
2018年９月	東京証券取引所市場第二部へ市場変更
2019年１月	株式会社インフォームの全株式を取得し、連結子会社化
2020年12月	東京証券取引所市場第一部へ指定

(注)１.　ファンドラップとは、投資一任運用サービスの一種で、顧客のリスク許容度や投資目的に合わせて、金融機　

関の専門家のアドバイスをもとに異なるタイプの複数の投資信託（ファンド）を選び、これらを組み合わせ

て運用するサービスをいいます。

２.  SMAとは、投資家が証券会社などのサービス提供業者にある程度のまとまった資金を預け、資産管理・運用を行うための「ラップ口座の一形態」です。

３.　フロントエンドシステムとは、設計書システム等、営業担当者及びその管理者、並びにその顧客が直接使用するシステムです。

４.　エステートプランナーとは、土地・建物、金融商品、自社株等の資産を評価し、相続、事業承継等の対策の提案を行う当社が開発したシステムの名称です。

５.　IDC Financial Insightsが選定するFINTECH TOP100は、金融関連事業売上が会社全体の売上の3分の1以上を占める金融ITサービス企業が対象となり、前年売上高及びエントリーされた企業に対する同社の独自調査や市場分析に基づき評価されます。

IDC Financial Insightsは、全世界の金融機関やIT業界のリーダーに向けて、銀行、保険、証券業務のビジ　ネスやIT戦略のための調査を提供するグローバル金融サービス企業であります。 ### ３ 【事業の内容】

当社グループは、当社及び連結子会社である株式会社インフォームの計２社で構成されております。

1990年４月の設立以来、当社はＩＴ（Information Technology）とＦＴ（Financial Technology）の統合による、金融リテールビジネスの業務プロセスを最適化するためのシステムを開発・提供することを企業ミッションとしております。

このミッションに基づき、当社では金融商品、保険商品の販売に関するビジネスルール及び法令諸規則に適合しながら、金融機関とその顧客にとって有用な情報の提供及び効率的な販売を実現させるシステムの開発を手がけております。

金融ビジネスの遂行に必要なシステムは多岐に渡りますが、当社事業は金融機関等の営業担当者及びその管理者、並びにその顧客が直接使用するシステムの開発・提供に特化していることが特徴です。当社では当該システムを「フロントエンドシステム」と称しております。

また連結子会社である株式会社インフォームとは、顧客基盤や技術力・開発力など経営のリソースを融合し、既存事業の拡大に向けた協業を通じて企業価値のさらなる向上を図っております。

なお、当社グループの事業は「システム開発事業」の単一セグメントであります。

前記の企業ミッションを具現化した、当社グループが開発・提供している主なシステムの名称及びその内容は以下の通りであります。

名   称		内   容
金融資産の合理的な選択に資するためのシステム
	①  ライフプランシステム	個人の生涯資金収支をシミュレーションし、加入すべき生命保険額を定量化するなどして、金融商品、保険商品の選択に活用するシステム。金融商品の購入を検討する顧客の年齢、収入及び家族構成等の属性に応じたライフイベントを見据え、世帯主の死亡等の不測の事態が発生した場合のリスクをシミュレーションすることができる。
②  エステートプラン（※) システム	個人が保有する金融資産及び不動産を基に、想定相続財産、想定納税額及び最適贈与額を試算して可視化するシステム。金融機関が金融商品の購入を検討する顧客に対して保険商品、信託商品及び各種相続サービスを提案することに活用できる。
③　資産形成アドバイス システム	バンキングアプリケーション、アカウントアグリゲーション及びライフプランニングの各機能を統合することにより、将来の資産形成のために投資に回せる金額を算出し、最小限の入力でパーソナライズされた生涯資金繰りを予想し、終身保険と収入保障保険の組合せや、人生100年の時代に備え、老後資金枯渇を回避するためのポートフォリオを提案する。
金融機関による金融商品の販売に関する業務プロセスの合理化及び最適化に資するためのシステム
	④  設計書システム	生命保険の見積書を効率的に作成するシステム。金融商品を購入する顧客のライフプランに基づき、加入すべき生命保険の種類、保険金額、保障期間、保険料及び告知事項を可視化し、特約等を付加した場合の保険料及び解約返戻金の見積りを算出して表示することができる。
⑤　申込書システム	個人が加入する生命保険の種類、保険金額、保障期間、保険料及び告知事項を表示した生命保険の申込書をタブレット型パソコン等のデジタル電子端末上に表示するシステム。申込書のデータがデジタル保存されて管理されるため、申し込み手続きにおける不備抑制や管理業務の簡略化を実現することができる。
⑥  生命保険申込手続時ペーパーレスシステム	生命保険の販売に必要とされる業務を全てペーパーレス化するシステム。タブレット型パソコン等のデジタル電子端末上において、生命保険加入者のニーズ把握、ニーズに基づく商品提案、契約締結及び営業担当者の上席者等による業務管理等を効率的に行うことができる。

（※）エステートプランとは、万一に備え、土地・建物、金融商品、自社株等の資産を評価し、相続、事業承継等の対策の提案をすることです。

なお、当社グループでは上記のシステムを金融機関やシステムの利用者（たとえば金融機関の営業担当者及び金融商品を購入する顧客等）の要望に応じて複合的に組み合わせて開発・提供しております。

（主な実績例）

① ソニー生命保険株式会社向けに開発・提供したシステム

当社グループは2012年10月にソニー生命保険株式会社向けにシステムを開発・提供いたしました。同社向けに開発したシステムは、当社グループが開発・提供するシステムを複合的に組み合わせることによって、生命保険の販売プロセスを最適化させた事例です。

具体的には、下表に記載の機能をシステム化して同社の販売管理業務に組み入れることにより、生命保険の加入者による商品の「検討」「選択」「申込」「契約成立」及び「（金融機関が行う）購入後のフォロー」等、保険商品の販売において必要な業務をシステム上で対応できるようにしたほか、同社の販売業務の効率化に寄与しました。

同社向けのシステムに組み込んだ主な機能及びその特徴は以下の通りです。

主な機能		特　　　徴
生命保険の販売フローに係る機能
	ライフプラン機能	生命保険の加入者及びその家族のライフプランに応じて将来必要となる資金、死亡時の保障額をシミュレーションする。
設計書作成機能	ライフプラン機能に基づく必要保障額に対し多様な保険種類、保険金額、保険料の種々のプランを提示する。
申込・告知手続のペーパーレス機能	設計書に基づき、保険商品の申込手続及び告知手続をデジタル電子端末上で行う。
生命保険即時成立機能	ペーパーレス告知手続に基づき即時に医療査定結果を生命保険の加入者に提示し、保険会社が引受可能かを即時に案内する。
業務管理に係る機能
	顧客管理機能	顧客情報をシステム上で一元的に管理。専用ホームページを介して生命保険加入者は既契約内容の閲覧や営業担当者への相談を行うことができる。
営業社員の活動管理機能	営業社員の活動予定、営業社員の顧客との面談実績及び上席者への勤務報告の内容をシステム入力して管理する。
ワークフロー機能	上記全ての機能を営業社員の上席者等が確認及び決裁できる機能。営業部門並びに人事部門及び契約締結を管掌する部門との間で情報をリアルタイムで共有する。

当社グループが開発・提供したシステムによって、同社の販売業務の効率化に寄与した具体的な事象としては、事務手続き・業務の省力化（紙コストの削減、査定日数の短縮、事務不備の減少等）によって、営業社員とその顧客との面談時間が増加・確保されたことが挙げられます。

② ライフプランシステムとエステートプランシステムの機能を統合したWealth Management Workstation（通称：ＷＭＷ）の開発・提供

当社グループは2009年11月に、個人が保有する預貯金、有価証券（企業オーナーの場合の自社株式を含む）、保険商品及び不動産等の資産の時価評価並びに時価評価された資産をベースに最新の税制に対応した相続税納税予想額の算出を可能とするＷＭＷの提供を開始しました。当社グループは当システムを金融機関、会計事務所、独立系ファイナンシャルプランナー及び独立系プライベートバンカーに販売しており、その顧客が当システムを利用します。個人の年齢、性別、家族構成、全ての資産及び負債を当システムに登録し、資産全体を「見える化」することで、その個人が保有する資産構成上の配分の問題点及び将来の相続税納税予想額を把握することができます。このため、相続税の納税可能性、財産分割に係わる的確な対応策の検討及び検討すべき保険商品、金融商品の選択を容易なものとします。

（収益モデル）

当社グループは主に金融機関、会計事務所、独立系ファイナンシャルプランナー及び独立系プライベートバンカーからシステム開発を受託し、システムの設計・開発・実装、当社グループが保有するシステムの使用許諾及び保守運用等を実施することにより、対価として主に受託開発収入及び使用許諾収入（保守運用収入含む）を得ております。システムインテグレータ(注１)が金融機関等と当社グループとの間に介在し、システムインテグレータより上記の収入を得ることもあります。

これらの事業を推進するにあたり、当社グループは協力会社にシステム開発プロセスの一部を外注することがあり、その場合は当社グループから当該協力会社に受託開発に係る費用及び保守運用に係る費用を支払っております。

その他、当社グループが提供するシステムの利用者を対象に財産管理に関するコンサルティングサービスを行い、対価としてコンサルティング収入等を得ております。

なお、主に使用許諾収入は、当社グループが提供するライフプランシステム及びエステートプランシステム等の前提となっている、最新の税制・社会保障制度を網羅的に反映したCAPライブラリ(注２)の提供によって発生しております。

(注１) システムインテグレータとは、顧客の業務内容を分析し、要求に合わせたシステムの設計、構築、保守などの業務を一括に行う企業のことです。

(注２) CAPライブラリとは、公的年金、社会保険料計算等の計算エンジン、統計データ、グラフ描画・帳票作成機能を有する当社グループのシステムのことです。

（金融機関等との取引における収益獲得タイミング）

生命保険の設計書システム、申込書システム、生命保険契約ペーパーレスシステム等、金融機関の業務プロセスに関わるシステムを開発して提供する場合、各種システムの初期基盤を構築する時に受託開発収入を得て、その後はシステムの機能変更及び新しい保険商品をシステムに組み込む際等において受託開発収入を得ております。この他、当社グループが保有するシステムの使用許諾及び保守運用の実施によって、対価として定期的に使用許諾収入及び保守運用収入を得ております。

一方、WMWをはじめとする金融商品の購入を検討する個人が直接使用するシステムを開発し、これを使用許諾及び顧客仕様に合わせてカスタマイズして提供する場合、金融機関等から、システム納品時に一時使用許諾収入及び受託開発収入を収受するとともに、その後、定額及び取引先の金融機関の使用者数などの一定の条件に従って使用許諾収入を得ております。 

[事業系統図]

当社グループ及び顧客等との関連を系統図で示すと以下のとおりとなります。

 　 ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金 (千円)	主要な事業 の内容	議決権の所有 (又は被所有) 割合(％)	関係内容
(連結子会社)
㈱インフォーム	東京都千代田区	16,500	コンピュータシステムの構築及び保守等の支援、コンサルティングサービス	100.0	役員の兼務　　２名

（注）㈱インフォームについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。

主要な損益情報等	①　売上高	729,316	千円
	②　経常利益	67,675	〃
	③　当期純利益	44,639	〃
	④　純資産額	222,935	〃
	⑤　総資産額	304,894	〃

(1) 連結会社の状況

2020年９月30日現在

セグメントの名称	従業員数(名)
システム開発事業	303
合計	303

(注) １．従業員数は就業人員(当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

２．当社グループは、システム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりません。

(2) 提出会社の状況

2020年９月30日現在

従業員数(名)	平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
287	37.1	5.6	5,430

(注) １．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

３．当社は、システム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりません。

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりません。労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。　 

 0102010_honbun_9083500103210.htm

第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 会社の経営の基本方針

当社グループは、個人財産の最適な配分と次世代への不安無き移転を約束し、永代にわたるその御家族のファミリーミッションの実現をビジネスノウハウ、システムインフラの提供を通じて支援することを経営理念とし、1990年４月の設立以来、ＩＴ(Information Technology：情報工学)とＦＴ(Financial Technology：金融工学)の統合を企業ミッションとして、金融機関のリテール営業支援システムを提供してまいりました。

金融リテール、すなわち個人金融市場をターゲットドメインと定義し、情報通信技術と金融ノウハウの双方のバランスを重視する金融ＩＴブティックを目指すことを基本方針としております。

(2) 目標とする経営指標

当社グループは、事業の継続的な拡大を通じて企業価値を向上させていくことを経営の目標としております。経営指標としては、事業の収益力を表す経常利益を重視し、拡大を目指してまいります。

(3) 経営環境

当連結会計年度におけるわが国の経済は、新型コロナウイルスの全世界的な感染拡大により、ほぼ全産業にわたって重大な影響を受け、急速に悪化しました。当社グループが属する情報サービス産業におきましては、これまで金融機関を中心としたフィンテックやＡＩ(Artificial Intelligence)へのニーズが活発化し、働き方改革への取組みもあり、堅調なＩＴ投資が継続しておりましたが、当連結会計年度においては、多くの企業の生産活動、営業活動が制約を受けております。本年４月から５月末までの２か月にわたる政府の緊急事態宣言は解除されたものの、新型コロナウイルスの再拡大もあって、終息時期の明確な見通しが立たない状況が継続しております。企業の情報システム投資ニーズは大きく変貌し、非対面によりかつビッグデータ解析を駆使しながらＡＩを活用し意思決定を行うという新たな革新が生まれつつあります。

(4) 中長期的な会社の経営戦略

企業経営におけるＩＴ活用は、高度化が進む一方で、情報システムの構築や運用をより迅速かつ安価に実現するニーズが高まっています。企業における情報システムの構築・運用においては、企業自らが行う自前主義から、専門の外部業者に一部を委託するアウトソース化、さらに自身はシステムを保有せず、外部業者からサービスとしてＩＴ機能の提供を受ける「所有から利用」への流れが加速しており、情報サービス事業者はこれらのサービスの提供力を高めることが必要となっています。また、顧客の事業が国や業種の垣根を越えて拡大する中、情報サービス産業においては、グローバル対応や業種を超えた機能連携の実現が強く求められています。

当社グループは、これらの事業環境の変化に対応するため、以下の経営戦略で事業を推進してまいります。

生命保険会社統合フロントエンドシステムの開発経験を活かし、申込書ペーパレス、顧客データベース構築、見込み客管理、販売員及び契約者への情報提供システムの構築までを自社開発領域とするとともに、あらゆる生命保険会社のニーズに的確なソリューションを提供するブティック型システムインテグレーターとしての地位を確立します。

今後、人生100年時代、大相続時代に対する生命保険会社・証券会社・銀行向け各ソリューションの需要の増加が見込まれることから、ゴールベースファイナンシャルプランニングシステムであるDesign Your Goal、統合資産管理システムWealth Management Workstation、アセットアロケーションシステム等を、資産運用、管理に不可欠なプラットフォームシステムとして確立し、ライセンス使用料課金及びコンサルティング料シェアにより、承継ビジネスを行う際に高収益率と継続的な安定収益を目指します。

なお、当期において受託したWithコロナの環境における生命保険販売の遠隔コンサルティングシステムは、特にネットリテラシーの十分でない高齢者、資産家に対するafterコロナ時の金融商品、保険商品のコンサルティングセールスのニューノーマルとなるべき販売スタイルと言えます。従ってロボティクスアドバイスによる生命保険、投資信託販売がコモディティ化するなか、テクノロジーとヒューマンコンサルによるハイブリッド型金融サービスの進化型として、今後急成長する金融ＤⅩ領域と考えられます。

(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当社グループでは、金融リテールビジネスに必要となるシステムを金融機関等及びその顧客に提供することにより、売上高の拡大及び収益性の向上を図り、持続的かつ安定的な成長及びより強固な経営基盤の確立を目指しております。

この目的を実現させるため、当社グループは以下の事項を重要な課題と認識し、その対応に引続き取り組んでまいります。

①　市場のニーズに応えるシステムの開発及び提供

当社グループは、主に生命保険会社をはじめとする金融機関にシステムを開発・提供しております。金融機関は、取扱う金融商品の増加及び消費者ニーズの多様化に対応するため、金融商品の販売に関する業務プロセスを効率的に運営する必要に迫られているほか、金融商品取引法及び保険業法等、関連する法令諸規則を遵守しなければなりません。金融機関は効率性と遵法性を両立させた業務プロセスを構築して金融商品を販売することが求められており、ここに当社グループが開発・提供するシステムを導入する必要性があるものと認識しております。

これまではフィンテック・インシュテックの展開に伴うＡＩやＲＰＡの活用ニーズの高まりもあり、金融機関のＩＴシステム投資は堅調に継続しておりましたが、新型コロナウイルスの全世界的な感染拡大により、企業の情報システム投資ニーズは大きく変貌し、非対面によりかつビッグデータ解析を駆使しながらＡＩを活用し意思決定を行うという新たな革新が生まれつつあります。

さらに、当社グループを含むシステム会社各社が、前述の金融機関が抱える課題を解決するシステムを市場に供給しているため、競争が激化しております。このような事業環境の中、市場のニーズに応える革新性あるシステムを継続的に開発・提供することが必要であります。特に金融庁は「高齢社会における資産形成・管理」等の提言を通じて、人生100年時代、長寿化に伴う資産寿命の延長、ライフスタイルの多様化に対応したデジタル化に基づく顧客起点の金融サービスの提供を求めています。当社はこれに対応した各金融機関へのソリューションを提供することに加えて、現状のコロナ禍の環境下において、金融機関の多くが、現状の対面型金融商品、保険商品の販売から、デジタルテクノロジーを使いながら非対面コンサルによるハイブリッド型営業に重点が移行すると想定し、今後の金融商品のニューノーマルな環境下において予想される非対面による遠隔コンサルティングシステムの開発・提供がゴールであると認識しております。

この課題に対処するため、当社グループでは金融機関の業務プロセスに必要なシステムの新規開発を志向する金融機関との取引関係の維持・強化、最新のＡＩ、ビッグデータ解析等の動向についての情報収集及び金融機関の販売業務に関する法令諸規則についての情報収集等を通じて、市場をリードする新規システムを開発・提供してまいります。

さらに、アフターコロナの環境下においても、金融庁の提言に対応したバンキングアプリケーション、アカウントアグリゲーション及びライフプランニングの各機能を統合した資産形成アドバイスシステム、資産家及び企業経営者をターゲットとして会計事務所及び会計事務所ネットワーク、ＩＦＡ、ＦＰ向けに、クラウド上から個人の複数の投資目標を最適化するゴールベースプランニングシステムの提供を拡大し、資産家、富裕層、新富裕層への財産コンサルティングを使用料課金により実現してまいります。結果としてシステムを活用しながら、日本人の個人金融資産の成長拡大による豊かな老後、次世代への円滑な財産の移転を実現させるものであります。

②　既存販売先との取引関係の維持及び新規販売先の開拓

当社グループは、特定の保険会社への販売比率が高い状況にあります。

このため当社グループの業績は特定の販売先の取引金額の多寡に影響を受けやすくなり、特定の販売先への売上の集中を緩和し、収益基盤の安定性を確保することが課題であると認識しております。

当社グループでは、この課題に対処し、収益を安定的に確保するため、既存販売先との取引関係を維持・強化し、販売先のシステム投資予算に占める当社グループ受注比率を高めてまいります。特に前連結会計年度に子会社となった株式会社インフォームを通じて、生命保険システム開発の全工程の業務を受託し、長期的戦略パートナーとしての地位を獲得してまいります。

また、資本提携・業務提携先である会計事務所、会計事務所ネットワーク、ＩＦＡ、ＦＰ向け等を通じて非金融機関向け売上の拡大に努める一方で、新規販売先（保険会社、銀行、証券会社等）への提供及び金融サービスプラットフォームを運営する企業や新しいサービスを提供しているフィンテック企業とのさらなる業務提携の推進等によって、生命保険会社以外への売上を増加させる戦略が重要と考えております。

なお、当社システムの新規金融機関、ＩＦＡ、ＦＰ等への開拓のため、プライベートバンキング、事業承継財産承継に係る書籍を日本証券アナリスト協会から出版し、さらには対面及びオンラインセミナーの開催により、当社プロダクトの取得後の活用方法等プロモーションを継続的に行っております。

③　受託開発収入以外の収益形態の拡大

当社グループの売上高は、受託開発収入、使用許諾収入、保守運用収入及びコンサルティング収入で構成されておりますが、受託開発収入の比率が高い状況にあります。

受託開発収入は、案件の獲得、失注及び納期のずれ込み等により、収益が大きく変動する可能性があり、これを課題と認識しております。

当社グループでは、この課題に対処するため、受託開発収入以外の収益形態による売上高を増やす方針としております。具体的には、システムの使用者数及び登録資産に連動した使用許諾収入を得る収入形態の採用、付加価値の高いサービスの開発並びにコンサルティング収入を得るための営業活動の推進、クラウド上でのゴールベースプランニングシステムを利用したサブスクリプションモデルによる財産コンサルティング等により、顧客から得る収益形態を多様化させる方針としております。

引続き相続・財産分割ニーズに対応したファンドラップ提案システムにおける、銀行・証券会社向けに使用販売員数等を基準とした従量課金の強化に努めます。

④　利益の確保及び利益率の向上

当社グループが開発・提供するシステムは「フロントエンドシステム」であり、システムの利用者（金融機関の営業担当者や金融商品の購入を検討する顧客等）が直接システムを操作することに特徴があります。販売先ごとに異なるシステムを開発・提供する必要があることに加え、システム利用者の操作のし易さについても配慮しなければならないことから、開発過程において、一般的な基幹系システムよりも比較的多くの作業工数を費やす必要があります。そのため、厳格な工数管理を実施することが、利益を確保し利益率を向上させるための課題であると認識しております。

当社グループでは、この課題に対処するため、社内にプロジェクトの進捗状況を管理する会議体を設けており、この会議体の運用を徹底することで、プロジェクト損失を回避してまいります。また、開発・提供にあたって多くの作業工数を必要としない既存のシステムをパッケージ化して新規取引先に販売すること、ＡＰＩにより他社アプリとシームレスに連携すること等により、利益の確保及び利益率の向上を実現させる方針としております。

⑤　優秀な人材の確保

当社グループが属する情報サービス産業では、人材の獲得競争が激化しており、優秀な人材の確保が困難な状況となっております。また、当社グループは金融商品の販売に係わる諸問題を解決するシステムを提供しているため、当社グループ従業員はシステムだけではなく保険数理、金融知識、社会保障、税務等に習熟していることが求められます。

こうした中、当社グループが事業を継続的に遂行し、より付加価値の高いサービスを提供するため、新規採用及び中途採用を拡充するほか、ＣＡＰユニバーシティという社内教育体系を確立し、総合的人材教育、特にＩＴとファイナンスに係わるフィンテックの領域の最新の教育を継続的に強化してまいります。

⑥　海外展開

昨今、日本を除く東アジア地域において、日本に比べ若い世代の資産家が増加しており、特に国家による社会保障制度の整備が遅れている地域の企業家及び富裕層にとって、個人の資産管理は重要な課題となっております。またスマートフォンによる資金決済、資金運用、ファミリーオフィスに係わる統合資産運用システムは日本以上に進展しつつあり、アセットアロケーションシステムの中国本土の複数の銀行へのライセンス課金を実行中であります。当社グループはこれを商機と捉え、当社グループが日本国内において開発したシステムを海外で提供することを目的に、世界各地で開催されるカンファレンスへの出展や講演、さらには海外有力システム会社との提携について継続的に実施しております。

将来の収益源となるよう、今後も継続的に取り組んでまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】

本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のあると考えられる主な事項には、以下の内容が挙げられます。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資家に対する積極的な情報開示の観点から、以下に開示しております。

新型コロナウイルス感染症につきましては、収束時期が不確実であり予想が困難ですが、当社グループでは、2021年9月末に収束するシナリオを想定しており、その予想する影響は業績予想に織り込んでおり、重要な会計上の見積りに利用しております。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断する主要なものであり、事業等のリスクはこれに限るものではありません。

(1) 開発プロジェクトの管理について

当社グループの受託開発事業は、請負契約による開発案件が中心であります。当該開発業務の性質上、当初の見積り以上の作業工数が必要となる場合があり、想定以上の費用負担により開発案件の採算性の悪化が生じる可能性があります。また、開発案件に対する仕様変更等による開発費用の追加発生、新型コロナウイルスの影響による開発の遅延等により開発案件の採算性の悪化が生じる可能性もあります。

本書提出日現在、当社グループでは開発案件の採算性等に十分留意しつつ受注活動を行うほか、プロジェクト審査委員会を設置し、プロジェクトの状態、マネージメント状況を適時に第三者的立場で客観的に確認及び評価することで、進捗遅延等のリスクの顕在化を防止しております。このように案件管理を徹底する方針でありますが、開発遅延や仕様変更等により当初グループの見積以上の作業工数が発生し開発案件の採算性の悪化が生じた場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

(2) システムの不具合について

当社グループは、金融商品の販売等をサポートするためのシステムを開発・提供しておりますが、顧客の検収後にシステムの不具合(いわゆるバグ)等が発見される場合があります。当社グループにおきましては、品質管理の国際標準であるISO9001の認証を取得して、品質管理の徹底を図り、不具合等の発生防止に努めておりますが、それでもなお、製品に不具合等が発見された場合には、補修作業に伴う費用の増加、信用の低下、損害賠償などの要因により、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

(3) 競合について

当社グループは、金融リテール市場において、提案・要件定義・基本設計といった上流工程から開発・運用・保守に至る工程までを原則すべて自社で行う「ワンストップ・サービス」を徹底し、㈱インフォームを連結子会社化する等の強化を行い、他社との差別化を図っております。しかしながら、金融リテール市場において、より高度な技術やノウハウを保有する競合企業が出現し、顧客のニーズをより的確に捉えたシステムを提供するようになった場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

(4) 顧客が特定の業界に偏っていることについて

当社グループは、売上高の大半を国内金融機関、とりわけ生命保険会社に依存しております。そのため銀行及び証券会社の顧客化、㈱青山財産ネットワークスとの資本業務提携や、会計事務所、会計事務所ネットワーク、IＦＡ及びＦＰ等の非金融機関顧客に努めておりますが、生命保険業界の合併、統合などの金融再編、法令や規制の変更・強化等及び業界のＩＴ投資の動向などの要因により、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

(5) 特定の販売先への依存度が高いことについて

当社グループには販売実績の10％を超える販売先が存在しております。当社グループとしましては、これらの主要顧客との取引を維持・継続するために、「第２事業の概況　１経営方針、経営環境及び対処すべき課題等　(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題　②既存販売先との取引関係の維持及び新規販売先の開拓」に記載した事項及び、今後の金融商品のニューノーマルな環境下において予想される非対面による遠隔コンサルティングシステムの開発・提供等により、先端的なシステム開発や技術に係る連携を強化することに加えて、新規顧客の開拓を進め顧客基盤のより一層の拡大等に努めております。しかし、主要顧客の営業方針の変更及びシステム投資規模の減少等、その他の理由により主要顧客との取引が終了ないし大幅に縮小した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(6) 知的所有権について

当社グループの開発するソフトウエアの著作権等の知的所有権は、当社グループに帰属し、当社グループ独自のものであると考えております。しかし、当社グループの認識の範囲外で第三者の知的所有権を侵害したり、逆に第三者が当社グループの知的所有権を侵害する可能性があります。第三者の知的財産権を侵害した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

(7) 業績の季節変動について

当社グループの主たる事業である受託開発事業は、主要な顧客である生命保険会社等の金融機関のＩＴ投資予算の制約を受けること、近年は生命保険会社の新商品販売時期が10月頃に偏重する傾向にあることから、売上高、営業利益、経常利益とも１月から３月(第２四半期)及び７月から９月(第４四半期)に偏重する傾向があります。また、検収基準で売上高を計上する案件があることから、何らかの理由により検収時期が翌期にずれ込んだ場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

(8) 人材の確保について

当社グループは金融商品取引法に準拠したシステムの開発販売及びコンサルティングを行っており、新たなサービスを開発、展開していくためには、常に優秀な人材を確保しなければなりません。開発スキルが多様化する中、求める開発スキルを明確にした採用活動を行うことにより、現時点においては必要な人材を確保しておりますが、高度な能力を持つ人材は流動化が進行しており、将来も継続して必要な人材を確保できるかどうかについては不確定であり、十分な人材を確保できない場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

(9) 情報セキュリティ管理について

当社グループは顧客の情報システムを構築する過程において、個々の顧客業務内容等の機密情報を入手し得る立場にあることから、個人情報を含めた情報管理のため入退出管理、アクセス可能者の制限、アクセスログ取得等のセキュリティ対策を講じる等、情報管理体制の整備強化に努めており、情報セキュリティマネジメントの国際標準であるISO27001の認証を取得しております。

しかしながら、今後、当社グループの過失や第三者による不法行為等によって顧客の個人情報や機密情報、当社グループが保有する個人情報等が外部へ流出した場合には、損害賠償請求や社会的信用の失墜等により、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

(10) 自然災害、事故等について

当社グループでは、自然災害、事故等に備え、バックアップサーバーの分散化、定期的バックアップ、稼働状況の監視によるシステムトラブルの事前防止又は回避に努めておりますが、大地震、台風等の自然災害や事故等により、設備の損壊や電力供給の制限等の事業継続に支障をきたす事象が発生した場合、当社グループの業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。

(11) 特定人物への依存について

当社の代表取締役社長である北山雅一（以下、同氏といいます。）は、当社の創業者であり、会社設立以来の最高経営責任者であります。経営方針や事業戦略の決定やその実行において重要な役割を果たしております。

当社においては、特定の人物に依存しない体制を構築するべく、幹部社員の情報共有や権限の委譲によって同氏に過度に依存しない組織体制の整備を進めておりますが、何らかの理由により同氏が当社の業務を遂行することが困難になった場合、新規案件の獲得等に影響を及ぼす可能性があります。

(12) ストック・オプションの権利行使による株式価値の希薄化について

ストック・オプション制度は、企業価値と役職員個々の利益を一体化し、ベクトルの共有や目標の達成等組織における職務の動機付けを向上させることを目的として導入し、今後も資本政策の中で慎重に検討しつつ、継続的に実施してまいりたいと考えております。

本書提出日の前月末における潜在株式数は75,300株であり、発行済株式総数の1.3％に相当しておりますが、権利行使された場合には、当社グループの１株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。

(13) 業界全体の動向および法令改正等の状況について

当社グループの売上高は生命保険会社に大きく依存しております。このため、保険商品の販売動向、新商品の販売数及び保険業法等の生命保険業界に関連する法令の改正等が当社グループの業績に影響を与える可能性があります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の状況の概要

① 業績

当連結会計年度において当社グループは、生命保険会社向けの①ライフプランシステム、②エステートプランシステム、③生保設計書作成システム、④生保申込書作成システム、⑤生保販売引受業務のペーパーレス化、省力化、効率化、自動化を実現するフロントエンドシステムであるＲＰＡ(Robotic Process Automation)、⑥米国で急速に浸透しつつある複数の投資目標の達成確率を表すゴールベースプランニングプラットフォームの開発、販売を進めました。また人生100年時代における顧客起点のデジタル金融サービスニーズの高まりと、新事業承継税制の施行を背景に、統合資産管理システム、相続財産承継対策システム等のプラットフォームの構築・販売及び使用料課金、さらに当システムを活用した富裕層向けの資産管理コンサルティング業務の獲得に努力いたしました。

また、金融庁の「高齢社会における資産形成・管理」等の提言に端を発し、家計収支の見える化、資産枯渇年齢の見える化を実現し、退職年齢の延長、公的年金の繰下げ支給、ポートフォリオの変更がもたらす影響を見える化するスマホアプリも開発しました。これは、従来のバンキングアプリケーション、アカウントアグリゲーション及びライフプランニングの各機能を統合した資産形成アドバイスをスマホ等で提供出来ることを意味します。同時に、資本提携・業務提携を展開しながら、資産家や企業経営者をターゲットとして、会計事務所及び会計事務所ネットワークなど非金融機関向け売上等の新たな販売チャネルの拡大に引続き努めました。

当社グループの主たる事業である受託開発事業は、例年金融機関のＩＴ投資予算の制約や、生命保険会社の新商品販売開始時期が４月、10月頃に集中し、売上高、営業利益、経常利益とも、１月から３月（第２四半期）、７月から９月（第４四半期）に偏重する傾向が続いておりましたが、当連結会計年度においては、当第２四半期連結会計期間における新型コロナウイルスの感染拡大により、システム開発業務の停滞、一部プロジェク卜における納品の遅延、当初受託を予定していたプロジェクトの一部延期等の事態が発生いたしました。その後、当第３四半期連結会計期間より、今後の対面金融商品販売のニューノーマルとなる非対面遠隔コンサルティングシステム等の受託を獲得いたしました。一部新規プロジェクトの進捗が遅れている案件もあるものの、受託ビジネスについては回復過程の状況にあると考えております。一方、金融商品仲介業向けゴールベースプランニングプラットフォームの使用料課金を開始しております。

その結果、当連結会計年度の売上高は6,880,005千円（前年度比5.6%減）、営業利益は169,218千円（前年度比72.9%減）、経常利益は170,696千円（前年度比73.5%減）、親会社株主に帰属する当期純利益は89,285千円（前年度比79.6%減）となりました。

なお、当社グループはシステム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。事業の売上区分別の業績は次のとおりであります。

(受託開発)

生命保険会社向けの①ライフプランシステム、②エステートプランシステム、③生保設計書システム、④生保申込書システム、⑤生命保険契約ペーパーレスシステム、⑥生保販売業務の省略化、効率化、自動化を実現するフロントエンドシステム、非金融機関向けの統合資産形成アドバイスシステム等の開発販売の結果、当連結会計年度の受託開発売上高は6,566,385千円（前年度比5.7%減）となりました。

(使用許諾・保守運用)

ライフプランシステム等で使用する、CAPライブラリ（CAP／Lib）について、使用許諾契約や保守契約は引続き堅調であり、使用許諾・保守運用売上高は287,809千円（前年度比0.9%増）となりました。

(その他)

システムプラットフォームを活用した富裕層向けの資産管理コンサルティング契約の獲得を進め、その他売上高は25,811千円（前年度比38.8%減）となりました。

② キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べて842,191千円減少し、1,393,729千円となりました。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

営業活動によるキャッシュ・フローは、458,280千円の支出（前連結会計年度は623,996千円の収入）となりました。これは主として税金等調整前当期純利益171,862千円、減価償却費139,053千円を計上した一方で、売上債権の増加490,233千円、法人税等の支払額171,631千円、たな卸資産の増加54,431千円を計上したこと等によるものであります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

投資活動によるキャッシュ・フローは、362,459千円の支出（前連結会計年度は663,138千円の支出）となりました。これは主として無形固定資産の取得による支出302,666千円、差入保証金の差入による支出28,335千円を計上したこと等によるものであります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

財務活動によるキャッシュ・フローは、21,450千円の支出（前連結会計年度は578,587千円の支出）となりました。これは主として長期借入金の返済による支出647,231千円、配当金の支払額119,686千円を計上した一方で、長期借入れによる収入750,000千円を計上したこと等によるものであります。

③ 生産、受注及び販売の状況

当社グループは、システム開発事業の単一セグメントのため、生産、受注及び販売の状況については、売上の区分別に示しております。

a. 生産実績

当連結会計年度における受託開発売上の生産実績は、次のとおりであります。なお、他の売上区分については生産に相当する事項がないため、生産実績に関する記載はしておりません。

売上区分		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
金額	前年同期比(％)
受託開発	(千円)	6,615,175	95.4
合計	(千円)	6,615,175	95.4

(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２．金額は、販売価格で記載しております。

b. 受注実績

当連結会計年度における受託開発売上の受注実績は、次のとおりであります。なお、他の売上区分については受注生産を行っていないため、受注実績に関する記載はしておりません。

売上区分		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
受注高	前年同期比(％)	受注残高	前年同期比(％)
受託開発	(千円)	6,253,057	106.5	1,701,088	206.8
合計	(千円)	6,253,057	106.5	1,701,088	206.8

(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２．金額は、販売価格で記載しております。

c. 販売実績

当連結会計年度における販売実績を売上区分別に示すと、次のとおりであります。

売上区分		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
金額	前年同期比(％)
受託開発	(千円)	6,566,385	94.3
使用許諾・保守運用	(千円)	287,809	100.9
その他	(千円)	25,811	61.2
合計	(千円)	6,880,005	94.4

(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２．「その他」は、富裕層向けコンサルティング、セミナー開催等に関する売上であります。

３．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。

相手先	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
販売高(千円)	割合(％)	販売高(千円)	割合(％)
ソニー生命保険㈱	3,368,319	46.2	2,867,151	41.7
三井住友海上 あいおい生命保険㈱	819,962	11.2	689,684	10.0

(注)　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

① 重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されておりますが、この連結財務諸表の作成にあたっては、経営者により一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、それが資産・負債や収益・費用の数値に反映されております。

これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なる場合があります。

当社グループの連結財務諸表作成にあたって採用している重要な会計方針及び見積りの詳細につきましては、「第５  経理の状況  １連結財務諸表等  (1) 連結財務諸表  注記事項  （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」を参照ください。

当社グループでは、2021年９月期にかけて新型コロナウイルスの感染拡大の収束及び経済状況の本格的な回復がなされるという仮定に基づき、固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性などの見積りを行っております。

② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

a. 経営成績等

1) 経営成績の分析

(売上高)

生命保険会社向けの①ライフプランシステム、②エステートプランシステム、③生保設計書作成システム、④生保申込書作成システム、⑤生保販売引受業務のペーパーレス化、省略化、効率化、自動化を実現するフロントエンドシステム、⑥非金融機関向けの統合資産管理・承継システム等の開発販売の結果、当連結会計年度の売上高は6,880,005千円（前年度比5.6%減）となりました。

(営業利益)

受託案件増加のために積極的な営業活動に努めたものの、第２四半期連結会計期間における新型コロナウイルスの感染拡大により、システム開発業務の停滞、当初受託を予定していたプロジェクトの一部延期の事態となりました。さらに、プラットフォーム上での最新の開発技法を採用したプロジェクトの製造費用の増加等も発生しました。当第３四半期連結会計期間より、今後の対面金融商品販売のニューノーマルとなる非対面遠隔コンサルティングシステム等の受託を獲得いたしました。受託ビジネスについては回復過程の状況にある結果、営業利益は169,218千円（前年度比72.9%減）となりました。

(経常利益)

営業外収益として、受取利息及び配当金を10,677千円計上しました。また、営業外費用として、支払利息を17,332千円計上しました。この結果、経常利益は170,696千円（前年度比73.5%減）となりました。

(親会社株主に帰属する当期純利益)

法人税等合計を82,576千円計上した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は89,285千円（前年度比79.6%減）となりました。

2) 財政状態の分析

＜資産＞

当連結会計年度末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて44,363千円減少し、5,679,515千円となりました。

(流動資産)

当連結会計年度末における流動資産合計は、前連結会計年度末に比べて246,048千円減少し、3,780,697千円となりました。これは主として売掛金が490,233千円増加した一方で、現金及び預金が842,189千円減少したこと等によるものであります。

(固定資産)

当連結会計年度末における固定資産合計は、前連結会計年度末に比べて201,685千円増加し、1,898,817千円となりました。これは主としてソフトウエア仮勘定が231,405千円増加したこと等によるものであります。　

＜負債＞

当連結会計年度末における負債合計は、前連結会計年度末に比べて41,586千円減少し、2,471,314千円となりました。

(流動負債)

当連結会計年度末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べて167,112千円減少し、1,707,582千円となりました。これは主として未払法人税等が88,702千円、買掛金が20,612千円減少したこと等によるものであります。

(固定負債)

当連結会計年度末における固定負債合計は、前連結会計年度末に比べて125,525千円増加し、763,732千円となりました。これは主として長期借入金が116,556千円増加したこと等によるものであります。

＜純資産＞

当連結会計年度末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べて2,777千円減少し、3,208,200千円となりました。これは親会社株主に帰属する当期純利益を89,285千円、剰余金の配当を119,845千円計上したこと等によるものであります。

b. 経営成績に重要な影響を与える要因

経営成績に重要な影響を与える要因の詳細につきましては、「第２事業の状況　２事業等のリスク」を参照ください。

③ 資本の財源及び資金の流動性についての分析

キャッシュ・フローの状況については、「(1)経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」を参照ください。

当社グループは、企業体質の強化を図りながら持続的な企業価値の向上を進めるにあたり、事業運営上必要な資金を、安定的に確保することを基本方針としております。

当社グループの資本の財源は、主に営業キャッシュ・フローで生み出した資金を源泉とし、必要に応じて資金調達を行っております。

なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は1,556,946千円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,393,729千円となっております。

④ 経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

当社グループは、経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標として、事業の収益力を表す経常利益を重視し、拡大を目指しております。当連結会計年度におきましては、経常利益170,696千円を計上いたしました。引続き事業の継続的な拡大を通じて企業価値を向上させてまいります。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。 ### ５ 【研究開発活動】

該当事項はありません。 

 0103010_honbun_9083500103210.htm

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度における設備投資の総額は321,098千円であり、主な内容は販売用ソフトウエア開発費用276,134千円であります。

なお、当社グループは、システム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載を省略しております。 ### ２ 【主要な設備の状況】

主要な設備の内容は、次のとおりであります。

(1) 提出会社

2020年９月30日現在

事業所名 (所在地)	設備の内容	帳簿価額(千円)					従業員数 (名)
建物	工具、器具 及び備品	リース資産	ソフトウエア	合計
本社 (大阪市北区)	本社機能 システム開発施設	33,151	19,189	―	37,779	90,121	110
東京事務所 (東京都港区等)	システム開発施設	284,875	25,212	1,344	101,243	412,675	171
福岡開発センター (福岡市博多区)	システム開発施設	8,112	999	―	―	9,112	6

(注) １．上記の金額に消費税等は含まれておりません。

２．帳簿価額にはソフトウエア仮勘定は含んでおりません。

３．現在休止中の設備はありません。

４．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

５．当社は、システム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりません。

６．上記の事業所は全て賃借中のものであります。年間賃借料は次のとおりであります。

事業所名 (所在地)	設備の内容	年間賃借料(千円)
本社 (大阪市北区)	本社機能 システム開発施設	83,622
東京事務所 (東京都港区等)	システム開発施設	310,770
福岡開発センター (福岡市博多区)	システム開発施設	16,568

(2) 国内子会社

重要な設備はありません。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

該当事項はありません。

(2) 重要な設備の除却等

該当事項はありません。　 

 0104010_honbun_9083500103210.htm

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	8,000,000
計	8,000,000

種類	事業年度末現在 発行数(株) (2020年９月30日)	提出日現在 発行数(株) (2020年12月24日)	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	5,708,496	5,708,496	東京証券取引所 （市場第一部）	単元株式数は100株であります。
計	5,708,496	5,708,496	―	―

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

会社法に基づき発行した新株予約権は、以下のとおりであります。

第２回新株予約権　2018年５月14日取締役会決議

決議年月日	2018年５月14日
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役（社外取締役を除く）　５ 当社従業員　84
新株予約権の数（個）　※	322［317］（注）１
新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株）　※	普通株式　64,400［63,400］（注）１
新株予約権の行使時の払込金額（円）　※	2,710（注）２
新株予約権の行使期間　※	2020年５月15日～2028年５月14日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※	発行価格　　2,710 資本組入額  1,355
新株予約権の行使の条件　※	①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役および従業員のいずれかの地位にあることを要するものとする。 ②新株予約権者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとする。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	新株予約権は、譲渡できないものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項　※	（注）３

※　当事業年度の末日（2020年９月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年11月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。また、2019年３月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。

(注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は200株であります。

なお、割当日後、当社が、当社普通株式につき、株式分割、株式無償割当て又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割、株式無償割当て又は株式併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割又は株式無償割当ての場合は、当該株式分割又は株式無償割当ての基準日の翌日以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割又は株式無償割当てが行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割又は株式無償割当てのための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。

また、当社が吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合又は当社が完全子会社となる株式交換もしくは株式移転を行い新株予約権が承継される場合には、当社は、合併比率等に応じ、必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。

付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権を保有する者（以下、「新株予約権者」という。）に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。

２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

１個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、新株予約権の割当日の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く。）における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げる。）とする。ただし、当該金額が新株予約権の割当日における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値（取引が成立しない場合には、それに先立つ直近日の終値）を下回る場合は、当該終値を行使価額とする。

ただし、以下①、②、又は③の各事由が生じたときは、各算式により調整された行使価額に新株予約権１個当たりの目的である株式の数を乗じた額とする。なお、調整後の行使価額は、１円未満の端数を切り上げる。

①　当社が株式分割又は株式併合を行う場合

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	1
分割・併合の比率

②　当社が時価を下回る価額で募集株式の発行又は自己株式の処分（株式の無償割当てによる株式の発行及び自己株式を交付する場合を含み、新株予約権（新株予約権付社債も含む。）の行使による場合及び当社の普通株式に転換できる証券の転換による場合を除く。）を行う場合

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額
×		募集株式発行前の株価
	既発行株式数＋新規発行株式数

ただし、算式中の既発行株式数は、上記の株式の発行の効力発生日前日における当社の発行済株式総数から、当該時点における当社の保有する自己株式の数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合、新規発行株式数を処分する自己株式の数、募集株式発行前の株価を自己株式処分前の株価にそれぞれ読み替えるものとする。 また、算式中の募集株式発行前の株価は、当社株式に市場価格がない場合、調整前行使価額とし、当社株式に市場価格がある場合、直前の当社優先市場における最終取引価格とする。

③　当社が吸収合併存続会社となる吸収合併を行う場合、当社が吸収分割承継会社となる吸収分割を行う場合、又は当社が完全親会社となる株式交換を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行う。

３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編成行為」という。）をする場合において、組織再編成行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併の効力発生日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換の効力発生日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編成対象会社」という。）の新株予約権を交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編成対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

(1) 交付する再編成対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

(2) 新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の種類

再編成対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数

組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記注１．に準じて決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

ⅰ 交付される１個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、再編成後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

ⅱ 再編成後払込金額は、組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記注２．で定められる行使価額を調整して得られる額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

上記決議に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編成行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。

(6) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編成対象会社の取締役会の決議による承認を要する。

第３回新株予約権　2019年５月14日取締役会決議

決議年月日	2019年５月14日
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役（社外取締役を除く）　１ 当社従業員　15
新株予約権の数（個）　※	27（注）１
新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株）　※	普通株式 2,700（注）１
新株予約権の行使時の払込金額（円）　※	1,630（注）２
新株予約権の行使期間　※	2021年５月15日～2029年５月14日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）　※	発行価格 　1,630 資本組入額   815
新株予約権の行使の条件　※	①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役および従業員のいずれかの地位にあることを要するものとする。 ②新株予約権者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとする。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	新株予約権を譲渡により取得する場合は、当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項　※	（注）３

※　当事業年度の末日（2020年９月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2020年11月30日）現在において、これらの事項に変更はありません。

(注) １．新株予約権の目的である株式の種類及び数

新株予約権の目的である株式の種類は、当社普通株式とし、新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。

なお、割当日後、当社が、当社普通株式につき、株式分割、株式無償割当て又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割、株式無償割当て又は株式併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割又は株式無償割当ての場合は、当該株式分割又は株式無償割当ての基準日の翌日以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割又は株式無償割当てが行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割又は株式無償割当てのための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。

また、当社が吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合又は当社が完全子会社となる株式交換もしくは株式移転を行い新株予約権が承継される場合には、当社は、合併比率等に応じ、必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。

付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権を保有する者（以下、「新株予約権者」という。）に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。

２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額　

１個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、新株予約権の割当日の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く。）における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げる。）とする。ただし、当該金額が新株予約権の割当日における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値（取引が成立しない場合には、それに先立つ直近日の終値）を下回る場合は、当該終値を行使価額とする。

ただし、以下①、②又は③の各事由が生じたときは、各算式により調整された行使価額に新株予約権１個当たりの目的である株式の数を乗じた額とする。なお、調整後の行使価額は、１円未満の端数を切り上げる。

①　当社が株式分割又は株式併合を行う場合

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	1
分割・併合の比率

②　当社が時価を下回る価額で募集株式の発行又は自己株式の処分（株式の無償割当てによる株式の発行および自己株式を交付する場合を含み、新株予約権（新株予約権付社債も含む。）の行使による場合および当社の普通株式に転換できる証券の転換による場合を除く。）を行う場合

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額				既発行株式数＋
×		募集株式発行前の株価
	既発行株式数＋新規発行株式数

ただし、算式中の既発行株式数は、上記の株式の発行の効力発生日前日における当社の発行済株式総数から、当該時点における当社の保有する自己株式の数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合、新規発行株式数を処分する自己株式の数、募集株式発行前の株価を自己株式処分前の株価にそれぞれ読み替えるものとする。 また、算式中の募集株式発行前の株価は、当社株式に市場価格がない場合、調整前行使価額とし、当社株式に市場価格がある場合、直前の当社優先市場における最終取引価格とする。

③　当社が吸収合併存続会社となる吸収合併を行う場合、当社が吸収分割承継会社となる吸収分割を行う場合、又は当社が完全親会社となる株式交換を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行う。

３．合併、吸収分割、新設分割、株式交換および株式移転をする場合の新株予約権の取扱いに関する事項

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編成行為」という。）をする場合において、組織再編成行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併の効力発生日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換の効力発生日、および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編成対象会社」という。）の新株予約権を交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編成対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

(1) 交付する再編成対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

(2) 新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の種類

再編成対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数

組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記１．に準じて決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

ⅰ　交付される１個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、再編成後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

ⅱ　再編成後払込金額は、組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記２．で定められる行使価額を調整して得られる額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編成行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。

(6) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編成対象会社の取締役会の決議による承認を要する。

第４回新株予約権　2020年２月７日取締役会決議

決議年月日	2020年２月７日
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役（社外取締役を除く）　１ 当社従業員　52
新株予約権の数（個）	82［81］（注）１
新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株）	普通株式 8,200［8,100］（注）１
新株予約権の行使時の払込金額（円）	1,488（注）２
新株予約権の行使期間	2022年２月８日～2030年２月７日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）	発行価格 　1,488 資本組入額   744
新株予約権の行使の条件	①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役および従業員のいずれかの地位にあることを要するものとする。 ②新株予約権者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとする。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権を譲渡により取得する場合は、当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項	（注）３

※  当事業年度の末日（2020年９月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年11月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

(注)　１．新株予約権の目的である株式の種類及び数

新株予約権の目的である株式の種類は、当社普通株式とし、新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。

なお、本総会終結後、当社が、当社普通株式につき、株式分割、株式無償割当て又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割、株式無償割当て又は株式併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割又は株式無償割当ての場合は、当該株式分割又は株式無償割当ての基準日の翌日以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。

また、当社が吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合又は当社が完全子会社となる株式交換もしくは株式移転を行い新株予約権が承継される場合には、当社は、合併比率等に応じ、必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。

付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権を保有する者（以下、「新株予約権者」という。）に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。

２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額　

１個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、新株予約権の割当日の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く。）における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げる。）とする。ただし、当該金額が新株予約権の割当日における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値（取引が成立しない場合には、それに先立つ直近日の終値）を下回る場合は、当該終値を行使価額とする。

ただし、以下①、②又は③の各事由が生じたときは、各算式により調整された行使価額に新株予約権１個当たりの目的である株式の数を乗じた額とする。なお、調整後の行使価額は、１円未満の端数を切り上げる。

①　当社が株式分割又は株式併合を行う場合

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	1
分割・併合の比率

②　当社が時価を下回る価額で募集株式の発行又は自己株式の処分（株式の無償割当てによる株式の発行および自己株式を交付する場合を含み、新株予約権（新株予約権付社債も含む。）の行使による場合および当社の普通株式に転換できる証券の転換による場合を除く。）を行う場合

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額				既発行株式数＋
×		募集株式発行前の株価
	既発行株式数＋新規発行株式数

ただし、算式中の既発行株式数は、上記の株式の発行の効力発生日前日における当社の発行済株式総数から、当該時点における当社の保有する自己株式の数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合、新規発行株式数を処分する自己株式の数、募集株式発行前の株価を自己株式処分前の株価にそれぞれ読み替えるものとする。 また、算式中の募集株式発行前の株価は、当社株式に市場価格がない場合、調整前行使価額とし、当社株式に市場価格がある場合、直前の当社優先市場における最終取引価格とする。

③　当社が吸収合併存続会社となる吸収合併を行う場合、当社が吸収分割承継会社となる吸収分割を行う場合、又は当社が完全親会社となる株式交換を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行う。

３．合併、吸収分割、新設分割、株式交換および株式移転をする場合の新株予約権の取扱いに関する事項

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編成行為」という。）をする場合において、組織再編成行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併の効力発生日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換の効力発生日、および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編成対象会社」という。）の新株予約権を交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編成対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

(1) 交付する再編成対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

(2) 新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の種類

再編成対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数

組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記１．に準じて決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

ⅰ　交付される１個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、再編成後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

ⅱ　再編成後払込金額は、組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記２．で定められる行使価額を調整して得られる額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編成行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。

(6) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編成対象会社の取締役会の決議による承認を要する。

第５回新株予約権　2020年12月24日定時株主総会決議

決議年月日	2020年12月24日
付与対象者の区分及び人数（名）	未定
新株予約権の数（個）	100（従業員100を上限とする。） （注）１
新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株）	普通株式  10,000（従業員10,000を上限とする。) （注）１
新株予約権の行使時の払込金額（円）	（注）２
新株予約権の行使期間	割当決議日後２年を経過した日から当該決議日後10年を経過する日までとする。
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）	未定
新株予約権の行使の条件	①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役および従業員のいずれかの地位にあることを要するものとする。 ②新株予約権者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとする。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権を譲渡により取得する場合は、当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項	（注）３

(注)　１．新株予約権の目的である株式の種類及び数

新株予約権の目的である株式の種類は、当社普通株式とし、新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。

なお、本総会終結後、当社が、当社普通株式につき、株式分割、株式無償割当て又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割、株式無償割当て又は株式併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割又は株式無償割当ての場合は、当該株式分割又は株式無償割当ての基準日の翌日以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。

また、当社が吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合又は当社が完全子会社となる株式交換もしくは株式移転を行い新株予約権が承継される場合には、当社は、合併比率等に応じ、必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。

付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権を保有する者（以下、「新株予約権者」という。）に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。

２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額　

１個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、新株予約権の割当日の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く。）における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げる。）とする。ただし、当該金額が新株予約権の割当日における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値（取引が成立しない場合には、それに先立つ直近日の終値）を下回る場合は、当該終値を行使価額とする。

ただし、以下①、②又は③の各事由が生じたときは、各算式により調整された行使価額に新株予約権１個当たりの目的である株式の数を乗じた額とする。なお、調整後の行使価額は、１円未満の端数を切り上げる。

①　当社が株式分割又は株式併合を行う場合

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	1
分割・併合の比率

②　当社が時価を下回る価額で募集株式の発行又は自己株式の処分（株式の無償割当てによる株式の発行および自己株式を交付する場合を含み、新株予約権（新株予約権付社債も含む。）の行使による場合および当社の普通株式に転換できる証券の転換による場合を除く。）を行う場合

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額				既発行株式数＋
×		募集株式発行前の株価
	既発行株式数＋新規発行株式数

ただし、算式中の既発行株式数は、上記の株式の発行の効力発生日前日における当社の発行済株式総数から、当該時点における当社の保有する自己株式の数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合、新規発行株式数を処分する自己株式の数、募集株式発行前の株価を自己株式処分前の株価にそれぞれ読み替えるものとする。 また、算式中の募集株式発行前の株価は、当社株式に市場価格がない場合、調整前行使価額とし、当社株式に市場価格がある場合、直前の当社優先市場における最終取引価格とする。

③　当社が吸収合併存続会社となる吸収合併を行う場合、当社が吸収分割承継会社となる吸収分割を行う場合、又は当社が完全親会社となる株式交換を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行う。

３．合併、吸収分割、新設分割、株式交換および株式移転をする場合の新株予約権の取扱いに関する事項

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編成行為」という。）をする場合において、組織再編成行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併の効力発生日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換の効力発生日、および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編成対象会社」という。）の新株予約権を交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編成対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

(1) 交付する再編成対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

(2) 新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の種類

再編成対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数

組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記１．に準じて決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

ⅰ　交付される１個当たりの新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、再編成後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

ⅱ　再編成後払込金額は、組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記２．で定められる行使価額を調整して得られる額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編成行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。

(6) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編成対象会社の取締役会の決議による承認を要する。 #### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。　　#### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。  #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額   (千円)	資本金残高   (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
2016年５月27日 (注)１	1,015,379.19	1,017,924	―	153,240	―	34,306
2016年10月６日 (注)２	160,000	1,177,924	147,200	300,440	147,200	181,506
2016年11月７日 (注)３	24,000	1,201,924	22,080	322,520	22,080	203,586
2016年11月30日～ 2017年３月22日 (注)４	108,800	1,310,724	40,800	363,320	40,800	244,386
2017年４月１日 (注)５	1,310,724	2,621,448	―	363,320	―	244,386
2017年12月12日～ 2018年３月14日 (注)４	12,800	2,634,248	2,400	365,720	2,400	246,786
2018年９月14日 (注)６	220,000	2,854,248	569,525	935,245	569,525	816,311
2019年３月１日 (注)７	2,854,248	5,708,496	―	935,245	―	816,311

(注) １．2016年４月25日開催の取締役会決議により、2016年５月27日付で普通株式１株につき400株の株式分割を行っております。

２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）

発行価格　　2,000円

引受価額　　1,840円

資本組入額　  920円

３．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）

引受価額　　1,840円　　

資本組入額　  920円

割当先　野村證券株式会社

４．新株予約権の行使による増加

５．2017年３月９日開催の取締役会決議により、2017年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。　

６．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）

発行価格 　     5,462円

引受価額 　　5,177.50円

資本組入額   2,588.75円 

７．2019年２月８日開催の臨時取締役会決議により、2019年３月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。 #### (5) 【所有者別状況】

2020年９月30日現在

区分	株式の状況(１単元の株式数  100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数 (人)	―	7	22	49	17	4	4,300	4,399	―
所有株式数 (単元)	―	9,850	2,316	10,802	2,120	30	31,951	57,069	1,596
所有株式数 の割合(％)	―	17.26	4.06	18.93	3.71	0.05	55.99	100.00	―

(注)  自己株式1,550株は、「個人その他」に15単元、「単元未満株式の状況」に50株を含めて記載しております。  #### (6) 【大株主の状況】

2020年９月30日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
合同会社フィンテックマネジメント	大阪市北区堂島浜２丁目２－28	880,600	15.43
特定有価証券信託受託者株式会社ＳＭＢＣ　信託銀行 (注）１	東京都港区西新橋１丁目３－１	681,600	11.94
北山　雅一	兵庫県芦屋市	499,200	8.75
株式会社肥後銀行	熊本市中央区練兵町１番地	178,800	3.13
MSIP CLIENT SECURITIES （常任代理人　モルガンスタンレーＭＵＦＧ証券株式会社）	25 Cabot Square, Canary Wharf, London E14 4QA, U.K. （東京都千代田区大手町１丁目９－７）	108,390	1.90
洪　  竣	東京都文京区	92,100	1.61
里見  努	兵庫県宝塚市	91,800	1.61
馬野  功二	兵庫県西宮市	91,800	1.61
野村證券株式会社	東京都中央区日本橋１丁目９－１	86,552	1.52
北山　智子	兵庫県芦屋市	80,000	1.40
計	－	2,790,842	48.90

(注) １．信託契約に基づいて、委託者兼受益者である当社の代表取締役社長北山雅一の親族が信託したものであり、議決権は、委託者兼受益者の指図により行使されることになります。

２．2020年11月30日までに公衆の縦覧に供されている大量保有報告書(変更報告書)において、以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2020年９月30日における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書(変更報告書)の内容は以下のとおりであります。

また、当社は2019年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、下記所有株式数については、当該株式分割前の所有株式数を記載しております。

大量保有者	住所	提出日	所有株式数 　   (株)	株券等保有割合(％)
野村證券株式会社	東京都中央区日本橋 一丁目９番１号	2018年９月28日	48,700	1.71
野村アセットマネジメント 株式会社	東京都中央区日本橋 一丁目12番１号	2018年９月28日	31,300	1.10
日興アセットマネジメント 株式会社	東京都港区赤坂 九丁目７番１号	2018年10月15日	118,000	4.13

３．2020年11月30日までに公衆の縦覧に供されている大量保有報告書(変更報告書)において、以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2020年９月30日における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書(変更報告書)の内容は以下のとおりであります。

大量保有者	住所	提出日	所有株式数 　   (株)	株券等保有割合(％)
アセットマネジメントＯｎｅ 株式会社	東京都千代田区丸の内 一丁目８番２号	2020年４月22日	200,000	3.50

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2020年９月30日現在

区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―	―	―
議決権制限株式(その他)	―	―	―
完全議決権株式(自己株式等)	(自己保有株式) 普通株式	―	―
1,500
完全議決権株式(その他)	普通株式	57,054	―
5,705,400
単元未満株式	普通株式	―	―
1,596
発行済株式総数	5,708,496	―	―
総株主の議決権	―	57,054	―

(注)　「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式50株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】

2020年９月30日現在

所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
(自己保有株式) 株式会社キャピタル・ アセット・プランニング	大阪市北区堂島二丁目 ４番27号	1,500	―	1,500	0.03
計	―	1,500	―	1,500	0.03

２ 【自己株式の取得等の状況】

| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 普通株式 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。　#### (2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。　#### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。　 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数(株)	処分価額の総額 (円)	株式数(株)	処分価額の総額 (円)
引き受ける者の募集を行った 取得自己株式	―	―	―	―
消却の処分を行った取得自己株式	―	―	―	―
合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式	―	―	―	―
その他（―）	―	―	―	―
保有自己株式数	1,550	―	1,550	―

(注) 当期間における保有自己株式には、2020年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。 ### ３ 【配当政策】

当社は、企業価値の継続的な向上が最も重要な株主還元と考えています。

剰余金の配当金額につきましては、事業収益及びキャッシュ・フローの状況等を基準に決定しますが、中長期的な事業発展のための内部留保を確保しつつ、株主への利益還元に積極的に取り組んでいく方針であり、安定配当を基本方針として、配当性向20～30％程度を目処に利益還元していく予定であります。

なお、当社は配当を行う場合、株主総会の決議に基づき、期末配当にて年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としておりますが、会社法第454条第５項に基づき、毎年３月末日を基準日として、中間配当を取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めております。

また、内部留保資金については、既存事業の強化や新規事業展開のための設備投資・研究開発投資、並びに人材育成投資など、今後の事業展開に向けて活用し、将来の業績向上を通じて、株主への利益還元を図っていく方針です。

当事業年度は新型コロナウイルスの影響等により減収減益となりましたが、一方で安定的な配当の継続も考慮いたしまして、当事業年度の配当につきましては、１株当たり配当額20円（うち中間配当金10円）としております。この結果、当事業年度の配当性向は169.6％となりました。

基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

決議年月日		配当金の総額(千円)	１株当たり配当額(円)
2020年５月25日	取締役会	57,069	10
2020年12月24日	定時株主総会	57,069	10

(注） 2020年５月25日取締役会による１株当たり配当額には、創立30周年記念配当１円が含まれております。 

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社のコーポレート・ガバナンスに対する基本方針は、迅速な意思決定及び業務の執行、透明性及び公平性の確保された適時開示並びに法令遵守の徹底により、株主、顧客、社会、従業員等のステークホルダー各位から信頼される会社を目指すことであります。

そのための組織体制として、取締役会及び経営会議において、主要な経営課題の早期解決を図るとともに、会計監査人・監査役・内部監査室が協調して三様監査を行うことによる監査体制の強化、内部統制システム及びリスク管理体制の充実を図ることが重要であると考えております。

また、コンプライアンス委員会や内部通報制度により、法令違反行為あるいは企業倫理上問題のある行為を早期に把握し解決するよう努めるとともに、適時開示体制については、法令等で義務付けられた範囲に限定することなく、株主をはじめ、従業員や顧客に対しても積極的かつ適時に公正な情報開示を行う体制を構築してまいります。

②  企業統治の体制の概要

イ  会社の機関の基本説明

取締役会及び監査役会設置会社であります。当社の経営上の意思決定、監督に係る機関は以下のとおりであります。

《取締役会》

取締役会は、会社法第２条第15号で定める社外取締役２名を含む７名の取締役で構成されており、毎月１回定例取締役会を開催し、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では、当社経営の意思決定機関として会社法で定められた事項を決議するとともに、経営の基本方針ならびに経営上または業務執行上の重要な事項を決定し、取締役の職務執行を監督します。構成員については、「(2)　役員の状況　①　役員一覧」に記載のとおりであります。

《監査役会》

監査役会を構成している監査役３名のうち２名は、会社法第２条第16号で定める社外監査役であります。監査役は、取締役の職務執行を監査しており、取締役会において取締役へ積極的な意見交換を求め、各種議案の判定に際して適切な助言を行うこと等により、経営の監視機能を高めております。また、監査役会では、監査に関する重要な事項について報告を行い、監査役全員で協議を行った後、必要な決議を行っております。構成員については、「(2)　役員の状況　①　役員一覧」に記載のとおりであります。

《経営会議》

経営会議は、機動的な意思決定と経営情報の円滑な伝達などを行う機関であります。

経営会議は、取締役、監査役に加えて各部門の責任者が出席し、毎月１回開催しております。ただし、必要がある場合は臨時で開催しています。経営会議では、労務管理、納品後のシステムの障害発生状況、情報セキュリティ等の業務遂行に必要な情報の共有を行うとともに、全社共通インフラ(システム)の「基本構造計画および基本運営方針」および「システム・セキュリティポリシー」の決定・変更を行う場合は、審議を行い決議します。

《コンプライアンス委員会》

コンプライアンス委員会は、全社員のコンプライアンス意識の浸透、向上のために必要と判断される事項を選択提示し、全社的なコンプライアンス体制の充実を目的として設置した機関であります。

構成メンバーは、原則として、開発部門、営業部門、内部監査、管理部門を統括する者としており、また、監査役がオブザーバーとして出席しております。

コンプライアンス委員会の開催は原則として月１回とし、必要がある場合は臨時で開催を行うものとしております。

コンプライアンス委員会の主な役割は、早急に対処または改善すべきコンプライアンス上の問題を審議し、必要に応じて関係者に対して改善・是正に係る指示や勧告を行ない、全社的なコンプライアンスの充実を図ることにあります。

ロ  会社の機関・内部統制の模式図

本書提出日現在における当社の機関及び内部統制の模式図は、以下のとおりです。

　 

ハ  内部統制システムの整備状況

当社は、2012年６月28日開催の定時株主総会にて監査役会設置会社へ移行したことにともない、会社法第362条第５項の内部統制システムの整備に関する基本方針を策定し、2012年６月28日開催の取締役会で決議しております。その概要は以下のとおりであります。

「内部統制システムの整備に関する基本方針」

ａ) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

・コンプライアンスに係る規程を制定するとともに、コンプライアンス委員会を設置し、役職員のコンプライアンス意識の浸透や向上のために必要と判断される事項を実行し、全社的コンプライアンス体制の充実を図る。

・内部通報制度を整備し、法令違反行為あるいは企業倫理上問題のある行為を早期に把握し解決するよう取り組む。

・内部監査室の内部監査を通じて、グループ会社のコンプライアンスの運用状況を監視、検証し、その結果を代表取締役及び監査役に報告する。

・監査役は、監査役監査規程等に基づき、取締役会に出席するほか、業務執行状況の調査等を通じて、取締役の職務の執行を監査する。

ｂ) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

・取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理については、法令、文書管理規程、情報セキュリティマネジメントシステム基本マニュアルに基づき、文書または電磁的媒体により記録の上、適切に管理、保存する。

ｃ) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制

・職務執行に係るリスクについては、各部門の責任者が権限の範囲内にてリスクを評価し、対応策を検討する。特に重要な案件や担当部門の権限を越えるものについては、取締役会または経営会議で審議し、意思決定を行うとともに、その後も継続的にモニタリングを実施する。

ｄ) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

・取締役会は、業務分掌規程及び職務権限規程、稟議規程等を制定し、これらの規程に基づき使用人に権限を委譲し、決裁権限を明確にすることにより、職務の執行を円滑なものとする。

・業務執行の管理・監督を行うため、定例取締役会を月１回開催するほか、必要に応じ臨時取締役会を開催する。

・取締役会において月次業績の分析・評価を行い、必要な措置を講じる。

ｅ) グループ会社における業務の適正を確保するための体制

・グループの企業価値の向上を図り、社会的責任を全うするために、グループの経営理念に基づき「ＣＡＰグループ会社行動憲章」を定め、企業集団として理念及び統制環境の統一に努めるものとする。

・当社は、子会社の経営管理について、「子会社管理規程」を定め、子会社の重要な職務執行に関し、当社が承認又は報告を受けることとする。

・当社の内部監査部門は、子会社を監査対象に含め、グループ会社の内部監査を実施する。

・子会社には、必要に応じて当社から取締役及び監査役として派遣し、グループ会社全体のガバナンス強化を図り、経営のモニタリングを行う。

ｆ) 財務報告に係る内部統制の整備、運用及び評価のための体制

・グループ会社における財務報告に係る信頼性を確保するため、財務報告に係る内部統制システムの整備状況及び運用状況の評価を定期的に実施し、不備が発見された場合は速やかに是正を行い、内部統制が有効かつ適切に機能する体制を維持する。

ｇ）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び使用人の取締役からの独立性に関する事項並びに当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

・監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議の上、当該補助使用人を指名することができる。

・指名された補助使用人への指揮権は監査役に委譲されたものとし、監査役以外からの指揮命令は受けないものとする。

・指名された補助使用人の人事異動、人事評価、懲戒処分等に関しては、監査役との事前協議を経て決定する。

ｈ) 取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制

・監査役は、取締役会及び経営会議その他の重要な会議に出席し、取締役等からその職務執行状況を聴取し、関係資料を閲覧することができる。

・監査役は、必要に応じてグループ会社の取締役、使用人に対し書類の提出を求め、業務執行について報告を受けることができる。

・グループ会社の役職員は、グループ会社において業務執行に関し重大な法令もしくは社内ルールの違反又は会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実があることを発見したときは、直ちに当社監査役に報告を行う。

ｉ) 報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制

・監査役は、グループ会社の取締役または使用人から得た情報について、第三者に対する報告義務を負わない。

・監査役に報告をした者が、当該報告を理由として人事上その他一切の点で、当社から不利益な取扱いを受けない。

ｊ) 監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項

・監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払いまたは支出した費用等の償還、負担した債務の弁済を請求したときは、その費用が監査役の職務の執行について生じたものでないことを証明できる場合を除き、これに応じる。

ｋ) その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

・代表取締役は、監査役と必要に応じて意見交換を行う。

・監査役は、会計監査人から会計監査についての説明を受け、定期的に情報交換を行う。

・監査役と内部監査部門との連絡会を開催し、定期的に情報交換を行う。

・監査役が必要に応じて弁護士等の外部の専門家に相談できる体制を確保する。

③　当該体制を採用する理由

当社は、経営の透明性を高め、迅速な意思決定が出来るように、社外取締役を含む取締役会において取締役会規程に基づき経営上の重要事項を決定、経営会議において取締役会付議事項及びその他社内規程に定められた事項の決定をしております。また、社外監査役を含む監査役会における監査・監視のほか取締役間の相互牽制により適正なコーポレート・ガバナンスが確保されているものと考えております。

④　企業統治に関するその他の事項

イ  リスク管理体制の整備の状況

当社は、2012年６月28日開催の取締役会にて「内部統制システムの整備に関する基本方針」を決議しております。当該基本方針には、損失の危険の管理に関する事項が含まれており、リスク管理・コンプライアンス等の内部統制関連事項は、総務人事部門を担当する取締役が統括する旨を定めております。

当社リスク管理として、重要事業領域たる開発部門にかかるリスクへの対応を喫緊課題として、「情報セキュリティ」、「品質管理」及び全社にかかるリスクとして「コンプライアンス」を認識し、規程類の制定、会議体の創設、グループウェアを活用し社内周知徹底等の対応を行っております。なお、必要に応じて弁護士等の外部の専門家に相談できる体制を構築しております。　

また現状においては、内部統制システム整備に関する基本方針に記載のとおり、職務執行に係るリスクは、各部門の責任者が権限の範囲内にてリスク評価・対応策の検討を行い、特に重要な案件や担当部門権限を越えるものは、取締役会または経営会議にて審議・意思決定され、継続的モニタリングを実施しております。

ロ  責任限定契約の内容の概要

当社は、取締役(業務執行取締役等である者を除く)、監査役及び会計監査人との間において、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めております。この定めに基づき、取締役 名越秀夫、取締役　坂本忠弘、監査役　森本千晶、監査役　鵜川正樹、監査役　川上章夫と責任限定契約を結んでおります。また、当社と会計監査人は責任限定契約を締結しており、当該契約に基づく賠償責任の限度額は、会計監査人としての在職中に報酬その他の職務執行の対価として受け、若しくは受けるべき財産上の利益の額の事業年度(責任の原因となる事実が生じた日を含む事業年度及びその前の各事業年度に限る)ごとの合計額のうち最も高い額に二を乗じて得た額であります。なお、当該責任限定が認められるのは、当該会計監査人が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。

ハ  取締役の定数

当社の取締役は10名以内とする旨、定款に定めております。

ニ  取締役の選任

当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらない旨定款に定めております。

ホ  中間配当

当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年３月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。

へ  取締役及び監査役の責任免除

当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役(取締役であった者を含む)及び監査役(監査役であった者を含む)の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。

ト  株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

チ  自己株式の取得

当社は、取締役会決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、機動的な資本政策の遂行を目的とするものであります。　 ### (2) 【役員の状況】

①　役員一覧

男性9名、女性1名  (役員のうち女性の比率10.0％)

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数(株)

代表取締役社長

コンサルティング部担当

北　山　雅　一

1957年２月18日

1979年11月	監査法人中央会計事務所入所
1983年２月	公認会計士登録
1985年２月	陽光監査法人(現  EY新日本有限責任監査法人)入所
1985年７月	北山雅一公認会計士・税理士事務所を開設し代表に就任(現任)
1990年４月	当社設立 代表取締役社長（現任）

(注)３

499,200

専務取締役

システムソリューション

事業本部担当

里　見　　　努

1969年５月30日

1992年４月	日本コンピューター・システム株式会社入社
1997年８月	当社入社
2007年10月	プロダクトソリューションディビジョン 部長
2010年４月	当社執行役員　特別開発ディビジョン 統括部長
2011年６月	当社取締役
2014年４月	当社取締役  システムソリューション事業本部  副本部長
2015年12月	当社取締役  システムソリューション事業本部  本部長(現任)
2017年12月	当社常務取締役就任
2018年12月	当社専務取締役就任（現任）
2019年１月	株式会社インフォーム代表取締役（現任）

(注)３

91,800

取締役

コーポレートガバナンス統括経営部担当兼

システム管理部部長

馬　野　功　二

1962年12月28日

1986年５月	情報処理技術株式会社入社
1988年４月	株式会社ダイヤモンドユニオン入社
1991年７月	当社入社
1996年４月	金融ソリューション 部長
1999年11月	当社取締役
2004年１月	当社取締役　システムオペレーションコンサルディビジョン 担当 統括部長
2009年２月	当社取締役　総務経理管理部部長
2014年４月	当社取締役  総務人事部担当兼 システム管理部部長
2019年12月	当社取締役　システム管理部部長（現任）
2020年１月	当社取締役  コーポレートガバナンス統括経営部担当(現任）

(注)３

91,800

取締役

総務人事部担当兼

財務経理部部長

青　木　浩　一

1963年８月23日

1988年10月	監査法人三田会計社（現有限責任監査法人トーマツ）東京事務所入所
1992年８月	公認会計士登録
2011年12月	当社入社
2015年１月	総務経理管理部部長
2016年12月	当社取締役　財務経理部部長（現任）
2019年12月	当社取締役　総務人事部担当（現任）

(注)３

2,400

取締役

システムソリューション

事業本部副本部長兼

システムソリューション

事業企画部部長

安　藤　恵　郎

1978年６月20日

2006年11月	当社入社
2017年５月	当社システム開発第４部部長
2018年10月	当社システムソリューション事業本部副本部長（現任）
2018年12月	当社取締役（現任）
2019年４月	当社システムソリューション事業企画部部長（現任）

(注)３

1,600

取締役

名　越　秀　夫

1955年３月２日

1983年４月	第一東京弁護士会  弁護士登録
1990年12月	山崎法律特許事務所入所
1992年11月	生田・名越法律特許事務所(現　インテックス法律特許事務所)開設　同事務所代表(現任)
2008年３月	ソフトブレーン株式会社監査役(現任)
2010年１月	アミタホールディングス株式会社監査役(現任)
2015年12月	当社取締役(現任)

(注)３

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数(株)

取締役

坂　本　忠　弘

1966年８月16日

1990年４月	大蔵省（現財務省）入省
2006年７月	財務省退官
2007年10月	地域共創ネットワーク株式会社 設立 同社代表取締役（現任）
2008年８月	コモンズ投信株式会社取締役
2015年12月	ＰＣＩホールディングス株式会社取締役
2016年６月	京都信用金庫非常勤理事 （現任）
2018年12月	当社取締役（現任）
2020年７月	ヒューマンキャピタルバンク株式会社設立　同社代表取締役社長（現任）

(注)３

―

常勤監査役

森　本　千　晶

1956年12月２日

1980年４月	株式会社近畿相互銀行(現株式会社関西みらい銀行)入行
2003年11月	箕面あお出張所　所長
2005年６月	人事部　研修室長
2007年４月	住吉支店長（住吉エリア　統括営業部長）
2009年４月	人事部（現人材サービス部）　部長
2013年４月	常勤監査役
2017年12月	当社監査役(現任)
2019年１月	株式会社インフォーム監査役  （現任）

(注)５

―

監査役

鵜　川　正　樹

1954年６月27日

1977年４月	武蔵野市役所入所
1982年10月	監査法人中央会計事務所入所
1986年３月	公認会計士登録
1989年11月	バークレイズ信託銀行株式会社(現  ブラックロック・ジャパン株式会社)入行
1999年３月	鵜川公認会計士事務所開設 同事務所代表(現任)
2000年４月	当社入社
2000年12月	当社監査役(現任)
2007年７月	監査法人ナカチ社員(現任)
2013年４月	青山学院大学大学院会計プロフェッション研究科特任教授
2013年６月	株式会社アドウェイズ社外監査役(現任)
2018年４月	学校法人武蔵野大学経営学部教授(現任)

(注)４

12,800

監査役

川　上　章　夫

1951年７月22日

1979年11月	中谷公認会計士事務所入所
1980年１月	陽光監査法人(現  EY新日本有限責任監査法人)入所
1983年９月	公認会計士登録
1988年４月	公認会計士川上章夫事務所開設 同事務所代表(現任)
1992年11月	パルコンサルタンツ株式会社代表取締役(現任)
2016年12月	当社監査役(現任)
2018年６月	株式会社ラ・クゥ代表取締役社長(現任)

(注)４

14,800

計

714,400

(注) １．取締役名越秀夫及び坂本忠弘は、社外取締役であります。

２．監査役森本千晶及び川上章夫は、社外監査役であります。

３．2019年12月24日開催の定時株主総会終結の時から、2021年９月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

４．2019年12月24日開催の定時株主総会終結の時から、2023年９月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

５．2017年12月19日開催の定時株主総会終結の時から、2021年９月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

６．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。

氏名	生年月日	略歴		任期	所有株式数(株)
久　堀　好　之	1954年１月18日	1987年４月	陽光監査法人（現　EY新日本有限責任監査法人入所）	(注)	1,600
1990年２月	公認会計士登録
1990年５月	税理士登録
1993年４月	久堀好之公認会計士－税理士事務所開設
2003年６月	株式会社ライオン事務器　社外監査役就任（現任）

(注)  補欠監査役の任期は、就任した時から退任した監査役の任期の満了の時までであります。 ###### ②　社外役員の状況

当社は、社外取締役につきましては、名越秀夫及び坂本忠弘の２名を、社外監査役につきましては、森本千晶及び川上章夫の２名を選任しております。社外取締役及び社外監査役との間に、人的関係、資本的関係または取引関係その他特別な利害関係はありません。

当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準及び方針は定めておりませんが、株式会社東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準を参考に選任しております。

当社社外監査役および社外取締役は全員独立役員であり、毎月１回開催される取締役会及び監査役会に出席し、当社取締役の業務執行の状況を監視するほか、内部監査室における内部監査の状況、会計監査人による会計監査報告の内容、内部統制システムの構築状況を監視し、必要に応じてそれぞれの関係部門と連携をとり、業務の適正化を図っております。 (3) 【監査の状況】

①　監査役監査の状況

監査役監査は、監査役監査規程に基づき取締役会への出席、その他社内の重要会議への出席、会社財産の調査及び業務の調査等を通じて、取締役の職務執行における適法性及び妥当性を検証し、経営意思決定プロセスが経営判断原則に基づいているかに重点を置いた監査を実施しています。

なお、監査役鵜川正樹及び川上章夫は公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。

監査役は、内部監査責任者及び会計監査人と必要に応じて意見交換や情報交換を行うなどの連携をとり、効率的な監査を実施するよう努めております。

当事業年度において当社は監査役会を合計13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏　名	開催回数	出席回数
常勤監査役（社外）　森　本　千　晶	13回	13回
監　査　役　　　　　鵜　川　正　樹	13回	13回
社外監査役　　　　　川　上　章　夫	13回	13回

監査役会における主な検討事項として、取締役会への提出議案及びその関連書類、重点監査項目の監査状況、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等について検討しております。

常勤監査役は、取締役会、経営会議、コンプライアンス委員会等の重要な会議に出席するほか、稟議書等の重要書類の閲覧、取締役等へのヒアリングを実施するなど、客観的・合理的な監査を実施しております。

②　内部監査の状況

当社は、内部監査室(専任者２名)を設置し、当社の制度、組織、業務活動等の有効性及び効率性、コンプライアンスへの適合性を検証（点検、分析、照合、比較、評価、確認）し、改善のための提言又は是正のための勧告を行い、資産の保全、経営効率及び財務報告の信頼性の向上を行っております。

③　会計監査の状況

イ　監査法人の名称

仰星監査法人

ロ　継続監査期間

2014年以降

ハ　業務を執行した公認会計士

業務執行社員　田邉太郎

業務執行社員　坂戸純子

ニ　監査業務に係る補助者の構成

当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、その他４名であります。

ホ　監査法人の選定方針と理由

監査役会は、監査法人の選定に関し、日本監査役協会の指針に例示されている会計監査人の評価基準項目などに則り評価を行い、監査法人が独立性・専門性を有することを確認したうえで選定しております。監査法人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、監査役会で定めた「会計監査人の解任又は不再任に関する方針」に基づき、監査役会が監査法人の解任又は不再任に関する議案を株主総会に提出することとしております。

ヘ　監査役及び監査役会による監査法人の評価

監査法人の評価については、監査法人の独立性及び必要な専門性を有すること、当社の業界に精通するとともに、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を遂行できる相応の規模を有すること、監査体制が整備されていること、監査の対象範囲や日程等具体的な監査計画及び監査費用が合理的かつ妥当であることを評価基準とし、監査実績を踏まえた上で、監査法人を総合的に評価しております。

④　監査報酬の内容等

イ　監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	20,000	700	22,000	―
連結子会社	―	―	―	―
計	20,000	700	22,000	―

ロ　監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（イを除く）

該当事項はありません。

ハ　その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

ニ　監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

（前連結会計年度）

アドバイザリー費用についての対価であります。

（当連結会計年度）

該当事項はありません。

ホ　監査報酬の決定方針

当社は、監査公認会計士当に対する報酬の額を、当社の規模・業務の特性等に基づいた監査日数・要員数等を総合的に勘案し決定しています。

へ　監査役会が会計監査人の報酬に同意した理由

監査役会は日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、取締役、社内関係部署及び会計監査人からの必要な書類の入手や報告の聴取を通じて、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬の見積りの算定根拠などを確認し、審議いたしました。その結果、監査品質の確保及び会計監査人の独立性の担保は妥当であり、報酬等の額は適切であると判断しました。 (4) 【役員の報酬等】

①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針

役員報酬については、取締役及び監査役それぞれについて年間役員報酬額を定時株主総会で決議しており、その範囲内で支給することとしております。当社の役員報酬の限度額は、2016年12月21日開催の第28回定時株主総会決議において、取締役の報酬限度額年額５億円以内（うち社外取締役分は年額４千万円以内）、監査役の報酬限度額年額５千万円以内と決められております。

各取締役の報酬については、各取締役の職務内容及び当社の状況等を勘案し、代表取締役社長北山雅一が、他の取締役と協議のうえ個別報酬案を策定し、取締役会の決議によって決定しております。

当事業年度における当社役員の報酬等の額の決定においては、代表取締役北山雅一が他の取締役と協議の上、取締役については株主総会決議の報酬限度額内において、各取締役の職務内容・業績・貢献度等を勘案した個別報酬案を取締役会に付議し、取締役決議において決定いたしました。また、各監査役の報酬額は、監査役会における監査役の協議により決定しております。

なお、当社は2020年６月1日付にて、指名・報酬諮問委員会を設置し、指名・報酬に関する手続きの公正性、透明性、客観性および監督機能の強化を図っております。第33期以降においては、取締役の報酬は、株主総会の報酬総額の限度の範囲内で、指名・報酬諮問委員会の審議を経て、取締役会の決議により、決定することとしております。

指名・報酬諮問委員会の委員は4名で構成し、うち半数以上を独立社外取締役とし、委員長は独立社外取締役より選任することとしております。当期における委員会の活動は、2020年６月と７月に計2回開催し、報酬の基本設計の審議、企業価値向上を促す報酬設計について審議を行っております。

②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)				対象となる 役員の員数 (名)
基本報酬	ストック オプション	賞与	退職慰労金
取締役 (社外取締役を除く）	202,081	182,475	6,606	―	13,000	5
監査役 (社外監査役を除く)	5,010	5,010	―	―	―	1
社外役員	33,460	32,460	―	―	1,000	4

(注)　１．ストックオプションにつきましては、当事業年度に係る株式報酬費用計上額を記載しております。

２．退職慰労金につきましては、当事業年度に係る役員退職慰労引当金繰入額を記載しております。

③　提出会社の役員ごとの報酬等の総額等

報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。　

④　使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

該当事項はありません。　(5) 【株式の保有状況】

①　投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式を純投資目的である投資株式とし、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式としております。

②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

（保有方針）

当社は収益の安定性確保のためには、金融機関及び非金融機関の新規顧客の獲得や、新事業領域の開拓が必要と考えており、当社の企業価値の向上及び成長に貢献すると判断される投資株式を保有していく方針です。

（保有の合理性の検証方法）

政策投資を目的として保有するすべての株式について、事業状況、財務状況、事業計画の進捗及び重要な変更事項の有無について、調査、把握する他、成長性、収益性、取引関係強化等の保有意義及び経済合理性を確認して、保有の有無を判断しております。

（取締役会等における検証の内容）

検証の結果、対象の投資株式はすべて上記保有目的及び経済合理性を満たしておりました。

ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

	銘柄数 (銘柄)	貸借対照表計上額の 合計額(千円)
非上場株式	1	0
非上場株式以外の株式	2	336,695

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

該当事項はありません。

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

該当事項はありません。

ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

特定投資株式

銘柄	当事業年度	前事業年度	保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由	当社の株 式の保有 の有無
株式数(株)	株式数(株)
貸借対照表計上額 (千円)	貸借対照表計上額 (千円)
株式会社青山財産 ネットワークス	200,000	200,000	取引関係の維持強化のため保有しております。	無
336,400	329,200
第一生命ホールディングス株式会社	200	200	業界動向等の情報収集のため保有しております。（注）	無
295	325

(注)　定量的な保有効果は記載が困難であるため、記載をしておりません。なお、保有の合理性については、ａ．に記載のとおりであります。

みなし保有株式

該当事項はありません。

③　保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。 

 0105000_honbun_9083500103210.htm

第５ 【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年10月１日から2020年９月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2019年10月１日から2020年９月30日まで)の財務諸表について、仰星監査法人の監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等が主催する研修への参加及び財務・会計専門誌等の定期購読を行っております。

 0105010_honbun_9083500103210.htm

１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2019年９月30日)	当連結会計年度 (2020年９月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								2,257,262	1,415,073
		売掛金								1,499,652	1,989,885
		仕掛品								※2 206,911	※2 261,343
		その他								63,350	114,971
		貸倒引当金								△430	△576
		流動資産合計								4,026,746	3,780,697
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物							459,760	462,105
				減価償却累計額						△104,752	△135,965
				建物及び構築物（純額）						355,007	326,139
			工具、器具及び備品							196,848	194,106
				減価償却累計額						△131,726	△148,704
				工具、器具及び備品（純額）						65,122	45,402
			その他							13,560	5,761
				減価償却累計額						△8,138	△4,417
				その他（純額）						5,421	1,344
			有形固定資産合計							425,551	372,885
		無形固定資産
			ソフトウエア仮勘定							219,003	450,409
			のれん							96,214	73,575
			その他							136,926	140,231
			無形固定資産合計							452,144	664,216
		投資その他の資産
			投資有価証券							329,525	336,695
			差入保証金							270,994	299,329
			繰延税金資産							41,051	32,606
			その他							177,864	193,083
			投資その他の資産合計							819,436	861,715
		固定資産合計								1,697,132	1,898,817
	資産合計									5,723,879	5,679,515

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2019年９月30日)	当連結会計年度 (2020年９月30日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								317,258	296,646
		短期借入金								600,000	600,000
		1年内返済予定の長期借入金								530,588	516,801
		未払法人税等								158,045	69,343
		品質保証引当金								2,880	―
		受注損失引当金								※2 5,746	※2 31,083
		賞与引当金								11,237	15,378
		その他								248,937	178,330
		流動負債合計								1,874,694	1,707,582
	固定負債
		長期借入金								322,437	438,993
		役員退職慰労引当金								45,166	59,166
		繰延税金負債								19,692	14,841
		資産除去債務								153,584	154,448
		その他								97,325	96,282
		固定負債合計								638,206	763,732
	負債合計									2,512,901	2,471,314
純資産の部
	株主資本
		資本金								935,245	935,245
		資本剰余金								816,311	816,311
		利益剰余金								1,379,123	1,348,563
		自己株式								△691	△691
		株主資本合計								3,129,989	3,099,429
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金								26,133	31,110
		その他の包括利益累計額合計								26,133	31,110
	新株予約権									54,854	77,660
	純資産合計									3,210,977	3,208,200
負債純資産合計										5,723,879	5,679,515

 0105020_honbun_9083500103210.htm

② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2018年10月１日 　至 2019年９月30日)	当連結会計年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)
売上高										7,290,476	6,880,005
売上原価										※1,※2 5,509,466	※1 5,573,789
売上総利益										1,781,010	1,306,216
販売費及び一般管理費										※3,※4 1,155,786	※3 1,136,998
営業利益										625,224	169,218
営業外収益
	受取利息及び配当金									3,496	10,677
	保険解約返戻金									31,448	―
	受取賃貸料									2,134	2,134
	助成金収入									2,340	4,845
	その他									1,751	1,154
	営業外収益合計									41,170	18,811
営業外費用
	支払利息									18,316	17,332
	その他									3,318	0
	営業外費用合計									21,635	17,332
経常利益										644,760	170,696
特別利益
	新株予約権戻入益									―	※5 1,165
	特別利益合計									―	1,165
特別損失
	減損損失									※6 4,273	―
	特別損失合計									4,273	―
税金等調整前当期純利益										640,486	171,862
法人税、住民税及び事業税										224,142	81,175
法人税等調整額										△21,547	1,400
法人税等合計										202,594	82,576
当期純利益										437,891	89,285
非支配株主に帰属する当期純利益										―	―
親会社株主に帰属する当期純利益										437,891	89,285

 0105025_honbun_9083500103210.htm

【連結包括利益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2018年10月１日 　至 2019年９月30日)	当連結会計年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)
当期純利益										437,891	89,285
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									25,999	4,977
	その他の包括利益合計									※ 25,999	※ 4,977
包括利益										463,891	94,262
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									463,891	94,262
	非支配株主に係る包括利益									―	―

 0105040_honbun_9083500103210.htm

③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	935,245	816,311	1,046,810	△604	2,797,764
当期変動額
剰余金の配当			△105,579		△105,579
親会社株主に帰属する 当期純利益			437,891		437,891
自己株式の取得				△87	△87
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）
当期変動額合計	―	―	332,312	△87	332,225
当期末残高	935,245	816,311	1,379,123	△691	3,129,989

	その他の包括利益累計額		新株予約権	純資産合計
その他有価証券 評価差額金	その他の包括利益 累計額合計
当期首残高	134	134	17,430	2,815,328
当期変動額
剰余金の配当				△105,579
親会社株主に帰属する 当期純利益				437,891
自己株式の取得				△87
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）	25,999	25,999	37,424	63,423
当期変動額合計	25,999	25,999	37,424	395,649
当期末残高	26,133	26,133	54,854	3,210,977

当連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	935,245	816,311	1,379,123	△691	3,129,989
当期変動額
剰余金の配当			△119,845		△119,845
親会社株主に帰属する 当期純利益			89,285		89,285
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）
当期変動額合計	―	―	△30,560	―	△30,560
当期末残高	935,245	816,311	1,348,563	△691	3,099,429

	その他の包括利益累計額		新株予約権	純資産合計
その他有価証券 評価差額金	その他の包括利益 累計額合計
当期首残高	26,133	26,133	54,854	3,210,977
当期変動額
剰余金の配当				△119,845
親会社株主に帰属する 当期純利益				89,285
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）	4,977	4,977	22,805	27,783
当期変動額合計	4,977	4,977	22,805	△2,777
当期末残高	31,110	31,110	77,660	3,208,200

 0105050_honbun_9083500103210.htm

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2018年10月１日 　至 2019年９月30日)	当連結会計年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									640,486	171,862
	減価償却費									128,888	139,053
	のれん償却額									16,978	22,638
	株式報酬費用									37,424	23,971
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）									7,666	14,000
	賞与引当金の増減額（△は減少）									5,149	4,140
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									△354	146
	品質保証引当金の増減額（△は減少）									2,880	△2,880
	受注損失引当金の増減額（△は減少）									△11,270	25,336
	受取利息及び受取配当金									△3,496	△10,677
	保険解約返戻金									△31,448	―
	新株予約権戻入益									―	△1,165
	支払利息									18,316	17,332
	減損損失									4,273	―
	売上債権の増減額（△は増加）									29,359	△490,233
	たな卸資産の増減額（△は増加）									23,559	△54,431
	仕入債務の増減額（△は減少）									52,025	△20,612
	その他									△82,188	△118,338
	小計									838,251	△279,857
	利息及び配当金の受取額									3,496	10,677
	利息の支払額									△19,067	△17,469
	法人税等の支払額									△198,684	△171,631
	営業活動によるキャッシュ・フロー									623,996	△458,280
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△52,415	△16,337
	無形固定資産の取得による支出									△263,626	△302,666
	投資有価証券の取得による支出									△291,600	―
	差入保証金の差入による支出									△213	△28,335
	保険積立金の積立による支出									△16,026	△15,993
	保険積立金の解約による収入									119,102	―
	連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出									※2 △143,829	―
	その他									△14,530	872
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△663,138	△362,459
財務活動によるキャッシュ・フロー
	長期借入れによる収入									200,000	750,000
	長期借入金の返済による支出									△666,559	△647,231
	自己株式の取得による支出									△87	―
	配当金の支払額									△105,373	△119,686
	その他									△6,567	△4,532
	財務活動によるキャッシュ・フロー									△578,587	△21,450
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△617,730	△842,191
現金及び現金同等物の期首残高										2,853,651	2,235,921
現金及び現金同等物の期末残高										※1 2,235,921	※1 1,393,729

 0105100_honbun_9083500103210.htm

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社の数

1社

主要な連結子会社の名称

株式会社インフォーム 

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法

②　たな卸資産

仕掛品

個別法による原価法

貯蔵品

移動平均法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法) #### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　８～15年

工具、器具及び備品　３～10年

②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。ただし、特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間(３年以内)に基づく均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上しております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。  (3) 重要な繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。 #### (4) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　品質保証引当金

製品納入後に発生する品質保証費用の支出に充てるため、過去の実績を基礎にして当連結会計年度に対応する発生予想額を計上しております。

③　受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、進行中の業務のうち、当連結会計年度末時点で将来の損失が確実に見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、将来の損失見込額を計上しております。

④　賞与引当金

連結子会社の従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。

⑤　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。 (5) 重要な収益及び費用の計上基準

ソフトウェアの開発契約に係る収益の計上基準

当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準(進捗率の見積りは、原価比例法)を、その他の契約については検収基準を適用しております。 (6) のれんの償却方法及び償却期間

５年間の定額法により償却しております。 (7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。 (8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日 

2022年９月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会） 

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会） 

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会） 

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会） 

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会） 

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting  Standards CodificationのTopic  820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。 

(2）適用予定日

2022年９月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。 

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会） 

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS  第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。 

企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。 

(2）適用予定日

2021年９月期の年度末から適用します。

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日　企業会計基準委員会） 

(1）概要

「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。 

なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。 

(2）適用予定日

2021年９月期の年度末から適用します。 ##### (表示方法の変更)

(連結貸借対照表）

前連結会計年度において、「無形固定資産」の「その他」に含めていた「ソフトウエア仮勘定」及び「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「差入保証金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「無形固定資産」の「その他」に表示していた355,930千円は、「ソフトウエア仮勘定」219,003千円、「その他」136,926千円に、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた448,858千円は、「差入保証金」270,994千円、「その他」177,864千円として組み替えております。

（連結損益計算書）

前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取賃貸料」及び「助成金収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた6,226千円は、「受取賃貸料」2,134千円、「助成金収入」2,340千円、「その他」1,751千円として組み替えております。

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「差入保証金の差入による支出」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△14,743千円は、「差入保証金の差入による支出」△213千円、「その他」△14,530千円として組み替えております。 ##### (追加情報)

(新型コロナウィルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

当社グループでは、2021年９月期にかけて感染拡大の収束及び経済状況の本格的な回復がなされるという仮定に基づき、固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性などの見積りを行っております。 

(連結貸借対照表関係)

１  当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行８行と当座貸越契約を締結しております。

当連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年９月30日)		当連結会計年度 (2020年９月30日)
当座貸越極度額	1,300,000	千円	1,300,000	千円
借入実行残高	600,000	千円	600,000	千円
差引額	700,000	千円	700,000	千円

受注損失引当金に対応する仕掛品の額

	前連結会計年度 (2019年９月30日)		当連結会計年度 (2020年９月30日)
仕掛品	28,616	千円	106,044	千円

(連結損益計算書関係)

※１　売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日  至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日  至　2020年９月30日)
受注損失引当金繰入額	5,746	千円	31,083	千円

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日  至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日  至　2020年９月30日)
品質保証引当金繰入額	2,880	千円	―	千円

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
注文獲得費	175,879	千円	174,435	千円
減価償却費	9,389	千円	9,282	千円
のれん償却額	16,978	千円	22,638	千円
役員報酬	227,643	千円	240,945	千円
給与手当	163,493	千円	175,858	千円
賞与引当金繰入額	1,587	千円	1,610	千円
退職給付費用	5,133	千円	5,690	千円
役員退職慰労引当金繰入額	14,166	千円	14,000	千円

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
一般管理費	16,264	千円	―	千円

前連結会計年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途
本社（大阪市）	全社資産

当社グループは、原則として事業用資産については単一事業であるため、全社単位でグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

上記資産については、計画変更等により当初予定していた費用削減効果が見込まれなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を4,273千円計上しました。

なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込まれないため、零と評価しております。

当連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

該当事項はありません。 

(連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

		(千円)
	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)	当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	37,452千円	7,169千円
組替調整額	―千円	―千円
税効果調整前	37,452千円	7,169千円
税効果額	△11,453千円	△2,192千円
その他有価証券評価差額金	25,999千円	4,977千円
その他の包括利益合計	25,999千円	4,977千円

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

１　発行済株式及び自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
発行済株式 (注)1.2
普通株式(株）	2,854,248	2,854,248	―	5,708,496
自己株式　 (注)1.3
普通株式(株）	740	810	―	1,550

（注） １．当社は、2019年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。

２．普通株式の発行済株式総数の増加2,854,248株は株式分割によるものであります。

３．普通株式の自己株式の株式数の増加810株は、株式分割による増加775株、単元未満株式の買取請求による増加35株であります。 ２　新株予約権等に関する事項

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株)				当連結会計年度末残高(千円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結会計 年度末
提出会社	ストックオプションとしての第２回新株予約権	―	―	―	―	―	54,475
ストックオプションとしての第３回新株予約権	―	―	―	―	―	378
合計			―	―	―	―	54,854

(注） 第２回及び第３回ストックオプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。 ３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2018年12月25日 定時株主総会	普通株式	54,216	19.0	2018年９月30日	2018年12月26日
2019年５月14日 取締役会	普通株式	51,362	9.0	2019年３月31日	2019年６月11日

（注）1. 2019年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。

2018年９月30日を基準日とする１株当たり配当額については、当該株式分割前の金額を記載しております。

2. 2019年５月14日取締役会決議による１株当たり配当額には、東証二部市場変更記念配当1円50銭が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額(千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2019年12月24日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	62,776	11.0	2019年９月30日	2019年12月25日

当連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

１　発行済株式及び自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
発行済株式
普通株式(株）	5,708,496	―	―	5,708,496
自己株式
普通株式(株）	1,550	―	―	1,550

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株)				当連結会計年度末残高(千円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結会計 年度末
提出会社	ストックオプションとしての第２回新株予約権	―	―	―	―	―	75,042
ストックオプションとしての第３回新株予約権	―	―	―	―	―	1,198
ストックオプションとしての第４回新株予約権	―	―	―	―	―	1,418
合計			―	―	―	―	77,660

(注） 第３回及び第４回ストックオプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。 ３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2019年12月24日 定時株主総会	普通株式	62,776	11.0	2019年９月30日	2019年12月25日
2020年５月25日 取締役会	普通株式	57,069	10.0	2020年３月31日	2020年６月９日

（注）　2020年５月25日取締役会による１株当たり配当額には、創立30周年記念配当１円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額(千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2020年12月24日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	57,069	10.0	2020年９月30日	2020年12月25日

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
現金及び預金	2,257,262	千円	1,415,073	千円
預入期間が３か月を超える 定期預金	△21,341	千円	△21,344	千円
現金及び現金同等物	2,235,921	千円	1,393,729	千円

前連結会計年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

株式の取得により新たに株式会社インフォームを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産	102,075千円
固定資産	138,688千円
のれん	113,193千円
流動負債	△61,409千円
固定負債	△95,000千円
株式の取得価額	197,547千円
支配獲得時までの取得価額	△29,875千円
現金及び現金同等物	△23,843千円
差引：取得のための支出	143,829千円

当連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

該当事項はありません。 ###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

有形固定資産　社用車であります。

②  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。 ###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、必要な資金は主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用する方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。差入保証金は差入先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、ほとんど１ヶ月以内の支払期日であります。借入金は運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で３年後であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、財務経理部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

差入保証金については、財務経理部が差入先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②　市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を短期運転資金の３ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

(5) 信用リスクの集中

当期の連結決算日現在における営業債権のうち45％が特定の大口顧客に対するものであります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2019年９月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,257,262	2,257,262	―
(2) 売掛金	1,499,652	1,499,652	―
(3) 投資有価証券	329,525	329,525	―
(4) 差入保証金	270,994	270,994	―
資産計	4,375,435	4,375,435	―
(1) 買掛金	317,258	317,258	―
(2) 短期借入金	600,000	600,000	―
(3) 未払法人税等	158,045	158,045	―
(4) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)	853,025	845,039	△7,985
負債計	1,928,329	1,920,343	△7,985

当連結会計年度(2020年９月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,415,073	1,415,073	―
(2) 売掛金	1,989,885	1,989,885	―
(3) 投資有価証券	336,695	336,695	―
(4) 差入保証金	299,329	296,791	△2,538
資産計	4,040,984	4,038,446	△2,538
(1) 買掛金	296,646	296,646	―
(2) 短期借入金	600,000	600,000	―
(3) 未払法人税等	69,343	69,343	―
(4) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)	955,794	947,634	△8,159
負債計	1,921,783	1,913,624	△8,159

（表示方法の変更）

「差入保証金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。

(注１)　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資  産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

(4) 差入保証金

差入保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算出しております。

負  債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）

長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注２)　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年９月30日)

	１年以内  (千円)	１年超 ５年以内  (千円)	５年超  10年以内  (千円)	10年超  (千円)
現金及び預金	2,257,262	―	―	―
売掛金	1,499,652	―	―	―
差入保証金	19,113	6,289	6,289	239,301
合計	3,776,028	6,289	6,289	239,301

当連結会計年度(2020年９月30日)

	１年以内  (千円)	１年超 ５年以内  (千円)	５年超  10年以内  (千円)	10年超  (千円)
現金及び預金	1,415,073	―	―	―
売掛金	1,989,885	―	―	―
差入保証金	24,916	8,408	8,408	257,597
合計	3,429,876	8,408	8,408	257,597

(注３)　長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年９月30日)

	１年以内  (千円)	１年超 ２年以内  (千円)	２年超 ３年以内  (千円)	３年超 ４年以内  (千円)	４年超 ５年以内  (千円)	５年超  (千円)
短期借入金	600,000	―	―	―	―	―
長期借入金	530,588	266,841	55,596	―	―	―
合計	1,130,588	266,841	55,596	―	―	―

当連結会計年度(2020年９月30日)

	１年以内  (千円)	１年超 ２年以内  (千円)	２年超 ３年以内  (千円)	３年超 ４年以内  (千円)	４年超 ５年以内  (千円)	５年超  (千円)
短期借入金	600,000	―	―	―	―	―
長期借入金	516,801	305,556	133,437	―	―	―
合計	1,116,801	305,556	133,437	―	―	―

その他有価証券

前連結会計年度(2019年９月30日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
株式	329,525	291,880	37,645
小計	329,525	291,880	37,645
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
株式	―	―	―
小計	―	―	―
合計	329,525	291,880	37,645

当連結会計年度(2020年９月30日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
株式	336,695	291,880	44,815
小計	336,695	291,880	44,815
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
株式	―	―	―
小計	―	―	―
合計	336,695	291,880	44,815

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度及び中小企業退職金共済制度等を採用しております。また、連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することが出来ない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

なお、当該厚生年金基金については、重要性が乏しいため、複数事業主制度に係る注記を省略しております。

２．確定拠出制度

当社グループの確定拠出制度（確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の厚生年金基金制度を含む。）への要拠出額は、前連結会計年度45,511千円、当連結会計年度48,862千円であります。 ###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 　至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)
売上原価	21,721	千円	13,821	千円
販売費及び一般管理費	5,570	千円	10,149	千円

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 　至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)
新株予約権戻入益	―	千円	1,165	千円

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

	第２回新株予約権	第３回新株予約権	第４回新株予約権
会社名	提出会社	提出会社	提出会社
決議年月日	2018年５月14日	2019年５月14日	2020年２月７日
付与対象者の区分及び人数	当社取締役　５名 当社従業員　95名	当社取締役　１名 当社従業員　18名	当社取締役　１名 当社従業員　57名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)	普通株式   72,000株	普通株式   3,000株	普通株式   8,900株
付与日	2018年５月25日	2019年５月24日	2020年２月17日
権利確定条件	権利行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。	権利行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。	権利行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2020年５月15日から 2028年５月14日まで	2021年５月15日から 2029年５月14日まで	2022年２月８日から 2030年２月７日まで

(注)  株式数に換算して記載しております。なお、2019年３月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2020年９月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

	第２回新株予約権	第３回新株予約権	第４回新株予約権
権利確定前(株)
前連結会計年度末	66,000株	2,900株	―
付与	―	―	8,900株
失効	600株	200株	700株
権利確定	65,400株	―	―
未確定残	―	2,700株	8,200株
権利確定後(株)
前連結会計年度末
権利確定	65,400株	―	―
権利行使	―	―	―
失効	1,000株	―	―
未行使残	64,400株	―	―

(注)　2019年３月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

②  単価情報

	第２回新株予約権	第３回新株予約権	第４回新株予約権
権利行使価格(円)	2,710	1,630	1,488
行使時平均株価(円)	―	―	―
付与日における公正な評価単価(円)	1,165.26	626.84	525.53

(注)  2019年３月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格を記載しております。

４．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

第４回新株予約権

(1)使用した評価方法　　ブラック・ショールズ方式

(2)主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性	(注)１	59.59％
予想残存期間	(注)２	6.0年
予想配当	(注)３	16.75円/株
無リスク利子率	(注)４	△0.15％

（注）　１．2016年10月10日から2020年２月17日の株価実績に基づき算定しております。

２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

３．2018年９月期及び2019年９月期の平均配当実績（記念配当を除き、2019年３月１日付の普通株式１株を２株とする株式分割考慮後の金額）によっております。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積り方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。  ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年９月30日)			当連結会計年度 (2020年９月30日)
繰延税金資産
未払事業税	14,764	千円		6,764	千円
未払賞与	11,803	千円		6,085	千円
受注損失引当金	1,757	千円		9,505	千円
品質保証引当金	880	千円		―	千円
役員退職慰労引当金	13,811	千円		18,093	千円
長期未払金	32,860	千円		32,860	千円
資産除去債務	46,966	千円		47,230	千円
減価償却超過額	11,086	千円		13,582	千円
その他	4,330	千円		4,360	千円
繰延税金資産小計	138,261	千円		138,483	千円
評価性引当額	△62,510	千円		△67,054	千円
繰延税金資産合計	75,750	千円		71,428	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,512	千円		△13,704	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△37,084	千円		△34,163	千円
その他	△5,794	千円		△5,794	千円
繰延税金負債合計	△54,391	千円		△53,663	千円
繰延税金資産純額	21,359	千円		17,765	千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度  (2019年９月30日)		当連結会計年度  (2020年９月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目		5.3％
住民税均等割等		4.7％
評価性引当額の増減		2.6％
のれん償却額		4.0％
連結子会社との適用税率差異		1.3％
その他		△0.5％
税効果会計適用後の法人税等の負担率		48.0％	###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

事務所用の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.5％～2.0％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日  至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日  至　2020年９月30日)
期首残高	152,725	千円	153,584	千円
時の経過による調整額	858	千円	864	千円
期末残高	153,584	千円	154,448	千円

【セグメント情報】

当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

１　製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３　主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高
ソニー生命保険㈱	3,368,319千円
三井住友海上あいおい生命保険㈱	819,962千円

（注）当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。 

当連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

１　製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３　主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高
ソニー生命保険㈱	2,867,151千円
三井住友海上あいおい生命保険㈱	689,684千円

（注）当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】

該当事項はありません。  ###### (１株当たり情報)

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)		当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
１株当たり純資産額	553.03	円	548.55	円
１株当たり当期純利益	76.73	円	15.65	円
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	―	円	―	円

（注）　１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２．2019年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり当期純利益を算定しております。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります

	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)	当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益(千円)	437,891	89,285
普通株主に帰属しない金額(千円)	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 (千円)	437,891	89,285
普通株式の期中平均株式数(株)	5,706,968	5,706,946
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要	第２回新株予約権 新株予約権の数　330個 （普通株式　66,000株） 第３回新株予約権 新株予約権の数　29個 （普通株式　2,900株） なお、概要は「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況（2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	第２回新株予約権 新株予約権の数　322個 （普通株式　 64,400株） 第３回新株予約権 新株予約権の数　 27個 （普通株式　  2,700株） 第４回新株予約権 新株予約権の数　 82個 （普通株式　  8,200株） なお、概要は「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況（2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権の付与

2020年12月24日開催の定時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社の従業員に対して、ストックオプションとして新株予約権を発行すること及び新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することを決議いたしました。その内容は、「第４　提出会社の状況　１株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。 

⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	平均利率 (％)	返済期限
短期借入金	600,000	600,000	1.02	―
１年以内に返済予定の長期借入金	530,588	516,801	1.20	―
１年以内に返済予定のリース債務	4,553	1,063	―	―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)	322,437	438,993	1.21	2021年～2023年
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)	1,131	88	―	2021年
合計	1,458,710	1,556,946	―	―

(注) １．「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

	１年超２年以内 (千円)	２年超３年以内 (千円)	３年超４年以内 (千円)	４年超５年以内 (千円)
長期借入金	305,556	133,437	―	―
リース債務	88	―	―	―

「資産除去債務関係」注記において記載しておりますので、記載を省略しております。 

 0105110_honbun_9083500103210.htm

(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高（千円）	1,259,823	3,539,948	4,525,589	6,880,005
税金等調整前四半期（当期）純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）（千円）	△123,541	59,202	△77,748	171,862
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△94,186	25,659	△78,387	89,285
１株当たり四半期（当期）純利益又は １株当たり四半期純損失（△）（円）	△16.50	4.50	△13.74	15.65

（会計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)(円）	△16.50	21.00	△18.23	29.38

 0105310_honbun_9083500103210.htm

２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

											(単位：千円)
										前事業年度 (2019年９月30日)	当事業年度 (2020年９月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								2,085,441	1,238,955
		売掛金								1,434,539	1,921,850
		仕掛品								206,911	261,343
		その他								※1 64,228	※1 111,405
		貸倒引当金								△430	△576
		流動資産合計								3,790,690	3,532,978
	固定資産
		有形固定資産
			建物							355,007	326,139
			工具、器具及び備品							65,122	45,402
			その他							5,421	1,344
			有形固定資産合計							425,551	372,885
		無形固定資産
			ソフトウエア							135,533	139,022
			ソフトウエア仮勘定							219,003	450,409
			その他							930	930
			無形固定資産合計							355,468	590,363
		投資その他の資産
			関係会社株式							198,247	198,247
			投資有価証券							329,525	336,695
			差入保証金							269,874	298,209
			保険積立金							100,442	112,531
			その他							16,743	16,112
			投資その他の資産合計							914,832	961,796
		固定資産合計								1,695,852	1,925,045
	資産合計									5,486,542	5,458,023

											(単位：千円)
										前事業年度 (2019年９月30日)	当事業年度 (2020年９月30日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								※1 279,041	※1 256,553
		短期借入金								600,000	600,000
		1年内返済予定の長期借入金								530,588	516,801
		未払金								92,062	61,998
		未払法人税等								110,169	68,143
		未払消費税等								51,055	―
		前受金								72,970	77,125
		品質保証引当金								2,880	―
		受注損失引当金								5,746	31,083
		その他								20,697	18,446
		流動負債合計								1,765,212	1,630,151
	固定負債
		長期借入金								322,437	438,993
		繰延税金負債								13,897	14,841
		役員退職慰労引当金								45,166	59,166
		資産除去債務								153,584	154,448
		その他								2,325	1,282
		固定負債合計								537,412	668,732
	負債合計									2,302,624	2,298,883
純資産の部
	株主資本
		資本金								935,245	935,245
		資本剰余金
			資本準備金							816,311	816,311
			資本剰余金合計							816,311	816,311
		利益剰余金
			利益準備金							4,003	4,003
			その他利益剰余金
				繰越利益剰余金						1,348,061	1,295,500
			利益剰余金合計							1,352,064	1,299,503
		自己株式								△691	△691
		株主資本合計								3,102,930	3,050,368
	評価・換算差額等
		その他有価証券評価差額金								26,133	31,110
		評価・換算差額等合計								26,133	31,110
	新株予約権									54,854	77,660
	純資産合計									3,183,918	3,159,140
負債純資産合計										5,486,542	5,458,023

 0105320_honbun_9083500103210.htm

② 【損益計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 2018年10月１日 　至 2019年９月30日)	当事業年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)
売上高										6,786,771	6,187,981
売上原価										※1 5,106,151	※1 5,017,225
売上総利益										1,680,620	1,170,756
販売費及び一般管理費										※2 1,086,966	※2 1,046,568
営業利益										593,653	124,187
営業外収益
	受取利息及び配当金									3,488	10,671
	その他									13,576	8,133
	営業外収益合計									17,065	18,805
営業外費用
	支払利息									18,316	17,332
	その他									3,318	0
	営業外費用合計									21,635	17,332
経常利益										589,083	125,660
特別利益
	新株予約権戻入益									―	1,165
	特別利益合計									―	1,165
特別損失
	減損損失									4,273	―
	特別損失合計									4,273	―
税引前当期純利益										584,810	126,825
法人税、住民税及び事業税										174,022	60,790
法人税等調整額										△45	△1,249
法人税等合計										173,977	59,540
当期純利益										410,832	67,284

		前事業年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)		当事業年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
区分	注記 番号	金額(千円)	構成比 (％)	金額(千円)	構成比 (％)
Ⅰ　労務費		1,784,427	31.9	1,726,853	31.0
Ⅱ　外注加工費		2,998,993	53.5	3,041,176	54.4
Ⅲ　経費	※１	816,404	14.6	817,239	14.6
当期総製造費用		5,599,825	100.0	5,585,269	100.0
期首仕掛品たな卸高		230,471		206,911
合計		5,830,297		5,792,181
期末仕掛品たな卸高		206,911		261,343
他勘定振替高	※２	517,233		513,612
売上原価		5,106,151		5,017,225

(注) ※１ 主な内訳は、次のとおりであります。

項目	前事業年度(千円) (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)	当事業年度(千円) (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
地代家賃	367,327	375,925
旅費交通費	85,138	47,540
備品費	33,132	23,152
支払手数料	110,707	118,107
減価償却費	119,360	129,770
品質保証引当金繰入額	2,880	―
受注損失引当金繰入額	5,746	31,083

※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

項目	前事業年度(千円) (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日)	当事業年度(千円) (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
ソフトウエア	49,901	64,376
ソフトウエア仮勘定	209,003	231,405
注文獲得費	175,879	174,435
広告宣伝費	15,756	25,338
教育研究費	50,707	18,056
研究開発費	15,983	―
合計	517,233	513,612

（原価計算の方法）

当社の原価計算は、個別原価計算方式を採用しております。

 0105330_honbun_9083500103210.htm

③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金
資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高	935,245	816,311	4,003	1,042,807	1,046,810
当期変動額
剰余金の配当				△105,579	△105,579
当期純利益				410,832	410,832
自己株式の取得
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）
当期変動額合計	―	―	―	305,253	305,253
当期末残高	935,245	816,311	4,003	1,348,061	1,352,064

	株主資本		評価・換算差額等	新株予約権	純資産合計
自己株式	株主資本合計	その他有価証券 評価差額金
当期首残高	△604	2,797,764	134	17,430	2,815,328
当期変動額
剰余金の配当		△105,579			△105,579
当期純利益		410,832			410,832
自己株式の取得	△87	△87			△87
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）			25,999	37,424	63,423
当期変動額合計	△87	305,165	25,999	37,424	368,589
当期末残高	△691	3,102,930	26,133	54,854	3,183,918

当事業年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金
資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高	935,245	816,311	4,003	1,348,061	1,352,064
当期変動額
剰余金の配当				△119,845	△119,845
当期純利益				67,284	67,284
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）
当期変動額合計	―	―	―	△52,561	△52,561
当期末残高	935,245	816,311	4,003	1,295,500	1,299,503

	株主資本		評価・換算差額等	新株予約権	純資産合計
自己株式	株主資本合計	その他有価証券 評価差額金
当期首残高	△691	3,102,930	26,133	54,854	3,183,918
当期変動額
剰余金の配当		△119,845			△119,845
当期純利益		67,284			67,284
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）			4,977	22,805	27,783
当期変動額合計	―	△52,561	4,977	22,805	△24,778
当期末残高	△691	3,050,368	31,110	77,660	3,159,140

 0105400_honbun_9083500103210.htm

【注記事項】

(重要な会計方針)

１　資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

(2)　たな卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

個別法による原価法

貯蔵品

移動平均法による原価法

（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

２  固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　        　８～15年

工具、器具及び備品    　３～10年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。ただし、特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間(３年以内)に基づく均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上しております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 品質保証引当金

製品納入後に発生する品質保証費用の支出に充てるため、過去の実績を基礎にして当事業年度に対応する発生予想額を計上しております。

(3) 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、進行中の業務のうち、当事業年度末時点で将来の損失が確実に見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、将来の損失見込額を計上しております。

(4) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

４　収益及び費用の計上基準

ソフトウエアの開発契約に係る収益の計上基準

当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準(進捗率の見積りは、原価比例法)を、その他の契約については検収基準を適用しております。

５　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

(2) 消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (追加情報)

(新型コロナウィルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りに関する注記については、連結財務諸表の「注記事項（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。 

(貸借対照表関係)

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度  (2019年９月30日)	当事業年度  (2020年９月30日)
短期金銭債権	949千円	952千円
短期金銭債務	2,841千円	3,575千円

当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は、次のとおりであります。

	前事業年度  (2019年９月30日)	当事業年度  (2020年９月30日)
当座貸越極度額	1,300,000千円	1,300,000千円
借入実行残高	600,000千円	600,000千円
差引額	700,000千円	700,000千円

(損益計算書関係)

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)	当事業年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
営業取引による取引高
売上原価	11,831千円	37,292千円

	前事業年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)		当事業年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
注文獲得費	175,879	千円	174,435	千円
減価償却費	9,389	千円	9,097	千円
役員報酬	211,893	千円	219,945	千円
給与手当	155,544	千円	167,349	千円
役員退職慰労引当金繰入額	14,166	千円	14,000	千円
研究開発費	16,264	千円	―	千円
支払手数料	78,763	千円	105,369	千円
おおよその割合
販売費	19	％	21	％
一般管理費	81	％	79	％

子会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は198,247千円、当事業年度の貸借対照表計上額は198,247千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。  ###### (税効果会計関係)

１.　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度  (2019年９月30日)		当事業年度  (2020年９月30日)
繰延税金資産
未払事業税	10,732千円		7,309千円
品質保証引当金	880千円		―千円
受注損失引当金	1,757千円		9,505千円
未払賞与	7,645千円		―千円
資産除去債務	46,966千円		47,230千円
減価償却超過額	11,086千円		13,582千円
役員退職慰労引当金	13,811千円		18,093千円
その他	4,049千円		4,079千円
繰延税金資産小計	96,928千円		99,800千円
評価性引当額	△62,229千円		△66,773千円
繰延税金資産合計	34,698千円		33,027千円
繰延税金負債
建物（資産除去債務）	△37,084千円		△34,163千円
その他	△11,512千円		△13,704千円
繰延税金負債合計	△48,596千円		△47,868千円
繰延税金負債の純額	△13,897千円		△14,841千円

２.   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度  (2019年９月30日)		当事業年度  (2020年９月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目		7.0％
住民税均等割等		6.2％
評価性引当額の増減		3.6％
その他		△0.5％
税効果会計適用後の法人税等の負担率		46.9％	###### (重要な後発事象)

新株予約権の付与

連結財務諸表の「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 

 0105410_honbun_9083500103210.htm

④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	355,007	3,435	―	32,303	326,139	135,965
工具、器具及び備品	65,122	14,996	―	34,716	45,402	148,704
その他	5,421	―	―	4,076	1,344	4,417
計	425,551	18,431	―	71,096	372,885	289,087
無形固定資産	ソフトウエア	135,533	71,261	―	67,771	139,022	―
ソフトウエア仮勘定	219,003	231,405	―	―	450,409	―
その他	930	―	―	―	930	―
計	355,468	302,666	―	67,771	590,363	―

(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア	販売用ソフトウエア開発費用	64,376千円
ソフトウエア仮勘定	販売用ソフトウエア開発費用	211,758千円

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	430	576	430	576
品質保証引当金	2,880	―	2,880	―
受注損失引当金	5,746	31,083	5,746	31,083
役員退職慰労引当金	45,166	14,000	―	59,166

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】

該当事項はありません。 

 0106010_honbun_9083500103210.htm

第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	毎年10月１日から翌年９月30日まで
定時株主総会	毎事業年度終了後３か月以内
基準日	毎年９月30日
剰余金の配当の基準日	毎年３月31日 毎年９月30日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
取次所	―
買取手数料	株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
公告掲載方法	電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載する方法により行う。 電子公告掲載ＵＲＬ　https://www2.cap-net.co.jp/
株主に対する特典	該当事項はありません。

(注)　当社株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。

(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利

(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割り当て及び募集新株予約権の割り当てを受ける権利 

 0107010_honbun_9083500103210.htm

第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度　第31期(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)　2019年12月24日近畿財務局長に提出。

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

2019年12月24日近畿財務局長に提出。

(3) 四半期報告書及び確認書

第32期第１四半期(自　2019年10月１日　至　2019年12月31日)　2020年２月10日近畿財務局長に提出。

第32期第２四半期(自　2020年１月１日　至　2020年３月31日)　2020年５月26日近畿財務局長に提出。

第32期第３四半期(自　2020年４月１日　至　2020年６月30日)　2020年８月11日近畿財務局長に提出。

(4) 臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書

2019年12月25日近畿財務局長に提出。 

 0201010_honbun_9083500103210.htm

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。