Quarterly Report • Feb 12, 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年２月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第33期第１四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社キャピタル・アセット・プランニング |
| 【英訳名】 | Capital Asset Planning, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 北山 雅一 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市北区堂島二丁目４番27号 |
| 【電話番号】 | ０６－４７９６－５６６６(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 財務経理部 部長 青木 浩一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市北区堂島二丁目４番27号 |
| 【電話番号】 | ０６－４７９６－５６６６(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 財務経理部 部長 青木 浩一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E32619 39650 株式会社キャピタル・アセット・プランニング Capital Asset Planning, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2020-10-01 2020-12-31 Q1 2021-09-30 2019-10-01 2019-12-31 2020-09-30 1 false false false E32619-000 2021-02-12 E32619-000 2019-10-01 2019-12-31 E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 E32619-000 2020-10-01 2020-12-31 E32619-000 2019-12-31 E32619-000 2020-09-30 E32619-000 2020-12-31 E32619-000 2021-02-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32619-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E32619-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32619-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E32619-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32619-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E32619-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E32619-000 2020-12-31 jpcrp_cor:Row1Member iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
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| 回次 | | 第32期
第１四半期
連結累計期間 | 第33期
第１四半期
連結累計期間 | 第32期 |
| 会計期間 | | 自 2019年10月１日
至 2019年12月31日 | 自 2020年10月１日
至 2020年12月31日 | 自 2019年10月１日
至 2020年９月30日 |
| 売上高 | (千円) | 1,259,823 | 1,164,251 | 6,880,005 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | △123,541 | △140,502 | 170,696 |
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）又は親会社株主に帰属する当期純利益 | (千円) | △94,186 | △102,023 | 89,285 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △88,329 | △112,564 | 94,262 |
| 純資産額 | (千円) | 3,069,518 | 3,038,120 | 3,208,200 |
| 総資産額 | (千円) | 5,552,938 | 5,465,477 | 5,679,515 |
| １株当たり四半期純損失（△）又は１株当たり当期純利益 | (円) | △16.50 | △17.88 | 15.65 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 54.1 | 54.2 | 55.1 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益について、第32期第１四半期連結累計期間及び第33期第１四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、第32期は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても重要な異動はありません。
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当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルスの全世界的な感染拡大により、ほぼ全産業にわたって重大な影響を受け悪化した状態となり、2021年１月には緊急事態宣言が再度発出されるなど、終息時期の明確な見通しが立たない状況が継続しております。企業の情報システム投資は、非接触化等の新型コロナウイルス対応の需要はあるものの鈍化が懸念されています。
このような環境のなか、当社グループにおいては、生命保険会社向けの①ライフプランニングシステム、②生保設計書・申込書作成システム、③生保販売引受業務の全プロセスを、ペーパーレス化、省力化し、さらに別途アプリをダウンロードすることなく販売員が顧客の顔をオンライン上で見ながら非接触で実現する遠隔コンサルティングシステムの開発提供を継続しました。そして、④米国で急速に浸透しつつある複数の投資目標の達成確率を予想するゴールベースプランニングプラットフォーム、⑤団塊の世代の経営者を主たる対象とした統合資産管理システム、事業承継・財産承継システムの構築・販売及び使用料課金、さらに、⑥当システムを活用した資産管理コンサルティング業務の獲得に努力いたしました。
また、金融庁の「高齢社会における資産形成・管理」等の提言に端を発し、家計収支の見える化、資産枯渇年齢の見える化を実現し、退職年齢の延長、公的年金の繰下げ支給、ポートフォリオの変更がもたらす影響を見える化するスマホアプリも提供いたしました。これは、従来のバンキングアプリケーション、アカウントアグリゲーション及びライフプランニングの各機能を統合した資産形成アドバイスを、スマホ等で提供出来ることを意味します。さらに、ゴールベースプランニングシステム、統合資産管理システムの金融商品仲介業者、会計事務所ネットワーク等への販売チャネルの拡大に努力いたしました。
当社グループの主たる事業である受託開発事業は、金融機関のＩＴ投資予算の制約や、生命保険会社の新商品販売時期の10月頃集中により、売上高、営業利益、経常利益とも、１月から３月（第２四半期）、７月から９月（第４四半期）に偏重する傾向があるため、当第１四半期連結累計期間の売上高は1,164,251千円（前年同四半期比7.6%減）、営業損失は139,313千円（前年同四半期は営業損失124,224千円）、経常損失は140,502千円（前年同四半期は経常損失123,541千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は102,023千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失94,186千円）となりました。
なお、当社グループはシステム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
生命保険会社向けの①ライフプランニングシステム、②生保設計書・申込書作成システム、③生保販売引受業務のペーパーレス化、省略化、効率化、自動化、非対面化を実現するフロントエンドシステム、④銀行及び会計事務所ネットワーク向け相続事業承継・財産承継システム及びAI-OCRシステム等の開発販売の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は1,164,251千円（前年同四半期比7.6%減）となりました。
今後の対面金融商品販売のニューノーマルとなる非対面遠隔コンサルティングシステム等の積極的な営業活動を行う一方で、受託ビジネスについては回復過程の状況にあるものの、営業損失は139,313千円（前年同四半期は営業損失124,224千円）となりました。
(経常損失)
営業外収益として、助成金収入を2,267千円計上しました。また、営業外費用として、支払利息を4,528千円計上しました。この結果、経常損失は140,502千円（前年同四半期は経常損失123,541千円）となりました。
(親会社株主に帰属する四半期純損失)
法人税等合計を△37,313千円計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純損失は102,023千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失94,186千円）となりました。
当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて214,037千円減少し、5,465,477千円となりました。
(流動資産)
当第１四半期連結会計期間末における流動資産合計は、前連結会計年度末に比べて324,391千円減少し、3,456,305千円となりました。これは主として仕掛品が286,951千円増加した一方で、売掛金が601,062千円減少したこと等によるものであります。
(固定資産)
当第１四半期連結会計期間末における固定資産合計は、前連結会計年度末に比べて110,353千円増加し、2,009,171千円となりました。これは主として無形固定資産が109,776千円増加したこと等によるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べて43,957千円減少し、2,427,356千円となりました。
(流動負債)
当第１四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べて34,035千円減少し、1,673,546千円となりました。これは主として未払法人税等が57,315千円減少したこと等によるものであります。
(固定負債)
当第１四半期連結会計期間末における固定負債合計は、前連結会計年度末に比べて9,921千円減少し、753,810千円となりました。これは主としてその他に含まれる繰延税金負債が14,841千円減少したこと等によるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における純資産の残高は、前連結会計年度末に比べて170,080千円減少し、3,038,120千円となりました。これは親会社株主に帰属する四半期純損失を102,023千円、剰余金の配当を57,069千円計上したこと等によるものであります。
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 8,000,000 |
| 計 | 8,000,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数(株) (2020年12月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年２月12日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 5,708,496 | 5,708,496 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 5,708,496 | 5,708,496 | ― | ― |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2020年12月31日 | ― | 5,708,496 | ― | 935,245 | ― | 816,311 |
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 #### (6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2020年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
2020年12月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式)
| 普通株式 | 1,500 |
―
―
完全議決権株式(その他)
普通株式
57,054
―
5,705,400
単元未満株式
普通株式
―
―
1,596
発行済株式総数
5,708,496
―
―
総株主の議決権
―
57,054
―
(注) 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式50株が含まれております。
| 2020年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社キャピタル・ アセット・プランニング |
大阪市北区堂島二丁目 ４番27号 |
1,500 | ― | 1,500 | 0.03 |
| 計 | ― | 1,500 | ― | 1,500 | 0.03 |
該当事項はありません。
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当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年12月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年10月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人の四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年９月30日) |
当第１四半期連結会計期間 (2020年12月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,415,073 | 1,456,289 | |||||||||
| 売掛金 | 1,989,885 | 1,388,822 | |||||||||
| 仕掛品 | 261,343 | 548,295 | |||||||||
| その他 | 114,971 | 63,295 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △576 | △396 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,780,697 | 3,456,305 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 372,885 | 362,627 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 73,575 | 67,915 | |||||||||
| その他 | 590,640 | 706,076 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 664,216 | 773,992 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 861,715 | 872,551 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,898,817 | 2,009,171 | |||||||||
| 資産合計 | 5,679,515 | 5,465,477 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 296,646 | 297,319 | |||||||||
| 短期借入金 | 600,000 | 600,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 516,801 | 489,013 | |||||||||
| 未払法人税等 | 69,343 | 12,027 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 31,083 | 31,300 | |||||||||
| 賞与引当金 | 15,378 | 6,674 | |||||||||
| その他 | 178,330 | 237,211 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,707,582 | 1,673,546 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 438,993 | 443,167 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 59,166 | 62,666 | |||||||||
| 資産除去債務 | 154,448 | 151,782 | |||||||||
| その他 | 111,123 | 96,194 | |||||||||
| 固定負債合計 | 763,732 | 753,810 | |||||||||
| 負債合計 | 2,471,314 | 2,427,356 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年９月30日) |
当第１四半期連結会計期間 (2020年12月31日) |
||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 935,245 | 935,245 | |||||||||
| 資本剰余金 | 816,311 | 816,311 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,348,563 | 1,189,470 | |||||||||
| 自己株式 | △691 | △691 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,099,429 | 2,940,336 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 31,110 | 20,569 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 31,110 | 20,569 | |||||||||
| 新株予約権 | 77,660 | 77,214 | |||||||||
| 純資産合計 | 3,208,200 | 3,038,120 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 5,679,515 | 5,465,477 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 1,259,823 | 1,164,251 | |||||||||
| 売上原価 | 1,061,413 | 1,007,831 | |||||||||
| 売上総利益 | 198,410 | 156,419 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 322,635 | 295,732 | |||||||||
| 営業損失(△) | △124,224 | △139,313 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 助成金収入 | 4,152 | 2,267 | |||||||||
| その他 | 902 | 1,072 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 5,054 | 3,339 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 4,370 | 4,528 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 4,371 | 4,528 | |||||||||
| 経常損失(△) | △123,541 | △140,502 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | ― | 1,165 | |||||||||
| 特別利益合計 | ― | 1,165 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失(△) | △123,541 | △139,337 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,692 | 5,637 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △31,047 | △42,950 | |||||||||
| 法人税等合計 | △29,354 | △37,313 | |||||||||
| 四半期純損失(△) | △94,186 | △102,023 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | △94,186 | △102,023 |
0104035_honbun_9083546503301.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
||||||||||
| 四半期純損失(△) | △94,186 | △102,023 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 5,857 | △10,541 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 5,857 | △10,541 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △88,329 | △112,564 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △88,329 | △112,564 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | ― | ― |
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【注記事項】
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定に重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 減価償却費 | 32,482千円 | 42,805千円 |
| のれんの償却額 | 5,659千円 | 5,659千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の 種類 |
配当金の 総額(千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2019年12月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 62,776 | 11.0 | 2019年９月30日 | 2019年12月25日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の 種類 |
配当金の 総額(千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2020年12月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 57,069 | 10.0 | 2020年９月30日 | 2020年12月25日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、システム開発事業のみの単一セグメントであるため記載を省略しております。 (１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
| １株当たり四半期純損失(△) | △16円50銭 | △17円88銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △94,186 | △102,023 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失(△)(千円) |
△94,186 | △102,023 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 5,706,946 | 5,706,946 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 (重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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該当事項はありません。
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