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Capital Asset Planning, Inc.

Quarterly Report Aug 13, 2021

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【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年8月13日
【四半期会計期間】 第33期第3四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
【会社名】 株式会社キャピタル・アセット・プランニング
【英訳名】 Capital Asset Planning, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 北山 雅一
【本店の所在の場所】 大阪市北区堂島二丁目4番27号
【電話番号】 06-4796-5666(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 財務経理部 部長 青木 浩一
【最寄りの連絡場所】 大阪市北区堂島二丁目4番27号
【電話番号】 06-4796-5666(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 財務経理部 部長 青木 浩一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

E32619 39650 株式会社キャピタル・アセット・プランニング Capital Asset Planning, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2020-10-01 2021-06-30 Q3 2021-09-30 2019-10-01 2020-06-30 2020-09-30 1 false false false E32619-000 2021-08-13 E32619-000 2019-10-01 2020-06-30 E32619-000 2019-10-01 2020-09-30 E32619-000 2020-10-01 2021-06-30 E32619-000 2020-06-30 E32619-000 2020-09-30 E32619-000 2021-06-30 E32619-000 2020-04-01 2020-06-30 E32619-000 2021-04-01 2021-06-30 E32619-000 2021-08-13 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32619-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E32619-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32619-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E32619-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32619-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E32619-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E32619-000 2021-06-30 jpcrp_cor:Row1Member iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

 0101010_honbun_9083547503307.htm

第一部 【企業情報】

第1 【企業の概況】

1 【主要な経営指標等の推移】

| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第32期

第3四半期

連結累計期間 | 第33期

第3四半期

連結累計期間 | 第32期 |
| 会計期間 | | 自 2019年10月1日

至 2020年6月30日 | 自 2020年10月1日

至 2021年6月30日 | 自 2019年10月1日

至 2020年9月30日 |
| 売上高 | (千円) | 4,525,589 | 4,869,216 | 6,880,005 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △77,748 | 51,750 | 170,696 |
| 親会社株主に帰属する

四半期(当期)純利益

又は親会社株主に帰属する

四半期純損失(△) | (千円) | △78,387 | 21,571 | 89,285 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △98,289 | 9,986 | 94,262 |
| 純資産額 | (千円) | 3,016,102 | 3,126,227 | 3,208,200 |
| 総資産額 | (千円) | 5,685,953 | 5,872,804 | 5,679,515 |
| 1株当たり四半期(当期)純利益

又は1株当たり四半期純損失(△) | (円) | △13.74 | 3.78 | 15.65 |
| 潜在株式調整後1株当たり

四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (%) | 51.7 | 51.9 | 55.1 |

回次 第32期

第3四半期

連結会計期間
第33期

第3四半期

連結会計期間
会計期間 自 2020年4月1日

至 2020年6月30日
自 2021年4月1日

至 2021年6月30日
1株当たり四半期純損失(△) (円) △18.23 △9.90

(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2.売上高には、消費税等は含まれておりません。

3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益について、第32期第3四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、第33期第3四半期連結累計期間及び第32期は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。  ### 2 【事業の内容】

当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても重要な異動はありません。 

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第2 【事業の状況】

1 【事業等のリスク】

当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### 2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当第3四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 財政状態及び経営成績の状況

①経営成績

当第3四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、変異株の拡大等による新型コロナウイルス感染症の再拡大や緊急事態宣言の再発出により先行き不透明な状況が続いております。企業の情報システム投資は、非接触遠隔化等の新型コロナウイルス対応ビジネスへの需要はあるものの、一部受託プロジェクトの延期や抑制が懸念されています。また、金融業界においては銀行や証券会社に比べ、対面販売のウエイトが大きい生命保険業界において最も深刻な影響を受けたと考えられます。

このような環境のなか、当社グループにおいては、生命保険会社向けの①ライフプランニングシステム、②生保設計書・申込書作成システム、③生保販売・引受・保全業務の全プロセスを、ペーパーレス化、省力化し、さらに今後のニューノーマルとなる非対面による遠隔コンサルティングシステムの開発提供を展開しております。そして、④米国で急速に浸透しつつある複数の投資目標の達成確率を予想するゴールベースプランニングプラットフォーム、⑤団塊の世代の経営者を主たる対象とした統合資産管理システム、事業承継・財産承継システムの構築・販売及び使用料課金を拡大しております。さらに、⑥当該クラウドシステムを活用した資産管理コンサルティング業務の獲得に努力いたしました。

さらに、大手金融グループより人生100年時代、大相続時代の到来を背景としたゴールベースプランニングシステム、相続・財産承継システムの大型開発案件の受託プロジェクトを継続するとともに、地域金融機関、金融商品仲介業者、FP、会計事務所向けにクラウドコンピューティングによる統合資産管理システムの使用料課金の拡大に努めました。

当社グループの主たる事業である受託開発事業は、金融機関のIT投資予算の制約や、生命保険会社の新商品販売時期の10月頃集中により、売上高、営業利益、経常利益とも、1月から3月(第2四半期)、7月から9月(第4四半期)に偏重する傾向がありますが、当第3四半期連結累計期間の売上高は4,869,216千円(前年同四半期比7.6%増)、営業利益は53,984千円(前年同四半期は営業損失79,285千円)、経常利益は51,750千円(前年同四半期は経常損失77,748千円)、親会社株主に帰属する四半期純利益は21,571千円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失78,387千円)となりました。

なお、当社グループはシステム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。

(売上高)

生命保険会社向けの①ライフプランニングシステム、②生保設計書・申込書作成システム、③生保販売引受保全業務のペーパーレス化、省力化、効率化、自動化、非対面化を実現するフロントエンドシステムの横展開、④大手金融グループ向けゴールベースプランニングシステム、相続事業承継・財産承継システム等の受託プロジェクトの進捗の結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は4,869,216千円(前年同四半期比7.6%増)となりました。

(営業利益)

今後の対面金融商品販売のニューノーマルとなる非対面遠隔コンサルティングシステム等の積極的な営業活動を行う一方で、受託ビジネスについては緩やかに回復が進み、営業利益は53,984千円(前年同四半期は営業損失79,285千円)となりました。

(経常利益)

営業外収益として、受取利息及び配当金を6,641千円計上しました。また、営業外費用として、支払利息を13,914千円計上しました。この結果、経常利益は51,750千円(前年同四半期は経常損失77,748千円)となりました。

(親会社株主に帰属する四半期純利益)

法人税等合計を32,743千円計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は21,571千円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失78,387千円)となりました。

② 財政状態
<資産>

当第3四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて193,289千円増加し、5,872,804 千円となりました。

(流動資産)

当第3四半期連結会計期間末における流動資産合計は、前連結会計年度末に比べて26,522千円減少し、3,754,175千円となりました。これは主として現金及び預金が564,260千円増加した一方で、売掛金が589,507千円減少したこと等によるものであります。

(固定資産)

当第3四半期連結会計期間末における固定資産合計は、前連結会計年度末に比べて219,811千円増加し、2,118,629千円となりました。これは主としてその他に含まれるソフトウエアが202,843千円増加したこと等によるものであります。

<負債>

当第3四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べて275,262千円増加し、2,746,577千円となりました。

(流動負債)

当第3四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べて121,430千円増加し、1,829,012千円となりました。これは主としてその他に含まれる未払消費税等が88,844千円、前受金が34,099千円増加したこと等によるものであります。

(固定負債)

当第3四半期連結会計期間末における固定負債合計は、前連結会計年度末に比べて153,832千円増加し、917,564千円となりました。これは主として長期借入金が157,008千円増加したこと等によるものであります。

<純資産>

当第3四半期連結会計期間末における純資産の残高は、前連結会計年度末に比べて81,973千円減少し、3,126,227千円となりました。これは親会社株主に帰属する四半期純利益を21,571千円、剰余金の配当を91,311千円計上したこと等によるものであります。

(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(3) 研究開発活動

該当事項はありません。  ### 3 【経営上の重要な契約等】

当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。 

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第3 【提出会社の状況】

1 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 8,000,000
8,000,000
種類 第3四半期会計期間末

現在発行数(株)

(2021年6月30日)
提出日現在

発行数(株)

(2021年8月13日)
上場金融商品取引所

名又は登録認可金融

商品取引業協会名
内容
普通株式 5,708,496 5,708,496 東京証券取引所

市場第一部
単元株式数は100株であります。
5,708,496 5,708,496

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日 発行済株式

総数増減数

(株)
発行済株式

総数残高

(株)
資本金増減額

(千円)
資本金残高

(千円)
資本準備金

増減額

(千円)
資本準備金

残高

(千円)
2021年6月30日 5,708,496 935,245 816,311

当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。  #### (6) 【議決権の状況】

当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2021年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。##### ① 【発行済株式】

2021年6月30日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

議決権制限株式(自己株式等)

議決権制限株式(その他)

完全議決権株式(自己株式等)

(自己保有株式)

普通株式 1,500

完全議決権株式(その他)

普通株式

57,048

5,704,800

単元未満株式

普通株式

2,196

発行済株式総数

5,708,496

総株主の議決権

57,048

(注) 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式50株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】

2021年6月30日現在
所有者の氏名

又は名称
所有者の住所 自己名義

所有株式数

(株)
他人名義

所有株式数

(株)
所有株式数

の合計

(株)
発行済株式

総数に対する

所有株式数

の割合(%)
(自己保有株式)

株式会社キャピタル・

アセット・プランニング
大阪市北区堂島二丁目

4番27号
1,500 1,500 0.03
1,500 1,500 0.03

該当事項はありません。 

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第4 【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年10月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人の四半期レビューを受けております。

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1 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

(単位:千円)
前連結会計年度

(2020年9月30日)
当第3四半期連結会計期間

(2021年6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,415,073 1,979,334
売掛金 1,989,885 1,400,377
仕掛品 261,343 304,041
その他 114,971 70,820
貸倒引当金 △576 △398
流動資産合計 3,780,697 3,754,175
固定資産
有形固定資産 372,885 337,451
無形固定資産
のれん 73,575 56,596
その他 590,640 868,217
無形固定資産合計 664,216 924,814
投資その他の資産 861,715 856,363
固定資産合計 1,898,817 2,118,629
資産合計 5,679,515 5,872,804
負債の部
流動負債
買掛金 296,646 299,389
短期借入金 600,000 600,000
1年内返済予定の長期借入金 516,801 555,538
未払法人税等 69,343 15,386
受注損失引当金 31,083 29,724
賞与引当金 15,378 8,918
その他 178,330 320,055
流動負債合計 1,707,582 1,829,012
固定負債
長期借入金 438,993 596,001
役員退職慰労引当金 59,166 69,666
資産除去債務 154,448 152,207
その他 111,123 99,689
固定負債合計 763,732 917,564
負債合計 2,471,314 2,746,577
(単位:千円)
前連結会計年度

(2020年9月30日)
当第3四半期連結会計期間

(2021年6月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 935,245 935,245
資本剰余金 816,311 816,311
利益剰余金 1,348,563 1,278,823
自己株式 △691 △691
株主資本合計 3,099,429 3,029,689
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 31,110 19,525
その他の包括利益累計額合計 31,110 19,525
新株予約権 77,660 77,012
純資産合計 3,208,200 3,126,227
負債純資産合計 5,679,515 5,872,804

 0104020_honbun_9083547503307.htm

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間

(自 2019年10月1日

 至 2020年6月30日)
当第3四半期連結累計期間

(自 2020年10月1日

 至 2021年6月30日)
売上高 4,525,589 4,869,216
売上原価 3,721,946 3,944,782
売上総利益 803,642 924,433
販売費及び一般管理費 882,927 870,448
営業利益又は営業損失(△) △79,285 53,984
営業外収益
受取利息及び配当金 6,656 6,641
助成金収入 4,482 2,607
その他 2,947 2,431
営業外収益合計 14,085 11,680
営業外費用
支払利息 12,549 13,914
その他 0 0
営業外費用合計 12,549 13,914
経常利益又は経常損失(△) △77,748 51,750
特別利益
新株予約権戻入益 2,563
特別利益合計 2,563
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△) △77,748 54,314
法人税、住民税及び事業税 16,677 37,602
法人税等調整額 △16,039 △4,859
法人税等合計 638 32,743
四半期純利益又は四半期純損失(△) △78,387 21,571
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △78,387 21,571

 0104030_honbun_9083547503307.htm

【四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間

(自 2019年10月1日

 至 2020年6月30日)
当第3四半期連結累計期間

(自 2020年10月1日

 至 2021年6月30日)
四半期純利益又は四半期純損失(△) △78,387 21,571
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △19,902 △11,585
その他の包括利益合計 △19,902 △11,585
四半期包括利益 △98,289 9,986
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 △98,289 9,986
非支配株主に係る四半期包括利益

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【注記事項】

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定において、当連結会計年度中に概ね正常化すると仮定しておりましたが、現状の新型コロナウイルス感染症の感染状況を踏まえ、当該感染拡大に伴う影響が翌連結会計年度末までに徐々に正常化するとの仮定に変更し、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等に関する会計上の見積りを行っております。

なお、当該変更により、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の見積りについては、重要な影響はありません。 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

前第3四半期連結累計期間

(自  2019年10月1日

至  2020年6月30日)
当第3四半期連結累計期間

(自  2020年10月1日

至  2021年6月30日)
減価償却費 102,922千円 157,213千円
のれんの償却額 16,978千円 16,978千円

(株主資本等関係)

前第3四半期連結累計期間(自 2019年10月1日 至 2020年6月30日)

1 配当金支払額

決議 株式の

種類
配当金の

総額(千円)
1株当たり

配当額(円)
基準日 効力発生日 配当の原資
2019年12月24日

定時株主総会
普通株式 62,776 11.0 2019年9月30日 2019年12月25日 利益剰余金
2020年5月25日

取締役会
普通株式 57,069 10.0 2020年3月31日 2020年6月9日 利益剰余金

(注) 2020年5月25日取締役会による1株当たり配当額には、創立30周年記念配当1円が含まれております。

2 基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。 3 株主資本の著しい変動

該当事項はありません。 

当第3四半期連結累計期間(自 2020年10月1日 至 2021年6月30日)

1 配当金支払額

決議 株式の

種類
配当金の

総額(千円)
1株当たり

配当額(円)
基準日 効力発生日 配当の原資
2020年12月24日

定時株主総会
普通株式 57,069 10.0 2020年9月30日 2020年12月25日 利益剰余金
2021年5月13日

取締役会
普通株式 34,241 6.0 2021年3月31日 2021年6月8日 利益剰余金

(注) 2021年5月13日取締役会による1株当たり配当額には、東証一部市場変更記念配当1円が含まれております。

2 基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。 3 株主資本の著しい変動

該当事項はありません。 (セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、システム開発事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。 (1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目 前第3四半期連結累計期間

(自 2019年10月1日

至 2020年6月30日)
当第3四半期連結累計期間

(自 2020年10月1日

至 2021年6月30日)
1株当たり四半期純利益又は

 1株当たり四半期純損失(△)
△13円74銭 3円78銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主

に帰属する四半期純損失(△)(千円)
△78,387 21,571
普通株主に帰属しない金額(千円)
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
△78,387 21,571
普通株式の期中平均株式数(株) 5,706,946 5,706,946

(注) 前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 (重要な後発事象)

該当事項はありません。 

 0104120_honbun_9083547503307.htm

2 【その他】

第33期(2020年10月1日から2021年9月30日まで)中間配当について、2021年5月13日開催の取締役会において、2021年3月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。 

① 配当金の総額                    34,241千円

② 1株当たりの金額                  6円00銭

③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日      2021年6月8日 

(注)1株当たりの金額には東証一部市場変更記念配当1円が含まれております。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

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