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Capital Asset Planning, Inc.
Annual Report • Dec 21, 2016
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年12月21日 |
| 【事業年度】 | 第28期(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社キャピタル・アセット・プランニング |
| 【英訳名】 | Capital Asset Planning, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 北山 雅一 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市北区堂島二丁目４番27号 |
| 【電話番号】 | ０６－４７９６－５６６６(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 総務経理管理部財務経理担当 青木 浩一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市北区堂島二丁目４番27号 |
| 【電話番号】 | ０６－４７９６－５６６６(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 総務経理管理部財務経理担当 青木 浩一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E32619 39650 株式会社キャピタル・アセット・プランニング Capital Asset Planning, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false cte 2015-10-01 2016-09-30 FY 2016-09-30 2014-10-01 2015-09-30 2015-09-30 1 false false false E32619-000 2016-12-21 E32619-000 2011-04-01 2012-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2012-04-01 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2013-04-01 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2014-04-01 2014-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2014-10-01 2015-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2012-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2014-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2015-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2016-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32619-000 2016-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember 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0101010_honbun_9083500102810.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第23期 | 第24期 | 第25期 | 第26期 | 第27期 | 第28期 |
| 決算年月 | | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成26年９月 | 平成27年９月 | 平成28年９月 |
| 売上高 | (千円) | 2,648,820 | 2,437,945 | 2,227,699 | 1,271,675 | 3,240,619 | 4,242,229 |
| 経常利益又は
経常損失(△) | (千円) | 130,359 | 122,700 | △106,151 | 87,991 | 168,287 | 249,992 |
| 当期純利益又は
当期純損失(△) | (千円) | 71,688 | 70,766 | △108,090 | 54,920 | 95,593 | 150,581 |
| 持分法を適用した
場合の投資損失(△) | (千円) | ― | ― | ― | △3,465 | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 153,240 | 153,240 | 153,240 | 153,240 | 153,240 | 153,240 |
| 発行済株式総数 | (株) | 2,544.81 | 2,544.81 | 2,544.81 | 2,544.81 | 2,544.81 | 1,017,924 |
| 純資産額 | (千円) | 662,079 | 717,638 | 594,328 | 649,277 | 737,213 | 862,291 |
| 総資産額 | (千円) | 1,782,296 | 1,640,852 | 1,448,552 | 1,541,939 | 2,287,183 | 2,495,699 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 650.63 | 705.23 | 584.05 | 638.05 | 724.46 | 847.38 |
| １株当たり配当額 | (円) | 6,000 | 6,000 | ― | 3,000 | 10,000 | 38.00 |
| (うち1株当たり中間配当額) | (―) | (―) | (―) | (―) | (―) | (―) |
| １株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額(△) | (円) | 70.45 | 69.54 | △106.22 | 53.97 | 93.94 | 147.98 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 37.1 | 43.7 | 41.0 | 42.1 | 32.2 | 34.6 |
| 自己資本利益率 | (％) | 11.4 | 10.3 | ― | 8.8 | 13.8 | 18.8 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 配当性向 | (％) | 21.3 | 21.6 | ― | 13.9 | 26.6 | 25.7 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | ― | ― | ― | 22,234 | 29,340 | △140,060 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | ― | ― | ― | △40,449 | △103,049 | △214,775 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | ― | ― | ― | 12,770 | 497,913 | △63,971 |
| 現金及び現金同等物
の期末残高 | (千円) | ― | ― | ― | 486,284 | 910,487 | 491,680 |
| 従業員数 | (名) | 142 | 146 | 149 | 152 | 171 | 201 |
(注) １．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第23期、第24期、第25期、第27期及び第28期の持分法を適用した場合の投資損失については、関連会社を有していないため、記載しておりません。
４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、第23期、第24期、第26期、第27期及び第28期においては新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。第25期においては新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。なお、当社株式は平成28年10月７日に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）へ上場しております。
５．第25期の自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
６．株価収益率は当社株式が非上場であるため、記載しておりません。
７．第23期、第24期及び第25期については、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
８．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
９．当社の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づき作成しております。
なお、第26期以降の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、仰星監査法人の監査を受けておりますが、第25期以前の財務諸表については、当該監査を受けておりません。
10．平成26年６月27日開催の定時株主総会において、定款の一部変更を決議し、決算日を３月31日から９月30日に変更いたしました。したがって、第26期は平成26年４月１日から平成26年９月30日までの６ヶ月間となっております。
11．当社は平成28年５月27日付で普通株式１株につき400株の株式分割を行っておりますが、第23期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
なお、１株当たり配当額については、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 概要 |
| 平成２年４月 | 金融リテールビジネス向けシステムの受託開発およびパッケージソフトウエアの開発を目的として、株式会社キャピタル・アセット・プランニング(資本金1,000千円)を大阪市中央区に設立 |
| 平成２年８月 | 個人の資金繰りをシミュレーションするシステムを提供開始 |
| 平成５年11月 | 企業経営者の不測の事態に備え、加入すべき生命保険の必要保障額を試算するシステムを提供開始 |
| 平成７年２月 | 生命保険会社の販売員が個人に生命保険を販売する際、個人のライフプランを定量化して把握し、金融商品を提案するシステムを提供開始 |
| 平成７年４月 | 保険代理店向けのシステムを提供開始 |
| 平成８年９月 | 東京都千代田区神田須田町に東京事務所を開設 |
| 平成10年４月 | 金融機関の販売員が顧客に対して分散投資の効果を説明するシステムを提供開始 |
| 平成10年11月 | 社団法人証券投資信託協会(現 一般社団法人投資信託協会)より、ファンド評価会社としての許可を受ける |
| 平成12年７月 | 大阪市北区に本社を移転 |
| 平成12年８月 | 確定拠出年金法新設に基づき、確定拠出年金の加入者向けのシステムを提供開始 |
| 平成17年９月 | ファンドラップ(注１)及びSMA(注２)を販売するためのシステムを提供開始 |
| 平成18年６月 | 個人年金保険、投資信託を販売するための、顧客ニーズ分析から商品提案に至るまでの商品提案機能を搭載したシステムを提供開始 |
| 平成19年12月 | 生命保険商品の銀行窓口販売用の設計書・申込書システムを提供開始 |
| 平成20年１月 | 情報セキュリティマネジメントシステムの認証取得(ISO/IEC 27001:2005/JIS Q 27001:2006) |
| 平成21年11月 | 統合的資産管理システム「Wealth Management Workstation(WMW)」を提供開始 |
| 平成22年３月 | 東京事務所を東京都千代田区平河町に移転 品質マネジメントシステム(QMS：ISO9001:2008/JIS Q9001:2008)の認証取得 |
| 平成24年10月 | 生命保険会社向けに、バックオフィス業務の省略化及び効率化を実現するシステムを提供開始 |
| 平成25年11月 | 生命保険会社向けに提供した統合フロントエンドシステム(注３)がアジア生命保険テクノロジーアワード、モバイルテクノロジー賞を受賞 |
| 平成27年９月 | 資産承継設計アプリケーション「エステートプランナー」(注４)を提供開始 |
| 平成28年３月 | 生命保険商品の申込をする際に保険加入者の医務査定結果をリアルタイムで提示することが可能な即時成立システムを提供開始 |
| 平成28年10月 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場 |
(注)１. ファンドラップとは、投資一任運用サービスの一種で、顧客のリスク許容度や投資目的に合わせて、金融機
関の専門家のアドバイスをもとに異なるタイプの複数の投資信託（ファンド）を選び、これらを組み合わせ
て運用するサービスをいいます。
２. SMAとは、投資家が証券会社などのサービス提供業者にある程度のまとまった資金を預け、資産管理・運用
を行うための「ラップ口座の一形態」です。
３. フロントエンドシステムとは、設計書システム等、営業担当者及びその管理者、並びにその顧客が直接使
用するシステムです。
４. エステートプランナーとは、土地・建物、金融商品、自社株等の資産を評価し、相続、事業承継等の対策の
提案を行う当社が開発したシステムの名称です。 ### ３ 【事業の内容】
平成２年４月の設立以来、当社はIT（Information Technology）とFT（Financial Technology）の統合による、金融リテールビジネスの業務プロセスを最適化するためのシステムを開発・提供することを企業ミッションとしております。
このミッションに基づき、当社では金融商品、保険商品の販売に関するビジネスルール及び法令諸規則に適合しながら、金融機関とその顧客にとって有用な情報の提供及び効率的な販売を実現させるシステムの開発を手がけてきております。
金融ビジネスの遂行に必要なシステムは多岐に渡りますが、当社事業は金融機関等の営業担当者及びその管理者、並びにその顧客が直接使用するシステムの開発・提供に特化していることが特徴です。当社では当該システムを「フロントエンドシステム」と称しております。
なお、当社の事業は「システム開発事業」の単一セグメントであります。
前記の企業ミッションを具現化した、当社が開発・提供している主なシステムの名称及びその内容は以下の通りであります。
| 名 称 | 内 容 | |
| 金融資産の合理的な選択に資するためのシステム | ||
| ① ライフプランシステム | 個人の生涯資金収支をシミュレーションし、加入すべき生命保険額を定量化するなどして、金融商品、保険商品の選択に活用するシステム。金融商品の購入を検討する顧客の年齢、収入及び家族構成等の属性に応じたライフイベントを見据え、世帯主の死亡等の不測の事態が発生した場合のリスクをシミュレーションすることができる。 | |
| ② エステートプラン（※) システム |
個人が保有する金融資産及び不動産を基に、想定相続財産、想定納税額及び最適贈与額を試算して可視化するシステム。金融機関が金融商品の購入を検討する顧客に対して保険商品、信託商品及び各種相続サービスを提案することに活用できる。 | |
| 金融機関による金融商品の販売に関する業務プロセスの合理化及び最適化に資するためのシステム | ||
| ③ 設計書システム | 生命保険の見積書を効率的に作成するシステム。金融商品を購入する顧客のライフプランに基づき、加入すべき生命保険の種類、保険金額、保障期間、保険料及び告知事項を可視化し、特約等を付加した場合の保険料及び解約返戻金の見積もりを算出して表示することができる。 | |
| ④ 申込書システム | 個人が加入する生命保険の種類、保険金額、保障期間、保険料及び告知事項を表示した生命保険の申込書をタブレット型パソコン等のデジタル電子端末上に表示するシステム。申込書のデータがデジタル保存されて管理されるため、申し込み手続きにおける不備抑制や管理業務の簡略化を実現することができる。 | |
| ⑤ 生命保険申込手続時ペーパーレスシステム | 生命保険の販売に必要とされる業務を全てペーパーレス化するシステム。タブレット型パソコン等のデジタル電子端末上において、生命保険加入者のニーズ把握、ニーズに基づく商品提案、契約締結及び営業担当者の上席者等による業務管理等を効率的に行うことができる。 |
（※）エステートプランとは、万一に備え、土地・建物、金融商品、自社株等の資産を評価し、相続、事業承継等の対策の提案をすることです。
なお、当社では上記のシステムを金融機関やシステムの利用者（たとえば金融機関の営業担当者及び金融商品を購入する顧客等）の要望に応じて複合的に組み合わせて開発・提供しております。
（主な実績例）
① ソニー生命保険株式会社向けに開発・提供したシステム
当社は平成24年10月にソニー生命保険株式会社向けにシステムを開発・提供いたしました。同社向けに開発したシステムは、当社が開発・提供するシステムを複合的に組み合わせることによって、生命保険の販売プロセスを最適化させた事例です。
具体的には、下表に記載の機能をシステム化して同社の販売管理業務に組み入れることにより、生命保険の加入者による商品の「検討」「選択」「申込」「契約成立」及び「（金融機関が行う）購入後のフォロー」等、保険商品の販売において必要な業務をシステム上で対応できるようにしたほか、同社の販売業務の効率化に寄与しました。
同社向けのシステムに組み込んだ主な機能及びその特徴は以下の通りです。
| 主な機能 | 特 徴 | |
| 生命保険の販売フローに係る機能 | ||
| ライフプラン機能 | 生命保険の加入者及びその家族のライフプランに応じて将来必要となる資金、死亡時の保障額をシミュレーションする。 | |
| 設計書作成機能 | ライフプラン機能に基づく必要保障額に対し多様な保険種類、保険金額、保険料の種々のプランを提示する。 | |
| 申込・告知手続のペーパーレス機能 | 設計書に基づき、保険商品の申込手続及び告知手続をデジタル電子端末上で行う。 | |
| 生命保険即時成立機能 | ペーパーレス告知手続に基づき即時に医療査定結果を生命保険の加入者に提示し、保険会社が引受可能かを即時に案内する。 | |
| 業務管理に係る機能 | ||
| 顧客管理機能 | 顧客情報をシステム上で一元的に管理。専用ホームページを介して生命保険加入者は既契約内容の閲覧や営業担当者への相談を行うことができる。 | |
| 営業社員の活動管理機能 | 営業社員の活動予定、（営業社員の）顧客との面談実績及び上席者への勤務報告の内容をシステム入力して管理する。 | |
| ワークフロー機能 | 上記全ての機能を営業社員の上席者等が確認及び決裁できる機能。営業部門並びに人事部門及び契約締結を管掌する部門との間で情報をリアルタイムで共有する。 |
当社が開発・提供したシステムによって、同社の販売業務の効率化に寄与した具体的な事象としては、事務手続き・業務の省力化（紙コストの削減、査定日数の短縮、事務不備の減少等）によって、営業社員とその顧客との面談時間が増加・確保されたことが挙げられます。
② ライフプランシステムとエステートプランシステムの機能を統合したWealth Management Workstation（通称：WMW）の開発・提供
当社は平成21年11月に、個人が保有する預貯金、有価証券（企業オーナーの場合の自社株式を含む）、保険商品及び不動産等の資産の時価評価並びに時価評価された資産をベースに最新の税制に対応をした相続税納税予想額の算出を可能とする「Wealth Management Workstation（通称WMW）」の提供を開始しました。当社は当システムを金融機関、会計事務所、独立系ファイナンシャルプランナー及び独立系プライベートバンカーに販売しており、その顧客が当システムを利用します。
個人の年齢、性別、家族構成、全ての資産及び負債を当システムに登録し、資産全体を「見える化」することで、その個人が保有する資産構成上の配分の問題点及び将来の相続税納税予想額を把握することができます。このため、相続税の納税可能性、財産分割に係わる的確な対応策の検討及び検討すべき保険商品、金融商品の選択を容易なものとします。
（収益モデル）
当社は主に金融機関、会計事務所、独立系ファイナンシャルプランナー及び独立系プライベートバンカーからシステム開発を受託し、システムの設計・開発・実装、当社が保有するシステムの使用許諾及び保守運用等を実施することにより、対価として主に受託開発収入及び使用許諾収入（保守運用収入含む）を得ております。システムインテグレータ(注１)が金融機関等と当社との間に介在し、システムインテグレータより上記の収入を得ることもあります。
これらの事業を推進するにあたり、当社は協力会社にシステム開発プロセスの一部を外注することがあり、その場合は当社から当該協力会社に受託開発に係る費用及び保守運用に係る費用を支払っております。
その他、当社が提供するシステムの利用者を対象に財産管理に関するコンサルティングサービスを行い、対価としてコンサルティング収入等を得ております。
なお、主に使用許諾収入は、当社が提供するライフプランシステム及びエステートプランシステム等の前提となっている、最新の税制・社会保障制度を網羅的に反映したCAPライブラリ(注２)の提供によって発生しております。
(注１) システムインテグレータとは、顧客の業務内容を分析し、要求に合わせたシステムの設計、構築、保守などの業務を一括に行う企業のことです。
(注２) CAPライブラリとは、公的年金、社会保険料計算等の計算エンジン、統計データ、グラフ描画・帳票作成機能を有する当社システムのことです。
（金融機関等との取引における収益獲得タイミング）
生命保険の設計書システム、申込書システム、生命保険契約ペーパーレスシステム等、金融機関の業務プロセスに関わるシステムを開発して提供する場合、各種システムの初期基盤を構築する時に受託開発収入を得て、その後はシステムの機能変更及び新しい保険商品をシステムに組み込む際等において受託開発収入を得ております。この他、当社が保有するシステムの使用許諾及び保守運用の実施によって、対価として定期的に使用許諾収入を得ております。
一方、WMWをはじめとする金融商品の購入を検討する個人が直接使用するシステムを開発し、これを使用許諾及び顧客仕様に合わせてカスタマイズして提供する場合、金融機関等から、システム納品時に一時使用許諾収入及び受託開発収入を収受するとともに、その後、定額及び取引先の金融機関の使用者数などの一定の条件に従って使用許諾収入を得ております。
[事業系統図]
当社及び顧客等との関連を系統図で示すと以下のとおりとなります。
### ４ 【関係会社の状況】
該当事項はありません。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
平成28年９月30日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 201 | 37.2 | 5.0 | 5,839 |
(注) １．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は、システム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりません。
４．当事業年度末において、従業員数が前事業年度末に比べ30名増加しております。主な理由は、事業の拡大に伴い、期中採用が増加したことによるものであります。
(2) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりません。労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。
0102010_honbun_9083500102810.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【業績等の概要】
(1) 業績
当事業年度におけるわが国の経済は、政府による一連の経済施策や日銀による金融緩和により、足取りは鈍いながらも企業収益や雇用情勢の改善傾向が続いております。また、景気の先行きにつきましても、海外経済の弱さや米国新大統領による経済政策の不透明感が国内景気を下押しするリスクに留意する必要があるものの、緩やかな回復基調の継続が見込まれます。
当社が属する情報サービス産業におきましては、金融機関を中心として設備投資は堅調に推移しておりますが、投資やサービスの効果に対する顧客要求の高まり、保守・運用コスト削減ニーズに加えて、開発技術者不足が続いていることなど、価格競争の厳しさ及び今後の製造原価上昇の懸念は続いております。
このような環境のなか、当社においては、生命保険会社向けの①ライフプランシステム、②エステートプランシステム、③設計書システム、④申込書システム、⑤生命保険契約ペーパーレスシステム等の販売を強化し、バックオフィス業務の省略化、効率化を実現するフロントエンドシステムの開発を進めました。またシステムプラットフォームを活用した富裕層向けの資産管理コンサルティング契約の獲得も継続いたしました。
その結果、当事業年度の業績は、売上高4,242,229千円（前期比30.9%増）、営業利益248,301千円（前期比42.2%増）、経常利益249,992千円（前期比48.6%増）、当期純利益150,581千円（前期比57.5%増）となりました。
なお、当社はシステム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
当社事業の売上区分別の業績は次のとおりであります。
| 事業の売上区分 | 売上高(千円) | 前年同期比(％) |
| 受託開発 | 3,982,614 | 134.8 |
| 使用許諾・保守運用 | 225,716 | 101.4 |
| その他 | 33,898 | 58.5 |
| 合計 | 4,242,229 | 130.9 |
(注) 「その他」は、富裕層向けコンサルティング、セミナー開催等に関する売上であります。
(受託開発)
受託開発売上高は3,982,614千円となりました。これは生命保険会社向けの①ライフプランシステム、②エステートプランシステム、③設計書システム、④申込書システム、⑤生命保険契約ペーパーレスシステム等の販売を強化し、バックオフィス業務の省略化、効率化を実現するフロントエンドシステムの開発が順調に進捗したことによるものであります。
(使用許諾・保守運用)
ライフプランシステム等で使用する、CAPライブラリ（CAP／Lib）について、使用許諾契約や保守契約は引続き堅調であり、使用許諾・保守運用売上高は225,716千円となりました。
(その他)
平成27年１月の相続税法改正を背景に、システムプラットフォームを活用した富裕層向けの資産管理コンサルティング契約の獲得が進み、その他売上高は33,898千円となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物は前事業年度末に比べ418,807千円減少し、491,680千円となりました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、140,060千円の支出（前事業年度は29,340千円の収入）となりました。これは、主として税引前当期純利益249,992千円、減価償却費73,177千円、仕入債務の増加額68,244千円を計上する一方で、売上債権の増加額380,460千円、たな卸資産の増加額75,129千円、未払消費税等の減少額70,226千円を計上したことによります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、214,775千円の支出（前事業年度は103,049千円の支出）となりました。これは、主として有形固定資産の取得による支出72,924千円、無形固定資産の取得による支出66,770千円、差入保証金の差入による支出55,759千円を計上したことによります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、63,971千円の支出（前事業年度は497,913千円の収入）となりました。これは、主として長期借入れによる収入300,000千円を計上した一方で、長期借入金の返済による支出248,531千円、短期借入金の純減額90,000千円を計上したことによるものであります。 ### ２ 【生産、受注及び販売の状況】
当社は、システム開発事業の単一セグメントのため、生産、受注及び販売の状況については、売上の区分別に示しております。
(1) 生産実績
当事業年度における受託開発売上の生産実績は、次のとおりであります。なお、他の売上区分については生産に相当する事項がないため、生産実績に関する記載はしておりません。
| 売上区分 | 当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
||
| 金額 | 前年同期比(％) | ||
| 受託開発 | (千円) | 4,082,328 | 137.1 |
| 合計 | (千円) | 4,082,328 | 137.1 |
(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．金額は、受託金額で記載しております。
(2) 受注実績
当事業年度における受託開発売上の受注実績は、次のとおりであります。なお、他の売上区分については受注生産を行っていないため、受注実績に関する記載はしておりません。
| 売上区分 | 当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
||||
| 受注高 | 前年同期比(％) | 受注残高 | 前年同期比(％) | ||
| 受託開発 | (千円) | 4,122,177 | 146.3 | 1,333,292 | 158.3 |
| 合計 | (千円) | 4,122,177 | 146.3 | 1,333,292 | 158.3 |
(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．金額は、販売価格で記載しております。
(3) 販売実績
当事業年度における販売実績を売上区分別に示すと、次のとおりであります。
| 売上区分 | 当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
||
| 金額 | 前年同期比(％) | ||
| 受託開発 | (千円) | 3,982,614 | 134.8 |
| 使用許諾・保守運用 | (千円) | 225,716 | 101.4 |
| その他 | (千円) | 33,898 | 58.5 |
| 合計 | (千円) | 4,242,229 | 130.9 |
(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．「その他」は、富裕層向けコンサルティング、セミナー開催等に関する売上であります。
３．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
| 相手先 | 前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
||
| 販売高(千円) | 割合(％) | 販売高(千円) | 割合(％) | |
| ソニー生命保険㈱ | 1,098,825 | 33.9 | 1,441,860 | 34.0 |
| 三井住友海上 あいおい生命保険㈱ |
427,625 | 13.2 | 718,065 | 16.9 |
| オリックス生命保険㈱ | 335,550 | 10.4 | 486,835 | 11.5 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。 ### ３ 【対処すべき課題】
当社では、金融リテールビジネスに必要となるシステムを金融機関等及びその顧客に提供することにより、売上高の拡大及び収益性の向上を図り、持続的かつ安定的な成長及びより強固な経営基盤の確立を目指しております。
この目的を実現させるため、当社は以下の事項を重要な課題と認識し、その対応に引き続き取り組んでまいります。
①市場のニーズに応えるシステムの開発及び提供
当社は主に生命保険会社をはじめとする金融機関にシステムを開発・提供しております。金融機関は、取扱う金融商品の増加及び消費者ニーズの多様化に対応するため、金融商品の販売に関する業務プロセスを効率的に運営する必要に迫られているほか、金融商品取引法及び保険業法等、関連する法令諸規則を遵守しなければなりません。金融機関は効率性と遵法性を両立させた業務プロセスを構築して運用することが求められており、ここに当社が開発・提供するシステムを導入する必要性があるものと認識しております。
このような環境の中、昨今の金融機関のITシステム投資は堅調に推移してきており、当社を含むシステム会社各社が、前述の金融機関が抱える課題を解決するためのシステムを市場に供給しているため、競争が激化しています。当社はこのような事業環境の中、市場のニーズに応えるシステムを継続的に開発・提供することが課題であると認識しております。
この課題に対処するため、当社では金融機関の業務プロセスに必要なシステムの新規開発を志向する金融機関との取引関係の維持・強化、最新のシステム技術動向についての情報収集及び金融機関の販売業務に関する法令諸規則についての情報収集等を通じて、市場をリードする新規システムを開発・提供してまいります。
②既存販売先との取引関係の維持及び新規販売先の開拓
当社は特定の保険会社への販売比率が高い状況にあります。金融機関以外に保険商品の販売代理店、会計事務所、ファイナンシャルプランナー等にもシステムを販売しておりますが、その数は限定的です。
このため、当社は、特定の販売先の取引金額の多寡が当社業績を大きく変動させるなど、特定の販売先への売上依存が当社の収益基盤を不安定なものとする要因となっていることが課題であると認識しております。
当社では、この課題に対処し、収益を安定的に確保するため、既存販売先との取引関係を維持・強化し、販売先のシステム投資予算に占める当社受注比率を高める一方、既に開発したシステムの新規販売先（保険会社、銀行、証券会社等）への提供及び金融サービスプラットフォームを運営する企業との業務提携の推進等によって、新規販売先の数を増加させる方針としております。
③受託開発収入以外の収益形態の拡大
当社の売上高は、受託開発収入、使用許諾収入、保守運用収入及びコンサルティング収入で構成されておりますが、受託開発収入の比率が高い状況にあります。
受託開発収入は、案件の獲得、失注及び期ずれ等により、収益が大きく変動する可能性があり、これを課題と認識しております。
当社では、この課題に対処するため、受託開発収入以外の収益形態による売上高を増やす方針としております。具体的には、受託開発収入、システム使用者数及びシステムに登録された資産に連動した使用許諾収入を得る収入形態の採用、付加価値の高いサービスの開発並びにコンサルティング収入を得るための営業活動の推進等により、顧客から得る収益形態を多様化させる方針としております。
④利益の確保及び利益率の向上
当社が開発・提供するシステムは「フロントエンドシステム」であり、システムの利用者（金融機関の営業担当者や金融商品の購入を検討する顧客等）が直接システムを操作することに特徴があります。販売先ごとに異なるシステムを開発・提供する必要があることに加え、システム利用者の操作のし易さについても配慮しなければならないことから、開発過程において、一般的な基幹系システムよりも比較的多くの作業工数を費やす必要があります。厳格な工数管理を実施することが、利益を確保し利益率を向上させるための課題であると認識しております。
当社では、この課題に対処するため、社内にプロジェクトの進捗状況を管理する会議体を設けており、この会議体の運用を徹底することで、プロジェクト損失を回避してまいります。また、開発・提供にあたって多くの作業工数を必要としない既存のシステムをパッケージ化して新規取引先に販売すること等により、利益の確保及び利益率の向上を実現させる方針としております。
⑤優秀な人材の確保
昨今、当社が属する情報サービス産業では、人材の獲得競争が激化しており、優秀な人材の確保が比較的困難な状況となっています。また、当社は金融商品の販売に係る諸問題を解決するためのシステムを提供しているため、当社従業員はシステムだけではなく金融知識に習熟していることが求められます。
こうした中、当社が事業を継続的に遂行し、より付加価値の高いサービスを提供するため、新規採用、中途採用のほか、人材教育（例えば、社内ｅラーニングシステム、社内講習および外部教育機関を活用し、業務知識、開発技術の教育）をさらに強化してまいります。
⑥海外展開
昨今、日本を除く東アジア地域において、日本に比べ若い世代の資産家が増加しており、特に国家による社会保障制度の整備が遅れている地域の企業家及び富裕層にとって、個人の資産管理は重要な課題となっております。
当社はこれを商機と捉え、当社が日本国内において開発したシステムを海外で提供することを目的に、世界各地で開催されるカンファレンスへの出展を継続的に実施しております。現在、継続的に収益を獲得できるようなプロジェクトはありませんが、将来の収益源となるよう、今後も継続的に取り組んでまいります。 ### ４ 【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のあると考えられる主な事項には、以下の内容が挙げられます。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資家に対する積極的な情報開示の観点から、以下に開示しております。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断する主要なものであり、事業等のリスクはこれに限るものではありません。
(1) 開発プロジェクトの管理について
当社の受託開発事業は、請負契約による開発案件が中心であります。当該開発業務の性質上、当初の見積以上の
作業工数が必要となる場合があり、想定以上の費用負担により開発案件の採算性の悪化が生じる可能性がありま
す。また、開発案件に対する仕様変更等による開発費用の追加発生、開発の遅延等により開発案件の採算性の悪化
が生じる可能性もあります。
本書提出日現在、当社では開発案件の採算性等に十分留意しつつ受注活動を行うほか、プロジェクト審査
委員会を設置し、プロジェクトの状態、マネージメント状況を適時に第三者的立場で客観的に確認及び評価するこ
とで、進捗遅延等のリスクの顕在化を防止しております。このように案件管理を徹底する方針でありますが、開発
遅延や仕様変更等により当初の見積以上の作業工数が発生し開発案件の採算性の悪化が生じた場合には、当社の業
績に影響を与える可能性があります。
(2) システムの不具合について
当社は、金融商品の販売等をサポートするためのシステムを開発・提供しておりますが、顧客の検収後にシステムの不具合(いわゆるバグ)等が発見される場合があります。当社におきましては、品質管理の国際標準であるISO9001の認証を取得して、品質管理の徹底を図り、不具合等の発生防止に努めておりますが、それでもなお、製品に不具合等が発見された場合には、補修作業に伴う費用の増加、信用の低下、損害賠償などの要因により、当社の業績に影響を与える可能性があります。
(3) 競合について
当社は、金融リテール市場において、提案・要件定義・基本設計といった上流工程から開発・運用・保守に至る
工程までを原則すべて自社で行う「ワンストップ・サービス」を徹底し、他社との差別化を図っております。しか
しながら、金融リテール市場において、より高度な技術やノウハウを保有する競合企業が出現し、顧客のニーズを
より的確に捉えたシステムを提供するようになった場合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。
(4) 顧客が特定の業界に偏っていることについて
当社は、売上高の大半を国内金融機関、とりわけ生命保険会社に依存しております。そのため、生命保険業界の合併、統合などの金融再編、法令や規制の変更・強化等及び業界のIT投資の動向などの要因により、当社の業績に影響を与える可能性があります。
(5) 特定の販売先への依存度が高いことについて
当社には販売実績の10％を超える販売先が存在しております。当社としましては、これらの主要顧客との取引を
維持・継続するために、先端的なシステム開発や技術に係る連携を強化することに加えて、新規顧客の開拓を進め
顧客基盤のより一層の拡大等に努めておりますが、主要顧客の営業方針の変更及びシステム投資規模の減少等、何
らかの理由により主要顧客との取引が終了ないし大幅に縮小した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があ
ります。
(6) 知的所有権について
当社の開発するソフトウェアの著作権等の知的所有権は、当社に帰属し、当社独自のものであると考えております。しかし、当社の認識の範囲外で第三者の知的所有権を侵害したり、逆に第三者が当社の知的所有権を侵害する可能性があります。第三者の知的財産権を侵害した場合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。
(7) 業績の季節変動について
当社の主たる事業である受託開発事業は、主要な顧客である生命保険会社等の金融機関のIT投資予算の制約を受
けること、近年は生命保険会社の新商品販売時期が10月頃に偏重する傾向にあることから、売上高、営業利益、経
常利益とも１月から３月(第２四半期)及び７月から９月(第４四半期)に偏重する傾向があります。また、検収基準
で売上高を計上する案件があることから、何らかの理由により検収時期が翌期にずれ込んだ場合には、当期の当社
の業績に影響を与える可能性があります。
(8) 人材の確保について
当社が新たなサービスを開発、展開していくためには、常に優秀な人材を確保しなければなりません。当社においては、金融商品取引法に準拠したシステムの開発販売及びコンサルティングを行っているため、優秀な人材は不可欠であります。現時点においては必要な人材を確保しておりますが、高度な能力を持つ人材は流動化が進行しており、将来も継続して必要な人材を確保できるかどうかについては不確定であり、十分な人材を確保できない場合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。
(9) 情報セキュリティ管理について
当社は顧客の情報システムを構築する過程において、個々の顧客業務内容等の機密情報を入手し得る立場にあることから、個人情報を含めた情報管理のため入退出管理、アクセス可能者の制限、アクセスログ取得等のセキュリティ対策を講じる等、情報管理体制の整備強化に努めており、情報セキュリティマネジメントの国際標準であるISO27001の認証を取得しております。
しかしながら、今後、当社の過失や第三者による不法行為等によって顧客の個人情報や機密情報、当社が保有する個人情報等が外部へ流出した場合には、損害賠償請求や社会的信用の失墜等により、当社の業績に影響を与える可能性があります。
(10) 自然災害、事故等について
当社では、自然災害、事故等に備え、バックアップサーバーの分散化、定期的バックアップ、稼働状況の監視によるシステムトラブルの事前防止又は回避に努めておりますが、大地震、台風等の自然災害や事故等により、設備の損壊や電力供給の制限等の事業継続に支障をきたす事象が発生した場合、当社の業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(11) 特定人物への依存について
当社の代表取締役社長である北山雅一（以下、同氏といいます。）は、当社の創業者であり、会社設立以来の最
高経営責任者であります。経営方針や事業戦略の決定やその実行において重要な役割を果たしております。
当社においては、特定の人物に依存しない体制を構築するべく、幹部社員の情報共有や権限の委譲によって同氏
に過度に依存しない組織体制の整備を進めておりますが、何らかの理由により同氏が当社の業務を遂行することが
困難になった場合、同氏が管掌役員を務めるコンサルティング部の新規案件の獲得等に影響を及ぼす可能性があり
ます。
(12) ストック・オプションの権利行使による株式価値の希薄化について
ストック・オプション制度は、企業価値と役職員個々の利益を一体化し、ベクトルの共有や目標の達成等組織における職務の動機付けを向上させることを目的として導入し、今後も資本政策の中で慎重に検討しつつ、継続的に実施してまいりたいと考えております。
本書提出日の前月末における潜在株式数は115,600株であり、発行済株式総数の9.6％に相当しておりますが、権利行使された場合には、当社の１株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。
(13) 業界全体の動向および法令改正等の状況について
当社の売上高は生命保険会社に大きく依存しております。このため、保険商品の販売動向、新商品の販売数及び
保険業法等の生命保険業界に関連する法令の改正等が当社の業績に影響を与える可能性があります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ６ 【研究開発活動】
該当事項はありません。 ### ７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積もり
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されておりますが、この財務諸表の作成にあたっては、経営者により一定の会計基準の範囲内で見積もりが行われている部分があり、それが資産・負債や収益・費用の数値に反映されております。
これらの見積もりについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積もりには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なる場合があります。
当社の財務諸表作成にあたって採用している重要な会計方針の詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項 重要な会計方針」を参照ください。
(2) 経営成績の分析
「１ 業績等の概要 (1)業績」に記載のため省略しております。
(3) 財政状態の分析
① 資産
当事業年度末における資産合計は2,495,699千円で、前事業年度末に比べ208,515千円増加しております。
(流動資産)
当事業年度末における流動資産合計は1,944,663千円で、前事業年度末に比べ55,458千円増加しております。これは主として現金及び預金が418,807千円減少した一方で、売掛金が380,460千円及び仕掛品が76,379千円増加したこと等によるものであります。
(固定資産)
当事業年度末における固定資産合計は551,036千円で、前事業年度末に比べて153,057千円増加しております。これは主として建物が43,035千円、差入保証金が55,759千円及びソフトウェアが21,486千円増加したこと等によるものであります。
② 負債
当事業年度末における負債合計は1,633,408千円で、前事業年度末に比べ83,438千円増加しております。
(流動負債)
当事業年度末における流動負債合計は1,280,654千円で、前事業年度末に比べて58,400千円増加しております。これは主として短期借入金が90,000千円、未払消費税等が70,226千円減少した一方で、買掛金が68,244千円、１年内返済予定の長期借入金が56,985千円及び未払法人税等が57,190千円増加したこと等によるものであります。
(固定負債)
当事業年度末における固定負債合計は352,754千円で、前事業年度末に比べて25,038千円増加しております。これは主として資産除去債務が18,554千円増加したこと等によるものであります。
③ 純資産
当事業年度末における純資産合計は862,291千円で、前事業年度末に比べて125,077千円増加しております。これは当期純利益を150,581千円計上した一方で、剰余金の配当を25,440千円計上したこと等によるものであります。
(4) キャッシュ・フローの状況の分析
キャッシュ・フローの状況につきましては、「１ 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載のため省略しております。
(5) 経営者の問題認識と今後の方針について
当社は、既存取引先からの受注状況に加え、関係する各種統計資料の状況、当社がソニー生命保険株式会社向けに開発・提供した生命保険の申込書ペーパーレスシステム等について他の金融機関も導入に向けて検討段階にあること及びWMW等の利用者数が増加傾向にあることから、当社事業の領域及び規模は拡大期にあるものと認識しております。
その一方で、目下の課題は利益の確保及び利益率の向上と認識しております。当社は、以下の取り組みを強化することにより、この課題に対処する方針としております。
① プロジェクト利益率の向上に向けた取り組み
・ 開発実績で先行優位にある申込書ペーパーレスシステムの新規取引先（保険会社、銀行、証券会社等）への販
売。
・ 外注先の品質管理、費用管理の徹底およびオフショア先の積極的な活用。
② 利益率の高いシステムの売上拡大に向けた取り組み
・ ライフプランニングシステム等のCAPライブラリ(CAP/Lib)を活用したシステムの販売。
・ 設計書、申込書システム等のパッケージシステムの販売。
・ 事業提携先へのWMWのパッケージ販売。
③ 臨時損失の回避に向けた取り組み
・ プロジェクト損失の回避のためにプロジェクト審査委員会を設置し、プロジェクトの状態、マネージメント状況を、適時に第三者的立場で客観的に確認及び評価することで、進捗遅延等のリスクの顕在化を防止し、プロジェクト運営の安定化及びシステム品質の向上を図っております。
0103010_honbun_9083500102810.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当事業年度においては、91,419千円の設備投資を実施いたしました。主なものは、サーバー等インフラ設備等を中心とする総額37,404千円、大阪本社及び東京事務所分室等の設備等を中心とする総額54,014千円であります。また、当事業年度中に重要な設備の除却、売却等はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
主要な設備の内容は、次のとおりであります。
平成28年９月30日現在
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 | 工具、器具 及び備品 |
ソフトウエア | 合計 | |||
| 本社 (大阪市北区) |
本社機能 システム開発施設 |
29,170 | 25,977 | 21,850 | 76,998 | 97 |
| 東京事務所 (東京都千代田区) |
システム開発施設 | 55,666 | 22,246 | 60,370 | 138,283 | 104 |
(注) １．上記の金額に消費税等は含まれておりません。
２．現在休止中の設備はありません。
３．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
４．当社は、システム開発事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりません。
５．上記の事業所は全て賃借中のものであります。年間賃借料は次のとおりであります。
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 年間賃借料(千円) |
| 本社 (大阪市北区) |
本社機能 システム開発施設 |
53,822 |
| 東京事務所 (東京都千代田区) |
システム開発施設 | 126,585 |
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_9083500102810.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 4,000,000 |
| 計 | 4,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (平成28年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (平成28年12月21日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 1,017,924 | 1,202,724 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 1,017,924 | 1,202,724 | ― | ― |
(注) １．平成28年10月７日をもって、当社株式は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場しております。
２．提出日現在の発行数には、平成28年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
３．平成28年５月27日開催の臨時株主総会決議により、同日付で１単元を100株とする単位株制度を導入しております。 #### (2) 【新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は次のとおりであります。
第１回新株予約権 平成20年３月28日臨時株主総会決議および取締役会決議
| 事業年度末現在 (平成28年９月30日) |
提出日の前月末現在 (平成28年11月30日) |
|
| 新株予約権の数(個) | 292 | 289(注)５ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | ― | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 116,800(注)１、４，５ | 115,600(注)１、４、５ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 750 (注)２、４ | 750 (注)２、４ |
| 新株予約権の行使期間 | 平成21年４月１日から 平成30年３月28日まで |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円) |
発行価格 750 (注)４ 資本組入額 375 (注)４ |
発行価格 750 (注)４ 資本組入額 375 (注)４ |
| 新株予約権の行使の条件 | ①新株予約権者は、権利行使時において当社または当社子会社の取締役、監査役及び従業員の地位にあることを要する。 ②新株予約権者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとする。ただし、取締役会が認めた場合はこの限りでない。 ③その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。 |
同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要する。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | ― | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 |
(注)３ | 同左 |
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は400株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により目的たる株式の数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権発行後、当社が株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、時価を下回る価額で募集株式を発行(株式の無償割当による株式の発行および自己株式を交付する場合を含み、新株予約権(新株予約権付社債も含む)の行使による場合および当社の普通株式に転換できる証券の転換による場合を除く)する場合または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新規発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| 調整前行使価額 | ||||||
| 既発行株式数＋新規発行(処分)株式数 |
３．組織再編成行為時の取扱い
組織再編に際して定める契約書または計画書等の条件に従って、以下に定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、当該組織再編の比率に応じて、以下に定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。
① 合併(当社が消滅する場合に限る)
合併後存続する株式会社または合併により設立する株式会社
② 吸収分割
吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社
③ 新設分割
新設分割により設立する株式会社
④ 株式交換
株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社
⑤ 株式移転
株式移転により設立する株式会社
４．平成28年４月25日開催の取締役会決議により、平成28年５月27日付で普通株式１株につき400株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
５．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者及び権利行使した者の個数及び株式数を減じております。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 #### (5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 平成28年５月27日 (注)１ |
1,015,379.19 | 1,017,924 | ― | 153,240 | ― | 34,306 |
(注) １．平成28年４月25日開催の取締役会決議により、平成28年５月27日付で普通株式１株につき400株の株式分割を行っております。
２．平成28年10月６日を払込期日とする有償一般募集による増資により、発行済株式総数が160,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ147,200千円増加しております。
３．平成28年11月７日を払込期日とする有償第三者割当増資により、発行済株式総数が24,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ22,080千円増加しております。
４．平成28年10月１日から平成28年11月30日までの間に、新株予約権の権利行使により、発行済株式数が800株、資本金及び資本準備金がそれぞれ300千円増加しております。 #### (6) 【所有者別状況】
平成28年９月30日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数 100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | 1 | 1 | 4 | ― | ― | 78 | 84 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 1,704 | 176 | 2,384 | ― | ― | 5,915 | 10,179 | 24 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 16.74 | 1.73 | 23.42 | ― | ― | 58.11 | 100.00 | ― |
(注) 自己株式324株は、「個人その他」に３単元、「単元未満株式の状況」に24株を含めて記載しております。 #### (7) 【大株主の状況】
平成28年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 合同会社フィンテックマネジメント （注）２ | 大阪市北区堂島二丁目４番27号 | 222,400 | 21.85 |
| 特定有価証券信託受託者株式会社ＳＭＢＣ信託銀行 (注）１ | 東京都港区西新橋１丁目３－１ | 170,400 | 16.74 |
| 投資事業組合オリックス６号 | 東京都港区浜松町２－４－１ | 80,000 | 7.86 |
| インテック・アイティ２ 号投資事業有限責任組合 | 東京都江東区新砂１丁目３－３ | 64,000 | 6.29 |
| 北山雅一 （注）３ | 神戸市東灘区 | 54,800 | 5.38 |
| イノベーション・エンジン三号投資事業有限責任組合 | 東京都港区芝２丁目３－12 芝アビタシオンビル３Ｆ | 52,000 | 5.11 |
| 元気企業投資事業有限責任組合 | 東京都港区浜松町２－４－１ | 40,000 | 3.93 |
| 池銀キャピタルニュービジネスファンド３号投資事業有限責任組合 | 大阪市北区茶屋町18－14 | 40,000 | 3.93 |
| とっとりチャレンジ応援ファンド投資事業有限責任組合 | 鳥取県鳥取市扇町９－２ | 40,000 | 3.93 |
| 里見努 | 兵庫県宝塚市 | 26,000 | 2.55 |
| 計 | ― | 789,600 | 77.57 |
(注) １．信託契約に基づいて委託者兼受益者である片山侑加、北山敦之、北山敬子が信託したものであり、議決権は、委託者兼受益者の指図により行使されることになります。
２．合同会社フィンテックマネジメントは、平成28年４月15日に北山雅一他５名より556株(平成28年５月27日付 株式分割後換算で222,400株)を譲り受けたことにより、主要株主となりました。
３．北山雅一は、平成28年４月15日に合同会社フィンテックマネジメントに500株(平成28年５月27日付株式分割後換算で200,000株)を譲り渡したことにより、主要株主ではなくなりました。
(8) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
平成28年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 300 |
― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 1,017,600 |
10,176 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 24 |
― | ― |
| 発行済株式総数 | 1,017,924 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 10,176 | ― |
(注) 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式24株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
平成28年９月30日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社キャピタル・ アセット・プランニング |
大阪市北区堂島二丁目 ４番27号 |
300 | ― | 300 | 0.03 |
| 計 | ― | 300 | ― | 300 | 0.03 |
当社は、新株予約権方式によるストックオプション制度を採用しております。
当該制度は、会社法に基づき、平成20年３月28日開催の臨時株主総会および取締役会において決議されたものであります。
第１回新株予約権(平成20年３月28日臨時株主総会決議および取締役会決議)
| 決議年月日 | 平成20年３月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名、当社従業員76名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(２)新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数 | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
「(２)新株予約権等の状況」に記載しております。 |
(注) 本書提出日の前月末現在の付与対象者の区分及び人数は、付与対象者の退職等による権利の喪失及び権利行使により、取締役４名及び従業員41名の合計45名となっております。
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 該当事項はありません。 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他（―） | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 324 | ― | 324 | ― |
(注) 平成28年４月25日開催の取締役会決議により、平成28年５月27日付で普通株式１株につき400株の株式分割を
行っており、当事業年度における保有自己株式数には株式分割による増加323.19株が含まれております。
３ 【配当政策】
当社は、企業価値の継続的な向上が最も重要な株主還元と考えています。
剰余金の配当金額につきましては、事業収益及びキャッシュ・フローの状況等を基準に決定しますが、中長期的な事業発展のための内部留保を確保しつつ、株主への利益還元に積極的に取り組んでいく方針であり、安定配当を基本方針として、配当性向20～30％程度を目処に利益還元していく予定であります。
なお、当社は配当を行う場合、株主総会の決議に基づき、期末配当にて年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としておりますが、会社法第454条第５項に基づき、毎年３月末日を基準日として、中間配当を取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めております。
また、内部留保資金については、既存事業の強化や新規事業展開のための設備投資・研究開発投資、並びに人材育成投資など、今後の事業展開に向けて活用し、将来の業績向上を通じて、株主への利益還元を図っていく方針です。
第28期事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき、１株当たり38円の配当することを決定いたしました。この結果、第28期事業年度の配当性向は25.7％となりました。
基準日が第28期事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) |
| 平成28年12月21日定時株主総会 | 38,668 | 38 |
当社株式は非上場でありましたので、該当事項はありません。
なお、当社株式は平成28年10月７日付で、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場いたしました。 ### ５ 【役員の状況】
男性９名、女性０名 (役員のうち女性の比率0.0％)
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | |
| 代表取締役社長 | ― | 北 山 雅 一 | 昭和32年２月18日 | 昭和54年11月 | 監査法人中央会計事務所入所 | (注)３ | 54,800 |
| 昭和58年２月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 昭和60年２月 | 陽光監査法人(現 新日本有限責任監査法人)入所 | ||||||
| 昭和60年７月 | 北山雅一公認会計士・税理士事務所を開設し代表に就任(現任) | ||||||
| 平成２年４月 | 当社設立 代表取締役社長（現任） |
||||||
| 常務取締役 | システムソリューション事業本部 担当 | 洪 竣 | 昭和38年10月25日 | 平成元年４月 | 上海中立計算機有限公司(現 上海ハイロンソフトウェア株式会社)入社 | (注)３ | 21,600 |
| 平成６年９月 | 当社入社 | ||||||
| 平成11年11月 | 当社取締役 | ||||||
| 平成16年11月 | 当社アプリケーションデベロップメントディビジョン 部長 | ||||||
| 平成18年12月 | 当社取締役 システムオペレーションコンサルディビジョン 部長 | ||||||
| 平成26年４月 | 当社取締役 システムソリューション事業本部 本部長 | ||||||
| 平成27年12月 | 当社常務取締役 システムソリューション事業本部担当(現任) | ||||||
| 取締役 | システムソリューション事業本部 担当 | 里 見 努 | 昭和44年５月30日 | 平成４年４月 | 日本コンピューター・システム株式会社入社 | (注)３ | 26,000 |
| 平成９年８月 | 当社入社 | ||||||
| 平成19年10月 | プロダクトソリューションディビジョン 部長 | ||||||
| 平成22年４月 | 当社執行役員 特別開発ディビジョン 統括部長 | ||||||
| 平成23年６月 | 当社取締役 | ||||||
| 平成26年４月 | 当社取締役 システムソリューション事業本部 副本部長 | ||||||
| 平成27年12月 | 当社取締役 システムソリューション事業本部 本部長(現任) | ||||||
| 取締役 | 総務経理 管理部総務人事担当兼 システム 管理部部長 |
馬 野 功 二 | 昭和37年12月28日 | 昭和61年５月 | 情報処理技術株式会社入社 | (注)３ | 18,400 |
| 昭和63年４月 | 株式会社ダイヤモンドユニオン入社 | ||||||
| 平成３年７月 | 当社入社 | ||||||
| 平成８年４月 | 金融ソリューション 部長 | ||||||
| 平成11年11月 | 当社取締役 | ||||||
| 平成16年１月 | 当社取締役 システムオペレーションコンサルディビジョン 担当 統括部長 | ||||||
| 平成21年２月 | 当社取締役 総務経理管理部 部長 | ||||||
| 平成26年４月 | 当社取締役 総務経理管理部総務人事担当兼システム管理部部長(現任) | ||||||
| 取締役 | 総務経理 管理部財務経理担当 |
青 木 浩 一 | 昭和38年８月23日 | 昭和63年10月 | Deloitte Haskins & Sells Japan監査法人三田会計社（現有限責任監査法人トーマツ）東京事務所入所 | (注)４ | 400 |
| 平成４年８月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 平成７年７月 | Deloitte Touche Italy S.p.A. ミラノ事務所出向 | ||||||
| 平成23年12月 | 当社入社内部監査室内部統制評価担当部長 | ||||||
| 平成26年１月 | コンサルティング部部長 | ||||||
| 平成27年１月 平成28年12月 |
総務経理管理部部長 当社取締役 総務経理管理部財務経理担当（現任） |
||||||
| 取締役 | ― | 名 越 秀 夫 | 昭和30年３月２日 | 昭和58年４月 | 第一東京弁護士会 弁護士登録 | (注)３ | ― |
| 平成２年12月 | 山崎法律特許事務所入所 | ||||||
| 平成４年11月 | 生田・名越法律特許事務所(現 生田・名越・高橋法律特許事務 所)開設 同事務所代表(現任) | ||||||
| 平成20年３月 | ソフトブレーン株式会社監査役(現任) | ||||||
| 平成22年１月 | アミタホールディングス株式会社監査役(現任) | ||||||
| 平成27年12月 | 当社取締役(現任) |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | |
| 常勤監査役 | ― | 喜 多 勉 | 昭和27年６月25日 | 昭和51年４月 | 株式会社近畿相互銀行(現 株式会社近畿大阪銀行)入行 | (注)５ | ― |
| 平成15年12月 | 同行代表取締役執行役員 | ||||||
| 平成17年５月 | 日本レイト株式会社入社 | ||||||
| 平成18年12月 | 同社専務取締役管理本部長 | ||||||
| 平成20年３月 | 当社監査役(現任) | ||||||
| 監査役 | ― | 鵜 川 正 樹 | 昭和29年６月27日 | 昭和52年４月 | 武蔵野市役所入所 | (注)５ | 3,200 |
| 昭和57年10月 | 監査法人中央会計事務所入所 | ||||||
| 昭和61年３月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 平成元年11月 | バークレイズ信託銀行株式会社(現 ブラックロック・ジャパン株式会社)入行 | ||||||
| 平成11年３月 | 鵜川公認会計士事務所開設 同事務所代表(現任) |
||||||
| 平成12年４月 | 当社入社 | ||||||
| 平成12年12月 | 当社監査役(現任) | ||||||
| 平成19年７月 | 監査法人ナカチ社員(現任) | ||||||
| 平成25年４月 | 青山学院大学大学院会計プロフェッション研究科特任教授（現任） | ||||||
| 平成25年６月 | 株式会社アドウェイズ社外監査役(現任) | ||||||
| 監査役 | ― | 川 上 章 夫 | 昭和26年７月22日 | 昭和54年11月 | 中谷公認会計士事務所入所 | (注)６ | 6,200 |
| 昭和55年１月 | 陽光監査法人(現 新日本有限責任監査法人)入所 | ||||||
| 昭和58年９月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 昭和63年４月 | 公認会計士川上章夫事務所開設 同事務所代表(現任) |
||||||
| 平成４年11月 | パルコンサルタンツ株式会社代表取締役(現任) | ||||||
| 平成28年12月 | 当社監査役(現任) | ||||||
| 計 | 130,600 |
(注) １．取締役名越秀夫は、社外取締役であります。
２．監査役喜多勉及び川上章夫は、社外監査役であります。
３．平成28年５月27日開催の臨時株主総会終結の時から、平成29年９月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．平成28年12月21日開催の定時株主総会終結の時から、平成29年９月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．平成28年５月27日開催の臨時株主総会終結の時から、平成31年９月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６．平成28年12月21日開催の定時株主総会終結の時から、平成31年９月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
７．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | |
| 久 堀 好 之 | 昭和29年１月18日 | 昭和62年４月 | 陽光監査法人（現 新日本有限責任監査法人入所） | (注) | 400 |
| 平成２年２月 | 公認会計士登録 | ||||
| 平成２年５月 | 税理士登録 | ||||
| 平成５年４月 | 久堀好之公認会計士－税理士事務所開設 | ||||
| 平成15年６月 | 株式会社ライオン事務機 社外監査役就任（現任） |
(注) 補欠監査役の任期は、就任した時から退任した監査役の任期の満了の時までであります。
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに対する基本方針は、迅速な意思決定及び業務の執行、透明性及び公平性の確保された適時開示並びに法令遵守の徹底により、株主、顧客、社会、従業員等のステークホルダー各位から信頼される会社を目指すことであります。
そのための組織体制として、取締役会及び経営会議において、主要な経営課題の早期解決を図るとともに、会計監査人・監査役・内部監査室が協調して三様監査を行うことによる監査体制の強化、内部統制システム及びリスク管理体制の充実を図ることが重要であると考えております。
また、コンプライアンス委員会や内部通報制度により、法令違反行為あるいは企業倫理上問題のある行為を早期に把握し解決するよう努めるとともに、適時開示体制については、法令等で義務付けられた範囲に限定することなく、株主をはじめ、従業員や顧客に対しても積極的かつ適時に公正な情報開示を行う体制を構築してまいります。
② 企業統治の体制
イ 会社の機関の基本説明
取締役会及び監査役会設置会社であります。当社の経営上の意思決定、監督に係る機関は以下のとおりであります。
《取締役会》
取締役会は、会社法第２条第15号で定める社外取締役１名を含む６名の取締役で構成されており、毎月１回定例取締役会を開催し、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では、当社経営の意思決定機関として会社法で定められた事項を決議するとともに、経営の基本方針ならびに経営上または業務執行上の重要な事項を決定し、取締役の職務執行を監督します。
《監査役会》
監査役会を構成している監査役３名のうち２名は、会社法第２条第16号で定める社外監査役であります。監査役は、取締役の職務執行を監査しており、取締役会において取締役へ積極的な意見交換を求め、各種議案の判定に際して適切な助言を行なうこと等により、経営の監視機能を高めております。また、監査役会では、監査に関する重要な事項について報告を行い、監査役全員で協議を行った後、必要な決議を行っております。
《経営会議》
経営会議は、機動的な意思決定と経営情報の円滑な伝達などを行う機関であります。
経営会議は、取締役、監査役に加えて各部門の責任者が出席し、毎月１回開催しております。ただし、必要がある場合は臨時で開催しています。経営会議では、労務管理、納品後のシステムの障害発生状況、情報セキュリティ等の業務遂行に必要な情報の共有を行うとともに、全社共通インフラ(システム)の「基本構造計画および基本運営方針」および「システム・セキュリティポリシー」の決定・変更を行う場合は、審議を行い決議します。
《コンプライアンス委員会》
コンプライアンス委員会は、全社員のコンプライアンス意識の浸透、向上のために必要と判断される事項を選択提示し、全社的なコンプライアンス体制の充実を目的として設置した機関であります。
構成メンバーは、原則として、開発部門、営業部門、内部監査、管理部門を統括する者としており、また、監査役がオブザーバーとして出席しております。
コンプライアンス委員会の開催は原則として月１回とし、必要がある場合は臨時で開催を行うものとしております。
コンプライアンス委員会の主な役割は、早急に対処または改善すべきコンプライアンス上の問題
を審議し、必要に応じて関係者に対して改善・是正に係る指示や勧告を行ない、全社的なコンプラ
イアンスの充実を図ることにあります。
当社では、必要に応じて弁護士等の外部の専門家に相談できる体制を構築しております。
ロ 会社の機関・内部統制の模式図
本書提出日現在における当社の機関及び内部統制の模式図は、以下のとおりです。
ハ 内部統制システムの整備状況
当社は、平成24年６月28日開催の定時株主総会にて監査役会設置会社へ移行したことにともない、会社法第362条第５項の内部統制システムの整備に関する基本方針を策定し、平成24年６月28日開催の取締役会で決議しております。その概要は以下のとおりであります。
「内部統制システムの整備に関する基本方針」
ａ) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・コンプライアンスに係る規程を制定するとともに、コンプライアンス委員会を設置し、役職員のコンプライアンス意識の浸透や向上のために必要と判断される事項を実行し、全社的コンプライアンス体制の充実を図る。
・内部通報制度を整備し、法令違反行為あるいは企業倫理上問題のある行為を早期に把握し解決するよう取り組む。
・内部監査室の内部監査を通じて、コンプライアンスの運用状況を監視、検証し、その結果を代表取締役及び監査役に報告する。
・監査役は、監査役監査規程等に基づき、取締役会に出席するほか、業務執行状況の調査等を通じて、取締役の職務の執行を監査する。
ｂ) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理については、法令、文書管理規程、情報セキュリティマネジメントシステム基本マニュアルに基づき、文書または電磁的媒体により記録の上、適切に管理、保存する。
ｃ) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・職務執行に係るリスクについては、各部門の責任者が権限の範囲内にてリスクを評価し、対応策を検討する。特に重要な案件や担当部門の権限を越えるものについては、取締役会または経営会議で審議し、意思決定を行うとともに、その後も継続的にモニタリングを実施する。
ｄ) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・取締役会は、業務分掌規程及び職務権限規程、稟議規程等を制定し、これらの規程に基づき使用人に権限を委譲し、決裁権限を明確にすることにより、職務の執行を円滑なものとする。
・業務執行の管理・監督を行うため、定例取締役会を月１回開催するほか、必要に応じ臨時取締役会を開催する。
・取締役会において月次業績の分析・評価を行い、必要な措置を講じる。
ｅ) 当該株式会社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・現在、当社に子会社等は存在しないが、将来において子会社等を設立、取得する場合には、企業集団全体で内部統制の徹底を図るべく所要の体制を整備する。
ｆ) 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び使用人の取締役からの独立性に関する事項並びに当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
・監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議の上、当該補助使用人を指名することができる。
・指名された補助使用人への指揮権は監査役に委譲されたものとし、監査役以外からの指揮命令は受けないものとする。
・指名された補助使用人の人事異動、人事評価、懲戒処分等に関しては、監査役との事前協議を経て決定する。
ｇ) 取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
・監査役は、取締役会及び経営会議その他の重要な会議に出席し、また、必要に応じて取締役、使用人に対し書類の提出を求め、業務執行について報告を受ける。
ｈ) 報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
・監査役は、取締役または使用人から得た情報について、第三者に対する報告義務を負わない。
・監査役に報告をした者が、当該報告を理由として人事上その他一切の点で、当社から不利益な取扱いを受けない。
ｉ) 監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
・監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払いまたは支出した費用等の償還、負担した債務の弁済を請求したときは、その費用が監査役の職務の執行について生じたものでないことを証明できる場合を除き、これに応じる。
ｊ) その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・代表取締役は、監査役と必要に応じて意見交換を行う。
・監査役は、会計監査人から会計監査についての説明を受け、定期的に情報交換を行う。
・監査役と内部監査部門との連絡会を開催し、定期的に情報交換を行う。
・監査役が必要に応じて弁護士等の外部の専門家に相談できる体制を確保する。
ニ 内部監査及び監査役監査の状況
当社は、内部監査室(専任者２名)を設置し、当社の制度、組織、業務活動等の有効性及び効率性、コンプライアンスへの適合性を検証（点検、分析、照合、比較、評価、確認）し、改善のための提言又は是正のための勧告を行い、資産の保全、経営効率及び財務報告の信頼性の向上を行っております。
監査役監査は、監査役監査規程に基づき取締役会への出席、その他社内の重要会議への出席、会社財産の調査及び業務の調査等を通じて、取締役の職務執行における適法性及び妥当性を検証し、経営意思決定プロセスが経営判断原則に基づいているかに重点を置いた監査を実施しています。
内部監査責任者、監査役及び会計監査人は、必要に応じて意見交換や情報交換を行うなどの連携をとり、効率的な監査を実施するよう努めております。
ホ 会計監査の状況
当社の会計監査業務を執行した公認会計士は德丸公義、許仁九であり、仰星監査法人に所属しております。また、監査業務に係る補助者は公認会計士５名、その他２名であります。同監査法人及び監査に従事する同監査法人の業務執行社員との間には、特別な利害関係はありません。
ヘ 社外取締役及び社外監査役との関係
当社は、社外取締役につきましては、名越秀夫を、社外監査役につきましては、喜多勉及び川上章夫の２名を選任しております。社外取締役及び社外監査役との間に、人的関係、資本的関係または取引関係その他特別な利害関係はありません。
当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準及び方針は定めておりませんが、株式会社東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準を参考に念頭に選任しております。
当社社外監査役および社外取締役は全員独立役員であり、毎月１回開催される取締役会及び監査役会に出席し、当社取締役の業務執行の状況を監視するほか、内部監査室における内部監査の状況、会計監査人による会計監査報告の内容、内部統制システムの構築状況を監視し、必要に応じてそれぞれの関係部門と連携をとり、業務の適正化を図っております。
③ リスク管理体制の整備の状況
当社は、平成24年６月28日開催の取締役会にて「内部統制システムの整備に関する基本方針」を決議しております。当該基本方針には、損失の危険の管理に関する事項が含まれており、リスク管理・コンプライアンス等の内部統制関連事項は、総務経理管理部門を担当する取締役が統括する旨を定めております。
当社リスク管理として、重要事業領域たる開発部門にかかるリスクへの対応を喫緊課題として、「情報セキュリティ」、「品質管理」及び全社にかかるリスクとして「コンプライアンス」を認識し、規程類の制定、会議体の創設、グループウェアを活用し社内周知徹底等の対応を行っております。
また現状においては、内部統制システム整備に関する基本方針に記載のとおり、職務執行に係るリスクは、各部門の責任者が権限の範囲内にてリスク評価・対応策の検討を行い、特に重要な案件や担当部門権限を越えるものは、取締役会または経営会議にて審議・意思決定され、継続的モニタリングを実施しております。
④ 役員の報酬等
イ 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く） |
151,719 | 140,719 | ― | ― | 11,000 | 4 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
3,450 | 3,450 | ― | ― | ― | 1 |
| 社外役員 | 25,030 | 24,030 | ― | ― | 1,000 | 3 |
(注) 退職慰労金につきましては、当事業年度に係る役員退職慰労引当金繰入額記載しております。
ロ 提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
ハ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
ニ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
取締役及び監査役の報酬については、平成28年12月21日開催の第28回定時株主総会決議において、取締役の
報酬限度額年額５億円以内（うち社外取締役分は年額４千万円以内）、監査役の報酬限度額年額５千万円以
内と決められております。各取締役の報酬額は、取締役の協議により、各監査役の報酬額は、監査役の協議
により決定しています。
⑤ 株式の保有状況
イ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
銘柄数 ３銘柄
貸借対照表計上額の合計額 18,494千円
ロ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有
目的
（前事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数 (株) |
貸借対照表計上額 (千円) |
保有目的 |
| 第一生命保険株式会社 | 200 | 378 | 株式会社化に伴う契約者割当による。 |
（当事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数 (株) |
貸借対照表計上額 (千円) |
保有目的 |
| 第一生命保険株式会社 | 200 | 274 | 株式会社化に伴う契約者割当による。 |
ハ 保有目的が純投資目的の投資株式
該当事項はありません。
⑥ 責任限定契約の内容の概要
当社は、取締役(業務執行取締役等である者を除く)、監査役及び会計監査人との間において、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めております。この定めに基づき、取締役 名越秀夫、監査役 喜多勉、監査役 鵜川正樹、監査役 川上章夫と責任限定契約を結んでおります。また、当社と会計監査人は責任限定契約を締結しており、当該契約に基づく賠償責任の限度額は、会計監査人としての在職中に報酬その他の職務執行の対価として受け、若しくは受けるべき財産上の利益の額の事業年度(責任の原因となる事実が生じた日を含む事業年度及びその前の各事業年度に限る)ごとの合計額のうち最も高い額に二を乗じて得た額であります。なお、当該責任限定が認められるのは、当該会計監査人が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
⑦ 取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨、定款に定めております。
⑧ 取締役の選任
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらない旨定款に定めております。
⑨ 中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年３月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
⑩ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役(取締役であった者を含む)及び監査役(監査役であった者を含む)の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑪ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑫ 自己株式の取得
当社は、取締役会決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨、定款に定めております。これは、機動的な資本政策の遂行を目的とするものであります。
(2) 【監査報酬の内容等】
① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
| 16,000 | ― | 18,000 | 2,000 |
該当事項はありません。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
（前事業年度）
該当事項はありません。
（当事業年度）
当社は、監査公認会計士等に対して、コンフォートレターに係る「監査人からの引受事務幹事会社への書簡」の作成業務についての対価を支払っております。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】
監査報酬の決定方針としましては、監査法人より提示された監査に要する業務時間を基準として報酬額を決定しております。
0105000_honbun_9083500102810.htm
第５ 【経理の状況】
１ 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(平成27年10月１日から平成28年９月30日まで)の財務諸表について、仰星監査法人の監査を受けております。
３ 連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４ 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等が主催する研修への参加及び財務・会計専門誌等の定期購読を行っております。
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１ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年９月30日) |
当事業年度 (平成28年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 910,487 | 491,680 | |||||||||
| 売掛金 | 802,443 | 1,182,903 | |||||||||
| 仕掛品 | 150,254 | 226,633 | |||||||||
| 貯蔵品 | 1,250 | ― | |||||||||
| 前払金 | 16,465 | 27,667 | |||||||||
| 前払費用 | 1,666 | 1,580 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 7,195 | 14,585 | |||||||||
| その他 | 491 | 776 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,050 | △1,164 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,889,204 | 1,944,663 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 105,684 | 159,153 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △63,883 | △74,316 | |||||||||
| 建物（純額） | 41,801 | 84,837 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 91,274 | 125,729 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △56,615 | △77,505 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 34,659 | 48,223 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 76,460 | 133,060 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 60,734 | 82,221 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 28,742 | 33,642 | |||||||||
| その他 | 930 | 930 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 90,407 | 116,793 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 12,414 | 18,494 | |||||||||
| 出資金 | 101 | 101 | |||||||||
| 長期前払費用 | 525 | 406 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 8,708 | 4,130 | |||||||||
| 差入保証金 | 139,313 | 195,072 | |||||||||
| 保険積立金 | 70,048 | 82,976 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 231,111 | 301,181 | |||||||||
| 固定資産合計 | 397,978 | 551,036 | |||||||||
| 資産合計 | 2,287,183 | 2,495,699 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年９月30日) |
当事業年度 (平成28年９月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 143,533 | 211,777 | |||||||||
| 短期借入金 | 640,000 | 550,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 216,600 | 273,585 | |||||||||
| 未払金 | 43,929 | 74,123 | |||||||||
| 未払法人税等 | 34,719 | 91,910 | |||||||||
| 未払消費税等 | 72,596 | 2,370 | |||||||||
| 前受金 | 47,890 | 63,456 | |||||||||
| 預り金 | 11,383 | 12,538 | |||||||||
| 品質保証引当金 | 3,841 | ― | |||||||||
| 受注損失引当金 | 7,758 | 892 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,222,254 | 1,280,654 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 295,940 | 290,424 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | ― | 12,000 | |||||||||
| 資産除去債務 | 29,400 | 47,954 | |||||||||
| その他 | 2,376 | 2,376 | |||||||||
| 固定負債合計 | 327,716 | 352,754 | |||||||||
| 負債合計 | 1,549,970 | 1,633,408 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 153,240 | 153,240 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 34,306 | 34,306 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 34,306 | 34,306 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 3,816 | 4,003 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 546,035 | 670,989 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 549,851 | 674,992 | |||||||||
| 自己株式 | △243 | △243 | |||||||||
| 株主資本合計 | 737,155 | 862,296 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 58 | △5 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 58 | △5 | |||||||||
| 純資産合計 | 737,213 | 862,291 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,287,183 | 2,495,699 |
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② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 3,240,619 | 4,242,229 | |||||||||
| 売上原価 | 2,464,895 | 3,234,382 | |||||||||
| 売上総利益 | 775,723 | 1,007,847 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 601,161 | ※1 759,546 | |||||||||
| 営業利益 | 174,561 | 248,301 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 113 | 83 | |||||||||
| 品質保証引当金戻入額 | 277 | 1,687 | |||||||||
| 受注損失引当金戻入額 | 156 | 1,183 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 1,584 | 2,376 | |||||||||
| 保険配当金 | 422 | 482 | |||||||||
| 受取手数料 | 273 | 282 | |||||||||
| 受取保険金 | ― | 3,322 | |||||||||
| 違約金収入 | ― | 2,400 | |||||||||
| その他 | 115 | 1,267 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,944 | 13,084 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 8,917 | 11,077 | |||||||||
| その他 | 301 | 315 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 9,218 | 11,393 | |||||||||
| 経常利益 | 168,287 | 249,992 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 168,287 | 249,992 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 36,988 | 102,195 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 35,704 | △2,784 | |||||||||
| 法人税等合計 | 72,693 | 99,411 | |||||||||
| 当期純利益 | 95,593 | 150,581 |
| 前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 労務費 | 1,042,783 | 39.7 | 1,160,694 | 33.0 | |
| Ⅱ 外注加工費 | 1,168,987 | 44.5 | 1,862,929 | 53.0 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 415,559 | 15.8 | 492,927 | 14.0 |
| 当期総製造費用 | 2,627,331 | 100.0 | 3,516,551 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 124,355 | 150,254 | |||
| 合計 | 2,751,686 | 3,666,805 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | 150,254 | 226,633 | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | 136,535 | 205,789 | ||
| 売上原価 | 2,464,895 | 3,234,382 | |||
(注) ※１ 主な内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度(千円) (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度(千円) (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
| 地代家賃 | 133,122 | 160,500 |
| 旅費交通費 | 77,936 | 89,671 |
| 備品費 | 30,393 | 35,889 |
| 支払手数料 | 52,559 | 68,068 |
| 減価償却費 | 56,519 | 68,207 |
| 品質保証引当金繰入額 | 3,841 | ― |
| 受注損失引当金繰入額 | 7,758 | 892 |
※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度(千円) (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度(千円) (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
| ソフトウエア | 30,035 | 42,851 |
| 注文獲得費 | 94,134 | 110,045 |
| 広告宣伝費 | 5,646 | 33,048 |
| 教育研究費 | 6,719 | 19,844 |
| 合計 | 136,535 | 205,789 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、個別原価計算方式を採用しております。
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | |||||
| 当期首残高 | 153,240 | 34,306 | 3,052 | 458,836 | 461,889 |
| 当期変動額 | |||||
| 利益準備金の積立 | 763 | △763 | ― | ||
| 剰余金の配当 | △7,632 | △7,632 | |||
| 当期純利益 | 95,593 | 95,593 | |||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | 763 | 87,198 | 87,961 |
| 当期末残高 | 153,240 | 34,306 | 3,816 | 546,035 | 549,851 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券 評価差額金 |
||
| 当期首残高 | △243 | 649,193 | 83 | 649,277 |
| 当期変動額 | ||||
| 利益準備金の積立 | ― | ― | ||
| 剰余金の配当 | △7,632 | △7,632 | ||
| 当期純利益 | 95,593 | 95,593 | ||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
△24 | △24 | ||
| 当期変動額合計 | ― | 87,961 | △24 | 87,936 |
| 当期末残高 | △243 | 737,155 | 58 | 737,213 |
当事業年度(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | |||||
| 当期首残高 | 153,240 | 34,306 | 3,816 | 546,035 | 549,851 |
| 当期変動額 | |||||
| 利益準備金の積立 | 187 | △187 | ― | ||
| 剰余金の配当 | △25,440 | △25,440 | |||
| 当期純利益 | 150,581 | 150,581 | |||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | 187 | 124,954 | 125,141 |
| 当期末残高 | 153,240 | 34,306 | 4,003 | 670,989 | 674,992 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券 評価差額金 |
||
| 当期首残高 | △243 | 737,155 | 58 | 737,213 |
| 当期変動額 | ||||
| 利益準備金の積立 | ― | ― | ||
| 剰余金の配当 | △25,440 | △25,440 | ||
| 当期純利益 | 150,581 | 150,581 | ||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
△63 | △63 | ||
| 当期変動額合計 | ― | 125,141 | △63 | 125,077 |
| 当期末残高 | △243 | 862,296 | △5 | 862,291 |
0105340_honbun_9083500102810.htm
④ 【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前当期純利益 | 168,287 | 249,992 | |||||||||
| 減価償却費 | 60,279 | 73,177 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 892 | 114 | |||||||||
| 品質保証引当金の増減額（△は減少） | 3,562 | △3,841 | |||||||||
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | 2,380 | △6,866 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | ― | 12,000 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △189 | △96 | |||||||||
| 支払利息 | 8,917 | 11,077 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △276,179 | △380,460 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | △24,015 | 15,565 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △25,731 | △75,129 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 75,628 | 68,244 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 54,675 | △70,226 | |||||||||
| その他 | 526 | 27,720 | |||||||||
| 小計 | 49,034 | △78,727 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 189 | 96 | |||||||||
| 利息の支払額 | △9,349 | △11,095 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △10,533 | △50,334 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 29,340 | △140,060 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △34,257 | △72,924 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △56,329 | △66,770 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | ― | △6,393 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △5,358 | △55,759 | |||||||||
| 保険積立金の積立による支出 | △9,583 | △12,928 | |||||||||
| その他 | 2,479 | ― | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △103,049 | △214,775 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 240,000 | △90,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 450,000 | 300,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △184,455 | △248,531 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △7,632 | △25,440 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 497,913 | △63,971 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 424,203 | △418,807 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 486,284 | 910,487 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 910,487 | ※1 491,680 |
0105400_honbun_9083500102810.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。 ##### (重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) その他有価証券
① 時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
② 時価のないもの
移動平均法による原価法 ２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 仕掛品
個別法による原価法
(2) 貯蔵品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法) ３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法。(ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法)
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～15年
工具、器具及び備品 ４～15年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法。ただし、特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間(３年以内)に基づく均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上しております。 ４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 品質保証引当金
製品納入後に発生する品質保証費用の支出に充てるため、過去の実績を基礎にして当事業年度に対応する発生予想額を計上いたしますが、当事業年度の計上はありません。
(3) 受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、進行中の業務のうち、当事業年度末時点で将来の損失が確実に見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、将来の損失見込額を計上しております。
(4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
（追加情報）
当社において、当事業年度より役員退職慰労金規程を新設したことに伴い、役員退職慰労引当金を計上しております。これにより、営業利益、経常利益、税引前当期純利益は、それぞれ12,000千円減少しております。 ５ 収益及び費用の計上基準
ソフトウエアの開発契約に係る収益の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準(進捗率の見積は、原価比例法)を、その他の契約については検収基準を適用しております。 ６ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。 ７ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (会計方針の変更)
平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる損益に与える影響は軽微であります。 ##### (未適用の会計基準)
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）
(1) 概要
繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。
①（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
②（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
③（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
④（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
⑤（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
(2) 適用予定日
平成29年９月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当事業年度の作成時において評価中であります。
(貸借対照表関係)
１ 当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (平成27年９月30日) |
当事業年度 (平成28年９月30日) |
|
| 当座貸越極度額 | 700,000千円 | 700,000千円 |
| 借入実行残高 | 640,000千円 | 550,000千円 |
| 差引額 | 60,000千円 | 150,000千円 |
(損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
|||
| 注文獲得費 | 94,134 | 千円 | 110,045 | 千円 |
| 減価償却費 | 3,760 | 千円 | 4,970 | 千円 |
| 役員報酬 | 137,455 | 千円 | 168,199 | 千円 |
| 給与手当 | 110,094 | 千円 | 121,859 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 892 | 千円 | 114 | 千円 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 18 | ％ | 20 | ％ |
| 一般管理費 | 82 | ％ | 80 | ％ |
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株） | 2,544.81 | ― | ― | 2,544.81 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株） | 0.81 | ― | ― | 0.81 |
自己株式0.81株は、平成13年８月29日に転換社債の普通株式への転換により取得したものであります。 ３ 新株予約権等に関する事項
| 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当事業年度末 残高(千円) |
|||
| 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 | |||
| 第１回ストックオプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成26年12月19日 定時株主総会 |
普通株式 | 7,632 | 3,000 | 平成26年９月30日 | 平成26年12月22日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成27年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 25,440 | 10,000 | 平成27年９月30日 | 平成27年12月22日 |
当事業年度(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株） | 2,544.81 | 1,015,379.19 | ― | 1,017,924 |
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
平成28年５月27日付で普通株式1株につき400の割合で株式分割を行ったことによる増加1,015,379.19株
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株） | 0.81 | 323.19 | ― | 324 |
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
平成28年５月27日付で普通株式1株につき400の割合で株式分割を行ったことによる増加323.19株 ３ 新株予約権等に関する事項
| 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当事業年度末 残高(千円) |
|||
| 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 | |||
| 第１回ストックオプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成27年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 | 25,440 | 10,000 | 平成27年９月30日 | 平成27年12月22日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成28年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 38,668 | 38 | 平成28年９月30日 | 平成28年12月22日 |
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
| 前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
|
| 現金及び預金 | 910,487千円 | 491,680千円 |
| 現金及び現金同等物 | 910,487千円 | 491,680千円 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんど１ヶ月以内の支払期日であります。借入金は運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で３年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、総務経理管理部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき総務経理管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を短期運転資金の３ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当事業年度末日現在における営業債権のうち34％が特定の大口顧客に対するものであります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注２)をご参照ください。)
前事業年度(平成27年９月30日)
(単位：千円)
| 区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| (1) 現金及び預金 | 910,487 | 910,487 | ― |
| (2) 売掛金 | 802,443 | 802,443 | ― |
| (3) 投資有価証券 | 585 | 585 | ― |
| 資産計 | 1,713,516 | 1,713,516 | ― |
| (1) 買掛金 | 143,533 | 143,533 | ― |
| (2) 短期借入金 | 640,000 | 640,000 | ― |
| (3) 未払金 | 43,929 | 43,929 | ― |
| (4) 未払法人税等 | 34,719 | 34,719 | ― |
| (5) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む) | 512,540 | 508,998 | △3,541 |
| 負債計 | 1,374,722 | 1,371,180 | △3,541 |
当事業年度(平成28年９月30日)
(単位：千円)
| 区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| (1) 現金及び預金 | 491,680 | 491,680 | ― |
| (2) 売掛金 | 1,182,903 | 1,182,903 | ― |
| (3) 投資有価証券 | 274 | 274 | ― |
| 資産計 | 1,674,858 | 1,674,858 | ― |
| (1) 買掛金 | 211,777 | 211,777 | ― |
| (2) 短期借入金 | 550,000 | 550,000 | ― |
| (3) 未払金 | 74,123 | 74,123 | ― |
| (4) 未払法人税等 | 91,910 | 91,910 | ― |
| (5) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む) | 564,009 | 557,033 | △6,975 |
| 負債計 | 1,491,820 | 1,484,844 | △6,975 |
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格等によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位：千円) | ||
| 区分 | 平成27年９月30日 | 平成28年９月30日 |
| 非上場株式 | 11,829 | 18,220 |
| 差入保証金 | 139,313 | 195,072 |
市場性がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(注３)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年９月30日)
| １年以内 (千円) |
１年超５年以内 (千円) |
５年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 910,487 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 802,443 | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,712,931 | ― | ― | ― |
差入保証金は、償還時期が見込めないことから、含めておりません。
当事業年度(平成28年９月30日)
| １年以内 (千円) |
１年超５年以内 (千円) |
５年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 491,680 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 1,182,903 | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,674,584 | ― | ― | ― |
(注４)長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年９月30日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 長期借入金 | 216,600 | 181,944 | 113,996 | ― | ― | ― |
| 合計 | 216,600 | 181,944 | 113,996 | ― | ― | ― |
当事業年度(平成28年９月30日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 長期借入金 | 273,585 | 213,968 | 76,456 | ― | ― | ― |
| 合計 | 273,585 | 213,968 | 76,456 | ― | ― | ― |
１ その他有価証券
前事業年度(平成27年９月30日)
| 区分 | 貸借対照表日における 貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| 貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの |
|||
| 株式 | 378 | 280 | 98 |
| 小計 | 378 | 280 | 98 |
| 貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの |
|||
| 株式 その他 |
― 206 |
― 219 |
― △12 |
| 小計 | 206 | 219 | △12 |
| 合計 | 585 | 499 | 85 |
(注１)非上場株式(貸借対照表計上額 11,829千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には記載しておりません。
当事業年度(平成28年９月30日)
| 区分 | 貸借対照表日における 貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| 貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの |
|||
| 株式 | ― | ― | ― |
| 小計 | ― | ― | ― |
| 貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの |
|||
| 株式 その他 |
274 ― |
280 ― |
△5 ― |
| 小計 | 274 | 280 | △5 |
| 合計 | 274 | 280 | △5 |
(注１)非上場株式(貸借対照表計上額 18,220千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には記載しておりません。 ###### (退職給付関係)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
２ 退職給付費用に関する事項
確定拠出年金への掛金支払額は、前事業年度26,259千円、当事業年度29,390千円であります。 ###### (ストック・オプション等関係)
１ ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
当社は付与日において未公開企業であり、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用計上はしておりません。なお、当社は平成28年10月7日に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）へ上場しております。
２ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 第１回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名 当社従業員 43名 |
| ストック・オプション数(注) | 普通株式 116,800株 |
| 付与日 | 平成20年３月31日 |
| 権利確定条件 | 権利行使時において当社または当社子会社の取締役、監査役及び従業員の地位にあることを要する。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 平成21年４月１日から 平成30年３月28日まで |
(注) 株式数に換算して記載しております。
なお、平成28年５月27日付株式分割（普通株式１株につき400株）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回新株予約権 | |
| 権利確定前 | |
| 期首 | ― |
| 付与 | ― |
| 失効 | ― |
| 権利確定 | ― |
| 未確定残 | ― |
| 権利確定後 | |
| 期首 | 119,200株 |
| 権利確定 | ― |
| 権利行使 | ― |
| 失効 | 2,400株 |
| 未行使残 | 116,800株 |
(注) 上記に記載されたストック・オプション等の数は平成28年５月27日付株式分割（普通株式１株につき400株）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 第１回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 750 |
| 行使時平均株価(円) | ― |
| 付与日における公正な評価単価(円) | ― |
(注) 上記に記載した権利行使価格は、平成28年５月27日付株式分割（普通株式１株につき400株）による分割後の権利行使価格により記載しております。
３ ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社は付与日においては非上場であり、株式の評価額を収益還元方式等を基に算定した上で、ストック・オプッションの本源的価値をもってストック・オプッションの評価単位としております。
４ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５ 当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度に行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額
13,979千円
(2) 当事業年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
該当事項はありません。 ###### (税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (平成27年９月30日) |
当事業年度 (平成28年９月30日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| ①流動資産 | |||
| 未払事業税 | 2,575千円 | 7,181千円 | |
| 品質保証引当金 | 1,268千円 | ― | |
| 受注損失引当金 | 2,561千円 | 274千円 | |
| 未払金 | ― | 5,237千円 | |
| その他 | 1,337千円 | 2,762千円 | |
| 小計 | 7,742千円 | 15,456千円 | |
| 評価性引当額 | △546千円 | △870千円 | |
| 計 | 7,195千円 | 14,585千円 | |
| ②固定資産 | |||
| 減価償却超過額 | 9,534千円 | 9,748千円 | |
| 資産除去債務 | 9,472千円 | 14,664千円 | |
| 役員退職慰労引当金 | ― | 3,669千円 | |
| その他 | 644千円 | 613千円 | |
| 小計 | 19,652千円 | 28,695千円 | |
| 評価性引当額 | △7,038千円 | △16,025千円 | |
| 計 | 12,613千円 | 12,670千円 | |
| 繰延税金負債(固定)との相殺 | △3,905千円 | △8,539千円 | |
| 繰延税金資産(固定)の純額 | 8,708千円 | 4,130千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 15,903千円 | 18,715千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| ①固定負債 | |||
| 建物（資産除去債務） | △3,877千円 | 8,539千円 | |
| その他 | △27千円 | ― | |
| 小計 | △3,905千円 | △8,539千円 | |
| 繰延税金資産(固定)との相殺 | 3,905千円 | 8,539千円 | |
| 繰延税金負債(固定)の純額 | ― | ― |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (平成27年９月30日) |
当事業年度 (平成28年９月30日) |
||
| 法定実効税率 | 35.6％ | 33.0％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.2％ | 1.6％ | |
| 住民税均等割等 | 0.7％ | 0.5％ | |
| 留保金課税 | 4.8％ | ― | |
| 繰延税金資産に対する評価性引当額の増減 | 0.4％ | 4.2％ | |
| その他 | △0.5％ | 0.5％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 43.2％ | 39.8％ |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以降に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.2％から、平成28年10月１日及び平成29年10月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8％に、平成30年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6％にそれぞれ変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が860千円減少し、法人税等調整額が860千円増加しております。 ###### (企業結合等関係)
該当事項はありません。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
事務所用の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15年と見積もり、割引率は2.0％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減
| 前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
|
| 期首残高 | 27,589千円 | 29,400千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 1,292千円 | 18,115千円 |
| 時の経過による調整額 | 518千円 | 439千円 |
| 期末残高 | 29,400千円 | 47,954千円 |
該当事項はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
前事業年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
当社は、システム開発事業のみの単一セグメントであるため記載を省略しております。
当事業年度(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日)
当社は、システム開発事業のみの単一セグメントであるため記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３ 主要な顧客ごとの情報
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 |
| ソニー生命保険㈱ | 1,098,825千円 |
| 三井住友海上あいおい生命保険㈱ | 427,625千円 |
| オリックス生命保険㈱ | 335,550千円 |
当事業年度(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日)
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３ 主要な顧客ごとの情報
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 |
| ソニー生命保険㈱ | 1,441,860千円 |
| 三井住友海上あいおい生命保険㈱ | 718,065千円 |
| オリックス生命保険㈱ | 486,835千円 |
前事業年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日)
該当事項はありません。 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日)
該当事項はありません。 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日)
該当事項はありません。 ###### (持分法損益等)
前事業年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
前事業年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日)
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
|
| １株当たり純資産額 | 724円46銭 | 847円38銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 93円94銭 | 147円98銭 |
(注) １. 当社は平成28年５月27日付で普通株式１株につき400株の株式分割を行っておりますが、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
-
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。なお、当社株式は平成28年10月７日に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）へ上場しております。
-
１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
| 当期純利益(千円) | 95,593 | 150,581 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る当期純利益(千円) | 95,593 | 150,581 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 1,017,600 | 1,017,600 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 新株予約権１種類(新株予約権の数298個)。 詳細は、「第４提出会社の状況 １株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
新株予約権１種類(新株予約権の数292個)。 詳細は、「第４提出会社の状況 １株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
１ 公募による新株式発行
当社は、株式会社東京証券取引所より上場承認を受け、平成28年10月７日をもって同取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場いたしました。この株式上場にあたり、平成28年９月１日及び平成28年９月15日開催の取締役会において、下記のとおり新株式の発行を決議し、平成28年10月６日に払込が完了いたしました。
この結果、資本金は300,440千円、発行済株式総数は1,177,924株となっております。
①募集方法：一般募集（ブックビルディング方式による募集）
②発行する株式の種類及び数：普通株式 160,000株
③発行価格：１株につき 2,000円
④引受価額：１株につき 1,840円
⑤資本組入額：１株につき 920円
⑥引受価額の総額： 294,400千円
⑦資本組入額の総額：147,200千円
⑧払込期日：平成28年10月６日
⑨資金の使途：受託案件に関する運転資金のうち外注加工費及びシステム技術者等の採用費用に充当する
予定であります。
２ 第三者割当による新株式発行
当社は、平成28年９月１日及び平成28年９月15日開催の取締役会において、野村證券株式会社が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出し（貸株人から借入れる当社株式の売出し）に関連して、同社を割当先とする第三者割当による新株式の発行を次のとおり決議し、平成28年11月７日に払込が完了いたしました。
この結果、資本金は322,520千円、発行済株式総数は1,201,924株となっております。
①発行する株式の種類及び数：普通株式 24,000株
②引受価額：１株につき 1,840円
③資本組入額：１株につき 920円
④引受価額の総額： 44,160千円
⑤資本組入額の総額： 22,080千円
⑥払込期日：平成28年11月７日
⑦割当先：野村證券株式会社
⑧資金の使途：受託案件に関する運転資金のうち外注加工費及びシステム技術者等の採用費用に充当する
予定であります。
0105410_honbun_9083500102810.htm
⑤ 【附属明細表】
【有価証券明細表】
有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 105,684 | 54,014 | 545 | 159,153 | 74,316 | 10,979 | 84,837 |
| 工具、器具及び備品 | 91,274 | 37,404 | 2,950 | 125,729 | 77,505 | 23,837 | 48,223 |
| 有形固定資産計 | 196,959 | 91,419 | 3,496 | 284,882 | 151,822 | 34,816 | 133,060 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 380,521 | 59,848 | 1,274 | 439,094 | 356,873 | 38,361 | 82,221 |
| ソフトウエア仮勘定 | 28,742 | 4,900 | ― | 33,642 | ― | ― | 33,642 |
| その他 | 930 | ― | ― | 930 | ― | ― | 930 |
| 無形固定資産計 | 410,194 | 64,748 | 1,274 | 473,667 | 356,873 | 38,361 | 116,793 |
| 長期前払費用 | 595 | ― | ― | 595 | 188 | 119 | 406 |
(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| 建物 | 大阪本社及び東京事務所の増床 | 42,737千円 |
| 工具、器具及び備品 | サーバー、パソコンの購入 | 23,288千円 |
| ソフトウエア | 自社利用のためのソフトウエア制作費用 | 42,851千円 |
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 640,000 | 550,000 | 0.788 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 216,600 | 273,585 | 1.268 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 295,940 | 290,424 | 1.303 | 平成29年～平成31年 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | ― | ― | ― | ― |
| その他有利子負債 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,152,540 | 1,114,009 | ― | ― |
(注) １．「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
| １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
|
| 長期借入金 | 213,968 | 76,456 | ― | ― |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 1,050 | 354 | ― | 240 | 1,164 |
| 品質保証引当金 | 3,841 | ― | 2,154 | 1,687 | ― |
| 受注損失引当金 | 7,758 | 892 | 6,574 | 1,183 | 892 |
| 役員退職慰労引当金 | ― | 12,000 | ― | ― | 12,000 |
(注) １．貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
２．品質保証引当金及び受注損失引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、使用実績との差額の取崩であります。
【資産除去債務明細表】
「資産除去債務関係」注記において記載しておりますので、記載を省略しております。
#### (2) 【主な資産及び負債の内容】
① 資産の部
ａ 現金及び預金
| 区分 | 金額(千円) |
| 現金 | 39 |
| 預金 | |
| 普通預金 | 491,640 |
| 計 | 491,680 |
b 売掛金
イ 相手先別内訳
| 相手先 | 金額(千円) |
| ソニー生命保険㈱ | 398,678 |
| オリックス生命保険㈱ | 261,294 |
| 三井住友海上あいおい生命保険㈱ | 151,136 |
| クレディ・アグリコル生命保険㈱ | 114,548 |
| プルデンシャルジブラルタファイナンシャル 生命保険㈱ |
66,702 |
| その他 | 190,545 |
| 計 | 1,182,903 |
ロ 売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
(千円)
(Ａ)
当期発生高
(千円)
(Ｂ)
当期回収高
(千円)
(Ｃ)
当期末残高
(千円)
(Ｄ)
回収率(％)
| (Ｃ) | ×100 |
| (Ａ)＋(Ｂ) |
滞留期間(日)
| (Ａ)＋(Ｄ) |
| ２ |
| (Ｂ) |
| 366 |
802,443
4,555,808
4,175,348
1,182,903
77.9
79.7
(注) １．消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
c 仕掛品
| 区分 | 金額(千円) |
| ソフトウェア開発仕掛品 | 226,633 |
| 計 | 226,633 |
d 差入保証金
| 区分 | 金額(千円) |
| 本社事務所賃貸借に伴う保証金 | 41,872 |
| 東京事務所賃貸借に伴う保証金 | 152,906 |
| その他 | 294 |
| 計 | 195,072 |
② 負債の部
ａ 買掛金
| 相手先 | 金額(千円) |
| 日本海隆㈱ | 37,454 |
| アスノシステム㈱ | 33,254 |
| ㈱インテック | 18,373 |
| ㈱ＡＴＧＳ | 15,215 |
| ＥＹアドバイザリ－㈱ | 14,364 |
| その他 | 93,115 |
| 計 | 211,777 |
(3) 【その他】
当事業年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 |
| 売上高（千円） | ― | ― | 2,752,313 | 4,242,229 |
| 税引前四半期（当期）純利益金額（千円） | ― | ― | 110,890 | 249,992 |
| 四半期（当期）純利益金額（千円） | ― | ― | 61,351 | 150,581 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | ― | ― | 60.29 | 147.98 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）(円） | ― | ― | △26.89 | 87.69 |
(注）当社は、平成28年10月７日付で東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場いたしましたので、当第１四半期及び第２四半期の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第３四半期会計期間及び当第３四半期累計期間の四半期財務諸表について、仰星監査法人により、四半期レビューを受けております。
0106010_honbun_9083500102810.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年10月１日から翌年９月30日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後３か月以内 |
| 基準日 | 毎年９月30日 |
| 株券の種類 | ― |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年３月31日 毎年９月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 株式の名義書換え (注)１ | |
| 取扱場所 | 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 全国本支店 |
| 名義書換手数料 | 無料 |
| 新券交付手数料 | ― |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 全国本支店 (注)１ |
| 買取手数料 | 無料（注）２ |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載する方法により行う。 電子公告掲載ＵＲＬ http://www2.cap-net.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注) １．当社株式は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となったことから、該当事項はありません。
２．単位未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された平成28年10月７日から、「株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されました。
３．当社株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割り当て及び募集新株予約権の割り当てを受ける権利
0107010_honbun_9083500102810.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券届出書及びその添付書類
有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)及び株式売出し(ブックビルディング方式による売出し)平成28年９月１日 近畿財務局長に提出。
(2) 有価証券届出書の訂正届出書
上記(1)に係る訂正届出書を平成28年９月16日及び平成28年９月28日 近畿財務局長に提出。
0201010_honbun_9083500102810.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。