CAPE INDUSTRIES LTD.

Annual Report • Mar 30, 2023

사업보고서 5.0 (주)케이프 C A 180111-0051770 정 정 신 고 (보고) 2023년 03월 30일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023.03.21 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅰ.회사의 개요- 5. 정관에 관한 사항 - 정관 일부 개정의 건 가결에 따른 내용 수정 (1) (2) 첨부문서 -정관 - 정관 일부 개정의 건 가결에 따른 첨부 정관 변경 2019.03.29 개정된 정관 첨부 2023.03.29 개정된 정관 첨부 (1) 정정 전 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '2019.03.29'이며 공시대상기간(22.01.01 ~ 22.12.31) 중 변경된 정관은 없습니다.나. 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제39기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있습니다. 정관 변경 예정일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 03월 29일 제39기 정기주주총회 1. 사업목적 변경2. 감사위원회 설치 정관 변경3. 배당 기준일 및 배당 관련 조항 정비 1. 사업목적 삭제 및 추가2. 감사위원회 설치를 위한 사전 정관 정비3. 상법 개정안 반영 다. 제39기 정기주주총회의 안건에 대한 사항은 당사가 2023년 02월 27일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.lr/)에 공시한 ' 주주총회소집공고' 을 참고하시기 바랍니다.라. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 정정 후 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '2023.03.29'이며 공시대상기간(22.01.01 ~ 22.12.31) 중 변경된 정관은 없습니다.나. 보고서 제출일 이후 개최된 제39기 정기주주총회의 안건에는 제2-1호 정관 일부 개정의 건이 포함되었으며, 정관 일부 개정의 건은 주주총회에서 가결되었습니다.정기주주총회 결과는 당사가 2023년 3월 29일에 공시한 ' 정기주주총회결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.[정관변경 이력] 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023.03.29 제39기 정기주주총회 1. 사업목적 변경2. 감사위원회 설치 정관 변경3. 배당 기준일 및 배당 관련 조항 정비 1. 사업목적 삭제 및 추가2. 감사위원회 설치를 위한 사전 정관 정비3. 상법 개정안 반영 다. 제39기 정기주주총회의 안건에 상정된 제2-1호 정관 일부 개정의 건에 대한 사항은 당사가 2023년 02월 27일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.lr/)에 공시한 ' 주주총회소집공고' 중 제2-1호 의안 정관 일부 개정의 건을 참고하시기 바랍니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명_23.03.30.jpg 대표이사 등의 확인서명_23.03.30 사 업 보 고 서 (제 39 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 03 월 21 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 케이프 대 표 이 사 : 정 형 석 본 점 소 재 지 : 경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303 (전 화) 055 - 370 -1234 (홈페이지) http://www.cape.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 이 사 (성 명) 최 승 호 (전 화) 055 - 370 - 1234 목 차 [ 대표이사의 등의 확인]Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표[전문가의 확인] 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명_23.03.21.jpg 대표이사 등의 확인서명_23.03.21 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--1-91-103101-113 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁지분매입------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 다. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 케이프입니다. 또한 영문은 CAPE INDUSTRIES LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)케이프 또는 CAPEind. 라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 엔진부품 대리점 사업을 목적으로 1983년 12월 26일에 설립되었습니다. 이후 선박엔진부품 제조업에 본격 진출하였으며, 2007년 5월29일 코스닥시장에 상장하여 거래가 개시되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303전화번호: 055-370-1234홈페이지: http://www.cape.co.kr 바.중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 중소기업확인서(2022.04.01~2023.03.31).jpeg 중소기업확인서(2022.04.01~2023.03.31) 사. 주요사업의 내용 당사는 대형선박엔진의 핵심 부품인 실린더라이너를 생산하여 엔진제조업체 및 선주사들에게 공급하고있습니다. (1) 신조 실린더라이너 신규선박에 장착되는 엔진에 당사의 실린더라이너가 엔진타입별로 5~14개씩 장착이 되며 spare로 1개~2개가 추가됩니다. (2) 교체용 실린더라이너 실린더라이너는 피스톤의 왕복운동과 폭발행정이 일어나는 곳으로 마모가 발생하게 됩니다. 5~7년이 지나면 교체해야 되는 소모성 부품으로 각 선주사 및 기부속 대리점 등의 발주에 의해 교체용 실린더라이너를 공급하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 케이프투자증권(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 및 부수업무를 주요사업으로 하고 있습니다.상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항. 평가일 평가기관 신용등급 신용등급의 범위 2022.04.25 한국기업데이터 BBB+ NR~AAA 등급 등급내용 신용등급의 정의 AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음. A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음. B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환견 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음. CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음 C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음. NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2007.05.29-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 공시대상기간('18.01.01 ~ '22.12.31) 중 회사의 주된 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 회사의 연혁 일자 내용 2018.08.302018.12.142018.12.172018.12.212019.03.312019.03.312019.03.312021.06.022021.12.242022.01.07 소셜인어스(주) 종속회사 제외이니티움2017 주식회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 추가케이프2017사모투자합자회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 제외화아투자자문 종속회사 제외카비로스투자자문 종속회사 제외케이프2016사모투자합자회사 종속회사 제외케이프제일호이차전지신기술투자조합 종속회사 추가케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 종속회사 추가 나. 회사의 연혁(종속회사) (1) 케이프인베스트먼트(주) 일자 내용 2013.042013.072015.07 (주) 소미인베스트먼트 법인 설립 (주) 케이프 (구. (주)소셜미디어구십구) 종속회사 편입상호변경 ((주)소미인베스트먼트 → 케이프인베스트먼트(주)) (2) 이니티움2013사모투자전문회사 일자 내용 2013.072013.07 이니티움2013사모투자전문회사 설립 (주) 케이프 종속회사 편입 (3) (주)이니티움앤코리츠 일자 내용 2013.092013.09 (주) 이니티움앤코리츠 법인 설립(주) 케이프 종속회사 편입 (4)이니티움2016 (주) 일자 내용 2016.022016.02 이니티움2016(주) 법인 설립(주)케이프 종속회사 편입 (5) 케이프투자증권(주) 일 자 내 용 2019.03.272021.04.122022.03.242022.06.07 임태순 대표이사 연임본사 사무실 이전(파크원타워 2)임태순 대표이사 연임중소기업 특화 금융투자회사 지정 (6) 케이프프리즘레드사모투자신탁 일 자 내 용 2017.04.20 설립일 (7) 케이프코스닥벤처전문사모투자신탁 일 자 내 용 2018.04.19 설립일 (8) 플랫폼스마트벤처전문투자형사모투자신탁제5호 일 자 내 용 2020.08.21 설립일 (9) 케이프제일호이차전지신기술투자조합 일 자 내 용 2021.12.24 설립일 (10) 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 일 자 내 용 2017.12.282022.01.07 설립일종속회사 추가 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동- 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 제39기당기말 제38기전기말 제37기전전기말 보통주 발행주식총수 30,901,728 30,901,728 30,542,984 액면금액(원) 500 500 500 자본금 15,450,864 15,450,864 15,271,492 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 합계 자본금 15,450,864 15,450,864 15,271,492 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주보통주-100,000,000100,000,000--30,901,72830,901,728----------------------30,901,72830,901,728--1,200,0001,200,000--29,701,72829,701,728- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기 주식 1) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주------보통주-1,200,000--1,200,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-1,200,000--1,200,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-1,200,000--1,200,000- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2022.08.312022.11.30600,000600,000100.02022.10.11직접 취득2022.11.082023.02.07600,000600,000100.02022.12.19 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '2023.03.29'이며 공시대상기간(22.01.01 ~ 22.12.31) 중 변경된 정관은 없습니다.나. 보고서 제출일 이후 개최된 제39기 정기주주총회의 안건에는 제2-1호 정관 일부 개정의 건이 포함되었으며, 정관 일부 개정의 건은 주주총회에서 가결되었습니다.정기주주총회 결과는 당사가 2023년 3월 29일에 공시한 ' 정기주주총회결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.[정관변경 이력] 2023.03.29제39기 정기주주총회1. 사업목적 변경2. 감사위원회 설치 정관 변경3. 배당 기준일 및 배당 관련 조항 정비 1. 사업목적 삭제 및 추가2. 감사위원회 설치를 위한 사전 정관 정비3. 상법 개정안 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 제39기 정기주주총회의 안건에 상정된 제2-1호 정관 일부 개정의 건에 대한 사항은 당사가 2023년 02월 27일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.lr/)에 공시한 ' 주주총회소집공고' 중 제2-1호 의안 정관 일부 개정의 건을 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 가. 산업의 특성 조선기자재는 선박의 건조와 수리에 사용되는 모든 기계와 원자재를 총칭하는 것으로 여기에는 선각과 상부구조를 형성하는데 필요한 항해, 조타장치, 그 외 하역장비, 어로장비 등의 의장품이 포함됩니다. 조선기자재 산업은 다종 다양한 기자재를 유기적으로 조합, 조립하여 원하는 성능의선박을 건조하는 조선산업의 후방산업으로 선종과 선형에 따라 다소 차이가 있으며 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되는 중량과 용적에 제한을 받습니다. 특히 선박의 안전운항을 위한 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 주요 조선기자재는 각국 선급 검사의 합격품이 요구되고 있습니다. 조선기자재는 다품종 소량의 주문생산체제로서 제품의 공기가 장시간 소요되고 제품 공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비하여 많이 차지하며, 특히 기자재의 지명도에 따라 선주의 선호도가 강하며 첨단기술과 고부가가치의 기술개발을 필요로 하는 업종입니다. 나. 산업의 성장성 조선기자재 산업은 전방산업인 국내 조선산업은 2016년을 기점으로 하여 점진적으로 회복세를 보이면서 17년 792만CGT, 18년 1,341만CGT, 19년 980만CGT를 수주하면 회복세로 접어들고 있었으나, 20년 상반기 코로나19 확산에 따른 불확실성 증가 등으로 인하여 글로벌 발주량이 급감하면서 수주절벽으로 인해 어려움을 겪어왔습니다. 그러나 20년 하반기 대형 LNG운반선, VLCC, 대형 컨테이선 등의 고부가가치 선종분야에서 집중적으로 수주가 이루어 지면서 전 세계 발주량의 42.6%인 819만CGT 수주를 달성하면서 세계1위를 기록하였습니다. 21년 초 조선 3사의 수주 목표액은 317억 달러였는데 21년 말 최종적으로 145%를 초과하여 458억달러의 규모의 선박을 수주했습니다. 이로 인해 조선 3사는 향후 2~3년치 일감을 확보해둔 상태이며, 다만 21년 발주량이 이래적으로 많았던 만큼 22년에는 기저효과에따라 올해보다 발주량이 다소 적을 것이라는 관측도 있습니다. 한국 수출입은행 해외경제연구소가 21년 10월에 발표한 자료에 따르면 22년 글로벌 발주량은 3,500만CGT로 올해보다 23.5% 적은 1,300만CGT를 수주할 것으로 내다봤으며, 수주 액수는 올해대비 19% 감소한 340억달러로 예상됩니다. 올해를 기점으로 조선업계가 슈퍼사이클에 진입했다는 분석도 나오고 있습니다. 국제해사기구(IMO)의 환경규제 강화로 노후 선박 교체 수요가 빠르게 증가하고 있기 때문입니다 IMO는 오는 2023년부터 이미 운항 중인 선박에도 온실가스 배출 규제를 적용할 계획이며, 선주사들 입장에선 탄소배출량을 줄이기 위해 벙커C유로 움직이던 노후 선박을 최신 친환경 선박으로 교체할 수밖에 없습니다. 한국수출입은행에 따르면 LNG선의 경우 2030년까지 선령 25년 이상에 해당하는 노후 선박은 118척에 달합니다. 발주 후 인도 소요 기간을 고려해도 2027년까지 연평균 13척 규모의 교체가 필요하고. 유조선 역시 선령 15년 이상 노후 선박 비중이 전체 선대의 27%에 달해 교체가 임박했다는 관측이 나오는 실정입니다. 다. 경기변동의 특성 (1) 일반 경기변동과의 관계 당사가 생산하는 실린더라이너는 일반 소비재와는 달리 조선업의 경기변동에 영향을 받는 제품이며 일반 소비재보다 경기변동의 기간이 장기간에 걸쳐서 발생하며 시간, 계절의 변동 등에 의한 경기변화와는 무관한 제품이라 할 수 있습니다. 조선업의 경기변화는 그 전방산업인 해운업과 밀접한 관련을 가지고 있으며 30년 대순환주기에 5~10년의 소순환 주기를 몇 차례 반복해서 보여주고 있습니다. 대순환 사이클을 보이는 이유는 세계 경제에 영향을 미칠 만한 큰 사건이나 경기변동에 따른 물동량 변화와 선박의 건조, 해체 주기 등으로 인해 신조선 수주량, 건조량, 신조선가에 장기 변화를 주는 것으로 판단되며, 소순환 사이클은 세계 경기 변동에 의한 세계 물동량 변동, 환율 변동에 따라 신조선가에 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.(두산세계대백과 조선업 참조) (2) 제품의 Life Cycle 엔진개발회사의 새로운 엔진타입을 개발하는 주기가 늦을 뿐 아니라 한번 개발된 신규엔진타입은 장기간에 걸쳐 신조선에 적용되어 장착되기 때문에 각 엔진타입의 수명주기 또한 매우 길다고 하겠습니다. 참고로 신조선에는 적용되지 않는 단종된 구형 엔진타입이라 하더라도 장착된 선박이 폐선할 때(통상 20 ~ 25년) 까지 부품의 수요는 지속적으로 발생하므로 실린더라이너 특정타입의 수명주기는 각 엔진타입의 수명주기 보다 더욱 긴 양상을 보이고 있습니다. * 주) 하나의 대형엔진에는 통상 5 ~ 14개(5 ~ 14기통)의 실린더라이너를 필요로 하며, 피스톤의 왕복운동으로 인한 피스톤링과의 마찰로 마모되어 주기적인 교환이 필요한 소모성교환품으로 교환주기는 통상 5 ~ 7년입니다. 따라서 실린더라이너 개별 제품의 수명은 교환주기와 동일한 5~7년 입니다. 라. 시장의 특성 (1) 신조선용 시장 신조선용 시장은 신규로 건조되는 선박의 엔진에 장착되는데 소요되는 물량입니다.2022년 기말 당사가 생산하는 실린더라이너의 약 45.8%(실린더라이너매출액 기준)를 신조선용으로 HSD엔진과 현대중공업,STX중공업,유럽 및 중국 엔진빌더에 납품하고 있으며, 수출물량의 일부분이 해외 조선소의 신조선용으로 납품되고 있습니다. 신조선용 시장은 지난해부터 LNG운반선의 수주 증가와 LNG 수요 상승에 따른 물동량 증가 등으로 인하여 발주량이 꾸준히 회복될 것으로 기대하고 있습니다. 그리고 국제해사기구(IMO)의 환경규제에 따라 선사의 요구에 의한 연료절감 System Modify가 많이 이루어 지고 있는 추세이며, 2020년 IMO 규제가 확정됨에 따라 기존의 많은 선박들은 저유황유의 사용, 스크러버의 설치, LNG연료선 건조 등으로 규제에 대응할 것으로예상되어 지며 이에 따라. 신규로 건조될 LNG연료선에 장착될 실린더라이너의 수요도 증가 할 것으로 예상됩니다. (2) 교체용 시장 실린더라이너는 엔진의 핵심부품이며 실린더라이너 내벽의 마모 정도에 따라 매 5년 ~ 7년 주기로 교환을 해야하는 고가의 소모품이기도 합니다. 따라서 세계 해운시장에서의 실린더라이너 수요는 지속적으로 발생한다고 볼 수 있으며, 신조선 산업의 경기변동과는 달리 안정적 매출이 가능합니다. 통상 교체용 제품의 매출은 동일한 타입의 제품이라 하더라도 신조선용보다는 고가에 판매되고 있습니다. 이는 긴급수요 발생, 소량 주문으로 인한 연속생산 불가능, 제품의 정확한 도면확보 문제, 전반적인 물량의 공급부족 등의 사유에 기인하고 있습니다. 2022년 기말 현재 당사의 매출수량 중 약 54.2%가 국내 및 해외의 교체용 제품으로 공급되고 있습니다. 2012년 이후 2000년 중반 신조선 시장의 호황기 때 인도된 신조선의 실린더라이너 교체 시기가 도래하였으나, 운임의 하락 및 물동량 감소 등으로 인하여 선박의 운행량이 감소함에 따라 그 교체 시기가 지연되어져 왔습니다. 그 이후 해운업의 구조조정과 LNG 수요증가에 따라 운임과 물동량이 회복세를 보이고 있으며, 이에 따라 교체용제품의 매출도 증대할 것으로 기대 됩니다. 이러한 추세에 부합하여 많은 정보와 경험을 가지고 있는 당사가 향후 지속적으로 제조공정의 효율화와 납기단축 등을 통하여 교체용 시장 요구에 적극적으로 대응한다면, 보다 좋은 결과가 있을 것으로 기대하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁우위 요소 (1) 기술적 부분 당사는 지난 30여년간 실린더라이너 한 가지 제품만 생산에 매진해 오고 있으며, 그 동안축적된 생산기술과 노하우로 세계 최고의 실린더라이너 제작업체로 업계에서 인정받고 있습니다. (2) 생산공정 부분 당사의 생산설비는 소재생산에서부터 가공, 검사, 포장까지 한 곳에서 이루어지는 일괄생산체제을 구축하고 있어, 소재 생산업체와 가공 생산업체가 각각 분리되어 있는 타 업체에비하여 높은 생산효율성과 긴급대응에 용이한 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 거래선 부분 대부분의 조선기자재 업체가 주 거래선인 1~2군데의 메인 엔진빌더의 발주에 의존하여 매출이 이루어지고 있는데 반해, 당사는 국내 3대 메이져 엔진빌더를 포함하여 중국엔진빌더, 일본엔진빌더, 유럽엔진빌더까지 신조선에 필요한 실린더라이너를 공급하고 있으며, MAN-ES, Win-GD, Wartsila 등 기술사업체와 현대글로벌서비스를 통하여 세계 A/S 시장에도 당사 제품을 공급하고 있는 등 다양한 거래선을 확보하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품에 대한 매출유형에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업구분 매출유형 품목 주요상표등 매출액() 실린더라이너 제조업 제품 판매 실린더 라이너 - 55,612 임가공 판매 실린더 라이너 - 113 상품 판매 기부속부품 - 246 부동산 임대 창고 및 부지임대 - 531 기타 부산물 판매 기타 부산물 판매 등 - 2,479 합계 58,981 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 당사가 제조하는 실린더라이너의 주요 원재료는 철(Fe)이 주원료인 주물소재이며, 당사에서 직접 Casting을 제조하여 조달해 오고 있습니다. (단위: 원/kg) 품명 제39기 기말 제38기 기말 제37기 기말 라이너캐스팅 내수 947 874 689 주) 원재료는 전량 국내에서 수급하고 있으며 수입은 없습니다. (1) 산출기준 제품 타입별로 원재료의 Kg당 단가는 상이하며, 상기 표는 당사에서 직접 생산 조달하는Casting의 연간 생산량을 기준으로 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동 원인 국제 철강가격 및 원자재 가격의 시세 변동에 따라 변동하게 됩니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 당사는 주야 2교대로 작업을 실시하고 있으며 일 평균 작업시간은 18시간이며, 월 평균 작업일수는 21일입니다. 따라서 연간 가동시간은 4,536시간입니다. 생산능력은 '연간표준작업시간 × 생산설비(선반) × 생산효율의 방법으로 산출하고 있습니다. 하지만 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산 방식이며, 주문되는 엔진의 타입에 따라 그 크기와 가공방법, 공정순서, 가공시간 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 어느 장비를 이용할 것인가에 따라 소요시간이 달라지므로 생산능력 및 가동률을 적정하게 평가하고 간단한 표로서 표현하기 매우 어렵습니다. 이해를 돕기위해 생산공정 중 가장 핵심공정인 선반공정을 기준으로 하여 생산능력을 산출하면 연간 4,000개 정도의 생산능력이 산출됩니다. (2) 생산실적 및 가동률 당사의 2021년 생산실적은 총 3,107개를 생산하였으며 2022년 기말에는 3,276개를 생산하였습니다. 하지만 제품의 크기 및 규격 등의 차이가 있어 생산수량으로는 정확한 생산실적을 가늠하기가 어렵습니다. (3) 생산설비의 현황 등 당사는 2008년말 언양, 양산에 있는 공장과 부산에 있던 본사를 양산시 41,000평 부지를 매입하여 통합하였습니다. 12.5Ton 전기로 2대를 보유한 주물공장과 대형 선반 등을 보유한 가공 공장이 가동되고 있습니다. 또한 공장 준공시 곧바로 추가증설이 가능하도록 설계를 하였으며, 41,000평중 약 20,000평은 추가 공장 준공 가능한 부지입니다. 보고서 제출일 현재 당사 보유 토지 134,881㎡ 중 59,378㎡에 대한 부동산 매도 계약을 체결하였으며 이와 관련된 내용은 [Ⅱ.사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 가. 경영상의 주요 계약 등] 을 참고하시기 바랍니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 당사의 주된 매출은 실린더라이너 제작 판매이며 매출유형으로 구분하면 당사가 주물소재를 직접 생산한 후 가공하여 판매하는 주문생산방식과 외부에서 구입하여 가공 후 판매하는 도급방식, 발주처에서 제공하는 소재를 가공하여 가공료만 받는 사급방식으로 나뉘어 집니다. (단위:백만원) 매출유형 제39기 기말 제38기 기말 제37기 기말 제품 수출 13,625 13,261 11,579 내수 41,987 30,674 29,472 합계 55,612 43,935 41,051 임가공 수출 - - - 내수 113 374 1,600 합계 113 374 1,600 합계 수출 13,625 13,261 11,579 내수 42,100 31,048 31,072 합계 55,725 44,309 42,651 (1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업팀이 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있으며 주문생산에 의해 판매되고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하고 있지 않습니다. (2) 판매전략 실린더라이너는 제품의 품질이 판매에 지대한 영향을 미치는 바, 소재공장의 가동으로 소재에서부터 품질을 차별화 하며, 소재 생산에서부터 가공 검사까지 일괄생산체제를 구축하여 원가절감 등으로 최고의 품질을 최적의 가격에 납품하기 위해 노력하고 있습니다. ① 엔진생산업체, 엔진메이커 등 기존 고객과의 유대강화 기존 고객과의 거래관계를 더욱 발전시키고, 협조체제를 강화하여 상호 경쟁력을 더욱 높임으로서 최종소비자인 선박회사로부터 신조선 수주를 이끌어 내면, 신조선 프로젝트 물량뿐만 아니라 향후 발생할 교체용 물량까지 증가할 것이므로 유대관계를 더욱 공고히 하도록 노력하고 있습니다. ② 교체용 판매 확대 및 선박회사 판매촉진활동 강화 신조타입의 수주가 감소할 경우 긴급하게 발생하는 교체용 수요에 대하여 신속히 공급할 수 있는 생산공정을 구축하기 위하여 생산공정시스템을 지속적으로 개선하고 있습니다. 또한 당사 제품의 품질우수성을 지속적으로 홍보하고 국내외 선사와의 협력 강화를 통하여 교체용 실린더라이너 시장 점유율을 늘려나가고 있습니다. ③ 주요거래선 주요 매출처는 2022년 기말 실린더라이너 매출기준으로 현대중공업그룹 36.5%, HSD엔진 28.3%, MAN 10.2 %, WARTSILA 1.0%, 귀우물산 8.8%, STX중공업 6.0%, 기타매출처 9.2%입니다. 나. 수주 현황 (단위 : EA, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 실린더라이너 - 2024.04 2,292 55,470 - - 2,292 55,470 합 계 2,292 55,470 - - 2,292 55,470 - 당사의 수주총액 및 수주잔고는 보고서일 현재 고객으로부터 최초 수주일자로부터 현재까지 고객의 납품 요청일이 도래하지 않은 수주잔액의 총액을 기재하였습니다.- 기납품액은 주문제작방식으로 전체 수주총액 중 기납품된 제품과 고객의 요청에 의하여 당사가 보관중인 제품이 혼재되어 있어 따로 기재하지 않았습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장 위험 (1) 영업적 측면 당사의 수출물량 결제대금은 유로화, 달러, 엔화, 위안화로 수금하고 있습니다. 수출품의결제대금은 제품의 납기부터 평균 60일 이내에 이루어지고 있으며, 수금된 외화는 단시일내에 원화로 환전하고 있어, 별도의 환헷지는 하고 있지 않습니다. (2) 영업외 측면 당사는 현재 위치하고 있는 공장부지의 매입대금은 금융권으로부터 차입하고 있으며, 환율의 변동에 따른 손익의 영향은 없습니다. 나. 주요 위험 관리 당사의 주요 위험 관리의 일반적 전략 및 위험관리방법에 대한 사항은 <Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 54. 위험관리 및 5.재무제표 주석 35. 위험관리의 개요>에서 상세한 내용을 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 [부동산 매도계약의 체결 Ⅰ] 1. 계약의 상대방 : A사 2. 계약의 목적 및 내용 ① 목적 : 여유부지 매각을 통한 유동성 확보 ② 목적물 : 당사 보유 토지 134,881㎡ 중 32,477㎡ (부속건물 포함) 3. 계약체결시기 및 계약기간 ① 체결일 : 2022년 07월 28일 ② 기간 : 체결일로부터 8개월이 도래하는 날 또는 당사자간 달리 서면으로 합의한 날 4. 계약금액 및 대금수수방법 ① 계약금액 : 42,060 백만원 ② 계약금 : 계약 체결일에 계약금액의 10% ③ 잔금 : 계약 종료일에 계약금액의 90% 5. 기타 - 해당 부동산 매도계약에 따른 계약금은 체결일에 수령하였습니다. 잔금은 계약기간 종료일에 수령 예정입니다. - 계약 상대방 및 세부내용은 영업비밀유지 조항에 따라 별도로 기재하지 않습니다. [부동산 매도계약의 체결 Ⅱ] 1. 계약의 상대방 : [B사] 2. 계약의 목적 및 내용 ① 목적 : 여유부지 매각을 통한 유동성 확보 ② 목적물 : 당사 보유 토지 134,881㎡ 중 26,901㎡ (부속건물 포함) 3. 계약체결시기 및 계약기간 ① 체결일 : 2022년 07월 28일 ② 기간 : 체결일로부터 8개월이 도래하는 날 또는 당사자간 달리 서면으로 합의한 날 4. 계약금액 및 대금수수방법 ① 계약금액 : 30,042 백만원 ② 계약금 : 계약 체결일에 계약금액의 10% ③ 잔금 : 계약 종료일에 계약금액의 90% 5. 기타 - 해당 부동산 매도계약에 따른 계약금은 체결일에 수령하였습니다. 잔금은 계약기간 종료일에 수령 예정입니다. - 계약 상대방 및 세부내용은 영업비밀유지 조항에 따라 별도로 기재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 기존 생산제품의 경우 설비의 자체 개발, 절삭가공 TOOL의 신규개발 등을 통하여 가공면의 품질개선, 긴급수요에 대응한 납기 단축 등을 시도하고 있습니다. 또한 2008년 차세대 주물소재개발을 시작하였으며 2011년 개발을 완료하였습니다. 당사는 가공시간 단축, 주물소재개발 등의 지속적인 연구개발을 통하여 제2의 도약기를 준비하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 기존 가공공장의 기술개발실이 있으며, 차세대 주물소재 개발을 위한 연구소도 공장내에 별도로 설치 운영중에 있습니다. 기술개발실에서는 제품의 가공과 관련된 연구를 지속적으로 진행하고 있으며, 주물소재 연구소에서는 금형소재 캐스팅 개발과 관련한 실험 등을 진행하고 있습니다. 모든 기술개발은 당사의 대표이사가 직접 지휘하고 있습니다 연구소 조직도..jpg 연구소 조직도 3) 연구개발 비용 회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제39기 기말 제38기 기말 제37기 기말 비고 자산처리(무형자산) 3 3 3 - 비용처리 제조원가 - - - - 판매비와 관리비 55,937 83,405 58,056 - 합 계 55,940 83,408 58,059 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.09% 0.18% 0.13% - * 주) 인건비는 제외하였습니다. 4) 연구개발 실적 당사의 3년간 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다. 2009년 과제명 Casting 소재 연구기관 자체개발 연구기간 2008년 6월 ~ 2009년 12월 연구결과 및기대효과 실린더라이너용 캐스팅의 자체개발을 통해 원가절감을 도모하고 우수한 품질의 캐스팅 확보로 주물단계에서부터 품질의 차별화 2011년~12년 과제명 금형주조법을 이용한 내경 460mm 이상 실린더라이너 생산기술 개발 연구기관 (재)한국조선기자재연구원, (주)케이프 연구기간 2009년 4월 ~ 2012년 3월 연구결과및기대효과 - 연구개발 성과1) 기존 사형소재와 비교하여 기계적 성질은 대동소이함.2) 현미경 조직의 비교에서는 압도적으로 미세하고 균질한 분포3) 연구과정에서 '범용해석 프로그램을 이용한 실린더라이너 응고해석 특성 연구' 논문 발표4) 세계일류 기술력 인정 계기 마련, 추가적 기술 협력 체계 구축5) 주물산업의 문제점으로 지적되어온 대기환경오염에 대해서 환경부 대기관리과의 견학 의뢰 요청(신규 법 개정시 활용 모델)6) 금형소재의 기술개발로 사형소재의 질적 향상과 영업이익이 높은 교체시장의 확대로 수출 및 매출액 증가 기대 7. (제조서비스업)기타 참고사항 주물사업의 경우 미세분진 등의 발생 소지가 있어 대기환경보전법에 의해 분진배출허용기준을 정하고 있습니다. 대기환경보전법상의 허용기준은 용해로의 경우 15mg, 그밖의 배출물은 100mg이내에서 허용하고 있으나, 당사는 최고의 집진시설을 설치하여 대기환경보전법보다 엄격한 자체기준을 정하여 용해로 10mg, 그 밖의 배출물 50mg이내로 분진을 관리하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 가. 사업의 현황 1) 산업의 특성 금융투자업은 증권의 발행 등을 통해 자금 수요자인 기업과 공급자인 투자자를 연결하여수요자에게는 원활한 자금조달을 가능케 하고, 공급자에게는 수익에 대한 자산증식의 기회를 제공하며 사회적으로는 자원의 효율적 배분기능을 수행하고 있습니다. 또한, 금융투자업은 정치, 경제, 사회 등 다양한 분야의 국내환경과 선진 해외시장에 민감하게 반응하며, 실물 경기에 비해 선행하는 등의 특성을 지닌 산업입니다. 금융투자업의 사업부분은 크게 위탁매매, 자산관리, IB, Trading 등으로 구성되어있으며 과거 몇년간 업권 내 구조조정이 지속적으로 진행되고 있음에도 아직까지 경쟁강도가 높 은 시장입니다. 최근 규제완화 추세로 은행, 보험, 증권회사간 경쟁이 심화되고 있으며 증권업 대형화 추세로 증자 및 M&A가 활발히 발생하고 있습니다. 초대형증권사 육성전략, 중소기업 특화금융투자회사 선정 등으로 현재는 산업 전반적으로 IB/PF 부문에 집중하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 (단위 : Pt, 조원) 구분 코스피 코스닥 시가총액 2020.12 2,873.47 968.42 2,366.1 2021.12 2,977.65 1,003.98 2,649.6 2022.12 2,236.40 679.29 2,082.7 출처 : KRX 주식통계시가총액 = 코스피 + 코스닥 3) 경기변동성 일반적으로 주식시장은 경기변동에 따른 상관관계가 매우 높은 시장으로 금융투자업은 경기변동에 따라 수익에 큰 영향을 받습니다. 4) 경쟁요소 금융투자업은 다수의 경쟁회사가 참여하는 완전경쟁시장의 특성을 지니고 있으며, 현재 소수의 대형사와 다수의 중소형사로 편제된 시장형태를 보이고 있습니다. 자본시장법 시행이후 은행, 보험사의 겸업이 확대되고 증권업, 선물업, 자산운용업간 업 무가 유사해지면서 경쟁이 심화되고 있으며 감독기관의 금융업경쟁력 강화 방안에 의해 한계기업 퇴출, 특화기업 생존의 금융환경이 조성될 것으로 예상됩니다. 현재 금융투자업의 주요 경쟁요인은 거래비용과 관련한 수수료율, 다양한 금융상품 제공 여부, 차별화된 고객 서비스, 브로커리지 이외의 안정화된 수익원 확보, 그리고 자본력, 리스크관리 능력 등이 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사의 주요 수익원으로는 IB/PF 업무에 기반한 수수료 수익, 법인 대상의 중개 수익, 주식 및 채권 트레이딩 수익 등이 있습니다. 전세계적인 인플레이션 현상과 이에 따른 금리 인상 및 경기침체 우려로 글로벌 경제의 불확실성이 증가하고 있습니다. 이에 당사는 철저한 리스크관리를 통하여 시장 변동성확 대에 대응하고 있습니다. 2) 시장점유율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022.12 2021.12 2020.12 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 526,436 0.2 352,393 0.3 331,187 0.3 수수료수익 55,818 - 74,021 - 52,638 - 유가증권평가 및 처분이익 262,318 - 127,999 - 111,679 - 파생상품관련이익 142,077 - 81,586 - 110,910 - 이자수익 및 기타 66,222 - 68,787 - 55,960 - * 별도재무제표 기준 분기별 점유율은 기재하지 않음 3) 회사의 장단점 및 경쟁우위를 위한 주요 수단 회사는 중소형사로서 신속한 의사결정을 바탕으로 주력사업 육성에 집중하면서 IB영역의영업을 적극적으로 확대하고 있으며, 경영효율화를 통한 수익성 확보를 지속하고 있습니다. 또한 체계적인 리스크관리를 통해 불안정한 금융상황에 효과적으로 대응하고 있습니다. 다. 향후 추진하려는 신규사업 현재 추진하고 있는 신규 사업은 없습니다. 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 현황 공시서류작성기준일 현재 회사의 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 FY2022 FY2021 FY2020 1.수수료수익 54,506 70,834 50,793 2.금융수익 55,619 32,708 35,187 3.당기손익-공정가치측정유가증권매매이익 252,695 134,298 121,075 4.당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 14,356 15,655 9,872 5.매도유가증권평가이익 4,398 1,736 1,010 6.파생결합증권거래 및 평가이익 7 409 1,381 7.파생상품거래 및 평가이익 163,273 102,451 141,771 8.외환거래이익 - - - 9.기타 6,960 23,158 14,726 영 업 수 익 합 계 551,814 381,249 375,815 * 연결재무제표 기준 (2) 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 170,000 6.68 170,000 7.69 170,000 7.99 자본잉여금 - - - - - - 자본조정 -1,726 -0.07 -1,698 -0.08 -1,671 -0.08 기타포괄손익누계액 -713 -0.03 -681 -0.03 -237 -0.01 이익잉여금 106,753 4.19 81,010 3.67 63,825 3.00 예수부채 투자자예수금 98,709 3.88 137,328 6.21 131,551 6.18 기타 34 0.00 16 0.00 - - 차입부채 차입금 201,440 7.91 180,724 8.18 172,163 8.09 발행어음(CP) 223,195 8.76 255,673 11.57 167,437 7.87 RP매도 535,698 21.04 528,759 23.93 866,870 40.74 매도증권 961,281 37.75 633,283 28.66 312,612 14.69 파생상품 - - 12 0.00 15 0.00 사채 132,389 5.20 139,030 6.29 126,787 5.96 기타 확정급여부채 1,488 0.06 1,233 0.06 878 0.04 기타 118,089 4.64 85,070 3.85 117,376 5.52 합 계 2,546,637 100.00 2,209,759 100.00 2,127,606 100.00 * 별도재무제표 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금 및 현금성 자산 90,728 3.56 116,317 5.26 96,402 4.53 예치금 33,414 1.31 37,279 1.69 44,037 2.07 유가증권 당기손익-공정가치측정 유가증권 1,900,741 74.64 1,555,415 70.39 1,473,663 69.26 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14 0.00 - - - - 지분법적용투자주식 132,066 5.19 102,274 4.63 71,167 3.34 파생상품 - - 7 0.00 20 0.00 대출채권 당기손익 공정가치측정 대출채권 70,923 2.78 79,144 3.58 106,378 5.00 신용공여금 178,516 7.01 209,004 9.46 157,552 7.41 RP매수 2,983 0.12 6,521 0.30 33,706 1.58 대여금 1,983 0.08 2,208 0.10 2,447 0.12 기타 - - - - - - 유형자산 11,262 0.44 9,915 0.45 2,936 0.14 기 타 124,007 4.87 91,675 4.15 139,298 6.55 합 계 2,546,637 100.00 2,209,759 100.00 2,127,606 100.00 * 별도재무제표 기준 나. 영업 종류별 현황 공시서류작성기준일 현재 회사의 영업 종류별 현황은 다음과 같습니다. (1) 유가증권 자기매매업무 1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 주 식 122,420 232,037 96,856 56,921 73,447 89,911 채 권 802,936 374,647,738 533,716 264,418,261 863,340 399,282,748 어 음 9,000 52,214,694 48,000 15,008,923 15,000 22,592,373 외화증권 - 1 1 - 1 4 선물 매 수 - 117,343,086 - 92,445,885 - 106,711,634 매 도 - 117,350,323 - 92,306,785 - 106,988,249 옵션 매 수 - - - 84,807 - 50,097 매 도 - - - 90,066 - 52,586 파생결합증권 - - - - - - 기 타 19,271 8,602,513 18,963 9,742,796 15,184 19,422,882 합 계 953,627 670,390,392 697,536 474,154,444 966,972 655,190,484 * 별도재무제표 기준 2) 유가증권 운용내역 가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 처분차익(손) -1,767 2,704 1,518 평가차익(손) -6,520 4,194 -2,064 배당금수익 2,768 1,870 2,255 합 계 -5,519 8,768 1,709 * 별도재무제표 기준 나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 처분 ·상환차익(손) 6,318 2,943 3,536 평가차익(손) -4,518 -3,007 -1,855 이자수익 37,710 17,603 20,540 합 계 39,510 17,539 22,221 * 별도재무제표 기준 다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 처분차익(손) - - - 평가차익(손) - - - 배당금 ·이자수익 - - - 합 계 - - - * 별도재무제표 기준 라) 파생상품 운용수지 ◆ 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 매매차익(차손) -11,303 2,755 6,425 평가차익(차손) 5,534 1,370 1,234 합 계 -5,769 4,125 7,659 * 별도재무제표 기준 ◆ 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 매매차익(차손) - 5,258 2,489 평가손익(차손) - - - 합 계 - 5,258 2,489 * 별도재무제표 기준 ◆ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 처분차익(차손) - - - 평가차익(차손) - - - 상환차익(차손) - - - 합 계 - - - * 별도재무제표 기준 ◆ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 매매차익(차손) - - -69 평가차익(차손) - - - 합 계 - - -69 * 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매업무 1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 장내 장내 장내 예 수 금 위탁자 36,689 76,250 132,511 장내파생상품 30,112 38,987 62,335 기타 577 322 57 거래실적 주 식 10,039,241 19,385,530 20,664,066 채 권 21,057 3,312 10,729 어 음 - - - 외화증권 - - - 선 물 102,259,140 158,487,023 123,236,131 옵 션 3,141,547 4,281,783 4,176,705 신종증권 1,081,884 2,694,205 3,958,716 기 타 1,022,230 4,606,898 2,797,728 합 계 117,565,099 189,458,751 154,844,075 수 수 료 주 식 3,684 7,054 7,229 채 권 19 2 7 어 음 - - - 외화증권 - - - 선 물 1,140 1,534 1,326 옵 션 1,144 1,373 1,302 신종증권 160 322 437 기 타 146 561 474 합 계 6,293 10,846 10,775 * 별도재무제표 기준 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 수탁수수료 6,293 10,846 10,775 매매수수료 2,099 3,036 2,283 수 지 차 익 4,194 7,810 8,492 * 별도재무제표 기준 (3) 유가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - 5,000 - 125 주 식 - - 220 - - 390 - 4,334 482 국공채·특수채 - 1,160,000 207 - 80,000 8 - 140,000 41 회사채 - 6,797,300 5,694 - 5,372,194 7,111 20,000 4,734,676 3,901 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - 69,800 320 - - - - 15,200 40 합 계 - 8,027,100 6,441 - 5,452,194 7,509 25,000 4,894,210 4,589 * 별도재무제표 기준 2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 인수수수료 6,441 7,509 4,589 수수료비용 - - - 수지차익 6,441 7,509 4,589 * 별도재무제표 기준 (4) 신용공여업무 구분 한도 이율 (2022.12.31 기준) 잔액(2022.12.31기준) 자기 신용 NICE신용점수별1억~10억원 기간별 연 6.5% ~ 8.0%(30일미만 6.5%, 30일이상 8.0%,소급법적용) 0원 대주 - - 0원 유통 신용 자기신용과 동일 자기신용과 동일 29,988,622,784원 대주 경험별 3천만원~1억원 상동 0원 담보대출 NICE신용점수별1억~10억원(매도대출,수익증권대출 기본한도 각1억원) - 증권(주식/채권)담보대출 :고객등급별 연 8% ~ 9%- 매도증권담보대출 : 연 8%- 수익증권담보대출 : 연 9% 127,483,488,700원 (5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 잔고 조건부매도 172,113 158,933 226,236 (대기관 RP) 520,000 482,500 400,000 조건부매수 - - - 거래금액 조건부매도 46,125,035 58,294,472 34,497,892 (대기관 RP) 39,239,200 33,540,900 121,707,000 조건부매수 46,138,215 58,227,169 34,484,513 * 별도재무제표 기준 (6) 부수업무 1) 양도성정기예금증서의 매매 및 매매의 중개업무 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 CD매매차익(차손) 50 27 53 * 별도재무제표 기준 2) 기업어음증권의 매매 및 매매의 중개업무 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 CP매매차익(차손) 719 222 266 * 별도재무제표 기준 3) 부동산 임대업무 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 임대보증금 85 85 24 수입임대료 71 33 48 4) 기업의 경영, 구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 구조조정 및 금융자문수수료 34,429 45,285 28,502 * 별도재무제표 기준 (7) 주요 상품 및 서비스 공시서류제출일 현재 회사가 제공하는 주요 상품 및 서비스의 내용은 다음과 같습니다. 1) 주요 상품 주요상품 특징 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금식 상품 RP 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재 매입을 보장하는 안정적인 상품 주식형 펀드 주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 국내외주식 및 주식관련 파생상품에 60%이상 투자하여 위험을감수하며 고수익을 추구하는 펀드 혼합형 펀드 채권에 투자하여 안정적인 이자소득을 추구하는 동시에 일정부분 주식에 투자하여 보유주식의 가격상승에 따른 자본이득을 추구하는 펀드 채권형 펀드 투자신탁에 주식을 편입하지 않고, 자산의 60%이상을 채권, 유동성 자산 및 채권관련 파생상품에 주로투자하여 이자소득과 이자율 변동에 따른 자본 이득을 동시에 추구, 여유 자금을 안정적으로 운용하고자 하거나 주식시장 변동에 의한 위험을 회피하고자 하는 투자자에게 적합한 상품 해외투자펀드 주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 해외주식 및 주식관련 파생상품에 투자하는 펀드, 원금 손실의 가능성을 인지하고 여유자금의 일부를 공격적으로 투자를 하고자 할 때 효과적이며 위험을 감수하더라도 높은 수익률을 기대하는 투자자에게 적합한 상품 국공채 정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기 시에 상환하는 상품 CP 단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높은 상품 전자단기사채 만기 1년 미만의 단기자금을 종이가 아닌 전자로 발행, 유통하는 상품 CMA(RP형) 계좌 내 현금이 자동으로 RP에 투자되는 고금리 상품으로 계좌 하나로 펀드, 주식투자는 물론 급여이체 및 수시입출금, 각종 대금결제 서비스가 가능 2) 주요 서비스 주요서비스 특 징 우수고객서비스 우수고객에 대한 차별화된 서비스로 이체, 제증명발급, 공모주청약, 재발급수수료 면제 및 대출금리우대서비스 등 다양한 서비스 제공 홈페이지 서비스 온라인으로 각종 주문 및 잔고확인, 이체 및 대체, 청약, 제 정보수정, 각종 증명서 발급신청 및 수수료, 예탁금이용료, 신용대출 조건 확인 등 고객이 직접 빠르고 간편하게 이용할 수 있는 서비스 고객지원센터 업무 안내 및 매매주문, 이체/대체, 홈트레이딩에 대한 종합지원서비스를 신속하게 처리 안내 해 주는 서비스 케이프오르다CMA서비스 급여이체, 자동재투자, 카드결제, 보험료/통신료 자동납부 등이 가능한 서비스 CMS 및 정기자동대체 서비스 고객이 지정한 날짜에 약정한 금액을 타 금융기관에서 당사계좌로 이체입금 또는 당사계좌에서 당사계좌로 대체출금 하는 서비스 SMS서비스 미수내역, 권리, 주식체결통보, 펀드평가금액 발송 여부 등 기타 관련정보를 고객의 등록된 핸드폰번호으로 문자 전송하여 통보해 주는 서비스 신용공여 서비스 신용거래융자, 증권담보대출, 매도증권담보대출, 수익증권담보대출 등 자금을 대출 해 주는 서비스 은행제휴계좌개설 서비스 영업점을 방문하지 않고 전국의 제휴은행(우리, 농협,신한, 하나, 국민,새마을금고,외환,SC,기업은행)의 영업점을 통하여 증권계좌를 개설하는 서비스 소액지급결제 서비스 금융결제원과 직접 지급결제관련 서비스(CMS, 전자금융)가 계약되어 증권회사 계좌번호로 CMS 이체 및 인터넷뱅킹 처리, 수표조회 등이 가능한 서비스 ARS서비스 고객이 직접 전화로 주문,시세,체결정보,잔고조회 등 계좌정보,이체/대체,청약,사고등록 등을 안내에 따라 선택하여 각 종 서비스를 이용 할 수 있는 자동응답(안내)서비스 비대면계좌개설 서비스 영업점 혹은 제휴은행 방문을 하지 않고 본인 명의 스마트폰으로 신분증 촬영과 타기관 소액이체를 통해 비대면 실명인증을 완료하여 온라인에서 증권계좌를 개설하는 서비스 3. (금융업)파생상품거래 현황 공시서류작성기준일 현재 보유 중인 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. 가. 기초자산별 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 - - - - - 매매목적 233,598,431 - 1,094,977 - 234,693,408 거 래장 소 장내거래 233,598,431 - 1,094,977 - 234,693,408 장외거래 - - - - - 거 래형 태 선 도 - - - - - 선 물 233,598,431 - 1,094,977 - 234,693,408 스 왑 - - - - - 옵 션 - - - - * 별도재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 (합성CDO) - - - - - - 계 - - - - - - * 별도재무제표 기준 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) - - - - - - - * 별도재무제표 기준 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 4. (금융업)영업설비 공시서류작성기준일 현재 보유 중인 영업설비 현황은 다음과 같습니다. 가. 점포현황 (2022.12.31 현재) 지 역 지 점 명 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 본점,영업부 2 - - 2 합 계 2 - - 2 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 - - - - - 다. 지점의 신설 및 중요 시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 수수료 현황 1) 오프라인 매매 수수료 시 장 영업점,콜센터 비 고 유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ETN코넥스시장 상장주권 ■ 50만원 미만 : 0.50% ■ 50만원~1천만원 미만 : 0.45%+1,500원 ■ 1천만원~5천만원 미만 : 0.43%+5,000원 ■ 5천만원~2억원 미만 : 0.41%+15,000원 ■ 2억원~5억원 미만 : 0.38%+75,000원 ■ 5억원 이상 : 0.33%+325,000원 ■ 매매약정 금액기준 ■ 오르다마스터즈 가입고객 동일 적용 KOSPI200선물 주식선물, 섹터지수선물,코스닥150선물 ■ 5억원 미만 : 0.043% ■ 5억원~10억원 미만 : 0.038%+25,000원 ■ 10억원~20억원 미만 : 0.033%+75,000원 ■ 20억원~50억원 미만 : 0.028%+175,000원 ■ 50억원 이상 : 0.023%+425,000원 KOSPI200옵션(위클리옵션 포함) ■ 옵션 가격 0.42pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×13원) - 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.2% - 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원 ■ 옵션 가격 2.47pt이상 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×78원) - 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×78원) 미니KOSPI200옵션 ■ 옵션 가격 0.48pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×3원) - 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.2% - 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원 ■ 옵션 가격 2.53pt이상 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×16원) - 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×16원) 개별주식옵션 ■ 옵션 가격 4,000원 미만 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×5원) - 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 - 약정 1천만원 미만 1.2% - 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원 ■ 옵션 가격 16.000원 이상 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×20원) - 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×20원) 소액채권 ■ 0.6% 상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3% 외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1% 금리 선물 3년 국채선물 8,000원 (만기결제 8,000원) ■ 1계약 기준 5년 국채선물 8,000원 (만기결제 8,000원) 10년 국채선물 8,000원 (만기결제 8,000원) 통안증권선물 8,000원 (만기결제 8,000원) 통화 선물 USD 선물 1,600원 (만기결제 1,800원) YEN 선물 1,600원 (만기결제 1,800원) EUR 선물 1,600원 (만기결제 1,800원) USD 옵션 1,000원 (만기결제 1,200원) 2) 온라인 매매수수료 ① 영업점계좌 시 장 HTS, 홈페이지 비 고 영업점 계좌 유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 프리보드 지정증권 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ ETN ■ 50만원 미만 : 0.50% ■ 50만원~1백만원 미만 : 0.20%+1,500원 ■ 1백만원~1천만원 미만 : 0.15%+1,500원 ■ 1천만원~3천만원 미만 : 0.13%+1,500원 ■ 3천만원~1억원 미만 : 0.10%+1,500원 ■ 1억원~2억원 미만 : 0.09% ■ 2억원 이상 : 0.08% ■ 매매 약정 금액 기준 KOSPI200선물 미니KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0018% ■ 매매 약정 금액 기준 코스닥150선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005% 섹터지수선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005% 개별주식선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.009% CME 연계 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0019% KOSPI200옵션 (위클리옵션 포함) ■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원) 미니KOSPI200옵션 ■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원) 개별주식옵션 ■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원) 상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3% 외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1% 금리 선물 3년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) ■1계약 기준 5년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) 10년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) 통안증권선물 5,000원 (만기결제 8,000원) 통화 선물 USD 선물 1,000원 (만기결제 1,800원) YEN 선물 1,000원 (만기결제 1,800원) EUR 선물 1,000원 (만기결제 1,800원) USD 옵션 거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원) ② 은행지점 계좌/온라인지점 계좌 시 장 HTS, 홈페이지 비 고 은행지점 계좌 유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 프리보드 지정증권 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권 ■ 고객등급 : 크리스탈 이상 0.015% ■ 매매 약정 금액 기준 ■ 고객등급 : 실버등급 - 50만원 미만 :0.015% + 500원 - 50만원 이상 : 0.015% ■ 온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015% KOSPI200선물 미니KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0018% ■ 매매 약정 금액 기준 코스닥150선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005% 섹터지수선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005% 개별주식선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.009% CME 연계 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0019% KOSPI200옵션 (위클리옵션 포함) ■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격2.47pt이상: 0.047346%+(계약수×78원) 미니KOSPI200옵션 ■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격2.53pt이상: 0.047346%+(계약수×16원) 개별주식옵션 ■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원) 상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3% 외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1% 금리 선물 3년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) ■1계약 기준 5년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) 10년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) 통안증권선물 5,000원 (만기결제 8,000원) 통화 선물 USD 선물 1,000원 (만기결제 1,800원) YEN 선물 1,000원 (만기결제 1,800원) EUR 선물 1,000원 (만기결제 1,800원) USD 옵션 거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원) ③ 오르다마스터즈 시 장 HTS, 홈페이지 비 고 유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ETN ■ 거래금액에 상관없이 0.15% KOSPI200선물 미니KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0018% 코스닥150선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005% 섹터지수선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005% 개별주식선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.009% CME 연계 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0019% KOSPI200옵션(위클리옵션 포함) ■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원) 미니KOSPI200 옵션 ■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원) 개별주식옵션 ■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원) 상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3% 외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1% 금리 선물 3년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) ■ 1계약 기준 5년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) 10년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) 통안증권선물 5,000원 (만기결제 8,000원) 통화 선물 USD 선물 1,000원 (만기결제 1,800원) YEN 선물 1,000원 (만기결제 1,800원) EUR 선물 1,000원 (만기결제 1,800원) USD 옵션 거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원) 3) ARS 매매수수료율 구 분 수수료율 유가증권 시장 상장주권,코스닥증권시장 상장 주권ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권 거래금액에 상관없이 0.15% 4) 모바일(스마트폰, 테블릿PC) 구 분 영업점 계좌 은행지점/온라인지점 계좌1) 비고 유가증권 시장 상장주권,코스닥증권시장 상장 주권, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권 0.09% 고객등급:크리스탈 이상■ 0.015% 아이폰, 갤럭시등 스마트폰 및 아이패드, 갤럭시탭 등 테블렛pc 고객등급 : 실버등급■ 50만원 미만 : 0.015% + 500원 ■ 50만원 이상: 0.015% ■온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015% KOSPI200지수선물미니KOSPI200지수선물 ■ 0.0018% 코스닥150 선물 ■ 0.005% 섹터지수선물 ■ 0.005% 개별주식선물 ■ 0.009% KOSPI200지수옵션(위클리옵션 포함) ■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원) 미니KOSPI200지수옵션 ■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원) 개별주식옵션 ■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원) 5) 기타 구 분 수수료율 장외 단주거래 ■ 거래금액에 상관없이 0.40% 기타 사항 ■ 증권선물거래소 유가증권시장업무규정에서 정하는 프로그램매매 및 시간외바스켓매매에 의한 상장주권 매매 : 0.24% 나. 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 영업용순자본 188,467 191,523 200,033 총 위 험 액 83,548 85,885 71,601 영업용순자본비율 221.23 222.75 270.81 주1) 연결기준, 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본(474억) × 100 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 실질자산(A) 1,965,395 1,878,323 1,784,624 실질부채(B) 1,835,768 1,729,869 1,648,140 자산부채비율(A/B) 107.1 108.6 108.3 ※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결 재무정보 (주식회사 케이프와 그 종속회사) (단위: 천원) 구 분 제39기 기말(2022.12.31현재) 제38기 기말(2021.12.31현재) 제37기 기말(2020.12.31현재) [비유동자산] 75,991,297 124,160,118 125,142,840 ㆍ유형자산 75,487,482 94,850,257 94,895,333 ㆍ투자부동산 - 28,848,647 29,007,224 ㆍ무형자산 318,593 318,592 318,592 ㆍ관계기업투자 101,489 102,717 109,624 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,500 1,500 9,000 ㆍ장기금융예치금 81,703 37,874 802,537 ㆍ장기매출채권및기타채권 530 530 530 [유동자산] 96,132,004 37,533,168 47,538,150 ㆍ재고자산 18,997,001 16,937,569 12,528,502 ㆍ매출채권및기타채권 10,593,462 9,230,492 9,874,738 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 591,078 2,716,344 - ㆍ단기금융예치금 10,568,600 3,576,717 11,534,572 ㆍ현금및현금성자산 7,391,889 5,032,766 13,506,534 ㆍ당기법인세자산 4,965 23,168 2,300 ㆍ기타유동자산 32,993 16,113 91,504 ㆍ매각예정비유동자산 47,952,015 - - [증권업자산] 2,156,723,290 2,051,430,360 1,908,042,632 ㆍ현금및예치금 144,441,697 109,612,391 119,911,829 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 1,759,220,196 1,620,861,728 1,454,935,784 ㆍ매도가능금융자산 2,500,000 - - ㆍ관계기업투자 36,549,307 46,393,493 35,190,074 ㆍ대출채권 159,254,726 199,812,257 206,308,204 ㆍ유형자산 9,887,328 12,415,447 1,473,443 ㆍ무형자산 6,728,411 6,267,870 6,158,588 ㆍ이연법인세자산 2,810,695 - 2,195,306 ㆍ당기법인세자산 3,485,187 - - ㆍ기타자산 31,845,744 56,067,173 81,869,404 자산총계 2,328,846,591 2,213,123,646 2,080,723,621 [유동부채] 62,814,200 140,892,237 55,129,489 [비유동부채] 129,721,007 45,806,110 139,880,369 [증권업부채] 1,899,770,091 1,779,609,082 1,672,419,244 부채총계 2,092,305,299 1,966,307,430 1,867,429,102 [지배회사의 소유지분] 193,533,776 201,105,390 173,621,950 ㆍ자본금 15,450,864 15,450,864 15,271,492 ㆍ주식발행초과금 74,473,143 74,473,143 72,757,406 ㆍ기타자본 23,218,075 28,268,219 28,532,923 ㆍ적립금 1,643,978 1,334,960 1,029,530 ㆍ미처분이익잉여금 78,747,716 81,578,203 56,030,599 [비지배지분] 43,007,516 45,710,826 39,672,569 자본총계 236,541,292 246,816,216 213,294,519 연결에포함된자회사수 10 9 9 기 간 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 609,700,362 427,666,284 420,202,925 영업이익 2,358,281 47,381,129 25,410,512 법인세차감전 순이익 (3,737,447) 72,360,798 18,672,958 당기순이익 (538,867) 35,818,385 11,941,869 지배회사소유지분 228,025 28,757,122 9,131,161 비지배지분 (766,891) 7,061,263 2,810,708 총포괄이익 709,296 34,680,886 10,375,503 지배회사소유지분 1,493,975 28,642,629 9,459,818 비지배지분 784,679 6,038,257 915,685 주당이익(단위:원) - - 기본주당이익 7 931 316 희석주당이익 7 931 316 나. 요약 개별 재무정보 (단위: 천원) 구 분 제39기 기말(2022.12.31 현재) 제38기 기말(2021.12.31 현재) 제37기 기말(2021.12.31 현재) [비유동자산] 191,343,135 245,232,531 155,913,648 ㆍ유형자산 75,264,394 94,575,990 94,844,968 ㆍ투자부동산 - 28,848,647 29,007,224 ㆍ무형자산 318,592 318,592 318,592 ㆍ지분법적용투자주식 50,469,115 58,533,029 30,938,497 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,500 1,500 1,500 ㆍ장기금융예치금 81,703 37,874 802,537 ㆍ장기매출채권및기타채권 65,207,830 62,916,899 330 [유동자산] 93,522,565 32,826,119 79,104,159 ㆍ재고자산 18,997,001 16,937,569 12,528,502 ㆍ매출채권및기타채권 10,293,845 9,259,591 42,364,262 ㆍ단기금융예치금 10,568,600 3,576,717 11,534,572 ㆍ현금및현금성자산 5,678,578 3,036,622 12,585,863 ㆍ기타유동자산 32,526 15,620 90,960 ㆍ매각예정비유동자산 47,952,015 - - 자산총계 284,865,700 278,058,650 235,017,807 [유동부채] 62,616,578 58,422,678 47,538,703 [비유동부채] 30,554,654 19,877,821 13,857,153 부채총계 93,171,232 78,300,499 61,395,857 [자본금] 15,450,864 15,450,864 15,271,492 [주식발행초과금] 74,473,143 74,473,143 72,757,406 [기타자본] 23,218,075 28,268,219 28,532,923 [적립금] 1,643,978 1,334,960 1,029,530 [미처분이익잉여금] 76,908,408 80,230,965 56,030,599 자본총계 191,694,468 199,758,151 173,621,950 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기 간 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 58,981,036 46,994,472 44,900,573 영업이익 9,694,290 4,905,482 7,007,613 법인세차감전 순이익 1,823,937 28,365,480 10,657,077 당기순이익 (264,044) 27,409,883 9,131,161 주당이익(단위:원) - - - 기본주당이익 (9) 888 298 희석주당이익 (9) 887 298 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 2022.12.31 현재 제 38 기 2021.12.31 현재 제 37 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 　 　 　 　비유동자산 75,991,296,876 124,160,117,725 125,142,839,508 　　유형자산 75,487,482,306 94,850,257,408 94,895,332,684 　　투자부동산 0 28,848,646,972 29,007,223,728 　　무형자산 318,592,480 318,592,480 318,592,480 　　관계기업투자 101,488,999 102,717,111 109,623,598 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 1,500,000 9,000,000 　　장기금융예치금 81,703,091 37,873,754 802,537,018 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 530,000 530,000 530,000 　유동자산 96,132,003,974 37,533,168,214 47,538,149,992 　　재고자산 18,997,000,712 16,937,568,507 12,528,502,121 　　매출채권및기타채권 10,593,462,407 9,230,492,427 9,874,737,774 　　당기손익-공정가치측정금융자산 591,078,114 2,716,343,558 0 　　단기금융예치금 10,568,599,718 3,576,717,180 11,534,571,720 　　현금및현금성자산 7,391,889,384 5,032,765,765 13,506,534,418 　　당기법인세자산 4,965,367 23,167,527 2,299,704 　　기타유동자산 32,992,912 16,113,250 91,504,255 　　매각예정비유동자산 47,952,015,360 0 0 　증권업자산 2,156,723,290,412 2,051,430,360,163 1,908,042,631,822 　　현금및예치금 144,441,696,722 109,612,391,440 119,911,828,737 　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,759,220,195,510 1,620,861,727,611 1,454,935,783,944 　　매도가능금융자산 2,500,000,000 0 0 　　관계기업투자 36,549,307,362 46,393,493,149 35,190,074,312 　　대출채권 159,254,726,210 199,812,257,408 206,308,204,290 　　유형자산 9,887,328,211 12,415,447,273 1,473,442,987 　　무형자산 6,728,410,970 6,267,869,794 6,158,587,513 　　이연법인세자산 2,810,694,573 0 2,195,306,294 　　당기법인세자산 3,485,186,917 0 0 　　기타자산 31,845,743,937 56,067,173,488 81,869,403,745 　자산총계 2,328,846,591,262 2,213,123,646,102 2,080,723,621,322 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 193,533,776,214 201,105,390,123 173,621,949,991 　　자본금 15,450,864,000 15,450,864,000 15,271,492,000 　　주식발행초과금 74,473,143,468 74,473,143,468 72,757,405,534 　　자기주식 0 0 0 　　기타자본 23,218,075,023 28,268,218,527 28,532,923,133 　　적립금 1,643,977,525 1,334,960,245 1,029,530,405 　　미처분이익잉여금(미처리결손금) 78,747,716,198 81,578,203,883 56,030,598,919 　비지배지분 43,007,515,922 45,710,826,359 39,672,569,233 　자본총계 236,541,292,136 246,816,216,482 213,294,519,224 부채 　 　 　 　비유동부채 129,721,007,423 45,806,110,369 139,880,368,910 　　장기차입금 101,330,000,000 11,000,000,000 84,571,390,940 　　장기매입채무및기타채무 224,502,161 271,777,622 56,377,517 　　퇴직급여부채 11,325,563 747,243,620 1,285,703,041 　　이연법인세부채 27,987,551,480 33,599,162,279 9,749,101,523 　　기타비유동부채 167,628,219 187,926,848 44,217,795,889 　유동부채 62,814,200,212 140,892,237,065 55,129,489,481 　　유동성장기차입금 5,000,000,000 84,561,331,027 18,837,399,695 　　단기차입금 41,000,000,000 48,000,000,000 23,000,000,000 　　매입채무 및 기타채무 5,717,801,714 7,458,712,617 3,476,080,516 　　미지급법인세 1,389,486,899 742,074,458 580,925,151 　　당기손익인식금융부채 0 0 1,054,707,360 　　기타유동부채 9,706,911,599 130,118,963 8,180,376,759 　증권업부채 1,899,770,091,491 1,779,609,082,186 1,672,419,243,707 　　예수부채 67,377,342,573 115,653,821,824 194,902,903,066 　　당기손익-공정가치측정금융부채 587,770,815,632 367,275,519,341 164,732,698,043 　　차입부채 1,138,301,523,006 1,155,232,261,599 1,198,213,047,007 　　확정급여부채 1,633,059,291 1,384,765,584 1,136,694,964 　　충당부채 1,897,684,054 1,805,694,237 476,560,083 　　이연법인세부채 0 225,193,761 70,285,357 　　당기법인세부채 0 6,881,634,135 705,502,049 　　기타부채 102,789,666,935 131,150,191,705 112,181,553,138 　부채총계 2,092,305,299,126 1,966,307,429,620 1,867,429,102,098 자본과부채총계 2,328,846,591,262 2,213,123,646,102 2,080,723,621,322 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 609,700,362,459 427,666,283,641 420,202,924,973 매출원가 529,823,374,295 284,003,043,976 319,551,339,185 매출총이익 79,876,988,164 143,663,239,665 100,651,585,788 판매비와관리비 77,518,707,206 96,282,110,361 75,241,073,415 영업이익(손실) 2,358,280,958 47,381,129,304 25,410,512,373 기타수익 2,711,406,764 13,807,365,868 3,162,365,632 기타비용 2,422,536,203 884,923,259 502,126,259 금융수익 619,541,348 474,475,176 612,526,952 금융원가 7,004,140,255 5,449,245,115 10,010,320,643 비지배지분부채비용 0 17,031,995,785 0 법인세비용차감전순이익(손실) (3,737,447,388) 72,360,797,759 18,672,958,055 법인세비용 (3,198,580,780) 36,542,413,031 6,731,088,899 당기순이익(손실) (538,866,608) 35,818,384,727 11,941,869,156 기타포괄손익 1,248,162,745 (1,137,499,003) (1,566,366,536) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,334,401,353 144,872,881 (629,874,352) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (86,238,608) (1,282,371,884) (936,492,184) 총포괄손익 709,296,137 34,680,885,724 10,375,502,620 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 228,024,662 28,757,121,769 9,131,161,148 　비지배지분 (766,891,270) 70,061,262,958 2,810,708,008 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 1,493,975,321 28,642,628,598 9,459,817,761 　비지배지분 (784,679,184) 6,038,257,126 915,684,859 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 931 316 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 931 316 연결 자본변동표 제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 적립금 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,167,873,500 63,233,619,370 28,064,817,833 1,029,530,405 47,274,695,552 152,770,536,660 39,749,064,374 192,519,601,034 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,131,161,148 9,131,161,148 2,810,708,008 11,941,869,156 보험수리적손익 0 0 (179,635,923) 0 (375,257,781) (554,893,704) (74,980,648) (629,874,352) 자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 883,550,317 0 0 883,550,317 (1,820,042,501) (936,492,184) 지분법이익잉여금의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 자본거래 0 0 353,143 0 0 353,143 0 353,143 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 2,103,618,500 9,523,786,164 0 0 0 11,627,404,664 0 11,627,404,664 불균등배당 0 0 (236,162,237) 0 0 (236,162,237) 236,162,237 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 1,228,342,237 1,228,342,237 자본 증가(감소) 합계 2,103,618,500 9,523,786,164 468,105,300 0 8,755,903,367 20,851,413,331 2,380,189,333 23,231,602,664 2020.12.31 (기말자본) 15,271,492,000 72,757,405,534 28,532,923,133 1,029,530,405 56,030,598,919 173,621,949,991 39,672,569,233 213,294,519,224 2021.01.01 (기초자본) 15,271,492,000 72,757,405,534 28,532,923,133 1,029,530,405 56,030,598,919 173,621,949,991 39,672,569,233 213,294,519,224 당기순이익(손실) 0 0 0 0 28,757,121,769 28,757,121,769 7,061,262,958 35,818,384,727 보험수리적손익 0 0 0 0 170,797,627 170,797,627 0 170,797,627 자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (264,704,606) 0 0 (264,704,606) (1,017,667,278) (1,282,371,884) 지분법이익잉여금의 변동 0 0 0 0 (20,586,192) (20,586,192) (5,338,554) (25,924,746) 비지배지분과의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 179,372,000 1,715,737,934 0 0 0 1,895,109,934 0 1,895,109,934 불균등배당 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 　 305,429,840 (3,359,728,240) (3,054,298,400) 0 3,054,298,400 자본 증가(감소) 합계 179,372,000 1,715,737,934 (264,704,606) 305,429,840 25,547,604,964 27,483,440,132 6,038,257,126 39,630,294,058 2021.12.31 (기말자본) 15,450,864,000 74,473,143,468 28,268,218,527 1,334,960,245 81,578,203,883 201,105,390,123 45,710,826,359 246,816,216,482 2022.01.01 (기초자본) 15,450,864,000 74,473,143,468 28,268,218,527 1,334,960,245 81,578,203,883 201,105,390,123 45,710,826,359 246,816,216,482 당기순이익(손실) 0 0 0 0 228,024,662 228,024,662 (766,891,270) (538,866,608) 보험수리적손익 0 0 0 0 340,677,733 340,677,733 0 340,677,733 자산재평가잉여금 0 0 993,723,620 0 0 993,723,620 0 993,723,620 지분법자본변동 0 0 (68,450,694) 0 0 (68,450,694) (17,787,914) (86,238,608) 지분법이익잉여금의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 자본거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 0 0 (5,975,416,430) 0 0 (5,975,416,430) (110,579,040) (6,085,995,470) 종속회사의 취득 0 0 0 　 0 0 　 　 종속회사의 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 (108,942,213) (108,942,213) 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 불균등배당 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 309,017,280 (3,399,190,080) (3,090,172,800) (1,699,110,000) (4,789,282,800) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (5,050,143,504) 309,017,280 (2,830,487,685) (7,571,613,909) (2,703,310,437) (10,274,924,346) 2022.12.31 (기말자본) 15,450,864,000 74,473,143,468 23,218,075,023 1,643,977,525 78,747,716,198 193,533,776,214 43,007,515,922 236,541,292,136 연결 현금흐름표 제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 43,330,270,105 36,948,557,611 (219,858,016,608) 　영업활동에서 창출된 현금흐름 33,445,213,582 22,747,063,750 (235,761,519,705) 　이자수취 55,254,496,371 31,416,970,596 35,692,311,571 　배당금수취(영업) 6,225,426,843 7,017,732,514 5,900,703,381 　이자지급 (36,106,734,815) (20,138,350,977) (22,307,187,746) 　법인세납부(환급) (15,488,131,876) (4,094,858,272) (3,382,324,109) 투자활동현금흐름 5,382,240,105 (9,564,990,727) (19,139,128,560) 　차량운반구의 처분 14,545,455 50,272,727 17,809,091 　비품의 처분 177,603 1,450,000 0 　기타유형자산의 처분 546,100 0 0 　건설중인자산의 처분 201,416,300 0 0 　무형자산의 처분 0 0 22,275,000 　매도가능금융자산의 처분 0 7,500,000 2,500,000 　지분법적용 투자지분의 처분 0 41,558 0 　관계기업의 처분 12,618,473,326 10,064,452,617 4,867,123,869 　매각예정비유동자산의 처분 0 0 171,609,597 　당기손익인식금융자산의 처분 1,428,024,985 105,134,400 0 　단기금융예치금의 감소 3,590,600,742 8,757,440,720 0 　단기대여금의 감소 (300,000,000) 0 22,400,000 　유형자산처분 관련 선수금의 증가 7,184,843,200 0 0 　기계장치의 취득 (4,400,000) (1,860,000) (12,500,000) 　차량운반구의 취득 (49,933,527) (401,068,540) (173,830,806) 　공구와기구의 취득 (33,200,000) (11,300,000) (29,180,000) 　사무용비품의 취득 (384,823,648) (2,966,020,167) (177,517,016) 　기타유형자산의 취득 (106,480,000) (84,480,000) 0 　건설중인자산의 취득 (1,297,960,485) (1,407,209,496) (1,920,145,985) 　무형자산의 취득 (755,935,190) (766,735,020) (176,451,990) 　지분법적용 투자지분의 취득 (48,650,000) 0 0 　관계기업의 취득 (4,700,000,000) (17,475,099,715) (15,243,900,285) 　당기손익인식금융자산의 취득 0 (2,816,307,823) 0 　장기금융예치금의 증가 (44,971,476) (44,544,084) (25,813,092) 　임차보증금의 증가 0 (4,425,721,904) (5,000,000) 　단기대여금및수취채권의 취득 (2,500,000,000) 0 (7,993,116,943) 　단기금융예치금의 증가 (10,582,483,280) 0 0 　매도가능금융자산의 취득 0 0 (2,500,000) 　보증금의 감소 1,152,450,000 1,849,064,000 1,517,110,000 재무활동현금흐름 (25,650,074,410) (62,730,695,776) 263,707,728,677 　장기차입금의 차입 97,970,000,000 13,091,778,712 0 　단기차입금의 차입 17,000,000,000 48,000,000,000 23,000,000,000 　전환사채의 증가 　 0 2,701,290,370 　유동성장기차입금의 차입 62,594,321 2,068,693,901 　 　보증금의 증가 　 0 　 　전환사채의 상환 　 0 (1,926,686,238) 　유동성장기차입부채의 상환 (84,623,925,348) (18,000,000,000) (8,000,000,000) 　단기차입금의 상환 (24,000,000,000) (23,000,000,000) (16,000,000,000) 　자기주식의 취득 (6,051,271,430) 0 　 　종속회사의 자기주식의 취득 (48,110,886,963) (29,836,300) 　 　장기차입금의 상환 (2,640,000,000) (4,170,532,526) (443,828,713) 　기타차입금의 차입 8,000,000,000 0 　 　환매조건부매도의 증가 50,680,148,370 15,197,071,086 96,620,904,385 　전자단기사채의 발행 (3,000,000,000) (71,000,000,000) 44,000,000,000 　발행어음의 증가 (24,500,000,000) 1,700,000,000 83,000,000,000 　증금차입금의 차입(상환) 　 11,122,143,506 44,584,888,779 　리스부채의 상환 (1,495,510,670) (837,227,199) (2,406,989,001) 　종속회사의 배당금 지급 (4,790,972,690) (9,676,857,864) (1,370,348,265) 　출자금의 지급 　 (24,315,582,472) 0 　분배금의 지급 　 (2,982,441,560) 0 　신주발행비 　 (2,000,860) (2,640) 　보증금의 감소 (150,250,000) 104,095,800 (51,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 23,062,435,800 (35,347,128,892) 24,710,583,509 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (59,344,269) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,003,091,531 (35,347,128,892) 24,710,583,509 기초현금및현금성자산 78,893,222,731 114,240,351,623 89,529,768,114 기말현금및현금성자산 101,896,314,262 78,893,222,731 114,240,351,623 3. 연결재무제표 주석 제 39(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 38(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 케이프와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 케이프(이하 "당사" 혹은 "지배기업")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된 이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2007년 5월 29일에 당사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 15,451백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요주주는 템퍼스인베스트먼트(주)(28.45%), 정형석(1.1%), 최철은(0.31%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업 지배회사 소재지 업종 지분율() 당기말 전기말 비증권업 케이프인베스트먼트(주) (주)케이프 국내 경영자문,기업대상 투자 100.00% 100.00% 이니티움2013사모투자전문회사 케이프인베스트먼트(주) 국내 경영자문,기업대상 투자 99.72% 99.72% (주)이니티움앤코리츠 이니티움2013사모투자전문회사 국내 기업대상 투자 100.00% 100.00% 이니티움2016(주) 케이프인베스트먼트(주) 국내 기업대상 투자 100.00% 100.00% 증권업 케이프투자증권(주) 이니티움2016(주) 국내 투자증권업 82.39% 82.35% 케이프프리즘레드전문사모신탁 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 52.00% 66.92% 케이프코스닥벤처 전문사모투자신탁 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 49.49% 54.03% 플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자신탁 제5호 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 98.13% 98.13% 케이프제일호이차전지신기술투자조합 케이프투자증권(주) 국내 신기술투자조합 43.48% 61.74% 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁(1) 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 63.27% - () 직상위 지배기업의 소유지분율입니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 케이프인베스트먼트(주) 121,094,800 70,625,685 50,469,115 61,315 (7,995,463) 이니티움2013사모투자전문회사 25,006 51 24,954 - (19,784) (주)이니티움앤코리츠 1,084 - 1,084 - (2,227) 이니티움2016(주) 213,951,866 120,856,005 93,095,860 - (6,123,648) 케이프투자증권(주) 2,094,052,406 1,835,767,614 258,284,792 526,435,982 319,642 케이프프리즘레드전문사모신탁 78,296,490 10,814,193 67,482,297 15,951,962 (52,019) 케이프코스닥벤처 전문사모투자신탁 36,199,005 524,026 35,674,979 13,123,208 963,919 플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자신탁 제5호 3,966,709 24,293 3,942,416 1,577,490 208,113 케이프제일호 이차전지 신기술투자조합 12,468,770 40,867 12,427,903 1,096,530 931,458 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 16,964,684 55 16,964,629 1,098,651 384,475 (4) 종속기업 변동내역 구 분 회사명 사 유 연결대상 추가 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 지분매입 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가ㆍ공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채ㆍ공정가치로 측정되는 유형자산과 투자부동산 중 토지(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ이연법인세 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 3.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 종속기업 종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. ② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ③ 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다. ④ 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ⑤ 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. ⑥ 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (2) 외화환산연결실체는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융상품의 분류 및 측정기준 1) 금융자산의 분류 및 측정 연결실체의 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 3) 금융상품의 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. ① 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다. ② 공정가치 연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 정의된 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 한편, 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에영향을 미치지 않습니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 4) 제거 ① 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다. ② 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 5) 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리를 현재 보유하고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 금융자산의 손상과 관련하여 연결실체는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (7) 파생금융상품 연결실체는 단기매매 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품의 공정가액의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다. (8) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정 내용년수 건물 30년 구축물 30년 기계장치 8~14년 차량운반구, 공구와기구, 집기비품, 기구비품, 기타유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 개발비 5년, 10년 소프트웨어 5년 기타무형자산 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 가. 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 나. 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (17) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 1) 복구충당부채 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결실체가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (20) 수익 연결실체는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 1) 제품매출 등지배기업은 선박용 실린더라이너 제조 및 판매 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-① 고객과의 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용하고 있습니다. 2) 수수료수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 3) 이자수익과 배당금수익이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 5. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 실린더 제조부문 대형선박의 실린더 라이너 제조ㆍ판매 투자부문 경영자문, 유가증권투자 및 사모투자회사 결성 증권업 투자매매업 및 투자중개업 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 실린더 제조 투자부분 증권업 내부거래조정 합 계 총부문수익 58,981,036 61,315 551,813,848 - 610,856,199 부문간수익 (689,521) (61,315) (405,000) - (1,155,836) 외부고객으로부터의 수익 58,291,515 - 551,408,848 - 609,700,363 보고부문영업이익 9,694,290 (2,906,517) (4,428,031) (1,461) 2,358,281 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 실린더 제조 투자부분 증권업 내부거래조정 합 계 총부문수익 46,994,472 89,511 381,248,707 - 428,332,690 부문간수익 (578,188) (88,219) - - (666,407) 외부고객으로부터의 수익 46,416,284 1,292 381,248,707 - 427,666,283 보고부문영업이익 4,905,482 (7,003,375) 49,798,501 (319,479) 47,381,129 (3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 실린더 제조 투자부문 증권업 내부거래조정 합 계 자산 284,865,700 335,072,756 2,156,723,290 (447,815,155) 2,328,846,591 부채 93,171,232 191,481,742 1,899,900,576 (92,248,251) 2,092,305,299 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 실린더 제조 투자부문 증권업 내부거래조정 합계 자산 278,058,650 358,037,319 2,051,430,360 (474,302,683) 2,213,223,646 부채 78,300,499 197,748,660 1,779,736,716 (89,378,445) 1,966,407,430 (4) 당기와 전기 중 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 596,698,620 414,147,013 아시아 6,700,950 1,995,100 유럽 6,300,792 11,524,170 합 계 609,700,362 427,666,283 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 6. 유형자산(비증권업)(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,105,401 2,745,644 856,392 255,781 4,068,705 143,369,988 취득금액 - - - 4,400 49,934 33,200 43,103 - 1,430,649 1,561,286 처분금액 - (231,060) - (1,168,467) (37,961) (635,305) (600,980) - (2,199,635) (4,873,408) 대체금액() (19,721,040) 72,897 (160,400) 806,215 6,000 19,200 - (831,415) (19,808,543) 재평가 금액 1,257,878 - - - - - - - 1,257,878 기말금액 57,910,267 17,176,687 2,479,706 37,631,828 1,117,374 2,149,539 317,715 255,781 2,468,304 121,507,201 감가상각누계액 : 기초금액 - 7,352,121 1,164,900 34,238,642 444,232 2,420,835 809,659 20,562 - 46,450,951 감가상각비 - 580,910 85,776 1,058,915 181,387 155,561 25,501 40,895 - 2,128,945 처분금액 - (118,785) - (1,135,608) (37,959) (633,499) (600,837) - - (2,526,688) 대체금액() - 33,823 (67,312) - - - - - - (33,489) 기말금액 - 7,848,069 1,183,364 34,161,949 587,660 1,942,897 234,323 61,457 - 46,019,719 손상차손누계액 : 기초금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779 처분금액 - - - - - - - - (2,068,779) (2,068,779) 기말금액 - - - - - - - - - - 장부금액 : 기초금액 76,373,429 9,982,729 1,475,206 3,751,038 661,169 324,809 46,733 235,219 1,999,926 94,850,258 기말금액 57,910,267 9,328,618 1,296,342 3,469,879 529,714 206,642 83,392 194,324 2,468,304 75,487,482 () 유형자산 중 토지 19,721,040천원, 건물 37,892천원 및 구축물 93,087천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 18 참조). ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 38,091,675 927,460 2,177,444 885,479 - 3,107,888 141,538,331 취득금액 - - - 1,860 401,069 11,300 9,659 255,781 1,421,864 2,101,533 처분금액 - - - - (223,128) (2,600) (38,746) - - (264,474) 대체금액 - - - (103,855) - 559,500 - - (461,047) (5,402) 기말금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,105,401 2,745,644 856,392 255,781 4,068,705 143,369,988 감가상각누계액 : 기초금액 - 6,774,293 1,076,896 33,657,496 524,496 1,712,242 828,796 - - 44,574,219 감가상각비 - 577,828 88,004 1,043,617 142,862 248,721 19,594 20,562 - 2,141,188 처분금액 - - - - (223,126) (2,599) (38,731) - - (264,456) 대체금액 - - - (462,471) - 462,471 - - - - 기말금액 - 7,352,121 1,164,900 34,238,642 444,232 2,420,835 809,659 20,562 - 46,450,951 손상차손누계액 : 기초금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779 기말금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779 장부금액 : 기초금액 76,373,429 10,560,557 1,563,210 4,434,179 402,964 465,202 56,683 - 1,039,109 94,895,333 기말금액 76,373,429 9,982,729 1,475,206 3,751,038 661,169 324,809 46,733 235,219 1,999,926 94,850,258 (2) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 연결실체 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 상각비: 40,895 20,562 건물 40,895 20,562 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,091 1,519 단기리스료 38,566 17,529 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년초과 5년이내 192,184 178,237 230,749 213,712 (5) 토지 재평가 연결실체는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2021년 12월 31일입니다. 1) 당기 중 토지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 재평가 기말 토지 76,373,429 (19,721,040) 1,257,878 57,910,267 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 (주)티앤비감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기 방법에 따라평가한 토지의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다. 2) 당기 중 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자산 재평가로인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재평가 기말 재평가잉여금 29,793,068 993,724 30,786,792 3) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니 다. 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액(장부금액) 원가모형금액(장부금액) 토지 2021-12-31 57,910,267 56,652,389 4) 공정가치 측정당기말 현재 토지에 대한 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 재평가잉여금 - - 57,910,267 57,910,267 상기 토지의 공정가치(수준 3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 공시지가기준 평가법:대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 공정가치를 측정함 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 거래사례 비교법:대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 공정가치를 측정함 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 시점수정 시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 가치형성요인 가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 7. 투자부동산(비증권업) (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가 : 기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383 대체금액 (25,690,995) (4,757,303) (30,448,298) 평가금액 (582,085) - (582,085) 기말금액 - - - 감가상각누계액 : 기초금액 - 2,181,736 2,181,736 대체금액 - (2,271,337) (2,271,337) 감가상각비 - 89,601 89,601 기말금액 - - - 장부금액 : 기초금액 26,273,080 2,575,567 28,848,647 기말금액 - - - (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 : 기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383 기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383 감가상각누계액 : 기초금액 - 2,023,158 2,023,158 감가상각비 - 158,578 158,578 기말금액 - 2,181,736 2,181,736 장부금액 : 기초금액 26,273,080 2,734,145 29,007,225 기말금액 26,273,080 2,575,567 28,848,647 (3) 투자부동산 관련 수익과 비용당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익(매출액) 531,002 824,939 비용(판매비와관리비) (89,601) (158,577) 평가손실 (582,085) - 차감계 (140,684) 666,362 (4) 연결실체의 투자부동산은 연결실체 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조). 8. 무형자산(비증권업) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권 190,000 190,000 개발비 3 3 상표권 128,589 128,589 합 계 318,592 318,592 9. 관계기업투자(비증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 대한민국 경영자문,유가증권투자 등 0.25% 100,000 101,489 102,717 연결실체의 지분율은 20%미만이나, 연결실체가 업무집행사원으로서 주요 경영의사결정기관에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 당기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 102,717 (1,543) 315 101,489 (3) 전기 중 관계기업투자의 지분법평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 109,624 (6,807) (100) 102,717 (4) 당기말 현재 관계기업의 연결재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 자산 42,056,755 부채 953,713 자본 41,103,042 매출액 167,830 당기순손실 (202,415) (5) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 관계기업 기말 순자산(A) 41,103,042 지분율(B) 0.25% 순자산 지분금액(A X B) 101,489 지분법조정액 - 내부거래효과 - 기말 장부금액 101,489 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비증권업) (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,500 9,000 처분 - (7,500) 기말금액 1,500 1,500 연결재무상태표: - 유동 - - - 비유동 1,500 1,500 합 계 1,500 1,500 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소유주식수 지분율 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000 1,000 1,000 한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500 500 500 8215774 CANADA INC.(1) 6,998,770주 37.80% - - - - 합 계 1,500 1,500 1,500 1,500 (1) 연결실체의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되는 시장가격이 있는 경우 그 가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 11. 매출채권및기타채권(비증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 보증금 530 - 530 - 미수수익 - 85,402 - 114,506 미수금 - 188,460 - 225,328 매출채권 - 10,019,601 - 8,890,658 단기대여금 - 300,000 - - 합계 530 10,593,463 530 9,230,492 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 매출채권및기타채권 총장부금액 530 11,279,182 530 9,912,847 대손충당금 : 매출채권 - (285,719) - (282,355) 대여금 - (400,000) - (400,000) 매출채권및기타채권 순장부금액 530 10,593,463 530 9,230,492 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 682,355 6,379,807 손상(환입) 3,364 (5,697,452) 기말금액 685,719 682,355 (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 10,183,778 8,464,822 만기경과 미손상금액 - - 만기경과 손상금액 90일이내 410,215 766,200 90일~180일 - - 180일~365일 - - 365일이상 685,719 682,355 합계 11,279,712 9,913,377 12. 재고자산(비증권업) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 31,573 - 31,573 57,210 - 57,210 제품 7,076,832 (620,299) 6,456,533 3,205,243 (95,931) 3,109,312 재공품 9,959,772 (791,327) 9,168,445 10,773,632 (170,191) 10,603,441 원재료 3,382,418 (41,969) 3,340,449 3,167,606 - 3,167,606 합 계 20,450,595 (1,453,595) 18,997,000 17,203,691 (266,122) 16,937,569 당기에 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,187,473천원입니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(비증권업) (1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,716,344 - 취득 - 2,816,308 처분 (1,416,344) (99,964) 평가 (708,922) - 기말금액 591,078 2,716,344 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 장부금액 공정가치 장부금액 <당기손익인식금융자산> 당기손익인식금융자산(CMA-RP) - - - 1,416,344 당기손익인식금융자산(전환사채) 1,300,000 591,078 591,078 1,300,000 합계 1,300,000 591,078 591,078 2,716,344 14. 현금및현금성자산(비증권업) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 1 보통예금 7,391,889 5,032,765 합 계 7,391,889 5,032,766 15. 범주별 금융상품(비증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,500 1,500 당기손익-공정가치측정금융자산 591,078 - - 591,078 금융예치금 - 10,650,303 - 10,650,303 매출채권및기타채권 - 10,593,993 - 10,593,993 현금및현금성자산 - 7,391,889 - 7,391,889 합 계 591,078 28,636,185 1,500 29,228,763 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,500 1,500 당기손익-공정가치측정금융자산 2,716,344 - - 2,716,344 금융예치금 - 3,614,591 - 3,614,591 매출채권및기타채권 - 9,231,022 - 9,231,022 현금및현금성자산 - 5,032,766 - 5,032,766 합 계 2,716,344 17,878,379 1,500 20,596,223 (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품부채의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 5,942,304 차입금 147,330,000 합 계 153,272,304 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 7,730,490 차입금 143,561,331 합 계 151,291,821 16. 금융상품(비증권업)(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 591,078 591,078 2,716,344 2,716,344 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,500 1,500 1,500 1,500 상각후원가로 인식된 금융자산() : 금융예치금 10,650,303 10,650,303 3,614,591 3,614,591 매출채권및기타채권 10,593,993 10,593,993 9,231,022 9,231,022 현금및현금성자산 7,391,889 7,391,889 5,032,766 5,032,766 소 계 28,636,185 28,636,185 17,878,379 17,878,379 금융자산 합계 29,228,763 29,228,763 20,596,223 20,596,223 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 5,942,304 5,942,304 7,730,490 7,730,490 차입금 147,330,000 147,330,000 143,561,331 143,561,331 소계 153,272,304 153,272,304 151,291,821 151,291,821 금융부채 합계 153,272,304 153,272,304 151,291,821 151,291,821 () 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 : 당기손익인식금융자산 - - 591,078 591,078 전기말 : 당기손익인식금융부채 - 1,416,344 1,300,000 2,716,344 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 전기말 전환사채 591,078 1,300,000 이항모형 기초자산의 변동성 (5) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 내용 장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융예치금 657,367 759,728 우리사주대출에 대한 질권설정 합 계 659,367 761,728 17. 기타유동자산(비증권업) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 19,069 1,202 선급비용 8,924 9,912 보증금 5,000 5,000 합 계 32,993 16,114 18. 매각예정비유동자산(비증권업) (1) 연결실체눈 2022년 7월 28일자로 일부 토지, 건물 및 구축물에 대한 매각계약(매각예정액: 71,848,432천원)을 체결하였으며, 이에 연결실체는 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 토지 19,721,041 건물 37,892 구축물 93,087 투자부동산(토지) 25,690,995 투자부동산(건물) 2,409,000 합계 47,952,015 (3) 연결실체의 매각예정비유동자산은 연결실체 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조). 19. 현금및예치금(증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 94,504,425 73,860,457 예치금 49,937,272 35,751,934 합 계 144,441,697 109,612,391 (2) 당기말과 전기말 현재 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대차거래이행보증금 35,000,000 10,000,000 장내파생상품매매증거금 12,124,035 12,135,457 장기성예금 500,000 12,500,000 당좌개설보증금 21,500 21,500 투자예탁금별도예치금(예금) 2,000,000 1,000,000 유통금융차주담보금 - 94,977 기타 291,737 - 합 계 49,937,272 35,751,934 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(1) 한국증권금융(주) 573,844 1,000,000 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 외 35,000,000 10,000,000 장내파생상품매매증거금 한국거래소 12,124,035 12,135,457 장기성예금(3) 우리은행 500,000 500,000 당좌개설보증금 신한은행 외 21,500 21,500 유통금융차주담보금 한국증권금융(주) - 94,978 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(1,2) 한국증권금융(주) 66,841,552 120,440,378 손해배상공동기금(4) 한국거래소 4,101,700 5,609,057 기타자산 기타보증금(5) 서울남부공탁소 외 - 1,152,450 합 계 119,162,631 150,953,820 (1) 투자자예탁금별도예치금(예금 및 신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 규정에 따라 고객예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융(주)에 별도 예치한 것입니다.(2) 우리은행이 한국은행금융결제망 차액결제업무 대행을 원활히 수행할 수 있도록체결한 해당 차액결제업무 대행계약과 관련하여, 한국증권금융(주)가 발행한 특정금전신탁 수익권증서 9,500백만원을 담보로 제공하고 있습니다(담보한도액: 9,500백만원).(3) 우리은행이 한국은행금융결제망 차액결제업무 대행을 원활히 수행할 수 있도록체결한 일중 당좌대출 약정에 대하여 질권이 설정된 정기예금입니다(담보한도액: 526백만원).(4) 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 규정에 따라 유가증권시장에서의 매매거래 위약 또는 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 회원사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소 등에 별도로 적립하고 있는 금액입니다.(5) 소송과 관련하여, 해당 법원에 현금 공탁한 금액으로 구성되어 있습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융자산(증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 114,108,188 121,613,592 신주인수권증서 387,709 - 출자금 56,802,986 41,832,541 손해배상공동기금 4,101,700 5,609,057 채권 691,943,344 509,187,838 집합투자증권 104,227,001 146,798,958 기업어음증권 9,000,000 30,000,000 외화증권 - 613 RP매도편입증권 725,843,881 676,073,607 파생결합증권 213,934 68,599 소 계 1,706,628,743 1,531,184,805 당기손익-공정가치측정대출채권 대출채권 52,068,665 86,994,584 매매목적파생상품자산 장내파생상품 7,600 1,988 장외파생상품 515,188 2,680,351 소 계 522,788 2,682,339 합 계 1,759,220,196 1,620,861,728 (2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보가액() 담보제공사유 당기말 전기말 국채ㆍ지방채 외 1,478,695,151 1,177,850,871 파생상품거래, 대차거래 및 콜거래 () 상기 담보가액은 담보로 제공된 주식 및 채권의 장부가액입니다.보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 외에 연결실체가 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. 21. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(증권업) (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 지분증권 원화주식 및 출자금 2,500,000 (2) 연결실체는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다. 22. 대출채권(증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 157,472,111 194,932,928 환매조건부매수 - 2,800,000 대지급금 512,399 512,399 기타대여금 1,853,790 2,036,844 소 계 159,838,300 200,282,171 대손충당금 (512,399) (512,399) 현재가치할인차금 (72,123) (2,472) 현재가치할증차금 948 44,957 합 계 159,254,726 199,812,257 (2) 당기말과 전기말 현재 대출채권 중 기대신용손실모형에 의해 분류된 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실-비손상 전체기간기대신용손실-손상 합 계 - 대출채권 신용공여금 156,900,869 571,242 - 157,472,111 대지급금() - - 512,399 512,399 기타대여금 1,853,790 - - 1,853,790 합 계 158,754,659 571,242 512,399 159,838,300 () 동 대지급금은 자본시장법과금융투자업에 관한 법률 394조에 의하여 납부한 증권투자자보험기금 중 우선지급사유 발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실-비손상 전체기간기대신용손실-손상 합 계 - 대출채권 신용공여금 194,841,123 91,805 - 194,932,928 환매조건부매수 2,800,000 - - 2,800,000 대지급금() - - 512,399 512,399 기타대여금 2,036,844 - - 2,036,844 합 계 199,677,967 91,805 512,399 200,282,171 () 동 대지급금은 자본시장법과금융투자업에 관한 법률 394조에 의하여 납부한 증권투자자보험기금 중 우선지급사유 발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 연체기간별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 30일 미만 30일~90일 90일 초과 합 계 대지급금 - - 512,399 512,399 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 30일 미만 30일~90일 90일 초과 합 계 대지급금 - - 512,399 512,399 (4) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 만기일은90일입니다. 그리고 만기연장은 90일 단위로 가능종목에 한해 총 3회까지 가능하며(총 360일 사용 가능) 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라상환조치하고 있으며, 미상환된 신용거래융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연체이자율(적용이자율 +3%P)을 적용하고 있습니다. 한편 신용거래융자금에 대하여는 140% 이상에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환 받고 있습니다. 연결실체는 신용거래융자금 이외에 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 만기일 및 연장은 신용과 동일하나 A,S종목과 같은 우량 종목에 한해서는 조건부합시 계속 연장이 가능합니다. 담보유지비율은 140%이상이며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 대출금을상환받고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 23. 관계기업투자(증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 씨앤알제이호사모투자합자회사(3) 12월 - - - - 751,159 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(2) 12월 4.69 1,900,000 39,095,448 2,419,669 2,470,113 케이비케이프제1호 사모투자합자회사(2) 12월 10.39 1,660,000 19,267,277 2,001,795 1,876,286 포트원케이프제일호 신기술사업투자조합(2) 12월 19.00 323,000 2,318,209 440,460 464,906 케이프센텀제2호 신기술투자조합(2) 12월 16.28 350,000 2,032,501 330,872 336,495 케이프디멘젼바이오 신기술투자조합(2) 12월 1.56 50,000 1,771,366 27,677 55,451 케이프 제이호 헬스케어투자조합(2) 12월 7.03 879,310 12,561,930 883,667 875,930 케이프 제삼호 IT투자조합(3) 12월 - - - - 7,621,290 워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합(3) 12월 - - - - 2,811,197 케이프이에스제4호기업인수목적(2) 12월 0.30 9,000 5,461,211 16,335 16,276 케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합(2) 12월 1.22 50,000 3,905,715 47,631 48,472 드림기업성장제1호 사모투자합자회사 12월 34.72 10,000,000 25,930,736 9,003,728 9,892,060 케이프센텀제4호 신기술투자조합(2) 12월 3.13 50,000 1,512,951 47,280 48,419 티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사(4) 12월 - - - - 1,453,329 코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합(2) 12월 5.70 2,000,000 21,285,136 1,235,879 1,966,806 케이프센텀제5호 신기술사업투자조합(2) 12월 1.06 50,000 4,502,893 47,903 48,928 케이프센텀제6호 신기술사업투자조합(2) 12월 1.37 500,000 28,726,550 393,514 490,301 포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호(2) 12월 0.45 10,000 2,132,941 9,522 9,751 케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호(2) 12월 2.31 50,000 2,078,021 48,096 49,175 케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 12월 24.88 500,000 1,993,788 495,967 497,373 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 12월 29.90 9,000,000 29,595,298 8,849,092 8,967,982 BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합(2) 12월 18.18 1,000,000 5,338,031 970,551 980,819 하이IB 신기술투자조합 제1호 12월 22.73 500,000 2,163,730 491,757 497,078 케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합(2) 12월 3.35 2,200,000 64,711,954 2,166,915 2,167,573 케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호(2) 12월 8.33 2,000,000 23,585,413 1,965,451 1,996,324 케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합 (1) 12월 24.39 2,000,000 8,088,276 1,972,750 - 드림케이프 신기술사업투자조합 제1호(1,2) 12월 9.01 1,000,000 11,009,840 991,877 - 케이프수성유니원 신기술투자조합 제1호(1,2) 12월 9.62 1,000,000 10,356,868 995,853 - 케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합(1,2) 12월 13.86 700,000 5,014,401 695,066 - 합 계 37,781,310 334,440,484 36,549,307 46,393,493 (1) 당기 중 지분을 취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다.(2) 연결실체의 지분율은 20%미만이나, 연결실체가 업무집행사원으로서 주요 경영의사결정기관에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당기 중 청산하였습니다.(4) 당기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (2) 당기와 전기중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 씨앤알제이호사모투자합자회사 751,159 - - (777,588) 26,429 - - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 2,470,113 - - - (50,444) - 2,419,669 케이비케이프제1호 사모투자합자회사 1,876,286 - - - 125,509 - 2,001,795 포트원케이프제일호 신기술사업투자조합 464,906 - - - (24,446) - 440,460 케이프센텀제2호 신기술투자조합 336,495 - - - (5,623) - 330,872 케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 55,451 - - - 49,569 (77,343) 27,677 케이프 제이호 헬스케어투자조합 875,930 - - - 7,737 - 883,667 케이프 제삼호 IT투자조합 7,621,290 - - (7,565,122) (56,168) - - 워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 2,811,197 - - (2,811,213) 16 - - 케이프이에스제4호기업인수목적 16,276 - - - 59 - 16,335 케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 48,472 - - - (841) - 47,631 드림기업성장제1호 사모투자합자회사 9,892,060 - - (588,361) (299,971) - 9,003,728 케이프센텀제4호 신기술투자조합 48,419 - - - (1,139) - 47,280 티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사 1,453,329 - (1,453,329) - - - - 코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 1,966,806 - - - (730,927) - 1,235,879 케이프센텀제5호 신기술사업투자조합 48,928 - - - (1,025) - 47,903 케이프센텀제6호 신기술사업투자조합 490,301 - - - (96,787) - 393,514 포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호 9,751 - - - (229) - 9,522 케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호 49,175 - - - (1,079) - 48,096 케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 497,373 - - - (1,406) - 495,967 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 8,967,982 - - (386,996) 268,106 - 8,849,092 BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합 980,819 - - - (10,268) - 970,551 하이IB 신기술투자조합 제1호 497,078 - - - (5,321) - 491,757 케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합 2,167,573 - - (8,064) 7,406 - 2,166,915 케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호 1,996,324 - - - (30,873) - 1,965,451 케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - - (27,250) - 1,972,750 드림케이프 신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 - - (8,123) - 991,877 케이프수성유니원 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - - (4,147) - 995,853 케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합 - 700,000 - - (4,934) - 695,066 합 계 46,393,493 4,700,000 (1,453,329) (12,137,344) (876,170) (77,343) 36,549,307 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법자본변동 지분법손익 기말 케이프퀀텀제일호신기술투자조합 1,961,681 - (1,952,712) - (8,969) - 씨앤알제이호사모투자합자회사 760,004 - (9,523) - 678 751,159 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 2,499,421 - - - (29,308) 2,470,113 케이프제일호시네마인덱스조합 1,565,339 - (1,875,469) - 310,130 - 케이비케이프제1호 사모투자합자회사 1,932,761 - (340,000) - 283,525 1,876,286 포트원케이프제일호 신기술사업투자조합 912,024 - (627,000) - 179,882 464,906 케이프센텀제2호 신기술투자조합 342,071 - - - (5,576) 336,495 케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 48,924 - - 77,343 (70,816) 55,451 케이프 제이호 헬스케어투자조합 873,332 - - - 2,598 875,930 케이프 제삼호 IT투자조합 7,382,470 - (429,200) - 668,020 7,621,290 워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 2,040,681 - (300,000) - 1,070,516 2,811,197 케이프이에스제4호기업인수목적 16,292 - - - (16) 16,276 케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 49,285 - - - (813) 48,472 케이프 열림 코어트렌드 글로벌투자조합 제1호 2,935,651 - (2,909,846) - (25,805) - 드림기업성장제1호 사모투자합자회사 9,959,671 - (588,361) - 520,750 9,892,060 케이프센텀제4호 신기술투자조합 49,555 - - - (1,136) 48,419 티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사 1,484,217 - - - (30,888) 1,453,329 케이프골든에그 제1호 신기술사업투자조합 49,778 - (49,778) - - - 코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 276,944 1,715,100 - - (25,238) 1,966,806 케이프센텀제5호 신기술사업투자조합 49,973 - - - (1,045) 48,928 케이프센텀제6호 신기술사업투자조합 - 500,000 - - (9,699) 490,301 포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호 - 10,000 - - (249) 9,751 케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호 - 50,000 - - (825) 49,175 케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 - 500,000 - - (2,627) 497,373 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 - 9,000,000 - - (32,018) 8,967,982 BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합 - 1,000,000 - - (19,181) 980,819 하이IB 신기술투자조합 제1호 - 500,000 - - (2,922) 497,078 케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합 - 2,200,000 - - (32,427) 2,167,573 케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호 - 2,000,000 - - (3,676) 1,996,324 합 계 35,190,074 17,475,100 (9,081,889) 77,343 2,732,865 46,393,493 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 영업수익 영업비용 총포괄손익 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,048,983 953,535 58 (370,245) (370,187) 케이비케이프제1호 사모투자합자회사 19,412,839 145,562 1,510,865 (302,823) 1,208,042 포트원케이프제일호 신기술사업투자조합 2,343,792 25,583 99 (128,765) (128,666) 케이프센텀제2호 신기술투자조합 2,032,501 - - (34,410) (34,374) 케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 1,771,366 - - (52,402) (52,359) 케이프 제이호 헬스케어투자조합 12,624,153 62,223 360,853 (318,285) 109,987 케이프이에스제4호기업인수목적 5,923,459 462,248 - (28,574) 19,718 케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 3,905,715 - - (66,761) (66,487) 드림기업성장제1호 사모투자합자회사 25,980,891 50,155 1,694,666 (2,558,534) (863,868) 케이프센텀제4호 신기술투자조합 1,529,329 16,378 - (36,402) (36,370) 코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 21,464,998 179,862 674 (12,821,647) (12,820,972) 케이프센텀제5호 신기술사업투자조합 4,527,550 24,657 - (96,635) (96,585) 케이프센텀제6호 신기술사업투자조합 28,879,975 153,425 494,288 (708,502) (213,652) 포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호 2,132,941 - - (60,408) (60,270) 케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호 2,078,021 - 99 (46,726) (46,627) 케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 1,993,788 - 38,069 (43,720) (5,651) 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 29,640,819 45,521 1,530,060 (633,378) 896,682 BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합 5,365,263 27,232 51,894 (108,369) (56,476) 하이IB 신기술투자조합 제1호 2,166,270 2,540 68 (23,430) (23,362) 케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합 65,274,459 562,505 1,303,245 (1,127,904) 175,341 케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호 23,585,413 - 963 (371,440) (370,477) 케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합 8,126,084 37,808 1,290 (113,014) (111,724) 드림케이프 신기술사업투자조합 제1호 11,009,840 - 42,300 (134,061) (90,160) 케이프수성유니원 신기술투자조합 제1호 10,356,868 - 25,216 (68,348) (43,132) 케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합 5,014,401 - - (35,702) (35,599) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 영업수익 영업비용 총포괄손익 씨앤알제이호사모투자합자회사 27,005,418 109,536 501,334 (481,343) 19,990 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,070,117 604,467 532,426 (616,813) (84,387) 케이비케이프제1호 사모투자합자회사 18,204,817 145,562 3,033,405 (304,339) 2,729,066 포트원케이프제일호 신기술사업투자조합 2,447,253 377 1,050,360 (103,612) 946,748 케이프센텀제2호 신기술투자조합 2,067,039 - - (34,323) (34,252) 케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 3,548,839 - - (4,532,355) (4,532,259) 케이프 제이호 헬스케어투자조합 12,514,166 62,223 360,714 (323,786) 36,928 케이프 제삼호 IT투자조합 31,387,227 78,145 3,052,125 (307,827) 2,744,298 워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 18,340,119 67,336 7,232,921 (266,417) 6,966,504 케이프이에스제4호기업인수목적 5,886,560 445,066 - (32,093) (5,606) 케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 3,974,729 - - (67,000) (66,656) 드림기업성장제1호 사모투자합자회사 28,532,689 43,555 370 (195,050) 1,499,801 케이프센텀제4호 신기술투자조합 1,551,409 2,000 - (36,400) (36,338) 티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사 15,061,887 373,572 65 (312,228) (312,163) 코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 34,285,971 173,084 2,660 (710,490) (707,830) 케이프센텀제5호 신기술사업투자조합 4,599,232 - - (98,302) (98,181) 케이프센텀제6호 신기술사업투자조합 35,791,958 - - (708,965) (708,042) 포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호 2,184,312 - - (55,908) (55,688) 케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호 2,124,647 - 94 (35,747) (35,653) 케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 1,999,439 - 19,509 (30,070) (10,561) 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 30,038,437 45,521 38 (107,117) (107,079) BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합 5,420,519 26,012 144 (105,637) (105,493) 하이IB 신기술투자조합 제1호 2,189,685 2,540 66 (12,921) (12,855) 케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합 65,010,132 278,520 144 (968,532) (968,388) 케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호 23,955,890 - - (44,110) (44,110) (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B)(%) 순자산 지분금액(AXB) 기말 장부금액 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 39,095,448 4.69 1,834,107 2,419,669 케이비케이프제1호 사모투자합자회사 19,267,277 10.39 2,001,795 2,001,795 포트원케이프제일호 신기술사업투자조합 2,318,209 19.00 440,460 440,460 케이프센텀제2호 신기술투자조합 2,032,501 16.28 330,872 330,872 케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 1,771,366 1.56 27,677 27,677 케이프 제이호 헬스케어투자조합 12,561,930 7.03 883,667 883,667 케이프이에스제4호기업인수목적 5,461,211 0.30 16,335 16,335 케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 3,905,715 1.22 47,631 47,631 드림기업성장제1호 사모투자합자회사 25,930,736 34.72 9,003,728 9,003,728 케이프센텀제4호 신기술투자조합 1,512,951 3.13 47,280 47,280 코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 21,285,136 5.70 1,212,828 1,235,879 케이프센텀제5호 신기술사업투자조합 4,502,893 1.06 47,903 47,903 케이프센텀제6호 신기술사업투자조합 28,726,550 1.37 393,514 393,514 포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호 2,132,941 0.45 9,522 9,522 케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호 2,078,021 2.31 48,096 48,096 케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 1,993,788 24.88 495,967 495,967 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 29,595,298 29.90 8,849,092 8,849,092 BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합 5,338,031 18.18 970,551 970,551 하이IB 신기술투자조합 제1호 2,163,730 22.73 491,757 491,757 케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합 64,711,954 3.35 2,166,915 2,166,915 케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호 23,585,413 8.33 1,965,451 1,965,451 케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합 8,088,276 24.39 1,972,750 1,972,750 드림케이프 신기술사업투자조합 제1호 11,009,840 9.01 991,877 991,877 케이프수성유니원 신기술투자조합 제1호 10,356,868 9.62 995,853 995,853 케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합 5,014,401 13.86 695,066 695,066 합 계 36,549,307 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B)(%) 순자산 지분금액(AXB) 기말 장부금액 씨앤알제이호사모투자합자회사 26,895,882 3.39 912,539 751,159 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 39,465,650 4.69 1,851,475 2,470,113 케이비케이프제1호 사모투자합자회사 18,059,255 10.39 1,876,286 1,876,286 포트원케이프제일호 신기술사업투자조합 2,446,876 19.00 464,906 464,906 케이프센텀제2호 신기술투자조합 2,067,039 16.28 336,495 336,495 케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 3,548,839 1.56 55,451 55,451 케이프 제이호 헬스케어투자조합 12,451,943 7.03 875,930 875,930 케이프 제삼호 IT투자조합 31,309,082 24.34 7,621,290 7,621,290 워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 18,272,783 15.38 2,811,197 2,811,197 케이프이에스제4호기업인수목적 5,441,495 0.30 16,276 16,276 케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 3,974,729 1.22 48,472 48,472 드림기업성장제1호 사모투자합자회사 28,489,134 34.72 9,892,060 9,892,060 케이프센텀제4호 신기술투자조합 1,549,409 3.13 48,419 48,419 티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사 14,688,315 9.89 1,453,329 1,453,329 코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 34,112,887 5.70 1,943,754 1,966,806 케이프센텀제5호 신기술사업투자조합 4,599,232 1.06 48,928 48,928 케이프센텀제6호 신기술사업투자조합 35,791,958 1.37 490,301 490,301 포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호 2,184,312 0.45 9,751 9,751 케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호 2,124,647 2.31 49,175 49,175 케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 1,999,439 24.88 497,373 497,373 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 29,992,916 29.90 8,967,981 8,967,982 BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합 5,394,507 18.18 980,819 980,819 하이IB 신기술투자조합 제1호 2,187,145 22.73 497,078 497,078 케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합 64,731,612 3.35 2,167,573 2,167,573 케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호 23,955,890 8.33 1,996,324 1,996,324 합 계 46,393,493 24. 유형자산(증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기구비품 기타유형자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량운반구 합 계 취득원가: 기초금액 8,122,961 1,657,267 8,693,050 915,479 19,388,757 취득금액 341,721 106,480 - 395,507 843,708 처분금액 (32,615) - - (411,282) (443,897) 기말금액 8,432,067 1,763,747 8,693,050 899,704 19,788,568 감가상각누계액: 기초금액 (4,973,310) (269,602) (1,417,971) (312,427) (6,973,310) 감가상각비 (811,142) (348,764) (1,738,610) (255,840) (3,154,356) 처분금액 32,152 - - 194,274 226,426 기말금액 (5,752,300) (618,366) (3,156,581) (373,993) (9,901,240) 장부금액: 기초금액 3,149,651 1,387,665 7,275,079 603,052 12,415,447 기말금액 2,679,767 1,145,381 5,536,469 525,711 9,887,328 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기구비품 기타유형자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량운반구 합 계 취득원가: 기초금액 8,394,982 1,576,641 4,227,789 684,236 14,883,648 취득금액 2,956,361 1,227,479 8,693,050 608,021 13,484,911 처분금액 (3,228,382) (1,146,853) (4,227,789) (376,779) (8,979,803) 기말금액 8,122,961 1,657,267 8,693,050 915,478 19,388,756 감가상각누계액: 기초금액 (7,560,090) (1,310,713) (4,227,786) (311,616) (13,410,205) 감가상각비 (584,166) (325,175) (1,417,971) (237,420) (2,564,732) 처분금액 3,170,946 1,366,286 4,227,786 236,610 9,001,628 기말금액 (4,973,310) (269,602) (1,417,971) (312,426) (6,973,309) 장부금액: 기초금액 834,892 265,928 3 372,620 1,473,443 기말금액 3,149,651 1,387,665 7,275,079 603,052 12,415,447 (2) 사용권자산연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 당기 와전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,994,450 1,655,391 리스부채 이자비용 314,095 264,273 단기리스 관련 비용 - 180,583 소액자산리스 관련 비용 194,986 717,130 합 계 2,503,531 2,817,377 25. 무형자산(증권업) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 회원권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초금액 2,316,518 201,443 693,028 3,056,881 6,267,870 취득 482,871 170,247 102,817 - 755,935 무형자산상각비 - (88,491) (206,903) - (295,394) 기말금액 2,799,389 283,199 588,942 3,056,881 6,728,411 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회원권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초금액 2,200,101 241,930 340,196 3,056,881 5,839,108 취득 116,417 53,855 596,463 - 766,735 무형자산상각비 - (94,342) (243,631) - (337,973) 기말금액 2,316,518 201,443 693,028 3,056,881 6,267,870 26. 기타자산(증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 자기매매미수금 3,615,653 5,399,249 위탁매매미수금 475,598 602,080 장내거래미수금 9,638,573 32,224,585 기타 2,129,661 1,242,032 대손충당금 (103,511) (103,511) 미수수익 미수수수료 1,535,239 4,478,796 미수이자 3,893,572 3,315,723 미수배당금 258,705 216,938 미수분배금 - 589,290 기타 697,367 516,259 대손충당금 (15,542) (15,542) 보증금 보증금 3,229,953 4,382,403 현재가치할인차금 (350,877) (453,369) 소 계 25,004,391 52,394,933 기타비금융자산 선급금 3,583,637 1,790,453 선급비용 3,257,608 1,795,049 기타 24,000 110,630 대손충당금 (23,892) (23,892) 소 계 6,841,353 3,672,240 합 계 31,845,744 56,067,173 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 기대신용손실모형에 의해 분류된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실-비손상 전체기간기대신용손실-손상 합 계 미수금 15,755,974 - 103,511 15,859,485 미수수익 6,368,872 469 15,542 6,384,883 보증금 3,229,953 - - 3,229,953 합 계 25,354,799 469 119,053 25,474,321 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실-비손상 전체기간기대신용손실-손상 합 계 미수금 39,364,435 - 103,511 39,467,946 미수수익 9,100,076 1,388 15,542 9,117,006 보증금 4,382,403 - - 4,382,403 합 계 52,846,914 1,388 119,053 52,967,355 (3) 당기말과 전기말 현재 손상된 기타금융자산의 연체기간별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 30일 미만 30일~90일 90일 초과 합 계 미수금 - - 103,511 103,511 미수수익 - - 15,542 15,542 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 30일 미만 30일~90일 90일 초과 합 계 미수금 7,050 - 96,461 103,511 미수수익 - 15,542 - 15,542 (4) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 자산에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 선급비용 합 계 기초금액 (103,511) (15,542) (23,892) (142,946) 손상차손인식 - - - - 기말금액 (103,511) (15,542) (23,892) (142,946) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 선급비용 합 계 기초금액 (96,461) - (23,892) (120,353) 손상차손인식 (7,050) (15,542) - (22,592) 기말금액 (103,511) (15,542) (23,892) (142,945) 27. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 30,901,728주 30,901,728주 보통주자본금 15,450,864 15,450,864 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 내 역 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 30,901,728 15,450,864 30,542,984 15,271,492 전환권 행사 - - 358,744 179,372 기말잔액 30,901,728 15,450,864 30,901,728 15,450,864 (3) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초잔액 74,473,144 72,757,406 전환권 행사 - 1,715,738 기말잔액 74,473,144 74,473,144 (4) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 30,901,728 30,542,984 전환권행사 - 358,744 자기주식 취득 (1,200,000) - 유통가능주식수 29,701,728 30,901,728 28. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (701,017) (701,017) 재평가적립금 30,786,792 29,793,068 기타자본잉여금 (892,284) (823,832) 자기주식 (5,975,416) - 합 계 23,218,075 28,268,219 29. 적립금 (1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 1,165,328 856,310 기업합리화적립금 460,650 460,650 임의적립금 18,000 18,000 합 계 1,643,978 1,334,960 (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 기업합리화적립금연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 30. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지분법이익잉여금 2,121,095 1,937,838 확정급여제도의 재측정요소 (909,063) (1,249,740) 미처분이익잉여금 77,535,684 80,890,106 합 계 78,747,716 81,578,204 31. 차입금(비증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 장기차입금 : 원화장기차입금 101,330,000 5,000,000 11,000,000 84,561,331 단기차입금 : 원화단기차입금 - 41,000,000 - 48,000,000 합 계 101,330,000 46,000,000 11,000,000 132,561,331 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정 및 계약상 현금흐름은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 만기 당기말 전기말 장기차입금 원화 IBK기업은행(2) - - - 5,000,000 원화 5.11% 2024년 6,000,000 6,000,000 원화 5.12% 2024년 6,000,000 - 원화 5.12% 2024년 3,000,000 - 원화 5.24% 2025년 5,000,000 - 원화 KDB산업은행(1) 3.90% 2024년 1,800,000 원화 한국투자캐피탈(1) 5.99% 2025년 35,530,000 - 원화 SBI저축은행(1) 5.99% 2025년 12,000,000 - 원화 전북은행(1) 5.99% 2025년 10,000,000 - 원화 KDB캐피탈(1) 5.99% 2025년 10,000,000 - 원화 IBK캐피탈(1) 5.99% 2025년 5,000,000 - 원화 수협은행(1) 5.99% 2025년 2,000,000 - 원화 디비저축은행(1) 5.99% 2025년 5,000,000 - 원화 산은캐피탈 외 - - - 35,000,000 원화 모아저축은행 외 - - - 40,000,000 원화 예가람저축은행 - - - 4,561,331 원화 우리은행(2) 5.23% 2023년 5,000,000 5,000,000 소계 106,330,000 95,561,331 차감 : 유동성장기차입금 (5,000,000) (84,561,331) 장기차입금 합계 101,330,000 11,000,000 단기차입금 원화 IBK기업은행(2) - - - 6,000,000 - - - 8,000,000 4.73% 2023년 3,000,000 3,000,000 4.69% 2023년 2,000,000 2,000,000 4.64% 2023년 4,000,000 4,000,000 4.80% 2023년 5,000,000 - 경남은행(2) 4.79% 2023년 7,000,000 7,000,000 5.54% 2023년 8,000,000 8,000,000 - - - 5,000,000 우리은행 - - - 5,000,000 KDB산업은행(2) 2.73% 2023년 2,000,000 - 2.31% 2023년 10,000,000 - 단기차입금 합계 41,000,000 48,000,000 (1) 해당 차입금에 대하여 연결실체의 종속기업인 케이프투자증권주식회사 보유지분 28백만주와 배당금수령계좌가 담보로 제공되고 있습니다. (2) 해당 차입금에 대하여 토지,건물, 기계장치 및 매각예정비유동자산이 담보로 제공되고 있으며, 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보설정금액 차입금액 종류 토지,건물,기계장치,매각예정비유동자산 IBK기업은행 118,567,691 41,000,000 34,000,000 운영자금대출 경남은행 8,400,000 7,000,000 시설자금대출 9,600,000 8,000,000 운영자금대출 우리은행 6,000,000 5,000,000 운영자금대출 KDB산업은행 17,400,000 13,800,000 운영자금대출 합계 118,567,691 82,400,000 67,800,000 32. 순확정급여부채(비증권업) (1) 확정기여제도(1) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 274,551천원 및 275,412천원 입니다. (2) 확정급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 747,802 982,247 이자원가 109,776 106,633 기대수익 (101,448) (79,734) 합계 756,130 1,009,146 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 3,933,023 3,907,175 사외적립자산의 공정가치 (3,921,697) (3,159,931) 합계 11,326 747,244 (3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,907,175 4,765,449 당기근무원가 747,802 982,247 이자원가 109,776 106,633 재측정요소 (491,077) (269,789) 지급액 (340,653) (1,677,365) 기말금액 3,933,023 3,907,175 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,159,931 3,479,746 사외적립자산의 기대수익 101,448 79,734 재측정요소 (59,839) (50,817) 사외적립자산 납입액 963,469 1,363,805 지급액 (243,312) (1,712,537) 기말금액 3,921,697 3,159,931 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 (431,238) (218,972) 법인세 효과 90,560 48,174 법인세 차감후 재측정요소 (340,678) (170,798) (6) 당기말과 전기말 현재 재측정요소의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 경험조정에 의한 차이 (143,389) (100,060) 가정변경에 의한 차이 : 인구통계학적 가정변경에 의한 차이 (3,248) - 재무적 가정변경에 의한 차이 (344,440) (169,729) 사외적립자산 수익에 대한 손실 59,839 50,817 합계 (431,238) (218,972) (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기말 전기말 할인율 5.34% 3.15% 미래임금상승률 5.38% 3.00% 연결실체가 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. (8) 당기말 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과같습니다. 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 감소 3.15% 1% 증가 (3.00)% 임금상승률 1% 감소 (2.90)% 1% 증가 3.00% 33. 매입채무및기타채무(비증권업) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 매입채무 - 794,706 - 940,587 미지급금 - 83,722 - 75,233 예수금 - 195,957 - 2,912,022 리스부채 178,237 - 213,712 - 미지급비용 46,265 4,558,417 58,066 3,295,621 임대보증금 - 85,000 - 235,250 합계 224,502 5,717,802 271,778 7,458,713 34. 기타부채(비증권업) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 이연수익 167,628 - 187,927 - 선수금 - 9,706,912 - 130,119 합계 167,628 9,706,912 187,927 130,119 () 당기 중 연결실체의 토지 및 건물(구축물 포함) 매각계약에 따른 계약금 선수령액7,184,843천원이 포함되어 있습니다(주석 18 참조). 35. 우발채무와 약정사항(비증권업) (1) 당기말 현재 연결실체가 시중은행과 체결한 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 약정현황 IBK기업은행 운영자금대출 37,000,000 경남은행 시설자금대출 7,000,000 경남은행 운영자금대출 8,000,000 우리은행 운영자금대출 5,000,000 산업은행 운영자금대출 13,800,000 합 계 70,800,000 (2) 연결실체는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재지급보증을 위하여 수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (3) 연결실체는 서울보증보험(주)에 인허가 등과 관련하여 143백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송금액 진행사항 연결실체가 피고인 소송사건 울산지방법원 (주)케이에이치아이 주식회사 케이프 임시주주총회(2021년 4월)결의 취소 100,000 1심 진행중 부산고등법원 김동휘 주식회사 케이프 감사지위확인 100,000 2심 진행중 연결실체가 원고인 소송사건 서울중앙지방법원 주식회사 케이프 칸서스자산운용외 소송비용액확정 - 1심 진행 서울중앙지방법원 케이프인베스트먼트 아이스텀레드사모투자전문회사 소송비용액확정 - 1심 진행 당기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. 36. 예수부채(증권업) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 36,689,081 76,249,809 장내파생상품거래예수금 30,111,685 38,986,565 저축자예수금 2,732 1,426 집합투자증권투자자예수금 573,845 321,044 수입담보금 유통대주담보금 - 94,978 합 계 67,377,343 115,653,822 37. 당기손익-공정가치측정금융부채 (증권업) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 1,175,045 14,539,785 국채ㆍ지방채 584,575,465 350,996,320 소 계 585,750,510 365,536,105 매매목적파생상품부채 장외파생상품 2,020,306 1,739,414 합 계 587,770,816 367,275,519 38. 차입부채(증권업) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차입처 연이율(%) 당기말 전기말 환매조건부채권매도 개인,법인 3.25~4.10 692,112,900 641,432,752 은행차입금 산업은행,수협은행 5.77~5.98 8,000,000 - 증금차입금() 한국증권금융(주) 3.47~5.43 184,988,623 233,099,510 전자단기사채 코리아에셋,흥국,IBK증권 외 4.90~7.20 58,000,000 61,000,000 발행어음(CP) 하이,다올,신영증권 외 3.05~7.37 195,200,000 219,700,000 합 계 1,138,301,523 1,155,232,262 () 당기말 현재 연결실체는 증금차입금와 관련하여 신한은행 어음 1매(40,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 39. 파생상품(증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매매목적파생상품자산 장내파생상품자산 7,600 1,988 장외파생상품자산 515,188 2,680,351 소 계 522,788 2,682,339 매매목적파생상품부채 장외파생상품부채 2,020,306 1,739,414 (2) 당기말과 전기말 현재 장내파생상품 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말 (단위: 천원) 구분 거래내용 미결제계약금액 평가손익 거래목적 이자율관련 매도금리선물 214,411,550 2,905,170 매매목적 매수금리선물 55,291,650 (74,050) 매매목적 주식관련 매도주가지수선물 63,501,584 3,838,457 매매목적 매수주가지수옵션 4,875 2,725 매매목적 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 거래내용 미결제계약금액 평가손익 거래목적 이자율관련 매도금리선물 322,686,430 1,322,960 매매목적 매수금리선물 121,500,680 11,010 매매목적 주식관련 매수주가지수선물 26,381,016 (467,711) 매매목적 매수주가지수옵션 1,988 (7,153) 매매목적 한편, 연결실체는 선물옵션거래와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산을 한국거래소에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장외파생상품의 미결제계약 내용은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말 (단위: 천원) 구분 거래내용 미결제계약금액 평가손익 거래목적 주식관련 기타장외파생매수 23,611 (1,672,738) 매매목적 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 거래내용 미결제계약금액 평가손익 거래목적 주식관련 기타장외파생매수 24,457 1,353,532 매매목적 40. 금융상품(증권업) (1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 99,503,823 - 14,992,074 114,495,897 채무증권 728,846,522 805,692,866 109,662,123 1,644,201,511 파생상품 7,600 515,188 - 522,788 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 2,500,000 2,500,000 자산 합계 828,357,945 806,208,054 127,154,197 1,761,720,196 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 585,750,509 - - 585,750,509 파생상품 - 2,020,306 - 2,020,306 부채 합계 585,750,509 2,020,306 - 587,770,815 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 109,016,139 - 12,597,453 121,613,592 채무증권 693,778,119 672,728,382 130,059,296 1,496,565,797 파생상품 1,988 2,680,351 - 2,682,339 자산 합계 802,796,246 675,408,733 142,656,749 1,620,861,728 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 365,536,105 - - 365,536,105 파생상품 - 1,739,414 - 1,739,414 부채 합계 365,536,105 1,739,414 - 367,275,519 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 매입(매도) 평가손익 타 수준대체 기 말 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산_지분증권 12,597,453 1,399,600 995,021 - - 14,992,074 당기손익-공정가치측정금융자산_채무증권 130,059,296 (18,133,086) (2,264,086) - - 109,662,124 기타포괄손익-공정가치측정금융자산_지분증권 - 2,500,000 - - - 2,500,000 합 계 142,656,749 (14,233,486) (1,269,065) - - 127,154,198 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 매입(매도) 평가손익 타 수준대체 기 말 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산_지분증권 5,469,818 7,392,887 (265,252) - - 12,597,453 당기손익-공정가치측정금융자산_채무증권 101,875,944 23,576,427 4,606,925 - - 130,059,296 합 계 107,345,762 30,969,314 4,341,673 - - 142,656,749 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 805,692,866 672,728,382 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 515,188 2,680,351 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성 금융부채 파생상품부채 2,020,306 1,739,414 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성 4) 다음은 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 내용입니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측가능하지않은 투입변수 범 위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기말 전기말 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 124,654,197 142,656,749 DCF모형유사기업비교법이항모형시장가치접근법자산가치접근법LSMC평가법 할인율PBRPSR변동성EV/SALES 할인율 0.0372~0.2334 0.0683~0.2466 할인율 증가 시 공정가치 감소 PBR 0.6~2.28 0.61~3.25 PBR 증가 시 공정가치 증가 PSR 2.67 1.23 PSR 증가 시 공정가치 증가 변동성 0.1587~0.2564 0.1753~0.4410 기초자산변동성이 클수록 공정가치 증가 EV/SALES 2.33~17.42 - EV/EBITDA 증가 시 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 2,500,000 - 변동성 0.1587~0.2564 0.1753~0.4410 기초자산변동성이 클수록 공정가치 증가 EV/SALES 2.33~17.42 - EV/EBITDA 증가 시 공정가치 증가 5) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.ⓛ 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품 제외)() 1,121,733 (786,210) - - () 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율(-1~1%), 변동성(-10~10%), 주가(-10%~10%)의 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품 제외)() 1,185,094 (959,898) - - () 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율(-1~1%), 변동성(-10~10%), 주가(-10%~10%)의 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 공정가치를 공시하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대출채권 기타대여금 1,782,615 1,784,984 2,079,330 2,086,114 기타금융자산 임차보증금 2,877,076 2,874,408 2,774,584 2,983,500 금융부채 기타금융부채 임대보증금 85,099 78,122 85,099 80,132 연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말 (단위: 천원) 구 분 금액 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 대출채권 - - 1,784,984 1,784,984 기타금융자산 - - 2,874,408 2,874,408 금융부채 기타금융부채 - - 78,122 78,122 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 금액 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 대출채권 - - 2,086,114 2,086,114 기타금융자산 - - 2,983,500 2,983,500 금융부채 기타금융부채 - - 80,132 80,132 3) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 및 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 단기인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 기타금융자산및 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 41. 충당부채(증권업)(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무보증충당부채 230,850 198,450 복구충당부채 1,666,834 1,607,244 합계 1,897,684 1,805,694 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 전입액(환입액) 기말금액 채무보증충당부채 198,450 - - 32,400 230,850 복구충당부채 1,607,244 - - 59,590 1,666,834 합 계 1,805,694 - - 91,990 1,897,684 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 전입액(환입액) 기말금액 채무보증충당부채 31,950 - - 166,500 198,450 복구충당부채 444,610 1,560,478 (169,155) (228,689) 1,607,244 합 계 476,560 1,560,478 (169,155) (62,189) 1,805,694 42. 퇴직급여제도(증권업) (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 연결포괄손익계산서에 인식된 총 비용 1,631백만원(전기:1,545백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 관련 미지급금은 없습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 임원들을 위해 퇴직일시금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 임원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2023년 1월 1일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 5.03 2.17 기대임금상승률 5.02 2.17 2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,633,059 1,384,766 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,633,059 1,384,766 3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,384,766 1,136,695 당기근무원가 199,439 197,232 이자비용 22,921 10,158 재측정요소 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 25,933 40,681 제도에서 지급한 금액 - - 기말 1,633,059 1,384,766 43. 기타부채(증권업)(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급배당금 2,502 4,192 미지급금 14,703,719 37,292,746 미지급비용 19,305,832 35,873,533 기타 58,129,019 44,214,543 소 계 92,141,072 117,385,014 기타비금융부채 선수수익 918,205 2,006,168 제세금예수금 1,534,654 2,696,610 기타 190,245 81,989 소 계 2,643,104 4,784,767 리스부채 건물 리스부채 7,455,345 8,358,405 차량 리스부채 550,146 622,006 소 계 8,005,491 8,980,411 합 계 102,789,667 131,150,192 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스료 명목금액 장부금액 리스료 명목금액 장부금액 1년 이내 2,198,850 2,151,810 1,443,201 1,408,835 1년 초과 5년 이내 6,311,597 5,853,681 8,329,525 7,571,575 합 계 8,510,447 8,005,491 9,772,726 8,980,410 44. 우발부채 및 주요약정사항(증권업) (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 당기말 전기말 할인어음() 한국증권금융(주) 105,000,000 70,000,000 일중자금() 190,000,000 190,000,000 운영자금대출 100,000,000 100,000,000 담보금융지원대출(총액) 130,000,000 130,000,000 담보금융지원대출(건별) 10,000,000 - 채권인수자금대출 280,000,000 280,000,000 증권유통금융(융자) 100,000,000 100,000,000 증권유통금융(대주) 20,000,000 20,000,000 당좌대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 당좌대출 신한은행 10,000,000 10,000,000 한도대출 KDB산업은행 5,000,000 5,000,000 한도대출 수협은행 3,000,000 - 담보대출 한국투자증권(주) 10,000,000 - 담보대출 케이비투자증권(주) 30,000,000 50,000,000 파생상품거래 신용공여 펀드AUM의 2배 펀드AUM의 2배 담보대출 20,000,000 20,000,000 파생상품거래 신용공여 펀드AUM의 2배 펀드AUM의 2배 파생상품거래 신용공여 펀드AUM의 2배 펀드AUM의 2배 () 연결실체의 할인어음 및 일중자금 한도금액 2,950억원 중 실사용 가능금액은 전년도 자기자본의 100%이내 금액인 2,500억원 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무보증과 관련한 우발부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당기말 전기말 매입약정 만나제십육차주식회사 10,000,000 10,000,000 미메시스제삼차주식회사 50,000,000 50,000,000 미메시스제팔차주식회사 30,000,000 - 합 계 90,000,000 60,000,000 (3) 당기말 현재 기타 인수 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당기말 미이행출자약정 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 3,500,000 (4) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 20,010백만원의 신원보증을 제공받고 있으며, 연결실체의 한국은행금융결제망 차액결제업무를 (주)우리은행이 대행하는 것과 관련하여 한국증권금융(주)로부터 9,500백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체는 일시 결제부족자금을 한국은행으로부터 지원받는 약정을 체결하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송금액 진행사항 연결실체가 원고인 소송사건 서울중앙지방법원 케이프투자증권(주) 옵티머스자산운용 파산관재인 변호사 이정선 외1명 파산채권조사확정재판신청 16,252 진행중 연결실체가 피고인 소송사건 서울중앙지방법원 성지건설 케이프투자증권(주) 및 대신증권(주) 금전반환청구 등 1,100,000 1심 진행중 서울남부지방법원 개인 케이프투자증권(주) 부당이득반환청구 876,400 1심 진행중 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 당기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 파악할 수 없습니다. 45. 매출액과 매출원가당기와 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액: 제 품 55,611,991 43,934,544 임가공 112,698 374,264 상 품 246,484 156,431 임 대 531,002 824,939 기 타 1,789,340 1,127,399 금융업(주) 551,408,848 381,248,707 매출액 합계 609,700,363 427,666,284 매출원가: 제 품 44,270,046 37,230,923 임가공 226,180 296,942 상 품 183,968 110,456 금융업(주1) 485,143,180 246,364,723 매출원가 합계 529,823,374 284,003,044 (주1) 금융업 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액(영업수익): 수수료수익(2) 54,506,371 70,833,739 유가증권평가및처분이익 271,456,508 152,097,673 파생상품거래및평가이익 163,272,760 102,450,582 이자수익 55,618,562 32,707,781 배당금수익 3,160,620 2,984,063 대출채권평가및처분이익 1,049,226 15,960,435 외환거래이익 - 50 기타영업수익 2,344,801 4,214,384 매출액 합계 551,408,848 381,248,707 매출원가(영업비용): 수수료비용 6,088,423 8,686,436 유가증권평가및처분손실 282,590,335 127,185,056 파생상품거래및평가손실 161,524,733 87,871,011 이자비용 31,314,420 20,444,783 대출채권평가 및 처분손실 3,525,883 1,112,549 기타영업비용 99,386 1,064,888 매출원가 합계 485,143,180 246,364,723 () 금융업 매출 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익: 매수및합병수수료 34,428,782 45,225,830 수탁수수료 6,293,125 10,846,066 인수및주선수수료 5,707,427 7,064,541 집합투자증권취급수수료 809,438 796,029 기타 7,267,599 6,901,273 합 계 54,506,371 70,833,739 46. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 44,201,433 63,923,271 퇴직급여 2,249,510 2,122,520 복리후생비 5,367,183 5,146,972 여비교통비 177,657 124,291 통신비 22,335 16,433 세금과공과 3,249,641 2,259,905 수선비 6,770 9,310 보험료 213,552 242,824 차량유지비 288,976 256,912 운임 148,950 112,830 도서인쇄비 52,585 28,171 지급수수료 10,899,187 10,102,996 지급임차료 1,958,395 2,808,827 소모품비 189,194 243,414 교육훈련비 6,302 2,249 접대비 2,494,900 2,348,863 수출입제비 24,393 46,765 연구개발비 53,937 83,405 대손상각비 3,364 (22,952) 감가상각비 3,363,046 2,827,950 무형자산상각비 295,394 657,453 사용권자산상각비 40,895 20,562 기타판매관리비 2,211,108 2,919,139 합계 77,518,707 96,282,110 47. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 1,063 1,832 외화환산이익 9,923 8,096 유형자산처분이익 96,220 60,207 정부보조금수익 115,634 217,732 손해배상이익 - 1,776,944 잡수익 1,306,258 1,757,851 지분법이익 512,615 3,036,363 지분법적용투자주식처분이익 669,694 1,273,841 대손충당금환입 - 5,674,500 소 계 2,711,407 13,807,366 기타비용: 외환차손 5,552 3,294 외화환산손실 92,956 10,838 유형자산처분손실 147,368 254,548 잡손실 15,683 7,610 기타대손상각비 - 7,050 지분법손실 1,390,327 310,305 지분법적용투자주식처분손실 188,565 291,278 투자부동산평가손실 582,085 - 소 계 2,422,536 884,923 48. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,246,905) (4,358,831) 원재료 및 상품 매입액 18,065,745 16,709,020 종업원급여 57,248,686 75,905,572 감가상각비 및 무형자산상각비 5,668,295 5,501,388 전력비 3,425,111 3,036,975 소모품비 7,345,207 6,157,264 기타비용 518,835,943 277,333,766 합 계() 607,342,082 380,285,154 () 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 49. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 292,842 177,488 외환차익 315,019 286,419 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 11,681 5,170 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 5,398 소 계 619,542 474,475 금융비용: 이자비용 6,172,064 5,402,328 외환차손 52,793 37,296 외화환산손실 59,344 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 710,064 9,621 기타금융수수료 9,875 - 비지배지분부채비용 - (17,031,996) 소 계 7,004,140 (11,582,751) (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - 292,842 - 292,842 외환차익 - 315,019 - 315,019 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 11,681 - - 11,681 이자비용 - - (6,172,064) (6,172,064) 외환차손 - (52,793) - (52,793) 외화환산손실 - (59,344) - (59,344) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (710,064) - - (710,064) 기타금융수수료 - (9,875) - (9,875) 합계 (698,383) 485,849 (6,172,064) (6,384,598) ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 177,488 - 177,488 외환차익 - 286,419 - 286,419 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 5,170 - - 5,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 5,398 - - 5,398 이자비용 - (5,402,328) (5,402,328) 외환차손 - (37,296) - (37,296) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (9,621) - - (9,621) 비지배지분부채비용 - - 17,031,996 17,031,996 합계 947 426,611 11,629,668 12,057,226 50. 법인세 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비증권업 (4,149,193) 24,216,640 증권업 　950,612 12,325,773 합 계 (3,198,581) 36,542,413 (2) 비증권업 부문의 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 1,797,825 895,483 법인세추납액(환급액) - (433,235) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익) (5,611,611) 23,850,060 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (335,407) (95,668) 법인세비용(수익) (4,149,193) 24,216,640 (3) 비증권업 부문의 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 당기법인세 재측정요소 (90,560) (48,174) 당기법인세 토지재평가 (264,154) - 당기법인세 기타포괄손익 19,307 (47,494) 합 계 (335,407) (95,668) (4) 비증권업부문의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 미수수익 (6,632,210) (1,392,764) (3,878,314) (853,229) 대손충당금 576,755 121,118 584,081 128,498 재고자산 1,453,595 305,255 266,122 58,547 감가상각비 6,317 1,327 218,610 48,496 당기손익인식금융자산 744,547 156,355 34,483 7,586 확정급여채무 3,933,022 825,935 3,907,175 859,578 사외적립자산 (3,921,697) (823,556) (3,159,931) (695,185) 건설중인자산 - - 2,068,779 455,131 지분법적용투자주식 (131,189,857) (27,550,177) (158,929,117) (34,964,406) 자산재평가차익 (39,920,148) (8,383,231) (39,920,148) (8,782,433) 이월결손금 22,518,561 4,891,771 20,604,641 4,533,021 기타 3,858,349 810,253 4,045,215 889,950 소 계 (148,572,766) (31,037,714) (174,158,404) (38,314,446) 이연법인세자산 미인식금액(1) 14,524,583 3,050,162 21,433,108 4,715,284 합 계 (134,048,183) (27,987,552) (152,725,296) (33,599,162) () 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 없어 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법적용투자주식 (14,524,583) (21,433,108) (5) 증권업 부문의 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 3,989,085 9,966,608 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용 (3,035,889) 2,350,215 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,584) 8,950 법인세비용 950,612 12,325,773 (6) 증권업 부문의 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당 기 전 기 당기법인세 확정급여부채의 재측정요소 (2,584) 8,950 (7) 증권업부문의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 주식평가손익 4,711,104 7,777,206 12,488,310 1,036,443 1,586,102 2,622,545 출자금평가손익 340,699 410,692 751,391 74,953 82,839 157,792 채권평가손익 3,724,830 80,763 3,805,593 819,462 (20,287) 799,175 기타집합투자증권평가손익 2,599,436 (3,481,727) (882,291) 571,876 (757,157) (185,281) 기타외화증권평가손익 (31) 31 - (7) 7 - 장내파생상품평가손익 (1,369,538) (4,164,693) (5,534,231) (301,298) (860,890) (1,162,188) 매도유가증권평가손익 (884,200) 731,679 (152,521) (194,524) 162,495 (32,029) 매도가능금융자산손상차손 2,094,699 - 2,094,699 460,834 (20,947) 439,887 미수이자 (13,941,398) 9,673,495 (4,267,903) (3,067,107) 2,170,847 (896,260) 기타무형자산 (3,056,881) - (3,056,881) (672,514) 30,569 (641,945) 사용권자산 (7,878,131) 1,815,950 (6,062,181) (1,733,189) 460,131 (1,273,058) 현할차 410,885 11,167 422,052 90,395 (1,764) 88,631 기타의 선급금 45,067 (116,222) (71,155) 9,915 (24,858) (14,943) 리스부채 8,980,410 (974,919) 8,005,491 1,975,690 (294,537) 1,681,153 미지급 3,857,327 (2,588,516) 1,268,811 848,612 (582,162) 266,450 유급휴가 비용인식 997,719 45,726 1,043,445 219,498 (375) 219,123 퇴직급여부채 1,384,766 248,293 1,633,059 304,648 38,294 342,942 대손충당금 512,399 - 512,399 112,728 (5,124) 107,604 충당부채 497,241 404,086 901,327 109,393 79,886 189,279 대출채권평가손익 (3,963,675) 4,688,444 724,769 (872,008) 1,024,210 152,202 기타 (86,336) (153,587) (239,923) (18,994) (31,390) (50,384) 합 계 (1,023,608) 14,407,868 13,384,260 (225,194) 3,035,889 2,810,695 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 주식평가손익 9,823,813 (5,112,709) 4,711,104 2,161,239 (1,124,796) 1,036,443 출자금평가손익 991,205 (650,506) 340,699 218,065 (143,112) 74,953 채권평가손익 2,175,865 1,548,965 3,724,830 478,690 340,772 819,462 기타집합투자증권평가손익 2,299,976 299,460 2,599,436 505,995 65,881 571,876 기타외화증권평가손익 31 (62) (31) 7 (14) (7) 장내파생상품평가손익 (1,234,120) (135,418) (1,369,538) (271,506) (29,792) (301,298) 매도유가증권평가손익 (358,880) (525,320) (884,200) (78,954) (115,570) (194,524) 매도가능금융자산손상차손 2,094,699 - 2,094,699 460,834 - 460,834 미수이자 (7,213,545) (6,727,853) (13,941,398) (1,586,980) (1,480,127) (3,067,107) 기타무형자산 (3,056,881) - (3,056,881) (672,514) - (672,514) 사용권자산 (372,623) (7,505,508) (7,878,131) (81,977) (1,651,212) (1,733,189) 현할차 (24,103) 434,988 410,885 (5,303) 95,698 90,395 기타의 선급금 27,598 17,469 45,067 6,072 3,843 9,915 리스부채 384,372 8,596,038 8,980,410 84,562 1,891,128 1,975,690 미지급 1,192,964 2,664,363 3,857,327 262,452 586,160 848,612 유급휴가 비용인식 839,266 158,453 997,719 184,638 34,860 219,498 퇴직급여부채 1,136,695 248,071 1,384,766 250,073 54,575 304,648 대손충당금 512,399 - 512,399 112,728 - 112,728 충당부채 476,560 20,681 497,241 104,843 4,550 109,393 대출채권평가손익 242,588 (4,206,263) (3,963,675) 53,369 (925,377) (872,008) 기타 40,788 (127,124) (86,336) 8,973 (27,967) (18,994) 합 계 9,978,667 (11,002,275) (1,023,608) 2,195,306 (2,420,500) (225,194) 51. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 228,024,662 28,757,121,769 가중평균유통보통주식수 30,678,806 30,882,071 기본주당이익 7 931 2) 가중평균유통보통주식수① 당기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 가중평균사외유통주식수 기초발행보통주식수(2022.01.01) 30,901,728 365 11,279,130,720 자기주식(2022.09.05) (50,000) 118 (5,900,000) 자기주식(2022.09.06) (35,000) 117 (4,095,000) 자기주식(2022.09.07) (50,000) 116 (5,800,000) 자기주식(2022.09.08) (2,630) 115 (302,450) 자기주식(2022.09.13) (50,000) 110 (5,500,000) 자기주식(2022.09.14) (50,000) 109 (5,450,000) 자기주식(2022.09.15) (7,967) 108 (860,436) 자기주식(2022.09.16) (20,899) 107 (2,236,193) 자기주식(2022.09.20) (50,000) 103 (5,150,000) 자기주식(2022.09.21) (50,000) 102 (5,100,000) 자기주식(2022.09.23) (50,000) 100 (5,000,000) 자기주식(2022.09.26) (30,000) 97 (2,910,000) 자기주식(2022.09.27) (50,000) 96 (4,800,000) 자기주식(2022.09.28) (20,000) 95 (1,900,000) 자기주식(2022.09.29) (20,000) 94 (1,880,000) 자기주식(2022.09.30) (20,000) 93 (1,860,000) 자기주식(2022.10.04) (20,000) 89 (1,780,000) 자기주식(2022.10.05) (13,504) 88 (1,188,352) 자기주식(2022.10.06) (6,000) 87 (522,000) 자기주식(2022.10.07) (4,000) 86 (344,000) 자기주식(2022.11.11) (20,000) 51 (1,020,000) 자기주식(2022.11.14) (24,039) 48 (1,153,872) 자기주식(2022.11.15) (28,296) 47 (1,329,912) 자기주식(2022.11.16) (20,000) 46 (920,000) 자기주식(2022.11.17) (21,334) 45 (960,030) 자기주식(2022.11.18) (14,567) 44 (640,948) 자기주식(2022.11.21) (18,043) 41 (739,763) 자기주식(2022.11.22) (36,000) 40 (1,440,000) 자기주식(2022.11.23) (21,545) 39 (840,255) 자기주식(2022.11.24) (10,668) 38 (405,384) 자기주식(2022.11.25) (17,987) 37 (665,519) 자기주식(2022.11.28) (16,937) 34 (575,858) 자기주식(2022.11.29) (15,971) 33 (527,043) 자기주식(2022.11.30) (11,767) 32 (376,544) 자기주식(2022.12.01) (15,185) 31 (470,735) 자기주식(2022.12.02) (7,310) 30 (219,300) 자기주식(2022.12.05) (20,000) 27 (540,000) 자기주식(2022.12.06) (25,613) 26 (665,938) 자기주식(2022.12.07) (28,519) 25 (712,975) 자기주식(2022.12.08) (50,000) 24 (1,200,000) 자기주식(2022.12.09) (20,000) 23 (460,000) 자기주식(2022.12.12) (50,000) 20 (1,000,000) 자기주식(2022.12.13) (50,000) 19 (950,000) 자기주식(2022.12.14) (29,068) 18 (523,224) 자기주식(2022.12.15) (16,306) 17 (277,202) 자기주식(2022.12.16) (10,845) 16 (173,520) 합 계 29,701,728 11,197,764,267 (÷) 365 가중평균사외유통보통주식수 30,678,806 ② 전기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 기초발행보통주식수 30,542,984 365 30,542,984 전환권행사(21.1.21) 358,744 345 339,087 가중평균유통보통주식수 30,882,071 (2) 희석주당순이익당기와 전기 중 희석화효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 52. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산부채(자금 대여 및 차입거래 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 476,712 - - - 케이프제일호시네마인덱스조합 - - 1,578,800 - 씨앤알제이호사모투자합자회사 - - 50,474 - 케이비케이프제일호사모투자합자회사 72,781 - 72,781 - 포트원케이프제일호신기술투자조합 - - - 37,397 케이프 제삼호 IT투자조합 - - 75,616 - 케이프제이호 헬스케어투자조합 60,490 - 60,490 - 워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 - - 1,239,357 - 케이프디멘젼바이오신기술투자조합 - 2,130 - 3,562 케이프센텀제3호신기술투자조합 - 4,636 - 22,999 케이프이에스제4호스팩 490,000 - 490,000 - 케이프센텀제2호 신기술투자조합 - 8,630 - 11,219 케이프센텀제4호 신기술투자조합 9,635 - - 12,025 코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 88,471 - 88,471 - 케이프센텀제5호신기술투자조합 11,342 - - 46,260 템퍼스인베스트먼트㈜ - 779,188 - 955,927 케이프센텀제6호신기술투자조합 91,305 6 - 327,600 포어사이트케이프바이오신기술사업투자조합 - 2,240 - 8,377 케이프제이스 제1호 신기술사업투자조합 - 87,828 - 102,388 케이프코어지큐신기술사업투자조합 - 10,828 67,966 BNK-케이프ESG신재생에너지제1호신기술조합 10,405 - 10,405 - 케이프제일호세미컨덕터신기술사업투자조합 557,040 - - - 케이프수성코넥 제1호 신기술투자조합 - 287,584 - 288,398 케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합 18,904 626,534 - - 드림케이프 제1호 신기술사업투자조합 - 26,229 - - 케이프수성유니원제1호신기술사업투자조합 - 324,419 - - 케이프-파로스 콘텐츠 신기술사업투자조합 - 39,016 - - 기타의 특수관계자 개인 특수관계자 및 임직원 등 1,437 495 1,256 19,974 합 계 1,888,522 2,199,763 3,667,650 1,904,092 () 템퍼스인베스트먼트(주)가 연결실체에 개설한 계좌의 보고기간종료일 현재 예수부채 잔액입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 케이프제일호시네마인덱스조합 - - 1,728,539 - 케이프퀀텀제일호신기술투자조합 - - 644,987 27 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 476,713 - 24,159 - 씨앤알제이호사모투자합자회사 452,414 - 236,016 - 케이비케이프제일호사모투자합자회사 144,377 - 144,379 - 케이프 제삼호 IT투자조합 713,198 - 729,199 - 케이프제이호 헬스케어투자조합 239,988 - 239,988 - 워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 - - 1,636,590 - 포트원케이프제일호신기술투자조합 50,000 - 50,000 - 케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 14,321 - 14,563 - 케이프센텀제2호 신기술투자조합 15,452 - 15,000 - 케이프센텀제3호 신기술투자조합 30,238 - 28,391 - 케이프이에스제4호스팩 - 554,390 - - 케이프열림코어트렌드글로벌투자조합 - - 920,295 - 케이프골든에그 제1호 신기술사업투자조합 - - 136,058 - 케이프센텀제4호 신기술투자조합 21,660 - 21,740 - 케이프센텀제5호 신기술투자조합 45,986 - 46,989 - 코아시아케이프제일호 신기술투자조합 351,000 - 563,523 - (주)템퍼스인베스트먼트() - 2,107 11,046 15,427 드림기업성장제1호사모투자합자회사 588,382 - 588,361 - 케이프센텀제6호 신기술투자조합 427,907 - 416,400 - 포어사이트케이프바이오신기술사업투자조합 11,200 - 8,960 - 케이프코어지큐신기술사업투자조합 21,662 55 15,862 94 BNK-케이프ESG신재생에너지신기술조합 41,280 - 21,940 - 노틱에이스제5호 사모투자합자회사 386,997 - - - 케이프제이스 제1호 신기술사업투자조합 22,049 208 14,538 145 케이프제일호세미컨덕터신기술사업투자조합 1,391,582 - 190,726 - 케이프수성코넥 제1호 신기술투자조합 298,175 - 8,962 - 케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합 56,507 1,290 - - 드림케이프 제1호 신기술사업투자조합 57,021 - - - 케이프수성유니원제1호신기술사업투자조합 23,507 216 - - 케이프-파로스 콘텐츠 신기술사업투자조합 21,584 - - 기타 특수관계자 개인 특수관계자 등 3,254 6,640 2,261 188 임직원 46,008 - 50,021 - 합 계 5,952,462 564,906 8,509,493 15,881 () 템퍼스인베스트먼트(주)가 연결실체에 개설한 계좌의 보고기간종료일 현재 예수부채 잔액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 개인 특수관계자 등 RP매도 227,907 3,977,567 (4,168,917) 36,557 임직원 대여금 2,079,330 38,142 (334,857) 1,782,615 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 개인 특수관계자 등 RP매도 59,373 1,274,152 (1,105,618) 227,907 임직원 대여금 2,299,689 78,629 (298,988) 2,079,330 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 16,495,126 21,372,719 퇴직급여 765,961 661,975 합 계 17,261,087 22,034,694 53. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 연결현금흐름표의 기말현금및현금성자산의 구성은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비금융업현금및현금성자산 7,391,889 5,032,766 금융업현금및현금성자산 94,504,425 73,860,457 합계 101,896,314 78,893,223 (2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (538,867) 35,818,385 조정항목 : 법인세비용(수익) (3,198,581) 36,542,413 이자비용 37,486,484 25,847,111 비지배지분부채비용 - (17,031,996) 이자수익 (55,911,403) (32,885,268) 배당금수익 (3,160,620) (2,984,063) 외화환산손실 152,300 10,838 유형자산처분손실 147,368 254,548 감가상각비 5,372,901 4,864,497 무형자산상각비 295,394 657,453 재고자산평가손실 1,187,473 (50,236) 투자부동산평가손실 582,085 - 대손상각비(환입) 3,364 (7,409) 기타대손상각비 - (5,667,450) 지분법적용투자주식처분손실 188,565 291,278 지분법손실 1,390,327 310,305 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 35,416,507 12,973,102 매매목적파생상품평가손실 2,173,649 2,163,457 복구손실충당금전입 91,990 213,267 매도유가증권평가손실 4,127,114 841,975 잡손실 1,461 1,149 장기종업원급여 (11,801) 1,689 퇴직급여 978,491 1,310,179 소모품비 - 5,402 외화환산이익 (9,923) (8,146) 손해배상이익 - (1,757,851) 잡이익 (95,016) - 유형자산처분이익 (96,220) (60,207) 지분법이익 (512,615) (3,036,363) 지분법적용투자주식처분이익 (669,694) (1,273,841) 평가손실충당금환입 - (275,455) 정부보조금수익 (20,299) - 매도유가증권처분이익 (4,398,302) - 매도가능증권평가이익 - (1,735,837) 당기손익인식금융자산처분이익 (11,681) (5,170) 분배금수익 (2,517,282) (3,880,124) 매매목적파생상품평가이익 (7,173,214) (4,376,096) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (14,503,508) (20,685,695) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 재고자산의 증가 (3,246,905) (4,358,831) 매출채권의 감소(증가) (1,208,611) 202,815 미수금의 감소 43,428 5,434,500 선급금의 감소(증가) (17,867) 74,131 당기법인세자산의 감소(증가) 15 (19,023) 기타보증금의 감소 - 420,000 선급비용의 감소 988 1,260 퇴직금의 지급 (340,653) (1,742,092) 사외적립자산의 감소(증가) (720,157) 348,731 이연수익의 증가 - 16,102 매입채무의 증가(감소) (145,881) 685,210 미지급금의 감소 (124,200) (73,517) 예수금의 증가(감소) (2,716,065) 2,780,329 미지급비용의 증가 1,132,748 20,969 선수금의 증가(감소) 2,391,949 (617,907) 당기손익인식금융자산(증권업)의 증가 (185,903,988) (139,527,874) 대출채권(증권업)의 감소(증가) 74,239,350 (9,948,838) 기타수취채권(증권업)의 감소 12,185,573 12,565,915 기타자산(증권업)의 감소(증가) (3,169,113) 1,292,880 당기손익인식금융부채(증권업)의 증가 220,766,484 203,436,683 예수부채(증권업)의 감소 (48,276,479) (79,344,059) 기타금융부채(증권업)의 증가 (39,156,728) (16,099,458) 충당부채(증권업)의 감소 - (169,155) 기타부채(증권업)의 증가 10,944,878 20,982,452 합 계 33,445,213 22,747,064 (3) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.① 비증권업 부문 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 831,415 455,645 장기차입금의 유동성 대체 (5,000,000) (5,000,000) 전환사채의 전환 - (1,897,112) 대여금의 유동성 대체 - 30,800,000 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 19,852,020 - 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 28,099,995 - 투자부동산의 유형자산 대체 76,966 - 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 증가 132,688 - ② 증권업 부문 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 증가 15,774 (4,696,506) 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산으로의 대체 - 1,560,478 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 비증권업 부문 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기타 변동 기 말 차입금 143,561,331 3,768,669 - - 147,330,000 임대보증금 235,250 (150,250) - - 85,000 리스부채 213,711 (38,566) 17,039 - 192,184 합 계 144,010,292 3,579,853 17,039 - 147,607,184 ② 증권업 부문 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기타 변동 기 말 환매조건부채권매도 641,432,752 50,680,148 - - 692,112,900 은행차입금 - 8,000,000 - - 8,000,000 증금차입금 233,099,510 (48,110,887) - - 184,988,623 전자단기사채 61,000,000 (3,000,000) - - 58,000,000 발행어음 219,700,000 (24,500,000) - - 195,200,000 리스부채 8,980,411 (1,456,945) 167,931 314,095 8,005,492 합 계 1,164,212,673 (18,387,684) 167,931 314,095 1,146,307,015 54. 위험관리가. 비증권업 (1) 위험관리의 개요 연결실체의 비증권업부문은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 비증권업부문의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배회사의 재무담당이사가 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있으며 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (3) 주가변동위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 1,500천원입니다. 당기말과 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 총포괄손익의 변동금액은 각각 15천원입니다. (4) 신용위험연결실체의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. ① 매출채권및기타채권연결실체는 신규거래처와 계약시 선수금을 수취하여 위험관리를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기매출채권및기타채권 10,593,992 9,231,022 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 유동성위험 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 1) 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 106,330,000 106,330,000 5,000,000 - 16,800,000 84,530,000 - 단기차입금 41,000,000 41,000,000 32,000,000 9,000,000 - - - 매입채무및기타채무 5,942,304 5,942,304 5,896,039 - 46,265 - - 합 계 153,272,304 153,272,304 42,896,039 9,000,000 16,846,265 84,530,000 - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 95,561,331 95,561,331 84,561,331 - 5,000,000 6,000,000 - 단기차입금 48,000,000 48,000,000 48,000,000 - - - - 매입채무및기타채무 7,730,490 8,037,528 7,766,242 21,036 109,601 140,649 - 합 계 151,291,821 151,598,859 140,327,573 21,036 5,109,601 6,140,649 - (6) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 매출채권 558,989 225,218 2,126,119 1,124,708 799,768 196,748 미수금 140,102 19,716 - 147,358 19,716 - 합 계 699,091 244,934 2,126,119 1,272,066 819,484 196,748 당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD 1,267.30 1,185.50 EUR 1,351.20 1342.34 CNY 181.44 186.26 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 69,909 (69,909) 127,207 (127,207) EUR 24,493 (24,493) 81,948 (81,948) CNY 212,612 (212,612) 19,675 (19,675) (7) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 - 964,110 금융부채 (55,800,000) (59,000,000) 합 계 (55,800,000) (58,035,890) ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 - - 9,641 (9,641) 이자비용 (558,000) 558,000 (590,000) 590,000 (8) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 147,330,000 143,561,331 차감: 현금및현금성자산 (7,391,889) (5,032,766) 순부채 139,938,111 138,528,565 자본총계 236,541,292 246,816,216 부채비율 59.16% 56.13% 나. 증권업부문 (1) 자본위험관리 연결실체는 "금융산업의 구조개선에 관한 법률" 제10조 1항에 따른 자기자본비율(이하 "순자본비율")을 금융투자업규정에 의거하여 산출하고, 자본적정성 유지를 위해 최소 150% 이상의 영업용순자본비율이 유지되도록 관리하고 있습니다. 한편, 금융감독당국에서는 금융투자업자의 영업용순자본비율이 150%에 미달하는 경우 금융투자업규정에 의거하여 적기시정조치를 취하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 순자본비율 개선조치 경영개선권고(120% ~ 150%미만) 신규업무 진출 제한, 자본금의 증액 또는 감액 등 경영개선요구(100% ~ 120%미만) 임원진 교체요구, 영업 일부정지 등 경영개선명령(100% 미만) 임원의 직무집행 정지, 6개월 이내의 영업정지 등 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 값을 필요유지자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 연결실체가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 그리고 운영위험액을 가산하여 계산합니다. 필요유지자본은 금융투자업자가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합하여 계산합니다. 영업용순자본은 금융투자업자가 청산하는 경우 일반채권자의 청구권금액을 차감하고 남게 되는 유동성 있는 자산을 의미하는 것으로서, 기준일 현재 순자산총액에서 현금화가 곤란한 유형자산, 선급금, 선급비용, 이연법인세자산, 특수관계자 채권 등을 차감하고 유동성자산에 대한 대손충당금과 특정요건을 충족하는 후순위사채(차입금) 등을 가산하여 산출합니다. 총위험액 중 시장위험액은 주식위험액, 금리위험액, 외환위험액, 집합투자증권등위험액, 일반상품위험액, 그리고 옵션위험액으로 구성되어 있으며 각각 산출된 위험액들을 합산하여 계산합니다. 신용위험액은 예금, 예치금, 신용공여, 채무보증 등 그 산정대상에 따라 별도로 환산하는 신용환산액에 거래상대방별로 지정된 위험값을 적용하여 산정하고 있습니다. 또한 운영위험액은 기준일 전전월말 이전의 최근 3년간 영업별 영업이익의 연 평균금액에 해당 위험값을 곱하여 산정한 금액을 합계한 금액과 금융투자업자가 영위하는 인가ㆍ등록 업무단위에 따른 법정최소자기자본금액의 10% 중 큰 금액으로 산출합니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 150%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 221.74%으로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 3에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및예치금 - - 144,441,697 144,441,697 당기손익-공정가치측정유가증권 1,706,628,743 - - 1,706,628,743 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 2,500,000 - 2,500,000 파생상품자산 522,788 - - 522,788 대출채권 52,068,665 - 159,254,726 211,323,391 기타금융자산 - - 25,004,391 25,004,391 합 계 1,759,220,196 2,500,000 328,700,814 2,090,421,010 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 67,377,343 67,377,343 매도유가증권 585,750,509 - 585,750,509 파생상품부채 2,020,306 - 2,020,306 차입부채 - 1,138,301,523 1,138,301,523 기타금융부채 - 100,277,049 100,277,049 합 계 587,770,815 1,305,955,915 1,893,726,730 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및예치금 - 109,612,391 109,612,391 당기손익-공정가치측정유가증권 1,531,184,805 - 1,531,184,805 파생상품자산 2,682,339 - 2,682,339 대출채권 86,994,584 199,812,257 286,806,841 기타금융자산 - 52,394,933 52,394,933 합 계 1,620,861,728 361,819,581 1,982,681,309 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 - 115,653,822 115,653,822 매도유가증권 365,536,105 - 365,536,105 파생상품부채 1,739,414 - 1,739,414 차입부채 - 1,155,232,262 1,155,232,262 기타금융부채 - 126,393,059 126,393,059 합 계 367,275,519 1,397,279,143 1,764,554,662 (4) 보고기간 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 33,269,530 48,613,077 당기손익-공정가치측정대출채권 2,139,845 19,602,594 상각후원가측정금융자산 12,005,418 10,222,988 소 계 47,414,793 78,438,659 금융부채 매도유가증권 271,188 893,862 상각후원가 측정 금융부채 (31,314,420) (20,444,783) 소 계 (31,043,232) (19,550,921) 파생상품 1,748,027 14,579,572 (5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문(리스크관리부문 포함)은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니 다. 재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입약정() 90,000,000 60,000,000 () 안성 승두2지구 도시개발사업 후순위 PF대출채권을 기초로 하는 ABSTB 매입약정과Mars Cinema 영구대출채권 ABL 유동화증권 매입약정, SK에코플랜트 대출채권 기초 유동화증권 매입약정입니다. 신용위험에 노출된 금융자산(단기매매채무상품, 대여금및수취채권, 파생상품 및 기타 약정 등) 중 상기 보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 시장위험 관리 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험관리의 일환으로 연결실체는 다양한 위험회피전략을 사용하고 있습니다. 시장위험 관리의 목적은 이자율, 환율 및 주가 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 주식위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권,대출채권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 위험매개변수로서 Beta, Delta, Duration, 금리변화율, 환율변화율 등을 이용하여 시장위험의 유형별로 보고기간 종료일 현재 합리적으로 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 한편, 민감도분석을 사용한다고 해서 더 큰 시장변동이 발생할 때에 한도를 초과하는 손실을 방지하지는 못합니다. 당기와 전기 중 시장위험 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 가. 주가의 변동 (단위: 천원) 구 분 손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% 상승 295,214 - 10% 하락 (295,214) - 전기말 10% 상승 8,696,794 - 10% 하락 (8,696,794) - 나. 이자율의 변동 (단위: 천원) 구 분 손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 50bp 상승 1,697 - 50bp 하락 (1,697) - 전기말 50bp 상승 (1,915,249) - 50bp 하락 1,915,249 - 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 다. 환율의 변동연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 4) 유동성위험 관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.① 당기말 (단위: 천원) 공시대상 즉시 지급 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 합 계 예수부채 67,377,343 - - - - 67,377,343 매도유가증권 - 585,750,509 - - - 585,750,509 파생상품부채 - - 2,020,306 - - 2,020,306 차입부채 692,112,900 76,000,000 305,488,623 64,700,000 - 1,138,301,523 기타부채 11,169,618 19,305,832 - 5,773,512 64,028,086 100,277,048 매입확약 - 90,000,000 - - - 90,000,000 합 계 770,659,861 771,056,341 307,508,929 70,473,512 64,028,086 1,983,726,729 ② 전기말 (단위: 천원) 공시대상 즉시 지급 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 합 계 예수부채 115,653,822 - - - - 115,653,822 매도유가증권 - 365,536,105 - - - 365,536,105 파생상품부채 - - 1,739,414 - - 1,739,414 차입부채 641,432,752 104,000,000 334,099,510 75,700,000 - 1,155,232,262 기타부채 36,164,026 35,873,533 - 2,626,846 51,728,653 126,393,058 매입확약 　- 60,000,000 - 　- 　- 60,000,000 합 계 793,250,600 565,409,638 335,838,924 78,326,846 51,728,653 1,824,554,661 매입약정 등에 대하여 상기에 포함된 금액은 약정당사자가 약정금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 매입하여야 할 최대금액입니다. (6) 금융자산의 재분류당기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (7) 금융자산의 양도 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 - 채무증권() 당기말 전기말 자산의 장부금액 725,843,881 676,073,607 관련부채의 장부금액 692,112,900 641,432,752 () RP매도거래 관련 내용입니다. (8) 금융자산과 부채의 상계당기말과 전기말 현재 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 금융상품총액 상계된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는 금융상품 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 <금융자산> 미수금 49,719,474 37,722,931 11,996,543 - - 11,996,543 <금융부채> 매도유가증권 585,750,509 - 585,750,509 585,750,509 - - 환매조건부채권매도 692,112,900 - 692,112,900 692,112,900 - - 미지급금 48,129,937 37,722,931 10,407,006 - - 10,407,006 합 계 1,325,993,346 37,722,931 1,288,270,415 1,277,863,409 - 10,407,006 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 금융상품총액 상계된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는 금융상품 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 <금융자산> 미수금 132,599,506 96,732,113 35,867,393 - - 35,867,393 환매조건부채권매수 2,800,000 - 2,800,000 2,800,000 - - 합 계 135,399,506 96,732,113 38,667,393 2,800,000 - 35,867,393 <금융부채> 매도유가증권 365,536,105 - 365,536,105 365,536,105 - - 환매조건부채권매도 641,432,752 - 641,432,752 641,432,752 - - 미지급금 129,438,372 96,732,113 32,706,259 - - 32,706,259 합 계 1,136,407,229 96,732,113 1,039,675,116 1,006,968,857 - 32,706,259 55. 예수유가증권 및 차입유가증권(증권업) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가기준 <예수유가증권> 위탁자유가증권 195,276,100 189,298,088 대용가액 저축자유가증권 119,758 19,372 대용가액 수익자유가증권 1,709,402,699 2,494,015,853 대용가액 합 계 1,904,798,557 2,683,333,313 차입유가증권 820,520 236,100 대용가액 56. 대손준비금(증권업)연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다(1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 예정잔액과 적립예정액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말() 전기말 대손준비금 기초 적립액 2,626,906 2,121,104 대손준비금 전입액(환입액) 3,210,046 505,802 대손준비금 예정금액 5,836,952 2,626,906 () 기초 적립액은 종속기업인 케이프투자증권주식회사의 2022년 3월 24일에 개최된 주주총회에서결의되었습니다. (2) 당기와 전기의 대손준비금환입액(전입액) 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 조정 전 연결순이익 (4,590,105) 42,219,757 대손준비금 환입액(전입액) (3,210,046) (505,802) 조정 후 연결순이익 (7,800,151) 41,713,955 57. 비연결구조화기업에 대한 지분(증권업)(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 분 류 설 명 자산유동화 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당비연결구조화기업이 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다. 구조화금융 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니 다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 지분투자평가손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한손실에 노출될 수 있습니다. 투자펀드 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 관여연결실체가 보유 중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 보고기간 동안에 발생한 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 총자산 1,290,075,634 9,550,701,217 10,840,776,851 재무상태표에 인식된 자산 유가증권 6,983,441 66,727,958 73,711,399 관계기업투자 - 36,549,307 36,549,307 합 계 6,983,441 103,277,265 110,260,706 최대노출금액() 매입약정 90,000,000 - 90,000,000 투자자산 6,983,441 103,277,265 110,260,706 합 계 96,983,441 103,277,265 200,260,706 비연결구조화기업으로부터 손실 - - - () 최대 손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입 약정 등 계약에 의해장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 총자산 958,275,005 4,722,149,479 5,680,424,484 재무상태표에 인식된 자산 유가증권 3,079,700 53,213,504 56,293,204 관계기업투자 - 46,393,493 46,393,493 합 계 3,079,700 99,606,997 102,686,697 최대노출금액() 매입약정 60,000,000 - 60,000,000 투자자산 3,079,700 99,606,998 102,686,698 합 계 63,079,700 99,606,998 162,686,698 비연결구조화기업으로부터 손실 - - - () 최대 손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입 약정 등 계약에 의해 장래에일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2022.12.31 현재 제 38 기 2021.12.31 현재 제 37 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 　 　 　 　비유동자산 191,343,135,419 245,232,531,268 155,913,647,819 　　유형자산 75,264,394,367 94,575,989,918 94,844,967,813 　　투자부동산 0 28,848,646,972 29,007,223,728 　　무형자산 318,592,480 318,592,480 318,592,480 　　지분법적용투자주식 50,469,115,135 58,533,028,739 30,938,496,780 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 1,500,000 1,500,000 　　장기금융예치금 81,703,091 37,873,754 802,537,018 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 65,207,830,346 62,916,899,405 330,000 　유동자산 93,522,565,069 32,826,119,214 79,104,158,974 　　재고자산 18,997,000,712 16,937,568,507 12,528,502,121 　　매출채권및기타채권 10,293,845,191 9,259,590,814 42,364,261,978 　　당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 0 　　단기금융예치금 10,568,599,718 3,576,717,180 11,534,571,720 　　현금및현금성자산 5,678,578,194 3,036,622,365 12,585,863,329 　　당기법인세자산 0 0 0 　　기타유동자산 32,525,894 15,620,348 90,959,826 　　매각예정비유동자산 47,952,015,360 0 0 　자산총계 284,865,700,488 278,058,650,482 235,017,806,793 자본 　 　 　 　자본금 15,450,864,000 15,450,864,000 15,271,492,000 　주식발행초과금 74,473,143,468 74,473,143,468 72,757,405,534 　자기주식 0 0 0 　기타자본 23,218,075,023 28,268,218,527 28,532,923,133 　적립금 1,643,977,525 1,334,960,245 1,029,530,405 　미처분이익잉여금(미처리결손금) 76,908,408,326 80,230,965,070 56,030,598,919 　자본총계 191,694,468,342 199,758,151,310 173,621,949,991 부채 　 　 　 　비유동부채 30,554,654,273 19,877,821,060 13,857,153,457 　　장기차입금 21,800,000,000 11,000,000,000 5,000,000,000 　　장기매입채무및기타채무 46,264,972 58,066,128 56,377,517 　　퇴직급여부채 11,325,563 747,243,620 1,285,703,041 　　기타비유동부채 167,628,219 187,926,848 171,825,190 　　이연법인세부채 8,529,435,519 7,884,584,464 7,343,247,709 　유동부채 62,616,577,873 58,422,678,112 47,538,703,345 　　유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 18,837,399,695 　　단기차입금 41,000,000,000 48,000,000,000 23,000,000,000 　　매입채무 및 기타채무 5,520,179,375 4,550,484,691 3,317,645,651 　　당기손익-공정가치측정금융부채 0 0 1,054,707,360 　　당기법인세부채 1,389,486,899 742,074,458 580,925,151 　　기타유동부채 9,706,911,599 130,118,963 748,025,488 　부채총계 93,171,232,146 78,300,499,172 61,395,856,802 자본과부채총계 284,865,700,488 278,058,650,482 235,017,806,793 포괄손익계산서 제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 58,981,035,997 46,994,472,052 44,900,573,470 매출원가 44,680,194,268 37,638,321,128 34,453,735,992 매출총이익 14,300,841,729 9,356,150,924 10,446,837,478 판매비와관리비 4,606,551,963 4,450,669,107 3,439,224,770 영업이익(손실) 9,694,289,766 4,905,481,817 7,007,612,708 기타수익 234,200,926 23,574,699,455 4,311,218,627 기타비용 8,823,289,583 1,361,371,787 207,734,110 금융수익 2,859,121,380 2,563,919,585 2,015,323,612 금융원가 2,140,385,546 1,317,248,572 2,469,343,426 법인세비용차감전순이익(손실) 1,823,936,943 28,365,480,498 10,657,077,411 법인세비용 2,087,981,340 955,597,542 92,847,519 당기순이익(손실) (264,044,397) 27,409,882,956 9,131,161,148 기타포괄손익 1,265,950,659 (114,493,171) 92,847,519 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,334,401,353 150,211,435 (375,257,781) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (68,450,694) (264,704,606) 468,105,300 총포괄손익 1,001,906,262 27,295,389,785 9,224,008,667 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) 888 298 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) 887 298 자본변동표 제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 적립금 미처분이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,167,873,500 63,233,619,370 28,064,817,833 1,029,530,405 47,274,695,552 152,770,536,660 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,131,161,148 9,131,161,148 지분법평가 0 0 468,105,300 0 0 468,105,300 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 자산재평가 잉여금 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 (375,257,781) (375,257,781) 지분법이익잉여금의 변동 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 전환권행사 2,103,618,500 9,523,786,164 0 0 0 11,627,404,664 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 2,103,618,500 9,523,786,164 468,105,300 0 8,755,903,367 20,851,413,331 2020.12.31 (기말자본) 15,271,492,000 72,757,405,534 28,532,923,133 1,029,530,405 56,030,598,919 173,621,949,991 2021.01.01 (기초자본) 15,271,492,000 72,757,405,534 28,532,923,133 1,029,530,405 56,030,598,919 173,621,949,991 당기순이익(손실) 0 0 0 0 27,409,882,956 27,409,882,956 지분법평가 0 0 (264,704,606) 0 0 (264,704,606) 지분법자본변동 0 0 0 0 (20,586,192) (20,586,192) 자산재평가 잉여금 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 170,797,627 170,797,627 지분법이익잉여금의 변동 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (305,429,840) (3,359,728,240) 3,054,298,400 전환권행사 179,372,000 1,715,737,934 0 0 0 1,895,109,934 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 179,372,000 1,715,737,934 (264,704,606) (305,429,840) 24,200,366,151 32,244,798,119 2021.12.31 (기말자본) 15,450,864,000 74,473,143,468 28,268,218,527 1,334,960,245 80,230,965,070 199,758,151,310 2022.01.01 (기초자본) 15,450,864,000 74,473,143,468 28,268,218,527 1,334,960,245 80,230,965,070 199,758,151,310 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (264,044,397) (264,044,397) 지분법평가 0 0 (68,450,694) 0 0 (68,450,694) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 자산재평가 잉여금 0 0 993,723,620 0 0 993,723,620 보험수리적손익 0 0 0 0 340,677,733 340,677,733 지분법이익잉여금의 변동 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 309,017,280 (3,399,190,080) (3,090,172,800) 전환권행사 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (5,975,416,430) 0 0 (5,975,416,430) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (5,050,143,504) 309,017,280 (3,322,556,744) (8,063,682,968) 2022.12.31 (기말자본) 15,450,864,000 74,473,143,468 23,218,075,023 1,643,977,525 76,908,408,326 191,694,468,342 현금흐름표 제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 9,180,358,428 3,232,085,566 5,086,081,993 　영업활동에서 창출된 현금흐름 12,002,437,905 4,622,702,742 5,573,279,407 　이자수취 284,581,138 135,459,599 123,005,692 　이자지급 (1,956,228,487) (1,243,535,675) (1,043,871,200) 　법인세납부(환급) (1,150,432,128) (282,541,100) 433,668,094 투자활동현금흐름 (1,063,219,100) (27,767,927,270) (10,066,818,119) 　차량운반구의 처분 14,545,455 50,272,727 17,809,091 　건설중인자산의 처분 201,416,300 0 0 　회원권의 처분 　 　 22,275,000 　기계장치의 처분 546,100 0 0 　단기대여금의 감소 　 　 22,400,000 　단기금융예치금의 감소 3,590,600,742 8,757,440,720 0 　유형자산처분 관련 선수금의 증가 7,184,843,200 0 0 　유형자산의 취득 (1,427,716,141) (1,831,096,633) (2,105,372,175) 　지분법적용 투자지분의 취득 0 (5,000,000,000) 0 　단기금융예치금의 증가 (10,582,483,280) 0 (7,993,116,943) 　장기금융예치금의 증가 (44,971,476) (44,544,084) (25,813,092) 　임차보증금의 증가 0 0 (5,000,000) 　장기대여금및수취채권의 취득 0 (29,700,000,000) 0 　단기대여금및수취채권의 취득 0 0 0 재무활동현금흐름 (5,415,839,230) 14,986,600,740 (276,898,508) 　전환사채의 증가 　 　 2,701,290,370 　장기차입금의 차입 15,800,000,000 11,000,000,000 0 　단기차입금의 차입 17,000,000,000 45,000,000,000 23,000,000,000 　보증금의 증가 15,000,000 155,250,000 0 　유동성장기차입금의 상환 (5,000,000,000) (18,000,000,000) (8,000,000,000) 　단기차입금의 상환 (24,000,000,000) (20,000,000,000) (16,000,000,000) 　자기주식의 취득 (5,975,416,430) 0 0 　보증금의 감소 (165,250,000) (112,350,000) (51,500,000) 　전환사채의 상환 　 　 (1,926,686,238) 　배당금지급 (3,090,172,800) (3,054,298,400) 0 　신주발행비 0 (2,000,860) (2,640) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,701,300,098 (9,549,240,964) (5,257,634,634) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (59,344,269) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,641,955,829 (9,549,240,964) (5,257,634,634) 기초현금및현금성자산 3,036,622,365 12,585,863,329 17,843,497,963 기말현금및현금성자산 5,678,578,194 3,036,622,365 12,585,863,329 5. 재무제표 주석 제 39(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 38(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 케이프 1. 회사의 개요 주식회사 케이프(이하 "당사")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2007년 5월 29일에 당사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 15,450,864천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 자 본 금(천원) 지 분 율 템퍼스인베스트먼트(주) 8,790,000 4,395,000 28.45% 정 형 석 340,613 170,307 1.10% 최 철 은 94,690 47,345 0.31% 임 태 순 1,050,000 525,000 3.40% 현 주 식 95,156 47,578 0.31% 기 타 20,531,269 10,265,634 66.43% 합 계 30,901,728 15,450,864 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 4'에서 설명하고 있습니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채ㆍ공정가치로 측정되는 유형자산과 투자부동산 중 토지(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ이연법인세 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 3.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 종속기업투자종속기업투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 종속기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손 누계액차감 후 금액으로 표시합니다. 종속기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 종속기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 종속기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 겨우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정 내용년수 건물 30년 구축물 30년 기계장치 8~14년 차량운반구, 공구와기구, 집기비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 개발비 10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 가. 확정기여제도확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 나. 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 선박용 실린더라이너 제조 및 판매 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 "1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식" 를 적용하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 영업부문당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도재무제표에는 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 5. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,053,021 2,745,644 852,263 4,068,705 143,057,698 취득금액 - - - 4,400 49,933 33,200 42,222 1,430,649 1,560,404 처분금액 - (231,060) - (1,168,467) (37,960) (635,305) (600,979) (2,199,636) (4,873,407) 대체금액() (19,721,040) 72,896 (160,400) 806,215 - 6,000 19,200 (831,415) (19,808,544) 재평가금액 1,257,878 - - - - - - - 1,257,878 기말금액 57,910,267 17,176,686 2,479,706 37,631,828 1,064,994 2,149,539 312,706 2,468,303 121,194,029 감가상각누계액 : 기초금액 - 7,352,121 1,164,900 34,238,642 430,264 2,420,836 806,166 - 46,412,929 감가상각비 - 580,910 85,776 1,058,915 170,911 155,560 24,811 - 2,076,883 처분금액 - (118,785) - (1,135,608) (37,959) (633,499) (600,836) - (2,526,687) 대체금액() - 33,823 (67,313) - - - - - (33,490) 기말금액 - 7,848,069 1,183,363 34,161,949 563,216 1,942,897 230,141 - 45,929,635 손상차손누계액 : 기초금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779 처분금액 - - - - - - - (2,068,779) (2,068,779) 기말금액 - - - - - - - - - 장부금액 : 기초금액 76,373,429 9,982,729 1,475,206 3,751,038 622,757 324,808 46,097 1,999,926 94,575,990 기말금액 57,910,267 9,328,617 1,296,343 3,469,879 501,778 206,642 82,565 2,468,303 75,264,394 () 유형자산 중 토지 19,721,040천원, 건물 37,892천원 및 구축물 93,087천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 15 참조). (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 38,091,675 875,080 2,177,444 842,604 3,107,888 141,443,076 취득금액 - - - 1,860 401,069 11,300 9,659 1,421,864 1,845,752 처분금액 - - - - (223,128) (2,600) - - (225,728) 대체금액 - - - (103,855) - 559,500 - (461,047) (5,402) 기말금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,053,021 2,745,644 852,263 4,068,705 143,057,698 감가상각누계액 : 기초금액 - 6,774,293 1,076,896 33,657,496 521,004 1,712,243 787,398 - 44,529,330 감가상각비 - 577,828 88,004 1,043,617 132,386 248,721 18,768 - 2,109,324 처분금액 - - - - (223,126) (2,599) - - (225,725) 대체금액 - - - (462,471) - 462,471 - - - 기말금액 - 7,352,121 1,164,900 34,238,642 430,264 2,420,836 806,166 - 46,412,929 손상차손누계액 : 기초금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779 기말금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779 장부금액 : 기초금액 76,373,429 10,560,557 1,563,210 4,434,179 354,076 465,201 55,206 1,039,109 94,844,967 기말금액 76,373,429 9,982,729 1,475,206 3,751,038 622,757 324,808 46,097 1,999,926 94,575,990 (3) 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). (4) 토지 재평가당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2021년 12월 31일입니다. 1) 당기 중 토지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 재평가 기말 토지 76,373,429 (19,721,040) 1,257,878 57,910,267 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 (주)티앤비감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다.2) 당기 중 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자산 재평가로인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재평가 기말 재평가잉여금 29,793,068 993,724 30,786,792 3) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액(장부금액) 원가모형금액(장부금액) 토지 2021-12-31 57,910,267 56,652,389 4) 공정가치 측정당기말 현재 토지에 대한 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 재평가잉여금 - - 57,910,267 57,910,267 상기 토지의 공정가치(수준 3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 공시지가기준 평가법:대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 공정가치를 측정함 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 거래사례 비교법:대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 공정가치를 측정함 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 시점수정 시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 가치형성요인 가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 6. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 : 기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383 대체금액() (25,690,995) (4,757,303) (30,448,298) 평가금액 (582,085) - (582,085) 기말금액 - - - 감가상각누계액 : 기초금액 - 2,181,736 2,181,736 대체금액() - (2,271,337) (2,271,337) 감가상각비 - 89,601 89,601 기말금액 - - - 장부금액 : 기초금액 26,273,080 2,575,567 28,848,647 기말금액 - - - () 투자부동산 중 토지 25,690,995천원 및 건물 2,409,000천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 15 참조).(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 : 기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383 기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383 감가상각누계액 : 기초금액 - 2,023,158 2,023,158 감가상각비 - 158,578 158,578 기말금액 - 2,181,736 2,181,736 장부금액 : 기초금액 26,273,080 2,734,145 29,007,225 기말금액 26,273,080 2,575,567 28,848,647 (3) 투자부동산 관련 수익과 비용당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익(매출액) 531,002 824,939 비용(판매비와관리비) (89,601) (158,577) 평가손실 (582,085) - 차감계 (140,684) 666,362 7. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권 190,000 190,000 개발비 3 3 상표권 128,589 128,589 합 계 318,592 318,592 8. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업 활동 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 케이프인베스트먼트(주) 대한민국 경영자문,유가증권투자 등 100.00% 50,469,115 100.00% 58,533,029 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 증감 지분법손익 기타 기말 케이프인베스트먼트(주) 58,533,029 - (7,995,463) (68,451) 50,469,115 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 증감 지분법손익 기타 기말 케이프인베스트먼트(주) 30,938,496 5,000,000 22,879,823 (285,290) 58,533,029 (3) 당기말 현재 종속기업의 별도재무제표상 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 케이프인베스트먼트(주) 비유동자산 118,627,041 유동자산 2,467,759 비유동부채 70,585,524 유동부채 40,161 매출액 61,315 영업손실 (1,066,888) 당기순손실 (7,995,463) 상기 종속기업의 별도재무제표는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법을 적용한 재무제표입니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 소유주식수 지분율 장부금액 공정가치 장부금액 지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000 1,000 한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500 500 8215774 CANADA INC.() 6,998,770주 37.80% - - - 합 계 1,500 1,500 1,500 () 당사의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서 상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다. 10. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 보증금 330 - 330 - 미수수익 6,546,808 83,096 3,763,808 114,506 미수금 - 188,391 - 219,880 매출채권 - 10,022,359 - 8,925,205 대여금 58,660,692 - 59,152,761 - 합 계 65,207,830 10,293,846 62,916,899 9,259,591 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 매출채권및기타채권 총장부금액 67,047,138 10,979,565 64,264,138 9,941,946 대손충당금 - (685,719) - (682,355) 현재가치할인차금 (1,839,308) - (1,347,239) - 매출채권및기타채권 순장부금액 65,207,830 10,293,846 62,916,899 9,259,591 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 682,355 705,307 손상차손(환입) 3,364 (22,952) 기말금액 685,719 682,355 (4) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 현재가치할인차금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,347,239 - 증가 492,069 1,347,239 기말금액 1,839,308 1,347,239 (5) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 76,930,768 72,757,529 만기경과 미손상금액 - - 만기경과 손상금액 90일이내 410,215 766,200 90일~180일 - - 180일~365일 - - 365일이상 685,719 682,355 합계 78,026,702 74,206,084 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 31,573 - 31,573 57,210 - 57,210 제품 7,076,832 (620,299) 6,456,533 3,205,243 (95,931) 3,109,312 재공품 9,959,772 (791,327) 9,168,445 10,773,632 (170,191) 10,603,441 원재료 3,382,418 (41,969) 3,340,449 3,167,606 - 3,167,606 합 계 20,450,595 (1,453,595) 18,997,000 17,203,691 (266,122) 16,937,569 당기에 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,187,473천원입니다. 12. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 5,678,578 3,036,622 13. 범주별 금융상품 당기말과 전기말의 금융상품의 범주별 구분은 다음과 같습니다.(1) 금융상품자산① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,500 1,500 금융예치금 10,650,303 - 10,650,303 매출채권및기타채권 75,501,676 - 75,501,676 현금및현금성자산 5,678,578 - 5,678,578 합 계 91,830,557 1,500 91,832,057 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,500 1,500 금융예치금 3,614,591 - 3,614,591 매출채권및기타채권 72,176,490 - 72,176,490 현금및현금성자산 3,036,622 - 3,036,622 합 계 78,827,703 1,500 78,829,203 (2) 금융상품부채① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,566,444 5,566,444 차입금 - 67,800,000 67,800,000 합 계 - 73,366,444 73,366,444 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,608,551 4,608,551 차입금 - 64,000,000 64,000,000 합 계 - 68,608,551 68,608,551 14. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,500 1,500 1,500 1,500 상각후원가로 인식된 금융자산(): 금융예치금 10,650,303 10,650,303 3,614,591 3,614,591 매출채권및기타채권 75,501,676 75,501,676 72,176,490 72,176,490 현금및현금성자산 5,678,578 5,678,578 3,036,622 3,036,622 소 계 91,830,557 91,830,557 78,827,703 78,827,703 금융자산 합계 91,832,057 91,832,057 78,829,203 78,829,203 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 5,566,444 5,566,444 4,608,551 4,608,551 차입금 67,800,000 67,800,000 64,000,000 64,000,000 금융부채 합계 73,366,444 73,366,444 68,608,551 68,608,551 () 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 내용 장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융예치금 657,367 759,728 우리사주대출에 대한 질권설정 합 계 659,367 761,728 15. 매각예정비유동자산 (1) 당사는 2022년 7월 28일자로 일부 토지, 건물 및 구축물에 대한 매각계약(매각예정액: 71,848,432천원)을 체결하였으며, 이에 당사는 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 토지 19,721,041 건물 37,892 구축물 93,087 투자부동산(토지) 25,690,995 투자부동산(건물) 2,409,000 합계 47,952,015 (3) 당사의 매각예정비유동자산은 당사 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다 (주석 21 참조).16. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 19,069 1,202 선급비용 8,457 9,419 기타보증금 5,000 5,000 합 계 32,526 15,621 17. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 30,901,728주 30,901,728주 보통주자본금 15,450,864천원 15,450,864천원 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주식수: 주) 내 역 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 30,901,728 15,450,864 30,542,984 15,271,492 전환권 행사 - - 358,744 179,372 기말잔액 30,901,728 15,450,864 30,901,728 15,450,864 (3) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 74,473,144 72,757,406 전환권 행사 - 1,715,738 기말잔액 74,473,144 74,473,144 (4) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 30,901,728 30,542,984 전환권행사 - 358,744 자기주식 취득 (1,200,000) - 기말 29,701,728 30,901,728 18. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (701,017) (701,017) 재평가적립금 30,786,792 29,793,068 지분법자본변동 (3,797,752) (3,729,301) 기타자본잉여금 2,905,469 2,905,469 자기주식 (5,975,416) - 합 계 23,218,076 28,268,219 19. 적립금(1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 1,165,328 856,310 기업합리화적립금 460,650 460,650 임의적립금 18,000 18,000 합 계 1,643,978 1,334,960 (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 20. 미처분이익잉여금 (1) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 80,230,965 56,030,598 당기순이익(손실) (264,045) 27,409,883 재측정요소 340,678 170,798 지분법이익잉여금 - (20,586) 연차배당 (3,090,173) (3,054,298) 법정적립금 전입 (309,017) (305,430) 기말금액 76,908,408 80,230,965 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기(처분예정일: 2023년 3월 29일) 전기(처분확정일 : 2022년 3월 25일) I. 미처분이익잉여금 76,908,408,326 80,230,965,070 전기이월미처분이익잉여금 76,831,774,990 52,670,870,679 당기순이익(손실) (264,044,397) 27,409,882,956 재측정요소 340,677,733 170,797,627 지분법이익잉여금 - (20,586,192) II. 이익잉여금처분액 3,267,190,080 3,399,190,080 이익준비금 297,017,280 309,017,280 배당금 2,970,172,800 3,090,172,800 III. 차기이월미처분이익잉여금 73,641,218,246 76,831,774,990 (3) 당기와 전기 중 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 배당 받을 주식수 29,701,728주 30,901,728주 주당 배당금 100원 100 총배당금액 2,970,172,800 3,090,172,800 21. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 장기차입금 : 원화장기차입금 21,800,000 5,000,000 11,000,000 5,000,000 단기차입금 : 원화단기차입금 - 41,000,000 - 48,000,000 합 계 21,800,000 46,000,000 11,000,000 53,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정 및 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 이자율 만기 당기말 전기말 운영자금대출 IBK기업은행 - - - 5,000,000 5.11% ~ 5.12% 2024년 15,000,000 6,000,000 5.24% 2025년 5,000,000 - 우리은행 5.23% 2023년 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 3.90% 2024년 1,800,000 - 소 계 26,800,000 16,000,000 차감 : 유동성장기차입금 (5,000,000) (5,000,000) 합 계 21,800,000 11,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 이자율 만기 당기말 전기말 운영자금대출 IBK기업은행 - - - 23,000,000 4.64% ~ 4.80% 2023년 14,000,000 - 경남은행 5.54% 2023년 8,000,000 20,000,000 시설자금대출 경남은행 4.79% 2023년 7,000,000 - 운영자금대출 우리은행 - - - 5,000,000 KDB산업은행 2.31% 2023년 10,000,000 - 2.73% 2023년 2,000,000 - 합 계 41,000,000 48,000,000 (4) 담보제공자산당사는 당기말 현재 당사 차입금에 대하여 본사 토지, 건물, 기계장치 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보설정금액 차입금액 종류 토지,건물,기계장치,매각예정비유동자산 IBK기업은행 118,567,691 41,000,000 34,000,000 운영자금대출 경남은행 8,400,000 7,000,000 시설자금대출 9,600,000 8,000,000 운영자금대출 우리은행 6,000,000 5,000,000 운영자금대출 KDB산업은행 17,400,000 13,800,000 운영자금대출 합계 118,567,691 82,400,000 67,800,000 22. 순확정급여부채(1) 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 206,707천원및 210,415천원 입니다. (2) 확정급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 747,802 982,247 이자원가 109,776 106,633 기대수익 (101,448) (79,734) 합계 756,130 1,009,146 (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,933,023 3,907,175 사외적립자산의 공정가치 (3,921,697) (3,159,931) 합계 11,326 747,244 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,907,175 4,765,449 당기근무원가 747,802 982,247 이자원가 109,776 106,633 재측정요소 (491,077) (269,789) 지급액 (340,653) (1,677,365) 기말금액 3,933,023 3,907,175 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,159,931 3,479,746 사외적립자산의 기대수익 101,448 79,734 재측정요소 (59,839) (50,817) 사외적립자산 납입액 963,469 1,363,805 지급액 (243,312) (1,712,537) 기말금액 3,921,697 3,159,931 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 (431,238) (218,972) 법인세효과 90,560 48,174 법인세 차감후 재측정요소 (340,678) (170,798) (6) 당기말과 전기말 현재 재측정요소의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 경험조정에 의한 차이 (143,389) (100,060) 가정변경에 의한 차이 : 인구통계학적 가정변경에 의한 차이 (3,248) - 재무적 가정변경에 의한 차이 (344,440) (169,729) 사외적립자산 수익에 대한 손실 59,839 50,817 합계 (431,238) (218,972) (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 5.34% 3.15% 미래임금상승률 5.38% 3.00% 당사가 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. (8) 당기말 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과같습니다. 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 감소 3.15% 1% 증가 (3.00)% 임금상승률 1% 감소 (2.90)% 1% 증가 3.00% 23. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 매입채무 - 794,706 - 940,587 미지급금 - 83,722 - 75,233 예수금 - 177,397 - 129,956 미지급비용 46,265 4,379,355 58,066 3,169,458 임대보증금 - 85,000 - 235,250 합 계 46,265 5,520,180 58,066 4,550,484 24. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 이연수익 167,628 - 187,927 - 선수금() - 9,706,912 - 130,119 합 계 167,628 9,706,912 187,927 130,119 () 당기 중 당사의 토지 및 건물(구축물 포함) 매각계약에 따른 계약금 선수령액 7,184,843천원이 포함되어 있습니다(주석 15 참조). 25. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증을 위하여 수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송금액 진행사항 당사가 피고인 소송사건 울산지방법원 주식회사 케이에이치아이 주식회사 케이프 임시주주총회(2021년 4월)결의 취소 100,000 1심 진행중 부산고등법원 김동휘 주식회사 케이프 감사지위확인 100,000 2심 진행중 당사가 원고인 소송사건 서울중앙지방법원 주식회사 케이프 칸서스자산운용 외 소송비용확정 - 1심 진행중 당기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.(3) 당사는 서울보증보험(주)에 인허가 등과 관련하여 143백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 용 약정한도액 실행액 IBK기업은행 운영자금대출 37,000,000 34,000,000 경남은행 시설자금대출 7,000,000 7,000,000 경남은행 운영자금대출 8,000,000 8,000,000 우리은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 13,800,000 13,800,000 합 계 70,800,000 67,800,000 26. 매출액과 매출원가당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액: 제 품 55,611,991 43,934,544 임가공 112,698 374,264 상 품 246,484 156,431 임 대 531,002 824,939 기 타 2,478,861 1,704,294 매출액 합계 58,981,036 46,994,472 매출원가: 제 품 44,270,046 37,230,923 임가공 226,180 296,942 상 품 183,968 110,456 매출원가 합계 44,680,194 37,638,321 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,237,526 1,837,604 퇴직급여 327,939 305,084 복리후생비 267,903 210,999 지급수수료 956,013 1,313,104 접대비 107,854 65,107 수출입제비용 24,393 46,765 대손상각비(환입) 3,364 (22,952) 감가상각비 197,524 251,916 기타 484,036 443,042 합 계 4,606,552 4,450,669 28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 1,064 1,832 외화환산이익 9,923 8,096 유형자산처분이익 85,650 50,271 정부보조금수익 115,634 217,731 잡이익 21,930 416,946 지분법이익 - 22,879,823 소 계 234,201 23,574,699 기타비용: 외환차손 5,552 3,294 외화환산손실 92,956 10,838 유형자산처분손실 147,083 1 기타대손상각비 - 1,347,239 지분법손실 7,995,463 - 투자부동산평가손실 582,085 - 잡손실 151 - 소 계 8,823,290 1,361,372 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,246,905) (4,358,831) 원재료 및 상품 매입액 18,065,745 16,709,020 종업원급여 13,363,209 12,002,469 감가상각비 2,166,484 2,267,901 전력비 3,425,111 3,036,975 소모품비 7,179,234 5,928,402 기타비용 8,333,868 6,503,054 합 계 49,286,746 42,088,990 30. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 2,544,102 2,277,500 외환차익 315,019 286,419 소 계 2,859,121 2,563,919 금융원가: 이자비용 2,027,106 1,270,331 외환차손 52,793 37,297 외화환산손실 59,344 - 당기손익인식금융자산평가손실 1,142 9,621 소 계 2,140,385 1,317,249 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 2,544,102 - 2,544,102 외환차익 - 315,019 - 315,019 이자비용 - - (2,027,106) (2,027,106) 외환차손 - (52,793) - (52,793) 외화환산손실 - (59,344) - (59,344) 당기손익인식금융자산평가손실 (1,142) - - (1,142) 합 계 (1,142) 2,746,984 (2,027,106) 718,736 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 2,277,500 - 2,277,500 외환차익 - 286,419 - 286,419 이자비용 - - (1,270,331) (1,270,331) 외환차손 - - (37,297) (37,297) 당기손익인식금융자산평가손실 (9,621) - - (9,621) 합 계 (9,621) 2,563,919 (1,307,628) 1,246,670 31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 당기손익에 대한 당기법인세 1,797,843 895,483 법인세환급액 - (433,048) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 644,852 541,337 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (354,714) (48,174) 법인세비용 2,087,981 955,598 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 재측정요소 (90,560) (48,174) 토지재평가 (264,154) - 합 계 (354,714) (48,174) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,823,937 28,365,480 적용세율에 따른 세부담액 401,266 6,240,406 조정사항: -비공제비용 389,901 212,616 -비과세수익 (14,375) (63,641) -이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 1,774,061 (4,970,797) -법인세환급액 - (433,048) -세액공제 (77,213) (37,266) -기타(세율변동효과 및 세율차이) (385,659) 7,328 법인세비용 2,087,981 955,598 평균유효세율 114.48% 3.37% (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 미수수익 (6,629,904) (1,392,280) (3,878,314) (853,229) 대손충당금 576,755 121,119 584,081 128,498 재고자산 1,453,595 305,255 266,122 58,547 감가상각비 540 113 214,906 47,279 당기손익인식금융자산 35,626 7,481 34,483 7,586 확정급여채무 3,933,022 825,935 3,907,175 859,578 사외적립자산 (3,921,697) (823,556) (3,159,931) (695,185) 건설중인자산 - - 2,068,779 455,131 자산재평가차익 (41,178,026) (8,647,385) (39,920,148) (8,782,433) 종속기업투자주식 (14,524,583) (3,050,162) (22,588,496) (4,969,469) 투자부동산 582,085 122,238 - - 기타 4,531,645 951,644 4,043,826 889,644 소계 (55,140,942) (11,579,598) (58,427,517) (12,854,053) 이연법인세자산 미인식금액() 14,524,583 3,050,162 22,588,496 4,969,469 합계 (40,616,359) (8,529,436) (35,839,021) (7,884,584) () 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 없어 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식 (14,524,583) (22,588,496) 32. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (264,044,397) 27,409,882,956 가중평균유통보통주식수() 30,678,806 30,882,071 기본주당이익(손실) (9) 888 () 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 가중평균사외유통주식수 기초발행보통주식수(2022.01.01) 30,901,728 365 11,279,130,720 자기주식(2022.09.05) (50,000) 118 (5,900,000) 자기주식(2022.09.06) (35,000) 117 (4,095,000) 자기주식(2022.09.07) (50,000) 116 (5,800,000) 자기주식(2022.09.08) (2,630) 115 (302,450) 자기주식(2022.09.13) (50,000) 110 (5,500,000) 자기주식(2022.09.14) (50,000) 109 (5,450,000) 자기주식(2022.09.15) (7,967) 108 (860,436) 자기주식(2022.09.16) (20,899) 107 (2,236,193) 자기주식(2022.09.20) (50,000) 103 (5,150,000) 자기주식(2022.09.21) (50,000) 102 (5,100,000) 자기주식(2022.09.23) (50,000) 100 (5,000,000) 자기주식(2022.09.26) (30,000) 97 (2,910,000) 자기주식(2022.09.27) (50,000) 96 (4,800,000) 자기주식(2022.09.28) (20,000) 95 (1,900,000) 자기주식(2022.09.29) (20,000) 94 (1,880,000) 자기주식(2022.09.30) (20,000) 93 (1,860,000) 자기주식(2022.10.04) (20,000) 89 (1,780,000) 자기주식(2022.10.05) (13,504) 88 (1,188,352) 자기주식(2022.10.06) (6,000) 87 (522,000) 자기주식(2022.10.07) (4,000) 86 (344,000) 자기주식(2022.11.11) (20,000) 51 (1,020,000) 자기주식(2022.11.14) (24,039) 48 (1,153,872) 자기주식(2022.11.15) (28,296) 47 (1,329,912) 자기주식(2022.11.16) (20,000) 46 (920,000) 자기주식(2022.11.17) (21,334) 45 (960,030) 자기주식(2022.11.18) (14,567) 44 (640,948) 자기주식(2022.11.21) (18,043) 41 (739,763) 자기주식(2022.11.22) (36,000) 40 (1,440,000) 자기주식(2022.11.23) (21,545) 39 (840,255) 자기주식(2022.11.24) (10,668) 38 (405,384) 자기주식(2022.11.25) (17,987) 37 (665,519) 자기주식(2022.11.28) (16,937) 34 (575,858) 자기주식(2022.11.29) (15,971) 33 (527,043) 자기주식(2022.11.30) (11,767) 32 (376,544) 자기주식(2022.12.01) (15,185) 31 (470,735) 자기주식(2022.12.02) (7,310) 30 (219,300) 자기주식(2022.12.05) (20,000) 27 (540,000) 자기주식(2022.12.06) (25,613) 26 (665,938) 자기주식(2022.12.07) (28,519) 25 (712,975) 자기주식(2022.12.08) (50,000) 24 (1,200,000) 자기주식(2022.12.09) (20,000) 23 (460,000) 자기주식(2022.12.12) (50,000) 20 (1,000,000) 자기주식(2022.12.13) (50,000) 19 (950,000) 자기주식(2022.12.14) (29,068) 18 (523,224) 자기주식(2022.12.15) (16,306) 17 (277,202) 자기주식(2022.12.16) (10,845) 16 (173,520) 합 계 29,701,728 11,197,764,267 (÷) 365 가중평균사외유통보통주식수 30,678,806 ② 전기 (단위: 주) 구분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 기초발행보통주식수(2021.1.1) 30,542,984 365 11,148,189,160 전환권행사(2021.1.21) 358,744 345 123,766,680 합 계 30,901,728 11,271,955,840 (÷) 365 가중평균유통보통주식수 30,882,071 (2) 희석주당이익1) 당기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.2) 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기 보통주 당기순이익 27,409,882,956 전환사채의 이자 3,242,299 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 27,413,125,255 가중평균유통보통주식수() 30,901,728 희석주당이익 887 () 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 유통주식수 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 30,542,984 희석성 잠재적 보통주 전환사채 358,744 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 30,901,728 33. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 지배회사 특수관계 구분 케이프인베스트먼트(주) (주)케이프 종속회사 이니티움2013사모투자전문회사 케이프인베스트먼트(주) 종속회사 (주)이니티움앤코리츠 이니티움2013사모투자전문회사 종속회사 이니티움2016(주) 케이프인베스트먼트(주) 종속회사 (주)케이프투자증권 이니티움2016(주) 종속회사 케이프프리즘레드사모투자신탁 (주)케이프투자증권 종속회사 케이프코스닥벤처 전문사모투자신탁 (주)케이프투자증권 종속회사 플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자신탁 제5호 (주)케이프투자증권 종속회사 케이프제일호이차전지신기술투자조합 (주)케이프투자증권 종속회사 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 (주)케이프투자증권 종속회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 케이프투자증권(주) 679,471 - 447,547 - 종속기업 케이프인베스트먼트(주) 10,051 - 130,640 - (3) 당기와 전기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당기 전기 자금회수(대여) 이자수익 자금회수(대여) 이자수익 종속기업 케이프인베스트먼트㈜ - 2,290,931 (29,700,000) 2,110,228 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당기말 전기말 대여금 미수수익 매출채권 대여금 미수수익 매출채권 종속기업 케이프인베스트먼트㈜ 58,660,692 6,546,808 2,758 59,152,761 3,763,808 35,968 (5) 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 거래내역 전기 종속기업 케이프인베스트먼트㈜ 지분 취득 5,000,000 (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 894,609 849,898 퇴직급여 183,554 181,999 합계 1,078,163 1,031,897 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (264,045) 27,409,883 조정항목 : 법인세비용 2,087,981 955,598 이자비용 2,027,106 1,270,331 이자수익 (2,544,102) (2,277,500) 외화환산손실 152,300 10,838 유형자산처분손실 147,083 1 감가상각비 2,166,484 2,267,901 재고자산평가손실(환입) (매출원가) 1,187,473 (50,236) 투자부동산평가손실 582,085 - 대손상각비(환입) 3,364 (22,952) 기타대손상각비 - 1,347,239 지분법손실 7,995,463 - 당기손익인식금융자산평가손실 1,142 9,621 기타장기종업원급여 (11,801) 1,689 퇴직급여 756,130 1,038,062 외화환산이익 (9,923) (8,096) 유형자산처분이익 (85,650) (50,271) 정부보조금수익 (20,299) - 지분법이익 - (22,879,823) 소모품비 - 5,402 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 재고자산의 증가 (3,246,905) (4,358,831) 매출채권의 감소(증가) (1,190,110) 240,204 미수금의 감소 38,048 13,992 선급금의 감소(증가) (17,867) 74,131 기타보증금의 감소 - 420,000 당기법인세자산의 증가 - (18,744) 선급비용의 감소 962 1,208 퇴직금의 지급 (340,653) (1,677,365) 사외적립자산의 감소(증가) (720,157) 348,731 이연수익의 증가 - 16,102 매입채무의 증가(감소) (145,881) 685,210 미지급금의 감소 (124,200) (73,517) 예수금의 증가 47,441 8,587 미지급비용의 증가 1,139,019 533,212 선수금의 증가(감소) 2,391,950 (617,907) 합계 12,002,438 4,622,700 (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 831,415 455,645 장기차입금의 유동성 대체 (5,000,000) (5,000,000) 전환사채의 전환 - (1,897,112) 대여금의 유동성 대체 - 30,800,000 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 19,852,020 - 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 28,099,995 - 투자부동산의 유형자산 대체 76,966 - 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 증가 132,688 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 현금흐름 비현금 변동 기 말 차입금 64,000,000 - 3,800,000 - 67,800,000 임대보증금 235,250 - (150,250) - 85,000 합 계 64,235,250 - 3,649,750 - 67,885,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 이자비용 현금흐름 비현금 변동 기 말 차입금 46,837,400 4,157 18,000,000 (841,557) 64,000,000 임대보증금 192,350 - 42,900 - 235,250 합 계 47,029,750 4,157 18,042,900 (841,557) 64,235,250 35. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무담당이사가 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며 영업과 관련한금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (3) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 1,500천원입니다. 당기말과 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 총포괄손익의 변동금액은 각각 15천원입니다. (4) 신용위험당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신규거래처와 계약시 선수금을 수취하여 위험관리를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기매출채권및기타채권 75,501,676 72,176,490 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 유동성위험 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 26,800,000 26,800,000 5,000,000 - 16,800,000 5,000,000 - 단기차입금 41,000,000 41,000,000 32,000,000 9,000,000 - - - 매입채무및기타채무 5,566,444 5,566,444 5,520,179 - 46,265 - - 합 계 73,366,444 73,366,444 42,520,179 9,000,000 16,846,265 5,000,000 - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 16,000,000 16,000,000 5,000,000 - 5,000,000 6,000,000 - 단기차입금 48,000,000 48,000,000 31,000,000 17,000,000 - - - 매입채무및기타채무 4,608,551 4,608,551 4,550,485 - 58,066 - - 합 계 68,608,551 68,608,551 40,550,485 17,000,000 5,058,066 6,000,000 - (6) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 매출채권 558,989 225,218 2,126,119 1,124,708 799,768 196,748 미수금 140,102 19,716 - 147,358 19,716 - 합 계 699,091 244,934 2,126,119 1,272,066 819,484 196,748 당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD 1,267.30 1,185.50 EUR 1,351.20 1342.34 CNY 181.44 186.26 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 69,909 (69,909) 127,207 (127,207) EUR 24,493 (24,493) 81,948 (81,948) CNY 212,612 (212,612) 19,675 (19,675) (7) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 - 799,586 금융부채 (55,800,000) (59,000,000) 합 계 (55,800,000) (58,200,414) ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 - - 7,996 (7,996) 이자비용 (558,000) 558,000 (590,000) 590,000 (8) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 67,800,000 64,000,000 차감: 현금및현금성자산 (5,678,578) (3,036,622) 순부채 62,121,422 60,963,378 자본총계 191,694,468 199,758,151 부채비율 32.41% 30.52% 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 500500500-53935,81811,942-26427,4099,13179313162,9703,0903,054---1,302.610.833.4우선주---보통주2.22.22.0우선주---보통주---우선주---보통주100100100우선주---보통주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 현금배당금총액 : [발행주식수 × 1주당 현금배당금]주2) 현금배당성향(%) : [현금배당총액 / 당기순이익(연결재무제표상 지배기업소유주 지분 기준 당기순이익)100]주3) 현금배당수익률(%) : [1주당 현금배당금 / 배당 기준일로부터 과거 1주일간 종가의평균]주4) 보고서 제출일 현재 주당 현금배당금은 제39기 정기주주총회의 안건으로 1주당 100원의 배당금을 지급하는 1안과 1주당 200원의 배당금을 지급하는 2안이 상정되어 있습니다. 배당금과 관련된 사항은 제39기 정기주주총회의 결과에 따라 달라질 수 있으며, 23.03.29(수) 정기주주총회에서 변동사항이 있을 시 해당 보고서는 정정할 예정입니다. 나. 배당에 관한 사항 당사는 명문화된 배당 정책은 별도로 존재하지 않지만, 미래 사업확장을 위한 투자수요, 경기하강을 대비한 적정수준의 현금확보및 운영자금, 과거 배당실적, 매 회계연도 영업실적, 동종업계 배당상황을 포함한 제반 경제사회적 요소를 감안하여 배당규모를 결정하고 있습니다.당사는 주주이익 확대와 주주의 권리보장을 위해 적절한 수준의 배당을 유지 또는 영업실적 개선에 따라 확대하는 방향으로 배당 계획을 수립하고 있습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -32.11.2 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2006.07.20유상증자(주주배정)보통주800,0005001,5002007.05.24유상증자(일반공모)보통주1,750,00050018,0002007.07.24유상증자(제3자배정)보통주250,00050018,0002008.03.24유상증자(주주우선공모)보통주1,360,00050013,7502008.04.16무상증자보통주840,000500-2014.01.17신주인수권행사보통주242,3655004,1262014.11.10무상증자보통주9,051,662500-2015.03.12신주인수권행사보통주225,2255002,2202017.06.15전환권행사보통주2,102,8015002,1402017.06.20전환권행사보통주170,0935002,1402017.06.21전환권행사보통주327,1025002,1402017.06.23전환권행사보통주761,6795002,1402017.07.07전환권행사보통주22,8975002,1402017.07.26전환권행사보통주428,9745002,1402017.07.27전환권행사보통주377,7975002,1402017.07.28전환권행사보통주186,9155002,1402018.01.30전환권행사보통주242,0525002,1402018.01.31전환권행사보통주286,2095002,1402018.04.13전환권행사보통주1,051,4015002,1402018.04.19전환권행사보통주1,051,4015002,1402019.12.18전환권행사보통주807,1745002,2302020.01.17전환권행사보통주625,0005002,2402020.02.26전환권행사보통주1,076,2335002,2302020.03.04전환권행사보통주625,0005002,2402020.09.14전환권행사보통주269,0585002,2302020.09.14전환권행사보통주535,7145002,2402020.10.08전환권행사보통주1,076,2325002,2302021.01.21전환권행사보통주358,7445002,230 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)케이프회사채사모2016.06.2115,0002.00%-2019.06.14전액상환유안타증권(주)케이프회사채사모2018.02.238,0001.00%-2021.02.23전액상환-(주)케이프회사채사모2018.02.264,0001.00%-2021.02.26전액상환-이니티움2016 주식회사회사채사모2016.06.1620,0005.70%-2019.06.16전액상환유안타증권47,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석 및 '5. 별도 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 최근 3 사업연도 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 기말 장기매출채권 및 기타채권 530 - 0.0% 매출채권 및 기타채권 11,279,182 685,719 6.1% 합계 11,279,712 685,719 6.1% 제38기 기말 장기매출채권 및 기타채권 530 - 0.0% 매출채권 및 기타채권 9,912,847 682,355 7.4% 합계 9,913,377 682,355 7.3% 제37기 기말 장기매출채권 및 기타채권 5,675,030 5,674,500 99.9% 매출채권 및 기타채권 10,580,045 705,307 6.7% 합계 16,255,075 6,379,807 39.2% ) 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제39기 기말 제38기 기말 제37기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 682,355 6,379,807 6,406,827 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액 (상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,364 (5,697,452) (27,020) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 685,719 682,355 6,379,807 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(5) 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 제39기 기말 제38기 기말 제37기 기말 만기미도래 10,183,778 8,464,822 6,948,485 만기경과 미손상금액 - - - 만기경과 손상금액 - 90일 이내 410,215 766,200 2,128,026 90일 ~ 180일 - - 43,411 180일 ~ 365일 - - 46,930 365일 이상 685,719 682,355 7,088,223 합계 11,279,712 9,913,377 16,255,075 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 ( 단위: 천원) 사업부문 계정과목 제39기 기말 제38기 기말 제37기 기말 실린더라이너 상품 31,573 57,210 62,578 제품 7,076,832 3,205,243 3,246,275 재공품 9,959,772 10,773,632 7,500,148 원재료 3,382,418 3,167,606 2,035,858 소계 20,450,595 17,203,691 12,844,860 사업부문별 합계 20,450,595 17,203,691 12,844,860 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 ×100] 7.18% 6.19% 5.47% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.4 2.5 2.7 * 투자부문은 따로 재고자산을 보유하고 있지 않아 기재를 생략 하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 ① 당사는 년 1회 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다. ② 실사일자 : 매년 12월말 회계부서 및 생산관리부서의 입회 하에 전수조사 또는 샘플링 조사 ③ 장기체화 재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상품 제품 재공품 원재료 합계 제39기 기말 취득원가 31,573 7,076,832 9,959,772 3,382,418 20,450,595 평가충당금 - (620,299) (791,327) (41,969) (1,453,595) 장부금액 31,573 6,456,533 9,168,445 3,340,449 18,997,000 제38기 기말 취득원가 57,210 3,205,243 10,773,632 3,167,606 17,203,691 평가충당금 - (95,931) (170,191) - (266,122) 장부금액 57,210 3,109,312 10,603,441 3,167,606 16,937,569 제37기 기말 취득원가 62,578 3,246,275 7,500,148 2,035,858 12,844,860 평가충당금 - (147,681) (168,677) - (316,358) 장부금액 62,578 3,098,594 7,331,471 2,035,858 12,528,502 라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다 마. 공정가치 평가 내역 - 당사의 공정가치 평가 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명 될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제치 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 22년 개별 실적은 자산 2,849억원, 부채 932억원, 자본 1,917억원이며, 매출액 589억원, 영업이익 97억원, 당기순손실 3억원의 실적으로 마감하였습니다. 세부적으로는 25%의 매출액 신장을 달성하여 영업이익은 지난해 대비 48억원 증가한 96억원의 놀라운 실적을 달성하였으나 주요 종속회사인 케이프투자증권의 업황부진에 따라 대규모 지분법손실 평가액이 반영됨에 따라 당기순이익은 큰 폭으로감소였습니다. 당초 22년도는 21년 선박 발주량이 이래적으로 많았던 만큼 22년에는 다소 선박 발주량이 감소할 것으로 예측되었고, 실제 선박 수주량은 감소하였으나 신조선가가 오름에 따라 당사의 실린더라이너의 가격 경쟁력도 높일수 있었습니다. 또한 LNG, LPG,탱커, 컨테이너선 등 다양한 선박의 엔진수요가 뒷받침해주면서 최근 10년이내 최대 매출액을 달성할 수 있었던 원동력이 되었고 이를 바탕으로 높은 영업이익을 달성할 수 있었습니다. 이에 반해 케이프투자증권은 글로벌 인플레이션 장기화 및 미국 연준의 통화긴축 기조 지속 등으로 주가가 급락한 이후 부동산 경기도 둔화되면서 경영환경이 크게 악화되었습니다. 더욱이 22년 하반기부터 불거진 채권시장 리스크는 일부 증권사의 유동성 위기를 가져왔습니다. 22년은 대내외 경제와 금융시장 불안이 지속 됨에 따라 무엇보다 손익보다는 유동성이 더 중요한 시기로 판단하여 리스크 관리를 최우선으로 불안정한 금융상황에 효과적으로 대응하고자 하였으나, 당사 역시 손익 감소가 불가피해지면서 세전이익 12.7억원을 기록하였습니다. 당사는 23년도에도 당사는 높은 기술력을 바탕으로 고객들의 니즈를 충족하며 실린더라이너 업계의 선도업체로서 그 위상을 높일 수 있도록 최선을 다하도록 할 것이며, 전 세계적인 인플레이션과 금리 상승세가 안정되는 등 금융시장이 회복세로 전환된다면 케이프투자증권 역시 경영여건 또한 개선되면서 안정적인 수익을 통하여 이전의 위상을 찾을 수 있을것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 연결 재무상태 및 영업실적(1) 연결 재무상태 (단위: %, 천원) 구 분 제39기 기말(2022.12.31현재) 제38기 기말(2021.12.31현재) 증감액 증감율 [비유동자산] 75,991,297 124,160,118 (48,168,821) (38.8%) ㆍ유형자산 75,487,482 94,850,257 (19,362,775) (20.4%) ㆍ투자부동산 - 28,848,647 (28,848,647) (100.0%) ㆍ무형자산 318,593 318,592 - 0.0% ㆍ관계기업투자 101,489 102,717 (1,228) (1.2%) ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,500 1,500 - (0.0%) ㆍ장기금융예치금 81,703 37,874 43,829 115.7% ㆍ장기매출채권및기타채권 530 530 - 0.0% [유동자산] 96,132,004 37,533,168 58,598,836 156.1% ㆍ재고자산 18,997,001 16,937,569 2,059,432 12.2% ㆍ매출채권및기타채권 10,593,462 9,230,492 1,362,970 14.8% ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 591,078 2,716,344 (2,125,266) (78.2%) ㆍ단기금융예치금 10,568,600 3,576,717 6,991,883 195.5% ㆍ현금및현금성자산 7,391,889 5,032,766 2,359,123 46.9% ㆍ당기법인세자산 4,965 23,168 (18,203) (78.6%) ㆍ기타유동자산 32,993 16,113 16,880 104.8% ㆍ매각예정비유동자산 47,952,015 - 47,952,015 100.0% [증권업자산] 2,156,723,290 2,051,430,360 105,292,930 5.1% ㆍ현금및예치금 144,441,697 109,612,391 34,829,306 31.8% ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 1,759,220,196 1,620,861,728 138,358,468 8.5% ㆍ매도가능금융자산 2,500,000 - 2,500,000 100.0% ㆍ관계기업투자 36,549,307 46,393,493 (9,844,186) (21.2%) ㆍ대출채권 159,254,726 199,812,257 (40,557,531) (20.3%) ㆍ유형자산 9,887,328 12,415,447 (2,528,119) (20.4%) ㆍ무형자산 6,728,411 6,267,870 460,541 7.3% ㆍ이연법인세자산 2,810,695 - 2,810,695 100.0% ㆍ당기법인세자산 3,485,187 - 3,485,187 100.0% ㆍ기타자산 31,845,743 56,067,173 (24,221,429) (43.2%) 자산총계 2,328,846,591 2,213,123,646 115,722,945 5.2% [유동부채] 62,814,200 140,892,237 (78,078,037) (55.4%) [비유동부채] 129,721,007 45,806,110 83,914,897 183.2% [증권업부채] 1,899,770,091 1,779,609,082 120,161,009 6.8% 부채총계 2,092,305,299 1,966,307,430 125,997,869 6.4% [지배회사의 소유지분] 193,533,776 201,105,390 (7,571,614) (3.8%) ㆍ자본금 15,450,864 15,450,864 - 100.0% ㆍ주식발행초과금 74,473,143 74,473,143 - 100.0% ㆍ기타자본 23,218,075 28,268,219 (5,050,144) (17.9%) ㆍ적립금 1,643,978 1,334,960 309,018 23.1% ㆍ미처분이익잉여금 78,747,716 81,578,203 (2,830,488) (3.5%) [비지배지분] 43,007,516 45,710,826 (2,703,310) (5.9%) 자본총계 236,541,292 246,816,216 (10,274,924) (4.2%) 연결에포함된자회사수 10 9 1 가. 자산 제39기 연결회사의 자산은 2조 2,329억원으로 전기 대비 1,157억원(↑5.2%) 증가하였습니다. 세부적으로는 비증권업의 비유동자산 482억 감소, 유동자산 586억원 증가, 증권업 자산 1,053억원이 증가하였습니다. 비증권업의 경우 토지 및 투자부동산 매각예정에 따른 계정대체로 비유동자산과 유동자산의 계정대체로 인한 증감이 반영되었고, 이 외에 재고자산 및 매출채권의 증가 그리고 부동산 매각 계약금의 수령에 따른 단기금융예치금 및 현금 및 현금성자산의 증가가 주된 요인으로 판단됩니다. 그리고 증권업 자산의 경우 현금및예치금과 당기손익-공정가치측정 금융자산이 증가하였고 이연법인세 자산 및 당기 법인세 자산과 관련한 법인세자산 항목의 증가가 주된 요인으로 판단됩니다. 나. 부채 제39기 연결회사의 부채는 2조 923 억원으로 전기 대비 1,260억원(↑6.4%) 증가하였습니다. 세부적으로는 비증권업의 비유동부채 839억원 증가, 유동부채 780억원 감소, 증권업부채 1,201억원이 증가하였습니다. 비증권업의 비유동부채는 장기차입금의 차입에 따른 증가 주된 요인이며, 유동부채는 유동성장기차입금의 만기상환으로 인한 감소 그리고 이연법인세 부채 및 당기 법인세 부채의 증가가 요인으로 판단됩니다. 증권업부채의 경우 예수부채가 483억원 감소, 차입부채가 169억원 감소한 반면 당기손익-공정가치측정금융부채가2,205억원 증가한 것이 가장 큰 요인으로 판단됩니다. 다. 자본 제39기 연결회사의 자본은 2,365억원으로 전기 대비 103억원(↓4.2%) 감소하였습니다. 세부적으로는 자기주식 매입으로 기타자본 60억원 감소하였으며, 22년 당기순이익이 반영됨에 따라 미처분이익잉여금도 28억원이 감소하였습니다. (2) 연결 영업실적 (단위: %, 천원) 구 분 제39기 기말(2022.01.01~2022.12.31) 제38기 기말(2021.01.01~2021.12.31) 증감액 증감율 매출액 609,700,362 427,666,284 182,034,078 42.6% 매출원가 529,823,374 284,003,044 245,820,330 86.6% 매출총이익 79,876,988 143,663,240 (63,786,252) (44.4%) 판매비와관리비 77,518,707 96,282,110 (18,763,403) (19.5%) 영업이익 2,358,281 47,381,129 (45,022,848) (95.0%) 기타수익 2,711,407 13,807,366 (11,095,959) (80.4%) 기타비용 2,422,536 884,923 1,537,613 173.8% 금융수익 619,541 474,475 145,066 30.6% 금융원가 7,004,140 (11,582,751) 18,586,891 (160.5%) 법인세비용차감전순이익 (3,737,447) 72,360,798 (76,098,245) (105.2%) 법인세비용 (3,198,581) 36,542,413 (39,740,994) (108.8%) 당기순이익 (538,867) 35,818,385 (36,357,252) (101.5%) 제39기 연결회사의 영업실적 중 매출액은 전기대비 1,820억원(↑42.6%) 증가한 6,097억원이고, 영업이익은 전기대비 450억원(↓95.0%) 감소한 24억원이며, 당기순이익은 전기대비 364억원(↓101.5%) 감소하여 당기순손실 5억원입니다. 이는 매출원가 증가에 따른 영향이 가장 크며, 사업부문별로는 비증권업의 매출원가는 전기대비 70.4억원(↑18.7%), 증권업의 매출원가는 전기대비 2,388억원(↑96.9%)이 증가하였으며, 이에 따라 영업이익과 당기순손실도 큰 폭으로 증가되었습니다. 나 주요 자회사의 재무상태 및 영업실적1) 실린더라이너 제조업- (주)케이프(1) 개별 재무상태 (단위:%, 천원) 구 분 제39기 기말(2022.12.31 현재) 제38기 기말(2021.12.31 현재) 증감액 증감율 [비유동자산] 191,343,135 245,232,531 (53,889,396) (22.0%) ㆍ유형자산 75,264,394 94,575,990 (19,311,596) (20.4%) ㆍ투자부동산 - 28,848,647 (28,848,647) (100.0%) ㆍ무형자산 318,592 318,592 - (0.0%) ㆍ지분법적용투자주식 50,469,115 58,533,029 (8,063,914) (13.8) ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,500 1,500 - 0.0% ㆍ장기금융예치금 81,703 37,874 43,829 115.7% ㆍ장기매출채권및기타채권 65,207,831 62,916,899 2,290,932 3.6% [유동자산] 93,522,565 32,826,119 60,696,446 184.9% ㆍ재고자산 18,997,001 16,937,569 2,059,432 12.2% ㆍ매출채권및기타채권 10,293,845 9,259,591 1,034,254 11.2% ㆍ단기금융예치금 10,568,600 3,576,717 6,991,883 195.5% ㆍ현금및현금성자산 5,678,578 3,036,622 2,641,956 87.0% ㆍ기타유동자산 32,526 15,620 16,906 108.2% ㆍ매각예정비유동자산 47,952,015 - 47,952,015 0.0% 자산총계 284,865,700 278,058,650 6,807,050 2.4% [유동부채] 62,616,578 58,422,678 4,193,900 7.2% [비유동부채] 30,554,654 19,877,821 10,676,833 53.7% 부채총계 93,171,232 78,300,499 14,870,733 19.0% [자본금] 15,450,864 15,450,864 - - [주식발행초과금] 74,473,143 74,473,143 - - [기타자본] 23,218,075 28,268,219 (5,050,144) (17.9%) [적립금] 1,643,978 1,334,960 309,017 23.1% [미처분이익잉여금] 76,908,408 80,230,965 (3,322,557) (4.1%) 자본총계 191,694,468 199,758,151 (8,063,683) (4.0%) 가. 자산 제39기 (주)케이프의 자산은 2,849억원으로 전기 대비 681억원(↑2.4%) 증가하였습니다. 유동자산은 607억원(↑184.9%) 증가하였습니다. 이 중 토지 및 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하여 479억원이 증가하였고, 기말 재고자산의 20억 증가로 인한 효과가 주된 요인으로 판단됩니다. 그 외 비유동자산은 539억원(↓22.0%) 감소, 투자부동산은 28.8억원(↓100.0%)감소 하였으며. 비유동자산의 경우 당기 중에 발생한 매각예정비유동자산으로 분류함에 따라 주로 감소하였으며, 유형자산의 경우 당기 중에 발생한 자산의 취득 및 처분과 감가상각비를 포함하고 반영된 금액입니다. 나. 부채 제39기 (주)케이프의 부채는 932억원으로 전기 대비 149억원(↑19.0%) 증가하였습니다. 유동부채는 42억원(↑7.2%) 증가, 비유동부채는 107억원(↑53.7%) 증가 하였습니다. 이는 장기차입금 및 단기차입금의 증가 및 유동성 대체 금액이 포함되어 있으며, 단기적인 매입채무 및 기타채무의 증가에 따른 영향으로 판단됩니다. 다. 자본제39기 (주)케이프의 자본은 1,917억원으로 전기 대비 81억원(↓4.0%) 감소하였습니다. 이는 자기주식 매수에 따른 60억과 22년 당기순이익의 반영에 따른 미처분이익잉여금 33억원의 감소가 포함되어 있습니다. (2) 개별 영업실적 (단위: %, 천원) 구 분 제39기 기말(2022.01.01~2022.12.31) 제38기 기말(2021.01.01~2021.12.31) 증감액 증감율 매출액 58,981,036 46,994,472 11,986,564 25.5% 매출원가 44,680,194 37,638,321 7,041,873 18.7% 매출총이익 14,300,842 9,356,151 4,944,691 52.8% 판매비와관리비 4,606,552 4,450,669 155,883 3.5% 영업이익 9,694,290 4,905,482 4,788,808 97.6% 기타수익 234,201 23,574,699 (23,340,499) (99.0%) 기타비용 8,823,290 1,361,372 7,461,918 548.1% 금융수익 2,859,121 2,563,920 295,202 11.5% 금융원가 2,140,386 1,317,249 823,137 62.5% 법인세비용차감전순이익 1,823,937 28,365,480 (26,541,544) (93.6%) 법인세비용 2,087,981 955,598 1,132,384 118.5% 당기순이익 (264,044) 27,409,883 (27,673,927) (101.0%) 제39기 (주)케이프의 영업실적 중 매출액은 전기대비 119억원(↑25.5%) 증가한 589억원이고, 영업이익은 전기대비 49억원(↑52.8%) 증가한 143억원, 당기순이익은 전기대비 277억원(↓101.0%) 감소한 당기순손실 2.6억원을 달성하였습니다. 이는 지난해부터 이어져 온 조선업의 수주량 증가와 교체수요 증가로 인해 매출액이 증가하여 영업이익이 큰 폭으로 증가하였습니다. 그러나 증권업 불황에 따른 케이프투자증권의 지분법손실이 큰 폭으로 증가하여 기타비용이 75억원(↑548.1%) 증가하였고 이로 인해 당기순손실 2.6억원을 달성하게 되었습니다. 2) 금융 투자업- 케이프투자증권(주) 가. 자산 (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 1. 현금 및 예치금 86,988 109,612 119,912 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,673,400 1,620,862 1,454,936 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500 - - 4. 관계기업투자 113,134 46,393 35,190 5. 대출채권 159,255 199,812 206,308 6. 유형자산 9,887 12,415 1,473 7. 무형자산 6,728 6,268 5,839 8. 당기법인세자산 2,811 - - 9. 이연법인세자산 3,485 - 2,195 10. 기타자산 35,864 56,068 81,870 자산총계 2,094,052 2,051,430 1,907,723 ※ 연결기준 회사의 총 자산은 2조 514억원에서 2조 940억원으로 약 426억 증가하였는데 당기손익-공정가치측정금융자산이 525억 증가함에 따른 것입니다. (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 1. 예수부채 67,377 115,654 194,903 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 585,751 367,276 164,733 3. 차입부채 1,138,302 1,155,232 1,198,213 4. 확정급여부채 1,633 1,385 1,137 5. 충당부채 1,898 1,806 477 6. 이연법인세부채 - 225 705 7. 당기법인세부채 - 6,882 - 8. 기타부채 40,807 131,277 112,205 부채총계 1,835,768 1,779,737 1,672,373 ※ 연결기준 회사의 총 부채는 전기 1조 7,797억원에서 1조 8,358억원으로 561억 증가하였는데 이는 예수부채 483억 감소, 당기손익-공정가치측정금융부채가 2,185억 증가, 법인세관련 부채 71억 감소, 기타부채 905억 감소한 것에 기인합니다. 다. 자본 (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 1. 자본금 170,000 170,000 170,000 2. 자본조정 -1,777 -1,701 -1,671 3. 기타포괄손익누계액 -742 -635 -680 4. 이익잉여금 90,803 104,029 67,701 5. 비지배지분 - - - 자본총계 258,284 271,693 235,350 ※ 연결기준 회사의 총 자본은 2,717억원에서 2,583억원으로 약 134억 감소하였는데 이는 이익잉여금이 약 132억 감소한 것이 주요 원인입니다. 라. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 1. 영업수익 551,814 381,249 375,815 2. 영업비용 556,242 331,450 355,834 3. 영업이익 -4,428 49,799 19,981 4. 영업외손익 789 4,817 2,639 5. 법인세비용 951 12,396 5,430 6. 당기순이익 -4,590 42,220 17,190 ※ 연결기준 2022 회계년도 세전이익은 -36.4억, 당기순이익은 -45.9억을 기록 하였습니다. 당사의 주요 손익현황을 살펴보면 영업이익은 전기대비 108.89% 감소하여 -44억을, 당기순이익은 110.87% 감소한 422억을 기록하였습니다. 영업이익의 감소는 금리 상승 등 시장변동성 증가에 따른 이익 감소가 주요 원인입니다. 4. 신규사업 - 해당사항 없습니다. 5. 중단사업 - 해당사항 없습니다. 6. 조직변경당사는 아래의 표와 같이 구성되어 있습니다. 당기에 조직변경, 사업부문의 재조직, 종업원의 조기 퇴사 등(이하 '경영합리화'라 한다.) 을 실행하지 않았습니다. 또한 보고서 제출일 현재 경영합리화를 위한 계획은 가지고 있지 않으며, 이로 인한 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향은 없으며, 관련된 비용 지출도 없습니다. 22년 케이프 조직도_22.12.31 기준.jpg 22년 케이프 조직도_22.12.31 기준 7. 환율변동 영향가. 비금융 투자업① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 매출채권 558,989 225,218 2,126,119 1,124,708 799,768 196,748 미수금 140,102 19,716 - 147,358 19,716 - 합 계 699,091 244,934 2,126,119 1,272,066 819,484 196,748 당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD 1,267.30 1,185.50 EUR 1,351.20 1342.34 CNY 181.44 186.26 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 69,909 (69,909) 127,207 (127,207) EUR 24,493 (24,493) 81,948 (81,948) CNY 212,612 (212,612) 19,675 (19,675) 나.금융 투자업당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 100원 상승 - - 100원 하락 - - 전기말 100원 상승 - - 100원 하락 - - 8. 자산 손상 인식 당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수 가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.당기의 계정과목별 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 9. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수집하고 현금 유출 예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석 검토 하고 있습니다. 1) 유동성 현황 (단위: 천원) 　구분 제 39 기 제 38 기 증감 금액 비율 영업활동현금흐름 43,330,270 36,948,558 6,381,712 17% 투자활동현금흐름 5,382,240 (9,564,991) 14,947,231 156% 재무활동현금흐름 (25,650,075) (62,730,696) 37,080,621 59% 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 23,062,435 (35,347,129) 58,409,564 (165%) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (59,344) - (59,344) (100%) 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,003,091 (35,347,129) 58,350,220 165% 기초현금및현금성자산 78,893,223 114,240,352 (35,347,129) (31%) 기말현금및현금성자산 101,896,314 78,893,223 23,003,091 29% 당사는 제39기 기말 현재 약 1,019억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 이는 전기말 대비 약 230억원이 증가하였습니다. 당기의 영업활동 현금유입은 전기 대비 64억원 증가하였으며 이는 증권업의 주된 영업활동으로 인한 자산부채의 증감이 주된 요인으로 판단됩니다. 당기의 투자활동 현금유출은 전기대비 149억원 증가하였으며, 이는 유형자산의 취득과 단기금융예치금의 증가 등이 주된 요인으로 판단됩니다. 당기의 재무활동 현금유입은 전기대비 371억원 증가하였으며 이는 증권업의 장단기차입금의 감소 등의 영향으로 판단됩니다. 2) 자금조달에 관한 사항 (1) 비금융 투자업 (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 만기 당기말 전기말 장기차입금 원화 IBK기업은행(2) - - - 5,000,000 원화 5.11% 2024년 6,000,000 6,000,000 원화 5.12% 2024년 6,000,000 - 원화 5.12% 2024년 3,000,000 - 원화 5.24% 2025년 5,000,000 - 원화 KDB산업은행(1) 3.90% 2024년 1,800,000 원화 한국투자캐피탈(1) 5.99% 2025년 35,530,000 - 원화 SBI저축은행(1) 5.99% 2025년 12,000,000 - 원화 전북은행(1) 5.99% 2025년 10,000,000 - 원화 KDB캐피탈(1) 5.99% 2025년 10,000,000 - 원화 IBK캐피탈(1) 5.99% 2025년 5,000,000 - 원화 수협은행(1) 5.99% 2025년 2,000,000 - 원화 디비저축은행(1) 5.99% 2025년 5,000,000 - 원화 산은캐피탈 외 - - - 35,000,000 원화 모아저축은행 외 - - - 40,000,000 원화 예가람저축은행 - - - 4,561,331 원화 우리은행(2) 5.23% 2023년 5,000,000 5,000,000 소계 106,330,000 95,561,331 차감 : 유동성장기차입금 (5,000,000) (84,561,331) 장기차입금 합계 101,330,000 11,000,000 단기차입금 원화 IBK기업은행(2) - - - 6,000,000 - - - 8,000,000 4.73% 2023년 3,000,000 3,000,000 4.69% 2023년 2,000,000 2,000,000 4.64% 2023년 4,000,000 4,000,000 4.80% 2023년 5,000,000 - 경남은행(2) 4.79% 2023년 7,000,000 7,000,000 5.54% 2023년 8,000,000 8,000,000 - - - 5,000,000 우리은행 - - - 5,000,000 KDB산업은행(2) 2.73% 2023년 2,000,000 - 2.31% 2023년 10,000,000 - 단기차입금 합계 41,000,000 48,000,000 (1) 해당 차입금에 대하여 연결실체의 종속기업인 케이프투자증권주식회사 보유지 분 28백만주와 배당금수령계좌가 담보로 제공되고 있습니다. (2) 해당 차입금에 대하여 토지,건물, 기계장치 및 매각예정비유동자산이 담보로 제공되고 있으며, 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 담보설정금액 차입금액 종류 토지,건물,기계장치,매각예정비유동자산 IBK기업은행 118,567,691 41,000,000 34,000,000 운영자금대출 경남은행 8,400,000 7,000,000 시설자금대출 9,600,000 8,000,000 운영자금대출 우리은행 6,000,000 5,000,000 운영자금대출 KDB산업은행 17,400,000 13,800,000 운영자금대출 합계 118,567,691 82,400,000 67,800,000 (2) 금융 투자업 ① 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구분 15기말 주) 14기말 주) 금액 구성비 금액 구성비 자본 자본금 170,000 7.88% 170,000 8.29% 자본잉여금 - 0.00% - 0.00% 자본조정 -1,777 -0.08% -1,701 -0.08% 기타포괄손익누계액 -741 -0.03% -635 -0.03% 이익잉여금 89,340 4.14% 104,029 5.07% 비지배지분 - 0.00% - 0.00% 예수부채 투자자예수금 67,377 3.12% 115,654 5.64% 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 585,751 27.16% 365,536 17.82% 차입부채 RP매도 692,113 32.09% 641,433 31.27% 발행어음(CP) 195,200 9.05% 219,700 10.71% 사채 58,000 2.69% 61,000 2.97% 기타 192,989 8.95% 233,100 11.36% 파생상품 장내파생상품 - 0.00% - 0.00% 장외파생상품 2,020 0.09% 1,739 0.08% 기타부채 확정급여채무 1,633 0.08% 1,385 0.07% 충당부채 1,898 0.09% 1,806 0.09% 이연법인세부채 - 0.00% 225 0.01% 당기법인세부채 - 0.00% 6,882 0.34% 기타부채 102,920 4.77% 131,277 6.40% 합계 2,156,723 100.00% 2,051,430 100.00% 주) 연결기준 ② 자금운용실적 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 106,330,000 106,330,000 5,000,000 - 16,800,000 84,530,000 - 단기차입금 41,000,000 41,000,000 32,000,000 9,000,000 - - - 매입채무및기타채무 5,942,304 5,942,304 5,896,039 - 46,265 - - 합 계 153,272,304 153,272,304 42,896,039 9,000,000 16,846,265 84,530,000 - (2) 금융 투자업 (단위: 천원) 공시대상 즉시 지급 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 합 계 예수부채 67,377,343 - - - - 67,377,343 매도유가증권 - 585,750,509 - - - 585,750,509 파생상품부채 - - 2,020,306 - - 2,020,306 차입부채 692,112,900 76,000,000 305,488,623 64,700,000 - 1,138,301,523 기타부채 11,169,618 19,305,833 - 5,773,512 64,028,086 100,277,049 매입확약 - 90,000,000 - - - 90,000,000 합 계 770,659,861 771,056,342 307,508,929 70,473,512 64,028,086 1,983,726,730 상세내역은 "3. 연결재무제표 주석 54. 위험관리" 를 참고하시기 바랍니다 5. 부외 거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3.연결재무제표 주석35와 주석44' 및 '5. 재무제표 주석25'의 '우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사는 보고기간 중 환경관련 제재사항이나 행정 조치 등의 처분을 받은 내역은 없으며, 공시대상기간 중 인력의 중요한 변동이 발생하지 않았습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 보고기간 중 법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 제재현황 등 그 밖의 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 54. 위험관리 및 5.재무제표 주석 35. 위험관리'를 참조하시기 바랍니 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음(1)제38기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음-제37기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (1) 제39기 핵심 감사 사항 1) 금융자문수수료 수익 인식 연결실체의 수익 중 금융자문수수료는 비정형화된 거래로 다양한 구조조정 및 금융상담업무계약 건별로 지급조건이 결정됨에 따라 수익인식시기와 금액결정과정에서 경영진의 판단이 개입될 여지가 높다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 금융자문수수료로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 주요감사절차를 포함합니다. - 구조조정 및 금융상담수수료 수익의 발생원천, 관련거래 및 업무내용의 파악 - 연결실체가 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 금융자문수수료 회계처리에 대해 적절한 모니터링과 승인권자의 승인을 득하는지 회사의 내부통제를 평가 - 표본으로 추출된 거래에서 발생하는 수수료수익에 대하여 계약서 및 입금 증빙을 대사하고 수행의무의 완료여부 및 완료시점을 검토하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 금액과 시기의 정확성을 평가 2) 제품 판매로 인한 수익 인식 연결실체의 수익 중 일부는 선박용 실린더라이너 제조 및 판매로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익은 고객과의 계약에 따른 수행의무가 완료된 시점에 인식합니다. 수익은 연결실체의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높다는 점을 고려하여 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 제품 판매로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 주요 매출 유형별 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 수익인식의 정확성 및 실재성에 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영을 평가- 매출거래에 대해 표본추출하여 적격증빙과 비교대사- 수익이 적절한 회계기간에 인식되었는지 여부를 평가하기 위하여 보고기간 직전 그리고 직후에 기록된 매출거래의 일부를 표본추출하여 적격 증빙과 비교- 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기(당기)대주회계법인결산감사 및 반기검토 등210,000,0001,900210,000,0001,902제38기(전기)대주회계법인결산감사 및 반기검토 등160,000,0001,380160,000,0001,379제37기(전전기)대주회계법인결산감사 및 반기검토 등160,000,0001,452160,000,0001,359 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기(당기)-----제38기(전기)-----제37기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 당사는 제22기 사업년도부터 제36기 사업년도까지의 외부감사는 정진세림회계법인(前.세림회계법인)에서 수행하였으며, 제37기 사업년도부터 대주회계법인에서 수행하고 있습니다.제22기부터 제39기까지 외부감사인의 감사의견은 모두 적정입니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 04월 22일회사 감사 와 감사팀 업무수행이사서면회의연간 감사 및 지배기구 Communication 예상일정, 감사인의 독립성, 당기 감사시의 유의적 사항22022년 11월 25일회사 감사 와 감사팀 업무수행이사대면회의연간 감사계획, 당기 감사시 선정된 유의적 위험, 그룹 감사 계획 등32023년 02월 24일회사 감사 와 감사팀 업무수행이사대면회의감사 종결 보고(유의적 감사사항, 그룹감사관련 사항 외), 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사 중 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항 없습니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다 사. 회계감사인의 변경 (1) (주) 케이프 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 대주회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. (2) 케이프투자증권 (주) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 대주회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사의 감사는 일상감사, 정기감사, 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사 및 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하고 평가하여 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.이에 따라 감사는 제39기 회계연도 중 내부통제가 적정하게 운영되고 있는지 여부를 재무, 리스크관리, 준법감시, IT, 정보보호 분야를 중심으로 점검을 실시하고 회사의 전반적인 내부통제 수준에 대한 평가결과를 2023년 3월 13일 이사회에 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 - 해당사항 없습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토 의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제39기(당기) 대주회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 케이프(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제38기(전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제37기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (3) 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성요소 - 당 사업보고서 작성기준일 현재 당 사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 상기 사외이사 및 그 변동현황은 21년도 정기주주총회 및 임시주주총회의 결과에 따라 기재하였습니다. - 이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 정형석 사내이사가 대표이사와 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 정형석 사내이사는 회사의 대표이사로서 직무와 당사 사업에 대한 높은 이해도 및 경험을 바탕으로 이사회의 의장으로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임 되었습니다. - 이사회 내에는 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장, 임기 등의 내역은 ' VIII.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 사외이사 정형석 최철은 최승호 최영수 참석율 100.0% 100.0% 100.0% 92.9% 참석 및 찬반여부 '22.01.17 - 의안: 기업은행 대출 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.02.04 - 의안 : 케이프인베스트먼트 대여금 연장의 건 외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.02.10 - 의안 : 2021년 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.03.03 - 의안 : 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.03.03 - 의안 : 기업은행 대출 연장의 건 외 3건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.03.15 - 의안 : 산업은행 신규 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.03.17 - 의안 : 산업은행 신규 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.04.14 - 의안 : 경남은행 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.05.06 - 의안 : 금전 대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.05.10 - 의안 : 2022년 1분기 실적 보고의 건 외 2건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.07.28 - 의안 : 부동산 일부 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 '22.08.09 - 의안 : 반기 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.08.30 - 의안 : 기업은행 대출 만기 연장의 건 외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.08.30 - 의안 : 자기 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 반대 '22.10.04 - 의안 : 산업은행 시설자금 신규 대출의 건 외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.11.03 - 의안 : 2022년 3분기 실적 보고의 건 외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.11.07 - 의안 : 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.12.13 - 의안 : 운전자금 대출 만기 연장의 건 외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 보고서 제출일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 - 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이 루어지고 있습니다. - 당 사는 당 사 정관에 의거하여 이사 후보자는 이사회가 추천하며 주주총회를 통 하여 선임하고 있습니다. - 사외이사의 경우 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 등 관련 법에서 정하는 결격사유에 해당되지 않음 을 심의하여 독립성을 확보하고 있습니다. - 또한 이사 선출의 독립성을 위해 이사 후보자의 인적 사항을 ' 주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주 총회 전에 공시하고 있습니다. 당사 이사 전원은 이러한 절 차에 따라 선임되었습니다. - 이사회 구성에 관한 사항 등기여부 성명 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기만료일 연임여부(횟수) 비고 사내이사 정형석 이사회 대표이사 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2024.04.16 연임(2회) - 사내이사 최철은 이사회 사업총괄 실린더라이너 사업부를 총괄하고 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. - - 2024.04.16 연임(4회) - 사내이사 최승호 이사회 경영지원 본부 경영지원본부를 총괄하고 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. - - 2023.11.10 연임(1회) - 사외이사 최영수 이사회 경영자문 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2023.11.10 연임(1회) - 마. 사외이사의 전문성 - 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직을 갖추고 있지 않습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 2022.08.05코스닥협회최영수-2022 상반기 상장회사 등 재무제표 작성능력 제고를 위한 설명회 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(강호발, '제38기 임시주주총회에서 재선임)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 제8장 임원 및 직원의 현황을 참고하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결 여부 '22.01.17 - 의안: 기업은행 대출 만기 연장의 건 가결 '22.02.04 - 의안 : 케이프인베스트먼트 대여금 연장의 건 외 1건 가결 '22.02.10 - 의안 : 2021년 재무제표 보고의 건 가결 '22.03.03 - 의안 : 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 '22.03.03 - 의안 : 기업은행 대출 연장의 건 외 3건 가결 '22.03.15 - 의안 : 산업은행 신규 대출의 건 가결 '22.03.17 - 의안 : 산업은행 신규 대출의 건 가결 '22.04.14 - 의안 : 경남은행 대출 연장의 건 가결 '22.05.06 - 의안 : 금전 대여 연장의 건 가결 '22.05.10 - 의안 : 2022년 1분기 실적 보고의 건 외 2건 가결 '22.07.28 - 의안 : 부동산 일부 매각의 건 가결 '22.08.09 - 의안 : 반기 실적 보고의 건 가결 '22.08.30 - 의안 : 기업은행 대출 만기 연장의 건 외 1건 가결 '22.08.30 - 의안 : 자기 주식 취득의 건 가결 '22.10.04 - 의안 : 산업은행 시설자금 신규 대출의 건 외 1건 가결 '22.11.03 - 의안 : 2022년 3분기 실적 보고의 건 외 1건 가결 '22.11.07 - 의안 : 자기주식 취득의 건 가결 '22.12.13 - 의안 : 운전자금 대출 만기 연장의 건 외 1건 가결 다. 감사 교육실시 현황 2022.08.05코스닥협회2022 상반기 상장회사 등 재무제표 작성능력 제고를 위한 설명회 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다 . 마. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 채택도입도입미실시 제37기 정기주주총회(21.03.26)제38기 임시주주총회 (21.04.16) 미실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 보고서 작성기준일까지의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 주식회사 케이에이치아이 [주주총회안건 상정금지가처분 신청]1. 채무자는 2020.11.10 09:00 개최될 예정인 채무자의 임시주주총회에서 제2호 의안인 '감사선임의 건'을 주주총회의 목적사항으로 상정하여서는 아니된다.2. 소송비용은 채무자가 부담한다. - 임시주주총회에서 당사의 강호발 감사 선임의 건을 취소하고 주식회사 케이에이치아이가 제안하는 김병욱을 감사로 선임하려는 목적 1. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청(20.10.14) - 2020카합104822. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청 기각(20.11.09). 주식회사 케이에이치아이 [임시주주총회 결의 취소 청구의 소(20.12.14)]1. 피고의 2020.11.10자 임시주주총회에서의 사내이사 최승호 선임 및 사외이사 최영수 선임의 결의를 취소한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 결정을 구합니다. - 임시주주총회에서 사내이사 최승호 및 사외이사 최영수 선임의 결의를 취소하려는 목적 1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 제기(20.12.14) - 2020가합181142. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 기각(22.09.15) 주식회사 케이에이치아이 [직무집행 정지 가처분 신청(21.01.12)]1. 채권자의 신청 외 주식회사 케이프에 대한 2020.11.10.자 임시주주총회결의취소 청구 사건의 판결 확정시까지 채무자들은 신청 외 주식회사 케이프의 이사로서의 직무를 집행하여서는 아니 된다.2. 위 직무집행정기기간 중 법원이 정하는 사람을 채무자 최승호의 직무대행자로 선임한다.3. 신청비용은 채무자들이 부담한다. - 임시주주총회에서 선임된 사내이사 최승호 및 사외이사 최영수의 이사로서의 직무를 정지하기 위한목적 1. 행사자의 직무집행정지가처분 신청(21.01.12) - 2021카합100212. 행사자의 직무집행정지가처분 신청 기각(21.03.04) 주식회사 케이에이치아이 [임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01)]1. 채무자 2 내지 5가 2021.1.22에 소집을 결의한 채무자1의 2021.3.5.09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 개최될 예정인 임시주주총회는 그 개최를 금지한다.2. 소송비용은 채무자가 부담한다. - 이사회에서 2021.03.05 개최하기로 결의한 임시주주총회를 금지하기 위한 목적 1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01) - 2021카합100572. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 인용(21.03.04) 주식회사 케이에이치아이 [주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(21.02.03)]1. 채무자는 채권자 또는 그 대리인에게, 이 사건 결정을 송달받은 날로부터 토요일 및 공휴일을 제외한 7영업일 동안 채무자의 본점에서 영업시간 내에 2020.12.31. 기준 별지 목록 기재 채무자의 주주명부를 열람 및 등사(열전사방식에 의한 서면 복사, 컴퓨터 디스켓이나 이동식 저장장치에 복사 및 컴퓨터 소프트파일 형태인 경우 소프트 파일 형태로의 제공을 포함)하는 것을 허용하여야 한다.2. 채무자가 제1항 기재 의무를 이행하지 아니할 경우 채권자에게 위반행위 1일당 100,000,000원을 지급하라.3. 소송비용은 채무자가 부담한다.라는 결정을 구합니다. - 주주명부 열람 및 등사 이행 1. 행사자의 주주명부 열람 및 등사 가처분신청(21.02.03) - 2021카합100632. 행사자에게 주주명부 열람 및 등사 허용(21.03.04) 주식회사 케이에이치아이 [의안상정 가처분 신청(21.03.05)]1.채무자는 채권자가 제안한 별지 1기재 각 의안을 채무자의 2020 사업연도에 관하여 2021.3.중 개최되는 정기주주총회에서 의안으로 상정하여야 한다.2.채무자는 위 정기주주총회의 공고 및 소집통지를 함에 있어 별지 1기재 의안 및 별지2 기재 후보자에 관한 사항을 기재하여 공고하고 각 주주에게 소집통지를 하여야 한다.3. 신청비용은 채무자가 부담한다.라는 결정을 구합니다. - 정기주주총회 의안 상정을 위한 목적 1. 행사자의 의안상정 가처분 신청(21.03.05) - 2021카합101052. 행사자의 의안 상정 가처분 신청 인용(21.03.25)3. 행사자의 요구 의안 정기주주총회 안건으로 상정(21.03.25) 주식회사 케이에이치아이 [검사인 선임 신청(21.03.11)]1. 사건 본인이 2021.3. 말 개최할 예정인 별지1 목록 기재 정기주주총회(연기회, 속회 포함)와 관련하여 별지2 목록 기재 각 사항을 포함하여 총회의 소집절차 및 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 귀원이 지정하는 사람을 검사인으로 선임한다.2. 신청비용은 사건본인이 부담한다.라는 결정을 구합니다. - 정기주주총회 검사인 선임 목적 1. 행사자의 검사인 선임 신청(21.03.11) - 2021비합1052. 행사자의 검사인 선임 신청 인용(21.03.22)3. 관할법원이 지정한 검사인 선임 후 정기주주총회 입회(21.03.26) 주식회사 케이에이치아이 [임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08)]주의적으로,1. 채무자 2 내지 5가 2021.3.4에 소집을 결의한 채무자 1의 2021.4.16. 09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 별지 목록 기재 각 의안을 회의목적사항으로하여 개최될 예정인 임시주주총회는 그 개최를 금지한다.2. 소송비용은 채무자들이 부담한다.라는 결정을,예비적으로,1. 채무자 2 내지 5가 2021.3.4에 소집을 결의한 채무자 1의 2021.4.16. 09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 개최될 예정인 임시주주총회에서 별지 목록 기재 제1항'제1호 의안: 감사 강호발 선임의 건' 및 제3항'제3호 의안: 이사 선임의 건'을 의안으로 상정하여서는 아니된다.2. 채무자1은 제1항 기재 임시주주총회에서 별지 목록 기재 제1항'제1호 의안: 감사 강호발 선임의 건' 및 제3항'제3호 의안: 이사 선임의 건'에 관하여 결의하여서는 아니된다.3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.라는 결정을 구합니다. - 임시주주총회 개최 금지 목적 1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08) - 2021카합101502. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 기각(21.04.15) 김동휘 [감사지위확인(21.05.21)]1. 원고는 피고의 감사 지위에 있음을 확인한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다. - 감사지위 확인 목적 1. 행사자의 감사지위확인 (21.05.21) - 2021가합127792. 행사자의 감사지위확인 기각(22.07.21) -2021가합127793. 행사자의 감사지위확인 항소(22.07.26)- 2022나11025 4..보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다. 주식회사 케이에이치아이 [임시주주총회 결의 취소(21.06.16)]1. 피고의 2021.4.16자 임시주주총회에서의 별지 목록의 결의를 취소한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다. - 임시주주총회에서 결의를 취소하려는 목적 1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 제기(21.06.16) - 2021가합134512. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 기각(23.01.13) 다. 경영권 경쟁1) 경영권 경쟁의 당사자 : 주식회사 케이에이치아이 외 특별관계자 6인2) 진행경과 및 내용 순번 일시 행사자 내용 1 20.10.14 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청(20.10.14) - 2020카합104822. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청 기각(20.11.09). 2 20.12.14 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 제기(20.12.14) - 2020가합181142. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 기각(22.09.16) 3 21.01.12 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 직무집행정지가처분 신청(21.01.12) - 2021카합100212. 행사자의 직무집행정지가처분 신청 기각(21.03.04) 4 21.02.01 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01) - 2021카합100572. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 인용(21.03.04) 5 21.02.03 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 주주명부 열람 및 등사 가처분신청(21.02.03) - 2021카합100632. 행사자에게 주주명부 열람 및 등사 허용(21.03.04) 6 21.03.05 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 의안상정 가처분 신청(21.03.05) - 2021카합101052. 행사자의 의안 상정 가처분 신청 인용(21.03.25)3. 행사자의 요구 의안 정기주주총회 안건으로 상정(21.03.25) 7 21.03.11 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 검사인 선임 신청(21.03.11) - 2021비합1052. 행사자의 검사인 선임 신청 인용(21.03.22)3. 관할법원이 지정한 검사인 선임 후 정기주주총회 입회(21.03.26) 8 21.04.08 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08) - 2021카합101502. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 기각(21.04.15) 9 21.05.21 김동휘 1. 행사자의 감사지위확인 (21.05.21) - 2021가합127792. 행사자의 감사지위확인 기각(22.07.21) -2021가합127793. 행사자의 감사지위확인 항소(22.07.26)- 2022나11025 4. 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다. 10 21.06.16 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 제기(21.06.16) - 2021가합134512. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 기각(23.01.13) 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주--보통주30,901,728-우선주--보통주1,200,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주29,701,728- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 신주인수권① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 6. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우.③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고개제 신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제38기 정기주주총회(2022.03.25) 1호의안: 제38기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호의안: 정관일부 변경의 건 (주주제안)3-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건3-2호의안: 이사보후 한도 승인의 건 (주주제안)4-1호의안: 감사보수 한도 승인의 건4-2호의안: 감사보수 한도 승인의 건 (주주제안)5-1호의안: 배당의 건5-2호의안: 배당의 건(주주제안) 1호의안: 원안대로 승인2호의안: 부결3-1호의안: 원안대로 승인3-2호의안: 부결4-1호의안: 원안대로 승인4-2호의안: 부결5-1호의안: 원안대로 승인5-2호의안: 부결 - 제38기 임시주주총회(2021.04.16) 1호의안: 감사 강호발 선임의 건2호의안: 정관 일부 개정의 건3호의안: 이사 선임의 건3-1호의안: 사내이사 정형석 선임의 건3-2호의안: 사내이사 최철은 선임의 건 1호의안: 원안대로 승인2호의안: 부결3호의안: 이사 선임의 건3-1호의안: 원안대로 승인3-2호의안: 원안대로 승인 - 제37기 정기주주총회(2021.03.26) 1호의안: 제37기 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호의안: 정관 일부 개정의 건2-1호의안: 정관 일부 개정의 건2-2호의안: 정관 일부 개정의 건(주주제안)3호의안: 감사 선임의 건3-1호의안: 감사 강호발 선임의 건3-2호의안 : 감사 김동휘 선임의 건(주주제안)4호의안: 이사보수 한도 승인의 건4-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건4-2호의안: 이사보수 한도 승인의 건(주주제안)5호의안: 감사보수 한도 승인의 건5-1호의안: 감사보수 한도 승인의 건5-2호의안: 감사보수 한도 승인의 건(주주제안)6호의안: 배당의 건6-1호의안: 배당의 건6-2호의안: 배당의 건(주주제안) 1호의안: 원안대로 승인2호의안: 정관 일부 개정의 건2-1호의안: 부결2-2호의안: 부결3호의안: 감사 선임의 건3-1호의안: 부결3-2호의안: 부결4호의안: 이사보수 한도 승인의 건4-1호의안: 원안대로 승인4-2호의안: 부결5호의안: 감사보수 한도 승인의 건5-1호의안: 원안대로 승인5-2호의안: 부결6호의안: 배당의 건6-1호의안: 원안대로 승인6-2호의안: 부결 -- VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 템퍼스인베스트먼트(주)최대주주보통주8,790,00028.458,790,00028.45-정형석대표이사보통주202,8780.66340,6131.10-최철은임원보통주92,1900.3094,6900.31-임태순계열회사 임원보통주390,0001.261,050,0003.40-현주식계열회사 임원보통주66,9900.2295,1560.31-김광진계열회사 임원보통주00.0021,7000.07-보통주9,542,05830.8810,392,15933.63-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 템퍼스인베스트먼트(주)4김향연---(주) 템퍼스파트너스66.67------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 템퍼스인베스트먼트(주)39,75450,741-10,987879616-3,000 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)템퍼스파트너스4김향연---임태순49.49------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)템퍼스파트너스5,0225,597-575--7-35 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 4. 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2020.11.10템퍼스인베스트먼트(주) 외 45,544,01518.15임원퇴임-2021.01.21템퍼스인베스트먼트(주) 외 45,544,01517.94지분율변동-2021.04.02템퍼스인베스트먼트(주) 외 47,398,01523.94주식양수도계약 이행에 따른 변동-2021.05.07템퍼스인베스트먼트(주) 외 48,974,08329.04시간외매수-2021.11.25템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,284,08330.04장내매수-2021.12.10템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,397,08330.41장내매수-2021.12.23템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,542,05830.88장내매수-2022.02.15템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,872,05831.95장내매수-2022.03.24템퍼스인베스트먼트(주) 외 59,968,75832.26장내매수 및 특별관계자 추가-2022.05.19템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,016,55832.41장내매수-2022.06.13템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,111,49332.72장내매수-2022.07.21템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,392,15933.63장내매수- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 템퍼스인베스트먼트(주) 8,790,00028.45백수영2,197,0047.11-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 6. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,3107,33599.669,981,66830,901,72832.30- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 신주인수권① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 6. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우.③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고개제 신문 매일경제신문 8. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 종류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최고(원) 4,590 5,220 5,120 4,940 5,250 5,140 최저(원) 4,010 4,620 4,350 4,100 4,890 4,430 월간 거래량(주) 1,033,643 10,597,093 2,622,579 1,099,505 1,824,544 1,544,032 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정형석 남1970.11대표이사사내이사상근총괄ㆍ 호남대학교 무역학과 졸업ㆍ(주) 케이프 입사ㆍ(주) 케이프 기획/인사 총괄ㆍ현 (주) 케이프 대표이사340,613--27년2024.04.16최철은남1968.10전무이사사내이사상근생산 및 영업총괄ㆍ경남정보대학교 영어학과 졸업ㆍ(주)케이프 입사ㆍ(주)케이프 영업팀장ㆍ현 (주)케이프 전무이사94,690--29년2024.04.16최승호남1971.04상무이사사내이사상근재정기획실 총괄ㆍ웰컴크레디라인(주) 이사 미래전략본부장ㆍ이엑스티(주) 상무 미래전략본부장ㆍ(주)삼보광업 상무 경영기획 본부장ㆍ현 (주)케이프 상무이사---2년2023.11.10강호발남1958.10감사감사상근감사ㆍ부산상업고등학교 졸업ㆍ기업은행 기업고객 팀장ㆍ현 (주)케이프 감사---11년2024.04.16 최영수 남1962.08사외이사사외이사비상근사외이사 ㆍ동양증권 전무 IB부문장ㆍ동양증권 전무 IB부문장ㆍ현 (주)케이프 사외이사 ---2년2023.11.10 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 실린더라이너 사업부남201---201610,37651----실린더라이너 사업부여7---7629842-208---208510,67451- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라.미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3333111- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사42,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5895179- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 백만원) 3836279-11818-----14141- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭- 주식회사 케이프 2. 회사의 주요 출자도 회사 출자도_22.12.31.jpg 회사 출자도_22.12.31 3.계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 주식회사 케이프와 그 종속기업11314 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 4. 당사와 계열회사간의 임직원 겸직 현황 소속회사명 직함 성명 겸직회사명 직함 (주) 케이프 대표이사 정형석 (주)이니티움앤코리츠 대표이사 5. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -1158,533--8,06450,469---------------1158,533--8,06450,469 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 "해당사항 없습니다." 2. 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없습니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 <실린더라이너 제조업> 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 기 공시한대로 진행되었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - HSD엔진(주) 기타(개인) - - - ) 당사는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증을 위하여 수표1매를견질로 제공하고 있습니다 다. 채무보증현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등1) 당사의 그밖의 우발채무에 대한 사항은 <Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 35. 우발채무와 약정사항(비증권업) 및 5.재무제표 주석 25. 우발채무와 약정사항>에서 상세한 내용을 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.2) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다. 3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사 ·사법기관의 제재 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2020.04.24 (주)케이프 1) 불성실공시법인지정 2) 공시위반제재금 800만원 부과 1) 사유 소송 등의 제기,신청(경영권분쟁소송) 지연 공시2) 근거법령코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조 및 제 34조 1) 제재금 8,000,000원 납부2) 지연 공시 경위서 제출 당사는 공시관련 절차를 적극 개선하여 이러한 공시 누락 및 지연이 발생하지 않도록 철저한 주의를 기울이도록 하겠습니다. 라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_22.12.31_01.jpg 중소기업등기준검토표_22.12.31_01 중소기업등기준검토표_22.12.31_02.jpg 중소기업등기준검토표_22.12.31_02 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항- 해당사항 없습니다. 마.금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 해당사항 없습니다. 아. 합병 등의 사후 정보- 해당사항 없습니다. 자. 녹색 경영- 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동 현황- 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 케이프인베스트먼트(주)2013.04.09서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자121,095기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(2)이니티움2013사모투자전문회사2013.07.24서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)사모투자회사25기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당(주)이니티움앤코리츠2013.09.05서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자1기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당이니티움2016 주식회사2016.02.18서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자213,952기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(1) 케이프투자증권(주) 2008.06.17서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)금융투자업2,094,052기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(1)케이프프리즘레드사모투자신탁2017.04.20서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업78,296기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(2)케이프 코스닥 벤처 전문사모투자신탁2018.04.19서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업36,199기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배미해당플랫폼스마트벤처전문투자형사모투자신탁제5호2020.08.21서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업3,967기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프제일호이차전지신기술투자조합2021.12.24서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)신기술투자업12,469기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁2017.12.28서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)신기술투자업16,965기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당(3) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ( 1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사(3) 당1분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주) 케이프180111-0051770--13케이프인베스트먼트(주)110111-5109164이니티움2013사모투자전문회사110113-0017516(주)이니티움앤코리츠110111-5222172이니티움2016(주)110111-5977321케이프투자증권(주)110111-3916610㈜템퍼스인베스트먼트110111-4782200템퍼스파트너스㈜110111-4040400케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사110113-0021335(주)엘칸토134211-0001183케이비케이프제일호사모투자합자회사110113-0024610㈜비오팜134811-0066119에프투텔레콤㈜110111-1915193 (주)한탑 131311-0112014 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 케이프인베스트먼트(주) (비상장) (1,2) 비상장2012년 04월 03일사업다각화5,00062,45510058,533---8,06462,45510050,469121,095-7,99562,45510058,533---8,06462,45510050,469121,095-7,995 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 타법인의 평가손익은 회계정책 변경에 따라 지분법을 적용하여 각각 평가 손익을 인식하였습니다. 상세한 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(*2) 케이프인베스트먼트(주)의 최근 사업연도의 재무현황은 2022.12.31 개별재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.