CANNY ELEVATOR CO., LTD. — Audit Report / Information 2019

Feb 27, 2020

证券代码：002367 证券简称：康力电梯 公告编号：202006

康力电梯股份有限公司

关于2019 年度拟计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”）于2020 年2 月27 日召开第四 届董事会第十九次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，根据深 圳证券交易所《股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指 引》和《公司章程》相关规定，本次计提资产减值准备无需提交股东大会审议。

现将2019 年度拟计提资产减值准备情况公告如下：

一、拟计提资产减值准备情况

经2019 年末及资产负债表日后对各类资产进行了清查，进行分析和评估， 经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值损失迹象，基于谨慎性原则， 并结合公司实际执行的会计政策，公司2019 年对可能发生资产减值损失的资产 拟进行计提减值准备的合计金额为73,275,098.75 元。

单位：元

					单位：元
项目	期初余额	本期计提	本期转回	本期核销/转销	期末余额
应收票据坏账准备	-	2,753,854.09	-	-	2,753,854.09
应收账款坏账准备	146,585,584.31	24,355,948.43	1,290,100.00	642,924.45	171,588,708.29
其他应收款坏账准备	10,722,862.17	752,219.67	-	13,856.00	11,461,225.84
存货跌价准备	4,701,946.80	6,413,076.56	-	3,070,220.33	8,044,803.03
其他流动资产减值准备	82,000,000.00	39,000,000.00	-	-	121,000,000.00
一年内到期的非流动资 产减值准备	30,000,000.00	-	-	-	30,000,000.00
合计	274,010,393.28	73,275,098.75	1,290,100.00	3,727,000.78	344,848,591.25

注：以上数据仅初步核算，最终以会计师事务所出具的年度审计报告为准。

（一）应收票据坏账准备计提

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1

单位：万元

					单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
类别	期末余额				期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按组合计提坏账准备 的应收票据	8,824.48	100.00	275.39		-	-	-	-
其中：银行承兑汇票	3,316.78	37.59	-	-	-	-	-	-
商业承兑汇票	5,507.71	62.41	275.39	5.00	-	-	-	-
合计	8,824.48	100.00	275.39		-	-	-	-

应收票据坏账准备变动情况：

					单位：元
项目	期初余额	本期计提	本期转回	本期核销	期末余额
应收票据坏账准备	-	2,753,854.09	-	-	2,753,854.09
合计	-	2,753,854.09	-	-	2,753,854.09

根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，本期计提应收票据坏账 准备金额275.39 万元，减少2019 年度利润总额275.39 万元，公司已累计计提 应收票据坏账准备275.39 万元。

（二）应收账款坏账准备计提

单位：万元

					单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
类别	期末余额				期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-	-	-	-
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收款项	103,308.59	100.00	17,158.87	16.61	96,490.20	100.00	14,658.56	15.19
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收款项	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	103,308.59	100.00	17,158.87		96,490.20	100.00	14,658.56

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2

应收账款坏账准备变动情况：

					单位：元
项目	期初余额	本期计提	本期转回	本期核销	期末余额
应收账款坏账准备	146,585,584.31	24,355,948.43	1,290,100.00	642,924.45	171,588,708.29
合计	146,585,584.31	24,355,948.43	1,290,100.00	642,924.45	171,588,708.29

注：应收账款坏账准备本期转回1,290,100.00 元，系前期已核销坏账后本 期又收回相应对价；本期核销642,924.45 元，系确认无法收回的多笔小额零星 货款。

根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，本期计提应收账款坏账 准备金额2,435.59 万元，减少2019 年度利润总额2,435.59 万元，公司已累计 计提应收账款坏账准备17,158.87 万元。

（三）其他应收款坏账准备计提

单位：万元

					单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
类别	期末余额				期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-	-	-	-
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收款项	6,779.51	99.27	1,096.12	16.17	5,427.99	99.09	1,022.29	18.83
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收款项	50.00	0.73	50.00	100.00	50.00	0.91	50.00	100.00
合计	6,829.51	100.00	1,146.12		5,477.99	100.00	1,072.29

其他应收款坏账准备变动情况：

单位：元

					单位：元
项目	期初余额	本期计提	本期转回	本期核销	期末余额
其他应收款坏账准备	10,722,862.17	752,219.67	-	13,856.00	11,461,225.84
合计	10,722,862.17	752,219.67	-	13,856.00	11,461,225.84

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3

注：其他应收款坏账准备本期核销13,856.00 元，系确认无法收回的其他小 额往来款项。

根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，本期计提其他应收款坏 账准备金额75.22 万元，减少2019 年度利润总额75.22 万元，公司已累计计提 其他应收款坏账准备1,146.12 万元。

（四）存货跌价准备计提

单位：万元

						单位：万元
项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	203.90	319.57	-	122.37	-	401.10
库存商品	266.30	321.73	-	184.65	-	403.38
合计	470.19	641.31	-	307.02	-	804.48

存货跌价准备变动情况：

					单位：元
项目	期初余额	本期计提	本期转回	本期转销	期末余额
存货跌价准备	4,701,946.80	6,413,076.56	-	3,070,220.33	8,044,803.03
合计	4,701,946.80	6,413,076.56	-	3,070,220.33	8,044,803.03

注：存货跌价准备本期转销307.02 万元，系已计提跌价准备的存货本期转 销导致。

根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，本期计提存货跌价准备 金额641.31 万元，减少2019 年度利润总额641.31 万元，公司已累计计提存货 跌价准备804.48 万元。本期转销额系已计提跌价准备的呆滞品领用及出售后相 应结转减少所致。

（五）其他流动资产减值准备计提

• 1、其他流动资产减值准备情况

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4

单位：万元

				单位：万元
项目	期初余额	本期增加金额	本期减少金额	期末余额
其他流动资产减值准备	8,200.00	3,900.00	-	12,100.00
合计	8,200.00	3,900.00	-	12,100.00

2、本期存在减值迹象的其他流动资产明细

单位：万元

产品名称	投资额	产品起息日	产品到期日	是否因关联交易产生	计提原因
华领定制9 号银行承兑汇票分级 私募基金（简称“华领9 号”）	3,900.00	2018-10-24	2019-11-26	否	预计无法 足额收回

3、单项计提减值的金额及说明

截止公告日，按照会计核算的谨慎性原则，根据《企业会计准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指 引》等相关规定，公司经认真分析与评估，拟对截止2019 年12 月31 日“华领 9 号”对应的其他流动资产计提相应的减值准备3,900 万元。

单项说明如下：

截至2019 年12 月31 日，公司购买上海华领资产管理有限公司（以下简称 “华领资产”）发行的私募基金理财产品“华领9 号”未按合同约定兑付的剩余 投资本金为3,900 万元（详细内容可登录巨潮资讯网查阅相关公告，公告编号： 201962、201974、201978、201979）。

2019 年12 月2 日，上海公安局浦东分局发布“警方通报”，上海市公安局 浦东分局已于2019 年11 月13 日对华领资产以涉嫌集资诈骗罪立案侦查。截至 目前，案件正在进一步侦办中。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部 关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条：查封、扣押、冻 结的涉案财物，一般应在诉讼终结后，返还集资参与人。涉案财物不足全部返还 的，按照集资参与人的集资额比例返还。但目前公司无法获知华领资产可供清偿 资产情况，投资人损失金额尚不确定，具体情况应以公安机关正式发布的权威信 息为准。警方公告表示将全面收集犯罪证据，全力推进案件侦办、追赃挽损、资 金核查等工作,最大限度保护投资人合法权益。

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5

鉴于以上情况，经与经办律师充分沟通与评估，根据会计核算的谨慎性原则， 2019 年度公司将针对该项资产按照100%的比例计提减值准备，即对其计提减值 准备3,900 万元。

相关风险评估乃是基于该初步信息出于谨慎性原则而做出，最终应以后续经 有关机构或部门确认的为准。

二、拟核销坏账及计提资产减值准备对公司的影响

1、本次核销坏账及计提资产减值准备对公司利润的影响

公司2019 年度因核销坏账及计提各类资产减值准备共计减少本期利润总额 7,327.51 万元，预计减少年度净利润6,228.38 万元，减少所有者权益6,228.38 万元；其中，因“华领9 号”单项计提的资产减值损失金额为3,900 万元，影响 较大。

预计减少本期利润总额7,327.51万元占2018年度归属于上市公司股东的净 利润的比例为471.29%；占2018 年度末归属于上市公司股东的所有者权益的比 例为2.32%。

根据公司2019 年度业绩快报，2019 年度公司归属于上市公司股东的净利润 为25,505.70 万元，同比增长1,540.47%；其中如剔除“华领9 号”该笔单项资 产减值损失的影响，公司归属于上市公司股东的净利润预计同比增长1,753.69%。

本次核销坏账及计提资产减值准备事项，真实反映了企业财务状况，符合会 计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不涉及公司关联方，不存在损害 公司和股东利益的情况，其表决程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。

2、本次核销坏账及计提资产减值准备对公司日常生产经营的影响

截止2019 年12 月31 日，公司合并口径货币资金余额为65,264.29 万元， 短、中、长期银行理财产品本金合计87,500.00 万元。 具体情况如下：

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6

单位：万元

	单位：万元
项目（合并口径）（注）	金额
货币资金	65,264.29
银行理财产品	87,500.00
小计	152,764.29
资产总额	580,420.34
占比	26.32%

注：（1）上述资产总额数据为公司2019 年度业绩快报数据，仅为初步核算 数据，未经会计师事务所审计。（2）上述余额不包括良卓票据基金1.1 亿元、 “大通阳明18 号一期”资产管理计划3,000 万元、“华领9 号”3,900 万元； 公司现已暂停对非银行理财产品的投资，截止2019 年12 月31 日原已投资的其 他非银行理财产品除前述三笔外，均已如期收回。

在公司订单保持稳定的情况下，电梯产品的非标、定制化特点使公司经营性 现金流稳定。截至2019 年12 月31 日，公司货币资金与银行理财产品合计余额 152,764.29 万元，且母子公司均无银行借款及其他带息负债，本次核销坏账及 计提资产减值准备不会对公司日常生产经营产生不利影响。

三、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明

公司董事会认为：本次核销坏账及计提资产减值准备事项符合企业会计准则 及相关规定，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，本次核销 坏账及计提的各项资产减值准备，不涉及公司关联方，审议程序符合有关法律法 规和《公司章程》等规定。因此，同意本次核销坏账及计提资产减值准备事项。

四、监事会对于本次计提资产减值准备的意见

经审核，监事会认为：根据《企业会计准则》、《公司章程》、《深圳证券 交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关规定，我们认真核查了公司本次核 销坏账及计提资产减值准备的情况，认为本次核销坏账及计提资产减值准备符合 相关法律法规要求，符合公司的财务真实情况，不涉及公司关联方，不存在损害 公司和股东利益的情况。公司董事会就该核销坏账及计提资产减值准备事项的决

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7

议程序合法、依据充分，符合公司的实际情况。同意公司本次核销坏账及计提资 产减值准备事项。

五、独立董事对本次核销坏账及计提资产减值准备的意见

经核查，我们认为：本次核销坏账及计提资产减值准备符合《企业会计准则》 等相关规定和公司实际情况,真实反映公司的财务状况，核销坏账及计提资产减 值准备事项依据充分；本次核销坏账及计提资产减值准备事项，不涉及公司关联 方，也不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形，审议程序符合有关 法律法规和《公司章程》等规定。我们一致同意本次核销坏账及计提资产减值准 备事项。

六、备查文件

• 1、公司第四届董事会第十九次会议决议；

• 2、公司第四届监事会第十八次会议决议；

• 3、独立董事关于第四届董事会第十九次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

康力电梯股份有限公司

董 事 会 2020 年2 月28 日

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