CANNY ELEVATOR CO., LTD. — Audit Report / Information 2013

Feb 27, 2014

康力电梯股份有限公司

内部控制鉴证报告 天衡专字（ 2014 ） 00048 号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

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内部控制鉴证报告

天衡专字（2014）00048 号

康力电梯股份有限公司全体股东：

我们对后附的康力电梯股份有限公司（以下简称“康力电梯”）关于 2013 年 12 月 31 日 与财务报表相关内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估意见进行了鉴证。康力电梯管 理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及其他具体规范的要求，建立健全内部控制， 使之有效运行，并对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关内部控制的完整性、合理性及有效性 进行自我评估。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对康力电梯与财务报表相关内部控制 的完整性、合理性及有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外 的鉴证业务》计划和实施鉴证工作，以合理保证康力电梯关于与财务报表相关内部控制完整 性、合理性及有效性的自我评估意见是否不存在重大错报。在鉴证过程中，我们实施了包括 了解、测试和评价内部控制设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其 他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，康力电梯已按照《企业内部控制基本规范》及其他具体规范的要求，于 2013 年 12 月 31 日在合理的基础上建立了完整的与财务报表相关的内部控制，并有效运行。

本鉴证报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告使 用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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康力电梯股份有限公司

2013年度内部控制评价报告

康力电梯股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称“企业内部控制规范体系”），结合康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性 评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：

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（1）康力电梯股份有限公司；

（2）苏州新达电扶梯部件有限公司；

（3）苏州康力运输服务有限公司；

（4）苏州奔一机电有限公司；

（5）中山广都机电有限公司；

（6）苏州新里程电控系统有限公司；

（7）成都康力电梯有限公司；

（8）江苏粤立电梯有限公司；

（9）江苏粤立电梯安装工程有限公司；

（10）苏州润吉驱动技术有限公司；

（11）苏州和为工程咨询管理有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司 合并财务报表营业收入总额的100%。

2.纳入评价范围的主要业务和事项包括：

（1）组织架构

根据《公司法》、《证券法》等相关法律规定，公司在以前年度的基础上进一步完善了 组织架构，股东大会为公司最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监管机构，经理层 为决策执行机构并管理公司日常事务。公司董事会对股东大会负责，下设审计、战略、提 名、薪酬与考核四个专门委员会，各个部门有效分工、相互协调。

（2）人力资源管理

公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等国家相关法律制度的规定，与所有员工签 订《劳动合同》，并结合实际建立完善的人事管理体系，合理设置岗位，明确了员工引进、 培养、激励、辞退等方面的管理和要求。

（3）信息披露

公司严格按照有关规定认真编制披露报告，确保披露信息的真实、准确、及时、完整。 同时，公司加强实施内幕信息知情人管理制度，有效执行保密工作，保护公司财产、名誉不 受侵害。

（4）财务管理

公司严格执行国家统一的会计准则及相关制度，完善内部财务管理，明确工作流程和要 求，落实责任制，严格控制公司银行账户和资金集中管理系统，确保财务报告真实合法、完 整有效。

3.重点关注的高风险领域主要包括：

（1）对子公司及分公司的管理控制

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公司各职能部门对子公司、分公司相关业务和管理进行指导、服务、监督，并依据上市 公司规范运作要求，对子公司、分公司的重大事项进行管控，并要求各子公司、分公司定期 向公司提交财务报告。

（2）对外担保

根据中国证监会和深圳证券交易所关于上市公司对外担保的有关规定及公司《对外担保 决策制度》的要求，公司对担保业务的授权审批等程序都做了详细规定。2013年度，公司未 发生对外担保行为。

（3）对外投资

公司对外投资遵循合法、审慎、有效、安全的原则，《公司章程》、《对外投资管理制 度》等明确规定了公司重大投资审批权限和审议程序，公司对投资项目的可行性、风险性、 回报率等事项进行专项评估，并且董事会对投资进展做定期跟进。

（4）关联交易

公司相关制度中明确规定了关联交易中关联方的法律责任、关联交易的批准权限、关联 交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露等事项，保证公司与关联方之间订立的关联交 易符合公开、公平、公正的原则，确保各项关联交易的公允性。2013年度，公司未发生合并 范围外的关联交易。

（5）募集资金管理

2013年度，公司严格按照募集资金专项制度履行申请和审批手续。内部审计部门每季度 对募集资金项目进行审计，并出具募集资金专项审计报告，保证募集资金内部控制的有效实 施。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

类别	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入	营业收入总额的1%≤	营业收入总额的0.5%＜错报	错报＜营业收入总额

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潜在错报	错报	≤营业收入总额的1%	的0.5%
资产总额 潜在错报	资产总额的1%≤错报	资产总额的0.5%＜错报≤资 产总额的1%	错报＜资产总额的 0.5%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告内部控制重大缺陷：

①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

②外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；

③企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

④其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

财务报告内部控制重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不 能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管 理层重视的错报。

财务报告内部控制一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定等级	错报金额	重大负面影响
重大缺陷	1000万元以上	对公司造成较大负面影响并以公告形式 对外披露
重要缺陷	500万元-1000万元（含 1000万元）	受到国家政府部门处罚但对未公司造成 负面影响
一般缺陷	500万元（含500万元） 以下	受到省级（含省级）以下政府部门处罚 但对未对公司造成负面影响

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。 非财务报告内部控制重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或 严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。

非财务报告内部控制重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、 或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。

非财务报告内部控制一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加 大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

康力电梯股份有限公司

董事长：王友林

2014年2月26日

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