CANNY ELEVATOR CO., LTD. — Audit Report / Information 2010

Feb 9, 2010

康力电梯股份有限公司

财务报表审计报告

天衡审字（2010）056 号

江苏天衡会计师事务所有限公司

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康力电梯股份有限公司

2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

审 计 报 告

天衡审字（2010）056 号

康力电梯股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的康力电梯股份有限公司（以下简称“康力电梯公司”）财务报表，包 括2009 年12 月31 日、2008 年12 月31 日、2007 年12 月31 日的合并资产负债表和资产负 债表，2009 年度、2008 年度、2007 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流

量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是康力电梯公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或

错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，康力电梯公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面

公允反映了康力电梯公司2009 年12 月31 日、2008 年12 月31 日、2007 年12 月31 日的财

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务状况以及2009 年度、2008 年度、2007 年度的经营成果和现金流量。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国·南京
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2010 年1 月21 日 中国注册会计师：

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一、公司基本情况

1、历史沿革

康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于2007 年9 月由康力集团 有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本为人民币10,000 万元，发起人为王友林 等9 名自然人和7 家法人单位。

公司前身康力集团有限公司原名吴江市新达电扶梯成套配件有限责任公司成立于1997 年11 月，由王友林、朱林荣及王小林共同出资组建，公司设立时注册资本为人民币128 万 元，其中：王友林以货币资金出资75.40 万元、实物资产出资10 万元，占注册资本的66.70%； 朱林荣、王小林分别以货币资金出资21.30 万元，各占注册资本的16.65%。上述出资已经 吴江市审计事务所吴审所验（1997）字第717 号验资报告验证。公司于1997 年11 月3 日在 吴江市工商行政管理局登记注册。

1998 年10 月，根据公司股东会决议，王友林以实物资产增资35 万元，增资后公司注 册资本变更为人民币163 万元。上述出资已经苏州信成会计师事务所苏信所验（1999）字第 015 号验资报告验证。公司于1999 年1 月12 日向吴江市工商行政管理局办理了工商变更登 记手续。

2000 年11 月，根据公司股东会决议，王友林以货币资金增资137 万元，增资后公司注 册资本变更为人民币300 万元。上述出资已经苏州信成会计师事务所苏信所验（2000）字第 992 号验资报告验证。公司于2000 年11 月20 日向苏州市吴江工商行政管理局办理了工商 变更登记手续。

2001 年1 月，根据公司股东会决议，公司增资1,200 万元，其中：王友林以货币资金 出资275 万元、以实物资产出资500 万元；朱林荣、王小林分别以货币资金出资80 万元、 80 万元；新增股东朱美娟和朱小娟分别以货币资金出资126 万元和139 万元。增资后公司 注册资本变更为人民币1,500 万元。上述出资已经苏州信成会计师事务所苏信所验（2001） 字第80 号验资报告验证。公司于2001 年1 月20 日向苏州市吴江工商行政管理局办理了工 商变更登记手续。

2001 年2 月，经公司股东会决议通过，朱林荣、王小林分别将其持有的公司101.30 万

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元出资额全部转让给朱美娟；朱小娟将其持有的公司139 万元出资额转让给朱奎顺。上述股 权转让已经苏州信成会计师事务所苏信所验（2001）字第143 号验资报告验证。公司于2001 年2 月27 日向苏州市吴江工商行政管理局办理了工商变更登记手续。

2001 年6 月，根据公司股东会决议，公司更名为苏州康力电梯有限公司。公司于2001 年7 月3 日办理了工商变更登记手续。

2002 年11 月，根据公司股东会决议，公司增资1,500 万元，由王友林、朱美娟和朱奎 顺分别以货币资金出资1,039 万元、300 万元和161 万元。增资后公司注册资本变更为人民 币3,000 万元。上述出资已经苏州信成会计师事务所苏信所验（2002）字第872 号验资报告 验证。公司于2002 年11 月7 日向苏州市吴江工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 2002 年12 月，根据公司股东会决议，公司更名为江苏康力电梯集团有限公司。公司于 2002 年12 月10 日办理了工商变更登记手续。

2004 年2 月，根据公司股东会决议，公司增资2,000 万元，由王友林、朱美娟和朱奎 顺分别以货币资金出资1,328.60 万元、271.40 万元和400 万元。增资后公司注册资本变更 为人民币5,000 万元。上述出资已经苏州信成会计师事务所苏信所验（2004）字第120 号验 资报告验证。公司于2004 年2 月19 日向苏州市吴江工商行政管理局办理了工商变更登记手 续。

2005 年11 月，根据公司股东会决议，公司更名为康力集团有限公司。公司于2005 年 11 月15 日办理了工商变更登记手续。

2006 年10 月，根据公司临时股东会决议，公司增资3,000 万元，由王友林和朱美娟分 别以货币资金出资2,000 万元和1,000 万元。增资后公司注册资本变更为人民币8,000 万元。 上述出资已经苏州信成会计师事务所苏信所验（2006）字第503 号验资报告验证。公司于 2006 年10 月24 日向苏州市吴江工商行政管理局办理了工商变更登记手续。

2007 年1 月，根据公司股东会决议，公司增资2,000 万元，由王友林、朱美娟和朱奎 顺分别以货币资金出资1,350 万元、507.15 万元和142.85 万元。增资后公司注册资本变更 为人民币10,000 万元。上述出资已经苏州信成会计师事务所苏信所验（2007）字第022 号 验资报告验证。公司于2007 年1 月24 日向苏州市吴江工商行政管理局办理了工商变更登记 手续。

2007 年9 月19 日，经公司股东会决议通过，王友林将其持有的公司211 万元出资额转 让给陈金云、顾兴生、刘占涛、沈舟群、张利春、朱瑞华，其中：陈金云受让65 万元、顾 兴生受让65 万元、刘占涛受让40 万元、沈舟群受让17 万元、张利春受让12 万元、朱瑞华

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受让12 万元。朱奎顺将其持有的公司550 万元出资额转让给苏州国发创新资本投资有限公 司和苏州博融投资管理有限公司，其中：苏州国发创新资本投资有限公司受让400 万元、苏 州博融投资管理有限公司受让150 万元。朱美娟将其持有的公司2,380 万元出资额转让给江 苏省苏高新风险投资股份有限公司、苏州尼盛国际投资管理有限公司、北京鑫汇安泰商贸有 限公司、北京海利众诚经贸有限公司和苏州伟晨投资发展有限公司，其中：江苏省苏高新风 险投资股份有限公司受让500 万元、苏州尼盛国际投资管理有限公司受让600 万元、北京鑫 汇安泰商贸有限公司受让400 万元、北京海利众诚经贸有限公司受让280 万元、苏州伟晨投 资发展有限公司受让600 万元。公司于2007 年9 月28 日向苏州市吴江工商行政管理局办理 了工商变更登记手续。

2007 年10 月，根据公司股东大会决议，康力集团有限公司整体变更设立为股份有限公 司。截止2007 年9 月30 日，康力集团有限公司经审计的净资产为153,128,590.25 元（其 中：实收资本100,000,000.00 元、盈余公积4,993,017.48 元、未分配利润48,135,572.77 元），按1:0.6530 比例折合股本10,000 万元，资本公积53,128,590.25 元。至此公司股权 结构如下：

结构如下：
股东名称	出资额	出资比例
王友林	65,390,000.00	65.39%
朱美娟	1,557,500.00	1.5575%
朱奎顺	1,642,500.00	1.6425%
苏州尼盛国际投资管理有限公司	6,000,000.00	6.00%
苏州伟晨投资发展有限公司	6,000,000.00	6.00%
江苏省苏高新风险投资股份有限公司	5,000,000.00	5.00%
苏州国发创新资本投资有限公司	4,000,000.00	4.00%
北京鑫汇安泰商贸有限公司	4,000,000.00	4.00%
北京海利众诚经贸有限公司	2,800,000.00	2.80%
苏州博融投资管理有限公司	1,500,000.00	1.50%
陈金云	650,000.00	0.65%
顾兴生	650,000.00	0.65%
刘占涛	400,000.00	0.40%
沈舟群	170,000.00	0.17%

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张利春	120,000.00	0.12%
朱瑞华	120,000.00	0.12%
合 计	100,000,000.00	100.00%

上述股本已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2007）89 号验资报告验证。

公司于2007 年10 月22 日在江苏省苏州工商行政管理局办理了工商变更登记手续。

公司企业法人营业执照注册号：320500000046392。

2、行业性质

公司属特种设备制造业。

3、经营范围

许可经营项目：制造加工销售：电梯、自动扶梯、自动人行道；上述产品的安装、维修、

保养。

一般经营项目：制造加工销售：停车设备、电控设备、光纤设备及成套配件；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

4、主要产品

公司主要从事电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件的产品研发、生产、销售及整机 产品的安装和维保。主要产品包括电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件。

5、注册地址

吴江（芦墟）临沪经济开发区88 号。

6、基本组织架构

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二、主要会计政策、会计估计

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

• 2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产 的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重

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大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。

如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少 数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润， 在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权 益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8、外币业务和外币报表折算

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

• 9、金融工具

• （1）金融资产

① 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。

② 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

• ③ 金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

• 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止

• 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可

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供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有 期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益。

④ 金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。

B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤ 金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值；

• B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债

• ① 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

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其他金融负债。

② 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。

③ 金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

④ 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• ① 如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

• ② 如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项坏账准备

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

• ① 单项金额重大的应收款项的确认标准

单项金额重大的应收账款为期末余额200 万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应 收款为期末余额100 万元以上的其他应收款。

② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，按账龄划分若干组合， 再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。如果某项 应收款项的可回收性与其他应收款项存在明显的区别，导致该项应收款项如果采用与其他应 收款项相同方法计提坏账准备，将无法真实反映其可回收金额的，可对该项应收款项采用个 别认定法计提坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备 的计提方法

① 信用风险特征组合的确定依据

公司根据对应收款项回收情况的分析，将账龄在5 年以上或已有迹象表明回收困难的应

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收款项确定为按信用特征组合后风险较大的应收款项。

• ② 根据信用风险特征组合确定的计提方法

公司对按信用特征组合后风险较大的应收款项全额计提坏账准备。

• （3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余

• 额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

本公司结合债务单位所处行业、实际财务状况、资信情况、现金流量情况以及以往的信 用记录等公司掌握的信息进行谨慎的判断和合理的估计，确定各账龄段应收款项组合计提坏 账准备的比例如下：

账准备的比例如下：
账龄	坏账准备计提比例（%）
一年以内	5
一至二年	10
二至三年	30
三至四年	50
四至五年	80
五年以上	100

11、存货

• （1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

• （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

• （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

• 12、长期股权投资

• （1）初始投资成本确定

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费 用于发生时计入当期损益。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。

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企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用。

• ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确

• 定初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法

① 对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。

② 对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资 按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权

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投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

③ 其他股权投资

其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资 收益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

① 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的 长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其 可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商

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誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零三者之中最高者。

② 本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发 生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

• ③ 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13、投资性房地产

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残 值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象， 对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地 产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产

• （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

• 个会计年度的有形资产。

• （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年

• 折旧率如下：

折旧率如下：
固定资产类别	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5.00	4.75
机器设备	10	5.00	9.50
运输设备	5-10	5.00	19.00-9.50
电子及办公设备	5-10	5.00	19.00-9.50

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

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（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建 工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。

16、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门

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借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

17、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

• ① 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

② 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其使用寿命进行摊销。

（3）无形资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象， 本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（4）内部研究开发项目

• ① 划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

• ② 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

• 予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

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E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、预计负债

• （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

• ① 该义务是企业承担的现时义务；

• ② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数

按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• ① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• ② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

20、收入

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

（2）提供劳务收入

• ① 在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

• 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

• 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量

的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

• ② 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

• A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

• 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

• 不确认提供劳务收入。

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（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。

21、政府补助

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

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（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债。

23、经营租赁

（1）租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。

（2）租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、持有待售非流动资产

本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让 将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资 等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值 孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减 值损失。

三、税项

1、流转税

（1）增值税：执行17%税率；

（2）营业税：技术服务收入营业税税率为5%；安装工程收入和运输服务收入营业税率 为3%。

2、企业所得税

（1）母公司

2007 年度：按应纳税所得额的33%计缴；

2008 年度-2009 年度：根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协 [2008]9 号《关于认定江苏省2008 年度第二批高新技术企业的通知》，公司被认定为高新技 术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司2008 年度至2009 年度减 按15%的税率征收企业所得税。

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根据国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办 法》和国税发[2000]13 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的有关 规定：“凡在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设 备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，如果 当年新增的企业所得税税额不足抵免，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备购置前 一年新增的企业所得税税额延续抵免，但减免的期限最长不超过五年”。

经吴江市地方税务局吴地税政技审[2007]008 号《技术改造国产设备投资准予抵免企业 所得税通知书》核准，公司高速电梯、自动扶梯生产线技术改造项目可抵免企业所得税的国 产设备投资额为1,338.91 万元，自2007 年度开始抵免。公司2007 年度抵免企业所得税 225.06 万元，2009 年度抵免企业所得税81.63 万元。

（2）子公司——苏州新达电扶梯部件有限公司

2007 年度：按应纳税所得额的33%计缴；

2008 年度-2009 度：根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2008]9 号《关于认定江苏省2008 年度第二批高新技术企业的通知》，苏州新达电扶梯部件有限公司 被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，苏州新达电扶 梯部件有限公司2008 年度至2009 年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办 法》和国税发[2000]13 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的有关 规定：“凡在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设 备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，如果 当年新增的企业所得税税额不足抵免，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备购置前 一年新增的企业所得税税额延续抵免，但减免的期限最长不超过五年”。

经吴江市地方税务局吴地税政技审[2007]009 号《技术改造国产设备投资准予抵免企业 所得税通知书》核准，苏州新达电扶梯部件有限公司电梯、自动扶梯成套部件生产线生产线 技术改造项目可抵免企业所得税的国产设备投资额为821.34 万元，自2007 年度开始抵免。 苏州新达电扶梯部件有限公司2007 年度抵免企业所得税328.54 万元。

（3）子公司——苏州康力运输服务有限公司

根据财政部和国家税务总局财税字[1994]第001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通 知》，对新办的独立核算的从事交通运输业的企业，自开业之日起，第一年免征所得税，第 二年减半征收所得税。经吴江市国家税务局第三税务分局吴国税三减[2007]32 号《减、免

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

税批准通知书》批准，同意苏州康力运输服务有限公司2006 年度的经营所得免征企业所得 税，2007 年度减半征收企业所得税。苏州康力运输服务有限公司2007 年度减按16.5%的税 率征收企业所得税，2008 年度至2009 年度适用25%的企业所得税税率。

（4）其余子公司： 2007 年度适用33%的企业所得税税率，2008 年度至2009 年度适用 25%的企业所得税税率。

3、地方税及附加

（1）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴；

（2）教育费附加：按实际缴纳流转税额的4%计缴。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	公司简称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
苏州新达电扶梯部 件有限公司	苏州新达	有限责任 公司	吴江市	制造	2,240	生产销售电梯、自动扶梯、自 动人行道部件
苏州康力运输服务 有限公司	运输公司	有限责任 公司	吴江市	运输	1,280	普通货运
苏州康力电梯销售 有限公司	销售公司	有限责任 公司	吴江市	商品流通	400	销售电梯及自动扶梯、自动人 行道等
苏州康力电梯安装 有限公司	安装公司	有限责任 公司	吴江市	安装	300	电梯、自动扶梯、自动人行道 的安装、维修及保养
苏州康力房地产开 发有限公司	房地产 公司	有限责任 公司	吴江市	房地产	1,860	房地产开发
苏州康力物业管理 有限公司	物业公司	有限责任 公司	吴江市	物业管理	100	物业管理

（续上表）

公司名称	实际出资额 （万元）	实际出资额 （万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例 （%）	持股比例 （%）	表决权 比例 （%）	合并财务 报表期间
	直接	间接		直接	间接
苏州新达	2,240	-	-	100.00	-	100.00	2007 年1 月至 2009 年12 月 [注1]
运输公司	800	480	-	62.50	37.50	100.00	2007 年1 月至 2009 年12 月 [注2]
销售公司	240	160	-	60.00	40.00	100.00	2007 年1 月至 2007 年9 月 [注3]
安装公司	180	-	-	60.00	-	60.00	2007 年1 月至

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

							2007 年9 月 [注4]
房地产公司	1,260	-	-	67.74	-	67.74	2007 年1 月至 2007 年8 月 [注5]
物业公司	70	-	-	70.00	-	70.00	2007 年12 月至 2007 年8 月 [注6]

[注1] 2007 年1 月至2007 年6 月，公司持有苏州新达46.67%的股权。2007 年6 月， 吴江鼎峰包装材料厂对苏州新达增资740 万元，同期，公司收购了朱美娟、朱小娟和吴江鼎 峰包装材料厂持有的苏州新达1,517.60 万元的股权，上述增资和股权转让后，公司持有苏 州新达99%的股权。2008 年8 月，公司收购了朱美娟持有的苏州新达1%的股权，该项股权 转让后，公司持有苏州新达100%的股权。

在编制本报告期合并财务报表时，公司对苏州新达享有权益情况分别如下：

期 间	享有权益比例
2007 年1 月至2007 年6 月	46.67%
2007 年7 月至2008 年8 月	99.00%
2008 年9 月至2009 年12 月	100.00%

由于公司在报告期内一直对苏州新达的财务和经营政策有决定权，即公司一直对苏州新 达实际控制，因此，公司在报告期一直合并苏州新达的财务报表。

[注2] 2007 年1 月至2007 年8 月，公司持有运输公司62.50%的股权。2007 年8 月， 苏州新达受让朱奎顺持有的运输公司37.50%的股权，该项股权转让后，公司持有运输公司 62.50%的股权，苏州新达持有运输公司37.50%的股权。

[注3] 2007 年1 月至2007 年9 月，公司持有销售公司60%的股权，苏州新达持有销售 公司40%的股权。根据销售公司2007 年5 月14 日临时股东会决议，销售公司已于2007 年9 月29 日办理了工商注销登记手续。

[注4] 2007 年1 月至2007 年9 月，公司持有安装公司60%的股权。根据安装公司2007 年5 月14 日临时股东会决议，安装公司已于2007 年9 月29 日办理了工商注销登记手续。

[注5] 2007 年1 月至2007 年8 月，公司持有房地产公司67.74%的股权。2007 年8 月， 根据房地产公司2007 年8 月21 日临时股东会决议，公司与孙琳签订了股权转让协议，公司 将持有的房地产公司67.74%的股权以1,260万元的价格转让给孙琳。上述股权转让已于2007 年9 月28 日办妥工商变更登记手续。

[注6] 2007 年1 月至2007 年8 月，公司持有物业公司70%的股权。2007 年8 月，根据 物业公司2007 年8 月21 日临时股东会决议，公司与孙琳签订了股权转让协议，公司将持有

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

的物业公司70%的股权以70 万元的价格转让给孙琳。上述股权转让已于2007 年9 月5 日办 妥工商变更登记手续。

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	公司简称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
苏州奔一机电有限 公司	奔一机电	有限责任 公司	吴江市	制造	2,000	生产销售自动扶梯、自动人行 道不锈钢梯级
广州广都电扶梯配 件有限公司	广都配件	有限责任 公司	广州市	制造	200	生产销售电梯、自动扶梯、自 动人行道零配件

（续上表）

公司名称	实际出资额 （万元）	实际出资额 （万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例 （%）	持股比例 （%）	表决权 比例 （%）	合并财务 报表期间
	直接	间接		直接	间接
奔一机电	-	2,000	-	-	100.00	100.00	2007 年1 月至 2009 年12 月 [注1]
广都配件	-	200	-	-	100.00	100.00	2007 年1 月至 2009 年12 月 [注2]

[注1] 2007 年8 月，朱小娟将其持有的奔一机电70%的股权转让给苏州新达，2007 年 9 月，朱奎顺将其持有的奔一机电30%的股权转让给苏州新达，上述股权转让完成后，苏州 新达持有奔一机电100%的股权。如本财务报表附注之十.1 所述，公司与奔一机电在合并前 后实际控制人均为王友林，故该合并为同一控制下的企业合并。公司自最终控制方开始实施 控制时（即2006 年3 月21 日）将奔一机电纳入合并范围。

[注2] 2007 年8 月，朱奎顺和朱美娟分别将其持有的广都配件60%和40%的股权转让给 苏州新达。上述股权转让完成后，苏州新达持有广都配件100%的股权。如本财务报表附注 之十.1 所述，公司与广都配件在合并前后实际控制人均为王友林，故该合并为同一控制下 的企业合并。公司自最终控制方开始实施控制时（即2006 年9 月27 日）将广都配件纳入合 并范围。

2、报告期公司合并财务报表范围变动情况

（1）报告期不再纳入合并范围的主体

单位：人民币万元

				单位：人民币万元
公司名称	变更原因	变更时间	处置日净资产	期初至处置日净利润
房地产公司	出售股权	止于2007 年8 月31 日	1,815.50	-17.09

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

物业公司	出售股权	止于2007 年8 月31 日	82.31	-10.44
安装公司	清算注销	止于2007 年9 月29 日	305.87	139.57
销售公司	清算注销	止于2007 年9 月29 日	491.05	40.33

3、报告期发生的同一控制下企业合并

单位：人民币万元

被合并方	属于同一控制 下企业合并的 判断依据	同一控制的 实际控制人	合并日	期初至合并日 的营业收入	期初至合并 日的净利润	期初至合并日 的经营活动现 金流量
奔一机电	见本财务报表 附注之十.1	王友林	2007 年8 月31 日	1,005.25	-17.42	-182.89
广都配件	见本财务报表 附注之十.1	王友林	2007 年8 月31 日	104.78	-75.27	180.24

五、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2009 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）明细情况

项 目	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			29,956.94			122,338.06
小 计			29,956.94			122,338.06
银行存款
人民币			214,225,942.26			45,030,960.90
美 元	17,589.80	6.8282	120,106.67	710,577.88	6.8346	4,856,515.58
欧 元	0.23	9.7971	2.25
小 计			214,346,051.18			49,887,476.48
其他货币资金
人民币			14,422,729.43			7,587,717.48

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

小 计			14,422,729.43			7,587,717.48
合 计			228,798,737.55			57,597,532.02

（2）货币资金——其他货币资金

项 目	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
银行承兑汇票保证金存款	5,000,000.00	4,720,000.00
银行保函保证金存款	9,422,729.43	2,867,717.48
合 计	14,422,729.43	7,587,717.48

• （3）期末货币资金余额中除保证金存款变现存在限制外，货币资金余额中无抵押、冻

• 结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

• （4）货币资金余额2009 年末较2008 年末上升297.24%，主要原因为公司生产经营规

• 模扩大，订单增多，预收款增加，经营活动现金净流量增加所致。

2、应收票据

（1）分类情况

（1）分类情况
种 类	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
银行承兑汇票	587,600.00	2,082,989.00
合 计	587,600.00	2,082,989.00

• （2）期末应收票据余额中无用于抵押、质押的票据。

（3）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据

出票单位	出票日期	到期日	金 额
重庆伊士顿电梯有限责任公司	2009-08-05	2010-02-05	755,312.18
福建中侨富士电梯有限公司	2009-07-01	2010-01-01	736,000.00
福建中侨富士电梯有限公司	2009-08-26	2010-02-26	675,383.45
东莞市快意电梯有限公司	2009-08-14	2010-02-10	651,168.00
东莞市快意电梯有限公司	2009-09-20	2010-03-20	651,040.00
其他			25,368,131.65
合 计			28,837,035.28

• （4）应收票据余额2008 年末较2007 年末下降57.59%、2009 年末较2008 年末下降

• 71.79%，主要原因为：公司应收票据及时背书给供应商所致。

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

3、应收账款

（1）分类情况

类 别	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大的应收 账款	55,301,881.28	41.11	3,090,502.71	5.59	49,065,277.69	40.37	2,567,668.88	5.23
单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 风险较大的应收账款	1,300,181.00	0.97	1,300,181.00	100.00	-	-	-	-
其他不重大的应收账 款	77,919,598.84	57.92	9,319,441.37	11.96	72,470,264.71	59.63	7,128,495.03	9.84
合 计	134,521,661.12	100.00	13,710,125.08		121,535,542.40	100.00	9,696,163.91

（2）公司对期末单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况，故按账

龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

（3）期末单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收账款

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
五年以上	1,300,181.00	100.00	1,300,181.00	-	-	-
合 计	1,300,181.00	100.00	1,300,181.00	-	-	-

（4）账龄分析

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
一年以内	98,419,119.24	73.16	4,920,955.95	94,349,926.32	77.63	4,717,496.32
一至二年	19,615,281.96	14.58	1,961,528.20	20,691,133.83	17.02	2,069,113.38
二至三年	11,445,242.95	8.51	3,433,572.89	3,804,006.09	3.13	1,141,201.83
三至四年	2,998,605.81	2.23	1,499,302.91	1,280,095.16	1.05	640,047.58
四至五年	743,230.16	0.55	594,584.13	1,410,381.00	1.16	1,128,304.80
五年以上	1,300,181.00	0.97	1,300,181.00	-	-	-
合 计	134,521,661.12	100.00	13,710,125.08	121,535,542.40	100.00	9,696,163.91

• （5）报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提报告期冲回的应收账款。

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

• （6）2009 年度，公司核销债务人逾期无法收回的货款26.71 万元；2008 年度，公司核

• 销债务人逾期无法收回的货款102.48 万元，核销的坏账中无应收关联方的往来款项。

（7）期末应收账款余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东或关联方款项。 （8）期末应收账款金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金 额 （万元）	年限	占应收账款总额 比例（%）
蒂森电梯有限公司	非关联方	1,212.24	一年以内	9.01
快速电梯有限公司	非关联方	663.65	一年以内	4.93
贵阳世纪金源房地产开发有限公司	非关联方	571.42	一年以内	4.25
上海华升富士达扶梯有限公司	非关联方	528.63	一年以内	3.93
上海华蒂电梯有限公司	非关联方	487.28	一年以内	3.62
合 计		3,463.23		25.74

（9）应收账款中的外币余额

外币名称	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	20,872.36	6.8282	142,520.65	17,357.36	6.8346	118,630.61
			142,520.65			118,630.61

（10）应收账款账面余额2008 年末较2007 年末上升30.29%，主要原因为：2008 年度， 公司营业收入增加，应收账款相应增加；同时受宏观经济环境的影响，部分客户资金紧张， 导致回款期加长，公司根据实际情况对部分信用较好的主要客户付款期限有所放宽。

4、预付款项

（1）账龄分析

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
一年以内	35,093,615.91	95.00	7,983,761.06	85.07
一至二年	720,929.72	1.95	657,992.72	7.01
二至三年	401,691.22	1.09	91,347.60	0.97
三年以上	724,585.46	1.96	652,047.86	6.95

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

合 计 36,940,822.31 100.00 9,385,149.24 100.00

• （2）期末预付账款余额中一年以上预付账款金额为184.72 万元，占预付账款总额的

• 5.00%，主要为供货商尚未与公司清算的货款。

（3）期末预付款项金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关 系	金 额 （万元）	款项性质 或内容	年限	占预付款项 总额比例（%）
江苏苏美达国际技术贸易有限公司	非关联方	362.23	预付设备款	一年以内	9.81
上海创业电梯工程有限公司	非关联方	270.53	预付安装款	一年以内	7.32
天津市佳利电梯电机有限公司	非关联方	232.79	预付材料款	一年以内	6.30
苏州市华光金属材料有限公司	非关联方	217.00	预付材料款	一年以内	5.87
上海超万贸易有限公司	非关联方	170.31	预付材料款	一年以内	4.61
合 计		1,252.86			33.92

（4）期末预付款项余额中无预付持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。

（5）预付款项余额2009 年末较2008 年末上升293.61%，主要原因为：公司2009 年业 务规模进一步扩大，期末正在执行的订单数量增多，预付材料款和安装款相应增加；同时公 司为控制原材料价格波动的影响，增加预付供应商货款，以取得相对稳定价格的原材料。 5、其他应收款

（1）分类情况

类 别	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大的其他应 收款	1,987,930.00	15.14	674,781.00	33.94	5,267,930.00	33.45	497,070.00	9.44
单项金额不重大但按信 用风险特征组合后风险 较大的其他应收款	2,000.00	0.02	2,000.00	100.00	19,200.00	0.12	19,200.00	100.00
其他不重大的其他应收 款	11,141,470.32	84.85	1,213,735.50	10.89	10,460,855.07	66.43	823,467.98	7.87
合 计	13,131,400.32	100.00	1,890,516.50		15,747,985.07	100.00	1,339,737.98

（2）公司对期末单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减值情况，故按

账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

• （3）期末单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的其他应收款

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康力电梯股份有限公司

2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
五年以上	2,000.00	100.00	2,000.00	19,200.00	100.00	19,200.00
合 计	2,000.00	100.00	2,000.00	19,200.00	100.00	19,200.00

（4）账龄分析

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
一年以内	7,531,383.22	57.35	376,569.16	11,314,062.47	71.84	565,703.12
一至二年	2,446,659.42	18.63	244,665.94	3,007,816.60	19.10	300,781.66
二至三年	1,781,847.68	13.57	534,554.30	1,246,999.00	7.92	374,099.70
三至四年	1,209,603.00	9.21	604,801.50	159,907.00	1.02	79,953.50
四至五年	159,907.00	1.22	127,925.60	-	-	-
五年以上	2,000.00	0.02	2,000.00	19,200.00	0.12	19,200.00
合 计	13,131,400.32	100.00	1,890,516.50	15,747,985.07	100.00	1,339,737.98

• （5）报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提报告期冲回的其他应收款。

（6）2008 年度，公司核销债务人逾期等无法收回的款项34.90 万元，核销的坏账中无 应收关联方的往来款项。

（7）期末金额较大的其他应收款

单位：人民币万元

	单位：人民币万元
项 目	金 额
投标及履约保证金	846.28
备用金	278.18

（8）期末其他应收款余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东或关联方款项。

（9）期末其他应收款金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金 额 （万元）	款项性质或 内容	年限	占其他应收款 总额比例（%）
成都市睿华建设投资有限责任公司	非关联方	37.25	履约保证金	一至二年	2.84
		85.09	履约保证金	二至三年	6.48

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

		76.45	履约保证金	三至四年	5.82
北京求实工程管理有限公司	非关联方	90.00	投标保证金	一年以内	6.85
合肥城建发展股份有限公司	非关联方	77.27	履约保证金	一至二年	5.88
沈阳立森消防工程有限公司	非关联方	50.00	履约保证金	一至二年	3.81
聊城市鑫城房地产开发有限公司	非关联方	30.00	投标保证金	一年以内	2.28
合 计		446.06			33.97

6、存货

（1）明细情况

项 目	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	79,884,458.88	211,310.04	79,673,148.84	49,566,421.07	567,637.89	48,998,783.18
在产品及自制半成品	13,540,526.70	-	13,540,526.70	18,166,172.77	-	18,166,172.77
产成品	214,025,752.16	-	214,025,752.16	65,188,804.59	-	65,188,804.59
合 计	307,450,737.74	211,310.04	307,239,427.70	132,921,398.43	567,637.89	132,353,760.54

（2）存货跌价准备

项 目	2008 年12 月31 日	本期计提	本期减少	本期减少	2009 年12 月31 日
			转 回	转 销
原材料	567,637.89	-	-	356,327.85	211,310.04
合 计	567,637.89	-	-	356,327.85	211,310.04

存货跌价准备的计提依据为：对期末存货，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额确定。

（3）存货账面余额2009 年末较2008 年末上升131.30%，主要原因为：公司2009 年生 产经营规模进一步扩大，期末正在执行的订单数量增多，为执行合同采购的材料增加；此外， 公司大额订单数量增多，大额订单项目安装验收周期相对较长，使得产成品余额增加。

7、固定资产

（1）分类情况

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

项 目	2008年12月31日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
账面原值
房屋建筑物	156,635,528.87	8,020,345.79	-	164,655,874.66
机器设备	68,488,242.34	3,312,687.21	235,160.50	71,565,769.05
运输设备	6,784,670.62	873,754.23	991,680.15	6,666,744.70
办公及电子设备	8,686,253.50	1,299,833.52	121,680.00	9,864,407.02
合 计	240,594,695.33	13,506,620.75	1,348,520.65	252,752,795.43
累计折旧
房屋建筑物	14,287,660.33	7,668,541.00	-	21,956,201.33
机器设备	15,568,377.27	6,470,902.48	178,060.89	21,861,218.86
运输设备	3,392,862.91	1,018,603.83	663,950.32	3,747,516.42
办公及电子设备	2,818,693.44	1,845,452.74	73,334.90	4,590,811.28
合 计	36,067,593.95	17,003,500.05	915,346.11	52,155,747.89
减值准备
房屋建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
运输设备	-	-	-	-
办公及电子设备	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-
账面价值
房屋建筑物	142,347,868.54			142,699,673.33
机器设备	52,919,865.07			49,704,550.19
运输设备	3,391,807.71			2,919,228.28
办公及电子设备	5,867,560.06			5,273,595.74
合 计	204,527,101.38			200,597,047.54
（2）2009 年度从在建工程转入固定资产明细项目

单位：人民币万元

	单位：人民币万元
类 别	金 额
房屋建筑物	357.57

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机器设备	103.31
合 计	460.88

（3）期末固定资产抵押情况

单位：人民币万元

					单位：人民币万元
类 别	抵押物名称	账面原值	账面价值	担保金额	借款金额 （含银行保函）
房屋建筑物	康力一期厂房	2,430.72	1,789.78	1,960.00	452.35
	康力二期厂房	6,114.32	5,751.64	4,000.00	437.46
	新达一期厂房	344.94	205.08	117.00	-
	新达二期厂房	3,547.79	3,187.01	2,460.00	1,122.00
合 计		12,437.77	10,933.51	8,537.00	2,011.81

（4）期末固定资产中职工宿舍楼（账面原值241.34 万元）、苏州新达综合楼（账面原

值344.42 万元）、苏州新达二期办公楼（账面原值154.90 万元）产权证正在办理之中。

（5）固定资产原值2008 年末较2007 年末上升65.64%，主要原因为2008 年度康力二 期工程和子公司苏州新达二期工程完工投入使用。

8、在建工程

（1）分类情况

项 目 职工宿舍楼工程 奔一机电污水处理工程 试验塔改造工程 零星工程 合 计	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	-	-	-	1,720,706.00	-	1,720,706.00
	-	-	-	725,195.00	-	725,195.00
	450,000.00	-	450,000.00	-	-	-
	587,986.36	-	587,986.36	604,602.61	-	604,602.61
	1,037,986.36	-	1,037,986.36	3,050,503.61	-	3,050,503.61

（2）在建工程本期变动情况

工程名称 职工宿舍楼工程 奔一机电污水处理工程	预算数 （万元）	2008年12月31日	本期增加额	本期转入 固定资产	本期其他 减少	2009年12月31日	资金 来源	工程投入 占预算比例
	200.00	1,720,706.00	692,697.99	2,413,403.99	-	-	自筹	121%
	88.00	725,195.00	86,495.72	811,690.72	-	-	自筹	92%

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

试验塔改造工程	120.00	-	450,000.00	-	-	450,000.00	自筹	37%
零星工程		604,602.61	1,367,101.73	1,383,717.98	-	587,986.36	自筹
合 计		3,050,503.61	2,596,295.44	4,608,812.69	-	1,037,986.36

• （3）在建工程2008 年末较2007 年末下降93.40%，主要原因为2008 年度康力二期工

• 程和新达二期工程完工结转固定资产。

在建工程2009 年末较2008 年末下降65.97%，主要原因为2009 年度职工宿舍楼和奔一 机电污水处理工程完工结转固定资产。

9、无形资产

（1）分类明细

（1）分类明细
项 目	2008年12月31日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
账面原值
土地使用权	32,288,817.00	449,702.00	-	32,738,519.00
软件	2,223,730.12	449,200.00	52,000.00	2,620,930.12
合 计	34,512,547.12	898,902.00	52,000.00	35,359,449.12
累计摊销
土地使用权	1,509,802.80	670,871.98	-	2,180,674.78
软件	985,210.47	446,720.33	52,000.00	1,379,930.80
合 计	2,495,013.27	1,117,592.31	52,000.00	3,560,605.58
减值准备
土地使用权	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-
账面价值
土地使用权	30,779,014.20			30,557,844.22
软件	1,238,519.65			1,240,999.32
合 计	32,017,533.85			31,798,843.54

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

（2）期末无形资产抵押情况

单位：人民币万元

类 别	抵押物名称	账面原值	账面价值	担保金额	借款金额
土地使用权	康力一期土地使用权	180.96	160.45	450.00	-
	康力一期土地使用权	330.94	293.43	900.00	-
	康力二期土地使用权	833.86	780.92	-	-
	新达一期土地使用权	76.00	60.42	248.00	-
	新达一期土地使用权	31.88	28.58	-	-
	新达二期土地使用权	773.94	731.18	578.00	578.00
	新达二期土地使用权	641.27	616.70	508.00	-
	新达二期土地使用权	135.77	127.39	-	-
	合 计	3,004.62	2,799.07	2,684.00	578.00

（3）无形资产原值2008 年末较2007 年末上升33.41%，主要原因为：2008 年度为建设 新达二期工程新增土地使用权。

10、长期待摊费用

项 目	原始金额	2008年12月31 日	本期增加	本期摊销额	其他减少额	累计摊销额	2009年12月31 日
广告发布费	480,000.00	66,666.71	-	66,666.71	-	480,000.00	-
合 计	480,000.00	66,666.71	-	66,666.71	-	480,000.00	-

11、递延所得税资产

项 目 资产减值准备 预计负债 其他非流动负债 其他 合 计	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
	15,811,951.62	2,427,067.83	11,603,539.78	1,793,466.80
	1,599,721.33	239,958.20	1,307,114.56	196,067.18
	6,222,562.50	933,384.38	-	-
	2,222,700.00	333,405.00	236,133.95	35,420.09
	25,856,935.45	3,933,815.41	13,146,788.29	2,024,954.07

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

12、资产减值准备

（1）2009 年度

项 目	年初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	11,035,901.89	4,831,819.89	-	267,080.20	15,600,641.58
存货跌价准备	567,637.89	-	-	356,327.85	211,310.04
合 计	11,603,539.78	4,831,819.89	-	623,408.05	15,811,951.62

（2）2008 年度

项 目	年初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	8,480,537.84	3,929,194.05	-	1,373,830.00	11,035,901.89
存货跌价准备	-	567,637.89	-	-	567,637.89
合 计	8,480,537.84	4,496,831.94	-	1,373,830.00	11,603,539.78

（3）2007 年度

项 目	年初余额	本期计提	本期减少 [注]	本期减少 [注]	期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	12,594,378.66	-	4,113,840.82	-	8,480,537.84
合 计	12,594,378.66	-	4,113,840.82	-	8,480,537.84

注：2007 年度坏账准备减少数中因合并财务报表范围减少房地产公司和物业公司而减 少的应收款项坏账准备为263,622.50 元。

13、短期借款

（1）分类情况

（1）分类情况
借款类别	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
抵押借款	17,000,000.00	30,000,000.00
合 计	17,000,000.00	30,000,000.00

• （2）期末抵押借款主要以子公司苏州新达固定资产——房屋建筑物、无形资产——土地

• 使用权作为抵押（详见本财务报表附注之五.7、五.9）。

• （3）短期借款余额2008 年末较2007 年末上升430.97%，其主要原因为：公司生产经营

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

规模扩大，所需流动资金增加。

短期借款余额2009 年末较2008 年末下降43.33%，其主要原因为：2009 年度公司经营 活动产生的现金净流量增加，流动资金相对充裕，归还部分短期借款。

14、应付票据

（1）分类情况

（1）分类情况
票据种类	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
银行承兑汇票	5,000,000.00	10,000,000.00
合 计	5,000,000.00	10,000,000.00

• （2）应付票据余额2009 年末较2008 年末下降50.00%，其主要原因为：公司2009 年

• 度使用银行承兑汇票方式支付的款项减少。

15、应付账款

（1）账龄分析

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
一年以内	188,158,456.71	98.98	97,278,255.87	97.66
一至二年	750,708.43	0.39	1,607,301.41	1.61
二至三年	718,851.10	0.38	113,949.20	0.11
三年以上	462,024.52	0.24	612,696.07	0.62
合 计	190,090,040.76	100.00	99,612,202.55	100.00

• （2）期末应付账款余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。

（3）期末应付账款余额中一年以上应付账款金额为193.16 万元，占应付账款总额的

1.02%，主要为供应商尚未与公司清算的货款。

（4）应付账款余额2009 年末较2008 年末上升90.83%，其主要原因为公司生产经营规 模扩大，原材料采购量增加，未结算货款相应增加；同时由于公司采购量的增加，部分供应 商给予公司更多的信用付款额度并延长了付款期限，应付账款相应增加。

16、预收款项

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

（1）账龄分析

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
一年以内	360,964,376.09	98.29	64,703,282.60	94.56
一至二年	3,177,758.19	0.87	2,206,208.70	3.22
二至三年	1,769,178.70	0.48	620,691.00	0.91
三年以上	1,322,484.00	0.36	893,139.00	1.31
合 计	367,233,796.98	100.00	68,423,321.30	100.00

• （2）期末预收款项余额中无预收持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。 （3）预收款项中外币余额

外币名称	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	882,801.44	6.8282	6,027,944.80	577,035.18	6.8346	3,943,804.64
合 计			6,027,944.80			3,943,804.64

• （4）期末预收账款余额中一年以上预收账款金额为626.94 万元，占预收账款总额的

• 1.71%，主要原因为：由于公司产品电梯、自动扶梯等一般用于基建项目，而客户项目建设 周期较长以及部分基建项目建设比预期滞后致使部分销售合同履行滞后。

• （5）预收账款余额2009 年末较2008 年末上升436.71%，其主要原因为2009 年公司经

• 营规模进一步扩大，期末正在执行的订单数量增多，预收账款增加。

17、应付职工薪酬

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	2008 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2009 年12 月31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴	7,214,788.40	55,979,815.68	50,124,346.23	13,070,257.85
二、职工福利费	-	3,633,723.69	3,633,723.69	-
三、社会保险费	-	4,192,579.57	4,192,579.57	-
四、住房公积金	-	532,076.00	531,804.00	272.00
五、辞退福利	-	6,360.00	6,360.00	-
六、工会经费	40,279.20	1,053,497.79	1,093,776.99

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

七、职工教育经费	284,645.61	273,790.35	485,409.90	73,026.06
八、非货币性福利	-	-	-	-
九、其他	-	-	-	-
合 计	7,539,713.21	65,671,843.08	60,068,000.38	13,143,555.91

（2）应付职工薪酬余额2009 年末较2008 年末上升74.32%，其主要原因为：公司经营 规模扩大，人员增加，同时公司加大了对员工的考核激励，2009 年末应付职工年终奖金增 加。

18、应交税费

18、应交税费
项 目	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
增值税	1,929,582.44	2,268,358.63
营业税	30,181.80	23,292.51
企业所得税	4,907,020.35	483,397.36
城市维护建设税	178,322.39	142,083.47
教育费附加	141,910.10	112,963.99
个人所得税	99,911.10	59,112.13
土地使用税	-	490,896.00
印花税	26,257.60	12,233.93
地方基金	4,461.89	4,175.78
合 计	7,317,647.67	3,596,513.80

报告期执行的法定税率参见本财务报表附注之三。

19、应付利息

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
银行借款利息	23,402.54	189,904.15
合 计	23,402.54	189,904.15

• （2）应付利息余额2009 年末较2008 年末下降87.68%，其主要原因为2009 年末银行

• 借款减少，期末未结算利息相应减少。

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

20、其他应付款

（1）账龄分析

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
一年以内	3,978,562.85	80.12	16,271,783.53	92.98
一至二年	363,531.50	7.32	846,152.00	4.84
二至三年	363,000.00	7.31	358,713.00	2.05
三年以上	260,833.00	5.25	22,816.50	0.13
合 计	4,965,927.35	100.00	17,499,465.03	100.00

（2）期末其他应付款余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。 （3）期末金额较大的其他应付款

单位：人民币万元

	单位：人民币万元
往来单位（项目）	金 额
保证金、押金	109.46
预提业务费	156.77

（4）其他应付款2008 年末余额较2007 年末上升173.04%、2009 年末较2008 年末下降 63.10%，其主要原因为：2008 年末应付康力二期和新达二期工程款增加，2009 年度部分工 程款已进行结算。

21、一年内到期的非流动负债

借款条件	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
一年内到期的长期借款—抵押借款	-	35,000,000.00
合 计	-	35,000,000.00

22、其他流动负债

项 目	种 类	2008年12月31日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
政府补助 [注]	递延收益	300,000.00	-	-	300,000.00
合 计		300,000.00	-	-	300,000.00

[注] 政府补助

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2002]字第58 号《关于下达2002 年吴江市第二批工业科技三项经费匹配项目及江苏省第一批高新技术产品贴息经费的通 知》，收到的无机房电梯项目的科研经费拨款5 万元。本项目已于2008 年度实施完毕，结转 营业外收入。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2004]字第21 号《关于下达2004 年省火炬计划项目、省星火计划项目及匹配三项经费的通知》，收到的TWJ1000/1.0-JXW 无 机房电梯项目的科研经费拨款10 万元。本项目已于2008 年度实施完毕，结转营业外收入。 根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2004]第84 号和吴财企 [2004]311 号《关于下达2004 年吴江市第三批科技三项经费匹配项目的通知》和吴江市科 学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2004]第81 号《关于下达2004 年苏州市第二十批 科技发展计划项目及专项资金的通知》，收到的康力电梯工程技术研究中心项目的科研经费 拨款16 万元。本项目已于2008 年度实施完毕，结转营业外收入。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2006]63 号《关于下达2006 年 度江苏省火炬计划项目及匹配经费的通知》，收到的KLT30-1000 自动扶梯项目的科研经费拨 款6 万元。本项目已于2008 年度实施完毕，结转营业外收入。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2004]第68 号和吴财企[2004] 第267 号《关于下达2004 年吴江市第二批科技三项经费匹配项目的通知》，收到的基于多 Agent 系统的现代电梯群控技术应用研究项目的科研经费拨款10 万元。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2005]第45 号《关于下达2005 年度吴江市工业科技招标项目及经费和2004 年度招标项目分年度拨款的通知》和吴江市科 学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2006]第33 号《关于下达2006 年度吴江市工业科 技招标项目及经费和2005 年度招标项目分年度拨款的通知》，收到的新型电梯的开发和产业 化项目的科研经费拨款20 万元。

23、长期借款

（1）分类情况

（1）分类情况
借款条件	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
保证借款	-	8,000,000.00
抵押借款	-	32,000,000.00

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

合 计 - 40,000,000.00

（2）长期借款2008 年末余额较2007 年末下降46.67%，其主要原因为：部分长期借款 于2009 年度到期，2008 年末转入一年内到期的非流动负债并于2009 年度归还。

长期借款2009 年末余额较2008 年末下降100.00%，其主要原因为：2009 年度公司经营 活动产生的现金净流量增加，资金相对充裕，归还了全部长期借款。

24、预计负债

（1）明细情况

（1）明细情况
借款条件	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
未决诉讼 [注1]	-	634,814.56
售后服务费 [注2]	1,599,721.33	672,300.00
合 计	1,599,721.33	1,307,114.56

[注1] 2006 年9 月25 日，烟台润隆房地产有限公司以公司向其提供的电梯梯级不符合 合同约定为由，向烟台芝罘区人民法院提出诉讼，要求公司赔偿损失并承担诉讼费用。2008 年6 月25 日，山东省烟台市芝罘区人民法院下达了（2006）芝民二初字第1153 号《民事判 决书》，判决公司赔偿烟台润隆房地产有限公司损失63.48 万元。公司收到上述《民事判决 书》后，因不服该判决，已于2008 年7 月2 日通过原审法院向烟台市中级人民法院提起了 上诉。由于以上情况，公司在2008 年度确认了一项预计负债63.48 万元。2009 年10 月10 日，山东省烟台市中级人民法院下达了（2008）烟商二终字第342 号《民事判决书》，判决 撤销烟台市芝罘区人民法院（2006）芝民二初字第1153 号《民事判决书》，驳回被上诉人烟 台润隆房地产有限公司对公司的诉讼请求，公司于2009 年度冲回了上述预计负债。

[注2] 售后服务费计提方法：公司对售后服务义务尚未履行完毕的产品销售，根据不同 类别产品对售后服务所需费用进行合理预计，并预提计入当期销售费用。

25、其他非流动负债

项 目	种 类	2008年12月31日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
政府补助 [注]	递延收益	-	7,111,500.00	888,937.50	6,222,562.50
合 计		-	7,111,500.00	888,937.50	6,222,562.50

[注]政府补助

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

根据吴江市财政局吴财企字[2009]15 号《关于下达2008 年度装备制造业重点项目补助 资金的通知》和吴财企字[2009]80 号《关于下达康力电梯股份有限公司装备制造业重点项 目补助资金的通知》，收到高速电梯、自动扶梯、自动人行道生产线改造补助资金711.15 万元，该项目已于2008 年9 月完工，公司将该项政府补助在相关资产使用寿命内平均分配， 计入各期损益。

26、股本

（1）按类别列示

（1）按类别列示
股份类别	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
未流通股	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00

(2) 期末股东所持股份及持股比例情况

股东名称	股 本	比 例
王友林	65,390,000.00	65.39%
朱美娟	1,557,500.00	1.5575%
朱奎顺	1,642,500.00	1.6425%
苏州尼盛国际投资管理有限公司	6,000,000.00	6.00%
苏州伟晨投资发展有限公司	6,000,000.00	6.00%
江苏省苏高新风险投资股份有限公司	5,000,000.00	5.00%
苏州国发创新资本投资有限公司	4,000,000.00	4.00%
北京鑫汇安泰商贸有限公司	4,000,000.00	4.00%
北京海利众诚经贸有限公司	2,800,000.00	2.80%
苏州博融投资管理有限公司	1,500,000.00	1.50%
陈金云	650,000.00	0.65%
顾兴生	650,000.00	0.65%
刘占涛	400,000.00	0.40%
沈舟群	170,000.00	0.17%
张利春	120,000.00	0.12%
朱瑞华	120,000.00	0.12%
合 计	100,000,000.00	100.00%

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

• （3）股本形成过程详见本财务报表附注之一.1。

27、资本公积

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
股本溢价	66,004,243.26	66,004,243.26	65,535,483.29
其他资本公积	1,603,272.26	1,603,272.26	1,433,272.26
合 计	67,607,515.52	67,607,515.52	66,968,755.55

（2）2007 年度资本公积增减变动情况

项 目	年初余额[注1]	本期增加额[注2]	本期减少额[注2]	期末余额
股本溢价	10,266,666.66	77,048,816.63	21,780,000.00	65,535,483.29
其他资本公积	1,433,272.26	-	-	1,433,272.26
合 计	11,699,938.92	77,048,816.63	21,780,000.00	66,968,755.55

[注1] 年初余额形成过程

如本财务报表附注十.1 所述，因同一控制下企业合并，2006 年度合并报表增加奔一机 电和广都配件净资产（扣除在企业合并前实现的留存收益）中归属于母公司享有的份额 10,266,666.66 元列入资本公积-股本溢价。

2006 年1 月，根据房地产公司股东会决议，公司以账面价值1,132,122.21 元的土地使 用权其进行增资，增资后持有其67.74%的股权，股权收购价与公司应享有的在被投资单位 所有者权益中所占份额的差额1,433,272.26 元列入资本公积。

[注2] 本期增加额形成过程

① 股份公司设立时净资产折股，增加资本公积-股本溢价53,128,590.25 元（参见财务 报表附注一.1）。

② 2007 年6 月，根据苏州新达2007 年6 月28 日临时股东会决议，公司以1,517.60 万元的价格收购苏州新达52.33%的股权。股权收购价与按照新取得的股权比例计算确定应 享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额23,590,247.01 元列入 资本公积-股本溢价。其中：由于收购苏州新达52.33%的股权，对奔一机电和广都配件实际 享有权益比例由46.67%变为99.00%，相应增加奔一机电和广都配件2007 年6 月30 日净资 产中归属于母公司享有的份额10,956,697.50 元。

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

③ 2007 年8 月，根据运输公司2007 年8 月28 日临时股东会决议，苏州新达以480 万 元的价格受让朱奎顺持有的运输公司37.50%的股权。股权收购价与按照新取得的股权比例 计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额中归属于母 公司享有的份额329,979.37 元列入资本公积-股本溢价。

[注3] 本期减少额形成过程

① 2007 年8 月，根据奔一机电2007 年8 月21 日临时股东会决议，苏州新达以1,400 万元的价格受让朱小娟持有的奔一机电70%的股权；2007 年9 月，根据奔一机电2007 年9 月21 日临时股东会决议，苏州新达以600 万元的价格受让朱奎顺持有的奔一机电30%的股 权。相应减少股权收购价中归属于母公司享有的份额1,980 万元。

② 2007 年8 月，根据广都配件临时股东会决议，苏州新达以200 万元的价格受让朱奎 顺和朱美娟持有的广都配件100%的股权。相应减少股权收购价中归属于母公司享有的份额 198 万元。

（3）2008 年度资本公积增减变动情况

项 目	年初余额	本期增加额[注]	本期减少额	期末余额
股本溢价	65,535,483.29	468,759.97	-	66,004,243.26
其他资本公积	1,433,272.26	170,000.00	-	1,603,272.26
合 计	66,968,755.55	638,759.97	-	67,607,515.52

[注] 本期增加额形成过程

2008 年8 月，根据苏州新达2008 年8 月18 日临时股东会决议，公司以22.40 万元的 价格收购苏州新达1.00%的股权。股权收购价与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公 司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额468,759.97 元列入资本公积-股 本溢价。

根据吴江市财政局、吴江市中小企业局联合下发的吴财企字[2008]220 号《关于下达 2008 年省级中小科技型企业发展专项引导资金（第一批中小）的通知》，公司将收到的 KLK2/VF1600/3.0 乘客电梯技术创新项目扶持资金20 万元计入资本公积，同时调整相关所 得税影响-3 万元。

（4）2009 年度资本公积无增减变动。

28、盈余公积

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
法定盈余公积	10,288,373.24	4,872,738.52	1,320,191.04
合 计	10,288,373.24	4,872,738.52	1,320,191.04

（2）2007 年度盈余公积增减变动情况

项 目	年初余额	本期增加额[注1]	本期减少额[注2]	期末余额
法定盈余公积	4,993,017.48	1,320,191.04	4,993,017.48	1,320,191.04
合 计	4,993,017.48	1,320,191.04	4,993,017.48	1,320,191.04

• [注1] 按母公司2007 年度实现净利润扣除2007 年1-9 月净利润后可供分配的利润的

• 10%提取法定盈余公积。

• [注2] 股份公司设立时净资产折股，减少盈余公积4,993,017.48 元（参见财务报表附

• 注一.1）。

（3）2008 年度盈余公积增减变动情况

项 目	年初余额	本期增加额[注]	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	1,320,191.04	3,552,547.48	-	4,872,738.52
合 计	1,320,191.04	3,552,547.48	-	4,872,738.52

[注] 按母公司2008 年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。

（4）2009 年度盈余公积增减变动情况

项 目	年初余额	本期增加额[注]	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	4,872,738.52	5,415,634.72	-	10,288,373.24
合 计	4,872,738.52	5,415,634.72	-	10,288,373.24

[注] 按母公司2009 年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。

29、未分配利润

29、未分配利润
项 目	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
年初未分配利润	83,405,327.36	36,709,176.71	44,605,990.17
加：本期归属于母公司所 有者的净利润	84,204,463.83	50,248,698.13	41,558,950.35
减：提取盈余公积	5,415,634.72	3,552,547.48	1,320,191.04

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

对股东的分配	10,000,000.00	-	-
其他	-	-	48,135,572.77
期末未分配利润	152,194,156.47	83,405,327.36	36,709,176.71

（2）2007 年度：

根据公司章程，按母公司2007 年度实现净利润扣除2007 年1-9 月净利润后可供分配的 利润的10%提取法定盈余公积。

股份公司设立时净资产折股，减少未分配利润48,135,572.77 元（参见财务报表附注 一.1）。

（3）2008 年度：

根据公司章程，按母公司2008 年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。 （4）2009 年度：

根据公司2008 年度股东大会决议，公司以2008 年末总股本100,000,000 股为基准，向 全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计分配1,000 万元。

根据公司章程，按母公司2009 年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。

（5）公司2008 年度股东大会审议通过了《关于首次公开发行前滚存利润分配的议案》， 公司首次公开发行股票发行完成后，发行以前年度的滚存未分配利润以及发行当年实现的利 润将由公司股票公开发行后新老股东共享。

30、营业收入、营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
主营业务收入	806,030,176.89	683,717,177.40	526,828,217.92
其中：电梯	400,713,896.91	306,688,576.55	168,748,420.34
扶梯	152,295,470.85	194,541,977.40	190,138,801.08
零部件	211,254,452.13	168,835,782.45	156,219,916.50
安装及维保	41,766,357.00	13,650,841.00	11,721,080.00
其他业务收入	17,909,638.91	6,426,994.30	1,996,773.38
其中：运输收入	7,109,560.00	3,020,900.00	994,900.00

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

材料销售	9,573,891.89	2,867,866.51	764,769.66
其他	1,226,187.02	538,227.79	237,103.72
合 计	823,939,815.80	690,144,171.70	528,824,991.30
（2）营业成本
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
主营业务成本	587,647,753.55	541,035,108.52	414,382,161.28
其中：电梯	285,351,667.71	242,415,946.80	134,799,922.77
扶梯	106,910,925.01	144,731,568.19	141,919,459.65
零部件	159,881,914.95	142,989,086.03	128,243,765.63
安装及维保	35,503,245.88	10,898,507.50	9,419,013.23
其他业务成本	14,363,681.41	4,489,052.50	1,049,005.23
其中：运输成本	5,777,957.09	1,986,361.04	526,594.98
材料销售	8,504,151.92	2,502,691.46	522,410.25
其他	81,572.40	-	-
合 计	602,011,434.96	545,524,161.02	415,431,166.51

（3）前五名客户的营业收入情况

单位：人民币万元

			单位：人民币万元
期间	客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例
2009 年度	蒂森电梯有限公司	8,369.99	10.16%
	贵阳世纪金源房地产开发有限公司	3,826.39	4.64%
	湖南湘水雅境房地产开发有限公司	3,329.06	4.04%
	广州奥的斯电梯有限公司	3,142.42	3.81%
	上海华升富士达扶梯有限公司	2,970.83	3.61%
	合 计	21,638.69	26.26%
2008 年度	苏州江南快速电梯有限公司	3,615.09	5.24%
	贵阳世纪金源房地产开发有限公司	3,179.70	4.61%
	上海华升富士达扶梯有限公司	2,365.42	3.43%
	俄罗斯PELK公司	2,262.07	3.28%
	广州奥的斯电梯有限公司	2,117.35	3.07%

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康力电梯股份有限公司

2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

	合 计	13,539.62	19.62%
2007 年度	苏州江南快速电梯有限公司	5,552.44	10.50%
	上海华升富士达扶梯有限公司	1,557.38	2.94%
	广州奥的斯电梯有限公司	1,442.61	2.73%
	俄罗斯PELK公司	1,133.32	2.14%
	G&P LIFT CO., LTD（韩国）	1,108.60	2.10%
	合 计	10,794.35	20.41%

（4）2008 年度营业收入、营业成本较2007 年度分别增长30.51%和31.32%，主要原因 一是生产经营规模扩大；二是公司通过加大产品研发和营销力度，提升产品的竞争力，产销 量大幅增长，营业收入和营业成本随之增加。

2009 年度营业收入、营业成本较2008 年度分别增长19.39%和10.35%，主要原因为一 方面公司生产经营规模进一步扩大，产销量增加，营业收入和营业成本随之增加。另一方面， 自2008 年下半年起原材料价格大幅下降，使得公司2009 年材料成本大幅下降；同时，公司 通过控制并降低采购成本，优化、改进生产工艺，进一步降低产品制造成本；此外公司进一 步优化产品结构，技术水平和附加值较高的产品比重增加，使得公司2009 年营业成本增幅 低于营业收入的增幅。

31、营业税金及附加

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
营业税	1,631,109.52	679,854.18	413,843.07
城市维护建设税	2,207,895.77	1,426,683.54	1,296,905.35
教育费附加	1,713,783.64	1,119,568.61	1,061,095.83
其他	43,485.67	29,493.66	6,496.80
合 计	5,596,274.60	3,255,599.99	2,778,341.05

（2）报告期执行的法定税率参见本财务报表附注之三。

32、销售费用

项 目 2009 年度 2008 年度 2007 年度

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康力电梯股份有限公司

2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

销售费用	55,434,300.55	34,150,242.79	23,519,289.44
合 计	55,434,300.55	34,150,242.79	23,519,289.44

销售费用2008 年度较2007 年度增长45.20%、2009 年度较2008 年度增长63.32%，其 主要原因为：随着公司生产经营规模的不断扩大，公司加大了营销服务力度，销售业务费用、 运输费用及人员薪酬等费用增加。

33、管理费用

33、管理费用
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
管理费用	58,302,829.23	49,900,522.61	30,350,994.98
合 计	58,302,829.23	49,900,522.61	30,350,994.98

管理费用2008 年度较2007 年度增长64.41%，其主要原因为：随着经营、研发规模逐 年扩大，研发费用及人员薪酬等费用相应增长。

34、财务费用

34、财务费用
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
利息支出	4,216,917.84	2,716,374.46	3,738,527.42
减：利息收入	1,541,675.01	785,854.99	1,459,059.69
汇兑损益	111,622.91	-157,472.69	54,757.91
手续费	195,511.42	152,313.78	522,743.57
合 计	2,982,377.16	1,925,360.56	2,856,969.21

财务费用2008 年较2007 年下降32.61%，主要原因为2008 年度公司流动资金借款平均 占用额减少，利息支出相应减少；2009 年较2008 年增长54.90%，主要原因为2008 年下半 年公司基建项目完工投入使用，项目专门借款费用停止资本化，直接计入当期损益，2009 年度利息支出增加。

35、资产减值损失

项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
坏账损失	4,831,819.89	3,929,194.05	-3,850,218.32
存货跌价损失	-	567,637.89	-

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康力电梯股份有限公司

2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

合 计 4,831,819.89 4,496,831.94 -3,850,218.32

2007 年度资产减值损失为-385.02 万元，主要原因为公司2007 年度收回海门市五洲工 贸发展有限责任公司和中孚(河南)房地产有限公司借款5,380.35 万元，同时公司加强了资 金管理，应收款项减少，坏账准备相应减少。

36、投资收益

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
委托投资收益 [注1]	-	-	870,000.00
股权转让净收益 [注2]	-	-	425,319.22
——房地产公司	-	-	301,464.59
——物业公司	-	-	123,854.63
合 计	-	-	1,295,319.22

[注1] 2007 年度委托投资收益系公司委托苏州鼎盛投资担保有限公司进行投资所取得 的收益。

[注2] 2007 年度股权转让净收益系转让房地产公司67.74%的股权和物业公司70%的股 权所取得的收益。

（2）投资收益汇回不存在重大限制。

37、营业外收入

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
非流动资产处置利得	262,272.78	45,600.17	292,802.31
政府补助 [注1]	2,276,537.50	9,184,700.00	2,414,970.00
赔款及违约金收入	537,428.21	270,907.02	132,465.69
未决诉讼转回 [注2]	634,814.56	-	-
其他	432,290.27	63,128.51	48,289.80
合 计	4,143,343.32	9,564,335.70	2,888,527.80

[注1] 政府补助构成

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康力电梯股份有限公司

2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

① � 2009 年度政府补助

根据江苏吴江汾湖经济开发区经济发展局、江苏吴江汾湖经济开发区财政局联合下发的 吴汾开经发[2009]1 号《关于下达2008 年度企业科技创新奖励的通知》，收到的高新技术企 业奖金24.00 万元、科技项目奖奖金15.00 万元；

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2009]7 号《关于下达专利专项 奖励经费的通知》，收到的专利专项奖励资金5.44 万元；

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2009]9 号《关于下达2008 年 第二批苏州市新产品试制计划鉴定项目奖励经费的通知》，收到的KLK2/VF 1600kg-4.0m/s 高速乘客电梯、KLJ4000/VVVF 型曳引机式家用电梯和大高度重载交通型自动扶梯项目奖励 经费15.00 万元；

根据吴江市财政局、吴江市对外经济贸易合作局联合下发的吴财企字[2009]131 号《关 于下达2009 年1-5 月开放型经济转型升级奖励资金的通知》，收到的自主品牌出口奖励资金 7.42 万元；

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2009]55 号《关于下达专利专 项奖励经费的通知》，收到的专利专项奖励资金37.70 万元；

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2009]74 号《关于下达吴江市 2009 年第一批工业科技三项经费项目的通知》，收到的320kg 家用电梯项目奖励资金5.00 万元；

根据吴江市科学技术局吴科 [2009]100 号《关于颁发二００八年度吴江市科学技术进 步奖奖状、证书和奖金的通知》，收到的科学技术进步奖奖金1.60 万元；

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2009]82 号《关于企业建立专 利数据库并下达经费的通知》，收到的奖励资金2.50 万元；

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2009]91 号《关于下达2009 年 江苏省第一批工程技术研究中心建设项目及科技经费的通知》，收到的江苏省高速电梯及关 键部件工程技术研究中心项目经费10.00 万元；

根据吴江市财政局、吴江市对外经济贸易合作局联合下发的吴财企字[2009]125 号《关 于拨付2009 年省级外经外贸发展专项引导资金的通知》，收到的扶持资金1.00 万元；

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2009]72 号《关于下达吴江市 2009 年第三批工业科技三项经费项目的通知》，收到PZ1000 自动扶梯扶手带智能调整系统 项目和KWZA100 无障碍功能轿箱项目奖励经费6.00 万元；

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

2009 年度收到吴江市科学技术局拨付的扶持专利补助资金8.10 万元；

本期结转高速电梯、自动扶梯、自动人行道生产线改造补助资金888,937.50 元（参见 财务报表附注五.25）。

② 2008 年度政府补助

根据吴江市财政局吴财企字[2008]48 号《关于下达康力电梯股份有限公司奖励资金的 通知》，收到的奖励资金742.20 万元。

根据吴江市财政局吴财企字[2008]224 号《关于拨付2008 年省级外经外贸发展专项引 导资金的通知》，收到的大高度重载交通型自动扶梯项目扶持资金30.00 万元。

根据吴江市财政局、吴江市经济贸易委员会联合下发的吴财企字[2008]16 号《关于下 达装备制造业重点项目财政扶持资金的通知》，收到的高速电梯、自动扶梯生产流水线项目 扶持资金20.00 万元。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2008]51 号《关于下达2008 年 度吴江市科技招标项目中标单位及经费的通知》，收到的高效节能电梯的开发与产业化项目 科技三项经费20.00 万元。

根据吴江市财政局吴财企字[2008]178 号《关于拨付2007 年企业新产品开发补助经费 的通知》，收到的KLK2/VF1600/3.0 高速乘客电梯项目开发补助经费18.00 万元。

根据吴江市财政局吴财企字[2008]57 号《关于拨付康力电梯股份有限公司补助资金的 通知》，收到启动上市工作程序补助经费10.00 万元。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2008]86 号《关于下达2008 年 -2009 年度国家有关科技计划项目及经费的通知》，收到的KLW/VF2000kg-1.0m/s 无机房电 梯项目奖励10.00 万元。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2008]23 号《关于下达2007 年 度吴江市工业和科技发展专项基金重点项目奖励资金的通知》，收到的省高新技术企业奖励 资金8.00 万元。

2008 年度收到中国对外贸易经济合作企业协会拨付的中小企业国际市场开拓资金7.15 万元。

根据吴江市节能降耗工作小组办公室、吴江市财政局联合下发的吴财企字[2008]12 号 《关于下达2007 年吴江市节能专项资金项目补助资金的通知》，收到的焊接技术改造项目补 助5.00 万元。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2008]84 号《关于下达2008 年

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

江苏省第三批高新技术产品贴息经费的通知》，收到的KLW/VF2000kg-1.0m/s 无机房电梯项 目和大高度重载交通型自动扶梯项目贴息4.00 万元。

根据吴江市财政局吴财企字[2008]207 号《关于拨付省出口企业退税差额补贴的通知》， 收到的补贴款2.82 万元。

根据吴江市财政局吴财企字[2008]212 号《关于拨付2007 年度中小企业国际市场开拓 资金的通知》，收到的中小企业国际市场开拓资金2.30 万元。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2008]07 号《关于下达2007 年 江苏省三、四批高新技术产品贴息经费的通知》，收到的大高度自动扶梯上下部驱动总成和 D10C800 自动扶梯控制柜项目贴息2.00 万元。

2008 年度，公司无机房电梯项目（5 万元）、TWJ1000/1.0-JXW 无机房电梯项目（10 万 元）、康力电梯工程技术研究中心项目（16 万元）、KLT30-1000 自动扶梯项目（6 万元）实 施完毕，公司将上述项目的科研专项拨款37 万元结转营业外收入（参见本财务报表附注之 五.22）。

③ 2007 年度政府补助

根据吴江市经济贸易委员会、吴江市财政局联合下发的吴经贸委[2006]127 号《关于下 达2005 年度名牌奖励资金的通知》，于2007 年度收到的名牌奖励资金80.00 万元。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2007]8 号《关于下达专利专项 奖励经费的通知》，收到的专利专项奖励资金1.20 万元。

根据吴江市财政局、吴江市中小企业局联合下发的吴财企字[2007]15 号《关于下达2006 年度中小企业发展专项基金项目扶持资金计划的通知》，收到的高速电梯试验建设项目扶持 资金20.00 万元。

根据吴江市财政局、吴江市经济贸易委员会联合下发的吴财企字[2007]14 号《关于落 实2006 年度重点行业“排头兵”内资企业扶持政策的通知》，收到的行业排头兵内资企业奖 励资金66.69 万元。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2007]12 号《关于下达2006 年 度吴江市工业和科技发展专项基金重点项目奖励资金的通知》，收到的KLT30－100 自动扶梯 项目奖励资金10.00 万元和国家级高新技术奖励资金10.00 万元。

根据吴江市科学技术局、吴江市财政局联合下发的吴科[2007]21 号《关于下达2006 年 度吴江市第二批工业和科技发展专项基金重点项目奖励资金的通知》，收到的 KLK2/VF1600/3.0（VVVF）高速乘客电梯项目奖励资金10.00 万元。

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

根据吴江市财政局吴财企字[2007]142 号《关于拨付2007 年企业新产品开发补助经费

的通知》，收到的KLK2/VF1600/3.0 高速乘客电梯项目开发补助经费42.00 万元。

2007 年度收到吴江市财政局拨付的扶持企业采标奖励资金1.50 万元。

2007 年度收到吴江市科学技术局拨付的专利专项奖励资金1,070.00 元。

[注2] 未决诉讼转回参见财务报表附注五.24。

• （2）营业外收入2008 年较2007 年增长231.11%、2009 年较2008 年下降56.68%，主

• 要原因为2008 年度取得的政府补助较多。

38、营业外支出

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
非流动资产处置损失	218,435.39	17,169.95	609,687.86
捐赠支出	244,951.67	614,114.60	438,000.00
未决诉讼		634,814.56
地方基金	116,817.26	-	183,160.00
其他	480,638.26	385,467.08	232,946.60
合 计	1,060,842.58	1,651,566.19	1,463,794.46

• （2）营业外支出2009 年较2008 年下降35.77%，主要原因为2008 年度计提了一项未

• 决诉讼的或有损失，2009 年度予以转回计入营业外收入（参见财务报表附注五.24）。

39、所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
母公司	7,515,842.20	6,454,226.43	9,795,988.16
其中：当期所得税费用	9,471,976.23	6,232,179.23	9,471,976.23
递延所得税费用	-1,956,134.03	222,047.20	324,011.93
子公司	6,098,132.61	2,235,327.07	7,676,378.83
其中：当期所得税费用	6,095,701.43	1,996,567.95	4,958,321.36
递延所得税费用	2,431.18	238,759.12	2,718,057.47

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

合并抵销	44,841.51	-228,190.68	-1,369,064.72
其中：递延所得税费用	44,841.51	-228,190.68	-1,369,064.72
合 计	13,658,816.32	8,461,362.82	16,103,302.27
（2）所得税费用与会计利润的关系

项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
母公司会计利润总额	61,672,189.42	41,979,701.18	38,400,836.18
加：减值准备、工资、业务费超支等其他调 整	15,723,446.20	5,653,705.12	1,183,086.22
减：投资收益、技术开发费加计扣除等其他 调整	8,807,087.23	5,885,544.79	4,061,093.85
应纳税所得额	68,588,548.39	41,747,861.51	35,522,828.55
企业所得税税率	15.00%	15.00%	33.00%
按当期税率所计算出的所得税费用	10,288,282.26	6,262,179.23	11,722,533.42
减：国产设备投资抵免企业所得税	816,306.03	-	2,250,557.19
减：直接计入所有者权益项目（资本公积） 的所得税费用	-	30,000.00	-
当期所得税费用	9,471,976.23	6,232,179.23	9,471,976.23
加：递延所得税费用	-1,956,134.03	222,047.20	324,011.93
母公司所得税费用	7,515,842.20	6,454,226.43	9,795,988.16
加：子公司所得税费用	6,098,132.61	2,235,327.07	7,676,378.83
合并抵销所得税费用	44,841.51	-228,190.68	-1,369,064.72
所得税费用	13,658,816.32	8,461,362.82	16,103,302.27

41、每股收益计算过程

41、每股收益计算过程
项目	注释	2009 年度	2008 年度	2007 年度
归属于公司普通股股东的净利润	P	84,204,463.83	50,248,698.13	41,558,950.35
报告期月份数	M0	12	12	12
期初股份总数	S0	100,000,000.00	100,000,000.00	80,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	-	-	-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	-	-	20,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	-	-	11.00

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康力电梯股份有限公司

2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

报告期因回购等减少股份数	Sj	-	-	-
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	-	-	-
报告期缩股数	Sk	-	-	-
发行在外的普通股加权平均数	S	100,000,000.00	100,000,000.00	98,333,333.33
基本每股收益		0.8420	0.5025	0.4226

注：基本每股收益 =P ÷ S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

稀释每股收益：公司报告期不存在稀释性潜在普通股。

41、其他综合收益

41、其他综合收益
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
政府补助 [注]	-	200,000.00	-
减：所得税影响	-	30,000.00	-
合 计	-	170,000.00	-

[注] 政府补助参见本财务报表附注之五.27。

42、收到或支付其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
收到的保证金等资金往来款净额	2,286,752.97	-	70,415,059.31
政府补助	1,387,600.00	8,774,700.00	2,414,970.00
收到的存款利息	1,541,675.01	785,854.99	1,459,059.69
其他	118,290.27	584,052.53	180,755.49
合 计	5,334,318.25	10,144,607.52	74,469,844.49

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
支付的保证金等资金往来款净额	7,091,310.30	3,202,895.48	12,167,930.61
业务与宣传费	18,737,590.46	14,232,818.18	11,967,738.98
运输与装卸费	10,290,465.12	8,801,011.12	6,979,136.20

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

办公费用	5,969,001.86	5,475,103.82	4,856,810.88
咨询与顾问费	3,536,908.00	4,058,975.65	1,206,954.50
业务招待费	3,710,970.75	2,748,426.08	2,541,455.85
差旅费	3,989,073.47	2,082,441.60	1,248,332.38
研究与开发费	5,143,252.00	3,912,393.01	1,996,895.13
其他	5,151,966.78	3,819,981.33	4,379,752.59
合 计	63,620,538.74	48,334,046.27	47,345,007.12

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
政府补助	7,111,500.00	200,000.00	-
合 计	7,111,500.00	200,000.00	-

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
政府贴息	-	60,000.00	-
合 计	-	60,000.00	-

43、现金流量表补充资料

（1）补充资料

（1）补充资料
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	84,204,463.83	50,342,859.48	44,355,198.72
加：资产减值准备	4,208,411.84	3,123,001.94	-3,850,218.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	17,003,500.05	13,357,786.25	8,280,633.27
无形资产摊销	1,117,592.31	847,368.63	691,867.74
长期待摊费用摊销	66,666.71	159,999.96	160,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-73,882.49	-28,430.22	170,639.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	30,045.10	-	146,245.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-	-

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

财务费用（收益以“－”号填列）	4,328,540.75	2,558,901.77	3,793,285.33
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-	-1,295,319.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,908,861.34	232,615.64	1,673,004.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-174,529,339.31	-27,711,958.50	-21,362,007.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-41,003,761.32	-17,113,647.14	74,369,769.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	396,550,325.02	3,403,190.73	-40,398,086.79
其他	-314,000.00	-90,000.00	-
经营活动产生的现金流量净额	289,679,701.15	29,081,688.54	66,735,012.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	214,376,008.12	50,009,814.54	58,820,950.49
减：现金的期初余额	50,009,814.54	58,820,950.49	30,626,980.12
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	164,366,193.58	-8,811,135.95	28,193,970.37
（2）现金及现金等价物

（2）现金及现金等价物
项 目	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
一、现金	214,376,008.12	50,009,814.54	58,820,950.49
其中：库存现金	29,956.94	122,338.06	71,275.75
可随时用于支付的银行存款	214,346,051.18	49,887,476.48	58,749,674.74
二、现金等价物	-	-	-
三、现金及现金等价物余额	214,376,008.12	50,009,814.54	58,820,950.49

六、关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准

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一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、关联方关系

（1）控股股东情况

股东名称	住 所	国藉	持有本公司 股份比例	持有本公司 表决权比例
王友林	吴江市	中国	65.39%	65.39%

（2）子公司的基本情况和相关信息见本财务报表附注之四。

（4）不存在控制关系的关联方关系

（4）不存在控制关系的关联方关系
关联方名称	与公司关系
朱美娟	与公司控股股东为一致行动人
朱奎顺	与公司控股股东为一致行动人
朱小娟	与公司控股股东为一致行动人
苏州康力嘉和别墅电梯有限公司	2007 年10 月16 日股权变更前与公司同一实际控制人
吴江鼎峰包装材料厂	2007 年12 月26 日注销前与公司同一实际控制人

3、关联方交易

• （1）购销商品的关联交易

				单位：人民币万元	单位：人民币万元
关联方名称	交易类型	交易内容	定价方式	2007 年1-10 月
				金额	占年度购 货比例
苏州康力嘉和别墅电梯有限公司	采购	配件	市场价	109.27	0.27%

（2）关联方对子公司增资

2007 年6 月，根据苏州新达2007 年5 月28 日临时股东会决议，吴江鼎峰包装材料厂 以土地使用权（经江苏省苏地房地产咨询评估有限责任公司吴江分公司（吴江）苏地[2007] （估）字第006 号土地估价报告估价741.14 万元）作价740 万元对苏州新达进行增资。上 述出资已经苏州信成会计师事务所有限公司苏信所验[2007]字第298 号验资报告验证，并于 2007 年6 月28 日办理了工商变更登记手续。

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

（4）向关联方购买股权

① 2007 年6 月，根据苏州新达2007 年6 月28 日临时股东会决议，公司与朱美娟、朱 小娟和吴江鼎峰包装材料厂签订了股权转让协议，公司以1,517.60 万元的价格收购朱美娟、 朱小娟和吴江鼎峰包装材料厂持有的苏州新达1,517.60 万元的股权。上述股权转让已于 2007 年7 月11 日办理了工商变更登记手续。

② 2007 年8 月，根据运输公司2007 年8 月28 日临时股东会决议，苏州新达与朱奎顺 签订了股权转让协议，苏州新达以480 万元的价格受让朱奎顺持有的运输公司37.50%的股 权。上述股权转让已于2007 年9 月5 日办理了工商变更登记手续。

③ 2007 年8 月，根据广都配件2007 年8 月24 日临时股东会决议，苏州新达分别与朱 奎顺和朱美娟签订了股权转让协议，苏州新达以200 万元的价格受让朱奎顺和朱美娟持有的 广都配件100%的股权。上述股权转让已于2007 年9 月26 日办妥工商变更登记手续。

④ 2007 年8 月，根据奔一机电2007 年8 月21 日临时股东会决议，苏州新达与朱小娟 签订了股权转让协议，苏州新达以1,400 万元的价格受让朱小娟持有的奔一机电70%的股权。 上述股权转让已于2007 年9 月10 日办妥工商变更登记手续。

⑤ 2007 年9 月，根据奔一机电2007 年9 月21 日临时股东会决议，苏州新达与朱奎顺 签订了股权转让协议，苏州新达以600 万元的价格受让朱奎顺持有的奔一机电30%的股权。 上述股权转让已于2007 年9 月28 日办妥工商变更登记手续。

⑥ 2008 年8 月，根据苏州新达2008 年8 月18 日临时股东会决议，公司与朱美娟签订 了股权转让协议，公司以22.40 万元的价格受让朱美娟持有的苏州新达1%的股权。上述股 权转让已于2008 年9 月9 日办妥工商变更登记手续。

七、或有事项

截止2009 年12 月31 日，本公司无需披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截止2009 年12 月31 日，公司无需披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

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十、其他重要事项

1、企业合并

（1）根据奔一机电2007 年8 月21 日临时股东会决议，2007 年8 月28 日，苏州新达 与朱小娟签订了股权转让协议，朱小娟将其持有的奔一机电70%的股权以1,400 万元的价格 转让给苏州新达。上述股权转让已于2007 年9 月10 日办妥工商变更登记手续。根据奔一机 电2007 年9 月21 日临时股东会决议，2007 年9 月21 日，苏州新达与朱奎顺签订了股权转 让协议，朱奎顺将其持有的奔一机电30%的股权以600 万元的价格转让给苏州新达。上述股 权转让已于2007 年9 月28 日办妥工商变更登记手续。

奔一机电系于2006 年3 月由自然人朱小娟和朱奎顺共同出资组建的有限责任公司，朱 小娟和朱奎顺与王友林为一致行动人，公司与奔一机电在合并前后实际控制人为均为王友 林。

① 与收购相关的现金流量情况列示如下：

项 目	金 额
合并成本	20,000,000.00
其中：以现金支付的对价	20,000,000.00
减：取得的被合并子公司的现金及现金等价物	426,167.21
取得子公司支付的现金净额	19,573,832.79

② 奔一机电于合并日及之前资产负债表日的财务状况列示如下：

项 目	2007 年8 月31 日
流动资产	21,276,158.28
非流动资产	3,269,757.17
流动负债	5,200,959.90
非流动负债	-
净资产	19,344,955.55

③ 奔一机电报告期初至合并日止会计期间的经营成果及现金流量列示如下：

项 目	2007 年1-8 月
营业收入	10,052,527.63
营业利润	-256,890.84
净利润	-174,150.11

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经营活动净现金流	-1,828,861.49
净现金流	401,338.51

（2）2007 年8 月24 日，根据广都配件临时股东会决议，苏州新达与朱奎顺、朱美娟 签订了股权转让出资合同书，朱奎顺和朱美娟分别将其持有的广都配件60%和40%的股权以 120.00 万元和80.00 万元的价格转让给苏州新达。上述股权转让已于2007 年9 月26 日办 妥工商变更登记手续。

广都配件系于2006 年9 月由自然人朱奎顺和朱美娟共同出资组建的有限责任公司，朱 奎顺和朱美娟与王友林为一致行动人，公司与广都配件在合并前后实际控制人为均为王友 林。

① 收购取得的净资产账面价值及与收购相关的现金流量情况列示如下：

项 目	金 额
1、合并成本	2,000,000.00
2、以现金支付的对价	2,000,000.00
减：取得的被合并子公司的现金及现金等价物	178,265.20
3、取得子公司支付的现金净额	1,821,734.80

② 广都配件于合并日及之前资产负债表日的财务状况列示如下：

项 目	2007 年8 月31 日
流动资产	1,820,960.37
非流动资产	2,238,739.76
流动负债	3,088,106.29
非流动负债	-
净资产	971,593.84

③ 广都配件报告期初至合并日止会计期间的经营成果及现金流量列示如下：

项 目	2007 年1-8 月
营业收入	1,047,837.36
营业利润	-779,262.94
净利润	-752,703.88
经营活动净现金流	1,802,371.79
净现金流	-162,520.82

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

2、本报告期出售子公司情况

（1）基本情况

（1）基本情况
子公司名称	出售日账面价值	转让价格	转让原因
房地产公司	12,298,535.41	12,600,000.00	集中资源发展主业
物业公司	576,145.37	700,000.00	集中资源发展主业

（2）与处置相关的现金流量情况

（2）与处置相关的现金流量情况
项 目	房地产公司	物业公司
1、处置子公司及其他营业单位的价格	12,600,000.00	700,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	12,600,000.00	700,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	453,808.45	1,557.41
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	12,146,191.55	698,442.59

• （3）出售的子公司各期期末的财务状况、报告期初至出售日止会计期间的经营成果及现

• 金流量情况

• ① 房地产公司各期期末的财务状况、报告期初至出售日止会计期间的经营成果及现金

• 流量情况

流量情况
项 目	2007 年8 月31 日
流动资产	19,565,159.67
非流动资产	29,004,495.43
流动负债	30,414,674.27
非流动负债	-
净资产	18,154,980.83

项 目	2007 年1-8 月
营业收入	-
营业利润	-171,906.04
净利润	-170,930.70
经营活动净现金流	-367,088.52
净现金流	-367,088.52

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• ② 物业公司各期期末的财务状况、报告期初至出售日止会计期间的经营成果及现金流

• 量情况

量情况
	项	目	2007 年8 月31 日
流动资产				4,751,557.41
非流动资产				82,500.00
流动负债				4,010,992.60
非流动负债				-
净资产				823,064.81
	项	目	2007 年1-8 月
营业收入				-
营业利润				-154,120.28
净利润				-104,409.52
经营活动净现金流				1,124.38
净现金流				1,124.38

3、首次公开发行股票

公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于首次公开发行股票并上市及授权董 事会办理相关事宜的议案》,公司计划向社会公众公开发行数量不超过4,000 万股的人民币 普通股（A 股），并授权董事会办理与首次公开发行股票并上市的有关事宜。

公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于公司首次公开发行股票具体数量的议 案》,公司计划向社会公众公开发行3,350 万股的人民币普通股（A 股）。

公司2008 年度股东大会审议通过了《关于延长首次公开发行股票相关决议有效期的议 案》，对首次公开发行相关议案所涉决议有效期延长12 个月，自公司本次年度股东大会审议 通过之日起算，原发行方案的其他内容不变。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）分类情况

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

类 别	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大的应收 账款	21,699,653.24	25.38	1,410,391.30	6.50	24,427,694.99	31.26	1,335,789.75	5.47
单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 风险较大的应收账款	1,256,661.00	1.47	1,256,661.00	100.00	-	-	-	-
其他不重大的应收账 款	62,542,956.87	73.15	8,154,632.38	13.04	53,709,936.63	68.74	5,904,201.89	10.99
合 计	85,499,271.11	100.00	10,821,684.68		78,137,631.62	100.00	7,239,991.64

• （2）公司对期末单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况，故按账

• 龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

（3）期末单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收账款

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
五年以上	1,256,661.00	100.00	1,256,661.00	-	-	-
合 计	1,256,661.00	100.00	1,256,661.00	-	-	-

（4）账龄分析

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
一年以内	50,692,312.04	59.29	2,534,615.60	52,837,611.23	67.62	2,641,880.56
一至二年	19,493,203.56	22.80	1,949,320.36	19,656,722.83	25.16	1,965,672.28
二至三年	10,852,142.95	12.69	3,255,642.89	2,996,341.40	3.83	898,902.42
三至四年	2,461,721.40	2.88	1,230,860.70	1,280,095.16	1.64	640,047.58
四至五年	743,230.16	0.87	594,584.13	1,366,861.00	1.75	1,093,488.80
五年以上	1,256,661.00	1.47	1,256,661.00	-	-	-
合 计	85,499,271.11	100.00	10,821,684.68	78,137,631.62	100.00	7,239,991.64

• （5）报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提报告期冲回的应收账款。

（6）2009 年度，公司核销债务人逾期无法收回的货款0.38 万元；2008 年度，公司核 销债务人逾期无法收回的货款102.48 万元，核销的坏账中无应收关联方的往来款项。

4-1-80

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2007 年度、2008 年度、2009 年度财务报表附注

• （7）期末应收账款余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（8）期末应收账款金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金 额 （万元）	年限	占应收账款总额 比例（%）
贵阳世纪金源房地产开发有限公司	非关联方	569.62	一年以内	6.66
安徽蓝鼎置地发展有限公司	非关联方	427.42	一年以内	5.00
郑州开元房地产有限公司	非关联方	307.53	一年以内	3.60
	非关联方	65.07	一至二年	0.76
福州建总房地产开发公司	非关联方	347.37	一至二年	4.06
重庆砂之船苏格服饰有限公司	非关联方	2.10	一年以内	0.02
	非关联方	238.38	一至二年	2.79
合 计		1,957.48		22.89

（9）应收账款中的外币余额

外币名称	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	20,872.36	6.8282	142,520.65	17,357.36	6.8346	118,630.61
			142,520.65			118,630.61

（10）应收账款账面余额2008 年末较2007 年末上升38.75%，主要原因为：公司营业收 入增加，应收账款相应增加；同时受宏观经济环境的影响，部分客户资金紧张，导致回款期 加长，公司根据实际情况对部分信用较好的主要客户付款期限有所放宽。

2、其他应收款

（1）分类情况

类 别	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大的其他应 收款	51,364,484.33	84.36	3,143,608.72	6.12	43,248,794.56	83.02	2,396,113.23	5.54
单项金额不重大但按信 用风险特征组合后风险 较大的其他应收款	2,000.00	0.00	2,000.00	100.00	19,200.00	0.04	19,200.00	100.00

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其他不重大的其他应收 款	9,520,135.13	15.64	1,023,750.03	10.75	8,826,653.60	16.94	676,386.51	7.66
合 计	60,886,619.46	100.00	4,169,358.75		52,094,648.16	100.00	3,091,699.74

• （2）公司对期末单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减值情况，故按

• 账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

（3）期末单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的其他应收款

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
五年以上	2,000.00	100.00	2,000.00	19,200.00	100.00	19,200.00
合 计	2,000.00	100.00	2,000.00	19,200.00	100.00	19,200.00

（4）账龄分析

账 龄	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
一年以内	55,555,134.54	91.24	2,777,756.73	47,859,325.56	91.87	2,392,966.28
一至二年	2,319,427.24	3.81	231,942.72	2,956,516.60	5.68	295,651.66
二至三年	1,781,847.68	2.93	534,554.30	1,229,606.00	2.36	368,881.80
三至四年	1,198,210.00	1.97	599,105.00	30,000.00	0.06	15,000.00
四至五年	30,000.00	0.05	24,000.00	-	-	-
五年以上	2,000.00	0.00	2,000.00	19,200.00	0.04	19,200.00
合 计	60,886,619.46	100.00	4,169,358.75	52,094,648.16	100.00	3,091,699.74

• （5）报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提报告期冲回的其他应收款。

• （6）2008 年度，公司核销债务人逾期等无法收回的款项34.90 万元，核销的坏账中无

• 应收关联方的往来款项。

（7）期末金额较大的其他应收款

单位：人民币万元

	单位：人民币万元
往来单位（项目）	金 额
苏州新达资金往来	4,937.66
投标及履约保证金	846.19
备用金	177.75

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• （8）期末其他应收款余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（9）期末其他应收款金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金 额 （万元）	款项性质 或内容	年限	占其他应收款 总额比例（%）
苏州新达	子公司	4,937.66	往来款	一年以内	81.10
成都市睿华建设投资有限责任 公司	非关联方	37.25	履约保证金	一至二年	0.61
		85.09	履约保证金	二至三年	1.40
		76.45	履约保证金	三至四年	1.26
北京求实工程管理有限公司	非关联方	90.00	投标保证金	一年以内	1.48
合肥城建发展股份有限公司	非关联方	77.27	履约保证金	一至二年	1.27
沈阳立森消防工程有限公司	非关联方	50.00	履约保证金	一至二年	0.82
合 计		5,353.72			87.93

（10）应收关联方款项情况

往来单位名称	与本公司关系	金 额 （万元）	占其他应收款总额比例 （%）
苏州新达	子公司	4,937.66	81.10

3、长期股权投资

（1）分类明细

（1）分类明细
类 别	2009 年12 月31 日			2008 年12 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按成本法核算的长期股权投资	30,400,000.00	-	30,400,000.00	30,400,000.00	-	30,400,000.00
合 计	30,400,000.00	-	30,400,000.00	30,400,000.00	-	30,400,000.00

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股比例	表决权比例	初始投资成本	2008年12月31日	本期增加额	本期减少额	2009年12月31日
苏州新达	100.00%	100.00%	22,400,000.00	22,400,000.00	-	-	22,400,000.00
运输公司	62.50%	62.50%	8,000,000.00	8,000,000.00	-	-	8,000,000.00
合 计			30,400,000.00	30,400,000.00	-	-	30,400,000.00

（3）公司长期股权投资变现不存在重大限制。

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4、营业收入、营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
主营业务收入	559,603,225.34	477,561,858.84	354,365,273.22
其中：电梯	400,713,896.91	306,688,576.55	168,748,420.34
扶梯	116,861,615.35	153,151,779.17	169,194,337.44
零部件	261,356.08	4,070,662.12	4,701,435.44
安装及维保	41,766,357.00	13,650,841.00	11,721,080.00
其他业务收入	2,056,043.89	1,703,748.37	663,338.32
其中：材料销售	1,404,399.77	1,168,582.12	426,234.60
其他	651,644.12	535,166.25	237,103.72
合 计	561,659,269.23	479,265,607.21	355,028,611.54

（2）营业成本

（2）营业成本
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
主营业务成本	407,628,011.66	371,629,905.89	275,591,525.90
其中：电梯	285,351,667.71	242,415,946.80	134,799,922.77
扶梯	86,582,080.76	114,828,021.39	127,368,669.02
零部件	191,017.31	3,487,430.20	4,003,920.88
安装及维保	35,503,245.88	10,898,507.50	9,419,013.23
其他业务成本	945,758.08	967,160.03	352,299.41
其中：材料销售	945,758.08	967,160.03	352,299.41
其他	-	-	-
合 计	408,573,769.74	372,597,065.92	275,943,825.31

（3）前五名客户的营业收入情况

单位：人民币万元

			单位：人民币万元
期间	客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例
2009 年度	贵阳世纪金源房地产开发有限公司	3,767.89	6.71
	湖南湘水雅境房地产开发有限公司	3,206.66	5.71
	贵阳世纪城房地产开发有限责任公司	1,735.97	3.09

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	安徽蓝鼎置地发展有限公司	1,495.04	2.66
	安徽世纪金源置业发展有限公司	1,245.28	2.22
	合 计	10,026.21	17.85
2008 年度	贵阳世纪金源房地产开发有限公司	2,962.90	6.18
	俄罗斯PELK公司	2,262.07	4.72
	郑州康力电梯有限公司	1,259.55	2.63
	合肥市滨湖新区建设投资有限公司	1,070.19	2.23
	南昌市红谷滩新区城市建设投资发展有 限公司	991.72	2.07
	合 计	8,546.43	17.83
2007 年度	苏州新达	1,688.83	4.76
	俄罗斯PELK公司	1,133.32	3.19
	G&P LIFT CO., LTD（韩国）	1,108.60	3.12
	成都市睿华建设投资有限责任公司	879.40	2.48
	北京北方康力电梯有限公司	742.80	2.09
	合 计	5,552.96	15.64

（4）2008 年度营业收入及营业成本较2007 年度分别增长34.99%和35.03%，主要原因

一是生产经营规模扩大；二是公司通过加大产品研发和营销力度，提升产品的竞争力，产销 量大幅增长，营业收入和营业成本随之增加。

2009 年度营业收入、营业成本较2008 年度分别增长17.19%和9.66%，主要原因为一方 面公司生产经营规模进一步扩大，产销量增加，营业收入和营业成本随之增加。另一方面， 自2008 年四季度起原材料价格大幅下降，使得公司2009 年材料成本大幅下降；同时，公司 通过控制并降低采购成本，优化、改进生产工艺，进一步降低产品制造成本；此外公司进一 步优化产品结构，技术水平和附加值较高的产品比重增加，使得公司2009 年营业成本增幅 低于营业收入的增幅。

5、投资收益

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
委托投资收益	-	-	270,000.00

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股权转让净收益	-	-	1,467,877.79
——房地产公司	-	-	1,467,877.79
被投资单位清算净收益	-	-	581,493.63
——安装公司	-	-	35,191.87
——销售公司	-	-	546,301.76
合 计	-	-	2,319,371.42

（2）投资收益汇回不存在重大限制。

十四、补充财务资料

1、非经常性损益

1、非经常性损益
非经常性项目	2009 年度	2008 年度	2007 年度
非流动资产处置损益	43,837.39	28,430.22	108,433.67
其中：处置固定资产净损益	43,837.39	28,430.22	-316,885.55
处置长期股权投资净损益	-	-	425,319.22
计入当期损益的政府补助	2,276,537.50	9,184,700.00	2,414,970.00
委托投资损益	-	-	870,000.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-	-926,853.99
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	634,814.56	-634,814.56
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-	2,690,176.23
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	-	372,652.85	-
其他营业外收支净额	127,311.29	-665,546.15	-696,916.41
非经常性损益合计	3,082,500.74	8,285,422.36	4,459,809.50
减：所得税费用影响数	473,367.90	1,255,936.93	1,664,758.74
少数股东损益影响数	-	5,162.21	-382,432.49
扣除企业所得税及少数股东权益后的非经常性损益	2,609,132.84	7,024,323.22	3,177,483.25

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2、净资产收益率及每股收益

	年度	报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
			全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
	2009 年度	归属于公司普通股股东的净 利润	25.51%	28.99%	0.8420	—
		扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	24.72%	28.09%	0.8160	—
	2008 年度	归属于公司普通股股东的净 利润	19.64%	21.81%	0.5025	—
		扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	16.89%	18.76%	0.4322	—
	2007 年度	归属于公司普通股股东的净 利润	20.27%	22.46%	0.4226	—
		扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	18.72%	20.74%	0.3903	—

十三、财务报表之批准

本财务报告经公司第一届董事会第八次会议之批准。

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康力电梯股份有限公司
2010 年1 月21 日
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