Canmax Technologies Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2015

Jul 29, 2015

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

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苏州天华超净科技股份有限公司

2015 年半年度报告

2015 年 07 月

1

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人裴振华、主管会计工作负责人王永秋及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 王永秋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5 第三节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9 第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 17 第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 32 第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 34 第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 118

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3

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
公司法	指	中华人民共和国公司法
证券法	指	中华人民共和国证券法
天华超净、公司、本公司	指	苏州天华超净科技股份有限公司
公司章程	指	苏州天华超净科技股份有限公司章程
股东大会	指	苏州天华超净科技股份有限公司股东大会
董事会	指	苏州天华超净科技股份有限公司董事会
监事会	指	苏州天华超净科技股份有限公司监事会
仕通电子	指	苏州仕通电子科技有限公司
科艺净化	指	苏州科艺净化技术有限公司
康华净化	指	苏州康华净化系统工程有限公司
会计师事务所、华普天健	指	华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
宇寿医疗	指	无锡市宇寿医疗器械股份有限公司
员工持股计划、本员工持股计划	指	苏州天华超净科技股份有限公司第一期员工持股计划
		天华超净2015年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的行
非公开发行股票	指
		为
		采用泄漏、中和、屏蔽等原理消除或隔离静电，减少静电放电危害；
		采用过滤、擦拭、清洗、粘黏、隔离等方式减少微污染物对产品造成
静电与微污染防控	指
		损害。由于静电会导致尘埃等微污染物吸附，所以微污染防控的同时
		必须对静电进行防控
报告期	指	2015年1-6月
元/万元/亿元	指	人民币元/万元/亿元

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4

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称	天华超净	股票代码	300390
公司的中文名称	苏州天华超净科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）	天华超净
公司的外文名称（如有）	Suzhou TA&A Ultra Clean Technology Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	TA&A
公司的法定代表人	裴振华
注册地址	江苏省苏州工业园区双马街99号
注册地址的邮政编码	215121
办公地址	江苏省苏州工业园区双马街99号
办公地址的邮政编码	215121
公司国际互联网网址	www.canmax.com.cn
电子信箱	thcj@canmax.com.cn

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	陆建平	谢武
联系地址	江苏省苏州工业园区双马街99号	江苏省苏州工业园区双马街99号
电话	0512-62852336	0512-62852336
传真	0512-62852120	0512-62852120
电子信箱	thcj@canmax.com.cn	thcj@canmax.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券事务部

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

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5

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	226,391,653.12	187,483,777.83	20.75%
归属于上市公司普通股股东的净利润	23,415,495.62	19,035,552.59
			23.01%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
	23,271,501.62	18,809,953.61	23.72%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	15,625,063.77	24,348,549.59	-35.83%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
	0.1336	0.3902	-65.76%
股）
基本每股收益（元/股）	0.20	0.31	-35.48%
稀释每股收益（元/股）	0.20	0.31	-35.48%
加权平均净资产收益率	6.95%	9.37%	-2.42%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
	6.91%	9.26%	-2.35%
收益率
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	420,119,938.40	407,782,900.46	3.03%
归属于上市公司普通股股东的所有者权	338,322,579.15	330,503,083.53
			2.37%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
	2.8924	4.2383	-31.76%
产（元/股）

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-274,618.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	247,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投	111,762.06
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	129,061.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-57,091.69
减：所得税影响额	-42,505.39
少数股东权益影响额（税后）	55,125.00
合计	143,994.00	--

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6

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1 、市场竞争风险

防静电超净技术产品行业集中度相对较低，竞争较为激烈。在国内市场，与本公司生产同类产品的生产厂家普遍规模较 小，公司作为行业内的领先企业，在技术、市场、规模等方面均具有较强的竞争优势，与国外竞争对手相比，公司在成本和 服务方面具有明显优势，故能保持较强的竞争力。如果公司未能持续保持自己的领先优势、根据技术发展和客户需求及时进 行技术创新及产品升级，公司将存在因竞争优势减弱而导致的经营业绩下降风险。

公司将利用资金、品牌、技术等优势，加强自主创新，继续开发新产品的同时不断优化现有产品，吸引行业内优秀人才， 加深与客户的合作关系，扩大公司的市场份额，根据客户差异化需求不断完善产品体系，优化产品布局。

2 、收购和整合风险

公司于2015年5月披露了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》，公司拟向11名 交易对方发行股份及支付现金，购买其持有的宇寿医疗100%股权，上述交易尚需中国证监会核准。宇寿医疗主要从事自毁 式、安全式注射器和高压注射器等一次性医疗器械研发、生产与销售，与公司分属不同行业。虽然双方未来可以在技术、市 场上产生协同效应，且本次收购完成后，宇寿医疗经营管理团队不会发生重大变化，本次交易依然存在一定的整合风险，若 整合不能达到预期效果，则公司及投资者的利益将受到一定影响。

为此，公司在业务方面将充分发挥防静电超净技术的优势，结合宇寿医疗在医疗器械产品项目实施经验和技术研发方面 的优势，实现双方优势互补；在整体经营方面，公司将建立良好的沟通机制，完善内部控制制度，加强与宇寿医疗在企业文 化、财务管理、规章制度等方面的进一步融合，以促进长期稳定的发展，加快协同效应的发挥。

3 、应收账款坏账风险

报告期末，公司应收账款账面价值为10,673.13万元，比期初增长13.61%。由于公司业务规模增长较快且公司主要客户均 为长期合作单位，应收账款期末余额不断增加，虽然期末公司应收账款基本都在信用期内，公司已按照坏账准备政策提取了 坏账准备，但仍不排除因客户信用恶化导致坏账准备提取不足和应收款项发生坏账损失的风险。

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司不断加强和完善信用审批前的信用调查、建立并有效执行谨慎合理的坏账准备计提政策、严格的应收账款催收制度 以及应收账款回收率与销售业绩挂钩的业务考核机制，将应收账款发生坏账的风险降低到可承受的水平。

4 、快速发展导致的内部管理风险

随着公司募投项目投入运营、高亮超薄背光源项目的实施，公司的业务规模将不断扩大，人员数量将出现较大幅度的增 长，公司面临的经营环境也日趋复杂，要求公司能对市场的需求和变化做出快速反应，这对公司管理层提出了更高的能力要 求，如果公司管理层的管理能力不能适应业务、资产规模、组织机构的扩大，相应完善或有效执行公司的相关内控制度，有 效引导公司在新的资本规模下更好地推进战略目标的实现，将直接影响公司的经营效率和发展趋势。

公司将不断吸收和引进高素质人才，通过内外部培训来提高公司现有人员的素质，完善公司组织架构和内部控制体系建 设，根据业务发展和内部机构调整的需要，及时完善和补充内部管理制度。管理层将加强学习，逐步强化内部的流程化、体 系化管理，最大限度的减少因管理失误造成的公司损失。

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第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1 、报告期内总体经营情况

报告期内，公司强化营销管理，以客户需求为导向，利用公司的技术研发和集成供应能力优势，为中高端客户提供个性 化静电与微污染防控解决方案，实施大客户开发策略，重点与集团客户以及跨国企业保持贴身服务、紧密合作，进行业务的 精耕细作、深度挖掘，提高公司产品的市场占有率。

报告期内，公司积极推动新品研发、技术创新，从现有产品研发向新材料、功能性部件等方面推进，向高附价值、高技 术含量产品发展，促进主营产品的结构升级，为公司后续发展储备内生增长动力，提升公司的整体实力。

报告期内，公司实现营业收入22,639.17万元，比上年同期增长20.75%；实现利润总额2,941.75万元，较上年同期增长 27.14%；归属于上市公司股东的净利润2,341.55万元，较上年同期增长23.01%。

报告期内，公司发生销售费用977.85万元，比上年同期增长14.09%；发生管理费用1,742.96万元，较上年同期增长11.00%； 发生财务费用-73.50万元，较上年同期减少536.87%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	226,391,653.12	187,483,777.83	20.75%
营业成本	168,623,115.99	138,269,677.23	21.95%
销售费用	9,778,491.09	8,571,163.61	14.09%
管理费用	17,429,626.41	15,702,147.70	11.00%
	-735,020.11	168,248.07		报告期内利息收入大幅
财务费用			-536.87%
				增加
所得税费用	5,292,388.00	4,102,282.16	29.01%
研发投入	6,292,137.44	6,124,210.81	2.74%
	15,625,063.77	24,348,549.59		购买商品、接受劳务支
经营活动产生的现金流				付的现金和支付给职工
			-35.83%
量净额				以及为职工支付的现金
				增加
投资活动产生的现金流	-45,688,772.43	-16,681,908.52		募投项目以及背光源项
			173.88%
量净额				目投入增加
筹资活动产生的现金流	-13,596,000.00	-6,278,766.66		股利分配比上年同期增
			116.54%
量净额				加
现金及现金等价物净增	-43,435,106.37	1,431,208.13		募投项目以及背光源项
			-3,134.86%
加额				目投入增加

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2 、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内以智能手机、平板电脑、可穿戴设备为代表的智能移动终端产品的快速发展以及液晶显示行业较高的景气度， 为公司提供了广阔的发展空间。通过多年的努力，公司已成功进入国际知名客户的供应链体系，并逐步成为多家国际大客户 的核心供应商，对国际大客户的销售增长成为公司业绩增长的基础，同时公司加大产品开发和技术创新力度，产品的核心竞 争力进一步得到提高。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3 、主营业务经营情况

（ 1 ）主营业务的范围及经营情况

公司主营业务为防静电超净技术产品的研发、生产和销售，主要为电子信息制造业、医药医疗等行业提供专业配套。报 告期内，公司实现营业收入22,639.17万元，比上年同期增长20.75%；实现利润总额2,941.75万元，较上年同期增长27.14%； 归属于上市公司股东的净利润2,341.55万元，较上年同期增长23.01%。

（ 2 ）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分产品或服务
防静电超净技术
	219,447,927.76	163,888,409.26	25.32%	22.10%	23.54%	-0.87%
产品

4 、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5 、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

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√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司前5大供应商的采购金额占全部采购额的比例为26.17%，前5大供应商排名次序随着公司订单情况以及 采购需求变化而发生正常变动，对公司未来经营不产生重大影响。公司不存在向单一供应商采购比例超过采购总额30%或严 重依赖少数供应商的情况。

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司前5大客户均为去年同期的前5大客户，保持稳定的合作关系，前5大客户的销售占公司全部营业收入的 比例为44.17%。公司不存在向单一客户销售比例超过销售总额30%或严重依赖少数客户的情况。

6 、主要参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的参股公司信息。

7 、重要研发项目的进展及影响

□ 适用 √ 不适用

8 、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9 、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势

2015年上半年电子信息行业经济运行发布会资料显示，上半年我国规模以上电子制造业增加值增长10.8%，明显好于其 它工业行业，与互联网相关的电子产品如医疗电子、汽车电子、可穿戴设备、智能家居等内销产值增速超过15%；智能手机、 智能电视内销产值增长继续保持在10%以上。下半年全行业将继续保持平稳健康发展，全年增加值增速继续保持10%左右。 此外，我国新型显示产业延续持续向好势头，产业规模和实力明显增强，面板自给率稳步提升，扭转了我国液晶显示面板完 全依赖进口的被动局面。上半年，全国有3条8.5代线建成投产，新宣布建设产线有3条，总计投资接近1000亿元。

电子信息制造业是防静电超净技术产品需求最大的行业，有利的外部市场环境将带动防静电超净技术产品的应用继续呈 现放大趋势。

报告期内，公司所处行业集中度和竞争格局未发生明显变化。公司作为业内知名的静电与微污染方案提供商及防静电超 净技术产品供应商，加大自主研发进度，引进优秀人才，优化产品工艺，对主要产品实现从原材料到成品的全制程生产，持 续提升核心竞争力，公司产品在新型显示产业领域的市场占有逐步提高，进一步巩固公司在国内行业领导者地位，为公司业 务的稳定发展打下坚实基础。

10 、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，公司紧紧围绕2015年度经营计划积极开展各项工作，在业务方面继续巩固在防静电超净技术产品领域的基础， 积极开发新产品，进一步完善公司的产业链布局，努力推行大客户销售策略，加大客户的黏性；在公司拟通过发行股份和支 付现金相结合的方式购买宇寿医疗100%股权并向特定对象非公开发行股份募集配套资金方面，截止目前公司已收到中国证 监会的一次反馈意见，并正在积极准备回复中；同时公司正在加快建设高亮超薄背光源项目，拓展公司新的利润增长点，不

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

断增强公司的综合实力，为实现全年目标，奠定了坚实的基础。

11 、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

详见第二节之七“重大风险提示”

二、投资状况分析

1 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	9,996
报告期投入募集资金总额	2,748.7
已累计投入募集资金总额	8,043.43
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至报告期末，公司累计投入募集资金总额8,043.43万元，其中防静电超净制程防护产品扩产项目累计投入7,027万元，
研发中心项目累计投入1,016.43万元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

									截止报		项目可
	是否已	募集资			截至期	截至期	项目达到
			调整后	本报告				本报告	告期末	是否达	行性是
承诺投资项目和超	变更项	金承诺			末累计	末投资	预定可使
			投资总	期投入				期实现	累计实	到预计	否发生
募资金投向	目(含部	投资总			投入金	进度(3)	用状态日
			额(1)	金额				的效益	现的效	效益	重大变
	分变更)	额			额(2)	＝(2)/(1)	期
									益		化
承诺投资项目
1.防静电超净制程							2015年07
	否	7,027	7,027	2,573.17	7,027	100.00%					否
防护产品扩产项目							月31日
							2015年12
2.研发中心项目	否	2,969	2,969	175.53	1,016.43	34.23%					否
							月31日

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

承诺投资项目小计	--	9,996	9,996	2,748.7	8,043.43	--	--	0	0	--	--
超募资金投向
合计	--	9,996	9,996	2,748.7	8,043.43	--	--	0	0	--	--
超募资金的金额、用
	不适用
途及使用进展情况
	适用
	报告期内发生
	公司于2015年4月22日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目 变更实施地点和延期完成的议案》，同意公司研发中心募投项目实施地点变更和完成日期延期。公司 研发中心项目实施地点由新建厂房厂址变更为苏州工业园区双马街99号2号楼，并将研发中心项目 完成日期延期至2015年12月31日。研发中心项目实施地点变更的原因主要是公司总部交通更加便 利，生活配套更加齐全，同时，研发中心项目与公司总部在同一地址，有利于项目建成后的管理。由 于双马街99号2号楼原项目搬迁后的内部装修，研发中心项目完成日期延期至2015年12月31日。
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目
	不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目	适用
先期投入及置换情	2014年7月31日，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金4,143.23万元。
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情	不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及	不适用
原因
尚未使用的募集资
	尚未使用的募集资金全部存储在募集资金银行专户中，按募集资金管理制度严格管理和使用。
金用途及去向

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2 、非募集资金投资的重大项目情况

√适用 □ 不适用

			截至报告期末		截止报告期末
		本报告期投入				披露日期（如	披露索引（如
项目名称	计划投资总额		累计实际投入	项目进度	累计实现的收
		金额				有）	有）
			金额		益
高亮超薄背光						2015年06月	公告编号：
	10,000	11,304,507.03	11,304,507.03	11.30%	0
源项目						19日	2015-044

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 10,000 11,304,507.03 11,304,507.03 -- 0 -- --

3 、对外股权投资情况

（ 1 ）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

4 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

• √ 适用 □ 不适用

单位：万元

								本期实		计提减
									是否经			报告期
	关联 关系	是否关	产品类	委托理	起始日	终止日	报酬确	际收回		值准备	预计收
受托人名称									过规定			实际损
		联交易	型	财金额	期	期	定方式	本金金		金额（如	益
									程序			益金额
								额		有）
中国民生银行					2015年	2015年
			安赢理				保本固
股份有限公司	无	否		500	06月09	07月14			是	0	1.9	0
			财				定收益
苏州分行					日	日
苏州银行股份			稳盈公		2015年	2015年
							保本浮
有限公司苏州	无	否	司开放	500	06月08	07月31			是	0	4	0
							动收益
分行			式理财		日	日
合计				1,000	--	--	--	0	--	0	5.9	0
委托理财资金来源				暂时闲置自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额				0
涉诉情况（如适用）				无

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

• 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

公司2014年度利润分配预案为：以截至2014年12月31日公司总股本7,798万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2 元（含税），共计派发现金红利1,559.60万元（含税）；同时，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增5股，共计转 增3,899万股，转增后公司总股本数为11,697万股。

2015年2月6日，公司第三届董事会第十一次会议以及公司第三届监事会第七次会议分别审议通过了《2014年度利润分配 及资本公积金转增股本预案》，公司独立董事均对本预案发表了明确同意意见。

2015年3月12日，公司2014年年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。

2015年4月16日，上述利润分配方案实施。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
	是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	是
明：

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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16

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1 、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

						该资产为
								与交易对
						上市公司
交易对方				对公司经	对公司损			方的关联
	被收购或	交易价格	进展情况			贡献的净	是否为关		披露日期
或最终控				营的影响	益的影响			关系（适用		披露索引
	置入资产	（万元）	（注2）			利润占净	联交易		（注5）
制方				（注3）	（注4）			关联交易
						利润总额
								情形
						的比率
				通过股权
				方面的战
				略合作，促
				进公司在	自购买日
				净化系统	起至报告
	苏州康华			和净化工	期末为上
			所涉及的
	净化系统			程方面的	市公司贡
			资产产权
余正方	工程有限	314		业务发展，	献归属于	3.15%	否	不适用	不适用	不适用
			已全部过
	公司51%			进一步完	母公司所
			户
	股权			善公司静	有者的净
				电与微污	利润73.86
				染防控系	万元.
				统解决方
				案的提供
				能力。

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

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17

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

四、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

4 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

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18

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、重大委托他人进行现金资产管理情况

							单位：万元
				报酬的确定方			是否履行必要
受托方名称	委托金额	委托起始日期	委托终止日期		实际收益	期末余额
				式			程序

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

□ 适用 √ 不适用

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
		如本次交易所提供或披露的信息涉
		嫌虚假记载、误导性陈述或者重大
		遗漏，被司法机关立案侦查或者被
		中国证监会立案调查的，在形成调
		查结论以前，不转让在上市公司拥
		有（包括直接及通过其他形式间接
					严格履行，不
资产重组时所作承		拥有）权益的股份，并于收到立案	2015年4月23	作出承诺时，至
	裴振华;容建芬				存在违反该
诺		稽查通知的两个交易日内将暂停转	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		让的书面申请和股票账户提交上市
		公司董事会，由上市公司董事会代
		承诺人向深圳证券交易所（以下简
		称“深交所”）和中国证券登记结算
		有限公司深圳分公司（以下简称“深
		圳分公司”）申请锁定；承诺人未在

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19

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		两个交易日内提交锁定申请的，上
		市公司董事会核实后可以直接向深
		交所和深圳分公司报送承诺人的身
		份（企业）信息和账户信息并申请
		锁定；上市公司董事会未向深交所
		和深圳分公司报送承诺人的身份
		（企业）信息和账户信息的，深交
		所和深圳分公司可以直接锁定承诺
		人的股份。如调查结论发现承诺人
		存在违法违规情节，承诺人自愿将
		锁定股份用于相关投资者的赔偿。
	裴振华;容建芬;吴
	军;汪杨;李丹云;成
		公司招股说明书不存在虚假记载、
	南;陈雪荣;项燕;陆				严格履行，不
		误导性陈述或重大遗漏，并对其真	2014年06月24
	建平;王珩;Tay Chin			长期	存在违反该
		实性、准确性、完整性、及时性承	日
	Siang;王永秋;苏州				承诺的情形
		担个别和连带的法律责任。
	天华超净科技股份
	有限公司
	苏州天华超净科技
	股份有限公司;裴振	因公司招股说明书及其他信息披露
	华;容建芬;吴军;汪	资料有虚假记载、误导性陈述或者			严格履行，不
			2014年06月24
	杨;李丹云;成南;陈	重大遗漏，致使投资者在证券发行		长期	存在违反该
			日
	雪荣;项燕;陆建平;	和交易中遭受损失的，将依法赔偿			承诺的情形
	王珩;Tay Chin	投资者损失。
	Siang;王永秋
		（1）自发行人首次公开发行股票并
首次公开发行或再
		在创业板上市之日起三十六个月
融资时所作承诺
		内，不转让或者委托他人管理此次
		发行前本人已持有的发行人股份，
		也不由发行人回购该部分股份；（2）
		在前述锁定期限届满后，在任职期
		间，每年转让的发行人股份不超过
		本人所持有的发行人股份总数的
					严格履行，不
		25%；在离职后24个月内，不转让	2014年07月31	作出承诺时，至
	裴振华;容建芬				存在违反该
		本人所持有的发行人股份；（3）发	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		行人股票上市后6个月内，如发行
		人股票连续20个交易日的收盘价均
		低于发行价，或者上市后6个月期
		末收盘价低于发行价，本人持有发
		行人股票的锁定期限自动延长6个
		月；（4）本人所持发行人股票在锁
		定期届满后减持的，本人将通过合
		法方式进行减持，并通过发行人在

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20

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		减持前3个交易日予以公告。本人
		所持股票在锁定期届满后两年内合
		计减持不超过发行人首次公开发行
		股票并上市时本人持有的发行人股
		份总数的10%，且减持价格不低于
		发行人首次公开发行价格。期间如
		发行人有分派股利、送转增股本等
		除权除息事项的，则减持股份数和
		价格相应调整；（5）本人不因本人
		职务变更或离职而放弃履行上述承
		诺事项。
		（1）自发行人首次公开发行股票并
		在创业板上市之日起十二个月内，
		不转让或者委托他人管理发行人此
		次发行前本人已持有的发行人股
		份，也不由发行人回购该部分股份；
		（2）本人所持发行人股票在锁定期
		届满后减持的，本人将通过合法方
		式进行减持，并通过发行人在减持			严格履行，不
			2014年07月31	作出承诺时，至
	顾三官	前3个交易日予以公告。本人所持			存在违反该
			日	承诺履行完毕
		股票在锁定期届满后两年内合计减			承诺的情形
		持不超过发行人首次公开发行股票
		并上市时本人持有的发行人股份总
		数的50%，且减持价格不低于发行
		人首次公开发行价格。期间如发行
		人有分派股利、送转增股本等除权
		除息事项的，则减持股份数和价格
		相应调整。
		（1）自发行人首次公开发行股票并
		在创业板上市之日起十二个月内，
		不转让或者委托他人管理发行人此
		次发行前本人已持有的发行人股
		份，也不由发行人回购该部分股份；
		（2）在前述锁定期限届满后，在任
		职期间每年转让的发行人股份不超
					严格履行，不
	吴军;成南;陈雪荣;	过本人所持有的发行人股份总数的	2014年07月31	作出承诺时，至
					存在违反该
	陆建平;王珩	25%；在离职后24个月内，不转让	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		本人所持有的发行人股份。作为发
		行人董事和高级管理人员的股东吴
		军、陆建平、王珩同时还承诺：（1）
		发行人上市后6个月内如发行人股
		票连续20个交易日的收盘价均低于
		发行价，或者上市后6个月期末收
		盘价低于发行价，本人持有发行人

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21

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		股票的锁定期限自动延长6个月；
		（2）本人所持发行人股票在锁定期
		满后两年内减持的，减持价格不低
		于首次公开发行价格，期间如发行
		人有分派股利、送转增股本等除权
		除息事项的，减持价格相应调整；
		（3）本人不因本人职务变更或离职
		而放弃履行上述承诺事项。
		（1）自发行人首次公开发行股票并
		在创业板上市之日起十二个月内，
		不转让或者委托他人管理发行人此
		次发行前本人已持有的发行人股
					严格履行，不
		份，也不由发行人回购该部分股份；	2014年07月31	作出承诺时，至
	由强;王兆勤				存在违反该
		（2）在前述锁定期限届满后，在任	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		职期间每年转让的发行人股份不超
		过本人所持有的发行人股份总数的
		25%；在离职后24个月内，不转让
		本人所持有的发行人股份。
		（1）自发行人首次公开发行股票并
		在创业板上市之日起三十六个月
		内，不转让或者委托他人管理此次
		发行前本人已持有的发行人股份，
		也不由发行人回购该部分股份；（2）			严格履行，不
			2014年07月31	作出承诺时，至
	裴骏	在裴振华担任发行人董事或高级管			存在违反该
			日	承诺履行完毕
		理人员期间，每年转让的发行人股			承诺的情形
		份不超过本人所持有的发行人股份
		总数的25%；在本人离职后24个月
		内，不转让本人所持有的发行人股
		份。
		（1）自发行人首次公开发行股票并
		在创业板上市之日起十二个月内，
		不转让或者委托他人管理发行人此
		次发行前本人已持有的发行人股
					严格履行，不
		份，也不由发行人回购该部分股份；	2014年07月31	作出承诺时，至
	陈克				存在违反该
		（2）在王珩担任发行人高级管理人	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		员期间，每年转让的发行人股份不
		超过本人所持有的发行人股份总数
		的25%；在本人离职后24个月内，
		不转让本人所持有的发行人股份。
		自发行人首次公开发行股票并在创
	宋任波;余树权;刘				严格履行，不
		业板上市之日起十二个月内，不转	2014年07月31
	昕;陈萍;李文漪;钱			2015-07-31	存在违反该
		让或者委托他人管理发行人此次发	日
	业银				承诺的情形
		行前本人已持有的发行人股份，也

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		不由发行人回购该部分股份。
		苏州天华超净科技股份有限公司承
					严格履行，不
	苏州天华超净科技	诺：根据本公司上市后适用的《公	2014年07月31	作出承诺时，至
					存在违反该
	股份有限公司	司章程（草案）》，有关股利分配的	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		主要政策规定。
		违反关于规范关联交易的承诺：本
		人因违反关联交易承诺获取的收益
		归发行人所有，本人未及时缴纳该
					严格履行，不
		收益的，发行人有权依据本约束扣	2014年02月09	作出承诺时，至
	裴振华;容建芬				存在违反该
		除本人的现金分红，如本人当年度	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		已分得现金红利，发行人有权要求
		本人将所分得的现金红利缴还公
		司。
		违反稳定股价的承诺：自违反稳定
		股价事实确认之日起10日内，本人
		将通过发行人向投资者公开致歉，
		且发行人有权依据本约束扣除本人
		的现金分红，如本人当年度已分得
		现金红利，发行人有权要求本人将
		所分得的现金红利缴还公司，直至			严格履行，不
			2014年07月31	作出承诺时，至
	裴振华;容建芬	本人履行承诺或者用现金红利回购			存在违反该
			日	承诺履行完毕
		的股份数量达到本人在股价稳定预			承诺的情形
		案中承诺增持的数量；本人持有的
		发行人全部股份的锁定期自动延
		长，直至本人履行承诺为止，发行
		人可以依据本约束向有关部门提出
		锁定本人持有的发行人股份的申
		请。
		违反稳定股价的承诺：作为发行人
		董事和高级管理人员的裴振华、容
		建芬、吴军、陆建平、王珩、Tay Chin
	裴振华;容建芬;吴	Siang、王永秋同时承诺：如本人未			严格履行，不
			2014年07月31	作出承诺时，至
	军;陆建平;王珩;Tay	按照股价稳定预案的承诺增持发行			存在违反该
			日	承诺履行完毕
	Chin Siang;王永秋	人股票的，发行人有权扣减应支付			承诺的情形
		给本人的工资薪酬，直至达到本人
		上一年度薪酬的50%，并将其用于
		回购发行人股票。
		上市后三年内，若公司股票连续20
		个交易日的收盘价均低于公司最近
					严格履行，不
	苏州天华超净科技	一年末经审计的每股净资产，公司	2014年07月31
				2017-07-31	存在违反该
	股份有限公司	将通过公司控股股东、董事（不含	日
					承诺的情形
		独立董事）及高级管理人员增持公
		司股票或公司回购股票的方式启动

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		股价稳定措施。
		违反股份回购承诺和依法承担赔偿
		责任的承诺：如本人未能按照承诺
		购回本次发行时本人转让的全部股
		份，自该等事实确认之日起，发行
		人可以依据本约束扣除本人的现金
		分红，如本人当年度已分得现金红
		利，发行人有权要求本人将所分得
		的现金红利缴还公司，并将相关红
		利用于回购股份，直至本人履行承
		诺或者用现金红利回购的股份数量
		达到本人首次公开发行时公开转让
		的股份数量；本人持有的发行人全
					严格履行，不
		部股份的锁定期自动延长，直至本	2014年07月31	作出承诺时，至
	裴振华;容建芬				存在违反该
		人履行承诺为止，发行人可以依据	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		本约束向有关部门提出锁定本人持
		有的发行人股份的申请，并向监管
		部门报告相关情况。因本人原因导
		致发行人招股说明书有虚假记载、
		误导性陈述或重大遗漏，并使投资
		者因此而遭受损失，本人将依法进
		行赔偿。如本人未能在规定的期限
		内对投资者进行赔偿，发行人有权
		将本人在发行人的工资、奖金、补
		贴、现金分红等收入予以扣除，用
		以对投资者的赔偿，直至足额承担
		本人应当承担的赔偿责任。
		违反关于依法承担赔偿责任的承
		诺：自依法承担赔偿责任事实被确
		认之日起，发行人有权扣减应支付
		给本人的工资薪酬、津贴，作为本
		人对投资者的赔偿，直至足额承担
		本人应当承担的赔偿责任。持有发
	裴振华;容建芬;吴	行人股份的董事、监事和高级管理
	军;汪杨;李丹云;成	人员裴振华、容建芬、吴军、成南、			严格履行，不
			2014年02月0	作出承诺时至
	南;陈雪荣;项燕;陆	陈雪荣、陆建平、王珩同时承诺：	9	，	存在违反该
			日	承诺履行完毕
	建平;王珩;Tay Chin	自该等事实被确认之日起，发行人			承诺的情形
	Siang;王永秋	可以依据本约束扣除本人的现金分
		红，如本人当年度已分得现金红利，
		发行人有权要求本人将所分得的现
		金红利缴还公司，直至足额承担本
		人应当承担的赔偿责任；本人持有
		的发行人全部股份的锁定期自动延
		长，直至本人依法履行赔偿责任为

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		止。
		武汉天华在租赁期限内如因出租方
		武汉关南兆佳科贸有限公司无权处
		分租赁房产或者租赁房产系非法建
		筑等原因致使武汉天华无法继续使
		用所租赁房产，公司实际控制人将
		承担由此发生的风险并补偿武汉天
					严格履行，不
		华的全部损失。违反关于补偿武汉	2014年02月09	作出承诺时，至
	裴振华;容建芬				存在违反该
		天华因搬迁受到的损失的承诺：因	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		本人未履行补偿武汉天华因搬迁受
		到损失的相关承诺给武汉天华造成
		损失，发行人有权依据本约束扣除
		本人的现金分红，如本人当年度已
		分得现金红利，发行人有权要求本
		人将所分得的现金红利缴还公司。
		违反关于所持股份的限售安排、自
		愿锁定、延长锁定期限以及持股和
		减持意向的承诺：自该等事实确认
		之日起，本人持有发行人的股份锁
	裴振华;容建芬;顾	定期自动延长（增加）6个月，发行			严格履行，不
			2014年07月31	作出承诺时，至
	三官;吴军;成南;陈	人有权按照本约束向有关部门提出			存在违反该
			日	承诺履行完毕
	雪荣;陆建平;王珩	延长（增加）本人持有发行人股份			承诺的情形
		锁定期的申请；本人违反承诺转让
		股票获得的收益归公司所有，发行
		人有权要求本人上缴违反承诺转让
		股票所得收益。
		违反关于住房公积金的承诺：因本
		人未履行住房公积金相关承诺给发
		行人造成损失，发行人有权依据本			严格履行，不
			2014年02月09	作出承诺时，至
	裴振华;容建芬	约束扣除本人的现金分红，如本人			存在违反该
			日	承诺履行完毕
		当年度已分得现金红利，发行人有			承诺的情形
		权要求本人将所分得的现金红利缴
		还公司。
		天华超净及天宝鞋业、仕通电子、
		科艺净化、武汉天华未为部分员工
		缴纳的住房公积金，如果在任何时
		候有权机关要求补缴，或者给予处
					严格履行，不
		罚，或者有关人员予以追索，本人	2011年12月10	作出承诺时，至
	裴振华;容建芬				存在违反该
		将全额承担该部分补缴、被处罚或	日	承诺履行完毕
					承诺的情形
		被追索的支出及费用，且在承担后
		不向天华超净及天宝鞋业、仕通电
		子、科艺净化、武汉天华追偿，保
		证天华超净及天宝鞋业、仕通电子、

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		科艺净化、武汉天华不会因此遭受
		任何损失。
		关于规范关联交易的承诺函：如本
		人与发行人不可避免地出现关联交
		易，本人将根据《公司法》和公司
		章程、公司相关制度的规定，依照
		市场规则，本着一般商业原则，通			严格履行，不
	裴振华;容建芬;顾		2011年12月01	作出承诺时，至
		过签订书面协议，公平合理地进行			存在违反该
	三官		日	承诺履行完毕
		交易，以维护发行人及非关联股东			承诺的情形
		的利益，本人将不利用在发行人中
		的控制地位，为本人及本人近亲属
		在与发行人关联交易中谋取不正当
		利益。
		关于避免同业竞争的承诺函：1、在
		本承诺函签署之日，本人未直接或
		间接经营任何与发行人及其下属子
		公司经营的业务构成竞争或可能构
		成竞争的公司、企业或其他经营实
		体，本人与发行人及其下属子公司
		不存在同业竞争。2、自本承诺函签
		署之日起，本人将不直接或间接经
		营任何与发行人及其下属子公司经
		营的业务构成竞争或可能构成竞争
		的业务，也不参与投资任何与发行
		人及其下属子公司生产的产品或经
		营的业务构成竞争或可能构成竞争
		的其他公司、企业或其他经营实体。
		3、自承诺函签署之日起，如发行人			严格履行，不
	裴振华;容建芬;顾		2011年11月30	作出承诺时至
		及其下属子公司进一步拓展产品和		，	存在违反该
	三官		日	承诺履行完毕
		业务范围，本人保证不直接或间接			承诺的情形
		经营任何与发行人及其下属子公司
		经营拓展后的产品或业务相竞争的
		业务，也不参与投资任何与发行人
		及其下属子公司生产的产品或经营
		的业务构成竞争或可能构成竞争的
		其他公司、企业或其他经营实体。4、
		在本人与发行人存在关联关系期
		间，本承诺函为有效之承诺。如上
		述承诺被证明为不真实或未被遵
		守，本人将向发行人赔偿一切直接
		和间接损失，并承担相应的法律责
		任。违反关于避免同业竞争的承诺：
		如发行人董事会认定本人经营与发
		行人同业竞争业务而向本人提出异

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		议的，本人将无条件停止该业务。
		本人因经营同业竞争业务获得的收
		益归发行人所有，发行人有权依据
		本约束要求本人缴纳因经营同业竞
		争业务获得的收益；对本人经营与
		发行人同业竞争业务给发行人造成
		损失的，本人将履行赔偿义务。本
		人未及时缴纳收益或履行赔偿的，
		发行人有权依据本约束扣除本人的
		现金分红，如本人当年度已分得现
		金红利，发行人有权要求本人将所
		分得的现金红利缴还公司。
					严格履行，不
其他对公司中小股	吴军;成南;陈雪荣;	自2015年7月8日起六个月内不通	2015年07月08
				2016-01-08	存在违反该
东所作承诺	陆建平;王珩	过二级市场减持公司股票。	日
					承诺的情形
承诺是否及时履行	是

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

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27

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	62,400,000	80.02%			31,200,000		31,200,000	93,600,000	80.02%
3、其他内资持股	62,400,000	80.02%			31,200,000		31,200,000	93,600,000	80.02%
二、无限售条件股份	15,580,000	19.98%			7,790,000		7,790,000	23,370,000	19.98%
1、人民币普通股	15,580,000	19.98%			7,790,000		7,790,000	23,370,000	19.98%
三、股份总数	77,980,000	100.00%			38,990,000		38,990,000	116,970,000	100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015年3月12日，公司2014年年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，即以截至2014 年12月31日公司总股本7,798万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），共计派发现金红利1,559.60万元（含 税）；同时，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增5股，共计转增3,899万股，转增后公司总股本数为11,697万股。 股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2015年4月16日，公司2014年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施完成。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2015年3月12日，公司2014年年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2015年3月12日，公司2014年年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，本次权益分 派股权登记日为2015年4月15 日，上述利润分配方案于2015年4月16日实施。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

单位：元

指标	2015年1-6月/2015年6月30日	2015年1-6月/2015年6月30日
	按原股本计算	按新股本计算
基本每股收益	0.30	0.20

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28

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

稀释每股收益	0.30	0.20
归属于公司普通股股东的每股净资产	4.3386	2.8924

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

						单位：
股东名称	期初限售股数	本期解除 限售股数	本期增加限售 股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售 日期
裴振华	31,067,496	0	15,533,748	46,601,244	首发前个人类限售股	2017-7-31
容建芬	8,650,167	0	4,325,084	12,975,251	首发前个人类限售股	2017-7-31
顾三官	3,045,834	0	1,522,917	4,568,751	首发前个人类限售股	2015-7-31
宋任波	2,802,167	0	1,401,083	4,203,250	首发前个人类限售股	2015-7-31
余树权	2,558,500	0	1,279,250	3,837,750	首发前个人类限售股	2015-7-31
刘昕	1,553,375	0	776,687	2,330,062	首发前个人类限售股	2015-7-31
由强	1,553,375	0	776,687	2,330,062	首发前个人类限售股	2015-7-31
吴军	1,096,500	0	548,250	1,644,750	首发前个人类限售股	2015-7-31
王珩	974,667	0	487,334	1,462,001	首发前个人类限售股	2015-7-31
陆建平	974,667	0	487,334	1,462,001	首发前个人类限售股	2015-7-31
裴骏	365,500	0	182,750	548,250	首发前个人类限售股	2017-7-31
其他限售股 股东	7,757,752	0	3,878,876	11,636,628	首发限售股	2015-7-31
合计	62,400,000	0	31,200,000	93,600,000	--	--

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数	报告期末股东总数							5,966	5,966
		持股5%以上的股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例		报告期末 持股数量	报告期内 增减变动 情况	持有有限 售条件的 股份数量	持有无 限售条 件的股 份数量	质押或冻结情况
								股份状态	数量
裴振华	境内自然人	39.84%		46,601,244	15,533,748	46,601,244		质押	4,680,000

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29

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

容建芬	境内自然人	11.09%	11.09%	12,975,251	4,325,084	12,975,251
顾三官	境内自然人	3.91%		4,568,751	1,522,917	4,568,751
宋任波	境内自然人	3.59%		4,203,250	1,401,083	4,203,250			质押		2,805,000
余树权	境内自然人	3.28%		3,837,750	1,279,250	3,837,750			质押		3,000,000
刘昕	境内自然人	2.00%		2,337,362	776,687	2,337,362			质押		1,800,000
由强	境内自然人	1.99%		2,330,062	776,687	2,330,062
吴军	境内自然人	1.41%		1,644,750	548,250	1,644,750
王珩	境内自然人	1.25%		1,462,001	487,334	1,462,001
陆建平	境内自然人	1.25%		1,462,001	487,334	1,462,001
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名股东的情况（如有）		无
（参见注3）
上述股东关联关系或一致行动的
		上述股东中，裴振华与容建芬系夫妻关系，除此之外的股东之间不存在关联关系
说明
前10名无限售条件股东持股情况
								股份种类
股东名称			报告期末持有无限售条件股份数量
								股份种类		数量
湖南华珍投资有限公司			903,400					人民币普通股		903,400
云南国际信托有限公司-云信成长 2014-27号集合资金信托计划			890,800
								人民币普通股		890,800
中信信托有限责任公司－中信稳健 分层型证券投资集合资金信托计划 1405C			561,000
								人民币普通股		561,000
华润深国投信托有限公司－华润信 托·珍宝11号结构化集合资金信托 计划			480,000
								人民币普通股		480,000
肖桂纯			339,950					人民币普通股		339,950
吴頔			323,026					人民币普通股		323,026
刘文凯			305,135					人民币普通股		305,135
华润深国投信托有限公司－锐进2 期展博投资集合资金信托计划			246,250
								人民币普通股		246,250
王淑娥			231,862					人民币普通股		231,862
陈静			220,700					人民币普通股		220,700
前10名无限售流通股股东之间，以
			前10名无限售流通股股东和前10名股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人；
及前10名无限售流通股股东和前10
			公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
名股东之间关联关系或一致行动的
			人。
说明

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30

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

参与融资融券业务股东情况说明 公司股东刘文凯除通过普通证券账户持有 303,532 股外，还通过方正证券股份有限公 （如有）（参见注 4） 司客户信用交易担保证券账户持有 1,603 股，实际合计持有 305,135 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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31

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节 董事、监事、高级管理人员情况

• 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1 、持股情况

√ 适用 □ 不适用

			单位：股 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 性股票数 量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 31,067,496 15,533,748 0 46,601,244 8,650,167 4,325,084 0 12,975,251 1,096,500 548,250 0 1,644,750 852,834 426,417 0 1,279,251 243,667 121,834 0 365,501 974,667 487,334 0 1,462,001 974,667 487,334 0 1,462,001 43,859,998 21,930,001 0 65,789,999 0 0 0 0	单位：股 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 性股票数 量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 31,067,496 15,533,748 0 46,601,244 8,650,167 4,325,084 0 12,975,251 1,096,500 548,250 0 1,644,750 852,834 426,417 0 1,279,251 243,667 121,834 0 365,501 974,667 487,334 0 1,462,001 974,667 487,334 0 1,462,001 43,859,998 21,930,001 0 65,789,999 0 0 0 0	单位：股 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 性股票数 量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 31,067,496 15,533,748 0 46,601,244 8,650,167 4,325,084 0 12,975,251 1,096,500 548,250 0 1,644,750 852,834 426,417 0 1,279,251 243,667 121,834 0 365,501 974,667 487,334 0 1,462,001 974,667 487,334 0 1,462,001 43,859,998 21,930,001 0 65,789,999 0 0 0 0	单位：股 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 性股票数 量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 31,067,496 15,533,748 0 46,601,244 8,650,167 4,325,084 0 12,975,251 1,096,500 548,250 0 1,644,750 852,834 426,417 0 1,279,251 243,667 121,834 0 365,501 974,667 487,334 0 1,462,001 974,667 487,334 0 1,462,001 43,859,998 21,930,001 0 65,789,999 0 0 0 0	单位：股 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 性股票数 量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 31,067,496 15,533,748 0 46,601,244 8,650,167 4,325,084 0 12,975,251 1,096,500 548,250 0 1,644,750 852,834 426,417 0 1,279,251 243,667 121,834 0 365,501 974,667 487,334 0 1,462,001 974,667 487,334 0 1,462,001 43,859,998 21,930,001 0 65,789,999 0 0 0 0	单位：股 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 性股票数 量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 31,067,496 15,533,748 0 46,601,244 8,650,167 4,325,084 0 12,975,251 1,096,500 548,250 0 1,644,750 852,834 426,417 0 1,279,251 243,667 121,834 0 365,501 974,667 487,334 0 1,462,001 974,667 487,334 0 1,462,001 43,859,998 21,930,001 0 65,789,999 0 0 0 0	单位：股 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 性股票数 量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 31,067,496 15,533,748 0 46,601,244 8,650,167 4,325,084 0 12,975,251 1,096,500 548,250 0 1,644,750 852,834 426,417 0 1,279,251 243,667 121,834 0 365,501 974,667 487,334 0 1,462,001 974,667 487,334 0 1,462,001 43,859,998 21,930,001 0 65,789,999 0 0 0 0	单位：股 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 性股票数 量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 31,067,496 15,533,748 0 46,601,244 8,650,167 4,325,084 0 12,975,251 1,096,500 548,250 0 1,644,750 852,834 426,417 0 1,279,251 243,667 121,834 0 365,501 974,667 487,334 0 1,462,001 974,667 487,334 0 1,462,001 43,859,998 21,930,001 0 65,789,999 0 0 0 0
							期初持有	本期获授	本期被注	期末持有
							的股权激	予的股权	销的股权	的股权激
			期初持股	本期增持	本期减持	期末持股
姓名	职务	任职状态					励获授予	激励限制	激励限制	励获授予
			数	股份数量	股份数量	数
							限制性股	性股票数	性股票数	限制性股
							票数量	量	量	票数量
	董事长、总
裴振华		现任	31,067,496	15,533,748	0	46,601,244
	经理
容建芬	董事	现任	8,650,167	4,325,084	0	12,975,251
	董事、副总
吴军		现任	1,096,500	548,250	0	1,644,750
	经理
沈国权	独立董事	现任
李丹云	独立董事	现任
	监事会主
成南		现任	852,834	426,417	0	1,279,251
	席
项燕	监事	现任
陈雪荣	监事	现任	243,667	121,834	0	365,501
	董秘、副总
陆建平		现任	974,667	487,334	0	1,462,001
	经理
王珩	副总经理	现任	974,667	487,334	0	1,462,001
Tay Chin
	副总经理	现任
Siang
王永秋	财务总监	现任
合计	--	--	43,859,998	21,930,001	0	65,789,999	0	0	0	0

2 、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

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32

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。

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33

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：苏州天华超净科技股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	80,456,804.92	123,891,911.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	8,322,139.62	3,941,933.38
应收账款	106,731,335.94	93,942,877.67
预付款项	5,883,441.26	3,049,191.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	1,228,837.73	623,572.06
买入返售金融资产
存货	45,134,353.29	50,256,860.03

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34

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,437,193.92	298,757.78
流动资产合计	258,194,106.68	276,005,103.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	98,340,916.60	89,678,701.63
在建工程	50,586,282.85	30,741,097.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	7,838,491.53	7,437,647.12
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,803,744.41	431,026.55
递延所得税资产	1,738,705.93	1,686,224.21
其他非流动资产	1,617,690.40	1,803,100.00
非流动资产合计	161,925,831.72	131,777,797.20
资产总计	420,119,938.40	407,782,900.46
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	20,480,177.34	22,339,920.41

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

35

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付账款	43,968,627.95	44,329,795.54
预收款项	975,280.46	1,629,936.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	4,727,243.68	4,738,197.78
应交税费	4,956,529.17	3,363,134.36
应付利息
应付股利
其他应付款	2,279,607.73	265,330.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	77,387,466.33	76,666,315.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	562,500.00	600,000.00
递延所得税负债	13,501.56	13,501.56
其他非流动负债
非流动负债合计	576,001.56	613,501.56
负债合计	77,963,467.89	77,279,816.93
所有者权益：
股本	116,970,000.00	77,980,000.00
其他权益工具

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

36

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	57,890,067.09	96,880,067.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	15,774,532.39	15,774,532.39
一般风险准备
未分配利润	147,687,979.67	139,868,484.05
归属于母公司所有者权益合计	338,322,579.15	330,503,083.53
少数股东权益	3,833,891.36
所有者权益合计	342,156,470.51	330,503,083.53
负债和所有者权益总计	420,119,938.40	407,782,900.46

法定代表人：裴振华 主管会计工作负责人：王永秋 会计机构负责人：王永秋

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	60,500,511.82	110,743,130.54
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	8,322,139.62	3,831,933.38
应收账款	85,982,508.12	75,859,387.71
预付款项	3,793,382.83	2,472,708.51
应收利息
应收股利
其他应收款	10,187,748.57	15,256,657.15
存货	34,854,896.81	43,944,872.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,009,570.00	298,757.78
流动资产合计	213,650,757.77	252,407,447.19

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

37

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	19,917,710.23	16,777,710.23
投资性房地产	2,602,407.44	2,661,658.85
固定资产	82,523,255.33	73,309,673.12
在建工程	51,198,653.61	30,741,097.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	7,343,904.58	7,437,647.12
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,497,126.52
递延所得税资产	1,410,459.67	1,408,695.08
其他非流动资产	9,137,737.00	1,803,100.00
非流动资产合计	175,631,254.38	134,139,582.09
资产总计	389,282,012.15	386,547,029.28
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	20,480,177.34	30,792,060.12
应付账款	38,255,957.81	35,872,771.69
预收款项	663,525.79	1,167,051.75
应付职工薪酬	4,204,072.23	4,360,328.65
应交税费	3,386,063.83	2,130,160.75
应付利息
应付股利
其他应付款	10,778,809.76	6,468,060.91
划分为持有待售的负债

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38

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	77,768,606.76	80,790,433.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	562,500.00	600,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	562,500.00	600,000.00
负债合计	78,331,106.76	81,390,433.87
所有者权益：
股本	116,970,000.00	77,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	57,761,271.44	96,751,271.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	15,774,532.39	15,774,532.39
未分配利润	120,445,101.56	114,650,791.58
所有者权益合计	310,950,905.39	305,156,595.41
负债和所有者权益总计	389,282,012.15	386,547,029.28

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

39

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、营业总收入	226,391,653.12	187,483,777.83
其中：营业收入	226,391,653.12	187,483,777.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	197,001,672.26	164,616,533.66
其中：营业成本	168,623,115.99	138,269,677.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,574,258.13	1,070,606.43
销售费用	9,778,491.09	8,571,163.61
管理费用	17,429,626.41	15,702,147.70
财务费用	-735,020.11	168,248.07
资产减值损失	331,200.75	834,690.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	29,389,980.86	22,867,244.17
加：营业外收入	423,820.34	296,788.31
其中：非流动资产处置利得	19,289.97
减：营业外支出	396,268.20	26,197.73
其中：非流动资产处置损失	293,908.20	26,197.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	29,417,533.00	23,137,834.75
减：所得税费用	5,292,388.00	4,102,282.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	24,125,145.00	19,035,552.59
归属于母公司所有者的净利润	23,415,495.62	19,035,552.59

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40

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

少数股东损益	709,649.38
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	24,125,145.00	19,035,552.59
归属于母公司所有者的综合收益
	23,415,495.62	19,035,552.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额	709,649.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.20	0.31
（二）稀释每股收益	0.20	0.31

法定代表人：裴振华 主管会计工作负责人：王永秋 会计机构负责人：王永秋

4 、母公司利润表

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单位：元

41

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	192,555,611.72	163,588,100.65
减：营业成本	142,691,043.72	120,729,975.94
营业税金及附加	1,049,138.42	793,099.96
销售费用	8,609,480.65	7,489,811.64
管理费用	14,559,397.92	13,418,381.18
财务费用	-800,904.52	-41,900.70
资产减值损失	444,666.91	759,927.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	26,002,788.62	20,438,805.59
加：营业外收入	125,554.91	291,608.30
其中：非流动资产处置利得	31.57
减：营业外支出	824,046.82	26,197.73
其中：非流动资产处置损失	293,695.91	26,197.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	25,304,296.71	20,704,216.16
列）
减：所得税费用	3,913,986.73	3,190,727.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	21,390,309.98	17,513,488.71
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

42

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	21,390,309.98	17,513,488.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.18	0.28
（二）稀释每股收益	0.18	0.28

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	248,517,453.33	207,028,547.56
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	298,777.20	38,372.19
收到其他与经营活动有关的现金	255,268.31	2,046,862.33
经营活动现金流入小计	249,071,498.84	209,113,782.08
购买商品、接受劳务支付的现金	172,454,374.00	135,421,614.52
客户贷款及垫款净增加额

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43

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	33,893,411.56	26,071,105.00
金
支付的各项税费	16,759,852.08	13,100,186.98
支付其他与经营活动有关的现金	10,338,797.43	10,172,325.99
经营活动现金流出小计	233,446,435.07	184,765,232.49
经营活动产生的现金流量净额	15,625,063.77	24,348,549.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	157,818.56	1,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	2,705,721.87	130,379.29
投资活动现金流入小计	2,863,540.43	132,179.29
购建固定资产、无形资产和其他
	38,552,312.86	16,814,087.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金	10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	48,552,312.86	16,814,087.81
投资活动产生的现金流量净额	-45,688,772.43	-16,681,908.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金		4,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	2,000,000.00

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44

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

筹资活动现金流入小计	2,000,000.00	4,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	15,596,000.00	9,828,766.66
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		450,000.00
筹资活动现金流出小计	15,596,000.00	10,278,766.66
筹资活动产生的现金流量净额	-13,596,000.00	-6,278,766.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	224,602.29	43,333.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-43,435,106.37	1,431,208.13
加：期初现金及现金等价物余额	123,891,911.29	41,950,336.06
六、期末现金及现金等价物余额	80,456,804.92	43,381,544.19

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	206,554,238.70	160,447,248.29
收到的税费返还	298,777.20
收到其他与经营活动有关的现金	7,839,229.48	2,041,682.32
经营活动现金流入小计	214,692,245.38	162,488,930.61
购买商品、接受劳务支付的现金	158,254,334.94	113,132,242.25
支付给职工以及为职工支付的现
	19,689,322.45	14,999,577.56
金
支付的各项税费	12,306,429.60	9,613,684.78
支付其他与经营活动有关的现金	9,888,342.45	14,086,494.33
经营活动现金流出小计	200,138,429.44	151,831,998.92
经营活动产生的现金流量净额	14,553,815.94	10,656,931.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	103,547.92	1,800.00
长期资产收回的现金净额

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45

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	814,885.32	120,200.95
投资活动现金流入小计	918,433.24	122,000.95
购建固定资产、无形资产和其他
	39,159,900.73	15,938,287.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金	13,140,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	52,299,900.73	15,938,287.28
投资活动产生的现金流量净额	-51,381,467.49	-15,816,286.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		4,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	2,000,000.00
筹资活动现金流入小计	2,000,000.00	4,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	15,596,000.00	9,828,766.66
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		450,000.00
筹资活动现金流出小计	15,596,000.00	10,278,766.66
筹资活动产生的现金流量净额	-13,596,000.00	-6,278,766.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	181,032.83	37,546.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-50,242,618.72	-11,400,574.31
加：期初现金及现金等价物余额	110,743,130.54	36,339,206.89
六、期末现金及现金等价物余额	60,500,511.82	24,938,632.58

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目 本期

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46

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
													所有者
		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	77,980
					96,880,				15,774,		139,868		330,503
一、上年期末余额	,000.0
					067.09				532.39		,484.05		,083.53
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	77,980
					96,880,				15,774,		139,868		330,503
二、本年期初余额	,000.0
					067.09				532.39		,484.05		,083.53
	0
三、本期增减变动	38,990
					-38,990,						7,819,4	3,833,8	11,653,
金额（减少以“－”	,000.0
					000.00						95.62	91.36	386.98
号填列）	0
（一）综合收益总											23,415,	709,649	24,125,
额											495.62	.38	145.00
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-15,596,		-15,596,
（三）利润分配
											000.00		000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-15,596,		-15,596,

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

47

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
	38,990
（四）所有者权益					-38,990,
	,000.0
内部结转					000.00
	0
	38,990
1．资本公积转增					-38,990,
	,000.0
资本（或股本）					000.00
	0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
												3,124,2	3,124,2
（六）其他
												41.98	41.98
	116,97												342,156 ,470.51
					57,890,				15,774,		147,687	3,833,8
四、本期期末余额	0,000.
					067.09				532.39		,979.67	91.36
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	62,400
					12,500,				12,032,		111,330,		198,263
一、上年期末余额	,000.0
					067.09				452.47		609.17		,128.73
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他

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48

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	62,400
					12,500,				12,032,		111,330,		198,263
二、本年期初余额	,000.0
					067.09				452.47		609.17		,128.73
	0
三、本期增减变动
											9,675,5		9,675,5
金额（减少以“－”
											52.59		52.59
号填列）
（一）综合收益总											19,035,		19,035,
额											552.59		552.59
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-9,360,0		-9,360,0
（三）利润分配
											00.00		00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-9,360,0		-9,360,0
股东）的分配											00.00		00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（六）其他
	62,400
					12,500,				12,032,		121,006		207,938
四、本期期末余额	,000.0
					067.09				452.47		,161.76		,681.32
	0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	77,980,0				96,751,27				15,774,53	114,650	305,156,5
一、上年期末余额
	00.00				1.44				2.39	,791.58	95.41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	77,980,0				96,751,27				15,774,53	114,650	305,156,5
二、本年期初余额
	00.00				1.44				2.39	,791.58	95.41
三、本期增减变动
	38,990,0				-38,990,0					5,794,3	5,794,309
金额（减少以“－”
	00.00				00.00					09.98	.98
号填列）
（一）综合收益总										21,390,	21,390,30
额										309.98	9.98
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-15,596,	-15,596,0
（三）利润分配
										000.00	00.00
1．提取盈余公积

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2．对所有者（或										-15,596,	-15,596,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益	38,990,0				-38,990,0
内部结转	00.00				00.00
1．资本公积转增	38,990,0				-38,990,0
资本（或股本）	00.00				00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	116,970,				57,761,27				15,774,53	120,445	310,950,9 05.39
四、本期期末余额
	000.00				1.44				2.39	,101.56

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	62,400,0				12,371,27				12,032,45	90,332,	177,135,7
一、上年期末余额
	00.00				1.44				2.47	072.26	96.17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	62,400,0				12,371,27				12,032,45	90,332,	177,135,7
二、本年期初余额
	00.00				1.44				2.47	072.26	96.17
三、本期增减变动
										8,153,4	8,153,488
金额（减少以“－”
										88.71	.71
号填列）
（一）综合收益总										17,513,	17,513,48
额										488.71	8.71

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

51

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-9,360,0	-9,360,00
（三）利润分配
										00.00	0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-9,360,0	-9,360,00
股东）的分配										00.00	0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	62,400,0				12,371,27				12,032,45	98,485,	185,289,2
四、本期期末余额
	00.00				1.44				2.47	560.97	84.88

三、公司基本情况

苏州天华超净科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由苏州工业园区天华超净科技有限公司整体变更设立 的股份有限公司，于2007年12月26日在江苏省工商行政管理局办理工商登记，并领取了注册号为320000000045467的《企业 法人营业执照》。

2014年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州天华超净科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监 许可[2014]672号文）核准，公司首次向社会公开发行新股人民币普通股（A股）1,558万股（每股面值1元），发行后公司股

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52

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

份总数7,798万股（每股面值1元），注册资本为7,798万元。公司股票于2014年7月31日在深圳证券交易所创业板上市交易， “ ” 股票简称 天华超净 ，证券代码为“300390”。

根据公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日的总股本7,798万股为基数，以资本公积金转增股本方式向全 体股东每10股转增5股，共计转增3,899万股，并于2015年4月实施，转增后公司总股本为11,697万股，注册资本增至人民币 11,697万元。

公司经营地址：苏州工业园区双马街99号。法定代表人：裴振华。

本公司经营范围为：防静电制品、无尘制品、医用防护制品、液晶显示屏背光模组及部件的研发与制造及相关技术咨询； 安全防护用品、劳保用品、纺织品、纺织原料（不含蚕茧、棉花）、液晶显示屏背光模组及部件的销售；自营和代理各类商 品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）

1、本公司2015年1-6月纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	苏州工业园区天宝鞋业有限公司	天宝鞋业	100	-
2	苏州科艺净化技术有限公司	科艺净化	100	-
3	苏州仕通电子科技有限公司	仕通电子	100	-
4	武汉天华超净制品有限公司	武汉天华	100	-
5	北京天宝光电材料有限公司	天宝光电	100	-
6	深圳市天华超净科技有限公司	深圳天华	100	-
7	苏州康华净化系统工程有限公司	康华净化	51	-

2、本公司2015年1-6月合并财务报表范围变化

本期新增子公司

序号	子公司全称	子公司简称	本期纳入合并范围原因
1	苏州康华净化系统工程有限公司	康华净化	非同一控制下企业合并

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为 基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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53

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和 现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目

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54

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

的主体）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确 认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 3 ）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同， 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。

（ 5 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之 前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢 价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股 权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公 司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表， 并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融 资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并 日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长 期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财 务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

56

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资 本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复 的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本 公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之 前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期 股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的 账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在 合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期 损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融 资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并 日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计 量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股 权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如 果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股 权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

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如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对 于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照 增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 ” 收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对 现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9 、金融工具

（ 1 ）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内 出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚

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未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这 类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金 融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利 息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持 有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金 融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的 利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债 务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产 负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该 金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资收益。

（ 2 ）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（ 3 ）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩 余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金 融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时 转出，计入当期损益。

（ 4 ）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合

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同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 5 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一

• 个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融 资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的 控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

• B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融

• 资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

• ③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。

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该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金 融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。

（ 6 ）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终 止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（ 8 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金

• 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

• A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损

• 失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

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预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保 物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投 资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算 的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况 下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率 计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（ 9 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为 实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后 使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入

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值。

10 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	本公司将期末余额中单项金额100万元（含100万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款，50万元（含50万元）以上其他应收款确定为单项
	金额重大的应收款项。
	对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
	证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
	备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金 账龄分析法 额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收 单项计提坏账准备的理由 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

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11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物品等。具体分为原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、产成品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。 存货发出按加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每月盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出 售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计 量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的 金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

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这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

• 1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

• 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出；

• B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠 计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益； 若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之 间的差额计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。

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本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

13 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量 折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年 限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	20-30	5或10	4.75-3.00

14 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期 损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5%或10%	4.75%-3.00%
机器设备	年限平均法	10-14	5%或10%	9.50%-6.43%
运输设备	年限平均法	5-8	5%或10%	19%-11.25%
办公设备	年限平均法	5-8	5%或10%	19%-11.25%

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其他设备 年限平均法 5-8 5%或 10% 19%-11.25%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁 取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。

15 、在建工程

• （1）在建工程以立项项目分类核算。

• （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。

17 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、计算机软件、专利权、 工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成本入账。

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	3-5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日 进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以 根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入 当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期资产减值

（ 1 ）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能 力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 2 ）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果 已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（ 4 ）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（ 5 ）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项 或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（ 6 ）商誉减值测试

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企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值 测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的 减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差 额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

19 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出	3年

20 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。

• D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划

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义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

• A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适 用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。

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（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的 部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价 值的部分，计入当期损益。

22 、收入

（ 1 ）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）本公司收入确认具体原则

公司的产品分为三大类：防静电超净技术产品、外购产品、超净清洗。

公司按销售区域分类：中国大陆销售（不含中国港澳台）（以下简称“国内销售”）、海外地区销售（包含中国港澳台）

（以下简称“国外销售”）。

①防静电超净技术产品、外购产品的收入确认具体原则

国内销售：向下游客户直接销售以及部分通过贸易商销售防静电超净技术产品、外购产品的收入确认时点是以合同产品 已经发出，送到客户指定地点，取得客户签收单，与客户单位对账一致并开具发票作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。

国外销售：向下游客户直接销售以及向部分代理商或贸易商销售防静电超净技术产品、外购产品的收入确认时点是以完 成出口报关手续并取得报关单据，合同产品发运离境后作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。

②超净清洗收入确认具体原则

公司受托完成一批超净清洗的时间一般在3-7天，由于时间较短，公司在完成全部清洗并将清洗后的产品交付客户时确 认收入。

（ 3 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

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本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产 负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务

• 成本。

• ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

• （ 4 ）让渡资产使用权收入

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

23 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府 补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

24 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资 产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产， 但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产：

①该项交易不是企业合并；

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②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响 额（才能）确认为递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税 负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响 计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法 或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确 认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以 后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来 期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期 利润表中的所得税费用。

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B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末 取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得 税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响 应直接计入所得税权益。

25 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计 入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分 摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租 金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租 金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入 当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合 理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租 赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

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赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他 业务收入。

26 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售收入	17%
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	流转税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%
房产税	房产原值（扣除30%）	1.2%
土地使用税	土地面积	4元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
苏州工业园区天宝鞋业有限公司	25%
苏州仕通电子科技有限公司	25%
武汉天华超净制品有限公司	25%
北京天宝光电材料有限公司	25%
苏州科艺净化技术有限公司	25%
深圳市天华超净科技有限公司	25%
苏州康华净化系统工程有限公司	25%

2 、税收优惠

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书，本公司被认 定为高新技术企业，经认定的高新技术企业自2008年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策。根据江苏省科学技术 厅苏高企协[2014]9号文，本公司被认定为高新技术企业复审通过，自2014年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关

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优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

3 、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	63,617.71	47,604.82
银行存款	80,393,187.21	123,844,306.47
合计	80,456,804.92	123,891,911.29

其他说明

（1）货币资金2015年6月末余额中票据保证金金额为2,048,017.76元，除此之外，2015年6月末货币资金中无因抵押、质 押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）货币资金2015年6月末比2014年末下降35.06%，主要原因是公司2015年1-6月在建工程项目建设投入金额较大。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	6,322,139.62	1,941,933.38
商业承兑票据	2,000,000.00	2,000,000.00
合计	8,322,139.62	3,941,933.38

应收票据2015年6月末比2014年末增长111.12%，主要是公司2015年1-6月票据结算增加。

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

报告期末公司无质押的应收票据。

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	2,859,925.48

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合计

2,859,925.48

报告期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

报告期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	112,379,		5,647,81		106,731,3	98,571,		4,930,125		93,641,734.
合计提坏账准备的		100.00%		5.03%			99.57%		5.00%
	153.40		7.46		35.94	859.72		.49		23
应收账款
单项金额不重大但
						430,204		129,061.4
单独计提坏账准备							0.43%		30.00%	301,143.44
						.91		7
的应收账款
	112,379,		5,647,81		106,731,3 35.94	99,002,		5,059,186		93,942,877. 67
合计		100.00%		5.03%			100.00%		5.11%
	153.40		7.46			064.63		.96

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	111,801,957.55	5,590,097.87	5.00%
1年以内小计	111,801,957.55	5,590,097.87	5.00%
1至2年	577,195.85	57,719.59	10.00%
合计	112,379,153.40	5,647,817.46	5.03%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

报告期计提坏账准备金额315,120.91元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

报告期无核销应收账款情况。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比 例（%）	坏账准备
无锡夏普电子元器件有限公司	19,588,422.90	17.43	979,421.15
牧东光电（苏州）有限公司	9,092,717.35	8.09	454,635.87
宸鸿科技（厦门）有限公司	5,132,656.27	4.57	256,632.81
绿点科技（无锡）有限公司	4,903,185.82	4.36	245,159.29
滁州新盛诺光电科技有限公司	4,135,190.00	3.68	206,759.50
合 计	42,852,172.34	38.13	2,142,608.62

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	5,883,441.26	100.00%	3,049,191.05	100.00%
合计	5,883,441.26	--	3,049,191.05	--

预付款项2015年6月末比2014年增长92.95%，主要是预付的材料款增加。

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（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	预付账款余额	占预付账款期末余额合计数的比例 （%）
苏州供电公司	868,061.40	14.75
苏州市锦达国际货运代理有限公司	671,006.60	11.41
昆山市言兴净化设备有限公司	308,195.00	5.24
上海什众经贸有限公司	297,075.00	5.05
苏州卓泰建设有限公司	264,250.00	4.49
合 计	2,408,588.00	40.94

5 、应收利息

不适用

6 、应收股利

不适用

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	1,442,35		213,517.		1,228,837	807,571		183,999.8
合计提坏账准备的		100.00%		14.80%			100.00%		22.78%	623,572.06
	5.25		52		.73	.86		0
其他应收款
	1,442,35		213,517.		1,228,837 .73	807,571		183,999.8		623,572.06
合计		100.00%		14.80%			100.00%		22.78%
	5.25		52			.86		0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

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单位： 元

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	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	1,178,752.25	58,937.62	5.00%
1至2年	46,659.00	4,665.90	10.00%
2至3年	2,900.00	870.00	30.00%
3年以上	130,000.00	65,000.00	50.00%
5年以上	84,044.00	84,044.00	100.00%
合计	1,442,355.25	213,517.52	14.80%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

报告期计提坏账准备金额16,079.84元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

报告期无核销其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	581,926.00	336,188.80
备用金	490,041.48	162,142.84
代扣公积金	308,955.86	266,581.22
其他	61,431.91	42,659.00
合计	1,442,355.25	807,571.86

其他应收款2015年6月末比2014年末增长78.60%，主要原因是备用金及保证金增加。

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

苏州工业园区唯亭
	保证金	158,556.00	1-5年	10.99%	57,426.60
建设发展有限公司
昌硕科技（上海）有
	保证金	150,000.00	1年以内	10.40%	7,500.00
限公司
胡良盛	备用金	85,000.00	1年以内	5.89%	4,250.00
武汉关南兆佳科贸
	保证金	80,000.00	3-4年	5.55%	40,000.00
有限公司
田进军	备用金	76,658.62	1年以内	5.32%	3,832.93
合计	--	550,214.62	--	38.15%	113,009.53

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

报告期无涉及政府补助的应收款项。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

8 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	15,437,272.03	153,385.00	15,283,887.03	12,678,084.73	202,776.92	12,475,307.81
在产品	6,994,677.06		6,994,677.06	3,648,891.05		3,648,891.05
库存商品	20,919,326.62	24,549.19	20,894,777.43	31,597,802.71	214,303.79	31,383,498.92
委托加工物资	1,961,011.77		1,961,011.77	2,749,162.25		2,749,162.25
合计	45,312,287.48	177,934.19	45,134,353.29	50,673,940.74	417,080.71	50,256,860.03

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

原材料	202,776.92			49,391.92		153,385.00
库存商品	214,303.79			189,754.60		24,549.19
合计	417,080.71			239,146.52		177,934.19

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用

• （ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

不适用

9 、划分为持有待售的资产

不适用

10 、一年内到期的非流动资产

不适用

11 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期理财产品	10,000,000.00
待抵扣增值税进项税额	427,623.92	298,757.78
预缴的营业税	9,570.00
合计	10,437,193.92	298,757.78

其他流动资产2015年6月末比2014年末大幅增长，主要是因为理财产品的增加。公司购买的理财产品均为保本收益型。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	44,429,159.91	68,647,358.21	4,249,783.61	5,174,078.48	11,565,126.38	134,065,506.59
2.本期增加金
		10,879,271.73	3,203,725.96	251,150.92	430,797.43	14,764,946.04
额

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84

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（1）购置		7,664,130.20	2,771,260.34	202,838.10	430,797.43	11,069,026.07
（2）在建工
		3,215,141.53				3,215,141.53
程转入
（3）企业合
			432,465.62	48,312.82		480,778.44
并增加
3.本期减少金
		1,190,399.92	203,033.95	11,807.00	22,893.07	1,428,133.94
额
（1）处置或
		1,190,399.92	203,033.95	11,807.00	22,893.07	1,428,133.94
报废
4.期末余额	44,429,159.91	78,336,230.02	7,250,475.62	5,413,422.40	11,973,030.74	147,402,318.69
二、累计折旧
1.期初余额	10,815,995.71	22,420,733.60	3,105,683.92	3,513,534.51	4,530,857.22	44,386,804.96
2.本期增加金
	655,449.58	3,151,417.75	709,059.44	294,393.22	859,974.29	5,670,294.28
额
（1）计提	655,449.58	3,151,417.75	418,653.82	254,233.56	859,974.29	5,339,729.00
企业合并增加			290,405.62	40,159.66		330,565.28
3.本期减少金
		822,845.48	148,980.01	7,447.74	16,423.92	995,697.15
额
（1）处置或
		822,845.48	148,980.01	7,447.74	16,423.92	995,697.15
报废
4.期末余额	11,471,445.29	24,749,305.87	3,665,763.35	3,800,479.99	5,374,407.59	49,061,402.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	32,957,714.62	53,586,924.15	3,584,712.27	1,612,942.41	6,598,623.15	98,340,916.60
值
2.期初账面价
	33,613,164.20	46,226,624.61	1,144,099.69	1,660,543.97	7,034,269.16	89,678,701.63
值

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85

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

报告期末公司无闲置固定资产。

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

报告期末公司没有通过融资租赁租入的固定资产

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

报告期末公司没有通过经营租赁租出的固定资产。

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

报告期末公司无未办妥产权证书的固定资产。

13 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新厂区车间一、
车间二、门卫及	35,876,473.01		35,876,473.01	29,002,231.00		29,002,231.00
连廊工程
高亮超薄背光源
	11,304,507.03		11,304,507.03
项目设备
待安装设备	3,405,302.81		3,405,302.81	1,738,866.69		1,738,866.69
合计	50,586,282.85		50,586,282.85	30,741,097.69		30,741,097.69

在建工程2015年6月末比2014年末增长64.56%，主要是本期公司新增高亮超薄背光源项目投入较大，在建工程相应增长。

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

			本期转			工程累			其中：本
				本期其				利息资		本期利
项目名	期初余	本期增			期末余		工程进				资金来
			入固定			计投入			期利息
				他减少				本化累		息资本
称	额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
				金额				计金额		化率
			额			比例			金额
新厂区	29,002,	2 6,874,24			35,876,4			744,149.			募股资
车间一、	31.0	0 2.01			73.01	88.24%	95%	99			金

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86

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

车间二、
门卫及
连廊工
程
高亮超
		11,304,5			11,304,5
薄背光						14.13%	-				其他
源项目		07.03			07.03
设备
		1,629,00			1,629,00						募股资
定型机							-
		0.00			0.00						金
红外显
		846,000.			846,000.						募股资
							-
微光谱
		00			00						金
仪
		1,827,52	1,827,52								募股资
圆盘机							-
		0.55	0.55								金
	29,002,2	22,481,2	1,827,52		49,655,9			744,149.
合计						--	--				--
	31.00	69.59	0.55		80.04			99

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

报告期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	7,659,193.57			1,019,198.28	8,678,391.85
2.本期增加金
				594,017.11	594,017.11
额
（1）购置				594,017.11	594,017.11
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额

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87

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（1）处置
4.期末余额	7,659,193.57			1,613,215.39	9,272,408.96
二、累计摊销
1.期初余额	853,981.80			386,762.93	1,240,744.73
2.本期增加金
	82,773.03			110,399.67	193,172.70
额
（1）计提	82,773.03			110,399.67	193,172.70
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	936,754.83			497,162.60	1,433,917.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	6,722,438.74			1,116,052.79	7,838,491.53
值
2.期初账面价
	6,805,211.77			632,435.35	7,437,647.12
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。

15 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租赁厂房装修费	431,026.55	1,539,901.56	167,183.70		1,803,744.41
合计	431,026.55	1,539,901.56	167,183.70		1,803,744.41

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

长期待摊费用2015年6月末比2014年末增长318.48%，主要是因为公司本期租赁厂房装修费增加。

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	5,949,477.31	1,023,720.10	5,541,088.37	942,174.91
应付工资	4,204,072.23	630,610.83	4,360,328.65	654,049.30
递延收益	562,500.00	84,375.00	600,000.00	90,000.00
合计	10,716,049.54	1,738,705.93	10,501,417.02	1,686,224.21

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	90,010.40	13,501.56	90,010.40	13,501.56
产评估增值
合计	90,010.40	13,501.56	90,010.40	13,501.56

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		1,738,705.93		1,686,224.21
递延所得税负债		13,501.56		13,501.56

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	314,781.05	198,865.97
可抵扣亏损	4,577,938.28	4,577,938.28
合计	4,892,719.33	4,776,804.25

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89

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2016年	1,538,203.82	1,538,203.82
2017年	1,124,403.36	1,124,403.36
2018年	1,021,596.18	1,021,596.18
2019年	893,734.92	893,734.92
合计	4,577,938.28	4,577,938.28	--

17 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程设备款	1,617,690.40	1,803,100.00
合计	1,617,690.40	1,803,100.00

18 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	20,480,177.34	22,339,920.41
合计	20,480,177.34	22,339,920.41

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

19 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
材料款	37,914,748.42	42,670,887.53
工程设备款	4,968,356.01	972,412.85
运费	1,085,523.52	686,495.16
合计	43,968,627.95	44,329,795.54

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。

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90

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

20 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	975,280.46	1,629,936.42
合计	975,280.46	1,629,936.42

预收款项2015年6月末比2014年末下降40.16%，主要原因是2015年6月末外销订单减少，外币预收货款减少，预收款项相 应减少。

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

报告期末无账龄超过1年的重要预收款项。

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

不适用

21 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	4,738,197.78	31,627,726.76	31,638,680.86	4,727,243.68
二、离职后福利-设定提
		2,254,730.70	2,254,730.70
存计划
合计	4,738,197.78	33,882,457.46	33,893,411.56	4,727,243.68

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	4,440,015.52	28,535,000.01	28,545,954.11	4,429,061.42
补贴
2、职工福利费		1,829,719.23	1,829,719.23
3、社会保险费		709,028.10	709,028.10
其中：医疗保险费		428,252.73	428,252.73
工伤保险费		145,446.69	145,446.69

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

生育保险费		135,328.68	135,328.68
4、住房公积金		463,405.89	463,405.89
5、工会经费和职工教育
		90,573.53	90,573.53
经费
职工奖励及福利基金	298,182.26			298,182.26
合计	4,738,197.78	31,627,726.76	31,638,680.86	4,727,243.68

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		2,173,564.83	2,173,564.83
2、失业保险费		81,165.87	81,165.87
合计		2,254,730.70	2,254,730.70

22 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,339,183.46	524,803.77
营业税	60,300.00
企业所得税	3,023,903.55	2,449,848.03
个人所得税	117,592.69	70,858.30
城市维护建设税	101,337.25	83,486.97
房产税	156,976.05	97,271.39
教育费附加	97,081.72	79,703.02
土地使用税	49,101.24	49,101.24
其他	11,053.21	8,061.64
合计	4,956,529.17	3,363,134.36

应交税费2015年6月末比2014年末增长47.38%，主要是2015年6月末计提未缴的企业所得税、增值税金额较大。

23 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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92

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

保证金	2,217,202.32	202,802.32
备用金	57,464.61	56,376.56
其他	4,940.80	6,151.98
合计	2,279,607.73	265,330.86

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
上海兴宇建筑安装工程有限公司	188,702.32	工程质量保证金
合计	188,702.32	--

其他应付款2015年6月末比2014年末大幅增长，主要是2015年6月末收到拟定向增发保证金200万。

24 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	600,000.00		37,500.00	562,500.00	收到财政拨款
合计	600,000.00		37,500.00	562,500.00	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
高洁净度超细纤
	600,000.00		37,500.00		562,500.00	与资产相关
维无尘擦拭布
合计	600,000.00		37,500.00		562,500.00	--

25 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	77,980,000.00			38,990,000.00		38,990,000.00	116,970,000.00

2015年3月根据本公司2014年度股东大会决议，公司以截至2014年12月31日公司总股本7,798万股为基数，向全体股东以 资本公积转增股本方式每10股转增5股，股本增加3,899.00万元，资本公积减少3,899.00万元。

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

26 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	96,879,807.25		38,990,000.00	57,889,807.25
其他资本公积	259.84			259.84
合计	96,880,067.09		38,990,000.00	57,890,067.09

2015年3月根据本公司2014年度股东大会决议，公司以截至2014年12月31日公司总股本7,798万股为基数，向全体股东以 资本公积转增股本方式每10股转增5股，股本增加3,899.00万元，资本公积减少3,899.00万元。

27 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	15,774,532.39			15,774,532.39
合计	15,774,532.39			15,774,532.39

28 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	139,868,484.05	111,330,609.17
调整后期初未分配利润	139,868,484.05	111,330,609.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润	23,415,495.62	19,035,552.59
应付普通股股利	15,596,000.00	9,360,000.00
期末未分配利润	147,687,979.67	121,006,161.76

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

29 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本

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主营业务	219,447,927.76	163,888,409.26	179,722,401.62	132,663,865.47
其他业务	6,943,725.36	4,734,706.73	7,761,376.21	5,605,811.76
合计	226,391,653.12	168,623,115.99	187,483,777.83	138,269,677.23

30 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	128,363.10	426.21
城市维护建设税	704,999.73	545,452.70
教育费附加	683,475.30	523,992.97
其他	57,420.00	734.55
合计	1,574,258.13	1,070,606.43

31 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,206,598.25	3,716,025.90
运输费	2,718,195.31	2,234,046.23
业务招待费	1,320,219.57	1,220,215.59
差旅费	373,242.97	261,197.63
广告宣传费	338,535.86	152,388.80
车辆费用	276,103.24	448,341.27
办公费	203,695.50	239,632.30
出口费用	143,813.30	191,282.98
其他费用	198,087.09	108,032.91
合计	9,778,491.09	8,571,163.61

32 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
技术开发费	6,292,137.44	6,124,210.81
职工薪酬	6,017,943.75	5,595,729.46
中介机构服务费	211,822.11	85,486.83
折旧费用	1,192,953.84	884,703.65

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95

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业务招待费	587,532.14	370,082.20
差旅费	322,523.38	483,101.81
车辆费用	604,863.81	436,303.07
办公费	474,556.29	523,631.13
税费支出	464,070.65	341,607.80
租赁费	151,170.42	154,191.28
无形资产摊销	193,172.70	104,939.10
其他费用	916,879.88	598,160.56
合计	17,429,626.41	15,702,147.70

33 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	233,343.13	266,810.41
减：利息收入	857,544.58	130,379.29
利息净支出	-624,201.45	-136,431.12
汇兑损失	171,888.22	105,720.97
减：汇兑收益	385,801.95	192,265.54
汇兑净损失	-213,913.73	-86,544.57
银行手续费	103,095.07	118,361.52
合计	-735,020.11	168,248.07

34 、资产减值损失

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	331,200.75	834,690.62
合计	331,200.75	834,690.62

35 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	19,289.97		19,289.97
其中：固定资产处置利得	19,289.97		19,289.97

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政府补助	247,500.00	291,607.98	247,500.00
非同一控制下企业合并	111,762.06		111,762.06
其他	45,268.31	5,180.33	45,268.31
合计	423,820.34	296,788.31	423,820.34

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
知识产权补贴	150,000.00	39,000.00	与收益相关
科技发展资金	60,000.00		与收益相关
高洁净度超细纤维无尘擦拭
	37,500.00		与收益相关
布
防静电超净材料研发项目		249,999.98	与收益相关
其他		2608.00	与收益相关
合计	247,500.00	291,607.98	--

36 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	293,908.20	26,197.73	293,908.20
其中：固定资产处置损失	293,908.20	26,197.73	293,908.20
其他	102,360.00		102,360.00
合计	396,268.20	26,197.73	396,268.20

37 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,273,132.85	4,194,054.45
递延所得税费用	19,255.15	-91,772.29
合计	5,292,388.00	4,102,282.16

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

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97

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项目	本期发生额
利润总额	29,417,533.00
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,412,629.95
子公司适用不同税率的影响	744,129.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	135,628.89
所得税费用	5,292,388.00

38 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	210,000.00	41,608.00
保证金		2,000,000.00
其他	45,268.31	5,254.33
合计	255,268.31	2,046,862.33

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
技术研发费	4,715,258.60	5,026,672.49
业务招待费	1,907,751.71	1,590,297.79
车辆费用	880,967.05	884,644.34
差旅费	695,766.35	744,299.44
办公费	678,251.79	763,263.43
广告宣传费	338,535.86	152,388.80
中介机构服务费	211,822.11	85,486.83
租赁费	151,170.42	154,191.28
出口费用	143,813.30	191,282.98
其他	615,460.24	579,798.61
合计	10,338,797.43	10,172,325.99

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98

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（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
取得子公司收到的现金净额	1,848,177.29
利息收入	857,544.58	130,379.29
合计	2,705,721.87	130,379.29

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
拟定向增发保证金	2,000,000.00
合计	2,000,000.00

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
上市费用		450,000.00
合计		450,000.00

39 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	24,125,145.00	19,035,552.59
加：资产减值准备	331,200.75	834,690.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	5,339,729.00	4,356,226.20
物资产折旧
无形资产摊销	193,172.70	104,939.10

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

长期待摊费用摊销	167,183.70	84,410.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	274,618.23	26,197.73
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,082,146.87	-173,713.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	19,255.15	-91,772.29
存货的减少（增加以“－”号填列）	10,981,157.90	3,950,819.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-14,629,302.19	-17,633,047.48
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-9,983,187.54	13,854,245.72
列）
其他	-111,762.06
经营活动产生的现金流量净额	15,625,063.77	24,348,549.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	80,456,804.92	43,381,544.19
减：现金的期初余额	123,891,911.29	41,950,336.06
现金及现金等价物净增加额	-43,435,106.37	1,431,208.13

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	3,140,000.00
其中：	--
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	4,988,177.29
其中：	--
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	0.00
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	-1,848,177.29

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	80,456,804.92	123,891,911.29
其中：库存现金	63,617.71	47,604.82

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100

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

可随时用于支付的银行存款	80,393,187.21	123,844,306.47
三、期末现金及现金等价物余额	80,456,804.92	123,891,911.29

40 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	1,612,770.50	6.1136	9,859,833.73
其中：美元	1,306,365.74	6.1136	7,986,597.59

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
康华净化	2015年02月				2015年02月 28日		10,865,529.6 0	1,448,264.05
		3,140,000.00	51.00%	企业合并
	28日

公司与转让方余正方2月9日签订股权转让协议，2月11日支付转让款260万，3月6日支付剩余转让款54万元，康华净化于 3月6日完成股权变更工商登记手续，公司2月末已取得实际控制权，故合并日确认为2015年2月28日。

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本
--现金	3,140,000.00
合并成本合计	3,140,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	3,251,762.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
	111,762.06
额

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101

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

根据苏州康华净化系统工程有限公司经审计的净资产为基础，以此来确定合并成本公允价值。 大额商誉形成的主要原因：

无

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	14,509,711.38	14,509,711.38
货币资金	4,988,177.29	4,988,177.29
应收款项	6,074,205.05	6,074,205.05
存货	2,851,068.97	2,851,068.97
固定资产	150,213.16	150,213.16
递延所得税资产	71,736.87	71,736.87
负债：	8,133,707.34	8,133,707.34
应付款项	8,133,707.34	8,133,707.34
净资产	6,376,004.04	6,376,004.04
减：少数股东权益	3,124,241.98	3,124,241.98
取得的净资产	3,251,762.06	3,251,762.06

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

采用合并购买日苏州康华净化系统工程有限公司的账面净资产确定。

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

2 、同一控制下企业合并

不适用

九、在其他主体中的权益

• 1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

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102

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

				直接	间接
苏州科艺净化技		苏州工业园区苏
	苏州		清洗服务	100.00%		出资设立
术有限公司		桐路69号
		武汉东湖开发区
武汉天华超净制
	武汉	关南工业园一期	制造业	100.00%		出资设立
品有限公司
		2号楼一层车间
		北京市北京经济
北京天宝光电材		技术开发区荣华
	北京		商贸业	100.00%		出资设立
料有限公司		南路19号1号楼
		601-15房
		深圳市宝安区西
		乡街道宝田一路
深圳市天华超净
	深圳	南侧星宏科技园	商贸业	100.00%		出资设立
科技有限公司
		五金大楼08层西
		侧
苏州工业园区天		苏州工业园区双				同一控制下企业
	苏州		制造业	100.00%
宝鞋业有限公司		马街99号				合并
苏州仕通电子科		苏州工业园区唯				非同一控制下企
	苏州		制造业	100.00%
技有限公司		亭分区				业合并
苏州康华净化系		苏州工业园区苏				非同一控制下企
	苏州		建筑业	51.00%
统工程有限公司		桐路69号				业合并

（ 2 ）重要的非全资子公司

不适用

• （ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

不适用

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

不适用

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103

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

不适用

• （ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

不适用

• （ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

不适用

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

不适用

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

不适用

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

不适用

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不适用

4 、重要的共同经营

不适用

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用

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104

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政 策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风 险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此 信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析

项目名称				2015.06.30
	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上	合计
应收账款	8,045,956.66	494,312.70	-	-	-	-	8,540,269.36
其他应收款	-	-	-	-	-	-	-

（续上表）

项目名称	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上	合计
应收账款	7,154,116.20	460,854.91	-	-	-	-	7,614,971.11
其他应收款	-	-	-	-	-	-	-

（2）公司无已发生减值的金融资产。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是 确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现 的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目名称	2015.06.30	2015.06.30	2015.06.30
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付票据	20,480,177.34				20,480,177.34
应付账款	43,395,323.19	573,304.76			43,968,627.95
预收账款	975,280.46				975,280.46
其他应付款	2,075,891.41	914.00	-	202,802.32	2,279,607.73

（续上表）

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105

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目名称	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付票据	22,339,920.41	-	-	-	22,339,920.41
应付账款	44,300,404.54	29,391.00	-	-	44,329,795.54
预收账款	1,629,936.42	-	-	-	1,629,936.42
其他应付款	61,614.54	914.00	-	202,802.32	265,330.86

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、 利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动的风险。公司存在进出口业务，汇率变动 将对公司经营情况产生影响， 2015年6月末公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：

将对公司经营情况产生影响，2	015年6月末公司外币金融资产	及金融负债折算成人民	币的金额列示如下：
项 目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			9,859,833.73
其中：美元	1,612,770.50	6.1136	9,859,833.73
应收账款			7,986,597.59
其中：美元	1,306,365.74	6.1136	7,986,597.59
应付账款			6,741.47
其中：美元	1,102.70	6.1136	6,741.47
净额			17,839,689.85

2015年6月30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利 润7.01万元。

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

不适用

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九.1在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

不适用

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106

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、其他关联方情况

不适用

5 、关联交易情况

• （ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

不适用

• （ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

不适用

（ 3 ）关联租赁情况

不适用

（ 4 ）关联担保情况

不适用

（ 5 ）关联方资金拆借

不适用

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

不适用

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,296,200	1,041,900

（ 8 ）其他关联交易

不适用

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107

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

不适用

（ 2 ）应付项目

不适用

7 、关联方承诺

不适用

8 、其他

不适用

十二、股份支付

• 1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

• 适用 √ 不适用

5 、其他

不适用

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

截至2015年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

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108

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

十四、资产负债表日后事项

1 、 重要的非调整事项

不适用

2 、 利润分配情况

不适用

3 、 销售退回

不适用

• 4 、 其他资产负债表日后事项说明

不适用

十五、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

不适用

（ 2 ）未来适用法

不适用

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109

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、债务重组

不适用

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

不适用

（ 2 ）其他资产置换

不适用

4 、年金计划

不适用

5 、 终止经营

不适用

6 、分部信息

不适用

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据本公司2015年6月3日召开的2015年第一次股东大会决议，公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合 的方式购买冯忠、冯志凌、同成创展（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、无锡英航冶金科技有限公司、苏州益宇 投资中心（有限合伙）、无锡市凌悦投资有限公司、包仲良、郭一鸣、关平、冯晓丹、郑秉权持有的无锡市宇寿医疗器械股 份有限公司100%股权，并募集配套资金。

公司2015年6月3日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过了《苏州天华超净科技股份有限公司第一期员工持股计划 （草案）》，本员工持股计划的股票来源为本公司非公开发行的股票、二级市场购买的股票，以及其他合法合规方式获得的 股票。员工持股计划通过兴证资管鑫众－天华超净1号定向资产管理计划拟认购本公司非公开发行股票金额为4,868.64万元， 拟认购股份为216万股。

截至2015年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

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110

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

8 、其他

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	2,169,41				2,169,415	1,745,1				1,745,151.1
独计提坏账准备的		2.40%					2.19%
	5.32				.32	51.10				0
应收账款
按信用风险特征组
	88,225,5		4,412,43		83,813,09	77,103,		3,856,365		73,247,097.
合计提坏账准备的		97.60%		5.00%			96.57%		5.00%
	23.47		0.67		2.80	463.41		.67		74
应收账款
单项金额不重大但
						996,200		129,061.4
单独计提坏账准备							1.24%		12.96%	867,138.87
						.34		7
的应收账款
	90,394,9		4,412,43		85,982,50 8.12	79,844,		3,985,427		75,859,387. 71
合计		100.00%		5.00%			100.00%		4.99%
	38.79		0.67			814.85		.14

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
				合并财务报表范围内各
深圳市天华超净科技有
	2,169,415.32			公司之间往来不计提坏
限公司
				账准备
合计	2,169,415.32		--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例
账龄
		坏账准备	计提比例
1年以内分项

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111

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1年以内小计	88,202,433.47	4,410,121.67	5.00%
1至2年	23,090.00	2,309.00	10.00%
合计	88,225,523.47	4,412,430.67	5.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额427,003.53元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

报告期无核销应收账款。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款余额	占应收账款期末余额合 计数的比例	坏账准备 余额
无锡夏普电子元器件有限公司	19,588,422.90	21.67	979,421.15
牧东光电（苏州）有限公司	9,092,717.35	10.06	454,635.87
宸鸿科技（厦门）有限公司	5,132,656.27	5.68	256,632.81
华为机器有限公司	3,192,289.35	3.53	159,614.47
北京京东方显示技术有限公司	2,583,370.44	2.86	129,168.52
合 计	39,589,456.31	43.80	1,979,472.82

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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112

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	9,101,32 8.00				9,101,328	14,205,				14,205,864.
独计提坏账准备的		88.93%					92.94%
					.00	864.92				92
其他应收款
按信用风险特征组
	732,547. 97		46,127.4		686,420.5	348,865
合计提坏账准备的		7.16%		6.30%			2.28%	28,464.02	8.16%	320,401.32
			0		7	.34
其他应收款
单项金额不重大但
	400,000. 00				400,000.0	730,390
单独计提坏账准备		3.91%					4.78%			730,390.91
					0	.91
的其他应收款
	10,233,8 75.97		46,127.4		10,187,74 8.57	15,285,				15,256,657. 15
合计		100.00%		0.45%			100.00%	28,464.02	0.19%
			0			121.17

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
				合并财务报表范围内各
苏州仕通电子科技有限
	9,101,328.00			公司之间往来不计提坏
公司
				账准备
合计	9,101,328.00		--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	722,547.97	36,127.40	5.00%
5年以上	10,000.00	10,000.00	100.00%
合计	732,547.97	46,127.40	6.30%

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113

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额17,663.38元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

报告期无实际核销的其他应收款。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
与子公司往来	9,501,328.00	14,936,255.83
备用金	330,491.10	154,142.84
代缴的公积金	194,356.87	174,572.50
保证金	192,700.00	10,150.00
其他	15,000.00	10,000.00
合计	10,233,875.97	15,285,121.17

其他应收款期末比期初下降33.05%，主要原因是期末应收子公司往来款减少。

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
苏州仕通电子科技有
	往来款	9,101,328.00	1-2年	88.93%
限公司
武汉天华超净制品有
	往来款	400,000.00	1-2年	3.91%
限公司
昌硕科技（上海）有
	保证金	150,000.00	1年以内	1.46%	7,500.00
限公司
田进军	备用金	76,658.62	1年以内	0.75%	3,832.93
沈祥龙	备用金	53,995.00	1年以内	0.53%	2,699.75

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114

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 -- 9,781,981.62 -- 95.58% 14,032.68

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

报告期无涉及政府补助的应收款项。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	19,917,710.23		19,917,710.23	16,777,710.23		16,777,710.23
合计	19,917,710.23		19,917,710.23	16,777,710.23		16,777,710.23

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
苏州科艺净化技
	5,225,900.00			5,225,900.00
术有限公司
苏州工业园区天
	2,001,810.23			2,001,810.23
宝鞋业有限公司
苏州仕通电子科
	5,050,000.00			5,050,000.00
技有限公司
武汉天华超净制
	3,000,000.00			3,000,000.00
品有限公司
北京天宝光电材
	1,000,000.00			1,000,000.00
料有限公司
深圳市天华超净
	500,000.00			500,000.00
科技有限公司
苏州康华净化系		3,140,000.00		3,140,000.00

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115

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

统工程有限公司
合计	16,777,710.23	3,140,000.00		19,917,710.23

（ 2 ）对联营、合营企业投资

不适用

（ 3 ）其他说明

不适用

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	187,870,957.29	139,551,868.66	160,087,254.44	117,487,453.16
其他业务	4,684,654.43	3,139,175.06	3,500,846.21	3,242,522.78
合计	192,555,611.72	142,691,043.72	163,588,100.65	120,729,975.94

5 、投资收益

不适用

6 、 其他

不适用

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-274,618.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	247,500.00
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
	111,762.06
投资成本小于取得投资时应享有被投资单

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116

苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

位可辨认净资产公允价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
	129,061.47
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-57,091.69
减：所得税影响额	-42,505.39
少数股东权益影响额	55,125.00
合计	143,994.00	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	6.95%	0.20	0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
	6.91%	0.20	0.20
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

□ 适用 √ 不适用

4 、其他

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苏州天华超净科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

• 一、经公司法定代表人裴振华先生签名的2015年半年报原件;

• 二、载有法定代表人裴振华先生、主管会计工作负责人王永秋先生、会计机构负责人王永秋先生签名并盖章的财务报表；

• 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、其他资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券事务部

法定代表人：裴振华 2015年7月29日

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