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Canmax Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017
Apr 24, 2017
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Audit Report / Information
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审计报告
苏州天华超净科技股份有限公司
会审字 [2017]2445 号
华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )
中国·北京
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| 目 录 | ||
|---|---|---|
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-2 |
| 2 | 合并资产负债表 | 3 |
| 3 | 合并利润表 | 4 |
| 4 | 合并现金流量表 | 5 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 6-7 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 8 |
| 7 | 母公司利润表 | 9 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 10 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 11-12 |
| 10 | 财务报表附注 | 13-105 |
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会审字[2017] 2445 号
审 计 报 告
苏州天华超净科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏州天华超净科技股份有限公司（以下简称“天华超净”）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天华超净管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
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1
我们认为，天华超净财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了天华超净 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师： 宁云
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 俞国徽
中国·北京 中国注册会计师： 陈雪璐
二○一七年四月二十四日
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苏州天华超净科技股份有限公司
财务报表附注
截止 2016 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1 、公司概况
苏州天华超净科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“天华超净”） 是由苏州工业园区天华超净科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2007 年 12 月 26 日在江苏省工商行政管理局办理工商登记，注册资本为 4,000 万元。
2010 年 10 月，根据本公司 2010 年度第二次临时股东大会决议，由强、刘昕、王兆 勤对公司增资 300 万元，注册资本变更为 4,300 万元。
2011 年 5 月，根据本公司 2011 年度第一次临时股东大会决议，裴振华、宋任波、 余树权对公司增资 500 万元，注册资本变更为 4,800 万元。
2011 年 9 月，根据本公司 2011 年度第二次临时股东大会决议，公司向全体股东以 资本公积转增股本，增加注册资本 1,440 万元，本公司注册资本变更为 6,240 万元。
2014 年 7 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州天华超净科技股份有限公 司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]672 号文）核准，公司首次向社会公开发 行新股人民币普通股 1,558 万股，并于 2014 年 7 月 31 日在深圳证券交易所创业板上市 交易，股票简称“天华超净”，证券代码为“300390”，本公司注册资本变更为 7,798 万 元。
2015 年 3 月，根据本公司 2014 年度股东大会决议，公司向全体股东以资本公积转 增股本，增加注册资本 3,899 万元，本公司注册资本增至 11,697 万元。
2015 年 11 月，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并 经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州天华超净股份有限公司向冯忠等发行股份购 买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2486 号文）的核准，公司向冯忠、冯志
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 凌、同成创展（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、无锡英航冶金科技有限公 司、苏州益宇投资中心（有限合伙）、无锡市凌悦投资有限公司、包仲良、郭一鸣、关 平、冯晓丹、郑秉权共计发行人民币普通股 16,512,915 股（每股发行价均为人民币 21.68 元）购买其持有的无锡市宇寿医疗器械有限公司（以下简称“宇寿医疗”）100%股权； 同时，公司向特定对象裴振华发行人民币普通股 1,289,773 股，向包建华发行人民币普 通股 443,156 股，向上海淳富投资管理中心（有限合伙）发行人民币普通股 443,156 股， 向苏州天华超净科技股份有限公司—第一期员工持股计划发行人民币普通股 2,160,000 股（每股发行价均为人民币 22.54 元）募集配套资金。以上合计增加注册资本 2,084.90 万元，本公司注册资本增至 13,781.90 万元。
2016 年 4 月，根据本公司 2015 年度股东大会决议，公司向全体股东以资本公积转 增股本，增加注册资本 20,672.85 万元，至此，本公司注册资本增至 34,454.75 万元。
公司总部的经营地址：苏州市工业园区双马街 99 号，法定代表人：裴振华。
本公司经营范围为：防静电制品、无尘制品、医用防护制品、液晶显示屏背光模组 及部件的研发与制造及相关技术咨询；安全防护用品、劳保用品、纺织品、纺织原料（不 含蚕茧、棉花）、液晶显示屏背光模组及部件的销售；自营和代理各类商品和技术的进 出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：2017 年 4 月 24 日。
2 、合并财务报表范围
（1）公司本期纳入合并范围的子公司
| 持股比例% | 持股比例% | |||
|---|---|---|---|---|
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | ||
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 苏州工业园区天宝鞋业有限公司 | 天宝鞋业 | 100 | — |
| 2 | 苏州科艺净化技术有限公司 | 科艺净化 | 100 | — |
| 3 | 苏州仕通电子科技有限公司 | 仕通电子 | 100 | — |
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 4 | 武汉天华超净制品有限公司 | 武汉天华 | 100 | — |
|---|---|---|---|---|
| 5 | 深圳市天华超净科技有限公司 | 深圳天华 | 100 | — |
| 6 | 苏州康华净化系统工程有限公司 | 康华净化 | 51 | — |
| 7 | 苏州中垒新材料科技有限公司 | 中垒科技 | 51 | — |
| 8 | 苏州天华贸易有限公司 | 天华贸易 | 100 | — |
| 9 | 无锡市宇寿医疗器械有限公司 | 宇寿医疗 | 100 | — |
| 10 | WUXI YUSHOU MEDICARE PRIVATE LIMITE*1 |
宇寿印度公司 | — | 91.09 |
| 11 | 无锡天华超净精密电子有限公司*3 | 无锡天华 | 51 | — |
| 12 | 苏州仕通亚王贸易有限公司*2 | 亚王贸易 | — | 69.35 |
注*1：系宇寿医疗直接控制的子公司。
注*2：系仕通电子直接控制的子公司。
注*3：2016 年 8 月，无锡天华由“无锡博特威光电科技有限公司”名称变更为“无 锡天华超净精密电子有限公司”。
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 本期纳入合并范围原因 |
|---|---|---|---|
| 1 | 无锡天华超净精密电子有限公司 | 无锡天华 | 非同一控制下企业合并 |
| 2 | 苏州仕通亚王贸易有限公司 | 亚王贸易 | 出资设立 |
本期无减少子公司。
本期新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1 、编制基础
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其 应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2 、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。
1 、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2 、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4 、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（ 1 ）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（ 2 ）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要 性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6 、合并财务报表的编制方法
（ 1 ）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表 决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 （注：有时也称为特殊目的主体）。
（ 2 ）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（ 3 ）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。
②处置子公司或业务
-
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
-
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。
（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益 的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方 法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本 公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销 后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于 母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照 本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（ 5 ）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表 中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行 处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投 资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的 差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本 按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取 得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易 作为“一揽子交易”进行会计处理：
-
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
-
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
-
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
-
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司 在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资 成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控 制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的 比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因 合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收 益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对 这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额 及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行 处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投 资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按 照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照 原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公 允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投 资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计 入合并当期损益。
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易 按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别 财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合 并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而 产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交 易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账 面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净 资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7 、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
8 、外币业务和外币报表折算
（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算为记账本位币。
（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
（ 3 ）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所 有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中 单独列报。
9 、金融工具
（ 1 ）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利 息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计 入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金 融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权 益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资 产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（ 2 ）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允 价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损 益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。
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（ 3 ）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公 司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分 出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本 公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计 量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期 投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（ 4 ）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发 行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。
（ 5 ）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
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A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权 利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继 续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本 计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。
（ 6 ）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在 的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。
（ 8 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
-
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
-
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
-
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
-
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
- I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认 该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未 来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认 减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资 产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于 成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合 考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融 资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损 失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行 分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金 流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。
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（ 9 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市 场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果 的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的 最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。
10 、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 计提减值准备。
（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额 100 万元（含 100 万元）以上应收账款，50 万元（含 50 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大 的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 可不对其预计未来现金流量进行折现。
（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额 不重大的应收款项，本公司以账龄或款项性质作为信用风险特征组合。 ①以账龄为信用风险组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确 定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
②以款项性质为信用风险组合计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。本公
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司对合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
（ 3 ）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计 提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11 、存货
（ 1 ）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材料、委托 加工物资、周转材料、在产品、产成品等。
（ 2 ）发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和使用状态所发生的支出。存货发出按加权平均法计价。
（ 3 ）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每月盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （ 4 ）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如 果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
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②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（ 5 ）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12 、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对 合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企 业。
（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致 同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控 制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（ 2 ）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
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B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交 换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成 本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（ 3 ）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享 有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的 当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
13 、投资性房地产
（ 1 ）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（ 2 ）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资 性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率 如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋、建筑物 20-30 5 或 10 4.75-3.00
14 、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。
（ 1 ）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（ 2 ）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5或10 | 4.75-3.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-14 | 5或10 | 9.50-6.43 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5或10 | 19.00-11.25 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5或10 | 19.00-11.25 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5或10 | 19.00-11.25 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15 、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
- （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。
16 、借款费用
（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其 借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。
17 、无形资产
（ 1 ）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包 括土地使用权、计算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实 际成本入账。
（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 3-5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测 试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时 购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（ 3 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（ 4 ）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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18 、长期资产减值
（ 1 ）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹 象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。
（ 2 ）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢 复，前期已计提的减值准备不得转回。
（ 3 ）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金 额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（ 4 ）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行 减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性；
- ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（ 5 ）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下 情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（ 6 ）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的 相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组 这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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19 、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项 目 | 摊销年限 |
|---|---|
| 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 | 3—8年 |
20 、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于 职工薪酬。
（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经 费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入 当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪 缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（ 2 ）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。 本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务 予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
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设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他 会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损 益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益中确认的金额。
（ 3 ）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
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（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付 职工薪酬。
（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21 、股份支付
（ 1 ）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股 份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款 和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日 对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公 积。
（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按 照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。
（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
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额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的 款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
22 、收入确认原则和计量方法
（ 1 ）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。
（ 2 ）本公司收入确认具体原则
公司产品主要分为：防静电超净技术产品、背光源产品、外购产品、医疗器械、复 合材料、超净清洗、净化工程。
公司按销售区域分类：中国大陆销售（不含中国港澳台）（以下简称“国内销售”）、 海外地区销售（包含中国港澳台）（以下简称“国外销售”）。
①防静电超净技术产品、背光源产品、外购产品、复合材料收入确认具体原则
国内销售：向下游客户直接销售以及部分通过贸易商销售防静电超净技术产品、外 购产品的收入确认时点是以合同产品已经发出，送到客户指定地点，取得客户签收单， 与客户单位对账一致并开具发票作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。
国外销售：向下游客户直接销售以及向部分代理商或贸易商销售防静电超净技术产 品、外购产品的收入确认时点是以完成出口报关手续并取得报关单据，合同产品发运离 境后作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。
②医疗器械收入确认具体原则
国内销售：以合同产品已经发出，送到客户指定地点，取得客户签收单作为风险报
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酬转移的时点，确认销售收入。
国外销售：以完成出口报关手续并取得报关单据，合同产品发运离境后作为风险报 酬转移的时点，确认销售收入。
③超净清洗收入确认具体原则
公司受托完成一批超净清洗的时间一般在 3-7 天，由于时间较短，公司在完成全部 清洗并将清洗后的产品交付客户时确认收入。
④净化工程收入确认具体原则
公司工程项目周期一般在 1-3 个月，由于时间相对较短，公司在工程项目完工验收 后确认收入。
（ 3 ）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结 转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。
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（ 4 ）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：
-
③ 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
-
④ 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23 、政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产 相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括 购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补 助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
24 、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所 得税负债进行折现。
（ 1 ）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算， 并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（ 2 ）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债：
A.商誉的初始确认；
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
52
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延 所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企 业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有 者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融 资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重 要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的 混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得 税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
53
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额 部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入 当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税 费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本 费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基 础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计 未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用， 超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
25 、经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的 均为经营租赁。
（ 1 ）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金 总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内 确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金 费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
54
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收 益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。
（ 2 ）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际 利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折 旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有 权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本 公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧 期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款， 同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收 入，计入租赁收入/其他业务收入。
26 、重要会计政策和会计估计的变更
（ 1 ）重要会计政策变更
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55
苏州天华超净科技股份有限公司
财务报表附注
本公司无重要会计政策变更。
（ 2 ）重要会计估计变更
本公司无重要会计估计变更。
四、税项
1 、主要税种及税率
| 1、主要税种及税率 | ||
|---|---|---|
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 17%、11% |
| 营业税* | 工程收入、房租收入 | 3%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
注*：自 2016 年 5 月 1 日起，营改增后缴纳增值税。
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 苏州工业园区天宝鞋业有限公司 | 25% |
| 苏州仕通电子科技有限公司 | 25% |
| 武汉天华超净制品有限公司 | 25% |
| 苏州科艺净化技术有限公司 | 25% |
| 深圳市天华超净科技有限公司 | 25% |
| 苏州康华净化系统工程有限公司 | 25% |
| 苏州中垒新材料科技有限公司 | 25% |
| 苏州天华贸易有限公司* | 10% |
| WUXI YUSHOU MEDICARE PRIVATE LIMITED | 30% |
| 25% | |
| 无锡天华超净精密电子有限公司 | |
| 10% | |
| 苏州仕通亚王贸易有限公司* |
注*：执行小微企业税率。
2 、税收优惠
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56
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核 发的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，经认定的高新技术企业自 2008 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策。根据江苏省科学技术厅苏高企协 [2014]9 号文，本公司被认定为高新技术企业，自 2014 年起连续三年享受国家关于高新 技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。公司本期减按 15%的税率征 收企业所得税。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核 发的高新技术企业证书，宇寿医疗被认定为高新技术企业，经认定的高新技术企业自 2009 年起享受国家高新技术企业所得税优惠政策。根据江苏省科学技术厅苏高企协 [2015]9 号文，宇寿医疗被认定为高新技术企业，自 2015 年起连续三年享受国家关于高 新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。宇寿医疗本期减按 15%的 税率征收企业所得税。
3 、其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表项目注释
1 、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 94,267.13 | 59,262.13 |
| 银行存款 | 106,618,775.16 | 149,449,209.87 |
| 其他货币资金 | 11,495,545.88 | 9,333,264.67 |
| 合 计 | 118,208,588.17 | 158,841,736.67 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 220,605.71 | 227,319.91 |
（1）其他货币资金期末余额中票据保证金金额为 3,112,398.89 元、履约保函保证金 金额为 8,382,756.82 元、远期结汇保证金金额为 390.17 元。除此之外，期末货币资金中 无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
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57
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
- （2）期末存放在境外的款项系宇寿印度公司的货币资金。
2 、应收票据
（1）应收票据分类
| （1）应收票据分类 | ||
|---|---|---|
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,988,646.81 | 7,537,297.32 |
| 商业承兑汇票 | 6,112,421.77 | 2,331,734.10 |
| 合 计 | 8,101,068.58 | 9,869,031.42 |
-
（2）期末公司无质押的应收票据。
-
（3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 19,949,361.27 | — |
| 商业承兑票据 | — | — |
| 合 计 | 19,949,361.27 | — |
- （4）期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 5,290,847.64 | — |
| 商业承兑票据 | — | 4,698,624.17 |
| 合 计 | 5,290,847.64 | 4,698,624.17 |
-
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
-
3 、应收账款
-
（1）应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
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58
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
12,240,571.84 | 5.88 |
11,126,270.64 | 90.90 |
1,114,301.20 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
194,355,938.91 | 93.40 |
10,606,041.10 | 5.46 |
183,749,897.81 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
1,487,364.13 | 0.72 |
1,487,364.13 | 100.00 |
— |
| 合 计 | 208,083,874.88 | 100.00 |
23,219,675.87 | 11.16 |
184,864,199.01 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
4,708,225.98 | 2.73 |
2,338,359.40 | 49.67 |
2,369,866.58 |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
165,613,143.16 | 96.00 |
8,742,945.12 | 5.28 |
156,870,198.04 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
2,185,183.92 | 1.27 |
1,800,683.97 | 82.40 |
384,499.95 |
| 合 计 | 172,506,553.06 | 100.00 |
12,881,988.49 | 7.47 |
159,624,564.57 |
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 乐金电子（昆山）有限公司 | 8,598,949.57 | 8,598,949.57 | 100.00 | 详见本附注十一 “或有事项” |
| Grace-D Lab and Diagnostics Ltd | 2,228,602.40 | 1,114,301.20 | 50.00 | 客户暂时资金短缺 |
| REVOLUTIONS MEDICAL CORPORATION |
1,413,019.87 | 1,413,019.87 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 12,240,571.84 | 11,126,270.64 | 90.90 | - |
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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账 龄 期末余额
59
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | 187,806,061.07 | 9,390,303.05 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,779,705.40 | 477,970.54 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,202,653.39 | 360,796.02 | 30.00 |
| 3至4年 | 283,672.25 | 141,836.13 | 50.00 |
| 4至5年 | 243,557.20 | 194,845.76 | 80.00 |
| 5年以上 | 40,289.60 | 40,289.60 | 100.00 |
| 合 计 | 194,355,938.91 | 10,606,041.10 | 5.46 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| INNOPATH INTERNATIONAL CORPORATION |
647,152.73 | 647,152.73 | 100.00 | 预计难以收回 |
| LIFECARE SOLUTIONS SAS | 319,976.89 | 319,976.89 | 100.00 | 预计难以收回 |
| LOGOMED OY LTD | 157,474.99 | 157,474.99 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 几内亚公司DY | 133,353.70 | 133,353.70 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 东莞万士达液晶显示器有限公司 | 99,084.18 | 99,084.18 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 联胜（中国）科技有限公司 | 75,142.68 | 75,142.68 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 东莞市胜丰进出口贸易有限公司 | 55,178.96 | 55,178.96 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 1,487,364.13 | 1,487,364.13 | 100.00 |
-
（2）本期计提坏账准备金额10,834,516.30元，非同一控制下合并无锡天华报表合并
-
日的坏账准备金额为47,215.98元。
（3）本期核销应收账款544,044.90元，系无锡力合光电传感技术有限公司无力偿还 货款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计 数的比例（%） |
坏账准备 |
|---|---|---|---|
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
60
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 无锡夏普电子元器件有限公司 | 23,695,538.64 | 11.39 | 1,184,776.93 |
| 牧东光电科技有限公司 | 13,881,350.83 | 6.67 | 702,467.56 |
| 乐金电子（昆山）有限公司 | 8,598,949.57 | 4.13 | 8,598,949.57 |
| 华为机器有限公司 | 5,171,742.18 | 2.49 | 258,587.11 |
| 宁波柯泰医疗器械有限公司 | 3,684,709.00 | 1.77 | 184,235.45 |
| 合 计 | 55,032,290.22 | 26.45 | 10,929,016.62 |
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4 、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,326,471.53 | 94.98 | 6,368,369.68 | 99.24 |
| 1至2年 | 267,511.67 | 4.77 | 45,070.74 | 0.70 |
| 2至3年 | 10,380.74 | 0.19 | 3,600.00 | 0.06 |
| 3年以上 | 3,600.00 | 0.06 | — | — |
| 合 计 | 5,607,963.94 | 100.00 | 6,417,040.42 | 100.00 |
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 预付账款余额 | 占预付账款期末余额合计数 的比例（%） |
|---|---|---|
| 江苏省电力公司苏州供电公司 | 1,525,070.93 | 27.19 |
| 欧特（中国）医疗科技有限公司 | 614,367.03 | 10.96 |
| 慈溪华依天露纺织有限公司 | 340,582.28 | 6.07 |
| 苏州百事成资产管理有限公司 | 264,000.00 | 4.71 |
| 上海紫丹印务有限公司 | 260,000.00 | 4.64 |
| 合 计 | 3,004,020.24 | 53.57 |
5 、其他应收款
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
61
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
（1）其他应收款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
5,364,682.02 | 100.00 |
1,512,812.16 |
28.20 |
3,851,869.86 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — | — |
| 合 计 | 5,364,682.02 | 100.00 |
1,512,812.16 |
28.20 |
3,851,869.86 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
4,165,471.32 | 100.00 |
892,918.06 |
21.44 |
3,272,553.26 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — | — |
| 合 计 | 4,165,471.32 | 100.00 |
892,918.06 |
21.44 |
3,272,553.26 |
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,070,255.83 | 103,512.80 | 5.00 |
| 1至2年 | 450,374.64 | 45,037.46 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,680,604.40 | 504,181.32 | 30.00 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
62
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 3至4年 | 602,053.15 | 301,026.58 | 50.00 |
|---|---|---|---|
| 4至5年 | 11,700.00 | 9,360.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 549,694.00 | 549,694.00 | 100.00 |
| 合 计 | 5,364,682.02 | 1,512,812.16 | 28.20 |
（2）本期计提坏账准备金额615,404.10元，非同一控制下合并无锡天华报表合并日 的坏账准备金额为4,490.00元。
（3）本期无核销其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证金 | 3,480,044.54 | 3,218,388.94 |
| 项目合作款 | 632,000.00 | — |
| 代扣公积金 | 482,678.45 | 441,324.83 |
| 备用金 | 457,114.78 | 292,461.05 |
| 其他 | 312,844.25 | 213,296.50 |
| 合 计 | 5,364,682.02 | 4,165,471.32 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) |
坏账准备余 额 |
|---|---|---|---|---|---|
| Carewell Medical S ystems |
保证金 | 888,270.00 | 2-3年 | 16.56 | 266,481.00 |
| 高宏 | 保证金 | 500,000.00 | 2-3 年 | 9.32 | 150,000.00 |
| 广州友沃医疗设备 有限公司 |
项目合作款 | 480,000.00 | 1年以内 | 8.95 | 24,000.00 |
| 新疆维吾尔自治区 疾病预防控制中心 |
履约保证金 | 478,772.90 | 3-4年 | 8.92 | 239,386.45 |
| 苏州工业园区唯亭 建设发展有限公司 |
保证金 | 306,971.00 | 1-3年，5 年以上 |
5.72 | 98,557.10 |
| 合 计 | — | 2,654,013.90 | — | 49.47 | 778,424.55 |
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
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- （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
6 、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 53,994,811.44 | 6,745,636.62 | 47,249,174.82 | 42,634,734.75 | 257,113.40 | 42,377,621.35 |
| 原材料 | 28,245,700.50 | 892,812.35 | 27,352,888.15 | 24,921,763.30 | 693,922.82 | 24,227,840.48 |
| 在产品 | 25,566,073.24 | 102,925.67 | 25,463,147.57 | 11,088,891.39 | 54,168.37 | 11,034,723.02 |
| 委托加工物资 | 1,284,927.42 | — | 1,284,927.42 | 1,983,990.65 | — | 1,983,990.65 |
| 合 计 | 109,091,512.60 | 7,741,374.64 | 101,350,137.96 | 80,629,380.09 | 1,005,204.59 | 79,624,175.50 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期计提金额 | 本期减少金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 转销 | 其他 | ||||
| 库存商品* | 257,113.40 | 6,705,555.64 | 217,032.42 | — | 6,745,636.62 |
| 原材料 | 693,922.82 | 255,008.58 | 56,119.05 | — | 892,812.35 |
| 在产品 | 54,168.37 | 48,757.30 | — | — | 102,925.67 |
| 合 计 | 1,005,204.59 | 7,009,321.52 | 273,151.47 | — | 7,741,374.64 |
注*：库存商品跌价准备期末余额中3,807,860.57元系对乐金电子（昆山）有限公司 发出商品计提的存货跌价准备，详见本附注十一“或有事项”。
（3）存货余额期末比期初增长35.30%，主要原因是备货增加，期末库存商品、在 产品增加较大。
7 、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保本收益型理财产品 | 4,400,000.00 | 4,150,000.00 |
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 待抵扣进项税 | 1,227,927.43 | — |
|---|---|---|
| 预交企业所得税 | 90,103.18 | — |
| 合 计 | 5,718,030.61 | 4,150,000.00 |
其他流动资产期末比期初增长 37.78%，主要原因是待抵扣进项税增加。
8 、固定资产
（1）固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 105,929,741.65 | 174,668,217.98 | 10,827,310.67 |
8,548,648.08 |
39,554,550.94 |
339,528,469.32 | |
| 2.本期增加金额 | 4,853,487.91 | 51,425,437.52 |
3,913,487.34 |
1,947,267.31 |
7,198,434.07 |
69,338,114.15 |
|
| （1）购置 | — | 5,048,590.38 | 3,913,487.34 |
1,701,341.69 |
6,685,845.75 |
17,349,265.16 |
|
| （2）在建工程转入 | 4,853,487.91 | 37,081,195.08 |
— |
— | — | 41,934,682.99 | |
| （3）企业合并增加 | — | 9,295,652.06 | — |
245,925.62 | 512,588.32 |
10,054,166.00 |
|
| 3.本期减少金额 | — | 5,225,994.64 |
586,104.06 |
166,806.92 |
68,532.61 |
6,047,438.23 |
|
| （1）处置或报废 | — | 5,225,994.64 |
586,104.06 |
166,806.92 |
68,532.61 |
6,047,438.23 |
|
| 4.期末余额 | 110,783,229.56 | 220,867,660.86 | 14,154,693.95 |
10,329,108.47 |
46,684,452.40 |
402,819,145.24 | |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 14,919,043.90 | 59,147,560.41 |
5,541,877.54 |
5,800,093.91 |
18,326,066.21 |
103,734,641.97 | |
| 2.本期增加金额 | 3,724,796.62 | 18,616,366.31 |
1,801,611.91 |
1,078,679.10 |
6,871,056.45 |
32,092,510.39 |
|
| （1）计提 | 3,724,796.62 | 18,350,197.28 |
1,801,611.91 |
1,042,163.76 |
6,844,497.48 |
31,763,267.05 |
|
| （2）企业合并增加 | — | 266,169.03 | — |
36,515.34 | 26,558.97 |
329,243.34 |
|
| 3.本期减少金额 | — | 4,101,682.66 |
274,593.86 |
158,466.57 |
36,550.39 |
4,571,293.48 |
|
| （1）处置或报废 | — | 4,101,682.66 |
274,593.86 |
158,466.57 |
36,550.39 |
4,571,293.48 |
|
| 4.期末余额 | 18,643,840.52 | 73,662,244.06 |
7,068,895.59 |
6,720,306.44 |
25,160,572.27 |
131,255,858.88 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | — | — |
— |
— |
— |
— |
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 2.本期增加金额 | — | — |
— |
— |
— |
— |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.本期减少金额 | — | — |
— |
— |
— |
— |
|
| 4.期末余额 | — | — |
— |
— |
— |
— |
|
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末余额 | 92,139,389.04 | 147,205,416.80 | 7,085,798.36 |
3,608,802.03 |
21,523,880.13 |
271,563,286.36 | |
| 2.期初余额 | 91,010,697.75 | 115,520,657.57 | 5,285,433.13 |
2,748,554.17 |
21,228,484.73 |
235,793,827.35 |
-
（2）期末公司无闲置固定资产。
-
（3）期末公司无未办妥产权证书的固定资产。
9 、在建工程
（1）在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 宇寿医疗大马巷 新厂房 |
27,945,825.12 | — | 27,945,825.12 | 14,536,139.07 | — | 14,536,139.07 |
| 待安装设备 | 3,397,163.00 | — | 3,397,163.00 | 4,128,055.03 | — | 4,128,055.03 |
| 车间改造 | 1,848,520.35 | — | 1,848,520.35 | 252,924.70 | — | 252,924.70 |
| 模具开发 | 1,617,217.96 | — | 1,617,217.96 | 1,240,743.78 | — | 1,240,743.78 |
| 高亮超薄背光源 项目设备 |
437,185.93 | — | 437,185.93 | 15,754,522.51 | — | 15,754,522.51 |
| 研发中心装饰 | 217,619.60 | — | 217,619.60 | — | — | — |
| 天华超净新厂区 车间一、车间二、 门卫及连廊工程 |
— | — | — | 609,124.99 | — | 609,124.99 |
| 合 计 | 35,463,531.96 | — | 35,463,531.96 | 36,521,510.08 | — | 36,521,510.08 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 合并增加 金额 |
本期增加金 额 |
本期转入固定 资产金额 |
本期其 他减少 金额 |
期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 高亮超薄 背光源项 |
8,000万 | 15,754,522.51 | — | 15,760,710.48 | 31,078,047.06 | — | 437,185.93 |
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 目设备 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宇寿医疗 大马巷新 厂房 |
6,270万 | 14,536,139.07 | — | 13,409,686.05 | — | — | 27,945,825.12 | |||
| 天华超净 新厂区车 间一、车间 二、门卫及 连廊工程 |
5,936万 | 609,124.99 | — | 2,713,235.82 | 3,322,360.81 | — | — | |||
| 合计 | — | 30,899,786.57 | — | 31,883,632.35 | 34,400,407.87 | — | 28,383,011.05 | |||
| （续上表） | ||||||||||
| 项目名称 | 工程累计 投入占预 算比例 |
工程进度 | 利息资本化累计金 额 |
其中：本期利 息资本化金额 |
本期利息资 本化率(%) |
资金来源 | ||||
| 高亮超薄 背光源项 目设备 |
60.87% | 70.00% | — | — | — | 自筹 | ||||
| 宇寿医疗 大马巷新 厂房 |
44.57% | 50.00% | — | — | — | 自筹 | ||||
| 天华超净 新厂区车 间一、车间 二、门卫及 连廊工程 |
100.97% | 100.00% | 744,149.99 | — | — | 募投资金、自筹 | ||||
| 合 计 | — | — | 744,149.99 | — | — | — |
（3）期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
10 、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 30,397,331.21 | 1,914,222.04 | 19,816,774.03 | 52,128,327.28 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — |
| （1）购置 | — | — | — | — |
| （2）企业合并增加 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 30,397,331.21 | 1,914,222.04 | 19,816,774.03 | 52,128,327.28 |
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 二、累计摊销 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.期初余额 | 2,411,517.29 | 761,139.14 | 2,929,988.53 | 6,102,644.96 |
| 2.本期增加金额 | 623,623.60 | 343,589.01 | 2,072,016.50 | 3,039,229.11 |
| （1）计提 | 623,623.60 | 343,589.01 | 2,072,016.50 | 3,039,229.11 |
| （2）企业合并增加 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 3,035,140.89 | 1,104,728.15 | 5,002,005.03 | 9,141,874.07 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | — | — | — |
— |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
— |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
— |
| 4.期末余额 | — | — | — |
— |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末余额 | 27,362,190.32 | 809,493.89 | 14,814,769.00 | 42,986,453.21 |
| 2.期初余额 | 27,985,813.92 | 1,153,082.90 | 16,886,785.50 | 46,025,682.32 |
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
11 、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 |
期初余额 | 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 宇寿医疗 | 216,472,009.10 | — | — | — | — | 216,472,009.10 |
| 无锡天华 | — | 976,870.80 |
— | — | — | 976,870.80 |
| 中垒科技 | 678,500.60 | — | — | — | — | 678,500.60 |
| 合 计 | 217,150,509.70 | 976,870.80 | — | — | — | 218,127,380.50 |
2016 年 3 月 31 日无锡天华净资产为 7,103,129.20 元，本公司持股比例 100%，合并 对价 8,080,000.00 元大于合并日取得可辨认净资产公允价值 7,103,129.20 元的差额 976,870.80 元，计入合并财务报表的商誉。
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成 商誉的事项 |
期初余额 | 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 宇寿医疗 | — | — |
— | — | — | — |
| 无锡天华 | — | — |
— | — | — | — |
| 中垒科技 | — | — |
— | — | — | — |
| 合 计 | — | — |
— | — | — | — |
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对宇寿医疗、无锡天华 及中垒科技资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对 应的长期股权投资账面价值分别进行比较，若长期股权投资账面价值低于收益法测算结 果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资 账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后 的净额，最终确定是否存在合并商誉减值。
公司已聘请中水致远资产评估有限公司对宇寿医疗资产组和资产组组合的可收回 金额进行了评估，根据中水致远评报字[2017]第020100号评估报告，宇寿医疗确认的商 誉不存在减值迹象。
公司对收购无锡天华、中垒科技确认的商誉进行减值测试，基于测试结果，无锡天 华、中垒科技确认的商誉不存在减值迹象。
12 、长期待摊费用
| 12、长期待 | 摊费用 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 企业合并增加 金额 |
本期摊销金额 | 期末余额 |
| 厂房装修费 | 7,559,747.68 | 3,871,565.21 | 2,504,371.28 | 3,476,470.64 | 10,459,213.53 |
| 宿舍租金 | — | 135,000.00 | — | 41,250.00 | 93,750.00 |
| 合计 | 7,559,747.68 | 4,006,565.21 | 2,504,371.28 | 3,517,720.64 | 10,552,963.53 |
长期待摊费用期末比期初增长39.59%，主要原因是本期非同一控制下企业合并无锡 天华报表，无锡天华期末长期待摊费用金额较大，以及宇寿医疗本期新增长期待摊费用
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
金额较大。
13 、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备形成 | 22,735,152.51 | 3,610,948.36 | 13,638,360.08 | 2,211,925.71 |
| 存货跌价准备形成 | 7,687,932.54 | 1,239,783.97 | 973,865.66 | 174,388.38 |
| 未弥补亏损形成 | 6,619,161.51 | 992,874.23 | — | — |
| 未实现内部收益 | 2,314,637.59 | 478,854.69 | 2,265,827.35 | 339,874.10 |
| 递延收益摊销形成 | 3,167,866.67 | 475,180.00 | 2,725,000.00 | 408,750.00 |
| 应付工资形成 | — | — | 5,345,119.88 | 801,767.98 |
| 公允价值变动形成 | — | — | 1,338,150.00 | 200,722.50 |
| 合 计 | 42,524,750.82 | 6,797,641.25 | 26,286,322.97 | 4,137,428.67 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合 并资产评估增值 |
25,100,235.62 | 4,174,892.48 | 29,235,695.23 | 4,855,930.99 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 13,583,702.31 | 6,531,135.97 |
| 坏账准备 | 1,997,335.52 | 136,546.47 |
| 存货跌价准备 | 53,442.10 | 31,338.93 |
| 合 计 | 15,634,479.93 | 6,699,021.37 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 2016年 | — | 1,538,203.82 |
|---|---|---|
| 2017年 | 1,124,403.36 | 1,124,403.36 |
| 2018年 | 1,021,596.18 | 1,021,596.18 |
| 2019年 | 893,734.92 | 893,734.92 |
| 2020年 | 1,953,197.69 | 1,953,197.69 |
| 2021年 | 8,590,770.16 | — |
| 合计 | 13,583,702.31 | 6,531,135.97 |
（5）递延所得税资产期末比期初增长 64.30%，主要原因是本期计提坏账准备、存 货跌价准备金额较大，递延所得税资产金额相应较大。
14 、其他非流动资产
| 14、其他非流动资产 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程设备款 | 1,670,105.20 | 1,377,800.00 |
15 、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 33,000,000.00 | — |
| 质押借款 | 4,698,624.17 | 1,000,000.00 |
| 保证借款 | — | 5,000,000.00 |
| 合 计 | 37,698,624.17 | 6,000,000.00 |
（2）质押借款系天华超净以未到期商业承兑汇票向银行贴现，该贴现附追索权。
-
（3）期末无已逾期未偿还的短期借款。
-
（4）短期借款期末比期初大幅增长，主要原因是天华超净本期信用借款增加。
16 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 16、以公允价值计量且其变 | 动计入当期损益的金融负债 | |
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | — | 1,338,150.00 |
17 、应付票据
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
71
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
（1）应付票据分类
| （1）应付票据分类 | ||
|---|---|---|
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 30,705,052.02 | 26,706,619.51 |
（2）期末无已到期未支付的应付票据。
18 、应付账款
（1）应付账款列示
| （1）应付账款列示 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 86,369,367.67 | 68,306,397.88 |
| 工程设备款 | 15,136,717.51 | 13,847,779.68 |
| 运费 | 1,624,920.73 | 1,420,952.11 |
| 合 计 | 103,131,005.91 | 83,575,129.67 |
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（3）本期前五名供应商采购情况
| 单位名称 | 采购金额（不含税） |
|---|---|
| 石家庄鸿锐集团有限公司 | 19,109,876.07 |
| 江阴市南泉高分子制品有限公司 | 18,787,429.75 |
| 上海赞富国际贸易有限公司 | 11,732,276.22 |
| 太仓新宏电子科技有限公司 | 10,801,391.89 |
| 深圳市信利康供应链管理有限公司 | 8,609,819.62 |
| 合 计 | 69,040,793.55 |
（4）期末余额前五名的应付账款情况
| 单位名称 | 金额 | 占期末应付账款余额的比例（%） 5.96 3.87 3.72 2.26 |
|---|---|---|
| 上海赞富国际贸易有限公司 | 6,148,740.70 | |
| 深圳市聚飞光电股份有限公司 | 3,994,198.69 | |
| 深圳市集银科技有限公司 | 3,837,750.00 | |
| 石家庄鸿锐集团有限公司 | 2,329,625.34 |
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72
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 苏州泰仑电子材料有限公司 | 2,008,493.72 | 1.95 | |
| 合 计 | 18,318,808.45 | 17.76 |
19 、预收款项
（1）预收款项列示
| （1）预收款项列示 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 3,099,035.60 | 4,027,745.06 |
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
20 、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 企业合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 9,008,633.23 | 318,685.64 | 112,999,434.38 | 112,305,158.18 | 10,021,595.07 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 121,812.00 | — | 8,346,285.29 | 8,354,241.04 | 113,856.25 |
| 三、辞退福利 | — | — | — | — | — |
| 四、一年内到期的其他福利 | — | — | — | — | — |
| 合 计 | 9,130,445.23 | 318,685.64 | 121,345,719.67 | 120,659,399.22 | 10,135,451.32 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 企业合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,650,346.97 | 318,685.64 | 103,175,487.16 | 102,477,465.21 | 9,667,054.56 |
| 二、职工福利费 | — | — | 5,151,714.23 | 5,151,714.23 | — |
| 三、社会保险费 | 59,312.00 | — | 2,686,102.04 | 2,689,607.79 | 55,806.25 |
| 其中：医疗保险费 | 47,470.00 | — | 2,000,086.59 | 2,002,593.59 | 44,963.00 |
| 工伤保险费 | 9,013.00 | — | 419,563.38 | 420,569.88 | 8,006.50 |
| 生育保险费 | 2,829.00 | — | 266,452.07 | 266,444.32 | 2,836.75 |
| 四、住房公积金 | 792.00 | — | 1,893,110.57 | 1,893,902.57 | — |
| 五、工会经费及职工教育经费 | — | — | 93,020.38 | 92,468.38 | 552.00 |
| 六、职工奖励及福利基金 | 298,182.26 | — | — | — | 298,182.26 |
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73
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 合 计 | 合 计 | 9,008,633.23 | 9,008,633.23 | 318,685.64 | 112,999,434.38 | 112,999,434.38 | 112,305,158.18 | 112,305,158.18 | 10,021,595.07 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （3）设定提存计划列示 | |||||||||
| 项 目 | 期初余额 | 企业合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 1.基本养老保险 | 113,292.00 | — | 8,050,548.24 | 8,055,690.74 | 108,149.50 | ||||
| 2.失业保险费 | 8,520.00 | — | 295,737.05 | 298,550.30 | 5,706.75 | ||||
| 合 计 | 121,812.00 | — | 8,346,285.29 | 8,354,241.04 | 113,856.25 |
21 、应交税费
| 21、应交税费 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 5,171,332.69 | 7,644,074.29 |
| 增值税 | 1,239,693.21 | 1,159,459.06 |
| 房产税 | 261,041.12 | 246,997.70 |
| 城建税 | 229,020.81 | 205,955.53 |
| 教育费附加 | 163,430.46 | 166,994.20 |
| 个人所得税 | 151,510.73 | 105,160.90 |
| 土地使用税 | 96,955.35 | 96,955.35 |
| 营业税 | — | 227,830.11 |
| 其他 | 16,745.96 | 244,754.81 |
| 合 计 | 7,329,730.33 | 10,098,181.95 |
22 、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证金 | 1,694,213.01 | 1,712,142.06 |
| 土地租赁费 | 285,852.00 | 286,414.80 |
| 备用金 | 72,899.69 | 64,450.00 |
| 其他 | 132,770.06 | 218,535.62 |
| 合 计 | 2,185,734.76 | 2,281,542.48 |
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74
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| GLOBAL MED PRODUCTS AUSTRALINL PTYLTD |
1,387,227.01 | 履约保证金 |
23 、递延收益
| 23、递延 | 收益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 政府补助 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 2,725,000.00 | 1,626,000.00 | 1,183,133.33 |
3,167,866.67 |
收到财政拨款 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 |
本期计入营业 外收入金额 |
其他 变动 |
期末余额 | 与资产相关 /与收益相 关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 新能源汽车补贴*1 | 1,600,000.00 | 176,000.00 | 438,133.33 | — | 1,337,866.67 | 与资产相关 |
| 高亮超薄背光源生 产线技术改造项目 *2 |
— | 1,000,000.00 | 100,000.00 | — | 900,000.00 | 与资产相关 |
| 高洁净度超细纤维 无尘擦拭布 |
525,000.00 | — | 75,000.00 | — | 450,000.00 | 与资产相关 |
| 技术创新能力综合 提升项目*3 |
600,000.00 | 450,000.00 | 570,000.00 | — | 480,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 2,725,000.00 | 1,626,000.00 | 1,183,133.33 | — | 3,167,866.67 | — |
本年新增大额政府补助文件如下：
-
*1 根据无锡市经济和信息化委员会、无锡市财政局锡经信发〔2016〕38 号文、锡
-
财工贸〔2016〕74 号文《关于拨付 2015 年新能源汽车推广应用（四季度第一批）省级 补贴资金的通知》，公司本期收到政府补助 176,000.00 元。
-
*2 根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会苏财工贸〔2016〕73 号文《关
-
于下达 2016 年省级工业和信息产业转型省级专项资金指标的通知》，公司本期收到政府 补助款 1,000,000.00 元。
-
*3 根据苏州市科学技术局、苏州市财政局苏科资〔2016〕123 号文、苏财教字〔2016〕
-
38 号文《关于下达苏州市 2016 年度第二批科技发展计划（分年度拨款）项目经费的通
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75
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
知》，公司本期收到项目补助款 450,000.00 元。
24 、股本
| 24、 | 股本 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 137,819,000.00 | — | — | 206,728,500.00 | — | 206,728,500.00 | 344,547,500.00 |
2016 年 4 月根据本公司 2015 年度股东大会决议，公司以 2015 年 12 月末总股本 13,781.90 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，合计转增 20,672.85 万股，本次转增后股本增加 20,672.85 万元，资本公积减少 20,672.85 万元。
25 、资本公积
| 25、资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 485,704,667.15 | — | 206,728,500.00 | 278,976,167.15 |
| 其他资本公积 | 259.84 | 347,155.42 | — | 347,415.26 |
| 合 计 | 485,704,926.99 | 347,155.42 | 206,728,500.00 | 279,323,582.41 |
股本溢价本期减少原因说明详见五、24，其他资本公积本期变动系处置子公司无锡 天华部分股权。
26 、其他综合收益
| 26、其他 | 综合收益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税 前发生额 |
减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 |
减：所 得税 费用 |
税后归属于 母公司 |
税后归属 于少数股 东 |
|||
| 以后将重分类进损 益的其他综合收益 |
37,034.54 | 46,545.31 | — | — | 42,398.12 | 4,147.19 | 79,432.66 |
| 其中：外币财务报 表折算差额 |
37,034.54 | 46,545.31 | — | — | 42,398.12 | 4,147.19 | 79,432.66 |
| 其他综合收益合计 | 37,034.54 | 46,545.31 | — | — | 42,398.12 | 4,147.19 | 79,432.66 |
27 、盈余公积
| 27、盈余公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 19,358,750.65 | — | — | 19,358,750.65 |
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76
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| 合 计 | 19,358,750.65 | — | — | 19,358,750.65 |
|---|---|---|---|---|
28 、未分配利润
| 28、未分配利润 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期初未分配利润 | 167,759,737.89 | 139,868,484.05 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 16,067,931.71 | 47,071,472.10 |
| 减：提取法定盈余公积 | — | 3,584,218.26 |
| 应付普通股股利 | 27,563,800.00 | 15,596,000.00 |
| 期末未分配利润 | 156,263,869.60 | 167,759,737.89 |
29 、营业收入及营业成本
（1）营业收入与营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 577,780,474.59 | 445,672,512.54 | 443,978,969.86 | 327,708,512.51 |
| 其他业务 | 13,208,227.14 | 11,830,101.85 | 16,150,819.80 | 12,408,331.15 |
| 合 计 | 590,988,701.73 | 457,502,614.39 | 460,129,789.66 | 340,116,843.66 |
（2）主营业务（分行业）
| 产品类别 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 防静电超净技术 行业 |
382,486,972.47 | 302,862,680.80 | 431,511,329.45 | 320,130,919.81 |
| 医疗器械行业 | 143,167,053.52 | 87,218,034.65 | 12,467,640.41 | 7,577,592.70 |
| 其他电子行业 | 52,126,448.60 | 55,591,797.09 | — | — |
| 合 计 | 577,780,474.59 | 445,672,512.54 | 443,978,969.86 | 327,708,512.51 |
（3）主营业务（分产品）
| 产品类别 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
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| 制程防护产品 | 186,180,003.75 | 147,437,310.71 | 205,893,214.07 | 141,794,998.22 |
|---|---|---|---|---|
| 医疗器械 | 143,167,053.52 | 87,218,034.65 | 12,467,640.41 | 7,577,592.70 |
| 外购产品 | 73,057,712.27 | 58,388,732.76 | 95,364,163.71 | 77,270,465.34 |
| 人体防护产品 | 62,638,709.49 | 50,679,828.43 | 73,561,550.89 | 57,734,801.43 |
| 背光源产品 | 52,126,448.60 | 55,591,797.09 | — | — |
| 环境防护产品 | 35,432,260.54 | 32,031,217.26 | 41,992,481.07 | 33,519,566.21 |
| 其他 | 25,178,286.42 | 14,325,591.64 | 14,699,919.71 | 9,811,088.61 |
| 合 计 | 577,780,474.59 | 445,672,512.54 | 443,978,969.86 | 327,708,512.51 |
（4）主营业务（分地区）
| 产品类别 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 中国大陆（不包括 中国港澳台） |
453,935,309.60 | 356,552,215.97 | 390,926,365.73 | 290,107,870.39 |
| 海外地区（包括中 国港澳台） |
123,845,164.99 | 89,120,296.57 | 53,052,604.13 | 37,600,642.12 |
| 合 计 | 577,780,474.59 | 445,672,512.54 | 443,978,969.86 | 327,708,512.51 |
（5）前五名营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
|---|---|---|
| 无锡夏普电子元器件有限公司及其关联企业 | 79,526,630.73 | 13.46 |
| 无锡博一光电科技有限公司 | 40,046,262.02 | 6.77 |
| 华为机器有限公司及其关联企业 | 21,324,769.00 | 3.61 |
| 印度CAREWELL（MINISTRY OF HEALTH） | 19,426,807.40 | 3.29 |
| 泰科电子科技（苏州工业园区）有限公司 | 13,719,042.23 | 2.32 |
| 合 计 | 174,043,511.38 | 29.45 |
（6）营业收入本期比上期增长 28.44%、营业成本本期比上期增长 34.51%，主要原 因是本期合并子公司宇寿医疗 2016 年利润表，宇寿医疗营业收入、营业成本金额较大。
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78
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
30 、税金及附加
| 30、税金及附加 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城建税 | 2,075,907.87 | 1,251,583.50 |
| 教育费附加 | 1,483,069.11 | 1,170,980.20 |
| 房产税 | 746,288.45 | — |
| 土地使用税 | 258,547.58 | — |
| 营业税 | 157,767.24 | 298,803.87 |
| 其 他 | 136,378.17 | 78,955.60 |
| 合 计 | 4,857,958.42 | 2,800,323.17 |
税金及附加本期比上期增长 73.48%，主要原因是本期合并子公司宇寿医疗 2016 年 利润表，宇寿医疗税金及附加金额较大，以及根据财政部有关规定将部分税金从管理费 用调整至税金及附加核算。
其他说明：根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会 [2016]22 号）规定，自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进行追溯调 整。
31 、销售费用
| 31、销售费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,561,929.01 | 8,138,969.00 |
| 运输费 | 8,628,914.06 | 5,476,539.31 |
| 业务招待费 | 2,703,206.27 | 2,919,675.09 |
| 差旅费 | 1,870,963.67 | 970,276.39 |
| 广告宣传费 | 1,171,880.87 | 430,548.89 |
| 咨询服务费 | 1,021,608.93 | 74,180.82 |
| 办公费 | 740,684.59 | 485,263.53 |
| 车辆费用 | 551,075.99 | 569,810.36 |
| 出口费用 | 531,315.19 | 247,493.40 |
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79
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 其他费用 | 544,482.42 | 285,113.37 |
| 合 计 | 28,326,061.00 | 19,597,870.16 |
销售费用本期比上期增长 44.54%，主要原因是本期合并子公司宇寿医疗 2016 年利 润表，宇寿医疗销售费用金额较大。
32 、管理费用
| 32、管理费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术开发费 | 22,886,539.61 | 14,898,793.07 |
| 职工薪酬 | 17,689,982.82 | 13,101,932.19 |
| 折旧费用 | 5,704,660.62 | 2,902,393.18 |
| 咨询服务费 | 3,376,236.91 | 1,433,461.77 |
| 无形资产摊销 | 3,039,229.11 | 780,979.76 |
| 办公费 | 2,878,114.91 | 2,060,118.15 |
| 检测修理费 | 1,481,101.55 | 1,037,949.01 |
| 租赁费 | 1,472,912.73 | 855,153.54 |
| 业务招待费 | 1,163,101.63 | 1,316,047.20 |
| 差旅费 | 1,003,715.72 | 693,344.95 |
| 车辆费用 | 906,731.25 | 840,564.97 |
| 环境保护费 | 717,997.61 | 550,620.25 |
| 税费支出 | 520,745.77 | 1,334,138.11 |
| 其他 | 1,862,146.35 | 727,291.48 |
| 合 计 | 64,703,216.59 | 42,532,787.63 |
管理费用本期比上期增长 52.13%，主要原因是本期合并子公司宇寿医疗 2016 年利 润表，宇寿医疗管理费用金额较大。
33 、财务费用
| 33、财务费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 912,479.11 | 347,338.36 |
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80
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 减：利息收入 | 665,311.05 | 1,372,168.40 |
| 利息净支出 | 247,168.06 | -1,024,830.04 |
| 汇兑损失 | 2,557,475.78 | 668,885.28 |
| 减：汇兑收益 | 7,364,066.30 | 2,388,088.57 |
| 汇兑净损失 | -4,806,590.52 | -1,719,203.29 |
| 银行手续费 | 483,178.08 | 241,966.92 |
| 合 计 | -4,076,244.38 | -2,502,066.41 |
财务费用本期比上期下降较大，主要原因是本期人民币对美元汇率贬值，美元存款、 美元应收款项汇兑收益金额较大。
34 、资产减值损失
| 34、资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 11,449,920.40 | 587,512.10 |
| 二、存货跌价损失 | 7,009,321.52 | 615,739.25 |
| 合 计 | 18,459,241.92 | 1,203,251.35 |
资产减值损失本期比上期大幅增长，主要原因是本期计提的应收账款坏账准备及存 货跌价准备金额较大。
35 、公允价值变动收益
| 35、公允价值变动收益 | ||
|---|---|---|
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,338,150.00 | -683,900.00 |
| 合 计 | 1,338,150.00 | -683,900.00 |
公允价值变动收益本期比上期大幅增长，原因是本期转回上期确认的远期结售汇公 允价值变动收益。
36 、投资收益
| 36、投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期结售汇投资收益 | -1,732,550.00 | -111,900.00 |
| 理财产品投资收益 | 126,144.04 | 93,289.63 |
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81
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
合 计 -1,606,405.96 -18,610.37
投资收益本期比上期大幅下降，主要原因是子公司宇寿医疗本期远期结售汇损失金 额较大。
37 、营业外收入
（1）营业外收入明细
| （1）营业外收入明细 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 315.36 | 21,264.26 | 315.36 |
| 其中：固定资产处置利得 | 315.36 | 21,264.26 | 315.36 |
| 无形资产处置利得 | — | — | — |
| 政府补助 | 3,043,845.13 | 2,396,468.90 |
3,043,845.13 |
| 非同一控制下企业合并形成 | — | 111,762.06 | — |
| 其他 | 63,929.94 | 224,787.53 | 63,929.94 |
| 合 计 | 3,108,090.43 | 2,754,282.75 | 3,108,090.43 |
（2）计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 上市公司并购奖励*1 | 1,000,000.00 | — | 与收益相关 |
| 技术创新能力综合提升项目*2 | 570,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 新能源汽车补贴*2 | 438,133.33 | 400,000.00 | 与资产相关 |
| 专利补助 | 246,830.00 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 研发补贴 | 227,000.00 | — | 与收益相关 |
| 商务发展资金 | 170,700.00 | 266,100.00 | 与收益相关 |
| 岗位用工补贴 | 103,118.00 | 55,800.00 | 与收益相关 |
| 高亮超薄背光源生产线技术改造 项目*2 |
100,000.00 | — | 与资产相关 |
| 高洁净度超细纤维无尘擦拭布*2 | 75,000.00 | 75,000.00 | 与资产相关 |
| 出口奖励 | 40,000.00 | — | 与收益相关 |
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82
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 国际市场开拓资金 | 38,500.00 | — | 与收益相关 |
| 科技发展资金 | 20,000.00 | — | 与收益相关 |
| 产业发展资金 | — | 1,180,000.00 | 与收益相关 |
| 科技发展资金 | — | 90,000.00 | 与收益相关 |
| 其他 | 14,563.80 | 29,568.90 | 与收益相关 |
| 合计 | 3,043,845.13 | 2,396,468.90 |
大额政府补助文件如下：
*1 根据苏州工业园区管理委员会苏园管〔2014〕91 号文《园区管委会关于印发“苏 州工业园区关于推动产业转型升级的若干意见”及“苏州工业园区关于推动产业转型升 级专项资金管理办法”的通知》，公司本期收到并购奖励款 1,000,000.00 元。
*2 补助文件详见五、23。
38 、营业外支出
| 38、营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 972,101.16 | 428,232.54 | 972,101.16 |
| 其中：固定资产处置损失 | 972,101.16 | 428,232.54 | 972,101.16 |
| 工伤赔偿 | 45,000.00 | 102,360.00 | 45,000.00 |
| 其他 | 16,082.36 | 99,267.39 | 16,082.36 |
| 合 计 | 1,033,183.52 | 629,859.93 | 1,033,183.52 |
营业外支出本期比上期增长 64.03%，主要原因是本期固定资产处置损失金额较大。
39 、所得税费用
（1）所得税费用的组成
| （1）所得税费用的组成 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,768,037.01 | 10,504,913.16 |
| 递延所得税费用 | -3,341,251.09 | -1,199,902.66 |
| 合 计 | 5,426,785.92 | 9,305,010.50 |
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83
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| （2）会计利润与所得税费用调整过程 | |
|---|---|
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 23,022,504.73 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,453,375.71 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,129,928.11 |
| 调整以前期间所得税的影响 | — |
| 非应税收入的影响 | -134,018.55 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -728,579.16 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 |
6,140.08 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 |
1,699,939.73 |
| 所得税费用 | 5,426,785.92 |
40 、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 3,486,711.80 | 4,521,468.90 |
| 保证金 | 593,100.96 | — |
| 其他 | 63,929.94 | 20,202.19 |
| 合 计 | 4,143,742.70 | 4,541,671.09 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 技术研发费 | 14,357,834.94 | 10,670,500.72 |
| 咨询服务费 | 4,397,845.84 | 1,433,461.77 |
| 业务招待费 | 3,866,307.90 | 4,235,722.29 |
| 办公费 | 3,618,799.50 | 2,065,815.09 |
| 差旅费 | 2,874,679.39 | 1,663,621.34 |
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84
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 检测修理费 | 1,481,101.55 | 1,037,949.01 |
| 租赁费 | 1,472,912.73 | 855,153.54 |
| 车辆费用 | 1,457,807.24 | 2,107,220.11 |
| 往来款* | 1,399,500.00 | — |
| 广告宣传费 | 1,171,880.87 | 430,548.89 |
| 环境保护费 | 717,997.61 | 550,620.25 |
| 项目合作款 | 632,000.00 | — |
| 出口费用 | 531,315.19 | 247,493.40 |
| 银行手续费 | 483,178.08 | 241,966.92 |
| 备用金 | 219,410.04 | 122,271.57 |
| 票据、保函保证金 | — | 2,975,099.01 |
| 其他 | 2,414,046.61 | 724,798.66 |
| 合 计 | 41,096,617.49 | 29,362,242.57 |
注*：子公司无锡天华支付合并前借入的天华超净往来款。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 665,311.05 | 1,372,168.40 |
| 合 计 | 665,311.05 | 1,372,168.40 |
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 未到期商业承兑汇票贴现款 | — | 984,160.00 |
| 合 计 | — | 984,160.00 |
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 企业并购费用 | — | 3,071,496.00 |
| 合 计 | — | 3,071,496.00 |
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
41 、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| （1）现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 17,595,718.82 | 48,497,682.05 |
| 加：资产减值准备 | 18,459,241.92 | 1,203,251.35 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 |
31,763,267.05 | 13,142,943.40 |
| 无形资产摊销 | 3,039,229.11 | 780,979.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,517,720.64 | 702,850.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） |
971,785.80 | 406,968.28 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,338,150.00 | 683,900.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,776,464.49 | -2,575,995.42 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,606,405.96 | 18,610.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,660,212.58 | -1,105,280.32 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -681,038.51 | -94,622.34 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -28,562,566.10 | 2,791,396.96 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -33,287,594.35 | -17,129,141.32 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 14,293,740.76 | 6,922,443.26 |
| 其他 | — | -111,762.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,941,084.03 | 54,134,224.92 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： |
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86
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 现金的期末余额 | 106,713,042.29 | 146,644,903.58 |
| 减：现金的期初余额 | 146,644,903.58 | 123,891,911.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | -39,931,861.29 | 22,752,992.29 |
注*：货币资金期末余额中票据保证金金额为 3,112,398.89 元、履约保函保证金金额 为 8,382,756.82 元、远期结汇保证金金额为 390.17 元，因不能随时支取，故从现金等价 物中扣除。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
| （2）本期支付的取得子公司的现金净额 | |
|---|---|
| 项 目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 8,080,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物* | 2,457,412.75 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | — |
| 取得子公司支付的现金净额 | 5,622,587.25 |
（3）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 106,713,042.29 | 146,644,903.58 |
| 其中：库存现金 | 94,267.13 | 59,262.13 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 106,618,775.16 | 146,585,641.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | — | — |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 106,713,042.29 | 146,644,903.58 |
42 、所有权或使用权受到限制的资产
| 限制的资产 | |
|---|---|
| 期末账面价值 | 受限原因 |
| 11,495,545.88 | 保证金不能随时支取 |
| 4,698,624.17 | 未到期商业承兑汇票贴现 |
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87
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
合 计 16,194,170.05
| 合 计 16,194,170.05 |
合 计 16,194,170.05 |
合 计 16,194,170.05 |
合 计 16,194,170.05 |
|---|---|---|---|
| 43、外币货币性项目 | |||
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 52,625,233.04 | ||
| 其中：美元 | 7,529,363.91 | 6.9370 | 52,231,197.44 |
| 欧元 | 23,735.41 | 7.3068 | 173,429.89 |
| 印度卢比 | 2,160,682.78 | 0.1021 | 220,605.71 |
| 应收账款 | 32,069,695.12 | ||
| 其中：美元 | 4,617,420.68 | 6.9370 | 32,031,047.26 |
| 欧元 | 5,289.30 | 7.3068 | 38,647.86 |
| 应付账款 | 511,905.09 | ||
| 其中：美元 | 73,793.44 | 6.9370 | 511,905.09 |
| 其他应收款 | 888,270.00 | ||
| 其中：印度卢比 | 8,700,000.00 | 0.1021 | 888,270.00 |
| 其他应付款 | 1,675,112.08 | ||
| 其中：美元 | 241,475.00 | 6.9370 | 1,675,112.08 |
六、合并范围的变更
1 、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
|---|---|---|---|---|
| 无锡天华 | 2016 年3 月31日 | 808 万元 | 100 | 企业合并 |
| （续上表） |
| （续上表） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定 依据 |
购买日至期末被购 买方的收入 |
购买日至期末被购 买方的净利润 |
| 无锡天华 | 2016 年3 月31日 | 注* | 23,014,816.38 | 2,095,581.37 |
- 注 ：
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苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
公司与转让方自然人华军、宋永坚、华珉雯、陆新跃于 2016 年 2 月 4 日签订股权 转让协议，3 月 22 日支付转让款 808 万元；无锡天华于 2 月 16 日完成股权变更工商登 记手续，公司 3 月末已取得实际控制权，故合并日确认为 2016 年 3 月 31 日。
公司与受让方自然人郭奉荣、盛军奎、沈坚芝 8 月 16 日签订股权转让协议，向其 共计转让无锡天华 49%股权，公司于 8 月 22 日收到全部股权转让款，无锡天华于 8 月 23 日完成股权变更工商登记手续。
（2）合并成本及商誉
| （2）合并成本及商誉 | |
|---|---|
| 合并成本 | 无锡天华 |
| —现金 | 8,080,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | — |
| —发行或承担的债务的公允价值 | — |
| —发行的权益性证券的公允价值 | — |
| —或有对价的公允价值 | — |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | — |
| 合并成本合计 | 8,080,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 7,103,129.20 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 976,870.80 |
2016 年 3 月 31 日无锡天华净资产为 7,103,129.20 元，本公司持股比例 100%，合并 对价 8,080,000.00 元大于合并日取得可辨认净资产公允价值 7,103,129.20 元的差额 976,870.80 元，计入合并财务报表的商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 无锡天华 | 无锡天华 |
|---|---|---|
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 2,457,412.75 | 2,457,412.75 |
| 应收账款 | 897,103.61 | 897,103.61 |
| 预付款项 | 56,145.00 | 56,145.00 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
89
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 85,310.00 | 85,310.00 |
| 存货 | 1,000,615.05 | 1,000,615.05 |
| 其他流动资产 | 1,683,709.77 | 1,683,709.77 |
| 固定资产 | 9,724,922.66 | 9,724,922.66 |
| 长期待摊费用 | 2,504,371.28 | 2,504,371.28 |
| 其他非流动资产 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 负债： | ||
| 短期借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 应付账款 | 4,545,002.92 | 4,545,002.92 |
| 应付职工薪酬 | 318,685.64 | 318,685.64 |
| 应交税费 | 1,426.77 | 1,426.77 |
| 应付利息 | 8,639.59 | 8,639.59 |
| 其他应付款 | 1,462,706.00 | 1,462,706.00 |
| 净资产 | 7,103,129.20 | 7,103,129.20 |
| 减：少数股东权益 | — | — |
| 取得的净资产 | 7,103,129.20 | 7,103,129.20 |
2 、其他原因的合并范围变动
2015 年 4 月 ，经江苏省苏州工业园区工商行政管理局批准，苏州仕通亚王贸易有 限公司成立。2016 年 6 月认缴注册资本并开始生产经营，故本期纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1 、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州科艺净化技术有限公司 | 苏州 | 苏州工业园区苏桐 | 清洗服务 | 100 | — | 出资设立 |
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90
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 路69 号 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 武汉天华超净制品有限公司 | 武汉 | 武汉东湖开发区关 南工业园一期2号 楼一层车间 |
制造业 | 100 | — | 出资设立 |
| 深圳市天华超净科技有限公司 | 深圳 | 深圳市宝安区西乡 街道宝田一路南侧 星宏科技园五金大 楼08 层西侧 |
商贸业 | 100 | — | 出资设立 |
| 苏州工业园区天宝鞋业有限公 司 |
苏州 | 苏州工业园区双马 街99号 |
制造业 | 100 | — | 同一控制下 企业合并 |
| 苏州仕通电子科技有限公司 | 苏州 | 苏州工业园区唯亭 分区 |
制造业 | 100 | — | 非同一控制 下企业合并 |
| 苏州康华净化系统工程有限公 司 |
苏州 | 苏州工业园区苏桐 路69号 |
建筑安装 业 |
51 | — | 非同一控制 下企业合并 |
| 苏州中垒新材料科技有限公司 | 苏州 | 吴江区松陵镇友谊 村7组 |
制造业 | 51 | — | 非同一控制 下企业合并 |
| 苏州天华贸易有限公司 | 苏州 | 苏州工业园区现代 大道88 号502 室 |
商贸业 | 100 | — | 出资设立 |
| 无锡市宇寿医疗器械有限公司 | 无锡 | 无锡市东北塘镇锡 港路215号 |
制造业 | 100 | — | 非同一控制 下企业合并 |
| WUXI YUSHOU MEDICARE PRIVATE LIMITED |
印度 | 印度昌迪加尔 | 商贸业 | — | 91.09 | 非同一控制 下企业合并 |
| 无锡天华超净精密电子有限公 司 |
无锡 | 无锡市新吴区梅村 新都路17号标房区 7号标准厂房 |
制造业 | 51 | — | 非同一控制 下企业合并 |
| 苏州仕通亚王贸易有限公司 | 苏州 | 苏州市沧浪区人民 路871号 |
商贸业 | — | 69.35 | 出资设立 |
八、与金融工具相关风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经 营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好 的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
91
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
| 项目名称 | 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应收账款 | 19,395,551.50 | 4,779,705.40 | 1,202,653.39 | 283,672.25 | 243,557.20 | 40,289.60 | 25,945,429.34 |
（续上表）
| 项目名称 | 期初余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应收账款 | 12,679,251.64 | 1,398,158.13 | 472,513.80 | 261,207.20 | 155,840.00 | 41,924.59 | 15,008,895.36 |
（2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注五、3。
- 2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由 本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保 公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目名称 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 37,698,624.17 | — | — | — | 37,698,624.17 |
| 应付票据 | 30,705,052.02 | — | — | — | 30,705,052.02 |
| 应付账款 | 99,079,352.90 | 3,082,963.59 | 150,954.44 | 817,734.98 | 103,131,005.91 |
| 其他应付款 | 879,989.43 | — | 26.80 | 1,305,718.53 | 2,185,734.76 |
| （续上表） |
| 项目名称 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
92
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 短期借款 | 6,000,000.00 | — | — | — | 6,000,000.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| 应付票据 | 26,706,619.51 | — | — | — | 26,706,619.51 |
| 应付账款 | 81,569,000.57 | 631,349.34 | 1,013,411.41 | 361,368.35 | 83,575,129.67 |
| 其他应付款 | 619,801.19 | 26.80 | 100,000.00 | 1,561,714.49 | 2,281,542.48 |
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（1）汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动 的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。期末公司外币金 融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 52,625,233.04 | ||
| 其中：美元 | 7,529,363.91 | 6.9370 | 52,231,197.44 |
| 欧元 | 23,735.41 | 7.3068 | 173,429.89 |
| 印度卢比 | 2,160,682.78 | 0.1021 | 220,605.71 |
| 应收账款 | 32,069,695.12 | ||
| 其中：美元 | 4,617,420.68 | 6.9370 | 32,031,047.26 |
| 欧元 | 5,289.30 | 7.3068 | 38,647.86 |
| 应付账款 | 511,905.09 | ||
| 其中：美元 | 73,793.44 | 6.9370 | 511,905.09 |
| 其他应收款 | 888,270.00 | ||
| 其中：印度卢比 | 8,700,000.00 | 0.1021 | 888,270.00 |
| 其他应付款 | 1,675,112.08 | ||
| 其中：美元 | 241,475.00 | 6.9370 | 1,675,112.08 |
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币同时升值或贬值 0.5%，则 公司将减少或增加净利润 35.44 万元。
（2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
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93
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注 波动的风险。本公司面临的利率风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司 期末借款均为固定利率，故不存在利率风险。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1、本公司的实际控制人
本公司实际控制人为裴振华、容建芬夫妇，截至 2016 年 12 月 31 日止，裴振华持 有本公司 34.75%的股权，容建芬持有本公司 9.41%的股权，两人合计持有本公司 44.16% 的股权。
- 2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
无。
5、关联交易情况
| 5、关联交易情况 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 305.28 | 268.12 |
6、关联方应收应付款项
无。
十、股份支付
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的股份支付事项。
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94
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
十一、承诺及或有事项
1 、重要承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2 、或有事项
与乐金电子（昆山）有限公司（以下简称“乐金电子”）诉讼事项：自 2015 年 9 月 起，公司陆续向乐金电子供应擦拭纸、保护膜、无尘布等产品，累计向乐金电子供应产 品 15,382,092.00 元（含税价）。双方就上述交易存在纠纷，上述货款 15,382,092.00 元乐 金电子一直未予支付。为维护公司的合法权益，公司向苏州工业园区人民法院依法提起 诉讼。
苏州工业园区人民法院目前正在审理上述案件，根据谨慎性原则，公司就部分已确 认收入的应收账款 8,598,949.57 元全额计提坏账准备，并就未确认收入的发出商品 3,807,860.57 元全额计提减值准备。
截至 2016 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事 项。
十二、资产负债表日后事项
根据本公司 2017 年 4 月 24 日召开的第四届董事会二次会议决议，2016 年度不进行 利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该议案尚需本公司股东大会审议通过。
截至 2017 年 4 月 24 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表的重要项目注释
1 、应收账款
（1）应收账款分类披露
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
95
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 类 别 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
8,598,949.57 | 5.99 |
8,598,949.57 |
— |
— |
| 按信用特征组合计提坏账 准备的应收账款 |
134,684,462.74 | 93.85 |
5,271,084.69 |
3.91 |
129,413,378.05 |
| 组合1：以账龄为信用风险 特征组合 |
104,766,641.14 | 73.00 |
5,271,084.69 |
5.03 |
99,495,556.45 |
| 组合2：以款项性质为信用 风险特征组合 |
29,917,821.60 | 20.85 |
— |
— |
29,917,821.60 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
229,405.82 | 0.16 |
229,405.82 |
100.00 |
— |
| 合 计 | 143,512,818.13 | 100.00 |
14,099,440.08 | 9.82 |
129,413,378.05 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
— | — | — | — |
— |
| 按信用特征组合计提坏账 准备的应收账款 |
101,592,345.82 | 99.03 |
4,977,479.20 | 4.90 |
96,614,866.62 |
| 组合1：以账龄为信用风险 特征组合 |
99,089,393.85 | 96.59 |
4,977,479.20 | 5.02 |
94,111,914.65 |
| 组合2：以款项性质为信用 风险特征组合 |
2,502,951.97 | 2.44 |
— |
— |
2,502,951.97 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
997,566.44 | 0.97 |
613,066.49 |
61.46 |
384,499.95 |
| 合 计 | 102,589,912.26 | 100.00 |
5,590,545.69 | 5.45 |
96,999,366.57 |
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
96
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 乐金电子（昆山）有限公司 | 8,598,949.57 |
8,598,949.57 | 100.00 | 详见本附注十 一“或有事项” |
| 合计 | 8,598,949.57 | 8,598,949.57 | 100.00 | — |
②以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 104,111,588.50 | 5,205,579.43 | 5.00 |
| 1至2年 | 655,052.64 | 65,505.26 | 10.00 |
| 2至3年 | — | — | — |
| 3至4年 | — | — | — |
| 4至5年 | — | — | — |
| 5年以上 | — | — | — |
| 合 计 | 104,766,641.14 | 5,271,084.69 | 5.03 |
③以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 无锡天华超净精密电子有限公司 | 26,680,013.28 | — | — | 注* |
| 深圳市天华超净科技有限公司 | 2,302,418.31 | — | — | |
| 苏州天华贸易有限公司 | 935,390.01 | — | — | |
| 合计 | 29,917,821.60 | — | — | — |
注*：合并财务报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。
④期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
97
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |||
|---|---|---|---|---|
| 东莞万士达液晶显示器有限公司 | 99,084.18 | 99,084.18 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 联胜（中国）科技有限公司 | 75,142.68 | 75,142.68 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 东莞市胜丰进出口贸易有限公司 | 55,178.96 | 55,178.96 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 229,405.82 | 229,405.82 | 100.00 | — |
-
（2）本期计提的坏账准备金额为9,052,939.29元。
-
（3）本期核销应收账款544,044.90元，系无锡力合光电传感技术有限公司无力偿还
-
货款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款余额 | 占应收账款期末余 额合计数的比例 |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|
| 无锡天华超净精密电子有限公司 | 26,680,013.28 | 18.59 | — |
| 无锡夏普电子元器件有限公司 | 23,695,538.64 | 16.51 | 1,184,776.93 |
| 牧东光电科技有限公司 | 13,881,350.83 | 9.67 | 702,467.56 |
| 乐金电子（昆山）有限公司 | 8,598,949.57 | 5.99 | 8,598,949.57 |
| 华为机器有限公司 | 5,171,742.18 | 3.61 | 258,587.11 |
| 合 计 | 78,027,594.50 | 54.37 | 10,744,781.17 |
-
（5）应收账款期末比期初增长 39.89%，主要原因是应收子公司无锡天华款项金额
-
较大。
2 、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类披露 | 类披露 | 类披露 | 类披露 | 类披露 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| — | — |
— |
— |
— |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
98
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 |
18,917,654.07 | 100.00 |
48,600.00 |
0.26 |
18,869,054.07 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合1：以账龄为信用风险 特征组合 |
710,896.93 | 3.76 |
48,600.00 |
6.84 |
662,296.93 |
|
| 组合2：以款项性质为信用 风险特征组合 |
18,206,757.14 | 96.24 |
— |
— |
18,206,757.14 | |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
— | — |
— |
— |
— |
|
| 合 计 | 18,917,654.07 | 100.00 |
48,600.00 |
0.26 |
18,869,054.07 |
（续上表）
| （续上表） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
— | — |
— |
— |
— |
|
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
10,145,476.21 | 100.00 |
37,906.66 |
0.37 |
10,107,569.55 | |
| 组合1：以账龄为信用风险 特征组合 |
567,983.21 | 5.60 |
37,906.66 |
6.67 |
530,076.55 |
|
| 组合2：以款项性质为信用 风险特征组合 |
9,577,493.00 | 94.40 |
— |
— |
9,577,493.00 |
|
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
— | — |
— |
— |
— |
|
| 合 计 | 10,145,476.21 | 100.00 |
37,906.66 |
0.37 |
10,107,569.55 |
①以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 630,393.93 | 31,519.70 | 5.00 |
| 1至2年 | 70,353.00 | 7,035.30 | 10.00 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
99
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 2至3年 | 150.00 | 45.00 | — |
|---|---|---|---|
| 3至4年 | — | — | — |
| 4至5年 | — | — | — |
| 5年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 710,896.93 | 48,600.00 | 6.84 |
②以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 无锡天华超净精密电子有限公司 | 8,617,721.01 | — | — | 合并财务报表 范围内各公司 之间往来不计 提坏账准备 |
| 苏州仕通电子科技有限公司 | 5,273,099.00 | — | — | |
| 苏州工业园区天宝鞋业有限公司 | 1,626,637.13 | |||
| 武汉天华超净制品有限公司 | 1,400,000.00 | |||
| 深圳市天华超净科技有限公司 | 1,289,300.00 | — | — | |
| 合计 | 18,206,757.14 | — | — |
（2）本期计提坏账准备金额10,693.34元。
（3）本期无核销其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 与子公司往来 | 18,206,757.14 | 9,577,493.00 |
| 代缴的公积金 | 350,100.33 | 270,388.20 |
| 备用金 | 216,943.60 | 190,495.51 |
| 保证金 | 112,853.00 | 96,503.00 |
| 其他 | 31,000.00 | 10,596.50 |
| 合 计 | 18,917,654.07 | 10,145,476.21 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
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100
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 期末余额合计 数的比例(%) |
期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 无锡天华超净精密电子有限公司 | 往来款 | 8,617,721.01 | 1年以内 | 45.55 | — |
| 苏州仕通电子科技有限公司 | 往来款 | 5,273,099.00 | 1-3年 | 27.87 | — |
| 苏州工业园区天宝鞋业有限公司 | 水电房租 | 1,626,637.13 | 1年以内 | 8.60 | — |
| 武汉天华超净制品有限公司 | 往来款 | 1,400,000.00 | 1-3年 | 7.40 | — |
| 深圳市天华超净科技有限公司 | 往来款 | 1,289,300.00 | 1年以内 | 6.82 | — |
| 合 计 | 18,206,757.14 | 96.24 | — |
- （6）其他应收款期末比期初增长86.46%，主要原因是应收子公司往来款金额较大。
3 、长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
| 被投资单位 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 429,229,410.23 | 3,500,000.00 | 425,729,410.23 | 425,108,610.23 | 3,096,542.96 | 422,012,067.27 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减 值准备 |
减值准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 苏州科艺净化技 术有限公司 |
5,225,900.00 | — | — | 5,225,900.00 | — | — |
| 苏州工业园区天 宝鞋业有限公司 |
2,001,810.23 | — | — | 2,001,810.23 | — | — |
| 苏州仕通电子科 技有限公司 |
5,050,000.00 | — | — | 5,050,000.00 | — | — |
| 武汉天华超净制 品有限公司 |
3,000,000.00 | — | — | 3,000,000.00 | 403,457.04 | 3,000,000.00 |
| 深圳市天华超净 科技有限公司 |
500,000.00 | — | — | 500,000.00 | — | 500,000.00 |
| 苏州康华净化系 统工程有限公司 |
3,140,000.00 | — | — | 3,140,000.00 | — | — |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
101
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州中垒新材料 科技有限公司 |
5,190,900.00 | — | — | 5,190,900.00 | — | — |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 苏州天华贸易有 限公司 |
1,000,000.00 | — | — | 1,000,000.00 | — | — |
| 无锡市宇寿医疗 器械有限公司 |
400,000,000.00 | — | — | 400,000,000.00 | — | — |
| 无锡天华超净精 密电子有限公司 |
— | 8,080,000.00 | 3,959,200.00 | 4,120,800.00 | — | — |
| 合 计 | 425,108,610.23 | 8,080,000.00 | 3,959,200.00 | 429,229,410.23 | 403,457.04 | 3,500,000.00 |
（3）长期股权投资减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 武汉天华超净制 品有限公司 |
2,596,542.96 | 403,457.04 | — | 3,000,000.00 |
| 深圳市天华超净 科技有限公司 |
500,000.00 | — | — | 500,000.00 |
| 合 计 | 3,096,542.96 | 403,457.04 | — | 3,500,000.00 |
（4）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4 、营业收入及营业成本
（1）营业收入与营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||
| 主营业务 | 339,869,442.24 | 283,876,038.06 | 367,190,906.15 | 272,664,854.99 | ||||
| 其他业务 | 15,542,573.42 | 13,960,425.46 | 8,784,937.13 | 5,949,369.66 | ||||
| 合 计 | 355,412,015.66 | 297,836,463.52 | 375,975,843.28 | 278,614,224.65 | ||||
| （2）主营业务（分行业） | ||||||||
| 产品类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||||
| 防静电超净技术 行业 |
311,144,450.08 | 250,801,804.00 | 367,190,906.15 | 272,664,854.99 |
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102
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 其他电子行业 | 28,724,992.16 | 33,074,234.06 | — | — |
|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 339,869,442.24 | 283,876,038.06 | 367,190,906.15 | 272,664,854.99 |
| （3）主营业务（分产品） | ||||
| 产品类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 制程防护产品 | 141,853,532.29 | 110,637,949.51 | 168,593,001.54 | 113,480,289.79 |
| 外购产品 | 71,457,267.57 | 58,474,345.80 | 83,144,769.52 | 67,517,240.13 |
| 人体防护产品 | 62,444,832.64 | 49,638,432.00 | 73,456,881.42 | 58,044,785.12 |
| 环境防护产品 | 35,388,817.58 | 32,051,076.69 | 41,996,253.67 | 33,622,539.95 |
| 背光源产品 | 28,724,992.16 | 33,074,234.06 | — | — |
| 合 计 | 339,869,442.24 | 283,876,038.06 | 367,190,906.15 | 272,664,854.99 |
（4）主营业务（分地区）
| 产品类别 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 中国大陆（不包括 中国港澳台） |
298,962,647.46 | 252,340,277.27 | 328,587,360.13 | 244,443,452.13 |
| 海外地区（包括中 国港澳台） |
40,906,794.78 | 31,535,760.79 | 38,603,546.02 | 28,221,402.86 |
| 合 计 | 339,869,442.24 | 283,876,038.06 | 367,190,906.15 | 272,664,854.99 |
（5）前五名的营业收入情况
| （5）前五名的营业收入情况 | ||
|---|---|---|
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业 收入的比例（%） |
| 无锡夏普电子元器件有限公司及其关联企业 | 78,826,880.73 | 22.18 |
| 华为机器有限公司及其关联企业 | 21,324,769.00 | 6.00 |
| 苏州东山精密制造股份有限公司及其关联企业 | 13,197,593.40 | 3.71 |
| 宸鸿科技（厦门）有限公司及其关联企业 | 12,845,644.47 | 3.62 |
| 深圳欧菲光科技股份有限公司及其关联企业 | 11,172,867.65 | 3.14 |
| 合 计 | 137,367,755.25 | 38.65 |
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103
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
5 、投资收益
| 5、投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -490,000.00 | -982,750.90 |
| 理财产品投资收益 | 8,284.93 | 81,335.61 |
| 合 计 | -481,715.07 | -901,415.29 |
十五、补充资料
1 、当期非经常性损益明细表
| 1、当期非经常性损益明细表 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -971,785.80 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | — | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） |
3,043,845.13 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | — | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
— | |
| 非货币性资产交换损益 | — | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 126,144.04 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | — | |
| 债务重组损益 | — | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | — | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | — | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 |
— | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | — | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 |
-394,400.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 520,088.67 |
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104
苏州天华超净科技股份有限公司 财务报表附注
| 苏州天华超净科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 对外委托贷款取得的损益 | — | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 |
— | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 |
— | |
| 受托经营取得的托管费收入 | — | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,847.58 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | — | |
| 减：所得税影响额 | 304,077.01 | |
| 少数股东权益影响额 | 101,545.22 | |
| 合 计 | 1,921,117.39 |
2 、净资产收益率及每股收益
| 2、净资产收益率及每股收益 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益 率（%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.01 | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 |
1.77 | 0.04 | 0.04 |
公司名称：苏州天华超净科技股份有限公司
法定代表人：裴振华
主管会计工作负责人：王永秋
会计机构负责人：王永秋
日期：2017 年 4 月 24 日
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