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CAMUS ENGINEERING & CONSTRUCTION Inc. — Audit Report / Information 2016
Dec 4, 2018
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.6 (주)까뮤이앤씨 00260198 100000000000 20160318 1101110243793 000 129465 Y N N Y N P N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2018년 12월 4일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2016회계연도의 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 15일
3. 정정사유 : 미수금(유동자산)의 장기미수금(비유동자산)으로의 계정 재분류 및 일부 주석사항(유형자산 및 특수관계자) 추가&cr
4. 정정사항
항 목정정전정정후재무상태표주1)주1)주석 4. &cr금융위험관리
① 신용위험에 대한 노출&cr가. 금융자산&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 현금및현금성자산(*) | 57,439 | 3,098,791 |
| 매출채권 | 811,635 | 1,317,982 |
| 공사미수금 | 19,969,292 | 7,050,202 |
| 단기대여금 | 6,000,000 | 1,000,000 |
| 미수금 | 33,667,184 | 3,925,614 |
| 미수수익 | 479,397 | 121,121 |
| 단기금융상품 | 926,029 | 2,062,231 |
| 만기보유금융자산 | - | 76,320 |
| 보증금 | 89,287 | 27,480,795 |
| 소계 | 62,000,263 | 46,133,056 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 1,320,346 | 5,282,733 |
| 장기금융상품 | 267,025 | 648,607 |
| 만기보유금융자산 | 40,100 | 20,190 |
| 소계 | 1,627,471 | 5,951,530 |
| 합 계 | 63,627,734 | 52,084,586 |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.
① 신용위험에 대한 노출&cr가. 금융자산&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 현금및현금성자산(*) | 57,439 | 3,098,791 |
| 매출채권 | 811,635 | 1,317,982 |
| 공사미수금 | 19,969,292 | 7,050,202 |
| 단기대여금 | 6,000,000 | 1,000,000 |
| 미수금 | 2,467,184 | 3,925,614 |
| 미수수익 | 479,397 | 121,121 |
| 단기금융상품 | 926,029 | 2,062,231 |
| 만기보유금융자산 | - | 76,320 |
| 보증금 | 89,287 | 27,480,795 |
| 소계 | 30,800,263 | 46,133,056 |
| <비유동> | ||
| 장기미수금 | 31,200,000 | - |
| 보증금 | 1,320,346 | 5,282,733 |
| 장기금융상품 | 267,025 | 648,607 |
| 만기보유금융자산 | 40,100 | 20,190 |
| 소계 | 32,827,471 | 5,951,530 |
| 합 계 | 63,627,734 | 52,084,586 |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.&cr
주석9. &cr범주별 금융상품 등
(1) 보고기간종료일현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 장부금액&cr합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 132,117 | - | - | 132,117 | 132,117 |
| 매출채권및기타채권 | 61,016,795 | - | - | 61,016,795 | 61,016,795 |
| 기타유동금융자산 | 926,029 | - | - | 926,029 | 926,029 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 1,320,346 | - | - | 1,320,346 | 1,320,346 |
| 기타비유동금융자산 | 267,025 | 9,178,936 | 40,100 | 9,486,061 | 9,486,061 |
| 합계 | 63,662,312 | 9,178,936 | 40,100 | 72,881,348 | 72,881,348 |
(1) 보고기간종료일현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 장부금액&cr합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 132,117 | - | - | 132,117 | 132,117 |
| 매출채권및기타채권 | 29,816,795 | - | - | 29,816,795 | 29,816,795 |
| 기타유동금융자산 | 926,029 | - | - | 926,029 | 926,029 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 32,520,346 | - | - | 32,520,346 | 32,520,346 |
| 기타비유동금융자산 | 267,025 | 9,178,936 | 40,100 | 9,486,061 | 9,486,061 |
| 합계 | 63,662,312 | 9,178,936 | 40,100 | 72,881,348 | 72,881,348 |
주석 10. &cr유형자산-
<당기>&cr당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 각각 27,728,857천원 및 2,348,816천원 입니다. 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금 11,913,919천원(법인세효과 차감후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다.&cr&cr<전기>&cr (*) 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 로얄감정평가사사무소에서 2015년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 로얄감정평가사사무소는 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가방법 |
|---|---|
| 토 지 | 거래사례비교법 |
| 건 물 | 원가방식에 의한 원가법 |
&cr전기말 현재 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 각각 27,728,857천원 및 2,168,432천원 입니다. 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금 8,397,875천원(법인세효과 차감후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다.&cr
주석25. &cr특수관계자
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 미수금 | 선급금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜파라텍 | - | - | - | - | 2,475,524 | 697,220 | - |
| 극동정밀㈜ | - | - | - | - | 190,235 | 52,144 | - |
| ㈜태흥산업 | 8,301,302 | 32,707,262 | 214,022 | 1,000,000 | - | 128,393 | - |
| ㈜용인로직스 | - | - | - | - | - | - | 1,600,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 미수금 | 장기미수금 | 선급금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜파라텍 | - | - | - | - | - | 2,475,524 | 697,220 | - |
| 극동정밀㈜ | - | - | - | - | - | 190,235 | 52,144 | - |
| ㈜태흥산업(*) | 8,301,302 | 1,507,262 | 31,200,000 | 214,022 | 1,000,000 | - | 128,393 | - |
| ㈜용인로직스 | - | - | - | - | - | - | - | 1,600,000 |
(*) 상기 채권 중 장기미수금 및 임차보증금에 대해 부동산 담보신탁용 수익권증서를 담보 제공 받았습니다. &cr
주1) 재무상태표&cr<정정 전>&cr 재 무 상 태 표
| 제38기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 제37기 2015년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 까뮤이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제38기 (당) 기말 | 제37기 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 76,842,684,129 | 62,979,800,098 | ||
| (1) 현금및현금성자산(주4,5,6,9) | 132,116,917 | 3,225,750,114 | ||
| (2) 매출채권및기타채권(주4,9) | 61,016,795,200 | 40,895,714,159 | ||
| 매출채권 | 811,635,000 | 1,317,981,920 | ||
| 공사미수금(주19) | 20,274,329,249 | 7,355,239,156 | ||
| 대손충당금 | (305,037,080) | (305,037,080) | ||
| 단기대여금 | 6,016,000,000 | 1,024,000,000 | ||
| 대손충당금 | (16,000,000) | (24,000,000) | ||
| 미수금 | 33,667,184,008 | 3,925,614,023 | ||
| 미수수익 | 479,397,233 | 121,121,351 | ||
| 보증금 | 89,286,790 | 27,480,794,789 | ||
| (3) 재고자산 | 1,361,866,960 | 1,396,883,501 | ||
| 원자재 | 1,237,120,312 | 1,271,271,691 | ||
| 가설재 | 652,213 | 11,500,898 | ||
| 저장품 | 124,094,435 | 114,110,912 | ||
| (4) 기타유동금융자산(주4,9) | 926,028,680 | 2,138,550,523 | ||
| 단기금융상품(주5) | 926,028,680 | 2,062,230,523 | ||
| 만기보유금융자산(주4,8) | - | 76,320,000 | ||
| (5) 기타유동자산 | 13,360,568,952 | 15,313,710,691 | ||
| 미청구공사(주19) | 11,425,585,191 | 13,993,604,682 | ||
| 선급금(주4) | 1,122,876,058 | 870,553,781 | ||
| 선급비용 | 292,504,383 | 279,802,228 | ||
| 선급공사원가 | 169,750,000 | 169,750,000 | ||
| 부가세대급금 | 349,853,320 | - | ||
| (6) 당기법인세자산 | 45,307,420 | 9,191,110 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 66,135,713,407 | 66,485,584,686 | ||
| (1) 비유동매출채권및기타채권(주4,9) | 1,320,346,491 | 5,282,733,491 | ||
| 장기성매출채권 | 22,080,000 | 25,185,000 | ||
| 대손충당금 | (22,080,000) | (25,185,000) | ||
| 보증금 | 1,320,346,491 | 5,282,733,491 | ||
| (2) 유형자산(주10) | 48,765,559,535 | 43,493,964,576 | ||
| 토지(주24) | 42,055,298,000 | 37,590,428,000 | ||
| 건물(주24) | 3,501,679,510 | 3,157,731,593 | ||
| 감가상각누계액 | (112,503,920) | - | ||
| 구축물 | 1,892,019,603 | 1,781,910,033 | ||
| 감가상각누계액 | (370,015,832) | (332,608,148) | ||
| 손상차손누계액 | (22,985,371) | (22,985,371) | ||
| 기계장치 | 2,495,218,714 | 2,317,618,714 | ||
| 감가상각누계액 | (1,671,690,878) | (1,366,071,710) | ||
| 건설용장비 | 324,750,932 | 324,750,932 | ||
| 감가상각누계액 | (209,905,665) | (164,737,860) | ||
| 차량운반구 | 370,101,532 | 370,101,532 | ||
| 감가상각누계액 | (366,520,479) | (366,520,479) | ||
| 기타의유형자산 | 1,736,234,351 | 1,285,715,261 | ||
| 감가상각누계액 | (1,162,595,962) | (1,081,367,921) | ||
| 건설중인자산 | 306,475,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주11) | 723,635,565 | 580,405,220 | ||
| 회원권 | 222,539,262 | 222,539,262 | ||
| 산업재산권 | 23,439,934 | 31,468,192 | ||
| 개발비 | 477,656,369 | 326,397,766 | ||
| (4) 기타비유동금융자산(주4,9) | 9,486,061,028 | 9,639,065,753 | ||
| 장기금융상품(주5) | 267,024,779 | 648,607,000 | ||
| 매도가능금융자산(주7,24) | 9,178,936,249 | 8,970,268,753 | ||
| 만기보유금융자산(주8) | 40,100,000 | 20,190,000 | ||
| (5) 이연법인세자산(주17) | 5,840,110,788 | 7,489,415,646 | ||
| 자 산 총 계(주20) | 142,978,397,536 | 129,465,384,784 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 80,617,080,194 | 62,671,855,047 | ||
| (1) 매입채무및기타채무(주4,9) | 41,157,261,839 | 35,711,750,346 | ||
| 매입채무 | 27,311,849,338 | 20,961,184,854 | ||
| 미지급금 | 13,332,868,879 | 13,836,463,248 | ||
| 미지급비용 | 512,543,622 | 914,102,244 | ||
| (2) 단기금융부채(주4,9,12,24) | 30,517,773,330 | 16,933,333,330 | ||
| 단기차입금 | 27,384,440,000 | 16,800,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 3,133,333,330 | 133,333,330 | ||
| (3) 충당부채 | 424,875,213 | - | ||
| 공사원가충당부채(주14) | 85,720,000 | - | ||
| 기타의충당부채(주14) | 339,155,213 | - | ||
| (4) 기타유동부채 | 8,517,169,812 | 10,026,771,371 | ||
| 공사선수금(주19) | 4,212,927,722 | 3,013,181,818 | ||
| 초과청구공사(주19) | 2,782,956,948 | 3,215,192,260 | ||
| 기타선수금 | 1,246,241,625 | 2,509,297,116 | ||
| 예수금 | 18,551,808 | 69,299,148 | ||
| 예수보증금(주9) | 256,491,709 | 190,599,229 | ||
| 임대보증금(주9) | - | 1,029,201,800 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,248,254,284 | 21,007,402,100 | ||
| (1) 장기금융부채(주4,9,13,24) | 2,800,000,010 | 2,933,333,340 | ||
| 장기차입금 | 2,800,000,010 | 2,933,333,340 | ||
| (2) 확정급여부채(주13) | 2,967,340,131 | 2,691,989,990 | ||
| 확정급여채무 | 4,699,786,250 | 4,524,858,790 | ||
| 사외적립자산 | (1,732,446,119) | (1,832,868,800) | ||
| (3) 충당부채 | 5,480,914,143 | 6,442,378,770 | ||
| 하자보수충당부채(주14) | 5,480,914,143 | 6,442,378,770 | ||
| (4) 기타비유동부채 | - | 8,939,700,000 | ||
| 공사선수금(주19) | - | 5,670,000,000 | ||
| 기타선수금 | - | 3,269,700,000 | ||
| 부 채 총 계(주20) | 91,865,334,478 | 83,679,257,147 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주15) | 22,576,140,000 | 22,576,140,000 | ||
| 보통주자본금 | 22,576,140,000 | 22,576,140,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 7,221,996,120 | 7,221,996,120 | ||
| 주식발행초과금 | 7,221,996,120 | 7,221,996,120 | ||
| III. 기타자본 | (1,031,238,400) | - | ||
| 자기주식 | (1,031,238,400) | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 13,542,041,707 | 9,863,236,544 | ||
| 매도가능금융자산평가이익(주7) | 1,628,122,290 | 1,465,361,643 | ||
| 재평가잉여금 | 11,913,919,417 | 8,397,874,901 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주16) | 8,804,123,631 | 6,124,754,973 | ||
| 법정적립금 | 200,000,000 | 100,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 8,604,123,631 | 6,024,754,973 | ||
| 자 본 총 계 | 51,113,063,058 | 45,786,127,637 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 142,978,397,536 | 129,465,384,784 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
<정정 후>&cr 재 무 상 태 표
| 제38기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 제37기 2015년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 까뮤이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제38기 (당) 기말 | 제37기 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 45,642,684,129 | 62,979,800,098 | ||
| (1) 현금및현금성자산(주4,5,6,9) | 132,116,917 | 3,225,750,114 | ||
| (2) 매출채권및기타채권(주4,9) | 29,816,795,200 | 40,895,714,159 | ||
| 매출채권 | 811,635,000 | 1,317,981,920 | ||
| 공사미수금(주19) | 20,274,329,249 | 7,355,239,156 | ||
| 대손충당금 | (305,037,080) | (305,037,080) | ||
| 단기대여금 | 6,016,000,000 | 1,024,000,000 | ||
| 대손충당금 | (16,000,000) | (24,000,000) | ||
| 미수금 | 2,467,184,008 | 3,925,614,023 | ||
| 미수수익 | 479,397,233 | 121,121,351 | ||
| 보증금 | 89,286,790 | 27,480,794,789 | ||
| (3) 재고자산 | 1,361,866,960 | 1,396,883,501 | ||
| 원자재 | 1,237,120,312 | 1,271,271,691 | ||
| 가설재 | 652,213 | 11,500,898 | ||
| 저장품 | 124,094,435 | 114,110,912 | ||
| (4) 기타유동금융자산(주4,9) | 926,028,680 | 2,138,550,523 | ||
| 단기금융상품(주5) | 926,028,680 | 2,062,230,523 | ||
| 만기보유금융자산(주4,8) | - | 76,320,000 | ||
| (5) 기타유동자산 | 13,360,568,952 | 15,313,710,691 | ||
| 미청구공사(주19) | 11,425,585,191 | 13,993,604,682 | ||
| 선급금(주4) | 1,122,876,058 | 870,553,781 | ||
| 선급비용 | 292,504,383 | 279,802,228 | ||
| 선급공사원가 | 169,750,000 | 169,750,000 | ||
| 부가세대급금 | 349,853,320 | - | ||
| (6) 당기법인세자산 | 45,307,420 | 9,191,110 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 97,335,713,407 | 66,485,584,686 | ||
| (1) 비유동매출채권및기타채권(주4,9) | 32,520,346,491 | 5,282,733,491 | ||
| 장기성매출채권 | 22,080,000 | 25,185,000 | ||
| 대손충당금 | (22,080,000) | (25,185,000) | ||
| 장기미수금 | 31,200,000,000 | - | ||
| 보증금 | 1,320,346,491 | 5,282,733,491 | ||
| (2) 유형자산(주10) | 48,765,559,535 | 43,493,964,576 | ||
| 토지(주24) | 42,055,298,000 | 37,590,428,000 | ||
| 건물(주24) | 3,501,679,510 | 3,157,731,593 | ||
| 감가상각누계액 | (112,503,920) | - | ||
| 구축물 | 1,892,019,603 | 1,781,910,033 | ||
| 감가상각누계액 | (370,015,832) | (332,608,148) | ||
| 손상차손누계액 | (22,985,371) | (22,985,371) | ||
| 기계장치 | 2,495,218,714 | 2,317,618,714 | ||
| 감가상각누계액 | (1,671,690,878) | (1,366,071,710) | ||
| 건설용장비 | 324,750,932 | 324,750,932 | ||
| 감가상각누계액 | (209,905,665) | (164,737,860) | ||
| 차량운반구 | 370,101,532 | 370,101,532 | ||
| 감가상각누계액 | (366,520,479) | (366,520,479) | ||
| 기타의유형자산 | 1,736,234,351 | 1,285,715,261 | ||
| 감가상각누계액 | (1,162,595,962) | (1,081,367,921) | ||
| 건설중인자산 | 306,475,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주11) | 723,635,565 | 580,405,220 | ||
| 회원권 | 222,539,262 | 222,539,262 | ||
| 산업재산권 | 23,439,934 | 31,468,192 | ||
| 개발비 | 477,656,369 | 326,397,766 | ||
| (4) 기타비유동금융자산(주4,9) | 9,486,061,028 | 9,639,065,753 | ||
| 장기금융상품(주5) | 267,024,779 | 648,607,000 | ||
| 매도가능금융자산(주7,24) | 9,178,936,249 | 8,970,268,753 | ||
| 만기보유금융자산(주8) | 40,100,000 | 20,190,000 | ||
| (5) 이연법인세자산(주17) | 5,840,110,788 | 7,489,415,646 | ||
| 자 산 총 계(주20) | 142,978,397,536 | 129,465,384,784 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 80,617,080,194 | 62,671,855,047 | ||
| (1) 매입채무및기타채무(주4,9) | 41,157,261,839 | 35,711,750,346 | ||
| 매입채무 | 27,311,849,338 | 20,961,184,854 | ||
| 미지급금 | 13,332,868,879 | 13,836,463,248 | ||
| 미지급비용 | 512,543,622 | 914,102,244 | ||
| (2) 단기금융부채(주4,9,12,24) | 30,517,773,330 | 16,933,333,330 | ||
| 단기차입금 | 27,384,440,000 | 16,800,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 3,133,333,330 | 133,333,330 | ||
| (3) 충당부채 | 424,875,213 | - | ||
| 공사원가충당부채(주14) | 85,720,000 | - | ||
| 기타의충당부채(주14) | 339,155,213 | - | ||
| (4) 기타유동부채 | 8,517,169,812 | 10,026,771,371 | ||
| 공사선수금(주19) | 4,212,927,722 | 3,013,181,818 | ||
| 초과청구공사(주19) | 2,782,956,948 | 3,215,192,260 | ||
| 기타선수금 | 1,246,241,625 | 2,509,297,116 | ||
| 예수금 | 18,551,808 | 69,299,148 | ||
| 예수보증금(주9) | 256,491,709 | 190,599,229 | ||
| 임대보증금(주9) | - | 1,029,201,800 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,248,254,284 | 21,007,402,100 | ||
| (1) 장기금융부채(주4,9,13,24) | 2,800,000,010 | 2,933,333,340 | ||
| 장기차입금 | 2,800,000,010 | 2,933,333,340 | ||
| (2) 확정급여부채(주13) | 2,967,340,131 | 2,691,989,990 | ||
| 확정급여채무 | 4,699,786,250 | 4,524,858,790 | ||
| 사외적립자산 | (1,732,446,119) | (1,832,868,800) | ||
| (3) 충당부채 | 5,480,914,143 | 6,442,378,770 | ||
| 하자보수충당부채(주14) | 5,480,914,143 | 6,442,378,770 | ||
| (4) 기타비유동부채 | - | 8,939,700,000 | ||
| 공사선수금(주19) | - | 5,670,000,000 | ||
| 기타선수금 | - | 3,269,700,000 | ||
| 부 채 총 계(주20) | 91,865,334,478 | 83,679,257,147 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주15) | 22,576,140,000 | 22,576,140,000 | ||
| 보통주자본금 | 22,576,140,000 | 22,576,140,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 7,221,996,120 | 7,221,996,120 | ||
| 주식발행초과금 | 7,221,996,120 | 7,221,996,120 | ||
| III. 기타자본 | (1,031,238,400) | - | ||
| 자기주식 | (1,031,238,400) | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 13,542,041,707 | 9,863,236,544 | ||
| 매도가능금융자산평가이익(주7) | 1,628,122,290 | 1,465,361,643 | ||
| 재평가잉여금 | 11,913,919,417 | 8,397,874,901 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주16) | 8,804,123,631 | 6,124,754,973 | ||
| 법정적립금 | 200,000,000 | 100,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 8,604,123,631 | 6,024,754,973 | ||
| 자 본 총 계 | 51,113,063,058 | 45,786,127,637 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 142,978,397,536 | 129,465,384,784 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr&cr
주식회사 까뮤이앤씨&cr &cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 37 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
한 영 회 계 법 인
목 차
&cr&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------&cr&cr&cr재무제표 &cr &cr 재무상태표 ---------------------------------------------- &cr&cr 포괄손익계산서 ------------------------------------------- &cr
자본변동표 ----------------------------------------------
&cr 현금흐름표 ----------------------------------------------
&cr 주석 --------------------------------------------------- &cr
내부회계관리제도 검토의견 ------------------------------------
&cr외부감사 실시내용 -------------------------------------------
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 까뮤이앤씨 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr우리는 별첨된 주식회사 까뮤이앤씨의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 까뮤이앤씨의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr&cr 강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr &cr(1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등
수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.
가. 일반사항
이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.
회사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다.
계약활동의 진행률은 개별 계약별로 추정총계약원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적발생계약원가의 비율로 산정하고 있습니다. 개별 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외되며, 선급공사원가로 표시됩니다. &cr
보고기간종료일 현재 총계약수익에 누적진행률을 곱한 금액과 보고기간종료일까지 발주처에 청구한 누적금액을 비교하여, 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많을 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 각각 자산 및 부채로 계상하고 있습니다.
나. 투입법에 따른 수익인식
회사는 당기말 현재 총 46개 공사계약에 대해 투입법에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 상기 '일반사항'에서 기술한 바와 같이 투입법에 따른 수익인식을 적용하기 위해서는 공사수익 및 추정총계약원가, 누적발생원가 등이 신뢰성 있게 측정가능하여야 하며, 신뢰성 있는 측정이 불가능한 경우 다른 합리적인 방법으로 수익인식을 하여야 합니다. 이러한 회사의 회계정책결정에 따라 수익인식 방법에 영향을 주며, 잘못된 수익인식 방법은 재무제표를 왜곡표시할 위험이 존재합니다. 이에 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 당기 핵심감사항목으로 선정하였습니다.
우리가 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 진행중인 프로젝트의 계약서를 징구하여 투입법 적용이 타당한지 확인
- 회사의 주요 계약서를 징구하여 투입법에 따른 수익인식에 영향을 미치는 별도 조건이 계약서 상 존재하는지 확인
- 특정계약에 귀속될 수 있는 계약원가를 명확히 식별할 수 있고 신뢰성 있게 측정할 수 있는지 확인
- 투입법적용 진행률과 기타 정보에서 입수가능한 진행률을 비교하여 유의적인 차이가 발생하는 경우 그 사유를 파악하고 투입법적용이 타당한지 확인
다. 총계약원가 추정의 불확실성
회사는 총계약원가를 공사기간 중 발생할 것으로 예상되는 재료비, 노무비, 경비 등의 미래예상치에 근거하여 추정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 상황에 근거하여 미래예상치가 변동될 것으로 추정되는 경우 동 변동 예상액을 총계약원가 추정에 반영하고 있습니다.
회사의 공사계약은 대부분 1년을 초과하여 수행되고 있으며 주석 19에서 기재하고 있는 바와 같이 보고기간 중 추정총계약원가의 변동액이 1,995백만원인 점을 고려할때, 경제상황의 변동에 따라 총예정원가의 추정에 불확실성이 존재합니다. 이에 총계약원가 추정의 불확실성을 당기 핵심감사항목으로 산정하였습니다.
우리가 당기말 현재 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 보고기간 중 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 계약에 대하여 변동원인에 대한 파악
- 보고기간 중 종료된 공사 계약 중에서 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 확인
- 공사지연, 공사기간 연장 등으로 추정총계약원가의 변동가능성이 있는 프로젝트에 대한 확인
- 회계상 진행률이 완료된 프로젝트의 경우 준공확인서 발급여부 확인 및 징구
라. 공사진행률 산정
상기 '가. 일반사항'에서 기술한 바와 같이 건설계약의 진행률은 보고기간종료일 현재 추정총계약원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적발생계약원가의 비율로 산정됩니다. 따라서 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 됩니다.
상기 '다. 총계약원가 추정의 불확실성'에서 언급하고 있는 바와 같이 추정총계약원가는 여러가지 요인에 의하여 영향을 받게 되므로 상당한 불확실성을 내포하고 있으며, 공사계약별 발생계약원가의 집계가 신뢰성을 가지지 못할 경우에는 공사진행률 또한 신뢰성을 가질 수 없게 됩니다.
한편, 보고기간의 공사수익은 총계약수익에 보고기간종료일 현재의 누적진행률을 곱한 금액에서 전기까지 인식한 공사수익을 차감하여 산정하게 되므로, 공사진행률의 변동은 당기 및 그 이후의 공사수익에 영향을 미치게 되고 기간손익의 왜곡을 가져올수 있습니다.
국내외 여러 상황의 변화가 건설산업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 증대하고 있고, 공사진행률 산정이 신뢰성 있게 이루어지지 않을 경우 기간손익에 미치는 영향이중대할 수 있습니다. 이 에 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리가 당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
- 보고기간 중 공사진행률이 유의적으로 변동된 공사계약을 파악하고 적정성에 대해 확인
- 발생원가 중 비정상적인 원가가 진행률 산정에 포함되어 있는지 확인&cr- 보고기간 중 현장별 발생원가가 명확히 구분되어 각각의 진행률 산정에 정확히 반영되는지 확인
마. 미청구공사금액 회수가능성
재무제표에 대한 주석 19에서 기술한 바와 같이 보고기간종료일 현재 계상된 미청구공사금액은 11,426백 만원 으로, 당기 매출채권및기타채권 총액의 18.7%를 차지하고있습니다.
대부분의 공사계약의 경우 계약서상 청구조건에 따라 매월 청구하고 있으나, 일부 공사계약의 청구조건은 공사대금의 상당부분을 준공 후에 청구하는 조건으로 되어있습니다. 미청구공사금액은 계약조건에 따라 일정기간 청구가 불가능하거나, 준공 후에 청구할 수 있습니다. 이에 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리가 당기말 현재 미청구공사금액의 회수가능성에 대하여 수행한 주요 감사절차는다음과 같습니다.
- 유의적인 미청구공사 금액이 존재하는 계약의 경우, 이에 대한 청구조건 확인 및 회사계상 미청구공사 금액의 재계산
- 주요 미청구공사의 회수가능성 평가내역 및 승인권자의 승인을 득하는 내부통제에 대한 감사
- 장기간 미청구공사금액이 변동되지 않는 계약이 존재하는 경우, 소송 및 발주처의 재무적 리스크 발생가능성을 확인
바. 공사변경에 대한 회계처리
회사는 총계약수익을 최초에 합의된 계약금액 기준으로 측정합니다. 다만, 공사기간이 장기인 건설계약의 특성상 총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되는 경우에는 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성의 영향을 받습니다.
회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 해당 금액을 계약수익에 포함합니다.
우리는 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리가 당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 계약변경이 존재하는 경우 변경내역이 회계정보산출내역(진행매출현황 등)에 충실하게 반영되었는지 확인
- 계약변경의 타당성에 대하여 현장이 주기적으로 보고를 수행하고 상위권자의 검토 및 승인이 존재하는지 확인
&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 서 진 석 |
2017년 3월 15일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr&cr&cr
주식회사 까뮤이앤씨
&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 37 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 까뮤이앤씨 대표이사 손병재 |
&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 이천시 대월면 경충대로 1937번길 57 |
| (전 화) | 031)633-9114 |
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재 무 상 태 표
| 제38기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 제37기 2015년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 까뮤이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제38기 (당) 기말 | 제37기 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 45,642,684,129 | 62,979,800,098 | ||
| (1) 현금및현금성자산(주4,5,6,9) | 132,116,917 | 3,225,750,114 | ||
| (2) 매출채권및기타채권(주4,9) | 29,816,795,200 | 40,895,714,159 | ||
| 매출채권 | 811,635,000 | 1,317,981,920 | ||
| 공사미수금(주19) | 20,274,329,249 | 7,355,239,156 | ||
| 대손충당금 | (305,037,080) | (305,037,080) | ||
| 단기대여금 | 6,016,000,000 | 1,024,000,000 | ||
| 대손충당금 | (16,000,000) | (24,000,000) | ||
| 미수금 | 2,467,184,008 | 3,925,614,023 | ||
| 미수수익 | 479,397,233 | 121,121,351 | ||
| 보증금 | 89,286,790 | 27,480,794,789 | ||
| (3) 재고자산 | 1,361,866,960 | 1,396,883,501 | ||
| 원자재 | 1,237,120,312 | 1,271,271,691 | ||
| 가설재 | 652,213 | 11,500,898 | ||
| 저장품 | 124,094,435 | 114,110,912 | ||
| (4) 기타유동금융자산(주4,9) | 926,028,680 | 2,138,550,523 | ||
| 단기금융상품(주5) | 926,028,680 | 2,062,230,523 | ||
| 만기보유금융자산(주4,8) | - | 76,320,000 | ||
| (5) 기타유동자산 | 13,360,568,952 | 15,313,710,691 | ||
| 미청구공사(주19) | 11,425,585,191 | 13,993,604,682 | ||
| 선급금(주4) | 1,122,876,058 | 870,553,781 | ||
| 선급비용 | 292,504,383 | 279,802,228 | ||
| 선급공사원가 | 169,750,000 | 169,750,000 | ||
| 부가세대급금 | 349,853,320 | - | ||
| (6) 당기법인세자산 | 45,307,420 | 9,191,110 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 97,335,713,407 | 66,485,584,686 | ||
| (1) 비유동매출채권및기타채권(주4,9) | 32,520,346,491 | 5,282,733,491 | ||
| 장기성매출채권 | 22,080,000 | 25,185,000 | ||
| 대손충당금 | (22,080,000) | (25,185,000) | ||
| 장기미수금 | 31,200,000,000 | - | ||
| 보증금 | 1,320,346,491 | 5,282,733,491 | ||
| (2) 유형자산(주10) | 48,765,559,535 | 43,493,964,576 | ||
| 토지(주24) | 42,055,298,000 | 37,590,428,000 | ||
| 건물(주24) | 3,501,679,510 | 3,157,731,593 | ||
| 감가상각누계액 | (112,503,920) | - | ||
| 구축물 | 1,892,019,603 | 1,781,910,033 | ||
| 감가상각누계액 | (370,015,832) | (332,608,148) | ||
| 손상차손누계액 | (22,985,371) | (22,985,371) | ||
| 기계장치 | 2,495,218,714 | 2,317,618,714 | ||
| 감가상각누계액 | (1,671,690,878) | (1,366,071,710) | ||
| 건설용장비 | 324,750,932 | 324,750,932 | ||
| 감가상각누계액 | (209,905,665) | (164,737,860) | ||
| 차량운반구 | 370,101,532 | 370,101,532 | ||
| 감가상각누계액 | (366,520,479) | (366,520,479) | ||
| 기타의유형자산 | 1,736,234,351 | 1,285,715,261 | ||
| 감가상각누계액 | (1,162,595,962) | (1,081,367,921) | ||
| 건설중인자산 | 306,475,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주11) | 723,635,565 | 580,405,220 | ||
| 회원권 | 222,539,262 | 222,539,262 | ||
| 산업재산권 | 23,439,934 | 31,468,192 | ||
| 개발비 | 477,656,369 | 326,397,766 | ||
| (4) 기타비유동금융자산(주4,9) | 9,486,061,028 | 9,639,065,753 | ||
| 장기금융상품(주5) | 267,024,779 | 648,607,000 | ||
| 매도가능금융자산(주7,24) | 9,178,936,249 | 8,970,268,753 | ||
| 만기보유금융자산(주8) | 40,100,000 | 20,190,000 | ||
| (5) 이연법인세자산(주17) | 5,840,110,788 | 7,489,415,646 | ||
| 자 산 총 계(주20) | 142,978,397,536 | 129,465,384,784 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 80,617,080,194 | 62,671,855,047 | ||
| (1) 매입채무및기타채무(주4,9) | 41,157,261,839 | 35,711,750,346 | ||
| 매입채무 | 27,311,849,338 | 20,961,184,854 | ||
| 미지급금 | 13,332,868,879 | 13,836,463,248 | ||
| 미지급비용 | 512,543,622 | 914,102,244 | ||
| (2) 단기금융부채(주4,9,12,24) | 30,517,773,330 | 16,933,333,330 | ||
| 단기차입금 | 27,384,440,000 | 16,800,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 3,133,333,330 | 133,333,330 | ||
| (3) 충당부채 | 424,875,213 | - | ||
| 공사원가충당부채(주14) | 85,720,000 | - | ||
| 기타의충당부채(주14) | 339,155,213 | - | ||
| (4) 기타유동부채 | 8,517,169,812 | 10,026,771,371 | ||
| 공사선수금(주19) | 4,212,927,722 | 3,013,181,818 | ||
| 초과청구공사(주19) | 2,782,956,948 | 3,215,192,260 | ||
| 기타선수금 | 1,246,241,625 | 2,509,297,116 | ||
| 예수금 | 18,551,808 | 69,299,148 | ||
| 예수보증금(주9) | 256,491,709 | 190,599,229 | ||
| 임대보증금(주9) | - | 1,029,201,800 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,248,254,284 | 21,007,402,100 | ||
| (1) 장기금융부채(주4,9,13,24) | 2,800,000,010 | 2,933,333,340 | ||
| 장기차입금 | 2,800,000,010 | 2,933,333,340 | ||
| (2) 확정급여부채(주13) | 2,967,340,131 | 2,691,989,990 | ||
| 확정급여채무 | 4,699,786,250 | 4,524,858,790 | ||
| 사외적립자산 | (1,732,446,119) | (1,832,868,800) | ||
| (3) 충당부채 | 5,480,914,143 | 6,442,378,770 | ||
| 하자보수충당부채(주14) | 5,480,914,143 | 6,442,378,770 | ||
| (4) 기타비유동부채 | - | 8,939,700,000 | ||
| 공사선수금(주19) | - | 5,670,000,000 | ||
| 기타선수금 | - | 3,269,700,000 | ||
| 부 채 총 계(주20) | 91,865,334,478 | 83,679,257,147 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주15) | 22,576,140,000 | 22,576,140,000 | ||
| 보통주자본금 | 22,576,140,000 | 22,576,140,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 7,221,996,120 | 7,221,996,120 | ||
| 주식발행초과금 | 7,221,996,120 | 7,221,996,120 | ||
| III. 기타자본 | (1,031,238,400) | - | ||
| 자기주식 | (1,031,238,400) | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 13,542,041,707 | 9,863,236,544 | ||
| 매도가능금융자산평가이익(주7) | 1,628,122,290 | 1,465,361,643 | ||
| 재평가잉여금 | 11,913,919,417 | 8,397,874,901 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주16) | 8,804,123,631 | 6,124,754,973 | ||
| 법정적립금 | 200,000,000 | 100,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 8,604,123,631 | 6,024,754,973 | ||
| 자 본 총 계 | 51,113,063,058 | 45,786,127,637 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 142,978,397,536 | 129,465,384,784 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 까뮤이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주20,25) | 139,708,060,433 | 132,370,311,224 | ||
| 공사수익(주19) | 138,042,158,175 | 129,938,668,589 | ||
| 임대수익 | 1,665,902,258 | 2,431,642,635 | ||
| II. 매출원가(주21,25) | 128,536,153,384 | 121,522,767,754 | ||
| 공사원가(주19) | 127,922,374,052 | 120,317,624,398 | ||
| 임대관리비 | 613,779,332 | 1,205,143,356 | ||
| Ⅲ. 매출총이익(주20) | 11,171,907,049 | 10,847,543,470 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주21) | 6,728,512,979 | 6,817,837,693 | ||
| 급여(주13,25) | 3,263,631,002 | 2,227,921,054 | ||
| 퇴직급여(주13) | 437,011,449 | 248,886,315 | ||
| 수도광열비 | 14,702,291 | 13,783,638 | ||
| 보관운반비 | 6,175,800 | 789,000 | ||
| 감가상각비(주10) | 37,333,916 | 13,597,216 | ||
| 무형자산상각비(주11) | 31,769,655 | 28,269,658 | ||
| 수선비 | 46,439,637 | 42,277,500 | ||
| 임차료 | 1,477,750,442 | 2,475,160,290 | ||
| 차량유지비 | 31,954,555 | 26,424,464 | ||
| 소모품비 | 16,937,228 | 14,053,145 | ||
| 도서인쇄비 | 21,905,501 | 15,989,037 | ||
| 세금과공과 | 67,290,357 | 135,856,200 | ||
| 보험료 | 5,264,060 | 2,885,380 | ||
| 접대비 | 116,594,149 | 96,613,660 | ||
| 복리후생비 | 637,510,463 | 442,012,000 | ||
| 여비교통비 | 56,595,778 | 51,236,216 | ||
| 통신비 | 14,682,958 | 11,825,257 | ||
| 지급수수료 | 693,524,366 | 788,626,993 | ||
| 광고선전비 | 13,324,545 | - | ||
| 수주비 | 26,450,000 | 7,088,000 | ||
| 교육훈련비 | 27,113,068 | 14,857,729 | ||
| 하자보수비 | (336,765,801) | 148,796,339 | ||
| 경상연구비 | 100,000 | 7,081,252 | ||
| 잡비 | 21,217,560 | 3,807,350 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 4,443,394,070 | 4,029,705,777 | ||
| Ⅵ. 기타수익(주21) | 1,472,411,268 | 5,807,290,314 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 5,999,000 | ||
| 기타의대손충당금환입(주4,9) | 11,105,000 | 156,400,000 | ||
| 채무면제이익 | 861,816,080 | - | ||
| 잡이익 | 599,490,188 | 5,644,891,314 | ||
| Ⅶ. 기타비용 | 346,964,876 | 242,409,471 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 105,613 | ||
| 기타충당비용 | 339,155,213 | - | ||
| 잡손실 | 7,809,663 | 242,303,858 | ||
| Ⅷ. 금융수익(주9) | 671,174,808 | 1,150,199,449 | ||
| 이자수익(주8, 25) | 584,851,288 | 145,024,409 | ||
| 배당금수익 | 86,323,520 | 140,420,600 | ||
| 매도가능금융자산처분이익(주7) | - | 864,754,440 | ||
| Ⅸ. 금융비용(주9) | 2,414,117,267 | 4,983,316,884 | ||
| 이자비용 | 2,308,982,794 | 2,446,760,716 | ||
| 매출채권처분손실 | 105,134,473 | 147,382,848 | ||
| 금융자산처분손실 | - | 55,479,452 | ||
| 매도가능금융자산처분손실(주7) | - | 8,925,918 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 2,324,767,950 | ||
| Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 | 3,825,898,003 | 5,761,469,185 | ||
| XI. 법인세비용(주17) | 569,644,781 | 592,430,625 | ||
| XII. 당기순이익 | 3,256,253,222 | 5,169,038,560 | ||
| XIII. 기타포괄손익 | 3,827,885,724 | 5,487,997,788 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 포괄손익 | 3,665,125,077 | 5,293,558,024 | ||
| 유형자산재평가 | 3,516,044,516 | 5,644,557,274 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주13) | 149,080,561 | (350,999,250) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되는 포괄손익 | 162,760,647 | 194,439,764 | ||
| 매도가능금융자산평가손익(주7,9) | 162,760,647 | 194,439,764 | ||
| XⅣ. 총포괄손익 | 7,084,138,946 | 10,657,036,348 | ||
| XV. 주당손익(주18) | ||||
| 기본주당이익 | 729 | 1,145 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 까뮤이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015.01.01(전기초) | 22,576,140,000 | 7,221,996,120 | - | 4,024,239,506 | 1,874,971,771 | 35,697,347,397 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | - | (234,025,358) | (234,025,358) |
| 2015.01.01(변경후금액) | 22,576,140,000 | 7,221,996,120 | - | 4,024,239,506 | 1,640,946,413 | 35,463,322,039 |
| Ⅰ.총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 5,169,038,560 | 5,169,038,560 |
| 2.기타포괄손익 | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 194,439,764 | - | 194,439,764 |
| 재평가이익 | - | - | - | 5,644,557,274 | - | 5,644,557,274 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (350,999,250) | (350,999,250) |
| 총포괄손익계 | - | - | - | 5,838,997,038 | 4,818,039,310 | 10,657,036,348 |
| Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (334,230,750) | (334,230,750) |
| 2015.12.31(전기말) | 22,576,140,000 | 7,221,996,120 | - | 9,863,236,544 | 6,124,754,973 | 45,786,127,637 |
| 2016.01.01(당기초) | 22,576,140,000 | 7,221,996,120 | - | 9,863,236,544 | 6,124,754,973 | 45,786,127,637 |
| Ⅰ.총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 3,256,253,222 | 3,256,253,222 |
| 2.기타포괄손익 | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 162,760,647 | - | 162,760,647 |
| 재평가이익 | - | - | - | 3,516,044,516 | - | 3,516,044,516 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 149,080,561 | 149,080,561 |
| 총포괄손익계 | - | - | - | 3,678,805,163 | 3,405,333,783 | 7,084,138,946 |
| Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,031,238,400) | - | - | (1,031,238,400) |
| 중간배당 | - | - | - | - | (164,029,575) | (164,029,575) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (561,935,550) | (561,935,550) |
| 2016.12.31(당기말) | 22,576,140,000 | 7,221,996,120 | (1,031,238,400) | 13,542,041,707 | 8,804,123,631 | 51,113,063,058 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 까뮤이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (9,738,970,905) | 7,869,800,492 | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금(주26) | (7,696,316,022) | 10,093,296,589 | ||
| (1) 당기순이익 | 3,256,253,222 | 5,169,038,560 | ||
| (2) 조정 | 2,980,678,447 | 4,488,879,517 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (13,933,247,691) | 435,378,512 | ||
| 2. 이자의 수취 | 226,575,406 | 109,854,376 | ||
| 3. 이자의 지급 | (2,319,437,499) | (2,476,755,363) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 86,323,520 | 140,420,600 | ||
| 5. 법인세의 환급 | (36,116,310) | 2,984,290 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,019,363,637) | 4,628,455,596 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,848,077,301 | 21,219,793,903 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 2,324,255,302 | 1,449,511,680 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 500,000,000 | 3,440,851,167 | ||
| 만기보유금융자산의 감소 | 76,320,000 | 401,844,082 | ||
| 단기대여금의 감소 | 3,008,000,000 | 4,722,751,009 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 4,944,520,548 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 643,607,000 | 3,096,357,573 | ||
| 건설용장비의 처분 | - | 6,000,000 | ||
| 기타의유형자산의 처분 | - | 645,455 | ||
| 보증금의 감소 | 295,894,999 | 3,157,312,389 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,867,440,938) | (16,591,338,307) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,188,053,459 | 3,305,837,523 | ||
| 단기대여금의 증가 | 8,000,000,000 | 5,128,906,324 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 5,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 262,024,779 | 643,607,000 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | 500,000,000 | 104,560,000 | ||
| 만기보유금융자산의 취득 | 19,910,000 | 97,020,000 | ||
| 토지의 취득 | - | 50,322,738 | ||
| 건물의 취득 | 338,000,000 | 268,000,000 | ||
| 구축물의 취득 | - | 204,264,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 123,600,000 | 870,577,000 | ||
| 건설용장비의 취득 | - | 136,488,000 | ||
| 기타의유형자산의 취득 | 218,852,700 | 128,292,000 | ||
| 회원권의 취득 | - | 222,539,262 | ||
| 무형자산의 취득 | 75,000,000 | 69,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 142,000,000 | 361,924,460 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,664,701,345 | (13,645,639,731) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 33,905,340,000 | 45,992,834,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 30,905,340,000 | 44,360,940,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 장기임대보증금의 증가 | - | 31,894,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (23,240,638,655) | (59,638,473,731) | ||
| 단기차입금의 상환 | 20,320,900,000 | 49,189,950,000 | ||
| 배당금의 지급 | 725,965,125 | 334,230,750 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 133,333,330 | 9,922,490,381 | ||
| 장기임대보증금의 감소 | 1,029,201,800 | 191,802,600 | ||
| 자기주식의 취득 | 1,031,238,400 | - | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,093,633,197) | (1,147,383,643) | ||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 3,225,750,114 | 4,373,133,757 | ||
| Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 | 132,116,917 | 3,225,750,114 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 |
| 제37기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지&cr |
| 주식회사 까뮤이앤씨 |
1. 회사의 개요 &cr&cr 주식회사 까뮤이앤씨(이하 "당사")는 1978년 12월 22일에 설립되어 Precast Concrete(PC) 제품 제조 및 설치, 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 제조업, 종합건설업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며, 1989년 11월 30일자로 한국거래소가 개설하는유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 본사는 경기도 이천시에 소재하고 있으며, 서울지사 및 경기도 이천과 충남 천안에 PC제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다.&cr &cr 당기말 현재 당사의 자본금은 22,576,140 천원이 며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜베이스에이치디 | 2,482,405 | 54.98 |
| ㈜파라텍 | 32,596 | 0.72 |
| 임원진 | 89,000 | 1.97 |
| 자기주식 | 84,000 | 1.86 |
| 기타 | 1,827,227 | 40.47 |
| 합 계 | 4,515,228 | 100 |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr (1) 회계기준의 적용 &cr당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회 계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr 당사 의 재무제표는 2017년 3월 24일 자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr &cr(3) 기능통화와 표시통화&cr 당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 4 : 금융상품의 손상&cr - 주석 13 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 14, 23 : 충 당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 17 : 이연법인세자산의 실현가능성 검토 &cr &cr ② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr&cr당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분 류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 7 : 매도가능금융상품&cr- 주석 10 : 유형자산
③ 건설형공사계약&cr당사는 건설형공사계약에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 공사 초기의 변동성, 공사 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.&cr &cr총계약수익 추정치의 불확실성 &cr총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. &cr &cr총계약원가 추정치의 불확실성&cr총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. &cr&cr건설형공사계약과 관련한 추정치의 불확실성에 대한 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 19 : 건설형공사계약
(5) 회계정책의 변경
당사의 재무제표는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr &cr1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)
제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리
개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화
개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물
개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법
개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2012 - 2014 연차개선
당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’
비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. &cr&cr기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'
(1)관리용역계약
동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다.
(2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성
동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.
&cr기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'
동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.
기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'
동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.
&cr기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선
개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.
| ㆍ | 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 |
| ㆍ | 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 |
| ㆍ | 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 |
| ㆍ | 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 |
또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2) 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.
당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. &cr
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정 (주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
&cr(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr&cr당사는 당 기말 현재 대여금및수취채권 62,337,142천원 과 매도가능금융자산 9,178,936천원을 보유하고 있습니다. &cr &cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권 62,337,142 천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,178,936 천원입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 금융부채의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. &cr&cr당사의 당기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.&cr&cr(3) 손상 : 금융자산과 계약자산&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분(주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 62,337,142 천원을 보유하고 있으며, 해당 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.&cr&cr(4) 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr&cr2016년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.&cr&cr위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.&cr&cr2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.&cr당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여, 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. &cr&cr (1) 계약 및 수 행의무의 식별&cr 당사는 PC 제품 제조 및 설치, 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 제조업, 종합건설업 및 부동산임대업을 주요 영업활동으로 하고 있으며, 당기 중 인식한 건설계약수익은 138,042백만원으로 당사 총수익의 약 98.81%에 해당합니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. &cr &cr(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설계약&cr 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비하거나 기업이 만드는 대로 그 자산을 고객이 통제하거나 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있어야 합니다. &cr &cr(3) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분
기업회계기준서제1115호 적용 시 기존 공 사계약은 투입법을 이용한 진행률 측정으로 수행의무가 식별될 것으로 판단됩니다.&cr
기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. &cr &cr기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선&cr개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. &cr
기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)- 주식기준보상거래의 분류와 측정
개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.
| ㆍ | 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 |
| ㆍ | 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 |
| ㆍ | 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 |
개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책 &cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr &cr(2) 재고자산
당사는 재고자산 중 원자재 및 저장품은 선입선출법, 완성주택은 개별법으로 취득원가를 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(3) 비파생금융자산
당사는 비파생금융자산의 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
&cr① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.
② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융 자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.
&cr⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. &cr&cr손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr&cr① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.&cr
③ 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr&cr 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여 당 기손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10 ~ 59년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 50년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 건설용장비 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 및 상각방법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 및 상각방법 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
&cr자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (10) 리스&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr
운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 발생기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.
(11) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 경우에 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로, 미달하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. &cr
(12) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. &cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채, 금융보증부채 및 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. &cr
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 금융보증부채&cr금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. &cr&cr③ 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(14) 종업원급여
① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr하자보수가 예상되는 경우에는 공사금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사기간 동안에 공사원가로 처리하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 우선 충당하며 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 사유가 종료한 회계연도에 환입하고 있습니다. 또한, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
&cr준공현장의 미청구된 공사원가를 추정하여 보고기간말에 공사원가로 처리하고 동액을 공사원가충당부채로 계상하며 이후 실제 청구된 공사원가를 지급시 충당합니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(16) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당 사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있으며, 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 수익
당사의 수익은 재화의 판매 , 건설계약, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. &cr
① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다.&cr
두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.
&cr② 건설계약&cr건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
&cr건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
&cr(18) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr(20) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr(21) 영업부문&cr 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며 주석 20에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채, 금융수익 및 비용 등입니다. &cr&cr 또한 당사의 경영자는 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr &cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 금융위험관리가 있습니다. (주석4 참조)
&cr &cr4. 금융위험관리 &cr&cr 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.&cr&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
① 이자율위험
당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산(*) | 57,439 | 3,098,791 |
| 금융부채: | ||
| 단기차입금 | 5,884,440 | - |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||||
| 현금및현금성자산 | 574 | (574) | 30,988 | (30,988) |
| 이자비용 | ||||
| 단기차입금 | 58,844 | (58,844) | - | - |
| 순이익증가(감소) | (58,270) | 58,270 | 30,988 | (30,988) |
② 가격위험 &cr당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr 보고기간종료일 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
(3) 신용위험 &cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr
신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 .
① 신용위험에 대한 노출 &cr 가. 금융자산&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다 . 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 현금및현금성자산(*) | 57,439 | 3,098,791 |
| 매출채권 | 811,635 | 1,317,982 |
| 공사미수금 | 19,969,292 | 7,050,202 |
| 단기대여금 | 6,000,000 | 1,000,000 |
| 미수금 | 2,467,184 | 3,925,614 |
| 미수수익 | 479,397 | 121,121 |
| 단기금융상품 | 926,029 | 2,062,231 |
| 만기보유금융자산 | - | 76,320 |
| 보증금 | 89,287 | 27,480,795 |
| 소계 | 30,800,263 | 46,133,056 |
| <비유동> | ||
| 장기미수금 | 31,200,000 | - |
| 보증금 | 1,320,346 | 5,282,733 |
| 장기금융상품 | 267,025 | 648,607 |
| 만기보유금융자산 | 40,100 | 20,190 |
| 소계 | 32,827,471 | 5,951,530 |
| 합 계 | 63,627,734 | 52,084,586 |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.
한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr나. 당사의 지급보증액은 보증의 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도 입니다. 부동산프로 젝트 파이낸싱을 포함한 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당기말과 전기 말 현재 각각 10,636,890 천원과 8,154,27 5천원 입니다 ( 주석 22 참조) .
② 손상차손 &cr 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일미도래 | 808,500 | - | 1,295,800 | - |
| 3개월이하 | 44,886,572 | - | 43,342,445 | - |
| 6개월이하 | 7,323,251 | - | 1,207,857 | - |
| 1년이하 | 8,124,308 | - | 2,145 | - |
| 3년이하 | 1,169,510 | - | 305,201 | - |
| 3년초과 | 368,117 | 343,117 | 379,222 | 354,222 |
| 합 계 | 62,680,258 | 343,117 | 46,532,670 | 354,222 |
보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권 등의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 438,930 | 4,950 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 5,218,640 | 6,765 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 2,594,562 | 171,655 |
| 1년 초과 ~ 3년 이하 | 1,169,510 | 135,691 |
| 3년 초과 | 25,000 | 34,403 |
| 합 계 | 9,446,642 | 353,464 |
손상차손 인식 채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 당사의 손상차손을 인식한 채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
| <당기> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기설정 | 제각 | 환입 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 305,037 | - | - | - | 305,037 |
| 단기대여금 | 24,000 | - | - | (8,000) | 16,000 |
| 장기성매출채권 | 25,185 | - | - | (3,105) | 22,080 |
| 합 계 | 354,222 | - | - | (11,105) | 343,117 |
| <전기> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기설정 | 제각 | 환입 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 305,037 | - | - | - | 305,037 |
| 공사미수금 | 282,946 | - | (102,546) | (156,400) | 24,000 |
| 미수금 | 31,410 | - | (31,410) | - | - |
| 장기성매출채권 | 25,185 | - | - | - | 25,185 |
| 합 계 | 644,578 | - | (133,956) | (156,400) | 354,222 |
(4) 유동성위험
유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.&cr
당사는 월별, 분기 별, 회계연도별 수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 , 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
&cr당사는 농협은행 등과 당좌차월 및 한도대출 약정을 맺고 있으며 당기말 현재 한도액은 각각 800,000천원, 2,000,000천원 입니다. 당사는 위와 같은 금융기관과의 약정을 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다 (주석23 참조). &cr
보고기간종료일 현재 당사 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금 액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.
| <당기말> (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금 | 33,317,773 | 34,138,958 | 31,213,541 | 1,818,020 | 425,285 | 682,112 | 34,138,958 |
| 매입채무및기타채무 | 41,157,262 | 41,157,262 | 41,157,262 | - | - | - | 41,157,262 |
| 합계 | 74,475,035 | 75,296,220 | 72,370,803 | 1,818,020 | 425,285 | 682,112 | 75,296,220 |
| <전기말> (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금 | 19,866,667 | 20,425,078 | 17,372,275 | 1,800,985 | 429,286 | 822,532 | 20,425,078 |
| 매입채무및기타채무 | 34,575,529 | 34,575,529 | 34,575,529 | - | - | - | 34,575,529 |
| 합계 | 54,442,196 | 55,000,607 | 51,947,804 | 1,800,985 | 429,286 | 822,532 | 55,000,607 |
&cr보고기간종료일 현재 당사가 제공해준 지급보증 중 금융보증의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지급보증액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 10,636,890 | 10,636,890 | 10,636,890 | - | - | - | 10,636,890 |
| 전기말 | 8,154,275 | 8,154,275 | 8,154,275 | - | - | - | 8,154,275 |
(5) 자본위험&cr 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(a) | 91,865,334 | 83,679,257 |
| 자본총계(b) | 51,113,063 | 45,786,128 |
| 부채비율(c=a/b) | 179.73% | 182.76% |
5. 사용제한 금융상품 &cr
보고기간종료일 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 설정자 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 722,007 | 108,667 | 서울보증보험 | 하자보증등관련 질권설정 |
| 204,022 | 204,022 | 건설공제조합 | 하자소송관련 질권설정 | |
| - | 1,225,493 | 건설공제조합 | 공사이행보증관련 질권설정 | |
| - | 524,049 | 주택도시보증공사 | 하자소송관련 질권설정 | |
| 장기금융상품 | - | 643,607 | 서울보증보험 | 하자보증등관련 질권설정 |
| 262,025 | - | 주택도시보증공사 | 하자소송관련 질권설정 | |
| 5,000 | 5,000 | 우리은행 등 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 1,193,054 | 2,710,838 |
&cr&cr6. 현금및현금성자산 &cr
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재액 | 74,678 | 126,959 |
| 예적금 등 | 57,439 | 3,098,791 |
| 합계 | 132,117 | 3,225,750 |
7. 매 도 가능금융자산
&cr (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | 9,178,936 | 8,970,268 |
| 합 계 | 9,178,936 | 8,970,268 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,970,268 | 11,770,202 |
| 취득 | 500,000 | 1,985,768 |
| 처분 | (500,000) | (2,630,732) |
| 손상 | - | (2,324,768) |
| 평가 | 208,668 | 169,798 |
| 기말금액 | 9,178,936 | 8,970,268 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 없는 지분증권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주택도시보증공사(*1)(*3)&cr (구,대한주택보증) | 2,108,000 | 1,145,670 | 2,108,000 | 1,063,948 |
| 아시아드컨트리클럽&cr (구,부산관광개발)(*1) | 53,560 | - | 53,560 | - |
| ㈜일신레저 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| ㈜현진(*1) | 103,500 | - | 103,500 | - |
| 동아건설산업㈜(*2) | - | - | 1,881,208 | - |
| 건설공제조합(*3) | 5,971,663 | 7,442,381 | 5,971,663 | 7,315,435 |
| 정보통신공제조합 | 15,293 | 15,293 | 15,293 | 15,293 |
| 전기공제조합 | 50,842 | 50,842 | 50,842 | 50,842 |
| 소방공제조합 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 인천남부에스엠씨㈜ | 503,750 | 503,750 | 503,750 | 503,750 |
| 합 계 | 8,827,608 | 9,178,936 | 10,708,816 | 8,970,268 |
(*1) 상기 지분증권 및 채무증권은 순자산장부금액의 하락이 중요하여 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.&cr (*2) 변경 회생계획 인가결정에 따라 주식 소각 되었습니다. &cr (*3) 주택도시보증공사(구,대한주택보증)와 건설공제조합에 대해서는 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가보고서를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 |
|---|---|
| 주택도시보증공사(구,대한주택보증) | 주주현금흐름할인모형(FCFE) |
| 건설공제조합 | 과거거래이용법 |
8. 만기보유금융자산&cr
보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||||
| 국공채 | 국민주택채권 외 | 1년이내 | - | 76,320 |
| <비유동자산> | ||||
| 국공채 | 국민주택채권 외 | 1년초과 5년이내 | 40,100 | 20,190 |
| 합 계 | 40,100 | 96,510 |
&cr 당기 및 전기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 이자수익은 각각 1,727천원 및 10,286천원입니다.
9. 범주별 금융상품 등 &cr&cr (1) 보고기간종료일현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 장부금액&cr합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 132,117 | - | - | 132,117 | 132,117 |
| 매출채권및기타채권 | 29,816,795 | - | - | 29,816,795 | 29,816,795 |
| 기타유동금융자산 | 926,029 | - | - | 926,029 | 926,029 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 32,520,346 | - | - | 32,520,346 | 32,520,346 |
| 기타비유동금융자산 | 267,025 | 9,178,936 | 40,100 | 9,486,061 | 9,486,061 |
| 합계 | 63,662,312 | 9,178,936 | 40,100 | 72,881,348 | 72,881,348 |
| <당기말> (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 장부금액&cr합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 41,157,262 | 41,157,262 | 41,157,262 |
| 차입금 및 사채 | 33,317,773 | 33,317,773 | 33,317,773 |
| 기타유동금융부채 | 256,492 | 256,492 | 256,492 |
| 합계 | 74,731,527 | 74,731,527 | 74,731,527 |
| <전기말> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 장부금액&cr합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,225,750 | - | - | 3,225,750 | 3,225,750 |
| 매출채권및기타채권 | 40,895,714 | - | - | 40,895,714 | 40,895,714 |
| 기타유동금융자산 | 2,062,231 | - | 76,320 | 2,138,551 | 2,138,551 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 5,282,733 | - | - | 5,282,733 | 5,282,733 |
| 기타비유동금융자산 | 648,607 | 8,970,269 | 20,190 | 9,639,066 | 9,639,066 |
| 합계 | 52,115,035 | 8,970,269 | 96,510 | 61,181,814 | 61,181,814 |
| <전기말> (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 장부금액&cr합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 34,575,529 | 34,575,529 | 34,575,529 |
| 차입금 및 사채 | 19,866,667 | 19,866,667 | 19,866,667 |
| 기타유동금융부채 | 1,219,801 | 1,219,801 | 1,219,801 |
| 합계 | 55,661,997 | 55,661,997 | 55,661,997 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 8,588,051 | 8,588,051 |
| <전기말> | ||||
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 8,379,383 | 8,379,383 |
&cr(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 원가로 측정한 매도가능금융자산의 장부금액은 당기말 및 전기말 각각 590,885천원 입니다.&cr
(3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
- 공정가치로 측정하는 금융상품
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 매도가능&cr금융자산 | 주주현금흐름&cr할인모형 | - 영구성장률 : 0%&cr- 자기자본비용 : 8.02% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr- 자기자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 |
(4) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매도가능금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 8,379,383 | 8,209,585 |
| 기타포괄손익에 인식된 손익 | 208,668 | 169,798 |
| 기말잔액 | 8,588,051 | 8,379,383 |
&cr한편, 수준3의 경우 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 관측가능한 시장자료를 이용할 수 없음에 따라 외부평가기관 등을 이용 하였으며, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다 .
(5) 당기 및 전기 중 금융상품 등의 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 배당금수익 | 손상차손(환입) | 처분이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 7,932 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 32,658 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 162,761 | - | 86,324 | - | - |
| 만기보유금융자산 | - | 1,727 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 542,535 | - | (11,105) | (105,134) |
| 차입금및사채 | - | (2,308,983) | - | - | - |
| 합계 | 162,761 | (1,724,131) | 86,324 | (11,105) | (105,134) |
| <전기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 손상차손 | 처분이익(손실) | 금융보증계약손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 7,276 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 64,552 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 194,440 | - | 140,421 | 2,324,768 | 855,828 |
| 만기보유금융자산 | - | 10,286 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 62,911 | - | (156,400) | (202,862) |
| 차입금및사채 | - | (2,446,761) | - | - | - |
| 합계 | 194,440 | (2,301,736) | 140,421 | 2,168,368 | 652,966 |
10. 유형자산 &cr&cr (1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설용장비 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 37,590,428 | 3,157,732 | 1,426,317 | 951,547 | 160,013 | 3,581 | 204,347 | - | 43,493,965 |
| 취득/자본적지출 | - | 339,025 | 110,110 | 177,600 | - | - | 454,699 | 306,475 | 1,387,909 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (2) | - | (2) |
| 감가상각비 | - | (150,460) | (37,408) | (305,619) | (45,168) | - | (85,406) | - | (624,061) |
| 재평가(*) | 4,464,870 | 42,879 | - | - | - | - | - | - | 4,507,749 |
| 기말 | 42,055,298 | 3,389,176 | 1,499,019 | 823,528 | 114,845 | 3,581 | 573,638 | 306,475 | 48,765,560 |
| 취득원가 | 42,055,298 | 3,501,680 | 1,892,020 | 2,495,219 | 324,751 | 370,101 | 1,736,234 | 306,475 | 52,681,778 |
| 감가상각누계액 | - | (112,504) | (370,016) | (1,671,691) | (209,906) | (366,520) | (1,162,596) | - | (3,893,233) |
| 손상차손누계액 | - | - | (22,985) | - | - | - | - | - | (22,985) |
(*) 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 로얄감정평가사사무소에서 2016년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 로얄감정평가사사무소는 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '감정평가사 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가방법 |
|---|---|
| 토 지 | 공시지가기준법 |
| 건 물 | 원가방식에 의한 원가법 |
&cr 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 각각 27,728,857천원 및 2,348,816천원 입니다.&cr재평가로 인해 발생한 재평가잉여금 11,913,919천원(법인세효과 차감후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다.&cr
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설용장비 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 30,751,999 | 2,565,533 | 1,257,160 | 331,008 | 77,563 | 3,581 | 109,218 | 35,096,062 |
| 취득/자본적지출 | 50,323 | 268,000 | 204,264 | 870,577 | 136,488 | - | 135,792 | 1,665,444 |
| 처분 | - | - | - | (1) | (1) | - | (751) | (753) |
| 감가상각비 | - | (124,307) | (35,107) | (250,037) | (54,037) | - | (39,912) | (503,400) |
| 재평가(*) | 6,788,106 | 448,506 | - | - | - | - | - | 7,236,612 |
| 기말 | 37,590,428 | 3,157,732 | 1,426,317 | 951,547 | 160,013 | 3,581 | 204,347 | 43,493,965 |
| 취득원가 | 37,590,428 | 3,157,732 | 1,781,910 | 2,317,619 | 324,751 | 370,101 | 1,285,715 | 46,828,256 |
| 감가상각누계액 | - | - | (332,608) | (1,366,072) | (164,738) | (366,520) | (1,081,368) | (3,311,306) |
| 손상차손누계액 | - | - | (22,985) | - | - | - | - | (22,985) |
(*) 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 로얄감정평가사사무소에서 2015년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 로얄감정평가사사무소는 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가방법 |
|---|---|
| 토 지 | 거래사례비교법 |
| 건 물 | 원가방식에 의한 원가법 |
&cr 전기말 현재 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 각각 27,728,857천원 및 2,168,432천원 입니다.&cr재평가로 인해 발생한 재평가잉여금 8,397,875천원(법인세효과 차감후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다.&cr &cr11. 무형자산 &cr
당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 31,469 | 326,397 | 222,539 | 580,405 |
| 취득 | - | 175,000 | - | 175,000 |
| 상각 | (8,028) | (23,741) | - | (31,769) |
| 기말 | 23,441 | 477,656 | 222,539 | 723,636 |
| 취득원가 | 48,363 | 540,900 | 222,539 | 811,802 |
| 상각누계액 | (24,922) | (63,244) | - | (88,166) |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 156,136 | - | - | 156,136 |
| 취득 | - | 69,000 | 222,539 | 291,539 |
| 대체(*1) | (116,639) | 277,639 | - | 161,000 |
| 상각 | (8,028) | (20,242) | - | (28,270) |
| 기말 | 31,469 | 326,397 | 222,539 | 580,405 |
| 취득원가 | 48,363 | 365,900 | 222,539 | 636,802 |
| 상각누계액 | (16,894) | (39,503) | - | (56,397) |
(*1) 전기 중 특허권 취득의 직접비용을 제외한 개발비용 등을 개발비로 계정재분류하였습니다.
12. 차입금 및 사채 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보차입 | 건설공제조합(*1) | 1.43 | 5,884,440 | - |
| 담보차입 | 산업은행(*2) | 3.55 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 담보차입 | 신한은행(*2) | 3.32 | 6,000,000 | - |
| 담보차입 | 제주은행(*2) | 3.60 | 1,000,000 | - |
| 담보차입 | 신한캐피탈(*3) | 7.00 | 2,500,000 | 7,300,000 |
| 담보차입 | 애큐온캐피탈(*3) | 7.00 | 2,500,000 | - |
| 합 계 | 27,384,440 | 16,800,000 |
(*1) 상기 차입금에 대해 당사의 유가증권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. &cr(*2) 상기 차입금에 대해 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.&cr (*3) 상기 차입금에 대해 당사의 이천패션복합건물 신탁 3순위 우선수익권이 담보로 제공&cr 되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 만기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주택도시보증공사(*1) | 담보차입 | 1.00 | 1,333,333 | 1,466,667 | 2026.04.25 | 10년 분할상환 |
| ㈜용인로직스 | 일반차입 | 4.60 | 1,600,000 | 1,600,000 | 2018.12.31 | 만기 일시상환 |
| 산은캐피탈(*2) | 담보차입 | 6.50 | 3,000,000 | - | 2017.09.29 | 만기 일시상환 |
| 소 계 | 5,933,333 | 3,066,667 | ||||
| 유동성 대체 | (3,133,333) | (133,333) | ||||
| 합 계 | 2,800,000 | 2,933,334 |
(*1) 상기 차입금에 대해 당사의 유가증권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.&cr (*2) 상기 차입금에 대해 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
13. 종업원급여&cr
(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,178,290 | 6,994,216 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 857,863 | 638,894 |
| 합 계 | 9,036,153 | 7,633,110 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채(자산) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 4,524,859 | 3,758,362 | (1,832,869) | (1,598,024) | 2,691,990 | 2,160,338 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 802,259 | 587,339 | - | - | 802,259 | 587,339 |
| 이자원가(수익) | 105,388 | 99,065 | (49,784) | (47,510) | 55,604 | 51,555 |
| 소 계 | 907,647 | 686,404 | (49,784) | (47,510) | 857,863 | 638,894 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 확정급여채무의 &cr 보험수리적손익 | ||||||
| (인구통계적 가정) | - | (1,315) | - | - | - | (1,315) |
| (재무적 가정) | (314,180) | 98,008 | - | - | (314,180) | 98,008 |
| (경험조정) | 91,091 | 321,792 | - | - | 91,091 | 321,792 |
| - 사외적립자산 &cr 재측정요소 | - | - | 31,960 | 31,513 | 31,960 | 31,513 |
| 소 계 | (223,089) | 418,485 | 31,960 | 31,513 | (191,129) | 449,998 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | - | (355,000) | - | (355,000) |
| 급여지급 | (509,631) | (338,392) | 118,247 | 136,152 | (391,384) | (202,240) |
| 소 계 | (509,631) | (338,392) | 118,247 | (218,848) | (391,384) | (557,240) |
| 기말 잔액 | 4,699,786 | 4,524,859 | (1,732,446) | (1,832,869) | 2,967,340 | 2,691,990 |
(3) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 4,699,786 | 4,524,859 |
| 순확정급여자산 | (1,732,446) | (1,832,869) |
| 합 계 | 2,967,340 | 2,691,990 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,728,046 | 1,828,469 |
| 국민연금전환금 | 4,400 | 4,400 |
| 합계 | 1,732,446 | 1,832,869 |
(5) 확정급여채무&cr① 보험수리적 가정&cr보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.77% | 2.65% | |
| 미래임금인상률 | 사무직 | 4.03% | 5.09% |
| 기능직 | 4.03% | 5.05% |
14. 충당부채 &cr&cr 당기 및 전기 중 충당부채 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습 니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 공사원가충당부채 | 소송충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사원가충당부채 | 소송충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,442,378 | - | - | 6,689,326 | - | 99,286 |
| 전입액 | 95,081 | 85,720 | 339,155 | 763,234 | - | - |
| 환입액 | (431,846) | - | - | - | - | - |
| 사용액 | (624,699) | - | - | (1,010,182) | - | (99,286) |
| 기말금액 | 5,480,914 | 85,720 | 339,155 | 6,442,378 | - | - |
&cr
15. 자본금 및 기타자본항목
&cr(1) 당기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 18,000,000주 | 5,000원 | 4,515,228주 | 22,576,140 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본잉여금: | ||
| 주식발행초과금 | 7,221,996 | 7,221,996 |
| 기타자본: | ||
| 자기주식(주1) | (1,031,238) | - |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,628,122 | 1,465,362 |
| 재평가잉여금 | 11,913,919 | 8,397,875 |
| 합 계 | 19,732,799 | 17,085,233 |
(주1) 당사는 당기중 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 장내 매수하였습니다.
16. 이익잉여금 &cr
( 1) 법정적립금&cr상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 당사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 38 기 | 2016년 1월 1일 | 부터 | 제 37 기 | 2015년 1월 1일 | |
| 2016년 12월 31일 | 까지 | 2015년 12월 31일 | |||
| 처분예정일 | 2017년 3월 24일 | 처분확정일 | 2016년 3월 18일 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 8,604,123 | 6,024,755 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,362,819 | 1,440,742 | ||
| 2. 회계정책변경효과 | - | (234,026) | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 149,081 | (351,000) | ||
| 4. 중간배당 | (164,030) | - | ||
| 5. 당기순이익 | 3,256,253 | 5,169,039 | ||
| II. 이익잉여금처분 | 481,063 | 661,936 | ||
| 1. 이익준비금 | 100,000 | 100,000 | ||
| 2. 현금배당금 | 381,063 | 561,936 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II) | 8,123,060 | 5,362,819 |
17. 법인세비용 &cr&cr (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 : | ||
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 이연법인세비용 : | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,649,305 | 2,116,080 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | (1,079,660) | (1,523,650) |
| 소 계 | 569,645 | 592,430 |
| 계속영업에서 발생한 법인세비용 | 569,645 | 592,430 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산의 재평가 | 4,507,749 | (991,705) | 3,516,044 | 7,236,612 | (1,592,055) | 5,644,557 |
| 확정급여부채의 재측정 | 191,129 | (42,048) | 149,081 | (449,999) | 99,000 | (350,999) |
| 매도가능금융자산 | 208,667 | (45,907) | 162,760 | 139,067 | (30,595) | 108,472 |
| 합 계 | 4,907,545 | (1,079,660) | 3,827,885 | 6,925,680 | (1,523,650) | 5,402,030 |
&cr(3) 당 기 및 전기의 법 인 세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,825,898 | 5,761,469 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 808,698 | 1,267,523 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 9,867 | (3,465) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | - |
| - 기타(이연법인세미인식 등) | (248,920) | (671,628) |
| 법인세비용 | 569,645 | 592,430 |
| 유효법인세율 | 14.89% | 10.28% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (26,520) | 16,210 | - | (10,310) | - | (10,310) |
| 공사손실충당금 | 3,716 | 1,206 | - | 4,922 | 4,922 | - |
| 하자보수충당부채 | 1,417,324 | (211,522) | - | 1,205,802 | 1,205,802 | - |
| 공사원가충당부채 | 18,858 | - | 18,858 | 18,858 | - | |
| 소송충당부채 | 74,614 | - | 74,614 | 74,614 | - | |
| 퇴직급여충당부채 | 944,728 | 137,337 | (49,080) | 1,032,985 | 1,032,985 | - |
| 퇴직보험예치금 | (402,263) | 15,062 | 7,031 | (380,170) | - | (380,170) |
| 감가상각비 | 431,777 | 2,833 | - | 434,610 | 434,610 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | 748,770 | (413,866) | - | 334,904 | 334,904 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | (389,059) | - | (45,907) | (434,966) | - | (434,966) |
| 압축기장충당금(토지재평가) | (2,104,313) | - | - | (2,104,313) | - | (2,104,313) |
| 재평가이익 | (7,525,742) | (74,614) | (991,705) | (8,592,061) | - | (8,592,061) |
| 미지급금 | 199,723 | (90,739) | - | 108,985 | 108,985 | - |
| 기타충당부채 | - | 74,614 | - | 74,614 | 74,614 | - |
| 잡손실(가설재임의평가) | 808,962 | - | - | 808,962 | 808,962 | - |
| 잡이익 | (432,183) | - | - | (432,183) | - | (432,183) |
| 대손금 | 13,814,496 | (119,638) | - | 13,694,858 | 13,694,858 | - |
| 합계 | 7,489,416 | (569,645) | (1,079,660) | 5,840,111 | 17,794,114 | (11,954,003) |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (18,909) | (7,611) | - | (26,520) | - | (26,520) |
| 공사손실충당금 | 6,622 | (2,906) | - | 3,716 | 3,716 | - |
| 하자보수충당부채 | 1,471,652 | (54,328) | - | 1,417,324 | 1,417,324 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 774,028 | 78,633 | 92,067 | 944,728 | 944,728 | - |
| 퇴직보험예치금 | (350,597) | (58,599) | 6,933 | (402,263) | - | (402,263) |
| 감가상각비 | 433,253 | (1,476) | - | 431,777 | 431,777 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | 386,481 | 362,289 | - | 748,770 | 748,770 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | (358,464) | - | (30,595) | (389,059) | - | (389,059) |
| 압축기장충당금(토지재평가) | (2,104,313) | - | - | (2,104,313) | - | (2,104,313) |
| 재평가이익 | (5,939,714) | 6,027 | (1,592,055) | (7,525,742) | - | (7,525,742) |
| 미지급금 | 27,057 | 172,665 | - | 199,723 | 199,723 | - |
| 기타충당부채 | 21,843 | (21,843) | - | - | - | - |
| 잡손실(가설재임의평가) | 808,962 | - | - | 808,962 | 808,962 | - |
| 잡이익 | (432,183) | - | - | (432,183) | - | (432,183) |
| 대손금 | 14,793,810 | (979,314) | - | 13,814,496 | 13,814,496 | - |
| 합계 | 9,519,528 | (506,463) | (1,523,650) | 7,489,416 | 18,369,496 | (10,880,080) |
(5) 미인식 이연법인세자산&cr&cr 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 10,612,834 | 10,643,291 |
| 세무상결손금 | 20,625,006 | 21,662,722 |
| 합계 | 31,237,840 | 32,306,013 |
&cr
18. 주 당손 익 &cr &cr기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 .
&cr(1) 기본주당이익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 3,256,253 | 5,169,039 |
| 보통주귀속 당기순이익 | 3,161,596 | 5,169,039 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,468,768 주 | 4,515,228 주 |
| 기본주당이익 | 729원 | 1,145원 |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr
① 당기
| 기간 | 발행주식수 | 유통주식수 | 해당일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 ~ 5.29 | 4,515,228 | 4,515,228 | 150 | 677,284,200 |
| 5.30 ~ 5.30 | 4,515,228 | 4,506,828 | 1 | 4,506,828 |
| 5.31 ~ 5.31 | 4,515,228 | 4,501,428 | 1 | 4,501,428 |
| 6.1 ~ 6.1 | 4,515,228 | 4,496,928 | 1 | 4,496,928 |
| 6.2 ~ 6.2 | 4,515,228 | 4,490,628 | 1 | 4,490,628 |
| 6.3 ~ 6.6 | 4,515,228 | 4,487,528 | 4 | 17,950,112 |
| 6.7 ~ 6.8 | 4,515,228 | 4,484,728 | 2 | 8,969,456 |
| 6.9 ~ 6.12 | 4,515,228 | 4,468,928 | 5 | 22,344,640 |
| 6.13 ~ 6.13 | 4,515,228 | 4,463,728 | 1 | 4,463,728 |
| 6.14 ~ 6.14 | 4,515,228 | 4,459,022 | 1 | 4,459,022 |
| 6.15 ~ 6.15 | 4,515,228 | 4,455,022 | 1 | 4,455,022 |
| 6.16 ~ 6.16 | 4,515,228 | 4,449,622 | 1 | 4,449,622 |
| 6.17 ~ 6.19 | 4,515,228 | 4,446,228 | 3 | 13,338,684 |
| 6.20 ~ 6.20 | 4,515,228 | 4,442,228 | 1 | 4,442,228 |
| 6.21 ~ 6.21 | 4,515,228 | 4,441,228 | 1 | 4,441,228 |
| 6.22 ~ 6.22 | 4,515,228 | 4,437,328 | 1 | 4,437,328 |
| 6.23 ~ 6.23 | 4,515,228 | 4,436,328 | 1 | 4,436,328 |
| 6.24 ~ 6.26 | 4,515,228 | 4,434,328 | 3 | 13,302,984 |
| 6.27 ~ 8.21 | 4,515,228 | 4,434,078 | 55 | 243,874,290 |
| 8.22 ~ 8.22 | 4,515,228 | 4,433,716 | 1 | 4,433,716 |
| 8.23 ~ 12.31 | 4,515,228 | 4,431,228 | 131 | 580,490,868 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,635,569,268 ÷ 366일 = 4,468,768주
&cr ② 전기
| 기간 | 발행주식 수 | 유통보통주식수 | 해당일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 ~ 12.31 | 4,515,228 | 4,515,228 | 365 | 1,648,058,220 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,648,058,220 ÷ 365일 = 4,515,228주
19. 건설형 공사계약 &cr&cr (1) 공사계약 잔액&cr&cr당기 중 공사계약 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 기초 | 신규계약 | 계약변경 | 당기수익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부산외곽순환도로5 | 4,662,903 | - | 151,400 | 2,328,461 | 2,485,842 |
| 인천도시철도212공구 | 387,848 | - | 211,970 | 599,818 | - |
| 인천하수관거BTL | 445,740 | - | - | 445,740 | - |
| 주문진-속초5공구 | 1,856,397 | - | 559,820 | 2,416,217 | - |
| 성남시저류시설 | 1,274,409 | - | (58,765) | 1,215,644 | - |
| 남사배수지설치공사 | - | 9,649,091 | - | 3,174,063 | 6,475,028 |
| 양산물금1공구 | 3,343,013 | - | (842,951) | 2,500,062 | - |
| 대구신서혁신4공구 | 1,170,264 | - | (1,011,289) | 158,975 | - |
| 까뮤빌딩증축공사 | 8,375,122 | - | - | 8,375,122 | - |
| 광교센트럴프라자 | 19,995,767 | - | 1,500,000 | 21,495,767 | - |
| 이천패션복합건물 | 18,457,648 | - | - | 13,356,787 | 5,100,861 |
| 서귀포성산호스텔 | 2,612,920 | - | (552,927) | 2,059,993 | - |
| 몰오브광양 | - | 14,180,000 | - | 7,174,662 | 7,005,338 |
| 서소문업무시설철거 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 태흥빌딩인테리어 | - | 4,060,727 | - | 4,060,727 | - |
| 까뮤스퀘어피노키오 | - | 30,255,800 | - | 4,604,784 | 25,651,016 |
| 논현동대수선공사 | - | 5,000,000 | - | 12,253 | 4,987,747 |
| 서소문폐기물처리 | - | 406,500 | - | 406,500 | - |
| 태흥빌딩보수공사 | - | 45,000 | - | 45,000 | - |
| 부산초량동호텔 | - | 30,622,000 | - | 505 | 30,621,495 |
| 까뮤센트럴추가공사 | - | 95,000 | - | 95,000 | - |
| 인천공항터미널(P.C) | 981,875 | - | (16,196) | 965,679 | - |
| 김포온라인물류(P.C) | - | - | (13,800) | (13,800) | - |
| 창원감계아파트(P.C) | 620,390 | - | (375,049) | 245,341 | - |
| 녹십자경영관(P.C) | - | - | (3,500) | (3,500) | - |
| 위례신도시(P.C) | 1,486,224 | - | 210,300 | 1,696,524 | - |
| KT목동센터(P.C) | 9,556,954 | - | - | 9,556,954 | - |
| 엘아이지식센터(P.C) | 2,868,358 | - | (62,500) | 2,805,858 | - |
| 힐스테이트태전(P.C) | 4,752,382 | - | - | 3,176,817 | 1,575,565 |
| 청주하이닉스(P.C) | 730,620 | - | 6,557,000 | 7,287,620 | - |
| 아소리빙물류(P.C) | 1,089,735 | - | (386) | 1,089,349 | - |
| 일신팔야리1(P.C) | 1,871,820 | - | - | 1,871,820 | - |
| 일신팔야리2(P.C) | 1,003,262 | - | - | 1,003,262 | - |
| 평택P-PJT(P.C) | - | 318,136 | - | 263,771 | 54,365 |
| 이치리물류센터(P.C) | - | 5,251,684 | - | 4,792,996 | 458,688 |
| 일원현대재건축(P.C) | - | 846,468 | - | 827,950 | 18,518 |
| 이케아고양점(P.C) | - | 16,455,000 | - | 15,946,773 | 508,227 |
| 힐스테이트중앙(P.C) | - | 3,566,000 | - | 3,219,653 | 346,347 |
| 평택P-PJT추가(P.C) | - | 123,803 | - | 123,803 | - |
| 동탄물류센터(P.C) | - | 23,086,860 | - | 2,216,210 | 20,870,650 |
| 부천로지스틱스(P.C) | - | 9,570,180 | - | 3,882,863 | 5,687,317 |
| 동탄물류조립(P.C) | - | 4,359,181 | - | 316,098 | 4,043,083 |
| 통합폐수처리장(P.C) | - | 24,110,000 | - | 742,400 | 23,367,600 |
| 송도SK뷰1(P.C) | - | 3,320,000 | - | 604 | 3,319,396 |
| 송도SK뷰2(P.C) | - | 3,164,000 | - | 601 | 3,163,399 |
| 위례이마트(P.C) | - | 5,610,534 | - | 432 | 5,610,102 |
| 합 계 | 87,543,651 | 195,595,964 | 6,253,127 | 138,042,158 | 151,350,584 |
(2) 공사대금 청구액과 회수액
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 공사선수금 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 초과청구분 | 청구분 | 미청구분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 까뮤빌딩증축공사 | - | - | 3,785,002 | - |
| 광교센트럴프라자 | - | - | 3,299,174 | - |
| 이천패션복합건물 | 2,988,000 | 1,608,861 | 528,000 | - |
| 몰오브광양 | - | - | 423,720 | 3,322,662 |
| 서소문업무시설철거 | - | - | 121,000 | - |
| 태흥빌딩인테리어 | - | - | 4,466,800 | - |
| 까뮤스퀘어피노키오 | - | - | - | 1,110,184 |
| 논현동대수선공사 | - | - | - | 12,253 |
| 서소문폐기물처리 | - | - | 303,050 | - |
| 태흥빌딩보수공사 | - | - | 49,500 | - |
| 부산초량동호텔 | - | - | - | 505 |
| 까뮤센트럴추가공사 | - | - | 104,500 | - |
| 진주주약동아파트 | - | - | 330,037 | - |
| KT목동데이터센터(P.C) | - | - | - | 1,086,000 |
| 힐스테이트태전(P.C) | - | - | - | 418,535 |
| 평택P-PJT(P.C) | - | 37,104 | - | - |
| 이치리물류센터(P.C) | - | 607,004 | 604,622 | - |
| 일원현대재건축(P.C) | - | - | - | 150,245 |
| 이케아고양점(P.C) | - | - | 1,400,300 | 2,566,773 |
| 힐스테이트중앙(P.C) | - | - | 291,823 | 38,545 |
| 평택P-PJT추가(P.C) | - | - | 112,635 | 21,408 |
| 동탄물류센터(P.C) | - | - | 1,265,000 | 331,210 |
| 부천로지스틱스(P.C) | 663,874 | - | 2,057,309 | 951,426 |
| 동탄물류조립(P.C) | - | - | 213,400 | 6,224 |
| 통합폐수처리장(P.C) | - | - | 110,407 | 642,030 |
| 송도SK뷰1(P.C) | - | - | - | 604 |
| 송도SK뷰2(P.C) | - | - | - | 601 |
| 위례이마트(P.C) | 561,053 | - | 617,159 | 431 |
| 인천하수관거BTL | - | - | 169,510 | - |
| 부산외곽순환도로5 | - | 529,988 | 21,120 | - |
| 남사배수지설치공사 | - | - | 261 | 765,949 |
| 합 계 | 4,212,927 | 2,782,957 | 20,274,329 | 11,425,585 |
&cr 보 고기간종료일 현재 상기 현장과 관련된 예상공사손실금액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,893 | 30,101 |
| 전입액 | 22,374 | - |
| 환입액 | (16,893) | (13,208) |
| 기말금액 | 22,374 | 16,893 |
&cr공사손실충당부채 기말잔액은 미청구공사에 차감되거나 초과청구공사에 가산처리되며, 당기말에 22,374천원이 차감되었고, 전기말에 는 16,893 천원이 가산 되었습니다.
(3) 주요도급공사&cr&cr당기말 현재 주요도급공사의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 발주처 | 도급금액 | 착공일 | 준공일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이천패션복합건물 | ㈜아르도 | 18,900,000 | 2015-09-11 | 2017-03-31 |
| 몰오브광양 | 에스티에스광양개발㈜ | 14,180,000 | 2016-04-04 | 2017-02-28 |
| 까뮤스퀘어피노키오 | ㈜와이원외3 | 30,255,800 | 2016-09-05 | 2018-06-05 |
| 논현동대수선공사 | ㈜명동에이엠씨 | 5,000,000 | 2016-11-04 | 2017-07-31 |
| 부산초량동호텔 | ㈜제이피앤케이 | 30,622,000 | 2016-12-30 | 2019-05-31 |
| KT목동센터(P.C) | ㈜케이티이엔지코어 | 20,330,000 | 2015-06-22 | 2016-08-15 |
| 힐스테이트태전(P.C) | 현대건설㈜ | 5,800,000 | 2015-08-13 | 2017-03-31 |
| 평택P-PJT(P.C) | 삼성물산㈜ | 318,136 | 2016-03-15 | 2017-02-28 |
| 이치리물류센터(P.C) | 씨제이건설㈜ | 5,251,684 | 2016-04-01 | 2017-03-31 |
| 일원현대재건축(P.C) | 삼성물산㈜ | 846,468 | 2016-05-01 | 2017-02-28 |
| 이케아고양점(P.C) | 씨제이건설㈜ | 16,455,000 | 2016-06-30 | 2017-02-15 |
| 힐스테이트중앙(P.C) | 현대건설㈜ | 3,566,000 | 2016-06-24 | 2017-02-28 |
| 평택P-PJT추가(P.C) | 삼성물산㈜ | 123,803 | 2016-07-18 | 2017-01-31 |
| 동탄물류센터(P.C) | 대림산업㈜ | 23,086,860 | 2016-07-28 | 2017-10-31 |
| 부천로지스틱스(P.C) | ㈜대우건설 | 9,570,180 | 2016-08-03 | 2017-10-31 |
| 동탄물류조립(P.C) | 대림산업㈜ | 4,359,181 | 2016-10-10 | 2018-12-14 |
| 통합폐수처리장(P.C) | 에스케이건설㈜ | 24,110,000 | 2016-11-18 | 2017-06-30 |
| 송도SK뷰1(P.C) | 에스케이건설㈜ | 3,320,000 | 2016-12-02 | 2019-07-31 |
| 송도SK뷰2(P.C) | 에스케이건설㈜ | 3,164,000 | 2016-12-02 | 2019-07-31 |
| 위례이마트(P.C) | 신세계건설㈜ | 5,610,534 | 2016-12-22 | 2017-12-31 |
| 부산외곽순환도로5 | 한국도로공사 | 9,316,100 | 2011-11-11 | 2017-02-20 |
| 남사배수지설치공사 | 경기도 용인시 | 9,649,091 | 2016-03-14 | 2018-12-08 |
(4) 공동도급공사&cr&cr당기말 현재 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 총도급금액 | 당사지분(%) | 공사계약주간사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부산외곽순환도로5 | 93,161,000 | 10.0 | 삼환기업㈜ |
| 이천패션복합건물공사 | 31,500,000 | 60.0 | 당사 |
| 남사배수지설치공사 | 12,925,455 | 75.0 | 당사 |
| 부산초량동호텔 | 35,184,000 | 87.0 | 당사 |
(5) 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 목 | 49,550,251 | 47,056,962 | 2,493,289 |
| 건 축 | 272,635,999 | 256,498,051 | 16,137,948 |
| 합계 | 322,186,250 | 303,555,013 | 18,631,237 |
(6) 당기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약수익의&cr변동 | 추정총계약원가의&cr변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사 변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건축공사 | - | 2,206,296 | (1,914,417) | (291,879) | (305,556) |
| P.C 공사 | - | (217,116) | 174,987 | 42,129 | 174,987 |
| 토목공사 | 151,400 | 6,069 | 106,552 | 38,779 | - |
| 합계 | 151,400 | 1,995,249 | (1,632,878) | (210,971) | (130,569) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
( 7) 당기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 계약일 | 계약상&cr완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건축&cr공사 | 이천패션복합건물 | 2015-09-11 | 2017-03-31 | 73.01% | - | - | 528,000 | - |
| 몰오브광양 | 2016-04-04 | 2017-02-28 | 50.60% | 3,322,662 | - | 423,720 | - | |
| 까뮤스퀘어피노키오 | 2016-09-05 | 2018-06-05 | 15.22% | 1,110,184 | - | - | - | |
| 부산초량동호텔 | 2016-12-30 | 2019-05-31 | 0.00% | 505 | - | - | - | |
| 양산물금1공구 | 2013-12-30 | 2016-01-04 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 대구신서혁신4공구 | 2013-12-30 | 2016-01-07 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 까뮤빌딩증축공사 | 2015-06-15 | 2016-06-14 | 100.00% | - | - | 3,785,002 | - | |
| 광교센트럴프라자 | 2015-07-31 | 2016-10-14 | 100.00% | - | - | 3,299,174 | - | |
| 건축공사 계 | 4,433,351 | - | 8,035,896 | - | ||||
| P.C&cr공사 | 이케아고양점 (P.C) | 2016-06-30 | 2017-02-15 | 96.91% | 2,566,773 | - | 1,400,300 | - |
| 동탄물류센터(P.C) | 2016-07-28 | 2017-10-31 | 9.60% | 331,210 | - | 1,265,000 | - | |
| 부천로지스틱스(P.C) | 2016-08-03 | 2017-10-31 | 40.57% | 951,426 | - | 2,057,309 | - | |
| 통합폐수처리장(P.C) | 2016-11-18 | 2017-06-30 | 3.08% | 642,030 | - | 110,407 | - | |
| 인천공항터미널(P.C) | 2014-09-03 | 2016-05-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| KT목동센터(P.C) | 2015-06-22 | 2016-08-15 | 100.00% | 1,086,000 | - | - | - | |
| 엘아이지식센터(P.C) | 2015-07-13 | 2016-09-10 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 청주하이닉스(P.C) | 2015-10-15 | 2016-07-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| P.C공사 계 | 5,577,439 | - | 4,833,016 | - | ||||
| 토목&cr공사 | 부산외곽순환도로5 | 2011-11-11 | 2017-02-20 | 73.32% | - | - | 21,120 | - |
| 남사배수지설치공사 | 2016-03-14 | 2018-12-08 | 32.89% | 765,949 | - | 261 | - | |
| 주문진-속초 5공구 | 2009-01-22 | 2016-12-30 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 인천도시철도212공구 | 2009-06-18 | 2016-10-31 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 인천하수관거BTL | 2010-01-25 | 2016-12-31 | 100.00% | - | - | 169,510 | - | |
| 성남시저류시설공사 | 2014-05-02 | 2016-06-10 | 100.00% | - | - | - | - | |
| 토목공사 계 | 765,949 | - | 190,891 | - | ||||
| 합 계 | 10,776,739 | - | 13,059,803 | - |
20. 부문별 정보 &cr&cr 당사는 제조업(Precast Concrete(PC) 제품 제조 및 설치), 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 종합건설업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며 당사 내부 관리상의 목적으로 주요 부문별 재무현황을 구분 관리하고 있는 바, 당기와 전기에 발생한 부문별 재무현황의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 부문에 대한 일반정보&cr&cr당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 종합건설업 | 도로/아파트건설 및 구조용 P.C제작 외 | 한국토지주택공사 외 |
| 부동산임대업 | 건물임대 | 씨티은행 외 |
(2) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| 구분 | (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종합건설업 | 부동산 임대업 | 총계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부수익 | 138,042,158 | 129,938,668 | 1,665,902 | 2,431,643 | 139,708,060 | 132,370,311 |
| - PC공사 | 62,016,079 | 56,248,285 | - | - | 62,016,079 | 56,248,285 |
| - 건축/토목공사 | 76,026,079 | 73,690,383 | - | - | 76,026,079 | 73,690,383 |
| 보고부문의 총수익(*) | 10,119,784 | 9,621,044 | 1,052,123 | 1,226,499 | 11,171,907 | 10,847,543 |
| - PC공사 | 4,147,375 | 7,841,488 | - | - | 4,147,375 | 7,841,488 |
| - 건축/토목공사 | 5,972,409 | 1,779,556 | - | - | 5,972,409 | 1,779,556 |
| 보고부문 자산총액 | 142,978,398 | 97,265,385 | - | 32,200,000 | 142,978,398 | 129,465,385 |
| 보고부문 부채총액 | 91,865,334 | 82,142,069 | - | 1,537,188 | 91,865,334 | 83,679,257 |
(*) 기타수익, 기타비용 및 판매비와관리비 등 합리적으로 배부할 수 없는 비용은 배부하지 않았습니다.
(3) 보고부문의 당기손익 합계에서 당기와 전기의 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문의 총수익 | 11,171,907 | 10,847,543 |
| 기타수익 | 1,472,411 | 5,807,290 |
| 합계 | 12,644,318 | 16,654,833 |
| 미배분액 | (8,818,420) | (10,893,364) |
| 법인세비용차감전 순이익 | 3,825,898 | 5,761,469 |
&cr
21. 비용의 성격별 분류 &cr
당기 및 전기 중 당사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 35,017 | 117,492 |
| 원재료 및 상품매입액 | 31,286,785 | 24,683,415 |
| 감가상각비 | 624,061 | 503,400 |
| 급여 | 8,178,290 | 6,994,216 |
| 복리후생비 | 2,688,314 | 2,586,513 |
| 퇴직급여 | 857,863 | 638,893 |
| 외주용역비 | 81,533,220 | 80,575,138 |
| 지급수수료 | 2,424,378 | 2,428,083 |
| 보험료 | 22,677 | 50,149 |
| 임차료 | 3,605,750 | 5,243,991 |
| 세금과공과 | 488,190 | 534,522 |
| 기타비용 | 3,520,121 | 3,984,793 |
| 합 계 | 135,264,666 | 128,340,605 |
22. 지급보증 &cr
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 제 공 자 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 15,160,403 | 계약보증 |
| 33,691,120 | 하자보수보증 | |
| 7,029,059 | 선급금보증 | |
| 2,266,640 | 공사이행보증 | |
| 14,760 | 인허가보증 | |
| 113,950 | 임시전력예납보증 | |
| 47,465,030 | 하도급대금지급보증 | |
| 주택도시보증공사 | 303,350 | 하자보수보증 |
| 서울보증보험 | 2,646,284 | 계약보증 |
| 722,007 | 하자보수보증 | |
| 548 | 인허가보증 | |
| 1,154,600 | 공탁 및 기타보증 | |
| 합 계 | 110,567,751 |
&cr(2) 타인에게 제공한 지급보증 내역 &cr 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- |
| 인천만수종합쇼핑몰재건축조합원 | 181,730 | 차입보증 |
| 광교신도시 센트럴플라자 수분양자 | 3,098,250 | 연대보증 |
| 까뮤스퀘어피노키오 수분양자 | 7,356,910 | 연대보증 |
&cr또한 당기말 현재 당사는 사업시행자 ㈜아르도를 위하여 책임준공의무 18,900,000천원을 부담하고 있습니다.
23. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 금융기관과의 약정사항
&cr당사는 위와 같은 금융기관과의 약정을 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 800,000 | - | 당좌차월 |
| 신한은행 | 2,000,000 | - | 한도대출 |
| 우리은행 | 800,000 | - | 전자방식외상매출채권담보대출 |
| 하나은행 | 3,500,000 | - | |
| 합 계 | 7,100,000 | - |
&cr(2) 계류중인 소송사건 &cr 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소송내용 | 소송가액 | 원고 | 피고 | 진행사항 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당사가 피고인 사건> | ||||
| 손해배상청구 | 339,155 | 한국토지주택공사 | 당사 등 | (주1) |
(주1) 당사는 2017년 2월 16일 1심 패소에 따라 소송충당부채 339,155천원을 계상하였습니다.&cr &cr또한 당사가 소송의 당사자는 아니나 소송참가자로서 계류중인 소송사건이 1건 존재하며, 당기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
24. 담보제공자산 &cr&cr 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 및 권리 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산(토지 및 건물) | 11,900,000 | 담보차입 | 9,500,000 | 산업은행 |
| 유형자산(토지 및 건물) | 3,900,000 | 담보차입 | 3,000,000 | 산은캐피탈 |
| 유형자산(토지 및 건물) | 7,200,000 | 담보차입 | 6,000,000 | 신한은행 |
| 유형자산(토지 및 건물) | 2,400,000 | 한도차입 | - | 신한은행 |
| 유형자산(토지 및 건물) | 1,200,000 | 담보차입 | 1,000,000 | 제주은행 |
| 매도가능금융자산(출자금) | 5,884,440 | 담보차입 | 5,884,440 | 건설공제조합 |
| 매도가능금융자산(출자금) | 1,333,333 | 담보차입 | 1,333,333 | 주택도시보증공사 |
| 합 계 | 26,717,773 |
&cr
25. 특수관계자 &cr
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.
| 특수관계자명 | 구분 |
|---|---|
| ㈜베이스에이치디 | 지배기업 |
| ㈜베이스명동, ㈜파라텍, ㈜후니드, 극동정밀㈜, &cr㈜용인로직스, ㈜레데코, ㈜FESCO JAPAN, ㈜태흥산업, &cr㈜티에이치물산, ㈜명동에이엠씨, 태흥씨앤이 유한회사, &cr㈜파라다이스면세점 | 기타의 특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜베이스에이치디 | 이자수익 | 959 | - |
| ㈜명동에이엠씨 | 매출 | 12,253 | - |
| 이자수익 | - | 4,430 | |
| ㈜파라텍 | 매출 | 145,827 | 177,627 |
| 배당수익 | - | 28,661 | |
| 매입 | 6,835,000 | 548,200 | |
| 이자비용 | 98,172 | 105,460 | |
| ㈜후니드 | 이자비용 | 16,464 | - |
| 극동정밀㈜ | 매출 | 12,960 | 15,840 |
| 이자수익 | - | 1,419 | |
| 매입 | 3,210,574 | 1,139,174 | |
| 이자비용 | 2,410 | 6,137 | |
| ㈜태흥산업 | 매출 | 12,480,849 | 4,799,569 |
| 매입 | 1,504,026 | 2,625,480 | |
| ㈜용인로직스 | 이자수익 | - | 623 |
| 이자비용 | 112,003 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 미수금 | 장기미수금 | 선급금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜파라텍 | - | - | - | - | - | 2,475,524 | 697,220 | - |
| 극동정밀㈜ | - | - | - | - | - | 190,235 | 52,144 | - |
| ㈜태흥산업(*) | 8,301,302 | 1,507,262 | 31,200,000 | 214,022 | 1,000,000 | - | 128,393 | - |
| ㈜용인로직스 | - | - | - | - | - | - | - | 1,600,000 |
(*) 상기 채권 중 장기미수금 및 임차보증금에 대해 부동산 담보신탁용 수익권증서를 담보 제공 받았습니다.&cr
| <전기말> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대미수금 | 미수금 | 임차보증금 | 미청구공사 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜파라텍 | 300 | - | - | - | 348,670 | 186,657 | - |
| 극동정밀㈜ | - | - | - | - | 564,365 | 25,436 | - |
| ㈜태흥산업 | - | 1,741,415 | 32,200,000 | 598,369 | - | - | - |
| ㈜용인로직스 | - | - | - | - | - | - | 1,600,000 |
( 4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 대여/차입 | 회수/상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜베이스에이치디 | 단기대여금 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| ㈜파라텍 | 단기차입금 | - | 8,300,000 | 8,300,000 | - |
| ㈜후니드 | 단기차입금 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 극동정밀㈜ | 단기차입금 | - | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| ㈜용인로직스 | 유동성장기부채 | 1,600,000 | - | - | 1,600,000 |
당기말 현재 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 없습니다.&cr
( 5) 주요 경영진에 대한 보상&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 444,000 | 419,300 |
&cr (6) 당기말과 전기말 현재 당사를 위하여 특수관계자가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공하는자 | 제공받는자 | 당기말 | 전기말 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜베이스에이치디&cr(연대보증인) | 당사 | 3,000,000 | 7,300,000 | 신한캐피탈 |
| 당사 | 3,000,000 | - | 애큐온캐피탈 | |
| ㈜파라텍 (자금보충인) |
당사 | 3,000,000 | - | 신한캐피탈 |
| 당사 | 3,000,000 | - | 애큐온캐피탈 |
26. 현금흐름표 &cr&cr (1) 당기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 3,256,253 | 5,169,039 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,956,621 | 7,682,686 |
| 매출채권처분손실 | 105,134 | 147,383 |
| 이자비용 | 2,308,983 | 2,446,761 |
| 급여 | 24,927 | 149,131 |
| 퇴직급여 | 857,863 | 638,893 |
| 감가상각비 | 624,061 | 503,400 |
| 무형자산상각비 | 31,770 | 28,270 |
| 유형자산처분손실 | - | 106 |
| 하자보수충당부채전입액 | 95,081 | 763,234 |
| 기타충당부채전입액 | 339,155 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 8,926 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 2,324,768 |
| 지급수수료 | - | 23,903 |
| 금융자산처분손실 | - | 55,479 |
| 법인세비용 | 569,645 | 592,431 |
| 잡손실 | 2 | 1 |
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,975,942) | (3,193,806) |
| 이자수익 | 584,851 | 145,024 |
| 배당금수익 | 86,324 | 140,421 |
| 유형자산처분이익 | - | 5,999 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 864,754 |
| 기타의대손충당금환입 | 11,105 | 156,400 |
| 채무면제이익 | 861,816 | - |
| 하자보수충당부채의 환입 | 431,846 | - |
| 잡이익 | - | 1,881,208 |
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (13,933,248) | 435,379 |
| 매출채권의 감소(증가) | 401,212 | (923,888) |
| 미청구공사의 감소 | 2,568,019 | 1,676,128 |
| 공사미수금의 감소(증가) | (12,919,090) | 410,342 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,458,431 | (828,913) |
| 선급금의 증가 | (252,322) | (953,151) |
| 선급비용의 감소(증가) | (12,702) | 279,622 |
| 부가세대급금의 증가 | (349,853) | - |
| 선급공사원가의 증가 | - | (169,750) |
| 재고자산의 감소 | 35,017 | 117,492 |
| 장기매출채권의 감소 | 3,105 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 6,350,662 | (4,725,084) |
| 미지급금의 증가(감소) | 686,987 | (5,281,831) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (416,031) | 370,542 |
| 초과청구공사의 감소 | (432,235) | (336,236) |
| 공사선수금의 증가(감소) | (4,470,254) | 8,556,151 |
| 기타선수금의 증가(감소) | (4,532,755) | 5,778,997 |
| 예수금의 감소 | (50,747) | (68,093) |
| 부가세예수금의 감소 | (1,136,221) | (1,800,241) |
| 예수보증금의 증가 | 65,892 | - |
| 기타충당부채의 감소 | - | (99,286) |
| 공사원가충당부채의 증가 | 85,720 | - |
| 퇴직금지급액 | (391,384) | (202,240) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | - | (355,000) |
| 하자보수충당부채의 감소 | (624,699) | (1,010,182) |
| 5. 영업활동에서 창출된 현금 | (7,696,316) | 10,093,297 |
( 2) 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 만기보유금융자산 유동성대체 | - | 76,320 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 3,133,333 | 133,333 |
| 보증금의 유동성대체 | - | 27,480,795 |
| 공사선수금의 유동성대체 | - | 5,670,000 |
| 기타선수금의 유동성대체 | - | 3,269,700 |
| 임대보증금의 유동성대체 | - | 1,029,202 |
| 유형자산 미지급 취득 | 707,456 | 7,500 |
| 무형자산 미지급 취득 | 100,000 | - |
| 유형자산재평가 | 4,507,749 | 7,236,612 |
| 선급금 등의 개발비대체 | - | 277,639 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
주식회사 까뮤이앤씨
외부감 사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 까뮤이앤씨의 2016년 12월31일자 로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는것입니다.&cr &cr첨부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
| 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 주식회사 까뮤이앤씨 |
| 대표이사 귀하 |
| 2017 년 3월15일 |
&cr
우리는 첨부된 주식회사 까뮤이앤씨의 2016 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 까뮤이앤씨의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016 년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영 실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검 토는 2016 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 20 16 년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에관 한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr &cr
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 서 진 석 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 |
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서_2016.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서_2016 &cr |
외부감사 실시내용&cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 까뮤이앤씨(구, 주식회사 삼환까뮤)2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2211533242--151087188241189-3524--269243131326282582422571551339--567477212044364994312571901543--836720
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2016.04.111회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별&cr과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의&cr적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성&cr결정2016.08.01&cr~ 2016.08.05542중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 일반검토절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 검토결과 요약2016.12.05&cr~ 2016.12.09542중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획2017.02.13&cr~ 2017.02.17542중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2017년 01월 02일1까뮤이앤씨 이천공장재고자산(원자재, 가설재, 저장품)2017년 01월 03일1까뮤이앤씨 서울사업장현금시재, 유가증권 등OOO-32016.08.05 / 2016.12.09 / 2017.02.17
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 |