Camel Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 11, 2019

骆驼集团股份有限公司

$\mathcal{O}$

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$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

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E

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审计报告

2018年12月31日

MAZARS 中审众环 中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) 武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦 邮政编码: 430077

Mazars Certified Public Accountants LLP Zhongshen Zhonghuan Building No. 169 Donghu Road, Wuchang District Wuhan, 430077

电话Tel: 027-86791215 传真Fax: 027-85424329

计 报告 宙

众环审字(2019)011081 号

骆驼集团股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了骆驼集团股份有限公司(以下简称"骆驼股份")财务报表, 包括 2018年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 骆驼股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于骆驼股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

$\equiv$ . 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见。

关键审计事项		该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注(七)36。 骆驼股份的销售收入主要来源于在中国	1.	了解、评估和测试了骆驼股份销售业务流 程中的关键内部控制:
国内及海外市场向汽车整车厂商和汽车零配 件经销商销售汽车起动电池。2018年度, 骆 驼股份营业收入为人民币 9,223,771,198.21	2.	审阅了销售合同中的主要条款并与管理 层进行了访谈,以了解和评估收入确认政 策:
兀。 向国内整车厂商销售的产品, 在送达整 车厂后, 经整车厂商领用并确认接收时, 确	3.	结合行业数据及历史数据对本期销售收 入及毛利率进行了分析,以识别是否存在 异常:
认销售收入。整车厂商确认接收产品的时点 与销售收入确认时点可能存在差异,使得收 入可能被确认于不正确的期间或被操控以达	4.	对销售收入结算数据进行了抽样测试,通 过整车厂供应链系统,查询本期结算金额 或产品接收数量:
到目标或预期水平,因此,我们将收入确认 识别为关键审计事项。	5.	根据客户交易的特点和性质挑选样本执 行了函证程序,以确认本期销售收入金额 和应收账款余额:
	6.	针对资产负债表日前后确认的销售收入 执行了抽样测试,以评估销售收入是否在 恰当的期间确认。

(一)收入确认

(二) 应收款项坏账

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注(七) 3、5、9。 截止 2018年12月31日,骆驼股份应收 款项账面余额为人民币 2,005,068,486.70 元, 坏账准备余额为人民币 161,836,776.54 元。 应收款项年末账面价值的确定需要管理 层综合考虑债务人的行业现状、经营状况及 信用记录、应收款项的账龄、可获抵押或质 押物状况等因素, 识别已发生减值的项目, 并评估未来可获取的现金流量以确定其现 值。	了解、测试了骆驼股份对应收款项日常管 1. 理及可收回性评估相关的关键内部控制; 对年末大额的应收款项余额进行了函证: 2. 3. 对于超过信用期的应收款项及单独计提 坏账准备的应收款项, 查阅了相关合同、 协议、历史还款记录、期后还款情况、可 获抵押及质押物等支持性证据;与管理层 进行了访谈,了解债务人信息以及管理层 对于其可回收性的评估:通过公开信息查 询了债务人的基本情况,以评估应收款项
由于应收款项金额重大, 且管理层在确 定应收款项预计可收回金额时需要运用重大 会计估计和判断。因此,我们将应收款项坏 账准备识别为关键审计事项。	的可收回性: 对于按账龄分析法计提坏账准备的应收 4. 款项,获取了管理层编制的坏账准备计提 表, 对账龄划分的准确性进行了测试, 并 检查了计提方法与相关会计政策的一致 性。

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O

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But also

(三) 存货跌价准备

关键审计事项		该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注(七)6。 截止 2018年12月31日,骆驼股份存货	1.	了解和评估了骆驼股份与计提存货跌价 准备相关的关键内部控制:
账面余额为人民币 1,795,786,710.83元。 铅酸蓄电池的主要原材料是铅及铅合 金, 占生产成本 70%以上, 产品售价受铅价 波动影响。尽管原材料价格的上涨可以向下 游转移,但如果原材料价格持续上涨,而市 场对于产品价格承受力有限, 产品存在跌价 的可能性;如果原材料价格持续走低,市场 下调产品价格, 亦可能产生存货减值风险。 由于管理层在确定存货跌价准备时需运 用重大判断,且影响金额重大。因此,我们 将存货跌价准备识别为关键审计事项。	2.	对年末大额存货实施了监盘程序,以评估 存货的真实性并关注损毁或陈旧的存货 是否已被识别:
	3.	获取了管理层提供的超期、毁损存货清 单,并与存货监盘记录及存货账龄报告进 行对比,以评估超期、毁损存货的完整性:
	4.	与管理层进行了访谈, 以了解超期、毁损 存货的处理情况并对处理记录进行抽样 检查,以评价管理层判断存货可变现净值 所涉及的重要假设是否适当;
	5.	通过公开渠道了解了期末主要原材料价 格及变动情况,检查了资产负债表日后存 货销售情况,以评估存货是否存在减值迹 象;
	6.	获取了管理层提供的存货跌价准备计提 表, 重新执行了测算, 并考虑以前年度已 计提跌价准备的存货在本期的变化情况, 以评价存货跌价准备计提的合理性。

四、 其他信息

骆驼股份管理层对其他信息负责。其他信息包括骆驼股份 2018 年年度报告中涵盖的信 息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。 在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

骆驼股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估骆驼股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的 事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算骆驼股份、终止运营或别无其 他现实的选择。

治理层负责监督骆驼股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作.

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就

可能导致对骆驼股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致骆驼股份不能持 续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

(六)就骆驼股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

脱份参合并资产负债表(资产)

会合01表

编制单位 骆维集团股份有限公司			单位: 人民币元
产	附注	2018年12月31日	2017年12月31日
流动资产:
货币资金 120808700278	(七) 1	537,455,363.91	663,461,091.69
以公允价值计量且其变动计 、当期损益的金融资产	(七) 2	3,700,298.50	2,440,087.50
应收票据及应收账款	(七) 3	2,120,913,882.32	1,882,396,386.36
预付款项	(七) 4	113,169,720.65	136,584,925.98
其他应收款	(七) 5	174,275,816.21	154,038,524.28
存货	(七) 6	1,748,519,014.43	1,589,018,435.98
持有待售资产
年内到期的非流动资产
其他流动资产	(七) 7	501,386,309.87	601,134,995.64
流动资产合计		5,199,420,405.89	5,029,074,447.43
非流动资产:
可供出售金融资产	(七) 8	587, 584, 565. 26	581,627,060.00
持有至到期投资
长期应收款	(七) 9	339, 375, 889.81	243,288,061.41
长期股权投资	(七) 10	411,499,122.23	387,695,584.29
投资性房地产
固定资产	(七) 11	2,531,505,461.82	2,157,509,115.97
在建工程	(七) 12	521,195,504.77	307,366,853.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(七) 13	435,268,452.97	338, 343, 044.85
开发支出
商誉	(七) 14	359,620,617.82	66,456,216.95
长期待摊费用	(七) 15	2,893,552.80	309,101.97
递延所得税资产	(七) 16	122,033,126.01	90,185,663.02
其他非流动资产	(七) 17	191,852,480.53	275,621,379.50
非流动资产合计		5,502,828,774.02	4,448,402,081.59
资产总计		10,702,249,179.91	9,477,476,529.02

法定代表人:

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$

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$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

主管会计工作负责人.

会计机构负责人:

本报告书共121页第1页

各产负债表(负债及股东权益)

会合01表

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \ 0 \end{bmatrix}$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

单位, 人民币元

编制串1: 33 北果博摩擦月限公司			半卫: 八氏巾儿
负债和股东权益	附注	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:5
短期借款 120606700278	(七) 19	893,150,000.00	895,000,000.00
以公允价值计量且具变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款	(七) 20	1,194,493,953.58	1,129,579,690.41
预收款项	(七) 21	196,357,034.57	113,554,192.76
应付职工薪酬	(七) 22	27,002,212.96	26,173,572.22
应交税费	(七) 23	293,384,141.65	120,068,829.55
其他应付款	(七) 24	245,643,037.01	155,608,942.19
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,850,030,379.77	2,439,985,227.13
非流动负债:
长期借款	(七) 25	710,670,501.27	595,000,000.00
应付债券	(七) 26	609,654,248.51	581,692,199.74
长期应付款
预计负债
递延收益	(七) 27	94,931,670.40	79,848,236.12
递延所得税负债	(七) 16	23,519,454.25	13,414,865.28
其他非流动负债	(七) 28	202,234,350.00
非流动负债合计		1,641,010,224.43	1,269,955,301.14
负债合计		4,491,040,604.20	3,709,940,528.27
股东权益:
股本	(七) 29	848, 397, 772.00	848,397,476.00
其他权益工具	(七) 30	142, 164, 376. 94	142, 165, 170.08
资本公积 减:库存股	(七) 31 (七) 32	1,029,888,891.95 85,030,736.74	1,020,008,872.92
其他综合收益	(七) 33	$-3,028,027.19$	$-3,633,589.73$
盈余公积	(七) 34	334,780,997.10	125,551,395.03
未分配利润	(七) 35	3,572,470,224.14	3,270,593,564.71
归属于母公司股东权益合计		5,839,643,498.20	5,403,082,889.01
少数股东权益		371,565,077.51	364, 453, 111.74
股东权益合计		6,211,208,575.71	5,767,536,000.75
负债和股东权益总计		10,702,249,179.91	9,477,476,529.02
法定代表人:	主管会计工作负责人:	会计机构负责人:

本报告书共121页第2页

合并利润表 编制单位:骆驼集团股份有限公司
项	附注	2018年度
营业总收入	(七) 36	9,223,771,198.21
其中。营业收入		9,223,771,198.21
806700278 二、营业总成		8,917,568,201.90
其中: 营业成本	(七) 36	7,511,249,875.58
税金及附加	(七) 37	435,440,816.77
销售费用	(七) 38	472,947,673.19
管理费用	(七) 39	224,208,098.44
研发费用	(七) 40	78,593,645.60
财务费用	(七) 41	121,975,623.41
其中: 利息费用		100,788,812.78
利息收入		20,206,106.82
资产减值损失	(七) 42	73,152,468.91
加:其他收益	(七) 43	222,891,405.12
投资收益(损失以""号填列)	(七) 44	11,009,230.46
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		966,139.19
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	(七) 45	268,827.02
资产处置收益(损失以"-"号填列)	(七) 46	79,475,989.23
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		619, 848, 448. 14
加:营业外收入	(七) 47	1,207,487.10
减: 营业外支出	(七) 48	6,039,817.82
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		615,016,117.42
减: 所得税费用	(七) 49	41,193,761.90
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		573, 822, 355.52
其中: 同一控制下企业合并中被合并方合并前净利润
(一) 按经营持续性分类:
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		573,822,355.52
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		559,464,934.52
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		14,357,421.00
六、其他综合收益的税后净额	(七) 50	605,562.54
(一) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		605,562.54
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
2. 将重分类进损益的其他综合收益		605,562.54
(1) 其他流动资产公允价值变动损益
(2) 外币财务报表折算差额		605,562.54
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		574,427,918.06
(一) 归属于母公司股东的综合收益总额		560,070,497.06
(二) 归属于少数股东的综合收益总额		14,357,421.00
八、每股收益·
(一) 基本每股收益	(七) 51	0.66
(一) 稀释每股收益	$(+)$ 51	0.64

法定代表人:

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

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主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

会合02 表 单位: 人民币元

2017年度 7,617,980,446.75 7,617,980,446.75 7,162,934,485.59 6,048,209,893.26 342,082,232.02

387,046,498.43 198,216,788.02 56,388,974.27 90,533,477.98 78,760,372.19 4,346,726.41

40,456,621.61 129,078,069.38 19,086,502.52 9,215,457.14 $-26,175.00$

603,184,358.06 4,949,551.43 8,181,327.15 599,952,582.34 78,869,994.81

521,082,587.53

521,082,587.53

483,022,820.52 38,059,767.01 $-3,381,985.11$ $-3,381,985.11$

$-3,381,985.11$ $-3,388,431.60$ 6,446.49

517,700,602.42 479,640,835.41 38,059,767.01

0.57 0.55

合并现金流量表

会合03 表

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

项目	附注	2018年度	2017年度
公营活动产生的现金流量。
销售商品、提供劳务收到的现金		8,246,900,985.56	6,159,998,940.13
收到的税费返还6700218		179,555,320.23	36,871,875.68
收到其他与经营活动有关的现金	(七) 52 (1)	144,587,334.12	132,479,114.19
经营活动现金流入小计		8,571,043,639.91	6,329,349,930.00
购买商品、接受劳务支付的现金		5,915,064,386.30	4,828,810,113.11
支付给职工以及为职工支付的现金		578,978,416.45	472,383,698.32
支付的各项税费		1,004,354,285.54	637,938,988.89
支付其他与经营活动有关的现金	$($ 七) 52 (2)	533,987,793.93	466,190,727.22
经营活动现金流出小计		8,032,384,882.22	6,405,323,527.54
经营活动产生的现金流量净额		538, 658, 757. 69	$-75,973,597.54$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		143,406,194.74	254,815,000.00
取得投资收益收到的现金		1,396,662.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		17,867,322.36	268,274.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			46,491,302.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		162,670,179.54	301,574,576.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		153,775,837.03	535, 214, 763.09
投资支付的现金		64,580,283.99	1,042,530,310.47
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	$($ 七) 53 (2)	378,476,154.91
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		596,832,275.93	1,577,745,073.56
投资活动产生的现金流量净额		-434,162,096.39	$-1,276,170,497.47$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		76,849,515.83	158, 135, 503. 68
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		64,372,000.00	158, 135, 503. 68
取得借款收到的现金		3,109,537,328.15	2,245,000,000.00
发行债券收到的现金			717,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,186,386,843.98	3,120,135,503.68
偿还债务支付的现金		3, 198, 785, 768.84	1,153,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		127,288,164.68	153, 137, 565.61
支付其他与筹资活动有关的现金	$(\pm)$ 52 (3)	96,266,240.42	29,551,044.97
筹资活动现金流出小计		3,422,340,173.94	1,335,688,610.58
筹资活动产生的现金流量净额		-235,953,329.96	1,784,446,893.10
四、汇率变动对现金的影响		5,450,940.88	$-4,229,343.78$
五、现金及现金等价物净增加额		$-126,005,727.78$	428,073,454.31
加: 期初现金及现金等价物余额		660, 636, 165.82	232,562,711.51
六、期末现金及现金等价物余额		534,630,438.04	660, 636, 165.82

法定代表人:

主管会计工作负责人: 工作负责人: 手名 子
本报告书共 24页第4页

驼集团股份有限公 编制			合并股东权益变动表						会合04表 单位: 人民币元
					2018年度
目				归属于母公司股东权益
42060670027	股本	其他权益工具 可转换公司债券	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	848,397,476.00	142, 165, 170.08	1,020,008,872.92		$-3,633,589.73$	125,551,395.03	3,270,593,564.71	364, 453, 111.74	5,767,536,000.75
加: 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年年初余额	848,397,476.00	142, 165, 170.08	1,020,008,872.92		$-3,633,589.73$	125,551,395.03	3,270,593,564.71	364, 453, 111.74	5,767,536,000.75
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	296.00	$-793.14$	9,880,019.03	85,030,736.74	605,562.54	209,229,602.07	301,876,659.43	7,111,965.77	443,672,574.96
(一) 综合收益总额					605,562.54		559,464,934.52	14,357,421.00	574,427,918.06
(二)股东投入和减少资本	296.00		9,876,198.65	85,030,736.74				112,760,040.72	37,605,798.63
1. 股东投入普通股			26,763,230.12	85,030,736.74				95,873,009.25	37,605,502.63
2. 其他权益工具持有者投入资本	296.00								296.00
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他			$-16,887,031.47$					16,887,031.47
(三) 利润分配						209,229,602.07	-257,588,275.09		-48,358,673.02
1.提取盈余公积 3.对股东的分配						209,229,602.07	-209,229,602.07 -48,358,673.02
3.其他									-48,358,673.02
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
(五)其他		$-793.14$	3,820.38					$-120,005,495.95$	$-120,002,468.71$
四、本年年末余额	848,397,772.00	142, 164, 376.94	1,029,888,891.95	85,030,736.74		$-3,028,02719$ 334,780,997.10	3,572,470,224.14	371,565,077.51	6,211,208,575.71
法定代表人:	主管会计工作负责人:			本报告书共121页第5页	会计机构负责人:

相同制度

$\left[\begin{smallmatrix} 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \end{smallmatrix}\right]$

$(1 - 194)$

$\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 &$

A BANK MINER

COUR

$\mathcal{L}_{\text{max}}$

合并股东权益变动表

会合04表

单位: 人民币元

55					2017年度
项0品6-002787				归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
		可转换公司债券
一、上年年末余额	848,395,750.00		1,020,238,047.82		$-251,604.62$	123,641,687.59	2,841,232,591.60	193,779,867.11	5,027,036,339.50
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	848,395,750.00		1,020,238,047.82		$-25160462$	123,641,687.59	2,841,232,591.60	193,779,867.11	5,027,036,339.50
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	1,726.30	142, 165, 170.08	$-229,174.90$		$-3,381.985.11$	1,909,707.44	429,360,973.11	170,673,244.63	740,499,661.25
(一) 综合收益总额					$-3,381.985.11$		483,022,820.52	38,059,767.01	517,700,602.42
(二)股东投入和减少资本	1,726.30	142,170,920.37	$-256,727.44$					132,613,477.62	274,529,396.55
1. 股东投入普通股								158, 135, 503. 68	158, 135, 503. 68
2. 其他权益工具持有者投入资本	1,726.00	142,170,920.37							142, 172, 646. 37
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他			$-256,727.44$					$-25,522,026.06$	$-25,778,753.50$
(三) 利润分配						1,909,707.44	$-53,661,847.41$		$-51,752,139.97$
1.提取盈余公积						1,909,707.44	$-1,909,707.44$
3.对股东的分配							$-51,752,139.97$		$-51,752,139.97$
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
(五)其他		$-5,750.29$	27,552.54						21,802.25
四、本年年末余额	848,397,476.00	142, 165, 170.08	1,020,008,872.92		$-3,633.589.73$	125,551,395.03	3,270,593,564.71	364, 453, 111.74	5,767,536,000.75
法定代表人	主管会计工作负责人:			会计机构负责人: 本报告书共121页第6页	FIFI

REDITED

$\label{eq:2.1} \left\langle \mathcal{H}{\mathcal{A}}\right\rangle =\left\langle \mathcal{H}{\mathcal{A}}\right\rangle$

$\sqrt{1-\left(\frac{1}{2}\right)^2}$

$\Box$

资产负债表(资产)

股份参

$\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\hfill\Box$

$\Box$

会企01表

编制单位: 骆驼集团股份有限公司			单位: 人民币元
资	附注	2018年12月31日	2017年12月31日
流动资产
货币资金 060670027		243,837,918.98	23,573,585.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款	(十六) 1	60,362,695.66	56,621,358.01
预付款项		3,884,514.72	3,069,476.03
其他应收款	(十六) 2	1,808,217,002.89	920,144,968.69
存货		151,015.52	880,727.63
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		188,830,000.23	258,575,989.23
流动资产合计		2,305,283,148.00	1,262,866,104.88
非流动资产:
可供出售金融资产		586, 584, 565. 26	580,627,060.00
持有至到期投资
长期应收款		68,738,864.64
长期股权投资	(十六) 3	4,817,557,598.79	4,395,220,391.57
投资性房地产
固定资产		10,255,475.90	23,801,465.55
在建工程		4,176,724.10
生产性生物资产
油气资产
无形资产		3,232,462.81	9,036,538.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		3,357,178.82	23,017,804.60
其他非流动资产 非流动资产合计		89,132,051.90 5,583,034,922.22	65, 842, 345. 36
资产总计		7,888,318,070.22	5,097,545,605.99 6,360,411,710.87
管会计工作负责人 法定代表人:		会计机构负责人:

本报告书共121页第7页

			资产负债表(负债及股东权益)

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\overline{\phantom{a}}$

资产负债表(负债及股东权益)
			会企01表
骆驼集团股份有限公司 编制单位			单位: 人民币元
负债和股东权益	附注	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:
短期借款Po。		893,150,000.00	850,000,000.00
2P93水为计入当期损益的金融负债 以公允价值计
应付票据及应付账款		634,800,831.24	655,970,422.65
预收款项		100.00
应付职工薪酬		1,759,358.76	853,879.24
应交税费		4,407,974.96	323,470.77
其他应付款		590,212,277.54	1,159,680,259.22
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,124,330,542.50	2,666,828,031.88
非流动负债:
长期借款		665,000,000.00	595,000,000.00
应付债券		609,654,248.51	581,692,199.74
长期应付款
预计负债
递延收益		4,680,000.00	5,040,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债		1,414,350.00
非流动负债合计		1,280,748,598.51	1,181,732,199.74
负债合计		3,405,079,141.01	3,848,560,231.62
股东权益:
股本		848,397,772.00	848,397,476.00
其他权益工具		142, 164, 376. 94	142, 165, 170.08
资本公积		1,054,803,646.76	1,042,322,310.55
减:库存股		85,030,736.74
其他综合收益		$-3,640,036.22$	$-3,640,036.22$
盈余公积		336,282,625.07	127,053,023.00
未分配利润		2,190,261,281.40	355, 553, 535.84
股东权益合计		4,483,238,929.21	2,511,851,479.25
负债和股东权益总计		7,888,318,070.22	6,360,411,710.87

主管会计工作负责人 书名王 会计机构负
上管会计工作负责人 手名王 会计机构负

	利润表		会企02 表
编制单位 驼集团股份有限公			单位: 人民币元
项	附注	2018年度	2017年度
营业收入	(十六) 4	115,731,119.07	120, 105, 295.23
0606700278 减:营业成本	(十六) 4	10,153,308.49	77,892.25
税金及附加		1,539,660.99	1,709,744.15
销售费用
管理费用		57,899,656.24	39,607,829.67
研发费用
财务费用		14,805,320.30	72,515,888.17
其中: 利息费用		66,850,626.51	75,392,804.80
利息收入		55,602,043.21	2,988,877.45
资产减值损失		$-159,224.43$	$-338,522.95$
加:其他收益		2,270,425.59	77,000.00
投资收益(损失以"-"号填列)	(十六) 5	2,030,472,257.40	17,176,989.58
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		1,825,530.54	8,198,262.28
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)		53,480,499.36
营业利润(亏损以"-"号填列)		2,117,715,579.83	23,786,453.52
营业外收入 加:		1,240.55	2,709,921.46
营业外支出 减:		1,745,328.40	3,623,074.10
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		2,115,971,491.98	22,873,300.88
减: 所得税费用		23,675,471.33	3,776,226.49
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		2,092,296,020.65	19,097,074.39
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		2,092,296,020.65	19,097,074.39
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额			$-3,388,431.60$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益			$-3,388,431.60$
1.其他流动资产公允价值变动损益			$-3,388,431.60$
2.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		2,092,296,020.65	15,708,642.79

法定代表

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

E

$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$

$\int$

$\Box$

$\Box$

会计机构负责人

本报告书共121页第9页

现金流量表
			会企03表
骆驼集团股份有限公司 编制单位			单位: 人民币元
目 项	附注	2018年度	2017年度
经营活动产生的现金流量
销售商品。提供劳务收到的现金		113,789,223.62	68, 358, 553. 38
收到的税费返		117,525.59
收到的其他与经营活动有关的现金		2,078,459,562.71	1,012,012,432.16
经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金		2,192,366,311.92 2,214,736.26	1,080,370,985.54 77,892.25
支付给职工以及为职工支付的现金		33,748,903.35	19,169,221.71
支付的各项税费		6,788,468.51	9,354,450.23
支付的其他与经营活动有关的现金		1,527,821,351.89	387,269,048.42
经营活动现金流出小计		1,570,573,460.01	415,870,612.61
经营活动产生的现金流量净额		621,792,851.91	664,500,372.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金		172,504,494.77	246,240,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		5,945,787.99 5,354,827.06	96,553.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			46,889,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		183,805,109.82	293, 225, 553. 62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		5,501,519.99	1,983,242.65
投资所支付的现金		347,208,419.03	1,696,964,747.67
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		125,731,000.00	260,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额		478,440,939.02 -294,635,829.20	1,959,447,990.32
			$-1,666,222,436.70$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金		12,477,515.83
取得借款收到的现金		2,083,150,000.00	1,550,000,000.00
发行债券收到的现金			717,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,095,627,515.83	2,267,000,000.00
偿还债务所支付的现金		2,000,000,000.00	1,130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金		117,493,754.20 85,030,736.74	128,943,569.77 14,029,018.91
筹资活动现金流出小计		2,202,524,490.94	1,272,972,588.68
筹资活动产生的现金流量净额		$-106,896,975.11$	994,027,411.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			177.22
五、现金及现金等价物净增加额		220, 260, 047.60	$-7,694,475.23$
期初现金及现金等价物余额 加:		20,748,659.42	28,443,134.65
六、期末现金及现金等价物余额		241,008,707.02	20,748,659.42
法定代表人: 主管会计工作负责人: 本报告书共121页第10页		会计机构负

$\begin{bmatrix} \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \$

$\Box$

$\overline{\mathbb{E}}$

$\overline{\mathbb{L}}$

$\overline{\mathbb{D}}$

$\overline{\mathbb{B}}$

	COMMENT
编制单位	摇蛇集团股份有限公司			股东权益变动表					会企04表 单位: 人民币元
					2013年度
	项目 12060670027	股本	其他权益工具 可转换公司债券	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额		848,397,476.00	142, 165, 170.08	1,042,322,310.55		$-3,640,036.22$	127,053,023.00	355, 553, 535.84	2,511,851,479.25
加: 会计政策变更 前期差错更王 其他
二、本年年初余额		848,397,476.00	142, 165, 170.08	1,042,322,310.55		$-3,640,036.22$	127,053,023.00	355, 553, 535.84	2,511,851,479.25
	三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	296.00	$-793.14$	12,481,336.21	85,030,736.74		209,229,602.07	1,834,707,745.56	1,971,387,449.96
(一) 综合收益总额								2,092,296,020.65	2,092,296,020.65
(二) 股东投入和减少资本		296.00		12,477,515.83	85,030,736.74				$-72,552,924.91$
1. 股东投入普通股				12,477,515.83	85,030,736.74				$-72,553,220.91$
	2. 其他权益工具持有者投入资本	296.00							296.00
	3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配							209,229,602.07	-257,588,275.09	-48,358,673.02
1. 提取盈余公积							209,229,602.07	-209,229,602.07
2.对股东的分配								-48,358,673.02	-48,358,673.02
3. 其他 (四) 股东权益内部结转
	1. 资本公积转增股本
	2. 盈余公积转增股本
	3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)其他			$-793.14$	3,820.38					3,027.24
四、本年年末余额		848.397,772.00	142, 164, 376. 94	1,054,803,646.76	85,030,736.74	$-3,640,036.22$	336,282,625.07	2,190,261,281.40	4,483,238,929.21

会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

本报告书共121页第1

法定代表人:

股东权益变动表

会企04表 单位: 人民币元

2017年度
20606700278	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		可转换公司债券
一、上年年末余额	848,395,750.00		1,042,294,758.01		$-251,604.62$	125, 143, 315.56	390,118,308.86	2,405,700,527.81
加: 会计政策变更
前期差错更三
其他
二、本年年初余额	848,395,750.00		1,042,294,758.01		$-251,604.62$	125, 143, 315.56	390,118,308.86	2,405,700,527.81
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	1,726.00	142, 165, 170.08	27,552.54		$-3,388,431.60$	1,909,707.44	$-34,564,773.02$	106,150,951.44
(一) 综合收益总额					$-3,388,431.60$		19,097,074.39	15,708,642.79
(二) 股东投入和减少资本	1,726.00	142,170,920.37						142, 172, 646. 37
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本	1,726.00	142,170,920.37						142, 172, 646. 37
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配						1,909,707.44	$-53,661,847.41$	$-51,752,139.97$
1. 提取盈余公积						1,909,707.44	$-1,909,707.44$
2.对股东的分配							$-51,752,139.97$	$-51,752,139.97$
3. 其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏振
4. 其他								21,802.25
(五)其他		$-5,750.29$	27,552.54 1,042,322,310.55		$-3,640,036.22$	127,053,023.00	355,553,535.84	2,511,851,479.25
四、本年年末余额	848,397,476.00	142, 165, 170.08
朋走 $\rightarrow$ 会计机构负责人: 主管会计工作制造门文进 法定代表人: 本报告书共121页第12页

财务报表附注

(2018年12月31日)

(一) 公司的基本情况

骆驼集团股份有限公司(以下简称"本公司")是经湖北省经济体制改革委员会《关于成立 湖北骆驼蓄电池股份有限公司的批复》(鄂改生【1994】191号)批准,于 1994年7月2 日正式成立的股份有限公司, 领取了谷城县工商行政管理局颁发的 4200001000217 号企业法 人营业执照。

截至 2018年 12月 31日, 本公司现持有统一社会信用代码为 91420600706893517D 的 营业执照。本公司股本为人民币 848,397,772.00元, 股本情况详见财务报表附注(七) 29。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式: 股份有限公司

本公司注册地址: 湖北省谷城县石花镇武当路83号

本公司总部办公地址: 湖北省襄阳市樊城区汉江北路65号

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司(以下合称"本集团")主要经营铅酸蓄电池、再生资源、锂电池等业务。

(1) 铅酸蓄电池业务

主要从事铅酸蓄电池的研发、制造、销售,主要产品系应用于汽车起动、电动道路车辆 牵引、电动助力车等领域的铅酸蓄电池。

(2) 再生资源业务

主要从事废旧铅酸蓄电池的回收及铅料处理再生业务。主要应用于公司铅酸蓄电池的生 产。

(3) 锂电池及其他业务

主要从事锂离子电池的研发、生产和销售等业务,主要产品为纯电动大巴、乘用车、物 流车和环卫车等车用动力锂离子电池。

3、 母公司以及集团最终母公司的名称

截止 2018年12月31日, 刘国本先生直接持有本公司股份 226,441,028 股, 并通过湖北 驼峰投资有限公司(以下简称"驼峰投资")和湖北驼铃投资有限责任公司(以下简称"驼铃 投资")控制本公司股份 184,950,856 股,刘国本先生合计控制本公司总股本的 48.49%,为 本公司控股股东和实际控制人。

4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2019年4月10日经公司第七届第四十二次董事会批准报出。

(二) 合并财务报表范围及其变化情况

截至报告期末, 纳入合并财务报表范围的子公司共计34家, 详见本财务报表附注(九) $1_o$

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本财务报表附注(八)。

(三) 财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制, 根据实际发生的交易和事项, 按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

(四) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

(五) 重要会计政策和会计估计

1、 会计期间

本集团会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的, 自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 本集团报告期内发生同一控制下企业合并的, 采用权益结合法进行会计处理。合

并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面 值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等, 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的, 编制合并财务报表, 按照本集团制定的"合并财务报表"会计政策 执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。

(2) 本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的, 采用购买法讲行会计处理。区 别下列情况确定合并成本: ①一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 区分个别 财务报表和合并财务报表讲行相关会计处理:

A、在个别财务报表中, 按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在财务报表附注中披露其在购买日之前持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

3为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 干 发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成木的未来事 项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的,将其计入合并成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配, 按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额, 确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额, 则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的, 其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的, 母公司设置备查簿, 记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整, 按照 本集团制定的"合并财务报表"会计政策执行。

5、 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2018 年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中 可分割的部分, 以及本公司所控制的结构化主体等)。控制, 是指投资方拥有对被投资方的 权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。

(2) 合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(3) 少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股 东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以"少数 股东损益"项目列示。

(4) 招额亏损的处理

$\vert$

在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益。

(5) 当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内, 因同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司, 编制合并资产负债表时, 不调 整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内, 因同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表, 将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表, 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权 投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益, 在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(6) 分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收 益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的, 在丧失控制权 之前与丧失控制权时, 按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况,表明将多次交易事项作为一揽子交易讲行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑 时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。

6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

(1) 合营安排的分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营。单独主体, 是指具有单独可辨认的 财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排, 通常划分为合营企业, 但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营; 合营安排的法律形式表明, 合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务; 合营安排的合同条款约定, 合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务; 其他相关事实和情况表明, 合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的, 不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本财务报表附注(五)13。

(2) 共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理: 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产: 确认单独所承 担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债; 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入; 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确认单独所发生的费用, 以及按 其份额确认共同经营发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外), 在该资产等由共同经 营出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外), 在将该 资产等出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部 分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本集团按其承担的份额确认该部分损失。

本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产日承 担该共同经营相关负债的, 按照上述原则进行会计处理; 否则, 按照本集团制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策讲行会计处理。

7、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款; 现金等价物包括本集团持有的期 限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

8、 外币业务核算方法

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

(1) 汇兑差额的处理

在资产负债表日, 按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理: 外币 货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益: 以历史成本计量的外币非 货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额, 以公允价值计 量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本 化期间内, 外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化, 计入符合资本化条件的资产 的成本。

(2) 外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时, 遵循下列规定: 资产负债表中的资产和负债 项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比 照上述规定处理。

9、 金融工具的确认和计量

(1) 金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。

(2) 金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或 多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或 所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆: 包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其讲行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益:对于其他类别的金融资产,相关交易费用计 入初始确认金额。

3金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益。

B、持有至到期投资, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失, 计入当期损益。

C、贷款和应收款项, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失, 计入当期损益。

D、可供出售金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利, 计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产, 按照成本计量。

4余融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值损失, 计提减值准 备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

a) 发行方或债务人发生严重财务困难:

b) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;

d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e) 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易:

f) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

g) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具 投资人可能无法收回投资成本:

h) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌:

i) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备, 按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提, 计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 对单项金额不重大的金融资产, 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,

计入当期损益。

b) 可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌;如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的20%, 或者持续下跌时间达一年以上, 则认定该可供出售金融资产已发生减值, 按 成本与公允价值的差额计提减值准备, 确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得 时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时, 即使该金融资产没有终止确认, 原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复, 且客观上与确认损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回。同时, 在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失, 不予转回。

(3) 金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况: 风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或 多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或 所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其讲行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后, 不能重分类为其他类金融负债; 其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始 确认金额。

3余融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益。

B、其他金融负债, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量。

(4) 金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项 金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值:

②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额, 按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认所转移金融资产整体, 并将所收到的对

价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债, 以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

(5) 金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不相互抵销。但同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本集团具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种 法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。

10、应收款项坏账准备的确认和计提

单项金额重大的	单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名,但期末单项金额占
判断依据或金额	应收账款 (或其他应收款) 总额 10% (含 10%) 以上或期末单项金额达
标准	到100万及以上的款项。
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法	本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单独测试未发生减值 的应收款项, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再讲行减 值测试。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项(或其他应收款):

确定组合的依据

组合1	已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相
	类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款(或其他应收款)组合
	的实际损失率为基础, 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2	本公司合并范围内关联方形成的应收款项

	确定组合的依据
组合3	融资租赁形成的长期应收款项
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	对该类应收款进行个别认定, 未发现减值的, 不计提坏账准备
组合3	风险等级法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)	5	5
1年至2年 (含2年)	10	10
2年至3年 (含3年)	30	30
3年至4年 (含4年)	50	50
4年至5年 (含5年)	80	80
5年以上	100	100

组合中,采用风险等级法计提坏账准备的:

分类	分类说明	长期应收款计提比例(%)
正常类	未逾期
关注类	逾期1-6个月(含6个月)	1.00
次级类	逾期6-12个月 (含12个月)	2.00
可疑类	逾期12个月以上	10.00
损失类	个别认定	100.00

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应
	收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法	结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

11、存货的分类和计量

(1) 存货分类: 本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、

在产品、库存商品、低值易耗品等。

(2) 存货的确认: 本集团存货同时满足下列条件的, 予以确认,

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业,

②该存货的成本能够可靠地计量。

(3) 存货取得和发出的计价方法: 本集团取得的存货按成本进行初始计量, 发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。

(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法: 低值易耗品单位价值在2,000元以下的, 领用 时采用一次摊销法,单位价值在2,000元以上的采用分次摊销法。

(5) 期末存货的计量: 资产负债表日, 存货按成本与可变现净值孰低计量, 存货成本 高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益。

①可变现净值的确定方法:

确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照 成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计 量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存 货类别计提存货跌价准备。

(6) 存货的盘存制度: 本集团采用永续盘存制。

12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法

(1) 持有待售类别的确认标准

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组 划分为持有待售类别, 同时满足下列条件:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售; ②出售极可能发生, 即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的, 应当已经获得批准。确定的购买承诺, 是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购 买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。

本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完 成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在 取得日将其划分为持有待售类别。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。

(2) 持有待售类别的会计处理方法

本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账 面价值的, 其差额确认为资产减值损失计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备; 对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额, 先抵减处置组中商誉的账面价值, 再根据处 置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面 价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以 前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额予以恢复, 并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回, 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值, 以及适用持有待售类别计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组 确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重, 按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组 中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确 认。

递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所 产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计 政策讲行计量。处置组包含活用持有待售类别的计量方法的非流动资产的, 持有待售类别的 计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时, 按照以下两者孰低计量: ①划分为持有待 售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额; ②可收回金额。

13、长期股权投资的计量

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

(1) 初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

①企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等, 于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资 本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中, 本集团区别下列情况确定合并成本:

a) 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值:

b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本;

c) 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,

于发生时计入当期损益: 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额:

d) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定 确定其初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资, 取得投资时, 对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。

(2) 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本:长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同 时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值:

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的, 按照本集团的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被 投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分, 予以抵销, 在此基础上确认 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的, 予以全额 确认。

本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响,本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

4)本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的, 在个别财务报表中, 对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益; 然后, 按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动, 是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的"资产减值"会计 政策执行。

14、固定资产的确认和计量

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

(1) 固定资产在同时满足下列条件时, 按照成本进行初始计量:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产折旧

与固定资产有关的后续支出, 符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本; 不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

各类固定资产的使用年限、	残值率、			年折旧率列示如下:
--------------	------	--	--	-----------	--

类 别	使用年限 (年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	$20 - 40$	$3 - 5$	2.38-4.85
机器设备	$10 - 15$	$3 - 5$	6.33-9.70
运输工具	$5 - 10$	$3 - 5$	9.50-19.40
电子设备	$5 - 10$	$3 - 5$	9.50-19.40
其他	$2 - 5$	$3 - 5$	19.00-48.5

本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命: 预计净残值预计数与原先估计数 有差异的, 调整预计净残值; 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的, 改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3) 融资租入固定资产

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期

届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧: 无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。

(4) 固定资产的减值, 按照本集团制定的"资产减值"会计政策执行。

15、在建工程的核算方法

(1) 在建工程的计价: 按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。

(2) 本集团在在建工程达到预定可使用状态时, 将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产, 按照估计价值确认为固定资产, 并计提折旧; 待办理了竣工决算手续后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已 计提的折旧额。

(3) 在建工程的减值, 按照本集团制定的"资产减值"会计政策执行。

16、借款费用的核算方法

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时 满足下列条件时予以资本化, 计入相关资产成本:

1) 资产支出已经发生:

② 借款费用已经发生:

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

17、无形资产的确认和计量

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1) 无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业:

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2) 无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资 产不摊销。

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

类 别	使用年限(年)	残值率 (%)	年摊销率 (%)
软件	$3 - 10$	0.00	$10 - 33.33$
专利	$3 - 10$	0.00	10-33.33

各类无形资产的使用年限、残值率、年摊销列示如下:

类 别	使用年限(年)	残值率 (%)	年摊销率(%)
土地使用权利	50	0.00
商标	$3 - 10$	0.00	10-33.33
其他	$3 - 10$	0.00	10-33.33

B、无形资产的减值, 按照本集团制定的"资产减值"会计政策执行。

(3) 研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。

研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

③ 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使 用或出售该无形资产;

5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

18、长期待摊费用的核算方法

本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平 均摊销。

19、长期资产减值

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌。

(2) 本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化, 从而对本集团产生不利影响。

(3) 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高, 从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6) 本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使 用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断, 当存在减值迹象时对其讲行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损 失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹 象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

20、职工薪酬

职工薪酬, 是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

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(1) 短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当 期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划, 是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划; 设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3) 辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时; 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理; 除此以外的, 按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。

21、预计负债的确认标准和计量方法

(1) 预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务:

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

3该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一

个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值讲行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22、股份支付的确认和计量

本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1) 以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。

权益工具的公允价值的确定:

①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份 所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权等权益工具,如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益 工具,通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的 市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的, 只要职工或其他方满足了 所有可行权条件中的非市场条件 (如服务期限等), 本公司确认己得到服务相对应的成本费 用。

本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划,于限制性股票发行日确认权益工具增 加的同时, 按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回 购义务负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义 务负债进行后续计量。

(2) 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以 对可行权情况的最佳估计为基础, 按本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据: 在等待期内每个资产负债表日, 本公司根 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数 量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加; 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少; 如果修改减少了授予 的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足 可行权条件而被取消的除外, 则将取消或结算作为加速可行权处理, 立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

23、优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法

(1) 金融负债与权益工具的区分

本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而

非仅以法律形式, 结合金融资产、金融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将该金融工具 或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融负债, 是指符合下列条件之一的负债: 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义 务; 在潜在不利条件下, 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; 将来须用或可用企 业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益 工具;将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同, 但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别 非衍生自身权益工具的持有方同比例发行配股权、期权或认股权证, 使之有权按比例以固定 金额的任何货币换取固定数量的该企业自身权益工具的,该类配股权、期权或认股权证分类 为权益工具。其中, 企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发 行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融 工具, 也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。

权益工具,是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩 余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本集团将发行的金融工具分类为权益工具: 该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交 换金融资产或金融负债的合同义务:将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如 为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务: 如为衍生工具,本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融 资产结算该金融工具。企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等 特殊金融工具分类为权益工具的金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身 权益工具的合同。

(2) 复合金融工具

本集团对发行的非衍生工具进行评估, 以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于 复合金融工具,本集团于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工 具。本集团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的,于初始计量时 先确定金融负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值), 再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的价值。

24、与回购本公司股份相关的会计处理方法

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少

股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整股东权益,超过面值总额 的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润:低于面值总额的,低于 面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库 存股成本。

库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存 股成本的部分, 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

因实行股权激励回购本公司股份的, 在回购时, 按照回购股份的全部支出作为库存股处 理,同时进行备查登记。

25、收入确认方法和原则

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

(1) 销售商品收入

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制, 收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

本集团配套业务(将产品销售给汽车整车厂商作为新车零部件)在产品送达整车厂后, 经整车厂领用并确认接收时,确认销售收入: 维护业务 (将产品销售给汽车零配件经销商) 采用买断经销模式, 在产品送达至经销商签收后, 确认销售收入。

(2) 提供劳务收入

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收 $\lambda$ .

确定提供劳务交易完工进度的方法: 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业时, 确认让渡资 产使用权收入

26、政府补助的确认和计量

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助, 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断, 以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助, 除此之外的划分为与收益相关的政府补 肋。

(1) 政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时,予以确认:

①能够满足政府补助所附条件;

②能够收到政府补助。

(2) 政府补助的计量:

① 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助, 取得时确认为递延收益, 自相关资产达到预定可使用状态 时, 在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。

与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 取得时确认为递 延收益, 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益; 用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的,取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助, 计入其他收益: 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外 收支。

3 取得政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种取得方式进行会计处理:

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

4 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

A、存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益。

B、属于其他情况的, 直接计入当期损益。

27、所得税会计处理方法

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

(1) 递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的, 以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率, 计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额。

(2) 说延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率, 确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

28、经营租赁和融资租赁会计处理

(1) 经营租赁

本集团作为承租人, 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益; 发生的初始直接费用, 计入当期损益; 或有租金在实际发生时计入当期 损益。

本集团作为出租人, 按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内; 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益; 发生的初始 直接费用, 计入当期损益; 对于经营租赁资产中的固定资产, 采用类似资产的折旧政策计提 折旧; 对于其他经营租赁资产, 采用系统合理的方法进行摊销; 或有租金在实际发生时计入 当期损益。

(2) 融资和赁

本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值, 其差额作为未确认融资费用; 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值; 未确认融资 费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在 实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时, 能够取得出租人租赁内含利率的, 采用租赁内含利率 作为折现率: 否则, 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。

本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值: 将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入 当期损益。

29、套期会计处理方法

本集团为规避商品价格风险, 指定一项或一项以上套期工具, 使套期工具的公允价值或 现金流量变动, 预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。本集团的套期包 括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行 的套期,本集团作为现金流量套期/公允价值套期处理。

本集团在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进 行不同套期交易的策略。此外, 在套期开始及之后, 本集团会持续地对套期有效性进行评价, 以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。

(1) 公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期 项目的账面价值。

当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不 再符合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。

(2) 现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部 分确认为其他综合收益,无效套期部分计入当期损益。

如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的, 原计入其他综合 收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出, 计入当期损益: 如果本集团 预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补, 则将不能弥补的部 分转出, 计入当期损益。

如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将已计入其 他综合收益的利得或损失转出, 计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其 他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出, 计入当期 损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的, 则将 不能弥补的部分转出, 计入当期损益。

除上述情况外, 原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转 出, 计入当期损益。

当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不 再符合套期会计条件时, 终止运用套期会计。套期会计终止时, 已计入其他综合收益的累计 利得或损失,将在预期交易发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益。如果预期交 易不会发生, 则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出, 计入当期损益。

(3) 境外经营净投资套期

境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损 失中,属于有效套期的部分确认为其他综合收益,无效套期部分的利得或损失则计入当期损 益。

己计入其他综合收益的利得和损失, 在处置境外经营时, 自其他综合收益转出, 计入当 期损益。

30、公允价值计量

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的 特征: 假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易, 是在当前市场条件下的有序 交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主 要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等; 交易价格与公允价值不相等的, 将相关利得或损失计入当期损益, 但相关会 计准则另有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中, 优先使用相关可观察 输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观 察输入值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其 次使用第二层次输入值, 最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。

本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 以公允价值计量负债, 假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者, 而且该负债在转移后 继续存在, 并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具, 假定在 计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在, 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

31、终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分:

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经 营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营 损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营, 在当期财务报表中, 将原来作为持续经营损益列报的信息重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义 中有关组成部分的条件的, 自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原 因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关 终止经营损益。

32、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向 其配置资源、评价其业绩: (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可 合并为一个经营分部。

33、主要会计政策和会计估计的变更

(1) 会计政策变更

① 财务报表格式变更

财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2018]15号),本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准 则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原"应收票据"和"应收账款"项目,合并为"应 收票据及应收账款"项目; (2) 原"应收利息"、"应收股利"项目并入"其他应收款"项目列报; (3) 原"固定资产清理"项目并入"固定资产"项目中列报; (4) 原"工程物资"项目并入"在建 工程"项目中列报; (5) 原"应付票据"和"应付账款"项目, 合并为"应付票据及应付账款"项

目;(6)原"应付利息"、"应付股利"项目并入"其他应付款"项目列报;(7)原"专项应付款" 项目并入"长期应付款"项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于 "研发费用"项目,不再列示于"管理费用"项目;(9)在财务费用项目下分拆"利息费用"和 "利息收入"明细项目;(10)股东权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益" 项目。

本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。

由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期 间的本集团合并及本公司净利润和合并及本公司股东权益无影响。

(2) 会计估计变更

本集团在报告期内无会计估计变更事项。

34、本财务报表附注中, 除非另有说明, 以下公司名称简称如下:

公司名称	本报告简称
骆驼集团襄阳蓄电池有限公司	骆驼襄阳
湖北骆驼海峡新型蓄电池有限公司	骆驼海峡
骆驼集团华中蓄电池有限公司	骆驼华中
骆驼集团华南蓄电池有限公司	骆驼华南
扬州阿波罗蓄电池有限公司	阿波罗公司
骆驼集团东北蓄电池有限公司	骆驼东北
骆驼集团新疆蓄电池有限公司	骆驼新疆
骆驼集团塑胶制品有限公司	骆驼塑胶
骆驼集团新能源电池有限公司	骆驼新能源
襄阳驼龙新能源有限公司	襄阳驼龙
襄阳宇清电驱动科技有限公司	宇清电驱动
湖北骆驼融资租赁有限公司	骆驼租赁
襄阳骆驼新能源汽车服务有限公司	新能源汽车服务
湖北骆驼物流有限公司	骆驼物流
骆驼集团蓄电池研究院有限公司	研究院
骆驼能源有限公司	骆驼能源
骆驼集团武汉光谷研发中心有限公司	骆驼光谷

公司名称	本报告简称
骆驼集团蓄电池销售有限公司	骆驼销售
骆驼集团蓄电池广东销售有限公司	骆驼广东销售
湖北楚凯冶金有限公司	楚凯冶金
襄阳楚祥再生资源有限公司	楚祥再生资源
骆驼集团新疆再生资源有限公司	新疆再生资源
骆驼集团东北再生资源有限公司	东北再生资源
骆驼集团华南再生资源有限公司	华南再生资源
骆驼集团(安徽)再生资源有限公司	安徽再生资源
骆驼集团香港投资贸易有限公司	骆驼香港
骆驼动力马来西亚有限公司	骆驼马来西亚
湖北骆驼新能源汽车产业并购基金合伙企业(有限合伙)	新能源产业基金
湖北金洋冶金股份有限公司	湖北金洋
江西金洋金属股份有限公司	江西金洋
中克骆瑞新能源科技有限公司	中克骆瑞
骆驼集团武汉新能源科技有限公司	新能源科技
骆驼集团资源循环襄阳有限公司	骆驼资源循环
襄阳金湛技术开发有限公司	襄阳金湛
戴瑞米克襄阳电池隔膜有限公司	戴瑞米克公司
襄阳楚德再生资源科技有限公司	楚德公司
湖北汉江投资管理有限公司	汉江投资
武汉光谷人才创新投资合伙企业(有限合伙)	创新基金
湖北供销金洋再生资源有限公司	金洋再生资源
湖北供销金天地科技有限公司	金天地科技

(六) 税项

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

1、主要税种及税率

(1) 增值税销项税率为分别为 6%、10%、16%, 按扣除进项税后的余额缴纳。

根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕 32号), 自2018年5月1日起, 增值税税率下调。本集团销售或进口的货物, 原适用17% 和11%税率的,税率分别调整为16%、10%;购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调 整为 10%; 原适用 17%退税率的出口货物, 退税率调整至 16%; 原适用 11%退税率的出口 货物、跨境应税行为, 退税率调整至10%。

• (2) 城市维护建设税为应纳流转税额的 5%、7%。
• (3) 教育费附加为应纳流转税额的3%。
• (4) 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%、1.5%。
• (5) 堤防费为应纳流转税额的 0.05%。
• (6) 企业所得税税率为 15%、16.5%、24%、25%。
• 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率(%)
骆驼襄阳	15.00
骆驼华中	15.00
骆驼华南	15.00
华南再生资源	15.00
骆驼海峡	15.00
阿波罗公司	15.00
楚凯冶金	15.00
骆驼新能源	15.00
骆驼新疆	15.00
新疆再生资源	15.00
骆驼光谷	15.00
湖北金洋	15.00
江西金洋	15.00
骆驼香港	16.50
骆驼能源	适用美国联邦超额累进税率及州所得税率
骆驼马来西亚	24.00

除上列公司外,其他纳税主体企业所得税税率为25%。

(7) 消费税为铅酸蓄电池收入4%。

2、税收优惠

(1) 骆驼襄阳、骆驼新能源、湖北金洋经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省 国家税务局、湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业, 自 2017 年起三年内享受按 15% 的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。

(2) 骆驼华中、骆驼海峡、楚凯冶金经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国 家税务局、湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业,自2016年起三年内享受按15%的 比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。

(3) 骆驼华南经广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自 治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合认定为高新技术企业,自2016年起三年 内享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。

(4) 经广西壮族自治区工业和信息化委员会确认, 根据《中共中央国务院关于深入实 施西大开发战略的若干意见》(中发[2010]11 号文)精神,华南再生资源符合国家鼓励类产 业政策条件, 享受西部大开发税收优惠政策, 对 2014 年至 2020 年期间当年度鼓励类主营业 务收入占企业收入总额70%以上的,当年度减按15%税率缴纳企业所得税。

(5) 阿波罗公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地 方税务局联合认定为高新技术企业,自 2016 年起三年内享受按 15%的比例缴纳企业所得税 的税收优惠政策。

(6) 江西金洋经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方 税务局联合认定为高新技术企业, 自 2017 年起三年内享受按 15%的比例缴纳企业所得税的 税收优惠政策。

(7) 骆驼光谷经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室审核同意认定为高新 技术企业, 自2018年起三年内享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。

(8) 根据《国家税务总局民政部中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策 征管办法的通知》(国税发[2007]67号)、《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠 政策的通知》(财税[2007]92号)的相关规定,骆驼塑胶按实际安置残疾人的人数,享受限额 即征即退增值税政策, 对支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除, 并可按支付 给残疾人实际工资的100%加计扣除。根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位 城镇土地使用税等政策的通知》(财税[2010]121号第一条)及《湖北省房产税实施细则》,该 公司于 2018 年 2 月 24 日经谷城县地方税务局认定, 免征土地使用税及房产税, 减免期为 2018年1月1日至2018年12月31日。

(9)湖北金洋、江西金洋根据《关于安置残疾人就业企业所得税优惠政策问题通知》(财

税[2009]70 号)相关规定, 按实际安置残疾人的人数, 对支付给残疾人的实际工资可在企业 所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。

(10) 楚凯冶金、华南再生资源、湖北金洋及江西金洋根据财政部和国家税务总局关于 印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税〔2015〕78 号规定, 纳税人销售自 产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。废旧电池及 其拆解物再加工业务缴纳增值税 30%部分即征即退, 废塑料、废旧聚氯乙烯(PVC) 制品、 废铝塑(纸铝、纸塑)复合纸包装材料再加工业务缴纳增值税 50%部分即征即退。

(11) 楚凯冶金、华南再生资源、湖北金洋、江西金洋及安徽再生资源根据《关于执行 资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》财税[2008]47号规定,以《目录》中所 列资源为主要原材料,生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,在计算 应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额。

(12) 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》(财税[2011]58 号) 有关规定, 经国家税务总局托克逊县税务局备案, 新疆再 生资源自 2015年11月1日至 2020年12月31日减按 15%的税率征收企业所得税。

(13) 根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》(中发[2010]11 号文)精神,骆驼新疆符合国家鼓励类产业政策条件,享受西部大开发税收优惠政策,当年 度鼓励类主营业务收入占企业收入总额 70%以上的,根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号, 可减按15%税率缴纳企业所得税。

(七) 合并财务报表项目附注

(以下附注未经特别注明, 期末余额指 2018年12月31日账面余额, 期初余额指 2017 年12月31日账面余额,本期发生额指2018年1-12月发生额,上期发生额指2017年1-12 月发生额, 金额单位为人民币元)

项 E	期末余额	年初余额
库存现金	82,111.63	87,353.38
银行存款	485,584,966.07	616, 472, 682. 35
其他货币资金	51,788,286.21	46,901,055.96
计 合	537,455,363.91	663, 461, 091.69
其中: 存放在境外的款项总额	29, 164, 193. 38	3,420,210.19

1、 货币资金

E 功	期末余额	年初余额
交易性金融资产	3,700,298.50	2,440,087.50
其中: 衍生金融资产	3,700,298.50	2,440,087.50
计 슴	3,700,298.50	2,440,087.50

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司使用商品期货合约对本公司承担的商品价格风险进行套期保值。

由于以上商品期货合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求,其公允价值 变动产生的收益或损失,直接计入当期损益。

3、 应收票据及应收账款

IJ

H

科目	期末余额	年初余额
应收票据	801,277,926.97	456,279,773.58
应收账款	1,319,635,955.35	1,426,116,612.78
计 슴	2,120,913,882.32	1,882,396,386.36

以下是与应收票据有关的附注:

(1) 应收票据分类

项目	期末余额	年初余额
银行承兑票据	739,380,284.11	455,714,098.58
商业承兑票据	61,897,642.86	565,675.00
合 τF	801,277,926.97	456,279,773.58

(2) 期末已质押的应收票据

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	155,872,285.72
合 reporters.	155,872,285.72

(3) 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	488,281,711.06
슥	488,281,711.06

以下是与应收账款有关的附注:

(5) 应收账款分类披露:

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	额 金	比例 $($ %)	额 金	计提 比例 $(\%)$
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	3,997,931.10	0.28	3,997,931.10	100.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款
组合 1	1,410,324,022.77	99.26	90,797,172.96	6.44	1,319,526,849.81
组合小计	1,410,324,022.77	99.26	90,797,172.96	6.44	1,319,526,849.81
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	6,480,473.81	0.46	6,371,368.27	98.32	109,105.54
计 合	1,420,802,427.68	100.00	101,166,472.33	7.12	1,319,635,955.35

	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	额 金	比例 $(\%)$	额 金	计提比 例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	3,806,282.97	0.25	3,806,282.97	100.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款
组合 1	1,511,665,963.72	99.26	85,549,350.94	5.66	1,426,116,612.78
组合小计	1,511,665,963.72	99.26	85,549,350.94	5.66	1,426,116,612.78
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	7,533,666.84	0.49	7,533,666.84	100.00
计 슴	1,523,005,913.53	100.00	96,889,300.75	6.36	1,426,116,612.78

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\Box$

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	计提 理由
INTERNATIONAL BATTERY WHOLESALERS PTY LTD.	2,052,097.08	2,052,097.08	100.00	无法 收回
(澳大利亚 IBD) INDEPENDANT BATTERY DISTRIBUTORS APOLLO BATTERIES (SA) PTY LIMIT	1,945,834.02	1,945,834.02	100.00	无法 收回
计 습	3,997,931.10	3,997,931.10	100.00

期末单面会嫡重士光单面斗坦抚昭准久的应收昭势

$\begin{bmatrix} \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \$

$\Gamma$

b

$\Box$

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

	期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	1,216,607,516.16	60,830,375.81	5.00
1年至2年(含2年)	169,877,731.43	16,987,773.14	10.00
2年至3年(含3年)	10,545,081.00	3,163,524.30	30.00
3年至4年(含4年)	5,961,734.76	2,980,867.38	50.00
4年至5年 (含5年)	2,486,635.43	1,989,308.34	80.00
5年以上	4,845,323.99	4,845,323.99	100.00
计 合	1,410,324,022.77	90,797,172.96	6.44

	年初余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	1,475,871,601.86	73,793,580.09	5.00
1年至2年 (含2年)	16,264,365.47	1,626,436.55	10.00
2年至3年 (含3年)	8,781,608.14	2,634,482.44	30.00
3年至4年 (含4年)	5,372,118.00	2,686,059.00	50.00
4年至5年 (含5年)	2,837,386.97	2,269,909.58	80.00
5年以上	2,538,883.28	2,538,883.28	100.00
计 合	1,511,665,963.72	85,549,350.94	5.66

确定该组合的依据详见财务报表附注(五)10。

(6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,076,887.71 元; 本期无收回或转回坏账准备。

(7) 本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期实际核销的应收账款金额为 920,840.17元。

(8) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	计提的坏账准备期末余额
第一名	118,925,978.78	8.37	5,946,298.94
第二名	107,082,516.40	7.54	10,685,751.64
第三名	46,663,669.35	3.28	2,333,183.47
第四名	45,140,425.37	3.18	2,257,021.27
第五名	39,377,008.08	2.77	1,968,850.40
合计	357,189,597.98	25.14	23, 191, 105. 72

L

4、 预付账款

(1) 预付账款按账龄结构列示:

账龄结构	期末余额		年初余额
	金额	占总额的比例	金额	占总额的比例
		$(\%)$		$(\%)$
1年以内(含1年)	104,417,707.35	92.26	133,522,851.35	97.76
1年至2年(含2年)	7,783,726.82	6.88	1,995,664.47	1.46
2年至3年(含3年)	634,114.30	0.56	376,049.70	0.27
3年以上	334, 172. 18	0.30	690,360.46	0.51
合计	113,169,720.65	100.00	136,584,925.98	100.00

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额的比例(%)
第一名	12,716,636.16	11.24
第二名	8,644,941.63	7.64
第三名	7,969,584.58	7.04
第四名	4,627,901.16	4.09
第五名	4,453,195.07	3.93
合计	38,412,258.60	33.94

其他应收款 5 1
科目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	174,275,816.21	154,038,524.28
计 合	174, 275, 816. 21	154,038,524.28

以下是与其他应收款有关的附注:

其他应收款分类披露:

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 2 \end{bmatrix}$

$\Box$

$\Box$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

THE REAL

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	额 金	比例 $(\frac{0}{0})$	额 金	计提 比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款
组合 1	212, 125, 466.71	100.00	37,849,650.50	17.84	174,275,816.21
组合小计	212, 125, 466.71	100.00	37,849,650.50	17.84	174,275,816.21
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款
计 合	212, 125, 466.71	100.00	37,849,650.50	17.84	174,275,816.21

	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	额 $($ %) 金	比例	额 金	计提 比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款

		年初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	额 金	比例 $($ %)	额 金	计提 比例 $($ %)
组合1	171,562,251.28	100.00	17,523,727.00	10.21	154,038,524.28
组合小计	171,562,251.28	100.00	17,523,727.00	10.21	154,038,524.28
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款
计 습	171,562,251.28	100.00	17,523,727.00	10.21	154,038,524.28

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

	期末余额 $\sim$
账龄 1年以内 (含1年) 1年至2年 (含2年) 2年至3年 (含3年) 3年至4年 (含4年) 4年至5年 (含5年) 5年以上 计 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
	115,273,412.71	5,763,670.65	5.00
	4,599,543.69	459,954.37	10.00
	78,036,816.40	23,411,044.93	30.00
	11,990,328.18	5,995,164.10	50.00
	27,746.38	22,197.10	80.00
	2,197,619.35	2,197,619.35	100.00
	212, 125, 466.71	37,849,650.50	17.84

	年初余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	76, 553, 587. 48	3,827,679.37	5.00
1年至2年 (含2年)	80,555,459.52	8,055,545.95	10.00
2年至3年 (含3年)	12,110,820.05	3,633,246.02	30.00
3年至4年 (含4年)	27,746.38	13,873.19	50.00
4年至5年 (含5年)	1,606,276.90	1,285,021.52	80.00
5年以上	708,360.95	708,360.95	100.00
计 合	171,562,251.28	17,523,727.00	10.21

D

$\Box$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

确定该组合的依据详见财务报表附注(五)10。

D

$\mathbb{L}$

(6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 20,144,419.55 元; 本期无收回或转回的坏账准备。

(7) 本报告期实际核销的其他应收款情况

本报告期实际核销的其他应收款金额为 433,551.40元。

(8) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金	5,669,845.37	5,599,213.57
备用金借支	4,654,268.36	5,069,169.13
对合营企业、联营企业的应收款项	36,739,104.31	51,193,066.18
对非关联公司的应收款项	102,923,744.02	97,500,865.26
应收税收返还	62,138,504.65	12,199,937.14
计 合	212, 125, 466. 71	171,562,251.28

(9) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名 称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期末 余额
第一名	对非关联公司的 应收款项	47, 113, 142. 14	2年至3年	22.21	14, 133, 942. 64
第二名	对合营企业、联 营企业的应收款 项	36,739,104.31	1年以内	17.32	1,836,955.22
第三名	对非关联公司的 应收款项	27,884,489.72	2年至3年	13.15	8,365,346.93
第四名	应收税收返还	18,608,108.55	1年以内	8.77	930,405.43
第五名	应收扶持资金	15, 175, 734. 45	1年以内	7.15	758,786.72
合计		145,520,579.17		68.60	26,025,436.94

6、 存货

(1) 存货分类:

项目		期末余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	485, 176, 974.63	4, 163, 718. 39	481,013,256.24	316,023,096.53	1,496,213.65	314,526,882.88
在产品	536,419,667.41 23,106,749.64		513,312,917.77	411,227,895.62	4,339,698.09	406,888,197.53
库存商品	749,582,477.02 19,997,228.37		729, 585, 248, 65	857, 832, 407. 94 13, 600, 578. 18		844,231,829.76
低值易耗品	24,607,591.77		24,607,591.77	23,371,525.81		23,371,525.81
合计			1,795,786,710.83 47,267,696.40 1,748,519,014.43 1,608,454,925.90 19,436,489.92 1,589,018,435.98

Ţ,

D

$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \ 0 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

I

(2) 存货跌价准备

年初余额 存货种类			本期增加金额		本期减少金额
		计提	企业合并增加	转销	转回	期末余额
原材料	1,496,213.65	$2,66'$ , 504.74	1,619,751.71		1,619,751.71	4, 163, 718.39
在产品	4,339,698.09	18,767,051.55				23, 106, 749.64
库存商品	13,600,578.18	6,582,065.89		185,415.70		19,997,228.37
计 合	19,436,489.92	28,016,622.18	1,619,751.71	185,415.70	1,619,751.71	47,267,696.40

7、 其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
预交税费	61,099,253.91	29,112,821.03
待抵扣及留抵的进项税额	77,156,642.89	84, 643, 305. 56
定向资产管理计划	76,523,816.44	67,877,387.57
银行理财	278,060,000.00	413,300,000.00
信用证贴现待摊利息	8,546,596.63	6,201,481.48
合计	501,386,309.87	601,134,995.64

8、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产分类

项目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	587, 584, 565. 26		587, 584, 565. 26

项目		期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
其中: 按成本计量的权益工具	587, 584, 565. 26		587, 584, 565. 26
合计	587, 584, 565. 26		587, 584, 565. 26

项目	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	581,627,060.00		581,627,060.00
其中: 按成本计量的权益工具	581,627,060.00		581,627,060.00
合计	581,627,060.00		581,627,060.00

(2) 期木按成本计量的可供出售金融资产

I

L

本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量,并 在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末, 以成本计量的权益工具情 况如下:

		账面余额			在被投 资单位
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	持股比 例(%)
湖北骆驼倍能汽 车动力有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00	10.00
克罗地亚 Rimac Automobili d.o.o 公司	216,000,000.00			216,000,000.00	17.27
克罗地亚 Greyp Bikes d.o.o 公司	23,994,900.00			23,994,900.00	17.27
武汉光谷人才创 业投资合伙企业 (有限合伙)	29,032,160.00	6,984,000.00	1,026,494.74	34,989,665.26	8.73
太平洋证券宁静 88号	311,600,000.00			311,600,000.00
合计	581,627,060.00	6,984,000.00	1,026,494.74	587, 584, 565. 26

9、长期应收款

	$\lambda$ 1 レー・ソリルーム コスカソトコトナリロ
		期末余额			年初余额
类别	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	折现率区间
融资租 赁	240,982,563.94	22,820,653.71	218, 161, 910.23	257, 243, 204. 22	3,109,784.81	254, 133, 419. 41	7.66%-10.84%
其中: 未实现 融资收 益	9,944,048.79		9,944,048.79	10,845,358.00		10,845,358.00
分期收 款资产 处置	137, 735, 978.29		137, 735, 978. 29				4.75%
其中: 未实现 融资收 益	6,577,949.92		6,577,949.92
合计	362,196,543.52	22,820,653.71	339, 375, 889.81	246, 397, 846.22	3,109,784.81	243,288,061.41

]
}

l

(1) 长期应收款情况

根据本集团与谷城县建设投资经营有限公司(以下简称谷城建投)签订相关协议,谷城 建投以人民币142,735,978.28元收购本公司、骆驼塑胶及湖北金洋位于谷城县的部分土地、 房屋建筑物及相关设施。截止2018年12月31日尚未收回的款项137,735,978.28元, 本集团根 据预计的收款期及金额折现后账面价值为131,158,028.37元。

被投资		期末余额		年初余额
单位	账面余额 减值 准备		账面价值	账面余额 减值 准备		账面价值
联营合 营:
戴瑞米 克公司	57,033,545.07		57,033,545.07	51,689,431.55		51,689,431.55
楚德公 司	15,985,776.19		15,985,776.19	16,059,342.54		16,059,342.54
汉江投 资	23,451,582.00		23,451,582.00	985,688.29		985,688.29
创新基 金	308,386,945.22		308,386,945.22	318,961,121.91		318,961,121.91
金洋再 生资源	3,377,356.81		3,377,356.81

1. 长期股权投资

被投资 单位	期末余额			年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
金天地 科技	3,263,916.94		3,263,916.94
合计	411,499,122.23		411,499,122.23	387,695,584.29		387,695,584.29

	(续表)
	本期增减变动
被投 资单 位	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提 减值 准备	企业合并增 加
联营 企业:
戴瑞 米克 公司			5,344,113.52
楚德 公司			$-73,566.35$
汉江 投资	22,550,000.00		$-84,106.29$
创新 基金		7,139,700.00	$-3,434,476.69$
金洋 再生 资源			$-861,795.25$					4,239,152.06
金天 地科 技			75,970.24					3,187,946.70
合计	22,550,000.00	7,139,700.00	966,139.18					7,427,098.76

11、固定资产

$\Box$

$\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{\Box}$

E

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

科目	期末余额	年初余额
固定资产	2,531,050,740.80	2,155,960,419.24
固定资产清理	454,721.02	1,548,696.73
计 슴	2,531,505,461.82	2,157,509,115.97

以下是与固定资产有关的附注:

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
				及其他
账面原值
期初余额 1.	1,489,464,410.51	1,462,205,888.93	72,050,309.49	353,876,058.19	3,377,596,667.12
2. 本期增加金额	253,227,705.00	568,020,376.40	17,089,514.73	44,960,670.79	883,298,266.92
(1) 购置	5,084,115.02	33,056,585.37	8,633,601.14	20,174,010.16	66,948,311.69
(2)在建工程转	60,136,917.37	238,687,287.33	620,844.45	20,109,068.03	319,554,117.18
$\lambda$
(3) 企业合并增	188,006,672.61	296, 276, 503 70	7,835,069.14	4,677,592.60	496,795,838.05
加
3. 本期减少金额	98,984,325.07	44,493,084.61	1,025,785.13	24,303,557.66	168,806,752.47
(1)处置或报废	98,965,457.15	44,493,084.61	1,025,785.13	24,303,557.66	168,787,884.55
(2)转入在建工	18,867.92				18,867.92
程
期末余额 4.	1,643,707,790.44	1,985,733,180.72	88,114,039.09	374,533,171.32	4,092,088,181.57
二、累计折旧
期初余额 1.	312,768,053.75	658,314,907.62	22,352,794.71	225,505,542.67	1,218,941,298.75
2. 本期增加金额	106,920,448.22	268, 345, 051.16	12,825,638.93	57,863,507.55	445,954,645.86
(1) 计提	77,458,419.00	166,517,842.66	11,023,954.22	52,860,270.80	307,860,486.68
(2) 合并增加	29,462,029.22	101,827,208.50	1,801,684.71	5,003,236.75	138,094,159.18
3. 本期减少金额	57,850,672.29	29,117,663.84	656,982.14	20,832,729.39	108,458,047.66
(1)处置或报废	57,850,219.47	29,117,663.84	656,982.14	20,832,729.39	108,457,594.84
(2)转入在建工	452.82				452.82
程
4. 期末余额	361,837,829.68	897,542,294.94	34,521,451.50	262,536,320.83	1,556,437,896.95
三、减值准备

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
				及其他
期初余额 1.		2,469,570.48		225,378.65	2,694,949.13
2. 本期增加金额		2,820,454.66		2,967.62	2,823,422.28
(1) 计提		2,820,454.66		2,967.62	2,823,422.28
3. 本期减少金额		858,689.91		60,137.68	918,827.59
(1)处置或报废		858,689.91		60,137.68	918,827.59
期末余额 4.		4, 431, 335. 23		168,208.59	4,599,543.82
账面价值 四、
1. 期末账面价值	1,281,869,960.76	1,083,759,550.55	53, 592, 587. 59	111,828,641.90	2,531,050,740.80
2. 期初账面价值	1,176,696,356.76	801,421,410.83	49,697,514.78	128, 145, 136.87	2,155,960,419.24

(2) 暂时闲置固定资产的情况

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \$

$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

闲置资产类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	35,403,992.76	23, 102, 440. 42	4,431,335.23	7,870,217.11
运输工具	14,692.31	6,241.92		8,450.39
电子设备及其他	1,963,268.92	947,156.32	168,208.59	847,904.01
计 合	37,381,953.99	24,055,838.66	4,599,543.82	8,726,571.51

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

租出资产类别	期末账面价值
运输工具	24,975,468.81
计 合	24,975,468.81

以下是与固定资产清理有关的附注:

(4) 固定资产清理

项 Ħ	期末余额	年初余额
机械设备	347,458.75	1,025,765.51
电子设备	99,021.83	519,597.89
运输设备	8,240.44	3,333.33
计 合	454,721.02	1,548,696.73

12、在建工程

(1) 在建工程基本情况

		期末余额	年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
动力型锂离子电池项 目	29,552,667.70		29,552,667.70	213,870,965.81		213,870,965.81
设备安装及技改工程	29,908,419.74		29,908,419.74	25,641,930.21		25,641,930.21
200WKVAH 密闭蓄电 池及 400WKVAH 新 型动力蓄电池	6,847,490.05		6,847,490.05	2,531,780.27		2,531,780.27
年产 600WKVAH 全循 环新结构免维护电池	10,550,888.13		10,550,888.13	8,286,748.45		8,286,748.45
年处理 15 万吨废旧铅 酸蓄电池建设项目	7,608,956.29		7,608,956.29	11,680,414.28		11,680,414.28
混合动力车用蓄电池 项目	72,961,450.42		72,961,450.42	26,128,714.48		26,128,714.48
光谷研发项目	19,983,932.58		19,983,932.58	5,589,316.18		5,589,316.18
新疆蓄电池厂区建设 项目	66,965,324.92		66,965,324.92	3,622,257.66		3,622,257.66
新疆再生厂区年处理 16 万吨废铅酸蓄电池 项目	133,958,622.95		133,958,622.95	422,813.90		422,813.90
马来西亚项目	129,988,812.49		129,988,812.49
楚凯冶金 6 万吨电解 铅项目及 10 万吨废旧 电池回收项目				8,692,215.40		8,692,215.40
其他项目	12,868,939.50		12,868,939.50	899,696.99		899,696.99
合计	521,195,504.77		521,195,504.77	307,366,853.63		307,366,853.63

$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$

(2) 重要在建工程项目变动情况

项目名称	年初余额	本期增加额	本期转入 固定资产额	其他减少额	期末余额	本期利 息资本 化率(%)
动力型锂离子电池项目 213,870,965.81			41,844,911.21 225,588,730.60	574,478.72	29,552,667.70	5.36
200WKVAH 密闭蓄电 池及 400WKVAH 新型 动力蓄电池	2,531,780.27	6,223,774.72	1,535,377.63	372,687.31	6,847,490.05

项目名称	年初余额	本期增加额	本期转入 固定资产额	其他减少额	期末余额	本期利 息资本 化率(%)
年产 600WKVAH 全循 环新结构免维护电池	8,286,748.45	5,728,212.26	3,464,072.58		10,550,888.13
年处理15万吨废旧铅酸 蓄电池建设项目	11,680,414.28	6,215,247.08	10,284,768.13	1,936.94	7,608,956.29	5.36
混合动力车用蓄电池项 Ħ	26,128,714.48	68, 171, 746.69	19, 231, 659. 41 [2, 107, 351. 34]		72,961,450.42
光谷研发项目	5,589,316.18	19,315,125.77	4,920,509.37		19,983,932.58
新疆蓄电池场区建设项 目	3,622,257.66	79,754,694.24	15,834,962.11	576,664.87	66,965,324.92
新疆再生场区年处理 16 万吨废铅酸蓄电池项目		422,813.90 133,535,809.05			133,958,622.95
马来西亚项目		129,988,812.49			129,988,812.49
计 습		272, 133, 011.03 490, 778, 333.51 280, 860, 079.83 3, 633, 119.18 478, 418, 145.53

(续表)

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\hfill\Box$

$\hfill\Box$

$\overline{\mathbb{D}}$

$\overline{\Box}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\hfill\Box$

项目名称	预算数	资金来源	工程累计 投入占预 算的比例	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中: 本期 利息资本化 金额
动力型锂离子电池项目	800,087,700.00	募集资金/自有 资金	70.96%		100.00% 11,433,308.03 2,005,531.18
200WKVAH 密闭蓄电池 及 400WKVAH 新型动力 蓄电池	966,570,000.00	自有资金	2.12%	2.12%
年产 600WKVAH 全循环 新结构免维护电池	670,650,000.00	自有资金	91.64%	91.64%
年处理15万吨废旧铅酸蓄 电池建设项目	366,740,000.00	募集资金/自有 资金	35.92%		100.00% 12,576,443.37 3,848,646.92
混合动力车用蓄电池项口	339,020,000.00	募集资金	95.11%	95.11%
光谷研发项目	252,104,000.00	自有资金	9.88%	9.88%
新疆蓄电池厂区建设项目	467,890,000.00	自有资金	37.09%	37.09%
新疆再生厂区年处理16万 吨废铅酸蓄电池项目	192,700,000.00	自有资金	69.52%	69.52%
马来西亚项目	628,000,000.00	自有资金	20.70%	20.70%
计 合	4,683,761,700.00				24,009,751.40 5,854,178.10

13、无形资产

(1) 无形资产情况

项目	软件	专利权	土地使用权	商标	合计
一、账面原值
1. 期初余额	16,550,352.64	14,964,255.50	359,997,941.11	20,255,510.00	411,768,059.25
2. 本期增加金额	5,434,433.31	43,235,780.34	100,109,037.94	5,900.00	148,785,151.59
(1) 外购	5,119,860.34	1,941.75	31,942,705.04		37,064,507.13
(2) 企业合并增加	314,572.97	43,233,838.59	68,166,332.90	5,900.00	111,720,644.46
3. 本期减少金额			34,369,202.50		34,369,202.50
(1) 处置			34,369,202.50		34,369,202.50
4. 期末余额	21,984,785.95	58,200,035.84	425, 737, 776.55	20,261,410.00	526, 184, 008 34
二、累计摊销
期初余额 1.	12,455,543.05	7,735,476.60	37,938,118.69	9,973,843.14	68,102,981.48
2. 本期增加金额	3,691,706.10	1,080,072.32	15,755,595.30	1,990,660.77	22,518,034.49
(1) 摊销	3,575,622.78	1,005,855.69	8,165,701.64	1,990,147.44	14,737,327.55
(2) 企业合并增加	116,083.32	74,216.63	7,589,893.66	513.33	7,780,706.94
3. 本期减少金额			5,027,493.52		5,027,493.52
(1) 处置			5,027,493.52		5,027,493.52
4. 期末余额	16, 147, 249. 15	8,815,548.92	48,666,220.47	11,964,503.91	85,593,522.45
三、减值准备
1. 期初余额		5,322,032.92			5,322,032.92
2. 本期增加金额
本期减少金额 3.
4. 期末余额		5,322,032.92			5,322,032.92
四、账面价值
期末账面价值 1.	5,837,536.80	44,062,454.00	377,071,556.08	8,296,906.09	435,268,452.97
2. 期初账面价值	4,094,809.59	1,906,745.98	322,059,822.42	10,281,666.86	338, 343, 044.85

$\overline{\Box}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 2 \end{bmatrix}$

$\sqrt{2}$

14、商誉

(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
成商誉的事项		企业合并形成 的	其 他	处 置	其 他
研究院	1,049,046.14					1,049,046.14
新疆再生资源	499,666.46					499,666.46
阿波罗公司	64,907,504.35					64,907,504.35
湖北金洋		293, 164, 400.87				293,164,400.87
计 合	66,456,216.95	293, 164, 400.87				359,620,617.82

(2) 商誉减值准备

报告期末,本集团评估了商誉的可收回金额,未发现存在商誉减值迹象。其中主要商誉 减值测试情况如下:

①湖北金洋资产组

湖北金洋商誉减值测试的资产组的构成与购买日所确定的资产组一致。组成资产组的资 产包括固定资产、无形资产等。资产组的账面价值中未包含营运资金, 在确定可收回金额的 未来现金流量时相应地也未考虑期初营运资金的影响。截止2018年12月31日, 湖北金洋包括 商誉及归属于少数股东权益的商誉在内的资产组账面价值为69,854.93万元。

本集团在计算湖北金洋资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据利用了湖北众联 资产评估有限公司2019年4月10日众联估值字[2019]第1032号《骆驼集团股份有限公司以财 务报告为目的涉及的资产组湖北金洋冶金股份有限公司预计未来现金流量现值》的估值结 果,主要情况如下:

湖北金洋资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管 理层批准的2019年至2023年的财务预算确定,并采用13.49%的折现率。对湖北金洋未来营业 收入、成本、费用等财务数据的预测,是以湖北金洋2016年至2018年的经营业绩为基础,并 依据湖北金洋的财务预算, 经过综合分析编制的。预计未来现金流量时使用的关键假设及其 基础如下:

关键假设 名称	关键假 设值	确定关键假设的基础
------------	-----------	-----------

关键假设 名称	关键假 设值	确定关键假设的基础
预算期内 收入复合 增长率	2.62%	2019年主营业务收入是根据湖北金洋的实际合同、意向合同以及预算 对于 2020 年以后的收入, 根据历史的增长率以及行业发 讲行预测。 展趋势确定未来的增长幅度,本集团认为2.62%的复合增长率是可实 现的
预算期内 平均手利 率	1.79%	在 2016 至 2018 年实现的平均毛利率 1.68%基础上, 根据预期效率改 进调增: 除了效率改进之外, 关键假设值反映了过去的经验; 本集团 认为1.79%的毛利率是合理可实现的
折现率	13.49%	能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率

本集团在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。截止 2018年12月31日, 湖北金洋资产组预计未来现金流量的现值为71,932.85万元, 大于资产组账 面价值, 湖北金洋商誉不存在减值。

②阿波罗公司资产组

阿波罗公司商誉减值测试的资产组的构成与购买日所确定的资产组一致。组成资产组的 资产包括固定资产、无形资产等。资产组的账面价值中未包含营运资金, 在确定可收回金额 的未来现金流量时相应地也未考虑期初营运资金的影响。截止2018年12月31日, 阿波罗公司 包括商誉在内的资产组账面价值为19,437.15万元。

阿波罗公司资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下:

阿波罗公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于 管理层批准的2019年至2023年的财务预算确定,并采用14.34%的折现率。对阿波罗公司未来 营业收入、成本、费用等财务数据的预测,是以阿波罗公司2016年至2018年的经营业绩为基 础,并依据阿波罗公司的财务预算,经过综合分析编制的。预计未来现金流量时使用的关键 假设及其基础如下:

关键假 设名称	关键假 设值	确定关键假设的基础
预算期 内收入 复合增 长率	6.87%	2019年主营业务收入是根据阿波罗公司的实际合同、意向合同以及预 算进行预测。对于2020年以后的收入,根据历史的增长率以及行业 发展趋势确定未来的增长幅度, 本集团认为 6.87%的复合增长率是可 实现的
预算期 内平均 毛利率	$23.00\%$	在 2016至 2018年实现的平均毛利率 21.53%基础上, 根据预期效率改 进调增; 除了效率改进之外, 关键假设值反映了过去的经验; 本集团 认为 23.00%的毛利率是合理可实现的
折现率	14.34%	能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率

本集团在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。截止 2018年12月31日, 阿波罗公司资产组预计未来现金流量的现值为41,925.14万元, 大于资产组 账面价值, 阿波罗公司商誉不存在减值。

	$101$ $\rightarrow$ $1111$
项 目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少
						的原因
装修费	135,675.76	3,042,026.02	284,148.98		2,893,552.80
其他	173,426.21	2,591,575.23	2,765,001.44
计 合	309,101.97	5,633,601.25	3,049,150.42		2,893,552.80

15、长期待摊费用

$\Box$

ſ

$\Box$

L

16、递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产

项 目	期末余额		年初余额
	可抵扣	递延所得税	可抵扣	递延所得税
	暂时性差异	资产	暂时性差异	资产
资产减值准备	198,986,955.77	43,165,927.42	139,908,670.91	32,060,139.31
内部交易未实现利润	72,553,245.76	18,138,311.44	56,467,552.20	13,717,668.82
可抵扣亏损	298,398,160.08	50,713,304.08	146,382,529.34	33,984,987.96
金融工具公允价值变动	4,866,381.65	1,215,295.41	4,905,431.64	1,226,357.91
政府补助	53,159,750.40	8,446,700.16	57,910,956.12	9,196,509.02
利息费用	1,414,350.00	353,587.50
计 슴	629,378,843.66	122,033,126.01	405,575,140.21	90,185,663.02

(2) 已确认的递延所得税负债

	期末余额		年初余额
项 E	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债
非同一控制下企业合 并资产评估增值	47,789,958.33	7,168,493.75	25,974,104.06	3,896,115.60
交易性金融资产-公 允价值变动	263,725.00	39,558.75	25,875.00	4,306.25

	期末余额		年初余额
项 E	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债
固定资产加速折旧	50,770,821.37	9,110,498.73	42,744,293.20	7,938,540.41
融资租赁收入	6,303,612.08	1,575,903.02	6,303,612.08	1,575,903.02
政府补助	22,500,000.00	5,625,000.00
计 合	127,628,116.78	23,519,454.25	75,047,884.34	13,414,865.28

$\Box$

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

斦 E	期末数	年初数
可抵扣亏损	149,699,377.89	28,301,609.15
资产减值准备	20,039,093.92	5,067,613.63
计 合	169,738,471.81	33, 369, 222. 78

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	年初数	备注
2021年	1,589,705.75	1,589,705.75
2022年	25,548,960.08	26,711,903.40
2023年	122,560,712.06
计 合	149,699,377.89	28,301,609.15

17、其他非流动资产

项目	期末余额	年初余额
预付设备及工程款	157,797,580.53	275, 621, 379.50
股权转让款	34,054,900.00
合计	191,852,480.53	275, 621, 379.50

	18、所有权或使用权受到限制的资产
--	-------------------

项目	期末账面余额	受限原因
货币资金	2,824,925.87	保函保证金
其他流动资产	60,000,000.00	结构性存款 (信用证保证金)

功 目	期末账面余额	受限原因
应收票据	155,872,285.72	票据质押(票据保证金)
∠∕ τŤ	218,697,211.59

19、短期借款

$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\Box$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

借款条件	期末余额	年初余额
信用借款	893,150,000.00	850,000,000.00
质押借款		45,000,000.00
合 计	893,150,000.00	895,000,000.00

^20、应付票据及应付账款

科目	期末余额	年初余额
应付票据	715,480,932.94	728,866,976.53
其中: 银行承兑汇票	715,480,932.94	728,866,976.53
应付账款	479,013,020.64	400,712,713.88
其中: 应付材料采购款	318,471,677.13	221,587,979.02
应付设备工程款	151,359,651.28	171,881,408.16
费用款项及其他	9,181,692.23	7,243,326.70
合 计	1,194,493,953.58	1,129,579,690.41

21、预收账款

F 项	期末余额	年初余额
货款	196, 357, 034.57	113,554,192.76
$\Leftrightarrow$ $\tau$	196, 357, 034.57	113,554,192.76

22、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	26, 137, 505. 73	524,423,995.77 523,834,538.86 26,726,962.64

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
二、离职后福利—设定提存	36,066.49	52,625,610.80	52,386,426.97	275,250.32
计划
三、辞退福利		248,144.94	248,144.94
合计	26, 173, 572. 22	577,297,751.51	576,469,110.77	27,002,212.96

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\mathbf{r}$

$\Box$

$\Box$

I

Γ

(2) 短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	25,612,949.60	451,329,725.73	450,764,928.48	26, 177, 746.85
2、职工福利费	418,748.86	29,611,488.63	29,631,316.76	398,920.73
3、社会保险费	11,058.67	26,281,093.55	26,284,698.71	7,453.51
医疗保险费 其中:	10,990.47	22,486,667.65	22,491,144.44	6,513.68
工伤保险费	49.27	2,346,784.98	2,346,140.48	693.77
生育保险费	18.93	1,447,640.92	1,447,413.79	246.06
住房公积金 4.	10,411.60	16,020,618.34	16,019,535.94	11,494.00
5、工会经费和职工教育经费	84,337.00	1,181,069.52	1,134,058.97	131,347.55
合计	26, 137, 505. 73	524,423,995.77	523,834,538.86	26,726,962.64

(3) 设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险费	32,759.98	49,966,638.98	49,725,085.75	274,313.21
失业保险费	3,306.51	2,658,971.82	2,661,341.22	937.11
合计	36,066.49	52,625,610.80	52,386,426.97	275,250.32

(4) 辞退福利

本集团本期因解除劳动关系所提供辞退福利为248,144.94元, 期末应付未付金额为0元。

	应交税费
--	------

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	146,951,007.68	48,936,261.70
消费税	95,022,689.56	48,972,723.07
企业所得税	25,630,980.21	9,154,658.59

税费项目	期末余额	年初余额
个人所得税	652,900.65	1,078,244.21
城市维护建设税	12,333,427.05	5,323,679.97
教育费附加	5,942,669.58	2,415,736.08
地方教育费附加	2,864,622.94	1,342,716.78
房产税	1,717,010.77	1,218,850.58
土地使用税	1,839,743.68	1,484,035.86
堤防费		97,961.68
其他	429,089.53	43,961.03
合计	293,384,141.65	120,068,829.55

24、其他应付款

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

项目	期末余额	年初余额
银行借款利息	316,666.66	450,208.33
可转换公司债券利息	2,688,750.00	1,613,250.00
普通股股利	294,308.01
保证金、押金	53, 313, 292. 38	72,829,645.97
资金往来	32,468,779.39	36,879,282.77
借款	100,000,000.00
预提费用	22,587,728.46	16,880,581.12
其他	33,973,512.11	26,955,974.00
合计	245,643,037.01	155,608,942.19

借款系湖北金洋从谷城建投取得的信用借款,用于骆驼工业园项目建设,借款期限为1 年, 借款年利率8.68%。

25、长期借款

项 Ħ	期末余额	年初余额
信用借款	665,000,000.00	595,000,000.00

项 目	期末余额	年初余额
保证借款	45,670,501.27
습 TT	710,670,501.27	595,000,000.00

期末信用借款均为固定利率借款, 2018年度信用借款年利率均为4.75%; 期末保证借款 为固定利率借款,年利率0.15%,保证人系湖北省财政厅。

26、应付债券

(1) 应付债券分类:

项	期末余额	年初余额
骆驼转债	609, 654, 248.51	581,692,199.74
$\Rightarrow$ $7 +$	609, 654, 248. 51	581,692,199.74

(2) 应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
骆驼转债	717,000,000.00	2017.3.24	6年	717,000,000.00
合计	717,000,000.00			717,000,000.00

(续)

债券名称	年初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销		期末余额
骆驼转债	581,692,199.74		3,226,500.00	27,966,048.77	4,000.00	609, 654, 248.51
合计	581,692,199.74		3,226,500.00	27,966,048.77	4,000.00	609, 654, 248.51

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

本公司于 2017年3月24日发行可转换公司债券人民币 717,000,000.00元, 债券存续 期6年, 于 2023年3月23日到期。票面利率为浮动利率: 第一年0.3%、第二年0.5%、第 三年1.0%、第四年1.3%、第五年1.5%、第六年1.8%,采用每年付息一次的付息方式。

根据本公司可转换债券转股价格向下修正条款: 在发行的可转换公司债券存续期间, 当 本公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%时,本公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本公司股东大会表决。于2018 年3月19日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过,转股价格由16.72元/股调整为人 民币13.5元/股。本公司于2018年7月3日实施2017年度利润分配方案,骆驼转债的转股 价格由 13.50 元/股调整为 13.44 元/股。

转股期自可转债发行结束之日 (2017年3月30日)满六个月后的第一个交易日起至可

转债到期日止, 即 2017年10月9日(节假日顺延)至2023年3月23日。

骆驼转债为附回售条款的可转债, 在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度, 如 果本公司股票在任何连续30个交易日的收盘价格低于当期转股价的70%时,可转换公司债券 持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给 本公司。

27、递延收益

$\Box$

$\sqrt{2}$

$\mathbf{L}$

$\Box$

ſ

(1) 递延收益分类:

项 E	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成 原因
收到政府补助形成 的递延收益	79,848,236.12	30,000,000.00	14,916,565.72	94,931,670.40
计 合	79,848,236.12	30,000,000.00	14,916,565.72	94,931,670.40

(2) 收到政府补助形成的递延收益

项目	年初余额	本期新增补 助金额	本期摊销金 额	其 他 变 动	期末余额
一、与收益相关的政府补助
二、与资产相关的政府补助
1. 地基特殊处理费用园区财政补贴款	1,939,285.70		42,857.16		1,896,428.54
2. 先进设备补贴款	58,656.00		11,280.00		47,376.00
3. 再生资源循环体系建设	4,561,666.67		459,999.96		4,101,666.71
4. AGM铅酸蓄电池启停项目研发补助	33, 333. 33		33, 333. 33
5. 进口设备贴息	848,083.39		219,000.00		629,083.39
6. 技术改造项目贷款财政贴息资金	4,960,000.00		660,000.00		4,300,000.00
7. 深圳工业园投资项目补贴		20,507,301.32 10,000,000.00	7,781,531.43		22,725,769.89
8. 重金属污染防治专项资金	15,449,333.40		4,032,000.04		11,417,333.36
9. 高容量密封型免维护铅酸蓄电池建设项目	706,796.12		93,203.88		613,592.24
奖励
10. 再生资源回收利用建设补助	3,250,000.00		550,000.00		2,700,000.00
11. 节能技术改造费	2,487,333.52		377,999.92		2,109,333.60

项目	年初余额	本期新增补 助金额	本期摊销金 额	其 他 变 动	期末余额
12. 新能源项目	14,000,000.00				14,000,000.00
13. 废水深度处理回用项目	2,892,500.00		390,000.00		2,502,500.00
14. 购新能源汽车补贴	216,666.67		100,000.00		116,666.67
15. 土地返还款奖励	7,937,280.00		165,360.00		7,771,920.00
16. 新疆再生资源-2018年生态文明专项资金		20,000,000.00			20,000,000.00
小计		79,848,236.12 30,000,000.00 14,916,565.72			94,931,670.40
合计		79,848,236.12 30,000,000.00 14,916,565.72			94,931,670.40

上述与资产相关的政府补助的本期摊销金额中,直接计入当期损益的金额为 14,916,565.72 元。

28、其他非流动负债

项 E	期末余额	年初余额
汉江投资控股有限公司	202,234,350.00
$\Rightarrow$ TT	202, 234, 350.00

本公司与汉江投资控股有限公司(以下简称汉江控股)、汉江投资共同投资设立新能源 产业基金。根据合伙协议约定,本公司对汉江控股的投资承担回购义务,故将其作为负债列 报。

29、股本

单位:股

					本报告期变动增减(+,-)
项	Ħ	年初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他(注)	小计	期末余额
股份总数		848, 397, 476.00				296.00	296.00	848, 397, 772.00

骆驼转债自 2018年1月2日至 2018年3月30日期间, 转股金额为1,000.00元, 因转 股形成的股份数量为74股;自2018年4月2日至2018年6月29日期间,转股金额为3,000.00 元,因转股形成的股份数量为222股。合计转股金额为4,000.00元,形成的股份数量为296 股。

30、其他权益工具

$\mathbf{L}$

$\Box$

$\bigcap$

€

$\Box$

(1) 其他权益工具的分类

项 Ħ	期末余额	年初余额
可转换公司债券拆分的权益部分	142, 164, 376.94	142, 165, 170.08
$\Leftrightarrow$ ┭┿	142, 164, 376. 94	142, 165, 170.08

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具情况表

发行在 外的金 融工具	发行时 间	会计分类 股利率	或利息 率	发行 价格	数量 (万)	金额 (万元)	到期日或 转股 续期情况 条件		转换情况
骆驼转 债	2017.3.24	复合金融 工具	(注)	100.00	'11'	71,700.00 2023.3.23		转股	自愿 40 份债券于 本期末转股
合计					717	71,700.00

注: 金融工具的主要条款详见财务报表附注(七)26。

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

		年初余额		本期增加
发行在外的金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值
骆驼转债	7,169,710	142, 165, 170.08
合计	7,169,710	142, 165, 170.08

	本期减少		期末余额
发行在外的金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值
骆驼转债	40	793.14	7,169,670	142, 164, 376. 94
合计	40	793.14	7,169,670	142, 164, 376. 94

本期减少系可转换公司债券本期转股导致。

31、资本公积

项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	991,774,160.50 26,767,050.50		16,887,031.47	1,001,654,179.53

项 Ħ	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	28, 234, 712. 42			28, 234, 712. 42
ìŀ $\Leftrightarrow$	1,020,008,872.92	26,767,050.50		16,887,031.47 1,029,888,891.95

本期股本溢价增加包括:

(1) 本集团实际控制人刘国本先生无偿上缴可转债减持收益 12,477,515.83 元;

(2) 骆驼新能源本期少数股东溢价增资产生资本公积 15,000,000.00 元, 本公司按照持 股比例 95.24%享有并确认股本溢价 14,285,714.29 元;

(3) 可转换公司债券转股增加股本溢价 3,820.38 元。

本期股本溢价减少 16,887,031.47 元, 系少数股权交易影响。详见财务报表附注(九) 2。

32、库存股

项		年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股			85,030,736.74		85,030,736.74
슴	TΤ		85,030,736.74		85,030,736.74

截止2018年12月31日,本公司累计回购股份数量8,265,433股。本次回购股份将用于员工 持股计划或股权激励。

^33、其他综合收益

				本期发生额
项目	年初余额	本期所得税 前发生额	减: 前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益	减:所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后 归属 于少 数股 东	期末余额
(一) 以后不 能重分类进损 益的其他综合 收益
(二)以后将 重分类进损益 的其他综合收 益	$-3,633,589.73$	605,562.54			605,562.54		$-3,028,027.19$
其中: 其他流 动资产-公允 价值变动损益	$-3,640,036.22$						$-3,640,036.22$

				本期发生额
项目	年初余额	本期所得税 前发生额	减: 前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益	减:所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后 归属 干ル 数股 东	期末余额
外币财务报表 折算差额	6,446.49	605,562.54			605,562.54		612,009.03
合计	$-3,633,589.73$	605,562.54			605,562.54		$-3,028,027.19$

34、盈余公积

$\Box$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\mathbb{R}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

ſ

项 E	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	125,551,395.03 209,229,602.07			334,780,997.10
it 슈	125,551,395.03 209,229,602.07			334,780,997.10

盈余公积本期增加系按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

35、未分配利润

Ħ 项	额 金	提取或分配比例
调整前年初未分配利润	3,270,593,564.71
加: 本年归属于母公司股东的净利润	559,464,934.52
提取法定盈余公积 减:	209,229,602.07	按母公司净利润 10%
应付普通股股利	48,358,673.02
期末未分配利润	3,572,470,224.14

利润分配情况的说明

根据 2018年4月11日经本公司第七届董事会第二十七次会议决议,本公司向全体股东 每10股派发现金股利人民币 0.57元。

	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	9,077,436,775.61	7,393,390,581.01	7,503,220,066.43	5,952,270,883.14
具他业务	146,334,422.60	117,859,294.57	114,760,380.32	95,939,010.12
合计	9,223,771,198.21	7,511,249,875.58	7,617,980,446.75	6,048,209,893.26

36、营业收入和营业成本

项 E	本期发生额	上期发生额
消费税	302,737,515.62	254,383,510.81
城市维护建设税	59,095,452.86	36, 353, 835. 15
教育费附加	26,839,983.77	16,492,478.90
地方教育费附加	14,672,146.20	8,532,834.08
房产税	14,355,587.32	10,174,911.50
土地使用税	8,592,378.41	8,268,067.28
车船使用税	56,829.29	22,465.28
印花税	8,403,926.52	7,293,412.21
堤防费	277,916.03	560,716.81
环境保护税	409,080.75
计 合	435,440,816.77	342,082,232.02

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 2 \end{bmatrix}$

$\Box$

E

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

37、税金及附加

38、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费等员工费用 职工薪酬、	101,454,784.14	70,584,228.72
运输装卸费	222, 104, 839.89	217,848,225.29
修理费	49,473,878.49	37,992,986.89
销售服务费	10,591,202.38	9,263,731.65
仓储费	48,003,462.90	24,039,231.73
广告宣传费	31,225,640.07	22,699,013.16
物料消耗	1,827,502.05	1,192,158.89
其他	8,266,363.27	3,426,922.10
计 合	472,947,673.19	387,046,498.43

^39、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬及福利费	85,060,063.33	68,557,617.22
服务费	15,714,802.87	18,955,928.22

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	12,966,687.05	15,084,277.65
业务招待费	5,366,978.67	7,526,888.93
电话费	1,114,508.49	1,012,361.53
咨询费	8,708,541.87	13,042,195.99
办公费	2,786,794.15	2,647,563.21
折旧费	42,244,149.20	28,528,765.62
修理费	3,196,512.22	2,753,163.08
水电费	6,796,513.89	3,429,031.29
无形资产摊销	13,554,061.47	11,789,293.23
低值易耗品摊销及物料消耗	5,093,569.03	6,166,679.25
会议费	834,530.85	988,955.38
检测费	4,344,474.68	3,806,364.62
保安费	3,678,046.19	2,878,861.38
其他	12,747,864.48	11,048,841.42
计 合	224,208,098.44	198,216,788.02

40、研发费用

$\hfill\Box$

$\hfill\Box$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\Box$

$\bigcap$

$\Box$

$\Box$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

项目	本期发生额	上期发生额
人工薪酬	38,635,898.19	32,779,962.00
燃料和动力费用 材料、	19,631,366.47	14,803,448.62
试制费	10,191,088.20	5,895,683.88
折旧费	3,614,205.40	1,277,854.23
其他	6,521,087.34	1,632,025.54
计 合	78,593,645.60	56,388,974.27

	财务费用
--	------

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	100,788,812.78	78,760,372.19

项目	本期发生额	上期发生额
减:利息收入	20,206,106.82	4,346,726.41
汇兑损益	$-4,208,099.29$	4,235,790.27
贴现利息	41,477,815.46	10,123,296.11
手续费及其他	4,123,201.28	1,760,745.82
计 合	121,975,623.41	90,533,477.98

$\Box$

I

I

E

42、资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	43,932,176.16	32,457,845.99
二、存货跌价损失	26,396,870.47	7,998,775.62
三、固定资产资减值损失	2,823,422.28
合计	73,152,468.91	40,456,621.61

• 43、其他收益
• (1) 其他收益分类情况

项目	本期发生额 上期发生额		计入当期非经常
			性损益的金额
与日常活动相关的政府补助	222,604,371.25	128,762,993.70	81,122,360.36
代扣个人所得税手续费返回	287,033.87	315,075.68
合计	222,891,405.12	129,078,069.38	81,122,360.36

(2) 与日常活动相关的的政府补助

			与资产相关的/与收益
补助项目	本期发生额	上期发生额	相关的
增值税即征即退(或返还)	141,482,010.89	49,071,812.82	与收益相关
稳岗补贴	1,118,248.99	1,345,446.95	与收益相关
产业发展基金	34,606,147.98	58,404,212.00	与收益相关
汽车工业园进区补助	22,500,000.00		与收益相关
重金属污染防治专项资金	4,032,000.04	4,032,000.04	与资产相关

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关的/与收益
			相关的
深圳工业园投资项目补贴	7,781,531.43	1,269,841.24	与资产相关
其他与收益相关政府补助	7,981,397.67	11,576,756.93	与收益相关
其他与资产相关政府补助	3, 103, 034. 25	3,062,923.72	与资产相关
计 合	222,604,371.25	128,762,993.70

44、投资收益

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\hfill\Box$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

$\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	966,139.19	9,215,457.14
处置长期股权投资损益(损失"")		1,363,867.89
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取	1,176,918.81	$-4,109,592.97$
得的投资收益
资产管理计划投资收益	8,646,428.84	11,712,809.65
理财产品利息收入	219,743.62	903,960.81
合计	11,009,230.46	19,086,502.52

45.	公允价值变动收益
-----	----------

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	268,827.02	$-26,175.00$
其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动收益	268,827.02	$-26,175.00$
合 计	268,827.02	$-26,175.00$

46、资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得(损失"-")	79,475,989.23
合计	79,475,989.23

详见财务报表附注(七)9。

47、营业外收入

营业外收入分类情况

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废收入	24,080.60	268,274.09	24,080.60
违约补偿收入	280,112.65	536,965.05	280,112.65
不需支付往来款收益	331,594.72	1,523,898.41	331,594.72
其他	571,699.13	2,620,413.88	571,699.13
合计	1,207,487.10	4,949,551.43	1,207,487.10

I

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

L

$\Box$

$\Box$

n

48、营业外支出

项目	木期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	2,297,139.68	2,409,032.62	2,297,139.68
公益性捐赠支出	1,235,000.00	3,630,000.00	1,235,000.00
赔偿损失	291,743.85	494,068.50	291,743.85
其他	2,215,934.29	1,648,226.03	2,215,934.29
合计	6,039,817.82	8,181,327.15	6,039,817.82

49、所得税费用

(1) 所得税费用表

项 E	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	67, 163, 576. 79	62,578,413.73
递延所得税费用(收益以"-"列示) 加!	$-25,969,814.89$	16,291,581.08
所得税费用	41, 193, 761. 90	78,869,994.81

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 E	本期发生额
利润总额	615,016,117.42
按法定税率计算的所得税费用	153,754,029.36
子公司适用不同税率的影响	$-53,381,628.64$
调整以前期间所得税的影响	12,370.58

项 E	本期发生额
非应税收入的影响	$-30,090,938.20$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	731,794.39
由于税率变动调整相应递延所得税的影响	1,088,819.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	14,255,586.99
研发费加计扣除	$-43,535,175.79$
残疾人工资加计扣除	$-1,641,096.75$
所得税费用	41, 193, 761. 90

50、其他综合收益的税后净额

详见财务报表附注(七)33。

51、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

L

$\mathbf{L}$

П

目 功	本期发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	559,464,934.52	483,022,820.52
发行在外普通股的加权平均数	848, 397, 643	848, 395, 750
基本每股收益(元/股)	0.66	0.57

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权 平均数计算。

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:

项 E	本期发生额	上期发生额
年初发行在外的普通股股数	848, 397, 476	848, 395, 750
加: 报告期可转债转股增加股份数	167
报告期因回购等减少普通股的加权平均数 减:
发行在外普通股的加权平均数	848, 397, 643	848, 395, 750

(2) 稀释每股收益

项	本期发生额	上期发生额
计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润 578,202,448.40 483,022,820.52

项 Ħ	本期发生额	上期发生额
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数	901,743,533	880,556,531
稀释每股收益(元/股)	0.64	0.55
计算稀释每股收益时, 归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下:
目 功	本期发生额	上期发生额

计算基本每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润 559,464,934.52 483,022,820.52 加:当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所得税 18,737,513.88 影响后归属于普通股股东的部分

计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润 578,202,448.40 483,022,820.52

计算稀释每股收益时,发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:

项		本期发生额上期发生额
计算基本每股收益时发行在外普通股的加权平均数		848, 397, 643 848, 395, 750
假定稀释性潜在普通股转换为己发行普通股而增加的普通股加 加:
权平均数
假设可转换公司债转换而增加的普通股加权平均数 其中:	53,345,890	32,160,781
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数		901,743,533 880,556,531

52、现金流量表相关信息

	(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
--	---------------------

项 目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金	144,587,334.12	132,479,114.19
其中: 收到的政府补助款	96,492,828.51	76,877,954.35
收到的保证金、押金		21,212,228.17
利息收入	20.206.106.82	4.346.726.41

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

Iщ Ħ	本期发生额	上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金	533,987,793.93	466, 190, 727. 22
其中: 付现的期间费用	528,741,418.68	446,784,814.38

(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

目 项	本期发生额	上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金	96,266,240.42	29,551,044.97
可转换债券发行费用 其中:		14,029,018.91
支付购买少数股权款		15,522,026.06
支付少数股东减资	11,235,503.68
回购库存股	85,030,736.74

53、现金流量表补充资料

$\Box$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\Box$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\hfill\ensuremath{\square}$

$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

E

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量等信息

项目	本年金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	573,822,355.52	521,082,587.53
加: 资产减值准备	73,152,468.91	40,456,621.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产	307,860,486.68	258,228,630.17
折旧
无形资产摊销	14,737,327.55	11,789,293.23
长期待摊费用摊销	3,049,150.42	520,297.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	$-79,475,989.23$
(收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	2,273,059.08	2,140,758.53
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	$-268,827.02$	26,175.00
财务费用(收益以"一"号填列)	96,580,713.49	82,996,162.46
投资损失(收益以"一"号填列)	$-11,009,230.46$	$-19,086,502.52$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-31,847,462.99$	16,581,412.58
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	5,874,404.37	$-2,906,474.67$
存货的减少(增加以"一"号填列)	5,682,613.35	-447,233,494.15
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-630,398,284.41$	$-680,261,855.64$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	208, 625, 972. 43	139,692,790.45
其他

项目	本年金额	上期金额
经营活动产生的现金流量净额	538,658,757.69	-75,973,597.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
现金的年初余额 减:
现金等价物的期末余额 加:	534,630,438.04	660, 636, 165.82
现金等价物的年初余额 减:	660, 636, 165.82	232,562,711.51
现金及现金等价物净增加额	$-126,005,727.78$	428,073,454.31

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

I

Γ

$\Box$

I

本集团本期以380,278,931.33元银行承兑汇票购建固定资产、无形资产和其他长期资产。

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	501,483,000.00
其中: 湖北金洋	501,483,000.00
购买日子公司持有的现金及现金等价物 减:	124, 126, 905.09
其中: 湖北金洋	124, 126, 905.09
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	1,120,060.00
其中: 宇清电驱动	1,120,060.00
取得子公司支付的现金净额	378,476,154.91

(4) 现金和现金等价物的构成

项目	本年金额	上期金额
一、现金	534,630,438.04	660, 636, 165.82
其中: 库存现金	82,111.63	87,353.38
可随时用于支付的银行存款	485,584,966.07	616, 472, 682. 35
可随时用于支付的其他货币资金	48,963,360.34	44,076,130.09

项目	本年金额	上期金额
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	534,630,438.04	660, 636, 165.82
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等	0.00	0.00
价物

54、外币项目

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\blacksquare$

(1) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元	1,982,306.10	6.8632	13,604,963.23
欧元	5,000,003.72	7.8473	39,236,529.19
港元	6, 124, 495. 37	0.8762	5,366,282.84
林吉特	3,214,544.61	1.6479	5,297,248.06
应收票据及应收账款
其中: 美元	6,922,973.49	6.8632	47,513,751.66
欧元	41,692.72	7.8473	327,175.28
林吉特	649,866.64	1.6479	1,070,915.24
其他应收款
其中: 美元	6,864,602.83	6.8632	47, 113, 142. 14
林吉特	4,691.10	1.6479	7,730.47
应付账款
其中: 林吉特	3,540,921.92	1.6479	5,835,085.23
其他应付账款
其中: 林吉特	2,444,996.71	1.6479	4,029,110.08

(2) 重要境外经营实体说明

项目	境外主要经营地	记账本位币	记账本位币的选择依据
骆驼香港	香港	美元	结算方式主要系美元
骆驼马来西亚	马来西亚	林吉特	结算方式主要系林吉特

项目	境外主要经营地	记账本位币	记账本位币的选择依据
骆驼能源	美国	美元	结算方式主要系美元

$\Box$

I

I

(八) 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

				(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
--	--	--	--	---------------------

被 购 买 方 名 称	股权 取得 时点	股权取得成本	股权取 得比例 $(\%)$	股 权 取 得 方 式	购买 E	购买 日的 确定 依据	购买日至期末被购 买方的收入(元)	购买日至期末被 购买方的净利润 (元)
湖 北 金 洋	2018 年6月 30日	501,483,000.00	100%	现 金 收 购	2018 年6月 30日	实现 控制	1,411,263,267.44	72,591,224.41

(2) 合并成本以及商誉

项目	湖北金洋
合并成本:	501,483,000.00
支付的现金	501,483,000.00
合并成本合计	501,483,000.00
取得的可辨认净资产的公允价值 减:	208,318,599.13
商誉	293, 164, 400.87

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况

项目	湖北金洋
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:
货币资金	124, 126, 905.09	124,126,905.09
应收票据及应收款项	64,773,727.65	64,773,727.65
预付账款	10,102,202.70	10,102,202.70
其他应收款	23,865,024.77	23,865,024.77
存货	193,014,398.28	193,014,398.28
其他流动资产	13,691,598.07	13,691,598.07

项目	湖北金洋
	购买日公允价值	购买日账面价值
长期股权投资	7,427,098.76	7,427,098.76
固定资产	358,701,678.87	352, 182, 593. 45
在建工程	8,478,054.88	8,478,054.88
无形资产	81,160,337.52	59,478,192.30
长期待摊费用	1,395,002.28	1,395,002.28
资产小计	886,736,028.87	858,534,798.23
负债:
短期借款	239,520,000.00	239,520,000.00
应付票据及应付款项	187,690,934.05	187,690,934.06
预收款项	53,128,152.56	53,128,152.56
应付职工薪酬	2,083,962.12	2,083,962.12
应交税费	15,252,105.16	15,252,105.16
其他应付款	107,739,441.81	107,739,441.81
长期借款	45,033,222.22	45,033,222.22
递延收益		47,669,221.55
递延所得税负债	4,230,184.60
负债小计	654, 678, 002. 52	698,117,039.48
净资产	232,058,026.35	160,417,758.75
减: 少数股东权益	23,739,427.22	19,515,529.42
取得的净资产	208,318,599.13	140,902,229.33

2、 其他合并范围的变更

新设主体

$\Box$

$\Box$

$\hfill\ensuremath{\square}\xspace$

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

$\bigcap$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

名称	新纳入合并范围的时间	期末净资产	合并日至期末净利润
中克骆瑞	2018.5	168, 638, 191.53	15,785,191.53
新能源科技	2018.5	$-807,915.19$	$-807,915.19$
骆驼资源循环	2018.1	$-105,928.70$	$-105,928.70$

• (九) 在其他主体中的权益
• 1、 在子公司中的权益
• (1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	持股比例(%)		表决权	取得方式
	营地			直接	间接	比例 (%)
骆驼襄阳	襄阳	襄阳	工业生产	100.00		100.00	设立
骆驼海峡	谷城	谷城	工业生产	60.00		60.00	非同一控制 企业合并
骆驼华中	谷城	谷城	工业生产	100.00		100.00	设立
骆驼华南	梧州	梧州	工业生产	100.00		100.00	设立
阿波罗公司	扬州	扬州	工业生产	100.00		100.00	非同一控制 企业合并
骆驼东北	长春	长春	工业生产	100.00		100.00	设立
骆驼新疆	吐鲁番	吐鲁番	工业生产	82.00		82.00	设立
骆驼塑胶	襄阳	襄阳	工业生产	100.00		100.00	设立
骆驼新能源	襄阳	襄阳	工业生产	95.24		95.24	设立
襄阳驼龙	襄阳	襄阳	工业生产		100.00	95.24	非同一控制 企业合并
宇清电驱动	襄阳	襄阳	工业生产	81.11		81.11	同一控制企 业合并
骆驼租赁	襄阳	襄阳	租赁业	70.00		70.00	设立
新能源汽车服 务	襄阳	襄阳	道路运输		100.00	70.00	设立
骆驼物流	襄阳	谷城	道路运输	100.00		100.00	设立
研究院	襄阳	襄阳	研究开发	100.00		100.00	非同一控制 企业合并
骆驼能源	美国密 歇根州	美国密 歇根州	研究开发		100.00	100.00	设立
骆驼光谷	武汉	武汉	研究开发	100.00		100.00	设立
骆驼销售	襄阳	襄阳	商品销售	100.00		100.00	设立
骆驼广东销售	广州	广州	商品销售		100.00	100.00	设立

$\Box$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\Box$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	持股比例(%)		表决权 比例	取得方式
	营地			直接	间接	$($ %)
楚凯冶金	老河口	老河口	工业生产	59.51		59.51	非同一控制 企业合并
楚祥再生资源	老河口	老河口	工业生产		100.00	59.51	设立
新疆再生资源	吐鲁番	吐鲁番	工业生产	82.00		82.00	非同一控制 企业合并
东北再生资源	长春	长春	工业生产	100.00		100.00	设立
华南再生资源	梧州	梧州	工业生产		100.00	100.00	设立
安徽再生资源	太和	太和	工业生产	70.00		70.00	设立
骆驼香港	香港	香港	商品销售	100.00		100.00	设立
骆驼马来西亚	吉隆坡	吉隆坡	商品销售		100.00	100.00	设立
新能源产业基 金	襄阳	襄阳	投资管理	59.00		59.00	设立
湖北金洋	谷城	襄阳	工业生产	1.96	98.04	100.00	非同一控制 企业合并
江西金洋	丰城	丰城	工业生产		79.94	79.94	非同一控制 企业合并
中克骆瑞	襄阳	襄阳	工业生产	60.00		60.00	设立
新能源科技	襄阳	武汉		100.00		100.00	设立
骆驼资源循环	襄阳	谷城	工业生产	100.00		100.00	设立
襄阳金湛	谷城	谷城	工业生产	100.00		100.00	非同一控制 企业合并

(2) 重要的非全资子公司

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\Box$

$\hfill\ensuremath{\square}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\Box$

$\Box$

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下:

子公司名称	少数股东的	本期归属于少数	本期向少数股	期末少数股东
	持股比例	股东的损益	东宣告分派的	权益余额
	$(\frac{0}{0})$		股利
骆驼海峡	40.00	2,879,179.05		16,668,489.80

子公司名称	少数股东的	本期归属于少数	本期向少数股	期末少数股东
	持股比例	股东的损益	东宣告分派的	权益余额
	$($ %)		股利
宇清电驱动	18.89	$-3,458,344.17$		14,585,799.62
骆驼租赁	30.00	$-7,344,573.55$		57,222,038.96
楚凯冶金	40.49	24,477,305.25		116,803,628.25
骆驼新疆	18.00	$-3,859,012.22$		24,086,184.06
新疆再生资源	18.00	$-650,244.24$		17, 193, 087. 12
骆驼新能源	4.76	$-5,770,024.83$		23,447,923.83
江西金洋	20.06	1,467,188.88		25,206,616.10
中克骆瑞	40.00	6,314,076.61		68,048,676.61

O

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

I

E

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

A、期末数/本期数

八、 ガノトヌス/ 什 ガリヌ人
项目	骆驼海峡	宇清电驱动	骆驼租赁	楚凯冶金	骆驼新疆
流动资产	69,225,727.85	45,565,005.43	10,852,968.99	242,027,232.62	48, 367, 057. 18
非流动资产	43,538,751.06	100,988,711.61	252,112,232.10	128,771,385.94	132, 155, 330. 42
资产合计	112,764,478.91	146,553,717.04	262,965,201.09	370,798,618.56	180,522,387.60
流动负债	71,093,254.40	80,151,295.12	70,649,168.20	66,100,385.42	46,710,253.93
非流动负债			1,575,903.02	16,252,667.12
负债合计	71,093,254.40	80,151,295.12	72,225,071.22	82,353,052.54	46,710,253.93
营业收入	294,839,884.44	7,035,101.41	2,702,233.97	1,333,934,807.96	40,766,377.97
净利润	7,197,947.63	$-18,307,803.95$	$-24,481,911.84$	52,293,560.70	$-13,997,240.16$
综合收益总额	7,197,947.63	$-18,307,803.95$	$-24,481,911.84$	52,293,560.70	$-13,997,240.16$
经营活动现金流量	$-5,285,245.00$	46,819,554.41	$-136,864.07$	$-3,402,269.76$	$-60,675,833.43$

项目	新疆再生资源	骆驼新能源	江西金洋	中克骆瑞
流动资产	19,594,025.49	419,806,559.88	160,510,476.53	171,087,037.31
非流动资产	139,565,790.76	556,617,799.53	132,029,114.18	4,503,314.35
资产合计	159, 159, 816.25	976, 424, 359. 41	292,539,590.71	175,590,351.66
流动负债	43,642,665.57	462,246,039.03	165,226,584.65	1,327,160.13
非流动负债	20,000,000.00	21,771,920.00	1,681,624.63	5,625,000.00
负债合计	63, 642, 665. 57	484,017,959.03	166,908,209.28	6,952,160.13
营业收入	17,667.80	109,820,990.13	670, 424, 378, 17
净利润	$-2,483,474.03$	$-121, 170, 521, 42$	7,312,562.90	15,785,191.53
综合收益总额	$-2,483,474.03$	$-121, 170, 521.42$	7,312,562.90	15,785,191.53
经营活动现金流量	82,310,887.43	4,870,558.50	$-17,124,320.19$	$-109,810,662.25$

B、年初数/上年数

$\bar{\phantom{a}}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \end{bmatrix}$

$\hfill\ensuremath{\square}\xspace$

$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \end{array}$

$\bigcap_{i\in\omega}$

$\Box$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\overline{\mathbb{E}}$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\Box$

项目	骆驼海峡	宇清电驱动	骆驼租赁	楚凯冶金	骆驼新疆
流动资产	69,311,926.95	53,713,072.96	13,344,648.70	181,696,623.49	94,486,587.64
非流动资产	49,380,967.08	107,880,414.96	284,806,316.94	117,626,772.37	8,519,453.10
资产合计	118,692,894.03	161,593,487.92	298,150,965.64	299,323,395.86	103,006,040.74
流动负债	84,219,617.15	76,883,262.05	81,353,020.91	75,168,146.79	59,196,666.91
非流动负债			1,575,903.02	3,243.75
负债合计	84,219,617.15	76,883,262.05	82,928,923.93	75,171,390.54	59,196,666.91
营业收入	200,433,016.47	10,653,241.58	12,648,914.45	1,078,041,161.60
净利油	$-3,336,919.90$	$-20,099,233.43$	8,230,002.58	75,155,432.69	$-2,190,626.17$
综合收益总额	-3,336,919.90	$-20,099,233.43$	8,230,002.58	75,155,432.69	$-2,190,626.17$
经营活动现金流量	1,787,298.91	$-34,489,037.18$	2,123,066.69	$-23,646,956.70$	30,834,055.80

项目	新疆再生资源	骆驼新能源
流动资产	118,645,554.78	687,959,979.32
非流动资产	1,601,963.14	512,969,293.91
资产合计	120,247,517.92	1,200,929,273.23
流动负债	2,071,966.21	600,415,071.43
非流动负债	$\overline{a}$	21,937,280.00
负债合计	2,071,966.21	622,352,351.43
营业收入	$\overline{\phantom{0}}$	183,607,374.70
净利润	$-587,582.38$	$-1,354,841.46$
综合收益总额	$-587,582.38$	$-1,354,841.46$
经营活动现金流量	$-47, 173, 071.74$	-475,579,179.29

注: 子公司江西金洋系本年度非同一控制下企业合并取得的湖北金洋的子公司, 上表仅 包含合并日后该子公司的财务数据,上述财务数据是以合并日该子公司可辨认资产和负债的 公允价值为基础进行调整后列报的。

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 本公司本期与北龙建设集团有限公司(以下简称北龙建设) 签订了债换股协议, 约定其 3,500.00 万元的债权转为对骆驼新能源的投资, 其中 2,000.00 万元转为实收资本、 1,500.00 万元转为资本公积。投资后, 本公司持有的股权稀释为 95.24%, 但未丧失对该公司 的控制权。该交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响如下(单位:元):

项目	骆驼新能源
处置对价	35,000,000.00
其中: 债转股	35,000,000.00
按本公司持股比例享有少数股东溢价增值的份额 减:	14,285,714.29
按稀释股权的比例计算的子公司净资产份额 减:	29,217,948.66
处置对价与计算的子公司净资产份额的差额	$-8,503,662.94$
其中: 减少资本公积	8,503,662.94

本报告书共 121 页第 98 页

(2) 本公司 2018年8月24日与自然人杨正群、襄阳市汉江高同创业投资基金合伙企 业(有限合伙)(以下简称汉江高同基金)签约, 杨正群将其持有的楚凯冶金 8.51%股权转 让给本公司、11.49%股权转让给汉江高同基金。

(3) 根据相关股东会决议, 新疆再生资源注册资本由 20000 万元变更为 10000 万元, 新疆再生资源集团有限公司持股比例由 28%减持至 13%, 本公司持股比例由 67%变更为 $82%$

(4) 根据相关股东会决议, 骆驼新疆注册资本由 5000 万元变更为 15000 万元, 新疆再 生资源集团有限公司持股比例由 28%减持至 13%, 本公司持股比例由 67%变更为 82%。

项目	楚凯冶金	新疆再生资 源	骆驼新疆
购买成本	24,496,800.00	11,235,503.68	0.00
其中: 现金		11,235,503.68
银行承兑汇票	24,496,800.00
按取得的股权比例计算的子公司净资产 减:	18,284,659.60	10,732,378.48	$-1,668,102.92$
份额
购买成本与计算的子公司净资产份额的差额	6,212,140.40	503,125.20	1,668,102.92
其中: 减少资本公积	6,212,140.40	503,125.20	1,668,102.92

上述交易(2)-(4)对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响如下:

3、 在合营安排或联营企业中的权益

被投资单位名称	主要	注册地	业务性质	持股比例 (%)		会计处理
	经营地			直接	间接	方法
联营企业:
戴瑞米克公司	襄阳	襄阳	工业生产	35.00		权益法
楚德公司	老河口	老河口	工业生产		49.00	权益法
汉江投资	襄阳	襄阳	投资管理	47.05		权益法
创新基金	武汉	武汉	投资管理	79.33		权益法
金洋再生资源	谷城	谷城	工业生产		32.00	权益法

(1) 重要合营企业和联营企业的基础信息

	主要			持股比例 (%)		会计处理
被投资单位名称	经营地	注册地	业务性质	直接	间接	方法
金天地科技	谷城	谷城	工业生产		33.00	权益法

$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 2 \end{bmatrix}$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\Box$

(2) 重要的联营企业的主要财务信息

	戴瑞米克公司		楚德公司		汉江投资
项目	期末余额/	年初余额/	期末余额/	年初余额/	期末余额/	年初余额/
	本期发生额	上年发生额	本期发生额	上年发生额	本期发生额	上年发生额
流动资 产	169,470,608.68	151,914,519.19	930,186.64	1,095,396.43	42,795,783.76	55,662.66
非流动 资产	197,879,788.28	220, 663, 213. 06	30,683,878.39	31, 312, 754.08	7,078,980.49	6,268,109.24
资产合 计	367,350,396.96	372,577,732.25	31,614,065.03	32,408,150.51	49,874,764.25	6,323,771.90
流动负 债	188,051,959.51	209,254,485.34	$-1,009,968.01$	$-366,017.93$	28,977.38	3,038,144.22
非流动 负债 负债合 计	188,051,959.51	209,254,485.34	$-1,009,968.01$	$-366,017.93$	28,977.38	3,038,144.22
少数股 东权益 归属于 母公司 所有者 的股东 权益	179,298,437.45	163,323,246.91	32,624,033.04	32,774,168.44	49,845,786.87	3,285,627.68
按持股 比例计 算的净 资产份 额	62,754,453.11	57,163,136.42	15,985,776.19	16,059,342.54	23,452,442.72	985,688.29
调整事 项

		戴瑞米克公司		楚德公司	汉江投资
项目	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上年发生额	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上年发生额	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上年发生额
其中: 购买产 生的商 誉
内部交 易未实 现利润	$-5,720,908.04$	$-5,473,704.87$
对联营 企业权 益投资 的账面 价值	57,033,545.07	51,689,431.55	15,985,776.19	16,059,342.54	23,452,442.72	985,688.29
营业收 $\lambda$	203,428,348.98	187, 374, 736. 37	1,106,053.48	11,649,986.26
净利润	15,268,895.76	27,798,493.50	$-150, 135.40$	2,075,907.88	$-189,840.81$	8,892.12
其他综 合收益
综合收 益总额	15,268,895.76	27,798,493.50	$-150, 135.40$	2,075,907.88	$-189,840.81$	8,892.12

$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

$\Box$

$\hfill\Box$

$\blacksquare$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

	创新基金		金洋再生资源		金天地科技
项目	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上年发生额	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上年发生 额	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上年发生 额
流动资产	3,791,282.9	16,588,844.99	1,593,551.62		636,854.74
非流动资产	375,651,081.29	377,291,381.29	145,042,744.99		20,380,563.09
资产合计	379,442,364.19	393,880,226.28	146,636,296.61		21,017,417.83
流动负债	26,782.83	78,627.10	81,379,938.52		6,007,520.95
非流动负债	1,470,336.38		54,702,118.07		5,119,238.87
负债合计	1,497,119.21	78,627.10	136,082,056.59		11, 126, 759.82

	创新基金		金洋再生资源		金天地科技
项目	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上年发生额	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上年发生 额	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上年发生 额
少数股东权 益
归属于母公 司所有者的 股东权益	377,945,244.98	393,801,599.18	10,554,240.02		9,890,658.01
按持股比例 计算的净资 产份额	299,823,962.84	312,402,808.63	3,377,356.81		3,263,917.14
调整事项
其中:购 买产生的商 誉
内部交易未 实现利润
对联营企业 权益投资的 账面价值	299,823,962.84	312,402,808.63	3,377,356.81		3,263,917.14
营业收入	2,478,910.18	2,598,602.22	674,967.09
净利润	-4,329,354.20	$-4,708,445.03$	$-2,693,110.18$		230, 213. 46
其他综合收 益
综合收益总 额	$-4,329,354.20$	$-4,708,445.03$	$-2,693,110.18$		230, 213. 46

注: 金洋再生资源公司及金天地科技系湖北金洋的联营企业, 上表仅包含湖北金洋非同 一控制下企业合并日后该联营企业的财务数据。

4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

截至报告期末,与本集团相关联、但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体主要 包括独立第三方发行和管理的资产管理计划。本集团通过持有该类结构化主体权益获取利息 收入、投资收益。本集团对该类结构化主体不具有控制,因此未合并该类结构化主体。本集 团 2018年度未向上述结构化主体提供财务支持。

这类结构化主体本期末的资产总额为 37,644.97 万元(上年末的金额为 37,665.91 万元)。 本集团在该结构化主体中持有权益而在本期获得收益的金额为864.64 万元。

(十) 金融工具及其风险

本集团的主要金融工具,包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、可供出售金融资产、借款、应付债券等, 这些金融工具的主要目的在于为本集团的运 营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债, 比如应收账款、应收票 据、应付账款及应付票据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

1、 信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本集团与配套业务客户间的贸易条 款主要以信用交易为主,本集团与维护业务客户间的贸易条款一般采取预付或货到付款方式 进行。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。 由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门中,因此在本集团内部不存在重大信 用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。 截至报告期末,本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占25.14%(上年末为 $21.72\%$ ).

本集团其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、可供出售的金融资产及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最 大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团因应收账款、其他应收款及长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据, 参见财 务报表附注(七)3、5和9的披露。

2、 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本集团内各了公司负责监控白身的现金流量预测,总部财务部门在汇总各了公 司现金流量预测的基础上, 在公司层面持续监控短期和长期的资金需求, 以确保维持充裕的 现金储备; 同时持续监控是否符合借款协议的规定, 从主要金融机构获得提供足够备用资金 的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

期末余额:

			金融负债
项目	1年以内 (含1年)	1-3年 (含3年)	3-5年 (含5年)	5年以上	合计
短期借款(含息)	913,908,898.63				913,908,898.63
应付票据及应付 账款	1,194,493,953.58				1,194,493,953.58
其他应付款(含 息)	250,613,228.79				250,613,228.79
其他非流动负债 (含息)	204,827,325.00				204,827,325.00
应付债券(含息)	6,364,309.81	19,269,715.81	732, 288, 486.58		757,922,512.19
长期借款(含息)	65,185,313.91	666, 391, 763. 39	7,789,915.61	26,732,749.70	766,099,742.61
合计	2,635,393,029.72	685, 661, 479. 20	740,078,402.19	26, 732, 749. 70	4,087,865,660.80

年初余额:

			金融负债
项目	1年以内 (含1年)	1-3年 (含3年)	3-5年 (含5年)	5年以上	合计
短期借款 (含息)	908, 675, 312.50				908, 675, 312.50
应付票据及应付 账款	1,129,579,690.41				1,129,579,690.41
其他应付款	155,608,942.19				155,608,942.19
应付债券 (含息)	3,226,369.50	15,056,391.00	22,763,829.25	720,197,369.50	761,243,959.25
长期借款(含息)	76,579,166.67	666,413,020.84			742,992,187.51
合计	2,273,669,481.27	681,469,411.84	22,763,829.25	720, 197, 369.50	3,698,100,091.86

3、 市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险, 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。

于2018年12月31日, 对于本集团外币货币性金融资产和外币货币性金融负债, 如果人民 币对外币升值或贬值1%,而其他因素保持不变,则本集团净利润将减少或增加约112.26万元。

B、利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集 团面临现金流量利率风险, 固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2018 年12月31日,本集团借款及应付债券均为固定利率,因此不存在现金流量利率风险。

C、其他价格风险

其他价格风险, 是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险, 无论 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的 所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本集团持有的资产管理计划中包含的权益类投资以及以公允价值计量的交易金融资产 产生了投资价格风险。

于2018年12月31日, 如果该投资公允价值增加或减少5%, 而其他因素保持不变, 则本 集团净利润将增加或减少约13.88万元(2017年12月31日:约9.15万元),不包括留存收益的 股东权益将增加或减少约245.09万元 (2017年12月31日: 约282.63万元)。

--------------------------------------	期末公允价值
项目	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	3,700,298.50			3,700,298.50
1. 交易性金融资产
(1) 衍生金融资产	3,700,298.50			3,700,298.50
持续以公允价值计量的资产总额	3,700,298.50			3,700,298.50

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、 第一层次公允价值计量信息

项目	期末公允价值	可观察输入值
衍生金融资产	3.700.298.50	来源于活跃市场中的报价

(十二) 关联方关系及其交易

1、本公司的母公司

详见财务报表附注(一)3。

2、 本公司的子公司

本公司的子公司情况详见财务报表附注(九)1。

3、 本集团的合营和联营企业

本集团的合营和联营企业情况详见详见本财务报表附注(九)3。本期或上期与本集团 发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如 $\top:$

合营企业或联营企业名称	与本企业的关系
戴瑞米克公司	联营企业
汉江投资	联营企业

4、 其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系
湖北驼峰投资有限公司(以下简称"驼峰投资")	本公司股东
襄阳宇清传动科技有限公司(以下简称"宇清传动")	驼峰投资控制的公司
骆驼汽车配件电子商务有限公司(以下简称"骆驼电子商务")	驼峰投资控制的公司
湖南浩润汽车零部件有限公司 (以下简称"湖南浩润")	驼峰投资控制的公司

5、 关联方交易

(1) 关联方商品和劳务

采购商品/接受劳务情况表

关联方	内容 十平 $\sqrt{11}$ こ中大 ⇁	生额 本期发	こ 额 $ -$ and state of
-----	-------------------------------------	-----------	-----------------------------

关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
宇清传动	采购商品/接受劳务	4,869,865.11	624,827.54
湖南浩润	采购商品	8,877,111.94	20,308,455.50
戴瑞米克公司	采购商品	156, 127, 154. 12	185,454,847.59
骆驼电子商务	采购商品/接受劳务	2,282,459.29	23,869.00

出售商品/提供劳务情况表

H

关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
宇清传动	出售商品/提供劳务	479,805.70	1,068,855.24
湖南浩润	出售商品	435.21
戴瑞米克公司	提供劳务	4,097,797.53	4,929,596.20
骆驼电子商务	出售商品/提供劳务	17,749,891.01	3,026,675.06

(2) 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	拆借期末余额	起始日	到期日	说明
拆出:
戴瑞米克公司	65, 139, 396, 36	36,739,104.31	2016.5.24	2021.5.23

(3) 关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	3,690,300.00	3,543,600.00

(4) 其他关联交易

2018年6月29日,本公司与驼峰投资、王文召先生签订了《关于湖北汉江投资管理有 限公司之增资扩股协议》,将汉江投资注册资本由 200 万元增加至 5,000.00 万元, 其中本公 司认购新增注册资本 940 万元, 增资扩股后, 本公司持有汉江投资 47.05%的股权。

2018年12月26日,本公司与驼峰投资签订了《股权转让协议》,收购骆驼电子商务100% 股权, 本公司预付股权转让金额为人民币 3,405.49 万元。

6、 关联方应收应付款项余额

(1) 应收关联方款项

		期末余额		年初余额
项目	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	宇清传动	1,162,167.88	89,474.26	1,164,317.35	66,864.97
应收账款	戴瑞米克公司	405,749.60	20,287.48	1,317,241.40	65,862.07
应收账款	骆驼电子商务	12,381,153.07	619,057.65	867,939.06	43,396.95
其他应收款	宇清传动	303,613.18	15,180.66
其他应收款	戴瑞米克公司	36,739,104.31	1,836,955.22	51,193,066.18	2,559,653.31

(2) 应付、预付关联方款项

项 E	关联方	期末账面余额	年初账面余额
其他非流动资产	驼峰投资	55,066,387.00	55,066,387.00
预付账款	宇清传动	638,618.59	380,391.59
应付账款	宇清传动	1,387,694.83	1,470,759.42
预付账款	湖南浩润	2,351,978.92	83,530.00
应付账款	湖南浩润	1,826,087.32	2,624,090.50
应付账款	戴瑞米克公司	22,025,173.03	27,273,558.09
应付账款	骆驼电子商务	89,796.00	6,539.00
其他应付款	骆驼电子商务	28,579.00

(十三) 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

如本财务报告附注(九)2(2)所述,汉江高同基金本期受让楚凯治金11.49%股权。根 据本公司与汉江高同基金签订的相关投资协议,当协议约定的特定事项发生或协议约定的特 定条件未达到的情况下, 汉江高同基金有权要求本公司按汉江高同基金投资本金3,999.97万 元加一定的利率收购其持有的楚凯冶金的股权。

2、 或有事项

截全2018年12月31日,本集团无需要披露的或有事项。

(十四) 资产负债表日后事项

1、资产负债日后重大投资

(1)2019年1月3日,本公司与乌兹别克斯坦"M-ARSHLLC"公司签订了《骆驼集团(乌 兹别克)蓄电池有限公司发起人协议》,双方拟在乌兹别克斯坦共和国共同投资设立 CAMEL M-ARSH BATTERY CO.,LTD, 从事铅酸蓄电池生产、销售及废旧铅酸蓄电池回收再生等经 营活动。本公司认缴出资 765 万美元, 持股 51%。

(2) 本公司与安徽阜阳界首高新技术产业开发区管理委员会于2019年1月29日在襄 阳市签订了《投资协议书》,就本公司在界首市投资建设年产20万吨再生铅及深加工项目和 年产 400 万 KVAH 高性能汽车蓄电池项目事宜达成协议。项目预计投资 10 亿元。

2、利润分配预案

2019年4月10日,经本公司第七届董事会第四十二次会议决议,通过了2018年度利 润分配预案为: 拟以 2018 年度利润分配实施方案确定的股权登记日的总股本扣减不参与利 润分配的回购股份 4.249.918 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元 (含税), 剩余未分配利润结转下一年度。本预案将经股东大会批准后实施。

(十五) 其他重要事项

1、 分部报告

(1) 经营分部基本情况

本公司无分开组织和管理的经营分部。

(2) 对外交易收入信息

A、每一类产品的对外交易收入

项目	本年金额	上期金额
汽车启动电池	7,928,924,133.00	7,163,248,305.31
牵引电池及其他	825, 955, 757. 32	365,704,340.61
再生铅	468,891,307.89	89,027,800.83
合计	9,223,771,198.21	7,617,980,446.75

B、地理信息

对外交易收入的分布:

项目	本年金额	上期金额
中国大陆地区	9,055,017,496.71	7,463,420,306.69

项目	本年金额	上期金额
中国大陆地区以外的国家和地区	168,753,701.50	154,560,140.06
合计	9,223,771,198.21	7,617,980,446.75
非流动资产总额的分布:
项目	期末余额	年初余额
中国大陆地区	5,329,826,850.66	3,515,268,056.41
中国大陆地区以外的国家和地区	178,860,585.97	18,033,240.75
合计	5,508,687,436.63	3,533,301,297.16

C、主要客户信息

本公司的客户较为分散,不存在单个与本公司交易超过10%的客户。

2、 租赁

(1) 与融资租赁有关的信息

①本集团作为融资租赁出租人,相关信息如下:

A、截止报告期末, 未实现融资收益的余额9,944,048.79元(上年末余额为10,845,358.00

元),采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

B、剩余租赁期与最低租赁收款额:

剩余租赁期	最低租赁收款额
1年以内(含1年)	232, 237, 913. 98
1年以上2年以内(含2年)	4,031,376.84
2年以上3年以内 (含3年)	4,031,376.84
3年以上	681,896.28
合计	240,982,563.94

(2) 与经营租赁有关的信息

①本集团作为经营租赁出租人,相关信息如下:

经营租赁租出资产类别	期末余额	年初余额
运输工具	24,975,468.81	28.922.179.26
合计	24,975,468.81	28,922,179.26

3、 政府补助

H

(1) 与收益相关的政府补助

A、用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助详见财务报表附注(七)27。

B、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计222,604.371.25 元(上年发生额共计128,762,993.70元), 其中计入其他收益222,604,371.25元(上年发生额 128,762,993.70元), 详见财务报表附注(七)43;

(2) 与资产相关的政府补助

确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的情况 详见财务报表附注(七)27。

	本期发生额
计入当期损益的方式	与收益相关的政府补助	与资产相关的政府补助	合计
计入其他收益	207,687,805.53	14,916,565.72	222,604,371.25
合 it	207,687,805.53	14,916,565.72	222,604,371.25

(3) 计入当期损益的政府补助金额

	上期发生额
计入当期损益的方式	与收益相关的政府补助	与资产相关的政府补助	合计
计入其他收益	120,398,228.70	8,364,765.00	128, 762, 993. 70
合 计	120,398,228.70	8,364,765.00	128, 762, 993. 70

(十六) 母公司财务报表主要项目附注

1、 应收票据及应收账款

科目	期末余额
应收票据	45,052,602.90	46,808,360.96
应收账款	15,310,092.76	9,812,997.05
合 τt	60,362,695.66	56,621,358.01

以下是与应收票据有关的附注:

(1) 应收票据分类

项目	期末余额	年初余额
银行承兑票据	45.052.602.90	46,808,360.96
$\Leftrightarrow$ THE CONDUCT	45,052,602.90	46,808,360.96

(2) 期末已质押的应收票据

截至期末, 本公司无已质押的应收票据。

(3) 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

截至期末,本公司无终止确认的己背书或贴现但尚未到期的应收票据。

以下是与应收账款有关的附注:

(5) 应收账款分类披露:

	期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	额 金	比例 $(\%)$	额 金	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款
组合 1	11,366,878.00	71.59	568,343.90	5.00	10,798,534.10
组合2	4,511,558.66	28.41			4,511,558.66
组合小计	15,878,436.66	100.00	568,343.90	3.58	15,310,092.76
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
计 合	15,878,436.66	100.00	568,343.90	3.58	15,310,092.76

种类	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金	额	比例 $(\frac{0}{0})$	金 额	计提比例 $(\%)$
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款

	年初余额
种类	账面余额			坏账准备	账面价值
	额 金	比例 $($ %)	金 额	计提比例 $(\% )$
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款
组合1	9,100.00	0.09	455.00	5.00	8,645.00
组合2	9,804,352.05	99.91			9,804,352.05
组合小计	9,813,452.05	100.00	455.00		9,812,997.05
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
计 合	9,813,452.05	100.00	455,00		9,812,997.05

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

L

H

	期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内 (含1年)	11,366,878.00	568,343.90	5.00
计 슥	11,366,878.00	568,343.90	5.00

	年初余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内 (含1年)	9,100.00	455.00	5.00
슴 τt	9,100.00	455.00	5.00

确定该组合的依据详见财务报表附注(五)10。

(6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 567,888.90 元; 本期无收回或转回坏账准备。

(7) 本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款。

			(8)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	计提的坏账准备期末余额
第 名	8,216,318.00	51.75	410,815.90
第二名	3,458,750.00	21.78

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	计提的坏账准备期末余额
第三名	3,090,560.00	19.46	154,528.00
第四名	1,052,808.66	6.63
第五名	30,000.00	0.19	1,500.00
合计	15,848,436.66	99.81	566,843.90

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\Box$

$\blacksquare$

$\Box$

2、 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露:

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	额 金	比例 (%)	额 金	计提比 例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款
按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款
组合 1	36,913,794.51	2.04	1,912,639.73	5.18	35,001,154.78
组合2	1,773,215,848.11	97.96			1,773,215,848.11
组合小计	1,810,129,642.62	100.00	1,912,639.73	0.11	1,808,217,002.89
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款
计 슴	1,810,129,642.62	100.00	1,912,639.73	0.11	1,808,217,002.89

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面价值
	额 金	比例 $(\%)$	额 金	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	额 金	比例 $($ %)	额 金	计提比 例(%)
按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款
组合 1	51,463,261.18	5.58	2,639,753.06	5.13	48,823,508.12
组合2	871,321,460.57	94.42			871,321,460.57
组合小计	922,784,721.75	100.00	2,639,753.06	0.29	920, 144, 968.69
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款
计 合	922,784,721.75	100.00	2,639,753.06	0.29	920,144,968.69

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\mathbf{L}$

L

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

	期末余额
账龄	账面余额 坏账准备 36,841,994.51 1,842,099.73 5.00 1,800.00 540.00 70,000.00 70,000.00 36,913,794.51 1,912,639.73 5.18	计提比例(%)
1年以内(含1年)
2年至3年 (含3年)			30.00
5年以上			100.00
计 合

	年初余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	51,391,461.18	2,569,573.06	5.00
1年至2年 (含2年)	1,800.00	180.00	10.00
5年以上	70,000.00	70,000.00	100.00
计 合	51,463,261.18	2,639,753.06	5.13

确定该组合的依据详见财务报表附注(五)10。

(6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 0; 本期收回或转回坏账准备金额 727,113.33 元。

• (7) 本报告期实际核销的其他应收款情况
• 本报告期无实际核销的其他应收款。
• (8) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金	70,000.00	70,000.00
备用金借支	102,890.20	198,395.00
对合营企业、联营企业的应收款项	36,739,104.31	51,193,066.18
对非关联公司的应收款项	1,800.00	1,800.00
合并范围内款项	1,773,215,848.11	871,321,460.57
合计	1,810,129,642.62	922, 784, 721. 75

(9) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名 称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	合并范围内款项	547,991,713.20	1年以内	30.27
第二名	合并范围内款项	384, 141, 457. 18	1-2年	21.22
第三名	合并范围内款项	214,900,000.00	1年以内	11.87
第四名	合并范围内款项	121,352,362.12	1年以内	6.70
第五名	合并范围内款项	80,000,000.00	1年以内	4.42
合计		1,348,385,532.50		74.48

3、 长期股权投资

项目	期末余额			计初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投 资	4,428,685,526.50		4,428,685,526.50	4,023,584,149.82		4,023,584,149.82
对联营、合营 企业投资	388,872,072.29		388, 872, 072.29	371,636,241.75		371,636,241.75
合计	4,817,557,598.79		4,817,557,598.79	4,395,220,391.57		4,395,220,391.57

(1) 对子公司投资

本报告书共 121 页第 117 页

被投资单 位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
骆驼塑胶	176,704,867.54			176,704,867.54
骆驼物流	31,778,753.51			31,778,753.51
楚凯冶金	61,200,000.00	60,200,300.00	30,600,000.00	90,800,300.00
研究院	50,000,000.00			50,000,000.00
骆驼销售	100,000,000.00			100,000,000.00
骆驼华中	221,099,125.22			221,099,125.22
骆驼华南	726,119,255.28			726,119,255.28
骆驼新能 源	630, 695, 317. 14			630, 695, 317.14
骆驼海峡	24,000,000.00			24,000,000.00
骆驼襄阳	1,035,873,145.56			1,035,873,145.56
骆驼东北	35,000,000.00			35,000,000.00
阿波罗公 司	343,576,002.25			343,576,002.25
骆驼租赁	140,000,000.00			140,000,000.00
骆驼香港	430,700.00	50,000,000.00		50,430,700.00
宇清电驱 动	95,667,560.00			95,667,560.00
新疆再生 资源	90,939,423.32	81,043,578.69	89,983,002.01	82,000,000.00
骆驼光谷	50,000,000.00			50,000,000.00
骆驼新疆	33,500,000.00	89,500,000.00		123,000,000.00
新能源产 业基金	177,000,000.00	119,209,500.00		296,209,500.00
湖北金洋		9,833,000.00		9,833,000.00
中克骆瑞		113,898,000.00		113,898,000.00
襄阳金湛		2,000,000.00		2,000,000.00
合计	4,023,584,149.82	525,684,378.69	120,583,002.01	4,428,685,526.50

$\hfill \square$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\overline{\mathbb{D}}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{bmatrix} \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \$

$\overline{\mathbb{D}}$

$\Box$

	期末余额			年初余额
被投资单位	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
联营企业:
戴瑞米克公司	57,033,545.07		57,033,545.07	51,689,431.55		51,689,431.55
汉江投资	23,451,582.00		23,451,582.00	985,688.29		985,688.29
创新基金	308,386,945.22		308,386,945.22	318,961,121.91		318,961,121.91
合计	388,872,072.29		388,872,072.29	371,636,241.75		371,636,241.75

I

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

Π

(2) 对联营、合营企业投资

(续表)

本期增减变动

被投资 单位	追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损失	其他综 合收益 调整	其他 权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备	其 他
联营企 业:
戴瑞米 克公司			5,344,113.52
汉江投 资	22,550,000.00		$-84,106.29$
创新基 金		7,139,700.00	$-3,434,476.69$
合计	22,550,000.00	7,139,700.00	1,825,530.54

4、 营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入 114,351,226.91 5,754,068.32	成本
主营业务	110,695,630.95	10,146,550.83
其他业务	5,035,488.12	6,757.66		77,892.25
合计	115,731,119.07	10,153,308.49	120, 105, 295. 23	77,892.25

5、 投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,825,530.54	8,198,262.28
处置长期股权投资损益(损失"-")		$-3,111,000.00$
定向资产管理计划-投资收益	8,646,428.84	11,712,809.65
理财产品利息收入	298.02	376,917.65
子公司分红	2,020,000,000.00
计	2,030,472,257.40	17,176,989.58

(十七) 补充资料

1、 非经常性损益

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\overline{\mathbb{L}}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期本集团非经常性损益发生情况如下:

(收益以正数列示, 损失以负数列示)

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分	77,202,930.15
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外	81,122,360.36
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	8,866,172.46
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

项 Ħ	本期发生额	说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益, 以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益	1,445,745.83
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-2,559,271.64$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
计 小	166,077,937.16
减: 非经常性损益的所得税影响数	33,474,889.73
少数股东损益的影响数	8,125,205.64
计 合	124, 477, 841. 79

L

B

注: 计入当期损益的, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定

标准定额或定量持续享受的政府补助,而不列入非经常性损益的情况:

政府补助项目	本年计入收益的金额	不列入非经常性损益的理由
增值税即征即退(或		141,482,010.89 与公司日常经营业务相关, 按照标准定额持续
返还)		享受的政府补助。
合计	141,482,010.89

2、 净资产收益率及每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:

报告期利润	净资产	基本每股	稀释每股
	收益率(%)	收益	收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.84	0.66	0.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.65	0.51	0.50

$\overline{\mathbb{C}}$

$\overline{\mathbb{D}}$

$\Box$

$\overline{\mathbb{D}}$

$\overline{\mathbb{D}}$

$\overline{a}$

E