Camel Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 7, 2017

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

E

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)

骆驼集团股份有限公司 内部控制审计报告 2016年12月31日

中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编: 430077 (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

地址: 武汉市武昌区东湖路 169号众环海华大厦 电话: 027 86770549 传真: 027 85424329

内部控制审计报告

众环审字 (2016) 011762 号

骆驼集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了骆驼集 团股份有限公司(以下简称骆驼股份)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规 定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对 注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未 来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 骆驼股份按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制

2017年4月6日

公司代码: 601311 公司简称: 骆驼股份

骆驼集团股份有限公司 2016年度内部控制评价报告

骆驼集团股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企 业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日 常监督和专项监督的基础上,我们对公司2016年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控 制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实 披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和 程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

三. 内部控制评价结论

• $2^{1}$ 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否
• 1. 财务报告内部控制评价结论

√有效 口无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务 报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

$4.$ 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现 非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论 5. 的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评 价结论的因素。

6. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 口否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披 露一致

√是口否

四. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括:骆驼集团股份有限公司本部、骆驼集团蓄电池销售有限公司、 $1.$ 骆驼集团襄阳蓄电池公司、骆驼集团塑胶制品有限公司、骆驼集团华中蓄电池有限公司、骆驼集 团华南蓄电池有限公司、骆驼集团阿波罗蓄电池公司、骆驼集团蓄电池研究院有限公司、骆驼集 团新能源电池有限公司

本报告书共6页第2页

纳入评价范围的单位占比: $2.$

指标	占比 (%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	92.14
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	97.25

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、 销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、内部信息传递、信息系统等

重点关注的高风险领域主要包括: 4.

工程项目、投资、产品与材料的开发及研制、采购、生产和销售

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是 5. 否存在重大遗漏

□是√否

1. 是否存在法定豁免

□是 √否

1. 其他说明事项

无

$(\square)$ . 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国五部委联合发布的 《内部控制基本规范》 以及《企业内部控制评价指引》,组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公 司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控 制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
利润总额	错报金额大于等于合并		错报金额大于等于合并 错报金额小于合并利润
	利润总额 5%	利润总额的 2%而小于 5%	总额的 2%

说明:

无

$\Box$

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	单独缺陷或者连同其他缺陷不能及时防止或发现并纠正财务报告的重大错报
重要缺陷	单独缺陷或者连同其他缺陷不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽未达到
	重要性水平但仍应引起管理层重视的错报
一般缺陷	不构成重大或重要的其他内部控制缺陷

说明:

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产损失	损失金额大于等于 2000	损失金额大于等于 1000	损失金额小于1000万元
	万元人民币	万元而小于 2000 万元人 人民币
		民币

说明:

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	严重违反国家法律、行政法规或其他规范性文件; "三重一大"事件未经集体
	决策, 媒体负面报道频现, 涉及生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系
	统失效等。
重要缺陷	其他高级管理人员或业务部门负责人舞弊, 违反法规, 导致政府的立案调查
	或诉讼, 或导致监管机构罚款并没收非法所得等。
一般缺陷	不构成重大或重要的其他内部控制缺陷。

说明:

无

E

内部控制缺陷认定及整改情况 $(\equiv)$ .

财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 $1.$

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3. 一般缺陷

无

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控 制重大缺陷

□是√否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控 制重要缺陷

□是√否

• 1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
• 2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3. 一般缺陷

无

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部 控制重大缺陷

□是√否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部 控制重要缺陷

□是√否

五. 其他内部控制相关重大事项说明

• 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用 √不适用
• 1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 □适用 √不适用
• $3.$ 其他重大事项说明

Î

8414

Common

I

L

Time

□适用√不适用