Camel Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Dec 11, 2015

中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

地址: 武汉市武昌区东湖路 169 号众环海华大厦 2-9 层 邮编: 430077 电话: 027 86770549 传真: 027 85424329

报 告 宙 计

众环审字 (2015) 011855 号

襄阳驼龙新能源有限公司:

我们审计了后附的襄阳驼龙新能源有限公司(以下简称"襄阳驼龙")财务报表,包括2015 年 11月 30日的资产负债表, 2015年 1-11 月的利润表、现金流量表和股东权益变动表, 以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是襄阳驼龙管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 襄阳驼龙财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了襄 阳驼龙 2015年11月30日的财务状况以及 2015年度 1-11月的经营成果和现金流量。

中国注册会计师

中国注册会计师

2015年12月02日

孤能旗 资产负债表(资产) 编制耳 能源有限么 同 位 襄阳界		会企01表 单位: 人民币元
产 资 k Cri	附注	2015年11月30日
流动资产
20606002879 货币资金	(六) 1	25.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		25.00
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 投资性房地产
固定资产	(六) 2	158, 197, 538.80
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(六) 3	49,004,533.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		207, 202, 072.56
资产总计		207, 202, 097.56
法定代表人: 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

$\textcircled{1}\textcircled{2}\textcircled{3}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled{4}\textcircled$

男 负债和股本权益
流动负债:	附注	2015年11月30日
短期借款
20808287 当期损益的金融负债 以公允价值计量且
应付票据
应付账款
预收款项 应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款	(六) 4	7,012,285.56
一年内到期的非流动负债 其他流动负债
流动负债合计		7,012,285.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 负债合计		7,012,285.56
股东权益:
实收资本(或股本)	(六) 5	200,000,000.00
资本公积	(六) 6	189,987.00
减:库存股 其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	(六) 7	$-175.00$
股东权益合计		200,189,812.00
负债和股东权益总计		207, 202, 097.56
主管会计工作负责人: 法定代表人:		会计机构负责,

$\text{A} \text{A} \text{B} \text{C} \text{C} \text{D} \text{C} \text{D} \text{C} \text{D} \text{D} \text{D} \text{D} \text{D} \text{D} \text{D} \text{D$

$\textcircled{f}$ (A $\textcircled{f}$ $\textcircled{f}$ $\textcircled{f}$ $\textcircled{f}$ $\textcircled{f}$ $\textcircled{f}$ $\textcircled{f}$ $\textcircled{f}$

		能源 编制单位工要阳平之所能源有限	词	利润表			会企02 表 单位: 人民币元
	项 营业成本 减:	营业总收入 06060028799 营业税金及附加				附注	2015年1-11月
	销售费用 管理费用 财务费用					(六) 8	175.00
	资产减值损失	投资收益(损失以"-"号填列)	加: 公允价值变动净收益(损失以"-"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
	加:营业外收入	二、营业利润(亏损以"-"号填列) 其中: 非流动资产处置利得					$-175.00$
	减:营业外支出 减: 所得税费用	其中: 非流动资产处置损失	三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)				$-175.00$
		四、净利润(净亏损以"-"号填列) 五、其他综合收益的税后净额	(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益				$-175.00$
	六、综合收益总额 法定代表人:		(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		主管会计工作负责人:32		$-175.00$ 会计机构负责人:

$\textcircled{1}\oplus\textcircled{2}\oplus\textcircled{3}\oplus\textcircled{4}\oplus\textcircled{4}\oplus\textcircled{4}\oplus\textcircled{4}\oplus\textcircled{4}\oplus\textcircled{5}\oplus\textcircled{7}\oplus\textcircled{8}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled{9}\oplus\textcircled$

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$\Box$ $(\oslash)$ $\oslash$ $(\oslash)$

	能源 现金流量表 产工襄阳生龙新能源 编制 $\overline{\pi}$		会企03表 单位:人民币元
	项	附注	2015年1-11月
	经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金
	收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金		7,012,285.56
	经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费		7,012,285.56
	支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额		175.00 175.00 7,012,110.56
	二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金		7,012,085.56
	投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额		7,012,085.56 $-7,012,085.56$
	三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计
	偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计
	筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
	五、现金及现金等价物净增加额 加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		25.00 25.00
	主管会计工作负责人: 3长分花 法定代表人: 1 $\mathcal{X}$		会计机构负责人:
	本报告书共28页第4页

本年增减变动金额(减少以""号填列) R 2. 股份支付计入股东权益的金额 海中龙新能源有限 上年年末大鄉 2060002 9 二)所有者投入和减少资本 $\boxed{11}$ (四)股东权益内部结转 1. 所有者投入普通股 2. 盈余公积转增股本 2. 提取一般风险准备 1. 资本公积转增股本 ,综合收益总额 本年年初余额 会计政策变更 前期差错更正 1. 提取盈余公积 3.对股东的分配 三)利润分配 编制单位: 3.其他 4. 其他 遍: 11	200,000,000.00 200,000,000.00 股本	所有者权益变动表 189,987.00 189,987.00 资本公积	库存股 减:	盈余公积 2015年1-11月	$-175.00$ $-175.00$ 未分配利润	会企04表 人民币元 200, 189, 812.00 $-175.00$ 200, 189, 987.00 股东权益合计 单位:
3. 盈余公积弥补亏损 5. 其他 四、本年年末余额	200,000,000.00	189,987.00			$-175.00$	200, 189, 812.00
13H 法定代表人:	主管会计工作负责人: 3%	$-1.174 + 1.24 + 98.7$			会计机构负责人: 3

本报告书共25项第5页

$\sqrt{\frac{1}{2}}$

ſ,

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 2 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

财务报表附注

(2015年11月30日)

(一) 公司的基本情况

襄阳驼龙新能源有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系由法人湖北三俊电池有限公司(以 下简称"三俊电池")、湖北三俊新材料实业有限公司(以下简称"三俊新材料")共同出资设立, 注册资本人民币 30,000.00 万元, 分别由三俊电池和三俊新材料于 2015 年 11 月、2016 年 5 月两 次出资到位。本期由三俊电池以土地使用权、房产出资 20,000.00 万元, 占注册资本 66.67%, 出 资时间为 2015年11月。公司于 2015年9月10日取得襄阳市工商行政管理局核发的注册号为 91420600MA4870535L 的《企业法人营业执照》。

1. 公司注册资本。

截至 2015年11月30日, 公司注册资本为人民币 30,000.00 万元。

1. 公司注册地、组织形式和住所。

公司注册地: 湖北省襄阳市。

组织形式: 其他有限责任公司。

公司住所: 襄阳市高新区无锡路18号。

1. 公司的业务性质和主要经营活动。

经营范围: 锂离子电池、锂聚合物电池、磷酸铁锂动力电池、电池新材料科技开发、制造、 销售;新能源产品科技开发;货物及技术进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物及技术)。 (以上范围不含危险化学品,且涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)。

1. 公司母公司的名称。

本公司母公司为湖北三俊电池有限公司。

(二) 财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2014年, 财政部修订了《企业会计准则——基本准则》, 并新发布或修订了8项具体企业会 计准则。本公司已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则。

遵循企业会计准则的声明 (三)

本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

(四) 重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期, 是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的, 自资产负债表日起一年内变现的资产或自资 产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款; 现金等价物包括本公司持有的期限短 (一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。

5、金融工具的确认和计量

(1) 金融工具的确认

本公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。

(2) 金融资产的分类和计量

①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本报告书共 28 页第 7 页

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内 出售:属于讲行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况; 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的 混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产

可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。

本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产后, 不能重分类为其他类金融资产; 其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确 认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允

价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益。

B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失, 计入当期损益。

C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本讲行后续计量,终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失, 计入当期损益。

D、可供出售金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收益, 在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实 现的利息或现金股利, 计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值损失, 计提减值准备。

B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

a) 发行方或债务人发生严重财务困难:

b) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步:

d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组:

e) 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所 在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

g) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资 人可能无法收回投资成本;

h) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

i) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备, 按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提, 计入当期损益。

本报告书共28页第9页

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 对单项金额不重大的金融资产, 单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期 损益。

b) 可供出售金融资产

本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日, 判断可供出售金融资 产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 20%,或者持续下跌时间达3个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允 价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本 进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时, 即使该金融资产没有终止确认, 原直接 计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍 生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且 客观上与确认损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回。同时, 在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

(3) 金融负债的分类和计量

①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内 回购: 属于讲行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况: 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的 混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债后,不能重分类为其他类金融负债:其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

3金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允 价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益。

B、其他金融负债, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量。

(4) 金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值:

②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形)之和。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终 止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差

本报告书共 28 页第 11 页

额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值:

②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确 认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产和金融负债, 以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

(5) 金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公 司与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不相互抵销。但同时满足下列条件的, 以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利 是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终 止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

6、应收款项坏账准备的确认和计提

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判
断依据或金额标准	单项金额人民币100万以上
单项金额重大并单	单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
项计提坏账准备的	坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项, 包括在具有类似信用风险特
计提方法	征的应收款项组合中再进行减值测试。

			(2) 按组合计提坏账准备的应收款项:
--	--	--	---------------------

确定组合的依据
组合1		相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合2		关联方形成的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1		账龄分析法
组合2		不计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%)				其他应收款计提比例(%)
1年以内 (含1年)			5	5
1-2年 (含2年)			10	10
2-3年 (含3年)			30	30
3-4年 (含4年)			50	50
4-5年 (含5年)			80	80
5年以上			100	100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由				应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
			项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法				单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
		差额计提坏账准备。

$\mathbf{H}$

7、存货的分类和计量

(1) 存货分类: 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、 产成品、低值易耗品等。

(2) 存货的确认: 本公司存货同时满足下列条件的, 予以确认:

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

②该存货的成本能够可靠地计量。

(3) 存货取得和发出的计价方法: 本公司取得的存货按成本进行初始计量, 发出按加权平

本报告书共 28 页第 13 页

均法确定发出存货的实际成本。

(4) 低值易耗品的摊销方法: 低值易耗品单位价值在2.000元以下的, 领用时采用一次摊 销法, 单位价值在2,000元以上的采用五五摊销法。

(5) 期末存货的计量: 资产负债表日, 存货按成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于 其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益。

可变现净值的确定方法:

本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本 计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算。

企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。

(6) 存货的盘存制度: 本公司采用永续盘存制。

8、固定资产的确认和计量

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。

(1) 固定资产在同时满足下列条件时, 按照成本进行初始计量:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产折旧

与固定资产有关的后续支出, 符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本; 不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:

类 别	使用年限(年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	20		4.85
机器设备	10		9.70
运输设备			19.40
电子设备			19.40

本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法讲行复核。使 用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命: 预计净残值预计数与原先估计数有差异 的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折 旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3) 融资租入固定资产

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的和赁为融资和赁。

融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(4) 固定资产的减值, 按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

1. 在建工程的核算方法

(1) 本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

(2) 在建工程的计价: 按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。

(3) 本公司在在建工程达到预定可使用状态时, 将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产, 按照估计价值确认为固定资产, 并计提折 旧; 待办理了竣工决算手续后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额。

(4) 在建工程的减值, 按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

1. 借款费用的核算方法

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足 下列条件时予以资本化, 计入相关资产成本:

① 资产支出已经发生:

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

本报告书共 28 页第 15 页

不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、日中断时间连续超过3 个月 的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续讲行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息 费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

11.无形资产的确认和计量

本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1) 无形资产的确认

本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业:

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性:

4有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出 售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(2) 无形资产的计量

①本公司无形资产按照成本讲行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 按使用年限摊销采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确 定的无形资产不摊销。

B、无形资产的减值, 按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

12.长期资产减值

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1) 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。

(2) 本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发 生重大变化, 从而对本公司产生不利影响。

(3) 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高, 从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低。

(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6) 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用 寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在 减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价 值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当 难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

本报告书共 28 页第 17 页

资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

13.职工薪酬

职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬。

(1) 短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2) 离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公 司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。 其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 本公司不再承担讲一步支付义务的离 职后福利计划; 设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3) 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计 入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述设定提存计划

的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。

14.预计负债的确认标准和计量方法

(1) 预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务:

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

3该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在 其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能 够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

15.收入确认方法和原则

本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

(1) 销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制, 收入的金额、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

(2) 提供劳务收入

①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工一次确认提供劳务收入。

确定提供劳务交易完工进度的方法: 已完工作的测量。

②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,劳务完工提交后一次性确认提供劳务收入, 并按发生的成本金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不 确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使 用权收入。

16.政府补助的确认和计量

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象, 除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

(1) 政府补助的确认

本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府 补助:

①能够满足政府补助所附条件:

②能够收到政府补助。

(2) 政府补助的计量:

(I) 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助, 取得时确认为递延收益, 自相关资产达到预定可使用状态时, 在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当 期损益。

3 已确认的政府补助需要返还的, 分别下列情况处理:

A、存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益。

B、不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益。

17.所得税会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

(1) 递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的, 以未来期间很可能取得的 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率, 计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额。

(2) 递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的, 按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

18.经营租赁和融资租赁会计处理

(1) 经营租赁

本公司作为承租人, 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益; 发生的初始直接费用, 计入当期损益; 或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目 内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费 用, 计入当期损益; 对于经营租赁资产中的固定资产, 采用类似资产的折旧政策计提折旧; 对于 其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资和赁

本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额 作为未确认融资费用: 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值: 未确认融资费用在租赁期内各个 期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时, 能够取得出租人租赁内含利率的, 采用租赁内含利率作为 折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合 同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有和金在实际发生时计入当期损益。

1. 主要会计政策和会计估计的变更

(1) 会计政策变更

本公司在报告期内无会计政策变更事项。

(2) 会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

(五) 税项

1、 主要税种及税率

(1)增值税销项税率为17%。

(2)城市维护建设税为应纳流转税额的7%。

(3)教育费附加为应纳流转税额的3%。

(4)地方教育附加为应纳流转税额的2%。

(5)堤防费为销售收入的2%。

(6)企业所得税税率为25%。

$2₁$ 税收优惠 本公司在报告期内无税收优惠政策。

(六) 会计报表项目附注

(以下附注未经特别注明, 期末余额指 2015年 11月 30日账面余额, 年初余额指 2014年 12月31日账面余额,金额单位为人民币元)

ľ

B

1、货币资金

珈	日	期末余额
银行存款		25.00
슴	廿	25.00

2、 固定资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值
期初余额 1.
2. 本期增加金额	158, 197, 538.80			158, 197, 538.80
股东投入	158, 197, 538.80			158, 197, 538.80
3. 本期减少金额
处置或报废
4. 期末余额	158, 197, 538.80			158, 197, 538.80
二、累计折旧
期初余额 1.
本期增加金额 2.
计提
本期减少金额 3.
处置或报废
期末余额 4.
三、减值准备
期初余额 $1$ .
本期增加金额 2.
3. 本期减少金额

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备及其他	合计
4. 期末余额
账面价值 四、
1. 期末账面价值	158, 197, 538.80			158, 197, 538.80
2. 期初账面价值

3、 无形资产

$\overline{\mathbb{D}}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\Box$

$\hfill\Box$

$\hfill\ensuremath{\mathbb{D}}$

$\mathbf{0}$

$\begin{array}{c} \square \end{array}$

$\begin{array}{c} \square \end{array}$

$\hfill\ensuremath{\square}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

项目	土地使用权	合计
账面原值
期初余额 1.
2. 本期增加金额	49,004,533.76	49,004,533.76
股东投入	49,004,533.76	49,004,533.76
3. 本期减少金额
4. 期末余额	49,004,533.76	49,004,533.76
二、累计摊销
1. 期初余额
2. 本期增加金额
摊销
本期减少金额 3.
4. 期末余额
三、减值准备
期初余额 1.
本期增加金额 2.
本期减少金额 3.
4. 期末余额
四、账面价值
期末账面价值 1.	49,004,533.76	49,004,533.76
2. 期初账面价值

4、 其他应付款

目 功	期末余额
其他应付款	7,012,285.56 Carl
合计	7,012,285.56

注: 其他应付款期末余额主要为应付关联方-三俊新材料公司款项7,012,085.56元, 详见附注 (七) 3。

5、 实收资本

投资人	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
三俊电池		200,000,000.00		200,000,000.00
合 TŤ		200,000,000.00		200,000,000.00

注: 详见附注(一)公司的基本情况。

6、 资本公积

项 E	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本公积		189,987.00		189,987.00
合 $+$		189,987.00		189,987.00

注: 本期实收资本增加 200,000,000.00 元, 资本公积增加 189,987.00 元, 系三俊电池以经评 估的实物资产和无形资产 200,189,987.00 元对公司出资, 折合为本公司实收资本 200,000,000.00 元, 超过本期认缴的部分 189,987.00 元计入资本公积。

7、 未分配利润

项 E	额 金	提取或分配比例
年初未分配利润
可供投资者分配的利润 加:	$-175.00$
期末未分配利润	$-175.00$

8、 财务费用

	项目	本年发生额
手续费		175.00
	合计	175.00

9、 现金流量表补充资料

$\overline{\mathbb{D}}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{\mathbb{D}}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\hfill\ensuremath{\mathbb{D}}$

$\overline{\mathbb{E}}$

$\overline{\mathbb{D}}$

$\mathsf E$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\sqrt{2}$

补充资料	本年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	$-175.00$
加: 资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	7,012,285.56
其他
经营活动产生的现金流量净额	7,012,110.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	25.00
减: 现金的期初余额
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	25.00

现金和现金等价物:

项目	本年金额
一、现金	25.00
其中: 库存现金
可随时用于支付的银行存款	25.00
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	25.00

H

IJ

(七) 关联方关系及其交易

$\overline{1}$ . 太公司的母公司情况

$\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$
母公 司名 称	关 联 关 系	企业 类型	注 册 地	法人 代表	业 务 性 质	注册资 本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)		组织机构 代码
三俊 电池	母 公 司	有限 责任 公司	襄 阳 市	陈艳	制 造	7,000 万元	66.67%	66.67%	陈艳	57698845-3

2、本企业的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
湖北三俊新材料实业有限公司	股东	57698935-X

3、 关联方应收应付款

吭	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	湖北三俊新材料实业有限公司	7,012,085.56

(八) 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

(1) 资本承诺

截至 2015年11月30日,本公司无需要披露的资本承诺事项。

(2) 经营租赁承诺

截至 2015年11月30日,本公司无需要披露的经营租赁承诺事项。

(3) 其他承诺事项

截至 2015年11月30日,本公司无需要披露的其他承诺事项。

(4) 前期承诺履行情况

截至 2015年11月30日,本公司无需要披露的前期承诺履行情况。

2、 或有事项

D

ſ

$\hat{\Gamma}$

截至 2015年11月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。

(九) 资产负债表日后事项

公司无重大资产负债表日后事项。

(十) 其他重大事项

公司无其他重大事项。

本报告书共 28 页第 28 页

023399 证书序号:NO.	E 淫	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凭证。 $\mathbb{N}$	应当向财政部门申请换发。	《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 $\vec{C}$	转让. 租,出借,	应当向财政部门交回《会计 会计师事务所终止, È	师事务所执业证书》			发证机关:		$=$ O $ \pm$ $4$		中华人民共和国财政部制
			11 外口 三 合 《	头业证		中审众环会计师事务所(特殊普)		合伙)	张立文	ψ 湖北省武汉市武昌区东湖路 169	$2\text{--}9$ $\overline{\text{}}\overline{\text{}}\overline{\text{}}$	特殊普通合伙	42010005		鄂财会发[2013]25号	2013年10月28日
						机 公			主任会计师:	办公场所;		组织形式:	会计师事务所编号:	注册资本(出资额):	批准设立文号:	批准设立日期:

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

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年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格, 绘有 车. This certificate is valid for another year after this renewal.

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年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格, 继续有效一年, This certificate is valid for another year after this renewal.

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

2013年04月3日

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年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年, This certificate is valid for another year after this renewal

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年, This certificate is valid for another year after this renewal.

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6

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)执行证券、期货相关业务。 证书序号: 000178 经财政部、中国证券监督管理委员会审查,批准 期货相关业务许可证 $\mathbb{I}$ $+\frac{1}{4}$ 会计师事务所 के 证书有效期至: 发证时 首席合伙人: 石文先 53 证券 证书号: