Camel Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 9, 2015

骆驼集团股份有限公司2014年度

内部控制评价报告

骆驼集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：骆驼集 团股份有限公司本部、骆驼集团襄阳蓄电池有限公司、谷城骆驼 塑胶制品有限公司、骆驼集团华中蓄电池有限公司、骆驼集团蓄 电池销售有限公司、湖北骆驼蓄电池研究院公司，纳入评价范围 单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的88.77%，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额的85.86%；纳入评价 范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业 务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、内部信息传

递、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括工程项目、产 品及材料的开发、研制、投资、采购、生产和销售。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国财政部 等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称“基 本规范”）及《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”） 组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 重大缺陷：错报金额大于等于利润总额（合并）的5%；

重要缺陷：错报金额大于等于利润总额（合并）的2%而小于 利润总额（合并）的5%；

一般缺陷：错报金额小于利润总额（合并）的2%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷不能及时防止或发现并 纠正财务报告的重大错报，该缺陷具有以下特征：涉及董事、监 事人员舞弊；注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内 部控制在运行过程中未能发现该错报；企业审计委员会和内部审 计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷不能及时防止或发现并 纠正财务报告中虽未达到重要性水平但仍应引起管理层重视的 错报。

• 一般缺陷：不构成重大或重要的其他内部控制缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 重大缺陷： 损失金额大于等于2000万元； 重要缺陷：损失金额大于等于1000万元而小于2000万元； 一般缺陷：损失小于1000万元。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：严重违反国家法律、行政法规和规范性文件；“三 重一大”事项未经过集体决策程序；关键岗位管理人员和技术人 员流失严重；媒体负面报道频现；涉及公司生产经营的重要业务 缺乏制度控制或制度系统失效；信息披露内部控制失效，导致公 司被监管部门公开谴责；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未 得到整改。

重要缺陷：其他高级管理人员或业务部门负责人舞弊；违反

法规，导致政府的立案调查或诉讼，或导致监管机构罚款并没收 违法所得、责令限期整改、警告、通报批评。

一般缺陷：不构成重大或重要的其他内部控制缺陷。。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 无

董事长（已经董事会授权）：„签名‟ „公司签章‟ 骆驼集团股份有限公司 2015年3月31日