AI Terminal
Caltagirone
Quarterly Report • Aug 3, 2021
4488_ir_2021-08-03_eacb2a31-56aa-4729-9688-eb094913ecd9.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE 30 giugno 2021
PAGINA IN BIANCO
Cariche sociali
Consiglio di Amministrazione
| Presidente | Francesco Gaetano Caltagirone | ||
|---|---|---|---|
| Vice Presidente | Azzurra Caltagirone | ||
| Consiglieri Collegio Sindacale |
Alessandro Caltagirone Francesco Caltagirone Saverio Caltagirone Nobile Francesca Comello Mario Delfini Elena De Simone Massimo Lapucci Sarah Moscatelli Luciano Mozzato * Filomena Passeggio * |
||
| Presidente | Andrea Bonelli | ||
| Sindaci Effettivi | Dorina Casadei Giampiero Tasco |
Dirigente preposto Fabrizio Caprara
Società di revisione KPMG SpA
* Amministratori Indipendenti
PAGINA IN BIANCO
INDICE
| RELAZIONE SULLA GESTIONE | 7 |
|---|---|
| BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO | 17 |
| NOTE ESPLICATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO | 25 |
| ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI AL 30.06.2021 | 61 |
PAGINA IN BIANCO
RELAZIONE SULLA GESTIONE
Premessa
La presente Relazione Finanziaria Semestrale è riferita al bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2021 redatto ai sensi dell'art.154 ter, comma 3, del D.Lgs 58/1998 e successive modifiche nonché del Regolamento Emittenti emanato dalla Consob (11971/199).
La presente Relazione Finanziaria Semestrale è stata predisposta nel rispetto dei Principi Contabili Internazionali ("IFRS") emessi dall'International Accounting Standards Board ("IASB") e omologati dall'Unione Europea ed è stata redatta secondo lo IAS 34, Bilanci intermedi, applicando gli stessi principi contabili adottati nella redazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2020, ad eccezione di quelli aventi efficacia dal 1° gennaio 2021 descritti nel paragrafo "Principi contabili ed emendamenti agli standard adottati dal Gruppo" delle note esplicative al Bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2021.
INFORMAZIONI SULLA GESTIONE
Il Gruppo Caltagirone chiude il primo semestre del 2021 con un Risultato netto positivo pari a 94,7 milioni di euro (18,4 milioni di euro al 30 giugno 2020), di cui 52,1 milioni di euro di competenza del Gruppo (14 milioni di euro al 30 giugno 2020).
Di seguito sono riportati i principali dati economici del primo semestre 2021, posti a confronto con quelli al primo semestre 2020.
| in migliaia di Euro | 30.06.2021 | 30.06.2020 | var. | var.% |
|---|---|---|---|---|
| RICAVI OPERATIVI | 772.296 | 659.903 | 112.393 | 17,0% |
| COSTI OPERATIVI COSTI PER MATERIE PRIME COSTI DEL PERSONALE ALTRI COSTI OPERATIVI |
(632.956) (271.825) (123.000) (238.131) |
(560.650) (221.607) (124.238) (214.805) |
(72.306) (50.218) 1.238 (23.326) |
(12,9%) (22,7%) 1,0% (10,9%) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO | 139.340 | 99.253 | 40.087 | 40,4% |
| AMMORTAMENTI, SVALUTAZ. E ACC.TI | (58.585) | (78.706) | 20.121 | 25,6% |
| REDDITO OPERATIVO | 80.755 | 20.547 | 60.208 | 293,0% |
| RISULTATO VALUTAZ. METODO P. NETTO | 3.710 | 2.868 | 842 | 29,4% |
| PROVENTI FINANZIARI ONERI FINANZIARI |
34.399 (22.119) |
20.250 (21.853) |
14.149 (266) |
69,9% (1,2%) |
|---|---|---|---|---|
| RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA | 12.280 | (1.603) | 13.883 | 866,1% |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE | 96.745 | 21.812 | 74.933 | 343,5% |
| IMPOSTE | (2.083) | (3.399) | 1.316 | 38,7% |
| RISULTATO DEL PERIODO | 94.662 | 18.413 | 76.249 | 414,1% |
| QUOTA DELLE MINORANZE | 42.513 | 4.431 | 38.082 | n.a. |
| RISULTATO DI COMPETENZA DEL GRUPPO | 52.149 | 13.982 | 38.167 | 273,0% |
Il Gruppo che fa capo alla Caltagirone SpA ha chiuso il primo semestre del 2021 con Ricavi Operativi consolidati pari a 772,3 milioni di euro (659,9 milioni di euro del 30 giugno 2020), con un incremento del 17%, principalmente per effetto dell'aumento dei ricavi nel settore del cemento.
Il Margine Operativo Lordo del primo semestre 2021 è pari a 139,3 milioni di euro, in aumento del 40,4% rispetto al corrispondente periodo del 2020.
Il Risultato Operativo è positivo per 80,8 milioni di euro (20,5 milioni di euro al 30 giugno 2020). Il primo semestre 2020 includeva la svalutazione di 20 milioni di euro relativa alle attività immateriali a vita indefinita in riferimento al settore editoriale operata in accordo a quanto stabilito dai principi contabili di riferimento.
Il Risultato della valutazione delle partecipazioni con il metodo del patrimonio netto, pari a 3,7 milioni di euro (2,9 milioni di euro al 30 giugno 2020), include gli effetti delle società collegate estere facenti capo alla Cementir Holding NV nonché delle collegate della Vianini Lavori SpA.
Il Risultato netto della gestione finanziaria, positivo per 12,3 milioni di euro, è in crescita rispetto al primo semestre 2020 (negativo per 1,6 milioni di euro), principalmente per effetto dei maggiori dividendi incassati su azioni quotate.
Indebitamento Finanziario Netto
Il dettaglio dell'indebitamento finanziario netto del Gruppo al 30 giugno 2021 è il seguente:
| in migliaia di Euro | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Attività finanziarie correnti | 6.347 | 2.770 |
| Disp.liquide e mezzi equivalenti | 417.650 | 642.265 |
| Passività finanziarie non correnti | (415.518) | (328.987) |
| Passività finanziarie correnti | (151.979) | (419.582) |
| Posizione Finanziaria Netta (Indebitamento Finanziario Netto)* |
(143.500) | (103.534) |
* Si fa presente che la Posizione Finanziaria Netta così come indicata nella Comunicazione CONSOB DEM 6064293 del 28 luglio 2006, aggiornata sulla base del Richiamo di attenzione n. 5/21 del 29 aprile 2021, è evidenziata alla nota 20 delle Note Esplicative al Bilancio Consolidato semestrale abbreviato cui si rinvia.
L'indebitamento finanziario netto al 30 giugno 2021 è pari a 143,5 milioni di euro, in aumento di 39,97 milioni rispetto ai 103,5 milioni relativi al 31 dicembre 2020 principalmente per effetto di investimenti netti in azioni quotate per 50,2 milioni di euro e per la distribuzione di dividendi per 22,6 milioni di euro, al netto del positivo flusso di cassa operativo.
Patrimonio Netto
Al 30 giugno 2021 il Patrimonio Netto complessivo risulta pari a 2,17 miliardi di euro (2,07 miliardi di euro al 31 dicembre 2020), di cui 1,18 miliardi di euro di competenza del Gruppo (1,10 miliardi di euro al 31 dicembre 2020). L'incremento del Patrimonio Netto di Gruppo pari a 83,6 milioni di euro è dovuto principalmente al risultato positivo registrato nel periodo e agli effetti positivi derivanti dalla valutazione al fair value al 30 giugno 2021 delle partecipazioni detenute in società quotate, al netto della distribuzione di dividendi.
Di seguito vengono riportati alcuni indici economici patrimoniali ritenuti maggiormente significativi ai fini di una valutazione sintetica dell'equilibrio economico patrimoniale del Gruppo:
| * Valori percentuali | 1° sem 2021 | 31.12.2020 | 1° sem 2020 |
|---|---|---|---|
| ROE* (Risultato netto/Patrimonio netto) | 4,4 | 4,1 | 0,9 |
| ROI* (Risultato operativo/ totale attivo) | 2,4 | 3,0 | 0,6 |
| ROS* (Risultato operativo/ricavi operativi) | 10,5 | 7,4 | 3,1 |
| Equity Ratio (Patrimonio netto/totale attivo) | 0,6 | 0,6 | 0,6 |
| Indice di liquidità (Attività correnti/Passività correnti) | 1,7 | 1,4 | 1,9 |
| Indice di struttura 1° (Patrimonio netto/Attività non correnti) | 0,9 | 0,9 | 0,8 |
Gli indici economici (ROE, ROI, ROS) sono positivi e in crescita rispetto al primo semestre 2020 per effetto dell'incremento dei ricavi e della marginalità, come descritto in precedenza.
Gli indici patrimoniali e finanziari evidenziano una forte solidità patrimoniale ed una buona capacità di far fronte agli impegni a breve scadenza utilizzando fonti a breve scadenza.
Andamento della gestione per settori di attività
Valori in migliaia di euro 1° sem 2021 1° sem 2020 Var. % Ricavi operativi 664.543 570.361 16,5% Margine operativo lordo 133.506 97.756 36,6% Risultato operativo 79.046 43.187 83,0% Risultato della gestione finanziaria* (9.739) (11.187) (12,9%) Risultato del periodo di Gruppo 47.867 19.975 139,6% Posizione Finanziaria Netta/ (Indebitamento Finanziario Netto) (137.600) (122.181)**
•GRUPPO CEMENTIR HOLDING
* Include le valutazioni secondo il metodo del Patrimonio Netto
** al 31 dicembre 2020
I Ricavi operativi del Gruppo Cementir Holding, pari a 664,5 milioni di Euro, sono aumentati del 16,5% rispetto ai 570,4 milioni di Euro del primo semestre 2020.
Il Margine Operativo Lordo si è attestato a 133,5 milioni di Euro, in aumento del 36,6% rispetto ai 97,8 milioni di Euro del primo semestre 2020 a seguito dei migliori risultati realizzati in Turchia, Belgio e, in misura minore, in Asia Pacifico ed in Egitto.
Il Risultato netto della gestione finanziaria è negativo per 9,7 milioni di Euro (negativo per 11,2 milioni di Euro nello stesso periodo dell'anno precedente) ed include oneri finanziari per 11,8 milioni di Euro (11,9 milioni di Euro nel 2020), l'impatto netto negativo delle variazioni cambi per 1,9 milioni di Euro (2,1 milioni di Euro nel 2020) e, l'effetto della valutazione dei derivati.
Il Risultato netto di Gruppo è pari a 47,9 milioni di Euro (20,0 milioni di Euro nel primo semestre del 2020).
L'indebitamento finanziario netto al 30 giugno 2021 è pari a 137,6 milioni di Euro, in aumento rispetto di 15,4 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2020 (122 milioni di euro); tale
variazione è dovuta alla stagionalità dell'attività del primo semestre dell'anno, alle dinamiche del capitale circolante e alle manutenzioni annuali, oltre che all'acquisto di azioni proprie per 18,4 milioni di Euro.
•GRUPPO CALTAGIRONE EDITORE
| Valori in migliaia di euro | 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | Var. % |
|---|---|---|---|
| Ricavi operativi | 55.800 | 54.627 | 2,1% |
| Margine operativo lordo | 3.072 | (1.814) | 269,3% |
| Risultato operativo | (528) | (27.509) | 98,1% |
| Risultato della gestione finanziaria | 8.107 | 2.834 | 186,1% |
| Risultato netto del Gruppo | 16.244 | (18.151) | n.a. |
| Posizione Finanziaria Netta (Indebitamento Finanziario Netto) |
78.771 | 86.018* |
* al 31 dicembre 2020
Nei primi sei mesi del 2021 il Gruppo Caltagirone Editore ha registrato Ricavi Operativi per 55,8 milioni di Euro, in crescita del 2,1% rispetto al corrispondente periodo del 2020, per effetto dell'incremento dei ricavi pubblicitari (+7,5%) al netto della riduzione dei ricavi diffusionali (-4,7%).
Il Margine Operativo Lordo risulta positivo per 3,1 milioni di Euro (negativo per 1,8 milioni di Euro al 30 giugno 2020).
Il Risultato Operativo è negativo per 528 mila Euro (negativo per 27,5 milioni di Euro al 30 giugno 2020) e comprende ammortamenti per 3,3 milioni di Euro (3,2 milioni di Euro al 30 giugno 2020), accantonamenti per rischi per 52 mila Euro (30 mila Euro al 30 giugno 2020) e la svalutazione di crediti per 271 mila Euro (468 mila Euro al 30 giugno 2020). Si ricorda che il primo semestre 2020 comprendeva le svalutazioni di immobilizzazioni immateriali a vita utile indefinita per 22 milioni di Euro operata in accordo a quanto stabilito dai principi contabili di riferimento.
Il Risultato netto della gestione finanziaria, positivo per 8,1 milioni di Euro, risulta in aumento rispetto ai 2,8 milioni di Euro del primo semestre 2020 per effetto dei maggiori dividendi ricevuti su azioni quotate (8,3 milioni di Euro nel primo semestre 2021 rispetto ai 3,3 milioni di Euro del primo semestre 2020).
Il Risultato netto del Gruppo è positivo per 16,2 milioni di Euro (negativo per 18,2 milioni di Euro nel primo semestre 2020), anche per effetto dell'utilizzo delle norme per il
riallineamento dei valori fiscali a quelli civilistici delle attività immateriali a vita indefinita operato da alcune società controllate.
La posizione finanziaria netta risulta pari a 78,8 milioni di Euro, in decremento di 7,2 milioni di Euro rispetto al 31 dicembre 2020 (86 milioni di Euro) principalmente per effetto di investimenti in azioni quotate per 20,6 milioni di Euro, al netto dei dividendi incassati su azioni quotate per 8,3 milioni di Euro e del positivo flusso di casso operativo.
•GRUPPO VIANINI
| Valori in migliaia di euro | 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | Var. % |
|---|---|---|---|
| Ricavi Operativi Margine Operativo Lordo Risultato Operativo Risultato della gestione finanziaria |
4.206 1.678 1.587 (1.932) |
4.358 2.331 2.258 (2.086) |
(3,5%) (28,0%) (29,7%) 7,4% |
| Risultato di Gruppo del periodo | 6.108 | 21 | n.a. |
| Posizione Finanziaria Netta/ (Indebitamento Finanziario Netto) * al 31 dicembre 2020 |
(167.719) | (164.683)* |
Il Gruppo Vianini chiude il primo semestre 2021 con Margine Operativo Lordo pari a 1,7 milioni di euro (2,3 milioni di euro al 30 giugno 2020) influenzato negativamente da oneri non ricorrenti per 478 mila euro; l'apporto del comparto immobiliare (Gruppo Domus Italia) è stato pari a 2,7 milioni di euro (2,9 milioni di euro al 30 giugno 2020).
Il Risultato netto della Gestione Finanziaria, negativo per 1,9 milioni di euro (negativo per 2,1 milioni di euro al 30 giugno 2020), è relativo quasi esclusivamente agli oneri finanziari legati alla gestione operativa del settore immobiliare.
Il Risultato netto del primo semestre 2021 è positivo per 6,1 milioni di euro (21 mila euro nel primo semestre 2020), anche per effetto dell'utilizzo delle norme per il riallineamento dei valori fiscali a quelli civilistici degli immobili in portafoglio operato da una società controllata. Il Gruppo Domus contribuisce a tale risultato per 6,9 milioni di euro (495 mila euro al 30 giugno 2020).
L'Indebitamento Finanziario Netto è pari a 167,7 milioni di euro (164,7 milioni di euro al 31 dicembre 2020).
•GRUPPO VIANINI LAVORI
| Valori in migliaia di euro | 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | Var. % |
|---|---|---|---|
| Ricavi operativi | 42.592 | 28.860 | 47,6% |
| Margine operativo lordo | 1.843 | 1.898 | (2,9%) |
| Risultato operativo | 1.609 | 1.759 | 8,5% |
| Risultato della gestione finanziaria* | 3.346 | 676 | 395% |
| Risultato netto del Gruppo | 4.324 | 1.777 | 143,3% |
| Posizione Finanziaria Netta (Indebitamento Finanziario Netto) |
(5.059) | (1.510) ** |
* Include le valutazioni secondo il metodo del Patrimonio Netto
** al 31 dicembre 2020
Il Gruppo Vianini Lavori ha chiuso i primi sei mesi del 2021 con un Margine Operativo Lordo pari a 1,8 milioni di euro e un Risultato Operativo pari a 1,6 milioni di euro, in linea con il corrispondente periodo del 2020.
Il Risultato della gestione finanziaria, comprensivo del risultato delle società valutate con il metodo del patrimonio netto, è positivo per circa 3,3 milioni di euro (676 mila euro al 30 giugno 2020).
Il Risultato netto di Gruppo è positivo per 4,3 milioni di euro (positivo per 1,8 milioni di euro nel primo semestre 2020).
Operazioni con parti correlate
Nel semestre in esame, la Capogruppo, sulla base del Regolamento Consob in materia di operazioni con parti correlate, adottato con delibera n.17221 del 12 marzo 2010, non ha concluso operazioni di maggior rilevanza né operazioni ordinarie rilevanti, come definite dal Regolamento stesso, tali da richiedere comunicazioni all'Autorità di Vigilanza.
Per quanto concerne le operazioni effettuate con "parti correlate" così come definite dal Principio Contabile IAS 24, ivi comprese le operazioni infragruppo, si precisa che le stesse rientrano nell'ordinario esercizio dell'attività operativa e della connessa attività finanziaria e sono regolate a condizioni equivalenti a quelle di mercato.
Le informazioni relative ai rapporti in essere al 30 giugno 2021 con parti correlate, ivi incluse quelle richieste dalla Comunicazione Consob del 28 luglio 2006, sono dettagliate nella Nota 31 del bilancio consolidato semestrale abbreviato.
Gestione dei rischi finanziari
L'attività del Gruppo Caltagirone è sottoposta genericamente a vari rischi finanziari: rischio di mercato (prezzo delle materie prime, oscillazione delle quotazioni azionarie e degli investimenti immobiliari), rischio di credito, rischio di cambio, rischio di tasso di interesse e rischio di liquidità. La gestione dei rischi finanziari del Gruppo si svolge nell'ambito di precise direttive di natura organizzativa che disciplinano la gestione degli stessi e il controllo di tutte le operazioni che hanno stretta rilevanza nella composizione delle attività e passività finanziarie e/o commerciali.
Nel corso del primo semestre 2021 non sono emersi rischi od incertezze di mercato sostanzialmente differenti rispetto a quelle evidenziate nel bilancio chiuso al 31 dicembre 2020 e pertanto è rimasta invariata la relativa strategia di gestione.
Continuità aziendale
Non si rilevano problematiche riguardanti la continuità aziendale. Il Gruppo non ha avuto impatti significativi conseguenti il Covid-19, è dotato di adeguati mezzi propri e di adeguate linee di credito e non presenta situazioni di incertezza tali da comprometterne la capacità di svolgimento dell'attività operativa.
Evoluzione prevedibile della gestione
•Gruppo Cementir Holding
Il Gruppo Cementir Holding, alla luce dei risultati del primo semestre prevede, senza considerare eventuali nuove situazioni di recrudescenza della pandemia Covid 19, di migliorare nel secondo semestre gli obiettivi dichiarati in termini di ricavi e di marginalità operativa lorda, con effetti positivi sull'indebitamento finanziario netto.
•Gruppo Caltagirone Editore
Il Gruppo Caltagirone Editore prosegue le iniziative di valorizzazione delle versioni multimediali e di miglioramento delle attività internet, finalizzate ad incrementare i nuovi flussi di pubblicità e ad acquisire nuovi lettori.
Il Gruppo continuerà inoltre ad attuare misure volte al contenimento di tutti i costi di natura discrezionale e alla riduzione strutturale dei costi diretti e operativi.
•Gruppo Vianini
Il Gruppo Vianini persegue l'obiettivo di consolidare il portafoglio clienti esistente e di incrementarne i volumi.
•Gruppo Vianini Lavori
Il Gruppo Vianini Lavori sta concentrando i suoi sforzi sul completamento delle commesse in fase di realizzazione.
Lo scorso 21 giugno la capogruppo Vianini Lavori SpA e Itinera SpA (Gruppo Gavio) hanno costituito un consorzio stabile, con quote paritetiche, con l'intento di partecipare, attraverso questo veicolo comune, alle gare pubbliche che verranno promosse in Italia nei prossimi anni come previsto dal Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza.
Altre Informazioni
Al 30 giugno 2021 l'organico del Gruppo comprendeva 3.732 unità (3.637 unità al 31 dicembre 2020).
Nel corso del semestre la Capogruppo non ha sottoscritto né alienato azioni proprie e azioni di Società controllate nemmeno per il tramite di Società fiduciarie.
La Capogruppo non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento ai sensi della normativa vigente avendo completa autonomia sulle decisioni prese dal proprio organo amministrativo.
Corporate Governance
L'assemblea ordinaria degli Azionisti del 27 aprile 2021 ha nominato il nuovo Consiglio di Amministrazione, composto da 12 membri, che resterà in carica per il triennio 2021 - 2023 fino all'approvazione del bilancio al 31.12.2023. Sono stati eletti: Francesco Gaetano Caltagirone, Alessandro Caltagirone, Azzurra Caltagirone, Francesco Caltagirone, Nobile Francesca Comello, Saverio Caltagirone, Mario Delfini, Elena De Simone, Massimo Lapucci, Sarah Moscatelli, Filomena Passeggio e Luciano Mozzato.
Il Consiglio di Amministrazione del 5 maggio 2021 ha confermato Francesco Gaetano Caltagirone nella carica di Presidente e Azzurra Caltagirone nella carica di Vice Presidente. Il Consiglio ha valutato positivamente la sussistenza dei requisiti di indipendenza previsti dalla normativa vigente in capo agli amministratori Massimo Lapucci, Sarah Moscatelli, Luciano Mozzato, Filomena Passeggio.
Il Consiglio di Amministrazione nella stessa riunione ha nominato Fabrizio Caprara quale dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili ai sensi dell'art.23 dello Statuto Sociale e dell'art.154 del TUF.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura del semestre
Non sono intervenuti fatti di rilievo dopo la chiusura del semestre.
Roma, 29 luglio 2021
Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Cav. Lav. Francesco Gaetano Caltagirone
BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO 30 giugno 2021
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2021 17
SITUAZIONE PATRIMONIALE - FINANZIARIA CONSOLIDATA
ATTIVITA'
| (in migliaia di Euro) | note | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Attività Immateriali a vita utile definita |
1 | 192.661 | 196.814 |
| Attività immateriali a vita utile indefinita e avviamento |
2 | 431.318 | 434.355 |
| Immobili, impianti e macchinari |
3 | 858.196 | 863.393 |
| Investimenti Immobiliari |
4 | 351.082 | 358.462 |
| Partecipazioni valutate al Patrimonio Netto | 5 | 48.977 | 49.432 |
| Partecipazioni e titoli non correnti | 6 | 427.378 | 319.457 |
| Attività finanziarie non correnti | 7 | 348 | 289 |
| Altre attività non correnti |
8 | 5.042 | 5.044 |
| Imposte differite attive |
9 | 142.404 | 141.650 |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI |
2.457.406 | 2.368.896 | |
| Rimanenze | 10 | 165.674 | 156.080 |
| Attività derivanti da contratto | 11 | 18.402 | 14.431 |
| Crediti commerciali |
12 | 315.389 | 273.049 |
| di cui verso parti correlate | 37.995 | 38.853 | |
| Attività finanziarie correnti |
13 | 6.347 | 2.770 |
| di cui verso parti correlate | 523 | 504 | |
| Attività per imposte correnti |
14 | 6.558 | 7.082 |
| Altre attività correnti |
15 | 30.683 | 30.464 |
| di cui verso parti correlate | 65 | 142 | |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti |
16 | 417.650 | 642.265 |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI |
960.703 | 1.126.141 | |
| TOTALE ATTIVITA' |
3.418.109 | 3.495.037 |
SITUAZIONE PATRIMONIALE - FINANZIARIA CONSOLIDATA
PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA'
| (in migliaia di Euro) | note | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Capitale sociale |
120.120 | 120.120 | ||
| Riserve | 1.007.444 | 931.215 | ||
| Utile (Perdita) del periodo di Gruppo |
52.149 | 44.782 | ||
| Patrimonio Netto del Gruppo |
1.179.713 | 1.096.117 | ||
| Riserve | 950.976 | 929.931 | ||
| Utile (Perdita) del periodo di azionisti Terzi |
42.513 | 40.587 | ||
| Patrimonio Netto di azionisti Terzi |
993.489 | 970.518 | ||
| TOTALE PATRIMONIO NETTO |
17 | 2.173.202 | 2.066.635 | |
| Benefici ai dipendenti |
18 | 50.738 | 52.198 | |
| Fondi non correnti |
19 | 32.108 | 33.233 | |
| Passività finanziarie non correnti |
20 | 415.518 | 328.987 | |
| di cui verso parti correlate | 3.174 | 4.572 | ||
| Altre passività non correnti |
23 | 4.256 | 4.929 | |
| Imposte differite passive |
9 | 161.376 | 175.338 | |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI |
663.996 | 594.685 | ||
| Fondi correnti |
19 | 16.524 | 17.225 | |
| Passività derivanti da contratto | 21 | 161 | 4.042 | |
| Debiti commerciali |
22 | 273.426 | 267.928 | |
| di cui verso parti correlate | 12.566 | 10.524 | ||
| Passività finanziarie correnti |
20 | 151.979 | 419.582 | |
| di cui verso parti correlate | 4.201 | 4.764 | ||
| Debiti per imposte correnti |
9 | 25.848 | 18.567 | |
| Altre passività correnti |
23 | 112.973 | 106.373 | |
| di cui verso parti correlate | 213 | 260 | ||
| TOTALE PASSIVITA' CORRENTI |
580.911 | 833.717 | ||
| TOTALE PASSIVITA' | 1.244.907 | 1.428.402 | ||
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' |
3.418.109 | 3.495.037 |
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
| (in migliaia di Euro) | note | 1° sem. 2021 | 1° sem. 2020 |
|---|---|---|---|
| Ricavi | 763.041 | 654.573 | |
| di cui verso parti correlate | 18.621 | 15.703 | |
| Variazione delle rimanenze | (3.059) | (5.267) | |
| Incrementi per lavori interni | 4.439 | 3.471 | |
| Altri ricavi operativi | 7.875 | 7.126 | |
| di cui verso parti correlate | 1.369 | 973 | |
| TOTALE RICAVI OPERATIVI | 24 | 772.296 | 659.903 |
| Costi per materie prime | 25 | (271.825) | (221.607) |
| Costi del Personale | 18 | (123.000) | (124.238) |
| Altri Costi operativi | 25 | (238.131) | (214.805) |
| di cui verso parti correlate | (24.921) | (17.605) | |
| TOTALE COSTI OPERATIVI | (632.956) | (560.650) | |
| MARGINE OPERATIVO LORDO | 139.340 | 99.253 | |
| Ammortamenti | (42.179) | (42.274) | |
| Ammortamenti beni in leasing | (15.914) | (15.249) | |
| Accantonamenti | (217) | (212) | |
| Svalutazione attività immateriali e materiali | - | (20.000) | |
| Altre svalutazioni | (275) | (971) | |
| Totale ammortamenti,svalutazioni ed accantonamenti | 26 | (58.585) | (78.706) |
| RISULTATO OPERATIVO | 80.755 | 20.547 | |
| RIS. NETTO DELLE PARTECIPAZIONI VALUTATE | 5-27 | 3.710 | 2.868 |
| CON IL METODO DEL PATRIMONIO NETTO | |||
| Proventi finanziari | 34.399 | 20.250 | |
| di cui verso parti correlate | 19.029 | 7.600 | |
| Oneri finanziari | (22.119) | (21.853) | |
| di cui verso parti correlate | (56) | (90) | |
| RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA | 27 | 12.280 | (1.603) |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE | 96.745 | 21.812 | |
| Imposte | 9 | (2.083) | (3.399) |
| RISULTATO DEL PERIODO | 94.662 | 18.413 | |
| Utile (Perdita) di Gruppo | 52.149 | 13.982 | |
| Utile (Perdita) di Terzi | 42.513 | 4.431 | |
| Utile (perdita) base e diluito per azione | 28 | 0,434 | 0,116 |
CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO CONSOLIDATO
| (in migliaia di Euro) | Note | 1° sem. 2021 | 1° sem. 2020 |
|---|---|---|---|
| Utile/(Perdita) dell'esercizio rilevato a Conto Economico Altre componenti del conto economico complessivo: |
94.662 | 18.413 | |
| Componenti che non saranno mai riclassificate nell'utile (perdita) dell'esercizio |
|||
| Utili/(perdite) dalla rideterminazione di Investimenti in strumenti rappresentativi di capitale al netto dell'effetto fiscale |
54.518 | (93.605) | |
| Utili/(perdite) dalla cessione di Investimenti in strumenti rappresentativi di capitale al netto dell'effetto fiscale |
94 | (73) | |
| Componenti che possono essere riclassificate successivamente nell'utile (perdita) dell'esercizio |
|||
| Variazione riserva di conversione delle imprese estere | (5.859) | (32.854) | |
| Effetto valutazione delle partecipazioni con il metodo del Patrimonio Netto | (8) | 48 | |
| Utili/(perdite) da valutazione al Fair Value degli strumenti finanziari derivati al netto dell'effetto fiscale |
3.470 | 979 | |
| Totale altre componenti del conto economico complessivo | 29 | 52.215 | (125.505) |
| Utile/(Perdita) Complessivo rilevato nell'esercizio | 146.877 | (107.092) | |
| Attribuibile a : | |||
| Soci controllanti | 92.978 | (75.002) | |
| Interessenze di pertinenza di Terzi | 53.899 | (32.090) |
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DI PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
| Riserve | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | Note | Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Riserva Fair Value |
Altre Riserve |
Risultato dell'esercizio di Gruppo |
Totale | Patrimonio Netto di terzi |
Totale Patrimonio Netto |
| Saldo al 1 gennaio 2020 | 17 | 120.120 | 24.024 | 65.362 | 880.213 | 44.092 | 1.133.811 | 1.011.919 | 2.145.730 |
| Risultato esercizio precedente a nuovo |
44.092 | (44.092) | - | - | |||||
| Dividendi distribuiti | - | (13.986) | (13.986) | ||||||
| Somme a disposizione del CDA | (223) | (223) | (223) | ||||||
| Totale operazioni con gli azionisti Differenza cambio |
- | - | - | 43.869 (14.276) |
(44.092) | (223) (14.276) |
(13.986) (18.578) |
(14.209) (32.854) |
|
| Adeguamento partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto |
27 | 27 | 21 | 48 | |||||
| Variazione netta riserva strumenti finanziari derivati |
405 | 405 | 574 | 979 | |||||
| Variazione netta riserva fair value | (75.067) | (75.067) | (18.538) | (93.605) | |||||
| Variazione altre riserve Risultato dell'esercizio |
(73) | 13.982 | (73) 13.982 |
- 4.431 |
(73) 18.413 |
||||
| Utile/(Perdita) Complessivo rilevato nell'esercizio |
29 | - | - | (75.067) | (13.917) | 13.982 | (75.002) | (32.090) | (107.092) |
| Altre variazioni | (549) | (549) | 1.964 | 1.415 | |||||
| Saldo al 30 giugno 2020 | 120.120 | 24.024 | (9.705) | 909.616 | 13.982 | 1.058.037 | 967.807 | 2.025.844 | |
| Saldo al 1 gennaio 2021 | 17 | 120.120 | 24.024 | 26.870 | 880.321 | 44.782 | 1.096.117 | 970.518 | 2.066.635 |
| Risultato esercizio precedente a nuovo |
44.782 | (44.782) | - | - | |||||
| Dividendi distribuiti Somme a disposizione del CDA |
(8.408) (75) |
(8.408) (75) |
(14.183) | (22.591) (75) |
|||||
| Variazione perimetro di consolidamento |
(1.759) | (1.759) | (16.700) | (18.459) | |||||
| Totale operazioni con gli azionisti Differenza cambio |
- | - | - | 34.540 (3.695) |
(44.782) | (10.242) (3.695) |
(30.883) (2.164) |
(41.125) (5.859) |
|
| Adeguamento partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto |
(4) | (4) | (4) | (8) | |||||
| Variazione netta riserva strumenti finanziari derivati |
1.751 | 1.751 | 1.719 | 3.470 | |||||
| Variazione netta riserva fair value | 42.680 | 42.680 | 11.838 | 54.518 | |||||
| Variazione altre riserve | 97 | 97 | (3) | 94 | |||||
| Risultato dell'esercizio | 52.149 | 52.149 | 42.513 | 94.662 | |||||
| Utile/(Perdita) Complessivo rilevato nell'esercizio |
29 | - | - | 42.680 | (1.851) | 52.149 | 92.978 | 53.899 | 146.877 |
| Altre variazioni | 860 | 860 | (45) | 815 | |||||
| Saldo al 30 giugno 2021 | 120.120 | 24.024 | 69.550 | 913.870 | 52.149 | 1.179.713 | 993.489 | 2.173.202 |
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO
| in migliaia di euro | Note | 1° sem. 2021 | 1° sem. 2020 |
|---|---|---|---|
| Disponibilita' e mezzi equivalenti anno precedente | 16 | 642.265 | 511.183 |
| Utile (Perdita) del periodo | 94.662 | 18.413 | |
| Ammortamenti | 58.093 | 57.523 | |
| (Rivalutazioni) e Svalutazioni | 275 | 20.971 | |
| Risultato netto della valutazione partecipazioni al PN | (3.710) | (2.868) | |
| Risultato netto della gestione finanziaria | (12.280) | 1.603 | |
| (Plusvalenze) Minusvalenze da Alienazioni | (378) | 2.584 | |
| Imposte su reddito | 2.083 | 3.399 | |
| Variazione Fondi per Dipendenti | (1.719) | (422) | |
| Variazione Fondi non correnti/correnti | (1.866) | (12.915) | |
| Flusso di cassa operazioni prima variazioni capitale circolante | 135.160 | 88.288 | |
| (Inc.) Decremento Rimanenze e Attività derivanti da contratto | (13.566) | (3.049) | |
| (Incremento) Decremento Crediti Commerciali | (41.304) | (13.233) | |
| Inc. (Decremento) Debiti Commerciali e Passività derivanti da contratto | 1.395 | (41.217) | |
| Variazione altre attività e passività correnti e non correnti | 6.167 | 9.365 | |
| Variazioni imposte correnti e differite | 4.658 | (296) | |
| Flusso di cassa operativo | 92.510 | 39.858 | |
| Dividendi incassati | 27.124 | 14.429 | |
| Interessi incassati | 1.348 | 1.775 | |
| Interessi pagati | (7.109) | (8.317) | |
| Altri proventi (oneri) incassati/pagati | (3.871) | (4.308) | |
| Imposte pagate | (17.270) | (11.867) | |
| A) Flusso di cassa da att. operative | 92.732 | 31.570 | |
| Investimenti in Attivita' Immateriali | (1.097) | (1.919) | |
| Investimenti in Attivita' Materiali | (36.994) | (26.800) | |
| Investimenti in Partecipazioni e Titoli Non Correnti | (55.739) | - | |
| Realizzo Vendita Attività Immateriali e Materiali | 1.197 | 2.158 | |
| Realizzo Vendita di Partecipazioni e Titoli non correnti | 5.489 | 2.644 | |
| Variazioni Attività Fin. non correnti | 141 | 588 | |
| Variazioni Attività Fin. correnti | 2.758 | 3.281 | |
| B) Flusso di cassa da att. di investimento | (84.244) | (20.048) | |
| Variazioni Passività Fin. non correnti | 93.037 | (8.936) | |
| Variazioni Passività Fin. correnti | (283.928) | 137.567 | |
| Dividendi Distribuiti | (22.591) | (13.986) | |
| Altre variazioni | (22.805) | 2.608 | |
| C) flusso di cassa da att. finanz. | (236.286) | 117.253 | |
| D) Differenze Cambio Disponibilità Liquide e Mezzi Equiv. | 3.184 | (3.323) | |
| variazione netta delle disponibilita' e mezzi equivalenti (a+b+c+d) | (224.615) | 125.452 | |
| Disponibilita' e mezzi equivalenti anno in corso | 16 | 417.650 | 636.635 |
PAGINA IN BIANCO
NOTE ESPLICATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO 30 giugno 2021
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2021 25
Informazioni generali
La Caltagirone SpA (la Capogruppo) è una società per azioni operante attraverso le società controllate nei settori del cemento, dell'editoria, dei grandi lavori e immobiliare, con sede legale a Roma (Italia), Via Barberini n. 28.
Al 30 giugno 2021, gli azionisti in possesso di azioni in misura superiore al 3% del capitale sociale, così come risulta dal libro dei soci, dalle comunicazioni ricevute ai sensi dell'art. 120 del D. Lgs n. 58 del 24 febbraio 1998, e dalle altre informazioni a disposizione sono:
-
Francesco Gaetano Caltagirone n. 105.217.025 azioni (87,593%) La predetta partecipazione è detenuta: Indirettamente tramite le Società:
-
Finanziaria Italia 2005 SpA (53,914%)
- FGC SPA (33,30%)
- FINCAL SpA (0,379%)
Alla data della presente Relazione, la controllante ultima è la FGC SpA, per effetto delle azioni detenute direttamente e per il tramite delle proprie controllate.
Il Bilancio Consolidato Semestrale abbreviato al 30 giugno 2021 include il Bilancio Semestrale abbreviato della Capogruppo e delle sue controllate (insieme denominate il "Gruppo"). Per il consolidamento sono state utilizzate le situazioni contabili alla stessa data predisposte dagli Amministratori delle singole società consolidate.
Il presente Bilancio Consolidato Semestrale abbreviato è stato autorizzato alla pubblicazione dagli Amministratori in data 29 luglio 2021.
Conformità ai principi contabili IFRS/IAS
ll bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2021 del Gruppo Caltagirone, redatto sul presupposto della continuità aziendale della Capogruppo e delle imprese controllate, è stato predisposto ai sensi dell'art. 154-ter, comma 3, del Decreto Legislativo n.58/1998 e successive modifiche ed integrazioni ed è stato predisposto ai sensi degli art. 2 e 3 del D.Lgs. 38/2005 in conformità agli International Financial Reporting Standards (IFRS), ed alle interpretazioni dell'International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) e dello Standing Interpretations Committee (SIC), omologati dalla Commissione Europea e in vigore alla data di bilancio, nonché ai precedenti International
Accounting Standard (IAS). Per semplicità l'insieme di tutti i principi e delle interpretazioni è di seguito definito con "IFRS".
In particolare, tale bilancio consolidato semestrale abbreviato, predisposto in conformità allo IAS 34, non comprende tutte le informazioni richieste dal bilancio annuale e deve essere letto unitamente al bilancio consolidato per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2020 depositato presso la sede della società Caltagirone S.p.A. in via Barberini n.28 Roma e disponibile sul sito internet www.caltagironespa.it.
I prospetti contabili sono conformi a quelli che compongono il Bilancio annuale in applicazione della versione aggiornata dello IAS 1 – Presentazione del Bilancio.
I principi contabili adottati nella redazione del presente Bilancio consolidato semestrale abbreviato sono gli stessi utilizzati per il bilancio consolidato annuale del Gruppo per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2020, ad eccezione di quelli specificatamente applicabili alle situazioni intermedie, ed a quelli descritti nel successivo paragrafo "Principi contabili ed emendamenti agli standard adottati dal Gruppo" aventi efficacia dal 1° gennaio 2020.
Criteri di presentazione
Il bilancio consolidato semestrale abbreviato è presentato in euro e tutti i valori sono espressi in migliaia di euro, tranne quando espressamente indicato. È costituito dalla Situazione Patrimoniale-Finanziaria Consolidata, dal Conto Economico Consolidato, dal Conto Economico Complessivo Consolidato, dal prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto consolidato, dal Rendiconto Finanziario Consolidato e dalle Note Esplicative.
Si specifica che la Situazione Patrimoniale - Finanziaria è presentata in base allo schema che prevede la distinzione delle attività e delle passività in correnti e non correnti. Il Conto Economico e il Conto Economico Complessivo sono classificati in base alla natura dei costi; il Conto Economico Complessivo, partendo dal risultato del periodo, espone gli effetti degli utili e delle perdite rilevati direttamente a Patrimonio Netto; il Prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto rappresenta le variazioni intervenute nel periodo nelle singole voci che compongono il Patrimonio netto mentre il Rendiconto Finanziario è presentato utilizzando il metodo indiretto.
Gli IFRS sono stati applicati coerentemente con le indicazioni fornite nel "Framework for the preparation and presentation of financial statements" e non si sono verificate criticità che abbiano richiesto il ricorso a deroghe ai sensi dello IAS 1, paragrafo 17.
Si ricorda che la CONSOB con delibera n. 15519 del 27 luglio 2006 ha richiesto che nei citati prospetti di bilancio vengano evidenziate, qualora di importo significativo, sottovoci aggiuntive a quelle già specificatamente richieste dallo IAS 1 e negli altri principi internazionali
al fine di evidenziare distintamente dalle voci di riferimento gli ammontari delle posizioni e delle transazioni con parti correlate nonché relativamente al conto economico i componenti positivi o negativi di reddito derivanti da operazioni non ricorrenti, inusuali o atipiche.
Le attività e passività sono esposte separatamente e senza operare compensazioni.
Conversione dei bilanci delle imprese estere
I principali tassi di cambio utilizzati per la conversione in Euro dei bilanci delle imprese con valuta funzionale diversa dall'Euro, sono i seguenti:
| 1° semestre 2021 | 31 dicembre 2020 |
1° semestre 2020 |
||
|---|---|---|---|---|
| Finale | Medio | Finale | Medio | |
| Lira turca – TRY | 10,32 | 9,52 | 9,11 | 7,15 |
| Dollaro USA – USD | 1,19 | 1,21 | 1,23 | 1,10 |
| Sterlina inglese – GBP | 0,86 | 0,87 | 0,90 | 0,87 |
| Sterlina egiziana – EGP | 18,52 | 18,81 | 19,20 | 17,33 |
| Corona danese – DKK | 7,44 | 7,44 | 7,44 | 7,46 |
| Corona islandese – ISK | 146,50 | 151,65 | 156,10 | 148,37 |
| Corona norvegese – NOK | 10,17 | 10,18 | 10,47 | 10,73 |
| Corona svedese – SEK | 10,11 | 10,13 | 10,03 | 10,66 |
| Ringgit malese - MYR | 4,93 | 4,94 | 4,93 | 4,68 |
| Yuan renminbi cinese - CNY | 7,67 | 7,80 | 8,02 | 7,75 |
Principi contabili ed emendamenti agli standard adottati dal Gruppo
a) A partire dal 1° Gennaio 2021, il Gruppo ha adottato i seguenti nuovi principi contabili:
- Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16 Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2, la cui omologazione da parte dell'UE è avvenuta il 13 gennaio 2021 con il Regolamento n.25. L'obiettivo del documento è quello di modificare gli standard esistenti impattati dalla riforma per inserire alcuni espedienti pratici e alcune agevolazioni al fine di limitare gli impatti contabili derivanti dalla riforma degli IBOR.
- Amendments to IFRS 4 Contracts deferral of IFRS 9, la cui omologazione da parte dell'UE è avvenuta il 16 dicembre 2020 con il Regolamento n.2097 L'obiettivo del documento è quello di chiarire alcuni aspetti applicativi dell'IFRS 9 in attesa della definitiva applicazione dell'IFRS 17.
L'adozione dei nuovi standard applicabili a partire dal 1° gennaio 2021 non ha comportato effetti.
- b) Principi contabili e interpretazioni su standard efficaci per gli esercizi finanziari successivi al 2021 e non adottati anticipatamente dal Gruppo:
- Amendments to IFRS 3 Business Combinations; IAS 16 Property, Plant and Equipment; IAS 37 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Asset; and Annual Improvements 2018-2020 con l'obiettivo di apportare alcuni specifici miglioramenti a tali principi. Tale documento, adottato dall'Unione Europea con il Regolamento n.1080 del 28 giugno 2021, è applicabile a partire dagli esercizi che hanno inizio il, o dopo il, 1° gennaio 2022.
Gli eventuali riflessi che i gli emendamenti di prossima applicazione potranno avere sull'informativa finanziaria del Gruppo sono in corso di approfondimenti e valutazione.
c) Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni non ancora omologati da parte dell'Unione Europea:
Alla data di approvazione del presente bilancio consolidato semestrale abbreviato, risultano emanati dallo IASB, ma non ancora omologati dall'Unione Europea, taluni principi contabili, interpretazioni ed emendamenti, alcuni ancora in fase di consultazione, tra i quali si segnala quanto segue:
- In data 18 maggio 2017, lo IASB ha pubblicato il nuovo standard IFRS 17 Insurance Contracts, che sostituisce l'attuale IFRS 4. Il nuovo standard sui contratti assicurativi ha l'obiettivo di aumentare la trasparenza sulle fonti di profitto e sulla qualità degli utili realizzati e di garantire una elevata comparabilità dei risultati, introducendo un singolo principio di rilevazione dei ricavi che riflette i servizi forniti. Inoltre, in data 25 giugno 2020, lo IASB ha pubblicato il documento "Amendments to IFRS 17" che include alcune modifiche all'IFRS 17 e il differimento dell'entrata in vigore del nuovo principio contabile al 1° gennaio 2023. Alla data di riferimento del presente bilancio il processo di omologazione è ancora in corso.
- In data 23 gennaio 2020 lo IASB ha pubblicato alcune modifiche allo IAS 1. Il documento "Presentation of Financial Statements: Classification of Liabilities as Current or Non-current" prevede che una passività venga classificata come corrente o non corrente in funzione dei diritti esistenti alla data del bilancio. Inoltre, stabilisce che la classificazione non è impattata dall'aspettativa dell'entità di esercitare i propri diritti di posticipare il regolamento della passività. Infine, viene chiarito che tale regolamento si riferisce al trasferimento alla controparte di cassa, strumenti di capitale, altre attività o servizi. Le modifiche inizialmente sarebbero dovute entrare in vigore dal 1° gennaio
2022, tuttavia lo IASB, con un secondo documento pubblicato in data 15 luglio 2020 denominato "Classification of Liabilities as Current or Non-current – Deferral of Effective Date", ne ha differito l'entrata in vigore al 1° gennaio 2023. È consentita l'applicazione anticipata. Alla data di riferimento del presente bilancio il processo di omologazione è ancora in corso.
- In data 12 febbraio 2021 lo IASB ha pubblicato il documento "Amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements and IFRS Practice Statement 2: Disclosure of Accounting policies, con l'obiettivo di migliorare l'informativa fornita circa i principi contabili e i criteri di valutazione adottati al fine di fornire agli utilizzatori del bilancio informazioni maggiormente utili. Le modifiche si applicano ai bilanci relativi agli esercizi che hanno inizio il, o dopo il, 1° Gennaio 2023. È consentita l'applicazione anticipata. Il processo di omologazione è ancora in corso.
- In data 12 febbraio 2021 lo IASB ha pubblicato il documento "Amendments to IAS 8 Accounting policies, Changes in Accounting Estimate and Errors: Definition of Accounting Estimates", con l'obiettivo di distinguere i cambiamenti di principi contabili dai cambiamenti di stime contabili. Le modifiche si applicano ai bilanci relativi agli esercizi che hanno inizio il, o dopo il, 1° Gennaio 2023. È consentita l'applicazione anticipata. Il processo di omologazione è ancora in corso.
- In data 31 marzo 2021 lo IASB ha pubblicato il documento "Amendments to IFRS 16 Leases: Covid 19-Related Rent Concessions beyond 30 June 2021", con cui ha modificato l'IFRS 16 Leasing al fine di estendere per ulteriori dodici mesi, fino al 30 giugno 2022, l'espediente pratico introdotto dal documento "Leases Covid 19-Related Rent Concessions" pubblicato in data 28 maggio 2020 e relativo alla contabilizzazione da parte dei locatari delle rent concession ottenute a seguito della pandemia da Covid-19. Tale espediente pratico è opzionale, non si applica ai locatori e consente ai locatari di non contabilizzare le concessioni sui canoni (sospensione dei canoni, dilazioni dei pagamenti dovuti per il leasing, riduzioni di canoni per un periodo di tempo, eventualmente seguite da aumenti dei canoni di locazione in periodi futuri) come modifiche del leasing se sono una diretta conseguenza della pandemia di COVID-19 e soddisfano determinate condizioni. Le modifiche all'IFRS 16 relative all'amendment 2021 entrano in vigore a partire dai bilanci degli esercizi che iniziano da o dopo il 1° aprile 2021, ma è comunque consentita l'applicazione anticipata ai bilanci di esercizi precedenti la cui pubblicazione non è ancora stata autorizzata. Il processo di omologazione è ancora in corso.
• In data 7 maggio 2021 lo IASB ha pubblicato il documento "Amendments to IAS 12 Income Taxes: Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction". Le modifiche richiedono ai redattori del bilancio di rilevare le imposte differite su operazioni che, all'atto della rilevazione iniziale, danno luogo ad un importo equivalente di differenze temporanee tassabili e deducibili. Gli emendamenti sono efficaci per gli esercizi che hanno inizio da o dopo il 1° gennaio 2023. È consentita un'applicazione anticipata. Il processo di omologazione è ancora in corso.
Gli eventuali riflessi che i principi contabili, gli emendamenti e le interpretazioni di prossima applicazione potranno avere sull'informativa finanziaria del Gruppo sono in corso di approfondimento e valutazione.
PRINCIPI DI CONSOLIDAMENTO
Area di consolidamento
L'area di consolidamento include la capogruppo Caltagirone SpA e tutte le società controllate, direttamente ed indirettamente, dalla stessa (di seguito anche il "Gruppo").
| Ragione Sociale | Sede |
|---|---|
| Caltagirone SpA. | Italia |
| Aalborg Cement Company Inc | U.S.A. |
| Aalborg Portland A/S | Danimarca |
| Aalborg Portland Holding A/S | Danimarca |
| Aalborg Portland Australia Pty Ltd | Australia |
| Aalborg Portland Belgium SA | Belgio |
| Aalborg Portland Digital Srl | Italia |
| Aalborg Portland France SAS | Francia |
| Aalborg Portland Espana SL | Spagna |
| Aalborg Portland Islandì EHF | Islanda |
| Aalborg Portland Malaysia SDN BHD | Malesia |
| Aalborg Portland OOO LLC | Russia |
| Aalborg Portland Polska Spzoo | Polonia |
| Aalborg Portland US Inc | U.S.A. |
| Aalborg Portland Anqing Co Ltd | Cina |
| Aalborg Resources Sdn Bhd | Malesia |
| AB Sydsten | Svezia |
| Alfacem Srl | Italia |
| Aventina Srl | Italia |
| Basi 15 Srl | Italia |
| Buccimazza Ind.Work Corp. | Liberia |
| Calt 2004 Srl | Italia |
| Caltagirone Editore SpA | Italia |
| Capitolium Srl | Italia |
| Ced Digital & Servizi Srl | Italia |
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2021 31
| Cementir Holding NV | Olanda |
|---|---|
| Cementir Espana S.L. | Spagna |
| Cimbeton A.S. | Turchia |
| Cimentas A.S. | Turchia |
| Compagnie des Cimentes Belges SA | Belgio |
| Compagnie des Cimentes Belges France SA | Francia |
| Corriere Adriatico Srl | Italia |
| De Paepe Beton NV | Belgio |
| Destek A.S. | Turchia |
| Domus Italia SpA | Italia |
| Domus Roma 15 Srl | Italia |
| Everts Betongpump & Entreprenad AB | Svezia |
| Finced Srl | Italia |
| Gaetano Cacciatore Inc. | U.S.A. |
| Globocem S.L. | Spagna |
| Il Gazzettino SpA | Italia |
| Il Mattino SpA | Italia |
| Il Messaggero SpA | Italia |
| Ilion Ltd | Turchia |
| Imprese Tipografiche Venete Srl | Italia |
| Ind 2004 Srl | Italia |
| Kars Cimento A.S. | Turchia |
| Kudsk Og Dahl A/S | Danimarca |
| Leggo Srl | Italia |
| Lehigh White Cement Company | U.S.A. |
| Mantegna '87 Srl | Italia |
| Neales Waste Management Limited | Gran Bretagna |
| NWM Holding Limited | Gran Bretagna |
| Parted 1982 Srl | Italia |
| Piemme SpA | Italia |
| P.I.M. Srl | Italia |
| Quercia Limited | Gran Bretagna |
| Quotidiano di Puglia Srl | Italia |
| Recydia AS | Turchia |
| Servizi Italia 15 Srl | Italia |
| S.i.Me. Srl | Italia |
| Sinai White Portland Cement Company SAE | Egitto |
| Skane Grus AB | Svezia |
| Societe des Carrieres du Tournaisis SA | Belgio |
| Spartan Hive SpA | italia |
| Stampa Roma 2015 Srl | Italia |
| Stampa Napoli 2015 Srl | Italia |
| Stampa Venezia Srl | Italia |
| Sureko AS | Turchia |
| Svim 15 Srl | Italia |
| Unicon A/S | Danimarca |
| Unicon AS | Norvegia |
| Vianco Srl | Italia |
| Vianini Energia Srl | Italia |
| Vianini SpA | Italia |
| Vianini Lavori SpA | Italia |
| Vianini Pipe Inc | U.S.A. |
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2021 32
| Viapar Srl | Italia |
|---|---|
| White Cement Company LLC | U.S.A. |
Per l'elenco delle partecipazioni incluse nell'area di consolidamento si fa riferimento al prospetto allegato alla presente Relazione.
Uso di stime
La predisposizione del Bilancio Consolidato Semestrale Abbreviato richiede da parte degli Amministratori l'applicazione di principi e metodologie contabili che, in talune circostanze, si basano su difficili e soggettive valutazioni e stime basate sull'esperienza storica ed assunzioni che vengono di volta in volta considerate ragionevoli e realistiche in funzione delle relative circostanze. L'applicazione di tali stime ed assunzioni influenza gli importi riportati nei prospetti di bilancio, nonché l'informativa fornita. I risultati finali per le quali sono state utilizzate le suddette stime ed assunzioni possono differire da quelli riportati nei bilanci del periodo di formulazione della stima a causa dell'incertezza che caratterizza le assunzioni e le condizioni sulle quali si basano le stime.
Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e gli effetti di ogni variazione sono riflessi a conto economico, qualora la stessa interessi solo quel periodo. Nel caso in cui la revisione interessi periodi sia correnti sia futuri (ad esempio la revisione della vita utile delle immobilizzazioni), la variazione è rilevata nel periodo in cui la revisione viene effettuata e nei relativi periodi futuri.
Alcuni processi valutativi, in particolare la determinazione di eventuali riduzioni di valore delle attività immobilizzate nonché le misurazioni del fair value degli investimenti immobiliari, sono generalmente effettuati in modo completo solo in sede di redazione del bilancio annuale, quando sono disponibili tutte le informazioni necessarie, salvo i casi in cui vi siano indicatori che richiedano un'immediata valutazione di eventuali perdite durevoli di valore o variazioni significative di fair value.
Analogamente, le valutazioni attuariali necessarie per la determinazione dei Piani per i benefici ai dipendenti in base alle disposizioni contenute nel principio contabile IAS 19 sono elaborate in occasione della predisposizione del bilancio annuale.
Le imposte sul reddito sono calcolate sulla base della miglior stima dell'aliquota media attesa a livello consolidato per l'intero esercizio.
Gestione dei rischi finanziari
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2021 33 L'attività del Gruppo Caltagirone è sottoposta genericamente a vari rischi finanziari: rischio di mercato (prezzo delle materie prime, oscillazione delle quotazioni azionarie e degli
investimenti immobiliari), rischio di credito, rischio di cambio, rischio di tasso di interesse e rischio di liquidità. La gestione dei rischi finanziari del Gruppo si svolge nell'ambito di precise direttive di natura organizzativa che disciplinano la gestione degli stessi e il controllo di tutte le operazioni che hanno stretta rilevanza nella composizione delle attività e passività finanziarie e/o commerciali.
Nel corso del primo semestre 2021 non sono emersi rischi od incertezze di mercato sostanzialmente differenti rispetto a quelle evidenziate nel bilancio chiuso al 31 dicembre 2020 e pertanto è rimasta invariata la relativa strategia di gestione.
Continuità aziendale
Non si rilevano problematiche riguardanti la continuità aziendale poiché il Gruppo è dotato di adeguati mezzi propri e di adeguate linee di credito e non presenta situazioni di incertezza tali da comprometterne la capacità di svolgimento dell'attività operativa.
Valore del Gruppo
La capitalizzazione in Borsa del titolo Caltagirone risulta attualmente inferiore al patrimonio netto contabile del Gruppo (capitalizzazione in Borsa al 30 giugno 2021 pari a 494,9 milioni di euro a fronte di un Patrimonio Netto di competenza del Gruppo di 1,18 miliardo di euro), significativamente distante dalla valutazione basata sui fondamentali del Gruppo espressa dal valore economico dei suoi asset così come determinato al 31 dicembre 2020, ancora valido al 30 giugno 2021.
Si ritiene che il valore del Gruppo debba essere determinato avendo riguardo alla capacità di generare flussi finanziari piuttosto che su valori di Borsa che riflettono anche situazioni non strettamente collegate al Gruppo, con aspettative focalizzate nel breve termine. Inoltre si consideri il fatto che normalmente per le società che svolgono attività di Holding quale la Caltagirone SpA il mercato sconta il costo della struttura di Holding e attribuisce una diseconomia gestionale rispetto all'acquisto dei singoli assets sottostanti, che separatamente considerati, esprimono valori intrinseci superiori alle loro quotazioni di Borsa.
ATTIVITA'
1. Attività Immateriali a vita utile definita
| Costo storico | Costi di sviluppo |
Diritti di concessione, licenze e marchi |
Altre attività immateriali |
Imm. in corso e acconti |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 | 1.786 | 58.077 | 246.259 | 807 | 306.929 |
| Incrementi | 1.320 | 1.860 | 4.013 | 7.193 | |
| Decrementi | (3.781) | (1.390) | (5.171) | ||
| Riclassifiche | 646 | 2.204 | (1.411) | 1.439 | |
| Differenze di conversione | (2.257) | (8.251) | 2 | (10.506) | |
| 31.12.2020 | 1.786 | 54.005 | 240.683 | 3.411 | 299.884 |
| 01.01.2021 | 1.786 | 54.005 | 240.683 | 3.411 | 299.884 |
| Incrementi | 4 | 75 | 1.019 | 1.098 | |
| Decrementi | (0) | (557) | (557) | ||
| Riclassifiche | 0 | 11 | (3) | 7 | |
| Differenze di conversione | 1.190 | 2.849 | 0 | 4.040 | |
| 30.06.2021 | 1.786 | 55.199 | 243.060 | 4.427 | 304.471 |
| Fondo ammortamento e perdite durevoli | Costi di sviluppo |
Diritti di concessione, licenze e marchi |
Altre | Imm. in corso e acconti |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 | 1.786 | 24.153 | 65.763 | - | 91.702 |
| Incrementi | 3.524 | 14.423 | 17.947 | ||
| Decrementi | (3.781) | (1.390) | (5.171) | ||
| Riclassifiche | 400 | 400,00 | |||
| Differenze di conversione | (211) | (1.597) | (1.808) | ||
| 31.12.2020 | 1.786 | 23.685 | 77.600 | - | 103.070 |
| 01.01.2021 | 1.786 | 23.685 | 77.600 | - | 103.070 |
| Incrementi | 1.594 | 6.907 | 8.501 | ||
| Decrementi | 0 | (557) | (557) | ||
| Differenze di conversione | 289 | 507 | 796 | ||
| 30.06.2021 | 1.786 | 25.568 | 84.457 | - | 111.811 |
| Valore netto | |||||
| 01.01.2020 | 0 | 33.924 | 180.496 | 807 | 215.227 |
| 31.12.2020 | 0 | 30.320 | 163.083 | 3.411 | 196.814 |
| 30.06.2021 | - | 29.631 | 158.603 | 4.427 | 192.661 |
Al 30 giugno 2021 le attività immateriali a vita utile definita ammontano a 192,7 milioni di euro (196,8 milioni di Euro al 31 dicembre 2020).
I diritti di concessione e licenze si riferiscono prevalentemente alle concessioni sull'utilizzo di cave e alle licenze software relative all'implementazione del sistema informativo (SAP R/3).
Le altre attività immateriali includono la determinazione dei valori assegnati in sede di acquisizione del Gruppo Compagnie des Ciments Belges e della società Lehigh White Cement Company ad alcune grandezze quali le liste clienti e i contratti inerenti lo sfruttamento in esclusiva di cave. Tali grandezze sono state iscritte nell'ambito dell'allocazione del prezzo pagato per l'acquisizione delle suddette società.
L'ammortamento è determinato in base alla stimata vita utile economica.
2. Attività immateriali a vita utile indefinita e avviamento
| Costo storico | Avviamento | Testate | Totale |
|---|---|---|---|
| 01.01.2020 | 350.623 | 156.741 | 507.364 |
| Svalutazioni | (53.739) | (53.739) | |
| Differenze di conversione | (19.270) | (19.270) | |
| 31.12.2020 | 331.353 | 103.002 | 434.355 |
| 01.01.2021 | 331.353 | 103.002 | 434.355 |
| Differenze di conversione | (3.037) | (3.037) | |
| 30.06.2021 | 328.316 | 103.002 | 431.318 |
L'avviamento è allocato ai seguenti raggruppamenti di cash generating unit:
| 31.12.2020 | Nordic & Baltic | Nord America |
Turchia | Egitto | Asia | Italia | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Danimarca | Altri | USA | Pacifico | |||||
| Valore di inizio periodo |
230.632 | 26.392 | 27.387 | 59.284 | 2.124 | 3.228 | 1.577 | 350.624 |
| Differenze di conversione |
55 | -1.528 | -2.315 | -15.127 | -142 | -214 | - | -19.271 |
| Valore di fine periodo |
230.687 | 24.864 | 25.072 | 44.157 | 1.982 | 3.014 | 1.577 | 331.353 |
| Nordic & Baltic | ||||||||
| 30.06.2021 | Nord America |
Asia | ||||||
| Danimarca | Altri | USA | Turchia | Egitto | Pacifico | Italia | Totale | |
| Valore di inizio periodo |
230.687 | 24.864 | 25.072 | 44.157 | 1.982 | 3.014 | 1.577 | 331.353 |
| Differenze di conversione |
10 | 729 | 817 | -4.676 | 73 | 10 | - | -3.037 |
Di seguito è riportata la composizione del saldo relativo alle testate editoriali dei quotidiani:
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Il Messaggero | 52.008 | 52.008 |
| Il Mattino | 20.796 | 20.796 |
| Il Gazzettino | 27.687 | 27.687 |
| Corriere Adriatico | 2.078 | 2.078 |
| Quotidiano di Puglia | 433 | 433 |
| Totale | 103.002 | 103.002 |
Le attività immateriali a vita indefinita non sono ammortizzate ma sottoposte periodicamente a verifiche per determinare l'esistenza di eventuali riduzioni durevoli di valore.
Gruppo Cementir Holding
Le attività immateriali a vita indefinita sono sottoposte periodicamente a verifiche per determinare l'esistenza di eventuali riduzioni durevoli di valore. Ai fini del presente bilancio semestrale consolidato abbreviato, il Gruppo Cementir Holding ha valutato la presenza di possibili indicatori di perdite di valore delle attività in questione. Sulla base delle informazioni disponibili, tenuto conto dei prevedibili risultati futuri e dell'assenza di elementi significativi di perdita di valore (trigger event), il Gruppo Cementir Holding ha ritenuto non necessario svolgere test di impairment, che verranno comunque svolti in sede di redazione del bilancio consolidato annuale.
Alla data della presente relazione finanziaria, il Gruppo Cementir Holding non segnala modifiche nelle linee strategiche riportate nei comunicati emessi in seguito all'approvazione del Piano Industriale 2021-2023 avvenuta in data 4 febbraio 2021, salvo il differimento temporale di investimenti.
Gruppo Caltagirone Editore
Al fine di valutare la necessità di effettuare o meno valutazioni volte a determinare l'esistenza di eventuali perdite di valore delle attività immateriali a vita indefinita, costituite dalle Testate Editoriali dei quotidiani, il Gruppo Caltagirone Editore ha effettuato un'analisi finalizzata ad accertare se si siano verificati eventi significativi (c.d. "trigger event") che indichino l'esistenza di perdite di valore di tali attività al 30 giugno 2021.
In particolare, ai sensi dello IAS 36, tale analisi ha avuto ad oggetto l'evoluzione del costo medio ponderato del capitale (weighted average cost of capital, "wacc") e gli scostamenti delle principali voci di conto economico 2021 rispetto alle stesse voci stimate nel budget 2021 e nella pianificazione 2022-2025 redatta ed approvata per la redazione del bilancio consolidato annuale per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2020. Da tale analisi non sono emersi indicatori di impairment tali da richiedere ulteriori approfondimenti da parte degli amministratori della Caltagirone Editore SpA.
3. Immobili, impianti e macchinari
| Costo storico | Terreni e fabbricati |
Cave | Attività per diritto di |
Impianti e Macchinari |
Altri beni | Immobilizzazioni in corso |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 | 565.080 | 194.726 | utilizzo 120.702 |
1.587.624 | 95.171 | 42.254 | 2.605.557 |
| Riclassifiche IFRS 16 |
32.582 | (120.702) | 20.224 | 67.896 | - | ||
| 01.01.2020 | 597.662 | 194.726 | - | 1.607.848 | 163.067 | 42.254 | 2.605.557 |
| Incrementi | 7.155 | 2.314 | - | 19.977 | 25.658 | 28.142 | 83.246 |
| Decrementi | (2.452) | - | - | (9.247) | (8.887) | (359) | (20.945) |
| Differenze cambio | (21.612) | (635) | - | (58.640) | (4.490) | (584) | (85.961) |
| Altre variazioni | (92.055) | (6.589) | - | (365.601) | (8.513) | (136) | (472.894) |
| Riclassifiche | 997 | - | - | 27.086 | 3.103 | (29.589) | 1.597 |
| 31.12.2020 | 489.695 | 189.816 | - | 1.221.423 | 169.938 | 39.728 | 2.110.600 |
| 01.01.2021 | 489.695 | 189.816 | - | 1.221.423 | 169.938 | 39.728 | 2.110.600 |
| Incrementi | 3.028 | 818 | - | 4.702 | 6.275 | 29.411 | 44.234 |
| Decrementi | (226) | (39) | - | (1.675) | (4.683) | (37) | (6.660) |
| Differenze cambio | (157) | 854 | - | (4.279) | (764) | 204 | (4.142) |
| Riclassifiche | 1.232 | 279 | - | 14.694 | 639 | (16.678) | 166 |
| 30.06.2021 | 493.572 | 191.728 | - | 1.234.865 | 171.405 | 52.628 | 2.144.198 |
| Fondo | Attività per | ||||||
| ammortamento e | Terreni e | Cave | diritto di | Impianti e | Altri beni | Immobilizzazioni | Totale |
| perdite durevoli | fabbricati | utilizzo | Macchinari | in corso | |||
| 01.01.2020 | 350.607 | 24.689 | 24.868 | 1.217.978 | 75.824 | - | 1.693.966 |
| Riclassifiche | 10.704 | (24.868) | 4.421 | 9.743 | - | - | |
| IFRS 16 | |||||||
| 01.01.2020 | 361.311 | 24.689 | - | 1.222.399 | 85.567 | - | 1.693.966 |
| Incrementi | 19.825 | 1.768 | - | 48.165 | 24.238 | - | 93.996 |
| Decrementi | (1.234) | 0 | - | (7.294) | (6.391) | - | (14.919) |
| Altre variazioni | (95.831) | (6.813) | - | (363.685) | (4.648) | - | (470.977) |
| Differenze cambio | (9.677) | (613) | - | (42.879) | (3.015) | - | (56.184) |
| Riclassifiche | 1.159 | 0 | - | (537) | 704 | - | 1.326 |
| 31.12.2020 | 275.553 | 19.031 | - | 856.169 | 96.455 | - | 1.247.208 |
| 01.01.2021 | 275.553 | 19.031 | - | 856.169 | 96.455 | - | 1.247.208 |
| Incrementi | 9.515 | 1.882 | - | 25.577 | 12.874 | - | 49.848 |
| Decrementi | (96) | - | - | (1.664) | (4.184) | - | (5.944) |
| Differenze cambio | 56 | 443 | - | (5.114) | (602) | - | (5.217) |
| Riclassifiche | - | - | - | (163) | 270 | - | 107 |
| 30.06.2021 | 285.028 | 21.356 | - | 874.805 | 104.813 | - | 1.286.002 |
| Valore netto | |||||||
| 01.01.2020 | 236.351 | 170.037 | - | 385.449 | 77.500 | 42.254 | 911.591 |
| 31.12.2020 30.06.2021 |
214.142 208.544 |
170.785 170.372 |
- - |
365.254 360.060 |
73.483 66.592 |
39.728 52.628 |
863.392 858.196 |
Al 30 giugno 2021 il valore netto contabile delle attività per diritti di utilizzo è pari a 86,1 milioni di euro (93,5 milioni di euro al 31 dicembre 2020).
4. Investimenti immobiliari
| 01.01.2020 | Incrementi/ decrementi |
Valutazioni al Fair Value |
Delta cambio | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Investimenti immobiliari | 370.022 | (982) | 6.469 | (17.047) | 358.462 | |
| Totale | 370.022 | (982) | 6.469 | (17.047) | 358.462 | |
| 01.01.2021 | Incrementi/ decrementi |
Valutazioni al Fair Value |
Delta cambio | 31.12.2021 | ||
| Investimenti immobiliari | 358.462 | (1.606) | - | (5.774) | 351.082 | |
| Totale | 358.462 | (1.606) | - | (5.774) | 351.082 |
Gli investimenti immobiliari, pari a 351,1 milioni di euro, sono costituiti principalmente da immobili situati in Roma, da terreni situati in Turchia, e dal terreno situato a Bagnoli.
Gli immobili sono iscritti al fair value sulla base di perizie tecniche effettuate da esperti indipendenti al 31 dicembre 2020 e confermate dagli amministratori in sede di approvazione del relativo bilancio, fair value confermati anche al 30 giugno 2021 sulla base dell'andamento del mercato immobiliare del semestre 2021.
5. Partecipazioni valutate al Patrimonio netto
La voce è così composta:
| Partecipazioni in imprese consortili collegate Partecipazioni in altre imprese collegate Totale |
01.01.2020 20.121 26.716 46.837 |
Variazioni (12) 2.607 2.595 |
31.12.2020 20.109 29.323 49.432 |
|---|---|---|---|
| 01.01.2021 | Variazioni | 30.06.2021 | |
| Partecipazioni in imprese consortili collegate Partecipazioni in altre imprese collegate Totale |
20.109 29.323 49.432 |
56 (511) (456) |
20.165 28.812 48.976 |
La tabella successiva mostra la movimentazione delle partecipazioni in imprese consortili collegate valutate con il metodo del Patrimonio Netto:
| Partecipazioni in imprese consortili collegate | 01.01.2020 | Incrementi/ | Altre variazioni | 31.12.2020 | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (decrementi) | possesso | |||||
| SUD EST Scarl | 11 | 11 | 34,00% | |||
| NOVA METRO Scarl in Liq. | 12 | (12) | 0 | 36,14% | ||
| CONSORZIO CO.MA.VI | 289 | 289 | 28,00% | |||
| SUDMETRO Scarl | 11 | 11 | 23,16% | |||
| METROTEC Scarl | 23 | 23 | 46,43% | |||
| CONS. SALINE JONICHE | 5 | 5 | 31,00% | |||
| METROSUD Scarl in liquidazione | 24 | 24 | 23,16% | |||
| TOR VERGATA SCARL | 10 | 10 | 33,23% | |||
| METRO C SCPA | 19.672 | 19.672 | 34,50% | |||
| NPF –NUOVO POLO FIERISTICO SCARL | 10 | 10 | 25,00% | |||
| SAT LAVORI SCARL | 36 | 36 | 34,65% | |||
| CAPOSELE SCARL | 8 | 8 | 41,05% | |||
| RIVIERA SCARL | 10 | 10 | 20,70% | |||
| Totale | 20.121 | (12) | 0 | 20.109 |
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2021 39
| Partecipazioni in imprese consortili collegate | 01.01.2021 | Incrementi/ | Altre variazioni | 30.06.2021 | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (decrementi) | possesso | |||||
| SUD EST Scarl | 11 | (0) | 11 | 34,00% | ||
| CONSORZIO CO.MA.VI | 289 | 0 | 289 | 28,00% | ||
| SUDMETRO Scarl | 11 | 1 | 12 | 23,16% | ||
| METROTEC Scarl | 23 | 0 | 23 | 46,43% | ||
| CONS. SALINE JONICHE | 5 | (0) | 5 | 31,00% | ||
| METROSUD Scarl in liquidazione | 24 | (0) | 24 | 23,16% | ||
| TOR VERGATA SCARL | 10 | 0 | 10 | 33,23% | ||
| METRO C SCPA | 19.672 | (1) | 19.672 | 34,50% | ||
| NPF –NUOVO POLO FIERISTICO SCARL | 10 | 0 | 10 | 25,00% | ||
| SAT LAVORI SCARL | 36 | (28) | 8 | 34,65% | ||
| CAPOSELE SCARL | 8 | 27 | 35 | 41,05% | ||
| RIVIERA SCARL | 10 | 0 | 10 | 20,70% | ||
| ETERIA | 0 | 56 | 56 | 45,00% | ||
| ALTRE MINORI | 0 | 0 | 0 | |||
| Totale | 20.109 | 56 | - | 20.165 |
La partecipazione in Metro C Scpa è esposta al netto del debito per la quota di capitale sottoscritto ma non ancora versato dalla Vianini Lavori SpA (31,9 milioni di euro).
La tabella successiva mostra la movimentazione delle partecipazioni in altre imprese collegate valutate con il metodo del Patrimonio Netto:
| 01.01.2020 | Incrementi / (decrementi) a Conto economico |
Altri movimenti |
31.12.2020 | % di possesso |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Ecol Unicon Spzoo | 2.838 | 315 | (197) | 2.956 | 22,57% |
| Agab Syd Aktiebolag | 1.041 | 256 | 55 | 1.352 | 18,42% |
| Eurostazioni Spa | 9.605 | (544) | (4) | 9.057 | 18,47% |
| Acqua Campania S.p.A. | 10.566 | 2.157 | (2.244) | 10.479 | 27,05% |
| Torreblanca del Sol SA | 629 | 2.895 | 3.524 | 30,00% | |
| Metro B Srl | 2.037 | (82) | 1.955 | 25,42% | |
| Totale | 26.716 | 4.997 | (2.390) | 29.323 | |
| Incrementi / (decrementi) a | Altri | % di | |||
| 01.01.2021 | Conto economico | movimenti | 30.06.2021 | possesso | |
| Ecol Unicon Spzoo | 2.956 | (130) | (9) | 2.817 | 22,57% |
| Agab Syd Aktiebolag | 1.352 | 330 | (10) | 1.672 | 18,42% |
| Recybel SA | - | 195 | (26) | 169 | 49,00% |
| Eurostazioni Spa | 9.057 | 5 | 0 | 9.062 | 18,47% |
| Acqua Campania S.p.A. | 10.479 | 3.394 | (4.380) | 9.493 | 27,05% |
| Torreblanca del Sol SA | 3.524 | (43) | (0) | 3.481 | 30,00% |
| Metro B Srl | 1.955 | (41) | 203 | 2.117 | 25,42% |
La partecipazione in Metro B Srl è esposta al netto del debito per la quota di capitale sottoscritto ma non ancora versato dalla Vianini Lavori SpA (6,4 milioni di euro).
Gli altri movimenti relativi alla partecipazione in Acqua Campania sono relativi alla distribuzione del dividendo.
Per le suddette partecipazioni non si rilevano indicatori di impairment.
6. Partecipazioni e Titoli non correnti
La voce risulta così composta:
| Partecipazioni in imprese controllate | 01.01.2020 55 |
Variazioni | 31.12.2020 55 |
|---|---|---|---|
| Partecipazioni in altre imprese | 4.561 | (42) | 4.519 |
| Investimenti in strumenti rappresentativi di capitale |
404.090 | (89.207) | 314.883 |
| Totale | 408.706 | (89.249) | 319.457 |
| 01.01.2021 | Variazioni | 30.06.2021 | |
| Partecipazioni in imprese controllate | 55 | 0 | 55 |
| Partecipazioni in altre imprese | 4.519 | (22) | 4.497 |
| Investimenti in strumenti rappresentativi di capitale |
314.883 | 107.944 | 422.827 |
a) Partecipazioni in imprese controllate
Le partecipazioni in imprese controllate non consolidate riguardano società consortili che funzionano con il sistema del "ribaltamento costi" e non sono significative ai fini della rappresentazione economica, finanziaria e patrimoniale del Gruppo.
| Partecipazioni in imprese controllate |
01.01.2020 | Incrementi/ (Decrementi) |
31.12.2020 | % possesso |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Consorzio del Sinni Scarl | 8 | 8 | 40,96% | ||
| San Benedetto Scarl | 2 | 2 | 54,00% | ||
| Metrofc Scarl | 14 | 14 | 70,00% | ||
| CMV Scarl | 28 | 28 | 55,28% | ||
| Altre minori | 3 | 3 | |||
| Totale | 55 | - | 55 | ||
| Partecipazioni in imprese controllate |
01.01.2021 | Incrementi/ (Decrementi) |
30.06.2021 | % possesso |
|
| Consorzio del Sinni Scarl | 8 | 8 | 40,96% | ||
| San Benedetto Scarl Metrofc Scarl |
2 14 |
2 14 |
54,00% 70,00% |
||
| CMV Scarl | 28 | 28 | 55,28% | ||
| Altre minori | 3 | 3 |
b) Partecipazioni in altre imprese
Il dettaglio delle partecipazioni è il seguente:
| Partecipazioni in altre imprese | 01.01.2020 | Incrementi/ (Decrementi) |
Altre Variazioni |
31.12.2020 | % possesso |
|---|---|---|---|---|---|
| CONSORZIO IRICAV UNO | 72 | 72 | 16,28% | ||
| IGEI S.P.A. In Liquidazione | 223 | (29) | 194 | 9,60% | |
| IRINA Srl | 86 | 86 | 14,10% | ||
| ACQUE BLU ARNO BASSO SPA | 1.903 | 1.903 | 10% | ||
| METROPOLITANA DI NAPOLI | 958 | 958 | 18% | ||
| ANSA | 1.198 | 1.198 | 6,71% | ||
| ALTRE MINORI | 121 | (13) | 108 | ||
| Totale | 4.561 | (42) | - | 4.519 |
| Partecipazioni in altre imprese | 01.01.2021 | Incrementi/ (Decrementi) |
Altre Variazioni |
30.06.2021 | % possesso |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| CONSORZIO IRICAV UNO | 72 | 72 | 16,28% | |||
| IGEI S.P.A. In Liquidazione | 194 | (19) | 175 | 9,60% | ||
| IRINA Srl | 86 | 86 | 14,10% | |||
| ACQUE BLU ARNO BASSO SPA | 1.903 | 1.903 | 10% | |||
| METROPOLITANA DI NAPOLI | 958 | 958 | 18,12% | |||
| ANSA | 1.198 | 1.198 | 6,71% | |||
| ALTRE MINORI | 108 | (3) | 105 | |||
| Totale | 4.519 | (22) | 0 | 4.497 |
c) Investimenti in strumenti rappresentativi di capitale
| Investimenti in strumenti rappresentativi di capitale |
01.01.2020 | Acquisti/ (Cessioni) |
Valutazione al fair value |
31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Acea SpA | 51.632 | 7.255 | (3.561) | 55.326 |
| Assicurazioni Generali SpA | 279.604 | 24.607 | (58.939) | 245.272 |
| Enel SpA | - | 11.789 | 625 | 12.414 |
| Suez SA | 72.598 | (79.621) | 8.645 | 1.622 |
| Altre minori | 256 | (6) | (1) | 249 |
| Totale | 404.090 | (35.976) | (53.231) | 314.883 |
| Investimenti in strumenti | 01.01.2021 | Acquisti/ | Valutazione | 30.06.2021 |
| rappresentativi di capitale Acea SpA |
55.326 | (Cessioni) (0) |
al fair value 7.549 |
62.875 |
| Assicurazioni Generali SpA | 245.272 | 23.326 | 49.216 | 317.814 |
| Enel SpA | 12.414 | (3.881) | (701) | 7.832 |
| Suez SA | 1.622 | (1.517) | (105) | - |
| Mediobanca | - | 11.751 | 69 | 11.820 |
| Poste Italiane | - | 15.178 | 1.547 | 16.725 |
| Italgas | - | 5.428 | 84 | 5.512 |
| Altre minori Totale |
249 314.883 |
(1) 50.284 |
1 57.660 |
249 422.827 |
| Numero di azioni | 01.01.2020 | Acquisti/ (Cessioni) |
31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Acea SpA | 2.800.000 | 426.000 | 3.226.000 |
| Assicurazioni Generali SpA | 15.200.000 | 2.000.000 | 17.200.000 |
| Enel SpA | 0 | 1.500.000 | 1.500.000 |
| Suez SA | 5.383.685 | (5.283.685) | 100.000 |
| Acquisti/ | |||
| 01.01.2021 | (Cessioni) | 30.06.2021 | |
| Acea SpA | 3.226.000 | - | 3.226.000 |
| Assicurazioni Generali SpA | 17.200.000 | 1.600.000 | 18.800.000 |
| Enel SpA | 1.500.000 | (500.000) | 1.000.000 |
| Suez SA | 100.000 | (100.000) | - |
| Mediobanca | - | 1.200.000 | 1.200.000 |
| Poste Italiane | - | 1.500.000 | 1.500.000 |
| Italgas | - | 1.000.000 | 1.000.000 |
La valutazione al fair value delle partecipazioni ha avuto come contropartita, attraverso il Conto Economico Complessivo, la specifica riserva di Patrimonio Netto.
| Riserva Fair value | 01.01.2020 | Incrementi / (decrementi) |
31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Riserva Fair Value | 78.477 | (53.231) | 25.246 |
| Effetto fiscale | (805) | 460 | (345) |
| Riserva Fair Value al netto dell'effetto fiscale |
77.672 | (52.771) | 24.901 |
| di cui quota Gruppo | 65.362 | (38.492) | 26.870 |
| 01.01.2021 | Incrementi / (decrementi) |
30.06.2021 | |
|---|---|---|---|
| Riserva Fair Value | 25.246 | 57.660 | 82.906 |
| Effetto fiscale | (345) | (3.141) | (3.486) |
| Riserva Fair Value al netto dell'effetto fiscale |
24.901 | 54.519 | 79.420 |
| di cui quota Gruppo | 26.870 | 42.680 | 69.550 |
Relativamente all'informativa richiesta dall'IFRS 13, in riferimento alla cosiddetta "gerarchia del fair value", si rileva che gli Investimenti in strumenti rappresentativi di capitale appartengono al livello 1, trattandosi di strumenti finanziari quotati in un mercato attivo.
7. Attività finanziarie non correnti
La voce, pari 348 mila euro (289 mila euro al 31 dicembre 2020), si riferisce principalmente a partite finanziarie che avranno la loro manifestazione economica con la scadenza del contratto di finanziamento sottoscritto dalla controllata Cementir Holding NV.
8. Altre attività non correnti
Le altre attività non correnti pari a 5 milioni di euro (5 milioni di euro al 31 dicembre 2020) si riferiscono principalmente a crediti iva, relativi al Gruppo Cementir Holding.
9. Imposte differite e imposte correnti
Le imposte differite sono riferite a differenze temporanee tra i valori di bilancio e i corrispondenti valori fiscalmente riconosciuti.
Di seguito viene fornita la movimentazione delle Imposte differite attive e passive:
| 01.01.2020 | Accantonamenti al netto degli utilizzi a conto economico |
Altre variazioni |
31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Imposte differite attive | 142.714 | 3.832 | (4.896) | 141.650 |
| Imposte differite passive | 197.195 | (16.514) | (5.343) | 175.338 |
| Valore netto per imposte differite | (54.481) | 20.346 | 447 | (33.688) |
| 01.01.2021 | Accantonamenti al netto degli utilizzi a conto economico |
Altre variazioni |
30.06.2021 | |
| Imposte differite attive | 141.650 | 2.418 | (1.663) | 142.404 |
| Imposte differite passive | 175.338 | (17.369) | 3.407 | 161.376 |
| Valore netto per imposte differite | (33.688) | 19.787 | (5.071) | (18.972) |
Gli utilizzi di imposte differite passive sono principalmente relativi alla decisione del management di alcune società controllate di riallineare i valori fiscali a quelli civilistici di alcune attività in accordo con la normativa vigente, che ha conseguentemente comportato il
riversamento delle imposte differite passive stanziate sulla precedente differenza tra valori civilistici e fiscali delle attività relative alle società che hanno optato per il riallineamento.
Tenuto anche conto che le imposte differite passive relative a differenze temporanee imponibili sono superiori alle imposte differite attive e sulla base dei piani previsionali, si ritiene che il Gruppo avrà, nel corso dei prossimi esercizi, redditi imponibili sufficienti per poter recuperare le attività per imposte differite attive presenti nel Bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2021.
I debiti per imposte correnti includono le imposte sul reddito maturate nel corso del periodo e sono pari a 25,9 milioni di euro (18,6 milioni di euro al 31 dicembre 2020).
Le imposte sul reddito del periodo sono così composte:
| 30.06.2021 | 30.06.2020 | |
|---|---|---|
| Imposte sul reddito | 19.869 | 14.959 |
| Irap | 331 | 253 |
| Imposte relative ad esercizi precedenti | (234) | (420) |
| Imposta sostitutiva da riallineamento | 1.904 | - |
| Imposte correnti | 21.869 | 14.792 |
| Accantonamento imposte differite passive | 2.679 | 2.953 |
| Utilizzo imposte differite passive | (20.040) | (8.697) |
| Variazione aliquota | (8) | 84 |
| Imposte differite passive | (17.369) | (5.660) |
| Accertamento imposte differite attive | (5.028) | (11.042) |
| Utilizzo imposte differite attive | 3.262 | 5.309 |
| Variazione aliquota | (653) | |
| Imposte differite attive | (2.418) | (5.733) |
| Totale imposte | 2.082 | 3.399 |
| Totale imposta IRES ed imposte correnti e differite | 5.632 | 4.158 |
| Totale imposta IRAP corrente e differita | (5.220) | (339) |
| Imposte relative ad esercizi precedenti | (234) | (420) |
| Imposta sostitutiva da riallineamento | 1.904 | - |
| Totale imposte | 2.082 | 3.399 |
10. Rimanenze
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Materie prime, sussidiarie e di consumo | 96.462 | 84.384 |
| Immobili destinati alla vendita | 1.686 | 2.015 |
| Semilavorati, prodotti finiti e merci | 67.021 | 69.071 |
| Acconti per magazzino | 505 | 610 |
| Totale Rimanenze | 165.674 | 156.080 |
11. Attività derivanti da contratto
La voce "Attività derivanti da contratto", pari a 18,4 milioni di euro, è attribuibile al Gruppo Vianini Lavori e si riferisce all'ammontare lordo dovuto dai clienti per i contratti relativi alle commesse in corso per i quali i costi sostenuti, più i margini rilevati (meno le perdite rilevate), eccedono la fatturazione di avanzamento lavori.
12. Crediti commerciali
La voce è così composta:
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Crediti verso clienti | 284.990 | 246.594 |
| Fondo svalutazione crediti verso clienti | (15.845) | (17.077) |
| Crediti verso clienti | 269.146 | 229.517 |
| Crediti verso imprese correlate | 37.995 | 38.853 |
| Anticipi a fornitori | 7.975 | 4.421 |
| Crediti verso clienti > 12 mesi | 273 | 258 |
| Totale crediti commerciali | 315.389 | 273.049 |
I crediti commerciali sono originati da transazioni commerciali per le vendite di beni e di servizi e non presentano concentrazioni significative di rischio di credito.
I crediti verso clienti sono imputabili ai seguenti Gruppi:
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Gruppo Cementir | 194.420 | 150.316 |
| Gruppo Caltagirone Editore | 33.431 | 40.801 |
| Gruppo Vianini Lavori | 39.426 | 36.399 |
| Altre società | 1.869 | 2.001 |
| Totale crediti verso clienti | 269.146 | 229.517 |
ll fondo svalutazione crediti verso clienti si riferisce principalmente al Gruppo Caltagirone Editore e al Gruppo Cementir Holding.
13. Attività finanziarie correnti
La voce è così composta:
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Attività finanziarie verso terzi | 1 | 1 |
| Attività finanziarie verso correlate | 523 | 504 |
| Risconti per costi anticipati su commissioni | 186 | 131 |
| e interessi passivi | ||
| Strumenti derivati | 5.637 | 2.134 |
| Totale | 6.347 | 2.770 |
Le attività finanziarie verso correlate si riferiscono principalmente a finanziamenti erogati a società sotto comune controllo.
14. Attività per imposte correnti
La voce, pari a 6,6 milioni di euro, è costituita da imposte chieste a rimborso da alcune società controllate e da altri crediti verso l'Erario di varia natura.
15. Altre attività correnti
La voce è così composta:
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Crediti verso il personale | 185 | 106 |
| Crediti verso controllanti | 73 | 141 |
| Crediti per IVA | 11.291 | 12.095 |
| Crediti verso altri | 11.690 | 13.305 |
| Ratei attivi | 372 | 140 |
| Risconti attivi | 7.071 | 4.677 |
| Totale altre attività | 30.683 | 30.464 |
I crediti verso controllanti rappresentano i crediti per l'adesione al consolidato IVA di FGC SpA.
I crediti per Iva sono riferiti principalmente al Gruppo Cementir Holding.
I risconti attivi sono relativi a quote di costi di competenza dell'esercizio successivo per canoni di locazione, assicurazioni ed altri.
Non esistono crediti con esigibilità superiore all'esercizio.
16. Disponibilità liquide e mezzi equivalenti
La voce è così composta:
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Depositi bancari e postali | 417.177 | 641.880 |
| Denaro e valori in cassa | 473 | 385 |
| Totale | 417.650 | 642.265 |
Le disponibilità liquide sono diminuite rispetto al 31 dicembre 2020, principalmente per effetto del rimborso anticipato, da parte del Gruppo Cementir Holding, del term loan compensato dalla sottoscrizione di un senior term and revolving facility. Per quanto concerne l'illustrazione degli altri fenomeni che hanno determinato le variazioni del saldo delle
"Disponibilità liquide e mezzi equivalenti" si fa riferimento allo schema di Rendiconto Finanziario.
PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA'
17. PATRIMONIO NETTO
Riconciliazione dei movimenti di capitale e riserve
Le movimentazioni intervenute nei conti di Patrimonio netto Consolidati sono evidenziate nei prospetti di Bilancio.
Capitale sociale
Il capitale sociale al 30 giugno 2021 è quello della Capogruppo Caltagirone SpA, interamente sottoscritto e versato, ed è costituito da n. 120.120.000 azioni ordinarie dal valore nominale di 1 euro ciascuna e non risulta variato rispetto all'esercizio precedente. Non ci sono pegni o vincoli sulle azioni.
Riserve
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Riserva legale | 24.024 | 24.024 |
| Riserva straordinaria | 323.109 | 331.518 |
| Riserva sovrapprezzo azioni | 23.241 | 23.241 |
| Riserva netta fair Value partecipazioni | 69.526 | 26.870 |
| Riserva conversione | (308.036) | (300.107) |
| Altre riserve | 34.139 | 31.168 |
| Risultati esercizi precedenti | 841.440 | 794.501 |
| Totale | 1.007.444 | 931.215 |
Per maggiori dettagli sulla riserva di fair value si rinvia alla nota 6 lettera c).
La riserva di conversione è negativa per 308 milioni di euro ed è così ripartita:
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Turchia (Lira Turca - TRY) | (281.423) | (269.839) |
| Stati Uniti (Dollaro - USD) | 168 | (999) |
| Egitto (Sterlina egiziana - EGP) | (28.136) | (28.762) |
| Islanda (Corona islandese - ISK) | (1.314) | (1.375) |
| Cina (Renminbi -Yuan - CNY) | 4.018 | 2.746 |
| Norvegia (Corona norvegese - NOK) | (2.898) | (3.291) |
| Svezia (Corona svedese - SEK) | (475) | (384) |
| Altri Paesi | 2.024 | 1.796 |
| Totale | (308.036) | (300.107) |
Dividendi
L'Assemblea tenutasi il 27 aprile 2021 ha deliberato la distribuzione di dividendi in ragione di 0,07 euro per ciascuna delle 120.120.000 azioni ordinarie, per un importo complessivo pari a 8,4 milioni di euro.
PASSIVITA' CORRENTI E NON CORRENTI
18. Benefici ai dipendenti e costi del personale
I fondi per benefici ai dipendenti ammontano a 50,7 milioni di euro (52,2 milioni di euro al 31 dicembre 2020) e comprendono principalmente le passività per benefici ai dipendenti e le indennità di fine rapporto.
Relativamente al Gruppo Cementir Holding sono rilevate le passività riferite agli impegni futuri relativi ai piani di incentivazione di medio/lungo termine da erogare ai dipendenti al termine del periodo di riferimento previsto. Il piano di incentivazione di lungo termine (LTI) prevede l'erogazione di un beneficio monetario variabile, calcolato in percentuale sulla retribuzione annua lorda del beneficiario, legato al raggiungimento di predeterminati obiettivi economici e finanziari e di performance legati al Piano Industriale.
Le passività per benefici ai dipendenti, principalmente in Turchia, Belgio e Norvegia, rientrano tra i piani a benefici definiti e sono in parte finanziate da piani assicurativi. In particolare le attività a servizio del piano riguardano i piani pensionistici del Belgio e della Norvegia.
L'indennità di fine rapporto (TFR), per i dipendenti delle società italiane, rappresenta una passività, non finanziata ed interamente accantonata, relativa ai benefici riconosciuti ai dipendenti ed erogati in coincidenza o successivamente alla cessazione del rapporto di lavoro.
Tale passività rientra nei cosiddetti piani a benefici definiti e pertanto è determinata applicando la metodologia attuariale.
Costi del personale
| 1° sem | 1° sem | |
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
| Salari e stipendi | 95.000 | 94.945 |
| Oneri sociali | 20.452 | 20.861 |
| Accantonamento a fondi per benefici ai dipendenti e previdenza complementare |
3.361 | 2.146 |
| Altri costi | 4.187 | 6.286 |
| Totale costi del personale | 123.000 | 124.238 |
Forza lavoro
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | Media 2021 |
Media 2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dirigenti | 94 | 95 | 96 | 101 |
| Impiegati e quadri | 1.435 | 1.372 | 1.423 | 1.365 |
| Giornalisti e collaboratori |
339 | 338 | 341 | 344 |
| Operai | 1.864 | 1.832 | 1.852 | 1.853 |
| Totale | 3.732 | 3.637 | 3.712 | 3.663 |
19. Fondi correnti e non correnti
| Fondi vertenze e liti |
Fondo ripristino e smantellamento cave |
Altri Rischi | Totale | |
|---|---|---|---|---|
| Saldo al 1 gennaio 2020 | 9.327 | 23.188 | 32.042 | 64.557 |
| Accantonamenti | 305 | 488 | 3.266 | 4.059 |
| Utilizzo | (1.430) | (471) | (13.865) | (15.766) |
| Decrementi | (166) | (73) | (239) | |
| Differenza cambio | (741) | (955) | (1.696) | |
| (Utili)/perdite attuariali netti rilevati nell'esercizio | (457) | (457) | ||
| Saldo al 31 dicembre 2020 | 8.202 | 22.298 | 19.958 | 50.458 |
| Di cui: | ||||
| Quota corrente | 8.202 | 280 | 8.743 | 17.225 |
| Quota non corrente | - | 22.018 | 11.215 | 33.233 |
| Totale | 8.202 | 22.298 | 19.958 | 50.458 |
| Saldo al 1 gennaio 2021 | 8.202 | 22.298 | 19.958 | 50.458 |
| Accantonamenti | 52 | 240 | 204 | 496 |
| Utilizzo | (141) | (60) | (1.488) | (1.689) |
| Decrementi | - | (297) | (297) | |
| Differenza cambio | (137) | (200) | (337) | |
| Saldo al 30 giugno 2021 | 8.113 | 22.341 | 18.177 | 48.631 |
| Di cui: | ||||
| Quota corrente | 8.113 | 288 | 8.123 | 16.524 |
| Quota non corrente | - | 22.053 | 10.055 | 32.108 |
| Totale | 8.113 | 22.341 | 18.178 | 48.632 |
Il fondo vertenze e liti, pari a 8,1 milioni di euro, è formato da accantonamenti effettuati principalmente dalle Società del Gruppo Editoriale a fronte di passività derivanti da richieste di indennizzi per diffamazione e da cause di lavoro. Il fondo è stato stimato tenendo conto della particolare natura dell'attività esercitata, sulla base dell'esperienza maturata in situazioni analoghe e sulla base di tutte le informazioni disponibili alla data di redazione del presente Bilancio consolidato semestrale abbreviato, considerando l'obiettiva difficoltà di stimare gli oneri e la tempistica connessi alle singole cause in corso.
Il fondo ripristino e smantellamento cave, pari a 22,3 milioni di euro, è accantonato in relazione ad interventi di pulizia e di manutenzione sulle cave per l'estrazione delle materie prime delle società cementiere da effettuarsi entro la scadenza delle concessioni di utilizzo.
I fondi relativi agli altri rischi includono principalmente fondi per spese ambientali, rischi per oneri di ristrutturazione aziendale e rischi di gestione e potenziale rischio di perdite future su alcune commesse in corso.
20. Passività finanziarie correnti e non correnti
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Passività finanziarie non correnti | ||
| Debiti per beni in leasing | 58.493 | 64.711 |
| Debiti verso banche | 350.978 | 260.861 |
| Fair value degli strumenti derivati di copertura | 6.047 | 3.415 |
| Totale Passività finanziarie non correnti | 415.518 | 328.987 |
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2021 50
| Passività finanziarie correnti | ||
|---|---|---|
| Debiti verso banche | 37.880 | 23.583 |
| Debiti finanziari verso correlate | 361 | 361 |
| Quota a breve di finanziamenti non correnti | 68.569 | 345.755 |
| Fair value degli strumenti derivati di copertura | 7.984 | 8.847 |
| Debiti per beni in leasing | 28.858 | 29.669 |
| Altri debiti finanziari | 8.170 | 11.246 |
| Ratei passivi su interessi | 156 | 121 |
| Totale Passività finanziarie correnti | 151.979 | 419.582 |
| Totale Passività finanziarie | 567.497 | 748.569 |
Per quanto concerne le passività finanziarie non correnti e correnti, il valore contabile è un'approssimazione ragionevole del fair value.
Con riferimento al Gruppo Cementir Holding, si segnala che nel corso periodo è stato sottoscritto un nuovo finanziamento senior term della durata di tre anni a condizioni di mercato con un pool di banche con banca agente Banca Nazionale del Lavoro e BNP Paribas Italian Branch quale global coordinator. Inoltre, in data 28 Maggio 2021, la controllata Cementir Holding ha rimborsato, in anticipo rispetto alla scadenza prevista nell'ottobre 2021, un term loan dell'importo di 330 milioni di Euro concesso da un pool di istituti di credito con Mediobanca quale banca agente. L'indebitamento del Gruppo Cementir Holding, pari a 370,5 milioni di euro al 30 giugno 2021, si decrementa di 168 milioni di Euro rispetto ai 538,4 milioni di euro al 31 dicembre 2020, principalmente per effetto del rimborso del finanziamento (330 milioni di Euro), al netto nuovo finanziamento (150 milioni di Euro).
Con riferimento al Gruppo Vianini invece, le passività finanziarie, pari a 169 milioni di euro, sono attribuibili in prevalenza al Gruppo Domus (controllato da Vianini SpA) per lo svolgimento dell'attività immobiliare.
Gli altri debiti finanziari sono costituiti principalmente dagli incassi operati dalla controllata Vianini Lavori nella sua qualità di mandataria dei Raggruppamenti Temporanei di imprese cui partecipa, da trasferire alle mandanti dei raggruppamenti alla data del 30 giugno 2021.
Relativamente al totale delle passività finanziarie correnti e non correnti si evidenzia che circa il 64,7% prevede il rispetto di soglie di parametri finanziari (covenant) che risultano rispettate alla data del 30 giugno 2021.
Si fornisce di seguito il dettaglio dell'indebitamento netto a breve, a medio e a lungo termine, così come raccomandato dalla comunicazione Consob n. 6064293 del 28 luglio 2006 aggiornata sulla base del Richiamo di attenzione n. 5/21 del 29 aprile 2021. Per effetto di tale aggiornamento sono stati adeguati anche i saldi comparativi riportati:
| In migliaia di euro | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| A. Disponibilità liquide | 417.650 | 642.265 | 636.635 |
| B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide | - | - | - |
| C. Altre attività finanziarie correnti | 6.347 | 2.770 | 3.792 |
| D. Liquidità (A)+(B) +(C) | 423.997 | 645.035 | 640.427 |
| E. Debito finanziario corrente | 83.410 | 73.827 | 126.581 |
| F. Parte corrente del debito finanziario non corrente | 68.569 | 345.755 | 135.996 |
| G. Indebitamento finanziario corrente (E)+(F) | 151.979 | 419.582 | 262.577 |
| H. Indebitamento finanziario corrente netto (G)-(D) | (272.018) | (225.453) | (377.850) |
| I. Debito finanziario non corrente | 415.518 | 328.987 | 672.021 |
| J. Strumenti di debito | - | - | - |
| K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti | - | - | - |
| L. Indebitamento finanziario non corrente (I)+(J)+(K) | 415.518 | 328.987 | 672.021 |
| M. Totale indebitamento finanziario (H + L) | 143.500 | 103.534 | 294.171 |
21. Passività derivanti da contratto
La voce, pari a 161 mila euro (4 milioni di euro al 31 dicembre 2020) è relativa agli acconti ricevuti da clienti, classificata tra le 'Passività derivanti da contratto' come previsto dal nuovo principio IFRS 15.
22. Debiti commerciali
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Debiti verso fornitori | 254.449 | 252.582 |
| Acconti | 6.411 | 4.822 |
| Totale debiti verso terzi | 260.860 | 257.404 |
| Debiti verso correlate | 12.566 | 10.524 |
| Totale debiti commerciali | 273.426 | 267.928 |
| Quota corrente | 269.085 | 266.905 |
| Quota non corrente | 4.341 | 1.023 |
| Totale | 273.426 | 267.928 |
La voce debiti commerciali accoglie i debiti per forniture di materie prime, combustibili, energia, materiali e apparecchiature e quelli relativi ad appalti e prestazioni diverse a fronte di attività svolte nel primo semestre 2021.
Tra i debiti verso correlate sono compresi i debiti verso imprese consortili, rappresentativi di rapporti commerciali intrattenuti a normali condizioni di mercato dalla controllata Vianini Lavori con consorzi e società consortili costituite per l'esecuzione unitaria delle commesse acquisite in Raggruppamenti Temporanei di Imprese.
Il valore dei debiti commerciali è rappresentativo del relativo fair value.
23. Altre passività correnti e non correnti
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Altre passività non correnti | ||
| Altri Debiti | 770 | 808 |
| Risconti passivi | 3.485 | 4.121 |
| Totale Altre passività non correnti | 4.256 | 4.929 |
| Altre passività correnti | ||
| Debiti verso istituti previdenziali | 7.342 | 7.785 |
| Debiti verso il personale | 42.019 | 38.826 |
| Debiti verso altri | 57.798 | 54.245 |
| Ratei passivi | 2.485 | 2.202 |
| Risconti passivi | 3.117 | 3.056 |
| Totale altre passività correnti verso terzi | 112.761 | 106.114 |
| Debiti verso controllanti | 29 | 225 |
| Debiti verso correlate | 183 | 34 |
| Totale Altre passività correnti | 112.973 | 106.373 |
CONTO ECONOMICO
24. Ricavi operativi
| 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | |
|---|---|---|
| Ricavi | 763.041 | 654.573 |
| Variazione delle rimanenze | (3.059) | (5.267) |
| Incrementi immobilizzazioni per lavori interni |
4.439 | 3.471 |
| Altri ricavi operativi | 7.875 | 7.126 |
| Totale ricavi operativi | 772.296 | 659.903 |
| di cui verso parti correlate | 19.990 | 16.676 |
Di seguito si riportano i ricavi per prodotto/zona geografica:
| 30.06.2021 | Nordic & Baltic | Belgio | Nord America |
Turchia | Egitto | Asia | Italia, Holding |
Poste non allocate e |
Gruppo | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Euro '000) | Danimarca | Altri * | USA | Pacifico | e Servizi | rettifiche | Caltagirone | |||
| Cemento | 140.838 | 32.676 | 70.212 | 69.766 | 58.530 | 23.560 | 48.502 | - | (31.241) | 412.843 |
| Calcestruzzo | 80.078 | 80.600 | 41.270 | - | 20.967 | - | - | - | - | 222.915 |
| Aggregati | 2.659 | 15145 | 28.420 | - | 609 | - | 1.144 | - | - | 47.977 |
| Waste | - | - | - | - | 6.196 | - | - | - | - | 6.196 |
| Ricavi Editoriali | - | - | - | - | - | - | - | 25.313 | - | 25.313 |
| Ricavi | ||||||||||
| Pubblicitari | - | - | - | - | - | - | - | 27.169 | - | 27.169 |
| Costruzioni | - | - | - | - | - | - | - | 40.133 | - | 40.133 |
| Gestione | - | - | - | - | - | - | - | 4.159 | - | 4.159 |
| Immobiliare | ||||||||||
| Altre attività | - | 0 | - | 6.417 | 5.702 | - | - | 64.249 | (21.172) | 55.196 |
| Poste non allocate | (19.028) | - | - | - | (9.453) | - | (1.044) | 0 | (49.335) | (78.860) |
| e rettifiche | ||||||||||
| Ricavi | 204.547 | 128.421 | 139.902 | 76.183 | 82.551 | 23.560 | 48.602 | 161.023 | (101.748) | 763.041 |
| 30.06.2020 | Nordic & Baltic | Belgio | Nord America |
Turchia | Egitto | Asia | Italia, Holding |
Poste non allocate e |
Gruppo | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Euro '000) | Danimarca | Altri * | USA | Pacifico | e Servizi | rettifiche | Caltagirone | |||
| Cemento | 131.251 | 27.587 | 63.535 | 69.174 | 40.133 | 19.798 | 37.990 | - | (27.860) | 361.608 |
| Calcestruzzo | 70.419 | 70.384 | 30.612 | - | 11.662 | - | - | - | 0 | 183.077 |
| Aggregati | 2.240 | 13411 | 26.015 | - | - | - | 1.019 | - | - | 42.685 |
| Waste | - | - | - | - | 6.002 | - | - | - | - | 6.002 |
| Ricavi Editoriali | - | - | - | - | - | - | - | 26.559 | - | 26.559 |
| Ricavi | - | - | - | - | - | - | - | 25.299 | - | 25.299 |
| Pubblicitari | ||||||||||
| Costruzioni | - | - | - | - | - | - | - | 27.161 | - | 27.161 |
| Gestione | - | - | - | - | - | - | - | 3.909 | - | 3.909 |
| Immobiliare | ||||||||||
| Altre attività | - | - | - | 6.129 | 5.198 | - | - | 46.495 | (11.740) | 46.082 |
| Poste non allocate | (16.299) | - | - | - | (5.822) | - | (995) | 0 | (44.693) | (67.809) |
| e rettifiche | ||||||||||
| Ricavi | 187.611 | 111.382 | 120.162 | 75.303 | 57.173 | 19.798 | 38.014 | 129.423 | (84.293) | 654.573 |
*La voce altri include le attività in Norvegia, Svezia, Islanda, Polonia e Russia.
Il dettaglio degli "Altri ricavi operativi" è evidenziato nella seguente tabella:
| 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | |
|---|---|---|
| Fitti, canoni e noleggi | 648 | 843 |
| Recupero spese da terzi | 762 | 492 |
| Plusvalenze da alienazione | 409 | 150 |
| Altri ricavi società consortili | 1.168 | 831 |
| Altri ricavi diversi | 4.888 | 4.810 |
| Totale altri ricavi operativi | 7.875 | 7.126 |
| di cui verso parti correlate | 1.369 | 973 |
Gli altri ricavi verso società consortili comprendono prestazioni rese dalla controllata Vianini Lavori SpA nell'ambito di Raggruppamenti Temporanei di Imprese o di Consorzi per assistenza tecnica, amministrativa, societaria e fiscale, i cui corrispettivi sono determinati sulla base degli importi contrattuali.
25. Costi operativi
| 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | |
|---|---|---|
| Acquisto materie prime e semilavorati | 148.090 | 115.885 |
| Acquisto combustibili | 57.929 | 45.182 |
| Energia elettrica | 44.626 | 40.178 |
| Materie prime per editoria | 2.889 | 3.342 |
| Altri materiali di consumo | 31.304 | 25.977 |
| Variazione delle rimanenze materie prime e merci | (13.013) | (8.957) |
| Totale costi per materie prime | 271.825 | 221.607 |
| Trasporti | 87.886 | 73.913 |
| Prestazioni di impresa e manutenzioni varie | 48.695 | 45.251 |
| Ribaltamento costi società consortili | 24.483 | 16.733 |
| Consulenze | 8.444 | 7.317 |
| Servizi redazionali | 4.356 | 4.354 |
| Assicurazioni | 2.593 | 2.936 |
| Altri costi | 37.590 | 34.690 |
| Totale costi per servizi | 214.047 | 185.194 |
| Fitti e noleggi | 5.417 | 6.579 |
| Totale costi per godimento beni di terzi | 5.417 | 6.579 |
| Totale oneri diversi di gestione | 18.667 | 23.032 |
| Totale altri costi operativi | 238.131 | 214.805 |
| di cui verso parti correlate | 24.921 | 17.605 |
È opportuno precisare che la voce "Costi per servizi" comprende anche le quote di competenza della controllata Vianini Lavori SpA per prestazioni rese da società operative costituite per l'esecuzione unitaria di opere, acquisite nell'ambito di associazioni temporanee di imprese, per un ammontare complessivo di 24,5 milioni di euro in rappresentanza dei seguenti valori:
| 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | |
|---|---|---|
| Lavoro dipendente | 3.106 | 2.556 |
| Materiali | 3.239 | 3.437 |
| Prestazioni di terzi | 17.285 | 9.895 |
| Spese diverse | 389 | 422 |
| Oneri finanziari | 290 | 205 |
| Ammortamenti | 174 | 218 |
| Totale | 24.483 | 16.733 |
26. Ammortamenti, svalutazioni ed accantonamenti
| 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | |
|---|---|---|
| Ammortamenti Attività Immateriali | 8.501 | 9.154 |
| Ammortamenti Attività Materiali | 33.677 | 33.120 |
| Ammortamenti beni in leasing | 15.914 | 15.249 |
| Accantonamenti per rischi e oneri | 218 | 212 |
| Svalutazione attività immateriali a vita indefinita | - | 20.000 |
| Svalutazioni Crediti correnti | 275 | 971 |
| Totale ammortamenti, svalutazioni ed accantonamenti |
58.585 | 78.706 |
27. Risultato della gestione finanziaria e valutazione partecipazioni al patrimonio netto
| Utili da partecipazioni ad equity | 1° sem 2021 | 1° sem 2020 |
|---|---|---|
| Perdite da partecipazioni ad equity | 3.969 | 3.560 |
| Risultato netto della società valutate a | (259) | (692) |
| Patrimonio Netto | 3.710 | 2.868 |
| Proventi finanziari | 34.399 | 20.250 |
| Oneri finanziari | (22.119) | (21.853) |
| Totale proventi e oneri finanziari | 12.280 | (1.603) |
| Totale | 15.990 | 1.265 |
Il dettaglio dei proventi finanziari è il seguente:
| 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | |
|---|---|---|
| Dividendi | 22.752 | 12.134 |
| Interessi attivi su depositi bancari | 642 | 1.065 |
| Utili su cambio | 4.666 | 5.187 |
| Prov. da operazioni su derivati | 5.560 | 975 |
| Altri proventi finanziari | 779 | 889 |
| Totale proventi finanziari | 34.399 | 20.250 |
Il dettaglio dei dividendi è il seguente:
| dettaglio dividendi | 1° sem 2021 | 1° sem 2020 |
|---|---|---|
| Acea | 2.581 | 2.184 |
| Assicurazioni Generali | 18.988 | 7.600 |
| Suez | - | 2.337 |
| Enel | 275 | - |
| Poste Italiane | 486 | - |
| Italgas | 277 | - |
| Altri | 145 | 13 |
| Totale dividendi | 22.752 | 12.134 |
Il dettaglio degli oneri finanziari è il seguente:
| 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | |
|---|---|---|
| Interessi passivi su mutui | (4.484) | (5.527) |
| Interessi passivi su debiti verso banche e altri fin |
(240) | (565) |
| Interessi passivi su finanziamenti | (604) | (730) |
| Commissioni e spese bancarie | (3.147) | (3.455) |
| Perdita su cambi | (6.561) | (7.317) |
| Interessi passivi su Leasing | (917) | (1.082) |
| Oneri da operazioni su derivati | (5.463) | (2.518) |
| Altri | (703) | (659) |
| Totale oneri finanziari | (22.119) | (21.853) |
28. Utile/(Perdita) per azione
L'utile base per azione è calcolato dividendo l'utile netto del periodo attribuibile al Gruppo per il numero medio ponderato delle azioni ordinarie in circolazione durante l'esercizio.
| 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | |
|---|---|---|
| Utile (perdita) netto (in migliaia di euro) N° medio ponderato di azioni ordinarie in circolazione (migliaia) Utile base per azione (euro per azione) |
52.149 | 13.982 |
| 120.120 | 120.120 | |
| 0,434 | 0,116 |
L'utile/(perdita) diluito per azione coincide con quello base in quanto sono presenti nel capitale sociale della Caltagirone SpA solo azioni ordinarie e non sono presenti strumenti finanziari e/o contratti che possano attribuire al possessore il diritto ad ottenere azioni ordinarie.
29. Altre componenti del Conto Economico Complessivo
Si riporta di seguito il dettaglio delle altre componenti del conto economico complessivo al lordo e al netto del relativo effetto fiscale:
| 1° sem 2021 | 1° sem 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valore lordo |
Effetto fiscale |
Valore netto |
Valore lordo |
Effetto fiscale |
Valore netto |
|
| 57.659 | (3.141) | 54.518 | (94.257) | 652 | (93.605) | |
| 94 | - | 94 | (73) | - | (73) | |
| (5.859) | - | (5.859) | (32.854) | - | (32.854) | |
| (8) | - | (8) | 48 | - | 48 | |
| 4.566 | (1.096) | 3.470 | 1.350 | (371) | 979 | |
| 56.452 | (4.237) | 52.215 | (125.786) | 281 | (125.505) | |
30. Informazioni per settore di attività
| Cemento, calcestruzzo e inerti |
Editoria | Costruzioni | Gestione Immobiliare |
Altre attività |
Poste non allocate e rettifiche |
Consolidato | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | |||||||
| Ricavi di settore | 563.587 | 54.670 | 28.862 | 4.362 | 70.288 | (61.866) | 659.903 |
| Ricavi intrasettore | (11.315) | (112) | (282) | (8) | (50.149) | 61.866 | - |
| Ricavi operativi in contribuzione | 552.272 | 54.558 | 28.580 | 4.354 | 20.139 | 659.903 | |
| Risultato di settore (MOL) | 106.759 | (1.191) | 1.916 | 2.547 | (10.778) | 99.253 | |
| Ammortamenti, Svalutazioni e accantonamenti |
(51.676) | (23.586) | (139) | (47) | (3.258) | (78.706) | |
| Risultato Operativo | 55.083 | (24.777) | 1.777 | 2.500 | (14.036) | - | 20.547 |
| Risultato della gestione finanziaria | 2.868 | 2.868 | |||||
| Risultato netto valutazione delle | - | - | |||||
| partecipazioni ad equity | 1.603 | 1.603 | |||||
| Risultato ante imposte | 21.812 | ||||||
| Imposte | (3.399) | ||||||
| Risultato del periodo | 18.413 | ||||||
| Attività di settore | 1.963.785 | 256.967 | 114.365 | 311.261 | 970.111 | 3.616.489 | |
| Passività di settore | 582.791 | 106.712 | 65.862 | 178.231 | 657.050 | 1.590.646 | |
| Partecipazioni valutate al Patrimonio netto |
3.792 | - | 22.114 | 12.002 | 9.553 | 47.461 | |
| Investimenti in attività materiali e immateriali |
33.207 | 811 | 248 | 61 | 1.616 | 35.943 |
| Cemento, calcestruzzo e inerti |
Editoria | Costruzioni | Gestione Immobiliare |
Altre attività |
Poste non allocate e rettifiche |
Consolidato | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 Ricavi di settore Ricavi intrasettore |
657.392 (12.743) |
55.748 (61) |
42.595 (360) |
4.220 (20) |
89.856 (64.331) |
(77.515) 77.515 |
772.296 - |
| Ricavi operativi in contribuzione Risultato di settore (MOL) Ammortamenti, Svalutazioni e accantonamenti |
644.649 133.505 |
55.687 3.413 |
42.235 1.862 |
4.200 2.422 |
25.525 (1.862) |
772.296 139.340 |
|
| (52.613) | (3.492) | (234) | (65) | (2.181) | (58.585) | ||
| Risultato Operativo Risultato della gestione finanziaria |
80.892 | (79) | 1.628 | 2.357 | (4.043) | - 3.710 |
80.755 3.710 |
| Risultato netto valutazione delle partecipazioni ad equity Risultato ante imposte Imposte Risultato del periodo |
12.280 | 12.280 96.745 (2.083) 94.662 |
|||||
| Attività di settore Passività di settore |
1.875.724 593.529 |
188.269 85.919 |
111.262 54.373 |
304.485 166.164 |
938.369 344.922 |
3.418.109 1.244.907 |
|
| Partecipazioni valutate al Patrimonio netto Investimenti in attività materiali e |
4.658 | - | 22.282 | 12.543 | 9.494 | 48.977 | |
| immateriali | 36.275 | 113 | 72 | 545 | 755 | 37.760 |
31. Transazioni con parti correlate
Le operazioni poste in essere dalle società del Gruppo con parti correlate ivi incluse le operazioni infragruppo, rientrano generalmente nella gestione ordinaria.
Non si rilevano operazioni di carattere atipico o inusuale, estranee alla normale gestione dell'impresa, le seguenti tabelle ne evidenziano i valori:
| Società controllanti |
Società collegate |
Società sottoposte al comune controllo |
Società consortili |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Totale voce di Bilancio |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rapporti patrimoniali 31.12.2020 |
||||||||
| Crediti commerciali Attività finanziarie correnti Altre attività correnti |
103 | 4.284 316 |
1.613 131 38 |
31.647 57 |
1.309 | 38.853 504 141 |
273.049 2.770 30.464 |
14,2% 18,2% 0,5% |
| Passività finanziarie non correnti |
4.572 | 4.572 | 328.987 | 1,4% | ||||
| Debiti commerciali Passività finanziarie correnti Altre passività correnti Rapporti economici |
226 | 1.461 4.403 33 |
8.821 361 0 |
242 | 10.524 4.764 259 |
267.928 419.582 106.373 |
3,9% 1,1% 0,2% |
|
| 30.06.2020 Ricavi Altri ricavi operativi Altri costi operativi |
2.616 142 857 |
12.414 831 16.733 |
673 15 |
15.703 973 17.605 |
654.573 7.126 214.805 |
2,4% 13,7% 8,2% |
||
| Proventi finanziari Oneri finanziari |
71 | 0 19 |
7.600 | 7.600 90 |
20.250 21.853 |
37,5% 0,4% |
||
| Società controllanti |
Società collegate |
Società sottoposte al comune controllo |
Società consortili |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Totale voce di Bilancio |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|
| Rapporti patrimoniali | ||||||||
| 30.06.2021 Crediti commerciali Attività finanziarie correnti Altre attività correnti |
26 | 2.518 321 |
1.934 72 39 |
31.805 130 |
1.738 | 37.995 523 65 |
315.389 6.347 30.683 |
12,0% 8,2% 0,2% |
| Passività finanziarie non correnti |
3.174 | 3.174 | 415.518 | 0,8% | ||||
| Debiti commerciali Passività finanziarie correnti |
9 | 26 | 1.404 3.841 |
10.736 360 |
391 | 12.566 4.201 |
273.426 151.979 |
4,6% 2,8% |
| Altre passività correnti Rapporti economici 30.06.2021 |
29 | 184 | 213 | 112.973 | 0,2% | |||
| Ricavi Altri ricavi operativi |
1.497 202 |
13.328 1.167 |
3.796 | 18.621 1.369 |
763.041 7.875 |
2,4% 17,4% |
||
| Altri costi operativi Proventi finanziari Oneri finanziari |
9 | 413 41 44 |
24.483 3 |
25 18.988 |
24.921 19.029 56 |
238.131 34.399 22.119 |
10,5% 55,3% 0,3% |
Le posizioni nei confronti delle società consortili sono relative alla gestione operativa della controllata Vianini Lavori SpA con consorzi e società consortili che funzionano con il sistema "a ribaltamento costi".
Per maggiori dettagli sulla composizione delle singole voci sopra riportate, si rimanda ai commenti relativi a ciascuna area di bilancio.
32. Gerarchia del fair value
Di seguito si evidenzia il livello gerarchico per le attività e passività che sono valutate al fair value:
| 31.12.2020 | Nota | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| Investimenti immobiliari | 4 | 329.481 | 28.981 | 358.462 | |
| Investimenti in Partecipazioni | 6 | 314.824 | 314.824 | ||
| Attività finanziarie correnti | 13 | 2.134 | 2.134 | ||
| Totale attività | 314.824 | 331.615 | 28.981 | 675.420 | |
| Passività finanziarie non | 20 | (3.415) | (3.415) | ||
| correnti | |||||
| Passività finanziarie correnti | 20 | (8.847) | (8.847) | ||
| Totale passività | - | (12.262) | - | (12.262) | |
| 30.06.2021 | Nota | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | Totale |
| Investimenti immobiliari | 4 | 322.101 | 28.981 | 351.082 | |
| Investimenti in Partecipazioni | 6 | 422.827 | 422.827 | ||
| Attività finanziarie correnti | 13 | 5.637 | 5.637 | ||
| Totale attività | 422.827 | 327.738 | 28.981 | 779.546 | |
| Passività finanziarie non | 20 | (6.047) | (6.047) | ||
| correnti Passività finanziarie correnti |
20 | (7.984) | (7.984) |
Nel corso del primo semestre 2021 non vi sono stati trasferimenti tra i vari livelli.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura del semestre
Non sono intervenuti fatti di rilievo dopo la chiusura del semestre.
ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI AL 30.06.2021
| Diretto Indiretto % Tramite % IMPRESE INCLUSE NEL CONSOLIDAMENTO CON IL METODO INTEGRALE CALTAGIRONE EDITORE SPA ITALIA 125.000.000 EUR - PARTED 1982 SRL 35,564% CEMENTIR HOLDING NV OLANDA 159.120.000 EUR 14,341% CALT 2004 SRL 30,078% VIANINI LAVORI SPA 0,004% CAPITOLIUM SRL 1,637% VIANINI SPA ITALIA 30.105.387 EUR 54,141% CAPITOLIUM SRL 26,167% AALBORG CEMENT COMPANY INC USA 1.000 USD - AALBORG PORTLAND US INC. 100,00% AALBORG PORTLAND A/S (ex NEWAAP A/S) DANIMARCA 100.000.000 DKK AALBORG PORTLAND HOLDING A/S 100,000% AALBORG PORTLAND HOLDING A/S DANIMARCA 300.000.000 DKK - CEMENTIR ESPANA S.L. 75,00% GLOBO CEM S.L. 25,00% AALBORG PORTLAND AUSTRALIA PtyLtd AUSTRALIA 1.000 AUD - AALBORG PORTLAND MALAYSIA Sdn Bhd 100,00% AALBORG PORTLAND BELGIUM SA BELGIO 500.000 EUR - AALBORG PORTLAND A/S 99,9998% AALBORG PORTLAND HOLDING A/S 0,0002% AALBORG PORTLAND DIGITAL SRL ITALIA 500.000 EUR AALBORG PORTLAND HOLDING A/S 100,000% AALBORG PORTLAND ESPANA SL SPAGNA 3.004 EUR AALBORG PORTLAND HOLDING A/S 100,000% AALBORG PORTLAND FRANCE SAS FRANCIA 10.010 EUR AALBORG PORTLAND A/S 100,0000% AALBORG PORTLAND ISLANDI EHF ISLANDA 303.000.000 ISK - AALBORG PORTLAND A/S 100,00% AALBORG PORTLAND MALAYSIA Sdn Bhd MALESIA 95.400.000 MYR - AALBORG PORTLAND HOLDING A/S 70,00% AALBORG PORTLAND OOO RUSSIA 14.700.000 RUB - AALBORG PORTLAND A/S 99,90% AALBORG PORTLAND HOLDING A/S 0,10% AALBORG PORTLAND POLSKA SPZOO POLONIA 100.000 PLN - AALBORG PORTLAND A/S 100,00% AALBORG PORTLAND US INC USA 1.000 USD - AALBORG PORTLAND HOLDING A/S 100,00% AALBORG RESOURCES Sdn Bhd MALESIA 2.543.972 MYR - AALBORG PORTLAND MALAYSIA Sdn Bhd 100,00% AALBORG PORTLAND ANQING, Co.Ltd. CINA 265.200.000 CNY - AALBORG PORTLAND HOLDING A/S 100,00% AB SYDSTEN AB SVEZIA 15.000.000 SEK - UNICON A/S 50,00% ALFACEM SRL ITALIA 1.010.000 EUR - CEMENTIR HOLDING NV 99,9999% SPARTAN HIVE SPA 0,0001% AVENTINA SRL ITALIA 3.720.000 EUR 99,999% MANTEGNA '87 SRL 0,001% BASI 15 SRL ITALIA 400.000 EUR - CEMENTIR HOLDING NV 99,9999% ALFACEM SRL 0,0001% BUCCIMAZZA IND.WORKS CORP. ltd LIBERIA 130.000 LRD - VIANINI LAVORI SPA 100,00% CALT 2004 SRL ITALIA 10.000 EUR 99,99% CAPITOLIUM SRL 0,01% CAPITOLIUM SRL ITALIA 25.823.000 EUR 99,998% MANTEGNA '87 SRL 0,002% CED DIGITAL & SERVIZI SRL ITALIA 100.000 EUR - CALTAGIRONE EDITORE SPA 99,990% FINCED SRL 0,01% CEMENTIR ESPANA S.L. SPAGNA 3.007 EUR - CEMENTIR HOLDING NV 100,00% CIMBETON AS TURCHIA 1.770.000 TRY - CIMENTAS AS 50,285% KARS CIMENTO AS 0,062% CIMENTAS AS TURCHIA 87.112.463 TRY - AALBORG PORTLAND ESPANA SL 97,611% CIMBETON AS 0,117% KARS CIMENTO AS 0,480% Compagnie des Cimentes Belges Sa BELGIO 179.344.485 EUR - AALBORG PORTLAND HOLDING A/S 100,000% AALBORG PORTLAND A/S 0,000% Compagnie des Cimentes Belges France Sa FRANCIA 34.363.400 EUR - Compagnie des Cimentes Belges Sa 100,000% CORRIERE ADRIATICO SRL ITALIA 200.000 EUR - CALTAGIRONE EDITORE SPA 99,950% FINCED SRL 0,050% De Paepe Beton NV BELGIO 500.000 EUR - Compagnie des Cimentes Belges Sa 100,000% DESTEK AS TURCHIA 50.000 TRY - CIMENTAS AS 99,986% Domus Italia Spa ITALIA 20.000.000 EUR - VIANINI SPA 100,000% Domus Roma 15 Srl ITALIA 30.000 EUR - Domus Italia SpA 100,000% EVERTS BETONGPUMP & ENTREPRENAD AB SVEZIA 100.000 SEK - AB SYDSTEN AB 100,00% FINCED SRL ITALIA 10.000 EUR - CALTAGIRONE EDITORE SPA 99,99% PIEMME SPA 0,01% GAETANO CACCIATORE LLC USA NA USD - AALBORG CEMENT COMPANY INC 100,00% GLOBO CEM S.L. SPAGNA 3.007 EUR - ALFACEM SRL 100,00% IL GAZZETTINO SPA ITALIA 200.000 EUR - CALTAGIRONE EDITORE SPA 99,9500% FINCED SRL 0,0500% IL MATTINO SPA ITALIA 500.000 EUR - CALTAGIRONE EDITORE SPA 99,95% FINCED SRL 0,050% IL MESSAGGERO SPA ITALIA 1.265.385 EUR - CALTAGIRONE EDITORE SPA 99,950% FINCED SRL 0,050% ILION CIMENTO Ltd TURCHIA 300.000 TRY - CIMBETON AS 100,00% IMPRESE TIPOGRAFICHE VENETE SRL ITALIA 936.000 EUR - IL GAZZETTINO SPA 100,00% IND 2004 SRL ITALIA 10.000 EUR - VIANINI SPA 99,99% VIANINI LAVORI SPA 0,01% KARS CIMENTO AS TURCHIA 3.000.000 TRY - CIMENTAS AS 58,381% ALFACEM SRL 41,619% KUDSK & DAHL A/S DANIMARCA 10.000.000 DKK - UNICON A/S 100,00% LEGGO SRL ITALIA 1.000.000 EUR - CALTAGIRONE EDITORE SPA 99,95% FINCED SRL 0,05% LEHIGH WHITE CEMENT COMPANY J.V. USA N/A USD - AALBORG CEMENT COMPANY INC 24,52% WHITE CEMENT COMPANY LLC 38,73% |
Sede Denominazione Legale |
Capitale Sociale |
Valuta | Tipo Possesso | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MANTEGNA '87 SRL | ITALIA | 5.408.000 | EUR | 99,99% | VIANINI LAVORI SPA | 0,01% |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NEALES WASTE MANAGEMENT LIMITED | GRAN BRETAGNA | 100.000 | GBP | - | NWM HOLDINGS LTD | 100,000% |
| NWM HOLDINGS LTD | GRAN BRETAGNA | 5.000.001 | GBP | - | RECYDIA AS | 100,000% |
| PARTED 1982 SRL | ITALIA | 103.300 | EUR | 99,95% | MANTEGNA '87 SRL | 0,050% |
| PIEMME SPA | ITALIA | 91.710,21 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 100,00% |
| FINCED SRL | 0,00% | |||||
| P.I.M. PUBBLICITA' ITALIANA MULTIMEDIA SRL | ITALIA | 1.044.000 | EUR | - | IL GAZZETTINO SPA | 100,00% |
| QUERCIA LIMITED | GRAN BRETAGNA | 5.000.100 | GBP | - | NWM HOLDINGS LTD | 100,00% |
| QUOTIDIANO DI PUGLIA SRL | ITALIA | 50.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,950% |
| FINCED SRL | 0,050% | |||||
| RECYDIA ATIK YONETIMI AS | TURCHIA | 551.544.061 | TRY | - | CIMENTAS AS | 24,937% |
| AALBORG PORTLAND A/S | 12,238% | |||||
| KARS CIMENTO AS | 62,820% | |||||
| SERVIZI ITALIA 15 SRL | ITALIA | 100.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,9500% |
| FINCED SRL | 0,05% | |||||
| SINAI WHITE PORTLAND CEMENT COMPANY SAE | EGITTO | 350.000.000 | EGP | - | AALBORG PORTLAND HOLDING A/S | 71,11% |
| SKANE GRUS AB | SVEZIA | 1.000.000 | SEK | - | AB SYDSTEN AB | 60,00% |
| SOC.ITALIANA METROPOLITANE S.I.M.E. SRL | ITALIA | 121.500 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 99,889% |
| VIAPAR SRL | 0,111% | |||||
| Societè des Carrieres du Tournaisis Sa | BELGIO | 12.297.053 | EUR | - | Compagnie des Cimentes Belges Sa | 65,00% |
| SPARTAN HIVE SPA | ITALIA | 300.000 | EUR | - | Aalborg Portland Holding A/S | 100,00% |
| STAMPA NAPOLI 2015 SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,9500% |
| FINCED SRL | 0,05% | |||||
| STAMPA ROMA 2015 SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,9500% |
| FINCED SRL | 0,05% | |||||
| STAMPA VENEZIA SRL | ITALIA | 567.000 | EUR | - | IL GAZZETTINO SpA | 100,00% |
| SUREKO AS | TURCHIA | 43.443.679 | TRY | - | RECYDIA AS | 100,000% |
| SVIM 15 SRL | ITALIA | 400.000 | EUR | - | CEMENTIR HOLDING NV | 100,0000% |
| ALFACEM SRL | 0,0000% | |||||
| UNICON A/S | DANIMARCA | 150.000.000 | DKK | - | AALBORG PORTLAND HOLDING A/S | 100,00% |
| UNICON AS | NORVEGIA | 13.289.100 | NOK | - | UNICON A/S | 100,00% |
| VIANCO SRL | ITALIA | 20.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 100,000% |
| VIANINI ENERGIA SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | - | VIANINI SPA | 99,990% |
| IND 2004 SRL | 0,010% | |||||
| VIANINI LAVORI SPA | ITALIA | 43.797.507 | EUR | 50,045% | CAPITOLIUM SRL | 6,426% |
| VIANINI PIPE INC | USA | 4.483.396 | USD | - | AALBORG PORTLAND US INC | 99,99% |
| VIAPAR SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 100,00% |
| WHITE CEMENT COMPANY LLC | USA | N/A | USD | - | AALBORG CEMENT COMPANY INC | 100,00% |
| PARTECIPAZIONI VALUTATE CON IL METODO DEL PATRIMONIO NETTO | ||||||
| ACQUA CAMPANIA SPA | ITALIA | 4.950.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 47,897% |
| AGAB Syd Aktiebolag AB | SVEZIA | 500.000 | SEK | - | AB SYDSTEN AB | 40,000% |
| CAPOSELE SCARL | ITALIA | 20.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 41,050% |
| CONSORZIO CO.MA.VI. | ITALIA | 1.020.000 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 28,000% | |
| CONSORZIO SALINE JONICHE | ITALIA | 15.300 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 31,000% | |
| ECOL UNICON Sp. Z o.o. | POLONIA | 1.000.000 | PLN | - | UNICON A/S | 49,00% |
| EUROSTAZIONI SPA | ITALIA | 16.000.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 32,71% |
| GRANDI STAZIONI IMMOBILIARE SPA | ITALIA | 4.000.000 | EUR | - | EUROSTAZIONI SPA | 40,00% |
| METRO B SRL | ITALIA | 20.000.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 45,01% |
| METRO C scpa | ITALIA | 150.000.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 34,500% |
| METROSUD scarl | ITALIA | 102.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 23,165% |
| METROTEC scarl | ITALIA | 50.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 46,426% |
| N.P.F.-NUOVO POLO FIERISTICO scarl in liquidazione | ITALIA | 40.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 25,00% |
| OBRAS Y FIRMES ESPECIALES OFESA SA | SPAGNA | 120.200 | EUR | - | AVENTINA SPA | 45,00% |
| RIVIERA SCARL | ITALIA | 50.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 20,07% |
| SAT LAVORI scarl | ITALIA | 100.000 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 34,65% | |
| SUD EST scarl | ITALIA | 30.600 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 34,00% |
| SUDMETRO Scarl | ITALIA | 50.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 23,16% |
| TOR VERGATA scarl | ITALIA | 30.600 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 33,23% |
| TORRE BLANCA DEL SOL SA | SPAGNA | 1.202.000 | EUR | - | AVENTINA SPA | 30,00% |
| ALTRE PARTECIPAZIONI IN CONSORZI O SOCIETA' CONSORTILI CONTROLLATI | ||||||
| CONSORZIO VIANINI PORTO TORRE | ITALIA | 25.500 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 75,00% |
| SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO scarl | ITALIA | 10.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 54,00% |
METRO FC SCARL ITALIA 20.000 EUR VIANINI LAVORI SPA 70,00%
Attestazione del bilancio consolidato semestrale abbreviato ai sensi dell'art. 81-ter del Regolamento Consob n.11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche e integrazioni.
-
- I sottoscritti Cav. Lav. Francesco Gaetano Caltagirone, Presidente del Consiglio di Amministrazione e dott. Fabrizio Caprara, Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari della Caltagirone S.p.A. attestano, tenuto anche conto di quanto previsto dall'art. 154-bis, commi 3 e 4, del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58:
- l'adeguatezza in relazione alle caratteristiche dell'impresa e
- l'effettiva applicazione,
delle procedure amministrative e contabili per la formazione del bilancio consolidato semestrale abbreviato, nel corso del primo semestre 2021.
-
- L'attività è stata svolta valutando la struttura organizzativa e i processi di esecuzione, controllo e monitoraggio delle attività aziendali necessarie per la formazione del bilancio consolidato semestrale abbreviato. Al riguardo non sono emersi aspetti di rilievo.
-
- Si attesta, inoltre, che:
- 3.1 il bilancio consolidato semestrale abbreviato:
- a) è redatto in conformità ai principi contabili internazionali applicabili riconosciuti nella Comunità Europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento Europeo e del Consiglio, del 19 luglio 2002;
- b) corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili;
- c) è idoneo a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'emittente e dell'insieme delle imprese incluse nel consolidamento.
- 3.2 La relazione intermedia sulla gestione comprende un'analisi attendibile dei riferimenti agli eventi importanti che si sono verificati nei primi sei mesi dell'esercizio e alla loro incidenza sul bilancio consolidato semestrale abbreviato, unitamente a una descrizione dei principali rischi e incertezze per i sei mesi restanti dell'esercizio. La relazione intermedia sulla gestione comprende, altresì, un'analisi attendibile delle
informazioni sulle operazioni con parti correlate.
Roma, 29 luglio 2021
Il Presidente Il Dirigente Preposto
F.to Francesco Gaetano Caltagirone F.to Fabrizio Caprara
