Quarterly Report • Aug 4, 2016
Quarterly Report
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RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE 30 giugno 2016
| Presidente | Francesco Gaetano Caltagirone |
|---|---|
| Vice Presidente | Azzurra Caltagirone |
| Consiglieri | Alessandro Caltagirone Elisabetta Caltagirone Francesco Caltagirone Tatiana Caltagirone Mario Delfini Albino Majore Sarah Moscatelli * Filomena Passeggio * |
Presidente Giampiero Tasco
Sindaci Effettivi Maria Assunta Coluccia Stefano Giannuli
* membri del Comitato degli Amministratori Indipendenti
| RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE |
7 |
|---|---|
| BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO |
17 |
| NOTE ESPLICATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO |
25 |
| ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI AL 30.06.2016 | 65 |
| LETTERA DI ATTESTAZIONE DEL BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE | |
| ABBREVIATO | 69 |
La presente Relazione Finanziaria Semestrale è riferita al bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2016 redatto ai sensi dell'art.154 ter, comma 3, del D.Lgs 58/1998 e successive modifiche nonché del Regolamento Emittenti emanato dalla Consob (11971/199).
La presente Relazione semestrale è stata predisposta nel rispetto dei Principi Contabili Internazionali ("IFRS") emessi dall'International Accounting Standards Board ("IASB") e omologati dall'Unione Europea ed è stata redatta secondo lo IAS 34, Bilanci intermedi, applicando gli stessi principi contabili adottati nella redazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2015, ad eccezione di quanto meglio specificato nel paragrafo "Principi contabili ed emendamenti agli standard adottati dal Gruppo" delle note esplicative cui si rinvia.
Di seguito sono riportati i principali dati economici del primo semestre 2016, posti a confronto con quelli al primo semestre 2015:
| Valori in migliaia di euro | 30.06.2016 | 30.06.2015 | Differenza % |
|---|---|---|---|
| TOTALE RICAVI OPERATIVI | 650.674 | 665.638 | -2,2% |
| Costi per materie prime | (218.102) | (215.823) | 1,1% |
| Costi del Personale | (117.035) | (119.041) | -1,7% |
| Altri Costi operativi | (238.933) | (256.707) | -6,9% |
| TOTALE COSTI OPERATIVI | (574.070) | (591.571) | -3,0% |
| MARGINE OPERATIVO LORDO | 76.604 | 74.067 | 3,4% |
| Ammortamenti, accantonamenti e svalutazioni | (44.908) | (42.995) | 4,4% |
| RISULTATO OPERATIVO | 31.696 | 31.072 | 2,0% |
| RISULTATO NETTO VALUTAZIONE DELLE | |||
| PARTECIPAZIONI A PATRIMONIO NETTO | 3.536 | 3.350 | 5,6% |
| RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA | 7.858 | 18.864 | -58,3% |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE | 43.090 | 53.286 | -19,1% |
| Imposte sul reddito | (591) | (4.602) | -87,2% |
| RISULTATO DEL PERIODO | 42.499 | 48.684 | -12,7% |
| Soci della Controllante | 22.309 | 25.360 | -12,0% |
| Interessenze di pertinenza dei terzi | 20.190 | 23.324 | -13,4% |
Il Gruppo che fa capo alla Caltagirone SpA ha chiuso il primo semestre del 2016 con Ricavi Operativi consolidati pari a 650,7 milioni di euro (665,6 milioni di euro del 30 giugno 2015), con un decremento del 2,2%.
Il Margine Operativo Lordo, pari a 76,6 milioni di euro evidenzia un incremento del 3,4% rispetto al corrispondente periodo del 2015 (74,1 milioni di euro), per effetto della riduzione dei costi operativi. L'incidenza del Margine Operativo Lordo sui ricavi è pari all'11,8% (11,1% al primo semestre 2015).
Il Risultato Operativo, dopo ammortamenti, accantonamenti e svalutazioni per 44,9 milioni di euro (43 milioni di euro al 30 giugno 2015), è positivo per 31,7 milioni di euro (31,1 milioni di euro nel primo semestre 2015).
Il Risultato della valutazione delle partecipazioni con il metodo del patrimonio netto, pari a 3,5 milioni di euro (3,4 milioni di euro al 30 giugno 2015), include gli effetti delle società collegate estere facenti capo alla Cementir Holding SpA nonché delle collegate della Vianini Lavori SpA.
Il Risultato netto della gestione finanziaria è positivo per 7,9 milioni di euro ed in diminuzione rispetto al primo semestre 2015 (18,9 milioni di euro) per effetto prevalentemente del risultato negativo derivante dalla valorizzazione degli strumenti derivati posti in essere a fini di copertura.
Il Risultato netto è pari a 42,5 milioni di euro in diminuzione del 12,7% rispetto allo stesso periodo del 2015 (48,7 milioni di euro al 30 giugno 2015); il Risultato netto del Gruppo si attesta a 22,3 milioni di euro (25,4 milioni di euro al 30 giugno 2015).
| Valori in migliaia di euro | 30 Giugno 2016 |
30 Giugno 2015 |
Var. % |
|---|---|---|---|
| Ricavi operativi | 485.336 | 482.218 | 0,6% |
| Margine operativo lordo | 71.990 | 73.124 | -1,6% |
| Risultato operativo | 31.820 | 30.955 | 2,8% |
| Risultato della gestione finanziaria* | (10.217) | 5.251 | na |
| Risultato netto del Guppo | 11.041 | 23.851 | -53,7% |
| Posizione Finanziaria Netta | (262.877) | (222.087)** |
* Includono le valutazioni secondo il metodo del Patrimonio Netto
** al 31 dicembre 2015
Il Gruppo Cementir Holding ha chiuso il primo semestre 2016 con Ricavi Operativi pari a 485,3 milioni di euro (482,2 milioni di euro al 30 giugno 2015) a seguito del buon andamento delle attività nei Paesi Scandinavi e in Malesia, che hanno compensato la riduzione di ricavi in Italia, Egitto e Cina.
Il Margine Operativo Lordo, pari a 72,0 milioni di euro, diminuisce dell'1,6% rispetto al primo semestre 2015; a cambi costanti, il margine operativo lordo sarebbe stato pari a 77,6 milioni di euro, in aumento di 4,5 milioni di euro rispetto ai 73,1 del 30 giugno 2015.
Il Risultato Operativo, al netto di ammortamenti, svalutazioni e accantonamenti per 40,2 milioni di euro, è pari a 31,8 milioni di euro (31,0 milioni di euro al 30 giugno 2015).
Il risultato della gestione finanziaria, è negativo per 10,2 milioni di euro, (positivo per 5,2 milioni di euro al 30 giugno 2015) a causa della negativa valorizzazione degli strumenti finanziari posti in essere ai fini di copertura.
Il Risultato netto di Gruppo si attesta a 11,0 milioni di euro (23,8 milioni di euro al 30 giugno 2015).
L'indebitamento finanziario netto al 30 giugno 2016 è pari a 262,9 milioni di Euro, con una variazione negativa di 40,8 milioni di Euro rispetto al 31 dicembre 2015, attribuibile principalmente alle dinamiche del capitale circolante, alle manutenzioni annuali degli impianti, effettuate nei primi mesi dell'esercizio, ed alla distribuzione dei dividendi.
| Valori in migliaia di euro | 30 Giugno 2016 |
30 Giugno 2015 |
Var. % |
|---|---|---|---|
| Ricavi operativi | 76.636 | 98.147 | -21,9% |
| Margine operativo lordo Risultato operativo |
2.440 2.403 |
1.302 5.528 |
87,4% -56,5% |
| Risultato della gestione finanziaria* Risultato netto del Gruppo |
18.440 22.042 |
16.268 22.531 |
13,3% -2,2% |
| Posizione Finanziaria Netta | 33.885 | 82.285 ** |
* Includono le valutazioni secondo il metodo del Patrimonio Netto
** al 31 dicembre 2015
Il Gruppo Vianini Lavori ha chiuso i primi sei mesi del 2016 con Ricavi Operativi pari a 76,6 milioni di euro, in diminuzione del 21,9% rispetto a quelli registrati nel corrispondente periodo dello scorso esercizio (98,1 milioni di euro); l'andamento del fatturato del primo semestre 2016 rispecchia le diverse fasi di produzione delle commesse in portafoglio e dei
differenti stadi di avanzamento delle stesse: in particolare è in fase di chiusura la commessa relativa alla Variante di Valico, mentre quelle di nuova acquisizione si trovano ancora nella fase di start up.
Il Margine Operativo Lordo al 30 giugno 2016 è positivo per 2,4 milioni di euro (positivo per 1,3 milioni di euro al 30 giugno 2015).
Il Risultato Operativo al 30 giugno 2016 è positivo per 2,4 milioni di euro (positivo per 5,5 milioni di euro al 30 giugno 2015). Il dato del primo semestre 2015 era influenzato dal rilascio per 4,3 milioni di Euro di un fondo rischi costituito a fronte di potenziali passività relative ad un contenzioso della controllata Viafin Srl.
Il Risultato della gestione finanziaria è positivo per circa 18,4 milioni di euro (positivo per 16,3 milioni di euro al 30 giugno 2015) e in miglioramento grazie principalmente ai maggiori dividendi ricevuti sulle azioni quotate in portafoglio nel semestre 2016 (12,6 milioni di euro rispetto ai 8,2 milioni nel primo semestre 2015).
Il Risultato netto di Gruppo è positivo per 22 milioni di euro (22,5 milioni di euro nel primo semestre 2015).
La Posizione Finanziaria Netta positiva per 33,8 milioni di euro, si decrementa di circa 48,4 milioni di euro per effetto principalmente degli acquisti di azioni quotate effettuate sul mercato nel semestre per 57,2 milioni di euro al netto del positivo andamento del capitale circolante.
| Valori in migliaia di euro | 30 Giugno 2016 |
30 Giugno 2015 |
Var. % |
|---|---|---|---|
| Ricavi operativi Margine operativo lordo Risultato operativo Risultato della gestione finanziaria Risultato netto del Gruppo |
76.069 (1.625) (6.043) 4.372 (270) |
80.253 67 (4.750) 4.307 614 |
-5,2% na -27,2% 1,5% na |
| Posizione Finanziaria Netta | 127.473 | 122.990** |
** al 31 dicembre 2015
Il Gruppo Caltagirone Editore ha chiuso i primi sei mesi del 2016 con Ricavi Operativi in diminuzione del 5,2% rispetto al primo semestre 2015 per effetto della contrazione dei ricavi diffusionali (-9,6%) e dei ricavi pubblicitari (-2,2%).
Il Margine Operativo Lordo risulta negativo per 1,6 milioni di euro (positivo per 67 mila euro al 30 giugno 2015).
Il Risultato Operativo, dopo ammortamenti e svalutazioni per 4,4 milioni di euro, registra un saldo negativo di 6 milioni di euro al 30 giugno 2016 (negativo per 4,7 milioni di euro nel primo semestre 2015).
Il Risultato netto del Gruppo è negativo per 270 mila euro (positivo per 614 mila euro nel primo semestre 2015).
La Posizione Finanziaria Netta positiva per 127,5 milioni di euro si incrementa per circa 4,5 milioni di euro principalmente per effetto dell'incasso di dividendi su azioni quotate.
| Valori in migliaia di euro | 30 Giugno 2016 |
30 Giugno 2015 |
Var. % |
|---|---|---|---|
| Ricavi operativi Margine operativo lordo Risultato operativo Risultato della gestione finanziaria Risultato netto del Guppo |
14.329 3.807 3.524 7.047 10.045 |
5.602 76 (160) 1.458 1.246 |
155,8% na na na na |
| Posizione Finanziaria Netta | (195.963) | 28.296** |
** al 31 dicembre 2015
In data 13 aprile 2016 il Consiglio di Amministrazione della Vianini Industria SpA, ora Vianini SpA, ha deliberato l'acquisizione da ICAL 2 SpA, società sotto comune controllo, del 100% di Domus Italia SpA, attiva nel settore immobiliare. Si rileva pertanto che la società acquisita e le sue controllate sono state consolidate alla data del 14 aprile 2016 (data di acquisizione) e il relativo contributo al conto economico è quello di competenza del periodo dal 14 aprile 2016 al 30 giugno 2016.
Il Gruppo Vianini ha registrato nel primo semestre del 2016 Ricavi Operativi per 14,3 milioni di euro, con un incremento del 155,8% rispetto al corrispondente periodo del 2015 (5,6 milioni di euro). Il contributo delle società operanti nel settore immobiliare, dalla data di acquisizione al 30 giugno 2016, risulta pari a 5,5 milioni di euro; a perimetro costante, le attività industriali sono passate da 5,6 milioni di euro a 8,8 milioni di euro grazie al regolare andamento della produzione delle commesse in portafoglio.
Il Margine Operativo Lordo del primo semestre 2016 registra un saldo positivo pari a 3,8 milioni di euro rispetto ai 76 mila euro del corrispondente periodo 2015, grazie all'apporto delle società acquisite pari a 4,1 milioni di euro.
Il Risultato Operativo è positivo per 3,5 milioni di euro (negativo per 160 mila euro al 30 giugno 2015).
Il Risultato della Gestione Finanziaria pari a 7 milioni di euro (1,5 milioni di euro al 30 giugno 2015) include la plusvalenza registrata nella cessione di azioni quotate e i dividendi ricevuti su azioni quotate.
Il Risultato del Gruppo risulta positivo per 10 milioni di euro e Domus Italia e le sue controllate contribuiscono a tale risultato per 2,8 milioni di euro.
L'indebitamento finanziario netto pari a 196 milioni di euro si incrementa di 224,3 milioni di euro per effetto dell'operazione di acquisizione di Domus Italia e al consolidamento delle passività finanziarie non correnti e correnti, riferibili alla società acquisita e alle sue controllate.
La Posizione Finanziaria Netta del Gruppo al 30 giugno 2016 è evidenziata dal seguente prospetto:
| Valori in migliaia di euro | 30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Attività Finanziarie Correnti Disponibilità Liquide e Mezzi Equivalenti Passività Finanziarie Non Correnti Passività Finanziarie Correnti |
13.897 334.926 (381.950) (254.090) |
13.101 419.407 (243.598) (167.654) |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA* | (287.217) | 21.256 |
* Si fa presente che la Posizione Finanziaria Netta così come indicata nella Raccomandazione del ESMA del 10 febbraio 2005 è evidenziata alla nota 28 delle Note Esplicative al Bilancio Consolidato Semestrale Abbreviato cui si rinvia
Il decremento rispetto al 31 dicembre 2015 pari a 308,5 milioni di euro è imputabile principalmente all'operazione di acquisizione di Domus Italia, alle dinamiche del capitale circolante e agli acquisti di azioni quotate effettuate sul mercato.
Al 30 giugno 2016 il Patrimonio netto complessivo risulta pari a 2,19 miliardi di euro (2,27 miliardi di euro al 31 dicembre 2015), di cui 950,5 milioni di euro di competenza del Gruppo (1,03 miliardo di euro al 31 dicembre 2015). La variazione negativa di circa 74,9 milioni di euro è dovuta principalmente agli effetti negativi risultanti dall'adeguamento al valore di mercato al 30 giugno 2016 delle partecipazioni detenute in società quotate e dai dividendi distribuiti al netto del risultato conseguito nel periodo.
Di seguito vengono riportati alcuni indici economici patrimoniali ritenuti maggiormente significativi ai fini di una valutazione sintetica dell'equilibrio economico patrimoniale del Gruppo:
| 1° sem 2016 | 31.12.2015 | 1° sem 2015 | |
|---|---|---|---|
| ROE* (Risultato netto/Patrimonio netto)1 | 1,94 | 3,75 | 2,52 |
| ROI* (Risultato operativo/ totale attivo) 1 | 0,91 | 2,26 | 0,93 |
| ROS* (Risultato operativo/ricavi operativi)1 | 4,87 | 5,54 | 4,67 |
| Equity Ratio (Patrimonio netto/totale attivo)2 | 0,63 | 0,69 | 0,67 |
| Indice di liquidità (Attività correnti/Passività correnti)3 | 1,61 | 1,63 | 1,53 |
| Indice di struttura 1° (Patrimonio netto/Attività non correnti)4 | 0,93 | 0,96 | 0,93 |
* Valori percentuali
Gli indici economici (ROE, ROI, ROS) sono positivi ed evidenziano un buon andamento rispetto agli indici registrati nel primo semestre 2015.
Gli indici patrimoniali e finanziari evidenziano una forte solidità patrimoniale ed una buona capacità di far fronte agli impegni a breve scadenza utilizzando fonti a breve scadenza.
Nel semestre in esame, la Capogruppo, sulla base de Regolamento Consob in materia di operazioni con parti correlate, adottato con delibera n.17221 del 12 marzo 2010, non ha concluso operazioni di maggior rilevanza né operazioni ordinarie rilevanti, come definite dal Regolamento stesso, tali da richiedere comunicazioni all'Autorità di Vigilanza; si segnala l'operazione conclusa dalla società controllata Vianini Spa (ex Vianini Industria Spa) relativa all'acquisizione del Gruppo Domus Italia da società sottoposta a comune controllo. L'operazione è stata approvata e comunicata al mercato in conformità con quanto disposto dal regolamento adottato dalla Consob e dalla procedura per la disciplina delle operazioni con parti correlate adottata dalla stessa Vianini.
Per quanto concerne le operazioni effettuate con "parti correlate" così come definite dal Principio Contabile IAS 24, ivi comprese le operazioni infragruppo, si precisa che le stesse rientrano nell'ordinario esercizio dell'attività operativa e della connessa attività finanziaria e sono regolate a condizioni equivalenti a quelle di mercato.
1 Per le definizioni di "Risultato netto" e di "Risultato operativo" si rinvia alla tabella allegata alla presente relazione.
2 Normalmente l'equity ratio indica una struttura finanziaria ottimale quando risulta compreso tra 0,5 e 1.
3 Normalmente l' indice di liquidità è considerato ottimale quando è maggiore di 1.
4 Normalmente l'indice di struttura primario è considerato buono quando è maggiore di 1.
Le informazioni relative ai rapporti in essere al 30 giugno 2016 con parti correlate, ivi incluse quelle richieste dalla Comunicazione Consob del 28 luglio 2006, sono dettagliate nella Nota 31 del bilancio consolidato semestrale abbreviato.
L'attività del Gruppo Caltagirone è sottoposta genericamente a vari rischi finanziari: rischio di mercato (prezzo delle materie prime e di oscillazione delle quotazioni azionarie), rischio di credito, rischio di cambio, rischio di tasso di interesse e rischio di liquidità. La gestione dei rischi finanziari del Gruppo si svolge nell'ambito di precise direttive di natura organizzativa che disciplinano la gestione degli stessi e il controllo di tutte le operazioni che hanno stretta rilevanza nella composizione delle attività e passività finanziarie e/o commerciali.
Le attuali condizioni economiche dei mercati finanziari e dell'economia reale non consentono una valutazione attendibile in ordine alle prospettive future di breve periodo dei mercati di riferimento. Tali incertezze, tuttavia non comportano problematiche riguardanti la continuità aziendale in quanto il Gruppo è dotato di mezzi propri sufficienti ed adeguati e non presenta situazioni di incertezze tali da compromettere la capacità del Gruppo di svolgere attività operative.
E' da rilevare che con l'acquisizione da parte della controllata Vianini Spa del Gruppo Domus Italia, operativo nel settore immobiliare, è necessario considerare, oltre ai rischi od incertezze di mercato sostanzialmente già presenti alla data del bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, anche quelli collegati all'andamento del mercato immobiliare. In particolare, per quanto riguarda le locazioni e le vendite immobiliari, sia pur in un contesto generale che continua ad evidenziare una difficile situazione politica, economica e finanziaria a livello nazionale ed internazionale, è opportuno considerare che il Gruppo opera esclusivamente nel mercato immobiliare residenziale di Roma, dove si sono registrati segnali di miglioramento e i volumi sono in crescita.
Nella seconda parte dell'anno si attende la prosecuzione del buon andamento delle attività nell'area Scandinava ed in Malesia, un miglioramento dei risultati conseguiti in Cina e la perdurante debolezza della domanda in Italia; per quanto riguarda l'area del Mediterraneo
Orientale, gli eventi geopolitici che continuano ad interessare la Turchia e l'Egitto rendono difficile sviluppare previsioni attendibili sull'andamento del mercato.
Il mercato delle opere pubbliche resta caratterizzato da una situazione di difficoltà ma iniziano ad intravedersi leggeri segnali di inversione dell'andamento rispetto ai precedenti esercizi grazie anche ad alcuni interventi normativi per il rilancio degli investimenti in infrastrutture e lavori pubblici.
In questo contesto di mercato il Gruppo Vianini Lavori sta concentrando i suoi sforzi sul completamento delle commesse in fase di realizzazione.
In tale scenario il Gruppo può fare affidamento su un consistente e diversificato portafoglio ordini attualmente pari a 1,12 miliardi di euro.
Nel mese di luglio 2016 sono stati sottoscritti i contratti per l'esecuzione dei lavori, in raggruppamento con altra impresa italiana, del by pass autostradale di Stoccolma, la cui quota di competenza di Vianini Lavori è pari a 193 milioni di euro.
Nel settore dell'editoria continua la riorganizzazione del Gruppo e proseguono le iniziative volte a valorizzare tanto le edizioni cartacee che le versioni multimediali dei giornali del Gruppo con l'obiettivo di incrementare nuovi flussi di lettori.
Relativamente all'attività del settore immobiliare, si segnala che procede regolarmente la locazione degli immobili ultimati per i quali il relativo reddito è comunque garantito e che la consegna degli immobili ancora in costruzione inizierà in autunno con conseguente incremento della capacità di reddito.
Relativamente alle attività industriali per la produzione di manufatti di cemento, il Portafoglio ordini della Vianini SpA, ammonta a 16,4 milioni di euro, con possibilità di incremento per ulteriori 30 milioni di euro, in caso di esercizio delle opzioni contrattuali da parte dei committenti nell'ambito delle forniture già aggiudicate.
È in corso di finalizzazione l'individuazione del perimetro delle componenti della parte industriale da dismettere e le connesse procedure operative.
Al 30 giugno 2016 l'organico del Gruppo comprendeva 3.849 unità (96 dirigenti, 1.662 impiegati e quadri, 419 giornalisti e collaboratori, 103 poligrafici e 1.569 operai).
Nel corso del semestre la Capogruppo non ha sottoscritto né alienato azioni proprie e azioni di Società controllate nemmeno per il tramite di Società fiduciarie.
La Capogruppo non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento ai sensi dell'art. 2497 e ss. del codice civile.
Il Consiglio di Amministrazione nella riunione del 14 marzo 2016 ha confermato il Consigliere Mario Delfini, quale dirigente responsabile per la redazione dei documenti contabili ai sensi dell'art.23 dello Statuto Sociale e dell'art.154 del TUF.
In data 25 luglio 2016 Cementir Holding , attraverso la controllata Aalborg Portland Holding A/S, ha concluso un accordo con Ciments Français S.A.S, società controllata da Italcementi e parte di HeidelbergCement, per l'acquisizione di attività in Belgio, costituite principalmente dalla controllata belga di Italcementi "Compagnie des Ciments Belges S.A." (CCB). L'accordo è soggetto all'approvazione della Commissione Europea. Il controvalore della transazione (Enterprise Value) è di 312 milioni di Euro su base cash and debt-free. Il closing è subordinato al verificarsi di condizioni usuali per transazioni di questo tipo ed è previsto avvenire nella seconda metà del 2016.
Relativamente all'accordo quadro che regola il conferimento di azioni Acea detenute da società controllate indirettamente dalla Caltagirone S.p.A. a favore di Suez S.A. e la ricezione da parte di Suez di azioni di nuova emissione, si rimanda a quanto già comunicato al mercato in data odierna.
Roma, 29 luglio 2016
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Cav. Lav. Francesco Gaetano Caltagirone
30 giugno 2016
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2016 17
ATTIVITA'
| (in migliaia di Euro) | note | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Attività Immateriali a vita utile definita |
1 | 30.937 | 33.561 |
| Attività immateriali a vita utile indefinita |
2 | 672.740 | 673.752 |
| Immobili, impianti e macchinari |
3 | 741.351 | 776.562 |
| Investimenti Immobiliari |
4 | 228.691 | 119.145 |
| Partecipazioni valutate al Patrimonio Netto | 5 | 154.765 | 153.737 |
| Partecipazioni e titoli non correnti | 6 | 355.600 | 464.491 |
| Attività finanziarie non correnti | 7 | 450 | 769 |
| Altre attività non correnti |
8 | 16.468 | 18.712 |
| di cui verso parti correlate | 6.167 | 7.132 | |
| Imposte differite attive |
9 | 158.212 | 136.536 |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI |
2.359.214 | 2.377.265 | |
| Rimanenze | 10 | 359.036 | 144.946 |
| Attività per lavori in corso su ordinazione |
10 | 72.053 | 33.460 |
| Crediti commerciali |
11 | 311.290 | 294.231 |
| di cui verso parti correlate | 39.265 | 43.117 | |
| Attività finanziarie correnti |
12 | 13.897 | 13.101 |
| di cui verso parti correlate | 12.648 | 11.034 | |
| Attività per imposte correnti |
9 | 5.352 | 3.991 |
| Altre attività correnti |
13 | 34.326 | 27.063 |
| di cui verso parti correlate | 164 | 68 | |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti |
14 | 334.926 | 419.407 |
| di cui verso parti correlate | 3.161 | 850 | |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI |
1.130.880 | 936.199 | |
| TOTALE ATTIVITA' |
3.490.094 | 3.313.464 |
| (in migliaia di Euro) | note | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Capitale sociale |
120.120 | 120.120 | |
| Riserve | 808.064 | 860.376 | |
| Utile (Perdita) del periodo di Gruppo |
22.309 | 44.925 | |
| Patrimonio Netto del Gruppo |
950.493 | 1.025.421 | |
| Utile (Perdita) del periodo di azionisti Terzi |
20.190 | 40.332 | |
| Patrimonio Netto di azionisti Terzi |
1.218.212 | 1.207.795 | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO |
15 | 2.188.895 | 2.273.548 |
| Fondi per benefici ai dipendenti |
16 | 41.234 | 43.504 |
| Fondi non correnti |
17 | 24.972 | 26.024 |
| Passività finanziarie non correnti |
18 | 381.950 | 243.598 |
| di cui verso parti correlate | 50.000 | 50.000 | |
| Altre passività non correnti |
20 | 18.008 | 18.137 |
| Imposte differite passive |
9 | 132.377 | 135.337 |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI |
598.541 | 466.600 | |
| Fondi correnti |
17 | 5.344 | 6.835 |
| Debiti commerciali |
19 | 269.935 | 271.387 |
| di cui verso parti correlate | 71.155 | 55.565 | |
| Passività finanziarie correnti |
18 | 254.090 | 167.654 |
| di cui verso parti correlate | 69.526 | 6.270 | |
| Debiti per imposte correnti |
9 | 8.046 | 6.711 |
| Altre passività correnti |
20 | 165.243 | 120.729 |
| di cui verso parti correlate | 90.185 | 39.683 | |
| TOTALE PASSIVITA' CORRENTI |
702.658 | 573.316 | |
| TOTALE PASSIVITA' | 1.301.199 | 1.039.916 | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' |
3.490.094 | 3.313.464 |
| (in migliaia di Euro) | Note | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni di servizi di cui verso parti correlate Var.rimanenze prod. in corso, semilavorati e finiti Variazione attività lavori in corso su ordinazione Incrementi per lavori interni Altri ricavi operativi di cui verso parti correlate TOTALE RICAVI OPERATIVI |
21 | 599.027 22.713 (4.415) 38.594 4.556 12.912 3.570 650.674 |
630.903 45.187 (568) 21.057 3.760 10.486 3.979 665.638 |
| Costi per materie prime Costi del Personale Altri Costi operativi di cui verso parti correlate TOTALE COSTI OPERATIVI |
22 16 22 |
(218.102) (117.035) (238.933) (69.147) (574.070) |
(215.823) (119.041) (256.707) (94.341) (591.571) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO |
76.604 | 74.067 | |
| Ammortamenti, accantonamenti e svalutazioni | 23 | (44.908) | (42.995) |
| RISULTATO OPERATIVO |
31.696 | 31.072 | |
| RISULTATO NETTO DELLE PARTECIPAZIONI | 5-24 | 3.536 | 3.350 |
| VALUTATE CON IL METODO DEL PATRIMONIO Proventi finanziari NETTO di cui verso parti correlate Oneri finanziari di cui verso parti correlate |
31.963 20.035 (24.105) (1.022) |
32.428 14.823 (13.564) (971) |
|
| RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA |
24 | 7.858 | 18.864 |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE |
43.090 | 53.286 | |
| Imposte | 9 | (591) | (4.602) |
| RISULTATO DELLE ATTIVITA' CONTINUATIVE |
42.499 | 48.684 | |
| RISULTATO DELL'ESERCIZIO Utile (Perdita) di Esercizio di Gruppo Utile (Perdita) di Esercizio di azionisti Terzi |
42.499 22.309 20.190 |
48.684 25.360 23.324 |
| (in migliaia di Euro) | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Utile/(Perdita) dell'esercizio rilevato a Conto Economico Altre componenti del conto economico complessivo: |
42.499 | 48.684 |
| Componenti che possono essere riclassificate successivamente nell'utile (perdita) dell'esercizio |
||
| Variazione riserva di conversione delle imprese estere | (22.108) | (14.036) |
| Effetto valutazione con il metodo del Patrimonio Netto delle società collegate |
(37) | (65) |
| Utili/(perdite) dalla rideterminazione di attività finanziarie disponibili per la vendita al netto dell'effetto fiscale |
(160.434) | 38.900 |
| Totale altre componenti del conto economico complessivo | (182.579) | 24.799 |
| Utile/(Perdita) Complessivo rilevato nell'esercizio | (140.080) | 73.483 |
| Attribuibile a : | ||
| Soci controllanti | (70.480) | 40.752 |
| Interessenze di pertinenza di Terzi | (69.600) | 32.731 |
| Riserve | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Riserva Fair Value |
Altre Riserve |
Risultato dell'esercizio di Gruppo |
Totale | Patrimonio Netto di terzi |
Totale Patrimonio Netto |
| Saldo al 1 gennaio 2015 | 120.120 | 24.024 | 31.347 | 756.180 | 37.389 | 969.060 | 1.216.468 | 2.185.528 |
| Risultato esercizio precedente a nuovo |
37.389 | (37.389) | - | - | ||||
| Somme a disposizione del CDA |
(115) | (115) | (115) | |||||
| Dividendi distribuiti | (6.006) | (6.006) | (9.683) | (15.689) | ||||
| Totale operazioni con gli azionisti |
- | - | - | 31.268 | (37.389) | (6.121) | (9.683) | (15.804) |
| Differenza cambio | (7.114) | (7.114) | (6.922) | (14.036) | ||||
| Adeguamento partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto |
(37) | (37) | (28) | (65) | ||||
| Variazione netta riserva fair value |
22.543 | 22.543 | 16.357 | 38.900 | ||||
| Risultato dell'esercizio | 25.360 | 25.360 | 23.324 | 48.684 | ||||
| Utile/(Perdita) Complessivo rilevato nell'esercizio |
- | - | 22.543 | (7.151) | 25.360 | 40.752 | 32.731 | 73.483 |
| Altre variazioni | 652 | 652 | 166 | 818 | ||||
| Saldo al 30 giugno 2015 | 120.120 | 24.024 | 53.890 | 780.948 | 25.360 | 1.004.342 | 1.239.683 | 2.244.025 |
| Saldo al 1 gennaio 2016 | 120.120 | 24.024 | 70.382 | 765.970 | 44.925 | 1.025.421 | 1.248.127 | 2.273.548 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risultato esercizio precedente a nuovo |
44.925 | (44.925) | - | - | ||||
| Dividendi distribuiti | (6.006) | (6.006) | (9.651) | (15.657) | ||||
| Somme a disposizione del CDA |
(84) | (84) | (84) | |||||
| Variazione perimetro di consolidamento |
1.560 | 1.560 | 64.428 | 65.988 | ||||
| Totale operazioni con gli azionisti |
- | - | - | 40.395 | (44.925) | (4.530) | 54.777 | 50.247 |
| Differenza cambio | (7.053) | (7.053) | (15.055) | (22.108) | ||||
| Adeguamento partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto |
(21) | (21) | (16) | (37) | ||||
| Variazione netta riserva fair value |
(85.479) | (85.479) | (74.955) | (160.434) | ||||
| Risultato dell'esercizio | 22.309 | 22.309 | 20.190 | 42.499 | ||||
| Utile/(Perdita) Complessivo rilevato nell'esercizio |
- | - | (85.479) | (7.074) | 22.309 | (70.244) | (69.836) | (140.080) |
| Altre variazioni | (154) | (154) | 5.334 | 5.180 | ||||
| Saldo al 30 giugno 2016 | 120.120 | 24.024 | (15.097) | 799.137 | 22.309 | 950.493 | 1.238.402 | 2.188.895 |
| in migliaia di euro | Note | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| DISPONIBILITA' E MEZZI EQUIVALENTI | 14 | 419.407 | 329.358 |
| ANNO PRECEDENTE |
|||
| Utile (Perdita) del periodo |
42.499 | 48.684 | |
| Ammortamenti | 43.630 | 45.514 | |
| (Rivalutazioni) e Svalutazioni | 1.350 | 1.344 | |
| Risultato netto della valutazione partecipazioni al PN |
(3.536) | (3.350) | |
| Risultato netto della gestione finanziaria |
(8.006) | (17.896) | |
| (Plusvalenze) Minusvalenze da Alienazioni |
18 | (1.699) | |
| Imposte su reddito |
592 | 4.602 | |
| Variazione Fondi per Dipendenti |
(2.564) | (1.246) | |
| Variazione Fondi non correnti/correnti |
(2.482) | (10.091) | |
| FLUSSO DI CASSA OPER.PRIMA VAR.CAP. CIRC. |
71.501 | 65.862 | |
| (Incremento) Decremento Rimanenze |
(29.385) | (24.813) | |
| (Incremento) Decremento Crediti Commerciali Incremento (Decremento) Debiti Commerciali |
(11.166) (2.708) |
(25.031) 10.338 |
|
| Variazione altre attività e passività non corr./ corr |
308 | (12.196) | |
| Variazioni imposte correnti e differite |
(3.761) | 659 | |
| FLUSSO DI CASSA OPERATIVO |
24.789 | 14.819 | |
| Dividendi incassati |
20.383 | 14.263 | |
| Interessi incassati |
1.431 | 10.284 | |
| Interessi pagati |
(5.856) | (12.363) | |
| Altri proventi (oneri) incassati/pagati |
(4.580) | (1.850) | |
| Imposte pagate |
(14.442) | (14.837) | |
| A) FLUSSO DI CASSA DA ATT. OPERATIVE |
21.725 | 10.316 | |
| Investimenti in Attivita' Immateriali |
(965) | (1.003) | |
| Investimenti in Attivita' Materiali |
(21.978) | (27.376) | |
| Investimenti in Partecipazioni e Titoli Non Correnti |
(90.892) | (1.714) | |
| Realizzo Vendita Attività Immateriali e Materiali |
701 | 1.246 | |
| Realizzo Vendita di Partecipazioni e Titoli non correnti | 2.170 | 1.971 | |
| Variazioni Attività Fin. non correnti |
319 | (33) | |
| Variazioni Attività Fin. correnti |
1.463 | 4.078 | |
| B) FLUSSO DI CASSA DA ATT. DI INVEST. |
(109.182) | (22.831) | |
| Variazioni Passività Fin. non correnti |
(15.952) | (10.564) | |
| Variazioni Passività Fin. correnti |
34.035 | 58.547 | |
| Dividendi Distribuiti |
(15.657) | (15.689) | |
| Altre variazioni | 1.469 | (4.408) | |
| C) FLUSSO DI CASSA DA ATT. FINANZ. |
3.895 | 27.886 | |
| D) Differenze Cambio Disponibilità |
(919) | 531 | |
| Liquide e Mezzi Equiv. |
|||
| Variazione Netta delle Disponibilita' e mezzi |
(84.481) | 15.902 | |
| equivalenti (A+B+C+D) DISPONIBILITA' E MEZZI |
|||
| EQUIVALENTI ANNO IN CORSO |
14 | 334.926 | 345.260 |
La Caltagirone SpA (la Capogruppo) é una società per azioni operante attraverso le società controllate nei settori del cemento, dell'editoria, dei grandi lavori e immobiliare, con sede legale a Roma (Italia), Via Barberini n. 28.
Al 30 giugno 2016, gli azionisti in possesso di azioni in misura rilevante ai sensi dell'art. 120 del D.Lgs. n. 58 del 24 febbraio 1998, così come risulta dal libro dei soci, dalle comunicazioni ricevute e dalle altre informazioni a disposizione sono:
La predetta partecipazione è detenuta:
Indirettamente tramite le Società:
Fincal SpA (0,379%)
Edoardo Caltagirone n. 40.049.852 azioni (33,342%)
La predetta partecipazione è detenuta:
Direttamente per n. 107.636 azioni (0,090%)
Indirettamente tramite le Società:
Alla data della presente Relazione, la controllante ultima è la FGC SpA, per effetto delle azioni detenute tramite proprie controllate.
Il Bilancio Consolidato Semestrale abbreviato al 30 giugno 2016 include il Bilancio Semestrale abbreviato della Capogruppo e delle sue controllate (insieme denominate il "Gruppo"). Per il consolidamento sono state utilizzate le situazioni patrimoniali - finanziarie alla stessa data predisposte dagli Amministratori delle singole società consolidate.
Il presente Bilancio Consolidato Semestrale abbreviato è stato autorizzato alla pubblicazione dagli Amministratori in data 29 luglio 2016.
Il presente bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2016 del Gruppo Caltagirone è stato redatto ai sensi dell'art.154-ter, comma 3, del Decreto Legislativo n.58/1998 e successive modifiche ed integrazioni ed è stato predisposto ai sensi degli art. 2 e 3 del D.Lgs 38/2005, in conformità agli International Financial Reporting Standards (IFRS), alle interpretazioni dell'International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) e dello Standing Interpretations Committee (SIC), omologati dalla Commissione Europea e in vigore alla data di bilancio, nonché i precedenti International Accounting Standard (IAS). Per semplicità l'insieme di tutti i principi e delle interpretazioni è di seguito definito con "IFRS". In particolare, tale bilancio consolidato semestrale abbreviato, predisposto in conformità allo IAS 34, non comprende tutte le informazioni richieste dal bilancio annuale e deve essere letto unitamente al bilancio consolidato per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 depositato presso la sede della società Caltagirone SpA in via Barberini, 28 Roma e disponibile sul sito
internet www.caltagironespa.it.
I prospetti contabili sono conformi a quelli che compongono il Bilancio annuale in applicazione della versione aggiornata dello IAS 1 – Presentazione del Bilancio. I principi contabili adottati per la redazione del presente Bilancio consolidato semestrale abbreviato sono gli stessi rispetto a quelli adottati per la redazione del Bilancio consolidato annuale del Gruppo per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 - a eccezione di quelli specificamente applicabili alle situazioni intermedie e dei nuovi principi applicabili dal 1° gennaio 2016.
I nuovi principi che hanno trovato applicazione a partire dal 1° gennaio 2016, come di seguito riportato (Nota "Principi Contabili ed emendamenti agli standard adottati dal Gruppo"), non hanno comportato effetti significativi sul Bilancio Consolidato Semestrale Abbreviato. Inoltre, si fa presente che il consolidamento delle società del Gruppo Domus Italia ha comportato l'applicazione dei principi che seguono.
Gli immobili posseduti al fine di conseguire canoni di locazione o per l'apprezzamento del capitale investito o per entrambe le motivazioni (diversi da quelli destinati all'uso nella produzione o nella fornitura di beni o di servizi o nell'amministrazione aziendale, iscritti nella voce immobili, impianti e macchinari, e da quelli destinati alla vendita, che sono iscritti al costo tra le rimanenze, nel normale svolgimento dell'attività imprenditoriale) sono valutati al fair value e non assoggettati ad ammortamento; le variazioni di valore sono imputate a Conto economico.
Il fair value viene determinato sulla base delle seguenti metodologie in funzione della tipologia dell'investimento:
Il Bilancio Consolidato Semestrale Abbreviato al 30 giugno 2016 è presentato in euro, valuta funzionale della Capogruppo, e tutti i valori sono espressi in migliaia di euro, tranne quando espressamente indicato. È costituito dalla Situazione Patrimoniale - Finanziaria Consolidata, dal Conto Economico Consolidato, dal Conto Economico Complessivo Consolidato, dal prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto Consolidato, dal Rendiconto Finanziario Consolidato e dalle Note esplicative. La società adotta il semestre quale periodo intermedio di riferimento ai fini dell'applicazione del citato Principio Contabile Internazionale IAS 34 e della definizione di bilancio intermedio ivi indicata.
Si specifica, inoltre, che la Situazione Patrimoniale - Finanziaria è presentata in base allo schema che prevede la distinzione delle attività e delle passività in correnti e non correnti, il Conto Economico e il Conto Economico Complessivo sono classificati in base alla natura dei costi, il Conto Economico Complessivo, partendo dal risultato del periodo, espone gli effetti degli utili e delle perdite rilevati direttamente a Patrimonio Netto, il Prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto rappresenta le variazioni intervenute nel periodo nelle singole voci che compongono il Patrimonio netto mentre il Rendiconto Finanziario è presentato utilizzando il metodo indiretto.
I dati patrimoniali di raffronto presentati nelle note esplicative si riferiscono alla situazione al 31 dicembre 2015 al fine di consentire una più agevole comprensione della situazione patrimoniale del periodo, mentre i dati economici, di patrimonio netto e del rendiconto finanziario sono raffrontati con i relativi dati del corrispondente periodo dell'esercizio precedente.
A partire dal 1° gennaio 2016, il Gruppo ha adottato i seguenti nuovi principi contabili, la cui adozione non ha comportato effetti significativi nel presente Bilancio Consolidato Semestrale abbreviato:
Alla data di approvazione del presente bilancio consolidato semestrale abbreviato, risultano emanati dallo IASB, ma non ancora omologati dall'Unione Europea, taluni principi contabili, interpretazioni ed emendamenti, alcuni ancora in fase di consultazione, tra i quali si segnalano:
framework per la rilevazione dei ricavi e stabilisce le disposizioni da applicare a tutti i contratti con la clientela (ad eccezione dei contratti che rientrano nell'ambito degli standards sul leasing, sui contratti assicurativi e sugli strumenti finanziari). L'IFRS 15 sostituisce i precedenti standards sui ricavi: lo IAS 18 Revenue e lo IAS 11 Construction Contracts, oltre che le interpretazioni IFRIC 13 Customer Loyalty Programmes, IFRIC 15 Agreements for the Construction of Real Estate, IFRIC 18 Transfers of Assets from Customers e SIC-31 Revenue—Barter Transactions Involving Advertising Services. Le previsioni in esso contenute definiscono i criteri per la registrazione dei ricavi derivanti dalla vendita di prodotti o fornitura di servizi attraverso l'introduzione del cosiddetto five-step model framework; inoltre, viene richiesto di fornire nelle note esplicative specifiche informazioni riguardanti la natura, l'ammontare, le tempistiche e le incertezze legate ai ricavi ed ai flussi di cassa derivanti dai contratti sottoscritti con i clienti. L'11 settembre 2015 lo IASB ha pubblicato l'Amendment all'IFRS 15 con cui ha posticipato l'entrata in vigore dello standard di un anno, fissandola al 1° gennaio 2018. E' comunque consentita l'applicazione anticipata. L'omologazione da parte della UE è prevista nel terzo trimestre del 2016. Inoltre, in data 12 Aprile 2016 lo IASB ha pubblicato il documento "Clarifications to IFRS 15 Revenue from Contracts with Customers". Tale emendamento non modifica le previsioni contenute nel principio ma chiarisce come tali previsioni devono essere applicate. In particolare, viene chiarito (i) come identificare una performance obbligation in un contratto, (ii) come determinare se un'entità è un principal o un agent e (iii) come determinare il momento in cui devono essere rilevati i ricavi derivanti dalla concessione di licenze. L'entrata in vigore di tale emendamento, la cui omologazione da parte della UE è prevista nel primo trimestre 2017, è fissata anch'essa al 1° gennaio 2018.
In data 13 gennaio 2016, lo IASB ha pubblicato il nuovo standard IFRS 16 Leases, che sostituisce lo IAS 17. L'IFRS 16 si applica a partire dal 1 gennaio 2019. Il nuovo principio elimina di fatto la differenza nella contabilizzazione del leasing operativo e finanziario pur in presenza di elementi che consentono di semplificarne l'applicazione. E' consentita un'applicazione anticipata per le entità che applicano anche l'IFRS 15 Revenue from Contracts with Customers. La conclusione del due process da parte dell'EFRAG è prevista nella seconda metà del 2016.
7) ha lo scopo di migliorare la presentazione e la divulgazione delle informazioni finanziarie nelle relazioni finanziarie e a risolvere alcune delle criticità segnalate dagli operatori. Le modifiche si applicano a partire dal 1° gennaio 2017. L'omologazione da parte della UE è prevista a fine 2016.
In data 20 giugno 2016 lo IASB ha pubblicato alcune modifiche all'IFRS 2 Sharebased Payment. Il documento "Classifications and Measurement of Share-based Payment Transactions (Amendments to IFRS 2)" risolve alcune tematiche relative alla contabilizzazione dei pagamenti basati su azioni. In particolare, tale emendamento apporta notevoli miglioramenti (i) nella valutazione dei pagamenti basati su azioni regolati per cassa, (ii) nella classificazione degli stessi e (iii) nella modalità di contabilizzazione in caso di modifica da pagamenti basati su azioni regolati per cassa a pagamenti basati su azioni regolati mediante strumenti di capitale. Le modifiche si applicano a partire dal 1° gennaio 2018. L'omologazione da parte della UE è prevista a fine 2017.
Gli eventuali riflessi che i principi contabili, gli emendamenti e le interpretazioni di prossima applicazione potranno avere sull'informativa finanziaria del Gruppo sono in corso di approfondimenti e valutazione.
L'area di consolidamento include la capogruppo Caltagirone SpA e tutte le società controllate, direttamente ed indirettamente, dalla stessa (di seguito anche il "Gruppo").
| Ragione Sociale Caltagirone SpA. |
Sede Italia |
|---|---|
| Aalborg Cement Company Inc | U.S.A. |
| Aalborg Portland A/S | Danimarca |
| Aalborg Portland Holding A/S | Danimarca |
| Aalborg Portland A/S | Danimarca |
| Aalborg Portland Islandì EHF | Islanda |
| Aalborg Portland Malaysia SDN BHD | Malesia |
| Aalborg Portland OOO LLC | Russia |
| Aalborg Portland Polska Spzoo | Polonia |
| Aalborg Portland US Inc | U.S.A. |
| Aalborg Portland Anqing Co Ltd | Cina |
| Aalborg Portland France | Francia |
| Aalborg Resources Sdn Bhd | Malesia |
| AB Sydsten | Svezia |
| AGAB Syd Aktiebolag AB | Svezia |
| Alfacem Srl | Italia |
| Aventina SpA | Italia |
| Basi 15 Srl | Italia |
| Betontir SpA | Italia |
| Buccimazza Ind.Work Corp. | Liberia |
| Calt 2004 Srl | Italia |
|---|---|
| Caltagirone Editore SpA | Italia |
| Capitolium SpA | Italia |
| Ced Digital & Servizi Srl | Italia |
| Cem Srl | Italia |
| Cementir Holding SpA | Italia |
| Cementir Espana S.L. | Spagna |
| Cementir Italia SpA | Italia |
| Centro Stampa Veneto SpA | Italia |
| Cimbeton A.S. | Turchia |
| Cimentas A.S. | Turchia |
| Corriere Adriatico SpA | Italia |
| Destek A.S. | Turchia |
| Domus Italia Spa | Italia |
| Domus Italia 2 Srl | Italia |
| Domus Roma 15 Srl | Italia |
| Everts Betongpump & Entreprenad AB | Svezia |
| Finced Srl | Italia |
| Gaetano Cacciatore Inc. | U.S.A. |
| Globocem S.L. | Spagna |
| Il Gazzettino SpA | Italia |
| Il Mattino SpA | Italia |
| Il Messaggero SpA | Italia |
| Ilion Ltd | Turchia |
| Imprese Tipografiche Venete SpA | Italia |
| Ind 2004 Srl | Italia |
| Kars Cimento A.S. | Turchia |
| Kudsk Og Dahl A/S | Danimarca |
| Lav 2004 Srl | Italia |
| Leggo SpA | Italia |
| Mantegna '87 Srl | Italia |
| NWM Holding Limited | Gran Bretagna |
| Neales Waste Management Limited | Gran Bretagna |
| P.I.M. Srl | Italia |
| Parted 1982 SpA | Italia |
| Piemme SpA | Italia |
| Quercia Limited | Gran Bretagna |
| Quotidiano di Puglia SpA | Italia |
| Recydia AS | Turchia |
| Rofin 2008 Srl | Italia |
| Servizi Italia 15 Srl | Italia |
| S.i.M.e. Srl | Italia |
| Sinai White Portland Cement Company SAE | Egitto |
| Skane Grus AB | Svezia |
| So.Fi.Cos Srl | Italia |
| Stampa Napoli 2015 Srl | Italia |
| Stampa Roma 2015 Srl | Italia |
| Sureko AS | Turchia |
| Svim 15 Srl | Italia |
| Unicon A/S | Danimarca |
| Unicon AS | Norvegia |
| Viafin Srl | Italia |
| Vianco SpA | Italia |
| Vianini Energia Srl | Italia |
| Vianini SpA | Italia |
| Vianini Ingegneria SpA | Italia |
| Vianini Lavori SpA | Italia |
| Vianini Pipe Inc | U.S.A. |
| Viapar Srl | Italia |
In data 13 aprile 2016 dal Consiglio di Amministrazione della controllata Vianini Industria SpA, ora Vianini SpA, ha deliberato l'acquisizione da ICAL 2 SpA, società sotto comune controllo, del 100% di Domus Italia SpA, attiva nel settore immobiliare. Il contratto di
compravendita è stato sottoscritto in data 14 aprile 2016. Il prezzo pattuito per il 100% delle azioni, rettificato in virtù del meccanismo di aggiustamento previsto nel contratto, è pari a 90,5 milioni di euro (di cui 0,5 milioni di euro a titolo di aggiustamento) da corrispondere in due tranches. Il Gruppo Domus detiene un portafoglio immobiliare di circa 2.200 unità immobiliari di cui circa il 26% ultimate, il 65% in corso di ultimazione e, per una parte residuale, oggetto di preliminare di acquisto. Si rileva che la società acquisita e le sue controllate sono state consolidate alla data del 14 aprile 2016 (data di acquisizione) e pertanto il contributo al conto economico è relativo al periodo dal 14 aprile 2016 al 30 giugno 2016.
Per l'elenco delle partecipazioni incluse nell'area di consolidamento si fa riferimento al prospetto allegato alla presente Relazione.
La predisposizione del Bilancio Consolidato Semestrale Abbreviato richiede da parte degli Amministratori l'applicazione di principi e metodologie contabili che, in talune circostanze, si basano su difficili e soggettive valutazioni e stime basate sull'esperienza storica ed assunzioni che vengono di volta in volta considerate ragionevoli e realistiche in funzione delle relative circostanze. L'applicazione di tali stime ed assunzioni influenza gli importi riportati nei prospetti di bilancio, quali Situazione Patrimoniale Finanziaria, il Conto Economico, il Conto Economico Complessivo, il prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto ed il Rendiconto Finanziario, nonché l'informativa fornita. I risultati finali per le quali sono state utilizzate le suddette stime ed assunzioni possono differire da quelli riportati nei bilanci del periodo di formulazione della stima a causa dell'incertezza che caratterizza le assunzioni e le condizioni sulle quali si basano le stime.
Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e gli effetti di ogni variazione sono riflessi a conto economico, qualora la stessa interessi solo quel periodo. Nel caso in cui la revisione interessi periodi sia correnti sia futuri (ad esempio la revisione della vita utile delle immobilizzazioni), la variazione è rilevata nel periodo in cui la revisione viene effettuata e nei relativi periodi futuri.
Alcuni processi valutativi, in particolare la determinazione di eventuali riduzioni di valore delle attività immobilizzate, sono generalmente effettuati in modo completo solo in sede di redazione del bilancio annuale, quando sono disponibili tutte le informazioni necessarie, salvo i casi in cui vi siano indicatori che richiedano un'immediata valutazione di eventuali perdite durevoli di valore.
Analogamente, le valutazioni attuariali necessarie per la determinazione dei Piani per i benefici ai dipendenti in base alle disposizioni contenute nel principio contabile IAS 19 sono elaborate in occasione della predisposizione del bilancio annuale.
Alla data odierna non sono stati rilevati indicatori che richiedano un'immediata valutazione di eventuali perdite durevoli di valore delle attività immobilizzate.
Le imposte sul reddito sono calcolate sulla base della miglior stima dell'aliquota media attesa a livello consolidato per l'intero esercizio.
La capitalizzazione in Borsa del titolo Caltagirone risulta attualmente inferiore al patrimonio netto contabile del Gruppo (capitalizzazione in Borsa al 30 giugno 2016 pari a 239 milioni di Euro a fronte di un Patrimonio Netto di competenza del Gruppo di 950 milioni di euro). La quotazione del titolo risente delle condizioni ancora generalmente depresse e altamente volatili dei mercati finanziari, risultando distante dalla valutazione basata sui fondamentali del Gruppo espressa dal valore d'uso dei suoi asset così come determinato al 31 dicembre 2015, ancora valido al 30 giugno 2016, e confermato dai risultati consuntivi in linea con quelli attesi.
Pur tenendo conto del complesso contesto economico, riflesso anche nelle stime dei flussi di cassa e dei tassi di attualizzazione, si ritiene che il valore del Gruppo debba essere determinato avendo riguardo alla capacità di generare flussi finanziari piuttosto che su valori di Borsa che riflettono anche situazioni non strettamente collegate al Gruppo, con aspettative focalizzate nel breve termine. Inoltre si consideri il fatto che normalmente per le società che svolgono attività di Holding quale la Caltagirone SpA il mercato sconta il costo della struttura di Holding e attribuisce una diseconomia gestionale rispetto all'acquisto dei singoli assets sottostanti, che separatamente considerati, esprimono valori intrinseci superiori alle loro quotazioni di Borsa.
| Costo storico | Sviluppo | Diritti e brevetti |
Marchi | Imm. in corso e acconti |
Altre | Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2015 | 2.755 | 28.262 | 3.515 | 720 | 44.859 | 80.111 |
| Incrementi | 573 | 4 | 1.340 | 2.139 | 4.056 | |
| Decrementi | - | |||||
| Svalutazioni | (6.295) | (6.295) | ||||
| Riclassifiche | 146 | (4) | (799) | 1.218 | 561 | |
| Variazione perimetro di consolidamento | - | |||||
| Differenze di conversione | (13) | 625 | (138) | (3) | (950) | (479) |
| 31.12.2015 | 2.742 | 29.606 | 3.377 | 1.258 | 40.971 | 77.954 |
| 01.01.2016 | 2.742 | 29.606 | 3.377 | 1.258 | 40.971 | 77.954 |
| Incrementi | 16 | 32 | 314 | 141 | 503 | |
| Decrementi | (97) | (97) | ||||
| Svalutazioni | - | |||||
| Riclassifiche | (527) | (17) | 544 | - | ||
| Variazione perimetro di consolidamento | 587 | 3 | 61 | (506) | 145 | |
| Differenze di conversione | 7 | (780) | (45) | 5 | (328) | (1.141) |
| 30.06.2016 | 2.749 | 28.805 | 3.367 | 1.621 | 40.822 | 77.364 |
| Ammortamento e perdite durevoli | Sviluppo | Diritti e | Marchi | Imm. in corso e | Altre | Totale |
| brevetti | acconti | |||||
| 01.01.2015 | 2.103 | 13.095 | 1.803 | - | 21.968 | 38.969 |
| Incrementi | 232 | 1.303 | 70 | 3.984 | 5.589 | |
| Decrementi | - | |||||
| Riclassifiche | (7) | (7) | ||||
| Variazione perimetro di consolidamento Differenze di conversione |
(9) | 87 | 25 | (261) | - (158) |
|
| 31.12.2015 | 2.326 | 14.478 | 1.898 | 25.691 | 44.393 | |
| 01.01.2016 | 2.326 | 14.478 | 1.898 | - | 25.691 | 44.393 |
| Incrementi Decrementi |
90 | 661 (44) |
41 | 1.762 | 2.554 (44) |
|
| Riclassifiche | (31) | 31 | - | |||
| Variazione perimetro di consolidamento | 19 | 1 | (6) | 14 |
| Valore netto | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2015 | 652 | 15.167 | 1.712 | 720 | 22.891 | 41.142 |
| 31.12.2015 | 416 | 15.128 | 1.479 | 1.258 | 15.280 | 33.561 |
| 30.06.2016 | 329 | 13.919 | 1.453 | 1.621 | 13.615 | 30.937 |
30.06.2016 2.420 14.886 1.914 - 27.207 46.427
I diritti di concessione, inclusi nella voce diritti e brevetti, sono relativi sostanzialmente alle società del Gruppo Cementir Holding per le concessioni sull'utilizzo delle cave.
| Costo storico 01.01.2015 Svalutazioni Differenze di conversione |
Avviamento 475.609 (21.000) (16.001) |
Testate 235.744 (600) |
Totale 711.353 (21.600) (16.001) |
|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 438.608 | 235.144 | 673.752 |
| 01.01.2016 | 438.608 | 235.144 | 673.752 |
| Svalutazioni | - | ||
| Differenze di conversione |
(1.012) | (1.012) | |
| 30.06.2016 | 437.596 | 235.144 | 672.740 |
L'avviamento è allocato alle seguenti cash generating unit:
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Gruppo Aalborg | 265.238 | 264.750 |
| Gruppo Cimentas | 120.231 | 121.731 |
| Betontir SpA | 5.178 | 5.178 |
| Gruppo Caltagirone Editore | 45.374 | 45.374 |
| Cementir Holding SpA | 1.575 | 1.575 |
| Totale | 437.596 | 438.608 |
Di seguito è riportata la composizione del saldo relativo alle testate editoriali dei quotidiani:
| 01.01.2015 | Incrementi/ (decrementi) |
Svalutazioni | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Il Messaggero SpA | 90.808 | 90.808 | |||
| Il Mattino SpA | 44.496 | 44.496 | |||
| Corriere Adriatico SpA | 12.178 | (600) | 11.578 | ||
| Il Gazzettino SpA | 87.387 | 87.387 | |||
| Altre testate minori | 875 | 875 | |||
| Totale | 235.744 | - | (600) | 235.144 | |
| 01.01.2016 | Incrementi/ (decrementi) |
Svalutazioni | 30.06.2016 | ||
| Il Messaggero SpA | 90.808 | 90.808 | |||
| Il Mattino SpA | 44.496 | 44.496 | |||
| Corriere Adriatico SpA | 11.578 | 11.578 | |||
| Il Gazzettino SpA | 87.387 | 87.387 | |||
| Altre testate minori | 875 | 875 | |||
| Totale | 235.144 | - | - | 235.144 |
Le attività immateriali a vita indefinita, costituite dall'avviamento sorto a seguito dell'acquisto delle società controllate e dalle testate editoriali dei quotidiani, non sono ammortizzate ma sottoposte periodicamente a verifiche per determinare l'esistenza di eventuali riduzioni di valore.
Ai fini del presente Bilancio semestrale consolidato abbreviato è stata valutata la presenza di possibili indicatori di perdite di valore delle attività in questione. Sulla base delle informazioni disponibili, tenuto conto dei prevedibili risultati futuri e dell'assenza di elementi significativi di perdita di valore (trigger event), si è ritenuto non necessario svolgere test di impairment, che verranno comunque svolti in sede di redazione del bilancio consolidato annuale. L'ultima stima effettuata rimane, pertanto, quella fatta in occasione della redazione del Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2015.
| Costo storico Terreni |
Fabbricati | Impianti e Macchinari |
Altri beni | Immobilizzazioni in corso |
Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2015 107.737 |
457.274 | 1.074.064 | 115.484 | 37.421 | 1.791.980 | |
| Incrementi | 975 | 2.147 | 17.604 | 2.202 | 35.600 | 58.528 |
| Decrementi | (782) | (1.219) | (2.142) | (6.384) | (10.527) | |
| Variazione perimetro di consolidamento |
204 | (181) | 23 | |||
| Svalutazioni | (3.825) | (3.825) | ||||
| Differenze cambio (6.154) |
(1.850) | (34.287) | (3.140) | (785) | (46.216) | |
| Riclassifiche | 827 | (4.118) | 32.864 | 2.150 | (32.639) | (916) |
| 31.12.2015 102.807 |
452.053 | 1.084.278 | 110.312 | 39.597 | 1.789.047 | |
| 01.01.2016 102.807 |
452.053 | 1.084.278 | 110.312 | 39.597 | 1.789.047 | |
| Incrementi | 899 | 15.851 | 5.204 | 1.129 | 13.101 | 36.184 |
| Decrementi | (549) | (1.515) | (371) | (2.435) | ||
| Variazione perimetro di consolidamento |
33.963 | 124 | 98 | 35 | 34.220 | |
| Svalutazioni | 0 | |||||
| Differenze cambio (1.616) |
(5.291) | (13.813) | (503) | (1.638) | (22.861) | |
| Riclassifiche | (161) | (47.604) | 228 | 487 | (2.064) | (49.114) |
| 30.06.2016 101.929 |
448.972 | 1.075.472 | 110.008 | 48.660 | 1.785.041 | |
| Ammortamento e perdite | Impianti e | Immobilizzazioni | ||||
| Terreni durevoli |
Fabbricati | Macchinari | Altri beni | in corso | Totale | |
| 01.01.2015 17.048 Incrementi |
1.562 | 266.826 12.353 |
598.017 63.298 |
83.848 6.698 |
- | 965.739 83.911 |
| Decrementi | (14) | (691) | (1.625) | (5.814) | (8.144) | |
| Variazione perimetro di | 181 | (158) | 23 | |||
| consolidamento | ||||||
| Differenze cambio (1.505) |
(1.592) | (24.064) | (1.883) | (29.044) | ||
| Riclassifiche 31.12.2015 17.250 |
(22) | (2.670) 274.068 |
2.709 638.335 |
(17) 82.832 |
- | 0 1.012.485 |
| 01.01.2016 17.250 Incrementi |
760 | 274.068 5.937 |
638.335 31.370 |
82.832 3.009 |
- | 1.012.485 41.076 |
| Decrementi | (527) | (1.397) | (1.924) | |||
| Variazione perimetro di | ||||||
| consolidamento | 137 | 147 | 284 | |||
| Differenze cambio | (978) | (1.639) | (5.153) | (266) | (8.036) | |
| Riclassifiche | 94 | 694 | (1.058) | 75 | (195) | |
| 30.06.2016 17.126 |
279.060 | 663.104 | 84.400 | - | 1.043.690 | |
| Valore netto | ||||||
| 01.01.2015 90.689 31.12.2015 85.557 |
190.448 177.985 |
476.047 445.943 |
31.636 27.480 |
37.421 39.597 |
826.241 776.562 |
Gli ammortamenti dei terreni sono relativi ai terreni di cava del Gruppo Cementir Holding.
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2016 40
| Investimenti immobiliari | 01.01.2015 | Incrementi/ decrementi |
Variazione perimetro di consolidamento |
Valutazioni al Fair Value |
Delta cambio |
31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Investimenti immobiliari | 113.307 | 15.374 | (9.536) | 119.145 | ||
| Totale | 113.307 | - | - | 15.374 | (9.536) | 119.145 |
| Investimenti immobiliari | 01.01.2016 | Incrementi/ | Variazione perimetro | Valutazioni al Fair | Delta | 30.06.2016 |
| Investimenti immobiliari | 119.145 | decrementi (8) |
di consolidamento 106.349 |
Value 4.006 |
cambio (801) |
228.691 |
La variazione del perimetro di consolidamento, pari a 106,3 milioni di Euro, è relativa agli immobili destinati alla locazione, situati in Roma, di proprietà del Gruppo Domus Italia.
Gli altri investimenti immobiliari sono costituiti da due immobili a destinazione commerciale ed uffici, situati in Roma, località Torrespaccata, e da terreni situati a Bagnoli e in Turchia.
Il valore degli investimenti immobiliari è impegnato, per 18,6 milioni di Euro, a garanzia di un finanziamento bancario il cui ammontare residuo al 30 giugno 2016, al lordo dell'attualizzazione, è pari a circa 8,4 milioni di Euro.
La voce è così composta:
| 01.01.2015 | Variazioni | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Partecipazioni in imprese consortili collegate |
53.381 | - | 53.381 |
| Partecipazioni in altre imprese collegate | 97.237 | 3.119 | 100.356 |
| Totale | 150.618 | 3.119 | 153.737 |
| 01.01.2016 | Variazioni | 30.06.2016 | |
| Partecipazioni in imprese consortili collegate |
53.381 | - | 53.381 |
| Partecipazioni in altre imprese collegate | 100.356 | 1.028 | 101.384 |
| Totale | 153.737 | 1.028 | 154.765 |
La tabella successiva mostra la movimentazione delle partecipazioni in imprese consortili collegate valutate con il metodo del Patrimonio Netto:
| Partecipazioni in imprese consortili collegate | 01.01.2015 | Incrementi/ (decrementi) |
Altre variazioni | 31.12.2015 | % possesso |
|---|---|---|---|---|---|
| FE.LO.VI. S.c.n.c. in liq. | 8 | 8 | 32,5 | ||
| SELE Scarl in liquidaz. | 10 | 10 | 40 | ||
| SCAT 5 Scarl | 8 | 8 | 37,5 | ||
| ANGITOLA Scarl in liquidazione | 16 | 16 | 100 | ||
| SUD EST Scarl | 11 | 11 | 34 | ||
| NOVA METRO Scarl in Liq. | 12 | 12 | 30 | ||
| CONSORZIO CO.MA.VI | 289 | 289 | 28 |
| SUD METRO Scarl | 11 | 11 | 23,16 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| METROTEC Scarl | 23 | 23 | 46,43 | ||
| CONSORZIO VIDIS | 6 | 6 | 25 | ||
| CONS. SALINE JONICHE | 5 | 5 | 31 | ||
| METROSUD Scarl in liquidazione | 24 | 24 | 23,16 | ||
| TOR VERGATA SCARL | 1.308 | 1.308 | 32,75 | ||
| METRO C SCPA | 51.585 | 51.585 | 34,5 | ||
| NPF –NUOVO POLO FIERISTICO SCARL | 10 | 10 | 25 | ||
| SAT LAVORI SCARL | 36 | 36 | 34,65 | ||
| CAPOSELE SCARL | 8 | 8 | 41,05 | ||
| RIVIERA SCARL | 11 | 11 | 20,7 | ||
| Totale | 53.381 | - | - 53.381 |
| Incrementi/ | % | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Partecipazioni in imprese consortili collegate | 01.01.2016 | (decrementi) | Altre variazioni | 30.06.2016 | possesso |
| FE.LO.VI. S.c.n.c. in liq. | 8 | 8 | 32,5 | ||
| SELE Scarl in liquidaz. | 10 | 10 | 40 | ||
| SCAT 5 Scarl | 8 | 8 | 37,5 | ||
| ANGITOLA Scarl in liquidazione | 16 | 16 | 100 | ||
| SUD EST Scarl | 11 | 11 | 34 | ||
| NOVA METRO Scarl in Liq. | 12 | 12 | 30 | ||
| CONSORZIO CO.MA.VI | 289 | 289 | 28 | ||
| SUD METRO Scarl | 11 | 11 | 23,16 | ||
| METROTEC Scarl | 23 | 23 | 46,43 | ||
| CONSORZIO VIDIS | 6 | 6 | 25 | ||
| CONS. SALINE JONICHE | 5 | 5 | 31 | ||
| METROSUD Scarl in liquidazione | 24 | 24 | 23,16 | ||
| TOR VERGATA SCARL | 1.308 | 1.308 | 32,75 | ||
| METRO C SCPA | 51.585 | 51.585 | 34,5 | ||
| NPF –NUOVO POLO FIERISTICO SCARL | 10 | 10 | 25 | ||
| SAT LAVORI SCARL | 36 | 36 | 34,65 | ||
| CAPOSELE SCARL | 8 | 8 | 41,05 | ||
| RIVIERA SCARL | 11 | 11 | 20,7 | ||
| Totale | 53.381 | - | - | 53.381 |
La tabella successiva mostra la movimentazione delle partecipazioni in altre imprese collegate valutate con il metodo del Patrimonio Netto:
| 01.01.2015 | Incrementi / (decrementi) a Conto economico |
Altri movimenti |
31.12.2015 | % di possesso |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Lehigh White Cement Company | 14.359 | 4.967 | (2.040) | 17.286 | 11,55% |
| Ecol Unicon Spzoo | 4.097 | 272 | (131) | 4.238 | 23,11% |
| Sola Betong AS | 1.030 | 114 | (85) | 1.059 | 15,70% |
| Agab Syd Aktiebolag | 856 | (27) | 19 | 848 | 18,86% |
| EPI UK R&D | - | (260) | 260 | - | 23,07% |
| Eurostazioni Spa | 57.975 | 2.532 | (1.298) | 59.209 | 18,47% |
| Acqua Campania S.p.A. | 10.208 | 909 | (1.938) | 9.179 | 27,05% |
| Torreblanca del Sol SA | 594 | (20) | 574 | 30,00% | |
| Metro B Srl | 8.118 | (155) | 7.963 | 25,42% | |
| Totale | 97.237 | 8.332 | (5.213) | 100.356 | |
| Incrementi / (decrementi) | Altri | % di | |||
| 01.01.2016 | a Conto economico | movimenti | 30.06.2016 | possesso | |
| Lehigh White Cement Company | 17.286 | 2.744 | (2.506) | 17.524 | 11,55% |
| Ecol Unicon Spzoo | 4.238 | (664) | 13 | 3.587 | 23,11% |
| Sola Betong AS | 1.059 | 71 | (8) | 1.122 | 15,70% |
| Agab Syd Aktiebolag | 848 | 40 | (22) | 866 | 18,86% |
| EPI UK R&D | - | (52) | 52 | - | 23,07% |
| Eurostazioni Spa | 59.209 | 1.175 | (37) | 60.347 | 18,47% |
| Acqua Campania S.p.A. | 9.179 | 297 | 9.476 | 27,05% | |
| Torreblanca del Sol SA | 574 | (23) | 551 | 30,00% | |
| Metro B Srl | 7.963 | (52) | 7.911 | 25,42% |
Gli altri movimenti si riferiscono principalmente alla distribuzione dei dividendi.
La voce risulta così composta:
| 01.01.2015 | Variazioni | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Partecipazioni in imprese controllate valutate al costo | 172 | 91 | 263 |
| Partecipazioni in altre imprese al costo | 5.302 | (78) | 5.224 |
| Partecipazioni e titoli disponibili per la vendita | 379.503 | 79.501 | 459.004 |
| Totale | 384.977 | 79.514 | 464.491 |
| 01.01.2016 | Variazioni | 30.06.2016 | |
| Partecipazioni in imprese controllate valutate al costo | 263 | (100) | 163 |
| Partecipazioni in altre imprese al costo | 5.224 | - | 5.224 |
| Partecipazioni e titoli disponibili per la vendita | 459.004 | (108.791) | 350.213 |
| Totale |
Le partecipazioni in imprese controllate non consolidate riguardano società consortili che funzionano con il sistema del "ribaltamento costi" e non sono significative ai fini della rappresentazione economica, finanziaria e patrimoniale del Gruppo.
| Partecipazioni in imprese controllate valutate al costo | 01.01.2015 | Incrementi/ (Decrementi) |
31.12.2015 | % possesso |
|---|---|---|---|---|
| Dir.Na. Scarl | 37 | (37) | 0 | 91,83 |
| Consorzio del Sinni Scarl | 8 | 8 | 40,96 | |
| Sedec Sae | - | - | 100,00 | |
| San Benedetto Scarl | 6 | 6 | 54,00 | |
| Metrofc Scarl | 14 | 14 | 70,00 | |
| CMV Scarl | 0 | 28 | 28 | 55,28 |
| Consorzio Vianini Porto Torre | 107 | 107 | 75,00 | |
| Servizi Italia '15 | 0 | 100 | 100 | 100,00 |
| Totale 172 |
91 | 263 |
| Partecipazioni in imprese controllate valutate al costo | 01.01.2016 | Incrementi/ (Decrementi) |
30.06.2016 | % possesso |
|---|---|---|---|---|
| Dir.Na. Scarl | 0 | - | 91,83 | |
| Consorzio del Sinni Scarl | 8 | 8 | 40,96 | |
| Sedec Sae | 0 | - | 100,00 | |
| San Benedetto Scarl | 6 | 6 | 54,00 | |
| Metrofc Scarl | 14 | 14 | 70,00 | |
| CMV Scarl | 28 | 28 | 55,28 | |
| Consorzio Vianini Porto Torre | 107 | 107 | 75,00 | |
| Servizi Italia '15 | 100 | (100) | 0 | 100,00 |
| Totale | 263 | (100) | 163 |
Le partecipazioni in altre imprese sono valutate al fair value o, qualora non disponibili i piani di sviluppo delle loro attività, al costo, rettificata per perdite di valore. Il dettaglio delle partecipazioni è il seguente:
| Partecipazioni in altre imprese valutate al costo |
01.01.2015 | Incrementi/ (Decrementi) |
Svalutazioni | Riclassifiche | 31.12.2015 | % possesso |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CONSORZIO IRICAV UNO | 84 | 84 | 16,28 | |||
| IGEI S.P.A. In Liquidazione | 744 | 744 | 9,6 | |||
| IRINA Srl | 86 | 86 | 14,1 | |||
| CONSORZIO DUEMILACINQUANTA | 59 | 59 | 18,00 | |||
| ACQUE BLU ARNO BASSO SPA | 1.903 | 1.903 | 10,00 | |||
| METROPOLITANA DI NAPOLI | 958 | 958 | 18,12 | |||
| EUROQUBE | 52 | (52) | - | 14,82 | ||
| ANSA | 1.166 | 1.166 | 6,71 | |||
| E-Care SpA | 27 | (9) | 18 | 0,59 | ||
| ALTRE MINORI | 223 | (17) | 206 | |||
| Totale | 5.302 | (17) | (61) | - | 5.224 |
| Partecipazioni in altre imprese valutate | 01.01.2016 | Incrementi/ | Svalutazioni | Riclassifiche | 30.06.2016 | % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| al costo | (Decrementi) | possesso | ||||
| CONSORZIO IRICAV UNO | 84 | 84 | 16,28 | |||
| IGEI S.P.A. In Liquidazione | 744 | 744 | 9,6 | |||
| IRINA Srl | 86 | 86 | 14,1 | |||
| CONSORZIO DUEMILACINQUANTA | 59 | 59 | 18,00 | |||
| ACQUE BLU ARNO BASSO SPA | 1.903 | 1.903 | 10,00 | |||
| METROPOLITANA DI NAPOLI | 958 | 958 | 18,12 | |||
| EUROQUBE | - | - | 14,82 | |||
| ANSA | 1.166 | 1.166 | 6,71 | |||
| E-Care SpA | 18 | 18 | 0,59 | |||
| ALTRE MINORI | 206 | 206 | ||||
| Totale | 5.224 | - | - | - | 5.224 |
| Partecipazioni disponibili per la vendita | 01.01.2015 | Acquisti/ (Cessioni) |
Aumento di Capitale |
Valutazione al fair value |
31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| Acea SpA | 139.169 | 81.882 | 221.051 | ||
| Assicurazioni Generali SpA | 161.500 | (760) | 160.740 | ||
| Unicredit SpA | 78.650 | 8.433 | 1.773 | (11.828) | 77.028 |
| Altre minori | 184 | 1 | 185 | ||
| Totale | 379.503 | 8.433 | - | 69.295 | 459.004 |
| Partecipazioni disponibili per la vendita | 01.01.2016 | Acquisti/ (Cessioni) |
Aumento di Capitale |
Valutazione al | 30.06.2016 |
| fair value | |||||
| Acea SpA | 221.051 | (50.904) | 170.147 | ||
| Assicurazioni Generali SpA | 160.740 | 57.566 | (67.969) | 150.337 | |
| Unicredit SpA | 77.028 | (2.473) | 1.724 | (46.729) | 29.550 |
| Altre minori | 185 | (5) | 180 | ||
| Totale | 459.004 | 55.093 | 1.724 | (165.607) | 350.214 |
Numero di azioni 01.01.2015 Acquisti/ Aumento di 31.12.2015
Caltagirone SpA – Relazione Finanziaria Semestrale 2016 44
| (Cessioni) | capitale | |||
|---|---|---|---|---|
| Acea SpA | 15.567.000 | 15.567.000 | ||
| Assicurazioni Generali SpA | 9.500.000 | 9.500.000 | ||
| Unicredit SpA | 14.742.244 | (41.665) | 300.011 | 15.000.590 |
| 01.01.2016 | Acquisti/ | Aumento di | 30.06.2016 | |
| (Cessioni) | Capitale | |||
| Acea SpA | 15.567.000 | 15.567.000 | ||
| Assicurazioni Generali SpA | 9.500.000 | 4.750.000 | 14.250.000 |
Nel corso del semestre la Unicredit SpA ha distribuito un dividendo mediante l'attribuzione di azioni (alternativa all'attribuzione in denaro) di nuova emissione pari a n. 652.197, per un valore di 1,7 milioni di euro. Il dividendo in natura in questione (c.d. scrip dividend) è stato rilevato a Conto Economico come provento del periodo.
La valutazione al fair value di tali partecipazioni, mediante l'utilizzo del valore del listino ufficiale di Borsa al 30 giugno 2016 ha avuto come contropartita, al netto del relativo effetto fiscale, il Conto Economico Complessivo.
| 01.01.2015 | Incrementi/ (decrementi) |
31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Riserva Fair Value | 59.307 | 69.295 | 128.602 |
| Effetto fiscale | (924) | (673) | (1.597) |
| Riserva Fair Value al netto dell'effetto fiscale |
58.383 | 68.622 | 127.005 |
| di cui quota Gruppo | 31.347 | 39.035 | 70.382 |
| 01.01.2016 | Incrementi/ (decrementi) |
30.06.2016 | |
| Riserva Fair Value | 128.602 | (165.606) | (37.004) |
| Effetto fiscale | (1.597) | 5.172 | 3.575 |
| Riserva Fair Value al netto dell'effetto fiscale |
127.005 | (160.434) | (33.429) |
| di cui quota Gruppo | 70.382 | (85.479) | (15.097) |
| Variazione netta dell'esercizio | (85.479) |
Relativamente all'informativa richiesta dall'IFRS 13, in riferimento alla cosiddetta "gerarchia del fair value", si rileva che le partecipazioni disponibili per la vendita appartengono al livello 1, trattandosi di strumenti finanziari quotati in un mercato attivo (si rinvia alla nota 32 per i dettagli).
La voce, pari a 450 mila euro, è costituita principalmente da crediti verso altri per depositi cauzionali con scadenza inferiore ai cinque esercizi.
La altre attività non correnti pari a 16,5 milioni di euro (18,7 milioni di euro al 31 dicembre 2015) sono rappresentate principalmente da ritenute a garanzia operate dai Committenti, in aderenza a clausole contrattuali, sui lavori in corso di esecuzione.
Le attività non correnti sono state oggetto di attualizzazione sulla base del tasso di interesse effettivo.
Le imposte differite sono riferite a differenze temporanee tra i valori di bilancio e i corrispondenti valori fiscalmente riconosciuti.
Di seguito viene fornita la movimentazione delle Imposte anticipate e differite:
| 01.01.2015 | Accantonamenti al netto degli utilizzi a conto economico |
Altre variazioni |
31.12.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Imposte anticipate | 142.237 | (467) | (5.234) | 136.536 |
| Imposte differite passive | 151.780 | (11.191) | (5.252) | 135.337 |
| Valore netto per imposte differite | (9.543) | 10.724 | 18 | 1.199 |
| 01.01.2016 | Accantonamenti al netto degli utilizzi a |
Altre variazioni |
30.06.2016 | |
| conto economico | ||||
| Imposte differite attive Imposte differite passive |
136.536 135.337 |
14.657 1.373 |
7.019 (4.333) |
158.212 132.377 |
| Valore netto per imposte differite | 1.199 | 13.284 | 11.352 | 25.835 |
Si precisa che tra le altre variazioni delle imposte differite sono comprese le stime degli effetti d'imposta sui fair value delle partecipazioni rilevate direttamente a Conto Economico Complessivo.
La posizione patrimoniale netta, per imposte sul reddito, rappresentata dagli acconti di imposta e altri crediti d'imposta al netto dei debiti d'imposta è riassunta qui di seguito:
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Debiti Lordi per IRES/IRAP | (14.440) | (10.874) |
| Acconti versati | 5.578 | 3.310 |
| Crediti a nuovo | 816 | 853 |
| Totale | (8.046) | (6.711) |
Le imposte sul reddito del periodo sono così composte:
| 1°sem.2016 | 1°sem.2015 | |
|---|---|---|
| Imposte sul reddito | 14.842 | 14.309 |
| IRAP | 231 | 196 |
| Imposte relative ad esercizi precedenti | (1.198) | 209 |
| Imposte correnti | 13.875 | 14.714 |
| Accantonamento imposte differite passive | 3.703 | 1.431 |
| Utilizzo imposte differite passive | (2.330) | (3.201) |
| Imposte differite passive | 1.373 | (1.770) |
| Accertamento imposte differite attive | (17.980) | (12.233) |
| Utilizzo imposte differite attive | 3.323 | 3.891 |
| Imposte differite attive | (14.657) | (8.342) |
| Totale imposte | 591 | 4.602 |
| Totale imposta IRES corrente e differita | 100 | 4.199 |
| Totale imposta IRAP corrente e differita | 491 | 403 |
Totale imposte 591 4.602
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Materie prime, sussidiarie e di consumo | 83.018 | 87.191 |
| Semilavorati | 25.988 | 28.538 |
| Prodotti finiti e in corso di costruzione | 248.917 | 28.415 |
| Acconti per magazzino | 1.113 | 802 |
| Totale rimanenze | 359.036 | 144.946 |
| Attività per lavori in corso su ordinazione | 72.053 | 33.460 |
| Totale | 431.089 | 178.406 |
L'incremento della voce 'Prodotti finiti e in corso di costruzione' è relativo ai fabbricati del Gruppo Domus Italia.
La voce è così composta:
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Crediti verso clienti | 296.571 | 272.230 |
| Fondo svalutazione crediti verso clienti | (28.324) | (29.064) |
| Crediti verso clienti | 268.247 | 243.166 |
| Crediti verso imprese correlate | 39.265 | 43.117 |
| Anticipi a fornitori | 2.803 | 5.720 |
| Crediti verso clienti > 12 mesi | 2.555 | 3.808 |
| Fondo svalutazione crediti verso clienti > 12 | (1.580) | (1.580) |
| Totale crediti commerciali | 311.290 | 294.231 |
Il valore dei crediti commerciali, approssimati al loro fair value, è originato da transazioni commerciali per le vendite di beni e di servizi e non presentano concentrazioni significative di rischio di credito.
I crediti verso clienti sono imputabili ai seguenti Gruppi:
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Gruppo Cementir | 199.653 | 164.825 |
| Gruppo Caltagirone Editore | 47.927 | 54.630 |
| Gruppo Vianini Lavori | 15.813 | 15.913 |
| Altre società | 4.854 | 7.798 |
| Totale crediti verso clienti | 268.247 | 243.166 |
La voce è così composta:
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Attività finanziarie verso terzi | 685 | 715 |
| Attività finanziarie verso correlate | 12.648 | 11.034 |
| Ratei per interessi anticipati | 15 | - |
| Risconti per costi anticipati su commissioni e interessi passivi |
121 | 25 |
| Strumenti derivati | 428 | 1.327 |
| Totale | 13.897 | 13.101 |
Le attività finanziarie verso correlate si riferiscono principalmente a finanziamenti erogati a tassi correnti di mercato a società consortili e a società sotto comune controllo.
La voce è così composta:
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Crediti verso il personale | 856 | 781 |
| Attività verso correlate | 164 | 68 |
| Crediti verso altri | 25.442 | 19.813 |
| Ratei attivi | 320 | 1.158 |
| Risconti attivi | 7.544 | 5.243 |
| Totale altre attività | 34.326 | 27.063 |
I risconti attivi sono relativi a quote di costi di competenza dell'esercizio successivo per canoni di locazione, assicurazioni ed altri.
Non esistono crediti con esigibilità superiore all'esercizio.
La voce è così composta:
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Depositi bancari e postali | 331.007 | 417.857 |
| Depositi bancari e postali presso correlate | 3.161 | 850 |
| Assegni | 144 | - |
| Denaro e valori in cassa | 614 | 700 |
| Totale | 334.926 | 419.407 |
Per quanto concerne l'illustrazione dei fenomeni che hanno determinato le variazioni del saldo delle "Disponibilità liquide e mezzi equivalenti" si fa riferimento allo schema di Rendiconto Finanziario.
Per le movimentazioni intervenute nel Patrimonio Netto Consolidato si rinvia agli schemi presentati nei Prospetti di Bilancio. Le movimentazioni intervenute nei conti di Patrimonio Netto derivano principalmente dall'attuazione delle deliberazioni assembleari della Capogruppo del 22 aprile 2016 e dalla contabilizzazione dei proventi e oneri imputati a Patrimonio netto attraverso il conto economico complessivo, a seguito dell'applicazione dei principi contabili internazionali.
Il capitale sociale al 30 giugno 2016 è quello della Capogruppo Caltagirone SpA, interamente sottoscritto e versato, ed è costituito da n. 120.120.000 azioni ordinarie dal valore nominale di 1 euro ciascuna.
| 30.06.2016 31.12.2015 | ||
|---|---|---|
| Riserva legale | 24.024 | 24.024 |
| Riserva straordinaria | 362.749 | 368.755 |
| Riserva sovrapprezzo azioni | 23.241 | 23.241 |
| Riserva netta fair Value partecipazioni | (15.333) | 70.382 |
| Riserva conversione | (144.627) | (140.848) |
| Altre riserve | 558.010 | 514.822 |
| Totale | 808.064 | 860.376 |
L'Assemblea tenutasi il 22 aprile 2016 ha deliberato la distribuzione di dividendi in ragione di 0,05 euro per ciascuna delle 120.120.000 azioni ordinarie.
La variazione del Patrimonio netto di Terzi è sostanzialmente riferibile al primo consolidamento del Gruppo Domus Italia.
La movimentazione dei Fondi per i dipendenti risulta la seguente:
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Passività netta a inizio periodo | 43.504 | 47.027 |
| Costo corrente del periodo (Service Costs) | 1.136 | 1.381 |
| Rivalutazione (Interest Cost) | 364 | 933 |
| Rimisurazione (Utili/Perdite attuariali) | - | 133 |
| Delta cambio | (207) | (635) |
| (Prestazioni pagate) | (3.047) | (5.156) |
| Altre variazioni | (516) | (179) |
| Passività netta a fine periodo | 41.234 | 43.504 |
| 1° sem | 1° sem | |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Salari e stipendi | 89.554 | 90.728 |
| Oneri sociali | 20.129 | 20.527 |
| Costo relativo al TFR | 1.136 | 896 |
| Acc.to TFR Fondi Previdenza Complementare | 2.080 | 1.671 |
| Altri costi | 4.136 | 5.219 |
| Totale costi del personale | 117.035 | 119.041 |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | Media 2016 |
Media 2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dirigenti | 96 | 96 | 97 | 96 |
| Impiegati e quadri | 1.662 | 1.697 | 1.674 | 1.718 |
| Giornalisti e collaboratori | 419 | 433 | 425 | 440 |
| Poligrafici | 103 | 110 | 106 | 116 |
| Operai | 1.569 | 1.574 | 1.561 | 1.583 |
| Totale | 3.849 | 3.910 | 3.863 | 3.953 |
| Fondi vertenze e liti |
Fondo rischi legali |
Fondo fine rapporto agenti |
Fondo ripristino e smantellamento cave |
Altri Rischi |
Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 1 gennaio 2015 | 7.570 | 10.167 | 182 | 16.389 | 9.062 | 43.370 |
| Accantonamenti | 452 | 187 | 121 | 2.918 | 3.678 | |
| Utilizzo | (381) | (9.917) | (182) | (838) | (1.258) | (12.576) |
| Decrementi | (752) | (477) | (1.229) | |||
| Differenza cambio | (540) | (19) | (559) | |||
| Riclassifiche | (34) | (34) | ||||
| Altre variazioni | 209 | 209 | ||||
| Saldo al 31 dicembre 2015 | 7.570 | 10.167 | 182 | 16.389 | 9.062 | 32.859 |
| Di cui: | ||||||
| Quota corrente | 2.194 | 4.641 | 6.835 | |||
| Quota non corrente | 5.447 | 250 | 187 | 14.555 | 5.585 | 26.024 |
| Totale | 7.641 | 250 | 187 | 14.555 | 10.226 | 32.859 |
| Saldo al 1 gennaio 2016 | 7.641 | 250 | 187 | 14.555 | 10.226 | 32.859 |
| Accantonamenti | 195 | 58 | 2 | 255 | ||
| Utilizzo | (664) | (8) | (61) | (2.350) | (3.083) | |
| Decrementi | (44) | (44) | ||||
| Differenza cambio | (167) | (288) | (455) | |||
| Riclassifiche | 520 | 520 | ||||
| Altre variazioni | 99 | 165 | 264 | |||
| Saldo al 30 giugno 2016 | 7.692 | 250 | 179 | 14.484 | 7.711 | 30.316 |
| Di cui: | ||||||
| Quota corrente | 2.593 | 422 | 2.329 | 5.344 | ||
| Quota non corrente | 5.099 | 250 | 179 | 14.062 | 5.382 | 24.972 |
| Totale | 7.692 | 250 | 179 | 14.484 | 7.711 | 30.316 |
Il fondo vertenze e liti, pari a 7,7 milioni di Euro, è formato da accantonamenti effettuati principalmente dalle società editoriali Il Messaggero SpA, Il Gazzettino SpA, Il Mattino SpA e P.I.M. SpA, a fronte di possibili passività derivanti principalmente da richieste di indennizzi per diffamazione e da cause di lavoro. Il fondo è stato stimato tenendo conto della particolare natura dell'attività esercitata, sulla base dell'esperienza maturata in situazioni analoghe e sulla base di tutte le informazioni disponibili alla data di redazione del presente Bilancio consolidato, considerando l'obiettiva difficoltà di stimare gli oneri e la tempistica connessi alle singole cause in corso.
Il fondo ripristino e smantellamento cave, pari a 14,5 milioni di Euro, è accantonato in relazione ad interventi di pulizia e di manutenzione/ripristino sulle cave per l'estrazione delle materie prime delle società cementiere da effettuarsi entro la scadenza delle concessioni di utilizzo.
| 18. | Passività finanziarie | correnti e non correnti | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Passività finanziarie non correnti | ||
| Debiti per beni in leasing | 2.915 | 3.212 |
| Debiti verso banche | 329.035 | 190.386 |
| Debiti verso banche correlate | 50.000 | 50.000 |
| Totale Passività finanziarie non correnti | 381.950 | 243.598 |
| Passività finanziarie correnti | ||
| Debiti verso banche | 123.058 | 94.603 |
| Quota a breve di finanziamenti non correnti | 33.215 | 44.212 |
| Debiti finanziari verso correlate | 69.526 | 6.270 |
| Fair value degli strumenti derivati di copertura | 17.623 | 12.992 |
| Altri debiti finanziari | 9.968 | 9.339 |
| Ratei passivi su interessi | 700 | 238 |
| Totale Passività finanziarie correnti | 254.090 | 167.654 |
| Totale Passività finanziarie | 636.040 | 411.252 |
Le passività finanziare aumentano, nel corso del primo semestre 2016, essenzialmente per effetto del consolidamento delle società del Gruppo Domus Italia, in particolare:
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Debiti verso fornitori | 195.713 | 213.041 |
| Acconti | 3.067 | 2.781 |
| Totale debiti verso terzi | 198.780 | 215.822 |
| Debiti verso correlate | 71.155 | 55.565 |
| Totale debiti commerciali | 269.935 | 271.387 |
| Quota corrente | 269.871 | 271.323 |
| Quota non corrente | 64 | 64 |
| Totale | 269.935 | 271.387 |
La voce debiti commerciali accoglie i debiti per forniture di materie prime, combustibili, energia, materiali e apparecchiature e quelli relativi ad appalti e prestazioni diverse a fronte di attività svolte nel primo semestre 2016.
Tra i debiti verso correlate sono compresi i debiti verso imprese consortili, rappresentativi di rapporti commerciali intrattenuti a normali condizioni di mercato dalla controllata Vianini Lavori con consorzi e società consortili costituite per l'esecuzione unitaria delle commesse acquisite in Raggruppamenti Temporanei di Imprese.
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Altre passività non correnti | ||
| Altri Debiti | 10.113 | 9.762 |
| Risconti passivi | 7.895 | 8.375 |
| Totale Altre passività non correnti | 18.008 | 18.137 |
| Altre passività correnti | ||
| Debiti verso istituti previdenziali | 7.205 | 10.257 |
| Debiti verso il personale | 28.078 | 22.660 |
| Debiti verso altri | 33.831 | 41.109 |
| Ratei passivi | 4.446 | 5.460 |
| Risconti passivi | 1.498 | 1.560 |
| Totale altre passività correnti verso terzi | 75.058 | 81.046 |
| Debiti verso correlate | 90.185 | 39.683 |
| Totale Altre passività correnti | 165.243 | 120.729 |
L'aumento dei debiti verso correlate è dovuto principalmente alla seconda tranche di pagamento della partecipazione in Domus Italia SpA, acquisita dalla controllata Vianini SpA.
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 | |
|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 599.027 | 630.903 |
| Variazione delle rimanenze prodotti finiti, semilavorati e in corso |
(4.415) | (568) |
| Variazione delle rimanenze lavori in corso su ordinazione |
38.594 | 21.057 |
| Incrementi immobilizzazioni per lavori interni | 4.556 | 3.760 |
| Altri ricavi operativi | 12.912 | 10.486 |
| Totale ricavi operativi | 650.674 | 665.638 |
| di cui verso parti correlate | 26.283 | 49.043 |
La composizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni in relazione ai principali settori di attività del Gruppo è ampiamente commentata nella Relazione intermedia sulla gestione.
Il dettaglio degli Altri ricavi operativi è evidenziato nella seguente tabella:
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 |
|
|---|---|---|
| Contributi in conto esercizio | 67 | 253 |
| Fitti, canoni e noleggi | 734 | 919 |
| Sopravvenienze attive | 1.233 | 991 |
| Recupero spese da terzi | 616 | 1.125 |
| Rivalutazioni investimenti immobiliari | 3.362 | - |
| Plusvalenze da alienazione | 131 | 723 |
| Altri proventi | 3.140 | 177 |
| Altri ricavi società consortili | 3.606 | 3.757 |
| Altri ricavi diversi | 23 | 2.541 |
| Totale altri ricavi operativi | 12.912 | 10.486 |
| di cui verso parti correlate | 3.570 | 3.979 |
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 | |
|---|---|---|
| Materie prime per editoria | 5.143 | 5.886 |
| Materie prime per cemento e manufatti cemento | 72.152 | 74.224 |
| Semilavorati per la produzione di cemento | 19.715 | 7.351 |
| Materiali di confezionamento | 6.465 | 4.929 |
| Combustibili | 34.067 | 53.020 |
| Energia e forza motrice | 41.650 | 39.912 |
| Altre materie prime | 15.392 | 16.713 |
| Altri materiali di consumo | 20.356 | 19.504 |
| Variazione delle rimanenze materie prime e merci | 3.162 | (5.716) |
| Totale costi per materie prime | 218.102 | 215.823 |
| Ribaltamento costi società consortili | 67.132 | 78.055 |
| Costi per servizi società correlate | 1.638 | 12.408 |
|---|---|---|
| Manutenzione impianti | 19.540 | 16.618 |
| Trasporti | 46.821 | 48.100 |
| Servizi redazionali | 6.434 | 6.667 |
| Assicurazione | 2.316 | 2.428 |
| Consulenze | 6.831 | 7.110 |
| Emolumenti | 3.727 | 3.700 |
| Altri costi | 58.443 | 56.840 |
| Totale costi per servizi | 212.882 | 231.926 |
| Fitti e noleggi | 14.063 | 13.863 |
| Totale costi per godimento beni di terzi | 14.063 | 13.863 |
| Imposte indirette | 437 | 418 |
| Tasse locali e amministrative | 721 | 1.579 |
| Tasse ambientali | - | 437 |
| Oneri diversi di gestione terzi | 10.820 | 8.438 |
| Altri oneri | 10 | 46 |
| Totale altri costi | 11.988 | 10.918 |
| Totale altri costi operativi | 238.933 | 256.707 |
| di cui verso parti correlate | 69.147 | 94.341 |
E' opportuno precisare che la voce "Costi per servizi" comprende anche le quote di competenza della controllata Vianini Lavori SpA per prestazioni rese da Società operative costituite per l'esecuzione unitaria di opere, acquisite nell'ambito di associazioni temporanee di imprese, per un ammontare complessivo di 67,1 milioni di euro in rappresentanza delle seguenti voci:
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 |
|
|---|---|---|
| Lavoro dipendente | 3.362 | 2.927 |
| Materiali | 9.239 | 6.982 |
| Prestazioni di terzi | 52.807 | 65.469 |
| Spese diverse | 592 | 1.035 |
| Oneri finanziari | 290 | 558 |
| Ammortamenti | 842 | 1.084 |
| Totale | 67.132 | 78.055 |
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 | |
|---|---|---|
| Ammortamenti Attività Immateriali | 2.554 | 2.651 |
| Ammortamenti Attività Materiali | 41.076 | 42.865 |
| Accantonamenti per rischi e oneri | 233 | 416 |
| Rilascio fondo rischi e oneri | - | (4.249) |
| Svalutazioni Crediti correnti | 1.045 | 1.312 |
| Totale ammortamenti, svalutazioni ed accantonamenti |
44.908 | 42.995 |
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 | |
|---|---|---|
| Utili da partecipazioni ad equity | 4.327 | 3.578 |
| Perdite da partecipazioni ad equity | (791) | (228) |
| Risultato netto della società valutate a Patrimonio Netto |
3.536 | 3.350 |
| Proventi finanziari | 31.963 | 32.428 |
| Oneri finanziari | (24.105) | (13.564) |
| Totale proventi e oneri finanziari | 7.858 | 18.864 |
| Totale | 11.394 | 22.214 |
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 | |
| Dividendi | 19.862 | 14.485 |
| Plusvalenze su cessione partecipazioni | 17 | 991 |
| Interessi attivi | 1.507 | 1.908 |
| Utili su cambio | 8.115 | 8.480 |
| Prov. da operazioni su derivati | 2.292 | 6.072 |
| Altri proventi finanziari | 170 | 492 |
| Totale proventi finanziari | 31.963 | 32.428 |
| di cui verso parti correlate | 20.035 | 14.823 |
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 | |
| Minusvalenze su cessione partecipazioni | (320) | - |
| Interessi passivi su mutui | (3.077) | (3.088) |
| Interessi passivi su debiti verso banche | (2.051) | (1.981) |
| Commissioni e spese bancarie | (754) | (790) |
| Perdita su cambi | (5.762) | (5.687) |
| Svalutazioni di partecipazioni | - | (22) |
| Oneri da operazioni su derivati | (10.878) | (406) |
| Altri | (1.263) | (1.590) |
| Totale oneri finanziari | (24.105) | (13.564) |
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 | |
|---|---|---|
| Acea | 7.784 | 7.005 |
| Unicredit | 1.724 | 1.773 |
| Assicurazioni Generali | 10.260 | 5.700 |
| Altri | 94 | 7 |
| Totale dividendi | 19.862 | 13.514 |
Nel corso del semestre la Unicredit SpA ha distribuito un dividendo mediante l'attribuzione di azioni (alternativa all'attribuzione in denaro) di nuova emissione pari a n. 652.197, per un valore di 1,7 milioni di euro.
L'utile base per azione è calcolato dividendo l'utile netto del periodo attribuibile al Gruppo per il numero medio ponderato delle azioni ordinarie in circolazione durante l'esercizio.
| 1° sem 2016 | 1° sem 2015 | |
|---|---|---|
| Risultato netto (in migliaia di euro) N° medio ponderato di azioni ordinarie in circolazione (000) |
22.309 120.120 |
25.360 120.120 |
| Utile(Perdita) base per azione (euro per azione) |
0,19 | 0,21 |
L'utile/(perdita) diluito per azione coincide con quello base in quanto sono presenti nel capitale sociale della Caltagirone SpA solo azioni ordinarie e non sono presenti strumenti finanziari e/o contratti che possano attribuire al possessore il diritto ad ottenere azioni ordinarie.
Si riporta di seguito il dettaglio delle altre componenti del conto economico complessivo al lordo del relativo effetto fiscale:
| Valore lordo |
30.06.2016 Effetto fiscale |
Valore netto |
Valore lordo |
30.06.2015 Effetto fiscale |
Valore netto |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Variazione riserva di conversione delle imprese estere |
(22.108) | (22.108) | (14.036) | (14.036) | ||
| Effetto valutazione al Patrimonio Netto delle società collegate |
(37) | (37) | (65) | (65) | ||
| Utili/(perdite) dalla rideterminazione di attività finanziarie disponibili per la vendita al netto dell'effetto fiscale |
(165.606) | 5.172 | (160.434) | 39.397 | (497) | 38.900 |
| Totale | (187.751) | 5.172 | (182.579) | 25.296 | (497) | 24.799 |
Secondo quanto richiesto dalla comunicazione Consob n. 6064293 del 28 luglio 2006, si riporta di seguito la Posizione finanziaria netta del Gruppo:
| 1° sem 2016 |
1° sem 2015 |
|
|---|---|---|
| A. Cassa | 758 | 644 |
| B. Depositi bancari | 334.168 | 344.616 |
| C. Titoli detenuti per la negoziazione | - | - |
| D. Liquidità (A)+(B) | 334.926 | 345.260 |
|---|---|---|
| E. Crediti finanziari correnti | 13.897 | 14.794 |
| F. Debiti bancari correnti | 192.584 | 127.772 |
| G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente | 32.817 | 56.706 |
| H. Debiti verso altri finanziatori correnti | 28.689 | 20.497 |
| I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) | 254.090 | 204.975 |
| J. Indebitamento finanziario corrente netto (I)-(E)-(D) | (94.733) | (155.079) |
| K. Debiti bancari non correnti | 379.035 | 252.793 |
| L. Obbligazioni emesse | - | - |
| M. Altri debiti non correnti | 2.915 | 3.313 |
| N. Indebitamento finanziario non corrente (K)+(L)+(M) | 381.950 | 256.106 |
| O. Indebitamento finanziario netto (J)+(N) | 287.217 | 101.027 |
Il settore "Altre attività" comprende i dati economici e patrimoniali delle società controllate che svolgono prevalentemente attività di natura finanziaria, in qualità di holding di partecipazioni, e delle società controllate operative nella prestazione di servizi di varia natura.
| Cemento e calcestruzzo |
Editoria | Costruzioni | Manufatti cemento |
Gestione Immobiliare |
Altre attività |
Scritture | Consolidato ante eliminazioni di settore |
Elimin. Intrasett. |
Consolidato | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015 Ricavi di settore da terzi |
457.386 | 78.806 | 98.035 | 13.173 | 18.368 | (130) | 665.638 | 665.638 | ||
| Ricavi intrasettoriali Ricavi di settore |
1.179 458.565 |
991 79.797 |
119 98.154 |
98 13.271 |
13.830 32.198 |
97 (33) |
16.314 681.952 |
(16.314) (16.314) |
- 665.638 |
|
| Risultato di settore (MOL) Ammortamenti, Svalutazioni e |
79.430 | (121) | 1.417 | 183 | (6.807) | (35) | 74.067 | 74.067 | ||
| accantonamenti | 37.810 | 4.788 | 23 | 348 | 26 | 42.995 | 42.995 | |||
| Risultato Operativo | 41.620 | (4.909) | 1.394 | (165) | (6.833) | (35) | 31.072 | - | 31.072 | |
| Risultato della gestione finanziaria |
18.864 | |||||||||
| Risultato netto valutazione delle partecipazioni ad equity |
- | 3.350 | ||||||||
| Risultato ante imposte | 53.286 | |||||||||
| Imposte Risultato del periodo |
4.602 48.684 |
|||||||||
| Attività di settore | 1.585.334 | 665.542 | 221.523 | 94.837 | 711.811 | 76.072 | 3.355.119 | 3.355.119 | ||
| Passività di settore | 565.100 | 184.368 | 143.891 | 13.466 | 208.996 | (4.727) | 1.111.094 | 1.111.094 | ||
| Partecipazioni valutate al Patrimonio netto |
5.923 | 74.587 | 8 | 41.065 | 30.458 | 152.041 | 152.041 | |||
| Investimenti in attività materiali e immateriali |
24.107 | 354 | 20 | 230 | 2.965 | 27.676 | 27.676 | |||
| Consolidato | ||||||||||
| Cemento e calcestruzzo |
Editoria | Costruzioni | Manufatti cemento |
Gestione Immobiliare |
Altre attività |
Scritture | ante eliminazioni |
Elimin. Intrasett. |
Consolidato | |
| 30.06.2016 | di settore | |||||||||
| Ricavi di settore da terzi | 462.465 | 73.994 | 75.857 | 13.628 | 5.480 | 19.175 | 75 | 650.674 | 650.674 | |
| Ricavi intrasettoriali | 1.932 | 105 | 1.004 | 94 | 14.060 | (75) | 17.120 | (17.120) | - | |
| Ricavi di settore Risultato di settore (MOL) |
464.397 76.443 |
74.099 (1.624) |
76.861 2.504 |
13.722 (360) |
5.480 4.097 |
33.235 (4.456) |
- | 667.794 76.604 |
(17.120) | 650.674 76.604 |
| Ammortamenti, Svalutazioni e | 36.633 | 4.383 | 37 | 415 | 4 | 3.436 | 44.908 | 44.908 | ||
| accantonamenti Risultato Operativo |
39.810 | (6.007) | 2.467 | (775) | 4.093 | (7.892) | - | 31.696 | - | 31.696 |
| Risultato della gestione finanziaria |
7.858 | |||||||||
| Risultato netto valutazione delle | ||||||||||
| partecipazioni ad equity | - | 3.536 | ||||||||
| Risultato ante imposte Imposte |
43.090 591 |
|||||||||
| Risultato del periodo | 42.499 | |||||||||
| Attività di settore | 1.542.982 | 607.465 | 198.756 | 54.700 | 354.482 | 660.887 | 70.822 | 3.490.094 | 3.490.094 | |
| Passività di settore Partecipazioni valutate al Patrimonio netto |
505.441 5.572 |
173.711 | 146.499 61.398 |
60.943 | 204.680 | 214.943 44.335 |
(5.018) 43.460 |
1.301.199 154.765 |
1.301.199 154.765 |
Nel corso del primo semestre 2016 la controllata Vianini SpA ha portato a termine l'operazione di acquisizione del Gruppo Domus Italia, operante nel settore immobiliare. Nella tabella che segue si riepilogano le attività acquisite nette, a valori contabili, alla data del 14 aprile 2016:
| Attività immateriali a vita definita | 65 | Fondi per i dipendenti | 4 |
|---|---|---|---|
| Investimenti Immobiliari | 108.229 | Passività finanziarie non correnti | 67.380 |
| Imposte differite Attive | 4.692 | Totale Passività non correnti | 67.384 |
| Totale Attività Non Correnti | 112.986 | Debiti commerciali | 285 |
| Passività finanziarie correnti | 134.084 | ||
| Altre passività correnti | 2.523 | ||
| Rimanenze | 222.371 | Totale Passività correnti | 136.892 |
| Crediti commerciali | 1.098 | Totale Passività | 204.276 |
| Crediti per imposte correnti | 332 | ||
| Altre attività correnti | 11.102 | Totale Patrimonio Netto | 144.877 |
| Disponibilità liquide | 1.264 | di cui Gruppo Vianini | 90.564 |
| Totale Attività Correnti | 236.167 | di cui Terzi | 54.313 |
| Totale Attività | 349.153 | Totale PN e Passività | 349.153 |
Le operazioni poste in essere dalle società del Gruppo con parti correlate ivi incluse le operazioni infragruppo, rientrano generalmente nella gestione ordinaria e sono regolate a normali condizioni di mercato.
Non si rilevano operazioni di carattere atipico o inusuale, estranee alla normale gestione dell'impresa, le seguenti tabelle ne evidenziano i valori:
| Società controllate |
Società collegate |
Società sottoposte al comune controllo |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Totale voce di Bilancio |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rapporti patrimoniali 31 dicembre 2015 |
|||||||
| Altre attività non correnti | 3.844 | 3.288 | 7.132 | 18.712 | 38,11% | ||
| Crediti commerciali | 873 | 31.924 | 4.539 | 5.781 | 43.117 | 294.231 | 14,65% |
| Attività finanziarie correnti | 287 | 9.606 | 104 | 1.037 | 11.034 | 13.101 | 84,22% |
| Altre attività correnti | 68 | 68 | 27.063 | 0,25% | |||
| Disponibilità liquide | 850 | 850 | 419.407 | 0,20% | |||
| Passività finanziarie non correnti |
50.000 | 50.000 | 243.598 | 20,53% | |||
| Debiti commerciali | 7.274 | 35.654 | 6.590 | 6.047 | 55.565 | 271.387 | 20,47% |
| Passività finanziarie correnti |
397 | 5.873 | 6.270 | 167.654 | 3,74% | ||
| Altre passività correnti Rapporti economici |
23 | 39.129 | 531 | 39.683 | 120.729 | 32,87% |
| Ricavi | 15 | 24.094 | 8.220 | 12.858 | 45.187 | 630.903 | 7,16% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Altri ricavi operativi | 2.323 | 564 | 1.020 | 72 | 3.979 | 10.486 | 37,95% |
| Altri costi operativi | 44.352 | 19.902 | 13.802 | 16.285 | 94.341 | 256.707 | 36,75% |
| Proventi finanziari | 268 | 45 | 14.510 | 14.823 | 32.428 | 45,71% | |
| Oneri finanziari | 971 | 971 | 13.564 | 7,16% |
| Società controllate |
Società collegate |
Società sottoposte al comune controllo |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Totale voce di Bilancio |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rapporti patrimoniali | |||||||
| 30 giugno 2016 | |||||||
| Altre attività non correnti | 2.638 | 3.529 | 6.167 | 16.468 | 37,45% | ||
| Crediti commerciali | 2.368 | 16.655 | 19.922 | 320 | 39.265 | 311.290 | 12,61% |
| Attività finanziarie correnti | 876 | 7.633 | 4.119 | 20 | 12.648 | 13.897 | 91,01% |
| Altre attività correnti | 71 | 93 | 164 | 34.326 | 0,48% | ||
| Disponibilità liquide | 3.161 | 3.161 | 334.926 | 0,94% | |||
| Passività finanziarie non | |||||||
| correnti | 50.000 | 50.000 | 381.950 | 13,09% | |||
| Debiti commerciali | 43.319 | 13.660 | 13.981 | 195 | 71.155 | 269.935 | 26,36% |
| Passività finanziarie | 396 | 41.627 | 27.503 | 69.526 | 254.090 | 27,36% | |
| correnti | |||||||
| Altre passività correnti | 23 | 44.065 | 46.097 | 90.185 | 165.243 | 54,58% | |
| Rapporti economici | |||||||
| 30 giugno 2016 | |||||||
| Ricavi | 91 | 20.389 | 1.742 | 491 | 22.713 | 599.027 | 3,79% |
| Altri ricavi operativi | 2.222 | 853 | 495 | 3.570 | 12.912 | 27,65% | |
| Altri costi operativi | 41.588 | 20.981 | 6.506 | 72 | 69.147 | 238.933 | 28,94% |
| Proventi finanziari | 113 | 44 | 19.878 | 20.035 | 31.963 | 62,68% | |
| Oneri finanziari | 1.022 | 1.022 | 24.105 | 4,24% |
I crediti e debiti commerciali sono rappresentativi di rapporti commerciali intrattenuti principalmente dalla Vianini Lavori SpA a normali condizioni di mercato con consorzi e società consortili che funzionano con il sistema "a ribaltamento costi".
Le disponibilità liquide, le passività finanziarie e gli oneri finanziari sono relativi ai rapporti in essere al 30 giugno 2016 con l'istituto di credito Unicredit SpA e con la Istituto Finanziario 2012 SpA, società sotto comune controllo.
Nelle altre passività correnti sono compresi il debito della Vianini Lavori SpA per decimi da versare per la sottoscrizione del capitale sociale di Metro C ScpA e Metro B Srl e il debito nei confronti di ICAL 2 SpA relativo alla seconda tranche di pagamento della partecipazione in Domus Italia SpA.
I costi e ricavi operativi sono prevalentemente relativi alla gestione operativa della controllata Vianini Lavori SpA nei confronti delle società consortili.
In riferimento agli strumenti finanziari rilevati al fair value, l'IFRS 13 richiede che tali valori siano classificati sulla base di una gerarchia di livelli che rifletta la fonti degli input utilizzati nella determinazione del fair value. Pertanto, si distinguono i seguenti livelli gerarchici:
La seguente tabella evidenzia il livello gerarchico per le attività e passività che sono valutate al fair value:
| 31-dic-15 | Nota | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Investimenti immobiliari | 4 | 90.020 | 29.125 | 119.145 | ||
| Investimenti in Partecipazioni | 5 | 459.004 | 459.004 | |||
| Attività finanziarie correnti | 11 | 1.327 | 1.327 | |||
| Totale attività | 459.004 | 91.347 | 29.125 | 579.476 | ||
| Passività finanziarie correnti | 18 | (12.992) | (12.992) | |||
| Totale passività | - | (12.992) | - | (12.992) |
| 30.06.2016 | Nota | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| Investimenti immobiliari Investimenti in Partecipazioni Attività finanziarie correnti Totale attività |
4 5 11 |
350.214 350.214 |
89.211 428 89.639 |
139.480 139.480 |
228.691 350.214 428 579.333 |
| Passività finanziarie correnti Totale passività |
18 | - | (17.623) (17.623) |
- | (17.623) (17.623) |
Nel corso del primo semestre 2016 non vi sono stati trasferimenti tra i vari livelli.
L'attività del Gruppo Caltagirone è sottoposta genericamente a vari rischi finanziari: rischio di mercato (prezzo delle materie prime e di oscillazione delle quotazioni azionarie), rischio di credito, rischio di cambio, rischio di tasso di interesse e rischio di liquidità. La gestione dei rischi finanziari del Gruppo si svolge nell'ambito di precise direttive di natura organizzativa che disciplinano la gestione degli stessi e il controllo di tutte le operazioni che hanno stretta rilevanza nella composizione delle attività e passività finanziarie e/o commerciali.
Le attuali condizioni economiche dei mercati finanziari e dell'economia reale non consentono una valutazione attendibile in ordine alle prospettive future di breve periodo dei mercati di riferimento. Tali incertezze, tuttavia non comportano problematiche riguardanti la continuità aziendale in quanto il Gruppo è dotato di mezzi propri sufficienti ed adeguati e non presenta situazioni di incertezze tali da compromettere la capacità del Gruppo di svolgere attività operative.
È da rilevare che con l'acquisizione da parte della controllata Vianini Spa del Gruppo Domus Italia, operativo nel settore immobiliare, è necessario considerare, oltre ai rischi od incertezze di mercato sostanzialmente già presenti alla data del bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, anche quelli collegati all'andamento del mercato immobiliare. In particolare, per quanto riguarda le locazioni e le vendite immobiliari, sia pur in un contesto generale che continua ad evidenziare una difficile situazione politica, economica e finanziaria a livello nazionale ed internazionale, è opportuno considerare che il Gruppo opera esclusivamente nel mercato immobiliare residenziale di Roma, dove si sono registrati segnali di miglioramento e i volumi sono in crescita.
In data 25 luglio 2016 Cementir Holding , attraverso la controllata Aalborg Portland Holding A/S, ha concluso un accordo con Ciments Français S.A.S, società controllata da Italcementi e parte di HeidelbergCement, per l'acquisizione di attività in Belgio, costituite principalmente dalla controllata belga di Italcementi "Compagnie des Ciments Belges S.A." (CCB). L'accordo è soggetto all'approvazione della Commissione Europea. Il controvalore della transazione (Enterprise Value) è di 312 milioni di Euro su base cash and debt-free. Il closing è subordinato al verificarsi di condizioni usuali per transazioni di questo tipo ed è previsto avvenire nella seconda metà del 2016.
Relativamente all'accordo quadro che regola il conferimento di azioni Acea detenute da società controllate indirettamente dalla Caltagirone S.p.A. a favore di Suez S.A. e la ricezione da parte di Suez di azioni di nuova emissione, si rimanda a quanto già comunicato al mercato in data odierna.
| SEDE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| DENOMINAZIONE | LEGALE | CAPITALE | VALUTA | TIPO POSSESSO | ||
| SOCIALE | DIRETTO | INDIRETTO | ||||
| % | TRAMITE % | |||||
| IMPRESE INCLUSE NEL CONSOLIDAMENTO CON IL METODO INTEGRALE | ||||||
| CALTAGIRONE EDITORE SPA | ITALIA | 125.000.000 | EUR | - | PARTED 1982 SPA | 35,564% |
| CEMENTIR HOLDING SPA | ITALIA | 159.120.000 | EUR | 1,592% | LAV 2004 SRL | 25,480% |
| CALT 2004 SRL | 30,078% | |||||
| VIANINI SPA | ITALIA | 30.105.387 | EUR | 54,141% | CAPITOLIUM SPA | 16,792% |
| AALBORG CEMENT COMPANY INC AALBORG PORTLAND A/S (ex |
USA | 1.000 | USD | - | AALBORG PORTLAND US INC. | 100,00% |
| NEWAAP A/S) | DANIMARCA | 100.000.000 | DKK | AALBORG PORTLAND HOLDING A/S | 100,000% | |
| AALBORG PORTLAND HOLDING | ||||||
| A/S | DANIMARCA | 300.000.000 | DKK | - | CEMENTIR ESPANA S.L. GLOBO CEM S.L. |
75,00% 25,00% |
| AALBORG PORTLAND AUSTRALIA | ||||||
| PtyLtd | AUSTRALIA | 1.000 | AUD | - | AALBORG PORTLAND MALAYSIA Sdn Bhd | 100,00% |
| AALBORG PORTLAND FRANCE SAS |
FRANCIA | 10.000 | EUR | AALBORG PORTLAND A/S | 100,00% | |
| AALBORG PORTLAND ESPANA SL | ||||||
| (EX SPRING RAIN INVESTMENT SL) | SPAGNA | 3.004 | EUR | AALBORG PORTLAND HOLDING A/S | 100,000% | |
| AALBORG PORTLAND ISLANDI EHF | ISLANDA | 303.000.000 | ISK | - | AALBORG PORTLAND A/S | 100,00% |
| AALBORG PORTLAND MALAYSIA Sdn Bhd |
MALESIA | 95.400.000 | MYR | - | AALBORG PORTLAND HOLDING A/S | 70,00% |
| AALBORG PORTLAND OOO | RUSSIA | 14.700.000 | RUB | - | AALBORG PORTLAND HOLDING A/S | 100,00% |
| AALBORG PORTLAND POLSKA | ||||||
| SPZOO | POLONIA | 100.000 | PLN | - | AALBORG PORTLAND A/S | 100,00% |
| AALBORG PORTLAND US INC | USA | 1.000 | USD | - | AALBORG PORTLAND HOLDING A/S | 100,00% |
| AALBORG RESOURCES Sdn Bhd AALBORG PORTLAND ANQING, |
MALESIA | 2.543.972 | MYR | - | AALBORG PORTLAND MALAYSIA Sdn Bhd | 100,00% |
| Co.Ltd. | CINA | 265.200.000 | CNY | - | AALBORG PORTLAND HOLDING A/S | 100,00% |
| AB SYDSTEN AB | SVEZIA | 15.000.000 | SEK | - | UNICON A/S | 50,00% |
| AGAB Syd Aktiebolag AB | SVEZIA | 500.000 | SEK | - | AB SYDSTEN AB | 40,000% |
| ALFACEM SRL | ITALIA | 1.010.000 | EUR | - | CEMENTIR HOLDING SPA | 99,999% |
| BETONTIR SPA | 0,001% | |||||
| AVENTINA SPA | ITALIA | 3.720.000 | EUR | 99,99% | MANTEGNA '87 SRL | 0,01% |
| BASI 15 SRL | ITALIA | 400.000 | EUR | - | CEMENTIR HOLDING SPA | 100,000% |
| BETONTIR SPA | ITALIA | 104.000 | EUR | - | CEMENTIR ITALIA SPA VIAFIN SRL |
99,888% 0,112% |
| BUCCIMAZZA IND.WORKS CORP. | ||||||
| ltd | LIBERIA | 130.000 | LRD | - | VIAFIN SRL | 99,98% |
| VIANINI LAVORI SPA | 0,02% | |||||
| CALT 2004 SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | 99,99% | CAPITOLIUM SPA | 0,01% |
| CAPITOLIUM SPA | ITALIA | 25.823.000 | EUR | 99,99% | MANTEGNA '87 SRL | 0,01% |
| CED DIGITAL & SERVIZI SRL | ITALIA | 100.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA FINCED SRL |
99,990% 0,01% |
| CEM 15 SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | - | CEMENTIR ITALIA SPA | 100,000% |
| CEMENTIR ESPANA S.L. | SPAGNA | 3.007 | EUR | - | CEMENTIR HOLDING SPA | 100,00% |
| CEMENTIR ITALIA SPA | ITALIA | 40.000.000 | EUR | - | CEMENTIR HOLDING SPA | 99,999% |
| ALFACEM SRL | 0,001% | |||||
| CENTRO STAMPA VENETO SPA | ITALIA | 567.000 | EUR | - | IL GAZZETTINO SpA | 100,00% |
| CIMBETON AS | TURCHIA | 1.770.000 | TRY | - | CIMENTAS AS | 50,285% |
| KARS CIMENTO AS | 0,062% | |||||
| CIMENTAS AS | TURCHIA | 87.112.463,20 | TRY | - | AALBORG PORTLAND ESPANA SL | 97,803% |
| CIMBETON AS KARS CIMENTO AS |
0,117% 0,480% |
|||||
| CORRIERE ADRIATICO SPA | ITALIA | 890.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,950% |
| FINCED SRL | 0,050% | |||||
| DESTEK AS | TURCHIA | 50.000 | TRY | - | CIMENTAS AS | 99,986% |
| 100,0000 | ||||||
| DOMUS ITALIA SPA | ITALIA | 20.000.000 | EUR | - | VIANINI SPA | % |
| DOMUS ITALIA 2 SRL | ITALIA | 100.000 | EUR | - | DOMUS ITALIA SPA | 55,0000% 100,0000 |
| DOMUS ROMA 15 SRL | ITALIA | 30.000 | EUR | - | DOMUS ITALIA 2 SRL | % |
| EVERTS BETONGPUMP & | ||||||
| ENTREPRENAD AB | SVEZIA | 100.000 | SEK | - | AB SYDSTEN AB | 73,50% |
| FINCED SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA PIEMME SPA |
99,99% 0,01% |
| GAETANO CACCIATORE LLC | USA | NA | USD | - | AALBORG CEMENT COMPANY INC | 100,00% |
| GLOBO CEM S.L. | SPAGNA | 3.007 | EUR | - | ALFACEM SRL | 100,00% |
| IL GAZZETTINO SPA | ITALIA | 2.000.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,9500% |
| FINCED SRL | 0,0500% | |||||
| IL MATTINO SPA | ITALIA | 500.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,95% |
| FINCED SRL | 0,050% | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IL MESSAGGERO SPA | ITALIA | 1.265.385 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,950% |
| ILION CIMENTO Ltd | TURCHIA | 300.000 | TRY | - | FINCED SRL CIMBETON AS |
0,050% 100,00% |
| IMPRESE TIPOGRAFICHE VENETE SPA |
ITALIA | 936.000 | EUR | - | IL GAZZETTINO SPA | 100,00% |
| IND 2004 SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | - | VIANINI SPA | 99,99% |
| VIAFIN SRL | 0,01% | |||||
| KARS CIMENTO AS | TURCHIA | 3.000.000 | TRY | - | CIMENTAS AS | 58,381% |
| ALFACEM SRL | 41,619% | |||||
| KUDSK & DAHL A/S | DANIMARCA | 10.000.000 | DKK | - | UNICON A/S | 100,00% |
| LAV 2004 SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | - | VIAFIN SRL | 99,99% |
| SO.FI.COS. SRL | 0,01% | |||||
| LEGGO SPA | ITALIA | 1.000.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,95% |
| FINCED SRL | 0,05% | |||||
| MANTEGNA '87 SRL | ITALIA | 5.408.000 | EUR | 99,99% | VIAFIN SRL | 0,01% |
| NEALES WASTE MANAGEMENT | ||||||
| LIMITED | GRAN BRETAGNA | 100.000 | GBP | NWM HOLDING LIMITED | 100,000% | |
| NWM HOLDING LIMITED | GRAN BRETAGNA | 5.000.001 | GBP | RECYDIA AS | 100,000% | |
| PARTED 1982 SPA | ITALIA | 103.300 | EUR | 81,80% | VIANINI LAVORI SPA | 10,10% |
| VIANINI SPA | 8,10% | |||||
| PIEMME SPA | ITALIA | 2.643.139 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,99% |
| FINCED SRL | 0,01% | |||||
| P.I.M. PUBBLICITA' ITALIANA MULTIMEDIA SRL |
ITALIA | 1.044.000 | EUR | - | IL GAZZETTINO SPA | 100,00% |
| QUERCIA LIMITED | GRAN BRETAGNA | 5.000.100 | GBP | NWM HOLDING LIMITED | 100,00% | |
| QUOTIDIANO DI PUGLIA SPA | ITALIA | 1.020.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,950% |
| FINCED SRL | 0,050% | |||||
| RECYDIA ATIK YONETIMI AS | TURCHIA | 551.544.061 | TRY | - | CIMENTAS AS | 24,937% |
| AALBORG PORTLAND A/S | 12,238% | |||||
| KARS CIMENTO AS | 62,820% | |||||
| RIVIERA SCARL | ITALIA | 50.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 20,700% |
| ROFIN 2008 SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | 20,00% | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 30,00% |
| VIANINI LAVORI SPA | 30,00% | |||||
| VIANINI SPA | 20,00% | |||||
| SERVIZI ITALIA 15 SRL | ITALIA | 100.000 | EUR | - | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,9500% |
| SINAI WHITE PORTLAND CEMENT | FINCED SRL | 0,0500% | ||||
| COMPANY SAE | EGITTO | 350.000.000 | EGP | - | AALBORG PORTLAND HOLDING A/S | 57,14% |
| SKANE GRUS AB | SVEZIA | 1.000.000 | SEK | AB SYDSTEN AB | 60,00% | |
| SO.FI.COS. SRL | ITALIA | 1.040.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 99,988% |
| VIANINI INGEGNERIA SPA | 0,012% | |||||
| SOC.ITALIANA METROPOLITANE | ||||||
| S.I.M.E. SPA | ITALIA | 121.500 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 99,889% |
| VIAPAR SRL | 0,111% | |||||
| STAMPA NAPOLI 2015 SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,9500% | |
| FINCED SRL | 0,0500% | |||||
| STAMPA ROMA 2015 SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | CALTAGIRONE EDITORE SPA | 99,9500% | |
| FINCED SRL | 0,0500% | |||||
| SUREKO AS | TURCHIA | 43.443.679 | TRY | RECYDIA AS | 100,000% | |
| SVIM 15 SRL | ITALIA | 400.000 | EUR | - | CEMENTIR HOLDING SPA | 100,000% |
| UNICON A/S | DANIMARCA | 150.000.000 | DKK | - | AALBORG PORTLAND A/S | 100,00% |
| UNICON AS | NORVEGIA | 13.289.100 | NOK | - | UNICON A/S | 100,00% |
| VIAFIN SRL | ITALIA | 10.400 | EUR | - | SOFICOS SRL | 0,005% |
| VIANINI LAVORI SPA | 99,995% | |||||
| VIANCO SPA | ITALIA | 3.000.000 | EUR | - | SOFICOS SRL | 0,002% |
| VIANINI LAVORI SPA | 99,998% | |||||
| VIANINI ENERGIA SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | VIANINI SPA | 99,990% | |
| IND 2004 SRL | 0,010% | |||||
| VIANINI INGEGNERIA SPA | ITALIA | 158.590 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 99,996% |
| VIANINI LAVORI SPA | ITALIA | 43.797.507 | EUR | 50,045% | CAPITOLIUM SPA | 6,426% |
| VIANINI PIPE INC | USA | 4.483.396 | USD | - | AALBORG PORTLAND US INC | 99,99% |
| VIAPAR SRL | ITALIA | 10.000 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 99,99% | |
| SOFICOS SRL | 0,01% | |||||
| PARTECIPAZIONI VALUTATE CON IL METODO DEL PATRIMONIO NETTO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACQUA CAMPANIA SPA ADDUTTORE PONTEBARCA scarl in |
ITALIA | 4.950.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 47,897% |
| liquidazione | ITALIA | 45.900 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 24,330% |
| CAPOSELE SCARL | ITALIA | 20.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 41,050% |
| CONSORZIO CO.MA.VI. | ITALIA | 1.020.000 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 28,000% | |
| CONSORZIO VIDIS in liquidazione | ITALIA | 25.822 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 25,000% | |
| CONSORZIO SALINE JONICHE | ITALIA | 15.300 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 31,000% | |
| ECOL UNICON Sp. Z o.o. | POLONIA | 1.000.000 | PLN | - | UNICON A/S | 49,00% |
| EUROSTAZIONI SPA | ITALIA | 155.200.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 32,71% |
| EPI (UK R&D) LTD | GRAN BRETAGNA | 100 | GBP | RECYDIA AS | 50,00% | |
| FE.LO.VI. scnc in liquidazione | ITALIA | 25.822 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 32,500% | |
| GRANDI STAZIONI SPA LEHIGH WHITE CEMENT COMPANY |
ITALIA | 4.304.201 | EUR | - | EUROSTAZIONI SPA | 40,00% |
| J.V. | USA | N/A | - | AALBORG CEMENT COMPANY INC | 24,50% |
| METRO B SRL | ITALIA | 20.000.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 45,01% |
|---|---|---|---|---|---|---|
| METRO C scpa | ITALIA | 150.000.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 34,500% |
| METROSUD scarl | ITALIA | 102.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 23,165% |
| METROTEC scarl | ITALIA | 50.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 46,426% |
| N.P.F.-NUOVO POLO FIERISTICO | ||||||
| scarl in liquidazione | ITALIA | 40.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 25,00% |
| NOVAMETRO scarl IN | ||||||
| LIQUIDAZIONE | ITALIA | 40.800 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 36,14% |
| OBRAS Y FIRMES ESPECIALES | ||||||
| OFESA SA | SPAGNA | 120.200 | EUR | - | AVENTINA SPA | 45,00% |
| SAT LAVORI scarl | ITALIA | 100.000 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 34,60% | |
| SCAT 5 scarl in liquidazione | ITALIA | 25.500 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 37,50% |
| SECIL UNICON SGPS, LDA | PORTOGALLO | 4.987.980 | EUR | - | UNICON A/S | 50,00% |
| SELE scarl in liquidazione | ITALIA | 25.500 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 40,00% |
| VIANINI SPA | 2,00% | |||||
| SOLA BETONG AS | NORVEGIA | 9.000.000 | NOK | - | UNICON AS | 33,33% |
| SUD EST scarl | ITALIA | 30.600 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 34,00% |
| SUDMETRO Scarl | ITALIA | 50.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 23,16% |
| TOR VERGATA scarl | ITALIA | 30.600 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 25,51% |
| TORRE BLANCA DEL SOL SA | SPAGNA | 1.202.000 | EUR | - | AVENTINA SPA | 30,00% |
| ANGITOLA scarl in liquidazione | ITALIA | 15.300 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 50,00% |
|---|---|---|---|---|---|---|
| VIANINI SPA | 50,00% | |||||
| CONSORZIO VIANINI PORTO | ||||||
| TORRE | ITALIA | 25.500 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 75,00% |
| DIR.NA scarl in liquidazione SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO |
ITALIA | 40.800 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 91,83% |
| scarl | ITALIA | 10.000 | EUR | - | VIANINI LAVORI SPA | 54,00% |
| S.E.D.E.C.sae in liquidazione | EGITTO | 75.000 | EGP | - | VIANINI LAVORI SPA | 100,00% |
| METRO FC SCARL | ITALIA | 20.000 | EUR | VIANINI LAVORI SPA | 70,00% |
| Attestazione del bilancio consolidato semestrale abbreviato ai sensi dell'art. 81-ter del Regolamento Consob n.11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche e integrazioni. |
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|---|---|---|
| 154-bis, commi 3 e 4, del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58: | 1. I sottoscritti Cav. Lav. Francesco Gaetano Caltagirone, Presidente del Consiglio di Amministrazione e Mario Delfini, Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari della Caltagirone S.p.A. attestano, tenuto anche conto di quanto previsto dall'art. |
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| $\bullet$ | l'adeguatezza in relazione alle caratteristiche dell'impresa e | |
| • l'effettiva applicazione, | ||
| semestrale abbreviato, nel corso del primo semestre 2016. | delle procedure amministrative e contabili per la formazione del bilancio consolidato | |
| consolidato semestrale abbreviato. Al riguardo non sono emersi aspetti di rilievo. |
2. L'attività è stata svolta valutando la struttura organizzativa e i processi di esecuzione, controllo e monitoraggio delle attività aziendali necessarie per la formazione del bilancio |
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| 3. Si attesta, inoltre, che: | ||
| 31 | il bilancio consolidato semestrale abbreviato: | |
| Europeo e del Consiglio, del 19 luglio 2002; b) corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili; incluse nel consolidamento. |
a) è redatto in conformità ai principi contabili internazionali applicabili riconosciuti nella Comunità Europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento c) è idoneo a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'emittente e dell'insieme delle imprese |
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| 3.2 | dei principali rischi e incertezze per i sei mesi restanti dell'esercizio. informazioni sulle operazioni con parti correlate. |
La relazione intermedia sulla gestione comprende un'analisi attendibile dei riferimenti agli eventi importanti che si sono verificati nei primi sei mesi dell'esercizio e alla loro incidenza sul bilancio consolidato semestrale abbreviato, unitamente a una descrizione La relazione intermedia sulla gestione comprende, altresì, un'analisi attendibile delle |
| Roma, 29 luglio 2016 | ||
| Il Presidente | Il Dirigente Preposto | |
| F.to Francesco Gaetano Caltagirone | F.to Mario Delfini |
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