Caixabank S.A.

MEM GRUPCAIXABANK 2021 7CUNS533WID6K7DGFI87 2021-01-01 2021-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2021-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2020-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2020-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2020-01-01 2020-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 2019-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2018-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2021-01-01 2021-12-31 CABK:Profitorlossattributabletoownersoftheparentmiembro 7CUNS533WID6K7DGFI87 2021-12-31 CABK:Profitorlossattributabletoownersoftheparentmiembro 7CUNS533WID6K7DGFI87 2020-12-31 CABK:Profitorlossattributabletoownersoftheparentmiembro 7CUNS533WID6K7DGFI87 2021-01-01 2021-12-31 CABK:Othercomprehensiveincomemiembro 7CUNS533WID6K7DGFI87 2021-12-31 CABK:Othercomprehensiveincomemiembro 7CUNS533WID6K7DGFI87 2020-12-31 CABK:Othercomprehensiveincomemiembro 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 2019-12-31 CABK:Profitorlossattributabletoownersoftheparentmiembro 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-12-31 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elevar a la Junta General de Accionistas CUENTAS ANUALES DEL GRUPO CAIXABANK A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 ◼ Balances consolidados a 31 de diciembre de 2021, 2020 y 2019 antes de la aplicación del resultado ◼ Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas correspondientes a los ejercicios anuales acabados el 31 de diciembre de 2021, 2020 y 2019 ◼ Estados de cambios en el patrimonio neto consolidados correspondientes a los ejercicios anuales acabados el 31 de diciembre de 2021, 2020 y 2019 u Estados de ingresos y gastos reconocidos consolidados u Estados totales de cambios en el patrimonio neto consolidados ◼ Estados de flujos de efectivo consolidados correspondientes a los ejercicios anuales finalizados el 31 de diciembre de 2021, 2020 y 2019 ◼ Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual acabado el 31 de diciembre de 2021 Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 14 BALANCES CONSOLIDADOS ACTIVO (Millones de euros) NOTA 31-12-2021 31-12-2020 * 31-12-2019 * Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 10 104.216 51.611 15.110 Activos financieros mantenidos para negociar 11 10.925 6.357 7.370 Derivados 10.319 5.301 6.194 Instrumentos de patrimonio 187 255 457 Valores representativos de deuda 419 801 719 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 12 237 317 427 Instrumentos de patrimonio 165 180 198 Valores representativos de deuda 5 52 63 Préstamos y anticipos 67 85 166 Clientela 67 85 166 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 0 0 1 Valores representativos de deuda 0 0 1 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 13 16.403 19.309 18.371 Instrumentos de patrimonio 1.646 1.414 2.407 Valores representativos de deuda 14.757 17.895 15.964 Activos financieros a coste amortizado 14 420.599 267.509 244.702 Valores representativos de deuda 68.206 24.670 17.389 Préstamos y anticipos 352.393 242.839 227.313 Bancos centrales 63 4 6 Entidades de crédito 7.806 5.847 5.153 Clientela 344.524 236.988 222.154 Derivados - contabilidad de coberturas 15 1.038 515 2.133 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo de tipo de interés 15 951 1.286 887 Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 16 2.534 3.443 3.941 Negocios conjuntos 44 42 166 Entidades asociadas 2.490 3.401 3.775 Activos afectos al negocio asegurador 17 83.464 77.241 72.683 Activos tangibles 18 8.263 6.957 7.282 Inmovilizado material 6.398 4.950 4.915 De uso propio 6.398 4.950 4.915 Inversiones inmobiliarias 1.865 2.007 2.367 Activos intangibles 19 4.933 3.949 3.839 Fondo de comercio 3.455 3.051 3.051 Otros activos intangibles 1.478 898 788 Activos por impuestos 21.298 10.626 11.113 Activos por impuestos corrientes 1.805 832 1.277 Activos por impuestos diferidos 25 19.493 9.794 9.836 Otros activos 20 2.137 1.202 2.201 Existencias 96 75 54 Resto de los otros activos 2.041 1.127 2.147 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 21 3.038 1.198 1.354 TOTAL ACTIVO 680.036 451.520 391.414 Promemoria Compromisos de préstamos concedidos 26 101.919 78.499 71.132 Garantías financieras concedidas 26 8.835 6.360 5.982 Otros compromisos concedidos 26 33.663 20.207 21.226 Instrumentos financieros prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración Activos financieros mantenidos para negociar 100 789 165 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 11.687 9.167 2.544 Activos financieros a coste amortizado 165.593 46.924 38.194 Activo material adquirido en arrendamiento 18 1.829 1.447 1.495 Inversiones inmobiliarias, cedido en arrendamiento operativo 1.586 1.736 2.007 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1) Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 15 BALANCES CONSOLIDADOS PASIVO (Millones de euros) NOTA 31-12-2021 31-12-2020 * 31-12-2019 * Pasivos financieros mantenidos para negociar 11 5.118 424 2.338 Derivados 4.838 151 1.867 Posiciones cortas de valores 280 273 471 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 0 0 1 Otros pasivos financieros 0 0 1 Pasivos financieros a coste amortizado 22 547.025 342.403 283.975 Depósitos 486.529 300.523 241.735 Bancos centrales 80.447 50.090 14.418 Entidades de crédito 13.603 5.266 6.238 Clientela 392.479 245.167 221.079 Valores representativos de deuda emitidos 53.684 35.813 33.648 Otros pasivos financieros 6.812 6.067 8.592 Derivados - contabilidad de coberturas 15 960 237 515 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés 15 670 1.614 1.474 Pasivos afectos al negocio asegurador 17 79.834 75.129 70.807 Provisiones 23 6.535 3.195 3.624 Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo 806 580 521 Otras retribuciones a los empleados a largo plazo 3.452 1.398 1.710 Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes 1.167 556 676 Compromisos y garantías concedidos 461 193 220 Restantes provisiones 649 468 497 Pasivos por impuestos 2.337 1.231 1.296 Pasivos por impuestos corrientes 189 222 238 Pasivos por impuestos diferidos 25 2.148 1.009 1.058 Otros pasivos 20 2.115 1.995 2.162 Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 17 14 71 TOTAL PASIVO 644.611 426.242 366.263 Promemoria Pasivos subordinados Pasivos financieros a coste amortizado 22 10.255 6.222 5.461 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). PATRIMONIO NETO (Millones de euros) NOTA 31-12-2021 31-12-2020 * 31-12-2019 * FONDOS PROPIOS 24 37.013 27.118 26.247 Capital 8.061 5.981 5.981 Prima de emisión 15.268 12.033 12.033 Otros elementos de patrimonio neto 39 25 24 Ganancias acumuladas 9.781 8.719 7.795 Otras reservas (1.343) (1.009) (1.281) (-) Acciones propias (19) (12) (10) Resultado del ejercicio atribuido a los propietarios de la dominante 5.226 1.381 1.705 OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO 24 (1.619) (1.865) (1.125) Elementos que no se reclasificarán en resultados (1.896) (2.383) (1.568) Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas (473) (580) (474) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas 1 (70) (83) Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global (1.424) (1.733) (1.011) Ineficacia de las coberturas a valor razonable para instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global 0 0 0 Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento cubierto] (12) 0 (58) Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento cobertura] 12 0 58 Elementos que pueden reclasificarse en resultados 277 518 443 Conversión en divisas 5 (24) 4 Derivados de cobertura. Reservas de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz] (94) 73 (34) Cambios en el valor razonable de los valores representativos de deuda medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global 337 521 486 Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas 29 (52) (13) INTERESES MINORITARIOS (participaciones no dominantes) 24 31 25 29 Otras partidas 31 25 29 TOTAL PATRIMONIO NETO 35.425 25.278 25.151 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 680.036 451.520 391.414 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 16 CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS (Millones de euros) NOTA 31-12-2021 31-12-2020 * 31-12-2019 * Ingresos por intereses 28 7.892 6.764 7.055 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (1) 1.742 1.812 1.966 Activos financieros a coste amortizado (2) 5.500 4.700 4.972 Restantes ingresos por intereses 650 252 117 Gastos por intereses 29 (1.917) (1.864) (2.104) MARGEN DE INTERESES 5.975 4.900 4.951 Ingresos por dividendos 30 192 147 163 Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 16 425 307 425 Ingresos por comisiones 31 4.129 2.911 2.940 Gastos por comisiones 31 (424) (335) (342) Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 32 37 187 240 Activos financieros a coste amortizado 3 114 2 Restantes activos y pasivos financieros 34 73 238 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 32 97 127 139 Otras ganancias o pérdidas 97 127 139 Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas 32 (3) (24) (74) Otras ganancias o pérdidas (3) (24) (74) Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas 32 51 (3) 45 Diferencias de cambio, netas 39 (49) (52) Otros ingresos de explotación 33 551 649 655 Otros gastos de explotación 33 (1.445) (1.005) (1.041) Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro 33 1.128 1.107 884 Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro 33 (478) (509) (328) MARGEN BRUTO 10.274 8.410 8.605 Gastos de administración (7.354) (4.039) (5.204) Gastos de personal 34 (5.588) (2.841) (3.956) Otros gastos de administración 35 (1.766) (1.198) (1.248) Amortización 18 y 19 (695) (540) (546) Provisiones o reversión de provisiones 23 (418) (221) (186) Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación 36 (897) (1.943) (425) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 0 (1) 0 Activos financieros a coste amortizado (897) (1.942) (425) Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas 16 (19) (316) 0 Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros 37 (158) (112) (106) Activos tangibles (62) (110) (80) Activos intangibles (58) (14) (25) Otros (38) 12 (1) Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas 16 y 38 295 27 55 Fondo de comercio negativo reconocido en resultados 7 4.300 0 0 Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto) 39 (13) 334 (116) GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 5.315 1.600 2.077 Gastos o ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas 25 (88) (219) (369) GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 5.227 1.381 1.708 Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas 2 0 RESULTADO DEL EJERCICIO 5.229 1.381 1.708 Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 3 3 Atribuible a los propietarios de la dominante 5.226 1.381 1.705 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). (1) También incluye los intereses de los activos financieros disponibles para la venta (NIC 39) vinculados al negocio asegurador. (2) También incluye los intereses de los préstamos y partidas a cobrar (NIC 39) del negocio asegurador. Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 17 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (PARTE A) ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADOS (Millones de euros) NOTA 2021 2020 * 2019 * RESULTADO DEL EJERCICIO 5.229 1.381 1.708 OTRO RESULTADO GLOBAL 246 (740) (76) Elementos que no se reclasificarán en resultados 486 (815) (232) Ganancias o pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas 106 (139) (124) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas 70 13 (8) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global 13 307 (719) (145) Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global 0 0 0 Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en patrimonio [instrumento cubierto] (12) 58 (58) Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en patrimonio [instrumento cobertura] 12 (58) 58 Impuesto sobre las ganancias relativo a elementos que no se reclasificarán 3 30 45 Elementos que pueden reclasificarse en resultados (240) 75 156 Conversión de divisas 29 (29) 2 Ganancias/(pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto 29 (29) 2 Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz) (234) 146 (54) Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto (222) 130 9 Transferido a resultados (12) 16 (63) Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global (241) 65 325 Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto (200) 101 523 Transferido a resultados (41) (36) (198) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas 80 (39) 41 Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados 126 (68) (158) RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 5.475 641 1.632 Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 3 0 3 Atribuible a los propietarios de la dominante 5.472 641 1.629 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 18 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (PARTE B) ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (Millones de euros) PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE INTERESES MINORITARIOS TOTAL FONDOS PROPIOS OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO OTRAS PARTIDAS NOTA CAPITAL PRIMA DE EMISION OTROS ELEMENTOS DEL PATRIMO - NIO NETO GANANCIAS ACUMULADAS OTRAS RESERVAS MENOS: ACCIONES PROPIAS RESULTADO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA DOMINANTE MENOS: DIVIDENDOS A CUENTA SALDO A 31-12-2020 5.981 12.033 25 8.719 (1.009) (12) 1.381 (1.865) 25 25.278 SALDO DE APERTURA A 01-01-2021 5.981 12.033 25 8.719 (1.009) (12) 1.381 (1.865) 25 25.278 RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 5.226 246 3 5.475 OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO 2.080 3.235 14 1.062 (334) (7) (1.381) 3 4.672 Emisión de acciones ordinarias 7 2.080 3.235 5.315 Dividendos (o remuneraciones a los socios) 6 (216) 0 (216) Compra de acciones propias 24 (15) (15) Venta o cancelación de acciones propias 24 8 8 Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto 10 10 Transferencias entre componentes del patrimonio neto 1.381 (1.381) 0 Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto 4 (103) (334) 3 (430) SALDO A 31-12-2021 8.061 15.268 39 9.781 (1.343) (19) 5.226 (1.619) 31 35.425 Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 19 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (PARTE B) ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS * (Millones de euros) PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE INTERESES MINORITARIOS TOTAL FONDOS PROPIOS OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO OTRAS PARTIDAS NOTA CAPITAL PRIMA DE EMISION OTROS ELEMENTOS DEL PATRIMONIO NETO GANANCIAS ACUMULADAS OTRAS RESERVAS MENOS: ACCIONES PROPIAS RESULTADO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETA- RIOS DE LA DOMINANTE MENOS: DIVIDENDOS A CUENTA SALDO A 31-12-2018 5.981 12.033 19 7.300 (1.505) (10) 1.985 (419) (1.049) 29 24.364 SALDO DE APERTURA A 01-01-2019 5.981 12.033 19 7.300 (1.505) (10) 1.985 (419) (1.049) 29 24.364 RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 1.705 (76) 3 1.632 OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO 5 495 224 (1.985) 419 (3) (845) Dividendos (o remuneraciones a los socios) (598) (3) (601) Compra de acciones propias 24 (8) (8) Venta o cancelación de acciones propias 24 8 8 Transferencias entre componentes del patrimonio neto 1.566 (1.985) 419 Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto 5 (473) 224 (244) SALDO A 31-12-2019 5.981 12.033 24 7.795 (1.281) (10) 1.705 (1.125) 29 25.151 SALDO DE APERTURA A 01-01-2020 5.981 12.033 24 7.795 (1.281) (10) 1.705 (1.125) 29 25.151 RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 1.381 (740) 641 OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO 1 924 272 (2) (1.705) (4) (514) Dividendos (o remuneraciones a los socios) 6 (418) (4) (422) Compra de acciones propias 24 (8) (8) Venta o cancelación de acciones propias 24 6 6 Transferencias entre componentes del patrimonio neto 1.705 (1.705) Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto 1 (363) 272 (90) SALDO A 31-12-2020 5.981 12.033 25 8.719 (1.009) (12) 1.381 (1.865) 25 25.278 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 20 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS (MÉTODO INDIRECTO) (Millones de euros) NOTA 2021 2020 ** 2019 ** A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 38.628 37.562 (6.453) Resultado del ejercicio * 5.229 1.381 1.708 Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación (924) 3.062 4.495 Amortización 695 540 546 Otros ajustes (1.619) 2.522 3.949 Aumento/(Disminución) neto de los activos de explotación 15.712 (24.832) (8.780) Activos financieros mantenidos para negociar 1.401 1.013 (1.743) Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 95 110 277 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 0 0 (1) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 12.795 (1.488) 4.016 Activos financieros a coste amortizado 4.670 (25.193) (5.879) Otros activos de explotación (3.249) 726 (5.450) Aumento/(Disminución) neto de los pasivos de explotación 19.462 58.101 (3.787) Pasivos financieros mantenidos para negociar (912) (1.914) 1.333 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 0 0 1 Pasivos financieros a coste amortizado 18.934 59.369 (4.687) Otros pasivos de explotación 1.440 646 (434) Cobros/(Pagos) por impuesto sobre las ganancias (851) (150) (89) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 13.888 484 (117) Pagos: (1.266) (776) (822) Activos tangibles (358) (403) (525) Activos intangibles (320) (287) (232) Inversiones en negocios conjuntos y asociadas (49) 0 (5) Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta (539) (86) (60) Cobros: 15.154 1.260 705 Activos tangibles 311 228 340 Activos intangibles 1 0 8 Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 208 644 9 Entidades dependientes y otras unidades de negocio 277 0 0 Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta 2.266 388 348 Otros cobros relacionados con actividades de inversión 7 12.091 0 0 C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 88 (1.540) 2.521 Pagos: (4.438) (5.277) (2.869) Dividendos 6 (216) (418) (602) Pasivos subordinados (665) 0 0 Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (15) (8) (8) Otros pagos relacionados con actividades de financiación (3.542) (4.851) (2.259) Cobros: 4.526 3.737 5.390 Pasivos subordinados 22 1.750 746 0 Enajenación de instrumentos de patrimonio propio 8 6 8 Otros cobros relacionados con actividades de financiación 2.768 2.985 5.382 D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 1 (5) 1 E) AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) 52.605 36.501 (4.048) F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL EJERCICIO 51.611 15.110 19.158 G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO (E+F) 104.216 51.611 15.110 Efectivo 3.044 2.339 2.700 Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales 99.574 48.535 11.836 Otros activos financieros 1.598 737 574 TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO 104.216 51.611 15.110 () Del que: Intereses percibidos 8.124 7.413 7.080 Del que: Intereses pagados 2.637 2.123 1.951 Del que: Dividendos percibidos 431 532 578 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 21 NOTAS DE LA MEMORIA CONSOLIDAD A DEL GRUPO CAIXABANK A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 De acuerdo con la normativa vigente sobre el contenido de las cuentas anuales consolidadas, esta Memoria completa, amplía y comenta el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo, y forma con ellos una unidad, con el objetivo de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Grupo CaixaBank a 31 de diciembre de 2021, como también de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo, que se han producido en el ejercicio anual finalizado en esa fecha. Índice de notas explicativas Página 1. Naturaleza de la Entidad, bases de presentación y otra información ...............................................................................................24 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados ...................................................................................................32 3. Gestión del riesgo ..............................................................................................................................................................................66 4. Gestión de la solvencia ....................................................................................................................................................................149 5. Distribución de resultados ...............................................................................................................................................................152 6. Retribución al accionista y beneficios por acción ............................................................................................................................153 7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones en el capital de entidades dependientes .............................154 8. Información por segmentos de negocio ..........................................................................................................................................158 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» .........................................................................................................................161 10. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ................................................................ ...............167 11. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ................................................................ ..............................................168 12. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados .....170 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global ................................................................................171 14. Activos financieros a coste amortizado ................................................................................................................................ .........174 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) ..............................................................................................................178 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas .............................................................................................................................183 17. Activos y pasivos del negocio asegurador ................................................................................................ .....................................188 18. Activos tangibles ................................................................................................................................................................ ............193 19. Activos intangibles ................................................................................................................................................................ .........195 20. Otros activos y pasivos ................................................................................................................................ ..................................198 21. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ....................200 22. Pasivos financieros ................................................................................................ ........................................................................201 23. Provisiones ................................................................................................ ....................................................................................207 24. Patrimonio neto ................................................................................................................................................................ .............219 25. Situación fiscal ...............................................................................................................................................................................222 26. Garantías y compromisos contingentes concedidos ................................ .....................................................................................226 27. Otra información significativa................................................................ ........................................................................................227 28. Ingresos por intereses ................................................................................................ ...................................................................232 29. Gastos por intereses ......................................................................................................................................................................233 30. Ingresos por dividendos ................................................................................................................................................................ .234 31. Comisiones ................................................................................................................................ ....................................................235 Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 22 32. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros ................................................................................................................236 33. Otros Ingresos y otros gastos de explotación e ingresos y gastos de activos y pasivos afectos al negocio asegurador o reaseguros ................................................................................................................................................................ .............................................237 34. Gastos de personal ................................................................................................................................................................ ........238 35. Otros gastos de administración .....................................................................................................................................................239 36. Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambio en resultados 242 37. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros ........................................................................243 38. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros ........................................................................................244 39. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas ...........................................................................................................245 40. Información sobre el valor razonable ............................................................................................................................................246 41. Transacciones con partes vinculadas .............................................................................................................................................256 42. Otros requerimientos de información ...........................................................................................................................................263 43. Estados de flujos de efectivo .........................................................................................................................................................265 Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank ..............................................................266 Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank .....................................................269 Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank ................................ .....................................................................270 Anexo 4 - Notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el ejercicio 2021 ..........................................273 Anexo 5 – Informe bancario anual................................................................ .......................................................................................274 0,96% ................................................................................................................................................................ .................................... 15 0,43% ................................................................................................................................................................ .................................... 15 14 ................................................................................................................................................................ ........................................... 92 0 ................................................................................................................................................................ ............................................ 92 0 ................................................................................................................................................................ ............................................ 92 15 ................................................................................................................................................................ ........................................... 92 5 ................................................................................................................................................................ ............................................ 92 7 ................................................................................................................................................................ ............................................. 92 10 ................................................................................................................................................................ ........................................... 92 14 ................................................................................................................................................................ ........................................... 92 20 ................................................................................................................................................................ .......................................... 92 14 ................................................................................................................................................................ ........................................... 92 98,08% ................................................................................................................................................................ .................................. 92 10 ................................................................................................................................................................ ...........................................9 2 98,08% ................................................................................................................................................................ .................................. 92 2 ................................................................................................................................................................ .......................................... 103 0,008% ................................................................................................................................................................................................ 103 0,16% ................................................................................................................................................................ .................................. 103 02 ................................................................................................................................................................ ......................................... 145 Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 23 A ................................................................................................................................................................ .......................................... 383 Informe Anual ................................................................................................................................................................................... 359 Entorno de control sobre la información financiera (F.1) ................................................................................................................. 361 Evaluación de riesgos de la información financiera (F.2) ................................................................................................................. 371 Procedimientos y actividades de control de la información financiera (F.3) ................................................................................ 372 Información y comunicación (F.4) ................................................................................................................................................... 379 Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno sobre la información financiera (F.5) ................................... 380 Grado de seguimiento de las recomendaciones de Gobierno Corporativo (G) ......................................................................... 382 Introducción .......................................................................................................................................................................................... 2 Retribuciones ........................................................................................................................................................................................ 6 Principios y responsabilidades de gestión de la Política de Remuneraciones .............................................................................................. 7 Términos y condiciones de los contratos generales ........................................................................................................................... 35 Política de Remuneraciones de los Consejeros para el ejercicio 2022 ................................................................................................ .39 Tabla de conciliación de contenido ..................................................................................................................................................... 50 Información estadística de remuneraciones .................................................................................................................................. 52 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 24 1.1. Naturaleza de la Entidad 1. Naturaleza de la Entidad, bases de presentación y otra información CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank –por su denominación comercial– o la Entidad) es una sociedad anónima de nacionalidad española inscrita en el Registro Mercantil de Va lencia, Tomo 10370, Folio 1, Hoja V-178351, y en el Registro Administrativo Especial del Banco de España con el número 2100. El identificador de Entidad Jurídica (LEI) de CaixaBank y su NIF son 7CUNS533WID6K7DGFI87 y A08663619, respectivamente. Desde el 1 de julio de 2011, las acciones de CaixaBank se encuentran admitidas a negociación en las Bolsas de Madrid, Barcelona, Valencia y Bilbao, y en su mercado continuo. El domicilio social y fiscal de CaixaBank está en la calle Pintor Sorolla, 2-4 de Valencia ( España ). Los teléfonos de contacto del servicio de atención al accionista son 902 11 05 82 / +34 935 82 98 03 y el teléfono de atención a inversores institucionales y analistas es el +34 934 11 75 03. Los hitos societarios más relevantes de la Entidad durante su periodo de actividad son los siguientes: 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 25 1.2. Bases de presentación El objeto social de CaixaBank, recogido en el Artículo 2 de los Estatutos, consiste principalmente en: i) la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos, contratos y servicios propios del negocio de banca en general, incluida la prestación de servicios de inversión y servicios auxiliares, y la realización de actividades de agencia de seguros; ii) la recepción de fondos del público en forma de depósito irregular o en otras análogas, para su aplicación por cuenta propia a operaciones activas de crédito y de microcrédito, y a otras inversiones, prestando a la clientela servicios de giro, transferencia, custodia, mediación y otros; y iii) la adquisición, tenencia, disfrute y enajenación de toda clase de títulos valores y la formulación de oferta pública de adquisición y venta de valores, así como de toda clase de participaciones en cualquier sociedad o empresa. CaixaBank S.A. y sus sociedades dependientes integran el Grupo CaixaBank (en adelante, Grupo CaixaBank o el Grupo). CaixaBank S.A. es la empresa matriz del conglomerado financiero integrado por las entidades del Grupo que tienen la condición de reguladas, clasificándose CaixaBank como entidad supervisada significativa, formando CaixaBank, junto con las entidades de crédito de su Grupo, un grupo supervisado significativo del que CaixaBank es la entidad al máximo nivel de consolidación prudencial. Como entidad bancaria cotizada, se encuentra sujeta a la supervisión del Banco Central Europeo y de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), si bien las entidades del Grupo se encuentran sujetas a supervisión de organismos complementarios y sectoriales. Al ser CaixaBank una sociedad mercantil de España , que tiene forma jurídica de sociedad anónima , se rige por el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio y normativa de desarrollo. Adicionalmente, al ser una entidad cotizada, también se rige por el Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre y normativa de desarrollo. La página web corporativa de Caixabank es www.caixabank.com. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores de acuerdo al marco normativo de información financiera aplicable al Grupo a 31 de diciembre de 2021 , que es el establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (en adelante, NIIF-UE). En su preparación se ha tomado en consideración la Circular 4/2017 del Banco de España, de 27 de noviembre, que constituye la adaptación de las NIIF-UE al sector de las entidades de crédito españolas, así como sus posteriores modificaciones en vigor al cierre del ejercicio. Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por CaixaBank y por las entidades integradas en el Grupo, y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular, los principios y criterios contables en él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados del Grupo y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio. Las cuentas anuales adjuntas incluyen ciertos ajustes y reclasificaciones que tienen por objeto homogeneizar los principios y criterios seguidos por las sociedades integradas con los de CaixaBank. Las cifras se presentan en millones de euros a no ser que se indique otra unidad monetaria alternativa. Determinada información financiera de esta memoria ha sido redondeada y, consecuentemente, las cifras mostradas como totales en este documento pueden variar ligeramente de la operación aritmética exacta de las cifras que le preceden. Asimismo, a la hora de determinar la información que debe revelarse en esta memoria, se ha tenido en cuenta su importancia relativa en relación con el periodo contable anual. Normas e interpretaciones emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) que han entrado en vigor en el ejercicio En 2021 ha entrado en vigor la siguiente normativa contable: NORMAS E INTERPRETACIONES QUE HAN ENTRADO EN VIGOR EN 2021 NORMAS E INTERPRETACIONES TÍTULO FECHA DE APLICACIÓN Modificación de la NIC 39, NIIF 9, NIIF 7, NIIF 16 y NIIF 4 * Reforma de los índices de tipos de interés (fase 2) 1 de enero de 2021 Modificación de la NIIF 4 Extensión de la exención temporal de la aplicación de la NIIF 9 1 de enero de 2021 Modificación de la NIIF 16 * Reducciones del alquiler relacionadas con el COVID-19 más allá del 30 de junio de 2021 1 de abril de 2021 () No han tenido impacto significativo en el Grupo. 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 26 ◼ Modificación de la NIC 39, NIIF 9, NIIF 7, NIIF 16 y NIIF 4 (fase 2) Las autoridades reguladoras financieras a nivel mundial han promovido durante los últimos años el paulatino abandono de los IBORs y su reemplazo por nuevos índices libres de riesgo, lo que ha llevado a la necesidad de una transición de los antiguos LIBORs a los nuevos índices recomendados por los grupos de trabajo establecidos en las diferentes jurisdicciones. Dicha transición se ha acelerado con la comunicación del cese de algunos índices LIBOR a inicios de 2022. Es por ello, que los participantes de mercado han de empezar a utilizar nuevos índices libres de riesgo y remediar aquellos contratos que quedaran afectados por el cese de publicación del índice. Desde los primeros pronunciamientos de los reguladores, el Grupo ha adoptado una posición activa tanto a nivel externo, participando en el grupo de Trabajo de los Risk Free Rates (RFR) para la zona Euro, como a nivel interno, donde ha establecido un proyecto de transición de índices dotado de una robusta estructura de gobierno para atender las necesidades regulatorias, financieras, comerciales y técnicas derivadas de la transición de índices. Asimismo, el Grupo ha creado un grupo de trabajo interno para gestionar los diferentes riesgos a los que está expuesto el Grupo como consecuencia de dicha transición: riesgo de litigio sobre contratos referenciados a tasas que van a desaparecer, riesgos operacionales derivados de la necesidad de cambios tecnológicos, de procesos y controles operativos, riesgos legales en la remediación de contratos existentes, riesgos financieros y contables por la utilización y cambio a nuevos índices así como riesgos reputacionales de conducta. El Grupo tiene una elevada exposición al índice Euribor que no se ve afectado por la transición en tanto que este índice, tras una reforma de su metodología, ha recibido el respaldo de los supervisores y reguladores y cumple plenamente con la regulación de índices. El Grupo utiliza el Euribor en hipotecas, préstamos, depósitos y emisiones de deuda, así como en una gran variedad de instrumentos derivados. No obstante, tanto el grupo de trabajo de la zona euro como las autoridades europeas recomiendan que todos los contratos referenciados a Euribor incluyan cláusulas de sustitución en caso de un eventual cese futuro del Euribor que se basen en los nuevos índices RFR para el Euro, esto es, en estructuras temporales del €STR. Respecto al EONIA, básicamente se ha utilizado en contratos de cuentas corrientes, actualmente ya transitados a €STR y en derivados liquidados a través de Cámaras de Compensación Central (CCPs) que han migrado a €STR en octubre de 2021. El resto de contratos referenciados al EONIA son aquellos que hacen referencia a la remuneración de colaterales en contratos marco de derivados que ya se están migrando. Por último, en cuanto a los índices LIBOR, la exposición en el Grupo se puede considerar no material, siendo el LIBOR USD el más representativo en términos de exposición. El IASB ha completado su respuesta a la reforma global de las tasas de interés de referencia (IBORs) con una serie de modificaciones a la NIC 39, NIIF 9, NIIF 7, NIIF 16 y NIIF 4 - la denominada fase 2 - que complementan las emitidas en 2019. Estas modificaciones se centran en los casos en los que una entidad reemplaza la tasa de interés de referencia anterior por una tasa de referencia alternativa y en los efectos del cambio en los estados financieros. En concreto: u Cambios en los flujos de efectivo contractuales: una entidad no tendrá que dar de baja en cuentas o ajustar el valor en libros de los instrumentos financieros por cambios requeridos por la reforma adoptada, sino que actualizará la tasa de interés efectiva para reflejar el cambio a la tasa de referencia alternativa; u Contabilidad de coberturas: una entidad no tendrá que discontinuar su contabilidad de coberturas simplemente por el hecho de realizar cambios requeridos por la reforma si la cobertura cumple con otros criterios de contabilidad de coberturas; y u Desgloses: la entidad deberá divulgar información sobre los nuevos riesgos que surjan de la reforma y cómo gestiona la transición a tasas de referencia alternativas. El 5 de marzo de 2021 la Financial Conduct Authority (FCA) anunció el cese del LIBOR con fecha 31 de diciembre 2021 para determinados plazos y divisas y, en el caso de los plazos a un día (“overnight”) y 12 meses del LIBOR USD el cese será el 30 de junio 2023. Como resultado de este anuncio ISDA comunicó que constituye un “ index cessation event ” bajo su protocolo y suplementos específicos emitidos que tratan el reemplazo de los IBOR, y consecuentemente Bloomberg ha fijado y publicado los ajustes de fallback spread oficiales. Está previsto que en junio de 2023 se dejen de publicar los diferentes índices LIBOR, momento en el que se espera 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 27 aplicar las medidas de ayuda aprobadas en estas enmiendas que son efectivas desde el 1 de enero de 2021, ya que hasta entonces se continúan considerando como representativos. Por otro lado, y en referencia al cambio de metodología del EURIBOR, las enmiendas han sido aplicadas desde 1 de enero 2021 sin impactos significativos. A partir del 15 de abril de 2021 el Banco Central Europeo ha empezado a publicar el ESTER (tasa a corto plazo en euros) en su forma de tipo medio compuesto para plazos de 1 semana, y 1, 3, 6 y 12 meses. ◼ Modificación de la NIIF 4 Para las operaciones de seguro, las compañías aseguradoras del Grupo se han acogido a la renovación de la exención temporal de aplicación de la NIIF 9, en virtud de la aplicación del Reglamento (UE) 2020/2097 por lo que dicha norma no resulta todavía vigente al negocio de seguros. Esta regulación permite el diferimiento hasta el 1 de enero de 2023 de la aplicación de la NIIF 9 para las aseguradoras que forman parte de un conglomerado financiero según se definen en el artículo 2, apartado 14, de la Directiva 2002/87/CE, opción a la que se acogió el Grupo CaixaBank para las inversiones financieras de las compañías aseguradoras del Grupo (VidaCaixa y BPI Vida y Pensões) desde el 1 de enero de 2018 al cumplir las condiciones establecidas por el artículo 2 del Reglamento (UE) 2017/1988. Por lo que respecta a Bankia Vida, desde la fecha de toma de control de la compañía (véase Nota 7) también se está aplicando la exención temporal de aplicación de la NIIF 9. ◼ Modificación de la NIIF 16 El IASB emitió en febrero 2021 Reducciones del Alquiler Relacionadas con la COVID-19 que modifica las ayudas en la aplicación de NIIF 16 Arrendamientos que habían sido previamente emitidas en mayo de 2020. La modificación de 2020 permitió a los arrendatarios, como solución práctica, no evaluar si las reducciones del alquiler concretas que ocurren como una consecuencia directa de la pandemia COVID-19 son modificaciones del arrendamiento y, en su lugar, contabilizar dichas reducciones del alquiler como si no fueran modificaciones del arrendamiento. El IASB propone ampliar el plazo temporal para poder aplicar la solución práctica, de forma que se aplique a reducciones de alquileres para los que cualquier disminución de los pagos por arrendamiento afecta solo los pagos originalmente debidos hasta el 30 de junio de 2022, siempre que se cumplan el resto de las condiciones para la aplicación de la solución práctica. El Grupo no ha identificado contratos relevantes que puedan estar dentro del alcance de esta modificación, por lo que no existirán impactos significativos a nivel patrimonial o en la presentación de los estados financieros derivada de la misma. Normas e interpretaciones emitidas por el IASB no vigentes A la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, las normas más significativas que habían sido publicadas por el IASB pero que todavía no han entrado en vigor, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de las cuentas anuales consolidadas, o bien porque todavía no han sido aprobadas por la Unión Europea, son las siguientes: NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS POR EL IASB NO VIGENTES NORMAS E INTERPRETACIONES TÍTULO APLICACIÓN OBLIGATORIA PARA EJERCICIOS INICIADOS A PARTIR DE: NIIF 17 Contratos de seguro 1 de enero de 2023 Modificación de la NIIF 17 Aplicación inicial de la NIIF 17 y NIIF 9 - información comparativa 1 de enero de 2023 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 28 ◼ NIIF 17 “Contratos de seguro” Con fecha 23 de noviembre de 2021 se ha publicado en el Diario Oficial de la Unión Europea el endoso de la Norma. Éste contempla una excepción respecto a la NIIF en lo relativo a aplicar el requisito de cohortes anuales para algunos tipos de contratos como son los gestionados a través de generaciones diferentes de contratos que cumplan las condiciones establecidas en el artículo 77 ter de la Directiva 2009/138/CE y hayan sido aprobados por las autoridades de supervisión a efectos de la aplicación del ajuste por casamiento. Por otro lado, con fecha 9 de diciembre 2021 el IASB ha emitido una enmienda a la NIIF 17 sobre la información comparativa en la aplicación inicial de la NIIF 17 y la NIIF 9 con el objetivo de ayudar a las entidades a evitar desajustes contables temporales entre activos financieros y pasivos de contratos de seguro, y, por lo tanto, mejorar la información comparativa para usuarios de los estados financieros. Esta modificación permite a las compañías presentar información comparativa de activos financieros en la aplicación inicial de la NIIF 17 y la NIIF 9 en base a la clasificación esperada según la NIIF 9, como si se hubieran aplicado los requisitos de clasificación y medición de la NIIF 9 en esos activos financieros. Esta presentación solo puede aplicarse en los periodos comparativos que hayan sido reexpresados para la NIIF 17. Esta enmienda se encuentra actualmente en proceso de endoso a nivel europeo, no finalizado todavía. Tal y como se detalla en la nota 2.21 para las operaciones de seguro, las compañías aseguradoras del Grupo se han acogido a la exención temporal de aplicación de la NIIF 9, por lo que dicha norma no resulta todavía vigente al negocio de seguros en virtud de la aplicación del Reglamento UE 2017/1988. Esta regulación permite el diferimiento de la aplicación de la NIIF 9 para las aseguradoras que forman parte de un conglomerado financiero según se definen en el artículo 2, apartado 14, de la Directiva 2002/87/CE, opción a la que se acogió Grupo para las inversiones financieras de las compañías aseguradoras del Grupo (VidaCaixa y BPI Vida y Pensões) desde el 1 de enero de 2018 al cumplir las condiciones establecidas por el artículo 2 del Reglamento UE 2017/1988. Por lo que respecta a Bankia Vida, desde la fecha de toma de control de la compañía (véase Nota 7) también se está aplicando la exención temporal de aplicación de la NIIF 9. El Grupo continúa con los trabajos intensivos de implementación de esta norma, de acuerdo con el plan ya aprobado en el ejercicio 2018 y que fue objeto de actualización en los ejercicios 2019 y 2020; en particular, los trabajos actualmente se centran en la finalización de la modelización, estimación de impactos financieros, así como ejecución de dry runs y cálculos paralelos. No se esperan cambios relevantes en el plan del proyecto durante el ejercicio 2022. Respecto a los principios para el reconocimiento, medición, presentación e información a revelar de los contratos de seguro que utilizará el Grupo mencionar que: u En base a los análisis realizados, no se esperan cambios en el alcance de la Norma al considerarse que los productos continúan cumpliendo la definición de contrato de seguro. u El nivel de agrupación de los contratos de seguro tomará como referencia los grupos de productos que actualmente se utilizan para los análisis de Solvencia II. u Con carácter general, el Grupo utilizará el modelo general en la medición de grupos de contratos de seguros, reservando el enfoque de asignación de la prima principalmente para los contratos temporales anuales renovables, y la variación del modelo general para los contratos de seguro con componentes de participación directa principalmente en los contratos de Unit Linked. u Para los productos gestionados bajo cash flow matching, se espera utilizar tasas de descuento para ajustar las estimaciones de los flujos de efectivo futuros alineadas con las tasas de los activos financieros subyacentes utilizados en su gestión. Asimismo, se espera utilizar un patrón de reconocimiento del margen del servicio contractual similar al utilizado actualmente para registrar el margen de los productos en la cuenta de resultados. En cuanto a los impactos que se derivaran de la entrada en vigor de esta Norma el 1 de enero de 2023, aunque todavía se está trabajando en su detalle, se espera que se produzcan algunos cambios de clasificación y presentación por epígrafes en la cuenta de resultados, cuyo formato deberá ser revisado, pero sin que éstos tengan un impacto material ni en la rentabilidad ni en la capacidad de pagar dividendos. Asimismo, a efectos de ratios de capital o del valor tangible en libros los impactos de primera aplicación se espera que sean asumibles. 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 29 1.3. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas 1.4. Comparación de la información y variaciones del perímetro de consolidación Las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2021 han sido formuladas por el Consejo de Administración en la reunión celebrada el 17 de febrero de 2022 y están pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas, si bien se espera que sean aprobadas sin modificaciones. Las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2020 fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021. Estas cuentas anuales consolidadas se han preparado sobre la base de empresa en funcionamiento en base a la Solvencia (véase Nota 4) y la liquidez (véase Nota 3.3.3.) del Grupo. En la elaboración de las cuentas anuales consolidadas se han utilizado juicios, estimaciones y asunciones realizadas por el Consejo de Administración para cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Dichos juicios y estimaciones se refieren, principalmente a: ◼ La valoración de los fondos de comercio y de los activos intangibles (Nota 2.15 y 19). ◼ El plazo de los contratos de arrendamiento utilizado en la valoración del pasivo por arrendamiento (Nota 2.18). ◼ El valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes en el contexto de la asignación del precio pagado en las combinaciones de negocio (Nota 7). ◼ Las pérdidas por deterioro de activos financieros, y del valor razonable de las garantías asociadas a los mismos, en función de su clasificación contable, lo que supone realizar juicios relevantes en relación a: i) la consideración de “incremento significativo en el riesgo de crédito” (SICR, por sus siglas en inglés), ii) la definición de default ; y iii) la incorporación de información forward- looking (Nota 2.7 y 3.4.1.). ◼ La valoración de las participaciones en negocios conjuntos y asociadas (Nota 16). ◼ La determinación de los resultados de las participaciones en sociedades asociadas (Nota 16). ◼ Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de los pasivos por contratos de seguro (Nota 17). ◼ La clasificación, vida útil y las pérdidas por deterioro de activos tangibles y activos intangibles (Notas 18 y 19). ◼ Las pérdidas por deterioro de los activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta (Nota 21). ◼ Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de pasivos y compromisos post-empleo (Nota 23). ◼ La valoración de las provisiones necesarias para la cobertura de contingencias laborales, legales y fiscales (Nota 23). ◼ El gasto del impuesto de sociedades determinado sobre el tipo impositivo esperado a final de año y la activación de los créditos fiscales y su recuperabilidad (Nota 25). ◼ El valor razonable de determinados activos y pasivos financieros (Nota 40). Estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible a la fecha de preparación de estas cuentas anuales, considerando las incertidumbres existentes en la fecha derivadas del impacto de la COVID-19 en el entorno económico actual, si bien es posible que acontecimientos futuros obliguen a modificarlas en el futuro, que, conforme a la normativa aplicable, se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias. Las cifras correspondientes al ejercicio anual de 2020 y 2019, incluidas en las cuentas anuales adjuntas del ejercicio 2021, se presentan única y exclusivamente a efectos comparativos. En algunos casos, para facilitar la comparabilidad, la información comparativa se presenta de forma resumida, disponiendo de la información completa en las cuentas anuales de 2020 y 2019. Se ha modificado la cifra comparativa de 2020 y 2019 correspondiente a la promemoria de activo «Instrumentos financieros prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración – Activos financieros a coste amortizado» ya que se estaban incluyendo las cédulas hipotecarias. Esta modificación no tiene ningún impacto patrimonial. 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 30 1.7. Coeficiente de reservas 1.9. Operaciones significativas 1.8. Información relevante relativa a COVID-19 Asimismo, se ha modificado la cifra comparativa de 2020 y 2019 correspondiente a la clasificación de los importes acumulados de los ajustes de coberturas de valor razonable de las partidas cubiertas periodificadas hasta el vencimiento de las mismas (cuya cobertura se canceló anticipadamente) del epígrafe del activo de balance «Otros activos – Resto de los otros activos» a «Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo de tipo de interés», por importe de 1.017 y 781 millones de euros, respectivamente. Esta modificación no tiene ningún impacto patrimonial. Con fecha 23 de marzo de 2021 se produjo la toma de control de Bankia, SA. Los estados financieros a 31 de diciembre de 2021 incluyen el registro de esta combinación de negocios. En la Nota 7 se detallan los saldos de balance integrados en la combinación de negocios, así como la diferencia negativa de consolidación resultante de la operación. La naturaleza de las operaciones más significativas llevadas a cabo por el Grupo, no tienen un carácter cíclico o estacional relevante dentro de un mismo ejercicio. El Grupo no mantiene al cierre del ejercicio ninguna participación directa igual o superior al 5% del capital o de los derechos de voto en entidades de crédito distintas de las participaciones en sociedades dependientes y asociadas que se detallan en los Anexos 1 y 3. En el presente ejercicio se han cumplido los mínimos exigidos por la normativa aplicable para este coeficiente. En 2021, en el marco de la pandemia, se han actualizado los inputs de los escenarios macroeconómicos utilizados en la estimación de la pérdida esperada por riesgo de crédito (véase Nota 3.4.1). Dado que en las previsiones macroeconómicas aún existen incertidumbres sobre su evolución en el entorno del potencial final de la pandemia, los escenarios considerados y las ponderaciones aplicadas para el cálculo de provisiones con el enfoque prospectivo requerido por NIIF 9 no se han visto alterados en 2021, respecto al cierre de 2020. Esta actualización ha supuesto mantener, sobre la base de los modelos de provisiones existentes y un enfoque prudente, un ajuste contable ( Post Model Adjustment ) en la Entidad por importe de 1.395 millones de euros a 31 de diciembre de 2021 en forma de fondo colectivo. Combinación de negocios con Bankia Con fecha 23 de marzo de 2021 se ha producido la combinación de negocios con Bankia (véase Nota 7). El Grupo ha registrado un resultado positivo equivalente a la diferencia negativa de consolidación por 4.300 millones de euros en el epígrafe «Fondo de comercio negativo reconocido en resultados» de la cuenta de pérdidas y ganancias (antes y después de impuestos). Asociado a la fusión, y adicional a los acuerdos del proceso de reestructuración que se detallan en el siguiente capítulo, se han registrado 234 millones de euros de gastos de integración en el epígrafe «Gastos de administración – Otros gastos de administración» (véase Nota 35), 93 millones de euros correspondientes a una provisión para cubrir saneamientos de activos esencialmente derivados del plan previsto de restructuración de la red comercial en el epígrafe «Provisiones o reversión de provisiones» (véase Nota 23) y 105 millones de euros por el saneamiento y deterioro de otros activos y por compromisos ya asumidos con proveedores en el marco de la integración con Bankia, registrados en «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros» (véase Nota 37). Como consecuencia de la combinación de negocios, BFA Tenedora de Acciones, SAU (participada en un 100% por el FROB, Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria) participa en un 16,12% en CaixaBank. 1.5. Estacionalidad de las transacciones 1.6. Participaciones en el capital de entidades de crédito 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 31 Acuerdo para el proceso de restructuración Adicionalmente, con fecha 1 de julio de 2021 se ha alcanzado un acuerdo con los representantes de los trabajadores para la ejecución del proceso de restructuración de la entidad resultante de la combinación de negocios con Bankia que afecta a 6.452 empleados, así como otras modificaciones de condiciones del marco laboral vigente, en especial aquellas que afectan a compromisos sociales y con un coste bruto de 1.884 millones de euros, que ha sido registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias (véase Nota 23). A 1 de enero de 2022 ya han salido 3.922 personas con el Plan de Reestructuración (entorno al 60% de las salidas previstas), las cuáles se prevén completar de forma mayoritaria en el segundo trimestre de 2022. A continuación, se detallan las operaciones, adicionales a las indicadas en el resto de notas, que han tenido lugar entre el cierre y la formulación. Acuerdo con Mutua Madrileña En enero de 2022, CaixaBank ha alcanzado un acuerdo con Mutua Madrileña y SegurCaixa Adeslas para el pago de una contraprestación de 650 millones de euros por el incremento de red de Bankia en el actual acuerdo de distribución. El ingreso se devengará en un periodo de 10 años en línea con la periodificación del gasto de parte de la indemnización por ruptura de los acuerdos de no vida con Mapfre (véase Nota 20). Valores representativos de deuda emitidos Emisión de deuda senior preferente Con fecha 13 de enero de 2022, CaixaBank ha realizado una emisión de deuda senior preferente por importe de 1.000 millones de euros con vencimiento a 6 años y con una rentabilidad del 0,673 %, equivalente a midswap + 62 puntos básicos. Amortización anticipada deuda subordinada Con fecha 1 de febrero de 2022, CaixaBank ha comunicado la amortización anticipada de la emisión de deuda subordinada, emitida el 15 de marzo de 2017 y con vencimiento el 15 de marzo de 2027, por importe nominal de 500 millones de euros, una vez obtenida la autorización el BCE y según lo previsto en sus términos y condiciones. Esta emisión computaba como Tier 2 de CaixaBank y del Grupo. 1.10. Hechos posteriores 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 32 2.1. Combinaciones de negocio y principios de consolidación 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados En la elaboración de las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2021 se han aplicado los siguientes principios y políticas contables y criterios de valoración: Las cuentas anuales consolidadas comprenden, además de los datos correspondientes a la sociedad dominante, la información correspondiente a las entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas. El procedimiento de integración de los elementos patrimoniales de dichas sociedades se realiza en función del tipo de control o influencia que se ejerce sobre las mismas. Entidades dependientes El Grupo considera entidades dependientes aquéllas sobre las que se tiene capacidad para ejercer control. Esta capacidad de control se manifiesta cuando: ◼ se dispone del poder para dirigir sus actividades relevantes, esto es, las que afectan de manera significativa a su rendimiento, por disposición legal, estatutaria o acuerdo; ◼ se tiene capacidad presente, es decir, práctica, de ejercer los derechos para usar aquel poder con objeto de influir en su rendimiento; ◼ y debido a su involucración, se está expuesto o se tiene derecho a rendimientos variables de la entidad participada. Generalmente, los derechos de voto proporcionan el poder para dirigir las actividades relevantes de una entidad participada. Para su cómputo se tienen en cuenta todos los derechos de voto, directos e indirectos, incluidos los potenciales como por ejemplo opciones de compra adquiridas sobre instrumentos de capital de la participada. En determinadas situaciones, se puede ostentar el poder para dirigir las actividades sin disponer de la mayoría de los derechos de voto. En estos casos se valora si de forma unilateral se tiene la capacidad práctica para dirigir sus actividades relevantes (financieras, operativas o las relacionadas con el nombramiento y la remuneración de los órganos de dirección, entre otras). Las entidades dependientes se consolidan, sin excepciones por razones de su actividad, mediante el método de integración global, que consiste en la agregación de los activos, pasivos y patrimonio neto, ingresos y gastos, de naturaleza similar, que figuran en sus cuentas anuales individuales. El valor en libros de las participaciones, directas e indirectas, en el capital de las entidades dependientes se elimina con la fracción del patrimonio neto de las entidades dependientes que aquéllas representan. El resto de los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas se eliminan en el proceso de consolidación. La participación de terceros en el patrimonio y los resultados del ejercicio se presenta en el capítulo «Intereses minoritarios (participaciones no dominantes)» del balance y en «Resultado atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes)» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Por lo que respecta a la consolidación de resultados de las entidades dependientes adquiridas en el ejercicio se realiza por el importe del resultado generado desde la fecha de adquisición. Análogamente, los resultados de las entidades dependientes que dejan de serlo en el ejercicio se consolidan por el importe del resultado generado desde el inicio del ejercicio hasta la fecha que se pierde el control. Las adquisiciones y enajenaciones cuando no implican un cambio de control en la entidad participada se registran como operaciones patrimoniales, no reconociendo pérdida ni ganancia alguna en la cuenta de pérdidas y ganancias. La diferencia entre la contraprestación entregada o recibida y la disminución o aumento de los intereses minoritarios, respectivamente, se reconoce en reservas. La NIIF 10 establece que cuando se produce la pérdida de control de una entidad dependiente, los activos, pasivos, intereses minoritarios y otras partidas que pudieran estar reconocidas en ajustes por valoración se tienen que dar de baja del balance y se tiene que registrar el valor razonable de la contraprestación recibida así como de cualquier inversión remanente. La diferencia entre ambos valores se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. Referente a las aportaciones no monetarias a entidades controladas conjuntamente, el IASB ha reconocido la existencia de un conflicto normativo entre la NIC 27, que establece que en caso de pérdida de control la participación remanente se valore a su valor razonable registrando en la cuenta de pérdidas y ganancias el resultado completo de la operación, y el párrafo 48 de la NIC 31 junto 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 33 con la interpretación SIC 13, que, para transacciones bajo su alcance, únicamente permite reconocer la parte del resultado atribuible a la participación poseída por el resto de participantes en la entidad controlada conjuntamente. El Grupo ha optado por aplicar de forma consistente a las transacciones bajo el alcance de dichas normas lo establecido por la NIC 27. El Anexo 1 de esta Memoria facilita información relevante sobre estas entidades. La información corresponde a los últimos datos disponibles reales o estimados en el momento de redactar esta Memoria. Negocios conjuntos El Grupo considera negocios conjuntos a las entidades sobre las que se tienen acuerdos contractuales de control conjunto, en virtud de los cuales las decisiones sobre las actividades relevantes se toman de forma unánime por las entidades que comparten el control teniendo derecho a sus activos netos. Las participaciones en negocios conjuntos se valoran por aplicación del método de la participación, es decir, por la fracción del neto patrimonial que representa la participación de cada entidad en su capital una vez considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. El Anexo 2 de esta Memoria facilita información relevante sobre estas entidades. La información corresponde a los últimos datos disponibles reales o estimados en el momento de redactar esta Memoria. Entidades asociadas Las entidades asociadas son aquellas sobre las cuales el Grupo, directa o indirectamente, ejerce influencia significativa y no son entidades dependientes o negocios conjuntos. La influencia significativa se hace patente, en la mayoría de los casos, mediante una participación igual o superior al 20% de los derechos de voto de la entidad participada. Si los derechos de voto son inferiores al 20%, la influencia significativa se evidenciará si se produce alguna de las circunstancias señaladas en la NIC 28. Entre ellas se encuentra el hecho de contar con representación en el consejo de administración, participar en los procesos de fijación de políticas de la participada, la existencia de transacciones de importancia relativa entre la entidad y la participada, el intercambio de personal directivo o el suministro de información técnica esencial. Excepcionalmente, no tienen la consideración de entidades asociadas aquellas entidades en las que se mantienen derechos de voto en la entidad participada superiores al 20%, pero en las que se puede demostrar claramente que tal influencia no existe, y por tanto, el Grupo carece del poder de intervenir en las políticas financieras y operativas. En base a estos criterios, al cierre del ejercicio, el Grupo mantiene diversas inversiones, de importes poco significativos, con participaciones entre el 20% y el 50% clasificadas en «Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global». Las participaciones en asociadas se valoran por aplicación del método de la participación, es decir, por la fracción del neto patrimonial que representa la participación de cada entidad en su capital una vez considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. En el caso de transacciones con una entidad asociada, los resultados correspondientes se eliminan en el porcentaje de participación del Grupo en su capital. La amortización de los activos intangibles de vida útil definida identificados como consecuencia de la elaboración de un Purchase price allocation (“PPA”) para la asignación del precio de adquisición pagado se efectúa con cargo al capítulo «Resultados de entidades valoradas por el método de la participación» de la cuenta de pérdidas y ganancias. El Grupo no ha utilizado estados financieros de entidades para las cuales se aplica el método de la participación, que se refieran a una fecha diferente de la de la sociedad dominante del Grupo. El Anexo 3 de esta Memoria facilita información relevante sobre estas entidades. La información corresponde a los últimos datos disponibles reales o estimados en el momento de redactar esta Memoria. Entidades estructuradas Una entidad estructurada es aquella que ha sido diseñada de modo que los derechos de voto y otros derechos similares no sean el factor primordial a la hora de decidir su control, por ejemplo, en el caso en que los derechos de voto se refieran sólo a tareas administrativas y las actividades relevantes se gestionen a través de acuerdos contractuales. En todo caso, el Grupo utiliza también el porcentaje de derechos de voto como indicador a efectos de valorar la existencia de control en entidades de esta naturaleza. En aquellos casos en los que el Grupo constituye entidades, o participa de ellas, con el objeto de permitir el acceso a los clientes a determinadas inversiones o para transmitir a terceros algunos riesgos, se analiza si existe control sobre la entidad participada y, por tanto, si ésta debe ser o no objeto de consolidación. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 34 ◼ Entidades estructuradas consolidables: Con el objeto de determinar si sobre una entidad estructurada existe control, y por tanto se debe consolidar en el Grupo, se analizan los derechos contractuales existentes distintos de los derechos de voto. Para ello, se considera el diseño y propósito de cada entidad, así como, entre otros, la evidencia de la capacidad para dirigir actividades relevantes, posible existencia de relaciones especiales o la capacidad para influir en el importe de los rendimientos a los que se encuentra expuesto. En el caso de los fondos de titulización, el Grupo tiene una exposición alta a los rendimientos variables existentes y mantiene el poder de decisión sobre la entidad, bien de forma directa o a través de un agente. La información relativa a dichos fondos, los apoyos financieros otorgados a los vehículos y su motivación figuran detallados en la Nota 27.2. Al cierre del ejercicio no existen acuerdos de apoyo financiero significativos adicionales a otro tipo de entidades estructuradas consolidadas que las descritas anteriormente. ◼ Entidades estructuradas no consolidables: El Grupo constituye vehículos con el objeto de permitir el acceso a sus clientes a determinadas inversiones o para la transmisión de riesgos u otros fines. Dado que sobre dichos vehículos el Grupo no mantiene el control ni cumple los criterios para su consolidación conforme se definen en la NIIF 10, no se consolidan. Al cierre del ejercicio, el Grupo no tiene intereses ni ha concedido apoyo financiero a entidades estructuradas no consolidables que sean significativos. Combinaciones de negocios Las normas contables definen las combinaciones de negocios como la unión de dos o más entidades en una única entidad o grupo de entidades siendo la “entidad adquirente” la que, en la fecha de adquisición, asume el control de otra entidad. Para aquellas combinaciones de negocios en las que el Grupo adquiere el control, se procede a determinar el coste de la combinación, generalmente el valor razonable de la contraprestación transferida. Esta contraprestación estará integrada por los activos entregados, los pasivos asumidos frente a los anteriores propietarios del negocio adquirido y los instrumentos de capital emitidos por la entidad adquirente. Asimismo, se evalúa en la fecha de adquisición la diferencia entre: i) la suma del valor razonable de la contraprestación transferida, de los intereses minoritarios y de las participaciones previas mantenidas en la entidad o negocio adquirido. ii) El importe neto de los activos identificables adquiridos y de los pasivos asumidos, medidos a su valor razonable. La diferencia positiva entre i) y ii) se registra en el epígrafe «Activos intangibles – Fondo de comercio» del balance, siempre que no sea posible la asignación a elementos patrimoniales concretos o activos intangibles identificables de la entidad o negocio adquirido. Si la diferencia es negativa, se registra en el epígrafe «Fondo de comercio negativo reconocido en resultados» de la cuenta de pérdidas y ganancias. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 35 Pagos, solamente, de principal e intereses sobre el importe de principal pendiente en fechas especificadas (Test SPPI) Flujos de efectivo contractuales Clasificación de activos financieros (AF) Modelo de negocio Con objetivo de percibir flujos de efectivo contractuales. Con objetivo de percibir flujos de efectivo contractuales y venta. AF a coste amortizado. AF a valor razonable con cambios en otro resultado global. Otros – No test SPPI Instrumentos derivados designados como instrumentos de cobertura contable. Se originan o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo. Son parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener ganancias a corto plazo. Son instrumentos derivados que no cumplen la definición de contrato de garantía financiera ni han sido designados como instrumentos de cobertura contable. Resto. Derivados – Contabilidad de coberturas. AF no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados. AF a valor razonable con cambios en resultados. AF mantenidos para negociar. Clasificación de los activos financieros A continuación, se detallan los criterios establecidos por el marco normativo contable para la clasificación de instrumentos financieros: Constituye una excepción a los criterios generales de valoración descritos anteriormente las inversiones en instrumentos de patrimonio. Con carácter general el Grupo ejerce la opción en el reconocimiento inicial y de forma irrevocable por incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global inversiones en instrumentos de patrimonio neto que no se clasifican como mantenidos para negociar y que, en caso de no ejercer dicha opción, se clasificarían como activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados. Respecto a la evaluación del modelo de negocio, este no depende de las intenciones para un instrumento individual, sino que se determina para un conjunto de instrumentos, tomando en consideración la frecuencia, el importe y calendario de las ventas en ejercicios anteriores, los motivos de dichas ventas y las expectativas en relación con las ventas futuras. Las ventas poco frecuentes o poco significativas, aquellas próximas al vencimiento del activo y las motivadas por incrementos del riesgo de crédito de los activos financieros o para gestionar el riesgo de concentración, entre otras, pueden ser compatibles con el modelo de mantener activos para recibir flujos de efectivo contractuales. Cabe destacar que la reali zación de ventas de activos financieros mantenidos en la cartera de coste amortizado por un cambio de intención de la Entidad como consecuencia de los efectos de la COVID -19 no se considera como un cambio de modelo de negocio ni supone una reclasificación contable de los títulos mantenidos en esta cartera dado que estos fueron clasificados correctamente en el momento en que se evaluó el modelo de negocio sin ser la crisis global provocada por la COVID -19 un escenario razonablemente posible en ese momento. En el caso en que las ventas realizadas y las que se pudieran realizar, en su caso, durante el periodo asociado a la crisis sean significativas en valor o frecuencia, y en base a las excepciones que contempla el marco normativo, consideramos que estas también serían congruentes con un modelo de negocio de mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo 2.2. Instrumentos financieros 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 36 contractuales, dado que es evidente que las condiciones actuales y los motivos que originan la necesidad de llevar a cabo ventas de activos clasificados en la cartera de coste amortizado son y serán totalmente extraordinarias, transitorias y pueden enmarcarse en un periodo de tiempo identificable. En particular, la expectativa del Grupo de realizar ventas frecuentes y de carácter significativo de préstamos (o activos financieros similares) que han experimentado un deterioro en el riesgo de crédito no es inconsistente con la clasificación de dichos préstamos bajo el modelo de negocio de mantener los activos financieros para percibir sus flujos de efectivo contractuales. Estas ventas no se computan a efectos de determinar la frecuencia de las ventas y su significancia y quedan, por lo tanto, excluidas de las ratios de seguimiento. Respecto la evaluación relativa a si los flujos de efectivo de un instrumento son solamente pagos de principal e intereses, el Grupo realiza una serie de juicios cuando evalúa dicho cumplimiento (test SPPI), siendo los más significativos los que se enumeran a continuación: ◼ Valor temporal del dinero modificado: para evaluar si el tipo interés de una operación incorpora alguna contraprestación distinta a la vinculada al transcurso del tiempo, el Grupo considera factores como la moneda en la que se denomine el activo financiero y el plazo para el que se establece el tipo de interés. En particular, el Grupo realiza un análisis periódico para las operaciones que presentan una diferencia entre el tenor y la frecuencia de revisión, las cuales se comparan con un instrumento que no presentara tal diferencia dentro de un umbral de tolerancia. ◼ Exposición a riesgos no relacionados con un acuerdo básico de préstamo: se considera si los términos contractuales de los activos financieros introducen exposición a riesgos o volatilidad en los flujos de efectivo contractuales que no estarían presentes en un acuerdo básico de préstamo, como por ejemplo la exposición a cambios en los precios de las acciones o de materias primas cotizadas, casos en que no se considerarían que pasan el test SPPI. ◼ Cláusulas que modifican el calendario o el importe de los flujos: el Grupo considera la existencia de condiciones contractuales en virtud de las cuales puede modificarse el calendario o importe de los flujos contractuales del activo financiero. Es el caso de: i) activos cuyas condiciones contractuales permiten la amortización anticipada total o parcial del principal: ii) activos en que se permite contractualmente ampliar su duración, o iii) aquellos activos para los que los pagos de intereses pueden variar en función de una variable no-financiera especificada en el contrato. En estos casos se evalúa si los flujos contractuales que se pueden generar durante la vida del instrumento debido a esa condición contractual son solamente pagos de principal e intereses del importe de principal pendiente, pudiendo incluir una compensación adicional razonable por la terminación anticipada del contrato. ◼ Apalancamiento: los activos financieros con apalancamiento, es decir, aquellos en que la variabilidad de los flujos contractuales se incrementa haciendo que no tengan las características económicas del interés, no pueden considerarse activos financieros que cumplan el test SPPI (por ejemplo, instrumentos derivados como los contratos simples de opción). ◼ Subordinación y pérdida del derecho de cobro: el Grupo evalúa las cláusulas contractuales que puedan resultar en una pérdida de los derechos de cobro sobre los importes de principal e intereses sobre el principal pendiente. ◼ Divisa: en el análisis de si los flujos contractuales son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente, el Grupo toma en consideración la moneda en la que está denominado el activo financiero para valorar las características de los flujos contractuales, por ejemplo, al evaluar el elemento del valor temporal del dinero en base a la referencia utilizada para la fijación del tipo de interés del activo financiero. ◼ Instrumentos vinculados contractualmente: respecto a posiciones en instrumentos vinculados contractualmente, se realiza un análisis look through a partir del cual se considera que los flujos derivados de este tipo de activos consisten únicamente en pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente si: u las condiciones contractuales del tramo cuya clasificación se está evaluando (sin examinar el conjunto subyacente de instrumentos financieros) dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente (por ejemplo, tipo de interés del tramo no vinculado a índice de materias primas); u el conjunto subyacente de instrumentos financieros está compuesto por instrumentos que tengan flujos contractuales que sean solo pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente; y u la exposición al riesgo de crédito correspondiente al tramo es igual o mejor que la exposición al riesgo de crédito del conjunto subyacente de instrumentos financieros (por ejemplo, la calificación crediticia del tramo cuya clasificación se está evaluando es igual o mejor que la que se aplicaría a un tramo único formado por el conjunto subyacente de instrumentos 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 37 financieros). Por lo tanto, si el rating del tramo es igual o superior al del vehículo, se considerará que cumple la presente condición. El conjunto subyacente a que se hace referencia en el apartado anterior podrá incluir, además, instrumentos que reduzcan la variabilidad de los flujos de dicho conjunto de instrumentos de manera que, cuando se combinen con éstos, den lugar a flujos que sean solo pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente (por ejemplo, una opción techo o suelo de tipo de interés o un contrato que reduzca el riesgo de crédito de los instrumentos). También podrá incluir instrumentos que permitan alinear los flujos de los tramos con los flujos del conjunto de instrumentos subyacentes para solventar exclusivamente las diferencias en el tipo de interés, moneda en que se denominen los flujos (incluida la inflación) y el calendario de flujos. ◼ Activos sin responsabilidad personal (sin recurso): el hecho de que con respecto a un activo financiero no exista responsabilidad personal no implica que éste deba considerarse un activo financiero No SPPI. En estas situaciones, el Grupo evalúa los activos subyacentes o flujos de efectivo para determinar si consisten únicamente en pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente, con independencia de la naturaleza de los subyacentes. En particular, en el caso de operaciones de financiación de proyectos que se reembolsan exclusivamente con los ingresos de los proyectos financiados, el Grupo analiza si los flujos determinados contractualmente como principal e intereses representan efectivamente el pago de principal e intereses sobre el principal pendiente. ◼ Compensación negativa (cláusulas simétricas): determinados instrumentos incorporan una condición contractual que posibilita que, en caso de producirse la amortización anticipada total o parcial del principal pendiente, la parte que elige terminar el contrato de manera anticipada –sea el deudor o el acreedor- pueda recibir una compensación adicional razonable a pesar de ser la parte que realiza dicha acción. Es el caso, por ejemplo, de las denominadas cláusulas simétricas, presentes en determinados instrumentos de financiación a tipo fijo, que estipulan que en el momento en el que el acreedor ejecute la opción de amortizar anticipadamente, debe existir una compensación por la terminación del contrato de manera anticipada que resultará en favor del deudor o del acreedor en función de cómo hayan evolucionado los tipos de interés desde el momento de la originación hasta la fecha en que se termina el contrato de manera anticipada. El hecho de que un instrumento financiero incorpore este término contractual, conocido como compensación negativa, no supone que el instrumento en cuestión deba considerarse No SPPI. Un instrumento financiero que en cualquier caso hubiera cumplido con los condicionantes para considerarse como SPPI compliant excepto por el hecho de incorporar una compensación adicional razonable por la terminación anticipada del contrato (a recibir o a pagar por la parte que decide terminar el contrato anticipadamente), será elegible para valorarse a coste amortizado o a valor razonable con cambios en otro resultado global, según determine el modelo de negocio. En casos en los que una característica de un activo financiero no sea congruente con un acuerdo básico de préstamo, es decir, si existe características del activo que dan lugar a flujos contractuales diferentes a pagos del principal e intereses sobre el principal pendiente, el Grupo evaluará la significatividad y probabilidad de ocurrencia para determinar si dicha característica o elemento se debe tener en consideración en la evaluación del test SPPI. Respecto a la significatividad de una característica de un activo financiero, la valoración que el Grupo realiza consiste en estimar el impacto que la misma puede tener sobre los flujos contractuales. El impacto de un elemento no es significativo cuando éste supone una variación en los flujos de efectivo esperados inferior al 5%. Este umbral de tolerancia se determina en base los flujos contractuales esperados sin descontar. Si la característica de un instrumento pudiera tener un efecto significativo sobre los flujos contractuales, pero esa característica de flujos afecta a los flujos contractuales del instrumento solo en el momento en que ocurre un suceso que es extremadamente excepcional, altamente anómalo y muy improbable que ocurra, el Grupo no tomará en consideración dicha característica o elemento a la hora de evaluar si los flujos de efectivo contractuales del instrumento son únicamente pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente. Clasificación de los pasivos financieros Los pasivos financieros se clasifican en las siguientes categorías: «Pasivos financieros mantenidos para negociar», «Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados» y «Pasivos financieros a coste amortizado», excepto que se deban presentar como «Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta» o correspondan a «Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo de interés» o «Derivados – contabilidad de coberturas», que se presentan de forma independiente. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 38 Particularmente, en la cartera de «Pasivos financieros a coste amortizado»: se registran los pasivos financieros que no se han clasificado como mantenidos para negociar o como otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados. Los saldos que se registran en esta categoría responden a la actividad típica de captación de fondos de las entidades de crédito, independientemente de su forma de instrumentalización y su plazo de vencimiento. Reconocimiento inicial y valoración En el momento de su reconocimiento inicial todos los instrumentos financieros se registran por su valor razonable. Para los instrumentos financieros que no se registren a valor razonable con cambios en resultados, el importe del valor razonable se ajusta añadiendo o deduciendo los costes de transacción directamente atribuibles a su adquisición o emisión. En el caso de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacción directamente atribuibles se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes de transacción se definen como gastos directamente atribuibles a la adquisición o disposición de un activo financiero, o a la emisión o asunción de un pasivo financiero, en los que no se habría incurrido si el Grupo no hubiese realizado la transacción. Entre ellos se incluyen las comisiones pagadas a intermediarios (como las de prescriptores); los gastos de formalización hipotecaria a cargo del Grupo y parte de los gastos de personal de los Centros de Admisión de Riesgos. En ningún caso se consideran como costes de transacción los gastos administrativos internos, ni los gastos derivados de estudios y análisis previos. El Grupo identifica a través de herramientas de contabilidad analítica los costes de transacción directos e incrementales de las operaciones de activo. Estos costes se incluyen en la determinación del tipo de interés efectivo, minorándolo para los activos financieros, por lo que se periodifican a lo largo de la duración de la operación. Valoración posterior de los activos financieros Tras su reconocimiento inicial, el Grupo valora un activo financiero a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global o a valor razonable con cambios en resultados. Las partidas a cobrar por operaciones comerciales que no tienen un componente significativo de financiación y los créditos comerciales e instrumentos de deuda a corto plazo que se valoran inicialmente por el precio de la transacción o su principal, respectivamente, se continúan valorando por dicho importe menos la corrección de valor por deterioro estimada conforme se describe en la Nota 2.7. En relación con las compras y ventas convencionales de instrumentos de renta fija y renta variable, estas se registran con carácter general a la fecha de liquidación. Ingresos y gastos de los activos y pasivos financieros Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros se reconocen con los siguientes criterios: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 39 El tipo de interés efectivo es la tasa que descuenta los pagos o cobros de efectivo futuros estimados durante la vida esperada del activo financiero o pasivo financiero con respecto al valor en libros bruto de un activo financiero o al coste amortizado de un pasivo financiero. Para calcular la tasa de interés efectiva, el Grupo estima los flujos de efectivo esperados teniendo en cuenta todos los términos contractuales del instrumento financiero, pero sin tener en cuenta las pérdidas crediticias esperadas. El cálculo incluye todas las comisiones y puntos básicos de interés, pagados o recibidos por las partes del contrato, que integren la tasa de interés efectiva, los costes de transacción y cualquier otra prima o descuento. En aquellos casos en que los flujos de efectivo o la vida restante de un instrumento financiero no pueden ser estimados con fiabilidad (por ejemplo, pagos anticipados), el Grupo utiliza los flujos de efectivo contractuales a lo largo del periodo contractual completo del instrumento financiero. En el caso particular de la tercera serie de las Operaciones de Financiación a largo-plazo con objetivo (conocida como ‘TLTRO III’ – véase Nota 3.3.3), el Grupo considera que cada una de las operaciones se encuentra bajo el alcance de la NIIF 9 Instrumentos Financieros dado que se trata de operaciones cuyo tipo de interés no está significativamente por debajo del mercado. Para ello el 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 40 2.3. Coberturas contables Grupo considera en su reconocimiento inicial si los términos de cada operación en relación con los precios de mercado para otros préstamos con garantías similares disponibles para el Grupo y las tasas de bonos y otros instrumentos del mercado monetario relevantes se aproximan a términos de mercado o están significativamente fuera de mercado. Para la TLTRO III, el tipo de interés efectivo determinado en el ejercicio 2021 se calcula para cada operación de esta serie y refleja la estimación del Grupo en el reconocim iento inicial respecto el monto de interés final a cobrar a su vencimiento específico, tomando en consideración hipótesis específicas de cumplimiento de volúmenes elegibles. Esto supone periodificar por tramos el tipo de interés de cada una de las operacio nes de la TLTRO III. Si hubiera un cambio posterior en esta estimación que surja de un cambio en la expectativa del Grupo en cuanto al cumplimiento de los umbrales de desempeño crediticio, esto se reflejaría como un recálculo del coste amortizado de la operación (por aplicación del párrafo B5.4.6 de NIIF 9). Reclasificaciones entre carteras de instrumentos financieros Únicamente si el Grupo decidiera cambiar su modelo de negocio para la gestión de activos financieros, reclasificaría todos los activos financieros afectados según los requerimientos dispuestos en la NIIF 9. Dicha reclasificación se realizaría de forma prospectiva desde la fecha de la reclasificación. De acuerdo con el enfoque de NIIF 9, con carácter general los cambios en el modelo de negocio ocurren con muy poca frecuencia. Los pasivos financieros no pueden reclasificarse entre carteras. El Grupo utiliza derivados financieros como herramienta de gestión de los riesgos financieros, principalmente el riesgo estructural de tipo de interés (véase Nota 3). Cuando estas operaciones cumplen determinados requisitos, se consideran como «de cobertura». Cuando se designa una operación como de cobertura, se hace desde el momento inicial de la operación o de los instrumentos incluidos en la citada cobertura, y se documenta una nota técnica de la operación conforme a la normativa vigente. En la documentación de las operaciones de cobertura se identifica claramente el instrumento o instrumentos cubiertos y el instrumento o instrumentos de cobertura, además de la naturaleza del riesgo que se pretende cubrir, y la forma en que el Grupo evalúa si la relación de cobertura cumple los requisitos de eficacia de la cobertura (junto con su análisis de las causas de ineficacia de la cobertura y el modo de determinar la ratio de cobertura). Con la finalidad de verificar el requisito de eficacia: Debe existir una relación económica entre la partida cubierta y el instrumento de cobertura, El riesgo de crédito de la contraparte de la partida cubierta o del instrumento de cobertura no debe ejercer un efecto dominante sobre los cambios de valor resultantes de esa relación económica, y Se debe cumplir la ratio de cobertura de la relación de cobertura contable, entendida como la cantidad de partida cubierta entre la cantidad de instrumento de cobertura, debe ser la misma que la ratio de cobertura que se emplee a efectos de gestión. Coberturas de valor razonable Las coberturas de valor razonable cubren la exposición a la variación en el valor razonable de activos y pasivos financieros o de compromisos en firme no reconocidos todavía, o de una porción identificada de los mencionados activos, pasivos o compromisos en firme, atribuible a un riesgo en particular y siempre que afecten a la cuenta de pérdidas y ganancias. En las coberturas de valor razonable, las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos, por la parte correspondiente al tipo de riesgo cubierto, se reconocen de manera asimétrica en función de si el elemento cubierto es un instrumento de deuda o un instrumento de patrimonio: ◼ Instrumentos de deuda: las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos, por la parte correspondiente al tipo de riesgo cubierto, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el apartado «Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)». Con carácter particular, en las macrocoberturas de valor razonable, las diferencias de valoración de los elementos cubiertos, tienen su contrapartida en los capítulos «Activo – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés» o «Pasivo – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés» del balance, en función de la naturaleza del elemento cubierto, en lugar de registrarse en los epígrafes donde figuran registrados los elementos cubiertos. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 41 2.4. Compensación de activos y pasivos financieros ◼ Instrumentos de patrimonio: las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos, por la parte correspondiente al tipo de riesgo cubierto, se reconocen en el apartado «Otro resultado global acumulado – Elementos que no pueden reclasificarse en resultados – Ineficacia de la cobertura de coberturas de valor razonable para instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global» del balance. Cuando los derivados de cobertura dejan de cumplir los requisitos para serlo se reclasifican como derivados de negociación. El importe de los ajustes previamente registrados al elemento cubierto se imputa de la siguiente manera: ◼ Instrumentos de deuda: se imputan al epígrafe «Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias utilizando el método del tipo de interés efectivo resultante a la fecha de interrupción de la cobertura. ◼ Instrumentos de patrimonio: se reclasifican a reservas desde el epígrafe «Otro resultado global acumulado – Elementos que no pueden reclasificarse en resultados – Ineficacia de la cobertura de coberturas de valor razonable para instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global» del balance. Coberturas de flujos de efectivo Las coberturas de flujos de efectivo cubren la variación de los flujos de efectivo que se atribuyen a un riesgo particular asociado a un activo o pasivo financiero o una transacción prevista altamente probable, siempre que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias. El importe de los ajustes sobre el elemento de cobertura se registra en el capítulo «Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Derivados de cobertura. Reservas de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]» donde se mantendrán hasta que la transacción cubierta se produzca, momento en el que se registrará en el capítulo «Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias de forma simétrica a los flujos de efectivo cubiertos, salvo que se prevea que no se va a realizar la transacci ón en cuyo caso se registrará inmediatamente. Los elementos cubiertos se registran de acuerdo con los criterios explicados en la Nota 2.2, sin ninguna modificación por el hecho de ser considerados instrumentos cubiertos. Los activos y pasivos financieros se compensan, y en consecuencia se presentan en el balance por su importe neto, sólo cuando se tenga el derecho, legalmente exigible, de compensar los importes de los mencionados instrumentos y la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, tomando en consideración lo siguiente: ◼ El derecho, exigible legalmente, de compensar los importes reconocidos no debe depender de un evento futuro y debe ser legalmente ejecutable en todas las circunstancias, incluyendo casos de impago o insolvencia de cualquiera de las partes. ◼ Se admiten como equivalentes a “liquidaciones por el importe neto” aquellas liquidaciones en que se cumpla con las siguientes condiciones: se elimine práctica totalidad del riesgo de crédito y de liquidez; y la liquidación del activo y del pasivo se realice en un único proceso de liquidación. A continuación se presenta el detalle de las operaciones compensadas: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 42 2.5. Baja de instrumentos financieros COMPENSACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 IMPORTE BRUTO RECONO- CIDO (A) IMPORTE COMPEN- SADO (B) IMPORTE NETO EN BALANCE (C=A-B) IMPORTE BRUTO RECONO- CIDO (A) IMPORTE COMPEN- SADO (B) IMPORTE NETO EN BALANCE (C=A-B) IMPORTE BRUTO RECONO- CIDO (A) IMPORTE COMPEN- SADO (B) IMPORTE NETO EN BALANCE (C=B-A) ACTIVO AF mantenidos para negociar - derivados 18.877 8.558 10.319 10.323 5.022 5.301 10.382 4.188 6.194 AF a coste amortizado - Préstamos y anticipos 368.419 16.026 352.393 248.137 5.298 242.839 231.247 3.934 227.313 Del que: Colaterales 1.592 1.592 2.779 2.779 2.372 2.372 Del que: Adquisición temporal de activos * 14.434 14.434 2.045 2.045 990 990 Del que: Operativa de tax lease 474 474 572 572 Derivados - contabilidad de coberturas 3.656 2.618 1.038 2.382 1.867 515 2.133 2.133 PASIVO PF mantenidos para negociar - Derivados 17.419 12.581 4.838 9.374 9.223 151 9.882 8.015 1.867 PF a coste amortizado 561.290 14.265 547.025 345.074 2.671 342.403 284.082 107 283.975 Del que: Otros pasivos financieros (169) (169) 152 152 (1.455) 1.455 Del que: Cesión temporal de activos 14.434 14.434 2.045 2.045 990 990 Del que: Operativa de tax lease 474 474 572 572 Derivados - contabilidad de coberturas 2.104 1.144 960 574 337 237 515 515 AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros () Operaciones de intercambio de colaterales materializadas mediante repos, no permitiéndose la cancelación separada. Se formalizan, con carácter general, a 12 meses. Un activo financiero se da total o parcialmente de baja en el balance cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero o cuando se transfieren a un tercero separado de la entidad. El tratamiento contable a aplicar a las transferencias de activos está condicionado por el grado y la forma en que se traspasan a terceros los riesgos y beneficios asociados a la propiedad de los activos que se transfieren: ◼ Si se transfieren de manera sustancial a terceros los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero (en caso de, entre otros, ventas incondicionales, ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de recompra, ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida profundamente fuera de dinero y en las titulizaciones de activos en las que el cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora crediticia a los nuevos titulares), éste se da de baja del balance, reconociéndose simultáneamente cualquier derecho u obligación retenido o surgido como consecuencia de la transferencia. ◼ Si se retienen sustancialmente los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero transferido (en caso de, entre otros, ventas de activos financieros con pacto de recompra por un precio fijo o por el precio de venta más la rentabilidad habitual de un prestamista, contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los mismos o similares) no se da de baja del balance y se continúa valorando con los mismos criterios utilizados antes de la transferencia y se reconoce contablemente: u Un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida, que se valora posteriormente a su coste amortizado, salvo que cumpla los requisitos para clasificarse como otros pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 43 2.6. Garantías financieras u Los ingresos del activo financiero transferido, pero no dado de baja, y los gastos del nuevo pasivo financiero, sin compensar. ◼ Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero transferido (en caso de, entre otros, ventas de activos financieros con opción de compra adquirida o de venta emitida no profundamente dentro ni fuera de dinero, titulizaciones en las que el cedente asume financiación subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido), se distingue entre: u Si la entidad cedente no retiene el control del activo financiero transferido se da de baja del balance y se reconoce cualquier derecho u obligación retenido o surgido como consecuencia de la transferencia. u Si la entidad cedente retiene el control del activo financiero transferido continúa reconociéndolo en el balance por un importe igual a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo asociado al activo financiero transferido. El importe neto del activo transferido y el pasivo asociado será el coste amortizado de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo se mide por el coste amortizado, o el valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su valor razonable. De acuerdo con los términos de los contratos de cesión, la práctica totalidad de la cartera de inversi ones crediticias titulizada por el Grupo no cumple los requisitos para darla de baja del balance. Del mismo modo, los pasivos financieros se darán de baja del balance cuando se hayan pagado, cancelado o expirado las obligaciones derivadas del contrato. Garantías financieras concedidas Se consideran garantías financieras los contratos por los que se exige al emisor la realización de pagos específicos para reembolsar al acreedor por la deuda incurrida cuando un deudor específico incumple sus obligaciones de pago contractuales, independientemente de la forma en que esté instrumentada la obligación, ya sea una fianza (incluyendo aquellas para la participación en subastas y concursos), avales financieros y técnicos, promesas de aval formalizadas irrevocables, contratos de seguro o derivados de crédito. Los avales financieros son todo tipo de avales que garantizan, directa o indirectamente, instrumentos de deuda, como préstamos, créditos, operaciones de arrendamiento financiero y aplazamiento en el pago de todo tipo de deudas. Todas estas operaciones se registran en la pro-memoria del balance en cuentas de orden en la categoría de «Garantías concedidas». En el momento de su registro inicial, el Grupo contabiliza las garantías financieras prestadas en el pasivo del balance por su valor razonable, el cual, con carácter general, equivale al valor actual de las comisiones y rendimientos a percibir por dichos contratos a lo largo de su duración, teniendo como contrapartida, el importe de las comisiones y rendimientos asimilados cobrados en el inicio de las operaciones y un crédito en el activo del balance por el valor actual de las comisiones y rendimientos pendientes de cobro. Las carteras de garantías financieras y contratos de garantía, cualquiera que sea su titular, instrumentación u otras circunstancias, se analizan periódicamente para determinar el riesgo de crédito al que se encuentran expuestas y, si corresponde, estimar el importe de las provisiones a constituir. En este proceso se aplican criterios similares a los establecidos para cuantificar las pérdidas por deterioro de instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado, que se comentan en la Nota 23 siguiente, excepto en el caso de los avales técnicos a los cuales se les aplican los criterios contenidos en la Nota 2.20. Las provisiones constituidas para estos contratos figuran registradas en el epígrafe «Provisiones – Compromisos y garantías concedidos» del pasivo del balance, y en «Provisiones – Restantes provisiones»; en este último epígrafe en el caso de que las garantías financieras concedidas sean calificadas como operaciones fallidas pendientes de ejecutar por terceros. Las dotaciones y reversiones de las provisiones se registran en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias. En caso de que sea necesario constituir una provisión específica por contratos de garantía financiera, las comisiones atribuibles pendientes de devengo se reclasifican desde el epígrafe «Pasivos financieros a coste amortizado – Otros pasivos financieros» al epígrafe «Provisiones - Compromisos y garantías concedidos». 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 44 2.7. Deterioro del valor de los activos financieros Garantías financieras recibidas El Grupo no ha recibido garantías significativas sobre las que se esté autorizado a vender o pignorar sin que se haya producido un impago por parte del propietario de la garantía excepto por las propias de la actividad de tesorería (véase Nota 3.12.). El Grupo aplica los requisitos sobre deterioro del valor a los instrumentos de deuda que se valoran a coste amortizado y a valor razonable con cambios en otro resultado global, así como a otras exposiciones que comportan riesgo de crédito como compromisos de préstamo concedidos, garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos. El objetivo de los requerimientos del marco normativo contable sobre deterioro de valor es que se reconozcan las pérdidas crediticias esperadas de las operaciones, evaluadas sobre una base colectiva o individual, considerando toda la información razonable y fundamentada disponible, incluyendo la de carácter prospectivo. Las pérdidas por deterioro del período en los instrumentos de deuda se reconocen como un gasto en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de deuda a coste amortizado se reconocen contra una cuenta correctora de provisiones que reduce el importe en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro resultado global se reconocen contra otro resultado global acumulado. Las coberturas por pérdidas por deterioro en las exposiciones que comportan riesgo de crédito distintas de los instrumentos de deuda se registran como una provisión en el epígrafe «Provisiones – Compromisos y garantías concedidos» del pasivo del balance. Las dotaciones y reversiones de dichas coberturas se registran con cargo al epígrafe «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias. A los efectos del registro de la cobertura por pérdidas por deterioro de los instrumentos de deuda, deben tenerse previamente en cuenta las siguientes definiciones: Pérdidas crediticias: corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo contractuales adeudados al Grupo de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos los flujos de efectivo que este espera recibir (es decir, la totalidad de la insuficiencia de flujos de efectivo), descontada al tipo de interés efectivo original o, para los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio, al tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia, o el tipo de interés a la fecha a que se refieren los estados financieros cuando sea variable. En el caso de los compromisos de préstamo concedidos, se comparan los flujos de efectivo contractuales que se deberían al Grupo en el caso de la disposición del compromiso de préstamo y los flujos de efectivo que ésta espera recibir si se dispone del compromiso. En el caso de garantías financieras concedidas, se considerarán los pagos que el Grupo espera realizar menos los flujos de efectivo que ésta espera recibir del titular garantizado . El Grupo estima los flujos de efectivo de la operación durante su vida esperada teniendo en cuenta todos los términos y condiciones contractuales de la operación (como opciones de amortización anticipada, de ampliación, de rescate y otras similares). En los casos excepcionales en que no sea posible estimar la vida esperada de forma fiable, se utiliza el plazo contractual remanente de la operación, incluyendo opciones de ampliación. Entre los flujos de efectivo que se tienen en cuenta se incluyen los procedentes de la venta de garantías reales recibidas, teniendo en cuenta los flujos que se obtendrían de su venta, menos el importe de los costes necesarios para su obtención, mantenimiento y posterior venta, u otras mejoras crediticias que formen parte integrante de las condiciones contractuales, como las garantías financieras recibidas. Asimismo, la Entidad también tiene en cuenta al medir las pérdidas esperadas los posibles ingresos derivados de escenarios previstos de la venta de instrumentos financieros. En aquellos casos en que la estrategia en vigor del Grupo para la reducción de los activos problemáticos prevea escenarios de venta de préstamos y otras cuentas a cobrar que han experimentado un incremento en su riesgo de crédito (exposición clasificada en Stage 3), el Grupo mantiene cualquier activo afectado por dicha estrategia bajo el modelo de negocio de mantener los activos para percibir sus flujos de caja contractuales, por lo que se valoran y clasifican dentro de la cartera de «Activos financieros a coste amortizado» siempre que sus flujos sean solamente pagos de principal e intereses. Asimismo, mientras 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 45 permanezca la voluntad de venta, la correspondiente provisión por riesgo de crédito toma en consideración el precio a recibir de un tercero. Pérdidas crediticias esperadas: son la media ponderada de las pérdidas crediticias, utilizando como ponderaciones los riesgos respectivos de que ocurran eventos de incumplimiento. Se tendrá en cuenta la siguiente distinción: ◼ Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación: son las pérdidas crediticias esperadas resultantes de los posibles eventos de incumplimiento durante la vida esperada de la operación. ◼ Pérdidas crediticias esperadas en doce meses: son la parte de las pérdidas crediticias esperadas durante la vida de la operación que corresponde a las pérdidas crediticias esperadas resultantes de los eventos de incumplimiento que pueden producirse en la operación en los doce meses siguientes a la fecha de referencia. El importe de las coberturas por pérdidas por deterioro se calcula en función de si se ha producido o no un incremento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial de la operación, y de si se ha producido o no un evento de incumplimiento: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 46 Deterioro observado de riesgo de crédito desde su reconocimiento inicial Categoría de riesgo de crédito Riesgo fallido Riesgo normal Riesgo normal en vigilancia especial Riesgo dudoso Criterios de clasificación y de traspaso Cálculo de la cobertura de deterioro Operaciones incluidas Operaciones para las que su riesgo de crédito no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial. Operaciones para las que el riesgo de crédito ha aumentado de manera significativa (SICR) pero no presentan eventos de incumplimiento. Evento de incumplimiento: cuando existen importes vencidos con más de 90 días de antigüedad. Operaciones para las que no se tengan expectativas razonables de recuperación. Pérdidas crediticias esperadas en doce meses Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. Reconocimiento en resultados de pérdidas por el importe en libros de la operación y baja total del activo. Reconocimiento inicial de los instrumentos financieros. Operaciones incluidas en un acuerdo de sostenibilidad que no han completado el periodo de prueba. Operaciones de acreditados en concurso de acreedores en las que no proceda su clasificación como riesgos dudosos o fallidos. Operaciones refinanciadas o reestructuradas que no proceda clasificar como dudosas y están aún en periodo de prueba Operaciones con importes vencidos con más de 30 días de antigüedad. Operaciones que mediante indicadores triggers de mercado se pueda determinar que se ha producido un incremento significativo de riesgo. Dudoso por razones de morosidad : Operaciones con importes vencidos de antigüedad mayor a 90 días. Operaciones en las que todos sus titulares son arrastradores (criterio de riesgo persona). Dudoso por razones distintas de morosidad: Operaciones que presentan dudas razonables sobre su reembolso total contractual. Operaciones con saldos reclamados judicialmente. Operaciones en las que se ha iniciado el proceso de ejecución de la garantía real. Operaciones y garantías de los titulares en concurso de acreedores sin petición de liquidación. Operaciones refinanciadas a las que corresponda su clasificación en dudoso. Las operaciones compradas/originadas con deterioro crediticio. Operaciones de remota recuperación. Bajas parciales de operaciones sin que se produzca la extinción de los derechos (fallidos parciales). Operaciones con todos los titulares declarados en concurso de acreedores en fase de liquidación (salvo que cuenten con garantías reales eficaces que cubran al menos el 10% del importe bruto) Operaciones dudosas por razón de morosidad cuando tengan una antigüedad en la categoría superior a 4 años cuando el importe no cubierto con garantías eficaces se haya mantenido con una cobertura por riesgo de crédito del 100% durante más de 2 años (excepto cuando haya garantías reales eficaces que cubran al menos el 10% del importe bruto). Cálculo y reconocimiento de intereses Se calculan aplicando el tipo de interés efectivo al importe en libros bruto de la operación. Se calculan aplicando el tipo de interés efectivo al coste amortizado (ajustado por las correcciones de valor por deterioro). No se reconocen en la cuenta de resultados. Stage 1 Stage 2 Stage 3 Opciones deterioro o crediticio. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 47 2.8. Operaciones de refinanciación o reestructuración El Grupo clasifica como fallidos a los instrumentos de deuda, vencidos o no, para los que después de un análisis individualizado se considera remota su recuperación y se procede a darlos de baja del activo, sin perjuicio de las actuaciones que se puedan llevar a cabo para intentar conseguir su cobro hasta que no se hayan extinguido definitivamente sus derechos, sea por prescripción, condonación u otras causas. Se incluyen en esta categoría i) las operaciones dudosas por razón de morosidad con una antigüedad superior a 4 años o, antes de alcanzar esta antigüedad, cuando el importe no cubierto con garantías eficaces se haya mantenido con una cobertura del 100% durante más de 2 años, así como ii) operaciones de titulares declarados en concurso de acreedores para los que conste que se haya declarado o se vaya a declarar la fase de liquidación. En ambos supuestos no se consideran fallidos si cuentan con garantías reales eficaces que cubren al menos el 10% del importe en libros bruto de la operación. No obstante, para clasificar en esta categoría operaciones antes de que transcurran los plazos indicados, será necesario que el Grupo pruebe el carácter de remota recuperabilidad de estas operaciones. En base a la experiencia de recobros por parte del Grupo, se considera remota la recuperación del remanente de las operaciones hipotecarías cuando no existen garantías adicionales una vez se ha recuperado el bien, y, por tanto, dicho remanente, se clasifica como fallido. Adicionalmente, el Grupo considera como POCIs ( Purchased or Originated Credit Impaired ) aquellos activos adquiridos con un descuento importante que refleja pérdidas crediticias incurridas en el momento de la transacción. Dado que dicho descuento refleja las pérdidas incurridas, en el reconocimiento inicial de los POCIs no se registra ninguna provisión separada por riesgo de crédito. Con posterioridad, se reconocen los cambios en las pérdidas esperadas en la vida de la operación desde su reconocimiento inicial como provisión por riesgo de crédito de los POCIs. Los ingresos por intereses de estos activos se calculan aplicando el tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia al coste amortizado del activo financiero, si bien este efecto no es significativo a la fecha de reconocimiento inicial. Cuando los flujos de efectivo contractuales de un activo financiero se modifican o el activo financiero se intercambia por otro, y la modificación o intercambio no da lugar a su baja del balance, el Grupo recalcula el importe en libros bruto del activo financiero, considerando los flujos modificados y el tipo de interés efectivo aplicable antes de la modificación, y reconoce cualquier diferencia que surja como una pérdida o ganancia por modificación en el resultado del periodo. El importe de los costes de transacción directamente atribuibles incrementa el importe en libros del activo financiero modificado y se amortizarán durante su vida remanente, lo que obligará a la entidad a recalcular el tipo de interés efectivo. De acuerdo con lo establecido por la normativa, estas operaciones corresponden a aquellas en las que el cliente ha presentado, o se prevé que pueda presentar, dificultades financieras para atender sus obligaciones de pago en los términos contractuales vigentes y, por dicho motivo, se ha procedido a modificar, cancelar y/o incluso formalizar una nueva operación. Estas operaciones se podrán materializar a través de: ◼ La concesión de una nueva operación (operación de refinanciación) con la que se cancelan total o parcialmente otras operaciones (operaciones refinanciadas) que fueron previamente concedidas por cualquier empresa del Grupo al mismo titular u otras empresas de su grupo económico pasando a estar al corriente de pagos los riesgos previamente vencidos. ◼ La modificación de las condiciones contractuales de operación existente (operaciones reestructuradas) de forma que varíe su cuadro de amortización (carencias, aumento del plazo, rebaja del tipo de int erés, modificación del cuadro de amortización, aplazamiento de todo o parte del capital al vencimiento, etc.). ◼ La activación de cláusulas contractuales pactadas en origen que dilaten el reembolso de la deuda (carencia flexible). ◼ La cancelación parcial de la deuda sin que haya aporte de fondos del cliente (adjudicación, compra o dación de las garantías, o condonación de capital, intereses, comisiones o cualquier otro gasto derivado del crédito otorgado al cliente). La existencia de impagos previos es un indicio de dificultades financieras. Se presume, salvo prueba en contrario, que existe una reestructuración o refinanciación cuando la modificación de las condiciones contractuales afecte a operaciones que han estado vencidas durante más de 30 días al menos una vez en los tres meses anteriores a su modificación. No obstante, no es condición necesaria la existencia de impagos previos para que una operación se considere de refinanciación o reestructurada. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 48 La cancelación de operaciones, modificación de condiciones contractuales o activación de cláusulas que dilaten el reembolso ante la imposibilidad de hacer frente a vencimientos futuros constituye también una refinanciación/reestructuración. Frente a las anteriores, las renovaciones y renegociaciones se conceden sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, se formalizan por motivos comerciales y no con el fin de facilitar el pago en la concesión de la operación. Para que una operación pueda considerarse como tal, los titulares deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha, operaciones por un importe y con unas condiciones financieras análogas a las que le aplique la entidad. Estas condiciones, a su vez, deben estar ajustadas a las que se concedan en esa fecha a titulares con similar perfil de riesgo. Como norma general, las operaciones refinanciadas o reestructuradas y las nuevas operaciones realizadas para su refinanciación se clasifican en la categoría de riesgo normal en vigilancia especial. Sin embargo, atendiendo a las características concretas de la operación se clasifican en riesgo dudoso cuando cumplen con los criterios generales para clasificar como tales a los instrumentos de deuda y en particular i) operaciones sustentadas en un plan de negocio inadecuado, ii) operaciones que incluyan cláusulas contractuales que dilaten el reembolso como periodos de carencia superiores a 24 meses, iii) operaciones que presenten importes dados de baja del balance por estimarse irrecuperables que superen las coberturas que resultasen de aplicar los porcentajes establecidos para riesgo normal en vigilancia especial y iv) cuando las medidas pertinentes de reestructuración o refinanciación puedan resultar en una reducción de la obligación financiera superior al 1 % del valor actual neto de los flujos de efectivo esperados. Adicionalmente, se han ajustado los criterios de salida de dudoso, de manera que las operaciones refinanciadas no puedan migrar a stage 2 hasta que lleven 12 meses amortizando. Las operaciones refinanciadas o reestructuradas y las nuevas operaciones realizadas para su refinanciación permanecen identificadas como en vigilancia especial durante un período de prueba hasta que se cumplan todos los siguientes requisitos: ◼ Que se haya concluido, después de una revisión de la situación patrimonial y financiera del titular, que no es previsible que pueda tener dificultades financieras y que, por tanto, resulta altamente probable que pueda cumplir con sus obligaciones frente a la entidad en tiempo y forma. ◼ Que haya transcurrido un plazo mínimo de dos años desde la fecha de formalización de la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de riesgo dudoso. ◼ Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses desde la fecha en la que se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de dudoso. Adicionalmente, es necesario: i) que el titular haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes (principal e intereses) que se hallasen vencidos en la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella; ii) o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. La existencia de cláusulas contractuales que dilaten el reembolso, tales como períodos de carencia para el principal, implica que la operación permanezca identificada como riesgo normal en vigilancia especial hasta que se cumplan todos los criterios. ◼ Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos más de 30 días al final del período. Cuando se cumplan todos los requisitos anteriores, las operaciones dejan de estar identificadas en los estados financieros como operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas. Durante el anterior período de prueba, una nueva refinanciación o reestructuración de las operaciones de refinanciación, refinanciadas, o reestructuradas, o la existencia de importes vencidos en dichas operaciones con una antigüedad superior a los 30 días, supone la reclasificación de estas operaciones a la categoría de riesgo dudoso por razones distintas de la morosidad, siempre que estuvieran clasificadas en la categoría de riesgo dudoso antes del inicio del período de prueba. Las operaciones refinanciadas o reestructuradas y las nuevas operaciones realizadas para su refinanciación permanecen identificadas como riesgo dudoso hasta que se verifiquen los criterios generales para los instrumentos de deuda y en particular los siguientes requisitos: ◼ Que haya transcurrido un período de un año desde la fecha de refinanciación o reestructuración. ◼ Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses (esto es, al corriente de pago) reduciendo el principal renegociado, desde la fecha en la que se formalizo la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior desde la fecha de reclasificación de aquella a la categoría de dudoso. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 49 2.9. Operaciones en moneda extranjera ◼ Que se haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago. ◼ Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos en más de 90 días en la fecha de reclasificación a la categoría de riesgo normal en vigilancia especial de la operación de refinanciación o reestructurada. Por otra parte, en relación con el tratamiento contable de las moratorias surgidas en apoyo de la COVID-19, tanto legislativas como sectoriales, el Grupo considera que suponen un cambio cualitativo relevante que da lugar a una modificación contractual pero no a un reconocimiento del instrumento financiero afectado (véase Nota véase Nota 3.4.1 Riesgo de crédito – Impacto COVID -19). La moneda funcional y la moneda de presentación del Grupo es el euro, siendo los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro denominados en moneda extranjera. Todas las transacciones en moneda extranjera se registran en el momento de su reconocimiento inicial aplicándoles la tasa de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera. Al final de cada periodo sobre el que se informa, las partidas monetarias en moneda extranjera se convierten a euros utilizando el tipo de cambio medio del mercado de divisas de contado correspondiente a los cierres de cada ejercicio. Las partidas no monetarias valoradas a coste histórico se convierten a euros aplicando el tipo de cambio de la fecha de adquisición y las partidas no monetarias valoradas a valor razonable, se convierten al tipo de cambio de la fecha de determinación del valor razonable. Las operaciones de compraventa de divisas a plazo contratadas y no vencidas, que no son de cobertura, se valoran a los tipos de cambio del mercado de divisas a plazo en la fecha de cierre del ejercicio. Los tipos de cambio aplicados en la conversión de los saldos en moneda extranjera a euros son los publicados por el Banco Central Europeo (BCE) a 31 de diciembre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio que se producen al convertir los saldos en moneda extranjera a la moneda de presentación del Grupo se registran, como criterio general, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el capítulo «Diferenci as de cambio (neto)». Sin embargo, las diferencias de cambio surgidas en variaciones de valor de partidas no monetarias se registran en el epígrafe del patrimonio neto «Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Diferencias de cambio» del balance, mientras que las diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias, sin diferenciarlas del resto de variaciones de su valor razonable. Los ingresos y gastos en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio de cierre de cada mes. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 50 2.10. Reconocimiento de ingresos y gastos A continuación se resumen los criterios más significativos empleados en el reconocimiento de sus ingresos y gastos: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 51 En particular el Grupo sigue las siguientes etapas: Respecto la contabilización de los costes relacionados con los contratos, los costes de obtención de un contrato son aquellos en los que incurre el Grupo para obtener un contrato con un cliente y en los que no habría incurrido si el Grupo no lo hubiera celebrado. De acuerdo al marco contable aplicable al Grupo se proceden a activar todos aquellos costes incrementales de la obtención y/o cumplimiento de un contrato siempre que: ◼ los costes estén directamente relacionados con un contrato o con un contrato esperado que la entidad puede identificar de forma específica (por ejemplo, los costes relacionados con servicios que se prestarán a raíz de la renovación de un contrato existente o los costes de diseño de un activo que se transferirá en virtud de un contrato específico que aún no ha sido aprobado); 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 52 2.11. Patrimonios gestionados 2.12. Beneficios a empleados ◼ los costes generen o mejoren recursos de la entidad que se utilizarán para satisfacer (o para continuar satisfaciendo) obligaciones de ejecución en el futuro; y ◼ se espere recuperar los costes. El Grupo imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias estos costes activados en base a la duración del contrato marco o las operaciones que dan origen a los costes y adicionalmente, al menos con una periodicidad semestral, lleva a cabo un test de deterioro para evaluar en qué medida los beneficios futuros generados por dichos contratos soportan los costes activados. En el cas o en el que los costes superasen el valor actual de los beneficios futuros se procedería a deteriorar dichos activos en la proporción pertinente. Las instituciones de inversión colectiva y fondos de pensiones gestionados por sociedades del Grupo no se registran en el balance del Grupo debido a que sus patrimonios son propiedad de terceros. Las comisiones devengadas en el ejercicio por esta actividad, se registran en el capítulo «Ingresos por comisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias, en base a la prestación del servicio que realiza la Entidad. Recoge todas las formas de contraprestación concedida a cambio de los servicios prestados por los empleados del Grupo o por indemnizaciones por cese. Se pueden clasificar en las siguientes categorías: Beneficios a los empleados a corto plazo Corresponde a los beneficios a los empleados, distintos de indemnizaciones por cese, que se espera liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al final del periodo anual sobre el que se informa originados por los servicios prestados por los empleados en dicho periodo. Incluye sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social; derechos por permisos retribuidos y ausencias retribuidas por enfermedad; participación en ganancias e incentivos y beneficios no monetarios a los empleados, tales como atenciones médicas, alojamiento, automóviles y entrega de bienes y servicios gratuitos o parcialmente subvencionados. El coste de los servicios prestados figura registrado en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal» de la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto parte de los gastos de personal de los Centros de Admisión de Riesgos que se presentan como menor margen financiero de las operaciones a las que están asociados y determinados incentivos al personal de la red de oficinas por la comercialización de productos, incluidos los de seguro, que se presentan también minorando el margen financiero o en el epígrafe de gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro. La concesión de facilidades crediticias a los empleados por debajo de las condiciones de mercado tiene la consideración de retribución no monetaria, y se estima por la diferencia entre las condiciones de mercado y las pactadas con los empleados. Esta diferencia se registra en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal» con contrapartida en el capítulo «Ingresos por intereses» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Remuneraciones a empleados basadas en instrumentos de patrimonio La entrega al personal de instrumentos de patrimonio propio como contraprestación a sus servicios, cuando dicha entrega se realiza una vez concluido un periodo específico de servicios, se reconocen como un gasto por servicios, a medida que los empleados lo presten, con contrapartida en el epígrafe de «Fondos Propios - Otros elementos de patrimonio neto». En la fecha de concesión, estos servicios así como el correspondiente incremento del patrimonio neto, se valorarán al valor razonable de los servicios recibidos, salvo que no pueda ser estimado con fiabilidad, en cuyo caso se valoran de forma indirecta por referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio comprometidos. El valor razonable de esos instrumentos de patrimonio se determinará en la fecha de concesión. Cuando entre los requisitos previstos en el acuerdo de remuneración, se establezcan condiciones externas de mercado, su evolución se tendrá en cuenta al estimar el valor razonable de los instrumentos de patrimonio concedidos, en cambio las variables que no se consideran de mercado, no se tienen en cuenta en el cálculo del valor razonable de los instrumentos de patrimonio concedidos, pero 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 53 se consideran a la hora de determinar el número de instrumentos a entregar, ambos efectos se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias y en el correspondiente aumento de patrimonio neto. En el caso de transacciones con pagos basados en acciones que se liquidan en efectivo, se reconocerá un gasto con contrapartida en el pasivo del balance. Hasta la fecha en que se liquide el pasivo, dicho pasivo se valorará a su valor razonable, reconociendo los cambios de valor en el resultado del ejercicio. Como excepción a lo indicado en el párrafo anterior, las transacciones con pagos basados en acciones que comportan la característica de liquidación neta para satisfacer obligaciones de retención de impuestos se clasificarán íntegramente como transacción con pagos basados en acciones liquidada mediante instrumentos de patrimonio si, en ausencia de la característica de liquidación neta, se hubiera clasificado de ese modo. Beneficios post-empleo Son beneficios post-empleo todos los asumidos con el personal y que se liquidarán tras finalizar su relación laboral con el Grupo. Incluye los beneficios por retiro, como por ejemplo el pago de pensiones y los pagos únicos por retiro, y otros beneficios post-empleo como la contratación de seguros de vida y de atención médica a empleados una vez finalizada su relación laboral. Planes de aportación definida Los compromisos post-empleo mantenidos con los empleados se consideran compromisos de aportación definida cuando se realizan contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada o Fondo de Pensiones, sin tener obligación legal ni efectiva de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada o el fondo no pudieran atender las retribuciones a los empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores. Las aportaciones efectuadas por este concepto en cada ejercicio se registran en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los compromisos post-empleo que no cumplan las condiciones anteriores son considerados como compromisos de prestación definida. Planes de prestación definida Se registra en el epígrafe «Provisiones – Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo» del balance el valor actual de los compromisos post-empleo de prestación definida, netos del valor de los activos del plan. Se consideran activos del plan los siguientes: ◼ Los activos mantenidos por un fondo de beneficios a largo plazo para los empleados, y ◼ Las pólizas de seguro aptas; que son aquellas emitidas por una aseguradora que no es una parte relacionada del Grupo. En el caso de los activos mantenidos por un fondo de beneficios, es necesario que sean activos: ◼ Poseídos por un fondo que está separado legalmente del Grupo, y existen solamente para pagar o financiar beneficios a los empleados, o ◼ Sólo están disponibles para pagar o financiar retribuciones post-empleo, no están disponibles para hacer frente a las deudas de los acreedores del Grupo (ni siquiera en caso de quiebra) y no pueden retornar al Grupo salvo cuando i) los activos que quedan en el plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de CaixaBank relacionadas con las retribuciones post- empleo, o ii) sirven para reembolsar las retribuciones post-empleo que el Grupo ya ha satisfecho a sus empleados. En el caso de las pólizas de seguro, cuando los compromisos de prestación definida están asegurados mediante pólizas contratadas con entidades que no tienen la condición de parte vinculada, también cumplen las condiciones requeridas para ser activos afectos al plan. El valor tanto de los activos mantenidos por un fondo de pensiones como de las pólizas de seguro aptas figura registrado como menor valor de las obligaciones en el capítulo «Provisiones – Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo». Cuando el valor de los activos del plan es mayor que el valor de las obligaciones, la diferencia positiva neta se registra en el capítulo «Otros Activos». En el proceso de consolidación se incorporan los activos y pasivos de las entidades dependientes que incluyen las provisiones matemáticas de las pólizas contratadas directamente por CaixaBank, por lo que en el proceso de consolidación se minora el capítulo 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 54 «Pasivos afectos al negocio asegurador» y quedan recogidas las inversiones en los instrumentos financieros que se encuentran afectas a las pólizas. Los beneficios post-empleo se reconocen de la siguiente forma: ◼ El coste de los servicios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias e incluye los siguientes componentes: u El coste de los servicios del período corriente, entendido como el incremento del valor actual de las obligaciones que se originan como consecuencia de los servicios prestados en el ejercicio por los empleados, se reconoce en el epígrafe «Gastos de Administración – Gastos de personal». u El coste de los servicios pasados, que tiene su orige n en modificaciones introducidas en los beneficios post-empleo ya existentes o en la introducción de nuevas prestaciones, así como el coste de reducciones, se reconoce en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones». u Cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación del plan se registra en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones». ◼ El interés neto sobre el pasivo/ (activo) neto de beneficios post-empleo de prestación definida, entendido como el cambio durante el ejercicio en el pasivo/(activo) neto por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo, se reconoce en el capítulo «Gastos por intereses» o en el capítulo «Ingresos por intereses», en el caso de resultar un ingreso, de la cuenta de pérdidas y ganancias. ◼ La revaluación del pasivo/ (activo) neto por beneficios post-empleo de prestación definida se reconoce en el capítulo «Otro resultado global acumulado» del balance. Incluye: u Las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio que tienen su origen en las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y en los cambios en las hipótesis actuariales utilizadas. u El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/ (activo) por beneficios post-empleo de prestación definida. u Cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/ (activo) por beneficios post-empleo de prestación definida. Otros beneficios a los empleados a largo plazo Las otras retribuciones a largo plazo, entendidas como los compromisos asumidos con el personal prejubilado (aquél que ha cesado de prestar sus servicios pero que, sin estar legalmente jubilado, continúa con derechos económicos frente a ella hasta que pase a la situación legal de jubilado), los premios de antigüedad y otros conceptos similares se tratan contablemente, en lo aplicable, según lo establecido anteriormente para los planes post-empleo de prestación definida, con la salvedad de que las pérdidas y ganancias actuariales se reconocen en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Beneficios por terminación El suceso que da lugar a esta obligación es la finalización del vínculo laboral entre la Entidad y el empleado como consecuencia de una decisión de la Entidad, la creación de expectativa válida al empleado o la decisión de un empleado de aceptar beneficios por una oferta irrevocable de la Entidad a cambio de dar por finalizado el contrato laboral. Se reconoce un pasivo y un gasto desde el momento en que la entidad no puede retirar la oferta de esos beneficios realizada a los empleados o desde el momento en que reconoce los costes por una reestructuración que suponga el pago de beneficios por terminación. Estos importes se registran como una provisión en el epígrafe «Provisiones – Otras retribuciones a los empleados a largo plazo» del balance, hasta el momento de su liquidación. En el caso de pagos a más de 12 meses se procede a realizar el mismo tratamiento que para los otros beneficios a los empleados a largo plazo. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 55 2.13. Impuesto sobre beneficios 2.14. Activos tangibles El gasto por Impuesto sobre Beneficios se considera un gasto del ejercicio y se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto cuando es consecuencia de una transacción cuyos resultados se registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo caso, su correspondiente efecto fiscal también se registra en patrimonio neto. El gasto por impuesto sobre beneficios se calcula como suma del impuesto corriente del ejercicio, que resulta de aplicar el tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, y de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos reconocidos durante el ejercicio en la cuenta de pérdidas y ganancias. La cuantía resultante se minora por el importe de las deducciones que fiscalmente son admisibles. Se registran como activos y/o pasivos por impuestos diferidos las diferencias temporarias, las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas. Estos importes se registran aplicándoles el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Los activos fiscales figuran registrados en el epígrafe «Activos por impuestos» del balance y se muestran segregados entre corrientes, por los importes a recuperar en los próximos doce meses, y diferidos, por los importes a recuperar en ejercicios posteriores. Del mismo modo, los pasivos fiscales figuran registrados en el epígrafe «Pasivos por impuestos» del balance y también se muestran segregados entre corrientes y diferidos. Como corrientes se recoge el importe a pagar por impuestos en los próximos doce meses y como diferidos los que se prevé liquidar en ejercicios futuros. Cabe señalar que los pasivos por impuestos diferidos surgidos por diferencias temporarias asociadas a inversiones en entidades dependientes, participaciones en negocios conjuntos o entidades asociadas, no se reconocen cuando el Grupo controla el momento de reversión de la diferencia temporaria y, además, es probable que ésta no revierta. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, sólo se reconocen cuando se estima probable reviertan en un futuro previsible y se dispondrán de suficientes ganancias fiscales para poder recuperarlos. Inmovilizado material de uso propio Incluye el importe de los inmuebles, terrenos, mobiliario, vehículos, equipos informáticos y otras instalaciones adquiridos en propiedad o en régimen de arrendamiento, así como los activos cedidos en arrendamiento operativo. El inmovilizado material de uso propio está integrado por los activos que el Grupo tiene para uso actual o futuro con propósitos administrativos o para la producción o suministro de bienes y que se espera que sean utilizados durante más de un ejercicio económico. Inversiones inmobiliarias Recoge los valores netos de los terrenos, edificios y otras construcciones, incluidos aquellos recibidos por el Banco para la liquidación, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros, que se mantienen para explotarlos en régimen de alquiler o para obtener de ellos una plusvalía mediante su venta. Con carácter general, los activos tangibles se presentan al coste de adquisición, neto de la amortización acumulada y de la corrección de valor que resulta de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable. La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual. Son una excepción los terrenos, que no se amortizan porque se estima que tienen una vida indefinida. Las dotaciones en concepto de amortización de los activos tangibles se realizan con contrapartida en el capítulo «Amortización» de la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los siguientes porcentajes de amortización, determinados en función de los años de vida útil estimada de los distintos elementos. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 56 2.15. Activos intangibles VIDA ÚTIL DE ACTIVOS TANGIBLES (Años) VIDA ÚTIL ESTIMADA Inmuebles Construcción 16 - 50 Instalaciones 8 - 25 Mobiliario e instalaciones 4 - 50 Equipos electrónicos 3 - 8 Otros 7 - 14 Con motivo de cada cierre contable, el Grupo analiza si hay indicios de que el valor neto de los elementos de su activo tangibles exceda de su correspondiente importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta necesarios y su valor en uso. Si se determina que es necesario reconocer una pérdida por deterioro se registra con cargo al epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos tangibles» de la cuenta de pérdidas y ganancias, reduciendo el valor en libros de los activos hasta su importe recuperable. Tras el reconocimiento de la pérdida por deterioro, se ajustan los cargos futuros en concepto de amortización en proporción al valor en libros ajustado y a su vida útil remanente. De forma similar, cuando se constata que se ha recuperado el valor de los activos se registra la reversión de la pérdida por deterioro reconocida en períodos anteriores y se ajustan los cargos futuros en concepto de amortización. En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer un incremento de su valor en libros superior al que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores. Asimismo, una vez al año o cuando se observan indicios que así lo aconsejan, se revisa la vida útil estimada de los elementos del inmovilizado y, si es necesario, se ajustan las dotaciones en concepto de amortizaciones en la cuenta de pérdidas y ganancias de ejercicios futuros. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan en el capítulo «Gastos de administración – Otros gastos de administración» de la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se incurren. Del mismo modo, los ingresos de explotación de las inversiones inmobiliarias se registran en el capítulo «Otros ingresos de explotación» de la cuenta de pérdidas y ganancias, mientras que los gastos de explotación asociados se registran en el capítulo «Otros gastos de explotación». Tienen la consideración de activos intangibles los activos no monetarios identificables, que no tienen apariencia física y que surgen como consecuencia de una adquisición a terceros o que han sido desarrollados internamente. Fondo de comercio El fondo de comercio representa el pago anticipado realizado por la entidad adquirente por los beneficios económicos futuros procedentes de activos que no han podido ser identificados individualmente y reconocidos por separado. Tan sólo se registra fondo de comercio cuando las combinaciones de negocio se realizan a título oneroso. En los procesos de combinaciones de negocio, el fondo de comercio surge como diferencia positiva entre: ◼ La contraprestación entregada más, en su caso, el valor razonable de las participaciones previas en el patrimonio del negocio adquirido y el importe de los socios externos. ◼ El valor razonable neto de los activos identificados adquiridos menos los pasivos asumidos. El fondo de comercio se registra en el epígrafe «Activo intangible – Fondo de comercio» y no se amortizan. Con ocasión de cada cierre contable o cuando existan indicios de deterioro se procede a estimar si se ha producido en ellos algún deterioro que reduzca su valor recuperable por debajo de su coste neto registrado y, en caso afirmativo, se procede a su oportuno saneamiento con contrapartida en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos intangibles» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro no son objeto de reversión posterior. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 57 2.16. Existencias Otro activo intangible Esta partida incluye el importe de los activos intangibles identificables, entre otros conceptos, activos intangibles surgidos en combinaciones de negocio y los programas informáticos. Son de vida útil indefinida cuando, sobre la base de los análisis realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un límite previsible del período durante el cual se espera que generen flujos de efectivo netos a favor del Grupo y de vida útil definida para los casos restantes. Los activos intangibles de vida útil indefinida no se amortizan. No obstante, con ocasión de cada cierre contable, o siempre que existan indicios de deterioro, se revisan las vidas útiles remanentes con objeto de asegurar que éstas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, proceder en consecuencia. Los activos intangibles con vida útil definida se amortizan en función de la misma, aplicándose criterios similares a los adoptados para la amortización de los activos tangibles. Las pérdidas que se produzcan en el valor registrado de estos activos, ya sean de vida útil indefinida como definida, se reconocen contablemente con contrapartida en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos intangibles» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones de pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos tangibles. Software El software se reconoce como activo intangible cuando, entre otros requisitos, se cumple que se tiene la capacidad para utilizarlos o venderlos y además son identificables y se puede demostrar su capacidad de generar beneficios económicos en el futuro. Los gastos incurridos durante la fase de investigación se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren, no pudiéndose incorporar posteriormente al valor en libros del activo intangible. La práctica totalidad de software registrado en este capítulo del balance ha sido desarrollada por terceros y se amortiza con una vida útil entre 4 y 15 años. PC.15. Activos intangibles Este epígrafe del balance recoge los activos no financieros que se mantienen para su venta en el curso ordinario del negocio, los activos que están en proceso de producción, construcción o desarrollo con esta finalidad o los que se prevé consumirlos en el proceso de producción o en la prestación de servicios. Las existencias se valoran por el importe menor entre su coste, incluidos los gastos de financiación, y su valor neto de realización. Por valor neto de realización se entiende el precio estimado de venta neto de los costes estimados de producción y comercialización. Los principios contables y criterios de valoración aplicados a los activos recibidos en pago de deudas, clasificados en este epígrafe, son los mismos que están recogidos en la Nota 2.17. Estos activos se clasifican, en base a la jerarquía de valor razonable, como Nivel 2. El coste de las existencias que no sean intercambiables de forma ordinaria y el de los bienes y servicios producidos y segregados para proyectos específicos se determina de manera individualizada, mientras que el coste de las otras existencias se determina mayoritariamente por aplicación del método de «primera entrada primera salida» (FIFO) o del coste medio ponderado, según proceda. Tanto las disminuciones como, si procede, las posteriores recuperaciones del valor neto de realización de las existencias se reconocen en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Otros» de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tienen lugar. El valor en libros de las existencias se da de baja del balance y se registra como gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias en el período en que se reconoce el ingreso procedente de la venta. El gasto se registra en el epígrafe «Otros gastos de explotación» de la cuenta de pérdidas y ganancias. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 58 2.18. Arrendamientos 2.17. Activos y pasivos mantenidos para la venta Los activos registrados en este epígrafe del balance recogen el valor en libros de las partidas individuales, o integradas en un conjunto (grupo de disposición) o que forman parte de una unidad de negocio que se pretende enajenar (operaciones en interrupción), cuya venta es altamente probable que tenga lugar en las condiciones en las que tales activos se encuentran actualmente en el plazo de un año a contar desde la fecha a la que se refieren las cuentas anuales. Adicionalmente, pueden clasificarse como mantenidos para la venta aquellos activos que se espera enajenar en el plazo de un año, pero el retraso viene causado por hechos y circunstancias fuera del control del Grupo, existiendo evidencias suficientes que la Entidad se mantiene comprometida con su plan para vender. La recuperación del valor en libros de estas partidas tendrá lugar previsiblemente a través del precio que se obtenga en su enajenación. Concretamente, los activos inmobiliarios u otros activos no corrientes recibidos para cancelar, total o parcialmente, las obligaciones de pago de deudores por operaciones crediticias se consideran «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta», salvo que se haya decidido hacer un uso continuado de esos activos. El Grupo tiene centralizada la práctica totalidad de los activos inmobiliarios adquiridos o adjudicados en pago de deudas en su filial BuildingCenter, SAU, con el objetivo de optimizar su gestión. Los activos no corrientes mantenidos para la venta se valoran inicialmente, generalmente, por el menor entre el importe en libros de los activos financieros aplicados y el valor razonable menos los costes de venta del activo a adjudicar: ◼ Para la estimación de las coberturas de los activos financieros aplicados, se toma como importe a recuperar de la garantía el valor razonable menos los costes de venta estimados del activo adjudicado cuando la experiencia de ventas de la Sociedad refrenda su capacidad de realizar dicho activo a su valor razonable. Este importe en libros recalculado se compara con el importe en libros previo y la diferencia se reconoce como un incremento o una liberación de coberturas, según corresponda. ◼ Para determinar el valor razonable menos los costes de venta del activo a adjudicar la Entidad parte, como valor de referencia, del valor de mercado otorgado en tasaciones ECO individuales completas en el momento de la adjudicación o recepción. A este valor de mercado se le aplica un ajuste determinado por los modelos internos de valoración a efectos de estimar el descuento sobre el valor de referencia y los costes de venta. Estos modelos internos tienen en cuenta la experiencia de ventas de bienes similares en términos de precio y volumen. Cuando el valor razonable menos los costes de venta sea superior al importe en libros, el Grupo reconoce la diferencia en la cuenta de pérdidas y ganancias como un ingreso por reversión del deterioro con el límite del importe del deterioro acumulado desde el reconocimiento inicial del activo adjudicado. Posteriormente al reconocimiento inicial, el Grupo compara el importe en libros con el valor razonable menos los costes de venta registrando cualquier posible deterioro adicional en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para ello, el Grupo actualiza la valoración de referencia que sirve para la estimación del valor razonable. De forma similar al procedimiento seguido en el reconocimiento inicial, el Grupo también aplica a la valoración de referencia un ajuste determinado por los modelos internos de valoración. Las pérdidas por deterioro de un activo, o grupo de disposición, se reconocen en el capítulo «Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las ganancias de un activo no corriente mantenido para la venta por incrementos posteriores del valor razonable (menos los costes de venta) aumentan su valor en libros y se reconocen también en la cuenta de pérdidas y ganancias hasta un importe igual al de las pérdidas por deterioro anteriormente reconocidas. Los activos no corrientes mantenidos para la venta no se amortizan mientras permanecen en esta categoría. A continuación, se recoge la forma de identificar y contabilizar las operaciones de arrendamiento en las que el Grupo actúa como arrendador o como arrendatario: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 59 Se valora por el valor actual de los pagos por arrendamiento que no estén abonados en dicha fecha, utilizando como tipo de descuento el tipo de interés que el arrendatario habría de pagar para tomar prestado, con un plazo y una garantía similares, los fondos necesarios para obtener un bien de valor semejante al activo por derecho de uso en un entorno económico parecido, denominado «tipo de financiación adicional». Determinación si el contrato constituye o contiene arrendamiento () Contabilización como arrendador Contabilización como arrendatario Activo por derecho de uso («Activos tangibles - terrenos y edificios») Resto de contratos Plazo del contrato En fecha de comienzo del contrato Posteriormente Arrendamientos financieros Arrendamientos operativos No es contrato de arrendamiento La parte que recibe el bien, ¿tiene derecho a controlar su uso? Es contrato de arrendamiento Operaciones en las que, sustancialmente, todos los riesgos y las ventajas que recaen sobre el bien objeto del arrendamiento se transfieren al arrendatario. Se registran como una financiación prestada en el capítulo «Activos financieros a coste amortizado» del balance por la suma del valor actualizado de los cobros a recibir del arrendatario durante el plazo del arrendamiento y cualquier valor residual no garantizado que corresponda al arrendador. Incluyen tanto los cobros fijos (menos los pagos realizados al arrendatario) como los cobros variables determinados con referencia a un índice o tipo, así como el precio de ejercicio de la opción de compra, si se tiene la certeza razonable de que será ejercida por el arrendatario y las penalizaciones por rescisión por el arrendatario, si el plazo del arrendamiento refleja el ejercicio de la opción de rescindir. Los ingresos financieros obtenidos como arrendador se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe «Ingresos por intereses». Operaciones en las que, sustancialmente, todos los riesgos y las ventajas que recaen sobre el bien objeto del arrendamiento, y también su propiedad, se mantienen para el arrendador. El coste de adquisición de los bienes arrendados figura registrado en el epígrafe «Activos tangibles» del balance. Se amortizan con los mismos criterios que para el resto de activos tangibles de uso propio. Los ingresos se reconocen en el capítulo «Otros ingresos de explotación» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Contratos de duración determinada con o sin opción de cancelación anticipada a favor de la Entidad sin permiso de la otra parte (con solo una indemnización no significativa): por lo general, el plazo de arrendamiento coincide con la duración inicial establecida. Contratos de duración determinada con opción de renovación por parte de la Entidad, sin permiso de la otra parte: se ha estimado que se ejercerá dicha opción entendiendo que existen incentivos económicos y considerando igualmente la práctica pasada de la Entidad. El plazo de determinados contratos de arrendamiento puede verse afectado como consecuencia de los posibles planes de reestructuración que acometa la Entidad. Se valora al coste e incluye el importe de la valoración inicial del pasivo por arrendamiento, los pagos efectuados en la fecha de comienzo o antes de esta, los costes directos iniciales, de desmantelamiento o rehabilitación cuando exista obligación de soportarlos. Se valora a coste amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo y se reevalúa (con el correspondiente ajuste en el activo por derecho de uso relacionado) cuando hay un cambio en los pagos por arrendamiento futuros en caso de renegociación, cambios de un índice o tipo o en el caso de una nueva evaluación de las opciones del contrato. Se amortiza de manera lineal y está sujeto a cualquier pérdida por deterioro, si la hubiera, de acuerdo con el tratamiento establecido para el resto de activos tangibles e intangibles. En particular, los activos por derecho de uso se incluyen dentro del test de deterioro de la UGE bancaria junto con los correspondientes pasivos por arrendamiento. Se contabilizan como arrendamiento operativo () Se contabiliza cada componente del contrato que constituye un arrendamiento independientemente del resto de los componentes del contrato que no son de arrendamiento. En el supuesto de contratos que tuvieran un componente de arrendamiento y uno o más componentes adicionales de arrendamiento u otro s q ue no son de arrendamiento, se distribuiría la contraprestación del contrato a cada componente del arrendamiento sobre la base de precio relativo independiente del componen te del arrendamiento y del precio agregado independiente de los componentes que no son arrendamiento. () Se ha calculado dicho tipo de financiación adicional tomando como referencia los instrumentos de deuda emitidos – cédulas hipotecarias y deuda sénior – ponderados en función de la capacidad de emisión de cada uno. Se utiliza un tipo específico en función del plazo de la operación y del negocio (España o Portugal) donde se encuentren los contratos. Al inicio o cuando se modifican las condiciones del contrato Según el fondo económico de la operación, independientemente de su forma jurídica NO SI SI NO ¿El bien está identificado en el contrato? Registro contable Contratos con un plazo superior a 12 meses o en los que el activo subyacente no sea de escaso valor (fijado en 6.000 euros) Pasivo por arrendamiento («Otros pasivos financieros» ) 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 60 Transacciones de venta con arrendamiento posterior Cuando se actúa como vendedor - arrendatario: • Si no se retiene el control del bien: ∙ • Da de baja el activo vendido. ∙ • Valora el activo por derecho de uso que se deriva del arrendamiento posterior por un importe igual a la parte del importe en lib ros previo del activo arrendado que se corresponde con la proporción que representa el derecho de uso retenido sobre el valor del ac tivo vendido. ∙ • Se reconoce un pasivo por arrendamiento. • Si se retiene el control del bien: ∙ • No da de baja el activo vendido. ∙ • Reconoce un pasivo financiero por el importe de la contraprestación recibida. Los resultados generados en la operación se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias si se determina que ha existido una venta (solo por el importe de la ganancia o pérdida relativa a los derechos sobre el bien transferidos), de tal man era que el comprador - arrendador adquiere el control del bien. Hay establecido un procedimiento para realizar un seguimiento prospectivo de la operación, prestando especial atención a la evolución en el mercado de los precios de alquiler de oficinas en comparación a las rentas fijadas contractualmente y a la situación de lo s a ctivos vendidos 2.19. Activos contingentes 2.20. Provisiones y pasivos contingentes Los activos contingentes surgen por sucesos inesperados o no planificados de los que nace la posibilidad de una entrada de beneficios económicos. Los activos contingentes no son objeto de reconocimiento en los estados financieros excepto que la entrada de beneficios económicos sea prácticamente cierta. Si la entrada de beneficios económicos es probable, se informa en notas sobre el correspondiente activo contingente. Los activos contingentes son objeto de evaluación continuada con el objetivo de asegurar que su evolución se refleja adecuadamente en los estados financieros. Las provisiones cubren obligaciones presentes en la fecha de formulación de las cuentas anuales surgidas como consecuencia de hechos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales y se considera probable su ocurrencia; son concretos con respecto a su naturaleza, pero indeterminados con respecto a su importe y/o momento de cancelación. En las cuentas anuales se recogen todas las provisiones significativas respecto de las cuales se estima que la probabilidad de que sea necesario atender la obligación es mayor que la de no hacerlo. Las provisiones se registran en el pasivo del balance en función de las obligaciones cubiertas. Las provisiones, que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas. Se procede a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen. La política respecto a las contingencias fiscales es provisionar las actas de inspección incoadas por la Inspección de Tributos en relación a los principales impuestos que le son de aplicación, hayan sido o no recurridas, más los correspondientes intereses de demora. En cuanto a los procedimientos judiciales en curso, se provisionan aquellos cuya probabilidad de pérdida se estima que supere el 50%. Cuando existe la obligación presente pero no es probable que haya una salida de recursos se registra como pasivos contingentes. Los pasivos contingentes pueden evolucionar de forma diferente a la inicialmente esperada, por lo que son objeto de revisión continuada con el objetivo de determinar si se ha convertido en probable dicha eventualidad de salida de recursos. Si se confirma que la salida de recursos es más probable que se produzca que no ocurra, se reconoce la correspondiente provisión en el balance. Las provisiones se registran en el capítulo «Provisiones» del pasivo del balance en función de las obligaciones cubiertas. Los pasivos contingentes se reconocen en cuentas de orden del balance. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 61 2.21. Operaciones de seguros Instrumentos financieros Las compañías aseguradoras del Grupo (VidaCaixa, BPI Vida y Pensões y Bankia Vida) se han acogido a la exención temporal de aplicación de la NIIF 9, por lo que sus instrumentos financieros se presentan según los criterios de presentación y valoración de la NIC 39 en el epígrafe «Activos afectos al negocio asegurador» del balance adjunto (véanse Notas 1 y 17). Clasificación de los activos y pasivos financieros Los activos financieros se presentan en el balance, agrupados dentro del apartado «Activos afectos al negocio asegurador» en las diferentes categorías en las que se clasifican a efectos de su gestión y valoración, y que se describen a continuación: ◼ «Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar»: esta cartera está integrada principalmente por aquellos activos y pasivos financieros adquiridos/emitidos con la intención de realizarlos a corto plazo o que forman parte de una cartera de instrumentos financieros, identificados y gestionados conjuntamente, para la cual hay evidencia de actuaciones recientes dirigidas a obtener ganancias a corto plazo. También se consideran pasivos financieros mantenidos para negociar las posiciones cortas de valor es como consecuencia de ventas de activos adquiridos temporalmente con pacto de retrocesión no opcional o de valores recibidos en préstamo. Por último, se consideran como activos o pasivos financieros mantenidos para negociar los derivados activos y pasivos que no cumplen con la definición de contrato de garantía financiera ni han sido designados como instrumentos de cobertura. ◼ «Activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados»: se incluyen, en su caso, aquellos instrumentos financieros designados en su reconocimiento inicial, como por ejemplo los activos o pasivos financieros híbridos que deben valorarse íntegramente por su valor razonable o con derivados financieros para reducir la exposición a variaciones en el valor razonable, o se gestionan conjuntamente con pasivos financieros y derivados con el fin de reducir la exposición global al riesgo de tipo de interés. En general, en esta categoría se incluyen todos aquellos activos o pasivos financieros que al clasificarse en ella se eliminan o se reducen significativamente incoherencias en su reconocimiento o valoración (asimetrías contables). Los instrumentos financieros de esta categoría deberán estar sometidos, permanentemente, a un sistema de medición, gestión y control de riesgos y resultados, integrado y consistente, que permita comprobar que el riesgo se reduce efectivamente. Los activos y pasivos financieros sólo podrán incluirse en esta cartera en la fecha de su adquisición o cuando se originan. ◼ «Activos financieros disponibles para la venta»: está integrada por los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio que no se han clasificado en otras categorías. ◼ «Préstamos y partidas a cobrar» : incluye la financiación otorgada a terceros con origen en las actividades típicas de crédito y préstamo realizadas por dichas filiales, las deudas contraídas con éstas por parte de los asegurados y por los valores representativos de deuda que no disponen de un precio cotizado en un mercado activo. Valoración de los activos financieros Todos los instrumentos financieros se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, coincide con el precio de la transacción. Posteriormente, en una fecha determinada, el valor razonable de un instrumento financiero corresponde al importe por el cual podría ser entregado, si se trata de un activo, o liquidado, si se trata de un pasivo, en una transacción realizada entre partes interesadas, informadas en la materia, que actuaran en condiciones de independencia mutua. La referencia más objetiva del valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado activo, transparente y profundo, por lo que se toma el precio de cotización o precio de mercado. Cuando no exista precio de mercado, se recurre para estimar su valor razonable al precio de transacciones recientes de instrumentos análogos y, en caso de no haberlas, a modelos de valoración suficientemente contrastados y reconocidos por la comunidad financiera internacional, tomando siempre en consideración las características específicas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgo asociados al mismo. Excepto en los derivados de negociación, todas las variaciones en el valor de los instrumentos financieros por razón del devengo de intereses y conceptos asimilados se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se produjo el devengo. Los dividendos percibidos de otras sociedades se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que nace el derecho a percibirlos. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 62 Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el párrafo anterior se tratan como se describe a continuación, en función de los tipos de los activos y pasivos financieros: ◼ Los instrumentos financieros incluidos en «Activos financieros mantenidos para negociar», «Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados», «Pasivos financieros mantenidos para negociar» y «Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados» se valoran inicialmente por su valor razonable y, posteriormente, las variaciones que se producen en el mismo se registran con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias. ◼ Por su parte, los instrumentos financieros incluidos en «Activos financieros disponibles para la venta» se valoran inicialmente por su valor razonable y, posteriormente, las variaciones que se producen en el mismo, netas de su impacto fiscal, se registran con contrapartida en los epígrafes de «Patrimonio neto. Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Activos financieros disponibles para la venta» y «Patrimonio neto. Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Conversión de divisas» del balance. ◼ Los derivados se registran en el balance por su valor razonable. En el momento de su contratación, y salvo evidencia en contra, el precio de transacción es su valor razonable y se registran como un activo si éste es positivo o como un pasivo si es negativo. En el supuesto que en el momento de contratación su precio difiera de su valor razonable, la diferencia se registra inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias para los derivados clasificados en los niveles 1 y 2 de la jerarquía de valor razonable (véase el apartado “Valor razonable de los instrumentos financieros” de esta misma Nota). ◼ Los cambios posteriores del valor razonable de los derivados se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto si se trata de derivados de contabilidad de cobertura de flujos de efectivo que se registran en el epígrafe «Patrimonio neto. Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo» del patrimonio neto. ◼ Los derivados implícitos en otros instrumentos financieros o en otros contratos se registran separadamente como derivados cuando sus riesgos y características no están estrechamente relacionados con los del instrumento o contrato principal, y siempre que se pueda dar un valor razonable fiable al derivado implícito considerado de forma independiente. ◼ Los instrumentos financieros incluidos en la cartera de «Préstamos y partidas a cobrar» y «Pasivos financieros a coste amortizado» se valoran a su coste amortizado. Por coste amortizado se entiende el coste de adquisición corregido, en más o en menos según sea el caso, por los reembolsos de principal y la parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la utilización del método del tipo de interés efectivo, de la diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso al vencimiento. Adicionalmente, el coste amortizado se minora por el importe de las correcciones de valor motivadas por el deterioro experimentado por los activos. El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor inicial de un instrumento financiero con los flujos de efectivo estimados por todos los conceptos hasta su vencimiento o cancelación. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo coincide con el tipo de interés contractual más, en su caso, las comisiones y costes de transacción que formen parte de su rendimiento financiero. En el caso de que dicho tipo de interés fijo sea contingente, el Grupo lo incorpora en la estimación del tipo de interés efectivo solo si es altamente probable la consecución del evento desencadenante. Para el cálculo del tipo de interés efectivo de los instrumentos financieros a tipo de interés variable se toma el tipo de interés variable como si fuese fijo hasta la próxima revisión del tipo de interés de referencia. Reclasificaciones entre carteras de instrumentos financieros Al cierre del ejercicio, los importes de los activos financieros bajo el tratamiento de NIC 39 reclasificados en ejercicios previos no son significativos. Deterioro del valor de activos financieros (NIC 39) Un activo financiero se considera deteriorado cuando existe una evidencia objetiva de un impacto negativo en los flujos de efectivo futuros que se estimaron en el momento de formalizarse la transacción, como consecuencia de que el acreditado no puede o podrá hacer frente a sus compromisos contractuales en tiempo y forma, o cuando no pueda recuperarse íntegramente su valor en libros. La disminución del valor razonable por debajo del coste de adquisición no constituye por sí misma una evidencia de deterioro. Como criterio general, la corrección del valor en libros de los instrumentos financieros a causa de su deterioro se efectúa con cargo al capítulo « Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación » de la cuenta de pérdidas y ganancias del período en que el mencionado 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 63 deterioro se manifiesta, y las recuperaciones de las pérdidas por deterioro previamente registradas, en caso de producirse, se reconocen en el mismo epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del período en que el deterioro se elimina o se reduce. Para el caso de los instrumentos de deuda a coste amortizado, se mantienen las categorías identificadas en el apartado 2.7, si bien el cálculo de las coberturas se basa en lo establecido en NIC 39. La cobertura calculada o provisión se define como la diferencia entre el importe en libros bruto de la operación y el valor actualizado de la estimación de los flujos de efectivo que se espera cobrar, descontados con el tipo de interés efectivo de la operación. Se tienen en cuenta las garantías eficaces recibidas. A los efectos de la estimación de las coberturas, el importe del riesgo es, para los instrumentos de deuda, el importe en libros bruto y, para las exposiciones fuera de balance, la estimación de las cuantías que se espera desembolsar. Tanto las operaciones clasificadas sin riesgo apreciable, como aquellas operaciones que como consecuencia de la tipología de su garante sean clasificadas sin riesgo apreciable, podrán tener un porcentaje de cobertura del 0%. Este porcentaje solo se aplicará sobre el riesgo cubierto. A continuación, se describe la política contable referente al reconocimiento de pérdidas por deterioro de las categorías de instrumentos disponibles para la venta: ◼ Valores representativos de deuda clasificados en disponible para la venta: el valor de mercado de los instrumentos de deuda cotizados se considera una estimación razonab le del valor actual de sus flujos de efectivo futuros. ◼ Cuando existe una evidencia objetiva de que las diferencias negativas surgidas en la valoración de estos activos tienen su origen en su deterioro, dejan de presentarse en el epígrafe del patrimonio neto «Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Activos financieros disponibles para la venta» y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias el importe considerado como deterioro acumulado hasta ese momento. En caso de recuperarse posteriormente la totalidad o parte de las pérdidas por deterioro, su importe se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del período en que se produce la recuperación. Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro Por su parte, el capítulo «Activos afectos al negocio asegurador - Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro» del balance también recoge los importes que las entidades consolidadas tienen derecho a percibir con origen en los contratos de reaseguro que mantienen con terceras partes, y más concretamente, la participación del reaseguro en las provisiones técnicas constituidas por las entidades de seguros consolidadas. Pasivos por contratos de seguro El capítulo «Pasivos afectos al negocio asegurador» del balance recoge las provisiones técnicas del seguro directo y del reaseguro aceptado registradas por las entidades consolidadas para cubrir las obligaciones con origen en los contratos de seguro que mantienen vigentes al cierre del periodo. A continuación, se detallan los principales componentes recogidos como provisiones técnicas: ◼ Primas no consumidas y riesgos en curso: u La provisión para primas no consumidas corresponde a la fracción de las primas devengadas en el ejercicio que debe imputarse al período comprendido entre el cierre de cada ejercicio y el término del período de cobertura de la póliza. u La provisión para riesgos en curso tiene por objeto complementar la provisión de primas no consumidas en la medida en que su importe no sea suficiente para cubrir la valoración de todos los riesgos y gastos correspondientes al período de cobertura no transcurrido a la fecha de cierre. ◼ Seguros de vida: está integrada principalmente por las provisiones matemáticas de los contratos de seguro, así como por las primas no consumidas de los contratos de seguro con período de cobertura igual o inferior al año. Las provisiones matemáticas representan el exceso del valor actual actuarial de las obligaciones futuras de las compañías aseguradoras dependientes sobre el de las primas que debe satisfacer el tomador del seguro. ◼ Relativas al seguro de vida cuando el riesgo de la inversión lo asumen los tomadores: corresponden a las provisiones técnicas de los contratos de seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión. ◼ Prestaciones: recoge el importe total de las obligaciones pendientes derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio. El Grupo calcula esta provisión como la diferencia entre el coste total estimado o cierto de los siniestros ocurridos pendientes de declaración, liquidación o pago, incluidos los gastos externos e internos de gestión y tramitación de los expedientes, y el conjunto de los importes ya pagados por razón de tales siniestros. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 64 2.22. Estados de flujos de efectivo ◼ Provisiones para participación en beneficios y para exto rnos: incluye el importe de los beneficios devengados a favor de los asegurados o beneficiarios todavía no asignados a la fecha de cierre. No recoge el efecto de asignar parte de las plusvalías latentes de la cartera de inversiones a favor de los tomadores de seguro. Las provisiones técnicas vinculadas a los riesgos cedidos a entidades reaseguradoras se calculan en función de los contratos de reaseguro suscritos, siguiendo criterios análogos a los establecidos en los seguros directos. Adicionalmente, el Grupo viene aplicando la opción contable prevista en la NIIF 4 denominada “contabilidad tácita”, por la cual se permite a la entidad aseguradora que modifique su política contable de forma que la pérdida o ganancia reconocida pero no realizada en los activos asociados a los contratos de seguros, afecte a las valoraciones de los pasivos por contratos de seguros de la misma forma que la pérdida o ganancia realizada. El ajuste correspondiente en dichos pasivos (o en los costes de adquisición diferidos o en los activos intangibles) se reconocerá en otro resultado global si, y sólo si, las ganancias o pérdidas no realizadas se reconocen en otros ingresos y gastos reconocidos. El Grupo realiza anualmente un test de adecuación de pasivos con el objetivo de identificar cualquier déficit de provisiones y realizar la correspondiente dotación. Por el contrario, si el resultado de la evaluación del test de idoneidad de pasivos pone de manifiesto una suficiencia o exceso de provisión, el Grupo, tal y como establece la NIIF 4, adopta un criterio de prudencia. La prueba de adecuación de pasivos consiste en evaluar los pasivos por contratos de seguros a partir de las estimaciones más actuales de los flujos de efectivo futuros procedentes de sus contratos en relación con los activos afectos a su cobertura. Con este objetivo, se determina: ◼ La diferencia entre el valor en libros de sus contratos de seguros, neto de los costos de adquisición diferidos o de cualquier activo intangible relacionado con los contratos de seguro objeto de evaluación, y el valor actual de los flujos de efectivo derivados de los contratos de seguro y de los flujos de efectivo conexos, tales como los costos de tramitación de las reclamaciones y los flujos de efectivo que procedan de opciones y garantías implícitas. ◼ La diferencia entre el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo proyectados de los activos financieros afectos a los contratos de seguro. Los flujos futuros estimados derivados de los contratos de seguros y de los activos financieros afectos se descuentan a una curva de tipos de interés de activos de alta calidad crediticia (deuda soberana española). Para estimar los flujos de efectivo futuros derivados de los contratos de seguros se toma en consideración los rescates observados en la cartera de acuerdo con la media de los 3 últimos años para la Pensión 2000 y PPA, y a partir de la media observada de los últimos 5 años en el resto de los productos. Adicionalmente, se realizan ejercicios de sensibilidad respecto a la curva de descuento utilizada. Este análisis de sensibilidad consiste en introducir una caída del tipo de interés de 100, 150 y 200 puntos básicos de la curva de descuento utilizada, así como un incremento de 80, 100 y 200 puntos básicos. El Grupo no procede a separar ningún componente de depósito asociado a los contratos de seguro, siendo tal disociación de carácter voluntario para el mismo. Asimismo, se estima que el valor razonable de las opciones de rescate emitidas a favor de los tomadores de contratos de seguro tiene un valor nulo o, en caso contrario, su valoración forma parte del valor de los pasivos por contratos de seguro. Los conceptos utilizados en la presentación de los estados de flujos de efectivo son los siguientes: ◼ Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; es decir, las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. ◼ Actividades de explotación: se utiliza el método indirecto para la presentación de los flujos de efectivo de las actividades de explotación, que refleja el flujo procedente de las actividades típicas de las entidades de crédito, así como de otras actividades que no se pueden calificar como de inversión o de financiación. ◼ Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo, como participadas e inversiones estratégicas y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. ◼ Actividades de financiación: actividades que producen cambios en la composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación, como los pasivos financieros subordinados. Se han considerado como 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 65 2.23. Estado de cambios en el patrimonio neto. Parte A) Estados de ingresos y gastos reconocidos 2.24. Estado de cambios en el patrimonio neto. Parte B) Estados totales de cambios en el patrimonio neto actividades de financiación las emisiones colocadas en el mercado institucional, mientras que las colocadas en el mercado minorista entre nuestros clientes se han considerado como actividad de explotación. En este estado se presentan los ingresos y gastos reconocidos como consecuencia de la actividad del Grupo durante el ejercicio, distinguiendo entre aquellos registrados como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias y los otros ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto. En este estado se presentan todos los cambios habidos en el patrimonio neto del Grupo, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en correcciones de errores. En el estado se presenta una conciliación del valor en libros al comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando los movimientos en función de su naturaleza: ◼ Ajustes por cambios en criterios contables y correcciones de errores: incluye los cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la re-expresión retroactiva de los saldos de los estados financieros distinguiendo los que tienen origen en cambios en los criterios contables de los que corresponden a corrección de errores. ◼ Total de Ingresos y gastos reconocidos: recoge, de manera agregada, el total de las partidas registradas en el estado de cambios en el patrimonio neto parte A) Ingresos y Gastos reconocidos, anteriormente indicadas. ◼ Otras variaciones en el patrimonio neto: recoge el resto de las partidas registradas en el patrimonio neto, como pueden ser aumentos o disminuciones de capital, distribución de dividendos, operaciones con instrumentos de capital propios, pagos con instrumentos de capital propios, transferencias entre partidas del patrimonio neto y cualquier otro aumento o disminución del patrimonio neto. Particularmente, en los epígrafes de «Ganancias acumuladas» y «Otras reservas» se recoge: ◼ El epígrafe de fondos propios «Ganancias acumuladas» incluye, al cierre del ejercicio, las ganancias no distribuidas procedentes de la aplicación de resultados de las entidades del grupo consolidable y los resultados procedentes de la venta de las inversiones clasificadas en «Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global – Instrumentos de patrimonio», entre otras. ◼ El epígrafe de fondos propios «Otras reservas» incluye, al cierre del ejercicio, los impactos de 1ª aplicación de normativa contable, la aplicación del resultado de entidades que consolidan por el método de la puesta en equivalencia, neto de los dividendos distribuidos a entidades del grupo consolidable, la remuneración de emisiones que cumplen con determinadas características y las ganancias / pérdidas derivadas de la operativa con acciones propias, entre otras. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 66 3.1 Entorno y factores de riesgo 3. Gestión del riesgo Desde la perspectiva del Grupo, del ejercicio 2021 pueden destacarse los siguientes factores que han repercutido significativamente en la gestión del riesgo, tanto por su incidencia en el año como por las implicaciones a largo plazo: ◼ Entorno macroeconómico u Economía global Tras la histórica recesión ocurrida en 2020 (caída del 3,1% del PIB mundial), como consecuencia de la COVID-19 y las enormes restricciones a la actividad impuestas para contenerla, la economía mundial anotó una intensa recuperación en 2021, con un crecimiento en torno al 6%. Las rápidas y contundentes políticas económicas iniciadas en 2020 y que siguieron durante 2021 junto a la gradual retirada de buena parte de las restricciones apoyaron la recuperación en el año. Con todo, se ha tratado de una recuperación desigual en función de los países. Esta no es, en puridad, una novedad absoluta: cuando la pandemia eclosionó en 2020, y las oleadas se fueron repitiendo, aun siendo un shock global, este revistió diferentes intensidades locales en función de las características sectoriales de la economía; de la estrategia más o menos agresiva de confinamiento; y, finalmente, del grado de estímulo económico adoptado. Y si el shock fue global, pero el impacto local, algo parecido está pasando con la recuperación. En este sentido, los factores clave que han definido 2021 han sido el grado de vacunación de la población; la capacidad fiscal y monetaria de seguir apoyando a la economía; las distintas variantes, que se han expandido en contextos de vacunación muy dispares; y la disrupción de las cadenas globales de aprovisionamiento. Así, mientras China no llegó a contraerse en el cómputo anual de 2020 (+2,3%) y habrá crecido en torno al 8% en 2021; y EE. UU. alcanzó ya los niveles de PIB prepandemia en el 2T21 (−3,4% en 2020 y 5,4% estimado en 2021); la eurozona no alcanzará estos niveles pre-COVID -19 hasta mediados de 2022 (−6,5% en 2020 y en torno al 5% en 2021). De cara a los próximos trimestres, la recuperación económica global prosigue, aunque a menor ritmo. Asimismo, los riesgos de un mayor debilitamiento en el ritmo de avance no son despreciables. En concreto, a nivel global, destacan el impacto de las nuevas variantes y las interrupciones de la cadena de suministro global, que a su vez están alimentando aún más las preocupaciones sobre la inflación en muchos países (como en EE. UU.). En este sentido, la presión sobre la Fed para que suba los tipos de interés se ha intensificado y se estima que lo podría hacer hasta tres veces este 2022. A nivel más regional, preocupa la crisis de la empresa inmobiliaria china Evergrande. Si bien el contagio financiero internacional es limitado, el principal riesgo proviene del contagio en el sector inmobiliario nacional, lo que afectaría negativamente a la tasa de crecimiento del gigante asiático. u Eurozona En la Eurozona, tras una recuperación notable de la actividad en el segundo y tercer trimestre de 2021, los últimos indicadores muestran un desempeño más débil en el cuarto trimestre. En concreto, la actividad se ha visto negativamente afectada por la escasez de suministros, que está impactando de forma sustancial a países como Alemania, dada su alta exposición al sector industrial (especialmente a la industria automotriz, altamente integrada en las cadenas de valor globales). Asimismo, el aumento de casos de COVID-19 en los países del centro y del norte de Europa también ha comportado nuevas limitaciones a la movilidad, con claros efectos sobre la economía. Aun así, se estima que el PIB de la eurozona habrá crecido en torno al 5% en 2021. Para 2022, el avance anual se deslizará alrededor del 4,0% con claras diferencias entre países: de más a menos Italia y Francia; y de menos a más Alemania y España. Los principales países de la zona euro recuperarán los niveles de PIB perdidos a mediados de 2022, excepto España. u España y Portugal La economía española anotó en 2021 a una intensa recuperación de la actividad y, sobre todo, del empleo, que recuperó los niveles previos a la pandemia. No obstante, la evolución a lo largo del año se caracterizó por los altibajos. Tras un arranque de año dubitativo, por los efectos de la tercera ola de la pandemia y la adversa climatología, la actividad retomó la senda de recuperación en el segundo trimestre, gracias al amplio despliegue de la vacunación y la consiguiente contención de los contagios y la presión hospitalaria. Ello, a su vez, facilitó la reactivación de los flujos turísticos y del gasto de las familias, especialmente en las actividades que requieren más interacción social y que se vieron más afectadas por las medidas restrictivas anteriores, como restauración, ocio y turismo, de gran importancia para nuestra economía. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 67 En el último tramo del año, la actividad mantuvo la tónica expansiva si bien a un ritmo más moderado, en un contexto de fuerte repunte de la inflación motivado por el encarecimiento energético y de dificultades en algunos suministros debido a los cuellos de botella en las cadenas de abastecimiento. En el conjunto de 2021 el PIB avanzó un 5%, de modo que, al cierre del ejercicio, aún se encontraría un 4,0% por debajo de los niveles precrisis (4T 2019). En el 2022 se prevé que la recuperación económica se consolide y el crecimiento del PIB acelere hasta el 5,5%, de tal modo que el PIB alcanzaría el nivel precrisis del 4T 2019 en el último trimestre de 2022. La pandemia aún podrá generar nuevas oleadas, pero su impacto sobre el sistema sanitario se espera que sea limitado gracias al avance de las vacunas y que no sea necesario volver a introducir medidas severas de restricción a la actividad. El crecimiento en el 2022 se apoyaría principalmente sobre tres palancas: la recuperación del sector turístico, el impacto de los fondos europeos y la demanda embalsada. Aun así, el 2022 no estará exento de factores de incertidumbre. Por un lado, la crisis energética que se está experimentando en Europa, ha acarreado fuertes aumentos de los precios energéticos que minoran la capacidad de compra de los hogares y ponen presión sobre los márgenes empresariales. El impacto de esta crisis, aunque agudo, debería ser temporal y sus efectos deberían moderarse una vez pase el invierno. Por otro lado, las disrupciones en las cadenas de suministros globales seguirán lastrando la capacidad de recuperación del sector industrial, sobre todo durante la primera mitad de 2022. Con todo, la crisis energética y los problemas logísticos se espera que acaben teniendo un impacto relativamente contenido en comparación con la magnitud de los factores impulsores del crecimiento. Si bien no es descartable que surjan nuevas oleadas o nuevas variantes del virus, se estima que el impacto sobre la economía será cada vez más limitado, gracias a la efectividad de las vacunas para evitar los casos más graves de la enfermedad, por lo que no sería necesario volver a implementar medidas de restricción a la actividad. En 2021 la economía portuguesa registró una notable recuperación, si bien el desempeño fue irregular a lo largo del año. Tras un débil inicio de año marcado por una nueva ola de la pandemia, a partir de marzo, con la retirada gradual de las medidas que restringían la actividad y la movilidad, la economía anotó un acusado dinamismo, con un avance del PIB del 4,5% intertrimestral en el 2T y del 2,9% en el 3T. Esta recuperación se vio apoyada por el éxito del plan de vacunación, con cerca del 88% de la población totalmente vacunada, Portugal se situó a la cabeza del ranking de vacunación a nivel mundial, lo que contribuyó a un comportamiento positivo del turismo en los meses de verano. En el último trimestre del año, se espera que el ritmo de expansión del PIB se desacelere reflejando, por un lado, la entrada de la actividad en un periodo de mayor normalidad pero, por otro, debido también algunos factores de incertidumbre, como el aumento de los contagios por COVID-19, las elecciones anticipadas previstas para finales de enero de 2022, los cuellos de botella en las cadenas de producción y el aumento de los precios de la energía. En el conjunto de 2021 se estima un avance del PIB del 4,3%, reduciendo su distancia al nivel de 2019 al 2,9%. Para 2022, teniendo en cuenta la implantación de posibles restricciones para el control de la pandemia, posiblemente más acusadas en los primeros meses del año, se prevé un crecimiento del PIB del 4,9%. La recuperación del turismo, la recepción de fondos europeos y el ahorro acumulado serán los motores del crecimiento en 2022 y serán más fuertes que los factores que pueden lastrar el crecimiento (crisis energética y cuellos de botella). No obstante, el escenario sigue sujeto a cierta incertidumbre que podría resultar desfavorable si los factores negativos persisten más tiempo del previsto, o favorable si se disipan más rápidamente. ◼ Entorno regulatorio El esquema normativo sobre el que se sustenta el modelo de negocio del Grupo es determinante en su desarrollo ya sea tanto en relación con procesos de gestión como metodológicos. De este modo, el análisis normativo representa un punto relevante en la agenda del Grupo. Entre las propuestas de cambios legislativos y regulatorios, así como la nueva legislación y regulación aprobada en 2021 cabe destacar: u Crisis de la COVID-19 : © Medidas y publicaciones que impactan a las exposiciones beneficiarias de medidas de apoyo para hacer frente a la pandemia de la COVID-19 y su clasificación, en particular: ◾ Real Decreto Ley (RDL) 5/2021 de 12 de marzo, de medidas extraordinarias de apoyo a la solvencia empresarial en respuesta a la pandemia de la COVID-19, así como el Código de Buenas Prácticas para el marco de renegociación con clientes con financiación avalada por el Instituto de Crédito Oficial (ICO), previsto en el RDL 5/2021. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 68 ◾ Real Decreto-ley 27/2021, de 23 de noviembre, por el que se prorrogan determinadas medidas económicas para apoyar la recuperación. ◾ Resolución de 30 de noviembre de 2021, de la Secretaría de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, por la que se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros de 30 de noviembre de 2021, por el que se adaptan las condiciones y se extienden los plazos de solicitud de los avales regulados por los Reales Decretos-leyes 8/2020, de 17 de marzo, y 25/2020, de 3 de julio, y se modifica el Código de Buenas Prácticas para el marco de renegociación para clientes con financiación avalada previsto en el Real Decreto-ley 5/2021, de 12 de marzo. u Finanzas sostenibles y factores medioambientales, sociales y de gobernanza (ASG) : © Informes de autoridades sometidos a consulta pública: i) el Informe de la EBA sobre la incorporación de los riesgos ASG en la gestión y supervisión de las entidades de crédito; ii) el ITS ( Implementing Technical Standards ) de divulgación de información sobre riesgos ASG bajo Pilar 3 de la EBA; iii) los informes de la Plataforma de Finanzas Sostenibles de la Comisión Europea sobre taxonomía social y opciones de extensión de la taxonomía ligada a objetivos medioambientales. © Propuestas legislativas y regulatorias en discusión: i) la propuesta de Reglamento sobre un estándar de bonos sostenibles europeo; ii) la propuesta de Directiva sobre reporting de sostenibilidad corporativo (CSRD, por sus siglas en inglés). © Textos legislativos y regulatorios finalizados y publicados y en fase de implementación: i) los Actos Delegados de modificación de MiFID II, IDD ( Insurance Distribution Directive ), AIFMD ( Alternative Investment Managers Directive ), UCITS ( Undertakings for the Collective Investment in Transferable Securities ) y Solvencia II para la integración de los factores, riesgos y preferencias de sostenibilidad; (ii) el Acto Delegado sobre la Taxonomía climática (actividades que contribuyen a los objetivos de mitigación y adaptación al cambio climático); (iii) el Acto Delegado sobre el Art. 8 del Reglamento de la Taxonomía sobre el grado de alineamiento de las actividades de empresas obligadas a reportar bajo la NFRD con la Taxonomía climática. © Textos legislativos y regulatorios que entraron en vigor/aplicación: el Reglamento de divulgación de finanzas sostenibles (SFDR por sus siglas en inglés), a pesar de la falta de desarrollos de segundo nivel. © Otros textos e hitos importantes: i) la Ley Europea del Clima, que hace vinculante por ley el compromiso de la Unión Europea de alcanzar la neutralidad climática en 2050 y el objetivo de reducir las emisiones netas de gases de efecto invernadero en 2030 al 55 % respecto de los niveles de 1990; ii) establecimiento de un standard setter global y otro europeo de información no financiera; u Regulación prudencial : © Consulta pública de la EBA sobre la actualización de las guías para el Proceso de Revisión y Evaluación (SREP) que propone una nueva metodología para establecer el requerimiento de P2G. © Consulta Pública del Banco de España sobre el desarrollo de nuevas herramientas macroprudenciales introducidas por el RD-L 22/2018. © Publicación de la propuesta legislativa de CRR III ( Capital Requirements Regulation ) y CRD-VI ( Capital Requirements Directive ) que implementa en Europa las reformas finales de los acuerdos de Basilea III. Además, la propuesta refuerza el marco de gestión y supervisión de los riesgos ASG y mejora la dotación de herramientas supervisoras. © Aplicación de la CRR II que, entre otros, introduce un nuevo enfoque estándar (SA-CCR), a efectos del cálculo de requerimientos de capital por riesgo de contrapartida. u En el ámbito digital : © Lanzamiento de la fase de investigación del Euro Digital que durará 24 meses centrándose en un posible diseño funcional y creado el Market Advisory Group compuesto por 30 miembros cuyo objetivo es asesorar al BCE. © Modificación del Reglamento eIDAS ( electronic identification and trust services ), para la creación de la identidad digital europea que incorporará atributos para identificarse (incluyendo información de las entidades financieras), autenticarse de manera segura y firmar documentos de manera cualificada. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 69 u Mercados : © Avances en el proceso de sustitución de los IBOR, en particular, en relación con la desaparición del LIBOR la CE ha sometido a consulta los borradores de los Actos Delegados en los que se establecen los índices sustitutivos para el CHF LIBOR y EONIA. © Consulta de la Estrategia de Inversor Minorista de la CE con el objetivo de potenciar una mayor participación de los inversores minoristas en los mercados de capitales. © Publicación de la propuesta de revisión de la Directiva de Crédito al Consumo y consulta pública de la revisión de la Directiva de Crédito Hipotecario. © Publicación de la Ley 5/2021 por la que se modifica el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital que implica la adaptación del nuevo régimen de operaciones vinculadas y las nuevas exigencias de implicación a largo plazo de los accionistas. © Publicación del RDL 24/2021 que transpone Directivas pendientes, entre ellas, destaca la de Bonos Garantizados que completa la regulación sobre las cédulas y bonos hipotecarios, territoriales y de internacionalización. © Circular 4/2021 de Banco de España que determina los modelos de estados reservados, para los que se definen su contenido y la periodicidad con la que deberán ser remitidos a Banco de España y la necesidad de que las entidades dispongan de un registro de reclamaciones a disposición del supervisor con un contenido predefinido. u Prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (PBC/FT): © Publicación de un paquete de 4 propuestas legislativas: i) Reglamento por el que se crea la nueva Autoridad Supervisora Europea PBC/FT (AMLA); ii) el Reglamento obligaciones en materia de PBC/FT; iii) la 6ª Directiva PBC/FT (modifica la 5ª derogando la 4ª); y iv) el Reglamento sobre de transferencias de fondos. © El RDL 7/2021 de trasposición de Directivas entre las cuales se trasponía la V Directiva de Blanqueo de Capitales con el objetivo de mejorar la transparencia y disponibilidad de información sobre el titular real. u Otros: © Consulta pública sobre la revisión del marco de gestión de las crisis bancarias y de la garantía de depósitos, a partir del cual se realizará una evaluación de las medidas para la preparación y prevención de quiebras bancarias, así como las aplicables una vez que un banco ha sido declarado en quiebra o con probabilidad de quiebra. ◼ Eventos estratégicos Eventos estratégicos son los acontecimientos más relevantes que pueden resultar en un impacto significativo para el Grupo a medio plazo. Se consideran únicamente aquellos sucesos que no estén aún materializados ni formen parte del Catálogo, pero a los que la estrategia de la Entidad está expuesta por causas externas, si bien la severidad del posible impacto de dichos acontecimientos puede mitigarse con la gestión. En el caso de materialización de un evento estratégico, la afectación podría darse sobre uno o varios riesgos del Catálogo a la vez. Se relacionan los eventos estratégicos más relevantes actualmente identificados con el objetivo de poder anticipar y gestionar sus efectos: u Shocks derivados del entorno geopolítico y macroeconómico Deterioro pronunciado y persistente de las perspectivas macroeconómicas y un aumento de la aversión al riesgo en los mercados financieros. Podría ser, por ejemplo, el resultado de una prolongación de la pandemia, shocks geopolíticos de alcance global, factores políticos nacionales (como tensiones territoriales, gobiernos populistas o protestas sociales), o la reaparición de tensiones en el seno de la zona euro que avivaran los riesgos de fragmentación. Posibles consecuencias: aumento de la prima de riesgo país (coste de financiación), reducción de volúmenes de negocio, empeoramiento de calidad crediticia, salidas de depósitos, daños materiales en oficinas o impedimentos para el acceso a centros corporativos (por protestas o sabotajes fruto del descontento social). Mitigantes: el Grupo entiende que dichos riesgos quedan suficientemente gestionados por los niveles de capital y liquidez del Grupo, validados por el cumplimiento de los ejercicios de estrés tanto externos como internos, e informados en el proceso anual de autoevaluación y adecuación tanto de capital como de liquidez (ICAAP y ILAAP, respectivamente). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 70 u Nuevos competidores y aplicación de nuevas tecnologías Se prevé un incremento de la competencia de nuevos entrantes, tales como fintechs (e. g. digital banks ), así como de bigtechs y otros players con propuestas o tecnologías disruptivas. Este evento podría conllevar la desagregación y desintermediación de parte de la cadena de valor, lo que podría comportar un impacto en márgenes y ventas cruzadas, al competir con entidades más ágiles, flexibles y generalmente con propuestas de bajo coste para el consumidor. Todo ello podría quedar agravado si las exigencias regulatorias aplicables a estos nuevos competidores y servicios no se equiparasen a las actuales de las entidades de crédito. Adicionalmente, la carrera entre los competidores por el desarrollo y aplicación de nuevas tecnologías, tales como la inteligencia artificial o el blockchain , podría suponer una desventaja competitiva en ciertos casos de uso en el caso de falta de impulso o escasa adopción en el Grupo. Como ejemplo ilustrativo, la potencial emisión de un Euro Digital podría suponer la entrada en el sistema bancario europeo de agentes distintos a los bancos (e. g. entidades de pago y entidades de dinero electrónico) en caso de que se les autorizara la intermediación de la gestión de las carteras de euros digitales ( e-wallets ). Asimismo, en la medida en que los medios de pago asociados al euro digital podrían sustituir a los medios electrónicos actuales, los bancos podrían perder la información que aporta la transaccionalidad de los clientes en función de su operador final. Mitigantes: el Grupo considera a los nuevos entrantes una potencial amenaza y, a la vez, una oportunidad como fuente de colaboración, aprendizaje y estímulo para el cumplimiento de los objetivos de digitalización y transformación del negocio establecidos en el Plan Estratégico. Se realiza, por ello, un seguimiento periódico de la evolución de los principales nuevos entrantes y los movimientos de las bigtech en la industria. Adicionalmente, dispone desde 2020 de un espacio sandbox interno en el que se analizan técnicamente de forma ágil y segura las soluciones de determinadas fintech con las que existen oportunidades de colaboración. Además, el Grupo dispone de Imagin como una propuesta de valor de primer nivel que seguirá potenciando. Respecto a la competencia desde bigtechs , el Grupo apuesta por una mejora de la experiencia del cliente con el valor añadido que supone la sensibilidad social del Grupo ( bits and trust ), además de plantear posibles enfoques de colaboración ( open banking ) y disponer de acuerdos en algunos casos (e. g. Apple , Paypal ). u Cibercrimen y protección datos La ciberdelincuencia evoluciona los esquemas delictivos para seguir intentando lucrarse mediante diferentes modalidades de ataques. En este sentido, la difusión de nuevas tecnologías y servicios que el Grupo pone a disposición de los clientes conlleva una mayor facilidad de acceso a la ciberdelincuencia y por ende, una sofisticación de sus operaciones delictivas. Esta evolución constante de los vectores y técnicas delictivas imponen al Grupo la presión de reevaluar de forma constante el modelo de prevención, gestión y respuesta a los ciberataques y fraudes. Las campañas de suplantación de diferentes empresas y organismos oficiales, así como el despliegue acelerado del teletrabajo para mantener la productividad durante la pandemia, han hecho posible que determinados eventos de ciberseguridad se hayan materializado en numerosas organizaciones a causa de los cibercriminales. En paralelo, reguladores y supervisores en el ámbito financiero han escalado en sus agendas la prioridad de este ámbito. Teniendo en cuenta las amenazas existentes sobre la ciberseguridad y los ataques recientes recibidos por otras entidades, la explotación de dichos eventos en el entorno digital del Grupo podría suponer graves impactos de distinta índole, destacando la corrupción masiva de datos, la indisponibilidad de servicios críticos (p. ej. ransomware ), la filtración de información confidencial o el fraude en canales digitales. La materialización de dichos impactos, directamente relacionados con la operativa bancaria, podría derivar adicionalmente en importantes sanciones por parte de los organismos competentes y a potenciales daños reputacionales para el Grupo. Mitigantes: el Grupo también es muy consciente de la importancia y el nivel de amenaza existente en estos momentos, por lo que mantiene una constante revisión del entorno tecnológico y las aplicaciones en sus vertientes de integridad y confidencialidad de la información, así como de la disponibilidad de los sistemas y la continuidad del negocio, tanto con revisiones planificadas como a través de la auditoría continua mediante el seguimiento de los indicadores de riesgo definidos. Adicionalmente, el Grupo mantiene actualizados los protocolos y mecanismos de seguridad para adecuarlos a las amenazas que se presentan en el contexto actual, monitorizando de forma continua los nuevos riesgos que puedan surgir. La evolución de los protocolos y medidas de seguridad se encuentran recogidas en el plan estratégico de seguridad de la información para continuar a la vanguardia de la protección de la información, alineado con los objetivos estratégicos del Grupo y de acuerdo con los mejores estándares de mercado. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 71 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos u Evolución del marco legal, regulatorio o supervisor El riesgo de incremento de la presión del entorno legal, regulatorio o supervisor es uno de los riesgos identificados en el ejercicio de autoevaluación de riesgos que pueden suponer un mayor impacto a corto-medio plazo. En concreto, se observa la necesidad de continuar manteniendo una monitorización constante de las nuevas propuestas normativas y de su implementación, dada la elevada actividad de legisladores y reguladores en el sector financiero. Mitigantes: el control y seguimiento de la normativa realizado por las diferentes áreas del Grupo, bajo la coordinación de un órgano colegiado, el Comité de Regulación, y el control sobre la efectiva implementación normativa en las entidades del Grupo. u Pandemias y otros eventos extremos Se desconoce cuál podría ser el impacto de eventos extremos, tales como futuras pandemias o eventos de naturaleza medioambiental, en cada uno de los riesgos del Catálogo, lo que dependerá de acontecimientos y desarrollos futuros que son inciertos y que incluirían acciones para contener o tratar el evento y mitigar su impacto en las economías de los países afectados. Tomando como referencia la COVID-19 podría producirse elevada volatilidad en los mercados financieros y experimentar caídas relevantes. Asimismo, las perspectivas macroeconómicas podrían empeorar de forma notable y con bastante volatilidad en los escenarios prospectivos. Mitigantes: capacidad de implantación efectiva de iniciativas de gestión para mitigar la afectación sobre el perfil de riesgo por el deterioro del entorno económico ante un evento operacional extremo, como ha sucedido en el caso concreto de la COVID-19. u Integración operativa y tecnológica con Bankia (véase Nota 1.9 y 7) Una vez completada la fusión legal y tecnológica, CaixaBank podría ser incapaz de integrar con éxito el negocio de Bankia desde otras perspectivas operativas (e.g., cierre de oficinas, cambio de gestores, etc.). Todo ello podría impedir que los beneficios identificados al formular el proyecto común de fusión se materialicen. Mitigantes: exitoso track record de CaixaBank en integraciones previas en las que ha conseguido materializar los ahorros y sinergias anunciados. Adicionalmente, la compatibilidad de los modelos de negocio de ambas entidades y un origen y unos valores corporativos compartidos, así como la sólida fortaleza financiera en solvencia y calidad de activo permiten afrontar con margen los riesgos de la fusión. CaixaBank tiene como objetivo mantener un perfil de riesgo medio bajo, una confortable adecuación de capital y holgadas métricas de liquidez, en consonancia con su modelo de negocio y el apetito al riesgo definido por el Consejo de Administración. El Grupo cuenta, como parte del marco de control interno y conforme a lo establecido en la Política corporativa de gestión global del riesgo, con un marco de gestión del riesgo que le permite tomar decisiones fundamentadas sobre la asunción de riesgos de forma coherente con el perfil de riesgo objetivo y el nivel de apetito aprobado por el Consejo de Administración. Este marco se compone de los siguientes elementos: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 72 Se desarrolla a través de políticas, normas y procedimientos internos que aseguran la adecuada tutela por parte de los órganos de gobierno y comités directivos, así como por la especialización del equipo humano . La cultura de riesgos se articula a través de la formación, la comunicación y la evaluación y retribución del desempeño de los empleados, entre otros . Gobierno y organización Cultura de riesgos Herramienta integral y prospectiva, con la que el Consejo de Administración determina la tipología y los umbrales que está dispuesto a aceptar para la consecución de los objetivos estratégicos del Grupo con relación a todos los riesgos del Catálogo . Seguimiento de riesgos: Marco de Apetito al Riesgo (RAF) Procesos estratégicos de gestión del riesgo Ejercicio semestral de autoevaluación del perfil de riesgo del Grupo . Su objetivo es evaluar la situación de riesgo inherente y su tendencia, su gestión y control y el resultado de su gobierno para cada uno de los riesgos del Catálogo . Incorpora un proceso de identificación de eventos estratégicos que afectan a uno o más riesgos que, por su impacto potencial en el medio o largo plazo, conviene monitorizar de forma específica . Relación y descripción de los riesgos materiales identificados por el proceso de Risk Assessment con revisión anual . Facilita el seguimiento y reporting , interno y externo, de los riesgos . Identificación y evaluación de riesgos: Risk Assessment Taxonomía y definición de riesgos: Catálogo de riesgos Marco de gestión del riesgo Marco de control interno con base en el modelo de las tres Líneas de Defensa que proporciona un grado de seguridad razonable en la consecución de los objetivos del Grupo. 3.2.1. Marco de control interno El marco de control interno es el conjunto de estrategias, políticas, sistemas y procedimientos que existen en el Grupo CaixaBank para garantizar una gestión prudente del negocio y una operativa eficaz y eficiente. Se realiza a través de: ◼ una adecuada identificación, medición y mitigación de los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto, ◼ la existencia de información financiera y no financiera completa, pertinente, fiable y oportuna, ◼ la adopción de procedimientos administrativos y contables sólidos y ◼ el cumplimiento de la normativa y requisitos en materia de supervisión, de los códigos deontológicos y de las políticas, procesos y normas internas. Está integrado en el sistema de gobierno interno del Grupo, alineado con el modelo de negocio y es acorde con: i) la normativa aplicable a las entidades financieras; ii) las Directrices de Gobierno Interno de la EBA de 21 de julio de 2021, las cuales desarrollan los requerimientos de gobierno interno establecidos en la Directiva 2013/36/EU del Parlamento Europeo; iii) las recomendaciones de la CNMV sobre esta materia y iv) otras directrices sobre funciones de control aplicables a entidades financieras. Las líneas directrices del marco de control interno del Grupo están recogidas en la Política corporativa de control interno y se configuran sobre la base del “modelo de tres líneas de defensa”. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 73 Segunda línea de defensa Tercera línea de defensa Auditoría Interna Función de gestión de riesgos Comité Global del Riesgo Comisión de Riesgos Comisión de Auditoría y Control Consejo de Administración Función de cumplimiento Primera línea de defensa Formada por las líneas y unidades de negocio, junto con las áreas que les prestan soporte, que originan la exposición a los riesgos del Grupo en el ejercicio de su actividad. Asumen riesgos teniendo en cuenta el apetito al riesgo del Grupo, los límites de riesgo autorizados y las políticas, procedimientos existentes, y forma parte de su responsabilidad el gestionar estos riesgos. Son responsables, por tanto, de desarrollar e implementar procesos y mecanismos de control para asegurar que se identifican, gestionan, miden, controlan, mitigan y reportan los principales riesgos que originan con sus actividades. Las líneas de negocio y las áreas de soporte integran el control en su actividad diaria como un elemento básico que refleja la cultura de riesgo del Grupo. Estas funciones pueden estar integradas en las propias unidades de negocio y soporte al negocio. No obstante, cuando el nivel de complejidad o intensidad así lo requieren, se establecen unidades de control específicas, dotadas de mayor especialización, para asegurar un nivel adecuado de control de los riesgos. Segunda línea de defensa Formada por las funciones de gestión de riesgos y cumplimiento. Son responsables, entre otros, de: ◼ La elaboración, de forma coordinada con la primera línea de defensa, de políticas de gestión de los riesgos alineadas con el RAF, evaluando su cumplimiento posterior. ◼ La identificación, medición y seguimiento de los riesgos (incluyendo los emergentes), contribuyendo a la definición e implantación de indicadores de riesgo, de riesgo de proceso y de controles. ◼ El seguimiento periódico de la efectividad de los indicadores y controles de primera línea de defensa, así como de indicadores y controles propios de la segunda línea de defensa. ◼ El seguimiento de las debilidades de control identificadas, así como del establecimiento e implantación de los planes de acción para remediarlas. ◼ La emisión de una opinión sobre la adecuación del entorno de control de los riesgos. Las actividades de la segunda línea de defensa, del mismo modo que i) las debilidades identificadas, ii) el seguimiento de los planes de acción y iii) la opinión sobre la adecuación del entorno de control en el Grupo se reporta periódicamente a los órganos responsables del entorno de control, siguiendo la jerarquía establecida, así como a organismos supervisores. ◼ Función de gestión de riesgos Además de realizar la identificación, definición de límites de asunción, medición, seguimiento, gestión y reporting de los riesgos bajo su ámbito de competencia, i) vela por que todos los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto sean identificados, evaluados, monitorizados y controlados adecuadamente; ii) proporciona a los Órganos de Gobierno una visión agregada de todos los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto, incluida una versión agregada del entorno de control operativo de los procesos de riesgos; iii) realiza el seguimiento de las actividades generadoras de riesgos, evaluando su ajuste a la tolerancia al riesgo aprobada y asegurando la planificación prospectiva de las correspondientes necesidades de capital y liquidez en circunstancias normales y adversas; iv) realiza el seguimiento del cumplimiento de los límites de apetito al riesgo aprobado por el Consejo de Administración, y v) valida y controla la correcta funcionalidad y gobierno de los modelos de riesgos, verificando su idoneidad conforme a los usos regulatorios. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 74 En CaixaBank, las funciones de segunda línea de gestión de riesgos se realizan desde las Direcciones de Corporate Risk Management Function & Planning y de Cumplimiento y Control. La Dirección de Corporate Risk Management Function & Planning tiene entre sus responsabilidades la coordinación corporativa de la función de gestión de riesgos en el Grupo CaixaBank; el ejercicio directo de las funciones de segunda línea de defensa de los riesgos específicos del modelo de negocio y de la actividad, y cualquier aspecto transversal que afecte a las actividades de gestión de riesgos que se realicen en las sociedades del Grupo. La persona que ocupa la Dirección de la Corporate Risk Management Function & Planning tiene la consideración de responsable de la función de gestión de riesgos del Grupo CaixaBank y es, por tanto, quien cumple con los requerimientos del supervisor en esta materia y realiza las funciones que la normativa aplicable asigna a esta posición. Por su parte, desde la Dirección de Cumplimiento y Control se realiza el ejercicio directo de las funciones de segunda línea de defensa para los riesgos no financieros; la función transversal de impulso, coordinación y gobierno de la actividad de control interno operativo para todos los riesgos de la Entidad, la fiabilidad de la información y las funciones de riesgo de modelo y validación de modelos. ◼ Función de cumplimiento La misión de la función de cumplimiento es identificar, evaluar, supervisar e informar de los riesgos de sanciones o pérdidas financieras a los que se encuentra expuesta la entidad, como consecuencia del incumplimiento o cumplimiento defectuoso de las leyes, regulaciones, requerimientos judiciales o administrativos, códigos de conducta o estándares éticos y de buenas prácticas, relativos a su ámbito de actuación y con referencia a los riesgos legal/regulatorio y de conducta y cumplimiento (Riesgo de Cumplimiento); así como asesorar, informar y asistir a la alta dirección y a los órganos de gobierno en materia de cumplimiento normativo, promoviendo, a través de acciones de formación, información y sensibilización, una cultura de cumplimiento en toda la organización. La función de cumplimiento se ejerce desde la Dirección de Compliance, en dependencia de la Dirección de Cumplimiento y Control, y reporta directamente a los Órganos de Gobierno y a los organismos supervisores (Banco de España, BCE, Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC), Tesoro, CNMV y otros). El modelo de gestión de la función de cumplimiento se construye sobre dos pilares fundamentales: la taxonomía de riesgos de cumplimiento y el modelo de tres líneas de defensa. La función se sirve de los siguientes elementos clave para asegurar una adecuada cobertura del Riesgo de Cumplimiento: programa de cumplimiento, plan anual de cumplimiento y seguimiento de gaps (deficiencias de control o incumplimientos de normativas) identificados y de los planes de acción para su mitigación. Asimismo, la función realiza actividades de asesoramiento sobre las materias de su competencia, y lleva a cabo acciones de fomento de la cultura en toda la organización (formación, sensibilización y retos corporativos). Para facilitar el cumplimiento de la normativa aplicable y los códigos de conducta, CaixaBank dispone de un canal confidencial de consultas y denuncias alineado a las mejores prácticas a través del cual se pueden presentar dudas interpretativas y denunciar posibles irregularidades que puedan suponer infracciones. Finalmente, CaixaBank obtuvo en junio 2021 la certificación ISO 37301 relativa al Sistema de Gestión de Compliance, lo que supuso una revisión integral de los elementos que conforman la función con el objetivo de confirmar el alineamiento a las mejores prácticas normativas. Tercera línea de defensa Auditoría Interna actúa como tercera línea de defensa supervisando de manera independiente las actuaciones de la primera y segunda línea con el objetivo de proporcionar una seguridad razonable a la Alta Dirección y a los Órganos de Gobierno. Con el fin de establecer y preservar la independencia de la función, la Dirección de Auditoría Interna depende funcionalmente de la Presidencia de la Comisión de Auditoría y Control del Consejo de Administración, sin perjuicio de que deba reportar al Presidente del Consejo de Administración para el adecuado cumplimiento de sus funciones. Auditoría Interna dispone de un Estatuto de su función, aprobado por el Consejo de Administración que establece que es una función independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, se ha concebido para agregar valor y mejorar las actividades. Tiene como objetivo proporcionar una seguridad razonable a la Alta Dirección y a los Órganos de Gobierno sobre: ◼ La eficacia y eficiencia de los Sistemas de Control Interno para la mitigación de los riesgos asociados a las actividades del Grupo. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 75 ◼ El cumplimiento de la legislación vigente, con especial atención a los requerimientos de los Organismos Supervisores y la adecuada aplicación de los marcos de gestión global y apetito al riesgo definidos. ◼ El cumplimiento de las políticas y normativas internas, y la alineación con las mejores prácticas y buenos usos sectoriales, para un adecuado Gobierno Interno del Grupo. ◼ La fiabilidad e integridad de la información financiera, no financiera y operativa, incluyendo la efectividad del Sistema de Control Interno sobre la información financiera y no financiera (SCIIF y SCIINF). En este sentido, los principales ámbitos de supervisión se refieren a: ◼ La adecuación, eficacia e implantación de políticas, normas y procedimientos. ◼ La efectividad de los controles. ◼ La adecuada medición y seguimiento de Indicadores de la primera línea de defensa y segunda línea de defensa. ◼ La existencia y correcta implantación de los planes de acción para la remediación de las debilidades de los controles. ◼ La validación, el seguimiento y la evaluación del entorno de control que realiza la segunda línea de defensa. Asimismo, sus funciones incluyen: i) La elaboración del Plan Anual de Auditoría con visión plurianual basado en las evaluaciones de riesgos, que incluya los requerimientos de los reguladores y aquellas tareas o proyectos solicitados por la Alta Dirección/Comité de Dirección y la Comisión de Auditoría y Control. En este sentido, el Plan Anual de Auditoría de 2021 ha puesto foco en cinco áreas de especial relevancia: la integración con Bankia, la sostenibilidad, los impactos de la COVID-19, la ciberseguridad, así como el cumplimiento de la regulación y de las expectativas de los supervisores. ii) El reporte periódico de las conclusiones de los trabajos realizados y las debilidades detectadas a los Órganos de Gobierno, la alta dirección, los auditores externos, supervisores y resto de entornos de control y gestión que corresponda. iii) La aportación de valor mediante la formulación de recomendaciones para solventar las debilidades detectadas en las revisiones y el seguimiento de su adecuada implantación por los centros responsables. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 76 Bajo la presidencia de la Corporate Risk Management Function & Planning (CRMF&P) y la vicepresidencia de Compliance , el Comité Global del Riesgo gestiona, control y monitoriza de forma global los riesgos del Grupo, así como las implicaciones en la gestión de la liquidez, la solvencia y el consumo de capital. Órgano delegado del CdA que se reúne con mayor periodicidad que este. Tiene delegadas todas las competencias del CdA que son delegables. Asesora al CdA sobre la estrategia y propensión global al riesgo, informa sobre el RAF y propone al Consejo las políticas de riesgos. Supervisa la eficacia de los sistemas de control interno, de la auditoría interna y de los sistemas de gestión de riesgos financieros y no financieros. Supervisa el proceso de elaboración y presentación de la información financiera y no financiera. Evalúa y propone al CdA la evaluación de las competencias, conocimientos y experiencia necesarios de los miembros del CdA y del personal clave de CaixaBank. Supervisa y controla el buen funcionamiento del sistema de gobierno corporativo de CaixaBank, así como el cumplimiento de las políticas y reglas en materia medioambiental y social. Establece los principios Generales y el marco de gobierno de la política retributiva del Consejo y la remuneración de los altos ejecutivos, e informa de la política general de remuneraciones. Asiste al CdA en todos los asuntos relacionados con la innovación tecnológica y la transformación digital, y en el seguimiento y análisis de las tendencias e innovaciones cuando puedan afectar a la estrategia y al modelo de negocio. El Director General de Riesgos y el Director de Cumplimiento y Control son miembros del Comité de Dirección. Sanciona de forma colegiada operaciones de activo, en conformidad con las facultades conferidas por el CdA. ALCO “ Assets and Liabilities Committee ” Comité de Transparencia Comité de Sostenibilidad Comité de Eficiencia Comité de Regulación Comité de Gobierno de la Información y Calidad del Dato Órgano de Control Interno Comité de Planes de Recuperación y Resolución Grupo experto de Planificación * En el marco de las atribuciones delegadas conforma distintos comités para el gobierno, gestión y control del riesgo. Nota: No se muestran todos los comités. Consejo de Administración (CdA) Junta General de Accionistas Máximo órgano de decisión, salvo en las materias reservadas a la Junta General. Determina y monitoriza el modelo de negocio y es responsable de implantar un marco de gobierno del riesgo acorde con el nivel de propensión al riesgo del Grupo. Incluye la difusión de una cultura del riesgo sólida y diligente, la fijación del apetito por el riesgo articulado en el Marco de Apetito al Riesgo. Monitoriza el resultado del proceso de evaluación de riesgos ( Risk Assessment ), establece el Catálogo Corporativo de Riesgos, las políticas de gobierno interno, la gestión y el control de riesgos. Comisión Ejecutiva Comisión de Riesgos Comisión de Auditoría y Control (CAC) Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad Comisión de Retribuciones Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital Comité de Dirección Comité Permanente de Créditos Comité Global del Riesgo Administradores Alta Dirección Comité de Políticas de Riesgo de Crédito Comité Global de Recuperaciones y Morosidad Comité de Riesgo Operacional Comité de Modelos Comité de Impairment Comité de Gestión Penal Corporativa Comité de Riesgo Reputacional Grupo experto de Riesgo Tecnológico Grupo experto de Riesgo de Fraude Externo 3.2.2. Gobierno y Organización A continuación, se presenta el esquema organizativo en relación con la gobernanza en la gestión del riesgo: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 77 3.2.3. Procesos estratégicos de gestión del riesgo El objetivo de los procesos estratégicos de gestión del riesgo es la identificación, medición, seguimiento, control y reporting de los riesgos. A tal efecto, los procesos incluyen tres elementos fundamentales que se desarrollan a continuación: la valoración de riesgos o risk assessment (identificación y evaluación), el catálogo de riesgos (taxonomía y definición) y el marco de apetito al riesgo (seguimiento). El resultado de los procesos estratégicos se reporta, al menos anualmente, primero al Comité Global del Riesgo, a la Comisión de Riesgos en segunda instancia, para ser finalmente aprobado por el Consejo de Administración. Evaluación de riesgos (Risk Assessment) El Grupo realiza con periodicidad semestral un proceso de autoevaluación del perfil de riesgo, con el fin de: ◼ Identificar y evaluar los riesgos inherentes asumidos por el Grupo según el entorno y modelo de negocio. ◼ Realizar una autoevaluación de las capacidades de gestión, de control y de gobierno de los riesgos, como instrumento explícito que ayuda a detectar mejores prácticas y debilidades relativas en alguno de los riesgos. Lo que le permite determinar la situación de cada uno de los riesgos materiales identificados en el Catálogo Corporativo de Riesgos El Risk Assessment es una de las principales fuentes de identificación de: ◼ Riesgos emergentes : riesgos cuya materialidad o importancia esté aumentando de tal modo que podría llevar a que se incluya de forma explícita en el Catálogo Corporativo de Riesgos. ◼ Eventos estratégicos : acontecimientos más relevantes que pueden resultar en un impacto significativo para el Grupo a medio plazo. Se consideran únicamente aquellos sucesos que no estén aún materializados ni formen parte del Catálogo, pero a los que la estrategia de la Entidad está expuesta por causas externas, si bien la severidad del posible impacto de dichos acontecimientos puede mitigarse con la gestión. Catálogo Corporativo de Riesgos El Catálogo Corporativo de Riesgos es la taxonomía relación de riesgos materiales del Grupo. Abarca tanto la definición de los riesgos materiales a los que la entidad está expuesta como la definición de los riesgos emergentes y eventos estratégicos. Facilita el seguimiento y reporting interno y externo y está sujeto a revisión periódica, al menos, con frecuencia anual. En este proceso de actualización se evalúa también la materialidad de los riesgos emergentes previamente identificados en el proceso de Risk Assessment . 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 78 Obtención de resultados inferiores a las expectativas del mercado o a los objetivos del Grupo que impidan, en última instancia, alcanzar un nivel de Rentabilidad Sostenible superior al Coste de Capital. Restricción de la capacidad del Grupo CaixaBank para adaptar su volumen de recursos propios a las exigencias normativas o a la modificación de su perfil de Riesgo. Déficit de activos líquidos, o limitación en la capacidad de acceso a la financiación del mercado, para satisfacer los vencimientos contractuales de los pasivos, los requerimientos regulatorios o las necesidades de inversión del Grupo. Pérdida de valor de los activos del Grupo CaixaBank frente a un cliente o contrapartida, por el deterioro de la capacidad de dicho cliente o contrapartida para hacer frente a sus compromisos con el Grupo. Riesgo de pérdida o modificación adversa del valor de los compromisos contraídos por contratos de seguro o pensiones con clientes o empleados a raíz de la divergencia entre la estimación para las variables actuariales empleadas en la tarificación y reservas y la evolución real de estas. Efecto negativo sobre el valor económico de las masas del balance o sobre el margen financiero debido a cambios en la estructura temporal de los tipos de interés y su afectación a los instrumentos del activo, pasivo y fuera de balance del Grupo no registrados en la cartera de negociación. Pérdida de valor, con impacto en resultados o en solvencia, de una cartera (conjunto de activos y pasivos), debida a movimientos desfavorables en los precios o tipos de mercado. Aplicación de criterios de actuación contrarios a los intereses de sus clientes u otros grupos de interés, o actuaciones u omisiones por parte del Grupo no ajustadas al marco jurídico y regulatorio, o a las políticas, normas o procedimientos internos o a los códigos de conducta y estándares éticos y de buenas prácticas. Potenciales pérdidas o disminución de la rentabilidad del Grupo CaixaBank a consecuencia de cambios en la legislación vigente, de una incorrecta implementación de dicha legislación en los procesos del Grupo CaixaBank, de la inadecuada interpretación de la misma en las diferentes operaciones, de la incorrecta gestión de los requerimientos judiciales o administrativos o de las demandas o reclamaciones recibidas. Pérdidas debidas a la inadecuación o los fallos del hardware o del software de las infraestructuras tecnológicas, debidos a ciberataques u otras circunstancias, que pueden comprometer la disponibilidad, integridad, accesibilidad y seguridad de las infraestructuras y los datos. Deficiencias en la exactitud, integridad y criterios de elaboración de los datos e información necesaria para la evaluación de la situación financiera y patrimonial del Grupo CaixaBank, así como aquella información puesta a disposición de los grupos de interés y publicada a mercado que ofrezca una visión holística del posicionamiento en términos de sostenibilidad con el entorno y que guarde una relación directa con los aspectos medioambientales, sociales y de gobernanza (principios ASG). Posibles consecuencias adversas para el Grupo que se podrían originar como consecuencia de decisiones fundadas principalmente en los resultados de modelos internos con errores en la construcción, aplicación o utilización de dichos modelos. Pérdidas o daños provocados por errores o fallos en procesos, por acontecimientos externos o por la actuación accidental o dolosa de terceros ajenos al Grupo. Incluye, entre otros, factores de riesgo relacionados con la externalización, la custodia de valores o el fraude externo. Menoscabo de la capacidad competitiva por deterioro de la confianza en el Grupo CaixaBank de alguno de sus grupos de interés, a partir de la evaluación que dichos grupos efectúan de las actuaciones u omisiones, realizadas o atribuidas, del Grupo, su Alta Dirección, sus Órganos de Gobierno o por quiebra de entidades relacionadas no consolidadas (riesgo de Step - In ). Rentabilidad del negocio Recursos propios / Solvencia Liquidez y financiación Crédito Actuarial Estructural de tipos Mercado Riesgos Descripción Riesgos de modelo de negocio Riesgos específicos de la actividad financiera Conducta y cumplimiento Legal / Regulatorio Tecnológico Fiabilidad de la información Modelo Otros riesgos operacionales Reputacional Riesgos operacional y reputacional A continuación, se presenta para cada uno de los riesgos su definición: Las modificaciones más relevantes de la revisión de este año son: ◼ Integrar el riesgo de deterioro de otros activos (tales como participadas accionariales, activos fiscales diferidos, activos intangibles e inmuebles) como parte del riesgo de crédito, en línea con el tratamiento regulatorio, aun teniendo en cuenta la gestión específica de algunos de ellos. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 79 ◼ Respecto al riesgo ASG (sostenibilidad): se mantiene como candidato a emerger en el Catálogo Corporativo durante el año 2022, dada su creciente relevancia. Actualmente ya está recogido en el Catálogo como factor transversal en varios de sus riesgos (crédito, reputacional, otros riesgos operacionales). Adicionalmente, cabe mencionar que CaixaBank incorpora en su Plan de Banca Socialmente Responsable aprobado por el Consejo de Administración en 2017 la integración de los aspectos ASG en la gestión del riesgo. Al respecto. destaca especialmente la estrategia medioambiental aprobada por el Comité de Dirección, que se materializa en una gestión activa de los riesgos medioambientales y los asociados al cambio climático. En este sentido, las líneas de trabajo de CaixaBank durante el año 2021, han sido: u Establecer un plan de acción para cumplir con las expectativas supervisoras de la Guía de gestión de Riesgos Climáticos y Medioambientales del BCE de noviembre de 2020. u Realizar un análisis de materialidad de los riesgos ASG (siguiendo con las líneas de trabajo comenzadas en ejercicios anteriores) y avanzar en el análisis cualitativo y cuantitativo de los riesgos climáticos, incluyendo la preparación del ejercicio de estrés climático del BCE; u Avanzar en la clasificación de las carteras, en cumplimiento del Reglamento de Taxonomía de la UE; y, u Suscribir la Net Zero Banking Alliance, por la que se compromete a alinear sus carteras de financiación a los objetivos del Acuerdo de Paris y alcanzar las emisiones netas cero en 2050. Para mayor detalle ver el apartado Estrategia medioambiental en el Informe de Gestión Consolidado 2021. Marco de Apetito al Riesgo El Marco de Apetito al Riesgo (en adelante, Risk Appetite Framework o “RAF”) es una herramienta integral y prospectiva con la que el Consejo de Administración determina la tipología y los umbrales de riesgo (apetito al riesgo) que está dispuesto a aceptar para la consecución de los objetivos estratégicos del Grupo 1 . Estos objetivos quedan formalizados mediante las declaraciones cualitativas en relación con el apetito al riesgo, expresadas por el Consejo de Administración, y las métricas y umbrales que permiten el seguimiento del desarrollo de la actividad para los diferentes riesgos del Catálogo Corporativo. Para la determinación de los umbrales, según aplique, se toman como referencia los requerimientos de la regulación/normativa vigente, la evolución histórica y los objetivos de negocio con un margen adicional suficiente para permitir la gestión anticipada para evitar los incumplimientos. 1 Cabe destacar que los objetivos no únicamente quedan reflejados mediante niveles de tolerancia al riesgo, sino que además el RAF contempla declaraciones de mínimo apetito al riesgo como, por ejemplo, el seguimiento de riesgo fiscal como parte del riesgo legal recogido en el Catálogo Corporativo de Riesgos. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 80 Declaraciones y métricas primarias NIVEL I Métricas que complementan y desarrollan las de NIVEL I NIVEL 2 Palancas de gestión NIVEL 3 Mantener un perfil de riesgo medio - bajo (moderado), con una confortable adecuación de capital, para fortalecer la confianza de los clientes a través de la solidez financiera. Estar permanentemente en condiciones de cumplir con sus obligaciones y necesidades de financiación de forma oportuna, incluso bajo condiciones adversas de mercado. Disponer de una base de financiación estable y diversificada, para preservar y proteger los intereses de sus depositantes. Generar ingresos y capital de forma equilibrada y diversificada. Alinear la estrategia de negocio y la relación con clientes con la acción social responsable, con la aplicación de los más altos estándares éticos y de gobernanza, así como con la consideración de los potenciales impactos en el cambio climático y en el medioambiente. Promover una cultura de riesgos propia integrada en la gestión a través de políticas, comunicación y formación del personal. Perseguir la excelencia, la calidad y la resiliencia operativa, para seguir prestando servicios financieros a nuestros clientes acorde con sus expectativas, incluso en escenarios adversos. Cálculos basados en los modelos y metodologías avanzadas Magnitudes contables (coste del riesgo y ratio de morosidad) Indicadores que fomentan la diversificación (por acreditado, sectorial, etc.) Crédito Actuarial Mercado Estructural de tipos Métricas cuantitativas de riesgos no financieros (i.e. reputacional, operacional) Métricas de número de incidencias en cumplimiento Conducta y cumplimiento Legal / Regulatorio Tecnológico Fiabilidad de la información Riesgo de modelo Otros riesgos operacionales Reputacional Métricas detalladas que derivan de la descomposición factorial de las métricas de Nivel I o de un mayor desglose. También incorporan elementos de medición del riesgo más complejos y especializados Formación y comunicación Metodologías de medición de riesgos y valoración de activos y pasivos monitorización RAF) Límites, políticas y facultades Incentivos y nombramientos Herramientas y procesos Verde Evolución de métricas y proyección de NIVEL I. Estado de incumplimiento y planes de acción. Evolución de métricas y proyección de NIVEL I. Estado de incumplimiento y planes de acción. Incumplimiento Seguimiento del plan de acción por el Comité Global del Riesgo y comunicación específica a la Comisión de Riesgos. Recovery Plan Proceso de Gobernanza del Recovery Plan para reducir la posibilidad de quiebra. Nivel 1 Nivel 2 Tolerancia El Comité Global del Riesgo impulsa un plan de acción y elabora un calendario. Mediante umbrales de referencia. Ratios de rentabilidad Ratios de solvencia regulatoria Métricas de liquidez regulatorias e internas que velan por el mantenimiento de unos niveles holgados de liquidez Rentabilidad de negocio Recursos propios/solvencia Liquidez y financiación Órgano responsable Dimensiones prioritarias Riesgos modelo de negocio Riesgos específicos de la actividad financiera Declaraciones cualitativas Equivalencia en Catálogo de Riesgos Consejo de Administración (asesorado por la Comisión de Riesgos) Comité Global de Riesgos Áreas gestoras/ controladoras de los Riesgos y Recursos Humanos Reportes del Sistema de Alertas Riesgos operacional y reputacional Mensual al Comité Global del Riesgo Trimestral a la Comisión de Riesgos Semestral al Consejo de Administración 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 81 3.2.4. Cultura de riesgos La cultura del riesgo en el Grupo está formada por las conductas y actitudes hacia el riesgo y su gestión de los empleados, que reflejan los valores, objetivos y prácticas compartidos por el Grupo y se integra en la gestión a través de sus políticas, comunicación y formación del personal. Esta cultura influye en las decisiones de la dirección y de los empleados en su actividad diaria, con el objetivo de evitar conductas que podrían aumentar involuntariamente los riesgos o llevar a incurrir en riesgos no asumibles. Se sustenta en un elevado nivel de concienciación sobre el riesgo y su gestión, una estructura de gobierno sólida, un diálogo abierto y crítico en la organización, y la ausencia de incentivos para la asunción injustificada de riesgos. De este modo, las actuaciones y decisiones que suponen una asunción de riesgo están: ◼ Alineadas con los valores corporativos y los principios básicos de actuación del Grupo. ◼ Alineadas con el apetito al riesgo y estrategia de riesgos del Grupo. ◼ Basadas en un conocimiento exhaustivo de los riesgos que implican y de la forma de gestionarlos, incluyendo los factores ambientales, sociales y de gobernanza. La cultura del riesgo incluye, entre otros, los siguientes elementos: Responsabilidad El Consejo de Administración de CaixaBank es el responsable de establecer y supervisar la implantación de una cultura de riesgos sólida y diligente en la organización que promueva conductas acordes con la identificación y mitigación de los riesgos. Considerarán el impacto de dicha cultura en la estabilidad financiera, en el perfil de riesgo y en la gobernanza adecuada de la entidad, y harán cambios cuando sea necesario. Todos los empleados deben ser plenamente conscientes de su responsabilidad en la gestión de riesgos; gestión que no corresponde únicamente a los expertos en riesgos o a las funciones de control interno dado que las unidades de negocio son responsables, principalmente, de la gestión diaria de los riesgos. Comunicación La dirección de CaixaBank asiste a los órganos de gobierno en el establecimiento y la comunicación de la cultura de riesgos al resto de la organización, velando por que todos los miembros de la organización conozcan los valores fundamentales y las expectativas asociadas en la gestión de los riesgos elemento esencial para el mantenimiento de un marco robusto y coherente alineado con el perfil de riesgos del Grupo. En este sentido, el proyecto de Cultura de Riesgos con el objetivo de concienciar sobre la importancia de todos los empleados en la gestión de los riesgos (crédito, medioambiental, ect.) para ser un banco sólido y sostenible ha marcado un antes y un después en la difusión de la cultura de riesgos a toda la Entidad. En el marco de este proyecto, se han llevado a cabo diferentes acciones de divulgación de la cultura de riesgos dirigidas a todos los empleados de CaixaBank mediante la publicación en la intranet , entre otros, de noticias relacionadas con proyectos de riesgos. En el canal de noticias de riesgos de la intranet se han publicado más de 100 noticias en 2021, explicando los proyectos más relevantes, divulgando de forma genérica sobre conceptos de medición del riesgo, dando a conocer la estructura organizativa, etc. Entre estas iniciativas, destaca la introducción en este ejercicio del “Diccionario de Riesgos”, una serie de contenidos para dar a conocer de forma fácil los tecnicismos del día a día en la gestión del riesgo a toda la organización (ej., RAF, Risk Assesment, NPL, etc.). Adicionalmente, las intranets corporativas de riesgos (Empresas y Retail ) constituyen un entorno dinámico de comunicación directa de las principales novedades del entorno de riesgos. Destacan sus contenidos sobre actualidad, información institucional, sectorial, formación y preguntas frecuentes. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 82 Formación La formación representa un mecanismo fundamental en el Grupo para la interiorización de la cultura de riesgos y asegurar que los empleados cuenten con las competencias adecuadas para desempeñar sus funciones con plena consciencia de su responsabilidad en la asunción del riesgo para alcanzar los objetivos del Grupo. A tal efecto, CaixaBank proporciona formación periódica ajustada a funciones y perfiles, acorde con la estrategia de negocio, que permite a los empleados estar familiarizados con las políticas, procedimientos y procesos de gestión de riesgos de la entidad y que incluye el estudio de los cambios introducidos en los marcos jurídico y reglamentario aplicables. En el ámbito específico de la actividad de Riesgos, se definen los contenidos de formación, tanto en las funciones de soporte al Consejo de Administración/Alta Dirección, con contenidos específicos que faciliten la toma de decisiones a alto nivel, como en el resto de las funciones de la organización, especialmente en lo que respecta a profesionales de la red de oficinas. Todo ello se realiza con el objetivo de facilitar la traslación a toda la organización del RAF, la descentralización de la toma de decisiones, la actualización de competencias en el análisis de riesgos y la optimización de la calidad del riesgo. El Grupo estructura su oferta formativa a través de la Escuela de Riesgos. De esta forma la formación se plantea como una herramienta estratégica orientada a dar soporte a las áreas de negocio a la vez que es el canal de transmisión de la cultura y las políticas de riesgos del Grupo ofreciendo formación, información y herramientas a todos los profesionales. La propuesta se articula como un itinerario formativo de especialización en la gestión de riesgos que estará vinculado a la carrera profesional de cualquier empleado, abarcando desde Banca Retail a especialistas de cualquier ámbito. Las principales iniciativas formativas del Grupo en el ámbito de fomento de la cultura de riesgos tienen las siguientes magnitudes: FORMACIÓN Y CULTURA DE RIESGOS CURSO TÍTULO COLECTIVO FORMADO NÚMERO DE PERSONAS Curso Básico de Riesgo Bancario (última edición) Certificación Universitaria de nivel básico No especialistas de la red comercial de oficinas y otros colectivos de interés que puedan requerir un conocimiento básico de los criterios de riesgo de la organización para el desempeño de su trabajo 2.259 (acumulado) Diploma de Postgrado en Análisis de Riesgo Bancario (7ª edición Retail y 3ª de Empresas) Diploma universitario Direcciones y subdirecciones de oficinas de la red comercial, y otros colectivos de interés que, por su función, puedan tener atribuciones en la concesión de operaciones de activo, o bien requieran de un conocimiento avanzado del riesgo 318 en 2021 (2.183 acumulados en especialidad Retail y 589 especialidad Empresas) Formación especialista en riesgos para oficinas AgroBank Especialidad Empleados que componen la red de oficinas AgroBank 2.105 (acumulado) Formación especialista en riesgos para oficinas BusinessBank Especialidad Empleados que componen la red de oficinas Businessbank 277 en 2021 (631 acumulado) Formación especialista en riesgos para oficinas de Banca Privada Especialidad Empleados que componen la red de Banca Privada 552 (acumulado) Formación Ley de Contratos de Crédito Inmobiliario 5/2019 (ediciones 6ª y 7ª) Certificado de especialización de la Universidad Pompeu Fabra -BSM Curso de actualización de la nueva ley 5/2019 dirigida a empleados que componen la red de Retail, Empresas y Riesgos 1.020 en 2021 (30.704 acumulado) Formación de Cumplimentación Documental y calidad del dato Formación interna Dirigida a todos los empleados para mejorar la sensibilización sobre aspectos de riesgos como la integridad documental y calidad de los datos introducidos en los sistemas 22.400 Curso Básico de Análisis Económico – financiero Formación interna Dirigida al colectivo de red Retail y Centros de Empresa, incluido en Welcome Banca Empresas, Welcome Business Bank 517 empleados (397 en autoformación, 39 Welcome Empresas, empleados y 81 Welcome Business Bank) Formación Gestión de Riesgos y Circuitos Banca de Empresas Formación interna Con motivo de la fusión se ha desarrollado un curso de formación en políticas y circuitos de riesgos específico para el colectivo de profesionales del área de Riesgos procedentes de la integración con Bankia 365 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 83 3.3. Riesgos de modelo de negocio Evaluación y retribución del desempeño El Grupo vela por que la motivación de sus empleados sea coherente con la cultura de riesgos y con el cumplimiento de los niveles de riesgo que el Consejo está dispuesto a asumir. Así, la responsabilidad en la gestión del riesgo se incorpora, en la medida que resulte adecuado a las funciones que desempeñen los empleados, en sus objetivos personales, evaluación del rendimiento y estructuras de remuneración. En este sentido, existen esquemas de compensación en las políticas de remuneración que establecen ajustes en la remuneración de altos directivos y de aquellos otros colectivos cuyas actividades inciden de manera significativa en el perfil del riesgo vinculados directamente con la evolución anual de las métricas del RAF y que se detallan en el Informe Anual de Remuneraciones. 3.3.1. Riesgo de rentabilidad de negocio El riesgo de rentabilidad de negocio se refiere a la obtención de resultados inferiores a las expectativas del mercado o a los objetivos del Grupo que impidan, en última instancia, alcanzar un nivel de rentabilidad sostenible superior al coste del capital. Los objetivos de rentabilidad, soportados por un proceso de planificación financiera y de seguimiento, se definen en el Plan Estratégico del Grupo, a tres años, y se concretan anualmente en el presupuesto del Grupo y en los retos de la red comercial. El Grupo dispone de una Política corporativa de gestión del riesgo de Rentabilidad de Negocio. La gestión de dicho riesgo se fundamenta en cuatro visiones de gestión: ◼ Visión Grupo: la rentabilidad global agregada a nivel Grupo CaixaBank. ◼ Visión Negocios / Territorios: la rentabilidad de los negocios/territorios. u Visión Financiero-Contable: la rentabilidad de los distintos negocios corporativos. u Visión Comercial-Gestión: la rentabilidad de la gestión de la red comercial de CaixaBank. ◼ Visión Pricing : la rentabilidad a partir de la fijación de precios de productos y servicios de CaixaBank. ◼ Visión Proyecto: la rentabilidad de los proyectos relevantes del Grupo. La estrategia de gestión del riesgo de rentabilidad de negocio está estrechamente integrada con la estrategia de gestión de la solvencia y de la liquidez del Grupo y se apoya en los procesos estratégicos de riesgos (Catálogo Corporativo de Riesgos, Risk Assessmen t y RAF). 3.3.2. Riesgo de recursos propios y solvencia El riesgo de recursos propios y solvencia responde a la potencial restricción de la capacidad del Grupo para adaptar su volumen de recursos propios a las exigencias normativas o a la modificación de su perfil de riesgo. El Grupo tiene como objetivo mantener un perfil de riesgo medio-bajo y una confortable adecuación de capital, para fortalecer su posición. La adecuación de capital para cubrir eventuales pérdidas inesperadas se mide desde dos perspectivas y metodologías diferentes: el capital regulatorio y el capital económico. El capital regulatorio es la métrica requerida por los reguladores y utilizada por analistas e inversores para comparar entre entidades financieras. Está regulado por el Reglamento 575/2013 (CRR) y la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (CRD 4) que incorporaron el marco normativo de Basilea III (BIS III) en la Unión Europea. Mientras que la CRR fue de aplicación directa en España, la CRD 4 se transpuso a la normativa española mediante la Ley 10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito y su posterior desarrollo reglamentario mediante el Real Decreto 84/2015 y la Circular 2/2016 de Banco de España. El 27 de junio de 2019 entró en vigor un paquete integral de reformas que modifica el CRR y la Directiva CRD 4. La Directiva CRD 5 se ha incorporado a la legislación española a través del Real Decreto-ley 7/2021 (que ha modificado, entre otras, la Ley 10/2014). A pesar de que el RDL 7/2021 es, generalmente aplicable desde el 29 de abril del 2021, el Parlamento español decidió el 19 de mayo de 2021 tramitarlo como Ley, por lo que puede estar sujeto a cambios. Asimismo, el Real Decreto 970/2021, modificó, entre otros, el RD 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 84 84/2015. Adicionalmente, en relación con la Circular 2/2016, el Banco de España ha publicado la Circular 5/2021 por la que modifica dicha circular con la incorporación de herramientas macroprudenciales y un proyecto de circular cuya publicación en versión definitiva se prevé para 2022 y mediante la cual completará la transposición de la CRD 5 al ordenamiento jurídico español. Asimismo, con posterioridad a la transposición legal europea de 2013, el Comité de Basilea y otros organismos competentes han publicado normas y documentos adicionales, con nuevas especificaciones en el cálculo de recursos propios Esto conlleva un estado de permanente desarrollo, por lo cual el Grupo va adaptando continuamente los procesos y los sistemas para asegurar que el cálculo del consumo de capital y de las deducciones de recursos propios esté totalmente alineado con los nuevos requerimientos establecidos. Por su parte, el capital económico mide con criterio interno los recursos propios disponibles y los requerimientos de capital por el conjunto de riesgos derivados de su actividad. Esta medida complementa la visión regulatoria de la solvencia y permite una mejor aproximación al perfil de riesgo que asume el Grupo al incorporar riesgos no considerados, o parcialmente considerados, en las exigencias regulatorias. En este sentido, adicionalmente a los riesgos ya contemplados en el Pilar I (riesgo de crédito, de mercado y operacional), se adicionan otros también incluidos en el Catálogo Corporativo de Riesgos (por ejemplo, el riesgo estructural de tipo de interés, liquidez, negocio o actuarial). Esta visión se utiliza para i) la autoevaluación de capital, siendo objeto de presentación y revisión periódica en los órganos correspondientes del Grupo; ii) como herramienta de control y seguimiento; iii) planificación de riesgos y iv) calcular la Rentabilidad Ajustada al Riesgo (RAR) y el Pricing . A diferencia del capital regulatorio, el capital económico es siempre una estimación propia que se ajusta en función del nivel de tolerancia al riesgo, volumen y tipo de actividad. Adicionalmente, el régimen bajo la Directiva 2014/59/UE (BRRD) y el Reglamento 806/2014/UE (SRM) del Parlamento Europeo y del Consejo por el que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, que se ha implementado en España a través de la Ley 11/2015 y el Real Decreto 1012/2015, prescribe que los bancos deberán tener un nivel mínimo de fondos propios y pasivos admisibles (MREL). El paquete integral de reformas mencionado anteriormente también modificó la BRRD y el Reglamento SRM dando lugar a la BRRD 2 y el SRM 2. La BRRD 2 ha sido incorporada a la legislación española a través del Real Decreto-ley 7/2021 (que ha modificado, entre otras, la Ley 11/2015) y el Real Decreto 1041/2021 que ha modificado el Real Decreto 1012/2015. El Grupo dispone de una Política corporativa de gestión del riesgo de recursos propios y solvencia que abarca un concepto de recursos propios en sentido amplio, incluyendo tanto los recursos propios computables bajo normativa prudencial como los instrumentos elegibles a efectos de la cobertura de los requerimientos mínimos de MREL, y tiene como finalidad establecer los principios sobre los que se determinan los objetivos de capital en el Grupo, así como asentar unas directrices comunes en relación con el seguimiento, control y gestión de los recursos propios que permitan, entre otros, mitigar este riesgo. Asimismo, los principales procesos que componen la gestión y control del riesgo de solvencia y recursos propios son los siguientes: i) medición continua y reporting interno y externo del capital regulatorio y del capital económico a través de métricas relevantes; ii) planificación del capital en diferentes escenarios (normalizados y de estrés, incluyendo ICAAP, EBA Stress Test y Recovery Plan ), integrada en el proceso de planificación financiera corporativa, que incluye la proyección del balance, la cuenta de resultados, los requerimientos de capital y los recursos propios y la solvencia del Grupo. Todo ello acompañado de una monitorización de la normativa de capital aplicable en la actualidad y en los próximos años. Para más información sobre la gestión del riesgo de recursos propios y solvencia véase la Nota 4 - Gestión de la Solvencia. 3.3.3. Riesgo de liquidez y financiación Descripción general El riesgo de liquidez y financiación se refiere al déficit de activos líquidos, o limitación en la capacidad de acceso a la financiación del mercado, para satisfacer los vencimientos contractuales de los pasivos, los requerimientos regulatorios o las necesidades de inversión del Grupo. El Grupo gestiona este riesgo con el objetivo de mantener unos niveles de liquidez que permitan atender de forma holgada los compromisos de pago y que no puedan perjudicar la actividad inversora por falta de fondos prestables manteniéndose, en todo momento, dentro RAF. Los principios estratégicos para cumplir el objetivo de gestión de liquidez son: ◼ Sistema de gestión de liquidez descentralizado en tres unidades (subgrupo CaixaBank, subgrupo BPI y CaixaBank Wealth Management Luxembourg, S.A.) en el que existe segregación de funciones para asegurar la gestión optima y el control y seguimiento de los riesgos. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 85 ◼ Mantenimiento de un nivel eficiente de fondos líquidos para hacer frente a los compromisos adquiridos, para la financiación de los planes de negocio y para el cumplimiento de las exigencias regulatorias. ◼ Gestión activa de la liquidez con un seguimiento continuo de los activos líquidos y de la estructura de balance. ◼ Sostenibilidad y estabilidad como principios de la estrategia de fuentes de financiación, asentada en i) estructura de financiación basada principalmente en depósitos de la clientela y ii) financiación en mercados de capitales que complementa la estructura de financiación. La estrategia de riesgo y apetito al riesgo de liquidez y financiación se articula a través de: ◼ identificación de los riesgos de liquidez relevantes para el Grupo y sus unidades de gestión de liquidez; ◼ formulación de los principios estratégicos que el Grupo debe seguir en la gestión de cada uno de dichos riesgos; ◼ delimitación de métricas relevantes para cada uno de estos riesgos; ◼ fijación de umbrales de apetito, tolerancia, límite y, en su caso, recovery , en el RAF; ◼ establecimiento de procedimientos de gestión y control para cada uno de estos riesgos, que incluyen mecanismos de monitorización sistemática interna y externa; ◼ definición de un marco de stress testing y un Plan de Contingencia de Liquidez, que permite garantizar la gestión del riesgo de liquidez en situaciones de crisis moderada y grave; ◼ y un marco de los planes de recuperación, donde se formulan escenarios y medidas para una situación de mayor estrés. Con carácter particular, el Grupo mantiene estrategias específicas en materia de: i) gestión de la liquidez intradía; ii) gestión de la liquidez a corto plazo; iii) gestión de las fuentes de financiación/concentraciones; iv) gestión de los activos líquidos y v) gestión de los activos colateralizados. Asimismo, el Grupo cuenta con procedimientos para minimizar los riesgos de liquidez en condiciones de estrés mediante i) la detección temprana de las circunstancias que puedan generarla; ii) minimización de los impactos negativos y iii) gestión activa para superar la potencial situación de crisis. Mitigación del riesgo de liquidez A partir de los principios mencionados en el apartado anterior se elabora el Plan de Contingencia en el que se define un plan de acción para cada uno de los escenarios de crisis establecidos y en el que se detallan medidas a nivel comercial, institucional y de comunicación para hacer frente a este tipo de situaciones y se prevé la posibilidad de utilizar la reserva de liquidez o fuentes de financiación extraordinarias. En caso de que se produzca una situación de estrés, el colchón de activos líquidos se gestionará con el objetivo de minimizar el riesgo de liquidez. Entre las medidas habilitadas para la gestión del riesgo de liquidez y con sentido de anticipación destacan: ◼ Delegación de la Junta General de Accionistas o, en su caso, del Consejo de Administración para emitir, dependiendo de la naturaleza del tipo de instrumento. ◼ Disponibilidad de varias líneas abiertas con i) el ICO, bajo líneas de crédito – mediación, ii) el Banco Europeo de Inversiones (BEI) y iii) el Council of Europe Development Bank (CEB). Adicionalmente, se dispone de instrumentos de financiación con el BCE para el que se tienen depositadas garantías que permiten obtener liquidez de forma inmediata: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 86 DISPONIBLE EN PÓLIZA DE CRÉDITO BCE (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Valor garantías entregadas como colateral 89.345 72.139 51.455 CaixaBank 83.424 66.498 46.001 BPI 5.921 5.641 5.454 Dispuesto (80.752) (49.725) (12.934) TLTRO II – CaixaBank (3.409) TLTRO III – CaixaBank * (75.890) (45.305) (8.145) TLTRO II – BPI (500) TLTRO III – BPI * (4.862) (4.420) (880) Intereses de garantías dispuestas 951 122 49 Intereses de garantías dispuestas - CaixaBank 951 122 44 Intereses de garantías dispuestas - BPI 6 TOTAL SALDO DISPONIBLE EN PÓLIZA BCE 9.543 22.536 38.571 () Los intereses devengados de la financiación tomada de TLTRO III a 31 de diciembre de 2021 y 2020 son de 746 y 288 millones de euros, respectivamente. Estos intereses se calculan para cada operación de esta serie y refleja la estimación del Grupo en el reconocimiento inicial respecto el monto de interés final a cobrar a su vencimiento específico, tomando en consideración hipótesis específicas de cumplimiento de volúmenes elegibles. El valor "intereses de garantías dispuestas" es el cálculo que realiza el Banco de España para la valoración de las garantías dispuestas en póliza. En el cálculo del disponible en póliza de 31 de diciembre de 2021 Banco de Portugal no computa los intereses de las garantías dispuestas. En las operaciones de financiación de política monetaria de duración determinada TLTRO III existen unos tipos de interés de financiación preferencial condicionados al cumplimiento de variaciones del crédito admisible durante periodos determinados. En el periodo iniciado el 1 de octubre de 2020 al 31 de diciembre de 2021 se ha cumplido el umbral establecido que determina la obtención del tipo preferencial en la financiación TLTRO. ◼ Mantenimiento de programas de emisión con el fin de acortar los plazos de formalización en la emisión de valores al mercado. CAPACIDAD DE EMISIÓN DE DEUDA - 31-12-2021 (Millones de euros) CAPACIDAD TOTAL DE EMISIÓN TOTAL EMITIDO Folleto de Base de Valores No Participativos (FBVNP) CaixaBank (CNMV 13-07-2021) 20.000 6.000 Programa EMTN ("Euro Medium Term Note") CaixaBank (Irlanda 27-04-2021) 30.000 17.925 Programa EMTN ("Euro Medium Term Note") BPI (Luxemburgo 09-09-2021) 7.000 1.725 Programa ECP ("Euro Commercial Paper") CaixaBank (Irlanda 13-12-2021) 3.000 590 Programa de Mortgage Covered Bonds de BPI (CMVM Portugal 25-11-2021) 9.000 7.300 Programa Obrigações sobre o Sector Público de BPI (CMVM Portugal 16-12-2021) 2.000 600 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 87 ◼ Capacidad de emisión de títulos garantizados CAPACIDAD DE EMISIÓN DE CÉDULAS - 31-12-2021 (Millones de euros) CAPACIDAD DE EMISIÓN TOTAL EMITIDO Cédulas hipotecarias 16.755 67.661 Cédulas territoriales 9.450 4.500 ◼ Para facilitar la salida en los mercados a corto plazo, se dispone actualmente de: u Líneas interbancarias con un importante número de entidades (nacionales e internacionales) así como bancos centrales. u Líneas repo con varias contrapartidas nacionales y extranjeras. u Acceso a Cámaras de Contrapartida Central para la operativa de repos (LCH SA – París, MeffClear y EUREX – Frankfurt). ◼ El Plan de Contingencia y el Recovery Plan contemplan un amplio abanico de medidas que permiten generar liquidez en situaciones de crisis de diversa naturaleza. Entre ellas se incluyen potenciales emisiones de deuda secured y unsecured , recursos al mercado repo, etc. Para todas ellas se evalúa su viabilidad ante diversos escenarios de crisis y se describen los pasos necesarios para su ejecución y el plazo de ejecución previsto. Situación de liquidez A continuación, se presenta un detalle de la composición de los activos líquidos del Grupo bajo los criterios establecidos para la determinación de los activos líquidos de elevada liquidez para el cálculo de la ratio LCR (HQLA) y activos disponibles en póliza no considerados HQLAS: ACTIVOS LÍQUIDOS * (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 VALOR DE MERCADO IMPORTE PONDERADO APLICABLE VALOR DE MERCADO IMPORTE PONDERADO APLICABLE VALOR DE MERCADO IMPORTE PONDERADO APLICABLE Activos Level 1 166.473 166.466 94.315 94.280 53.098 53.021 Activos Level 2A 182 155 344 292 42 36 Activos Level 2B 1.338 669 1.590 795 3.670 1.960 TOTAL ACTIVOS LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD (HQLAS) (1) 167.993 167.290 96.249 95.367 56.810 55.017 Activos disponibles en póliza no considerados HQLAS 1.059 19.084 34.410 TOTAL ACTIVOS LIQUIDOS 168.349 114.451 89.427 () Activos afectos para el cálculo de la ratio LCR ( Liquidity Coverage Ratio ). Corresponde a activos disponibles de elevada calidad para hacer frente a las necesidades de liquidez en un horizonte de 30 días bajo un escenario de estrés. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 88 A continuación, se presentan las ratios de liquidez y financiación para el Grupo: RATIOS LCR Y NSFR (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Activos líquidos de alta calidad – HQLAs (numerador) 167.290 95.367 55.017 Salidas de efectivo netas totales (denominador) 49.743 34.576 30.700 Salidas de efectivo 62.248 42.496 36.630 Entradas de efectivo 12.505 7.920 5.930 RATIO LCR (COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ) (%) (1) 336% 276% 179% RATIO NSFR (NET STABLE FUNDING RATIO) (%) (2) 154% 145% 129% (1) LCR: ratio regulatoria cuyo objetivo es el mantenimiento de un adecuado nivel de activos disponibles de alta calidad para hacer frente a las necesidades de liquidez en un horizonte de 30 días, bajo un escenario de estrés que considera una crisis combinada del sistema financiero y de nombre. Según el Reglamento Delegado (UE) 2015/61 de la Comisión, de 10 de octubre de 2014 (y su modificación en el Reglamento Delegado (UE) 2018/1620 de julio de 2018), por el que se completa el Reglamento (UE) n o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que atañe al requisito de cobertura de liquidez aplicable a las entidades de crédito. El límite regulatorio de la ratio LCR es del 100%. (2) NSFR - Ratio regulatoria de estructura de balance que mide la relación entre la cantidad de financiación estable disponible (ASF) y la cantidad de financiación estable requerida (RSF). La financiación estable disponible se define como la proporción de los recursos propios y ajenos que cabe esperar que sean estables durante el horizonte temporal considerado de un año. La cantidad de financiación estable requerida por una institución se define en función de las características de liquidez y vencimientos residuales de sus diversos activos y de sus posiciones de balance. El Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, ha entrado en vigor en junio de 2021 y establece el límite regulatorio para la ratio NSFR en el 100%. A continuación, se presentan los principales ratings de calificación crediticia: RATINGS DE CALIFICACIÓN CREDITICIA CAIXABANK RATING EMISOR DEUDA SENIOR PREFERENTE RATING CÉDULAS HIPOTECARIAS FECHA ÚLTIMA REVISIÓN CÉDULAS HIPOTECARIAS DEUDA A LARGO PLAZO DEUDA A CORTO PLAZO PERSPECTIVA FECHA DE EVALUACIÓN S&P Global A- A-2 Estable A- 16-12-2021 AA+ 21-12-2021 Fitch Ratings BBB+ F2 Estable A- 02-09-2021 Moody's Baa1 P-2 Estable Baa1 22-09-2020 Aa1 24-08-2021 DBRS A R-1(low) Estable A 29-03-2021 AAA 14-01-2022 En el caso de downgrade de la calificación crediticia actual, se requiere la entrega de colaterales adicionales a determinadas contrapartidas o bien existen cláusulas de reembolso anticipado. A continuación, se presenta el detalle del impacto en la liquidez derivado de reducciones de 1, 2 y 3 escalones (“ notches ”): SENSIBILIDAD DE LA LIQUIDEZ A VARIACIONES EN LA CALIFICACIÓN CREDITICIA (Millones de euros) REBAJA DE 1 ESCALÓN REBAJA DE 2 ESCALONES REBAJA DE 3 ESCALONES Operaciones de productos derivados / repos (contratos CSA / GMRA / GMSLA) () 0 2 2 Depósitos tomados con entidades de crédito () 0 0 674 () Los saldos presentados son acumulados para cada reducción de calificación. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 89 Asset encumbrance – activos recibidos y entregados en garantía A continuación, se detallan los activos que garantizan determinadas operaciones de financiación y aquellos que se encuentran libres de cargas: ACTIVOS QUE GARANTIZAN OPERACIONES DE FINANCIACIÓN Y ACTIVOS LIBRES DE CARGA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS NO COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS NO COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS NO COMPROME- TIDOS Instrumentos de patrimonio 1.998 1.849 3.063 Valores representativos de deuda * 37.644 45.744 8.040 35.377 5.248 28.887 de los cuales: bonos garantizados 7 1 6 3 2 9 de los cuales: bonos de titulización de activos 57 59 70 92 de los cuales: emitidas por Administraciones Públicas 35.030 41.485 6.801 31.152 4.584 24.161 de los cuales: emitidas por sociedades financieras 2.128 1.582 910 1.451 417 1.396 de los cuales: emitidas por sociedades no financieras 422 2.617 323 2.701 245 3.228 Otros activos ** 125.793 396.082 90.339 249.081 54.217 236.942 de los cuales: préstamos y partidas a cobrar 125.793 327.427 84.841 207.968 49.146 191.368 TOTAL 163.437 443.824 98.379 286.307 59.465 268.892 () Principalmente corresponde a activos cedidos en operativa de cesión temporal de activos y de operaciones de financiación del BCE. () Principalmente corresponde a activos aportados como garantía de bonos de titulización, cédulas hipotecarias y territoriales. Estas emisiones se utilizan principalmente en operativa de emisiones a mercado y como garantía en operaciones de financiación del BCE. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 90 A continuación, se detallan los activos recibidos en garantía, segregando los que se encuentran libres de carga de aquellos que están comprometidos garantizando operaciones de financiación: ACTIVOS QUE GARANTIZAN OPERACIONES DE FINANCIACIÓN Y ACTIVOS LIBRES DE CARGA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 VR DE ACTIVOS COMPRO- METIDOS VR DE ACTIVOS NO COMPRO- METIDOS VR DE ACTIVOS COMPRO- METIDOS VR DE ACTIVOS NO COMPRO- METIDOS VR DE ACTIVOS COMPRO- METIDOS VR DE ACTIVOS NO COMPRO- METIDOS Colateral recibido * 8.820 22.576 2.631 13.573 1.790 15.841 Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda 8.816 19.990 2.627 12.240 1.780 14.737 Otras garantías recibidas 4 2.586 5 1.333 10 1.103 Valores representativos de deuda propios distintos de bonos garantizados o bonos de titulización de activos propios ** 333 249 12 Bonos garantizados y de titulización de activos propios emitidos y no pignorados *** 18.075 25.815 53.787 TOTAL 8.820 40.984 2.631 39.637 1.790 69.640 () Principalmente corresponde a activos recibidos en operativa de adquisición temporal de activos, operaciones de préstamo de valores y garantías recibidas por derivados. (**) Autocartera de deuda senior. () Corresponde a autocartera emitida de titulizaciones y covered bonds (hipotecario / sector público). VR: Valor razonable A continuación, se recoge la ratio de activos colateralizados: RATIO DE ACTIVOS COLATERALIZADOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Activos y colateral recibido comprometido ("numerador") 172.257 101.010 61.255 Valores representativos de deuda 46.459 10.667 7.027 Préstamos y partidas a cobrar 125.793 84.846 49.156 Otros activos 5 5.497 5.072 Total activos + Total activos recibidos ("denominador") 638.656 400.891 345.988 Instrumentos de patrimonio 1.998 1.849 3.063 Valores representativos de deuda 112.193 58.285 50.652 Inversión crediticia 453.220 292.814 240.524 Otros activos 71.245 47.943 51.749 RATIO ACTIVOS COLATERALIZADOS 26,97% 25,20% 17,70% Durante el año 2021, la ratio de activos colateralizados ha aumentado con respecto a la ratio de 2020, con un incremento de la ratio de 1,8 puntos porcentuales debido principalmente al crecimiento de peso en el encumbrance de repo. A continuación, se recoge la relación entre los pasivos garantizados y los activos que los garantizan: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 91 PASIVOS GARANTIZADOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 PASIVOS CUBIERTOS, PASIVOS CONTINGENTES O TÍTULOS CEDIDOS ACTIVOS, GARANTÍAS RECIBIDAS Y AUTOCARTERA EMITIDA * PASIVOS CUBIERTOS, PASIVOS CONTINGENTES O TÍTULOS CEDIDOS ACTIVOS, GARANTÍAS RECIBIDAS Y AUTOCARTERA EMITIDA * PASIVOS CUBIERTOS, PASIVOS CONTINGENTES O TÍTULOS CEDIDOS ACTIVOS, GARANTÍAS RECIBIDAS Y AUTOCARTERA EMITIDA * Pasivos financieros 145.829 167.307 81.018 96.135 49.543 57.063 Derivados 7.576 8.236 6.216 6.491 5.653 5.945 Depósitos 113.567 131.141 58.621 70.457 26.281 30.322 Emisiones 24.686 27.930 16.181 19.187 17.609 20.796 Otras fuentes de cargas 4.277 4.950 4.379 4.875 3.861 4.192 TOTAL 150.106 172.257 85.397 101.010 53.404 61.255 () Excepto cédulas y bonos de titulización comprometidos Plazo residual de las operaciones A continuación, se presenta el detalle por plazos de vencimientos contractuales de los saldos sin tener en cuenta, en su caso, los ajustes por valoración ni las correcciones de valor, de determinados epígrafes del balance, en un escenario de condiciones de normalidad de mercados: PLAZO RESIDUAL DE LAS OPERACIONES - 31-12-2021 (Millones de euros) A LA VISTA <3 MESES 3-12 MESES 1-5 AÑOS > 5 AÑOS TOTAL Interbancario activo 0 117.193 3.185 2.088 532 122.998 Préstamos y anticipos - Clientela 1.407 24.854 56.850 136.346 115.391 334.848 Valores representativos de deuda 0 4.243 22.802 28.632 22.788 78.465 AF afectos al negocio asegurador - Valores representativos de deuda 827 437 1.411 11.071 46.728 60.474 TOTAL ACTIVO 1.407 146.290 82.837 167.066 138.711 536.311 Interbancario pasivo 1 18.813 60.512 31.301 383 111.010 PF - Depósitos de la Clientela 23.485 58.617 90.700 106.851 108.758 388.411 PF - Valores representativos de deuda emitidos 5 2.749 5.583 36.364 13.007 57.708 Pasivos afectos al negocio asegurador 470 1.197 5.151 16.367 54.534 77.719 TOTAL PASIVO 23.491 80.179 156.795 174.516 122.148 557.129 De los que emisiones mayoristas netas de autocartera y multicedentes 0 1.619 3.095 27.700 21.687 54.100 De los que otros pasivos financieros por arrendamiento operativo 0 6 33 112 1.713 1.864 Disponibles por terceros 0 5.743 13.638 42.124 40.414 101.919 AF: Activos financieros; PF: Pasivos Financieros Los vencimientos de las operaciones se proyectan en función de su plazo contractual y residual, sin considerar ninguna hipótesis de renovación de los activos o pasivos. En el caso de cuentas a la vista, sin un vencimiento contractual definido, se aplican los modelos internos de comportamiento de la Entidad. Con el fin de evaluar el gap negativo en el corto plazo hay que considerar los siguientes aspectos: ◼ El Grupo dispone de una financiación minorista elevada, estable y de renovación probable. ◼ Existen garantías adicionales disponibles con el Banco Central Europeo y capacidad de generar nuevos depósitos instrumentalizados mediante la titulización de activos y la emisión de cédulas hipotecarias o territoriales. El cálculo no considera hipótesis de crecimiento, por lo que se ignoran las estrategias internas de captación neta de liquidez, especialmente importante en el mercado minorista. Asimismo, tampoco se contempla la monetización de los activos líquidos disponibles. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 92 3.4. Riesgos específicos de la actividad financiera En relación con las emisiones, las políticas del Grupo tienen en cuenta una distribución equilibrada de los vencimientos, evitando su concentración y llevando a cabo una diversificación en los instrumentos de financiación. Adicionalmente, la dependencia del Grupo de los mercados mayoristas es reducida. 3.4.1. Riesgo de crédito Descripción general El riesgo de crédito corresponde a la pérdida de valor de los activos del Grupo frente a un cliente o contrapartida, por el deterioro de la capacidad de dicho cliente o contrapartida para hacer frente a sus compromisos con el Grupo. Es el más significativo de la actividad financiera del Grupo, basada en la comercialización bancaria y aseguradora, la operativa de tesorería y la participación a largo plazo en el capital de instrumentos de patrimonio (cartera accionarial). La exposición máxima al riesgo de crédito de los instrumentos financieros incluidos en los epígrafes de instrumentos financieros del activo del balance, incluido el riesgo de contrapartida, se presenta a continuación: EXPOSICIÓN MÁXIMA AL RIESGO DE CRÉDITO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 EXPOSICIÓN MÁXIMA AL RIESGO DE CRÉDITO COBERTURA EXPOSICIÓN MÁXIMA AL RIESGO DE CRÉDITO COBERTURA EXPOSICIÓN MÁXIMA AL RIESGO DE CRÉDITO COBERTURA Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 11) 606 1.056 1.176 Instrumentos de patrimonio 187 255 457 Valores representativos de deuda 419 801 719 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 12) 237 317 427 Instrumentos de patrimonio 165 180 198 Valores representativos de deuda 5 52 63 Préstamos y anticipos 67 85 166 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 13) 16.403 19.309 18.371 Instrumentos de patrimonio 1.646 1.414 2.407 Valores representativos de deuda 14.757 17.895 15.964 Activos financieros a coste amortizado (Nota 14) 428.873 (8.274) 273.129 (5.620) 249.408 (4.706) Valores representativos de deuda 68.220 (14) 24.681 (11) 17.395 (6) Préstamos y anticipos 360.653 (8.260) 248.448 (5.609) 232.013 (4.700) Bancos centrales 63 4 6 Entidades de crédito 7.814 (8) 5.847 5.155 (2) Clientela 352.776 (8.252) 242.597 (5.609) 226.852 (4.698) Derivados de negociación y contabilidad de coberturas 4.466 4.120 3.854 Activos afectos al negocio asegurador (Nota 17) 83.464 77.241 72.683 TOTAL EXPOSICIÓN ACTIVA 534.049 (8.274) 375.172 (5.620) 345.919 (4.706) TOTAL GARANTÍAS CONCEDIDAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES () 144.417 (461) 105.066 (193) 98.340 (220) TOTAL 678.466 (8.735) 480.238 (5.813) 444.259 (4.926) () Los CCF ( Credit Conversion Factors ), factor de conversión de crédito de garantías concedidas y compromisos en créditos, a 31 de diciembre de 2021, 2020 y 2019 ascienden a 96.458, 75.560 y 71.818 millones de euros, respectivamente. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 93 La exposición máxima al riesgo de crédito es el valor en libros bruto, excepto en el caso de derivados, que es el valor de la exposición según el método de valoración de la posición a precios de mercado, que se calcula como la suma de: ◼ Exposición actual: el valor más alto entre cero y el valor de mercado de una operación o de una cartera de operaciones en un conjunto de operaciones compensables con una contraparte que se perdería en caso de impago de la contraparte, asumiendo que no se recuperará nada sobre el valor de las operaciones en caso de insolvencia o liquidación más allá del colateral recibido. ◼ Riesgo potencial: variación de la exposición crediticia como resultado de los cambios futuros de las valoraciones de las operaciones compensables con una contraparte durante el plazo residual hasta vencimiento. El Grupo orienta su actividad crediticia a la satisfacción de las necesidades de financiación de familias y empresas y a la prestación de servicios de valor añadido al segmento de grandes empresas, todo ello dentro del perfil de riesgo medio-bajo fijado como objetivo en el RAF. La Política corporativa de gestión del riesgo de crédito, aprobada por el Consejo de Administración, establece el marco general y los principios básicos que sirven como referencia y estándar mínimo en la identificación, evaluación, aprobación, seguimiento y mitigación del riesgo de crédito, así como los criterios para cuantificar la cobertura de las pérdidas esperadas por este riesgo, tanto con fines contables como de adecuación de capital. Los principios y políticas principales que sustentan la gestión del riesgo de crédito en el Grupo son las siguientes: ◼ La política y la estrategia de gestión del riesgo de crédito, así como los marcos de actuación y límites que permitan controlar y mitigar este riesgo, deberán integrarse y ser coherentes con la estrategia y apetito de riesgo globales. ◼ Definición y asignación clara de las responsabilidades a las distintas áreas participantes en el ciclo de concesión, gestión, seguimiento y control del riesgo de crédito de forma que se garantice una gestión eficaz de este riesgo. ◼ Las líneas y unidades de negocio que originan el riesgo de crédito serán las principales responsables de gestionar el riesgo de crédito generado por sus actividades a lo largo del ciclo de vida del crédito. Dichas líneas y unidades de negocio contarán con controles internos adecuados para asegurar el cumplimiento de las políticas internas y de los requisitos externos aplicables. La función de gestión de riesgos será responsable de evaluar la adecuación de estos controles. ◼ Concesión basada en la capacidad de devolución del acreditado. Como norma general las garantías, ya sean personales o reales, no sustituirán una falta de capacidad de devolución o una incierta finalidad de la operación. ◼ Valoración adecuada tanto de las garantías como de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas. ◼ El sistema de fijación de precio se ajustará al riesgo asumido en las operaciones, de forma que se garantice la adecuada relación del binomio riesgo/rentabilidad y en el que las garantías actúen como elemento de mitigación, en especial en operaciones a largo plazo. ◼ El desarrollo que se realice de modelos internos para la calificación de las exposiciones y acreditados, así como para medir los parámetros de riesgos a efectos de consumo de capital regulatorio o de provisiones, garantizará el establecimiento y la estandarización de los aspectos clave de estos modelos de acuerdo con una metodología adaptada a las características de cada cartera. ◼ Existirá un sistema independiente de validación interna y de revisión periódica de los modelos de riesgo de crédito utilizados tanto a efectos de gestión como regulatorios, para cuyo ejercicio se aplicarán criterios de materialidad. ◼ Se contará con un marco de seguimiento que vele por que la información relativa a las exposiciones al riesgo de crédito, a los prestatarios y a las garantías reales sea pertinente y se mantenga actualizada a lo largo de todo el ciclo de vida de las exposiciones crediticias, y que los informes externos sean fiables, completos, estén actualizados y se elaboren en los plazos establecidos. ◼ Se establecerán criterios de clasificación contable de las operaciones y para la cuantificación de las pérdidas esperadas y requerimientos de capital por riesgo de crédito que reflejan fielmente la calidad crediticia de los activos. ◼ El proceso de recuperaciones se regirá por los principios de anticipación, objetivación, eficacia y orientación al cliente. El circuito de recuperación se diseñará de manera que se articule a partir de la detección precoz de la posibilidad de impago y se dotará de medidas adecuadas para la reclamación eficaz de las deudas. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 94 Ciclo del riesgo de crédito El ciclo completo de gestión del riesgo de crédito comprende toda la vida de la operación, desde el análisis de la viabilidad y la admisión del riesgo según criterios establecidos, el seguimiento de la solvencia y de la rentabilidad y, eventualmente, la recuperación de los activos deteriorados. La diligencia en la gestión de cada una de dichas etapas propiciará el éxito en el reembolso. Admisión y concesión El proceso de admisión y concesión de nuevas operaciones se basa en el análisis de la solvencia de los intervinientes y de las características de la operación. El sistema de facultades asigna el nivel de aprobación a determinados empleados, con un nivel de responsabilidad establecida como estándar adecuado asociado al cargo. Se fundamenta en el estudio de cuatro ejes: ◼ Importe : montante económico solicitado juntamente con el riesgo ya concedido; es el primer eje clave y consiste en el cálculo del riesgo acumulado para cada uno de los titulares de la solicitud presentada y, en su caso, grupo económico. El importe de la operación se define mediante dos métodos alternativos según el segmento al que pertenecen las operaciones: u Pérdida ponderada por producto: basado en la fórmula de cálculo de pérdida esperada, tiene en cuenta el apetito al riesgo según la naturaleza de cada producto. Se aplica a las solicitudes cuyo primer titular es una persona jurídica. u Nominales: tiene en cuenta el importe nominal y las garantías de las operaciones de riesgo. Se aplica a personas físicas. ◼ Garantía : comprende el conjunto de bienes o solvencias destinados a asegurar el cumplimiento de una obligación. ◼ Políticas de riesgo general : conjunto de criterios que identifican y evalúan las variables relevantes de cada tipo de solicitud y suponen un tratamiento específico. Entre otros, alertas de morosidad, diagnóstico del scoring/rating, ratio de endeudamiento, calificaciones resultado de la actividad de seguimiento o el hecho de que la operación sea de importe reducido. ◼ Plazo: duración de la operación solicitada, que deberá estar relacionado con la finalidad de la operación. Existen políticas específicas en función del tipo de operación y plazo, que requieren un mayor nivel de facultades para su aprobación. Con el propósito de facilitar la agilidad en la concesión, existen Centros de Admisión de Riesgos (CAR) según la tipología del titular: ◼ particulares y autónomos en un Centro de Admisión de Particulares centralizado en los Servicios Corporativos, y ◼ personas jurídicas en Centros de Admisión distribuidos en todo el territorio, los cuales gestionan las solicitudes dentro de sus niveles de atribución, trasladándose a centros especializados de Servicios Corporativos en caso de exceder estos niveles. La aprobación del riesgo de cualquier operación, excepto aquellas que pueden aprobarse en Oficina o por el Director de Área de Negocio, está sujeta a la concurrencia de firmas de un responsable de negocio y un responsable de riesgo. Adicionalmente, se realiza de forma centralizada preconcesión de crédito a personas físicas y jurídicas de los segmentos micro y pequeña empresa para determinados productos y de acuerdo con unos límites y criterios de riesgo definidos. Con carácter particular, la organización interna de Admisión de Riesgo de Empresas en los Servicios Corporativos parte de la siguiente estructura especializada ajustada a la tipología de riesgos y segmentos de clientes: ◼ Riesgos Corporativa : centraliza a grupos empresariales que tengan una facturación anual superior a los 200 millones de euros en el centro de Corporativa y en las Sucursales Internacionales. ◼ Riesgo de Empresas : comprende las personas jurídicas o grupos de empresas con facturación hasta 200 millones de euros, y los de más de 200 millones de euros que no estén gestionados en el centro de Corporativa o las Sucursales Internacionales ni pertenezcan a segmentos especializados (Inmobiliario, Agroalimentario, Turismo o Project Finance ). ◼ Riesgo Inmobiliario : atiende a empresas promotoras de cualquier segmento independientemente de la facturación y a sociedades de inversión inmobiliaria incluyendo financiación especializada de propiedad inmobiliaria. ◼ Riesgo Turismo y Agroalimentario : comprende todas aquellas empresas o grupos empresariales que desarrollan su actividad en el sector turismo y agroalimentario. Adicionalmente, incluye el segmento de autónomos del sector agrario. ◼ Project Finance : comprende todas las operaciones que se presentan mediante el esquema de financiación de proyecto ( project finance ), financiación de activos físicos ( object finance ) y las operaciones de financiación de activos ( asset finance ). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 95 ◼ Banca Institucional : comprende instituciones públicas autonómicas o centrales, ayuntamientos e instituciones públicas locales y miembros de grupos económicos o grupos de gestión cuyo interlocutor/matriz cumple los criterios anteriores. Incluye también las instituciones privadas (fundaciones, universidades, ONG, órdenes religiosas, etc.) gestionadas por los Centros de Instituciones. ◼ Riesgo Soberano, País y Entidades Financieras : responsables de la admisión y gestión del riesgo país y riesgo de entidades financieras que llevan implícitas las operaciones de financiación de los distintos segmentos. Finalmente, el Comité Permanente de Créditos tiene facultades para la aprobación de operaciones individuales hasta 100 millones de euros, siempre y cuando el riesgo acumulado con el cliente o su grupo sea igual o inferior a 150 millones de euros y, en general, posee atribuciones para aprobar operaciones que implican excepciones en sus características a las que pueden aprobarse en oficina y en los CAR. En caso de exceder los mencionados importes, la facultad de aprobación corresponde a la Comisión Ejecutiva. Con objeto de garantizar el adecuado nivel de protección del cliente de servicios bancarios, existen políticas, métodos y procedimientos de estudio y concesión de préstamos o créditos responsables, como las asociadas al desarrollo de lo dispuesto en la Ley 2/2011 de Economía Sostenible y Orden EHA/2899/2011, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios o la más reciente Ley 5/2019, de 15 de marzo, reguladora de los contratos de crédito inmobiliario. A efectos de pricing se consideran todos los factores asociados a la operación, es decir, los costes de estructura, de financiación, la rentabilidad histórica del cliente y la pérdida esperada de la operación. Adicionalmente, las operaciones deberán aportar una remuneración mínima a los requerimientos de capital económico, que se calculará neta de impuestos. Las herramientas de pricing y RAR (Rentabilidad Ajustada al Riesgo) permiten alcanzar los más altos estándares en el control del equilibrio entre la rentabilidad y el riesgo, posibilitando identificar los factores determinantes de la rentabilidad de cada cliente y así poder analizar clientes y carteras según su rentabilidad ajustada. Corresponde a la Dirección General de Negocio la aprobación de los precios de las operaciones. En este sentido, la determinación de los precios se encuentra sujeta a un sistema de facultades enfocado a obtener una remuneración mínima y, adicionalmente, a establecer los márgenes en función de los distintos negocios. Mitigación del riesgo El perfil de gestión del riesgo de crédito del Grupo se caracteriza por una política de concesión prudente, a precio acorde con las condiciones del acreditado y coberturas/garantías adecuadas. En cualquier caso, las operaciones a largo plazo deben contar con garantías más sólidas por la incertidumbre derivada del paso del tiempo y, en ningún caso, estas garantías deben sustituir una falta de capacidad de devolución o una incierta finalidad de la operación. A efectos contables, se consideran garantías eficaces aquellas garantías reales y personales que son válidas como mitigante del riesgo en función de, entre otros aspectos: (i) el tiempo necesario para su ejecución; (ii) la capacidad de realización y (iii) la experiencia en la realización. A continuación, se describen las diferentes tipologías de garantías: ◼ Garantías personales o constituidas por la solvencia de titulares y fiadores: destacan las operaciones de riesgo con empresas, en las que se considera relevante el aval de los socios, tanto personas físicas como jurídicas. Cuando se trata de personas físicas, la estimación de la garantía se realiza a partir de las declaraciones de bienes y cuando el avalista es persona jurídica, se analiza en el proceso de concesión como un titular. ◼ Garantías reales, principales tipos: u Garantías pignoraticias: destacan la prenda de operaciones de pasivo o los saldos intermediados. Para poder ser admitidos como garantía, los instrumentos financieros deben, entre otros requisitos: i) estar libres de cargas, ii) su definición contractual no debe impedir su pignoración, y iii) su calidad crediticia no debe estar relacionada con el titular del préstamo. La pignoración permanece hasta que vence o se cancela anticipadamente el activo o mientras no se dé de baja. u Garantías hipotecarias sobre inmuebles. Derecho real constituido sobre un bien inmueble en garantía de una obligación, sobre el que, según política interna, se establece: © El procedimiento de admisión de garantías y los requerimientos necesarios para la formalización de las operaciones como, por ejemplo, la documentación que debe ser entregada por los titulares y la certeza jurídica con la que debe contar. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 96 © Los procesos de revisión de las tasaciones registradas, para asegurar el correcto seguimiento y control del valor de las garantías. Se llevan a cabo procesos periódicos de contraste y validación de los valores de tasación, con el fin de detectar posibles anomalías en la actuación de las sociedades de tasación proveedoras del Grupo. © La política de desembolso, que afecta principalmente a las operaciones de promociones y autopromociones inmobiliarias. © El loan-to-value (LTV) de la operación. El capital que se concede en operaciones hipotecarias está limitado a unos porcentajes sobre el valor de la garantía, valor que se define como el menor de entre el de tasación y el valor escriturado o acreditado del bien. Los sistemas informáticos calculan el nivel de aprobación requerido para cada tipo de operación. ◼ Derivados de crédito: garantes y contraparte. El Grupo utiliza de forma puntual derivados de crédito, contratados con entidades de alto nivel crediticio y amparados por contratos colaterales para la cobertura del riesgo de crédito. A continuación, se ofrece el detalle de las garantías recibidas para la concesión de operaciones del Grupo que recoge el importe máximo de las garantías reales eficaces que puede considerarse a efectos del cálculo del deterioro: el valor razonable estimado de los inmuebles según la última tasación disponible o actualización realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación vigente. Asimismo, se incluyen las restantes garantías reales como el valor actual de las garantías pignoraticias a la fecha, sin incluir por tanto las garantías personales: CATEGORIZACIÓN POR STAGE DE LA INVERSIÓN CREDITICIA Y GARANTÍAS AFECTAS * (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 IMPORTE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO VALOR DE LAS GARANTÍAS ** IMPORTE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO VALOR DE LAS GARANTÍAS ** IMPORTE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO VALOR DE LAS GARANTÍAS ** Stage 1: 306.212 (966) 426.791 212.834 (920) 276.360 201.419 (574) 288.563 Sin garantía real 139.850 (638) 102.733 (606) 85.640 (374) Garantía real inmobiliaria 157.084 (298) 418.866 103.520 (280) 269.795 108.317 (116) 281.058 Otras garantías reales 9.278 (30) 7.925 6.581 (34) 6.565 7.462 (84) 7.505 Stage 2 + POCI sin deterioro: 31.440 (1.632) 37.094 20.066 (1.064) 25.846 15.541 (708) 21.552 Sin garantía real 14.372 (716) 8.299 (606) 5.140 (379) Garantía real inmobiliaria 16.323 (884) 36.399 11.183 (411) 25.004 9.833 (248) 21.109 Otras garantías reales 745 (32) 695 584 (47) 842 568 (81) 443 Stage 3 + POCI con deterioro: 12.967 (5.653) 15.291 8.256 (3.625) 9.761 8.387 (3.416) 9.929 Sin garantía real 4.158 (2.731) 2.334 (1.869) 2.251 (1.658) Garantía real inmobiliaria 8.658 (2.839) 15.256 5.787 (1.698) 9.572 5.961 (1.656) 9.831 Otras garantías reales 151 (83) 35 135 (58) 189 175 (102) 98 TOTAL 350.619 (8.251) 479.176 241.156 (5.609) 311.967 225.347 (4.698) 320.044 () Incluye préstamos y anticipos a la clientela de los epígrafes «Activos financieros a coste amortizado» (Nota 14) y «Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados» (Nota 12) () Es el importe máximo de las garantías reales eficaces que puede considerarse a efectos del cálculo del deterioro, esto es el valor razonable estimado de los inmuebles según la última tasación disponible o actualización de esta realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación vigente. Así mismo se incluyen las restantes garantías reales como el valor actual de las garantías pignoraticias a la fecha, sin incluir por tanto las garantías personales. Por otro lado, las medidas de mitigación del riesgo de contrapartida al final de este apartado. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 97 SINGLE NAMES (SN) Acreditados que, por su volumen de exposición o riesgo asociado, requieren de un tratamiento individualizado y experto. Ficha de SN y gestión continua y proactiva a través de triggers. Resto de operaciones/acreditados Cuantificación y calificación del riesgo de crédito Determinación de la clasificación contable Determinación de la cobertura contable 2 3 4 Monitoring Determinación de la cobertura mediante modelos estadísticos basados en la experiencia del Grupo y proyecciones de variables relevantes. RESTO (NO SN) Clasificación mediante procesos automáticos. Existe una alineación entre la calificación de seguimiento y clasificación contable. Cálculo de la provisión basado en criterio experto MANUAL Asignación experta de la calificación de seguimiento para cada acreditado. AUTOMÁTICA Modelo basado en patrones estadísticos (Modelo de Alertas Tempranas), PD calibrada con visión forward looking y otras alertas relevantes. Supera volumen de exposición de 10 millones de euros y presenta alguna debilidad (impagos superiores a 45 días, operaciones refinanciadas, etc.). Supera un volumen de exposición de 5 millones de euros y mantiene contratos en dudoso. RIESGO DE MERCADO Y DE BALANCE Por acreditado Cuando existe información de mercado GRANDES RIESGOS Por grupo económico de acreditados. Superior a 30 millones de euros con carácter general. Inferior a 30 millones de euros pero cumplen la condición de que alguno de sus componentes del grupo: Seguimiento individualizado Seguimiento colectivo Perímetro Metodología de calificación Staging : evaluación de la existencia de SICR y default Basado en la pérdida esperada Procesos de seguimiento de acreditados 1 Seguimiento y medición del riesgo de crédito El Grupo dispone de un sistema de seguimiento y medición que garantiza la cobertura de cualquier acreditado u operación mediante procedimientos metodológicos adaptados a la naturaleza de cada titular y riesgo: ① Procesos de seguimiento de acreditados El objetivo de la acción de seguimiento es determinar la calidad del riesgo asumido con un acreditado (“Calificación de Seguimiento”) y las acciones que se realizarán en función del resultado, incluida la estimación del deterioro. El objeto del seguimiento del riesgo son acreditados titulares de instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance que comporten riesgo de crédito, siendo los resultados una referencia para la política de concesiones futuras. La Política de seguimiento del riesgo de crédito se articula en función del tipo y especificidad de la exposición que segrega en ámbitos diferenciados, conforme a las distintas metodologías de medición del riesgo de crédito. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 98 La Calificación de Seguimiento es una valoración sobre la situación del cliente y de sus riesgos. Todo acreditado tiene asociada una calificación de seguimiento que lo clasifica en cinco categorías 2 que son, de mejor a peor: riesgo inapreciable, bajo, medio, medio alto o dudoso; y pueden generarse de manera manual (en el caso del perímetro de acreditados bajo seguimiento individualizado) o automática (para el resto). En función del perímetro de seguimiento y la calificación de los acreditados el seguimiento puede ser: ◼ Individualizado: de aplicación a exposiciones de importe relevante o que presentan características específicas. El seguimiento de grandes riesgos conduce a la emisión de informes de seguimiento de grupos, concluyendo en una calificación de seguimiento para los acreditados que lo componen. El Grupo define como acreditados individualmente significativos ( Single Names ) aquellos que cumplan los siguientes umbrales o características 3 : u Exposición superior a 30 millones de euros durante dos meses consecutivos o superior a 36 millones de euros un mes. u Exposición superior a 10 millones de euros durante dos meses consecutivos o superior a 12 millones de euros un mes, que cumplan alguno de los siguientes criterios: pérdida esperada superior a 200 mil euros, con operaciones refinanciadas, con morosidad temprana (>45 días) o aquellos que consoliden con la Entidad por puesta en equivalencia. u Exposición superior a 5 millones de euros que tengan operaciones dudosas (objetivo o subjetivo) que supongan más del 5% del riesgo del acreditado. u Acreditados que formen parte del Grupo (por integración global), con la excepción de BPI. ◼ Colectivo: las calificaciones se obtienen a partir de la combinación de un modelo estadístico específico referido como el Modelo de Alertas Tempranas (MAT), la probabilidad de incumplimiento (PD para probability of default ) calibrada con visión forward looking (consistente con la utilizada en el cálculo de las coberturas por riesgo de crédito) y diversas alertas relevantes. Tanto el MAT como la PD se obtienen con una frecuencia mínima mensual, frecuencia que es diaria en el caso de las alertas. Adicionalmente, los modelos MAT y PD están sujetos a la Política de gestión de modelos de riesgo de crédito. ② Cuantificación y calificación del riesgo de crédito El riesgo de crédito cuantifica las pérdidas derivadas por el incumplimiento de las obligaciones financieras por parte de los acreditados sobre la base de dos conceptos: la pérdida esperada y la pérdida inesperada. ◼ Pérdida esperada (PE): media o esperanza matemática de las pérdidas potenciales previstas que se calcula como el producto de las tres magnitudes siguientes: PD (probability of default ), exposición (EAD para exposure at default ) y severidad (LGD para loss given default). ◼ Pérdida inesperada : pérdidas potenciales imprevistas, producidas por la variabilidad que puede tener la pérdida respecto a la pérdida esperada estimada. Puede ser fruto de cambios repentinos de ciclo o de variaciones en los factores de riesgo o en la dependencia entre el riesgo de crédito de los diferentes deudores. Las pérdidas inesperadas son poco probables y de importe elevado debiendo ser absorbidas por los recursos propios del Grupo. El cálculo de la pérdida inesperada también se fundamenta, principalmente, en la PD, EAD y LGD de las operaciones. 2 Las distintas categorías de calificación de seguimiento son: Riesgo inapreciable: la totalidad de las operaciones del cliente se desarrollan correctamente y no hay indicios que pongan en duda la capacidad de devolución. Riesgo bajo: la capacidad de pago es adecuada, no obstante, el cliente o alguna de sus operaciones presenta algún indicio poco relevante de debilidad. Riesgo medio: existen indicios de deterioro del cliente, no obstante, estas debilidades no ponen en riesgo, actualmente, la capacidad de devolución de la deuda. Riesgo medio-alto: la calidad crediticia del cliente se ha visto seriamente debilitada. Si prosigue el deterioro el cliente podría no tener capacidad de devolución de la deuda. Dudoso: existen evidencias de deterioro o dudas sustentadas en cuanto a la capacidad del cliente para hacer frente a sus obligaciones. Sin calificar: no se dispone de información suficiente para asignar una calificación de seguimiento. 3 Además de estos acreditados, requerirán de estimación individual de la pérdida por riesgo de crédito las operaciones con riesgo de crédito bajo, calificadas como tal por ser operaciones sin riesgo apreciable, que se encuentren en situación dudosa. Atendiendo a un criterio de materialidad, se realizará la estimación individual de la pérdida siempre que se trate de acreditados más de 1 millón de euros de exposición cuando más del 20% sea dudosa. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 99 La estimación de los parámetros del riesgo de crédito se apoya en la propia experiencia histórica de impago. Para ello, se dispone de un conjunto de herramientas y técnicas de acuerdo con las necesidades particulares de cada uno de los riesgos, descritas a continuación según su afectación sobre los tres factores de cálculo de la pérdida esperada: ◼ EAD: estima la deuda pendiente en caso de incumplimiento del cliente. Esta magnitud es relevante para aquellos instrumentos financieros que tienen una estructura de amortización variable en función de las disposiciones que haga el cliente (generalmente, cualquier producto revolving ). Para la obtención de esta estimación se observa la experiencia interna de morosidad, relacionando los niveles de disposición en el momento del incumplimiento y en los 12 meses anteriores. En la construcción del modelo se consideran variables relevantes como la naturaleza del producto, el plazo hasta el vencimiento y las características del cliente. ◼ PD : el Grupo dispone de herramientas de soporte a la gestión para la predicción de la probabilidad de incumplimiento de cada acreditado que cubren la práctica totalidad de la actividad crediticia. Estas herramientas, implantadas en la red de oficinas e integradas en los canales de concesión y seguimiento del riesgo, han sido desarrolladas de acuerdo con la experiencia histórica de mora e incorporan las medidas necesarias tanto para ajustar los resultados al ciclo económico, con el objetivo de ofrecer mediciones relativamente estables a largo plazo, como a la experiencia reciente y a proyecciones futuras. Los modelos se pueden clasificar en función de su orientación al producto o al cliente: u Las herramientas orientadas al producto se utilizan básicamente en el ámbito de admisión de nuevas operaciones de banca minorista ( scorings de admisión) y toman en consideración características del deudor, información derivada de la relación con los clientes, alertas internas y externas, así como características propias de la operación, para determinar su probabilidad de incumplimiento. u Las herramientas orientadas al cliente evalúan la probabilidad de incumplimiento del deudor. Están integradas por scorings de comportamiento para el seguimiento del riesgo de personas físicas y por ratings de empresas. © En lo relativo a empresas , las herramientas de rating son específicas según el segmento al cual pertenecen. Particularmente, en el caso de microempresas y pymes, el proceso de evaluación se fundamenta en un algoritmo modular en el que se valoran cuatro áreas de información diferentes: los estados financieros, la información derivada de la relación con los clientes, alertas internas y externas, y otros aspectos cualitativos. © En lo relativo a grandes empresas, el Grupo cuenta con modelos que requieren del criterio experto de los analistas y cuyo objetivo es replicar y ser coherentes con los ratings de las agencias de calificación. Ante la falta de una frecuencia suficiente de morosidad interna para la elaboración de modelos puramente estadísticos, la construcción de los modelos de este segmento se alinea con la metodología de Standard & Poor's , lo que permite el uso de sus tasas públicas de incumplimiento global y añade fiabilidad a la metodología. La actualización de los scorings y ratings de clientes se efectúa mensualmente con el objetivo de mantener actualizada la calificación crediticia, con la excepción del rating de grandes empresas que se actualiza con una frecuencia mínima anual o ante eventos significativos que puedan alterar la calidad crediticia. En el ámbito de personas jurídicas se realizan acciones periódicas de actualización de estados financieros e información cualitativa para conseguir el máximo nivel de cobertura del rating interno. ◼ LGD : cuantifica el porcentaje de la deuda que no podrá ser recuperada en caso de incumplimiento del acreditado. Se calculan las severidades históricas con información interna, considerando los flujos de caja asociados a los contratos desde el incumplimiento. Los modelos permiten obtener severidades en función de la garantía, la relación préstamo/valor ( LTV o Loan to Value ), el tipo de producto, la calidad crediticia del acreditado y, para aquellos usos que la regulación lo requiera, las condiciones recesivas del ciclo económico. Adicionalmente, se realiza una aproximación de los gastos indirectos (personal de oficinas, infraestructura, etc.) asociados al proceso de recuperación. En el caso de grandes empresas, la severidad también incorpora elementos de juicio experto de forma coherente con el modelo de rating . Cabe destacar que el Grupo considera a través de la severidad los ingresos generados en la venta de contratos fallidos como uno de los flujos futuros posibles generados para medir las pérdidas esperadas por deterioro del valor crediticio. Estos ingresos se calculan a partir de la información interna de las ventas realizadas en el Grupo 4 . La venta de estos activos se considera razonablemente previsible como método de recuperación, por lo que el Grupo la considera dentro de su estrategia de reducción 4 Véase la Nota 2.7 en referencia a que los casos de venta de exposición con incremento significativo del riesgo de crédito no comprometen el modelo de negocio de mantener los activos para percibir sus flujos de caja contractuales. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 100 de saldos dudosos como una de las herramientas de uso recurrente. En este sentido, existe un mercado de deuda deteriorada activo que asegura con alta probabilidad la posibilidad de generar transacciones futuras de venta de deuda 5 . Además del uso regulatorio para la determinación de los requerimientos mínimos de capital del Grupo y el cálculo de coberturas, los parámetros de riesgo de crédito (PD, LGD y EAD) intervienen en diversas herramientas de gestión como en el cálculo de la rentabilidad ajustada al riesgo, la herramienta de pricing , la preclasificación de clientes, así como en las herramientas de seguimiento y los sistemas de alertas. ③ Determinación de la clasificación contable La clasificación contable entre los distintos stages de NIIF-9 6 de las operaciones con riesgo de crédito queda determinada por la ocurrencia de eventos de incumplimiento o incrementos significativos del riesgo de crédito (SICR, significant increase in credit risk ) desde el reconocimiento inicial de la operación. Se entenderá que ha habido un SICR desde el reconocimiento inicial, clasificándose dichas operaciones como stage 2, cuando se presenten debilidades que puedan suponer pérdidas significativamente superiores a las esperadas en el momento de la concesión. Para su identificación, el Grupo cuenta con los procesos de seguimiento y calificación descritos en ② . Concretamente, cuando las operaciones cumplen cualquiera de los siguientes criterios cualitativos o cuantitativos, salvo que deban clasificarse como stage 3: 1) Exposiciones refinanciadas que no proceda clasificar como stage 3. 2) Operaciones de acreditados en concurso de acreedores que no proceda clasificar como stage 3, porque: o El acreditado haya pagado, al menos, el 25% de los créditos de la entidad afectados por el concurso una vez descontada, en su caso, la quita acordada. o Hayan transcurrido dos años desde la inscripción en el Registro Mercantil del auto de aprobación del convenio de acreedores, siempre que dicho convenio se esté cumpliendo fielmente y la evolución de la situación patrimonial y financiera de la empresa elimine las dudas sobre el reembolso total de los débitos, todo ello salvo que se hayan pactado intereses notoriamente inferiores a los de mercado. 3) Operaciones con importes vencidos de más de 30 días, pero menos de 90, en cuyo caso se clasificarían como stage 3. 4) Operaciones que mediante indicadores/ triggers de mercado se pueda determinar que se ha producido un SICR. 5) Operaciones para las que se haya producido un SICR desde la fecha de reconocimiento inicial sobre la base de cualquiera de los dos criterios siguientes 7 : empeoramiento de la calificación de seguimiento o incremento relativo de la PD (ver más detalle a continuación). Se destaca que, respecto del ejercicio anterior, no ha habido cambios en los criterios generales para la determinación de incremento significativo del riesgo de crédito. Sin perjuicio de lo anterior, la Entidad ha aplicado en 2021, igual que en 2020, en el contexto de la COVID-19, determinados ajustes prudentes que se recogen en el apartado “Impacto COVID-19”. Se clasificarán como stage 1 las operaciones que dejen de satisfacer las condiciones para estar clasificadas en stage 2, salvo que estén identificadas como operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas. Respecto a las operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas clasificadas en stage 2 por no proceder su clasificación como stage 3 en la fecha de refinanciación o reestructuración o por haber sido reclasificadas desde la categoría de stage 3, permanecerán identificadas como stage 2 durante un periodo de prueba hasta que se cumplan la totalidad de los siguientes requisitos: i) Hayan pasado más de 2 años desde la fecha de refinanciación, o desde la fecha de entrada en vigilancia especial más reciente de esa operación en las diferentes refinanciaciones/reestructuraciones en las que esté implicada si esta fuese posterior a la de refinanciación. ii) Ninguna de las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración tenga capital aplazado al vencimiento. iii) Ninguna de las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración presente impagos. 5 Véase la Nota 27.4 donde se recogen las ventas de cartera dudosa y fallida informados. 6 Véase Nota 2. 7 Salvo que, para exposiciones con acreditados individualmente significativos, el análisis individualizado determine que no se ha producido efectivamente este SICR. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 101 iv) Que se haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. v) Hay algún titular en las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración que no tiene operaciones (las de la Refinanciación u otras) con importes vencidos hace más de 30 días, o si los tiene no superan el umbral. El umbral se considera aplicando como deuda de referencia la Deuda total impagada (vencida + pendiente) de los contratos que cumplen la condición y como divisor el total de la deuda de ese titular (Deuda patrimonial/Dispuesto patrimonial + Riesgo de firma, excluyendo renta variable). vi) Haya pagado 13 meses consecutivos la cuota entera. vii) A priori no se tendrán en cuenta ciclos de impago, solo para considerar que se empieza a pagar cuota entra la primera vez. viii) Se considerará que en una operación no se está pagando cuota entera (no se está amortizando, o la amortización no es toda la que debiera) si: a. Está en curso de entrega, carencia o periodo de espera. b. La operación tiene capital aplazado al último vencimiento ( bullets , atípicos, etc.) c. La operación aparece como refinanciada en una moratoria posterior a la fecha de la Refinanciación/Reestructuración analizada. ix) Se evalúa si todos los contratos vigentes dentro de la misma refinanciación (refinanciadores y refinanciados) cumplen la condición de pago de las 13 cuotas consecutivas. x) La operación no está en “ Vigilancia Especial ” en alguna otra refinanciación / reestructuración diferente de la tratada. xi) La operación no está en “ Vigilancia Especial ” en el producto, o si lo está no es “por refinanciación”. Adicionalmente, será necesario que el titular haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes (principal e intereses) que se hallasen vencidos en la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. Lo que implica que no existan cláusulas contractuales que dilaten el reembolso, tales como períodos de carencia para el principal. Se entenderá que ha habido un evento de incumplimiento ( default ) y, por tanto, se clasificarán a stage 3 las operaciones que, con independencia del titular y la garantía, tengan algún importe vencido por principal, intereses o gastos pactados contractualmente, con más de 90 días de antigüedad, así como el resto de las operaciones de titulares cuando las operaciones con importes vencidos con más de 90 días de antigüedad sean superiores al 20% de los importes pendientes de cobro. Las operaciones clasificadas en stage 3 por razón de la morosidad del cliente se reclasificarán a stage 1 o stage 2 cuando como consecuencia del cobro de parte de los importes vencidos, desaparezcan las causas que motivaron su clasificación como stage 3 y no subsistan dudas razonables sobre su reembolso total por el titular por otras razones. Además, se clasificarán en stage 3 las siguientes operaciones: i) Operaciones con saldos reclamados judicialmente. ii) Operaciones en las que se ha iniciado el proceso de ejecución de la garantía real. iii) Operaciones de los titulares que estén declarados o conste que se van a declarar en concurso de acreedores sin petición de liquidación. iv) Garantías concedidas a avalados declarados en concurso de acreedores para los que conste que se haya declarado o se vaya a declarar la fase de liquidación, o sufran un deterioro notorio e irrecuperable de su solvencia, aunque el beneficiario del aval no haya reclamado su pago. v) Operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas a las que corresponda su clasificación en dudoso incluidas aquellas que habiendo estado en dudoso antes del inicio del período de prueba sean refinanciadas o reestructuradas nuevamente o lleguen a tener importes vencidos con una antigüedad superior a los 30 días. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 102 vi) Operaciones que tienen una garantía hipotecaria en segunda carga o posteriores cuando la operación que garantiza en primera carga está clasificada en dudoso. vii) Las operaciones en las que todos sus titulares tienen operaciones refinanciadas bajo un Código de Buenas Prácticas. viii) Operaciones de titulares que tras una revisión individualizada presenten dudas razonables sobre su reembolso total (principal e intereses) en los términos pactados contractualmente. Salvo que estén identificadas como operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas, las operaciones clasificadas en stage 3 por razones distintas a la morosidad del cliente se podrán reclasificar a stage 1 o stage 2 si, como consecuencia de un estudio individualizado, desaparecen las dudas razonables sobre su reembolso total por el titular en los términos pactados contractualmente y no existen importes vencidos con más de noventa días de antigüedad en la fecha de reclasificación a stage 1 o stage 2. En el caso de operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas para considerar que la calidad crediticia de la operación ha mejorado y que, por tanto, procede su reclasificación a stage 2 será necesario que, con carácter general, se verifiquen todos los criterios siguientes: i) Haya pasado más de 1 año desde la fecha de refinanciación. ii) Haya pasado más de 1 año desde la última vez que algún contrato de la refinanciación tuvo impagos de más de 30 días. iii) Ninguna de las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración presenta impagos. iv) Que se haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. v) Haya pagado 13 meses consecutivos la cuota entera. vi) A priori no se tendrán en cuenta ciclos de impago, solo para considerar que se empieza a pagar cuota entra la primera vez. vii) Además, se considerará que en una operación no se está pagando cuota entera (no se está amortizando, o la amortización no es toda la que debiera) si: a. Está en curso de entrega, carencia o periodo de espera. b. La operación tiene capital aplazado al último vencimiento (Bullets, atípicos…) c. La operación aparece como refinanciada en una moratoria posterior a la fecha de la Refinanciación/Reestructuración analizada. viii) Se evalúa si todos los contratos vigentes dentro de la misma refinanciación (refinanciadores y refinanciados) cumplen la condición de pago de las 13 cuotas consecutivas. ix) Hay algún titular en las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración que no tiene operaciones (las de la refinanciación u otras) con importes vencidos hace más de 90 días, o si los tiene no superan el umbral. Dicho umbral se considera aplicando como deuda de referencia la Deuda total impagada (vencida + pendiente) de los contratos que cumplen la condición y como divisor el total de la deuda de ese titular (Deuda patrimonial/Dispuesto patrimonial + Riesgo de firma, excluyendo renta variable). x) La operación no está en “Dudoso” en alguna otra Refinanciación/Reestructuración diferente de la tratada. xi) La operación no está en “Dudoso” en el Producto, o si lo está no es “por refinanciación”. Los riesgos de acreditados declarados en concurso de acreedores sin petición liquidación serán reclasificados como riesgo normal en vigilancia especial cuando hayan cumplido una de las siguientes condiciones: ◼ El acreditado haya pagado, al menos, el 25% de los créditos de la entidad afectados por el concurso una vez descontada, en su caso, la quita acordada. ◼ Hayan transcurrido dos años desde la inscripción en el Registro Mercantil del auto de aprobación del convenio de acreedores, siempre que dicho convenio se esté cumpliendo fielmente y la evolución de la situación patrimonial y financiera de la empresa elimine las dudas sobre el reembolso total de los débitos, todo ello salvo que se hayan pactado intereses notoriamente inferiores a los de mercado. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 103 Todos los riesgos incurridos con posterioridad a la aprobación del convenio no serán clasificados como dudosos siempre que el acreditado esté cumpliendo el convenio y no presente dudas sobre su cobro, manteniéndose clasificados como riesgo normal. A continuación, se detalla el proceso de determinación de la clasificación contable de los acreditados: ◼ Single Name : para estos acreditados se realiza una evaluación continua de la existencia de evidencias o indicios de deterioro, así como del potencial incremento significativo del riesgo desde el reconocimiento inicial (SICR), valorándose las pérdidas asociadas a los activos de esta cartera . Con objeto de ayudar en la gestión proactiva de las evidencias, indicios de deterioro y SICR, el Grupo ha desarrollado unos triggers , que son indicios de deterioro del activo que afectan al cliente o a las operaciones y son valorados por el analista para determinar la clasificación en stage 2 o stage 3 de las operaciones del cliente. Se fundamentan en información disponible interna y externa, por acreditado y por operación, agrupándose en función del segmento, lo que condiciona la tipología de la información necesaria para el análisis del riesgo de crédito y la sensibilidad a la evolución de las variables indicativas del deterioro. Tenemos: u Triggers globales: © Dificultades financieras del emisor o deudor: triggers de dudoso subjetivo (i.e. información financiera desfavorable del deudor, medida a través de diversas ratios sobre sus estados financieros) y triggers de mínimo stage 2 (por empeoramiento de la calificación de seguimiento). © Incumplimiento de cláusulas contractuales, impagos o retrasos en el pago de intereses o principal: triggers de stage 3 (i. e. impagos superiores a 90 días) y triggers de mínimo stage 2 (impagos superiores a 30 días). © Por dificultades financieras, se otorgan a los acreditados concesiones o ventajas que no se considerarían de otro modo. Trigger de mínimo stage 2 (refinanciación). © Probabilidad de que el prestatario entre en quiebra o restructuración. Trigger de stage 3 (concurso de acreedores). © Triggers de mercado referentes a la identificación de dificultades financieras del deudor o emisor, bien por el incumplimiento de cláusulas contractuales o bien por desaparición de un mercado activo para el título financiero: o Rating externo o interno que indique default o near to default (calidad crediticia nivel 6 según definido en CRR) o Deterioro significativo en el rating de crédito del acreditado por parte del Grupo. o Empeoramiento de la calificación automática. o Rating externo inferior a CCC+. o Variación relativa del CDS sobre un índice de referencia (iTraxx) . o Deterioro significativo en el rating externo del emisor respecto al momento de concesión de la operación. o Evento de impago distinto de los contemplados en la definición de default de ISDA. o Disminución en el precio de la emisión de bonos del acreditado > 30% o cotización debajo del 70%. o Suspensión de la cotización de las acciones del acreditado. u Triggers específicos: para sectores como el promotor, project finance o administraciones públicas. En aquellos casos en los que, a juicio del analista, supongan clasificación de contratos como stage 2 o stage 3 se procede al cálculo experto de la provisión específica. ◼ Resto de contratos (No Single Name ): como se ha indicado anteriormente, ante un empeoramiento significativo de la calificación de seguimiento del acreditado o un incremento relativo de PD relevante con respecto al origen de la operación, se procede a clasificar el contrato en stage 2. A estos efectos, la clasificación se revisa mensualmente, teniendo en cuenta que el cumplimiento de cualquiera de las dos condiciones a continuación determinará la existencia de un SICR: u Empeoramiento de la calificación de seguimiento : se considerará que ha habido un SICR si en la fecha de clasificación contable (cierre de cada mes) el acreditado ha empeorado su calificación de seguimiento respecto al momento de reconocimiento inicial de la operación a riesgo medio o peor. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 104 u Incremento relativo de la PD : se considerará que ha habido SICR si la PD regulatoria 8 de la operación en la fecha de clasificación contable supera un determinado umbral absoluto y ha habido un incremento relativo superando un determinado umbral de la PD regulatoria de la operación desde su reconocimiento inicial (en el caso de exposiciones con personas físicas, se compara con la primera PD de riesgo vivo más antigua de la operación). Por tanto, debe reclasificarse a stage 2 si cumple las siguientes condiciones: o La Escala Maestra 9 es mayor o igual a 4, es decir, con PD mayor que 0,4205%. o La PD actual es superior a 3,75 veces la PD original del contrato. o La diferencia entre la Escala Maestra actual y la Escala Maestra original es igual o superior a dos grados . ◼ La Calificación de Seguimiento y PDs utilizadas son las más recientes. Ambas se actualizan con una frecuencia como mínimo mensual del mismo modo que el resto de criterios de clasificación en stage 2 o stage 3. En el contexto de la COVID-19, no ha habido cambios en los criterios para la determinación del SICR. Sin perjuicio de lo anterior, el Grupo ha aplicado, determinados ajustes prudentes, reforzando los criterios recurrentes. En concreto, se han incluido criterios adicionales en aquellos clientes en los que los mecanismos de soporte a las empresas y familias (moratorias generales y financiación con garantía del Estado, principalmente) han podido afectar a su clasificación bajo los criterios generales, bien por la menor carga financiera que soportan los acreditados de segmento de particulares, bien por otros motivos como el desfase entre el efecto de la COVID-19 y la formulación y presentación de cuentas anuales de empresas. Se trata de un overlay transitorio sobre los criterios de SICR, que se ha revisado con la evolución del entorno durante el año, por ejemplo tras la finalización del grueso de moratorias generales. En ningún caso la concesión de ayudas ha significado una mejora de la clasificación contable de las exposiciones ni se han suspendido o relajado los procedimientos ordinarios de gestión contable del deterioro crediticio. ④ Determinación de la cobertura contable El objetivo de los requerimientos de la NIIF-9 sobre deterioro de valor es que se reconozcan las pérdidas crediticias esperadas de las operaciones, evaluadas sobre una base colectiva o individual, considerando toda la información razonable y fundamentada disponible, incluyendo la de carácter prospectivo ( forward looking ). Principios para la estimación de las pérdidas crediticias esperadas a efectos de la determinación de las coberturas de pérdida por riesgo de crédito La cobertura contable calculada o provisión se define como la diferencia entre el importe en libros bruto de la operación y el valor actualizado de la estimación de los flujos de efectivo que se espera cobrar, descontados con el tipo de interés efectivo de la operación, considerando las garantías eficaces recibidas. El Grupo estima las pérdidas crediticias esperadas de una operación de forma que estas pérdidas reflejen: un importe ponderado y no sesgado, determinado mediante la evaluación de una serie de resultados posibles; el valor temporal del dinero, y la información razonable y fundamentada que esté disponible en la fecha de referencia, sin coste ni esfuerzo desproporcionado, sobre sucesos pasados, condiciones actuales y previsiones de condiciones económicas futuras. De acuerdo con la normativa aplicable, el método de cálculo de la cobertura está determinado en función de si el acreditado es individualmente significativo y su clasificación contable 10 . 8 PD regulatoria o through-the-cycle : probabilidad de incumplimiento estimada como PD media esperada durante un ciclo económico, de acuerdo con los requisitos de la CRR para su uso efecto de cálculo de activos ponderaros por riesgo bajo enfoque de ratings interno (IRB). 9 La Escala Maestra es una tabla de correspondencias entre rangos de probabilidades de incumplimiento (PD) y una escala entre 0 y 9,5, siendo 0 la puntuación asociada a las mejores PDs y 9,5 las asociadas a las PDs más altas de la cartera sana. El uso de esta Escala Maestra está vinculada a la utilización en la gestión de las probabilidades de incumplimiento, ya que elementos como puntos de corte o niveles de facultades se expresan en términos de puntuación de Escala Maestra en lugar de PD. 10 La existencia del colateral, particularmente para el análisis individualizado, no se utiliza para la valoración de la calidad crediticia de los acreditados si bien, para actividades estrechamente relacionadas con el colateral como son la de promociones inmobiliarias, la disminución del valor de dicho colateral se analiza para valorar el incremento o deterioro de riesgo del acreditado. Como indicado en ③ el análisis colectivo la calificación automática se genera a partir de la combinación de una calificación por i) modelos de riesgo y ii) calificación por alertas. Considerando que la política de la Entidad en relación con la concesión de operaciones de activo sigue como criterio la 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 105 ◼ Si el cliente además de ser individualmente significativo presenta operaciones en situación dudosa (por razón de la morosidad o bien por razones distintas de la morosidad) o en stage 2 11 , la cobertura de sus operaciones dudosas será estimada mediante un análisis pormenorizado de la situación del titular y de su capacidad de generación de flujos futuros. ◼ En el resto de los casos, la cobertura se estima de forma colectiva mediante metodologías internas, sujetas a la Política de gestión de modelos de riesgo de crédito vigente, sobre la base de la experiencia histórica propia de incumplimientos y recuperaciones de carteras y teniendo en cuenta el valor actualizado y ajustado de las garantías eficaces. Adicionalmente, se tendrán en consideración previsiones de condiciones económicas futuras bajo diversos escenarios. Para la determinación de las coberturas por pérdidas crediticias de las carteras bajo análisis colectivo se utilizan modelos de estimación de la PD; de la probabilidad de regularización de los incumplimientos (concretamente su magnitud complementaria, la probabilidad de no cura o PNC); severidad en caso de no regularización ( loss-given-loss o LGL); modelos de valor recuperable de garantías hipotecarias ( haircuts ); así como ajustes para obtener estimaciones con carácter lifetime o forward looking en función de la clasificación contable del contrato. Cabe destacar que el conjunto de modelos de haircuts , LGL y PNC son modelos de LGD o severidad. Los modelos utilizados se reestiman o reentrenan semestralmente y se ejecutan mensualmente para recoger en todo momento la situación económica del entorno y ser representativos del contexto económico vigente. De esta forma se reducen las diferencias entre las pérdidas estimadas y las observaciones recientes. A los modelos se incorpora una visión no sesgada de la posible evolución futura ( forward looking ) para la determinación de la pérdida esperada considerando los factores macroeconómicos más relevantes: i) crecimiento del PIB, ii) la tasa de desempleo, iii) Euribor a 12 meses y iv) crecimiento del precio de la vivienda. En este sentido, el Grupo genera un escenario base, así como un rango de escenarios potenciales que le permiten ajustar ponderando por su probabilidad, las estimaciones de pérdida esperada. Sin perjuicio de lo anterior, la Entidad ha aplicado, en el contexto de la COVID-19, un enfoque prudente para la constitución de un fondo colectivo de provisión que se recoge en el apartado “Impacto COVID-19”. El proceso de cálculo se estructura en dos pasos: u Determinación de la base provisionable que, a su vez, se divide en dos pasos: Cálculo del importe de exposición, consistente en la suma del importe en libros bruto en el momento del cálculo y los importes fuera de balance (disponibles o riesgo de firma) que se espera que puedan ser desembolsados en el momento en que el cliente cumpliera las condiciones para ser considerado dudoso. Cálculo del valor recuperable de las garantías eficaces vinculadas a la exposición. A efectos de determinar el valor recuperable de estas garantías, en el caso de garantías inmobiliarias, los modelos estiman el importe de venta futura de la garantía al que descuentan la totalidad de los gastos en que se incurriría hasta la venta. u Determinación de la cobertura a aplicar sobre la base provisionable: Este cálculo se realiza teniendo en cuenta la probabilidad de incumplimiento del titular de la operación, la probabilidad de regularización o cura y la pérdida que se produciría en caso de que no se diera dicha regularización o cura. Para carteras poco materiales para las que, desde un punto de vista de procesos o por falta de representatividad de la experiencia histórica se considere que el enfoque de modelos internos no es adecuado, el Grupo puede utilizar los porcentajes por defecto de cobertura que establezcan las normativas nacionales vigentes. evaluación de la capacidad de devolución del cliente y no la recuperación vía la adjudicación de garantías, el análisis colectivo se centra en la evaluación de la calidad crediticia de los acreditados y no en la valoración de los colaterales aportados. En este sentido, las principales garantías (o colaterales) del Grupo son de naturaleza hipotecaria, careciendo de fluctuaciones de valor significativas que pudieran considerarse como evidencia de incremento significativo de riesgo de crédito de los préstamos hipotecarios. 11 Como indicado en ③ el análisis de la cartera Single Names se realiza de forma individual para su totalidad, determinándose el stage de forma experta para cada uno de los instrumentos analizados, basado en el conocimiento de los acreditados y la experiencia. Cuando se requiere, también se procede con ese enfoque individualizado en el cálculo de la cobertura. Las pérdidas crediticias de los instrumentos de la cartera que tiene seguimiento individual, y que están clasificados de forma individual experta en stage 1, se calculan colectivamente sobre la base del conocimiento de los acreditados y a la experiencia. Esta forma de estimar perdidas esperadas no habría dado lugar a diferencias materiales en su conjunto comparado con una estimación utilizando estimaciones individuales. Esto se debe a que, de forma general, la información a considerar en el cálculo colectivo habría sido equivalente a la utilizada con estimaciones individuales. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 106 Tanto las operaciones clasificadas sin riesgo apreciable, como aquellas operaciones que como consecuencia de la tipología de su garante sean clasificadas sin riesgo apreciable, podrán tener un porcentaje de cobertura contable del 0%. En el último caso, este porcentaje solo se aplicará sobre la parte garantizada del riesgo. Las coberturas estimadas individual o colectivamente deben ser coherentes con el tratamiento que se da a las categorías en las que se pueden clasificar las operaciones. Esto es, el nivel de cobertura para una operación ha de ser superior al nivel que le correspondería de estar clasificada en otra categoría de menor riesgo de crédito. En los ciclos de revisión también se introducen las mejoras necesarias detectadas en los ejercicios de comparación retrospectiva ( backtesting ) y benchmarking . Asimismo, los modelos desarrollados están documentados, permitiendo la réplica por parte de un tercero. La documentación contiene las definiciones clave, la información relativa al proceso de obtención de muestras y tratamiento de datos, los principios metodológicos y resultados obtenidos, así como su comparativa con ejercicios previos. CaixaBank dispone de un total de 81 modelos, con el fin de obtener los parámetros necesarios para el cálculo de coberturas bajo análisis colectivo. Para cada uno de los parámetros de riesgo, se pueden utilizar diferentes modelos para adaptarse a cada tipología de exposición. Concretamente, los modelos son los que se indican a continuación: u 18 modelos de parámetros de Scoring y Rating u 21 modelos de parámetros de PD u 10 modelos de parámetros de EAD u 19 modelos de parámetros de PNC u 9 modelos de parámetros de LGL u 3 modelos de parámetros de Haircut u 1 modelo de parámetros de transformación LT/FL ( Life-time/Forward-looking ) Otras filiales disponen asimismo de modelos internos adicionales. En el caso de Banco BPI cuenta con un total de 70 y en el caso de CaixaBank Payments & Consumer un total de 42. Operaciones de titulares que no se hayan clasificado como stage 3 a pesar de que existan con el mismo deudor importes vencidos superiores a 90 días Las operaciones de titulares que no se hayan clasificado como stage 3 a pesar de que existan con el mismo deudor importes vencidos superiores a 90 días no son de importe significativo. Incorporación de información forward-looking en los modelos de pérdida esperada Las autoridades contables y prudenciales han emitido recomendaciones en relación con el mantenimiento de un adecuado nivel de provisiones considerando el entorno macroeconómico de elevada incertidumbre generado por la COVID-19. En este contexto, como se muestra en el siguiente apartado, el Grupo ha tenido en cuenta escenarios macroeconómicos de diferente severidad, de forma consistente con los procesos internos de planificación. Estos escenarios se han contrastado y están alineados con los emitidos por los organismos oficiales, siguiendo la recomendación del Banco Central Europeo en su carta del 1 de abril de 2020. Las variables proyectadas consideradas son las siguientes: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 107 INDICADORES MACROECONÓMICOS FORWARD LOOKING (% Porcentajes) 31-12-2021 * 31-12-2020 31-12-2019 ESPAÑA PORTUGAL ESPAÑA PORTUGAL ESPAÑA PORTUGAL 2022 2023 2024 2022 2023 2024 2021 2022 2023 2021 2022 2023 2020 2021 2022 2020 2021 2022 Crecimiento del PIB Escenario base 6,2 2,9 1,6 3,1 1,8 1,6 6,0 4,4 2,0 4,9 3,1 1,8 1,5 1,5 1,4 1,7 1,6 1,4 Rango upside 7,8 4,3 1,9 3,5 1,9 2,2 7,7 5,0 1,9 6,9 3,5 2,0 2,3 2,6 1,9 2,8 2,4 1,9 Rango downside 3,7 2,1 1,6 3,9 3,4 1,7 1,7 5,5 2,8 (0,3) 4,2 3,3 0,6 0,3 0,9 0,1 0,2 0,3 Tasa de desempleo Escenario base 14,5 13,2 12,5 7,7 6,9 6,5 17,9 16,5 15,4 9,1 7,7 6,9 12,6 11,5 10,3 6,1 6,0 5,8 Rango upside 14,2 12,2 11,2 7,6 6,3 6,0 16,9 14,9 14,1 8,3 7,0 6,3 12,1 10,0 8,4 5,4 4,6 4,5 Rango downside 15,7 15,8 15,1 8,2 7,1 6,6 20,8 18,4 16,7 10,1 8,3 7,3 13,6 13,7 12,9 7,9 8,3 8,3 Tipos de interés Escenario base (0,40) (0,23) 0,15 (0,40) (0,23) 0,15 (0,47) (0,40) (0,21) (0,47) (0,40) (0,21) (0,30) (0,10) 0,30 (0,30) (0,10) 0,40 Rango upside (0,33) (0,07) 0,54 (0,33) (0,07) 0,54 (0,44) (0,32) (0,08) (0,44) (0,32) (0,08) (0,30) 0,10 0,50 (0,20) 0,20 0,70 Rango downside (0,58) (0,47) (0,28) (0,58) (0,47) (0,28) (0,55) (0,50) (0,42) (0,55) (0,50) (0,42) (0,40) (0,40) (0,30) (0,30) (0,30) (0,10) Crecimiento precio vivienda Escenario base 1,6 2,5 2,8 0,6 2,0 2,3 (2,0) 0,8 1,8 (6,1) (1,0) 1,6 3,2 3,0 2,9 6,1 3,8 2,7 Rango upside 2,7 5,4 4,5 2,7 4,1 3,0 0,0 2,6 2,2 (3,3) 0,8 2,1 4,7 5,8 4,9 8,5 6,1 3,2 Rango downside (0,8) (0,5) 1,5 (2,7) 1,7 2,3 (5,2) (1,3) 1,3 (9,0) (3,2) 1,5 1,2 (0,4) 0,9 1,3 0,3 1,3 () Fuente: CaixaBank Research. A fecha de formulación de estas cuentas anuales existen actualizaciones en los datos macro a los empleados en el cálculo de las provisiones posteriores al cierre del ejercicio (como el presentado en el apartado 3.1) que no tienen impacto material en las provisiones constituidas por el Grupo, véase Análisis de sensibilidad. () Para los modelos de proyección de frecuencias de incumplimiento en España se han incrementado las tasas de desempleo mostradas en esta tabla incluyendo un 10% de los trabajadores incluidos en ERTEs El rango downside de las variables empleadas en el cálculo de provisiones incorpora deficiencias en reformas estructurales que conllevan, junto con otras dinámicas macroeconómicas, caídas en la productividad y por ende, en el PIB. De este modo, la caída estimada refleja el potencial impacto de un empeoramiento del riesgo climático que, por distintos mecanismos (e. g. incremento de costes de producción, incremento de precios de productos básicos…), acabarían afectando al crecimiento económico a largo plazo. La ponderación de los escenarios previstos en cada uno de los ejercicios sobre cada segmento es la siguiente: PONDERACIÓN DE OCURRENCIA DE LOS ESCENARIOS PREVISTOS (% porcentajes) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 ESCENARIO BASE ESCENARIO UPSIDE ESCENARIO DOWNSIDE ESCENARIO BASE ESCENARIO UPSIDE ESCENARIO DOWNSIDE ESCENARIO BASE ESCENARIO UPSIDE ESCENARIO DOWNSIDE España 60 20 20 60 20 20 40 30 30 Portugal 60 20 20 60 20 20 40 30 30 Asunciones y ajustes a los modelos El contexto de la pandemia requirió una adaptación específica a los criterios generales de clasificación contable que consistió en la inclusión de: ◼ criterios específicos de reclasificación de stage 1 a stage 2: de clientes con moratorias hipotecarias que se estimaba que tendrían mayor dificultad de pago; operaciones de autónomos y empresas con garantía ICO y no dispusieran de estados financieros actualizados para evaluar correctamente el potencial incremento significativo del riesgo de crédito, especialmente en clientes que operaban en sectores de alta afectación de la COVID -19. ◼ otros criterios específicos: como criterios más exigentes que los normativos para la clasificación en stage 3 en las moratorias con impagos. A cierre de 2021, no obstante, una vez vencidos los plazos de las moratorias y contando con el suficiente 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 108 conocimiento del cliente sobre su comportamiento después de este periodo, la clasificación contable por stages para estas posiciones se vuelve efectuar del mismo modo que con cualquier otro tipo de exposición crediticia . Adicionalmente a la implantación de los criterios específicos ( overlays ) mencionados anteriormente, se ha aplicado un enfoque prudente como consecuencia de los impactos de la COVID-19 en términos de provisiones, que ha supuesto la ejecución de un ajuste contable post-modelo PMA ( Post Model Adjustment) para constituir provisiones por insolvencias crediticias. Las coberturas PMA en el Grupo ascienden a 1.395 millones de euros a 31 de diciembre de 2021. Estas provisiones se irán revisando en el futuro con la nueva información disponible. De acuerdo con los principios de la normativa contable aplicable, el nivel de cobertura tiene en cuenta una visión forward-looking (12 meses) o life-time , en función de la clasificación contable de las exposiciones (12 meses para el stage 1 y life-time para los stage s 2 y 3). Análisis de sensibilidad Es conocida la dependencia existente entre las distintas variables que miden o cuantifican la coyuntura económica, tales como el crecimiento del producto interior bruto y la tasa de desempleo. Estas dependencias dificultan establecer relaciones de causalidad clara entre una variable concreta y un efecto (por ejemplo, pérdida esperada crediticia) y, adicionalmente, también dificultan la interpretación de las sensibilidades a los cálculos de los modelos de pérdidas de crédito esperadas cuando se aportan estas sensibilidades a diversas variables simultáneamente. Los tipos de interés, que también forman parte del conjunto de indicadores forward looking , tienen un impacto poco significativo en el cálculo de la pérdida esperada crediticia y circunscrito únicamente a la cartera de consumo, entre las carteras relevantes . A continuación, se muestra la sensibilidad estimada a una caída de un 1% en producto interior bruto, así como, con carácter adicional, a una caída del 10% en los precios los activos inmobiliarios en las pérdidas esperadas por riesgo de crédito al cierre de 2021, desglosados por tipología de cartera para el negocio en España: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - ESPAÑA (Millones de euros) INCREMENTO DE LA PÉRDIDA ESPERADA CAÍDA DE UN 1% EN EL PIB CAÍDA DE UN 10% EN LOS PRECIOS DE LOS ACTIVOS INMOBILIARIOS Entidades de crédito 1 Administraciones públicas Otras instituciones financieras 3 Sociedades no financieras y empresarios individuales 46 63 Financiación especializada 10 19 Para la financiación a la construcción y promoción inmobiliaria incluyendo suelo 5 14 Para la financiación a la construcción de obra civil 3 5 Resto de financiación especializada 1 Finalidades distintas de la financiación especializada 37 44 Grandes empresas 9 4 PYMES 24 34 Empresarios individuales 4 7 Hogares (excluidos empresarios individuales) 76 257 Adquisición de vivienda 54 216 Para la adquisición de vivienda habitual 49 203 Para la adquisición de viviendo distinta habitual 5 13 Crédito al consumo 15 12 Crédito al consumo 15 12 Otros fines 7 29 TOTAL 126 320 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 109 A continuación, se muestra la sensibilidad estimada a una caída y subida de un 1% en producto interior bruto para el negocio en Portugal: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - PORTUGAL (Millones de euros) INCREMENTO DE LA PÉRDIDA ESPERADA * CRECIMIENTO 1% EN EL PIB CAÍDA 1% EN EL PIB TOTAL (17) 17 () Cálculo de sensibilidad centrado en el PIB que, por su naturaleza, permite recoger de manera agregada el efecto del resto de indicadores macroeconómicos dada su elevada interdependencia. Los modelos y las estimaciones sobre variaciones macroeconómicas se someten periódicamente a revisión para detectar posibles deterioros en la calidad de las mediciones. La continua evaluación de los riesgos permite conocer la distribución de la exposición de las distintas carteras respecto de la calidad crediticia expresada como probabilidad de incumplimiento. Gestión de morosidad La función de la gestión de recuperaciones y morosidad está alineada con las directrices de gestión de riesgos del Grupo. La actividad de seguimiento del impago y recuperadora cobra especial relevancia en el actual contexto económico desfavorable a causa de la pandemia por COVID-19, con el principal objetivo de minimizar el impacto en el volumen de posiciones dudosas y provisiones. Los principios que fundamentan la gestión de la morosidad, no solo se enfocan a la gestión del impago, si no a la realización de actuaciones preventivas y anticipatorias basadas en los distintos indicadores de deterioro con los que cuenta el banco, evitando que se cristalicen los triggers que provocarían la clasificación de las posiciones en stage 2 y su consiguiente impacto en la cuenta de resultados. Asimismo se hace un seguimiento proactivo de la cartera clasificada en stage 3 por razones distintas de la morosidad para su saneamiento, diseñando planes específicos de la gestión enfocados a los motivos que originaron su clasificación en dicha clasificación contable Por un lado, el modelo de gobierno y el marco operativo de gestión de activos problemáticos, mantiene una visión integral sobre el ciclo de vida global y una gestión especializada según el momento de impago de la deuda. La responsabilidad de la gestión queda desglosada en dos ámbitos diferenciados: ◼ La gestión de flujo: comprende la gestión temprana de morosidad de los clientes con impagos entre el día 1 y día 90 de impago. Desde el ámbito de negocio, el área de Solutions & Collections coordina centralizadamente la red de oficinas y las agencias de recobro en la gestión de la recuperación previa a la entrada en morosidad contable. En el actual panorama económico, la capilaridad y cercanía con el cliente por parte de la red de oficinas continúa siendo clave a la hora de identificar la situación y necesidades de los clientes, especialmente, aquellas situaciones de vulnerabilidad social. ◼ La gestión de stock: concentra la gestión de clientes que se encuentran en morosidad contable, con impagos superiores a 90 días. Este ámbito recae sobre el área de Riesgos, con una gestión diferenciada por segmento del cliente particular y el cliente empresa. El equipo de especialistas se encuentra orientado a la búsqueda de soluciones finalistas en situaciones más avanzadas del impago. Por otro lado, y ya desde 2020, CaixaBank se ha adaptado la gestión global de recuperaciones y morosidad a las medidas de apoyo a la economía para hacer frente a la pandemia. Desde el ámbito de morosidad, se ha colaborado en identificar y apoyar con soluciones sostenibles a los clientes cuya deuda sigue siendo estructuralmente viable, asegurando que las necesidades de financiación de estos clientes derivadas de la bajada temporal de sus ingresos quedan cubiertas. Asimismo cabe mencionar la adhesión de la Entidad a las adendas de los contratos originales de la líneas ICO COVID relativas a las medidas del Código de buenas prácticas, para seguir apoyando al tejido empresarial que continúa afectado por los impactos de la pandemia. Toda esta gestión ha quedado sujeta a la aplicación de las políticas y los procedimientos vigentes que, de acuerdo con los estándares contables y regulatorios, establecen las pautas para la adecuada clasificación de los créditos y estimación de las coberturas. Destaca como principal línea de trabajo el acompañamiento durante todo el ciclo de gestión de las moratorias y de los préstamos con aval del ICO concedidos, especialmente a través del seguimiento activo del vencimiento de las medidas concedidas. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 110 Activos adquiridos en pago de deudas BuildingCenter es la sociedad del Grupo encargada de la gestión de los activos inmobiliarios en España, que proceden básicamente de las regularizaciones de la actividad crediticia del Grupo por cualquiera de las siguientes vías: i) adjudicación en subasta como conclusión de un procedimiento de ejecución, generalmente hipotecaria; ii) adquisición de activos inmobiliarios hipotecados concedidos a particulares, con la posterior subrogación y cancelación de las deudas y iii) adquisición de activos inmobiliarios concedidos a sociedades, generalmente promotoras inmobiliarias, para la cancelación de sus deudas. El proceso de adquisición incluye la realización de revisiones jurídicas y técnicas de los inmuebles a través de los comités designados a tal efecto. En todos los casos, la fijación de los precios de adquisición se hace de acuerdo con tasaciones actualizadas realizadas por sociedades de tasación homologadas por el Banco de España y los parámetros definidos en la normativa interna. Las estrategias desarrolladas para la comercialización de estos activos son las siguientes: ◼ Venta individual: mediante un contrato de servicing mantenido con las sociedades Servihabitat Servicios Inmobiliarios, S.A. y Haya Real State, S.A., para la comercialización multicanal a través de sus propias oficinas, la colaboración externa de la red de agentes inmobiliarios y una presencia activa en internet. A esta actividad comercial, se añade como pieza clave, el refuerzo en la prescripción de inmuebles generado por parte de la red de oficinas. ◼ Ventas institucionales: el Grupo contempla operaciones institucionales de venta de carteras de activos a otras sociedades especializadas. ◼ Finalización de promociones: con el objetivo de que algunas de estas promociones puedan comercializarse se efectúa un conjunto de actuaciones menores para su mejora. Estas actuaciones se llevan a cabo aprovechando sinergias dentro del Grupo. ◼ Explotación en alquiler: permite aprovechar una demanda en auge y generar ingresos recurrentes, a la vez que se crea un valor añadido sobre el inmueble en caso de venta futura. A continuación, se detallan los activos adjudicados atendiendo a su procedencia y la tipología del inmueble: ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS - 31-12-2021 * (Millones de euros) VALOR CONTABLE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO () DEL QUE: DESDE LA ADJUDICACIÓN VALOR CONTABLE NETO Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria 1.306 (455) (287) 851 Edificios y otras construcciones terminados 1.054 (338) (192) 716 Vivienda 908 (279) (155) 629 Resto 146 (59) (37) 87 Edificios y otras construcciones en construcción 53 (24) (19) 29 Vivienda 41 (19) (14) 22 Resto 12 (5) (5) 7 Suelo 199 (93) (76) 106 Suelo urbano consolidado 101 (48) (40) 53 Resto de suelo 98 (45) (36) 53 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda 3.340 (886) (603) 2.454 Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas 1.095 (329) (255) 766 TOTAL 5.741 (1.670) (1.145) 4.071 () Incluye los adjudicados clasificados en el epígrafe «Activos Tangibles - Inversiones inmobiliarias» por importe de 1.616 millones de euros netos y también incluye los derechos de remate de inmuebles procedentes de subasta por importe de 176 millones de euros netos. No incluye los adjudicados de Banco BPI, que ascienden a 5 millones de euros de valor contable neto, al no ser negocio en España. () El importe total de la deuda cancelada asociada a los activos adjudicados asciende a 7.946 millones de euros y el saneamiento total de dicha cartera asciende 3.875 millones de euros, de los que 1.670 millones de euros son correcciones de valor registradas en balance. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 111 ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS - 31-12-2020 * (Millones de euros) VALOR CONTABLE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO ** DEL QUE: DESDE LA ADJUDICACIÓN VALOR CONTABLE NETO Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria 1.324 (431) (218) 893 Edificios y otras construcciones terminados 1.188 (371) (189) 817 Edificios y otras construcciones en construcción 29 (16) (9) 13 Suelo 107 (44) (20) 63 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda 2.218 (611) (314) 1.607 Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas 417 (141) (53) 276 TOTAL 3.959 (1.183) (585) 2.776 (*) Incluye los adjudicados clasificados en el epígrafe «Activos Tangibles - Inversiones inmobiliarias» por importe de 1.748 millones de euros netos y también incluye los derechos de remate de inmuebles procedentes de subasta por importe de 98 millones de euros netos. No incluye los adjudicados de Banco BPI, que ascienden a 8 millones de euros de valor contable neto, al no ser negocio en España. () El importe total de la deuda cancelada asociada a los activos adjudicados asciende a 4.792 millones de euros y el saneamiento total de dicha cartera asciende 2.114 millones de euros, de los que 1.183 millones de euros son correcciones de valor registradas en balance. ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS - 31-12-2019 * (Millones de euros) VALOR CONTABLE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO ** DEL QUE: DESDE LA ADJUDICACIÓN VALOR CONTABLE NETO Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria 1.534 (438) (199) 1.096 Edificios y otras construcciones terminados 1.396 (376) (174) 1.020 Edificios y otras construcciones en construcción 29 (16) (8) 13 Suelo 109 (46) (17) 63 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda 2.322 (542) (237) 1.780 Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas 462 (143) (46) 319 TOTAL 4.318 (1.123) (482) 3.195 () Incluye los adjudicados clasificados en el epígrafe «Activos Tangibles - Inversiones inmobiliarias» por importe de 2.094 millones de euros netos y también incluye los derechos de remate de inmuebles procedentes de subasta por importe de 142 millones de euros netos. No incluye los adjudicados de Banco BPI, que ascienden a 4 millones de euros de valor contable neto, al no ser negocio en España. () El importe total de la deuda cancelada asociada a los activos adjudicados asciende a 5.450 millones de euros y el saneamiento total de dicha cartera asciende 2.257 millones de euros, de los que 1.124 millones de euros son correcciones de valor registradas en balance. Políticas de refinanciación Los principios generales publicados por la EBA para este tipo de operaciones se recogen en la Política corporativa de gestión del riesgo de crédito, y en la Política de refinanciaciones y recuperaciones de deudas de clientes. De acuerdo con lo establecido por la normativa, estas operaciones corresponden a aquellas en las que el cliente ha presentado, o se prevé que pueda presentar, dificultades financieras para atender sus obligaciones de pago en los térmi¬nos contractuales vigentes y, por dicho motivo, se ha procedido a modificar o incluso formalizar una nueva operación. Estas operaciones se podrán materializar a través de : ◼ La concesión de una nueva operación (operación de refinanciación) con la que se cancelan total o parcialmente otras opera- ciones (operaciones refinanciadas) previamente concedidas por cualquier empresa del Grupo al mismo titular u otras empresas de su grupo económico pasando a estar al corriente de pagos los riesgos previamente vencidos. ◼ La modificación de las condiciones contractuales de operación existente (operaciones reestructuradas) de forma que varíe su cuadro de amortización minorando el importe de sus cuotas (carencias, aumento del plazo, rebaja del tipo de interés, modificación del cuadro de amortización, aplazamiento de todo o parte del capital al vencimiento, etc.). ◼ La activación de cláusulas contractuales pactadas en origen que dilaten el reembolso de la deuda (carencia flexible). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 112 ◼ La cancelación parcial de la deuda sin que haya aporte de fondos del cliente (adjudicación, compra o dación de las garantías, o condonación de capital, intereses, comisiones o cualquier otro gasto derivado del crédito otorgado al cliente). La existencia de impagos previos es un indicio de dificultades financieras. Se presume, salvo prueba de lo contrario, que existe una reestructuración o refinanciación cuando la modificación de las condiciones contractuales afecte a operaciones que han estado vencidas durante más de 30 días al menos una vez en los tres meses anteriores a su modificación. No obstante, no es condición necesaria la existencia de impagos previos para que una operación se considere de refinanciación o reestructurada. Frente a las anteriores, las renovaciones y renegociaciones se conceden sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, se formalizan por motivos comerciales y no con el fin de facilitar el pago en la concesión de la operación. Para que una operación pueda considerarse como tal, los titulares deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha, operaciones por un importe y con unas condiciones financieras análogas a las que le aplique la entidad. Estas condiciones, a su vez, deben estar ajustadas a las que se concedan en esa fecha a titulares con similar perfil de riesgo. Los procedimientos y políticas aplicados en la gestión de riesgos, permiten realizar un seguimiento pormenorizado de las operaciones crediticias. En ese sentido, cualquier operación detectada que pueda requerir modificaciones en sus condiciones como consecuencia de evidencia de deterioro en la solvencia del acreditado pasa a tener los marcajes necesarios para que disponga a la fecha de su modificación de la correspondiente clasificación contable y provisión por deterioro. Por tanto, al estar las operaciones correctamente clasificadas y valoradas al mejor juicio del Grupo, no se ponen de manifiesto requerimientos adicionales de provisiones por deterioro sobre los préstamos refinanciados. Refinanciaciones El detalle de las refinanciaciones por sectores económicos es el siguiente: REFINANCIACIONES - 31-12-2021 (Millones de euros) SIN GARANTÍA REAL CON GARANTÍA REAL DETERIORO DEBIDO AL RIESGO DE CRÉDITO () NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO IMPORTE MÁXIMO DE LA GARANTÍA GARANTÍA INMOBILIARIA OTRAS GARANTÍAS REALES Administraciones Públicas 53 150 2.148 36 30 0 (6) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 39 30 29 90 89 0 (24) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 25.528 3.665 15.047 2.543 1.875 25 (1.410) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 219 15 2.036 419 308 0 (101) Resto de hogares 69.452 533 133.045 5.614 4.586 6 (1.262) TOTAL 95.072 4.378 150.269 8.283 6.580 31 (2.702) Del que: en stage 3 Administraciones Públicas 18 3 833 11 7 0 (4) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 22 22 22 2 1 0 (22) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 12.907 1.499 10.887 1.442 1.099 12 (1.265) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 157 14 1.262 212 154 0 (69) Resto de hogares 38.217 288 101.617 3.949 3.112 3 (1.150) TOTAL STAGE 3 51.164 1.812 113.359 5.404 4.219 15 (2.441) Pro-memoria: financiación clasificada como ANCV () () Corresponde a "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta". 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 113 REFINANCIACIONES - 31-12-2020 (Millones de euros) SIN GARANTÍA REAL CON GARANTÍA REAL DETERIORO DEBIDO AL RIESGO DE CRÉDITO () NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO IMPORTE MÁXIMO DE LA GARANTÍA GARANTÍA INMOBILIARIA OTRAS GARANTÍAS REALES Administraciones Públicas 43 161 192 47 43 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 39 3 22 1 1 (1) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 9.914 1.418 12.787 1.302 962 19 (816) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 158 30 2.040 454 355 (99) Resto de hogares 54.074 325 124.579 3.617 2.947 6 (831) TOTAL 64.070 1.907 137.580 4.967 3.953 25 (1.648) Del que: en stage 3 41.237 1.020 110.251 3.776 2.919 17 (1.564) Pro memoria: financiación clasificada como ANCV () () Corresponde a "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta". REFINANCIACIONES - 31-12-2019 (Millones de euros) SIN GARANTÍA REAL CON GARANTÍA REAL DETERIORO DEBIDO A RIESGO DE CRÉDITO () NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO IMPORTE MÁXIMO DE LA GARANTÍA GARANTÍA INMOBILIARIA OTRAS GARANTÍAS REALES Administraciones Públicas 44 179 244 68 47 (5) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 43 3 31 1 1 (1) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 8.954 1.741 16.974 1.660 1.269 36 (1.007) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 261 69 2.661 587 438 (153) Resto de hogares 55.681 350 161.384 4.521 3.816 8 (847) TOTAL 64.722 2.273 178.633 6.250 5.133 44 (1.860) Del que: en Stage 3 34.814 1.133 107.749 3.754 2.904 17 (1.693) Pro memoria: financiación clasificada como ANCV () () Corresponde a "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta". Riesgo de concentración En el Catálogo Corporativo de Riesgos, el riesgo de concentración queda englobado dentro del riesgo de crédito, por ser la principal fuente de riesgo, si bien abarca todo tipo de activos, tal y como recomiendan los supervisores sectoriales y realizan las mejores prácticas. El Grupo ha desarrollado políticas en las que se establecen las directrices relativas al riesgo de concentración o marcos que desarrollan las metodologías de cálculo y establecen límites específicos dentro de la gestión. Adicionalmente, se han desarrollado mecanismos para identificar de forma sistemática la exposición agregada y, allí donde se ha estimado necesario, también se han definido límites a la exposición relativa, dentro del RAF. Concentración en clientes o “grandes riesgos” El Grupo monitoriza el cumplimiento de los límites regulatorios (25% sobre Tier 1 capital) y los umbrales de apetito al riesgo. A cierre del ejercicio no existe incumplimiento en los umbrales definidos. Concentración geográfica y por contraparte Asimismo, el Grupo monitoriza una perspectiva completa de posiciones contables, segregadas por producto y emisor/contrapartida, clasificadas en préstamos y anticipos, valores representativos de deuda, instrumentos de patrimonio, derivados y garantías concedidas, que complementa con el resto de posiciones del Grupo y de los fondos de inversión y pensión garantizados. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 114 A continuación, se informa del riesgo por área geográfica: CONCENTRACIÓN POR UBICACIÓN GEOGRÁFICA (Millones de euros) TOTAL ESPAÑA PORTUGAL RESTO DE LA UNIÓN EUROPEA AMÉRICA RESTO DEL MUNDO Bancos centrales y entidades de crédito 126.345 100.538 6.983 7.962 1.908 8.954 Administraciones públicas 156.391 136.133 5.154 13.163 758 1.183 Administración central 129.655 114.001 991 13.043 510 1.110 Otras Administraciones Públicas 26.736 22.132 4.163 120 248 73 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 25.739 11.898 598 9.450 2.677 1.116 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 179.016 132.477 13.081 18.261 7.744 7.453 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 5.970 5.869 99 1 1 Construcción de obra civil 8.181 6.234 949 111 746 141 Resto de finalidades 164.865 120.374 12.033 18.149 6.998 7.311 Grandes empresas 105.418 70.380 5.578 16.984 6.215 6.261 Pymes y empresarios individuales 59.447 49.994 6.455 1.165 783 1.050 Resto de hogares 175.920 158.919 14.567 739 247 1.448 Viviendas 145.029 129.783 12.954 695 226 1.371 Consumo 19.936 18.249 1.599 34 10 44 Otros fines 10.955 10.887 14 10 11 33 TOTAL 31-12-2021 663.411 539.965 40.383 49.575 13.334 20.154 TOTAL 31-12-2020 430.193 336.825 36.307 34.994 10.277 11.790 TOTAL 31-12-2019 367.845 282.852 30.650 41.021 9.119 4.203 El detalle del riesgo de España por Comunidades Autónomas es el siguiente: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 115 CONCENTRACIÓN POR CCAA (Millones de euros) TOTAL ANDALUCÍA BALEARES CANARIAS CASTILLA LA MANCHA CASTILLA Y LEÓN CATALUÑA MADRID NAVARRA COMUNIDAD VALENCIANA PAÍS VASCO RESTO * Bancos centrales y entidades de crédito 100.538 340 848 96.733 503 1.264 850 Administraciones públicas 136.133 1.725 1.315 1.935 908 1.508 1.906 6.076 289 2.276 666 3.528 Administración central 114.001 Otras Administraciones Públicas 22.132 1.725 1.315 1.935 908 1.508 1.906 6.076 289 2.276 666 3.528 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 11.898 166 46 8 3 40 1.698 8.618 179 167 907 66 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 132.477 9.440 5.171 3.606 2.151 2.650 17.587 64.539 1.644 10.459 3.965 11.265 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 5.869 535 212 214 88 119 1.534 2.222 99 369 217 260 Construcción de obra civil 6.234 481 162 155 93 147 689 3.095 91 405 245 671 Resto de finalidades 120.374 8.424 4.797 3.237 1.970 2.384 15.364 59.222 1.454 9.685 3.503 10.334 Grandes empresas 70.380 1.676 2.794 1.297 413 514 4.597 49.116 514 3.789 1.755 3.915 Pymes y empresarios individuales 49.994 6.748 2.003 1.940 1.557 1.870 10.767 10.106 940 5.896 1.748 6.419 Resto de hogares 158.919 23.794 7.242 8.047 4.493 4.715 35.823 34.429 2.931 17.830 3.709 15.906 Viviendas 129.783 18.801 6.154 6.569 3.763 3.874 27.672 29.592 2.399 14.709 3.101 13.149 Consumo 18.249 3.047 735 1.114 492 516 4.834 2.914 328 2.003 400 1.866 Otros fines 10.887 1.946 353 364 238 325 3.317 1.923 204 1.118 208 891 TOTAL 31-12-2021 539.965 35.465 13.774 13.596 7.555 8.913 57.862 210.395 5.043 31.235 10.511 31.615 TOTAL 31-12-2020 336.825 25.583 8.050 9.696 4.771 5.679 52.481 105.013 5.029 15.851 9.304 19.859 TOTAL 31-12-2019 282.852 24.366 6.849 8.569 4.063 5.574 52.526 68.108 4.809 15.040 9.204 17.257 () Incluye aquellas comunidades que en conjunto no representan más del 10% del total 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 116 Concentración por sectores económicos La concentración por sectores económicos está sujeta a los límites del RAF, diferenciando la posición con las distintas actividades económicas del sector privado empresarial y la financiación al sector público, así como a los cauces de reporte interno. Particularmente, para el sector privado empresarial, se ha establecido un límite máximo de concentración en cualquier sector económico, agregando las posiciones contables registradas, excluída la operativa de tesorería de repo/depo y cartera mantenida para negociar. A continuación, se informa de la distribución del crédito a la clientela por actividad (excluyendo los anticipos): CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS A LA CLIENTELA - 31-12-2021 (Millones de euros) TOTAL DEL QUE: GARANTÍA INMOBILIARIA DEL QUE: RESTO DE GARANTÍAS REALES PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE (LOAN TO VALUE) ≤ 40% > 40% ≤ 60% > 60% ≤ 80% > 80% ≤100% >100% Administraciones Públicas 20.043 463 845 722 291 114 109 72 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 3.992 560 987 1.272 117 41 51 66 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 143.088 26.823 7.271 15.157 8.640 4.787 2.846 2.664 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 5.377 4.799 24 1.487 1.595 964 463 314 Construcción de obra civil 7.068 633 277 458 208 83 36 125 Resto de finalidades 130.643 21.391 6.970 13.212 6.837 3.740 2.347 2.225 Grandes empresas 74.867 6.380 4.991 6.132 1.860 1.493 829 1.057 Pymes y empresarios individuales 55.776 15.011 1.979 7.080 4.977 2.247 1.518 1.168 Resto de hogares 175.245 150.197 927 47.649 51.313 36.550 8.468 7.144 Viviendas 144.965 142.307 292 43.609 49.021 35.367 7.961 6.641 Consumo 19.906 2.721 392 1.596 793 400 189 135 Otros fines 10.374 5.169 243 2.444 1.499 783 318 368 TOTAL 342.368 178.043 10.030 64.800 60.361 41.492 11.474 9.946 Pro-memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 9.959 6.845 258 1.480 1.687 1.849 991 1.096 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 117 CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS A LA CLIENTELA - 31-12-2020 (Millones de euros) TOTAL DEL QUE: GARANTÍA INMOBILIARIA DEL QUE: RESTO DE GARANTÍAS REALES PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE (LOAN TO VALUE) ≤ 40% > 40% ≤ 60% > 60% ≤ 80% > 80% ≤100% >100% Administraciones Públicas 16.169 401 565 372 200 158 156 80 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 2.392 479 236 495 169 49 1 1 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 103.534 21.622 5.488 11.023 7.750 3.830 2.312 2.195 Resto de hogares 113.452 95.600 872 31.478 34.769 23.095 4.580 2.550 TOTAL 235.547 118.102 7.161 43.368 42.888 27.132 7.049 4.826 Pro-memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 5.226 4.065 80 695 1.084 1.654 396 316 CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS A LA CLIENTELA - 31-12-2019 (Millones de euros) TOTAL DEL QUE: GARANTÍA INMOBILIARIA DEL QUE: RESTO DE GARANTÍAS REALES PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE (LOAN TO VALUE) ≤ 40% > 40% ≤ 60% > 60% ≤ 80% > 80% ≤100% >100% Administraciones Públicas 11.066 415 498 275 184 212 167 75 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 2.504 437 844 1.022 162 64 4 29 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 88.801 21.425 5.582 10.662 7.876 3.848 2.517 2.104 Resto de hogares 118.278 99.814 1.014 30.709 36.351 25.758 5.201 2.809 TOTAL 220.649 122.091 7.938 42.668 44.573 29.882 7.889 5.017 Pro-memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 6.663 5.275 123 1.003 1.288 1.971 640 496 DETALLE DE CRÉDITO A LA CLIENTELA POR NATURALEZA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 STAGE 1 STAGE 2 + POCI SIN DETERIORO STAGE 3 + POCI CON DETERIORO STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Por naturaleza y situación de las operaciones Administraciones Públicas 19.612 392 59 15.784 371 22 10.625 413 40 Otras Sociedades Financieras 3.852 172 28 2.279 120 3 2.447 62 3 Crédito a empresas y empresarios individuales 124.335 17.172 5.387 93.160 9.943 3.035 82.074 6.010 2.971 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 10.348 1.935 738 8.878 1.472 565 8.711 1.020 680 Resto de empresas y empresarios individuales 113.987 15.237 4.649 84.282 8.471 2.470 73.363 4.990 2.291 Resto de hogares 158.413 13.704 7.493 101.611 9.632 5.196 106.273 9.056 5.373 Viviendas 131.553 10.349 5.437 80.177 6.743 3.347 83.794 6.148 3.434 Resto de finalidades 26.860 3.355 2.056 21.434 2.889 1.849 22.479 2.908 1.939 TOTAL 306.212 31.440 12.967 212.834 20.066 8.256 201.419 15.541 8.387 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 118 DETALLE DE COBERTURAS DE CRÉDITO A LA CLIENTELA POR NATURALEZA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 STAGE 1 STAGE 2 + POCI SIN DETERIORO STAGE 3 + POCI CON DETERIORO STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Administraciones Públicas (1) (3) (16) (2) (6) (6) (6) Otras Sociedades Financieras (10) (7) (43) (4) (4) (2) (5) (1) (2) Crédito a empresas y empresarios individuales (438) (710) (2.658) (566) (495) (1.543) (257) (328) (1.669) Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (57) (143) (376) (47) (91) (253) (34) (65) (264) Resto de empresas y empresarios individuales (381) (567) (2.282) (519) (404) (1.290) (223) (263) (1.405) Resto de hogares (517) (912) (2.936) (348) (565) (2.074) (306) (379) (1.739) Viviendas (132) (491) (1.751) (67) (250) (1.221) (152) (152) (1.000) Resto de finalidades (385) (421) (1.185) (281) (315) (853) (154) (227) (739) TOTAL (966) (1.632) (5.653) (920) (1.064) (3.625) (574) (708) (3.416) De las que: determinada individualmente (170) (1.196) (109) (913) (92) (1.165) De las que: determinada colectivamente (966) (1.462) (4.457) (920) (955) (2.712) (574) (616) (2.251) DETALLE DE CRÉDITO A LA CLIENTELA POR SITUACIÓN DE IMPAGO Y TIPOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Por situación de impago De los que: con impago inferior a 30 días o al corriente de pago 342.302 235.855 219.934 De los que: con impago de 30 a 60 días 953 470 789 De los que: con impago de 60 a 90 días 641 383 267 De los que: con impago de 90 días a 6 meses 983 468 614 De los que: con impago de 6 meses a 1 año 1.308 786 800 De los que: con impago durante más de 1 año 4.432 3.194 2.943 Por modalidad de tipos de interés A tipo de interés fijo 129.735 87.427 65.265 A tipo de interés variable 220.884 153.729 160.082 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 119 Concentración por actividad económica A continuación, se informa del detalle de préstamos y anticipos a empresas no financieras por actividad económica: CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD ECONÓMICA DE EMPRESAS NO FINANCIERAS - 31-12-2021 (Millones de euros) IMPORTE EN LIBROS BRUTO DEL QUE: STAGE 3 COBERTURA Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 2.885 121 (69) Industrias extractivas 927 11 (11) Industria manufacturera 21.384 660 (490) Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado 10.841 119 (131) Suministro de agua 1.586 32 (17) Construcción 12.202 600 (380) Comercio al por mayor y al por menor 20.553 730 (497) Transporte y almacenamiento 12.245 388 (267) Hostelería 9.457 530 (232) Información y comunicaciones 3.676 95 (62) Actividades financieras y de seguros 12.797 78 (63) Actividades inmobiliarias 13.296 335 (186) Actividades profesionales, científicas y técnicas 6.385 362 (233) Actividades administrativas y servicios auxiliares 4.061 102 (75) Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria 1.395 Educación 715 56 (43) Actividades sanitarias y de servicios sociales 1.895 34 (27) Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento 1.359 214 (84) Otros servicios 3.547 185 (678) TOTAL 141.206 4.652 (3.545) Concentración por calidad crediticia La metodología aplicada para la asignación de calidad crediticia se basa en: ◼ Instrumentos de renta fija: en función del criterio regulatorio bancario derivado de la regulación CRD IV y CRR de requerimientos de capital, por el cual, si se dispone de más de dos evaluaciones crediticias, se escoge el segundo mejor rating de entre las evaluaciones disponibles. En este contexto, por ejemplo, a 31 de diciembre de 2021, el rating de la deuda soberana española se sitúa en A-. En 2020 y 2019 se situaba en A. ◼ Cartera de crédito: homologación de las clasificaciones internas a la metodología Standard & Poor’s. A continuación, se informa de la concentración del riesgo por calidad crediticia de las exposiciones de riesgo de crédito asociadas a instrumentos de deuda para el Grupo, al término del ejercicio: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 120 CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA - 31-12-2021 (Millones de euros) GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR *** AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF NO DESTI- NADOS A NE- GOCIACIÓN ** AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL * GARANTÍAS FINANCIERAS, COMPROMISOS DE PRÉSTAMO Y OTROS COMPROMISOS CONCEDIDOS AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF DISPONIBLES PARA LA VENTA * PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA CLIENTELA VRD * STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 POCI STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 AAA/AA+/AA/AA - 16.982 37 3.286 60 11.105 25 1.710 A+/A/A- 42.943 630 53.528 147 11.751 10.497 77 109 52.681 BBB+/BBB/BBB- 72.642 1.766 6.600 174 2.848 33.698 318 2 7.882 61 “INVESTMENT GRADE” 132.567 2.433 63.414 321 14.659 55.300 420 111 62.273 61 Corrección de valor por deterioro (299) (77) (1) (1) (16) (2) BB+/BB/BB- 517 79 166 B+/B/B- 64.773 8.193 2 31.555 1.711 CCC+/CCC/CCC- 19.821 11.082 34 114 7.158 2.136 3 Sin calificación 91.208 9.731 12.243 689 4.176 98 5 20 43.852 1.279 1.003 41 72 “NON-INVESTMENT GRADE” 175.802 29.006 12.279 689 4.807 98 5 99 82.565 5.126 1.006 207 72 Corrección de valor por deterioro (668) (1.555) (5.571) (82) (14) (79) (53) (311) TOTAL 307.402 29.807 6.708 607 68.206 419 5 14.757 137.865 5.546 1.006 111 62.480 133 CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA - 31-12-2020 (Millones de euros) GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR *** AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF NO DESTI- NADOS A NE- GOCIACIÓN ** AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL * GARANTÍAS FINANCIERAS, COMPROMISOS DE PRÉSTAMO Y OTROS COMPROMISOS CONCEDIDOS AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF DISPONIBLES PARA LA VENTA * PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA CLIENTELA VRD * STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 AAA/AA+/AA/AA - 29.541 86 394 10 61 14.684 24 1.083 A+/A/A- 26.560 757 16.272 458 13.788 9.629 116 463 53.921 15 BBB+/BBB/BBB- 29.818 1.125 5.641 256 1 3.876 22.818 251 82 6.393 61 “INVESTMENT GRADE” 85.919 1.968 22.307 724 1 17.725 47.131 391 545 61.397 76 Corrección de valor por deterioro (292) (73) (1) (7) (3) BB+/BB/BB- 46 124 211 B+/B/B- 40.931 5.047 1 18.975 1.407 CCC+/CCC/CCC- 11.935 6.235 19 47 4.708 1.186 5 Sin calificación 75.490 6.816 8.236 2.327 77 5 47 29.974 635 654 35 113 “NON-INVESTMENT GRADE” 128.356 18.098 8.256 2.374 77 51 171 53.657 3.228 659 246 113 Corrección de valor por deterioro (628) (991) (3.625) (11) (50) (27) (106) TOTAL 213.355 19.002 4.631 24.670 801 52 17.895 100.788 3.619 659 545 61.643 189 () VRD: Valores representativos de deuda; AF: Activos Financieros (**) Obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador ( Unit-links ). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 121 CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA - 31-12-2019 (Millones de euros) GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR *** AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF NO DESTI- NADOS A NE- GOCIACIÓN ** AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESUL-TADO GLOBAL * GARANTÍAS FINANCIERAS, COMPROMISOS DE PRÉSTAMO Y OTROS COMPROMISOS CONCEDIDOS AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF DISPONIBLES PARA LA VENTA * PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA CLIENTELA VRD * STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 AAA/AA+/AA/AA - 29.717 26 7 932 14.108 10 8 1.026 A+/A/A- 26.237 108 10.209 369 9.774 10.105 23 927 52.118 15 BBB+/BBB/BBB- 28.108 261 4.139 246 1 4.919 19.726 286 131 5.413 161 “INVESTMENT GRADE” 84.062 395 14.348 622 1 15.625 43.939 319 1.066 58.557 176 Corrección de valor por deterioro (257) (3) (2) (13) BB+/BB/BB- 39.130 2.565 1 300 7 56 29 16.965 597 133 B+/B/B- 12.439 6.279 10 6.002 1.190 1 CCC+/CCC/CCC- 527 2.281 70 5 310 326 56 Sin calificación 66.766 4.021 8.306 2.742 90 6 312 27.637 447 551 73 174 “NON-INVESTMENT GRADE” 118.862 15.146 8.387 3.047 97 62 341 50.914 2.560 608 206 174 Corrección de valor por deterioro (317) (705) (3.416) (6) (33) (16) (158) TOTAL 202.350 14.833 4.971 17.389 719 63 15.964 94.853 2.879 608 1.066 58.763 350 () VRD: Valores representativos de deuda; AF: Activos Financieros () Obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador (Unit- links). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 122 Concentración por riesgo soberano La posición en deuda soberana del Grupo está sujeta a la política general de asunción de riesgos que asegura que la totalidad de las posiciones tomadas estén alineadas con el perfil de riesgo objetivo: ◼ La posición en deuda pública, autonómica y local queda adscrita a los límites generales establecidos sobre el riesgo de concentración y de país. En concreto, se establecen procedimientos de control periódicos que impiden asumir nuevas posiciones en países en los que se mantiene una alta concentración de riesgo, salvo expresa aprobación del nivel de autorización competente. ◼ Para la renta fija, se ha establecido un marco que regula las características en términos de solvencia, liquidez y ubicación geográfica de todas las emisiones de renta fija y cualquier otra operación de análoga naturaleza que implique para su comprador desembolso de efectivo y asunción del riesgo de crédito propio de su emisor o del colateral asociado. Este control se efectúa en la fase de admisión del riesgo y durante toda la vida de la posición en cartera. ◼ Las posiciones en deuda pública de la Sala de Tesorería quedan adscritas al marco de control y límites del ámbito de riesgo de mercado. El riesgo de las exposiciones, directas o avalada s, de riesgo soberano se monitoriza de forma continua en atención a la información pública disponible, entre la cual se encuentra el rating de agencias públicas. A cierre de 2021, todas estas exposiciones están respaldadas por soberanos cuya calificación crediticia es BBB o mejor, no estimándose requerimiento de cobertura para estas exposiciones. Por otro lado, tal y como se detalla en el cuadro “Exposición máxima al riesgo de crédito” de la Nota 3.4.1, no existen correcciones de valor significativas de valores representativos de deuda. A continuación, se presenta el valor en libros de la información relevante en relación con la exposición al riesgo soberano para el Grupo: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 123 EXPOSICIÓN AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2021 (Millones de euros) PAÍS GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR ** VENCIMIENTO RESIDUAL AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL AF NO DESTINADOS A NEGO- CIACIÓN PF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR - POSICIONES CORTAS AF DISPONIBLES PARA LA VENTA AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR España Menos de 3 meses 2.723 1.307 1.144 41 Entre 3 meses y 1 año 6.242 4 3.585 831 69 Entre 1 y 2 años 23.636 12 3.492 65 (10) 876 Entre 2 y 3 años 1.654 4 2.110 (6) 4.060 Entre 3 y 5 años 13.213 11 195 (10) 4.373 Entre 5 y 10 años 16.353 58 1.128 (59) 10.965 Más de 10 años 11.152 39 (35) 30.694 TOTAL 74.973 128 11.817 65 (120) 52.943 110 Italia Entre 3 meses y 1 año 32 Entre 1 y 2 años 7 (7) 734 Entre 2 y 3 años 51 276 (49) 288 Entre 3 y 5 años 677 40 (39) 360 Entre 5 y 10 años 1.953 13 598 (18) 1.198 Más de 10 años 553 7 65 (6) 4.006 TOTAL 3.183 118 939 (119) 6.618 Portugal Menos de 3 meses 11 Entre 3 meses y 1 año 343 128 20 Entre 1 y 2 años 578 25 Entre 2 y 3 años 22 Entre 3 y 5 años 706 310 83 1 Entre 5 y 10 años 1.237 249 Más de 10 años 653 TOTAL 3.550 438 377 1 Resto Menos de 3 meses 273 1 Entre 3 meses y 1 año 69 1 Entre 1 y 2 años 230 2 Entre 2 y 3 años 132 Entre 3 y 5 años 404 3 Entre 5 y 10 años 2 24 Más de 10 años 106 24 TOTAL 1.216 54 TOTAL PAÍSES 82.922 246 13.194 65 (239) 59.992 111 Del que: Valores representativos de deuda 63.106 246 13.194 65 59.992 111 AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros; VR: Valor razonable () Obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador (Unit-links). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 124 EXPOSICIÓN AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2020 (Millones de euros) PAÍS GRUPO (EX ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR ** AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL AF NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN PF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR - POSICIONES CORTAS AF DISPONIBLES PARA LA VENTA AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR España 32.183 442 13.966 84 (224) 51.613 345 Italia 1.088 22 1.552 (20) 6.273 Portugal 3.311 152 654 (5) 374 179 Resto 583 61 TOTAL PAÍSES 37.165 616 16.172 84 (249) 58.321 524 Del que: Valores representativos de deuda 21.165 616 16.172 84 58.321 524 AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros; VR: Valor razonable () Obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador (Unit-links). EXPOSICIÓN AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2019 (Millones de euros) PAÍS GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR ** AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL AF NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN * PF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR - POSICIONES CORTAS AF DISPONIBLES PARA LA VENTA AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR España 22.255 365 10.173 112 (348) 49.977 487 Italia 501 108 2.509 (53) 5.501 Portugal 1.871 6 590 166 506 EEUU 923 Resto 472 1 65 TOTAL PAÍSES 25.099 479 14.196 112 (401) 55.709 993 Del que: valores representativos de deuda 17.389 479 14.196 63 55.709 993 AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros; VR: Valor razonable () Obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador (Unit-links). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 125 Información relativa a la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria, la adquisición de vivienda y los activos adquiridos en pago de deudas A continuación, se presenta la información relevante sobre la financiación destinada a la promoción inmobiliaria, la adquisición de vivienda y los activos adquiridos en pago de deudas. Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria A continuación, se detalla la financiación destinada a promotores y promociones, incluidas las promociones realizadas por no promotores, negocio en España: FINANCIACIÓN DESTINADA A LA CONSTRUCCIÓN Y PROMOCIÓN INMOBILIARIA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 IMPORTE TOTAL DEL QUE: DUDOSOS IMPORTE TOTAL DEL QUE: DUDOSOS IMPORTE TOTAL DEL QUE: DUDOSOS Importe bruto 5.708 364 5.467 380 5.766 442 Correcciones de valor por deterioro (280) (162) (234) (142) (208) (135) VALOR EN LIBROS 5.428 202 5.233 238 5.558 307 Exceso de la exposición bruta sobre el importe máximo recuperable de las garantías eficaces 922 123 858 125 848 148 Pro memoria: Activos fallidos 1.999 1.969 2.387 Pro memoria: Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones públicas (negocios en España)(importe en libros) 293.289 193.667 186.645 Se presenta a continuación la distribución por tipos de garantía de la financiación destinada a promotores y promociones, incluidas las promociones realizadas por no promotores, negocio en España: FINANCIACIÓN DESTINADA A PROMOTORES Y PROMOCIONES POR TIPOS DE GARANTÍA (Millones de euros) IMPORTE BRUTO 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Sin garantía hipotecaria 621 548 562 Con garantía hipotecaria 5.087 4.919 5.204 Edificios y otras construcciones terminados 3.429 3.294 3.370 Vivienda 2.313 2.250 2.277 Resto 1.116 1.044 1.093 Edificios y otras construcciones en construcción 1.240 1.251 1.370 Vivienda 1.101 1.158 1.306 Resto 140 93 64 Suelo 418 374 464 Suelo urbano consolidado 156 193 351 Resto de suelo 262 181 113 TOTAL 5.708 5.467 5.766 A continuación, se detallan las garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria, que recoge el máximo nivel de exposición al riesgo de crédito, siendo el importe que tendría que pagar el Grupo si se ejecutara la garantía. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 126 GARANTÍAS FINANCIERAS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria 446 105 107 Importe registrado en el pasivo del balance 0 A continuación, se facilita información sobre las garantías recibidas de las operaciones de financiación a la promoción inmobiliaria en función de la clasificación del riesgo de insolvencia del cliente: GARANTÍAS RECIBIDAS EN GARANTÍA DE OPERACIONES DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA * (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Valor de las garantías reales * 13.574 12.454 13.362 Del que: garantiza riesgos dudosos 758 738 810 () Es el importe máximo de las garantías reales eficaces que puede considerarse a efectos del cálculo del deterioro, esto es el valor razonable estimado de los inmuebles según la última tasación disponible o su actualización realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación vigente. Así mismo se incluyen las restantes garantías reales como el valor actual de las garantías pignoraticias a la fecha, sin incluir por tanto las garantías personales. Financiación a los hogares destinada a la adquisición de vivienda El detalle de los créditos a los hogares para la adquisición de viviendas, negocio en España, así como la financiación anual concedida para la adquisición de viviendas procedentes de regularizaciones crediticias al término de dichos ejercicios, es el siguiente: PRÉSTAMOS CONCEDIDOS PARA LA FINANCIACIÓN A COMPRADORES DE VIVIENDA PROCEDENTE DE REGULARIZACIONES CREDITICIAS (Millones de euros) 2021 2020 2019 Financiación concedida anual 210 166 190 Porcentaje medio financiado 92% 94% 92% El desglose a dichas fechas de los créditos a los hogares para la adquisición de viviendas con garantía hipotecaria según el porcentaje que supone el riesgo total sobre el importe de la última tasación disponible (LTV) es el siguiente: CRÉDITOS A LOS HOGARES PARA LA ADQUISICIÓN DE VIVIENDAS POR LTV * (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 IMPORTE BRUTO DEL QUE: DUDOSO IMPORTE BRUTO DEL QUE: DUDOSO IMPORTE BRUTO DEL QUE: DUDOSO Sin hipoteca inmobiliaria 1.125 12 639 8 662 11 Con hipoteca inmobiliaria, por rangos de LTV ** 125.824 4.777 73.220 2.775 76.658 2.719 LTV ≤ 40% 36.757 405 21.989 221 21.717 207 40% < LTV ≤ 60% 42.911 653 26.826 386 28.491 367 60% < LTV ≤ 80% 30.582 863 17.441 560 18.964 543 80% < LTV ≤ 100% 6.964 833 3.747 520 4.002 519 LTV > 100% 8.610 2.023 3.217 1.088 3.484 1.083 TOTAL 126.949 4.789 73.859 2.783 77.320 2.730 () Incluye la financiación para la adquisición de viviendas otorgada por las filiales Unión de Créditos para la Financiación Inmobiliaria EFC, SAU (Credifimo) y Corporación Hipotecaria Mutual. () LTV calculado según las últimas tasaciones disponibles. Se actualizan para las operaciones dudosas de acuerdo con la normativa en vigor. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 127 Riesgo de contrapartida generado por la operativa en derivados, operaciones con compromiso de recompra, préstamo de valores y operaciones con liquidación diferida Seguimiento y medición del riesgo de contrapartida El riesgo de contrapartida es el riesgo de crédito generado por la operativa de derivados, operaciones con compromiso de recompra, préstamos de valores y operaciones con liquidación diferida en la actividad en los mercados financieros. Cuantifica las pérdidas derivadas del potencial incumplimiento por parte de la contraparte y antes de la liquidación definitiva de los flujos de caja. En el Grupo, la concesión de nuevas operaciones que comporten la asunción de riesgo de contrapartida cuenta con un marco interno aprobado por el Comité Global del Riesgo, que permite la rápida toma de decisiones tanto para el entorno de contrapartidas financieras como para el resto. En el caso de operaciones con entidades financieras, el Grupo dispone de un marco interno específico en el que se recoge la metodología utilizada para la concesión de líneas. La exposición máxima autorizada de riesgo de crédito con una entidad, se determina fundamentalmente, en función de los ratings de las entidades y el análisis de sus estados financieros. Este marco incluye también el modelo de determinación de límites y cálculo de consumo de riesgo para entidades de contrapartida central (ECC). En la operativa con el resto de las contrapartidas, incluidos los clientes minoristas,la aprobación de las operaciones de derivados vinculadas a una solicitud de activo (cobertura del riesgo de tipo de interés de préstamos), se realiza junto a la aprobación de la operación de activo. El resto de las operaciones sujetas a riesgo de contrapartida no necesitan aprobación explícita,siempre y cuando, el consumo no supereel límite del riesgo asignado. En caso contrario, se solicita su estudio individual. La aprobación de operaciones corresponde a las áreas de riesgos encargadas del análisis y la admisión del riesgo de crédito. La definición de los límites de riesgo de contrapartida se complementa con los límites internos de concentración, principalmente riesgo país y grandes exposiciones. El riesgo de contrapartida relativo a las operaciones de derivados va asociado cuantitativamente a su riesgo de mercado.La cantidad debida por la contraparte debe calcularse en función del valor de mercado de las operaciones contratadas y su valor potencial futuro (posible evolución de su valor en una situación extrema de precios de mercado, de acuerdo con la serie histórica). La exposición crediticia equivalente por derivados se entiende como la máxima pérdida potencial a lo largo de la vida de las operaciones en la que el banco podría incurrir si la contrapartida hiciera default en cualquier momento futuro. Para su cálculo, el Grupo aplica la simulación de Montecarlo, con efecto cartera y compensación de posiciones (si corresponde) con un intervalo de confianza del 95 %, a partir de modelos estocásticos que tienen en cuenta la volatilidad del subyacente y todas las características de las operaciones. En repos y préstamos de valores , la exposición por riesgo de contrapartida en el Grupo se calcula como la diferencia entre el valor de mercado de los títulos/efectivo cedidos a la contrapartida y el valor de mercado del efectivo/títulos recibidos de ésta como colateral, teniendo en cuenta los ajustes de volatilidad aplicables en cada caso. En el cálculo de la exposición de derivados, repos y préstamos de valores se tiene en cuenta el efecto mitigante de las garantías reales recibidas bajo los contratos marco de colateral. En general, la metodología de cálculo de exposición por riesgo de contrapartida descrita anteriormente se aplica tanto en el momento de la admisión de nuevas operaciones como en los cálculos recurrentes de los días posteriores. En el entorno de contrapartidas financieras , el control del riesgo de contrapartida del Grupo se realiza mediante un sistema integrado que permite conocer, en tiempo real, el límite de exposición disponible con cualquier contrapartida, producto y plazo. Para el resto de las contrapartidas , el control de riesgo de contrapartida se realiza en aplicaciones de ámbito corporativo, en las que residen tanto los límites de las líneas de riesgo de derivados (en caso de existir) como la exposición crediticia de los derivados y repos. Mitigación del riesgo de contrapartida Las principales políticas y técnicas de mitigación del riesgo de contrapartida empleadas como parte de la gestión diaria de las exposiciones a entidades financieras suponen la utilización de: ◼ Contratos ISDA / CMOF. Contratos marco estandarizados para el amparo de la operativa global de derivados con una contraparte. Contemplan explícitamente en su clausulado la posibilidad de compensar los flujos de cobro y pago pendientes entre las partes para toda la operativa de deriva dos cubierta por estos. ◼ Anexo CSA (ISDA) / Anexo III (CMOF). Son acuerdos por los cuales las partes se comprometen a entregar un colateral (habitualmente un depósito de efectivo) como garantía para cubrir la posición neta de riesgo de contrapartida originada por los 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 128 productos derivados contratados entre ellas. En el cálculo de la grarantía a intercambiar, se tienen en cuenta las cláusulas de compensación incluidas en los contratos ISDA o CMOF. ◼ Contratos GMRA / CME / GMSLA (operaciones con compromiso de recompra o préstamo de valores). Son acuerdos por los cuales las partes se comprometen a entregar un colateral como garantía para cubrir la posición neta de riesgo de contrapartida, originada por la desviación que pueda producirse entre el valor del importe devengado por la compra-venta simultánea de títulos y el valor de mercado de estos. ◼ Cláusulas break-up . Disposiciones que permiten, a partir de un determinado plazo de la vida del derivado, su resolución anticipada por decisión libre de una de las partes. Permiten mitigar el riesgo de contrapartida al reducir la duración efectiva de las operaciones sujetas a dicha cláusula o, alternativamente, reducir el riesgo de contrapartida de la contraparte. ◼ Sistemas de liquidación entrega contra pago. Permite eliminar el riesgo de liquidación con una contraparte ya que la compensación y liquidación de una operación se realizan simultáneamente y de forma inseparable. Es especialmente relevante el sistema de liquidación CLS, que permite al Grupo asegurar entrega contra pago cuando existen flujos simultáneos de cobro y pago en diferentes divisas. ◼ Entidades de Contrapartida Central (ECC). La utilización de ECCs en la operativa de derivados y repos permite mitigar el riesgo de contrapartida asociado, ya que estas entidades realizan funciones de interposición por cuenta propia entre las dos entidades que intervienen en la operación, asumiendo el riesgo de contrapartida. La normativa EMIR establece, entre otros, la obligación de compensar ciertos contratos de derivados OTC en estas Entidades de Contrapartida Central, a la vez que notificar todas las operaciones realizadas. Para contrapartidas no financieras, las técnicas de mitigación de riesgo de contrapartida suponen la utilización de: contratos ISDA/CMOF, CSA/Anexo III del CMOF y cláusulas break-up , así como la pignoración de garantías financieras y el uso de avales emitidos por contrapartidas de mejor calidad crediticia que la contrapartida original de la operación. El Grupo tiene firmados contratos de colateral principalmente con entidades financieras. Con frecuencia diaria, en la mayoría de los casos, se realiza la cuantificación del riesgo mediante la valoración a precios de mercado de todas las operaciones vivas sujetas al acuerdo marco de colateral,y la comparación de este importe con la garantía actual recibida / entregada. Esto implica la modificación si corresponde, del colateral a entregar por la parte deudora. Por otro lado, en el caso hipotético de una bajada de rating del Grupo, el impacto sobre las garantías reales no sería significativo porque la mayoría de los contratos de colaterales no contempla franquicias relacionadas con la calificación crediticia externa del Grupo. Riesgo asociado a la cartera de participadas El riesgo asociado a las participaciones accionariales (o “participadas”) forma parte del riesgo de crédito para las inversiones que no están clasificadas en la cartera mantenida para negociar. Más concretamente, el Catálogo Corporativo de Riesgos lo contempla como una partida específica de riesgo de crédito, que refleja la posibilidad de incurrir en pérdidas o minorar la solvencia del Grupo como consecuencia de movimientos adversos de los precios de mercado, de posibles ventas o de la insolvencia de las inversiones realizadas a través de instrumentos de capital con un horizonte de medio y largo plazo. El tratamiento metodológico para el consumo de capital de cada participación dependerá de : i) la clasificación contable de la participación, para las participaciones clasificadas en la cartera a valor razonable con cambios en otro resultado global, el cálculo se realiza a priori mediante el modelo interno de VaR; y ii) la estrategia de permanencia , para aquellas participaciones donde existe una estrategia de permanencia o vinculación en su gestión a largo plazo, el riesgo de crédito es el más relevante, por lo que se aplica el enfoque PD/LGD cuando sea posible. En el caso que no se cumplan los requisitos para la utilización de los métodos anteriores o no se disponga de información suficiente, se aplica el método simple de ponderación de riesgo, de acuerdo con la regulación actual. Sin perjuicio de lo anterior, para determinados casos fijados en la regulación, correspondientes a participaciones financieras significativas, el consumo de capital estará sometido a deducciones de recursos propios o una ponderación fija del 250%. En términos de gestión, se lleva a cabo un control y análisis financiero de las principales participadas mediante especialistas dedicados en exclusiva a monitorizar la evolución de los datos económicos y financieros, así como entender y alertar ante cambios normativos y dinámicas competitivas en los países y sectores en los que operan estas participadas. Estos analistas también se encargan de mantener la interlocución con los departamentos de Relación con Inversores de las participadas cotizadas y recaban la información necesaria, incluyendo informes de terceros (e. g. bancos de inversión o agencias de rating), para tener una perspectiva global de posibles riesgos en el valor de las participaciones. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 129 Como norma general en las participaciones más relevantes, estos analistas actualizan de forma recurrente tanto las previsiones como los datos reales de la contribución de las participadas en la cuenta de resultados y en patrimonio neto (en los casos que aplique). En estos procesos, se comparte con la Alta Dirección una perspectiva sobre los valores bursátiles, la perspectiva de los analistas (recomendaciones, precios-objetivo, ratings , etc.) sobre las empresas cotizadas, que facilitan un contraste recurrente con el mercado. Cabe destacar que, con fecha 5 de noviembre de 2021, CaixaBank ha trasmitido la totalidad de su participación del 9,92% que tenía en Erste Bank Group AG (Erste) (véase Nota 16). Impacto COVID-19 En el contexto específico de la COVID -19 (véase Nota 3.1), el Grupo está respondiendo a las necesidades de financiación del sector público, derivadas de un contexto excepcional, sin dejar de monitorizar el nivel de exposición y apetito al riesgo del Grupo en este segmento. Por otra parte, en relación con el sector privado en España, CaixaBank ha complementado las moratorias legislativas mediante otros acuerdos principalmente de índole sectorial. Destaca también el esfuerzo realizado para garantizar el despliegue de líneas de avales del ICO (Instituto de Crédito Oficial) al amparo de los RDL 8/2020 y 25/2020 que, asimismo, CaixaBank ha ampliado mediante líneas de circulante y líneas de financiación especiales, entre otros 12 . Otras disposiciones extraordinarias implementadas por el Grupo son las derivadas de los RDL 25/2020 y 26/2020 de medidas urgentes para apoyar la reactivación económica y el empleo, con especial foco, el primero, en el sector turismo y automoción y, el segundo, en el sector transportes y la vivienda. Contemplan medidas económicas incluyendo una línea de avales a empresas y autónomos para la realización de inversiones y moratorias específicas (para la financiación de inmuebles afectos a actividad turística, de vehículos dedicados al transporte público de viajeros de autobús y al transporte público de mercancías, entre otras). Asimismo el RDL 26/2020 se amplió el plazo de solicitud de la moratoria hipotecaria y de la no hipotecaria (RDL 8/2020 y RDL 11/2020) hasta el 29 de septiembre de 2020, siempre que la persona deudora se encontrara en situación de vulnerabilidad sobrevenida. El plazo establecido en un principio para la concesión de esos avales finalizaba el 31 de diciembre de 2020, de acuerdo con lo establecido inicialmente en la normativa de la UE en materia de Ayudas de Estado. Sin embargo, en la cuarta enmienda del Marco Temporal de Ayudas de Estado, la UE amplió el plazo de disponibilidad de los avales liberados a su amparo hasta el 30 de junio de 2021, habiéndose alineado la regulación española a este nuevo plazo mediante el RDL 34/2020, en el que se estableció la misma fecha de 30 de junio de 2021 como límite para la concesión de avales públicos para atender las necesidades de liquidez de autónomos y empresas, modificando así lo previsto en el RDL 8/2020, de 17 de marzo, y el RDL 25/2020, de 3 de julio. Adicionalmente, el RDL 34/2020 preveía la ampliación, para aquellos deudores que cumplieran determinados requisitos, de hasta 3 años adicionales del plazo máximo de vencimiento de los préstamos con aval público otorgados al amparo del RDL 8/2020, que iban acompañados de una extensión por el mismo plazo del aval público (siempre que el total de la operación avalada no superase los 8 años desde la fecha de formalización inicial de la operación). Los nuevos préstamos concedidos posteriormente bajo esta línea verían también aumentado el plazo máximo hasta 8 años. También se preveía, respecto a los préstamos con aval liberado al amparo de los RDL 8/2020 y RDL 25/2020, la extensión del período de carencia sobre el pago de principal del préstamo avalado por un máximo de 12 meses, estableciéndose así un máximo de carencia total de 24 meses. Durante el ejercicio 2021, en el Grupo se han ido implementando medidas derivadas de la aprobación de los nuevos RDL: ◼ Con la aprobación del RDL 3/2021, de 2 de febrero, se adoptan medidas para la reducción de la brecha de género y otras materias en los ámbitos de la Seguridad Social y económico y se amplía el plazo hasta 30 de marzo 2021 para solicitar moratorias respecto a: las deudas con garantía hipotecaria (RDL 8/2020), créditos sin garantía hipotecaria (RDL 11/2020) y moratorias concedidas al sector turístico y al sector del transporte de viajeros por carretera (RDL 25/2020 y del RDL 26/2020). Asimismo, se permite que las personas beneficiarias de cualesquiera moratorias disfruten de las mismas por una duración máxima acumulada de nueve meses. ◼ Con la aprobación del RDL 5/2021 de 12 de marzo, de medidas extraordinarias de apoyo a la solvencia empresarial en respuesta a la pandemia de la COVID-19, se articula un conjunto de medidas para movilizar una inversión pública de hasta 11.000 millones de euros en torno a cuatro líneas de actuación: tres fondos adicionales para financiar ayudas directas, restructuración de balances y recapitalización de empresas y la prórroga de moratorias fiscales y concursales. Estas medidas regulan tanto la ampliación del plazo de solicitud de los avales y como la adaptación de determinadas condiciones de las líneas ICO AVALES COVID-19, el Código de Buenas Prácticas (CBP), al que el Grupo se adhirió de forma voluntaria para 12 La existencia de colaterales, avalistas u otras garantías, no es motivo que evite la clasificación de la operación como stage 2 si se estima que se ha deteriorado aplicando los umbrales absolutos y relativos que el Grupo ha establecido para la identificación de SICR. No obstante, estos colaterales, avalistas u otras garantías, sí que se tienen en consideración en la estimación de las pérdidas esperadas, en función de la naturaleza y el importe del colateral o de la cali dad crediticia de los avalistas. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 130 seguir apoyando al tejido empresarial afectado por la pandemia, y el régimen de cobranza de las operaciones con garantía ICO COVID 19. El Código de Buenas prácticas regula 3 medidas que el deudor podrá solicitar para cada operación financiera avalada: i) ampliación de vencimiento de la operación avalada; ii) posibilidad de convertir las operaciones de financiación que cuenta con aval otorgado por el Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital (MAEyTD) en préstamos participativos no convertibles en capital; y iii) el plazo de máximo de solicitud de estas medidas se fija el 15 de octubre de 2021. La posible reducción del principal de las operaciones con financiación avalada mediante el destino de 3.000 millones de euros de Ayudas Directas, de los que 2.750 millones de euros se destinarán a operaciones garantizadas por MAEyTD y el resto operaciones con avales gestionados por CERSA o CESCE. El plazo máximo de solicitud de esta medida se señala el 1 de diciembre de 2022. La adopción de estas medidas lleva aparejada la necesidad por parte de los clientes de cumplir los criterios de elegibilidad regulados y, para las entidades financieras, la obligación de mantenimiento de líneas de circulante para los clientes acogidos al CBP hasta el 31 de diciembre de2022 y para todos los clientes hasta el 31 de diciembre de 2021. Adicionalmente pospone hasta el 31 de diciembre de 2021 la obligatoriedad de solicitar la declaración de concurso al deudor que se encuentre en estado de insolvencia. ◼ El Real Decreto-Ley 27/2021, de 23 de noviembre, establece una serie de disposiciones cuya vigencia se extiende más allá de diciembre de 2021 con el fin de proporcionar un marco de seguridad jurídica que otorgue estabilidad económica y apoye a las empresas en esta fase de la recuperación. Esto se logrará principalmente mediante: u La extensión del plazo para las ayudas a la liquidez y la solvencia: se establece la fecha de 30 de junio de 2022 como límite para la concesión de avales públicos para atender las necesidades de liquidez e inversión de autónomos y empresas, modificando así lo previsto en los artículos 29 del Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, y 1 del Real Decreto-ley 25/2020, de 3 de julio. u La exclusión de las pérdidas de 2020 y 2021 a los efectos de la causa de disolución empresarial: se establece la prórroga exclusivamente durante el ejercicio 2021 de la medida excepcional prevista en el artículo 13 de la Ley 3/2020, de 18 de septiembre. A los efectos de la causa legal de disolución por pérdidas, no se computarán las de los ejercicios 2020 y 2021, sin que surtan efecto las pérdidas que dejen reducido el patrimonio neto hasta la mitad del capital social hasta el resultado del ejercicio 2022. u Extensión de la moratoria de la obligación de declaración de concurso en el caso de desequilibrios patrimoniales, en tanto se apruebe el nuevo régimen concursal: se extienden hasta el 30 de junio de 2022, las moratorias previstas en el artículo 6 de la Ley 3/2020, de 18 de septiembre, para evitar el desencadenamiento automático de procesos concursales, con el fin de dotar de un margen de tiempo adicional para que las empresas que están pasando por mayores dificultades como consecuencia de la situación económica generada por la crisis de la COVID-19, puedan restablecer su equilibrio patrimonial, evitando una innecesaria entrada en concurso. u El Consejo de Ministros del 30 de noviembre de 2021, ha acordado extender, los plazos para que autónomos y empresas soliciten las Líneas de Avales y puedan beneficiarse de las medidas para reforzar la solvencia incluidas en el Código de Buenas Prácticas (CBP) suscrito con las entidades financieras en 6 meses. Con ello se extiende hasta el 1 de junio de 2022 la posibilidad de que autónomos y empresas soliciten las Líneas de Avales y se modifica el CBP para solicitar ampliaciones de plazo o conversión en préstamos participativos hasta el 15 de abril de 2021, relajando los requisitos de elegibilidad para afectados por el volcán de La Palma para que puedan acogerse a la moratoria aprobada por la situación de emergencia establecida en el RDL 20/2021. El plazo para solicitar la reducción de principal mediante la medida de transferencias se pospone hasta 1 de junio de 2023. La adopción de estas medidas lleva aparejada la obligación para las entidades financieras de mantenimiento de líneas de circulante para los clientes acogidos al CBP hasta el 30 de junio de 2023 y para todos los clientes hasta el 30 de junio de 2022. Adicionalmente pospone hasta el 31 de diciembre de 2021 la obligatoriedad de solicitar la declaración de concurso al deudor que se encuentre en estado de insolvencia. En el caso de Portugal, BPI también ha aplicado sus propias medidas extraordinarias para hacer frente al impacto de la COVID-19 aprobadas al amparo del Decreto-lei 10-J/2020 emitido por el gobierno portugués. Dichas medidas contemplan actuaciones de naturaleza similar a las descritas anteriormente en el ámbito español. La financiación garantizada por el sector público ha tenido un tratamiento contable análogo a cualquier financiación que cuenta con garantía financiera; dicha garantía se ha tomado en consideración únicamente a los efectos de calcular la pérdida esperada de la 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 131 operación. El coste de la garantía financiera ha sido considerado como un coste incremental directamente atribuible a las operaciones, por lo que supone un devengo de una menor tasa de interés efectiva de la operación; no habiéndose registrado ningún tipo de subvención o ayuda pública, ni reconocido ningún efecto fiscal bajo NIC 12. A continuación, se incluye el detalle de las operaciones de financiación con garantía pública y las operaciones en moratoria vivas: DETALLE MORATORIA - 31-12-2021 (Millones de euros) MORATORIAS VIGENTES (A) VENCIMIENTO MORATORIAS VENCIDAS (B) CLASIFICACIÓN POR STAGES (A+B) TOTAL DEL QUE: ESPAÑA DEL QUE: PORTUGAL <6 MESES 6-12 MESES TOTAL STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Administraciones Públicas 38 35 3 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 45 44 1 45 4.122 2.733 1.108 326 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 16 16 16 199 162 31 22 Construcción de obra civil 91 74 11 6 Resto de finalidades 29 28 1 29 3.832 2.497 1.066 298 Grandes empresas 671 441 184 46 Pymes y empresarios individuales 29 28 1 29 3.161 2.056 882 252 Resto de hogares 120 119 1 120 16.361 11.040 3.862 1.579 Viviendas 97 96 1 97 13.385 9.344 3.040 1.098 Consumo 14 14 0 14 1.390 815 372 217 Otros fines 9 9 9 1.586 881 450 264 TOTAL MORATORIAS CONCEDIDAS 165 163 2 165 20.521 13.808 4.973 1.905 TOTAL MORATORIAS 165 163 2 165 () De los que 5.734 millones de euros proceden de la combinación de negocios con Bankia, SA (Nota 7) DETALLE MORATORIA - 31-12-2020 (Millones de euros) IMPORTE MORATORIAS VIGENTES (A) VENCIMIENTO MORATORIAS VENCIDAS (B) CLASIFICACIÓN POR STAGES (A+B) TOTAL DEL QUE: ESPAÑA DEL QUE: PORTUGAL <6 MESES 6-12 MESES TOTAL STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Administraciones Públicas 32 32 32 32 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 3.667 904 2.763 422 3.245 430 3.061 896 140 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 212 54 158 16 196 174 32 6 Construcción de obra civil 106 1 105 1 105 3 85 23 1 Resto de finalidades 3.349 849 2.500 405 2.944 427 2.802 841 133 Grandes empresas 559 156 403 1 558 49 442 166 Pymes y empresarios individuales 2.790 693 2.097 404 2.386 378 2.360 675 133 Resto de hogares 10.658 7.834 2.824 8.867 1.791 2.039 7.604 4.292 801 Viviendas 8.968 6.473 2.495 7.226 1.742 846 6.185 3.145 484 Consumo 409 80 329 408 1 1.083 799 561 132 Otros fines 1.281 1.281 1.233 48 110 620 586 185 TOTAL MORATORIAS CONCEDIDAS 14.357 8.738 5.619 9.289 5.068 2.469 10.697 5.188 941 MORATORIAS EN ANÁLISIS 1 1 TOTAL MORATORIAS 14.358 8.739 5.619 9.289 5.068 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 132 DETALLE DE FINANCIACIÓN CON GARANTÍA PÚBLICA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 ESPAÑA (ICO) PORTUGAL TOTAL ESPAÑA (ICO) PORTUGAL TOTAL Administraciones Públicas 9 0 9 6 6 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 20.644 1.109 21.753 12.634 551 13.185 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 94 2 96 41 1 42 Construcción de obra civil 1.692 82 1.774 974 36 1.010 Resto de finalidades 18.858 1.025 19.883 11.619 514 12.133 Grandes empresas 4.612 44 4.656 2.686 26 2.712 Pymes y empresarios individuales 14.246 981 15.227 8.933 488 9.421 TOTAL 20.653 1.109 21.762 12.640 551 13.191 Del que: procedentes de la combinación de negocios con Bankia, SA (Nota 7) 8.700 En este contexto, en lo que respecta a los principios para la estimación de las pérdidas crediticias esperadas a efectos de la determinación de las coberturas de pérdida por riesgo de crédito destacan las siguientes consideraciones: ◼ Tratamiento del incremento significativo en el riesgo de crédito (SICR): Se han reforzado los criterios recurrentes para la determinación del incremento significativo del riesgo de crédito, teniendo en consideración otros criterios adicionales a los del marco recurrente. En concreto, se han incluido criterios adicionales en aquellos clientes en los que los mecanismos de soporte a las empresas y familias (moratorias generales y financiación con garantía del Estado, principalmente) han podido afectar a su clasificación bajo los criterios generales, bien por la menor carga financiera que soportan los acreditados de segmento de particulares, bien por otros motivos como el desfase entre el efecto de la COVID-19 y la formulación y presentación de cuentas anuales de empresas. Se trata de un overlay transitorio sobre los criterios de SICR, que se irá revisando con la evolución del entorno durante el año, por ejemplo tras la finalización del grueso de moratorias generales. En ningún caso la concesión de ayudas ha significado una mejora de la clasificación contable de las exposiciones ni se han suspendido o relajado los procedimientos ordinarios de gestión contable del deterioro crediticio. ◼ Tratamiento de las moratorias previstas: Las moratorias legislativas mencionadas anteriormente obligaro n a las entidades financieras a suspender el pago de la cuota (amortización del capital y pago de intereses) durante un periodo determinado. Las autoridades gubernamentales definieron los requisitos que, en caso de ser satisfechos por parte del beneficiario, supusieron la concesión de moratorias por parte del Grupo sobre el pago del capital o intereses de las diferentes operaciones crediticias que los clientes podíann tener contratadas. Las características específicas de estos programas variaron entre España y Portugal: u En el caso de España, se establecieron criterios objetivos para la concesión de carencias sobre capital e intereses en los préstamos con garantía hipotecaria y créditos no hipotecarios (incluidas las tarjetas de crédito) por un periodo entre los 3 y 6 meses dependiendo de la operación. A los clientes que solicitaron la medida y cumplían y acreditaron dichos criterios, se les ha realizado un diferimiento automático sin intereses de las cuotas que se hubieran devengado durante el periodo de la suspensión. Una vez finalizado dicho periodo, las obligaciones de los contratos se retoman. En el caso de los préstamos con garantía hipotecaria, la fecha de vencimiento acordada del contrato se ha ampliado por el mismo tiempo que ha durado la suspensión y, en el caso de créditos no hipotecarios (incluidas las tarjetas de crédito), el importe de las cuotas mensuales suspendidas se requiere al finalizar el periodo de suspensión. A efectos contables, la aplicación de las medidas gubernamentales ha sido considerada por el Grupo como un cambio cualitativo relevante que da lugar a una modificación contractual. De acuerdo con el marco contable NIIF 9, si la entidad revisa sus estimaciones de cobros (excluidos los cambios en las pérdidas esperadas), se deberá ajustar el importe en libros del activo financiero para reflejar los flujos de efectivo contractuales revisados descontados al tipo de interés efectivo original del instrumento financiero. El efecto del ajuste se reconoce como ingreso o gasto en el resultado del ejercicio. Por ello, el Grupo ha calculado dicho efecto (denominado generalmente como ‘modification gain and loss’ , el cual recoge la mejor estimación de la pérdida económica de la operación), registrando el mismo de forma inmediata en la cuenta de 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 133 resultados, que en 2021 es inmaterial (48 millones de euros en 2020). Este ajuste en el importe en libros de los activos financieros afectados se revierte a lo largo de los 3 o 6 meses de la moratoria a través del margen de intereses. u En el caso de Portugal, consistieron también en la concesión de carencias sobre capital e intereses, o únicamente capital, a elección del cliente, a particulares (préstamo para la adquisición de vivienda habitual) y empresas, con dos diferencias principalmente respecto España. En primer lugar, las moratorias se extendieron por un periodo máximo de 12 meses, hasta el 31 de marzo de 2021. Una vez finalizado este plazo, se revisaron los nuevos planes de pagos con los clientes, alargando el plazo de las operaciones los meses que hubiera durado la moratoria. En segundo lugar, las medidas que se adoptaron en Portugal no supusieron una pérdida económica para el Grupo al haberse devengado intereses durante el periodo que dure la moratoria de los importes aplazados (capital o intereses), por lo tanto, a efectos contables, la modificación contractual no supuso el ajuste del valor en libros de los activos financieros ni el reconocimiento de ninguna ‘ modification gain and loss ’. La mayoría de las moratorias vencieron durante el 2021. ◼ Ajustes contables sobre modelos ( post model adjustment ): Las autoridades contables y prudenciales han emitido recomendaciones en relación con el mantenimiento de un adecuado nivel de provisiones considerando el entorno macroeconómico de elevada incertidumbre generado por la COVID-19. Debido a este entorno incierto se ha mantenido un ajuste contable ( Post Model Adjustment ) en el Grupo por importe de 1.395 millones de euros a 31 de diciembre de 2021 (1.252 millones de euros a 31 de diciembre de 2020) en forma de fondo no asignado específicamente a operaciones concretas. Esta metodología de estimación tiene una vocación temporal (asociada a la incertidumbre y efectos de la pandemia), está amparada en las directrices emitidas por parte de los supervisores y reguladores en el entorno de la pandemia y está respaldada por procesos debidamente documentados y sujetos a una estricta gobernanza. En este sentido, este fondo colectivo se irá revisando en el futuro con la nueva información disponible y la reducción de las incertidumbres del impacto real de la crisis sanitaria. 3.4.2. Riesgo actuarial Descripción general El marco normativo europeo de referencia para las entidades aseguradoras, conocido como Solvencia II, se traslada al ordenamiento jurídico español a través de la Ley 20/2015 y el Real Decreto 1060/2015, conocidos, respectivamente, como LOSSEAR y ROSSEAR. Dicho marco se complementa por los estándares técnicos aprobados por la Comisión Europea (ITS), los cuales son de aplicación directa, y las directrices publicadas por EIOPA (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación), las cuales han sido adoptadas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP) como propias. En línea de la Directiva Europea de Solvencia II, el riesgo actuarial, se define en el Catálogo Corporativo de Riesgos como el riesgo de pérdida o modificación adversa del valor de los compromisos contraídos por contratos de seguro o pensiones con clientes o empleados a raíz de la divergencia entre la estimación para las variables actuariales empleadas en la tarificación y reservas, y la evolución real de estas. El riesgo actuarial es inherente a la actividad de suscripción de productos de seguros, que dentro del Grupo CaixaBank se centraliza en el subgrupo de sociedades encabezado por VidaCaixa. A través de VidaCaixa, el Grupo se expone al riesgo actuarial por movimientos desfavorables de los factores de riesgo de mortalidad, longevidad, discapacidad y morbilidad, catastrófico, caída y gastos. De forma adicional a la actividad suscriptora, el riesgo actuarial también se origina a raíz de los compromisos por pensiones de prestación definida de las compañías del Grupo con sus empleados. En CaixaBank los riesgos inherentes a estos acuerdos se transfieren para su gestión en el Grupo VidaCaixa a través de la formalización de contratos de seguro, mientras que en los compromisos de prestación definida de empleados del Banco BPI se instrumentalizan a través de un Fondo de Pensiones gestionado por BPI Vida e Pensões, sociedad del Grupo VidaCaixa. La gestión de este riesgo tiene como objetivo mantener la capacidad de pago de los compromisos con los asegurados, optimizar el margen técnico y preservar el valor económico del balance dentro de los límites establecid os en el RAF. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 134 Al cierre de diciembre de 2021 el Grupo ha incorporado el 100% de Bankia Vida tras los acuerdos alcanzados con Mapfre para la recompra del 51% de capital social. En el marco de la reorganización del Grupo, como consecuencia de la combinación de negocios con Bankia, se ha realizado la venta de dicha sociedad a VidaCaixa en el primer trimestre del 2022. Ciclo del riesgo actuarial Seguimiento y medición del riesgo actuarial Los riesgos actuariales asumidos a raíz de la actividad de suscripción de contratos de seguros de vida se gestionan de forma conjunta con los riesgos inherentes que surgen de los activos financieros adquiridos para su cobertura. Con el objetivo de asegurar una adecuada gestión de los riegos, el Grupo dispone de la Política corporativa de gestión de los riesgos financiero-actuariales en la que se establece los principios generales, el marco de gobierno, el marco de control y el marco de reporting de información que son de aplicación a todas las sociedades del Grupo con exposición a estos riesgos. De forma adicional, las sociedades del Grupo VidaCaixa disponen de políticas y marcos de gestión de los riesgos financiero-actuariales propios que sirven como desarrollo de la Política corporativa. La gestión del riesgo actuarial establecida en esas políticas persigue la estabilidad en el largo plazo de los factores actuariales que inciden en la evolución técnica de los productos de seguro suscritos. Dentro de los factores de riesgo actuariales destacan los riesgos de mortalidad y longevidad en los ramos de seguros de vida donde VidaCaixa incorpora en su gestión un modelo interno parcial según metodología establecida en la Directiva de Solvencia II, que permite disponer de una visión más ajustada del perfil de riesgos del propio colectivo asegurado. En este sentido, la Política de suscripción y constitución de reservas de VidaCaixa, identifica para cada línea de negocio los distintos parámetros utilizados para la aceptación del riesgo, su gestión, su medición, su tarificación y finalmente para la valoración y constitución de las reservas de las pólizas constituidas bajo el proceso de suscripción. También se identifican los procedimientos operativos generales utilizados para la suscripción y para la constitución de reservas. Los sistemas de medición del riesgo actuarial, a partir de los cuales se realiza la cuantificación y evaluación de la suficiencia de las provisiones técnicas póliza a póliza, están integrados en la gestión del negocio asegurador. De esta forma, las operativas de producción, sea cual sea el canal, son registradas en los sistemas a través de las diferentes aplicaciones de contratación, de gestión de prestaciones y de cálculo de provisiones (como son TAV para seguros individuales y ACO o Avanti para colectivos). La gestión y control de las inversiones que respaldan la actividad aseguradora de la compañía son llevadas a cabo mediante las aplicaciones de gestión de inversiones. Todas las aplicaciones contabilizan de forma automática en las aplicaciones de soporte contable. En el marco de estos sistemas integrados y automatizados existe una serie de aplicaciones que realizan tareas de soporte a la gestión. Destacan aquellas para el tratamiento de datos y que se encargan de la elaboración de información para reporting y gestión de riesgos. Asimismo, dispone de un Datamart de riesgos y solvencia, como herramienta de soporte para el cumplimiento de todos los requerimientos establecidos por la Directiva de Solvencia II. En relación con el riesgo de tipo de interés, el Grupo, a través de su compañía aseguradora VidaCaixa, limita su exposición mediante aplicación de las técnicas de inmunización financiera previstas en las disposiciones de la DGSFP. Para el riesgo de crédito y liquidez incurrido en la actividad aseguradora, el Grupo dispone de marcos de gestión del riesgo en el que se establecen unos niveles mínimos de calidad crediticia y de diversificación (véase en la Nota 3.4.1 de forma segmentada, la estructura de riesgos de la actividad aseguradora en estos ámbitos). En respuesta a la pandemia de la COVID-19, VidaCaixa tiene implementados mecanismos de monitorización, que permiten realizar un seguimiento constante sobre el riesgo actuarial con el fin de preservar el perfil de riesgo objetivo. Mitigación del riesgo actuarial Uno de los elementos de los que dispone el grupo para mitigar el riesgo actuarial asumido consiste en transferir parte del riesgo a otras entidades, mediante contratos de reaseguro. Para ello, el Grupo, y concretamente su compañía aseguradora, dispone de la Política de reaseguro, actualizada con una frecuencia mínima anual, que identifica el nivel de transferencia de riesgo, considerando el perfil de riesgos de los contratos de seguro directo, así como la tipología, idoneidad y funcionamiento de los diferentes acuerdos de reaseguro. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 135 Mediante el uso del reaseguro, un asegurador puede reducir el riesgo, estabilizar la solvencia, usar el capital disponible de forma más eficiente y expandir su capacidad de suscripción. No obstante, independientemente del reaseguro obtenido, el asegurador permanece contractualmente responsable del pago de todos los siniestros a los tomadores. El Grupo CaixaBank, a través del Grupo VidaCaixa, establece en la Política de reaseguro: ◼ La estrategia y los principios generales que deben regir en la gestión del reaseguro. ◼ Los marcos de gobierno, gestión, control e información del reaseguro. En este sentido, el Grupo VidaCaixa establece límites de tolerancia basados en los criterios que deben regir en la selección de las entidades reaseguradoras y el riesgo retenido máximo. 3.4.3. Riesgo de mercado Descripción general El Grupo identifica el riesgo de mercado como la pérdida de valor, con impacto en resultados o en solvencia, de una cartera (conjunto de activos y pasivos), debida a movimientos desfavorables en los precios o tipos de mercado. El riesgo de mercado cuantifica las posibles pérdidas en la cartera de negociación que pudieran derivarse de fluctuaciones de los tipos de interés, tipos de cambio, spread de crédito, factores externos o precios en los mercados donde participa. El perímetro del riesgo de mercado abarca la práctica totalidad de la cartera mantenida para negociar del Grupo, así como los depósitos y repos contratados por las mesas de negociación para su gestión. Los factores de riesgo son gestionados en función de la relación rentabilidad -riesgo determinada por las condiciones y expectativas del mercado, dentro del entorno de la estructura de límites y el marco operativo autorizado. Ciclo del riesgo de mercado Seguimiento y medición del riesgo de mercado Diariamente se efectúa el seguimiento de las operaciones contratadas, el cálculo de pérdidas y ganancias de las posiciones que supone la afectación la evolución del mercado, la cuantificación del riesgo de mercado asumido y el seguimiento del cumplimiento de los límites. Como resultado de estas actividades se genera diariamente un informe de posición, cuantificación de riesgos y consumo de límites que se distribuye a la Alta Dirección, a los responsables de su gestión, a Validación y Riesgo de Modelo y a Auditoría Interna. En líneas generales, existen dos tipos de medidas que constituyen el denominador común y estándar de mercado para la medición del riesgo de mercado: Sensibilidad La sensibilidad representa el riesgo como el impacto en el valor de las posiciones de un pequeño movimiento de los factores de riesgo, sin comportar ninguna hipótesis sobre su probabilidad. Value-at-risk (VaR) La medida de riesgo de mercado de referencia es el VaR al 99 % con un horizonte temporal de un día, para el que el RAF define un límite para las actividades de negociación del Grupo de 20 millones de euros (excluidos los credit default swaps (CDS) de cobertura económica sobre el CVA, contablemente registrados en la cartera de mantenidos para negociar). El VaR diario se define como el máximo de las tres cuantificaciones siguientes: ◼ VaR paramétrico con matriz de covarianzas derivada de 75 días de historia, dando más peso a las observaciones más recientes. El VaR paramétrico está basado en las volatilidades y las correlaciones de los movimientos de los precios, tipos de interés y tipos de cambio de los activos que componen la cartera. ◼ VaR paramétrico con matriz de covarianzas derivada de un histórico de un año y pesos iguales. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 136 ◼ VaR histórico: basado en el cálculo del impacto sobre el valor de la cartera actual de las variaciones históricas de los factores de riesgo; se tienen en cuenta las variaciones diarias del último año con un intervalo de confianza del 99%. El VaR histórico resulta adecuado para completar las estimaciones obtenidas mediante el VaR paramétrico, puesto que no incorpora ninguna hipótesis sobre el comportamiento estadístico de los factores de riesgo, mientras que el VaR paramétrico asume fluctuaciones de rendimientos modelizables a través de una distribución normal. Adicionalmente, el VaR histórico incorpora la consideración de relaciones no lineales entre los factores de riesgo, lo que lo hace especialmente válido. Adicionalmente, dado que el empeoramiento de la calificación crediticia de los emisores de los activos puede motivar una evolución desfavorable de los precios de mercado, se completa la cuantificación del riesgo con una estimación de las pérdidas derivadas de movimientos del diferencial de crédito de las posiciones en renta fija privada y derivados de crédito ( Spread VaR ), que constituye una estimación del riesgo específico atribuible a los emisores de los valores. Este cálculo se realiza mediante metodología histórica teniendo en cuenta la potencial menor liquidez de estos activos y con un intervalo de confianza del 99 % y asumiendo variaciones semanales absolutas en la simulación de los spreads de crédito. El VaR total resulta de la agregación del VaR derivado de las fluctuaciones de los tipos de interés, de cambio (y la volatilidad de ambos) y del Spread VaR , que se realiza de forma conservadora asumiendo correlación cero entre ambos grupos de factores de riesgo, y de la adición del VaR de la cartera de renta variable, inflación y del VaR de la cartera de materias primas (actualmente sin posición), asumiendo en ambos casos correlación uno con el resto de grupos de factores de riesgo. Medidas complementarias al VaR Como medida de análisis, el Grupo complementa las medidas del VaR con las siguientes métricas de riesgo, actualizadas semanalmente: ◼ El VaR estresado captura la pérdida máxima debida a movimientos adversos en los precios de mercado en un periodo histórico anual de estrés, y se calcula con intervalo de confianza del 99 % y horizonte diario (posteriormente se extrapola al horizonte regulatorio de 10 días de mercado multiplicando por la raíz de 10). El cálculo del VaR estresado está apalancado en la misma metodología e infraestructura que el VaR histórico, siendo la única diferencia significativa la ventana histórica seleccionada. ◼ El riesgo incremental de impago y migraciones refleja el riesgo asociado a las variaciones en la calidad crediticia o incumplimiento en las posiciones de renta fija y derivados de crédito en cartera, con intervalo de confianza del 99,9 %, horizonte anual y horizonte de liquidez trimestral, que se justifica por la elevada liquidez de las emisiones en cartera. La estimación se realiza mediante la simulación Montecarlo de posibles estados futuros de rating externo por emisor y emisión a partir de las matrices de transición publicadas por las principales agencias de rating, donde la dependencia entre las variaciones de calidad crediticia entre los diferentes emisores se modeliza mediante cópula t-Student . Los valores máximos, mínimos y medios de estas medidas durante el presente ejercicio, así como su valor al final del periodo de referencia, se muestran en la siguiente tabla. RESUMEN MEDIDAS DE RIESGO (Millones de euros) MÁXIMO MÍNIMO MEDIO ÚLTIMO VaR 1d 3,7 1,0 2,0 1,2 VaR estresado 1d 11,7 2,1 3,8 11,7 Riesgo Incremental 24,1 7,3 16,6 7,3 Backtest Para verificar la idoneidad de las estimaciones del modelo interno se efectúa la comparación de los resultados diarios con la pérdida estimada por el VaR, lo que constituye el llamado ejercicio de Backtest . Se realizan dos ejercicios de validación del modelo de estimación de riesgos: ◼ Backtest neto (o hipotético) que relaciona la parte del resultado diario valorado a mercado o marked-to-market de las posiciones vivas al cierre de la sesión anterior con el importe del VaR estimado con horizonte temporal de un día, calculado con las posiciones vivas al cierre de la sesión anterior. Este ejercicio es el más adecuado para la autoevaluación de la metodología. ◼ Backtest bruto (o real) que evalúa el resultado obtenido durante el día (incluyendo la operativa intradía) con el importe del VaR en el horizonte de un día, calculado con las operaciones vivas al cierre de la sesión anterior. De este modo, se evalúa la importancia de la operativa intradía en la generación de resultados y en la estimación del riesgo. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 137 El resultado diario utilizado en ambos ejercicios de backtesting no incorpora márgenes, reservas, tasas o comisiones. Durante el ejercicio no se han detectado incidencias significativas. Stress test Con el objetivo de estimar las posibles pérdidas de la cartera en situaciones extraordinarias de crisis, se realizan dos tipos de ejercicios de stress sobre el valor de las posiciones de negociación: Stress sistemático : calcula la variación del valor de la cartera ante una serie determinada de cambios extremos en los principales factores de riesgo. Se consideran movimientos paralelos de tipos de interés; movimientos de pendiente en distintos tramos de la curva de tipo de interés; variación del diferencial entre instrumentos sujetos a riesgo de crédito y deuda pública (diferencial bono - swap ); movimientos del diferencial de curvas EUR/USD; aumento y disminución de volatilidad de tipos de interés; variación del euro con respecto al USD, el JPY y GBP; y variación de la volatilidad de tipos de cambio, precio de acciones, volatilidad de acciones y de precio de mercancías. Escenarios históricos : considera el impacto que sobre el valor de las posiciones tendrían situaciones realmente acaecidas en el pasado. Reverse Stress Test : ejercicio que consiste en partir de un escenario de alta vulnerabilidad dada la composición de la cartera y determinar qué variación de los factores de riesgo conducen a esa situación. El conjunto de las medidas descritas permite afirmar que la gestión del riesgo de mercado de las posiciones de negociación en los mercados se adapta a las directrices metodológicas y de seguimiento. Mitigación del riesgo de mercado Como parte del necesario seguimiento y control de los riesgos de mercado asumidos, existe una estructura de límites globales de VaR que se complementa mediante la definición de sublímites, VaR estresado, riesgo incremental de impago y migraciones, resultados de Stress Test , Stop Loss y sensibilidades para las diferentes unidades de gestión susceptibles de tomar riesgo de mercado. Los factores de riesgo son gestionados mediante coberturas económicas en función de la relación rentabilidad-riesgo que determina las condiciones y expectativas del mercado, siempre dentro de los límites asignados. Fuera del ámbito de la cartera de negociación, se hace uso de coberturas contables de valor razonable, que eliminan las posibles asimetrías contables que se pudieran producir en el balance y cuenta de pérdidas y ganancias por el diferente tratamiento de los instrumentos cubiertos y su cobertura a mercado. En el ámbito del riesgo de mercado, se establecen y monitorizan límites para cada cobertura, en este caso expresados como ratios entre el riesgo total y el riesgo de los elementos cubiertos. 3.4.4. Riesgo estructural de tipos Riesgo estructural de tipo de interés Riesgo considerado como el efecto negativo sobre el valor económico de las masas del balance o sobre el margen financiero debido a cambios en la estructura temporal de los tipos de interés y su afectación a los instrumentos del activo, pasivo y fuera de balance del Grupo no registrados en la cartera de negociación. La gestión de este riesgo por parte del Grupo persigue i) optimizar el margen financiero y ii) preservar el valor económico del balance, considerando en todo momento las métricas y los umbrales del RAF en cuanto a volatilidad del margen financiero y sensibilidad de valor. El análisis de este riesgo se lleva a cabo considerando un conjunto amplio de escenarios de tipos de mercado y contempla el impacto de todas las posibles fuentes de riesgo estructural de tipo de interés, esto es: riesgo de gap (con sus componentes: riesgo de reprecio y riesgo de curva), riesgo de base y riesgo de opcionalidad. En el caso del riesgo de opcionalidad se contempla la opcionalidad automática, relacionada con el comportamiento de los tipos de interés y la opcionalidad de comportamiento de los clientes que no solo depende de los tipos de interés. En la medición del riesgo de tipo de interés el Grupo aplica las mejores prácticas de mercado y las recomendaciones de los reguladores utilizando varias técnicas de medición que permiten analizar el posicionamiento del Grupo y su situación de riesgo. Entre ellas destacan: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 138 ◼ Gap estático: muestra la distribución contractual de vencimientos y revisiones de tipos de interés, a una fecha determinada, de las masas sensibles de balance o fuera de balance. El análisis GAP se basa en la comparación de los importes de activos que revisan o vencen en un determinado periodo y los importes de pasivos que revisan o vencen en ese mismo periodo. ◼ Sensibilidad del margen de intereses: muestra el impacto en el margen que cambios en la curva de tipo de interés pudieran provocar como consecuencia de la revisión de las operaciones del balance. Esta sensibilidad se obtiene comparando la simulación del margen de intereses ante distintos escenarios de tipos de interés (movimientos paralelos instantáneos y progresivos de diferentes intensidades, así como de cambios de pendiente). El escenario más probable, obtenido a partir de los tipos implícitos de mercado, incluyendo las previsiones de evolución de negocio y de la gestión de coberturas, se compara con otros escenarios de bajada o subida de tipos y movimientos paralelos y no paralelos en la pendiente de la curva. La diferencia entre estos márgenes financieros estresados en relación con el margen financiero del escenario base proporciona la medida de sensibilidad o volatilidad del margen. ◼ Valor económico del balance: se calcula como la suma del i) valor razonable del neto de los activos y pasivos sensibles a los tipos de interés dentro de balance, ii) el valor razonable de los productos fuera de balance (derivados), más iii) el neto del valor contable de las partidas de activos y pasivos no sensibles a los tipos de interés. ◼ Sensibilidad del valor económico: se reevalúa, para los diferentes escenarios de tipos de mercado contemplados por el Grupo, el valor económico de las masas sensibles dentro y fuera de balance y por diferencia, respecto al valor económico calculado con los tipos de mercado actual, se obtiene, de forma numérica, la sensibilidad de valor en los diferentes escenarios utilizados. ◼ VaR de balance: se define como la pérdida máxima que el valor económico del balance puede perder en un periodo de tiempo determinado, aplicando precios y volatilidades de mercado, así como efectos de correlación a partir de un nivel de confianza y un horizonte temporal determinados. La sensibilidad del margen de intereses y del valor económico son medidas que se complementan y permiten una visión global del riesgo estructural de tipo de interés, más centrada en el corto y medio plazo en el primer caso, y en el medio y largo plazo en el segundo. Los siguientes cuadros muestran, mediante un gap estático, la distribución de vencimientos y revisiones de tipos de interés de las masas sensibles del balance del Grupo, sin tener en cuenta, en su caso, los ajustes por valoración ni las correcciones de valor, al cierre del ejercicio: MATRIZ DE VENCIMIENTOS Y REVALORIZACIONES DEL BALANCE CON SENSIBILIDAD A LOS TIPOS DE INTERÉS (Millones de euros) <1 AÑO 1-2 AÑOS 2-3 AÑOS 3-4 AÑOS 4-5 AÑOS >5 AÑOS TOTAL ACTIVO Interbancario y Bancos Centrales 120.378 1.116 143 508 320 532 122.997 Crédito a la clientela 244.966 30.060 13.209 10.143 7.177 29.292 334.847 Cartera de Renta Fija 31.668 6.796 4.097 6.575 7.210 22.120 78.466 TOTAL ACTIVO 397.012 37.972 17.449 17.226 14.707 51.944 536.310 PASIVO Interbancario y Bancos Centrales 109.210 1.306 159 88 37 211 111.011 Depósitos de la clientela 172.804 44.888 27.696 19.140 15.122 108.755 388.405 Emisiones 11.280 7.875 7.497 12.198 6.194 12.664 57.708 TOTAL PASIVO 293.294 54.069 35.352 31.426 21.353 121.630 557.124 DIFERENCIA ACTIVO MENOS PASIVO 103.718 (16.097) (17.903) (14.200) (6.646) (69.686) (20.814) COBERTURAS (33.399) 7.251 3.465 10.909 2.980 8.764 (30) DIFERENCIA TOTAL 70.319 (8.846) (14.438) (3.291) (3.666) (60.922) (20.844) 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 139 A continuación, se presenta la sensibilidad del margen de intereses y del valor económico de las masas sensibles del balance para un escenario de subida y bajada de tipos de interés instantáneo de 100 puntos básicos: SENSIBILIDAD DE TIPOS DE INTERÉS (% incremental respecto al escenario base / tipos implícitos de mercado) +100 PB -100 PB Margen de intereses (1) 12,78% (4,28%) Valor patrimonial de las masas sensibles de balance (2) 4,44% (10,58%) (1) Sensibilidad a 1 año del margen de intereses de las masas sensibles de balance. (2) Sensibilidad del valor económico base de las masas sensibles de balance sobre Tier 1. En lo que hace referencia a las herramientas y sistemas de medición, se obtiene información relevante al nivel de transacción de las operaciones del balance sensible a partir de cada una de las aplicaciones informáticas que gestionan los distintos productos. A partir de esta información se preparan bases de datos con un cierto grado de agregación, para acelerar los cálculos sin perder calidad ni fiabilidad en la información ni en los resultados. La aplicación de gestión de activos y pasivos se parametriza para recoger adecuadamente las especificidades financieras de los productos del balance, incorporando modelos de comportamiento de los clientes basados en información histórica (modelos de prepagos). Para aquellas masas sin vencimiento contractual (cuentas a la vista) se analiza su sensibilidad a los tipos de interés que viene condicionada por la velocidad de traslación de los tipos de mercado y por su plazo esperado de vencimiento en función de la experiencia histórica de comportamiento de los clientes, considerando la posibilidad de que el titular retire los fondos invertidos en este tipo de productos. Para el resto de los productos, con objeto de definir las hipótesis de cancelación anticipada, se utilizan modelos internos que recogen variables de comportamiento de los clientes, de los propios productos, variables estacionales, así como la evolución de los tipos de interés. La herramienta de proyección, asimismo, se alimenta con el crecimiento presupuestado en el plan financiero (volúmenes, productos y márgenes) y con información de los distintos escenarios de mercado (curvas de tipos de interés y de cambio) para realizar una estimación adecuada de los riesgos asociados al margen de intereses y al valor económico de las masas sensibles del balance. Como medidas de mitigación del riesgo estructural de tipo de interés, el Grupo lleva a cabo una gestión activa contratando en los mercados financieros operaciones de cobertura adicionales a las coberturas naturales generadas en el propio balance, derivadas de la complementariedad de la sensibilidad a variaciones de los tipos de interés de las operaciones de activo y de pasivo realizadas con los clientes u otras contrapartidas. El riesgo de tipo de interés de balance asumido por el Grupo es inferior a los niveles considerados como significativos según la normativa actual. Durante el año 2021 no se han producido eventos con una afectación relevante en el riesgo estructural de tipos de interés. Riesgo estructural de tipo de cambio El riesgo estructural de tipo de cambio responde al riesgo potencial en el valor de las masas afectas ante movimientos de los tipos de cambio. El Grupo mantiene en su balance activos y pasivos en moneda extranjera principalmente como consecuencia de su actividad comercial y sus participaciones en divisa, además de los activos o pasivos en moneda extranjera originados como consecuencia de la gestión que realiza el Grupo para mitigar el riesgo de tipo de cambio. El contravalor en euros del conjunto de activos y pasivos en moneda extranjera en el balance del Grupo es el siguiente: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 140 POSICIONES MONEDA EXTRANJERA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 542 538 419 Activos financieros mantenidos para negociar 4.806 391 2.314 Activos financieros con cambios en otro resultado global 353 393 1.352 Activos financieros a coste amortizado 18.351 13.494 11.206 Participaciones 124 87 108 Resto activos 1.103 115 1.060 TOTAL ACTIVO EN MONEDA EXTRANJERA 25.279 15.018 16.459 Pasivos financieros a coste amortizado 10.716 8.729 8.878 Depósitos 8.885 7.773 7.857 Bancos centrales 918 652 1.385 Entidades de crédito 1.894 1.807 1.469 Clientela 6.073 5.314 5.003 Valores representativos de deuda emitidos 1.718 867 945 Otros pasivos financieros 113 89 76 Resto pasivos 4.976 (244) 2.489 TOTAL PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA 15.692 8.485 11.367 El Grupo mantiene operativa de cobertura del riesgo de cambio que puede realizar a través de la contratación de operaciones de contado o de derivados financieros que mitigan el riesgo de las posiciones de activos y pasivos de balance, pero cuyo importe nominal no queda reflejado de manera directa en el balance sino en cuentas de orden de derivados financieros. La gestión se realiza según la premisa de minimizar los riesgos de tipo de cambio asumidos en la actividad comercial, hecho que explica la reducida exposición del Grupo a este riesgo de mercado. Las pequeñas posiciones remanentes en moneda extranjera del balance comercial y de la actividad tesorera se mantienen mayoritariamente frente a entidades de crédito y en divisas de primera línea. Las metodologías empleadas para la cuantificación son las mismas y se aplican conjuntamente con las mediciones de riesgo propias del conjunto de la actividad tesorera. A continuación, se presenta el detalle por moneda de los principales epígrafes del balance: DETALLE POR MONEDA DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS DEL BALANCE - 31-12-2021 (Millones de euros) EFECTIVO * AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR AF CON CAMBIOS EN OCI AF A COSTE AMORTIZADO PF A COSTE AMORTIZADO RESTO PASIVOS USD 287 3.531 27 12.886 8.672 3.736 JPY 57 5 - 272 138 4 GBP 51 1.175 4 2.288 1.218 1.187 PLN (Zloty polaco) 40 3 - 1.086 84 4 CHF 21 14 - 186 254 3 CAD 10 147 - 882 62 100 Resto 76 (69) 322 751 288 (58) TOTAL 542 4.806 353 18.351 10.716 4.976 AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros () Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista Dada la reducida exposición al riesgo de tipo de cambio y considerando las coberturas existentes, la sensibilidad del valor económico del balance no es significativa. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 141 Reforma IBOR Las autoridades reguladoras financieras a nivel mundial han promovido durante los últimos años el paulatino abandono de los IBORs y su reemplazo por nuevos índices libres de riesgo, lo que ha llevado a la necesidad de una transición de los antiguos LIBORs a los nuevos índices recomendados por los grupos de trabajo establecidos en las diferentes jurisdicciones. Dicha transición se ha acelerado con la comunicación del cese de algunos índices LIBOR a inicios de 2022. Es por ello, que los participantes de mercado han de empezar a utilizar nuevos índices libres de riesgo y remediar aquellos contratos que quedaran afectados por el cese de publicación del índice (véase Nota 1.2). Desde los primeros pronunciamientos de los reguladores, el Grupo ha adoptado una posición activa tanto a nivel externo, participando en el Grupo de Trabajo de los Risk Free Rates (RFR) para la zona Euro, como a nivel interno, donde ha establecido un proyecto de transición de índices dotado de una robusta estructura de gobierno para atender las necesidades regulatorias, financieras, comerciales y técnicas derivadas de la transición de índices. El proyecto de transición de índices ha contado con un grupo de trabajo interno para gestionar los diferentes riesgos a los que potencialmente está expuesto el Grupo como consecuencia de dicha transición: ◼ riesgo de litigio sobre productos, servicios y contratos referenciados a tasas que van a desaparecer, ◼ riesgos operacionales derivados de la necesidad de cambios tecnológicos, de procesos y controles operativos, ◼ riesgos legales en la remediación de contratos existentes u otra documentación, ◼ riesgos financieros y contables por la utilización y cambio a nuevos índices en instrumentos y metodologías contables y de valoración, ◼ riesgos reputacionales de conducta ante el traslado de la reforma y sus impactos a los grupos de interés y, en especial, a clientes. El Grupo tiene una elevada exposición al índice Euribor que no se ve afectada por la transición en tanto que este índice, tras una reforma de su metodología llevada a cabo durante un phase-in en los dos últimos trimestres de 2019, ha recibido el respaldo de los supervisores y reguladores y cumple plenamente con la regulación de índices 13 . El Grupo utiliza el Euribor en hipotecas, préstamos, depósitos y emisiones de deuda, así como en una gran variedad de instrumentos derivados. No obstante, tanto el grupo de trabajo de la zona Euro como las autoridades europeas recomiendan que todos los contratos referenciados a Euribor incluyan cláusulas de sustitución en caso de un eventual cese futuro del Euribor que se basen en los nuevos índices RFR para el Euro, esto es, en estructuras temporales del €STR. Así pues, el grupo está incorporando tales fallbacks en todos los contratos referenciados Euribor. Respecto al EONIA, básicamente el Grupo lo ha utilizado en contratos de cuentas corrientes, transitados a €STR desde abril 2020, y en derivados liquidados a través de Cámaras de Compensación Central (CCPs) cuya migración a €STR se ha hecho efectiva en octubre de 2021. El resto de los contratos referenciados al EONIA son aquellos que hacen referencia a la remuneración de colaterales en los diferentes contratos marco de operaciones financieras que han quedado referenciados a €STR a final de 2021. Cabe señalar la reglamentación de un Statutory fallback del EONIA por parte de la Comisión Europea definiendo como sustituto el €STR +8,5pb. Asimismo, el protocolo de ISDA sobre la remuneración de los contratos marco de derivados que fija como sustituto del EONIA el €STR +8,5pb. Por último, en cuanto a los índices LIBOR, la exposición en el Grupo se puede considerar no material dado el escaso volumen de activos y pasivos referenciados a estos índices, siendo el LIBOR USD el más representativo en términos de exposición. El 31 de diciembre de 2021 cesaron los índices LIBOR, GBP, CHF, JPY y EUR. En esa misma fecha cesaron los plazos de 1 semana y 2 meses en el caso del USD. Para el resto de los plazos del LIBOR USD, la fecha de cese prevista es junio de 2023. Actualmente la nueva producción indiciada en GBP, JPY y CHF ya se realiza vinculada a las diferentes estructuras de los respectivos Risk-free-Rates de cada moneda (SONIA, TONA y SARON). A continuación, se recoge el importe en libros de instrumentos financieros referenciados a los índices sujetos a la Reforma IBOR: 13 El 2 de julio de 2019, el European Money Markets Institute recibió una autorización de la Autoridad de Mercados y Servicios Financieros de Bélgica (FSMA) en virtud del artículo 34 del Reglamento de referencia de la UE para la administración del Euribor. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 142 3.5. Riesgos operacional y reputacional DETALLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS REFERENCIADOS A ÍNDICES SUJETOS A LA REFORMA ÍBOR - 31-12-2021 (Millones de euros) PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA DEPÓSITOS VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA EMITIDOS DERIVADOS - ACTIVO DERIVADOS - PASIVO Referenciado a LIBOR 10.229 853 759 686 USD 8.242 5 853 754 684 GBP 1.606 5 2 JPY 91 Resto 290 TOTAL 10.229 5 0 853 759 686 A continuación, se recoge importe nominal de los instrumentos de cobertura referenciados a índices sujetos a la Reforma IBOR: DETALLE DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA REFERENCIADOS A ÍNDICES SUJETOS A LA REFORMA ÍBOR - 31-12-2021 (Millones de euros) LIBOR USD LIBOR GBP LIBOR JPY RESTO Coberturas a valor razonable 1.007 Coberturas de flujo de efectivo 1.810 TOTAL 2.817 0 0 0 3.5.1. Riesgo operacional Descripción general El riesgo operacional se define como la posibilidad de incurrir en pérdidas debido a fallos o a la falta de adecuación de procesos, personal, sistemas internos o bien acontecimientos externos. Dada la heterogeneidad de la naturaleza de los eventos operacionales, CaixaBank no recoge el riesgo operacional como un elemento único del Catálogo Corporativo de Riesgos, sino que ha incluido los siguientes riesgos de naturaleza operacional: legal / regulatorio, conducta y cumplimiento , tecnológico, fiabilidad de la información, modelo y otros riesgos operacionales. Para cada uno de estos riesgos del Catálogo, el Grupo mantiene sendos marcos específicos de gestión, sin perjuicio de la existencia, adicionalmente, de una Política corporativa de gestión del riesgo operacional. CaixaBank integra el riesgo operacional en la gestión para hacer frente a un complejo entorno legal y regulatorio en el sector financiero. El objetivo que se persigue mediante su gestión es mejorar la calidad en la gestión del negocio aportando información oportuna que permita la toma de decisiones que aseguren la continuidad de la organización a largo plazo, la optimización en los procesos y la calidad de servicio al cliente, interno o externo. Este objetivo se desagrega en diferentes objetivos específicos, que sientan las bases para la organización y metodología de trabajo en la gestión del riesgo operacional. Estos objetivos son los siguientes: ◼ Identificar y anticipar los riesgos operacionales existentes o emergentes. ◼ Adoptar medidas para mitigar y reducir de manera sostenible las pérdidas operacionales. ◼ Promover el establecimiento de sistemas de mejora continua de los procesos operativos y de la estructura de control. ◼ Aprovechar las sinergias en la gestión de riesgos operacionales. ◼ Impulsar una cultura de gestión del riesgo operacional. ◼ Cumplir con el marco regulatorio establecido y los requerimientos para la aplicabilidad del modelo de gestión y cálculo elegidos. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 143 Ciclo de gestión del riesgo operacional Si bien el método utilizado para el cálculo de requerimientos regulatorios de consumo de capital es el estándar, la medición y gestión del riesgo operacional del Grupo se ampara en políticas, procesos, herramientas y metodologías sensibles al riesgo, de acuerdo con las mejores prácticas del mercado. Los riesgos operacionales se clasifican en cuatro categorías o niveles jerárquicos, desde más genéricas hasta más específicas o detalladas: ◼ Nivel 1 y 2 de la normativa regulatoria: el nivel 1 se compone de 7 subcategorías (Fraude Interno; Fraude Externo; Prácticas de empleo y seguridad en el puesto de trabajo; Clientes; productos y prácticas empresariales; Daños a activos físicos; Interrupciones del negocio y fallos en los sistemas y Ejecución, entrega y gestión de procesos) y el nivel 2 en 20 subcategorías. ◼ Nivel 3 interno del Grupo: representa el conjunto de riesgos individuales de cada área o empresa del Grupo. ◼ Nivel 4 riesgos individuales: representa la materialización concreta de los riesgos nivel 3 en un proceso o actividad. El entorno tecnológico del sistema de riesgo operacional, para dar respuesta a las distintas funcionalidades requeridas, se encuentra completamente integrado con el sistema transaccional y con el sistema informacional del banco. La medición del riesgo operacional consta de las siguientes vertientes: ◼ Medición cualitativa Anualmente se realizan autoevaluaciones de riesgos operacionales que permiten: i) obtener conocimiento del perfil de riesgo operacional y los nuevos riesgos críticos; y ii) mantener un proceso normalizado de actualización de la taxonomía de riesgos operacionales, que es la base sobre la que se asienta la gestión de este riesgo. También anualmente se realiza un ejercicio de generación de escenarios hipotéticos de pérdidas operacionales extremas, mediante talleres y reuniones de expertos. El objetivo es que estos escenarios puedan usarse para detectar puntos de mejora en la gestión y complementen los datos históricos internos y externos disponibles sobre pérdidas operacionales. ◼ Medición cuantitativa La base de datos de pérdidas operacionales internas es uno de los ejes sobre los que se articula la gestión del riesgo operacional (y el futuro cálculo del capital para riesgo operacional). Un evento operacional es la materialización de un riesgo operacional identificado, un suceso que origina una pérdida operacional. Es el concepto sobre el que pivota todo el modelo de datos de la base de datos interna. Los eventos de pérdida se definen como cada uno de los impactos económicos individuales correspondientes a una pérdida o recuperación operacional. A continuación, se muestra la distribución de pérdidas brutas por categoría regulatoria (Nivel 1) de riesgo: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 144 ◼ Adicionalmente, la medición a través de Indicadores de Riesgo Operacional (KRIs) es una metodología cuantitativa/cualitativa que permite: i) anticipar la evolución de los riesgos operacionales y promover una visión forward-looking en la gestión del riesgo operacional y ii) aportar información de la evolución del perfil de riesgo operacional, así como sus causas. Un KRI es una métrica que permite detectar y anticipar variaciones en los niveles de dicho riesgo y su seguimiento y gestión está integrado en la herramienta corporativa de gestión del riesgo operacional. Su naturaleza no está orientada a ser un resultado directo de exposición al riesgo, sino a ser métricas a través de las cuales se pueda identificar y gestionar de manera activa el riesgo operacional. Mitigación del riesgo operacional Con la finalidad de mitigar el riesgo operacional se definen planes de acción que implican la designación de un centro responsable, la descripción de las acciones que se emprenderán para la mitigación del riesgo, un porcentaje o grado de avance que se actualiza periódicamente y la fecha de compromiso final del plan. Ello permite la mitigación por vía de i) la disminución de la frecuencia de ocurrencia de los eventos, así como de su impacto; ii) la disposición de una estructura sólida de control sustentada en políticas, metodologías, procesos y sistemas y iii) la integración en la gestión cotidiana del Grupo de la información que aportan las palancas de gestión de los riesgos operacionales. Adicionalmente, existe un programa corporativo de seguros frente al riesgo operacional que permite cubrir determinados riesgos y se actualiza anualmente. La transmisión de riesgos depende de la exposición, la tolerancia y el apetito al riesgo que exista en cada momento. Por último, anualmente se lleva a cabo un ejercicio de presupuestación de pérdidas operacionales que abarca todo el perímetro de gestión, y permite un seguimiento mensual para analizar y, en su caso, corregir posibles desviaciones. Riesgos de naturaleza operacional A continuación, se describen los riesgos del Catálogo Corporativo identificados en el marco regulatorio como riesgo operacional. Riesgo de conducta y cumplimiento En el marco del riesgo operacional según definición regulatoria, el riesgo de conducta y cumplimiento se define como el riesgo del Grupo de aplicar criterios de actuación contrarios a los intereses de sus clientes u otros grupos de interés, o actuaciones u omisiones por parte del Grupo no ajustadas al marco jurídico y regulatorio, o a las políticas, normas o procedimientos internos o a los códigos de conducta y estándares éticos y de buenas prácticas. El objetivo del Grupo es: i) minimizar la probabilidad de que se materialice este riesgo y ii) que, en caso de materializarse, las deficiencias sean detectadas, reportadas y solventadas con celeridad. La gestión del riesgo de conducta y cumplimiento no corresponde a un área específica sino a todo el Grupo que, a través de sus empleados, debe asegurar el cumplimiento de la normativa vigente, aplicando procedimientos que trasladen dicha normativa a la actividad que realizan. Con el fin de gestionar el riesgo de conducta y cumplimiento, se impulsa la difusión y promoción de los valores y principios de actuación incluidos en el Código Ético y normas de conducta, y tanto los empleados del Grupo CaixaBank como los miembros de sus Órganos de Gobierno deben asumir su cumplimiento como criterio principal y orientador de su actividad diaria. En virtud de ello, y como primera línea de defensa, las áreas cuya actividad está sujeta a riesgos de conducta y cumplimiento implantan y gestionan indicadores o controles de primer nivel que permiten detectar posibles focos de riesgo y actuar eficazmente para su mitigación. Riesgo legal y regulatorio El riesgo legal y regulatorio se entiende como las potenciales pérdidas o disminución de la rentabilidad del Grupo a consecuencia de cambios en la legislación vigente, de una incorrecta implementación de dicha legislación en los procesos del Grupo, de la inadecuada interpretación de la misma en las diferentes operaciones, de la incorrecta gestión de los requerimientos judiciales o administrativos o de las demandas o reclamaciones recibidas. Su gestión se realiza siguiendo determinados principios de actuación con el fin de asegurar que se cumplen los límites de apetito y tolerancia al riesgo definidos en el RAF del Grupo. En ese sentido, en el Grupo se realizan actuaciones para la adecuada implementación de normas, así como para el seguimiento y monitorización constante de cambios regulatorios en defensa de una mayor seguridad jurídica y de intereses legítimos, principalmente los descritos en la Nota 3.1 en relación con el entorno regulatorio. En cuanto a esto segundo, las actuaciones se coordinan en el Comité de Regulación, órgano responsable de definir el posicionamiento estratégico del Grupo en cuestiones 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 145 relacionadas con la regulación financiera, impulsar la representación de los intereses de la Entidad y coordinar la evaluación regular de las iniciativas y propuestas normativas que puedan afectar al Grupo. En el mismo sentido, se coordina un conjunto de comités (Comité de Transparencia, Comité de Privacidad), cuyo objeto es el seguimiento, en cada iniciativa del banco, de su adecuación con las normas de protección del consumidor y de su privacidad. Para asegurar la correcta interpretación de las normas, además de una labor de estudio de la jurisprudencia, y decisiones de las autoridades competentes, a fin de ajustar su actuación a dichos criterios, adicionalmente, se consulta cuando es necesario a las autoridades administrativas competentes. En relación con las reclamaciones presentadas ante el Servicio de Atención al Cliente, así como el flujo sostenido de litigiosidad existente, el Grupo dispone de políticas, criterios, procedimientos de análisis y monitorización de dichas reclamaciones y procesos judiciales. Estos le permiten un mejor autoconocimiento de la actividades desarrolladas por el Grupo, la identificación y establecimiento de mejoras constantes en contratos y procesos, la implementación de medidas de divulgación normativa y el restablecimiento temprano de los derechos de los clientes, ante eventuales incidencias, mediante acuerdos y el establecimiento de las coberturas contables que procedan, en forma de provisiones, para cubrir los hipotéticos perjuicios patrimoniales siempre que se considere probable su ocurrencia. Riesgo tecnológico También en el marco del riesgo operacional regulatorio, el riesgo tecnológico en el Catálogo Corporativo de Riesgos se define como el riesgo de pérdidas debidas a la inadecuación o los fallos del hardware o del software de las infraestructuras tecnológicas, debidos a ciberataques u otras circunstancias, que pueden comprometer la disponibilidad, integridad, accesibilidad y seguridad de las infraestructuras y los datos. El riesgo se desglosa en 5 categorías que afectan a las TIC (Tecnologías de Información y Comunicación): i) disponibilidad; ii) seguridad de la información; iii) operación y gestión del cambio; iv) integridad de datos; y v) gobierno y estrategia. Su medición actual se incorpora en un indicador RAF de seguimiento recurrente, calculado a partir de indicadores y controles individuales vinculados a los diferentes ámbitos que conforman el riesgo tecnológico. Se efectúan revisiones periódicas por muestreo que permiten comprobar la bondad tanto de la información como de la metodología de creación de los indicadores revisados. Los marcos de gobierno interno asociados a los diferentes ámbitos del riesgo tecnológico han sido diseñados según estándares internacionales de reconocido prestigio y están alineados con las Guías publicadas por los diferentes supervisores: ◼ Gobierno TI, diseñado y desarrollado según la norma ISO 38500. ◼ Seguridad de la Información, diseñado y desarrollado según la norma ISO 27002 y la certificación del Sistema de Gestión de Seguridad de la Información sobre la base de la norma ISO 27001. ◼ Contingencia Tecnológica, diseñado y desarrollado según la norma ISO 27031. ◼ Gobierno de la información y calidad del dato, diseñado y desarrollado atendiendo a la norma BCBS 239. Con los diferentes marcos de gobierno y sistemas de gestión CaixaBank se pretende garantizar: ◼ El cumplimiento de las recomendaciones de los reguladores: Banco de España, Banco Central Europeo, etc. ◼ La máxima seguridad en las operaciones, tanto en los procesos habituales como en situaciones extraordinarias. Y demuestra también a sus clientes, inversores y otros grupos de interés: ◼ Su compromiso con el gobierno de las tecnologías de la información, seguridad y continuidad de negocio . ◼ La implantación de sistemas de gestión según los estándares internacionales más reconocidos. ◼ La existencia de diferentes procesos cíclicos basados en la mejora continua. Asimismo, CaixaBank ha sido designada operador crítico de infraestructuras en virtud de lo dispuesto en la Ley 8/2011 y se encuentra bajo la supervisión del Centro Nacional para la Protección de las Infraestructuras Críticas, dependiente de la Secretaría de Estado de Seguridad del Ministerio del Interior. Por otra parte, CaixaBank mantiene un plan de emergencia general y diversas normativas internas sobre medidas de seguridad, entre las que destacan como aspectos prioritarios: i) la estrategia de ciberseguridad; ii) la lucha contra el fraude a clientes e interno; iii) la protección de la información; iv) la divulgación y gobierno de la seguridad; y v) la seguridad en proveedores. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 146 La segunda línea de defensa de CaixaBank ha desarrollado un marco de control para este riesgo, basado en estándares internacionales, con el que se evalúa la eficacia del entorno de control y se mide el nivel de riesgo residual, estableciendo planes de mitigación en caso necesario. Riesgo de fiabilidad de la información El riesgo de fiabilidad de la información se define en el Catálogo Corporativo de Riesgos como deficiencias en la exactitud, integridad y criterios de elaboración de los datos e información necesaria para la evaluación de la situación financiera y patrimonial del Grupo CaixaBank, así como aquella información puesta a disposición de los grupos de interés y publicada a mercado que ofrezca una visión holística del posicionamiento en términos de sostenibilidad con el entorno y que guarde una relación directa con los aspectos medioambientales, sociales y de gobernanza (principios ASG). El Grupo cuenta con políticas corporativas aprobadas por el Consejo de Administración de CaixaBank que establecen el marco de control y gestión del riesgo, entre las que destacan: ◼ La Política corporativa de gestión del riesgo de fiabilidad de la información financiera, que tiene como objetivo establecer y definir: u Respecto al riesgo de fiabilidad de la información financiera: © un marco de referencia que permita la gestión del riesgo en relación con la información que se ha de divulgar tanto individual como consolidada que se genera desde CaixaBank, homogeneizando los criterios sobre las actividades de control y verificación; © el perímetro de la información financiera que se ha de cubrir; © el marco de gobierno que se ha de seguir tanto para la información a divulgar como para la verificación de la citada documentación; © los criterios relacionados con el control y verificación de la información que se ha de divulgar con el fin de garantizar la existencia, diseño, implantación y correcto funcionamiento de un Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera (SCIIF) que permita mitigar este riesgo. u En relación con el riesgo de fiabilidad de la información no financiera: © la gobernanza y el proceso de revisión establecido en relación con el Estado de Información no Financiera incluido en el Informe de Gestión, ◼ Política corporativa de gobierno de la información y calidad del dato, que regula el gobierno del dato y de presentación de informes. La gestión de este riesgo comprende, principalmente, la evaluación de que la información del Grupo cumple con los siguientes principios: ◼ Existencia y ocurrencia : las transacciones, hechos y demás eventos recogidos por la información financiera efectivamente existen y se han registrado en el momento adecuado. ◼ Integridad : la información refleja la totalidad de las transacciones, hechos y demás eventos en los que el Grupo es parte afectada. ◼ Valoración : las transacciones, hechos y demás eventos se registran y valoran de conformidad con la normativa aplicable. ◼ Presentación, desglose, y comparabilidad : las transacciones, hechos y demás eventos se clasifican, presentan y revelan en la información financiera y no financiera de acuerdo con la normativa aplicable. ◼ Derechos y obligaciones : la información financiera refleja, a la fecha correspondiente, los derechos y obligaciones a través de los correspondientes activos y pasivos, de conformidad con la normativa aplicable. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 147 Riesgo de modelo En el Catálogo Corporativo de Riesgos se define el riesgo de modelo como las posibles consecuencias adversas para el Grupo que se podrían originar a partir de decisiones fundadas principalmente en los resultados de modelos internos con errores en su construcción, aplicación o utilización. De forma particular, los subriesgos identificados bajo el riesgo de modelo que son objeto de gestión y control son: ◼ Riesgo de calidad: potencial impacto negativo debido a modelos poco predictivos, bien por defectos en construcción o por no haberse actualizado con el paso del tiempo. ◼ Riesgo de gobierno: potencial impacto negativo por un gobierno inadecuado del riesgo de modelo (por ejemplo, modelos sin formalizar en comités, modelos relevantes sin opinión de segunda línea de defensa o modelos no inventariados correctamente). ◼ Riesgo de entorno de control: potencial impacto negativo por debilidades en el entorno de control de los modelos, (por ejemplo, modelos con recomendaciones vencidas o planes de mitigación incumplidos). La estrategia general de riesgo de modelo se fundamenta en los siguientes pilares: ◼ Identificación del riesgo de modelo, utilizando el Inventario Corporativo de Modelos como elemento clave para fijar el perímetro de los modelos dentro del alcance. Para poder gestionar el riesgo de modelo es necesario identificar los modelos existentes, su calidad y el uso que se hace en el Grupo. Es necesario contar con un registro único de modelos, que unifique el concepto de modelo y defina una taxonomía homogénea que recoja, entre otros atributos, su relevancia y valoración. ◼ Gobierno de modelos, en el que se abordan aspectos clave como: u La identificación de las fases más relevantes dentro del ciclo de vida de un modelo, la definición de roles y estándares mínimos para el ejercicio de estas actividades. u El concepto de gestión sobre la base del tiering , es decir, el modo en el que puede modularse el marco de control de los modelos en función de la relevancia del modelo en términos generales. Este atributo condicionará el entorno de control del modelo como el tipo y la frecuencia de la validación, el tipo y la frecuencia del seguimiento, el órgano que tiene que aprobar su uso, así como el nivel de supervisión interna o el nivel de involucración de la alta dirección. u El gobierno y gestión de los cambios en los modelos desde una perspectiva transversal, ofreciendo a los distintos propietarios de modelos la necesaria flexibilidad y agilidad para cambiar los modelos afectados siguiendo el gobierno más adecuado en cada caso. u La definición de estándares de Validación Interna que garanticen la adecuada aplicación de controles para la valoración de modelos por una unidad independiente. ◼ La monitorización, a partir de un marco de control con un enfoque anticipativo del riesgo de modelo que permita mantener el riesgo dentro de los parámetros definidos en el RAF del Grupo, a través del cálculo periódico de métricas de apetito y otros indicadores específicos de riesgo de modelo. Como hitos principales, en 2021 se ha desarrollado el marco para la gestión y control del riesgo de modelo, con la implicación de las áreas relacionadas (desarrolladores y unidades de validación). Asimismo, se ha implementado el marco de reporting, que permite dar a conocer los modelos más relevantes, así como aquellos aspectos significativos de la gestión del riesgo. Por último, se ha continuado con el despliegue progresivo de la función en las filiales significativas. En 2022 se prevé seguir consolidando el desarrollo de la función, haciendo hincapié en la implantación efectiva del marco de gobierno para modelos no regulatorios, la evolución del marco de seguimiento del riesgo de modelo, el desarrollo de arquitecturas para la gestión eficiente del riesgo y el avance en el despliegue corporativo de la función. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 148 Otros riesgos operacionales En el Catálogo Corporativo de Riesgos, se define como las pérdidas o daños provocados por errores o fallos en procesos, por acontecimientos externos o por la actuación accidental o dolosa de terceros ajenos al Grupo. Incluye, entre otros, factores de riesgo relacionados con la externalización, continuidad operativa o el fraude externo. El conjunto de otros riesgos operacionales tiene como responsables de su gestión diaria a todas las áreas y empresas del Grupo dentro de sus respectivos ámbitos. Esto implica identificar, evaluar, gestionar, controlar e informar sobre los riesgos operacionales de su actividad, colaborando con la Dirección de Control de Riesgos No Financieros de CaixaBank en la implementación del modelo de gestión en todo el Grupo. La segunda línea de defensa de CaixaBank ha desarrollado marcos de control para los riesgos de externalización y de fraude externo, análogos al utilizado en riesgo tecnológico, para evaluar la eficacia del entorno de control y medir el nivel de riesgo residual, estableciendo planes de mitigación en caso necesario. Estos informes son presentados en órganos de gestión y de gobierno, según establecido. 3.5.2. Riesgo reputacional El riesgo reputacional se define como el posible menoscabo de la capacidad competitiva que se produciría por el deterioro de la confianza en el Grupo por parte de sus grupos de interés, a partir de la evaluación que dichos grupos efectúan de las actuaciones u omisiones, realizadas o atribuidas por la Entidad, a su Alta Dirección, a sus Órganos de Gobierno o por la quiebra de entidades relacionadas no consolidadas (riesgo de Step-In ). Algunos ámbitos de riesgo identificados por el Grupo en los que se podría deteriorar dicha confianza son, entre otros, un inadecuado diseño y comercialización de productos, sistemas de seguridad de la información ineficientes, o la necesidad de impulsar aspectos ASG (Ambientales, Sociales y de Gobierno Corporativo) en el negocio, incluyendo el cambio climático, el desarrollo del talento, la conciliación, la diversidad y la salud laboral. El seguimiento del riesgo se realiza a través de indicadores seleccionados de reputación, tanto internos como externos, provenientes de las distintas fuentes de análisis de la percepción y expectativas de los stakeholders . Los indicadores de medición se ponderan en función de su importancia estratégica y se agrupan en un cuadro de mandos de reputación que permite obtener un Índice Global de Reputación (IGR). Dicha métrica permite hacer seguimiento trimestral sectorial y temporal del posicionamiento, así como fijar los rangos y métricas tolerados dentro del RAF. El Grupo cuenta, desde este año, con una política específica para la gestión del riesgo reputacional basada en el modelo de tres líneas de defensa de la entidad, y que define y amplía los principios que regulan la gestión y el control de este riesgo en el Grupo. En ella, se contemplan el marco normativo, los principios generales y la estrategia que rigen la gestión del riesgo reputacional, el marco de gobierno, el marco de control y sus funciones, así como el marco de reporting e información de este riesgo. En su alcance, se encuentran todas las sociedades del Grupo. En concreto, la estrategia de control y gestión del riesgo reputacional del Grupo contempla: ◼ La identificación y evaluación periódica de los riesgos reputacionales, para lo cual se dispone de una taxonomía concreta y unos procesos periódicos de evaluación y análisis de tales riesgos (Risk Assessment semestral, análisis periódico de las percepciones, identificación de hitos de crisis, estudios y benchmarks de mercado). ◼ Políticas y procedimientos de gestión y prevención entre los que se incluyen, además de la creación de la política mencionada, el desarrollo de la cultura de riesgo reputacional en todas las sociedades del Grupo y los procedimientos internos para la gestión de crisis reputacionales con protocolos de detección, escalas de severidad, y las acciones para mitigar o eliminar los potenciales efectos negativos. ◼ La prevención del riesgo y el impulso de la reputación a través de la gestión de los canales de comunicación y diálogo con los stakeholders , el análisis de las operaciones de negocio desde esta perspectiva, y el desarrollo de iniciativas de comunicación que refuerzan la notoriedad y el reconocimiento de los valores corporativos entre los grupos de interés. ◼ El seguimiento y control del riesgo a través de indicadores tanto internos como externos, como las métricas de reputación del RAF, la revisión del marco de control, el cumplimiento de normas, y el desarrollo de sistemas periódicos de control y medición de la reputación. ◼ Por último, el reporting periódico a los Órganos de Gobierno, a la Alta Dirección de la entidad, así como a los supervisores, para la toma de decisiones informada en este ámbito. 4. Gestión de la solvencia Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 149 4. Gestión de la solvencia En el siguiente cuadro se detallan los recursos propios computables del Grupo: RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 IMPORTE EN % IMPORTE EN % IMPORTE EN % Patrimonio neto contable 35.425 25.278 25.151 Fondos Propios Contables 37.013 27.118 26.247 Capital 8.061 5.981 5.981 Resultado 5.226 1.381 1.705 Reservas y otros 23.726 19.756 18.561 Intereses minoritarios y OCI (1.588) (1.840) (1.096) Resto de instrumentos de CET1 (601) 268 (1.037) Ajuste computabilidad intereses minoritarios y OCI 63 (107) 6 Otros ajustes (1) (664) 375 (1.043) Instrumentos CET1 34.824 25.546 24.114 Deducciones CET1 (6.487) (5.892) (6.327) Activos intangibles (3.856) (3.873) (4.232) Activos por impuestos diferidos (2.074) (1.789) (1.875) Resto de deducciones de CET1 (557) (230) (220) CET1 28.337 13,1% 19.654 13,6% 17.787 12,0% Instrumentos AT1 4.984 2.984 2.236 Deducciones AT1 TIER1 33.322 15,5% 22.638 15,7% 20.023 13,5% Instrumentos T2 5.192 3.407 3.224 Deducciones T2 TIER 2 5.192 2,4% 3.407 2,4% 3.224 2,2% CAPITAL TOTAL 38.514 17,9% 26.045 18,1% 23.247 15,7% Otros instrumentos subordinados computables MREL 10.628 6.664 5.680 MREL SUBORDINADO 49.142 22,8% 32.709 22,7% 28.927 19,6% Otros instrumentos computables MREL 7.382 5.111 3.362 MREL (2) 56.524 26,2% 37.820 26,3% 32.289 21,8% ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO (APRs) 215.500 144.073 147.880 Ratios de CaixaBank individual: CET1 13,9% 15,1% 13,8% TIER1 16,4% 17,4% 15,4% Capital Total 19,0% 20,0% 17,8% APRs 200.604 132.806 135.725 (1) Incluye, principalmente, previsión de dividendos y ajuste transitorio NIIF 9. (2) En diciembre 2021 se incluye la emisión de 1.000 millones de euros de Senior Preferred realizada en enero 2022. Sin considerar esta emisión la ratio se situaría en 25,8 %. En relación con el requerimiento MREL, la nueva directiva de resolución y recuperación (BRRD2) establece que a partir del 1 de enero de 2024, CaixaBank a nivel consolidado deberá cumplir con un requerimiento MREL total de 22,95 % de los APRs (16,26% con instrumentos subordinados) y 6,09 % sobre exposición del Leverage (LRE). A diciembre 2021, la ratio MREL total sobre LRE alcanza el 9%. En el siguiente cuadro se resumen los requerimientos mínimos de los recursos propios computables: REQUERIMIENTOS MÍNIMOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 IMPORTE EN % IMPORTE EN % IMPORTE EN % Requerimientos mínimos BIS III CET1 () 17.639 8,19% 11.670 8,10% 12.983 8,78% Tier1 21.538 9,99% 14.236 9,88% 15.201 10,28% Capital Total 26.737 12,41% 17.658 12,26% 18.159 12,28% () Para 2022, se incrementan los requerimientos al 8,31% para CET1, 10,12% para Tier1 y 12,53% para Capital Total. El colchón anticíclico es de actualización trimestral. 4. Gestión de la solvencia Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 150 En el siguiente cuadro se presenta un detalle de la ratio de apalancamiento: RATIO DE APALANCAMIENTO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Exposición 631.351 403.659 341.681 Ratio de apalancamiento (Tier 1/Exposición) 5,3% 5,6% 5,9% Se detallan a continuación los movimientos de los recursos propios computables: MOVIMIENTOS DE LOS RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 IMPORTE EN % IMPORTE EN % CET1 AL INICIO DEL EJERCICIO 19.654 13,6% 17.787 12,0% Movimientos de instrumentos CET1 9.279 1.432 Capital 2.079 Beneficio 5.226 1.381 Dividendo previsto (1.179) (216) Reservas 2.807 386 Ajustes de valoración y otros (1) 346 (119) Movimientos de deducciones CET1 (596) 435 Activos inmateriales 17 359 Activos fiscales diferidos (285) 85 Resto de deducciones CET1 (328) (9) CET1 AL FINAL DEL EJERCICIO 28.337 13,1% 19.654 13,6% TIER1 ADICIONAL AL INICIO DEL EJERCICIO 2.984 2,1% 2.236 1,5% Movimientos de instrumentos AT1 (2) 2.000 748 TIER1 ADICIONAL AL FINAL DEL EJERCICIO 4.984 2,3% 2.984 2,1% TIER 2 AL INICIO DEL EJERCICIO 3.407 2,4% 3.224 2,2% Movimientos en instrumentos Tier 2 1.785 183 Emisiones de subordinadas (3) 2.675 0 Amortización emisiones (1.175) 0 Resto 285 (71) Movimiento de deducciones Tier 2 0 TIER 2 AL FINAL DEL EJERCICIO 5.192 2,4% 3.407 2,4% (1) Incluye ajuste transitorio NIIF 9 (2) En 2021 se incluyen las emisiones procedentes de Bankia por 1.250 millones de euros, además se ha realizado una nueva emisión de 750 millones de euros de instrumentos de Tier 1 adicional. (3)En 2021 se incluyen las emisiones procedentes de Bankia por un nominal de 1.675 millones de euros, además se ha realizado una nueva emisión de 1.000 millones de euros de instrumentos de Tier 2. 4. Gestión de la solvencia Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 151 13,64% 14,13% 13,15% - 2 pb + 30 pb + 33 pb + 77 pb - 89 pb - 20 pb - 97 pb + 76 pb - 57 pb dic.-20 13,09% IFRS9 Transitorio Orgánico Mercado y otros Bankia PPA mar.-21 13,59% IFRS9 Transitorio Costes reestruct.y otros impactos integración Orgánico Mercado y otros dic.-21 12,82% A continuación, se presenta un detalle causal de los principales aspectos del ejercicio que han influido en la ratio CET1: En la evolución anual destacan, como extraordinarios, los impactos por la incorporación de Bankia (+77 puntos básicos por la integración; -89 puntos básicos por el efecto de la PPA y -97 puntos básicos por los costes de reestructuración, los impactos de la venta de los negocios de tarjetas procedentes de Bankia y la recompra de Bankia Vida). La evolución orgánica del año ha sido de +106 puntos básicos y -24 puntos básicos por la evolución del mercado y otros (incluye los impactos regulatorios registrados en el segundo trimestre y la venta de la participación en Erste en el cuarto trimestre). El impacto por faseado de la normativa IFRS9 ha sido de -22 puntos básicos. A continuación, se incluye información sobre los requerimientos de capital según el método de cálculo del riesgo: DETALLE DE ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO Y POR MÉTODO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 IMPORTE % IMPORTE % IMPORTE % Riesgo de crédito * 172.645 80,1% 111.827 77,6% 113.947 77,1% Método estándar 83.556 38,8% 63.832 44,3% 62.069 42,0% Método IRB 89.089 41,3% 47.995 33,3% 51.878 35,1% Riesgo de las participaciones 22.729 10,5% 16.729 11,6% 18.309 12,4% Método PD/LGD 4.837 2,2% 4.056 2,8% 5.915 4,0% Método simple 17.892 8,3% 12.673 8,8% 12.394 8,4% Riesgo de mercado 1.755 0,8% 2.267 1,6% 2.224 1,5% Método estándar 568 0,3% 1.158 0,8% 1.232 0,8% Modelos internos (IMM) 1.187 0,6% 1.109 0,8% 992 0,7% Riesgo operacional 18.371 8,5% 13.250 9,2% 13.400 9,1% Método estándar 18.371 8,5% 13.250 9,2% 13.400 9,1% TOTAL 215.500 99,9% 144.073 100,0% 147.880 100,0% () Incluye ajustes de valoración de crédito (CVA), activos fiscales (DTAs) y titulizaciones. Evolución CET1 5. Distribución de resultados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 152 5. Distribución de resultados La distribución del beneficio de CaixaBank, SA del ejercicio 2021, que el Consejo de Administración, con la información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales, acuerda proponer a la Junta General de Accionistas para su aprobación, se presenta a continuación : DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS DE CAIXABANK, SA (Millones de euros) 2021 Base de reparto Pérdidas y ganancias 4.215 Distribución: A Dividendo (1) 1.179 A reservas (2) 3.036 A reserva legal (3) 0 A reserva voluntaria (2) (4) 3.036 BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO 4.215 (1) Importe estimado correspondiente al pago de un dividendo de 0,1463 euros por acción, a abonar en efectivo. Este importe equivale al 50% del beneficio neto consolidado ajustado por los impactos extraordinarios relacionados con la fusión con Bankia, S.A., en línea con la política de dividendos actualmente vigente. El importe de 1.179 millones de euros se reducirá en función del número de acciones en autocartera que CaixaBank tenga en el momento del pago del dividendo, dado que, conforme exige la Ley de Sociedades de Capital, las acciones propias no podrán percibir dividendo. (2) Importe estimado que se destina a la reserva voluntaria. Este importe se incrementará en la misma cuantía en que se reduzca el importe destinado al pago del dividendo (ver nota (1) anterior). (3) No es necesario destinar parte del beneficio del ejercicio 2021 a reserva legal dado que en este momento esta alcanza ya el 20% de la cifra del capital social (artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital). (4) La remuneración de los instrumentos de capital AT1 correspondiente al ejercicio 2021, que asciende a un total de 244 millones de euros, se entenderá abonada con cargo a este importe de reservas voluntarias. 6. Retribución al accionista y beneficios por acción Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 153 6.1. Retribución al accionista 6.2. Beneficio por acción 6. Retribución al accionista y beneficios por acción Tras el anuncio del Banco Central Europeo el pasado 23 de julio de 2021 de no extender su recomendación sobre reparto de dividendos más allá de septiembre de 2021, el Consejo de Administración aprobó el 29 de julio de 2021 la Política de Dividendos para el ejercicio 2021, estableciendo una distribución de dividendo en efectivo del 50 % del beneficio neto consolidado ajustado por los impactos extraordinarios relacionados con la fusión con Bankia, pagadero en un único pago en el ejercicio 2022. El Consejo de Administración del 27 de enero de 2022 ha acordado proponer a la próxima Junta General de Accionistas, la distribución de un dividendo en efectivo de 0,1463 euros brutos por acción, con cargo a los beneficios del ejercicio 2021, a abonar durante el segundo trimestre del 2022. Con el pago de este dividendo, el importe de la remuneración al accionista correspondiente al ejercicio 2021 será de 1.179 millones de euros, equivalente al 50 % sobre el resultado consolidado ajustado por los impactos extraordinarios de la fusión con Bankia. Asimismo, el Consejo ha aprobado la Política de Dividendos para el ejercicio 2022, consistente en una distribución en efectivo del 50 - 60 % del beneficio neto consolidado, pagadero en un único pago durante 2023, y sujeto a la aprobación final de la Junta General de Accionistas. Adicionalmente, el Consejo ha manifestado la intención de CaixaBank, sujeta a la aprobación regulatoria apropiada, de implementar un programa de recompra de acciones ( share buy-back ) en el mercado durante el año fiscal 2022, con el fin de acercar la ratio de CET1 al objetivo interno. Los dividendos distribuidos en los últimos ejercicios han sido los siguientes: DIVIDENDOS PAGADOS (Millones de euros) EUROS POR ACCIÓN IMPORTE PAGADO EN EFECTIVO FECHA DE ANUNCIO FECHA DE PAGO 2021 Dividendo 2020 0,0268 216 29-01-2021 24-05-2021 2020 Dividendo 2019 0,07 418 26-03-2020 15-04-2020 2019 Dividendo complementario 2018 0,10 598 31-01-2019 15-04-2019 A continuación, se presenta el cálculo del beneficio básico y diluido por acción del Grupo, correspondiente: CÁLCULO DEL BENEFICIO BÁSICO Y DILUIDO POR ACCIÓN (Millones de euros) 2021 2020 2019 Numerador 4.982 1.238 1.572 Resultado atribuido a la entidad dominante 5.226 1.381 1.705 Menos: Importe cupón participaciones preferentes (AT1) (244) (143) (133) Denominador (miles de acciones) 7.575 5.977 5.978 Número medio de acciones en circulación (1) 7.575 5.977 5.978 Número ajustado de acciones (beneficio básico por acción) 7.575 5.977 5.978 Beneficio básico por acción (en euros) (2) 0,66 0,21 0,26 Beneficio diluido por acción (en euros) (3) 0,66 0,21 0,26 (1) Número de acciones en circulación al inicio del ejercicio, excluido el número medio de acciones propias mantenidas en autocartera a lo largo del periodo. Se han contemplado los ajustes retroactivos de la NIC 33. (2) Si se hubiese considerado el resultado individual de CaixaBank de los ejercicios 2021, 2020 Y 2019, el beneficio básico sería de 0,53, 0,09 y 0,32 euros por acción, respectivamente. (3) Las participaciones preferentes no tienen impacto en el cálculo del beneficio diluido por acción al ser remota su convertibilidad. Adicionalmente, los instrumentos de patrimonio neto asociados a componentes retributivos no son significativos. 7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 154 7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones en el capital de entidades dependientes Combinaciones de negocios – 2021 Fusión con Bankia, SA Con fecha 17 de septiembre de 2020, los Consejos de Administración de CaixaBank y Bankia suscribieron un Proyecto Común de Fusión mediante la fusión por absorción de Bankia (sociedad absorbida) por CaixaBank (sociedad absorbente). El Proyecto Común de Fusión fue depositado en el Registro Mercantil de Valencia y aprobado en las Juntas generales de accionistas de CaixaBank y de Bankia, que tuvieron lugar a principios de diciembre de 2020, incluyendo las siguientes cuestiones: ◼ La Fusión se articula mediante la absorción de Bankia por CaixaBank, con extinción, vía disolución sin liquidación, de Bankia y transmisión en bloque de todo su patrimonio a CaixaBank, que adquiere, por sucesión universal, los derechos y obligaciones de Bankia. ◼ El tipo de canje de la Fusión es de 0,6845 acciones de CaixaBank, de un euro de valor nominal cada una, por cada acción de Bankia, de un euro de valor nominal cada una (en adelante, la “Ecuación de canje”). ◼ CaixaBank atiende la Ecuación de Canje con acciones de nueva emisión. La fecha de toma de control efectiva se situó el 23 de marzo de 2021, una vez cumplidas todas las condiciones suspensivas. Ampliación de capital Considerando el capital social de Bankia a la fecha de la operación, constituido por 3.069.522.105 acciones (3.037.558.805 acciones netas de acciones en autocartera), y la Ecuación de canje, tales acciones se canjearon por 2.079.209.002 acciones de CaixaBank. Tomando la cotización de CaixaBank al cierre de la fecha anteriormente señalada 14 , el valor total de la ampliación de capital, y en consecuencia el coste de adquisición de la combinación de negocios, ha ascendido a 5.314 millones de euros, de los que 2.079 millones de euros correspondientes al valor nominal de las nuevas acciones emitidas de CaixaBank, de (1) euro de valor nominal cada una de ellas, y 3.235 millones de euros de incremento de prima de emisión relativo a la diferencia entre el importe efectivo de la ampliación de capital (coste de la combinación de negocios) y el valor nominal de las nuevas acciones emitidas (véase Nota 24). Contabilización provisional de la combinación de negocios Esta memoria anual incluye el regist ro provisional de esta combinación de negocios. A efectos contables, se ha tomado como fecha de referencia para el registro el día 31 de marzo de 2021. El efecto en el patrimonio neto y resultados de considerar la mencionada fecha de referencia respecto a la fecha de toma de control efectiva no es significativo. El valor contable y razonable de los activos y pasivos del Grupo Bankia a 31 de marzo de 2021 es el siguiente: 14 2,556 euros por acción. 7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 155 AJUSTES DE VALOR RAZONABLE SOBRE LOS ACTIVOS Y PASIVOS DE LA ENTIDAD ADQUIRIDA (Millones de euros) VALOR CONTABLE AJUSTES A VALOR RAZONABLE OTROS AJUSTES VALOR RAZONABLE ACTIVO Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 12.091 12.091 Activos financieros mantenidos para negociar 5.992 (23) 5.969 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 11 3 14 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 8.479 283 1.040 9.802 Activos financieros a coste amortizado 160.779 (353) (966) 159.460 Valores representativos de deuda 37.357 614 (966) 37.005 Préstamos y anticipos 123.422 (967) 122.455 Derivados - contabilidad de coberturas 2.142 2 (1.192) 952 Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 446 193 9 648 Activos afectos al negocio asegurador Activos tangibles 2.436 (201) 2.235 Activos intangibles 516 38 554 Activos por impuestos 10.516 (1.030) 9.486 Activos por impuestos corrientes 106 106 Activos por impuestos diferidos 10.410 (1.030) 9.380 Otros activos 1.054 1.054 Contratos de seguros vinculados a pensiones 624 624 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 1.733 (66) (98) 1.569 TOTAL ACTIVO 206.195 (1.157) (1.204) 203.834 PASIVO Pasivos financieros mantenidos para negociar 5.986 (380) 5.606 Pasivos financieros a coste amortizado 184.686 1.178 (727) 185.137 Derivados - contabilidad de coberturas 147 147 Provisiones 1.253 531 63 1.847 Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo 626 626 Otras retribuciones a los empleados a largo plazo 23 82 105 Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes 190 258 63 511 Compromisos y garantías concedidos 278 65 343 Restantes provisiones 159 185 (82) 262 Pasivos por impuestos 423 661 1.084 Otros pasivos 612 (53) (160) 399 TOTAL PASIVO 193.107 2.317 (1.204) 194.220 TOTAL PATRIMONIO NETO 13.088 (3.474) 9.614 Contraprestación entregada 5.314 Diferencia negativa de consolidación 4.300 () Incluye, principalmente, la adaptación de las carteras al modelo de negocio del Grupo CaixaBank y el netting de derivados de cobertura con cámaras (NIIF 3.15). En el proceso de asignación del precio pagado (PPA – Purchase Price Allocation), se han valorado los siguientes activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad adquirida: ◼ Se ha ajustado el valor de la cartera crediticia clasificada en «Activos financieros a coste amortizado» para recoger el valor razonable de la misma en base a lo establecido por la NIIF 3 – Combinaciones de negocio, tanto en relación a las carteras de acreditados de seguimiento colectivo como las de seguimiento individualizado, en comparación con las provisiones constituidas por Bankia a 31 de marzo de 2021, registradas en base a la Norma Internacional de Información Financiera 9 - Instrumentos financieros. Este ajuste incluye el efecto de ajustar la pérdida esperada lifetime . De acuerdo con el párrafo B64 de la NIIF 3, se desglosan a continuación los valores contractuales brutos de los préstamos y anticipos a la clientela y los ajustes provisionales realizados en el marco del proceso de asignación del precio pagado: 7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 156 VALORES CONTRACTUALES Y AJUSTES PROVISIONALES DE LOS PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS (Millones de euros) 31-03-2021 AJUSTES REALIZADOS EN EL PROCESO DE ASIGNACIÓN DEL PRECIO PAGADO VALOR RAZONABLE IMPORTE BRUTO AJUSTES VALORACIÓN PROVISIONES SALDO NETO Préstamos y anticipos 125.683 170 (2.431) 123.422 (967) 122.455 Bancos centrales 1 1 1 Entidades de crédito 3.744 1 (2) 3.743 3.743 Clientela 121.938 169 (2.429) 119.678 (967) 118.711 ◼ El valor razonable de la cartera de activos inmobiliarios se ha obtenido teniendo en cuenta las tasaciones disponibles y otros parámetros. ◼ Para la estimación de los valores razonables de la cartera de participaciones no cotizadas, se han utilizado diversos métodos generalmente aceptados, principalmente descuento de flujos y dividendos. ◼ Para los instrumentos de renta fija, en función de la tipología de activo, se ha recurrido a precios de mercado o se ha realizado valoraciones por descuento de flujos de caja utilizando inputs de mercado. ◼ Para la estimación del valor de los activos intangibles que cumplen con los criterios de separabilidad o bien de legalidad contractual, tal y como se establece en la NIC 38, se ha determinado el valor razonable consistente en los flujos descontados de margen aportado durante la vida útil estimada de la relación de negocio/contractual. Sobre esta base se han reconocido activos intangibles cuya naturaleza se corresponde principalmente con las relaciones contractuales de clientes de gestión de activos. Asimismo, se han desreconocido los activos intangibles por fondo de comercio originados en combinaciones de negocio previas y aquellos a los que no se les ha asignado ningún valor de mercado. ◼ Para las emisiones de deuda colocadas en el mercado mayorista, se han estimado sus valores razonables, teniendo en cuenta, en su caso, la autocartera mantenida. ◼ Asimismo, se han registrado pasivos y pasivos contingentes por la estimación de la salida esperada de flujos que se puede producir en un futuro incierto. Entre estos ajustes se incluye el registro de la estimación de importe a desembolsar para afrontar los riesgos legales y fiscales, así como costes indemnizatorios de ruptura de acuerdos. ◼ En el marco de la combinación de negocios y fusión con Bankia y, atendiendo al alineamiento de criterios y juicios de los Administradores, así como a la afectación de las circunstancias económicas actuales a los mismos y atendiendo también al statement de ESMA de 2019 15 se ha estimado razonable no registrar bases imponibles negativas por un importe de 2.023 millones de euros (véase Nota 25). ◼ Para todos aquellos ajustes al valor razonable identificados en el PPA que han generado diferencias temporales entre el coste contable y el coste fiscal, se ha registrado el correspondiente activo o pasivo por impuestos diferido El Grupo ha registrado un resultado positivo equivalente a la diferencia negativa de consolidación por 4.300 millones de euros en el epígrafe «Fondo de comercio negativo reconocido en resultados» de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada adjunta (antes y después de impuestos). En relación con el reconocimiento del fondo de comercio negativo, y previo a su registro, tomando en consideración la "Guía sobre el enfoque supervisor de la consolidación en el sector bancario" de 12 de enero de 2021 del BCE, el Grupo ha revaluado con la colaboración de un experto independiente la integridad de los valores y la razonabilidad de las metodologías y parámetros adoptados en la determinación del valor razonable de los activos y pasivos de Bankia. El beneficio neto atribuido al Grupo y el margen bruto de este negocio a 31 de diciembre de 2021, si la combinación de negocios se hubiera realizado el 1 de enero de 2021, incrementaría en 54 y 711 millones de euros, respectivamente. Los costes asociados directamente a la transacción no son relevantes, y han sido registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que se materializan. 15 “Considerations on recognition of deferred tax assets arising from the carry-forward of unused tax losses” de julio 2019 7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 157 La normativa contable establece el periodo de un año durante el cual la valoración de los activos y pasivos adquiridos no es definitiva, pudiéndose modificar, siempre que se obtenga nueva información sobre hechos y circunstancias existentes en la fecha de control. Adquisición del 51% de Bankia Vida Con fecha 29 de diciembre de 2021, tras la obtención de las autorizaciones regulatorias pertinentes, CaixaBank formalizó la compra al Grupo Mapfre del 51% en el capital social de Bankia Vida, SA de Seguros y Reaseguros (BV), alcanzando con ello la totalidad de su capital social y adquiriendo el Grupo el control sobre dicha sociedad. El precio por esta operación, materializada en efectivo, ha ascendido a 324 millones de euros e incluye los costes de ruptura previstos según los acuerdos con Mapfre (10% del valor determinado por el experto independiente, equivalente a 29 millones de euros). El precio de la compra del 51% de BV refleja el valor de 577 millones de euros determinado por el experto independiente elegido entre las partes por el total del capital social de BV (excluidos costes de ruptura). Por su parte, Mapfre y CaixaBank han acordado someter a arbitraje si CaixaBank está obligada, conforme a los referidos acuerdos de banca-seguros, a abonar a Mapfre una cantidad adicional de 29 millones de euros, correspondientes a un 10% del valor del negocio de vida según determinado por el experto independiente. En el marco de la reordenación del negocio asegurador del Grupo, CaixaBank venderá en el primer trimestre de 2022 el 100% del capital social de BV a VidaCaixa por el valor determinado por el experto independiente, el cual se desembolsará en efectivo. Contabilización provisional de la combinación de negocios Estas cuentas anuales incluyen el registro provisional de esta combinación de negocios. A efectos contables, se ha tomado como fecha de referencia para el registro el día 31 de diciembre de 2021. El efecto en el patrimonio neto y resultados de considerar la mencionada fecha de referencia respecto a la fecha de toma de control efectiva no es significativo. En el registro provisional de la combinación de negocios no se ha realizado ningún ajuste por la puesta a valor razonable de los activos y pasivos adquiridos. Como consecuencia de la adquisición se ha puesto de manifiesto una diferencia de primera consolidación de 404 millones de euros que, de manera preliminar 16 para el cierre del ejercicio 2021, se han asignado a «Activos intangible - Fondo de comercio». El Grupo se encuentra en proceso de asignación del precio pagado (PPA), principalmente vinculado a la estimación del valor de las carteras de clientes que cumplen con los criterios de identificabilidad y separabilidad establecidos en la NIC 38 basado en la metodología establecida de Market Consistent Embedded Value (MCEV). De este ejercicio, se prevé una reasignación del fondo de comercio preliminar a «Activos intangibles – Otros activos intangibles» que se reconocerán, en su caso, de manera retroactiva a la fecha de la combinación de negocio y serán amortizables en base a la vida útil que se estime aplicable. El beneficio neto atribuido al Grupo y el margen bruto de este negocio a 31 de diciembre de 2021, si la combinación de negocios se hubiera realizado el 1 de enero de 2021, incrementaría en 87 y 213 millones de euros, respectivamente. Los costes asociados directamente a la transacción no son relevantes, y han sido registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que se materializan. 16 La normativa contable establece el periodo de un año durante el cual la valoración de los activos y pasivos adquiridos no es definitiva, pudiéndose modificar, siempre que se obtenga nueva información sobre hechos y circunstancias existentes en la fecha de control. 8. Información por segmentos de negocio Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 158 8. Información por segmentos de negocio La información por segmentos de negocio tiene como objetivo realizar la supervisión y gestión interna de la actividad y resultados del Grupo, y se construye en función de las diferentes líneas de negocio establecidas según la estructura y organización del Grupo. Para definir y segregar los segmentos se tienen en cuenta los riesgos inherentes y particularidades de gestión de cada uno, partiendo de la base de las unidades de negocio básicas, sobre las que se dispone de cifras contables y de gestión. En su elaboración se aplican: i) los mismos principios de presentación utilizados en la información de gestión del Grupo y ii) los mismos principios y políticas contables utilizados en la elaboración de las cuentas anuales. De esta manera, el Grupo queda configurado en los siguientes segmentos de negocio: Negocio bancario y de seguros: recoge los resultados de la actividad bancaria, seguros y gestión de activos realizada por el Grupo esencialmente en España, el negocio inmobiliario, la actividad del ALCO en relación con la gestión de liquidez y financiación al resto de negocios. Asimismo, se incluyen los negocios de seguros, gestión de activos y tarjetas adquiridos por Caixabank a BPI durante 2018. La mayor parte de la actividad y resultados procedentes de Bankia se incluyen en el negocio bancario y seguros. Dado que, a efectos contables, se ha tomado como fecha de referencia para el registro contable de la fusión el 31 de marzo de 2021, los estados financieros incorporaron los activos y pasivos de Bankia a tal fecha a su valor razonable. A partir del segundo trimestre de 2021, los resultados de Bankia generados se integran en las distintas líneas de la cuenta de resultados de los segmentos de negocio. Adicionalmente, incluye las actividades corporativas de todo el Grupo, por lo que recogen los resultados extraordinarios asociados a la fusión, incluyendo la diferencia negativa de consolidación. El negocio bancario y de seguros, se presenta de forma unificada en consistencia con la gestión comercial y de riesgos conjunta, al tratarse de un modelo de negocio integrado y dentro de un marco regulatorio que comparte objetivos de supervisión y contables similares. El Grupo comercializa los productos de seguros, complementariamente al resto de productos financieros, a través de su red comercial sobre la misma base de clientes, debido a que la mayor parte de los productos de seguros ofrecen alternativas de ahorro (vida ahorro y pensiones) a los productos bancarios (ahorro y fondos de inversión). Participaciones: el negocio recoge los resultados, netos del coste de financiación, de las participaciones en Erste Group Bank (hasta su venta en noviembre de 2021), Telefónica, BFA, BCI y Coral Homes. Asimismo, incluye impactos relevantes en resultados de otras participaciones significativas en el ámbito de la diversificación sectorial incorporadas en las últimas adquisiciones del Grupo en España. Se incorpora, a partir del 31 de marzo de 2021, la participación en Gramina Homes, procedente de Bankia, cuyos resultados se consolidan a partir del segundo trimestre de 2021 y desde el cuarto trimestre se dejan de atribuir resultados correspondientes a Erste Group Bank en el contexto de la venta de esta participada. BPI: recoge los resultados del negocio bancario doméstico de BPI. La cuenta de resultados incluye la reversión de los ajustes derivados de la puesta a valor razonable de los activos y pasivos en la combinación de negocios y excluye los resultados y magnitudes de balance asociados a los activos de BPI asignados al negocio de participaciones (esencialmente BFA y BCI). Los gastos de explotación de los segmentos de negocio recogen tanto los directos como los indirectos, asignados en función de criterios internos de imputación. La asignación de capital al negocio de Participaciones en 2020 y 2021 considera tanto el consumo de recursos propios por activos ponderados por riesgo al 11,5 % como las deducciones aplicables y del 12 % en 2019. La asignación de capital a BPI se corresponde con la visión sub-consolidada, es decir, considerando los recursos propios de la filial. El capital consumido en BPI por las participadas asignadas al negocio de participaciones se asigna de forma consistente a este último negocio. La diferencia entre el total de fondos propios del Grupo y el capital asignado al resto de negocios se atribuye al negocio bancario y seguros, que incluye las actividades corporativas del Grupo. A continuación, se presentan los resultados del Grupo por segmentos de negocio: 8. Información por segmentos de negocio Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 159 CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS DEL GRUPO CAIXABANK - SEGREGACION POR NEGOCIOS (Millones de euros) NEGOCIO BANCARIO Y DE SEGUROS PARTICIPACIONES BPI 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 DEL QUE: SEGUROS DEL QUE: SEGUROS DEL QUE: SEGUROS MARGEN DE INTERESES 5.557 325 4.534 342 4.659 316 (35) (78) (124) 453 444 416 Ingresos por dividendos y resultados de entidades valoradas por el método de la participación * 266 209 250 220 232 192 326 186 335 25 18 21 Comisiones netas 3.417 (6) 2.330 (62) 2.340 (68) 288 245 258 Ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros y otros 193 7 250 5 239 57 17 (9) 35 11 (2) 24 Ingresos y gastos amparados por contratos de seguro y reaseguro 650 653 598 598 556 556 Otros ingresos y gastos de explotación (862) (2) (338) 136 (369) 79 (8) (3) (24) (15) (17) MARGEN BRUTO 9.221 1.186 7.624 1.239 7.657 1.132 300 96 246 753 690 702 Gastos de administración (6.979) (119) (3.657) (104) (4.803) (99) (4) (4) (4) (371) (378) (397) Amortización (621) (30) (479) (23) (479) (22) (74) (61) (67) MARGEN DE EXPLOTACIÓN 1.621 1.037 3.488 1.112 2.375 1.011 296 92 242 308 251 238 Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras provisiones (1.238) (2.123) (811) (77) (40) 200 RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN 383 1.037 1.365 1.112 1.564 1.011 296 92 242 231 211 438 Ganancias/pérdidas en baja de activos y otros 4.360 216 (169) 51 (311) (6) 28 2 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 4.743 1.037 1.581 1.112 1.395 1.011 347 (219) 242 225 239 440 Impuesto sobre beneficios (40) (243) (179) (224) (332) (216) 7 24 71 (55) (65) (108) RESULTADO DESPUES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 4.703 794 1.402 888 1.063 795 354 (195) 313 170 174 332 Resultado atribuido a minoritarios y otros 1 3 RESULTADO ATRIBUIDO AL GRUPO 4.702 794 1.402 888 1.060 795 354 (195) 313 170 174 332 Activos totales 636.825 81.649 410.689 80.667 355.416 76.116 2.078 3.267 4.554 41.133 37.564 31.444 Del que: posiciones en deuda soberana 150.141 60.103 106.492 58.845 91.549 56.702 6.627 6.141 4.637 () Adicionalmente al resultado de 794 millones de euros aportados por Vidacaixa en 2021, que incluye los resultados generados a partir del segundo trimestre de 2021 de Bankia Pensiones, se han incorporado al perímetro de la actividad aseguradora las participaciones procedentes de la fusión con Bankia: Bankia Vida (49%, ya que la adquisición del 51% en diciembre de 2021 no ha tenido un impacto significativo en la cuenta de resultados del Grupo ), Bankia Mediación (100%), Segurbankia (100%) y Sa Nostra Vida (18,7%). Los resultados generados por estas participaciones se han registrado contablemente a partir del 1 de abril de 2021 y han ascendido a 38 millones de euros. 8. Información por segmentos de negocio Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 160 El negocio bancario y de seguros presenta un modelo de gestión integral Bancario-Asegurador. Dentro de un marco regulatorio que comparte objetivos de supervisión y contables similares, la gestión comercial y de riesgos se realiza de forma conjunta, al tratarse de un modelo de negocio integrado. Debido a este modelo de gestión integral Bancario-Asegurador, en la información sobre segregación por negocios se presentan los resultados del negocio Bancario-Asegurador como un único segmento. A continuación, se presenta información sobre los ingresos por segmentos de negocio, área geográfica y distribución de ingresos ordinarios: DISTRIBUCIÓN DE LOS INTERESES Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS POR ÁREA GEOGRÁFICA (Millones de euros) CAIXABANK GRUPO CAIXABANK 2021 2020 2019 2021 2020 2019 Mercado nacional 5.151 3.932 4.104 7.309 6.211 6.540 Mercado internacional 80 69 48 583 553 515 Unión Europea 74 63 43 577 547 510 Zona euro 41 27 9 544 511 476 Zona no euro 33 36 34 33 36 34 Resto de países 6 6 5 6 6 5 TOTAL 5.231 4.001 4.152 7.892 6.764 7.055 DISTRIBUCIÓN DE LOS INGRESOS ORDINARIOS * (Millones de euros) INGRESOS ORDINARIOS PROCEDENTES DE CLIENTES INGRESOS ORDINARIOS ENTRE SEGMENTOS TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 Negocio bancario y de seguros 13.338 11.245 11.345 48 90 138 13.386 11.335 11.483 España 13.077 11.039 11.170 48 90 138 13.125 11.129 11.308 Resto de países 261 206 175 261 206 175 Participaciones 337 177 370 337 177 370 España 85 62 106 85 62 106 Resto de países 252 115 264 252 115 264 BPI 824 750 757 51 42 64 875 792 821 Portugal/España 816 742 749 51 42 64 867 784 813 Resto de países 8 8 8 8 8 8 Ajustes y eliminaciones ordinarios entre segmentos (99) (132) (202) (99) (132) (202) TOTAL 14.499 12.172 12.472 0 0 0 14.499 12.172 12.472 () Corresponden a los siguientes epígrafes de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pública del Grupo. 1. Ingresos por intereses 2. Ingresos por dividendos 3. Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 4. Ingresos por comisiones 5. Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 6. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 7. Ganancias o (-) pérdidas por activos no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas 8. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas 9. Ganancias/pérdidas de la contabilidad de coberturas, netas 10. Otros ingresos de explotación 11. Ingresos de activos amparados por contratos de seguros y reaseguros 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 161 9.1. Remuneraciones al Consejo de Administración 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» La Junta de Accionistas de CaixaBank celebrada el 14 de mayo de 2021 aprobó modificación de la política de remuneración de los miembros del Consejo de Administración para los ejercicios 2020-2022, conforme al sistema de remuneración previsto en los Estatutos Sociales y en el Reglamento del Consejo, así como con lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital y en la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito. El artículo 34 de los Estatutos Sociales de CaixaBank establece que la retribución de los consejeros en su condición de tales consistirá en una cantidad fija anual cuya cifra máxima determinará la Junta General de Accionistas y se mantendrá vigente en tanto la Junta General no acuerde su modificación. Esta cifra máxima se destina a retribuir al conjunto de consejeros en su condición de tales, y se distribuye en la forma que estime más oportuna el Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, tanto en lo que se refiere a la distribución entre los miembros, en especial al Presidente, que por el ejercicio de esta función tiene establecida una retribución fija adicional, y en atención a las funciones y dedicación de cada uno de ellos y a su pertenencia a las distintas Comisiones. Asimismo, conforme al acuerdo y sujeto a los límites establecidos por la Junta General de Accionistas, los administradores podrán ser retribuidos con la entrega de acciones de la Sociedad o de otra compañía co tizada del grupo al que pertenezca, de opciones sobre las mismas o de retribuciones referenciadas al valor de las acciones. La remuneración de los consejeros no ejecutivos, los cuales mantienen una relación orgánica con CaixaBank, y en consecuencia no disponen de contratos celebrados con la sociedad por el ejercicio de sus funciones ni tienen reconocido ningún tipo de pago por terminación del cargo de consejero, consiste únicamente en componentes fijos. La remuneración de los consejeros ejecutivos podrá consistir en una cantidad fija, una cantidad complementaria variable y también sistemas de incentivos, así como una parte asistencial que podrá incluir sistemas de previsión y seguros oportunos y, en su caso, la Seguridad Social. El Consejero Delegado, en caso de cese no debido al incumplimiento de sus funciones, podrá tener derecho a una indemnización. Adicionalmente, ante la enorme dificultad práctica de una póliza independiente, los Consejeros no ejecutivos forman parte como asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administradores y directivos del Grupo, para cubrir las responsabilidades en que estos puedan incurrir como consecuencia del desempeño de sus funciones. Las remuneraciones y otras prestaciones devengadas en favor de las personas que en esos ejercicios han integrado el Consejo de Administración de CaixaBank se detallan a continuación: 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 162 REMUNERACIONES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN (Miles de euros) COMPONENTES FIJOS COMPONENTES VARIABLES SISTEMA DE AHORRO A LARGO PLAZO OTROS CONCEPTOS (5) CARGO SUELDO RETRIBUCIÓN POR PERTENENCIA AL CONSEJO RETRIBUCIÓN POR PERTENENCIA A COMISIONES DEL CONSEJO RETRIBUCIÓN POR CARGOS EN SOCIEDADES DEL GRUPO * RETRIBUCIÓN POR PERTENENCIA A CONSEJOS FUERA DEL GRUPO (6) RETRIBUCIÓN VARIABLE EN EFECTIVO SISTEMAS DE RETRIBUCIÓN BASADOS EN ACCIONES TOTAL 2021 TOTAL 2020 TOTAL 2019 Goirigolzarri, Jose Ignacio (4) Presidente 1.122 69 45 11 117 256 73 1.693 Gual, Jordi (4) 258 14 59 331 1.382 1.385 Muniesa, Tomás Vicepresidente 90 100 435 11 636 620 586 Gortázar, Gonzalo ** (7) Consejero Delegado 1.917 90 50 204 413 645 505 72 3.896 2.836 3.762 Reed, John S. Consejero Coordinador 128 36 164 149 126 Armenter, Marcelino (2) 31 62 Ayuso, Joaquín (4) Consejero 69 60 129 Bassons, Maria Teresa (4) 21 7 28 120 120 Campo, Francisco Javier (4) Consejero 69 60 129 Castillo, Eva (4) Consejera 69 60 129 Fisas, M. Verónica Consejera 90 100 190 183 162 Fundación CajaCanarias, representa por Natalia Aznarez (4) 21 12 33 140 140 García-Bragado, Alejandro (4) 21 7 28 120 120 Garmendia, Cristina (2) Consejera 90 110 200 169 61 Garralda, Ignacio (4) 21 21 90 103 Ibarz, Javier (1) 55 Minc, Alain (1) 47 Moraleda, María Amparo Consejera 90 116 206 206 194 Rosell, Juan (1) 48 Sáinz de Vicuña, Antonio (1) 52 Sanchiz, Eduardo Javier Consejero 90 140 230 218 197 Santero, Teresa (4) Consejera 69 38 107 Serna, José Consejero 90 73 163 140 140 Ulrich, Fernando María (4) (8) Consejero 69 60 750 879 Usarraga, Koro Consejera 90 160 250 231 197 Vives, Francesc Xavier (3) 81 200 TOTAL 3.039 1.604 1.248 1.389 81 530 901 505 145 9.442 6.716 7.757 () Registrado en la cuenta de resultados de las respectivas sociedades. () Solo Gonzalo Gortázar ha ejercido funciones ejecutivas en 2020 y 2019. En 2021 han ejercido funciones ejecutivas Jose Ignacio Goirigolzarri y Gonzalo Gortázar. (1) Alain Minc, Juan Rosell, Antonio Sáinz de Vicuña y Javier Ibarz causaron baja como consejeros en 2019. (2) Marcelino Armenter y Cristina Garmendia fueron nombrados consejeros el 5 de abril de 2019. Marcelino Armenter renunció a su cargo el 2 de abril de 2020. (3) Francesc Xavier Vives no fue renovado de su cargo como Consejero Coordinador en 2020, tras haber finalizado su mandato. (4) En 2021 han sido nombrados: José Ignacio Goirigolzarri como Presidente, Joaquín Ayuso, Francisco Javier Campo y Eva Casti llo como Consejeros independientes, Fernando M. Ulrich, como Consejero externo y Teresa Santero como Consejera dominical a propuesta del FROB (por la participación que tiene en CaixaBank a través de BFA Tenedora de Acciones, SAU). Adicionalmente, Jordi Gual, Maria Teresa Bassons, Alejandro García-Bragado, Ignacio Garralda y la Fundación CajaCanarias han causado baja en 2021. (5) Incluye la retribución en especie (las primas de seguro de salud y primas de seguro de vida pagadas a favor de los consej eros ejecutivos), intereses devengados sobre la retribución variable diferida en efectivo, otras primas de seguro pagadas y otros beneficios. (6) Remuneraciones percibidas por representación de la Entidad en Consejos de Administración de sociedades cotizadas y otras con representación, fuera del grupo consolidable y que se registran en las cuentas de pérdidas y ganancias de las respectivas sociedades. (7) El Consejero Delegado decidió, de manera voluntaria, renunciar a la remuneración variable correspondiente al ejercicio 2020, tanto en lo que corresponde a bonus anual como a la parte correspondiente al año 2020 del Plan de Incentivos Anuales a Largo Plazo. En 2019 incluye 170 miles de euros de Instrumentos financieros correspondientes al incentivo provisional del 1er ciclo del Incentivo Anual Condicionado vinculado al Plan Estratégico 2019 – 2021. (8) Los cargos que ostenta en BPI no son en representación del Grupo CaixaBank. 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 163 9.2. Remuneraciones a la Alta Dirección CaixaBank no tiene contraídas obligaciones en materia de compromisos por pensiones con los miembros, antiguos y actuales, del Consejo de Administración por su condición de consejeros. La composición y el detalle de las remuneraciones a la Alta Dirección de la Entidad se presentan a continuación: REMUNERACIONES A LA ALTA DIRECCIÓN (Miles de euros) 2021 2020 2019 Retribuciones salariales (1) 11.927 7.267 9.288 Prestaciones post-empleo (2) 1.739 1.820 1.576 Otras prestaciones a largo plazo (3) 431 251 125 Otros cargos en sociedades del Grupo 1.011 1.010 1.173 TOTAL 15.108 10.348 12.162 Remuneraciones percibidas por representación de la Entidad en Consejos de Administración de sociedades cotizadas y otras con representación, fuera del grupo consolidable (4) 180 156 132 TOTAL REMUNERACIONES 15.288 10.504 12.294 Composición de la Alta Dirección 13 11 11 Directores Generales 3 3 3 Directores 9 7 7 Secretario General y del Consejo 1 1 1 (1) Este importe incluye la retribución fija, en especie y variable total asignada a los miembros de la Alta Dirección. La retribución variable corresponde al bonus anual devengado en metálico y acciones objetivo del ejercicio, incluyendo la parte diferida, más el incentivo provisional correspondiente al primer ciclo del plan de retribución variable a largo plazo basado en acciones. En abril de 2020, la Alta Dirección anunció su renuncia a su retribución variable de 2020, tanto en lo que respecta a Bonus anual, como a su participación en el segundo ciclo del Plan de Incentivos a Largo Plazo de 2020. (2) Incluye las primas del seguro de previsión y los beneficios discrecionales de pensión. (3) Esta partida corresponde al importe de la póliza de riesgo cuyo incremento no responde a la gestión retributiva si no a la evolución de las variables técnicas que determinan las primas. (4) Registrado en la cuenta de resultados de las respectivas sociedades. Todos los contratos de los miembros de la Alta Dirección, el Presidente y el Consejero Delegado tienen compromisos de no competencia postcontractual de una anualidad de los componentes fijos (pagaderos en 12 mensualidades) y cláusulas de indemnización de la mayor de las cantidades entre una anualidad de los componentes fijos o lo previsto por imperativo legal. El Presidente y el Consejero Delegado tienen una cláusula de indemnización de 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración. Actualmente hay 4 miembros del comité para los que la indemnización prevista por imperativo legal aún resulta inferior a 1 anualidad. A continuación, se presenta el valor de las obligaciones devengadas en concepto de compromisos post-empleo de aportación definida con Consejeros Ejecutivos y la Alta Dirección: COMPROMISOS POST-EMPLEO CON CONSEJEROS EJECUTIVOS Y ALTA DIRECCIÓN (Miles de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Compromisos post-empleo 18.241 15.386 14.052 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 164 9.3. Otra información referente al Consejo de Administración El artículo 30 del Reglamento del Consejo de Administración de CaixaBank regula las situaciones de conflicto aplicables a todos los consejeros, estableciendo que el consejero deberá evitar las situaciones que puedan suponer un conflicto de interés entre la Sociedad y el Consejero o sus personas vinculadas, adoptando para ello las medidas que sean necesarias. El deber de evitar situaciones de conflicto de interés impone al consejero determinadas obligaciones como abstenerse de: i) realizar directa o indirectamente transacciones con CaixaBank excepto que se trate de operaciones ordinarias, hechas en condiciones estándar para todos los clientes y de escasa relevancia; ii) utilizar el nombre de la Sociedad ni invocar su condición de Consejero para influir indebidamente en la realización de operaciones privadas; iii) hacer uso de los activos de la Sociedad y de valerse de su posición en la Sociedad para obtener una ventaja patrimonial o para cualesquiera fines privados; iv) aprovecharse de las oportunidades de negocio de la Sociedad; v) obtener ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la Sociedad y su grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se trate de atenciones de mera cortesía; y de vi) desarrollar actividades por cuenta propia o por cuenta ajena que entrañen una competencia efectiva con la sociedad, actual o potencial, o que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de CaixaBank. Las citadas obligaciones podrán ser dispensadas en casos singulares, requiriendo en algunos casos la aprobación por parte de la junta de accionistas. El texto del Reglamento del Consejo de Administración está a disposición del público en la página web de CaixaBank (www.caixabank.com). En cualquier caso, los consejeros deben comunicar al Consejo de Administración de CaixaBank cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés del Grupo, los cuales serán objeto de comunicación en las cuentas anuales, tal y como establece el artículo 229.3 de la Ley de Sociedades de Capital. Durante el ejercicio 2021, ningún consejero ha comunicado situación alguna que le sitúe en un conflicto de interés con el Grupo, si bien en las siguientes ocasiones los consejeros de abstuvieron de intervenir y votar en la deliberación de asuntos en las sesiones del Consejo de Administración : 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 165 CONFLICTOS DE INTERÉS CONSEJERO CONFLICTO José Ignacio Goirigolzarri Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo al nombramiento como Presidente del Consejo de Administración, a la delegación de facultades a su favor y a la aprobación del contrato para el desempeño de funciones ejecutivas. Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo al nombramiento como miembro de la Comisión Ejecutiva del Consejo de Administración. Abstención en la deliberación y votación del esquema de bonus y de retos corporativos del ejercicio 2021. Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a remuneración fija individual correspondiente al ejercicio 2021. Abstención en la deliberación y votación de la propuesta de bonus y retos individuales para el ejercicio 2021. Tomás Muniesa (Vicepresidente) Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a operaciones de financiación a persona vinculada. Gonzalo Gortázar (Consejero Delegado) Abstención en la deliberación y votación del esquema de bonus y de retos corporativos del ejercicio 2021. Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la remuneración fija individual correspondiente al ejercicio 2021. Abstención en la deliberación y votación de la propuesta de bonus y retos individuales para el ejercicio 2021. Joaquín Ayuso Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Retribuciones. Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Riesgos. Francisco Javier Campo Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Nombramientos. Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Auditoría y Control. Eva Castillo Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión Ejecutiva. Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital. Fernando Maria Ulrich Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Nombramientos. Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Riesgos. María Verónica Fisas Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a operaciones de financiación a personas vinculadas. Teresa Santero Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Auditoría y Control. Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a la prórroga y posterior extinción del vigente acuerdo de prestación de servicios a BFA Tenedora de Acciones, S.A.U. y a la suscripción de un acuerdo sobre información y documentación cuyo objeto es regular el acceso a la información y documentación de BFA Tenedora de Acciones, S.A.U. en poder de CaixaBank y un nuevo acuerdo de prestación de determinados servicios de gestión tributaria en las comprobaciones tributarias en curso de BFA Tenedora de Acciones, S.A.U. José Serna Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a al nombramiento como miembro de la Comisión de Retribuciones. Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la propuesta de reelección como miembro del Consejo de Administración. Koro Usarraga Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la propuesta de reelección como miembro del Consejo de Administración. Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a su reelección como miembro de la Comisión Ejecutiva. Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a la concesión de financiación a persona vinculada. El resto de consejeros con cargo vigente durante el ejercicio 2021 (esto es, John S. Reed, Cristina Garmendia, Amparo Moraleda y Eduardo Javier Sanchiz, así como quienes fueron consejeros hasta la fecha de efectividad de la fusión con Bankia, S.A. y designación de nuevos consejeros en marzo de 2021, esto es, Jordi Gual, Alejandro García-Bragado, María Teresa Bassons y la Fundación CajaCanarias así como su representante persona física para el ejercicio del cargo, Natalia Aznárez) han declarado no haber tenido durante el tiempo de su mandato en 2021 ninguna situación de conflicto con el interés de la Sociedad, ya sea directo o indirecto, propio o de las personas vinculadas a ellos. Por su parte, el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores regula las situaciones de conflicto de interés, estableciendo la obligación de informar al Área de Cumplimiento Normativo, sobre las situaciones de conflicto de interés, propios o de sus personas vinculadas. No existe relación familiar alguna entre los miembros del Consejo de Administración de CaixaBank y el colectivo de personal clave que compone el Alta Dirección de CaixaBank. 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 166 9.4. Derechos de voto del «personal clave de la dirección» Prohibición de la competencia De forma específica, el artículo 229.1.f) de la Ley de Sociedades de Capital establece que los miembros del Consejo de Administración deben abstenerse de desarrollar actividades por cuenta propia o ajena que entrañen una competencia efectiva, sea actual o potencial, con la sociedad o que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la sociedad. Por su parte, el artículo 230 de la Ley de Sociedades de Capital permite dispensar al consejero de dicha prohibición en el supuesto de que no quepa esperar daño para la sociedad o el que quepa esperar se vea compensado por los beneficios que prevén obtenerse de la dispensa. La dispensa debe concederse mediante acuerdo expreso y separado de la Junta General. Las previsiones contenidas en los artículos citados son de aplicación también en el caso de que el beneficiario de los actos o de las actividades sea una persona vinculada al consejero. La sociedad no ha sido informada de ninguna actividad o circunstancia que pudiera suponer competencia efectiva, actual o potencial, de los consejeros o de sus personas vinculadas, con el Grupo CaixaBank o que, de cualquier otro modo, sitúe los sitúe en un conflicto permanente con los intereses de la Entidad. Al cierre del ejercicio, los derechos de voto (directos e indirectos) del «personal clave de la dirección» se detallan en el apartado “Participación del Consejo (A.3)” del Informe Anual de Gobierno Corporativo, anexo al Informe de Gestión. 10. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 167 10. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE EFECTIVO, SALDOS EN BANCOS CENTRALES Y OTROS DEPÓSITOS A LA VISTA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Efectivo 3.044 2.339 2.700 Saldo en efectivo en bancos centrales (Nota 3.3.3) 99.574 48.535 11.836 Otros depósitos a la vista 1.598 737 574 TOTAL 104.216 51.611 15.110 El saldo en efectivo en bancos centrales incluye los saldos mantenidos para el cumplimiento del coeficiente de reservas mínimas obligatorias en el banco central en función de los pasivos computables. Las reservas exigidas se remuneran al tipo de interés de las operaciones principales de financiación del Eurosistema. 11. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 168 11.1. Derivados de negociación 11.2. Instrumentos de patrimonio 11. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE DERIVADOS DE NEGOCIACIÓN (PRODUCTO Y CONTRAPARTE) (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Compraventa de divisas no vencidas 488 465 336 341 247 251 Compras de divisas contra euros 365 64 48 309 121 53 Compras de divisas contra divisas 87 86 17 18 47 58 Ventas de divisas contra euros 36 315 271 14 79 140 Opciones sobre acciones 440 388 264 247 221 228 Compradas 440 264 221 Emitidas 388 247 228 Opciones sobre tipos de interés 123 150 103 108 95 99 Compradas 123 103 95 Emitidas 150 108 99 Opciones sobre divisas 48 58 57 7 48 22 Compradas 48 57 48 Emitidas 58 7 22 Otras operaciones sobre acciones, tipos de interés e inflación 9.018 3.695 4.387 (556) 5.439 1.230 Permutas financieras sobre acciones 138 108 157 132 49 90 Permutas financieras sobre tipos de interés e inflación 8.880 3.587 4.230 (688) 5.390 1.140 Derivados sobre mercaderías y otros riesgos 202 82 154 4 144 37 Permutas financieras 199 80 153 4 140 32 Compradas 3 2 1 4 5 TOTAL 10.319 4.838 5.301 151 6.194 1.867 Del que: contratados en mercados organizados 35 43 35 51 27 34 Del que: contratados en mercados no organizados 10.284 4.795 5.266 100 6.167 1.833 Mayoritariamente, el Grupo cubre de manera individualizada el riesgo de mercado asociado a los derivados contratados con clientes mediante la contratación de derivados simétricos en mercado y procede al registro de ambos en la cartera de negociación. De esta forma, el riesgo mercado generado por esta operativa resulta poco significativo. El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Acciones de sociedades españolas 186 195 370 Acciones de sociedades extranjeras 1 60 87 TOTAL 187 255 457 11. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 169 11.3. Valores representativos de deuda 11.4. Posiciones cortas de valores El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA ** (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Deuda Pública española * 128 442 365 Deuda Pública extranjera * 118 174 114 Emitidos por entidades de crédito 28 40 97 Otros emisores españoles 113 92 76 Otros emisores extranjeros 32 53 67 TOTAL 419 801 719 (*) Véase Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por riesgo soberano'. () Véase clasificación por 'ratings' en Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por calidad crediticia'. El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE POSICIONES CORTAS DE VALORES (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Por descubiertos en cesiones 280 273 471 Valores representativos de deuda - pública () 239 249 401 Valores representativos de deuda - otros emisores 41 24 70 TOTAL 280 273 471 () Véase Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por riesgo soberano'. Las posiciones cortas por descubiertos en cesiones de “Valores representativos de deuda”, son operaciones a corto plazo contratadas con el objetivo de compensar las posiciones no registradas en balance que han sido vendidas o cedidas temporalmente. 12. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 170 12. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS A OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Instrumentos de patrimonio 165 180 198 Valores representativos de deuda 5 52 63 Préstamos y anticipos 67 85 166 Clientela 67 85 166 TOTAL 237 317 427 Los cambios en la valoración de estos activos financieros como consecuencia de las variaciones del riesgo de crédito no son significativos, debido a su calidad crediticia (Nota 3.4.1.). 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 171 13.1. Instrumentos de patrimonio 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Instrumentos de patrimonio 1.646 1.414 2.407 Acciones de sociedades cotizadas 1.002 843 1.618 Acciones de sociedades no cotizadas 644 571 789 Valores representativos de deuda * 14.757 17.895 15.964 Deuda Pública española 11.817 13.966 10.173 Deuda Pública extranjera 1.377 2.206 4.023 Emitidos por entidades de crédito 565 581 211 Otros emisores españoles 55 42 38 Otros emisores extranjeros 943 1.100 1.519 TOTAL 16.403 19.309 18.371 Instrumentos de patrimonio Del que: plusvalías latentes brutas 128 109 110 Del que: minusvalías latentes brutas (1.590) (1.877) (1.155) Valores representativos de deuda Del que: plusvalías latentes brutas 394 596 503 Del que: minusvalías latentes brutas (1) (5) () Véase clasificación por 'ratings' en Nota 3.4.1. "Concentración por calidad crediticia". El detalle del movimiento de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - 2021 (Millones de euros) 31-12-2020 ALTA POR COMBINA- CIONES DE NEGOCIO (NOTA 7) COMPRAS Y AMPLIACIO- NES DE CAPITAL VENTAS Y REDUCCIONES DE CAPITAL GANANCIAS (-) / PÉRDIDAS (+) TRANSFERIDAS A RESERVAS AJUSTES A VALOR DE MERCADO Y DIFERENCIAS DE CAMBIO TRASPA- SOS Y OTROS 31-12-2021 Telefónica, SA * 843 157 1.000 Banco Fomento de Angola (BFA) ** 334 18 (31) 321 Otros 237 149 4 (24) (10) 12 (43) 325 TOTAL 1.414 149 4 (24) (10) 187 (74) 1.646 () A 31 de diciembre de 2021 la participación en Telefónica, SA es del 4,49% debido al efecto dilutivo del scrip dividend (4,87% a 31 de diciembre de 2020). Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de formulación, CaixaBank ha completado en mercado una cobertura de valor razonable sobre un 1,95% del capital de Telefónica. () El dividendo total aprobado por BFA neto de efecto fiscal ha ascendido a 119 millones de euros (de los que 79 millones de euros son extraordinarios con cargo a reservas de BFA). Del dividendo total, 98 millones de euros han sido reconocidos como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias y el resto se ha reconocido contra el coste de la inversión (y en consecuencia reduciendo el valor de las minusvalías sobre la inversión reconocida en otro resultado global), considerando que son reservas generadas con anterioridad a la clasificación de la inversión como “activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global”. 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 172 MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - 2020 (Millones de euros) 31-12-2019 COMPRAS Y AMPLIACIONES DE CAPITAL VENTAS Y REDUCCIONES DE CAPITAL GANANCIAS (-) / PÉRDIDAS (+) TRANSFERIDAS A RESERVAS AJUSTES A VALOR DE MERCADO Y DIFERENCIAS DE CAMBIO TRASPASOS Y OTROS 31-12-2020 Telefónica * 1.617 (774) 843 Banco Fomento de Angola 414 (80) 334 Otros ** 376 3 (153) (61) 72 237 TOTAL 2.407 3 (153) (61) (782) 0 1.414 (*) En marzo de 2020 se canceló la cobertura de valor razonable sobre el 1% de dicha participación (instrumentalizada mediante equity swap ), registrándose una plusvalía de 177 millones de euros en el epígrafe «Otro resultado global acumulado» del patrimonio neto. A 31 de diciembre de 2020 la participación en Telefónica, SA era del 4,9% debido al efecto dilutivo del scrip dividend (5,0% a 31 de diciembre de 2019). () Con fecha 25 de junio de 2020, el Grupo CaixaBank vendió su participación directa e indirecta del 11,51% de Caser, una vez recibidas las autorizaciones administrativas pertinentes, por un precio de 139 millones de euros. La operación no generó un impacto patrimonial significativo para el Grupo. MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - 2019 (Millones de euros) 31-12-2018 COMPRAS Y AMPLIACIONES DE CAPITAL VENTAS Y REDUCCIONES DE CAPITAL GANANCIAS (-) / PÉRDIDAS (+) TRANSFERIDAS A RESERVAS AJUSTES A VALOR DE MERCADO Y DIFERENCIAS DE CAMBIO TRASPASOS Y OTROS 31-12-2019 Telefónica 1.905 (288) 1.617 Repsol 786 (943) 106 51 Banco Fomento de Angola 522 (108) 414 Otros 352 2 (12) (7) 35 6 376 TOTAL 3.565 2 (955) 99 (310) 6 2.407 La estimación del valor razonable de Banco de Fomento de Angola (BFA) se basa en una metodología de descuento de dividendos (DDM), posteriormente contrastado con metodologías de múltiplos de comparables. Las principales hipótesis empleadas en el modelo de descuento de dividendos se detallan a continuación: HIPÓTESIS EMPLEADAS (Porcentaje) BANCO FOMENTO DE ANGOLA 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Periodos de proyección 4 años 5 años 5 años Tasa de descuento (1) 17,5% 19,3% 20,6% Ratio de capital objetivo 15% 15% 15% (1) En 2021 y 2020 se calcula con el tipo de interés del bono de Estados Unidos más una prima de riesgo país y otra de riesgo mercado. En 2019 se calculaba sobre el tipo de interés del bono angoleño a 10 años, más una prima de riesgo. Para la participación en BFA, el ejercicio de determinación del valor razonable considera la sensibilidad sobre la tasa de descuento [- 1,0%; +1,0%] sin que se desprendan de ello variaciones significativas del valor razonable estimado en el escenario base. La información financiera relevante de los instrumentos de patrimonio más relevantes clasificados en este apartado es la siguiente: 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 173 INFORMACIÓN FINANCIERA DE LAS PARTICIPACIONES MÁS RELEVANTES (Millones de euros) DENOMINACIÓN SOCIAL DOMICILIO % PARTICIPACIÓN % DERECHOS DE VOTO PATRIMONIO NETO ÚLTIMO RESULTADO PUBLICADO Telefónica (1) Madrid - España 4,49% 4,49% 32.410 9.335 Sociedad de gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria (Sareb) (2) (3) Madrid - España 12,24% 12,24% (10.722) (648) Banco de Fomento Angola (BFA) (2) Angola 48,10% 48,10% 427 82 (1) Entidad cotizada. La información relativa al patrimonio neto y último resultado publicado es a 30-09-2021. (2) Entidades no cotizadas. La información relativa al patrimonio neto y último resultado publicado es a 30-06-2021. (3) El 18 de enero de 2022, el Consejo de Ministros ha aprobado un Real Decreto Ley mediante el cual se modifica el régimen jurídico de SAREB, de la que la Entidad mantiene un 12,24% del capital social, íntegramente deteriorado. La principal modificación introducida por esta normativa es la posibilidad para el Estado de poder alcanzar una participación en esta sociedad superior al 50% de su capital, sin adquirir la condición de sociedad mercantil estatal. Todo ello no modifica el carácter temporal limitado de SAREB, cuya estimación de liquidación sigue siendo el ejercicio 2027. El detalle del movimiento de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA (Millones de euros) 2021 2020 2019 STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: Saldo al inicio del ejercicio 17.895 15.964 18.323 Más: Alta por combinaciones de negocio (Nota 7) 9.653 Compras 320 8.657 10.579 Intereses (16) (116) Plusvalías/(minusvalías) contra ajustes de patrimonio neto (Nota 24.2) (203) 98 225 Menos: Ventas y amortizaciones (12.857) (6.735) (12.816) Intereses implícitos devengados (8) (10) (184) Reclasificaciones y traspasos Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 32) * (26) 115 (163) Pérdidas por deterioro de activo (Nota 36) Diferencias de cambio y otros (1) (78) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 14.757 17.895 15.964 () El resultado de las ventas de cartera de renta fija se recoge en el epígrafe de «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas». 13.2. Valores representativos de deuda 14. Activos financieros a coste amortizado Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 174 14. Activos financieros a coste amortizado El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2021 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO FONDO DE DETERIORO INTERESES DEVENGADOS COMISIONES OTROS SALDO EN BALANCE Valores representativos de deuda 67.945 (14) 275 68.206 Préstamos y anticipos 359.771 (8.260) 475 (436) 843 352.393 Bancos centrales 63 63 Entidades de crédito 7.817 (8) (3) 7.806 Clientela 351.891 (8.252) 478 (436) 843 344.524 TOTAL 427.716 (8.274) 750 (436) 843 420.599 DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2020 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO FONDO DE DETERIORO INTERESES DEVENGADOS COMISIONES OTROS SALDO EN BALANCE Valores representativos de deuda 24.559 (11) 122 24.670 Préstamos y anticipos 247.799 (5.609) 464 (357) 542 242.839 Bancos centrales 4 4 Entidades de crédito 5.845 2 5.847 Clientela 241.950 (5.609) 462 (357) 542 236.988 TOTAL 272.358 (5.620) 586 (357) 542 267.509 DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2019 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO FONDO DE DETERIORO INTERESES DEVENGADOS COMISIONES OTROS SALDO EN BALANCE Valores representativos de deuda 17.286 (6) 109 17.389 Préstamos y anticipos 231.450 (4.700) 501 (373) 435 227.313 Bancos centrales 6 6 Entidades de crédito 5.141 (2) 14 5.153 Clientela 226.303 (4.698) 487 (373) 435 222.154 TOTAL 248.736 (4.706) 610 (373) 435 244.702 14. Activos financieros a coste amortizado Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 175 14.1. Valores representativos de deuda El detalle de los saldos netos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA * (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Deuda pública española 55.623 18.579 13.944 Del que: Sareb 19.160 1.237 1.245 Otros emisores españoles 125 1 Otros emisores extranjeros 12.458 6.091 3.444 TOTAL 68.206 24.670 17.389 () Véase Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por riesgo soberano'. El detalle del movimiento del valor en libros bruto (importe en balance sin considerar correcciones de valor por deterioro de activos) de valores representativos de deuda a coste amortizado es el siguiente: MOVIMIENTOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA (Millones de euros) 2021 2020 2019 STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL Saldo al inicio del ejercicio 24.565 103 13 24.681 17.375 6 14 17.395 17.035 16 13 17.064 Alta por combinación de negocios (Nota 7) 37.005 37.005 Traspasos (1) 1 De stage 1: (3) 3 De stage 2: 4 (4) (1) 1 Nuevos activos financieros 25.663 322 23 26.008 13.822 103 12 13.937 1.296 1.296 Bajas de activos financieros (distintas de fallidos) ** (18.924) (317) (23) (19.264) (6.645) (6) (13) (6.664) (875) (9) (884) Cambios en la periodificación de intereses (166) (166) 11 11 (81) (81) Fallidos (1) (1) Diferencias de cambio y otros (43) (43) 2 2 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 68.100 108 12 68.220 24.565 103 13 24.681 17.375 6 14 17.395 Fondo de deterioro * (5) (5) (4) (14) (2) (5) (4) (11) (2) (4) (6) () No ha habido movimientos significativos en el periodo () Los beneficios de las ventas de cartera de renta fija se registran en el epígrafe «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas», sin que hayan tenido impacto en el modelo de negocio. 14. Activos financieros a coste amortizado Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 176 14.2. Préstamos y anticipos Préstamos y anticipos – entidades de crédito El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A ENTIDADES DE CRÉDITO POR NATURALEZA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 A la vista 5.122 3.748 3.581 Otras cuentas 5.122 3.748 3.581 A plazo 2.695 2.097 1.560 Cuentas a plazo 2.693 2.097 1.560 Cuentas a plazo en stage 3 2 TOTAL 7.817 5.845 5.141 Préstamos y anticipos – crédito a la clientela El detalle por deterioro de la cartera de crédito a la clientela es el siguiente: DETALLE DE CRÉDITO A LA CLIENTELA (Millones de euros) 2021 2020 2019 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 POCI STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 QUE NO CUMPLEN LA DEFINICIÓN DE DETERIORADO QUE CUMPLEN LA DEFINICIÓN DE DETERIORADO Valor en libros bruto 308.369 31.439 12.279 1 688 214.275 20.066 8.256 202.924 15.541 8.387 Provisiones por deterioro (967) (1.632) (5.571) (82) (920) (1.064) (3.625) (574) (708) (3.416) TOTAL 307.402 29.807 6.708 1 606 213.355 19.002 4.631 202.350 14.833 4.971 () POCIs derivados de la combinación de negocios con Bankia (inicialmente 770 millones de euros). El detalle del movimiento del valor en libros bruto (importe en balance sin considerar correcciones de valor por deterioro de activos) de la cartera de crédito a la clientela es el siguiente: MOVIMIENTOS DE CRÉDITO A LA CLIENTELA * (Millones de euros) 2021 2020 2019 STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL Saldo al inicio del ejercicio 214.275 20.066 8.256 242.597 202.924 15.541 8.387 226.852 196.634 16.328 10.718 223.680 Alta por combinación de negocios (Nota 7) 103.992 13.120 4.193 121.305 Traspasos (4.342) 2.214 2.128 0 (4.549) 3.461 1.088 0 (1.643) 745 898 0 De stage 1: (14.552) 13.736 816 0 (9.624) 9.097 527 0 (4.555) 4.044 511 0 De stage 2: 10.058 (12.090) 2.032 0 5.040 (6.045) 1.005 0 2.873 (3.855) 982 0 De stage 3: 152 568 (720) 0 35 409 (444) 0 39 556 (595) 0 Nuevos activos financieros 66.377 2.295 898 69.570 65.815 4.822 818 71.455 48.829 1.386 502 50.717 Bajas de activos financieros (distintas de fallidos) (71.933) (6.256) (1.369) (79.558) (49.915) (3.758) (1.017) (54.690) (40.896) (2.918) (1.627) (45.441) Fallidos (1.827) (1.827) (1.020) (1.020) (2.104) (2.104) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 308.369 31.439 12.279 352.087 214.275 20.066 8.256 242.597 202.924 15.541 8.387 226.852 () El movimiento de los POCIs en el ejercicio 2021 es inmaterial. 14. Activos financieros a coste amortizado Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 177 El movimiento de la cobertura de los «Activos financieros a coste amortizado – Préstamos y anticipos» es el siguiente: MOVIMIENTOS DEL FONDO DE DETERIORO DEL CRÉDITO A LA CLIENTELA * (Millones de euros) 2021 2020 2019 STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL Saldo al inicio del ejercicio 920 1.064 3.625 5.609 574 708 3.416 4.698 695 741 4.277 5.713 Alta por combinación de negocios (Nota 7) 545 897 1.920 3.362 Dotaciones netas (518) (343) 1.590 729 328 423 942 1.693 21 (13) 400 408 De stage 1: (191) 127 (36) (100) 216 472 238 926 (116) 32 219 135 De stage 2: (4) (47) 788 737 (16) (89) 469 364 (19) (105) 142 18 De stage 3: 49 (85) 957 921 (4) (35) 61 22 (8) (21) (125) (154) Nuevos activos financieros 178 95 357 630 165 133 328 626 183 112 344 639 Bajas (550) (433) (476) (1.459) (33) (58) (154) (245) (19) (31) (180) (230) Utilizaciones (1.383) (1.383) (670) (670) (1.308) (1.308) Traspasos y otros 20 14 (181) (147) 18 (67) (63) (112) (142) (20) 47 (115) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 967 1.632 5.571 8.170 920 1.064 3.625 5.609 574 708 3.416 4.698 () El movimiento de los POCIs en el ejercicio 2021 es inmaterial. 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 178 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) El detalle de los saldos de estos epígrafes es el siguiente: DETALLE DE DERIVADOS DE COBERTURA (PRODUCTO Y CONTRAPARTE) (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Tipos de interés 1.007 64 312 121 2.070 351 Instrumentos de patrimonio 12 58 Divisas y oro 6 3 11 (6) 2 Otros 10 53 1 40 TOTAL COBERTURA DE VALOR RAZONABLE 1.035 120 313 132 2.122 393 Tipos de interés 17 1 11 Instrumentos de patrimonio Divisas y oro 116 159 4 Otros 3 707 43 100 122 TOTAL COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO 3 840 202 105 11 122 TOTAL 1.038 960 515 237 2.133 515 Pro-memoria De los cuáles: OTC - entidades de crédito 1.038 958 515 237 499 254 De los cuáles: OTC - otras sociedades financieras 2 1.634 261 De los cuáles: OTC - resto A continuación, se detalla el calendario del importe nominal de los instrumentos de cobertura sobre tipo de interés y su tipo de interés medio: CALENDARIO DE VENCIMIENTO DE LOS ELEMENTOS DE COBERTURA Y TIPO DE INTERES MEDIO (Millones de euros) VALOR DEL ELEMENTO CUBIERTO TIPO DE INTERES PROMEDIO < 1 MES 1-3 MESES 3-12 MESES 1-5 AÑOS >5 AÑOS TOTAL Coberturas de tipos de interés de activos 30 2.075 394 2.520 10.581 15.600 (0,16%) Coberturas de tipos de interés de pasivos 1.190 1.980 4.555 29.469 15.384 52.578 0,92% TOTAL COBERTURA DE VALOR RAZONABLE 1.220 4.055 4.949 31.989 25.965 68.178 Coberturas de tipos de interés de activos 839 455 1.513 2.475 5.095 10.377 TOTAL COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO 839 455 1.513 2.475 5.095 10.377 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 179 ELEMENTOS DE COBERTURA - COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE (Millones de euros) INSTRUMENTO DE COBERTURA UTILIZADO 31-12-2021 2021 31-12-2020 31-12-2019 VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA CAMBIO EN EL VR UTILIZADO PARA CALCULAR LA INEFICACIA DE LA COBERTURA (NOTA 32) INEFICACIA RECONOCIDA EN RESULTADOS (NOTA 32) VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA ELEMENTO CUBIERTO RIESGO CUBIERTO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Macro- coberturas Emisiones Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 913 2 (1.335) 265 9 1.863 22 Préstamos a tipo fijo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 34 64 403 47 80 182 286 Cuentas a la vista Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas de tipo de interés (1) Préstamos a tipo variable Transformación de tipo variable EUR 12M a tipo variable EONIA Permutas de tipo de interés Depósitos a plazo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 26 (14) 1 0 42 19 5 TOTAL 973 66 (947) 1 312 131 2.064 313 Micro- coberturas Deuda Pública cartera OCI Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas de tipo de interés 3 6 Deuda Pública cartera OCI Transformación deuda tipo fijo inflación a tipo variable Permutas de tipo de interés, permutas sobre la inflación y opciones de inflación 47 (29) 1 40 Deuda Pública cartera OCI Transformación deuda tipo fijo en divisa a tipo variable en divisa Permutas de tipo de interés 34 Préstamo en divisa Transformación tipo fijo en divisa a tipo variable en euro Permutas de divisa 9 10 1 Valor representativo de deuda emitido Transformación de deuda tipo fijo inflación a tipo variable Permutas sobre inflación y opciones de inflación 9 Deuda cartera renta fija coste amortizado Transformación de deuda tipo fijo inflación a tipo variable Permuta de tipo de interés, permutas sobre inflación y opciones de inflación 5 (2) Deuda Pública cartera coste amortizado Valor de los activos de renta fija cubiertos Forward 32 32 Resto 12 2 12 58 TOTAL 62 54 26 1 1 58 80 VR: Valor razonable 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 180 ELEMENTOS CUBIERTOS - COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE (Millones de euros) ELEMENTO CUBIERTO RIESGO CUBIERTO INSTRUMENTO DE COBERTURA UTILIZADO` 31-12-2021 2021 31-12-2020 31-12-2019 INSTRUMENTO CUBIERTO AJUSTES DE VALOR RAZONABLE ACUMULADOS EN EL ELEMENTO CUBIERTO IMPORTE ACUMULADO DE LOS AJUSTES DE COBERTURA DE FV DE LAS PARTIDAS CUBIERTAS ** CAMBIO EN EL VALOR UTILIZADO PARA CALCULAR LA INEFICACIA DE LA COBERTURA (NOTA 32) LINEA DE BALANCE DEL ELEMENTO CUBIERTO INSTRUMENTO CUBIERTO INSTRUMENTO CUBIERTO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Macro- coberturas Emisiones Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 44.453 599 73 1.335 Pasivos financieros a coste amortizado 30.327 27.726 Préstamos a tipo fijo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 12.591 (130) 1.082 (403) Activos financieros a coste amortizado 12.673 13.681 Cuentas a la vista Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas de tipo de interés 3.000 (1) 1 Pasivos financieros a coste amortizado Préstamos a tipo variable Transformación de tipo variable EUR 12M a tipo variable EONIA Permutas de tipo de interés Activos financieros a coste amortizado 660 Depósitos a plazo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 5.094 (2) 15 Pasivos financieros a coste amortizado 5.233 5.206 TOTAL 12.591 52.547 (131) 597 1.155 948 12.673 35.560 14.341 32.932 Micro- coberturas Deuda Pública cartera OCI Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas de tipo de interés 68 n/a n/a (3) Activos financieros a valor razonable * 70 69 Deuda Pública cartera OCI Transformación deuda tipo fijo inflación a tipo variable Permutas de tipo de interés, permutas sobre inflación y opciones sobre inflación 498 n/a n/a 29 Activos financieros a valor razonable * 471 468 Deuda Pública cartera OCI Transformación deuda a tipo fijo en divisa a tipo variable en divisa Permutas de tipo de interés Activos financieros a valor razonable * 1.037 Préstamo en divisa Transformación tipo fijo en divisa a tipo variable en euro Permutas de divisa 142 (9) (10) Activos financieros a coste amortizado 131 Valor representativo de deuda emitido Transformación de deuda tipo fijo inflación a tipo variable Permutas sobre inflación y opciones de inflación 31 Pasivos financieros a coste amortizado Deuda cartera renta fija cartera coste amortizado Transformación de deuda tipo fijo inflación a tipo variable Permuta de tipo de interés, permutas sobre inflación y opciones de inflación 37 3 2 Activos financieros a valor razonable * Deuda Pública cartera coste amortizado Valor de los activos de renta fija cubiertos Forward 2.032 (3) (32) Activos financieros a coste amortizado Resto 232 7 2 292 (12) 4 326 TOTAL 3.009 31 1 2 289 (26) 676 1.900 () con cambios en otro resultado global 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 181 ELEMENTOS DE COBERTURA - COBERTURAS FLUJOS DE EFECTIVO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA IMPORTE RECLASIFICADO DESDE PATRIMONIO A RESULTADOS INEFICACIA RECONOCIDA EN RESULTADOS VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA ELEMENTO CUBIERTO RIESGO CUBIERTO INSTRUMENTO DE COBERTURA UTILIZADO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Macro- coberturas Préstamos euribor hipotecario Transformación de euribor Hipotecario a tipo fijo Permutas de tipo de interés 17 11 Préstamos en divisa a tipo variable Transformación de tipo variable en divisa a tipo variable en euros Permutas de divisa 114 (28) 158 3 Imposiciones a plazo a tipo fijo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas de tipo de interés TOTAL 114 (11) 158 3 11 Micro- coberturas Deuda Pública indexada a la inflación Transformación tipo variable indexado a la inflación a tipo fijo Permutas sobre inflación y opciones sobre inflación 165 (42) 84 122 Deuda pública a coste amortizado en divisa Transformación del tipo fijo en divisa a tipo fijo en euros Permutas de Divisa 3 2 (1) Deuda pública a coste amortizado indexado a la inflación Transformación de tipo variable a tipo fijo Permutas sobre tipo de interés e inflación 542 (56) 44 18 Resto 17 TOTAL 3 726 (99) 44 102 122 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 182 ELEMENTOS CUBIERTOS - COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 ELEMENTO CUBIERTO RIESGO CUBIERTO INSTRUMENTO DE COBERTURA UTILIZADO RESERVA DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO IMPORTE PENDIENTE EN LA RESERVAS DE COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO DE RELACIONES DE COBERTURA PARA LOS QUE LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURA YA NO APLICA LINEA DE BALANCE DONDE SE INCLUYE EL ELEMENTO CUBIERTO RESERVA DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO IMPORTE PENDIENTE EN LA RESERVAS DE COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO DE RELACIONES DE COBERTURA PARA LOS QUE LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURA YA NO APLICA RESERVA DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO IMPORTE PENDIENTE EN LA RESERVAS DE COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO DE RELACIONES DE COBERTURA PARA LOS QUE LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURA YA NO APLICA Macro- coberturas Préstamos euribor hipotecario Transformación de euribor Hipotecario a tipo fijo Permutas de tipo de interés 7 93 2 Préstamos en divisa a tipo variable Transformación del tipo variable en divisa a tipo variable en euros Permuta de divisa (20) Activos financieros a coste amortizado (3) Imposiciones a plazo a tipo fijo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas de tipo de interés 23 Pasivos financieros a coste amortizado 25 TOTAL (13) 23 90 2 25 Micro- coberturas Deuda pública indexada a la inflación Transformación deuda variable indexado a la inflación a tipo fijo Permutas sobre inflación y opciones sobre inflación (43) Activos financieros a valor razonable * 15 (75) Deuda pública a coste amortizado en divisa 'Transformación del tipo fijo en divisa a tipo fijo en euro Permutas de Divisa (4) Activos financieros a coste amortizado Deuda pública a coste amortizado ligado a la inflación Transformación de tipo variable a tipo fijo Permutas sobre tipo de interés e inflación (97) Activos financieros a coste amortizado (25) TOTAL (144) (10) (75) () con cambios en otro resultado global 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 183 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE PARTICIPACIONES - 2021 (Millones de euros) 31-12-2020 ALTA POR COMBINA- CIONES DE NEGOCIOS (NOTA 7) COMPRAS Y AMPLIACIONES DE CAPITAL VENTAS Y REDUCCIONES DE CAPITAL VALORACIÓN POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN TRASPA- SOS Y OTROS 31-12-2021 VALOR CONTABLE %PART VALOR CONTABLE %PART VALOR TEORICO CONTABLE 3.366 485 50 (2) 336 (2.082) 2.153 Erste Group Bank 1.514 9,92% 112 (1.626) Coral Homes 802 20,00% (16) (154) 632 20,00% SegurCaixa Adeslas 685 49,92% 210 (2) 893 49,92% Bankia Vida 325 (14) (311) Resto 365 160 50 (2) 44 8 625 FONDO DE COMERCIO 367 173 (159) 381 SegurCaixa Adeslas 300 300 Bankia Vida 164 (164) Resto 67 9 5 81 FONDO DE DETERIORO (332) (10) 298 (44) Erste Group Bank (311) 311 Resto (21) (10) (13) (44) TOTAL ASOCIADAS 3.401 648 50 (2) 336 (1.943) 2.490 VALOR TEORICO CONTABLE 42 2 44 Resto 42 2 44 FONDO DE DETERIORO Resto TOTAL NEGOCIOS CONJUNTOS 42 2 44 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 184 MOVIMIENTOS DE PARTICIPACIONES - 2020 (Millones de euros) 31-12-2019 COMPRAS VENTAS VALORACIÓN POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN DETERIO- RO DE VALOR TRASPA- SOS 31-12-2020 VALOR CONTABLE %PART VALOR CONTABLE *** %PART VALOR TEORICO CONTABLE 3.429 0 0 (21) (42) 3.366 Erste Group Bank * 1.470 9,92% 48 (4) 1.514 9,92% Coral Homes ** 948 20,00% (41) (105) 802 20,00% SegurCaixa Adeslas 695 49,92% 11 (21) 685 49,92% Asociadas subgrupo BPI 200 (9) (3) 188 Comercia Global Payments 2 49 51 20,00% Resto 116 (32) 42 126 FONDO DE COMERCIO 362 0 0 0 5 367 SegurCaixa Adeslas 300 300 Asociadas subgrupo BPI 43 43 Resto 19 5 24 FONDO DE DETERIORO (16) 0 0 0 0 (316) 0 (332) Erste Group Bank (311) (311) Resto (16) (5) (21) TOTAL ASOCIADAS 3.775 0 0 (21) (316) (37) 3.401 VALOR TEORICO CONTABLE 167 0 0 11 (136) 42 Comercia Global Payments 122 49,00% 14 (136) 0 Negocios conjuntos subgrupo BPI 37 37 Resto 8 (3) 5 FONDO DE COMERCIO 0 0 0 0 0 0 Resto 0 FONDO DE DETERIORO (1) 0 0 0 0 1 0 Resto (1) 1 0 TOTAL NEGOCIOS CONJUNTOS 166 0 0 11 0 (135) 42 () A 31 de diciembre de 2020, el valor de mercado del 9,92% de la participación es de 1.063 millones de euros. (**) En traspasos y otros se recoge, principalmente, la distribución de reservas y dividendos contra coste. () Incluye 7 millones de euros de activos intangibles generados en el momento de la adquisición, que se están amortizando en el plazo correspondiente 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 185 MOVIMIENTOS DE PARTICIPACIONES - 2019 (Millones de euros) 31-12-2018 COMPRAS VENTAS VALORACIÓN POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN DETERIO- RO DE VALOR TRASPA- SOS Y OTROS 31-12-2019 VALOR CONTABLE %PART VALOR CONTABLE ** %PART VALOR TEORICO CONTABLE 3.368 1 (2) 204 (142) 3.430 Erste Group Bank * 1.381 9,92% 92 (3) 1.470 9,92% Coral Homes (Nota 1.8) 1.082 20,00% (134) 948 20,00% SegurCaixa Adeslas 624 49,92% 73 (2) 695 49,92% Asociadas subgrupo BPI 168 35 (3) 200 Resto 113 1 (2) 4 116 FONDO DE COMERCIO 362 0 0 0 0 362 SegurCaixa Adeslas 300 300 Asociadas subgrupo BPI 43 43 Resto 19 19 FONDO DE DETERIORO (19) 0 2 0 1 0 (16) Resto (19) 2 1 (16) TOTAL ASOCIADAS 3.711 1 0 204 1 (142) 3.775 VALOR TEORICO CONTABLE 167 4 (1) 1 (4) 167 Comercia Global Payments 123 49,00% (1) 122 49,00% Negocios conjuntos subgrupo BPI 35 2 37 Resto 9 4 (1) (4) 8 FONDO DE COMERCIO 1 0 (1) 0 0 0 Resto 1 (1) 0 FONDO DE DETERIORO 0 0 0 0 0 (1) Resto 0 (1) (1) TOTAL NEGOCIOS CONJUNTOS 168 4 (2) 1 (4) 166 () A 31 de diciembre de 2019, el valor de mercado del 9,92% de la participación es de 1.431 millones de euros. () Incluye 55 millones de euros de activos intangibles generados en el momento de la adquisición, que se están amortizando en el plazo correspondiente Erste Con fecha 5 de noviembre de 2021 CaixaBank ha trasmitido la totalidad de su participación del 9,92% que tenía en Erste Bank Group AG (Erste) vía: ◼ Liquidación mediante entrega de acciones de los contratos de permuta, que suponían un 4,5% (aproximadamente 19,3 millones) de acciones de Erste. ◼ Una colocación acelerada por el 5,42% (aproximadamente 23,3 millones) de acciones de Erste, a un precio de 38 euros por acción. El importe de la transmisión ha sido de 1.503 millones de euros y supone un impacto positivo en la cuenta de pérdidas y ganancias de 54 millones de euros brutos, reconocido en el epígrafe «Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias (véase Nota 39), al haberse reclasificado en octubre de 2021 al epígrafe «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta». Comercia Global Payments Con fecha 1 de octubre de 2020 se vendió un 29% en el capital social de la empresa Comercia Global Payments, Entidad de Pago, S.L. al Grupo Global Payments por un precio de 493 millones de euros (a 30 de septiembre de 2020 este 29% se reclasificó al epígrafe «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta» al tener indicios de venta). Como resultado de esta operación, el Grupo mantiene su presencia y un grado de influencia significativa en el negocio de 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 186 adquirencia con comercios de la compañía, al mismo tiempo que generó una plusvalía aproximada de 420 millones de euros, neta de impuestos, que se registró en el epígrafe «Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias (véase Nota 39). Deterioro de la cartera de participaciones Al cierre del ejercicio no existe ningún acuerdo de apoyo financiero ni otro tipo de compromiso contractual ni de la matriz ni de las sociedades dependientes a las entidades asociadas y negocios conjuntos del Grupo que no estén reconocidos en los estados financieros. Asimismo, no existe al cierre del ejercicio pasivo contingente alguno relacionado con dichas participaciones. A efectos de analizar el valor recuperable de la cartera de participaciones asociadas y negocios conjuntos, el Grupo realiza un seguimiento periódico de indicadores de deterioro sobre sus participadas. Particularmente, se consideran, entre otros elementos, los siguientes: i) la evolución de los negocios; ii) la cotización a lo largo del periodo y iii) los precios objetivos publicados por analistas independientes de reconocido prestigio. La metodología de determinación del valor recuperable para las participaciones se basa en modelos de descuento de dividendos (DDM). A continuación, se resumen los rangos de hipótesis empleados, así como los rangos de sensibilidad de contraste: HIPÓTESIS EMPLEADAS Y ESCENARIOS DE SENSIBILIDAD (Porcentaje) SEGURCAIXA ADESLAS (2) CORAL HOMES (3) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2021 31-12-2020 Periodos de proyección 5 años 5 años 5 años 4 años 4 años Tasa de descuento (después de impuestos) 7,68% 8,24% 8,13% 6,21% 7,00% Tasa de crecimiento (1) 2% 2% 2% Ratio objetivo de capital/solvencia 100% 100% 100% (1) Corresponde con la tasa de crecimiento del flujo normalizado, utilizado para calcular el valor residual (2) El ejercicio de determinación del valor recuperable considera la sensibilidad sobre la tasa de descuento de [-0,68% ; +1,32 %] y la tasa de crecimiento de [-0,5% ; +0,5%]. (3) El ejercicio de valoración de la participación minoritaria en el capital social de Coral Homes se ha llevado a cabo mediante metodología estática (NNAV), utilizando la metodología dinámica (DDM) a modo de contraste, sin que se haya puesto de manifiesto la necesidad de realizar corrección valorativa alguna a 31 de diciembre de 2021. Asimismo, el ejercicio de valoración individual de los activos inmobiliarios de Coral Homes, realizado por tercero experto independiente a 31 de diciembre de 2021, ha evidenciado la existencia de plusvalías latentes relevantes que se esperan poder materializar a lo largo de los próximos ejercicios. 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 187 Información financiera de entidades asociadas A continuación, se presenta información seleccionada de las participaciones significativas en entidades valoradas por el método de la participación, adicional a la que se presenta en los Anexos 2 y 3: INFORMACIÓN SELECCIONADA DE ASOCIADAS SEGURCAIXA ADESLAS CORAL HOMES Descripción de la naturaleza de las actividades Alianza estratégica con Mutua Madrileña para el desarrollo, comercialización y distribución de seguros generales de no vida. La compra, tenencia, gestión, administración, permuta, arrendamiento y venta de activos inmobiliarios de todas clases, con sus elementos mobiliarios asociados o anejos, así como la promoción y ejecución de todo tipo de promociones inmobiliarias. País de constitución y países donde desarrolla su actividad España España Restricción al pago de dividendos Restricciones al reparto de dividendos en base al nivel de solvencia de la compañía para asegurar el cumplimiento de los requisitos regulatorios y contractuales existentes. 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 188 17. Activos y pasivos del negocio asegurador El detalle de los saldos vinculados al negocio asegurador es el siguiente: ACTIVOS Y PASIVOS AFECTOS AL NEGOCIO ASEGURADOR (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Activos financieros afectos al negocio asegurador * 83.464 77.241 72.683 Activos financieros mantenidos para negociar 111 545 1.066 Valores representativos de deuda 111 545 1.066 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ** 20.557 14.705 12.150 Instrumentos de patrimonio 13.159 9.301 7.704 Valores representativos de deuda 7.316 5.297 3.980 Préstamos y anticipos - Entidades de crédito 82 107 466 Activos financieros disponibles para la venta 62.480 61.643 58.763 Valores representativos de deuda 62.480 61.643 58.763 Préstamos y partidas a cobrar 196 218 530 Valores representativos de deuda 133 189 350 Préstamos y anticipos - Entidades de crédito 63 29 180 Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro 120 130 174 Pasivos afectos al negocio asegurador 79.834 75.129 70.807 Contratos designados a valor razonable con cambios en resultados 19.365 14.608 12.248 Pasivos amparados por contratos de seguro 60.469 60.521 58.559 Primas no consumidas 9 2 4 Provisiones matemáticas 59.024 59.533 57.830 Prestaciones 1.357 899 687 Participación en beneficios y extornos 79 87 38 () Las compañías aseguradoras del Grupo (VidaCaixa, BPI Vida y Pensões y Bankia Vida) han decidido acogerse a la exención temporal de la NIIF 9, por lo que sus instrumentos financieros se presentan de acuerdo con la NIC 39 en el epígrafe «Activos afectos al negocio asegurador» del balance adjunto (véase Nota 1) () Incorpora i) las inversiones vinculadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión es asumido por el tomador del seguro, denominados Unit-Link, así como ii) las inversiones afectas al producto Renta Vitalicia Inmediata Flexible, en la que parte de los compromisos con los tomadores del seguro se calculan por referencia al valor razonable de los activos afectos, cuya naturaleza es similar a la operativa Unit-Link . 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 189 17.1. Activos financieros disponibles para la venta El detalle de los saldos de este apartado es el siguiente: DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda 62.480 61.643 58.763 Deuda Pública española 52.943 51.613 49.977 Deuda Pública extranjera 7.049 6.708 5.732 Emitidos por entidades de crédito 2.488 2.917 2.629 Otros emisores extranjeros 405 425 TOTAL 62.480 61.643 58.763 Valores representativos de deuda Del que: plusvalías latentes brutas * 11.336 15.769 13.362 Del que: minusvalías latentes brutas () El Grupo aplica la opción contable prevista en la NIIF 4 denominada “contabilidad tácita” (véase Nota 2.21) que le permite registrar las plusvalías como mayor importe de «Pasivos afectos al negocio asegurador». El detalle del movimiento del apartado es el siguiente: MOVIMIENTO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA (Millones de euros) 2021 2020 2019 Saldo al inicio del ejercicio 61.643 58.763 51.345 Mas: Alta por combinaciones de negocios 5.892 Compras 11.520 5.894 15.388 Plusvalías/(minusvalías) contra ajustes de patrimonio neto (3.112) 1.709 3.710 Menos Ventas y amortizaciones (13.649) (4.461) (11.383) Intereses implícitos devengados 186 (262) (297) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 62.480 61.643 58.763 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 190 17.2. Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro 17.3. Pasivos afectos al negocio asegurador El detalle del movimiento del apartado es el siguiente: MOVIMIENTOS DE ACTIVOS AMPARADOS POR CONTRATOS DE SEGUROS Y REASEGUROS (Millones de euros) 2021 2020 2019 Saldo inicial 130 174 225 Alta por combinación de negocios 2 Dotación 118 130 174 Utilización (130) (174) (225) SALDO FINAL 120 130 174 Este epígrafe del balance recoge, básicamente, las provisiones matemáticas a cargo de la compañía Berkshire Hathaway Life Insurance Company of Nebraska, asumidas en virtud del contrato de reaseguro suscrito en 2012 por VidaCaixa para mitigar el riesgo de longevidad asociado a su cartera de renta vitalicia de ahorro. El detalle del movimiento del apartado es el siguiente: MOVIMIENTOS DE PASIVOS AMPARADOS POR CONTRATOS DE SEGUROS (Millones de euros) 2021 2020 2019 Saldo inicial 75.129 70.807 61.519 Alta por combinaciones de negocios 5.214 Dotación 74.620 75.129 70.807 Utilización (75.129) (70.807) (61.519) SALDO FINAL 79.834 75.129 70.807 Del que: Primas no consumidas y riesgos en curso 8 2 4 Del que: Seguros de vida – riesgo 439 487 506 Del que: Seguros de vida – ahorro 58.549 59.047 57.324 Del que: Seguros de vida – otros 19.365 14.607 12.248 Del que: Prestaciones 1.394 899 687 Del que: Provisiones para participación en beneficios y extornos 79 87 38 Del que: Provisiones técnicas 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 191 17.4. Información seleccionada de activos financieros afectos al negocio asegurador La siguiente tabla muestra los supuestos clave al cierre del ejercicio para el cálculo de las provisiones matemáticas de seguros en España y Portugal: HIPÓTESIS ACTUARIALES PARA LA ESTIMACIÓN DE LAS PROVISIONES PRODUCTO TABLAS BIOMÉTRICAS TIPO DE INTERÉS MEDIO TÉCNICO Rentas vitalicias - PVI En función de las diferentes modalidades se utilizan tablas GR-80, GR-80 menos dos años, GR-95 y GK-95. Desde 21 de diciembre de 2012, en función de la modalidad se utilizan las tablas PASEM 2010 Unisex (mix sector), GR-95 Unisex (mix compañía, cartera de ahorro), PER2000P Unisex (mix compañía, cartera de ahorro) o PER2000P Mujeres (a partir de 70 años). Desde 01/01/2021, en función de la modalidad se utilizan las tablas PASEM2020 VIDACAIXA NO RELACIONADOS (UNISEX) o PER2020 Individuales 1er orden (Unisex). 1,78% Rentas vitalicias - Pension 2000 En función de las diferentes modalidades se utilizan tablas GR-70, GR-80, GK-80, GR-95 y GK-95. Desde 21/12/2012 se utilizan las tablas GR-95 Unisex (mix compañía, cartera de ahorro). Desde 01/01/2021 se utilizan las tablas PER2020 Individuales 1er orden (Unisex). 6,80% PAA/PIAS En función de las modalidades se utilizan tablas GR-80 menos dos años, GR-95 y GK-95. Para la nueva producción desde 21/12/2012 se utilizan tablas PASEM 2010 Unisex (mix sector). Desde 01/01/2021 se utilizan las tablas PASEM2020 VIDACAIXA NO RELACIONADOS (Unisex). 0,10% Seguros colectivos En función de las diferentes modalidades se utilizan tablas GR-80, GR-80 menos dos, GR- 70, GR-95 y PER2000P. Desde 21/12/2012, en función de la modalidad se utilizan las tablas PER2000P Unisex o PASEM2010 Unisex. Desde 01/01/2021 se utilizan las tablas PER2020 Colectivos 1er orden (con distinción de sexos), y en función de la modalidad PER2020 Colectivos 1er orden (Unisex). Variable Unit Link En función de las diferentes modalidades se utilizan las tablas GK-80, GK-95 e INE 2005. Desde 21/12/2012 se utilizan las tablas PASEM 2010 Unisex (mix sector). Desde 01/01/2021 se utilizan las tablas PASEM2020 VIDACAIXA NO RELACIONADOS (Unisex y con ajuste criterio edad). - El Grupo mantiene provisiones técnicas suficientes sin necesidad de aplicar el periodo transitorio previsto en la Resolución relativa a las tablas de mortalidad y supervivencia a utilizar por las entidades aseguradoras y reaseguradoras de 17 de diciembre de 2020. De forma adicional a aplicar la exención temporal de la NIIF 9 a las compañías aseguradoras controladas por el Grupo, cuyos requerimientos de desglose se presentan a continuación, así como en las Notas 3 y 40.1, dicho diferimiento también se ha aplicado a SegurCaixa Adeslas (entidad asociada del Grupo). El impacto valorativo sobre los instrumentos financieros asociado a la aplicación de NIIF 9 en esta entidad no se estima significativo debido al bajo riesgo de crédito de las contrapartes de sus instrumentos financieros. En la siguiente tabla se muestra el valor razonable al cierre del ejercicio, diferenciando aquellos activos cuyos flujos de caja representarían solo pagos de principal e intereses (SPPI), de acuerdo con NIIF 9, de los que se gestionan en función de su valor razonable (no SPPI): 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 192 CUMPLIMIENTO TEST SPPI (Millones de euros) SPPI NO SPPI TOTAL Activos financieros no mantenidos para negociar ni gestionados en función de su valor razonable 62.480 62.480 IMPORTE DEL CAMBIO DEL VALOR RAZONABLE DURANTE EL EJERCICIO 2021 (Millones de euros) SPPI NO SPPI TOTAL Activos financieros no mantenidos para negociar ni gestionados en función de su valor razonable 837 837 () Las compañías aseguradoras utilizan una combinación de instrumentos financieros en las estrategias de inmunización financiera para cubrir los riesgos a las que se encuentran expuestas sus actividades. A estos efectos, en la operativa inversora del negocio asegurador del Grupo, distintos títulos de renta fija incorporan permutas financieras que, de acuerdo con la práctica sectorial y los criterios de supervisión aplicables, se contabilizan de forma conjunta en «Activos financieros disponibles para la venta» o en la cartera a coste amortizado, mostrándose en el cuadro superior el valor razonable. Estas permutas financieras evaluadas de forma individual atendiendo únicamente a su forma legal no cumplirán el test SPPI previsto en la NIIF 9. En este sentido, en el marco del proyecto de implementación de la NIIF 9 que continúa desarrollándose en las compañías aseguradoras, el Grupo ha analizado las diferentes alternativas contables previstas en el marco normativo (incluyendo la contabilidad de coberturas) de forma conjunta con los principales cambios que introducirá la NIIF 17 Contratos de seguro en la valoración de las provisiones técnicas; todo ello, con el objetivo final de evitar asimetrías en la cuenta de resultados y patrimonio del Grupo. Respecto los instrumentos de renta fija, las compañías aseguradoras no han estimado significativa la pérdida esperada que, en la primera aplicación de NIIF 9, se registraría en reservas. 18. Activos tangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 193 18. Activos tangibles El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE ACTIVOS TANGIBLES (Millones de euros) 2021 2020 2019 TERRENOS Y EDIFICIOS MOBILIARIO INSTAL. Y OTROS DERECHOS DE USO * TERRENOS Y EDIFICIOS MOBILIARIO INSTAL. Y OTROS DERECHOS DE USO * TERRENOS Y EDIFICIOS MOBILIARIO INSTAL. Y OTROS DERECHOS DE USO * Coste Saldo al inicio del ejercicio 2.513 4.673 1.693 2.594 4.484 1.625 2.615 4.223 Altas por CN (Nota 7) 1.576 2.706 615 1ª aplicación NIIF 16 (Nota 1) 1.409 Altas 44 314 160 65 337 123 130 384 120 Bajas (4) (412) (62) (5) (170) (61) (13) (194) (31) Traspasos ** (365) (1.062) (191) (141) 22 6 (138) 71 127 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 3.764 6.219 2.215 2.513 4.673 1.693 2.594 4.484 1.625 Amortización acumulada Saldo al inicio del ejercicio (523) (3.137) (246) (547) (3.081) (130) (543) (3.052) Altas por CN (Nota 7) (393) (2.465) (187) Altas (57) (206) (161) (10) (191) (134) (33) (181) (132) Bajas (8) 339 21 6 134 18 12 158 1 Traspasos ** 49 1.041 187 28 1 17 (6) 1 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (932) (4.428) (386) (523) (3.137) (246) (547) (3.081) (130) Fondo de deterioro Saldo al inicio del ejercicio (14) (9) (18) (12) (19) (14) Altas por CN (Nota 7) (21) Dotaciones (Nota 37) (16) (3) Disponibilidades (Nota 37) 4 1 5 2 Traspasos ** 8 2 (1) Utilizaciones (1) (1) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (52) (2) (14) (9) (18) (12) DE USO PROPIO NETO 2.780 1.789 1.829 1.976 1.527 1.447 2.029 1.391 1.495 Coste Saldo al inicio del ejercicio 2.980 101 3.314 104 3.857 106 Altas por CN (Nota 7) 599 Altas 55 (4) 13 2 4 6 Bajas (831) (7) (239) (5) (369) (5) Traspasos ** 8 3 (108) (178) (3) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2.811 93 2.980 101 3.314 104 Amortización acumulada Saldo al inicio del ejercicio (209) (41) (192) (35) (187) (32) Altas por CN (Nota 7) (42) Altas (37) (8) (37) (8) (41) (7) Bajas 60 3 17 2 23 1 Traspasos ** 11 3 3 13 3 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (217) (43) (209) (41) (192) (35) Fondo de deterioro Saldo al inicio del ejercicio (824) (824) (932) Altas por CN (Nota 7) (153) Dotaciones (Nota 37) (57) (145) (111) Disponibilidades (Nota 37) 82 65 66 Traspasos ** 72 23 53 Bajas 168 Utilizaciones (67) 57 100 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (779) (824) (824) INVERSIONES INMOBILIARIAS 1.815 50 1.947 60 2.298 69 CN: combinación de negocios; INSTAL.: Instalaciones () Corresponde a los derechos de uso de terrenos y edificios. En relación al activo por derecho de uso, en el epígrafe «Otros pasivos financieros - Pasivos asociados a activos por derechos de uso» (véase Nota 22.4) se presenta el valor actual de los pagos futuros de arrendamiento durante el periodo de obligado cumplimiento del contrato. () Incorporan, principalmente, el valor de los inmuebles reclasificados desde otros epígrafes del balance: desde «Uso propio», cuando se produce el cierre de una oficina o desde «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta», en el momento en que son puestos en régimen de alquiler (véase Nota 21). 18. Activos tangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 194 Inmovilizado material de uso propio Los activos materiales de uso propio figuran asignados a la unidad generadora de efectivo (UGE) del Negocio Bancario que, al cierre del ejercicio no presenta indicios de deterioro (véase Nota 19). Asimismo, el Grupo realiza valoraciones periódicas individualizadas de determinados activos de uso propio clasificados como “Terrenos y edificios”. Al cierre del ejercicio, las valoraciones disponibles no son indicativas de existencia de deterioro significativo en los mismos. A continuación, se presentan información seleccionada en relación al inmovilizado de uso propio: OTRA INFORMACIÓN DE INMOVILIZADO MATERIAL DE USO PROPIO (Millones de euros) 31-12-2021 Activos en uso completamente amortizados 1.265 Compromisos de adquisición de elementos de activo tangible * No significativos Activos con restricciones de titularidad No significativos Activos cubiertos por póliza de seguros 100% ** (*) Las ventas formalizadas en ejercicios anteriores con contrato de arrendamiento operativo posterior incorporan opciones de compra ejercitables por el Grupo al vencimiento final de los contratos de arrendamiento por el valor de mercado de las oficinas en dicha fecha, y que será determinado, en su caso, por expertos independientes. () Algunas de las pólizas de seguro tienen franquicia. CaixaBank es titular de una póliza corporativa suscrita con un tercero que cubre los daños materiales sobre el activo material del Grupo. 19. Activos intangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 195 19.1. Fondo de comercio 19.2. Otros activos intangibles 19. Activos intangibles El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE FONDO DE COMERCIO (Millones de euros) UGE 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Adquisición de Banca Cívica Bancaria 2.020 2.020 2.020 Adquisición de Banca Cívica Vida y Pensiones Seguros 137 137 137 Adquisición de Cajasol Vida y Pensiones Seguros 50 50 50 Adquisición de Cajacanarias Vida y Pensiones Seguros 62 62 62 Adquisición de Banca Cívica Gestión de Activos Bancaria 9 9 9 Adquisición del negocio en España de Morgan Stanley Bancaria/Seguros * 402 402 402 Adquisición de Bankpime Bancaria 40 40 40 Adquisición de VidaCaixa Seguros 331 331 331 Adquisición de Bankia Vida ** Seguros 404 TOTAL 3.455 3.051 3.051 () De este importe, 3,7 millones de euros están adscritos a la UGE de Seguros y el resto a UGE Bancaria. () La normativa contable establece el periodo de un año durante el cual la valoración de los activos y pasivos adquiridos no es definitiva, siendo la asignación a fondo de comercio provisional (véase Nota 7). El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES * (Millones de euros) VIDA UTIL UGE VIDA UTIL RESTANTE 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Software y otros 4 a 15 años 1 a 15 años 903 784 641 Relaciones con clientes (Core Deposits) de Barclays Bank - Bancaria 8 10 Gestión de activos de Bankia 12 años Bancaria 12 años 110 Mediación de seguros de Bankia 13 años Bancaria 13 años 100 Negocio de tarjetas de Bankia 7 años Bancaria 7 años 138 Gestión de activos (FI & SICAV's) 13 años Bancaria 13 años 65 Gestión de activos (FP) 15 años Seguros 15 años 92 Cartera de seguros de Banca Cívica y Pensiones 10 años Seguros 1,5 años 6 13 20 Cartera de seguros de CajaSol Vida y Pensiones 10 años Seguros 1,5 años 2 3 5 Cartera de seguros de CajaCanarias Vida y Pensiones 10 años Seguros 1,5 años 1 2 3 Fondos clientes de Banco de Valencia - Bancaria 1 1 Fondos clientes de Barclays Bank 10 años Seguros 4,5 años 10 12 14 Contratos con clientes de Banca Cívica Gestión de Activos 10 años Bancaria 1,5 años 2 2 2 Contratos con clientes de Barclays Gestión de Activos 9 años Bancaria 2 años 1 2 3 Relaciones con Clientes (Core Deposits) de BPI - Bancaria 12 19 Marca BPI Bancaria Indefinida 20 20 20 Cartera seguros de vida de BPI Vida 5 a 10 años Seguros 1 a 5 años 1 5 8 Cartera de clientes - gestión de activos 10 años Bancaria 5 años 9 10 12 Cartera de clientes - Mediación de seguros 10 años Bancaria 5 años 14 17 20 Cartera depositaria 6 años Bancaria 1 año 4 7 10 TOTAL 1.478 898 788 () Más allá de lo establecido en la Nota 41, respecto a la marca “la Caixa” y el logotipo estrella, las actividades del Grupo no dependen ni están influenciadas significativamente por patentes ni licencias comerciales, contratos industriales ni nuevos procesos de fabricación, así como tampoco de contratos mercantiles o financieros de carácter especial. 19. Activos intangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 196 El detalle del movimiento del saldo de este capítulo es el siguiente: MOVIMIENTOS DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES (Millones de euros) 2021 2020 2019 SOFTWARE OTROS ACTIVOS SOFTWARE OTROS ACTIVOS SOFTWARE OTROS ACTIVOS Coste bruto Saldo al inicio del ejercicio 1.464 336 1.518 375 1.348 637 Alta por combinaciones de negocios (Nota 7) 554 Altas 266 54 255 32 201 31 Traspasos y otros 34 (53) 19 (37) (29) (33) Bajas por saneamiento (Nota 37) (194) (62) (327) (34) (147) Resto de bajas (7) (1) (2) (113) SUBTOTAL 1.563 829 1.464 336 1.518 375 Amortización acumulada Saldo al inicio del ejercicio (687) (210) (891) (209) (791) (396) Alta por combinaciones de negocios (Nota 7) 1 Altas (149) (77) (125) (35) (108) (44) Traspasos y otros (1) 12 7 1 7 Bajas por saneamiento (Nota 37) 152 51 319 33 124 Resto de bajas 7 2 1 107 SUBTOTAL (678) (224) (687) (210) (891) (209) Fondo de deterioro Saldo al inicio del ejercicio (5) (5) (1) Alta por combinaciones de negocios (Nota 7) Dotaciones (Nota 37) (5) (4) Recuperaciones (Nota 37) 1 Traspasos y otros (2) (1) Utilizaciones SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (12) (5) (5) TOTAL 885 593 777 121 627 161 A continuación, se presenta información seleccionada en relación al otro activo intangible: OTRA INFORMACION DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES (Millones de euros) 31-12-2021 Activos en uso completamente amortizados 568 Compromisos de adquisición de elementos de activo intangible No significativos Activos con restricciones a la titularidad No significativos Test de deterioro de la UGE bancaria A efectos de analizar el valor recuperable de la UGE del negocio bancario, el Grupo realiza un ejercicio periódico de asignación de los fondos propios del Grupo en base a los modelos internos de capital regulatorio, los cuales toman en consideración los riesgos asumidos por cada uno de los negocios. Dicho importe a recuperar de la UGE se compara con su importe recuperable con el fin de determinar la posible existencia de deterioro. El valor recuperable se determina en base al valor en uso, el cual ha sido determinado mediante un modelo de descuento de los dividendos esperados a medio plazo obtenidos a partir de la proyección presupuestaria en un horizonte temporal de 6 años. Adicionalmente, con carácter semestral, se realiza un ejercicio de actualización de las proyecciones para incorporar las posibles desviaciones al modelo. 19. Activos intangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 197 Las proyecciones emplean hipótesis basadas en los datos macroeconómicos aplicables a la actividad del Grupo, contrastadas mediante fuentes externas de reconocido prestigio y la información interna de las propias entidades. A continuación, se resumen los rangos de hipótesis empleados, así como los rangos de sensibilidad de contraste : HIPÓTESIS EMPLEADAS Y ESCENARIOS DE SENSIBILIDAD UGE BANCARIA (Porcentaje) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 RANGO DE SENSIBILIDAD Tasa de descuento (después de impuestos) * 7,6% 8,2% 7,5% [-0,5%; + 2,5%] Tasa de crecimiento ** 1,0% 1,0% 1,0% [-0,5%; + 1,0%] Margen de intereses sobre activos totales medios (NIM) *** [0,92% - 1,28%] [1,15% - 1,30%] [1,21% - 1,46%] [-0,05%; + 0,05%] Coste del riesgo (CoR) [0,24% - 0,39%] [0,82% - 0,39%] [0,26% - 0,36%] [-0,1%; + 0,1%] () Calculada sobre el tipo de interés del bono alemán a 10 años, más una prima de riesgo. La tasa de descuento antes de impuestos a 31 de diciembre de 2021, 2020 y 2019 es del 10,9%, 11,7% y 10,8%, respectivamente. (*) Corresponde con la tasa de crecimiento del flujo normalizado, utilizado para calcular el valor residual. () Margen de intereses sobre activos totales medios. Al cierre del ejercicio se ha constatado que las proyecciones utilizadas en el anterior test y la realidad no hubieran afectado a las conclusiones del anterior análisis. Teniendo en cuenta el exceso de valor recuperable actual sobre el valor en libros, el Grupo no considera que ningún cambio razonablemente posible en algunas de la hipótesis de forma aislada pudiera implicar que éste exceda del valor recuperable. Los juicios y estimaciones en base a los cuales se han determinado las hipótesis clave son los que el Grupo considera más plausibles y que, por tanto, mejor reflejan el valor del negocio bancario. Test de deterioro de la UGE seguros La metodología para la estimación del valor en uso de la UGE de seguros es análoga a la utilizada para la UGE bancaria, sin que de los resultados obtenidos se hayan puesto de manifiesto indicios de deterioro al cierre del ejercicio. A continuación, se resumen los rangos de hipótesis empleados, así como los rangos de sensibilidad de contraste: HIPÓTESIS EMPLEADAS Y ESCENARIOS DE SENSIBILIDAD UGE SEGUROS (Porcentaje) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 SENSIBILIDAD Tasa de descuento (después de impuestos) 8,71% 8,81% 8,68% [-0,5%; + 0,5%] Tasa de crecimiento * 1,50% 1,50% 2,00% [-0,5%; + 0,5%] () Corresponde con la tasa de crecimiento del flujo normalizado, utilizado para calcular el valor residual. 20. Otros activos y pasivos Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 198 20. Otros activos y pasivos La composición del saldo de estos capítulos de los balances es la siguiente: DETALLE DE OTROS ACTIVOS Y PASIVOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Existencias 96 75 54 Resto de otros activos 2.041 1.127 2.147 Activos netos en planes de pensiones (Nota 23.1) 362 10 Periodificaciones 1.035 669 715 Operaciones en camino 349 284 271 Dividendos de renta variable devengados no cobrados 62 3 7 Otros 233 171 1.144 TOTAL OTROS ACTIVOS 2.137 1.202 2.201 Periodificaciones 1.410 1.132 1.143 Operaciones en camino 478 702 446 Otros 227 161 573 TOTAL OTROS PASIVOS 2.115 1.995 2.162 Ruptura de los acuerdos de distribución con Mapfre de seguros de no-vida Con fecha 29 de diciembre de 2021, el Grupo ha llegado un acuerdo con Mapfre para la terminación del contrato de agencia suscrito entre Mapfre y Bankia Mediación Operador de Banca de Seguros Vinculado, SAU (Bankia Mediación) para la distribución de seguros de no vida para el que se acuerda una indemnización por importe de 247 millones de euros, satisfecha en efectivo, correspondiente al 110% del valor de la nueva producción (excluida cartera actual) del negocio de no vida, según determinado por el experto independiente designado por las partes. El importe ha sido satisfecho por parte de CaixaBank a través de su sociedad dependiente Bankia Mediación. Del importe total de la indemnización, un total de 106 millones de euros se han utilizado del capítulo «Provisiones - Restantes provisiones» del balance vinculados al importe reconocido en el ejercicio de PPA (véase Nota 7). El resto se ha registrado como un gasto anticipado en el capítulo «Otros activos» del balance al tratarse de un importe que el Grupo ha tenido que asumir para poder proporcionar el acceso a una mayor red de oficinas libre de cualquier acuerdo en la cual se distribuirán los productos de seguro de no vida que actualmente ya se están comercializando. Los Administradores del Grupo estiman que el gasto anticipado se recuperará con el acuerdo formalizado (véase Nota 1.10) con SegurCaixa Adeslas/Mutua Madrileña. Los términos económicos de dicho acuerdo han sido aprobados por la Alta Dirección del Grupo a la fecha de preparación de estas cuentas anuales y se espera que quede ratificado por la junta general de accionistas de SegurCaixa Adeslas. Por su parte, Mapfre y CaixaBank han acordado someter a arbitraje si CaixaBank está obligada, conforme a los referidos acuerdos de banca-seguros, a abonar a Mapfre una cantidad adicional de 23 millones de euros, correspondientes a un 10% del valor del negocio de no-vida según determinado por el experto independiente. 20. Otros activos y pasivos Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 199 El detalle del movimiento del saldo del capítulo «Existencias» es el siguiente: MOVIMIENTOS DE EXISTENCIAS (Millones de euros) 2021 2020 2019 ACTIVOS PROCEDENTES DE REGULARIZACIO- NES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS ACTIVOS PROCEDENTES DE REGULARIZACIO- NES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS ACTIVOS PROCEDENTES DE REGULARIZACIO- NES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS Coste bruto existencias Saldo al inicio del ejercicio 80 31 53 35 38 43 Más: Adquisiciones 8 201 14 125 3 215 Traspasos y otros 1 18 15 Menos: Ventas (10) (176) (5) (129) (3) (224) Traspasos y otros * (2) (3) 1 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 76 54 80 31 53 35 Fondo de deterioro existencias Saldo al inicio del ejercicio (35) (1) (33) (1) (23) (1) Más: Dotaciones netas (Nota 37) (3) (1) (2) 0 Traspasos y otros 2 (1) 0 (11) Menos: Utilizaciones 5 1 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (31) (3) (35) (1) (33) (1) EXISTENCIAS 45 51 45 30 20 34 () Incorporan, principalmente, el valor de las construcciones/terrenos reclasificados desde otros epígrafes del balance: desde «Inversiones inmobiliarias» o «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta» (véanse Notas 18 y 21). 21. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 200 21. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTO DE ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA (Millones de euros) 2021 2020 2019 PROCEDENTES DE REGULARIZACIONES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS (2) PROCEDENTES DE REGULARIZACIONES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS (2) PROCEDENTES DE REGULARIZACIONES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS (2) DERECHOS DE REMATE (1) RESTO DERECHOS DE REMATE (1) RESTO DERECHOS DE REMATE (1) RESTO Coste bruto Saldo al inicio del ejercicio 133 1.351 273 183 1.333 314 267 1.033 301 Alta por combinación de negocios (Nota 7) 130 1.702 326 Altas 82 102 215 33 75 86 128 175 61 Traspasos y otros (3) (120) 716 1.782 (83) 205 73 (212) 427 62 Bajas del ejercicio (654) (1.790) (262) (200) (302) (110) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 225 3.217 806 133 1.351 273 183 1.333 314 Fondo de deterioro Saldo al inicio del ejercicio (35) (458) (66) (41) (390) (45) (55) (280) (27) Alta por combinación de negocios (Nota 7) (17) (504) (68) Dotaciones (Nota 39) (228) (1) (159) (43) (149) (37) Recuperaciones (Nota 39) 1 104 1 87 8 45 7 Traspasos y otros (4) 4 (82) (82) 6 (70) 1 14 (73) (1) Utilizaciones 188 33 74 13 67 13 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (47) (980) (183) (35) (458) (66) (41) (390) (45) TOTAL 178 2.237 623 98 893 207 142 943 269 (1) Los derechos de remate se registran inicialmente por el valor neto por el que se registrará el activo en el momento en que se produzca la adjudicación definitiva. (2) Incluye principalmente: participaciones reclasificadas a activo no corriente en venta, activos procedentes de la finalización de contratos de arrendamiento operativo y oficinas cerradas. (3) Corresponden principalmente a la reclasificación del Derecho de Remate a "Otros Activos procedentes de regularizaciones crediticias" o a «Inversiones Inmobiliarias», en el momento en que un inmueble es puesto en régimen de alquiler, para los activos procedentes de regularizaciones crediticias (véase Nota 18). (4) Incluyen las provisiones constituidas para la cobertura del riesgo de insolvencia de operaciones crediticias de CaixaBank, canceladas mediante la adquisición de activos inmobiliarios por parte de BuildingCenter. A continuación, se detallan los activos procedentes de regularizaciones crediticias sin considerar su fondo de deterioro, según su antigüedad, determinada a partir de la fecha de adjudicación: ANTIGÜEDAD ACTIVOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Nº DE ACTIVOS IMPORTE BRUTO Nº DE ACTIVOS IMPORTE BRUTO Nº DE ACTIVOS IMPORTE BRUTO Hasta 1 año 4.510 362 1.519 157 3.015 318 Entre 1 y 2 años 2.683 230 3.266 320 4.935 514 Entre 2 y 5 años 12.451 1.054 5.850 591 4.319 398 Más de 5 años 19.462 1.796 4.917 416 3.427 286 TOTAL 39.106 3.442 15.552 1.484 15.696 1.516 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 201 22. Pasivos financieros El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2021 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO INTERESES DEVENGADOS MICROCOBERTURAS COSTES TRANSACCIÓN PRIMAS Y DESCUENTOS SALDO EN BALANCE Depósitos 487.093 (1.032) 486.529 Bancos centrales 81.671 (1.224) 80.447 Entidades de crédito 13.590 13 13.603 Clientela 391.832 179 (10) 478 392.479 Valores representativos de deuda emitidos 51.720 582 (11) 1.393 53.684 Otros pasivos financieros 6.812 6.812 TOTAL 545.625 (450) 0 (21) 1.871 547.025 DETALLE DE PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2020 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO INTERESES DEVENGADOS MICROCOBERTURAS COSTES TRANSACCIÓN PRIMAS Y DESCUENTOS SALDO EN BALANCE Depósitos 301.001 (160) 300.523 Bancos centrales 50.377 (287) 50.090 Entidades de crédito 5.268 (2) 5.266 Clientela 245.356 129 (12) (306) 245.167 Valores representativos de deuda emitidos 35.542 420 (8) (141) 35.813 Otros pasivos financieros 6.067 6.067 TOTAL 342.610 260 0 (20) (447) 342.403 DETALLE DE PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2019 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO INTERESES DEVENGADOS MICROCOBERTURAS COSTES TRANSACCIÓN PRIMAS Y DESCUENTOS SALDO EN BALANCE Depósitos 242.012 115 0 (14) (378) 241.735 Bancos centrales 14.463 (45) 14.418 Entidades de crédito 6.230 8 0 0 0 6.238 Clientela 221.319 152 0 (14) (378) 221.079 Valores representativos de deuda emitidos 33.382 404 0 (10) (128) 33.648 Otros pasivos financieros 8.592 8.592 TOTAL 283.986 519 0 (24) (506) 283.975 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 202 22.1. Depósitos de entidades de crédito 22.2. Depósitos a la clientela 22.3. Valores representativos de deuda emitidos El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE DEPÓSITOS DE ENTIDADES DE CRÉDITO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 A la vista 2.444 1.138 1.272 Cuentas mutuas 7 2 Otras cuentas 2.444 1.131 1.270 A plazo o con preaviso 11.146 4.130 4.958 Cuentas a plazo 3.918 3.371 4.039 Pasivos financieros híbridos 1 Cesión temporal de activos 7.228 759 918 TOTAL 13.590 5.268 6.230 El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE DEPÓSITOS DE LA CLIENTELA (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Por naturaleza 391.832 245.356 221.319 Cuentas corrientes y otras cuentas a la vista 260.810 143.020 123.410 Cuentas de ahorro 89.639 77.305 66.143 Depósitos a plazo 37.914 22.729 29.632 Pasivos financieros híbridos 193 298 655 Cesiones temporales 3.276 2.004 1.479 Por sectores 391.832 245.356 221.319 Administraciones públicas 19.853 13.136 11.030 Sector privado 371.979 232.220 210.289 El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA EMITIDOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Cédulas hipotecarias 20.854 14.497 15.539 Bonos simples * 17.104 11.729 8.734 Bonos de titulización 1.627 1.077 1.387 Notas estructuradas 1.384 1.436 1.619 Pagarés 591 653 703 Participaciones preferentes 5.000 3.000 2.250 Deuda subordinada 5.160 3.150 3.150 TOTAL 51.720 35.542 33.382 () Incluye bonos simples u ordinarios y bonos simples u ordinarios no preferentes 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 203 El detalle del movimiento de los saldos de cada una de las tipologías de valores emitidos es el siguiente: MOVIMIENTOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA EMITIDOS (Millones de euros) CÉDULAS HIPOTECARIAS CÉDULAS TERRITORIALES BONOS SIMPLES BONOS DE TITULIZACIÓN NOTAS ESTRUC- TURADAS DEUDA SUBORDINADA PARTICIPA- CIONES PREFERENTES Saldo bruto Saldo al inicio del ejercicio 2019 56.543 5.900 4.684 37.595 741 3.459 2.250 Emisiones 2.415 4.382 4.032 1.092 275 Amortizaciones (4.700) (295) (9.720) (51) Diferencias de cambio y otros 2 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2019 54.260 5.900 8.771 31.907 1.782 3.459 2.525 Valores recomprados Saldo al inicio del ejercicio 2019 (39.970) (5.900) (291) (35.775) (45) (309) Recompras (3.308) (275) Amortizaciones y otros 1.249 254 8.563 (118) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2019 (38.721) (5.900) (37) (30.520) (163) (309) (275) SALDO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2019 15.539 8.734 1.387 1.619 3.150 2.250 Saldo bruto Saldo al inicio del ejercicio 2020 54.260 5.900 8.771 31.907 1.782 3.459 2.525 Emisiones 3.000 425 750 Amortizaciones (1.244) (1.500) (40) (14) (193) Diferencias de cambio y otros SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 53.016 4.400 11.731 32.318 1.589 3.459 3.275 Valores recomprados Saldo al inicio del ejercicio 2020 (38.721) (5.900) (41) (30.520) (163) (309) (275) Recompras Amortizaciones y otros 202 1.500 39 (721) 10 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 (38.519) (4.400) (2) (31.241) (153) (309) (275) SALDO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 14.497 11.729 1.077 1.436 3.150 3.000 Saldo bruto Saldo al inicio del ejercicio 2021 53.016 4.400 11.731 32.318 1.589 3.459 3.275 Alta por combinación de negocios (Nota 7) 17.671 2.599 6.518 1.675 1.250 Emisiones 6.064 1.000 2.787 2.302 1.000 750 Amortizaciones (7.424) (5.719) (665) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2021 69.327 5.400 17.117 35.419 1.589 5.469 5.275 Valores recomprados Saldo al inicio del ejercicio 2021 (38.519) (4.400) (2) (31.241) (153) (309) (275) Alta por combinación de negocios (Nota 7) (8.892) (1.063) Recompras (6.529) (1.000) (11) (2.302) (52) Amortizaciones y otros 5.467 814 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2021 (48.473) (5.400) (13) (33.792) (205) (309) (275) SALDO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2021 20.854 17.104 1.627 1.384 5.160 5.000 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 204 El detalle de las emisiones de participaciones preferentes se presenta a continuación: DETALLE DE EMISIONES DE PARTICIPACIONES PREFERENTES (Millones de euros) IMPORTE NOMINAL TIPO DE INTERÉS NOMINAL IMPORTE PENDIENTE DE AMORTIZACIÓN FECHA DE EMISIÓN VENCIMIENTO 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Junio 2017 * Perpetuo 1.000 6,750% 1.000 1.000 1.000 Julio 2017 ** Perpetuo 750 6,000% 750 Marzo 2018 * Perpetuo 1.250 5,250% 1.250 1.250 1.250 Septiembre 2018 ** Perpetuo 500 6,375% 500 Septiembre 2019 * Perpetuo 275 6,500% 275 275 275 Octubre 2020 * Perpetuo 750 5,875% 750 750 Septiembre 2021 Perpetuo 750 3,675% 750 PARTICIPACIONES PREFERENTES 5.275 3.275 2.525 Valores propios comprados (275) (275) (275) TOTAL 5.000 3.000 2.250 () Son instrumentos de capital de nivel 1 adicional perpetuos, sin perjuicio de lo cual pueden ser amortizadas (parcial o totalmente) en determinadas circunstancias a opción de CaixaBank (una vez hayan transcurrido, al menos, cinco años desde su fecha de emisión según las condiciones particulares de cada una de ellas, y con el consentimiento previo de la autoridad que resulte competente) y, en cualquier caso, serán convertidas en acciones ordinarias de nueva emisión de la entidad si CaixaBank o el Grupo CaixaBank presentasen un ratio de capital de nivel 1 ordinario (Common Equity Tier 1 ratio o CET1), calculado con arreglo al Reglamento Europeo 575/2013, de 26 de junio, del Parlamento Europeo y del Consejo, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión (“CRR”), inferior al 5,125%. El precio de conversión de las participaciones preferentes será el mayor entre i) la media de los precios medios ponderados por volumen diarios de la acción de CaixaBank correspondiente a los cinco días de cotización anteriores al día en que se anuncie que se ha producido el supuesto de conversión correspondiente, ii) el precio mínimo de conversión y iii) el valor nominal de la acción de CaixaBank en el momento de la conv ersión. () Procedentes de la combinación de negocios con Bankia (véase Nota 7). El detalle de las emisiones de deuda subordinada se presenta a continuación: DETALLE DE EMISIONES DE DEUDA SUBORDINADA (Millones de euros) VENCIMIENTO IMPORTE NOMINAL TIPO DE INTERÉS NOMINAL IMPORTE PENDIENTE DE AMORTIZACIÓN FECHA DE EMISIÓN 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 15-02-2017 15-02-2027 1.000 3,500% 510 1.000 1.000 15-03-2017 * 17-07-2028 500 3,375% 500 07-07-2017 07-07-2042 150 4,000% 150 150 150 14-07-2017 14-07-2028 1.000 2,750% 1.000 1.000 1.000 17-04-2018 17-04-2030 1.000 2,250% 1.000 1.000 1.000 15-02-2019 * 15-02-2029 1.000 3,750% 1.000 18-03-2021 18-06-2031 1.000 1,250% 1.000 DEUDA SUBORDINADA 5.160 3.150 3.150 Valores propios comprados TOTAL 5.160 3.150 3.150 () Procedentes de la combinación de negocios con Bankia (véase Nota 7). 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 205 22.4. Otros pasivos financieros La composición del saldo de este epígrafe de los balances es la siguiente: DETALLE DE OTROS PASIVOS FINANCIEROS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Obligaciones a pagar 1.313 1.215 1.475 Fianzas recibidas 24 24 1.491 Cámaras de compensación 1.314 1.169 1.308 Cuentas de recaudación 1.461 1.271 1.195 Cuentas especiales 368 426 683 Pasivos asociados a activos por derechos de uso (Nota 18) 1.864 1.468 1.509 Otros conceptos 468 494 931 TOTAL 6.812 6.067 8.592 En el epígrafe «Otros pasivos financieros - Pasivos asociados a activos por derechos de uso» (véase Nota 18) se presenta el valor actual de los pagos futuros de arrendamiento durante el periodo de obligado cumplimiento del contrato. El movimiento correspondiente al ejercicio es el siguiente: PAGOS FUTUROS DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO (Millones de euros) 01-01-2019 ALTA NETA ACTUAL. FINANC. PAGOS 31-12-2019 ALTA NETA ACTUAL. FINANC. PAGOS 31-12-2020 ALTA POR CN ALTA NETA ACTUAL. FINANC. PAGOS 31-12-2021 Vinculados al contrato de venta y arrendamiento posterior Soinmob Inmobiliaria 591 29 10 (40) 590 12 11 (60) 553 78 10 (62) 579 Vinculados a otros arrendamientos operativos 818 209 10 (118) 919 66 8 (78) 915 456 7 8 (101) 1.285 TOTAL 1.409 238 20 (158) 1.509 78 19 (138) 1.468 456 85 18 (163) 1.864 Tipo de descuento aplicado (según el plazo) * España [0,10%-1,66%] [0,10%-1,66%] [0,10%-1,66%] [0,10%-1,66%] Portugal [0,20%-0,90%] [0,20%-0,90%] [0,20%-0,90%] [0,20%-0,90%] ACTUAL. FINANC.: Actualización financiera; CN: Combinación de negocios (véase Nota 7) () La diferencia en el tipo de descuento aplicado para los negocios de España y Portugal se explica, fundamentalmente, por el plazo de los contratos de arrendamiento en cada uno de ellos 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 206 22.5. Financiación a corto plazo La composición de la financiación a corto plazo es la siguiente: DETALLE DE FINANCIACIÓN A CORTO PLAZO (Millones de euros) 2021 2020 2019 IMPORTE TIPO MEDIO IMPORTE TIPO MEDIO IMPORTE TIPO MEDIO Cesión temporal de activos Balance final del ejercicio 10.504 (0,14%) 2.763 (0,34%) 2.397 0,15% Media anual 22.518 (0,40%) 8.957 (0,12%) 7.292 0,40% Máximo en el ejercicio 34.968 (0,43%) 12.164 0,23% 9.735 0,19% Pagarés Balance final del ejercicio 591 (0,51%) 653 (0,24%) 703 (0,17%) Media anual 564 (0,41%) 804 (0,22%) 521 (0,11%) Máximo en el ejercicio 692 (0,51%) 1.054 (0,21%) 754 (0,17%) 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 207 23. Provisiones El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTO DE PROVISIONES (Millones de euros) PENSIONES Y OTRAS OBLIGACIONES DE PRESTACIONES DEFINIDAS POST- EMPLEO OTRAS RETRIBUCIONES A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO CUESTIONES PROCESALES Y LITIGIOS POR IMPUESTOS PENDIENTES COMPROMISOS Y GARANTÍAS CONCEDIDOS RESTANTES PROVISIONES CONTINGEN- CIAS LEGALES PROVISIONES PARA IMPUESTOS RIESGOS CONTIN- GENTES COMPROMISOS CONTINGENTES SALDO A 31-12-2018 458 1.072 429 285 311 44 480 Con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias 2 979 115 20 (69) 18 102 Dotación 148 25 76 81 207 Reversión (33) (5) (145) (63) (105) Gastos de personal 2 979 (Ganancias)/ Pérdidas actuariales 109 Utilización de fondos (27) (324) (165) (43) (132) Traspasos y otros (21) (17) 15 20 (84) 47 SALDO A 31-12-2019 521 1.710 394 282 158 62 497 Con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias 5 138 81 (19) (30) (2) 55 Dotación 146 117 20 2 67 115 Reversión (10) (36) (39) (32) (69) (60) Coste/Ingreso por intereses 5 2 Gastos de personal (Ganancias)/ Pérdidas actuariales 133 Utilización de fondos (24) (423) (145) (46) (113) Traspasos y otros (55) (27) 2 7 6 (1) 29 SALDO A 31-12-2020 580 1.398 332 224 134 59 468 Alta por combinación de negocios (Nota 7) 626 105 314 197 258 85 262 Con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias (390) 2.296 190 35 (50) 3 216 Dotación 33 359 42 (21) 88 389 Reversión (9) (169) (7) (29) (85) (173) Coste/Ingreso por intereses 4 Gastos de personal * (394) 2.272 (Ganancias)/ Pérdidas actuariales (38) Utilización de fondos (45) (348) (212) (24) (76) Traspasos y otros 73 1 150 (39) 18 (46) (221) SALDO A 31-12-2021 806 3.452 774 393 360 101 649 () Con fecha 1 de enero de 2022 han entrado en vigor las modificaciones derivadas del nuevo Acuerdo Laboral firmado el 7 de julio de 2021. En relación con la previsión social complementaria, se acordó establecer un crecimiento fijo anual del 0,35% a futuro de las prestaciones causadas en substitución de los diferentes criterios establecidos, principalmente en base al IPC (aplicable hasta el momento). Esta revalorización resulta aplicable a todos los planes de prestaciones definidas actuales y futuras, tanto las que se encuentran instrumentadas mediante el Plan de Pensiones de Empleo de CaixaBank, como las que están fuera del mismo. Este hecho produjo en el momento del acuerdo (2021) una liquidación de las obligaciones por importe de 394 millones de euros. 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 208 23.1. Pensiones y otras obligaciones definidas post-empleo Fondo para pensiones y obligaciones similares – Planes post-empleo de prestación definida Los compromisos por retribuciones post-empleo de prestación definida del Grupo tienen la siguiente naturaleza: ◼ Parte de los compromisos con empleados y exempleados de CaixaBank se encuentran cubiertos mediante contratos de seguros con entidades aseguradoras pertenecientes o no al Grupo, procedentes en su mayoría de procesos de fusión. En estos casos, el tomador de las pólizas de seguros es CaixaBank y la gestión de los mismos y la asunción de sus riesgos, se lleva a cabo a través de cada una de las entidades aseguradoras. ◼ El resto de los compromisos atribuidos a los negocios en España están instrumentados a través del Plan de Pensiones de Empleo de CaixaBank, el cual prevé diferentes subplanes. Estos subplanes quedan integrados en dos Fondos de Pensiones, siendo el fondo Pensiones Caixa 30, Fondo de Pensiones el que aúna a un mayor número de partícipes y beneficiarios. Los Fondos de Pensiones mantienen asegurados sus compromisos de prestación definida mediante diferentes contratos de seguro, cuyo tomador es la propia Comisión de Control del Plan de Pensiones, la mayor parte con VidaCaixa. CaixaBank no controla los Fondos de Pensiones en los cuales quedan integrados estos subplanes, si bien tiene representación minoritaria en las Comisiones de Control establecidas en cada uno de ellos. ◼ Al encontrarse la mayoría de los compromisos de prestación definida cubiertos a través de los Fondos de Pensiones o mediante pólizas de seguro contratadas directamente por CaixaBank cuyo objetivo es que las prestaciones a pagar a los beneficiarios sean equivalentes a las prestaciones aseguradas en las pólizas contratadas, el Grupo no se expone a volatilidades y movimientos inusuales de mercado. En los diferentes cierres, el valor razonable de las pólizas contratadas directamente con VidaCaixa u otras entidades, y el de los activos de los Fondos de Pensiones (principalmente cubierto mediante pólizas de seguro), se calcula con una metodología de valoración homogénea tal y como establece la norma contable. Si una póliza de seguros es un activo afecto al Plan de Pensiones de Empleo de CaixaBank, y sus flujos se corresponden exactamente tanto en el importe como en el calendario de pagos con las prestaciones pagaderas dentro del plan, entones se considera que el valor razonable de esas pólizas de seguro es igual al valor actual de las obligaciones de pago conexas. Únicamente existirá un pasivo neto por prestación definida cuando CaixaBank o el Fondo de Pensiones mantengan no asegurados determinados compromisos, por ejemplo, colas de longevidad para las cuales las aseguradoras no hayan podido encontrar instrumentos financieros con una duración suficientemente larga que repliquen los pagos garantizados. En caso contrario se produciría un activo como posición neta. Mientras las pólizas de seguro contratadas con aseguradoras fuera del Grupo y el valor de los activos mantenidos a través de los Fondos de Pensiones se presentan de forma neta en el balance de situación al tratarse de activos elegibles afectos al plan y los cuales servirán para liquidar las obligaciones asumidas, el valor razonable del resto de pólizas contratadas directamente por CaixaBank con VidaCaixa se elimina en el proceso de consolidación quedando integradas las inversiones financieras de VidaCaixa afectas a las pólizas en los diferentes epígrafes del balance consolidado. ◼ Por su parte, durante el ejercicio 2021 y tras la fusión por absorción de Bankia (véase Nota 7) se han incorporado al Grupo CaixaBank los compromisos procedentes de la entidad adquirida. Los activos que respaldan estos compromisos que tienen la consideración de aptos (vinculados principalmente a los fondos de pensiones de empleados) se presentan de forma neta en el balance. A 31 de diciembre de 2021, una vez adquirido el control sobre el 100% de Bankia Vida, esta sociedad ha pasado a consolidarse por integración global. En este marco, el valor razonable de las pólizas contratadas directamente por CaixaBank con Bankia Vida se elimina en el proceso de consolidación quedando integradas las inversiones financieras de Bankia Vida afectas a las pólizas en los diferentes epígrafes del balance consolidado. ◼ A su vez, BPI tiene la totalidad de los compromisos externalizados en el “Fundo de Pensões Banco BPI” y presenta el valor actual de las obligaciones netas del valor razonable de los activos del plan. 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 209 El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE FONDOS PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES (Millones de euros) VINCULADA * NO VINCULADA ** OBLIGACIONES POR PRESTACIÓN DEFINIDA VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS AFECTOS OBLIGACIONES POR PRESTACIÓN DEFINIDA (A) VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS AFECTOS (B) ACTIVO/(PASIVO) NETO POR COMPROMISOS A LARGO PLAZO (A+B) 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 BALANCE AL INICIO (489) (473) (437) 490 473 438 (3.674) (3.568) (3.284) 3.583 3.530 3.279 (91) (38) (5) (Coste) ingreso de los intereses (3) (4) (7) 3 4 7 (5) (15) (25) 110 41 52 105 26 27 Coste por servicios pasados (1) (17) (21) (22) (17) (21) (22) Coste (ingreso) de los intereses COMPONENTES DEL COSTE EN LA PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS (4) (4) (7) 3 4 7 (22) (36) (47) 110 41 52 88 5 5 Ganancias/(Pérdidas) actuariales por hipótesis experiencia 17 (10) (19) 36 (112) (161) 36 (112) (161) Ganancias/(Pérdidas) actuariales por hipótesis financieras 21 (27) (36) (30) 39 52 33 (87) (164) (106) 104 275 (73) 17 111 COMPONENTES DEL COSTE EN LA PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO EN EL PATRIMONIO NETO 38 (37) (55) (30) 39 52 69 (199) (325) (106) 104 275 (37) (95) (50) Aportaciones al Plan (93) (1) 2 (4) (4) (3) 19 20 21 15 16 18 Pagos del Plan 45 25 27 (45) (25) (27) 167 152 160 (168) (156) (163) (1) (4) (3) Liquidaciones 84 2 (1) 310 35 2 (19) (2) 310 16 Alta por combinaciones de negocio (Nota 7) (626) 478 (131) 137 6 Transacciones 146 (2) (1) 1 1 1 (70) (54) (71) 142 63 68 72 9 (3) OTROS (351) 25 26 341 (26) (24) 272 129 88 130 (92) (76) 402 37 12 BALANCE AL CIERRE (806) (489) (473) 804 490 473 (3.355) (3.674) (3.568) 3.717 3.583 3.530 362 (91) (38) Registrado en «Otros activos - Activos netos en planes de pensiones» (Nota 20) 362 10 «Provisiones - Pensiones y otras obligaciones definidas post-empleo» (Nota 23) (806) (489) (473) (91) (48) Tipo de obligación Compromisos causados (804) (487) (471) (2.699) (2.946) (2.867) Compromisos no causados (2) (2) (2) (656) (728) (701) Tipo de inversión Instrumentalizados mediante pólizas seguro 804 490 473 1.771 1.701 1.662 Inversiones en activos inmobiliarios 395 392 390 Inversiones en instrumentos de patrimonio 260 235 215 Inversiones en instrumentos de deuda 1.250 1.182 1.187 Inversiones en resto de activos 41 73 76 () Las obligaciones se encuentran aseguradas con una sociedad vinculada, siendo el Grupo el tomador del seguro. () Las obligaciones están aseguradas con un tercero o el Grupo no es el tomador del seguro. El valor actual de las obligaciones de prestación definida se ha determinado aplicando los siguientes criterios: ◼ Se ha utilizado como método de devengo el ‘método de la unidad de crédito proyectada’, que contempla cada año de servicio como generador de una unidad adicional de derecho a las prestaciones y valora cada unidad de forma separada. ◼ La edad estimada de jubilación para cada empleado es la primera edad posible a la que tiene derecho a jubilarse o la pactada en los acuerdos, en su caso. ◼ Las hipótesis actuariales y financieras utilizadas en la valoración son insesgadas y compatibles entre sí. Las hipótesis utilizadas en los cálculos referentes a los negocios en España son las siguientes: 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 210 HIPÓTESIS ACTUARIALES Y FINANCIERAS EN ESPAÑA 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Tipo de descuento prestaciones post-empleo (1) 0,84% 0,39% 0,98% Tipo de descuento prestaciones a largo plazo (1) 0,01% (0,26%) (0,02%) Tablas de mortalidad (2) PERM-F/2000 - P PERM-F/2000 - P PERM-F/2000 - P Tasa anual de revisión de pensiones (3) 0,35% 0% - 2% 0% - 2% I.P.C. anual acumulativo (4) 2,56% 1,81% 1,90% Tasa de crecimiento de los salarios 0,75% 2022; 1% 2023; IPC+0,5% 2024 y siguientes 0% 2021; 0,75% 2022; 1% 2023; IPC+0,5% 2024 y siguientes IPC + 0,5% (1) Utilización de una curva de tipos construida a partir de bonos corporativos de alta calidad crediticia, de la misma moneda y plazo que los compromisos asumidos. Tipo informado en base al plazo medio ponderado de estos compromisos. (2) Se ha decidido mantener las tablas PERM-F/2000 -P como mejor estimación del patrón de supervivencia, basada en la experiencia histórica. (3) Dependiendo de cada compromiso. En base al Acuerdo de modificación de condiciones laborales firmado el 1 de julio de 2021, se ha considerado una tasa fija del 0,35% como revalorización futura para los compromisos por pensiones que derivan de sistemas, pactos y/o acuerdos colectivos. (4) Utilización de la curva de inflación cupón cero española. Tipo informado en base al plazo medio ponderado de los compromi sos. Las hipótesis utilizadas en los cálculos referentes a los negocios de BPI en Portugal son las siguientes: HIPÓTESIS ACTUARIALES Y FINANCIERAS EN PORTUGAL 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Tipo de descuento * 1,26% 1,01% 1,34% Tablas de mortalidad hombres ** TV 88/90 TV 88/90 TV 88/90 Tablas de mortalidad mujeres ** TV 90/01 - 2 años TV 88/90 - 3 años TV 88/90 - 3 años Tasa anual de revisión de pensiones 0,40% 0,40% 0,40% Tasa de crecimiento de los salarios [0,9 - 1,9] % [0,9 - 1,9] % [0,9 - 1,9] % () Tipo resultante de la utilización de una curva de tipos construida a partir de bonos corporativos de alta calidad crediticia, de la misma moneda y plazo que los compromisos asumidos. () El impacto derivado de utilizar tablas biométricas más ajustadas al colectivo asegurado en Portugal ha supuesto una pérdida actuarial de 51 millones de euros. Las valoraciones actuariales de los compromisos por pensiones atribuidos a los negocios España y Portugal son realizadas por actuarios cualificados e independientes al Grupo. Adicionalmente, de cara a preservar la gobernanza de la valoración y de la gestión de los riesgos inherentes a la asunción en estos compromisos, CaixaBank tiene establecido un marco de actuación donde el Comité ALCO gestiona las propuestas de coberturas de estos riesgos y el Comité Global del Riesgo aprueba cualquier cambio en los criterios de valoración de los pasivos que reflejan estos compromisos para los negocios de España. A continuación, se presenta un análisis de sensibilidad del valor de las obligaciones sobre las principales hipótesis utilizadas en la valoración actuarial. Para determinar dicha sensibilidad se ha procedido a replicar el cálculo del valor de las obligaciones modificando la variable en cuestión y se han mantenido constantes el resto de las hipótesis actuariales y financieras. Una limitación de este método es que es improbable que el cambio de una variable se produzca de manera aislada, dado que algunas de las variables podrían estar correlacionadas: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DE LAS OBLIGACIONES (Milones de euros) ESPAÑA PORTUGAL +50 ppbb -50 ppbb +50 ppbb -50 ppbb Tasa de descuento (43) 48 (151) 172 Tasa anual de revisión de pensiones 1 0 227 (200) La estimación del valor razonable de los contratos de seguros vinculados a pensiones contratados directamente por CaixaBank con VidaCaixa u otras entidades y del valor de los activos de los Fondos de Pensiones (principalmente también pólizas de seguro) considera el valor de los pagos futuros asegurados descontados a la misma curva de tipos utilizada para las obligaciones, por lo que al estar casados los flujos previstos de pagos con los que se derivarán de las pólizas, los posibles cambios razonables al cierre del 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 211 23.2. Provisiones para otras retribuciones a los empleados ejercicio en la tasa de descuento tendría un efecto similar en el valor de las obligaciones brutas del Grupo y en el valor razonable de los contratos de seguros vinculados a pensiones y el valor razonable de los activos mantenidos a través de Fondos de Pensiones. De forma consistente con lo mencionado en la Nota 2.12, el cálculo de la sensibilidad de las obligaciones se ha calculado únicamente cuando CaixaBank o el Fondo de Pensiones no mantienen asegurados determinados compromisos, por ejemplo, ciertas colas de longevidad mencionadas anteriormente para el negocio de España. A continuación, se indica la estimación del pago de las prestaciones previsto para los próximos 10 años: PAGOS PREVISTOS POR COMPROMISOS POST-EMPLEO (Millones de euros) 2022 2023 2024 2025 2026 2027-2031 España * 50 49 48 46 45 202 Portugal 64 64 64 64 63 308 () Excluyendo las prestaciones aseguradas a pagar por VidaCaixa directamente a los Fondos de Pensiones. El Grupo mantiene fondos para la cobertura de los compromisos de sus programas de desvinculación, tanto en materia de salarios como de otras cargas sociales, desde el momento de su desvinculación hasta alcanzar la edad establecida en los acuerdos. También hay constituidos fondos para cubrir premios de antigüedad y otros compromisos con el personal activo. A continuación, se detallan los principales programas sobre los que se mantienen fondos: PROGRAMAS DE DESVINCULACIONES (Millones de euros) EJERCICIO DE REGISTRO NÚMERO DE PERSONAS ADHERIDAS DOTACIÓN INICIAL Acuerdo laboral 17-07-2014 2014 434 182 Acuerdo laboral de restructuración personal Barclays Bank 2015 2015 968 187 Acuerdo laboral 29-06-2015 (reorganización territorial de la plantilla) 2015 700 284 Plan de desvinculaciones voluntarias incentivadas 16-04-2016 2016 371 160 Acuerdo laboral 29-07-2016 2016 401 121 Plan de desvinculaciones voluntarias incentivadas 10-01-2017 2017 350 152 Acuerdo laboral 27-04-2017- BPI 2017 613 107 Acuerdo laboral 28-04-2017 - Desvinculaciones 2017 2017 630 311 Acuerdo laboral 28-04-2017 - Desvinculaciones 2018 2018 151 67 Acuerdo laboral 08-05-2019 2019 2.023 978 Acuerdo laboral 31-01-2020 - Desvinculaciones 2020 2020 226 109 Acuerdo laboral de restructuración 1-07-2021 2021 6.452 1.884 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 212 El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: CONCILIACIÓN DE SALDOS DE OTRAS RETRIBUCIONES A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO (Millones de euros) (ACTIVO)/PASIVO NETO POR PRESTACIÓN DEFINIDA 2021 2020 2019 BALANCE AL INICIO 1.398 1.710 1.072 Incluido en pérdidas y ganancias Coste de los servicios del ejercicio corriente (1) 4 2 Coste por servicios pasados 2.279 98 978 Coste (ingreso) neto de los intereses 1 2 1 Revaloraciones (Ganancias)/Pérdidas 17 34 (2) COMPONENTES DEL COSTE DE LA PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS 2.296 138 979 Otros Alta por combinaciones de negocio (Nota 7) 105 Pagos del Plan (348) (423) (324) Transacciones 1 (27) (17) TOTAL OTROS (242) (450) (341) BALANCE AL CIERRE 3.452 1.398 1.710 De los que: Con el personal prejubilado 232 299 449 De los que: Indemnizaciones por cese 3.144 753 962 De los que: Garantías complementarias y convenios especiales 0 238 181 De los que: Premios de antigüedad y otros compromisos 64 61 60 De los que: Otros compromisos procedentes de Barclays Bank 12 47 58 La litigiosidad en materia de productos bancarios y financieros es objeto de seguimiento y control exhaustivo para identificar aquellos riesgos que puedan conllevar una salida de recursos de la entidad, realizar las dotaciones oportunas y adoptar las medidas que corresponda en términos de adaptación y mejora de los procedimientos, productos y servicios. 2020 vino marcado por unos flujos muy irregulares, condicionados por el efecto que la crisis sanitaria y el Estado de Alarma ocasionaron también en el normal funcionamiento de la Administración de Justicia, si bien puede considerarse normalizado su funcionamiento durante 2021. El carácter dinámico de la litigiosidad y la elevada disparidad de criterios judiciales promueve con frecuencia cambios de escenarios, sin perjuicio de lo cual el Grupo tiene establecidos mecanismos de seguimiento para controlar la evolución de las reclamaciones, demandas y distintas sensibilidades judiciales sobre las materias litigiosas que permitan identificar, definir y estimar los riesgos, conforme a la mejor información disponible en cada momento. En materia de litigios por condiciones generales, generalmente vinculadas a la concesión de préstamos hipotecarios a consumidores (e.g. cláusulas suelo, cláusulas multidivisa, gastos hipotecarios, vencimiento anticipado, etc.), se mantienen las provisiones necesarias y el Grupo mantiene un constante diálogo con clientes para, caso a caso, explorar acuerdos. Asimismo, CaixaBank lidera la adhesión a sistemas de resolución extrajudicial de controversias promovidos por determinados órganos judiciales que resuelven estas materias, con el objeto de potenciar soluciones amistosas que eviten mantener litigios con clientes y ayuden a aliviar la carga judicial. De la misma manera CaixaBank tiene adaptadas sus provisiones al riesgo de demandas en curso derivadas de reclamaciones de cantidad por pagos a cuenta en la compra de vivienda sobre plano, productos bancarios, financieros y de inversión, precio excesivo y anormal de los tipos de interés, derecho al honor o declaraciones de responsabilidad civil subsidiaria originada por eventuales conductas de personas con vinculación laboral. Por último, se adopta un criterio de prudencia en la constitución de provisiones por eventuales procedimientos administrativos sancionadores, a los que se da cobertura conforme a los criterios económicos que plantee la concreta administración del procedimiento, sin perjuicio de ejercer plenamente el derecho de defensa en las instancias que proceda con el fin de disminuir o anular la potencial sanción. 23.3. Provisiones para cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 213 A continuación, se detalla el contenido de los apartados principales de este epígrafe, cuyo calendario esperado de salidas de recursos económicos, en caso de producirse, es incierto. Índice de Referencia de Préstamos Hipotecarios (IRPH) En relación con el tipo de referencia oficial para las hipotecas en España denominado IRPH, la sentencia hecha pública por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) el 3 de marzo de 2020, y el conjunto de sentencias emitidas por la Sala Primera del Tribunal Supremo (TS) el 6 y 12 noviembre de 2020 aportan claridad al enjuiciamiento de las demandas que cuestionen la falta de transparencia en la comercialización de préstamos hipotecarios que incluyan tal índice. La conclusión jurídica principal del actual marco judicial y sin perjuicio de su eventual evolución, es la validez de los préstamos hipotecarios que incluyan tal índice. Por un lado aquellos préstamos hipotecarios donde el IRPH se hubiese incluido en el contexto de Convenios públicos para facilitar el acceso de Viviendas de Protección Oficial (VPO), se entiende por el TS que existió transparencia en la contratación; los elementos principales relativos al cálculo del interés variable fijado en el contrato resultaban fácilmente asequibles, el consumidor se adhirió a un régimen de financiación establecido y regulado en una norma reglamentaria, revisada periódicamente por sucesivos Consejos de Ministros, la cláusula hacía expresa referencia a esta normativa y a estos acuerdos y tanto aquella como estos gozan de la publicidad derivada de su publicación en el BOE. En aquellos casos no incluidos en el anterior supuesto, deberá examinarse caso a caso la información precontractual y contractual que se hubiere suministrado a los consumidores de los préstamos hipotecarios que incluyan tal índice, para determinar si están o no aquejados de falta de transparencia, dado que no existen medios tasados para probar la transparencia material. En cualquier caso, lo relevante es que la eventual declaración de falta de transparencia requiere para el TS, conforme doctrina reiterada del TJUE, realizar consecutivamente un juicio de abusividad y tal abusividad -por existencia de mala fe y desequilibrio importante- no tiene lugar en estos casos. A juicio del TS, por un lado la buena fe no se vulnera cuando se ofrece un índice oficial, recomendado por el Banco de España desde finales de 1993 como uno de los tipos que podían ser utilizados para las operaciones de crédito hipotecario y que el Gobierno central y varios Gobiernos autonómicos, a través de diversas disposiciones reglamentarias, tení an establecido el índice IRPH como referencia para la financiación (obtención de préstamos) de la adquisición de viviendas de protección oficial –VPO– . Por otro lado, tampoco existe desequilibrio importante en el momento de contratar, al resultar irrelevante la evolución posterior y no pudiéndose obviar que hipotéticamente, de sustituirse el IRPH Cajas o Bancos por el índice que el TJUE propone como sustitutivo en caso de abusividad y falta de pacto, se aplicaría como índice supletorio legal el IRPH Entidades, que no arroja prácticamente diferencias con el IRPH Cajas o IRPH Bancos. Este criterio del TS ha sido refrendado recientemente por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea en auto de 17 de noviembre de 2021, al resolver una segunda cuestión prejudicial planteada por el juzgado de primera instancia número 38 de Barcelona (asunto C- 655/20). En conclusión, se clarifica conforme al estado de la jurisprudencia actual la plena validez de la contratación y la ausencia de riesgo sobre la eventual salida de recursos con motivo de una eventual declaración de falta de transparencia. El Grupo, en concordancia con la actualidad y razonabilidad jurídica de lo expresado, así como la mejor información disponible hasta el momento, no mantiene provisiones por este concepto. A 31 de diciembre de 2021, el importe total de préstamos hipotecarios al corriente de pago indexados a IRPH con personas físicas es de aproximadamente 5.596 millones de euros (la mayoría de ellos, pero no todos, con consumidores). Litigación vinculada a contratos de crédito al consumo (tarjetas “revolving”) por la aplicación de la Ley de Represión de la Usura de 1908, a raíz de la Sentencia del Tribunal Supremo, de fecha 04.03.2020 El TS dictó una sentencia con relevancia sectorial en los contratos de tarjetas revolving y/o con pago aplazado. La resolución determina i) que las tarjetas revolving son un mercado específico dentro de las facilidades de crédito, ii) que el Banco de España publica un tipo de interés de referencia específico de este producto en su Boletín Estadístico, que es el que debe de servir de referencia para determinar cuál es el “interés normal del dinero”, iii) que “el tipo medio de interés de las operaciones de crédito mediante tarjetas de crédito y revolving de las estadísticas del Banco de España (…) era algo superior al 20%” y iv) que una TAE como la analizada en el caso concreto, entre el 26,82%/27,24%, es un tipo “manifiestamente desproporcionado”, lo que conlleva la nulidad del contrato y la devolución de los intereses pagados. Esta sentencia, a diferencia de la anterior sobre esta materia donde se utilizaba 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 214 la regla supra duplum para delimitar el precio desproporcionado -i.e. superar en el doble del interés medio ordinario- no proporciona en esta ocasión criterios específicos o precisión que permitan determinar con seguridad jurídica qué superación o distancia del “interés normal del dinero” puede llegar a conllevar la nulidad del contrato. Esta circunstancia es probable que siga propiciando una significativa litigiosidad y un conjunto de criterios judiciales muy dispares cuya concreta afectación no es determinable en la actualidad y que será objeto de seguimiento y gestión específica. Adicionalmente, CaixaBank y su filial emisora de tarjetas, CaixaBank Payments and Consumer, recibieron una acción colectiva formulada por una Asociación de Consumidores y Usuarios (ASUFIN) que fue desestimada parcialmente por el Juzgado de lo Mercantil nº 4 de Valencia el 30 de diciembre de 2020. En primer lugar, el proceso quedó reducido a una acción de eventual cesación de condiciones generales; se desestimó, en contra de la ASUFIN y a favor de CaixaBank, la posibilidad de reclamar devolución de cantidades. Más adelante, la sentencia reafirma esta situación, desestima íntegramente la demanda contra CaixaBank y únicamente solicita a CaixaBank Payments and Consumer la cesación de la cláusula de vencimiento anticipado, desestimando todo el resto de peticiones sobre falta de transparencia en el funcionamiento de las tarjetas, los métodos de cálculo de los intereses, el derecho de compensación de deudas o el cambio de condiciones en contratos de duración indefinida. La Sección 9ª de la Audiencia Provincial de Valencia dictó sentencia nº 1152/2021 de 03-10-2021, por cuya virtud desestima el recurso de apelación de ASUFIN y estima el recurso de apelación de CaixaBank Payments and Consumer, y en consecuencia, desestiman íntegramente la demanda, revocando parcialmente la de primera instancia. Esta sentencia no es firme. De acuerdo con la mejor información disponible hasta el momento, el epígrafe de «Restantes Provisiones» incluye la estimación, de las obligaciones presentes que pudieran derivarse de procedimientos judiciales, incluidos los relativos a tarjetas revolving y/o con pagos aplazados o, en menor medida, de préstamos personales por el tipo de interés sometido a revisión judicial bajo estas consideraciones jurisprudenciales, cuya ocurrencia se ha considerado como probable. En todo caso, los desembolsos que finalmente pudieran ser necesarios dependerán de los términos concretos de las sentencias a las tenga que hacer frente el Grupo, y/o el número de demandas que sean atendidas, entre otros. Dada la naturaleza de estas obligaciones, el calendario esperado de salidas de recursos económicos, en caso de producirse, es incierto y, conforme a la mejor información disponible a fecha de hoy, se estima que las responsabilidades que pudieran derivarse de dichos procedimientos no tendrán, en conjunto, un efecto significativo adverso en los negocios, la situación financiera ni en los resultados de sus operaciones. Investigación en curso en Juzgados de Instrucción Central nº2 (DDPP 16/18) En abril de 2018 la Fiscalía Anticorrupción inició acciones frente a CaixaBank, el ex responsable de Cumplimiento Normativo de la Entidad y 11 empleados por unos hechos que, eventualmente, puedan ser considerados constitutivos de un delito de blanqueo de capitales, principalmente por la actividad llevada a cabo en 10 oficinas de CaixaBank por presuntos miembros de determinadas organizaciones compuestas por personas de nacionalidad china que, presuntamente, habrían defraudado cantidades a la Hacienda Pública durante los años 2011 a 2015. El procedimiento se halla en fase de instrucción y se ha acordado el archivo de las actuaciones respecto a cuatro empleados. Tanto CaixaBank como sus asesores legales no consideran como probable la materialización del riesgo vinculado a este procedimiento penal. El potencial impacto que pudiera surgir, en su caso, derivado de los hechos descritos no tiene a fecha de hoy la consideración de material, aunque CaixaBank está expuesta a riesgo reputacional por la tramitación de este procedimiento. Investigación en curso en Juzgado de Instrucción Central nº5 (DDPP 67/18) Consecuencia de una acusación particular estaban siendo investigadas un conjunto de operaciones corporativas acaecidas en 2015 y 2016, junto con una operación de activo manifestada por la acusación, pero inexistente (nunca concedida). El Juzgado Central de Instrucción acordó el sobreseimiento de la causa mediante auto que ha sido confirmado íntegramente en apelación. La resolución es firme y el procedimiento ha finalizado sin afectación o materialización de riesgo patrimonial para CaixaBank. Investigación en curso ante el Juzgado de Instrucción Central nº6 (DDPP 96/17) Pieza separada nº 21 Durante el mes de julio de 2021, el Juzgado resolvió citar en calidad de investigada a la persona jurídica convocándola a ser oída en declaración para obtener conocimiento de las medidas implantadas en sus programas de cumplimiento para prevenir delitos o reducir de forma significativa el riesgo de su comisión. La investigación versa sobre hechos que, eventualmente, puedan ser considerados constitutivos de un delito de cohecho y revelación de secretos, caso de haberse contratado dolosamente a un 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 215 funcionario público para supuestas actividades de seguridad privada y supuso la primera cita procesal como investigada a partir de la que CaixaBank podría ir facilitando explicaciones y evidencias sobre los procedimientos, normas y controles de prevención penal corporativa. El 29 de julio de 2021 se hizo pública una resolución judicial que acordaba el archivo de la causa seguida contra el banco, conforme a las evidencias facilitadas hasta dicha fecha. El 7 de febrero de 2022 dicha resolución ha sido revocada por la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional, que entiende que la decisión de archivar la causa es prematura, siendo necesario practicar ulteriores diligencias para el esclarecimiento de los hechos. Sin perjuicio del daño reputacional que se desprende de una investigación judicial con seguimiento público, se estima que este estudio más amplio solicitado por la Sala llevará a que se dicte una nueva resolución de sobreseimiento y/o sin que se produzca afectación o materialización de un riesgo patrimonial vinculado a este procedimiento penal. Procedimientos judiciales relativos a la OPS de Bankia de 2011 Procedimientos civiles en materia de nulidad de suscripción de acciones. En la actualidad se siguen tramitando, aunque en un número reducido, demandas en las que se solicita tanto la anulación de las compras de acciones en la oferta pública de suscripción llevada a cabo en 2011 con ocasión de la salida a bolsa de Bankia como las referidas a compras posteriores, si bien en relación con este último supuesto son reclamaciones residuales. Con fecha 19 de julio de 2016, se notificó a Bankia demanda colectiva presentada por ADICAE, manteniéndose en la actualidad en suspenso la tramitación del proceso. Recientemente, en sentencia de 3 de junio de 2021, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea ha resuelto una cuestión prejudicial planteada por el Tribunal Supremo español, aclarando que en supuestos de emisiones dirigidas tanto a inversores minoristas como a inversores cualificados estos últimos pueden ejercitar acción de responsabilidad basada en inexactitudes del folleto, si bien el tribunal nacional habrá de tomar en consideración si dicho inversor tenía o debía tener conocimiento de la situación económica del emisor de la oferta pública de suscripción de acciones y al margen del folleto. Aplicando ese criterio en el procedimiento que fue causa del planteamiento de dicha cuestión, el Tribunal Supremo ha considerado que en el concreto caso enjuiciado no quedó acreditado si el demandante tuvo acceso a otra información al margen del folleto. El Grupo mantiene provisiones para cubrir el riesgo derivado por esta litigación. Procedimiento Abreviado 1/2018 (con origen en Diligencias Previas Nº 59/2012) seguido ante la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional. Procedimiento penal por el que el Juzgado acordó la admisión a trámite de la querella interpuesta por Unión Progreso y Democracia contra Bankia, BFA Tenedora de acciones, SAU y los antiguos miembros de sus respectivos Consejos de Administración. Posteriormente, se han acumulado a este procedimiento otras querellas de supuestos perjudicados por la salida a bolsa de Bankia (como acusación particular) y de personas que no ostentan tal condición (como acusación popular). Mediante la salida a bolsa, Bankia captó en julio de 2011, 3.092 millones de euros de los que 1.237 millones de euros correspondían a inversores institucionales y 1.855 millones de euros a inversores minoristas. Dado que se procedió a la devolución a los inversores minoristas de la práctica totalidad de los importes invertidos en la salida a bolsa, a través de los procedimientos civiles o del proceso voluntario de pago abierto por la propia Bankia, se considera que la contingencia abierta con estos ha sido prácticamente resuelta. Con fecha 23 de noviembre de 2018, dentro de la Pieza de Responsabilidad Civil, se fijó una fianza de 38,3 millones de euros. Existen, a día de hoy, solicitudes de fianza pendientes de resolver por el Juzgado por importe aproximado de 5,8 millones de euros. El Juez titular del Juzgado Central de Instrucción nº 4 de la Audiencia Nacional dio fin a la instrucción, mediante Auto de Transformación de fecha 11 de mayo de 2017. Con fecha 17 de noviembre de 2017, el Juzgado Central de Instrucción nº 4 de la Audiencia Nacional dictó Auto abriendo la fase de juicio oral. El Auto acordó la apertura de juicio oral por los delitos de falsedad en las cuentas anuales, tipificado en el artículo 290 del Código Penal y estafa de inversores tipificado en el artículo 282 bis del Código Penal contra determinados exconsejeros y directivos y ex directivos de Bankia y BFA, el Auditor Externo en el momento de la OPS y contra BFA y Bankia como personas jurídicas. El Fiscal y el FROB en sus escritos solicitaron el sobreseimiento de la causa penal respecto de BFA y Bankia. El FROB no solicitó responsabilidad civil subsidiaria de Bankia ni BFA. 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 216 El 29 de septiembre de 2020, la Sala de lo Penal, sección cuarta de la Audiencia Nacional dictó sentencia (núm. 13/2020), por la que absolvió, con todos los pronunciamientos favorables, a todos los acusados de todos los cargos. Únicamente dos acusaciones –una asociación y una persona jurídica– han formalizado el correspondiente recurso de casación ante la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, contra dicha sentencia de 29 de septiembre de 2020. El Grupo ha tratado el litigio tramitado en el Procedimiento Abreviado 1/2018 (con origen en Diligencias Previas Nº 59/2012) como un pasivo contingente cuyo resultado final es incierto. Accionistas Banco de Valencia Querella formulada por la Asociación de Pequeños Accionistas del Banco de Valencia “Apabankval”: En el año 2012, Apabankval interpuso querella contra los miembros del Consejo de Administración de Banco de Valencia y el auditor externo por delitos societarios. No se ha determinado cuantía de responsabilidades civiles. La querella de Apabankval ha dado lugar a las Diligencias Previas 65/2013-10 del Juzgado Central de Instrucción nº 1 de la Audiencia Nacional. Con posterioridad, se acumula una segunda querella interpuesta por varios particulares (“Banco de Valencia”). En este sentido, mediante Auto de 6 de junio de 2016, el Juzgado Central de Instrucción nº 1 de la Audiencia Nacional ha admitido la acumulación a las DP 65/2013-10 de una nueva querella interpuesta por accionistas del Banco de Valencia contra distintos consejeros del Banco de Valencia, el auditor externo y Bankia, S.A. (“como sustituta de Bancaja”), por un delito societario de falsificación de cuentas tipificado en el artículo 290 del Código Penal. Con fecha 13 de marzo de 2017, la Sala de lo Penal, sección 3ª de la Audiencia Nacional dictó auto por el que se confirmó que (i) Bankia no puede ser responsable penal de los hechos y (ii) Bankia debe ser mantenida como responsable civil subsidiaria. Con fecha 1 de junio de 2017, Apabankval aglutinaba aproximadamente a 351 perjudicados. Así mismo, de acuerdo con el Auto de fecha 8 de enero de 2018, el Juzgado Central de Instrucción nº 1 ha identificado hasta esa fecha a otros 89 personados como perjudicados, unificando su representación y defensa en la asociación Apabankval, conforme con lo previsto en el artículo 113 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal. Con fecha 6 de septiembre de 2017, se presentó por un particular una nueva querella por un delito de falsedad contable del artículo 290.2 del Código Penal. La querella se dirige en esta ocasión contra los exconsejeros personas físicas como responsables penales y contra Bankia únicamente como responsable civil (además de contra Valenciana de Inversiones Mobiliarias y el Auditor Externo también como responsables civiles). Con fecha 13 de diciembre de 2017, el Juzgado Central de Instrucción nº 1 dictó Auto acordando traer al proceso en calidad de responsables civiles subsidiarios a BFA, Tenedora de Acciones, S.A.U. y a la Fundación Bancaja. Contra este Auto, BFA interpuso Recurso de Reforma –que ha sido desestimado por Auto de 13 de diciembre de 2017– y subsidiario de apelación del que se ha desistido, no ya porque BFA se aquietase a la citada resolución, sino porque se reserva para un ulterior momento procesal, el volver a someter los argumentos expuestos que considera sólidos y fundados. Con fecha 19 octubre de 2018, se dictó Auto que desestimó el recurso del FROB –al que se adhirió BFA– contra el Auto que sostenía la responsabilidad civil subsidiaria de BFA, con un voto discrepante que entendía que no se puede traer al FROB – organismo público– al proceso, al exigirse la responsabilidad civil subsidiaria de BFA de la que posee el 100%. Con fecha 2 de diciembre de 2019, el Juzgado Central de Instrucción nº 1 ha dictado Auto de Transformación por el que acuerda la continuación de presentes Diligencias Previas por los trámites del procedimiento abreviado por la presunta participación en un delito societario continuado de falsedad en las cuentas anuales del Banco de Valencia de los ejercicios 2009-2010, previsto y penado en el art. 290 párrafos 1º y 2º y art. 74 del Código Penal, contra los miembros del consejo de administración del Banco de Valencia y contra distintas sociedades como responsables civiles subsidiarias, entre las que se encuentran: BFA, Bankia, Bankia Hábitat S.L. y Valenciana de Inversiones Mobiliarias, S.L. Rechazados los recursos de reforma planteados por las defensas mediante Auto de 12 de junio de 2020, Bankia y BFA han presentado sendos recursos de apelación ante la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional. La Audiencia Nacional ha tenido a CaixaBank por sucesora en la posición de Bankia como resultado de la fusión por absorción de Bankia (sociedad absorbida) en CaixaBank (sociedad absorbente). El Grupo ha tratado esta contingencia como un pasivo contingente cuyo resultado final es incierto a la fecha. 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 217 23.5. Resto de provisiones 23.4. Provisión por compromisos y garantías concedidos Provisiones para impuestos La composición del saldo de este epígrafe de los balances es la siguiente: DETALLE DE PROVISIONES PARA IMPUESTOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Actas de la Inspección de Tributos 20 31 58 Impuesto sobre Depósitos 40 18 18 Otros 333 175 206 TOTAL 393 224 282 Los principales procedimientos tributarios que, al cierre del ejercicio 2021, se encuentran en curso son los siguientes: ◼ Durante el ejercicio 2020 finalizaron las actuaciones de comprobación de los ejercicios 2013 a 2015, cuyos impactos estaban debidamente provisionados. Las actas de disconformidad del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre el Valor Añadido están pendientes de resolución por parte del Tribuna l Económico-Administrativo Central. ◼ Durante el ejercicio 2017, las actuaciones de comprobación de los ejercicios 2010 a 2012 finalizaron sin impacto relevante. Las actas de disconformidad del Impuesto sobre Sociedades están recurridas ante la Audiencia Nacional y las actas de disconformidad del Impuesto sobre el Valor Añadido han sido objeto de reclamación económico-administrativa ante el Tribunal Económico-Administrativo Central. ◼ Durante el ejercicio 2011, la Inspección de Tributos inició la comprobación de ”la Caixa” en relación con los ejercicios 2007 a 2009 para los principales impuestos aplicables y finalizaron en el ejercicio 2013. Las actas de disconformidad estaban recurridas ante el Tribunal Supremo y han sido ejecutadas en el presente ejercicio. El Grupo tiene constituidas provisiones para la cobertura de los riesgos máximos que puedan derivarse de las actas firmadas en disconformidad relativas al Impuesto sobre Sociedades y al Impuesto sobre el Valor Añadido. En este capítulo se registran las provisiones por riesgo de crédito de las garantías y compromisos contingentes concedidos (Nota 26). A continuación, se detalla el contenido de los apartados principales de este epígrafe, cuyo calendario esperado de salidas de recursos económicos, en caso de producirse, es incierto. Procedimiento en ejercicio de acción colectiva interpuesta por ADICAE (cláusulas suelo) El procedimiento judicial en el que se ejercitó una acción colectiva de cesación por la Asociación de Usuarios de Bancos, Cajas y Seguros (ADICAE) en la aplicación de las cláusulas suelo que existen en determinadas hipotecas de la entidad está actualmente en fase de Casación e Infracción Procesal ante el Tribunal Supremo. Conforme consta en las cuentas anuales precedentes el riesgo asociado a esta materia se gestionó con una cobertura específica de 625 millones de euros, desarrollándose asimismo un equipo y procedimientos específicos para cumplir con las solicitudes presentadas al amparo del Real Decreto-Ley 1/2017, de 20 de enero, de medidas urgentes de protección de los consumidores en materia de cláusulas suelo. No ha habido desembolsos significativos vinculados a este procedimiento durante 2021. Con respecto a los procedimientos procedentes de Bankia, a 31 de diciembre de 2021 existen procedimientos judiciales abiertos en ejercicio de acciones individuales de nulidad, encontrándose también demandada en la acción colectiva de cesación referida anteriormente. Con la información disponible, el riesgo derivado por los desembolsos que pudieran producirse por esta litigación está razonablemente cubierto mediante las correspondientes provisiones. 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 218 Procedimientos del Fondo de Resolución Portugués (FRP) Con fecha 3 de agosto de 2014, el Banco de Portugal aplicó un procedimiento de resolución a Banco Espírito Santo, SA (BES) mediante transferencia de sus activos netos y bajo gestión a Novo Banco, SA (Novo Banco). En el marco de este procedimiento, el FRP realizó una ampliación de capital en Novo Banco por importe de 4.900 millones de euros, pasando a ser el único accionista. La ampliación se financió mediante préstamos al FRP por importe de 4.600 millones de euros, de los cuales 3.900 millones de euros concedidos por el Estado Portugués y 700 millones de euros concedidos de manera sindicada por las entidades financieras portuguesas, entre las cuales BPI con 116 millones de euros. Con fecha 19 de diciembre de 2015, el Banco de Portugal inició un procedimiento de resolución de Banco Internacional do Funchal (Banif) que culminó con i) la venta parcial de sus activos por 150 millones de euros a Banco Santander Totta, SA; y ii) la aportación del resto de sus activos netos no vendidos a Oitante, SA. La resolución se financió mediante emisión de deuda de 746 millones de euros con la garantía del FRP y del Estado Portugués en última instancia. La operación contó asimismo con la garantía última del Estado Portugués de 2.255 millones de euros para cubrir contingencias futuras. Para el reembolso de las obligaciones con el Estado Portugués (en forma de préstamos y garantías) del FRP en relación con las medidas de resolución adoptadas, el FRP dispone de los instrumentos ordinarios aportados mediante las distintas contribuciones del sector bancario. En esta línea, se han modificado las condiciones de los préstamos al FRP para alinearlas al cobro de las mencionadas contribuciones, sin que se prevea la necesidad de recurrir a contribuciones adicionales del sector bancario. En 2017, el Banco de Portugal seleccionó a Lone Star para concluir la operación de venta de Novo Banco, tras la que el FRP mantendría el 25% del capital social y se establecerían determinados mecanismos de capitalización contingente por parte de los accionistas. Para cubrir el riesgo contingente, el FRP cuenta con los medios financieros que disponga el Estado Portugués cuyo reembolso, en su caso, repercutiría en el esfuerzo contributivo del sector bancario. El 31 de mayo de 2021, el FRP firmó una línea de crédito con un grupo de entidades financieras portuguesas por importe de 475 millones de euros, en la que BPI participó por importe de 87,4 millones de euros. El 4 de junio de 2021, el FRP realizó una disposición por importe de 317 millones de euros para cumplir con el mecanismo contingente de capital de Novo Banco, de los cuales 58,3 millones correspondieron a BPI. El 23 de diciembre, el FRP realizó un pago adicional por importe de 112 millones de euros que estaba pendiente, tras obtener una opinión externa favorable sobre el pago asociado a la no aplicación de la contabilidad de coberturas para la gestión del riesgo de tipo de interés, de los que 20,6 millones correspondieron a BPI. A la fecha actual, no es posible estimar los posibles efectos para el Fondo de Resolución derivados de: i) la venta de participación en Novo Banco; ii) la aplicación del principio de que ningún acreedor de entidad de crédito bajo resolución puede asumir una pérdida mayor de la que habría supuesto si esa entidad hubiera entrado en liquidación; iii) la garantía otorgada a los bonos emitidos por el Oitante y iv) otros pasivos que se concluye que deben ser asumidos por el FRP. No obstante la posibilidad prevista en la legislación aplicable para la recaudación de contribuciones especiales, dada la renegociación de los términos de los préstamos otorgados al FRP, entre los que se incluye BPI, y a los anuncios públicos realizados por el FRP y por la Oficina del Ministro de Finanzas de Portugal que declara que esta posibilidad no se utilizará, las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2020 reflejan la expectativa de los Administradores de que el Banco no tendrá que hacer contribuciones especiales ni ningún otro tipo de contribuciones extraordinarias para financiar las medidas de resolución aplicadas a BES y Banif o cualquier otro pasivo contingente o pasivo asumido por el FRP. Cualquier cambio a este respecto puede tener implicaciones relevantes para los estados financieros del Grupo. 24. Patrimonio neto Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 219 24.1. Fondos propios 24. Patrimonio neto Capital Social A continuación, se presenta información seleccionada sobre las magnitudes y naturaleza del capital social: INFORMACIÓN SOBRE CAPITAL SOCIAL 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Número de acciones suscritas y desembolsadas (unidades) (1) 8.060.647.033 5.981.438.031 5.981.438.031 Valor nominal por acción (euros) 1 1 1 Cotización al cierre del ejercicio (euros) 2,414 2,101 2,798 Capitalización bursátil al cierre del ejercicio, excluida la autocartera (millones de euros) (2) 19.441 12.558 16.727 (1) La totalidad de las acciones está representada mediante anotaciones en cuenta, siendo todas simétricas en cuanto a derechos. (2) Las acciones de CaixaBank están admitidas a cotización en el mercado continuo, formando parte del Ibex-35. El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE CAPITAL - 2021 (Millones de euros) NÚMERO DE ACCIONES FECHA INICIÓN DE COTIZACIÓN VALOR NOMINAL SALDO A 31-12-2020 5.981.438.031 5.981 Fusión con Bankia (Nota 7) 2.079.209.002 29-03-2021 2.079 SALDO A 31-12-2021 8.060.647.033 8.061 El 22 de mayo de 2020, la Junta General de la Sociedad aprobó autorizar al Consejo de Administración para que pueda aumentar el capital social en una o varias veces y en cualquier momento, en el plazo de cinco años contado desde esa fecha, en la cantidad nominal máxima de 2.990.719.015 euros (equivalente al 50% del capital social en el momento de la autorización), mediante la emisión de nuevas acciones −con o sin prima y con o sin voto−, consistiendo el contravalor de las nuevas acciones a emitir en aportac iones dinerarias, pudiendo fijar los términos y condiciones del aumento de capital. Esta autorización sustituyó y dejó sin efecto, en la parte no utilizada, la anterior delegación aprobada en la Junta General de 23 de abril de 2015. La autorización vigente prevé la delegación en el Consejo de la facultad de excluir, total o parcialmente, el derecho de suscripción preferente, si bien en ese caso, el importe de los aumentos de capital quedará limitados, con carácter general, a la cifra máxima de 1.196.287.606 euros (equivalente al 20% del capital social en el momento de la autorización). Este límite no resultará de aplicación a los aumentos de capital social que el Consejo pueda aprobar, con supresión del derecho de suscripción preferente, para atender la conversión de valores que acuerde emitir el Consejo al amparo de la autorización de la Junta General, siendo de aplicación a dichos aumentos de capital el límite general de 2.990.719.015 euros. En este sentido, el 14 de mayo de 2021 la Junta General aprobó autorizar al Consejo para la emisión de valores convertibles que permitan o tengan como finalidad atender requisitos regulatorios para su computabilidad como instrumentos de capital regulatorio de nivel 1 adicional hasta un importe global máximo de 3.500.000.000 euros y por un período de tres años, con la facultad de excluir el derecho de suscripción preferente en caso en que el interés social así lo justifique. El detalle de instrumentos emitidos al amparo de este acuerdo se presenta en la Nota 22.3. 24. Patrimonio neto Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 220 Prima de emisión El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTO PRIMA DE EMISIÓN -2021 (Millones de euros) SALDO A -31-12-2020 12.033 Fusión con Bankia (Nota 7) 3.235 SALDO A 31-12-2021 15.268 Ganancias acumuladas, Reservas de revalorización y Otras reservas El detalle de los saldos de estos epígrafes es el siguiente: DETALLE DE RESERVAS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Reservas atribuidas a la Sociedad dominante del Grupo CaixaBank 13.658 12.648 11.947 Reserva Legal (1) 1.612 1.196 1.196 Reserva Indisponible financiación a clientes para adquisición de acciones propias 6 2 2 Otras reservas indisponibles (2) 0 509 509 Reserva de Libre disposición 2.773 2.620 1.088 Otras Reservas de consolidación asignadas a la Matriz 9.267 8.321 9.152 Reservas de sociedades consolidadas por el método de integración global (5.527) (5.522) (5.806) Reservas de sociedades integradas por el método de la participación 307 584 373 TOTAL 8.438 7.710 6.514 (1) Al cierre del ejercicio 2021, la reserva legal alcanza los mínimos requeridos por la Ley de Sociedades de Capital. (2) Las otras reservas indisponibles se dotaron por los fondos de comercio de Morgan Stanley, Bankpime y Banca Cívica. La Junta General de Accionistas del 14 de mayo de 2021 aprobó la reclasificación a reservas voluntarias en aplicación de la normativa vigente. Otros instrumentos de patrimonio neto El valor de las acciones no entregadas correspondientes a los programas de retribución variable basados en acciones (véase Nota 34) se detalla a continuación: DETALLE DE OTROS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Valor de las acciones no entregadas 39 25 24 24. Patrimonio neto Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 221 24.2. Otro resultado global acumulado 24.3. Intereses minoritarios Valores Propios El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTO DE AUTOCARTERA (Millones de euros / Número de acciones) 2021 2020 2019 NÚMERO DE ACCIONES PROPIAS % CAPITAL SOCIAL * COSTE/ VENTAS NÚMERO DE ACCIONES PROPIAS % CAPITAL SOCIAL * COSTE/ VENTAS NÚMERO DE ACCIONES PROPIAS % CAPITAL SOCIAL * COSTE/ VENTAS SALDO AL INICIO 4.053.994 0,068% 12 3.121.578 0,052% 10 2.805.039 0,047% 10 Adquisiciones y otros 6.356.541 0,079% 15 3.037.319 0,051% 8 2.602.477 0,044% 8 Enajenaciones y otros ** (3.192.024) (0,040%) (8) (2.104.903) (0,035%) (6) (2.285.938) (0,038%) (8) SALDO AL CIERRE 7.218.511 0,090% 19 4.053.994 0,068% 12 3.121.578 0,052% 10 () Porcentaje calculado sobre el número de acciones totales de CaixaBank al cierre de los respectivos ejercicios. (*) Los resultados obtenidos por las operaciones con la autocartera en los ejercicios 2021, 2020 y 2019 no son significativos y se han registrado en «Otras Reservas». () A 31 de diciembre de 2021, 2020 y 2019 no se incluyen 7.515 acciones de VidaCaixa, asociadas a Unit-links, registradas en el epígrafe «Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados». Adicionalmente, el número de acciones propias aceptadas en concepto de garantía de financiaciones concedidas por el Grupo y las acciones propias propiedad de terceros, pero gestionadas por alguna sociedad del Grupo son las siguientes: CARTERA DE ACCIONES PROPIAS ACEPTADAS EN CONCEPTO DE GARANTIA Y EN PROPIEDAD DE TERCEROS GESTIONADAS (Millones de acciones / Millones de euros) CARTERA DE ACCIONES PROPIAS ACEPTADAS EN CONCEPTO DE GARANTÍA CARTERA DE ACCIONES PROPIAS PROPIEDAD DE TERCEROS GESTIONADAS POR EL GRUPO 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Número de acciones propias 17 12 13 18 13 12 % del capital social 0,215% 0,207% 0,217% 0,225% 0,225% 0,201% Valor nominal 17 12 13 18 13 12 El movimiento del epígrafe se recoge en el estado de ingresos y gastos reconocidos. A continuación, se relacionan las empresas dependientes del Grupo en las que algún accionista minoritario participa en una proporción igual o superior al 10%: EMPRESAS DEPENDIENTES CON ACCIONISTAS MINORITARIOS CON PARTICIPACIÓN MAYOR DEL 10% (Porcentaje) PARTICIPACIÓN DEL ACCIONISTA MINORITARIO SOCIEDAD DEPENDIENTE ACCIONISTAS MINORITARIOS 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Inversiones Inmobiliarias Teguise Resort Metrópolis Inmobiliarias y Restauraciones 40% 40% 40% Coia Financiera Naval Construcciones Navales P. Freire 21% 21% 21% El Abra Financiera Naval Astilleros Zamakona 21% 21% 21% Arrendadora de Equipamientos Ferroviarios CAF Investment Projects, S.A. 15% Telefonica Consumer Finance Telefonica 50% 50% 50% 25. Situación fiscal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 222 25.1. Consolidación fiscal 25.2. Ejercicios sujetos a inspección fiscal 25. Situación fiscal El grupo de consolidación fiscal del Impuesto sobre Sociedades incluye a CaixaBank, como sociedad dominante, y como dependientes a aquellas entidades españolas del grupo mercantil que cumplen los requisitos exigidos al efecto por la normativa, incluyendo a la Fundación Bancaria ”la Caixa” y CriteriaCaixa. Las sociedades dependientes del grupo fiscal cuya entidad dominante era Bankia se integran en el grupo fiscal de CaixaBank. El resto de las sociedades del grupo mercantil presentan sus declaraciones de acuerdo con la normativa fiscal aplicable. Asimismo, CaixaBank y algunas de sus entidades dependientes forman parte del grupo de consolidación fiscal del IVA desde el ejercicio 2008, siendo CaixaBank la entidad dominante y en el que se ha integrado una entidad dependiente del grupo de IVA de Bankia. Con fecha 24 de julio de 2018 la Administración Tributaria española comunicó a CaixaBank el inicio de un procedimiento inspector en relación con los principales impuestos que le son de aplicación de los ejercicios 2013 a 2015, ambos inclusive, que finalizó en el ejercicio 2020, sin impacto relevante. Las actas de disconformidad están debidamente provisionadas. Asimismo, Bankia y determinadas entidades del Grupo Fiscal mantienen un procedimiento inspector en relación con el Impuesto sobre Sociedades correspondiente a los ejercicios 2011 a 2013. CaixaBank tiene abiertos a Inspección los ejercicios 2016 y siguientes del Impuesto sobre Sociedades y los últimos cuatro ejercicios del resto de impuestos que le son de aplicación, y BPI los ejercicios 2017 y siguientes de los principales impuestos que le son de aplicación. Asimismo, y en su condición de entidad sucesora de Bankia, la Entidad tiene abiertos a Inspección los ejercicios 2014 y siguientes del Impuesto sobre Sociedades y los últimos cuatro ejercicios del resto de impuestos que le son de aplicación. Como consecuencia de las diferentes interpretaciones posibles que puedan darse a la normativa fiscal aplicable a las operaciones realizadas por entidades financieras, pueden existir determinados pasivos fiscales de carácter contingente que no son susceptibles de cuantificación objetiva. La Dirección del Grupo estima que las provisiones existentes en el epígrafe «Provisiones – Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes» de los balances son suficientes para la cobertura de los citados pasivos contingentes. 25. Situación fiscal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 223 25.4. Activos y pasivos fiscales diferidos 25.3. Conciliación del resultado contable y fiscal La conciliación del resultado contable y fiscal del Grupo se presenta a continuación: CONCILIACION DE LOS RESULTADOS CONTABLE Y FISCAL (Millones de euros) 2021 2020 2019 Resultado antes de impuestos (A) 5.315 1.600 2.077 Ajustes al resultado (4.904) (451) (581) Rendimientos de instrumentos de capital (1) (179) (144) (156) Resultado de entidades valoradas por el método de la participación (1) (425) (307) (425) Fondo de comercio negativo reconocido en resultados (4.300) Resultado con tributación 411 1.149 1.496 Cuota del impuesto (Resultado con tributación * tipo impositivo) (123) (345) (449) Ajustes a la cuota: 39 115 74 Variaciones en la tributación de ventas y resultados de cartera 16 172 22 Variaciones en las provisiones de cartera sin efecto fiscal y otros gastos no deducibles (6) (93) 0 Cancelación activos y pasivos por impuestos diferidos 51 Reconocimiento de activos y pasivos por impuestos diferidos (13) Efecto en el gasto del impuesto de las jurisdicciones con tipo fiscal diferente (2) 16 5 11 Efecto fiscal de las emisiones 54 43 40 Otros gastos no deducibles (22) (22) (30) Retención dividendos extranjeros y otros (19) 10 7 Impuesto sobre beneficios (B) (88) (219) (369) Impuesto sobre beneficios del ejercicio (ingreso/(gasto)) (84) (230) (374) Tipo efectivo (3) 20,3% 20,0% 25,0% Ajustes impuesto sobre beneficios (2019/2018/ 2017) (4) 11 5 GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS (A) + (B) 5.227 1.381 1.708 (1) Ingresos en su mayoría exentos de tributación por haber tributado en origen. (2) Los ingresos y gastos de CaixaBank tributan, prácticamente en su totalidad, al tipo general del 30% en el Impuesto sobre Sociedades en cuanto a los negocios en España y en torno al 27% para los negocios en Portugal. (3) El tipo efectivo se calcula como el ratio entre el Impuesto sobre beneficios del ejercicio y el resultado con tributación. A continuación, se presenta el movimiento del saldo de estos epígrafes: 25. Situación fiscal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 224 MOVIMIENTO DE ACTIVOS FISCALES DIFERIDOS (Millones de euros) 31-12-2018 REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2019 REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2020 ALTA POR COMBINA- CIÓN DE NEGOCIOS (NOTA 7) REGULARI- ZACIONES ALTAS BAJAS 31-12-2021 Aportaciones a planes de pensiones 594 (19) 575 32 13 620 281 1 2 (24) 880 Provisión para insolvencias 4.125 (11) 4.114 (70) (15) 4.029 5.323 39 (37) 9.354 Provisión para insolvencias (NIIF 9) 167 (62) (52) 53 (53) Fondos para compromisos por prejubilaciones 18 (8) 10 (6) 4 (1) 3 Provisión de inmuebles adjudicados 944 (2) 942 (96) (3) 843 1.823 2 2.668 Comisiones de inversiones crediticias 7 (2) 5 (1) 4 (1) 3 Deducciones pendientes de aplicación 924 20 (34) 910 (165) 745 85 (12) 4 822 Bases imponibles negativas 1.645 19 (16) 1.648 (18) 1.630 309 46 60 2.045 Activos valorados a valor razonable con cambios en patrimonio neto 104 (8) 96 (9) 87 9 34 130 Otros surgidos en combinaciones de negocio 143 (51) 92 (32) 60 1.038 (439) 659 Otros * 1.370 (17) 140 (102) 1.391 37 494 (150) 1.772 512 (64) 709 2.929 TOTAL 10.041 (40) 140 (305) 9.836 (280) 507 (269) 9.794 9.380 11 809 (501) 19.493 De los que: monetizables 5.681 5.641 5.496 7.426 12.905 MOVIMIENTO DE PASIVOS FISCALES DIFERIDOS (Millones de euros) 31-12-2018 REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2019 REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2020 ALTA POR COMBINA- CIÓN DE NEGOCIOS (NOTA 7) REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2021 Actualización de inmuebles 1ª aplicación NIIF 215 (13) 202 (2) (5) 195 131 (153) 173 Activos valorados a valor razonable con cambios en patrimonio neto 76 136 212 45 257 29 (136) 150 Activos intangibles de combinaciones de negocios 33 (20) 13 (3) 10 166 (80) 96 Provisiones matemáticas 204 204 3 207 3 210 Otros surgidos en combinaciones de negocio 233 (32) 201 (46) 155 494 (403) 246 Otros * 354 15 4 (147) 226 4 (45) 185 248 840 1.273 TOTAL 1.115 15 140 (212) 1.058 (2) 52 (99) 1.009 1.068 0 843 (772) 2.148 () Incluye, entre otros, eliminaciones por operaciones intragrupo, los correspondientes a los distintos fondos de provisión constituidos y otros ajustes por diferencias entre la normativa contable y fiscal. 25. Situación fiscal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 225 El Grupo tiene a 31 de diciembre de 2021 un total de 3.118 millones de euros de activos fiscales diferidos por créditos fiscales no registrados, de los que 2.907 millones de euros se corresponden con bases imponibles negativas y 211 millones de euros con deducciones. Con carácter semestral, el Grupo realiza, en colaboración con un experto independiente, un ejercicio de evaluación de la recuperabilidad de los activos fiscales reconocidos en balance sobre la base de un presupuesto consistente en el horizonte de 6 años con las proyecciones de resultados utilizadas para la estimación del valor recuperable de la UGE Bancaria (véase Nota 19) y proyectado, en adelante, aplicando un margen de intereses sobre activos totales medios (NIM) sostenible y coste del riesgo (CoR) normalizado del 1,40% y 0,39%, respectivamente. A continuación, se detalla la naturaleza de los activos por impuestos diferidos segregados por su jurisdicción de origen: NATURALEZA DE LOS ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS RECONOCIDOS EN BALANCE - 31-12-2021 (Millones de euros) DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE LOS QUE: MONETIZABLES * BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR España 16.506 12.858 2.004 822 Portugal 120 47 41 TOTAL 16.626 12.905 2.045 822 () Corresponden a diferencias temporarias monetizables con derecho a conversión en un crédito contra la Hacienda Pública. Tras la combinación de negocios con Bankia, la ejecución de los planes de restructuración llevados a cabo por parte de CaixaBank ha dado lugar al reconocimiento de activos fiscales que previsiblemente darán lugar a la generación de bases imponibles negativas. Atendiendo a las proyecciones conjuntas y considerando la implementación de los planes de sinergias, el plazo máximo de recuperabilidad de los activos fiscales en su conjunto se mantiene por debajo de los 15 años en línea con las asunciones contempladas para la entidad adquirida en el marco de la combinación de negocios (véase Nota 7). El Grupo realiza análisis de sensibilidad sobre las hipótesis clave de proyección de los flujos del modelo de recuperabilidad (véase Nota 19) sin que se desprendan de ello variaciones significativas en el plazo estimado en el escenario base. Los ejercicios de evaluación de la recuperabilidad de los activos fiscales que vienen realizándose desde el ejercicio 2014 están reforzados por los ejercicios de backtesting , los cuales arrojan un comportamiento estable. A la vista de los factores de riesgo existentes (véase Nota 3) y la reducida desviación con respecto a las estimaciones que se ha utilizado para la elaboración de los presupuestos, los Administradores consideran que, a pesar de las limitaciones para la aplicación de diferencias temporarias monetizables, bases imponibles negativas y deducciones pendientes, la recuperación de todos los créditos fiscales activados sigue siendo probable con beneficios fiscales futuros. 26. Garantías y compromisos contingentes concedidos Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 226 26. Garantías y compromisos contingentes concedidos A continuación, se detalla la composición del capítulo «Garantías y compromisos contingentes concedidos», incluido en la pro- memoria: DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES - 31-12-2021 (Millones de euros) EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE COBERTURA STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Garantías financieras concedidas 7.788 800 247 (7) (11) (57) Compromisos de préstamo concedidos 97.870 3.696 353 (75) (17) (9) Otros compromisos concedidos 32.207 1.050 406 (13) (27) (245) DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES - 31-12-2020 (Millones de euros) EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE COBERTURA STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Garantías financieras concedidas 5.902 294 164 (7) (9) (64) Compromisos de préstamo concedidos 75.400 2.772 327 (43) (11) (5) Otros compromisos concedidos 19.486 553 168 (7) (10) (37) DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES - 31-12-2019 (Millones de euros) EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE COBERTURA STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Garantías financieras concedidas 5.574 190 218 (7) (4) (77) Compromisos de préstamo concedidos 68.702 2.216 214 (27) (4) (31) Otros compromisos concedidos 20.577 473 176 (12) (8) (50) El Grupo sólo deberá satisfacer el importe de los riesgos contingentes si la contraparte avalada incumple sus obligaciones. Se estima que la mayoría de estos riesgos llegarán a su vencimiento sin ser satisfechos. En relación a los compromisos contingentes, el Grupo tiene el compromiso de proveer de fondos a clientes por disponibles en líneas de crédito y otros compromisos, en el momento en que le sea solicitado y sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones por parte de las contrapartes. Se estima que una parte importante de los mismos vencerán antes de su disposición, bien porque no serán solicitados por los clientes o bien porque no se cumplirán las condiciones necesarias para su disposición. A continuación, se detalla la composición del capítulo «Compromisos de préstamo concedidos», incluido en la pro-memoria de los balances: COMPROMISOS DE PRESTAMOS CONCEDIDOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 DISPONIBLE LÍMITES DISPONIBLE LÍMITES DISPONIBLE LÍMITES Disponible por terceros Entidades de crédito 126 300 103 943 213 244 Administraciones públicas 5.669 6.289 4.390 6.890 3.729 4.711 Otros sectores 96.124 122.895 74.006 103.697 67.190 121.994 TOTAL 101.919 129.484 78.499 111.530 71.132 126.949 De los que: de disponibilidad condicionada 5.002 3.839 3.751 27. Otra información significativa Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 227 27.2. Activos financieros transferidos 27.1. Operaciones por cuenta de terceros 27. Otra información significativa A continuación, se presenta el detalle de los recursos fuera de balance por cuenta de terceros: DETALLE DE RECURSOS DE CLIENTES (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Activos bajo gestión 158.019 106.643 102.316 Fondos de inversión, carteras y SICAV´s 110.089 71.315 68.584 Fondos de pensiones 47.930 35.328 33.732 Otros * 6.983 5.115 4.698 TOTAL 165.002 111.758 107.014 () Incluye, entre otros, recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación, así como otros recursos distribuidos por CaixaBank y Banco BPI. El Grupo ha transformado parte de su cartera de préstamos y créditos homogéneos en títulos de renta fija a través de la transferencia de los activos a diferentes fondos de titulización creados con esta finalidad. De acuerdo con lo regulado por la normativa vigente, las titulizaciones en que no se haya producido una transferencia sustancial del riesgo no podrán darse de baja del balance. A continuación, se presentan los saldos clasificados en el epígrafe de «Activos financieros a coste amortizado» correspondiente a los importes pendientes de amortizar de los créditos titulizados mantenidos en balance: DETALLE DE ACTIVOS TITULIZADOS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Activos hipotecarios titulizados 26.449 21.929 24.054 Otros activos titulizados 7.896 10.151 7.687 Préstamos a empresas 4.771 5.372 4.648 Leasing 666 1.045 1.535 Préstamos al consumo 2.211 3.733 1.503 Resto 248 1 1 TOTAL 34.345 32.080 31.741 27. Otra información significativa Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 228 A continuación, se detallan las diferentes titulizaciones efectuadas, con los importes pendientes de amortizar y los importes correspondientes a mejoras de crédito concedidas a los fondos de titulización: TITULIZACION DE ACTIVOS - EMISIONES SOBRE ACTIVOS TITULIZADOS MANTENIDOS EN BALANCE (Millones de euros) FECHA DE EMISIÓN EXPOSI- CIÓN INICIAL TITULIZADA ACTIVO TITULIZADO BONOS DE TITULIZACIÓN RECOMPRADOS MEJORAS DE CRÉDITO ADQUIRIDO POR: 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 Junio 2003 AyT Génova Hipotecario II, FTH 800 82 29 8 Julio 2003 AyT Génova Hipotecario III, FTH 800 75 91 29 35 8 8 Febrero 2004 AyT Hipotecario Mixto, FTA 140 16 8 Marzo 2004 AyT Génova Hipotecario IV, FTH 800 72 87 106 13 15 13 8 8 8 Junio 2004 AyT Hipotecario Mixto II, FTA 160 1 2 Noviembre 2004 TDA 22 Mixto, FTH 388 28 25 28 11 12 14 2 2 2 Abril 2005 Bancaja 8 FTA * 1.650 204 73 28 Junio 2005 AyT Hipotecario Mixto IV, FTA 200 19 23 28 8 11 18 1 1 1 Junio 2005 AyT Génova Hipotecario VI, FTH 700 89 104 124 66 78 5 5 5 Noviembre 2005 AyT Génova Hipotecario VII, FTH 1.400 213 250 294 86 101 119 8 8 8 Diciembre 2005 Valencia Hipotecario 2, FTH 940 98 114 135 34 35 41 5 5 5 Febrero 2006 Bancaja 9 FTA * 2.000 339 188 25 Abril 2006 MBS Bancaja 3 FTA * 800 105 228 Junio 2006 AyT Génova Hipotecario VIII, FTH 2.100 308 365 428 170 198 232 9 9 9 Julio 2006 FonCaixa FTGENCAT 4, FTA 600 61 19 5 Julio 2006 AyT Hipotecario Mixto V, FTA 873 88 55 64 45 39 46 4 2 2 Octubre 2006 Caixa Penedés 1 TDA * 23 2 Noviembre 2006 Valencia Hipotecario 3, FTA 901 151 176 201 63 62 70 5 5 5 Noviembre 2006 AyT Génova Hipotecario IX, FTH 1.000 208 242 279 84 93 107 5 5 6 Noviembre 2006 Madrid RMBS I, FTA * 2.000 571 411 71 Noviembre 2006 AYT Caja Murcia Hipotecario II FTA * 315 31 21 2 Diciembre 2006 Madrid RMBS II, FTA * 1.800 459 373 69 Diciembre 2006 TDA 27, FTA * 290 40 14 6 Enero 2007 Bancaja 10, FTA * 2.600 671 602 35 Abril 2007 MBS Bancaja 4 FTA * 1.850 309 220 1 Junio 2007 AyT Génova Hipotecario X, FTH 1.050 235 270 314 291 272 316 10 10 10 Junio 2007 AyT Caja Granada Hipotecario I * 400 76 65 5 Junio 2007 Caixa Penedés Pymes 1 TDA * 48 4 Julio 2007 Madrid RMBS III, FTA * 3.000 1.008 918 129 Julio 2007 Bancaja 11, FTA * 2.000 607 522 28 Septiembre 2007 Caixa Penedés 2 TDA * 24 1 Noviembre 2007 FonCaixa FTGENCAT 5, FTA 1.000 134 158 181 38 38 38 27 27 27 Diciembre 2007 AyT Génova Hipotecario XI, FTH 1.200 288 330 383 293 335 388 31 34 37 Diciembre 2007 Madrid RMBS IV, FTA * 2.400 749 691 242 Julio 2008 FonCaixa FTGENCAT 6, FTA 750 100 117 134 23 23 23 19 19 19 Julio 2008 AyT Génova Hipotecario XII, FTH 800 214 243 273 214 243 273 30 30 30 Agosto 2008 Caixa Penedés FTGENCAT 1 TDA * 6 3 Diciembre 2008 Madrid RMBS Residencial I, FTA * 805 334 155 225 Diciembre 2008 Bancaja 13, FTA * 2.895 1.261 1.201 179 Abril 2009 Bancaja BVA-VPO 1, FTA 55 12 16 3 Junio 2010 Madrid RMBS Residencial II, FTA * 600 309 158 184 Diciembre 2010 AyT Goya Hipotecario III, FTA 4.000 1.428 1.608 1.787 1.423 1.605 1.781 142 160 178 Abril 2011 AyT Goya Hipotecario IV, FTA 1.300 465 526 583 479 539 596 55 62 66 Diciembre 2011 AyT Goya Hipotecario V, FTA 1.400 515 578 649 528 599 670 59 63 72 Febrero 2016 CaixaBank RMBS 1, FT 14.200 9.212 10.126 10.919 9.209 10.121 10.944 568 568 568 Junio 2016 CaixaBank Consumo 2, FT 1.300 170 228 324 239 350 52 52 52 Noviembre 2016 CaixaBank Pymes 8, FT 2.250 488 656 899 512 700 973 71 71 84 Marzo 2017 CaixaBank RMBS 2, FT 2.720 1.891 2.088 2.256 1.923 2.121 2.294 118 129 129 27. Otra información significativa Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 229 TITULIZACION DE ACTIVOS - EMISIONES SOBRE ACTIVOS TITULIZADOS MANTENIDOS EN BALANCE (Millones de euros) FECHA DE EMISIÓN EXPOSI- CIÓN INICIAL TITULIZADA ACTIVO TITULIZADO BONOS DE TITULIZACIÓN RECOMPRADOS MEJORAS DE CRÉDITO ADQUIRIDO POR: 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 Julio 2017 CaixaBank Consumo 3, FT 2.450 401 609 911 397 613 931 18 27 42 Noviembre 2017 CaixaBank Pymes 9, FT 1.850 447 675 977 455 690 1.007 20 31 44 Diciembre 2017 CaixaBank RMBS 3, FT 2.550 1.743 1.946 2.122 1.744 1.950 2.135 72 80 88 Mayo 2018 CaixaBank Consumo 4, FT 1.700 260 483 835 293 546 944 14 25 43 Noviembre 2018 CaixaBank Pymes 10, FT 3.325 1.188 1.682 2.322 1.283 1.826 2.525 56 79 159 Junio 2019 CaixaBank Leasings 3, FT 1.830 666 1.045 1.535 688 1.078 1.581 39 59 90 Noviembre 2019 CaixaBank Pymes 11, FT 2.450 1.334 1.793 2.388 1.442 1.919 2.451 74 116 116 Junio 2020 CaixaBank Consumo 5, FT 3.550 1.825 2.920 2.068 3.550 117 178 Noviembre 2020 CaixaBank Pymes 12, FT 2.550 1.834 2.483 1.879 2.550 103 128 Septiembre 2021 Caixabank Corporates 1 FT 2.302 1.150 2.301 117 TOTAL 93.890 34.345 32.080 31.741 33.837 32.218 31.058 3.093 2.006 1.939 () Titulizaciones procedentes de la combinación de negocios con Bankia (véase Nota 7). Los importes pendientes de amortizar de las titulizaciones dadas de baja de balance no son significativos. Los bonos de titulización colocados en mercado se registran en el epígrafe «Pasivos financieros a coste amortizado – Valores representativos de deuda emitidos» de los balances adjuntos y se corresponde con la diferencia entre el valor en libros de los titulizados y el valor en libros de los bonos recomprados. Por otro lado, el Grupo mantiene las siguientes operaciones de titulización sintética mediante la cual se transfiere parcialmente el riesgo de crédito de un conjunto de acreditados clasificados en el epígrafe «Activos financieros a coste amortizado -Préstamos y anticipos» del balance: OPERACIONES DE TITULIZACIÓN SINTÉTICA (Millones de euros) FECHA EMISIÓN FONDO EXPOSICIÓN INICIAL TITULIZADA VALOR EN LIBROS TITULIZADO 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Febrero 2016 Gaudí I 2.025 43 65 356 Agosto 2018 Gaudí II 2.025 805 1.509 2.019 Abril 2019 Gaudí III 1.282 899 1.277 1.281 TOTAL 5.332 1.747 2.851 3.656 La cesión del riesgo de crédito se articula como una garantía financiera y no tiene la consideración de transferencia sustancial de riesgos y beneficios, motivo por cual las exposiciones subyacentes se mantienen reconocidas en balance. 27. Otra información significativa Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 230 27.3. Depósitos de valores y servicios de inversión A continuación, se detallan, en función de su naturaleza, los valores depositados en el Grupo por terceros: VALORES DEPOSITADOS POR TERCEROS (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 Anotaciones en cuenta 140.158 178.841 175.527 Valores anotados en el registro central del mercado 102.496 150.013 146.615 Instrumentos de patrimonio. Cotizados 74.462 59.211 60.935 Instrumentos de patrimonio. No cotizados 4.055 3.289 2.971 Valores representativos de deuda. Cotizados 23.866 87.468 80.535 Valores representativos de deuda. No Cotizados 113 45 2.174 Valores registrados en la propia Entidad 767 6 Instrumentos de patrimonio. No cotizados (090) 767 Valores representativos de deuda. No cotizados 6 Valores confiados a otras entidades depositarias 36.895 28.828 28.906 Instrumentos de patrimonio. Cotizados 931 652 1.268 Instrumentos de patrimonio. No cotizados 22.066 14.581 12.569 Valores representativos de deuda. Cotizados 12.141 12.306 13.791 Valores representativos de deuda. No cotizados 1.757 1.289 1.278 Títulos físicos 5.910 5.349 5.491 En poder de la Entidad 5.565 5.025 4.971 Instrumentos de patrimonio 5.548 5.008 4.954 Valores representativos de deuda 17 17 17 Confiados a otras entidades 345 324 520 Instrumentos de patrimonio 345 324 520 Otros instrumentos financieros 73.355 69.350 72.397 TOTAL 219.423 253.540 253.415 27. Otra información significativa Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 231 27.4. Activos financieros dados de baja del balance por causa de su deterioro A continuación, se muestra el resumen de los movimientos en las partidas dadas de baja del balance por considerarse remota su recuperación. Estos activos financieros figuran registrados como «Activos en suspenso» en cuentas de orden complementarias a los balances: MOVIMIENTO DE ACTIVOS FALLIDOS (Millones de euros) 2021 2020 2019 SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 13.469 13.911 14.639 Altas: 6.361 1.307 1.937 De las que por combinaciones de negocio (Nota 7) 4.223 Bajas: 1.296 1.749 2.665 Por recuperación en efectivo del principal (Nota 36) 454 450 784 Por recuperación en efectivo de los productos vencidos y no cobrados 23 Por enajenación de fallidos ** 564 967 635 Por condonación, prescripción y otras causas 278 332 1.223 SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 18.534 13.469 13.911 Del que: intereses devengados sobre deuda fallida * 6.342 4.222 4.112 () Incluye, básicamente, intereses devengados por los activos financieros en el momento de su baja del balance. () Corresponde a las operaciones de venta de activos dudosos y fallidos realizadas e incluye los intereses asociados a estas carteras. 28. Ingresos por intereses Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 232 28. Ingresos por intereses El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE INGRESOS POR INTERESES (Millones de euros) 2021 2020 2019 Entidades de crédito 20 35 47 Valores representativos de deuda 1.906 1.950 2.101 Activos financieros mantenidos para negociar 1 7 Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 1 2 5 Activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.742 1.812 1.966 Activos financieros a coste amortizado 162 136 123 Préstamos y anticipos a la clientela y otros productos financieros 5.332 4.534 4.808 Administraciones públicas 80 65 75 Créditos y efectos comerciales 195 150 175 Deudores con garantía hipotecaria 2.059 1.778 1.921 Deudores con garantía personal 2.830 2.432 2.523 Resto 168 109 114 Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura (254) (129) (28) Ingresos por intereses de pasivos 888 374 127 TOTAL 7.892 6.764 7.055 De los que: intereses de exposiciones en stage 3 205 152 196 A continuación, se presenta el tipo de interés efectivo medio de las distintas categorías de activos financieros calculados sobre los saldos netos medios (excluidas las rectificaciones): RENDIMIENTO MEDIO DEL ACTIVO (Porcentaje) 2021 2020 2019 Depósitos en bancos centrales 0,00% 0,00% 0,00% Activos financieros mantenidos para negociar - Valores representativos de deuda 0,10% 0,02% 0,39% Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados - Valores representativos de deuda 5,07% 6,23% 4,46% Activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global / Activos disponibles para la venta - Valores representativos de deuda 2,33% 2,33% 2,61% Activos financieros a coste amortizado Depósitos en entidades de crédito 0,49% 0,78% 1,07% Crédito a la clientela 1,72% 2,02% 2,25% Valores representativos de deuda 0,29% 0,56% 0,68% 29. Gastos por intereses Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 233 29. Gastos por intereses El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GASTOS POR INTERESES (Millones de euros) 2021 2020 2019 Bancos centrales (2) (15) (48) Entidades de crédito (24) (49) (98) Depósitos de la clientela y otras cargas financieras (184) (262) (303) Valores representativos de deuda emitidos (excluidos los pasivos subordinados) * (501) (571) (616) Rectificación de gastos por operaciones de cobertura 448 471 511 Gastos financieros de productos de seguros (1.240) (1.280) (1.426) Gastos por intereses de activos (391) (133) (97) Intereses por pasivos por arrendamientos (Nota 1.4 y 22.4) (18) (19) (20) Otros (5) (6) (7) TOTAL (1.917) (1.864) (2.104) () Excluidos los intereses de las participaciones preferentes computables como Additional Tier 1 (con cargo en fondos propios) A continuación, se presenta el tipo de interés efectivo medio de las distintas categorías de pasivos financieros calculados sobre los saldos netos medios (excluidas las rectificaciones): RENDIMIENTO MEDIO DEL PASIVO (Porcentaje) 2021 2020 2019 Depósitos de bancos centrales 0,00% 0,04% 0,21% Depósitos de entidades de crédito 0,11% 0,37% 0,86% Depósitos de la clientela 0,05% 0,10% 0,13% Valores representativos de deuda emitidos (excluidos los pasivos subordinados) 1,08% 1,62% 1,93% Pasivos subordinados 0,77% 1,71% 1,75% 30. Ingresos por dividendos Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 234 30. Ingresos por dividendos El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: INGRESOS POR DIVIDENDOS (Millones de euros) 2021 2020 2019 Telefónica 90 100 104 BFA 98 40 46 Resto 4 7 13 TOTAL 192 147 163 31. Comisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 235 31. Comisiones El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE INGRESOS POR COMISIONES (Millones de euros) 2021 2020 2019 Riesgos contingentes 215 161 162 Disponibilidad de créditos 105 70 51 Cambio de divisas y billetes extranjeros 135 99 94 Servicio de cobros y pagos 1.355 934 1.023 de las que: tarjetas de crédito y débito 573 423 506 Servicio de valores 118 102 81 Comercialización de productos financieros no bancarios 1.698 1.164 1.120 Otras comisiones 503 381 409 TOTAL 4.129 2.911 2.940 DETALLE DE GASTOS POR COMISIONES (Millones de euros) 2021 2020 2019 Cedidas a otras entidades y corresponsales (166) (105) (99) de las que: operaciones con tarjetas y cajeros (144) (89) (88) Operaciones con valores (31) (25) (25) Otras comisiones (227) (205) (218) TOTAL (424) (335) (342) 32. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 236 32. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GANANCIAS O PERDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (Millones de euros) 2021 2020 2019 Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados (neto) 37 187 240 Activos financieros a coste amortizado 4 114 2 Valores representativos de deuda 4 114 2 Pasivos financieros a coste amortizado (1) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 34 73 235 Valores representativos de deuda 34 73 235 Otros 3 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar (neto) 97 127 139 Instrumentos de patrimonio 7 (79) 29 Valores representativos de deuda 7 Derivados financieros 90 199 110 Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (neto) (3) (24) (74) Instrumentos de patrimonio (9) (14) (7) Valores representativos de deuda 7 (5) (54) Préstamos y anticipos (1) (5) (13) Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto) 51 (3) 45 Ineficacias coberturas de valor razonable 1 (3) Valoración de los derivados de cobertura (Nota 15) (933) 4 292 Valoración de los elementos cubiertos (Nota 15) 934 (7) (292) Resto 50 45 TOTAL 182 287 350 33. Otros Ingresos y otros gastos de explotación e ingresos y gastos de activos y pasivos afectos al negocio asegurador o reaseguros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 237 33. Otros Ingresos y otros gastos de explotación e ingresos y gastos de activos y pasivos afectos al negocio asegurador o reaseguros El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION (Millones de euros) 2021 2020 2019 Ingresos de las inversiones inmobiliarias y otras rentas 98 92 119 Ventas e ingresos por prestación de servicios no financieros 311 261 289 Otros Ingresos 142 296 247 TOTAL 551 649 655 DETALLE DE OTRAS CARGAS DE EXPLOTACION (Millones de euros) 2021 2020 2019 Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos / Fondo de Resolución Nacional * (596) (355) (345) Gastos explotación inversiones inmobiliarias y otras ** (118) (114) (127) Variación de existencias y otros gastos de la actividad no financiera (268) (233) (249) Gastos asociados a reguladores y supervisores (25) (14) (14) Otros conceptos (438) (289) (306) TOTAL (1.445) (1.005) (1.041) () El Mecanismo Único de Resolución (SRM, por sus siglas en inglés) tiene como objetivo principal garantizar una resolución rápida y coherente de los bancos en quiebra en Europa a un coste mínimo. Su reglamento establece reglas y un procedimiento uniforme para la resolución de instituciones de crédito y ciertas empresas de inversión, así como un Fondo Único de Resolución (FUR). A través de este se establece un poder de resolución centralizado encomendado a la Junta Única de Resolución (JUR) y a las autoridades nacionales de resolución. La Ley 11/2015 y el RD 1012/2015 establecieron un requisito para que los bancos realicen al menos una contribución anual al Fondo de Resolución Nacional (FRN) además de la contribución anual que se hará al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) por instituciones miembro. El importe total de las contribuciones que deben realizar al FRN por todas las entidades bancarias españolas debe ser igual al 1% del importe total de todos los depósitos garantizados por el FGD antes del 31 de diciembre de 2024. El FRN se unió con el resto de los fondos nacionales de los Estados miembro de la UE en el FUR a partir de 2016. En virtud de lo previsto en el Reglamento SRM, la JUR reemplaza a las autoridades nacionales de resolución y asume la administración del FUR y el cálculo de las contribuciones bancarias, que se ajustarán al perfil de riesgo de cada institución de conformidad con los criterios establecidos en el Real Decreto 1012/2015 y en el Reglamento Delegado (UE) 2015/63 de la Comisión. El objetivo del FUR es alcanzar un importe total de 55 mil millones de euros para 2024. Además de lo anterior, el FROB puede solicitar contribuciones extraordinarias. La Ley 11/2015 también estableció una tasa adicional que se utilizará para financiar las actividades del FROB como autoridad de resolución y que equivale al 2,5% de la contribución anual que se realizará al Fondo de Resolución Nacional. () Incluye los gastos relacionados con las inversiones inmobiliarias en régimen de alquiler. DETALLE DE INGRESOS Y GASTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS AFECTOS AL NEGOCIO ASEGURADOR O REASEGURO (Millones de euros) 2021 2020 2019 Ingresos Primas de seguros y reaseguros cobradas * 1.075 1.058 952 Ingresos por reaseguros 53 49 (68) TOTAL 1.128 1.107 884 Gastos Prestaciones pagadas y otros gastos relacionados con la actividad aseguradora * (427) (411) (61) Dotaciones netas a provisiones técnicas * 10 (40) (242) Primas de seguros y reaseguros pagadas (61) (58) (25) TOTAL (478) (509) (328) () Deducida la parte correspondiente a gasto financiero. 34. Gastos de personal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 238 34. Gastos de personal El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GASTOS DE PERSONAL (Millones de euros) 2021 2020 2019 Sueldos y salarios (2.790) (2.088) (2.207) Seguridad Social (654) (504) (517) Aportaciones a planes de pensiones (ahorro y riesgo) * (142) (156) (145) Dotaciones a planes de prestación definida 404 2 3 De los que: Acuerdo laboral 2021 (Nota 23) 394 Otros gastos de personal (2.406) (95) (1.090) De los que: Acuerdo laboral 2019 y 2021 (Nota 23) (2.272) (978) TOTAL (5.588) (2.841) (3.956) () Incluye primas pagadas El gasto registrado en el apartado «Aportaciones a planes de pensiones» incluye, fundamentalmente, las aportaciones obligatorias establecidas que se realizan para dar cobertura a los compromisos de jubilación, invalidez y defunción de los empleados en activo. La partida «Otros gastos de personal» incluye, entre otros, los conceptos de formación, ayuda de estudios, indemnizaciones y otros beneficios a corto plazo. Adicionalmente, en este epígrafe se registra el coste de los planes de remuneraciones basados en instrumentos de capital, registrados con contrapartida en el epígrafe «Fondos propios – Otros elementos de patrimonio neto» de los balances adjuntos, neto del correspondiente efecto fiscal. Los planes de remuneración basados en acciones se detallan en el Informe Anual de Gobierno Corporativo – Remuneración. A continuación, se presenta la composición de la plantilla, en términos medios, por categorías profesionales y género: PLANTILLA MEDIA * (Número de empleados) 2021 2020 2019 HOMBRES MUJERES DE LOS QUE: CON DISCAPA- CIDAD ≥ 33% HOMBRES MUJERES DE LOS QUE: CON DISCAPA- CIDAD ≥ 33% HOMBRES MUJERES DE LOS QUE: CON DISCAPA- CIDAD ≥ 33% Directivos 4.624 2.858 39 3.321 2.113 24 3.716 2.366 26 Mandos intermedios 3.783 4.095 66 3.317 3.637 43 3.454 4.035 32 Gestores 13.202 19.658 483 9.565 13.664 295 9.650 13.376 285 TOTAL 21.609 26.611 588 16.203 19.414 362 16.820 19.777 343 () La distribución por categorías profesionales y género puntual no difiere significativamente de la plantilla media. 35. Otros gastos de administración Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 239 35. Otros gastos de administración El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION (Millones de euros) 2021 2020 2019 Tecnología y sistemas (706) (444) (435) Publicidad * (173) (168) (190) Inmuebles e instalaciones (158) (113) (114) Alquileres ** (59) (37) (44) Comunicaciones (79) (72) (71) Servicios administrativos subcontratados (97) (57) (86) Tributos (60) (38) (38) Servicio de vigilancia y traslado de fondos (41) (31) (34) Gastos de representación y desplazamiento del personal (33) (24) (55) Impresos y material de oficina (20) (20) (16) Informes técnicos (88) (58) (58) Gastos judiciales y de letrados (16) (15) (16) Órganos de Gobierno y Control (9) (10) (10) Otros gastos (227) (111) (81) TOTAL (1.766) (1.198) (1.248) * Incluye publicidad en medios, patrocinios, promociones y otros gastos comerciales. ** El importe de los alquileres a corto plazo en el que no se ha aplicado NIIF 16 es inmaterial. 35. Otros gastos de administración Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 240 En el apartado de “Informes técnicos” se incluyen los honorarios y gastos pagados al auditor, sin incluir el IVA correspondiente, según el siguiente detalle: HONORARIOS DEL AUDITOR EXTERNO * (Miles de euros) 2021 2020 2019 Auditor del grupo (PwC ) Auditoría 7.552 4.745 3.817 Auditoría 6.598 3.546 3.285 Auditoría de balance de fusión 39 475 Modificación propuesta de distribución resultado 5 Revisión limitada 915 719 532 Servicios relacionados de auditoría 1.746 1.117 1.154 Comfort letters emisiones 427 277 350 Informes de protección de activos de clientes 187 122 121 Informe Sistema de Control Interno de la información financiera 124 75 99 Informe de revisión información no financiera, assurance bono social y huella de carbono 144 67 44 Revisión de información financiera pro forma 45 70 Revisión de formularios TLTRO III / otros informes de eligibilidad Eurosistema 167 44 68 Revisión de formularios de indicadores del cálculo de la aportación al FUR 47 26 24 Información de situación financiera y de solvencia VidaCaixa 240 198 194 Información de situación financiera y de solvencia Bankia Vida 188 Informe de procedimientos acordados sobre deterioro cartera de crédito BPI 82 122 101 Otros informes de procedimientos acordados en BPI 59 83 120 Otros informes de procedimientos acordados VidaCaixa y subgrupo 36 33 33 Otros servicios 29 3 3 TOTAL 9.327 5.865 4.974 (*) Los servicios contratados a nuestros auditores cumplen con los requisitos de independencia recogidos en la Ley de Auditoría de Cuentas y, en ningún caso, incluyen la realización de trabajos incompatibles con la función de auditoría. () Las cuentas anuales, individuales y consolidadas de CaixaBank correspondientes a los ejercicios 2019, 2020 y 2021 han sido auditadas por PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., con domicilio social en Paseo de la Castellana 259 B, Torre PWC, 28046 Madrid y se depositan en los correspo ndientes registros públicos de la CNMV. La Junta General Ordinaria de Accionistas (JGA) del 6 de abril de 2017, aprobó el nombramiento de PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., como auditor de cuentas de CaixaBank y del Grupo para los ejercicios 2018 al 2020, siguiendo la recomendación motivada y la preferencia de la Comisión de Auditoría y Control, una vez finalizado el proceso de selección desarrollado con arreglo a los criterios establecidos en el Reglamento 537/2014 del 16 de abril sobre los requisitos específicos para la auditoria legal para entidades de interés público. Con fecha 22 de mayo de 2020 la JGA aprobó la extensión del nombramiento del auditor actual para el ejercicio 2021. Asimismo, en la JGA del 14 de mayo de 2021 se aprobó la reelección del auditor actual para el ejercicio 2022. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. no ha renunciado ni ha sido apartado de sus funciones como auditor de CaixaBank durante los ejercicios 2019, 2020 y 2021, ni hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales. Nota: La ratio regulatoria, calculada como la suma de los “servicios relacionados de auditoría” y los “otros servicios” sobre la media de 3 años de servicios de “auditoría” asciende a 33%. De acuerdo con la normativa vigente, CaixaBank considera los servicios relacionados con la auditoría en el numerador a efectos de cálculo del presente ratio, en la medida que su ejecución por parte de un auditor no significa que deban ser prestados por parte del auditor de cuentas de la sociedad. En caso de practicarse la exclusión del numerador de los servicios requeridos por la normativa o la práctica, la ratio ascendería a 8,5%. 35. Otros gastos de administración Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 241 Información sobre el periodo medio de pago a proveedores A continuación, se desglosa la información requerida en relación a los pagos realizados y pendientes de pago en la fecha del cierre del balance: PAGOS REALIZADOS Y PENDIENTES EN LA FECHA DE CIERRE DEL BALANCE (Millones de euros) 2021 Total pagos realizados 3.439 Total pagos pendientes 55 TOTAL PAGOS DEL EJERCICIO 3.494 PERIODO MEDIO DE PAGO Y RATIOS DE PAGO A PROVEEDORES (Días) 2021 Periodo medio de pago a proveedores 22,40 Ratio de operaciones pagadas 22,40 Ratio de operaciones pendientes de pago 22,80 De acuerdo con la Disposición Transitoria Segunda de la Ley 15/2010 de 5 de julio, en la que se recogen las medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, con carácter general el plazo máximo legal para pagos ente empresas es de 60 días. 36. Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambio en resultados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 242 36. Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambio en resultados El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjunta es el siguiente: DETALLE DE DETERIORO DEL VALOR O REVERSION DEL DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS (Millones de euros) 2021 2020 2019 Activos financieros a coste amortizado (897) (1.942) (425) Préstamos y anticipos (897) (1.942) (425) Dotaciones netas (Nota 14) (878) (1.694) (410) Del que Entidades de Crédito (7) (1) (2) Del que Clientela (871) (1.693) (408) Del que POCIs (142) Saneamientos (473) (698) (799) Activos fallidos recuperados (Nota 27.4) 454 450 784 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (1) Saneamientos (1) Valores representativos de deuda (1) TOTAL (897) (1.943) (425) 37. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 243 37. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS NO FINANCIEROS (Millones de euros) 2021 2020 2019 Activos tangibles (Nota 18) (62) (110) (80) Activo material de uso propio (87) (30) (35) Dotaciones (16) (3) Disponibilidades 5 7 Saneamientos (71) (35) (39) Inversiones inmobiliarias 25 (80) (45) Dotaciones (57) (145) (111) Disponibilidades 82 65 66 Activos intangibles (Nota 19) (58) (14) (25) Dotaciones (5) (4) Disponibilidades 1 Saneamientos (53) (14) (22) Otros (Nota 20) (38) 12 (1) Existencias (4) (2) Dotaciones (6) (4) (2) Disponibilidades 2 2 2 Resto (34) 14 (1) TOTAL (158) (112) (106) 38. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 244 38. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GANANCIAS O PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS (Millones de euros) 2021 2020 2019 GANANCIA PÉRDIDA RESULTADO NETO GANANCIA PÉRDIDA RESULTADO NETO GANANCIA PÉRDIDA RESULTADO NETO Por venta de activo material 46 (24) 22 44 (26) 18 85 (36) 49 Por venta de participaciones (Nota 16) 1 0 1 7 (1) 6 1 4 5 Por venta de otros activos 273 (1) 272 3 0 3 1 0 1 Del que: Venta de negocios procedentes de Bankia (Nota 41) 266 266 TOTAL 320 (25) 295 54 (27) 27 87 (32) 55 39. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 245 39. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GANANCIAS/(PÉRDIDAS) DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Millones de euros) 2021 2020 2019 Pérdidas por deterioro de activos no corrientes en venta (Nota 21) (123) (107) (134) Pérdidas por deterioro de participaciones no corrientes en venta (Nota 21) 0 Beneficio por venta de participaciones (Nota 16) 55 428 Del que: Erste Bank 54 Del que: Comercia Global Payments 420 Beneficio neto por venta de activos no corrientes en venta * 55 13 18 TOTAL (13) 334 (116) () La totalidad de los importes de ganancias y pérdidas por la venta de activos no corrientes corresponden a inmuebles procedentes de la regularización de créditos, cuyo importe no es significativo a nivel individual. 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 246 40. Información sobre el valor razonable El proceso de determinación del valor razonable establecido por el Grupo permite asegurar que los activos y pasivos sean valorados conforme a los criterios de aplicación. En este sentido, las técnicas de valoración utilizadas para estimar el valor razonable cumplen con los siguientes aspectos: ◼ Se utilizan los métodos financieros y económicos más consistentes y adecuados, que han demostrado que proporcionan la estimación más realista sobre el precio del instrumento financiero y que son utilizadas comúnmente por el mercado. ◼ Maximizan el uso de la información disponible, tanto en lo que se refiere a datos observables como a transacciones recientes de similares características, y limitan en la medida de lo posible el uso de datos y estimaciones no observables. ◼ Se documentan de forma amplia y suficiente, incluyendo las razones para su elección frente a otras alternativas posibles. ◼ Se respetan a lo largo del tiempo los métodos de valoración elegidos, siempre y cuando no existan razones que modifiquen los motivos de su elección. ◼ Se evalúa periódicamente la validez de los modelos de valoración utilizando transacciones recientes y datos actuales de mercado. Los activos y los pasivos se clasifican en uno de los siguientes niveles en función de la metodología empleada en la obtención de su valor razonable: ◼ Nivel 1: activos y pasivos valorados mediante la utilización del precio que se pagaría en un mercado organizado, transparente y profundo («el precio de cotización» o «el precio de mercado»). De forma general, se incluyen en este nivel los siguientes: u Valores representativos de deuda cotizados. Principalmente se clasifican en este nivel: © Bonos de deuda pública española y extranjera, así como otros instrumentos de deuda emitidos por emisores españoles y extranjeros. © Bonos de deuda pública española y extranjera afectos al negocio asegurador. © Valores propios emitidos por el Grupo, principalmente bonos simples y cédulas hipotecarias. u Instrumentos de patrimonio cotizados. Principalmente se clasifican en este nivel aquellas inversiones en acciones cotizadas y las inversiones en instituciones de inversión colectiva. u Derivados negociados en mercados organizados. ◼ Nivel 2: activos y pasivos en los que los datos relevantes utilizados en la valoración son directa o indirectamente observables en el mercado tales como precios cotizados para activos o pasivos similares en mercado activos, curvas de tipos de interés o diferenciales de crédito, entre otros. De forma general, se incluyen en este nivel los siguientes: u Valores representativos de deuda cotizados con bajo volumen y nivel de actividad de mercado. Principalmente se clasifican en este nivel los bonos de deuda pública de comunidades autónomas españolas, así como otros instrumentos de deuda privada. u Derivados de negociación y de cobertura over the counter . Principalmente se clasifican en este nivel las permutas financieras sobre tipos de interés, así como permutas financieras sobre sobre mercaderías y otros riesgos. u Activos inmobiliarios correspondientes a las inversiones inmobiliarias, existencias, así como los activos procedentes de regularizaciones crediticias. ◼ Nivel 3: activos y pasivos en los que los datos relevantes utilizados en la valoración no son observables en el mercado, para cuya valoración se utilizan técnicas alternativas como la solicitud de precio a la entidad comercializadora o la utilización de parámetros de mercado correspondientes a instrumentos con un perfil de riesgo asimilable al instrumento objeto de valoración. De forma general, se incluyen en este nivel los siguientes: u Valores representativos de deuda no cotizados. Principalmente se clasifican en este nivel los bonos de deuda no cotizados. u Préstamos y partidas a cobrar. u Depósitos. u Instrumentos de patrimonio no cotizados. A continuación, se presenta el valor razonable de los instrumentos financieros valorados a valor razonable registrados en balance, junto con su desglose por niveles y el valor en libros asociado: 40.1. Valor razonable de los activos y pasivos valorados a valor razonable 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 247 VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS FINANCIEROS (AF) VALORADOS A VALOR RAZONABLE (VR) (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 AF mantenidos para negociar (Nota 11) 10.925 10.925 637 10.259 29 6.357 6.357 1.084 5.233 40 7.370 7.370 1.189 6.169 12 Derivados 10.319 10.319 35 10.259 25 5.301 5.301 35 5.231 35 6.194 6.194 27 6.167 Instrumentos de patrimonio 187 187 187 255 255 255 457 457 457 Valores representativos de deuda 419 419 415 4 801 801 794 2 5 719 719 705 2 12 AF no destinados a negociación valorados obligatoriamente a VR con cambios en resultados (Nota 12) 237 237 47 5 185 317 317 50 3 264 427 427 54 59 314 Instrumentos de patrimonio 165 165 47 5 113 180 180 50 3 127 198 198 54 2 142 Valores representativos de deuda 5 5 5 52 52 52 63 63 57 6 Préstamos y anticipos 67 67 67 85 85 85 166 166 166 AF designados a VR con cambios en resultados 1 1 1 AF a VR con cambios en otro resultado global (Nota 13) 16.403 16.403 15.630 129 644 19.309 19.309 18.693 44 572 18.371 18.371 17.414 245 712 Instrumentos de patrimonio 1.646 1.646 1.002 644 1.414 1.414 842 572 2.407 2.407 1.617 78 712 Valores representativos de deuda 14.757 14.757 14.628 129 17.895 17.895 17.851 44 15.964 15.964 15.797 167 Derivados - contabilidad de coberturas (Nota 15) 1.038 1.038 1.038 515 515 515 2.133 2.133 2.133 Activos afectos al negocio asegurador (Nota 17) 83.148 83.148 82.969 34 145 76.893 76.893 76.715 130 48 71.979 71.979 71.926 53 Activos financieros mantenidos para negociar 111 111 111 545 545 545 1.066 1.066 1.066 Valores representativos de deuda 111 111 111 545 545 545 1.066 1.066 1.066 Activos financieros designados a VR con cambios en resultados 20.557 20.557 20.423 34 100 14.705 14.705 14.575 130 12.150 12.150 12.150 Instrumentos de patrimonio 13.159 13.159 13.159 9.301 9.301 9.301 7.704 7.704 7.704 Valores representativos de deuda 7.316 7.316 7.252 34 30 5.297 5.297 5.167 130 3.980 3.980 3.980 Préstamos y anticipos - Entidades de crédito 82 82 12 70 107 107 107 466 466 466 Activos financieros disponibles para la venta 62.480 62.480 62.435 45 61.643 61.643 61.595 48 58.763 58.763 58.710 53 Valores representativos de deuda 62.480 62.480 62.435 45 61.643 61.643 61.595 48 58.763 58.763 58.710 53 VALOR RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS (PF) VALORADOS A VALOR RAZONABLE (VR) (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 PF mantenidos para negociar (Nota 11) 5.118 5.118 325 4.771 22 424 424 324 69 30 2.338 2.338 505 1.833 Derivados 4.838 4.838 43 4.773 22 151 151 51 70 30 1.867 1.867 34 1.833 Posiciones cortas 280 280 280 273 273 273 471 471 471 PF designados a VR con cambios en resultados 1 1 1 Derivados - contabilidad de coberturas (Nota 15) 960 961 961 237 237 237 515 515 515 Pasivos afectos al negocio asegurador (Nota 17) 19.365 19.365 19.365 14.607 14.607 14.607 12.248 12.248 12.248 Contratos designados a VR con cambios en resultados 19.365 19.365 19.365 14.608 14.608 14.608 12.248 12.248 12.248 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 248 Derivados Inputs observablesTécnicas de valoraciónTipo de instrumentos Modelo de Black - Scholes Volatilidad local Método del Valor Presente Intensidad de default Método del Valor Presente Swaps Opciones sobre tipo de cambio Opciones sobre tipo de interés Opciones sobre índices y acciones Opciones sobre tasas de inflación Crédito Curvas de tipo de interés Probabilidad de default para el cálculo CVA y DVA Instrumentos de patrimonio Inputs no observables Modelo de Black & Scholes Modelo de volatilidad local estocástica Modelo Vanna - Volga Curvas de tipo de interés Precio de opciones cotizadas Probabilidad de default para el cálculo CVA y DVA Método del Valor Presente Modelo Black Normal Curvas de tipo de interés Precio de opciones cotizadas Probabilidad de default para el cálculo CVA y DVA Precios de opciones cotizadas Correlaciones Dividendos. Probabilidad de default para el cálculo de CVA y DVA. Modelo Black Norma l Curvas de tipo de interés Curvas de Credit Default Swaps Probabilidad de default para el cálculo de CVA y DVA. Curvas de tipo de interés Curvas de Credit Default Swaps Probabilidad de default para el cálculo de CVA y DVA. DCF ( Discounted Cash Flow ) ECF ( Equity Cash Flow ) DDM ( Dividend Discount Method ) Valor teórico contable Inputs macroeconómicos Primas de riesgo y primas de mercado Comparables de mercado Planes de negocio Crecimientos perpetuos (g) Patrimonio neto contable Valores representativos de deuda Método del Valor Presente Curvas de tipo de interés Primas de riesgo Comparables de mercad o Precios observables de mercado Primas de riesgo Préstamos y partidas a cobrar Método del Valor Presente Curvas de tipo de interés Ratios de cancelación anticipada Ratios por pérdida de crédito (modelos internos) A continuación, se presentan los principales métodos de valoración, hipótesis e inputs utilizados en la estimación del valor razonable para los niveles 2 y 3 según el tipo de instrumento financiero de que se trate: (1) Método del valor presente (valor actual neto): este modelo utiliza los flujos de caja de cada instrumento, que vienen establecidos en los diferentes contratos, y los descuenta para calcular su valor actual. (2) Comparables de mercado (precios de activos similares): se utilizan precios de instrumentos comparables, índices de referencia o benchmark de mercado para calcular el rendimiento desde el precio de entrada o su valoración actual realizando ajustes posteriores para tomar en cuenta las diferencias que puede haber entre el activo valorado y el que se toma como referencia. También se puede asumir que el precio de un instrumento equivale al de otro. (3) Modelo de Black & Scholes: este modelo postula una distribución log-normal de los precios de los valores de modo que, bajo la medida riesgo neutral, el retorno esperado de los mismos es el tipo de interés libre de riesgo. Bajo esta asunción, el precio de las opciones vanilla se puede calcular analíticamente, de modo que invirtiendo la fórmula BS para una prima cotizada en mercado, se puede obtener la volatilidad del proceso de precio. (4) Modelo de Black normal: cuando los tipos de interés se acercan a cero (o pasan a ser negativos), las opciones sobre tipos de interés pasan a ser no modelizables por el modelo Black & Scholes. Con las mismas asunciones que este modelo, pero bajo la hipótesis de que los tipos de interés forward siguen una distribución normal obtenemos el Modelo de Black normal, que se utiliza para valorar estas opciones de tipos de interés. (5) Modelo de volatilidad local estocástica: modelo en el cual la volatilidad sigue un proceso estocástico en el tiempo según el nivel de moneyness , reproduciendo las denominadas “sonrisas de volatilidad” ( volatility smiles ) que se observan en mercado. Estos modelos son apropiados para las opciones exóticas a largo plazo, que utilizan simulación de Monte Carlo o resolución de ecuaciones diferenciales para su valoración. 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 249 (6) Modelo Vanna-volga: modelo basado en la construcción de la cartera de réplica local cuyos costes de cobertura de las segundas derivadas, vanna (derivada de la prima respecto la volatilidad y el subyacente) y volga (derivada segunda de la prima respecto la volatilidad), se añaden a los correspondientes precios de Black-Scholes para reproducir las denominadas “sonrisas de volatilidad”. (7) Modelo de intensidad de default: modelo que extrae la probabilidad instantánea de quiebra a partir de la cotización de Credit Default Swaps de mercado de un determinado emisor/contrato. A partir de estas intensidades de quiebra se obtiene la función de supervivencia del emisor con la que se valoran los swaps de crédito. (8) DCF ( Discounted Cash Flow ): Con dicho método se analizan y se estiman los flujos futuros para los accionistas y acreedores, para posteriormente actualizarlos mediante el descuento a una tasa media ponderada de los recursos utilizados (WACC). (9) DDM ( Dividend Discount Method ): se estiman los flujos futuros de dividendos, para posteriormente actualizarlos mediante el descuento a la tasa de equity (k e ). Método muy utilizado en entidades reguladas con limitaciones por tanto al reparto de dividendos al deber mantener unos recursos propios mínimos (p.ej. Bancarias) (10) ECF ( Equity Cash Flow ): Con dicho método se analizan y se estiman los flujos futuros para los accionistas, para posteriormente actualizarlos mediante el descuento a una tasa de equity (ke). (11) Valor teórico contable: Patrimonio neto contable según cuentas anuales. Método utilizado para aquellas participadas para las que se considera que los activos están valorados a valor razonable o próximo a él. Las valoraciones obtenidas por los modelos internos podrían resultar diferentes si se hubieran aplicado otros métodos u otras asunciones en el riesgo de tipo de interés, en los diferenciales de riesgo de crédito, de riesgo de mercado, de riesgo de cambio, o en sus correspondientes correlaciones y volatilidades. No obstante, todo lo anterior, los Administradores del Grupo consideran que los modelos y técnicas aplicados reflejan adecuadamente el valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados en el balance, así como de los resultados generados por estos instrumentos financieros. Durante el ejercicio no se han modificado los principales métodos de valoración utilizados por el Grupo para la determinación del valor razonable recurrente (durante los ejercicios 2020 y 2019 no se modificaron los principales métodos de valoración). Inputs significativos utilizados para instrumentos financieros valorados a nivel razonable clasificados en Nivel 2 ◼ Dividendos: los dividendos futuros de renta variable en opciones sobre índices y acciones se obtienen a partir de dividendos futuros estimados y de cotizaciones de futuros de dividendos. ◼ Correlaciones: se utilizan como input en la valoración de opciones sobre cestas de acciones y se extraen a partir de los precios de cierre históricos de los diferentes componentes de cada cesta. ◼ Probabilidad de default para el cálculo de CVA y DVA: Los ajustes por valoración de crédito ( Credit Valuation Adjustment “CVA” ) y los ajustes por valoración de débito ( Debit Valuation Adjustment “DVA” ) se incorporan en la valoración de los derivados OTC ( Over The Counter ) consecuencia del riesgo asociado a la exposición crediticia de la contraparte y propio, respectivamente. Adicionalmente, se considera un ajuste del coste de financiación ( Funding Value Adjustment “FVA” ) que es un ajuste a la valoración de los derivados de la operativa de clientes no perfectamente colateralizados que recoge los costes de financiación asociados a la liquidez necesaria para su realización. El cálculo de CVA se realiza teniendo en cuenta la exposición esperada con cada contrapartida en cada plazo futuro, siendo el CVA para una determinada contrapartida igual a la suma del CVA para la totalidad de los plazos. Los ajustes a realizar se calculan mediante la estimación de la exposición (EAD), la probabilidad de incumplimiento (PD) y la severidad (LGD), para todos los productos derivados sobre cualquier subyacente, a nivel de entidad legal con la que el Grupo mantenga exposición. Análogamente, el DVA se calcula como el producto de la exposición esperada negativa por las probabilidades de incumplimiento y multiplicando el resultado por la LGD del Grupo. Los datos necesarios para el cálculo de la PD así como de la LGD provienen de los precios de mercado de crédito ( Credit Default Swaps ), aplicándose el de la contrapartida para los casos en que éste exista. Cuando dicha información no se encuentra disponible, el Grupo desarrolla un ejercicio que considera, entre otros, el sector y rating de la contraparte que permite asignar la PD así como la LGD, calibradas directamente a mercado o con factores de ajuste a mercado de la probabilidad de quiebra y pérdidas esperadas históricas. En el caso del FVA, este ajuste comparte parcialmente metodologías con el del CVA/DVA dado que también se basa en la exposición crediticia futura de los derivados, si bien en este caso las exposiciones no se netean por contrapartida sino a nivel agregado a efectos de reconocer la gestión conjunta de la liquidez. Los datos necesarios para el cálculo del coste de fondeo se basan también en cotizaciones tomadas de mercado de sus emisiones y derivados de crédito. Las variaciones de los ajustes de CVA/FVA y DVA/FVA se reconocen en el capítulo «Ganancias o pérdidas de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias. A continuación, se detallan los movimientos de dichos ajustes: 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 250 MOVIMIENTO DE CVA/FVA Y DVA/FVA (Millones de euros) 2021 2020 2019 CVA/FVA DVA/FVA CVA/FVA DVA/FVA CVA/FVA DVA/FVA SALDO INICIAL (104) 22 (86) 19 (136) 31 Alta por combinación de negocios (Nota 7) (80) 8 Altas/variaciones de los derivados 72 (4) (17) 3 50 (12) Cancelación o vencimiento de los derivados (1) (1) (0) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (113) 26 (104) 22 (86) 19 Inputs significativos utilizados para instrumentos financieros valorados a nivel razonable clasificados en Nivel 3 Teniendo en cuenta el perfil de riesgo del Grupo la exposición a activos y pasivos de Nivel 3 es reducida, concentrándose principalmente en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable se basa en múltiples modelos de valoración. Entre los inputs utilizados para la estimación del valor razonable se tienen en cuenta variables observables (inputs macroeconómicos, primas de riesgo y mercado y comparables de mercado) y no observables (planes de negocio, tasas de crecimiento (g) según estimaciones de instituciones de reconocida experiencia y patrimonio neto contable de acuerdo con las cuentas anuales de la compañía valorada). Traspasos entre niveles Los traspasos entre niveles de los instrumentos registrados a valor razonable se detallan a continuación: TRASPASOS ENTRE NIVELES - 2021 (Millones de euros) DE: NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 A: NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 1 NIVEL 3 NIVEL 1 NIVEL 2 ACTIVOS Activos financieros mantenidos para negociar 3 3 Valores representativos de deuda 3 3 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 204 Valores representativos de deuda 204 Activos financieros a coste amortizado 105 Valores representativos de deuda 105 TOTAL 309 3 PASIVOS Pasivos financieros a coste amortizado 1.118 Valores representativos de deuda emitidos 1.118 TOTAL 1.118 Los traspasos entre niveles de los activos y pasivos se realizan, principalmente, cuando se produce: ◼ Un aumento o disminución significativa de la liquidez del activo en el mercado en que cotice. ◼ Un aumento o disminución significativa de la actividad de mercado relacionada con un input observable o ◼ Un aumento o disminución significativa sobre la relevancia de los inputs no observables, clasificándose como Nivel 3 si un input no observable se considera significativo. En los ejercicios 2020 y 2019 no se han producido traspasos entre niveles significativos. Dado el perfil de riesgo del Grupo en relación con su cartera de valores representativos de la deuda valorada a valor razonable (véase Nota 3.4.1), no se estima que la variación de valor razonable atribuible al riesgo de crédito sea significativa. 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 251 Movimiento y traspasos de instrumentos financieros en Nivel 3 El movimiento que se ha producido en el saldo del Nivel 3, sobre los instrumentos registrados a valor razonable se detalla a continuación: MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE DE NIVEL 3 - 31-12-2021 ** (Millones de euros) AF NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN - VRD AF A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL ACTIVOS AFECTOS AL NEGOCIO ASEGURADOR VRD INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO AF DISPONIBLES PARA LA VENTA - VRD SALDO INICIAL 52 572 48 Alta por combinaciones de negocio 149 Reclasificaciones a otros niveles (74) Utilidades o pérdidas totales (1) 20 (1) A pérdidas y ganancias (1) A reservas (10) (1) A ajustes de valoración del patrimonio neto 30 Compras 4 Liquidaciones y otros (46) (27) (2) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 5 644 45 Total de utilidades o pérdidas del periodo para los instrumentos mantenidos al final del periodo 1 (20) 1 AF: Activos Financieros; VRD: valores representativos de deuda () Valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados () No se han puesto de manifiesto impactos significativos como resultado de los análisis de sensibilidad realizados sobre los instrumentos financieros de nivel 3. No se presentan movimientos significativos en los instrumentos financieros a valor razonable de Nivel 3 en los ejercicios 2020 y 2019. La metodología para estimar el valor razonable de los instrumentos financieros a coste amortizado de manera recurrente es consistente con lo que se establece en la Nota 40.1. Destacar que el valor razonable presentado para ciertos instrumentos puede no corresponder a su valor realizable en un escenario de venta o liquidación, ya que no se determinó con ese fin; en particular: ◼ Préstamos y anticipos: Incluye la inversión procedente de la actividad crediticia típica. El valor razonable se estima utilizando el método del valor actual basado en los flujos de caja esperados establecidos en los diferentes contratos y posteriormente descontados utilizando: u Curvas de tipos de interés de mercado a la fecha de valoración. u Ratios de cancelación anticipada basados en la información histórica interna disponible. u Ratios de pérdida de crédito a partir de las estimaciones de pérdida esperada de la NIIF9 basadas en modelos internos. ◼ Depósitos: Incluye los depósitos captados de bancos centrales, instituciones financieras y clientes. El valor razonable se obtiene utilizando el método del valor actual basado en los flujos de caja esperados establecidos en los diferentes contratos y posteriormente descontados utilizando: u Curvas de tipos de interés de mercado a la fecha de valoración. u Modelo interno para estimar los vencimientos de las cuentas corrientes y otros depósitos a la vista calibrados en base a la información histórica interna disponible. Esta modelización toma la sensibilidad de su remuneración a los tipos de interés de mercado y el nivel de permanencia de los saldos en el balance. u El diferencial de crédito se añade a la curva libre de riesgo basándose en las probabilidades genéricas de pérdida de las calificaciones crediticias. 40.2. Valor razonable de los activos y pasivos valorados a coste amortizado 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 252 ◼ Valores representativos de deuda emitidos: Incluye las emisiones de deuda del Grupo. Los instrumentos clasificados en el Nivel 3, el valor razonable se obtiene mediante el método del valor actual basado en los flujos de caja esperados establecidos en las diferentes emisiones y posteriormente descontados utilizando: u Curvas de tipos de interés de mercado a la fecha de valoración. u Riesgo de crédito propio ◼ Otros pasivos financieros: Incluye principalmente los importes correspondientes a las cuentas de recaudación de impuestos, las cámaras de compensación y los pasivos asociados a los activos por derechos de uso. El valor razonable se ha asimilado al valor contable, ya que se trata principalmente de saldos a corto plazo. En el caso de los pasivos asociados a los activos por derecho de uso, se presenta el valor actual de los pagos futuros por arrendamiento durante el periodo obligatorio del contrato. Para más información sobre los mencionados activos y pasivos financieros valorados a coste amortizado véase las Notas 14 y 22. A continuación, se presenta el valor razonable de los instrumentos financieros a coste amortizado registrados en balance junto con su desglose por niveles y el valor en libros asociado: 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 253 VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS FINANCIEROS (AF) A COSTE AMORTIZADO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 AF a coste amortizado (Nota 14) 420.599 443.797 37.734 22.390 383.673 267.509 289.064 17.490 3.224 268.350 244.702 264.355 11.593 1.968 250.794 Valores representativos de deuda 68.206 68.460 37.195 21.354 9.911 24.670 25.334 17.278 1.545 6.511 17.389 17.878 11.593 1.968 4.317 Préstamos y anticipos 352.393 375.337 539 1.036 373.762 242.839 263.730 212 1.679 261.839 227.313 246.477 246.477 Activos afectos al negocio asegurador (Nota 17) 196 196 1 96 99 218 218 1 15 202 530 530 530 Préstamos y partidas a cobrar 196 196 1 96 99 218 218 1 15 202 530 530 530 Valores representativos de deuda 133 133 1 96 36 189 189 1 15 173 350 350 350 Préstamos y anticipos - Entidades de crédito 63 63 63 29 29 29 180 180 180 AF: Activos financieros VALOR RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS (PF) A COSTE AMORTIZADO (Millones de euros) 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 PFa coste amortizado (Nota 22) 547.025 542.816 58.337 2.026 482.453 342.403 346.835 37.210 4.291 305.334 283.975 286.577 31.589 254.988 Depósitos 486.529 481.046 6.433 474.613 300.523 303.431 857 4.291 298.283 241.735 242.664 242.664 Valores representativos de deuda emitidos 53.684 55.200 51.904 2.026 1.270 35.813 37.554 36.321 1.233 33.648 35.321 31.589 3.732 Otros pasivos financieros 6.812 6.570 6.570 6.067 5.850 32 5.818 8.592 8.592 8.592 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 254 40.3. Valor razonable de los activos inmobiliarios En el caso particular de los activos inmobiliarios, su valor razonable se obtiene mediante la solicitud del valor de tasación a agencias de valoración externas. Dichas agencias maximizan el uso de datos observables de mercado y otros factores que los participantes en el mercado considerarían al fijar el precio, limitando el empleo de consideraciones subjetivas y de datos no observables o contrastables. En este sentido, su valor razonable, en base a la jerarquía de valor razonable, se clasifica como Nivel 2. El Grupo cuenta con una política corporativa que garantiza la competencia profesional, la independencia y objetividad de las agencias de valoración externas que requiere que las agencias de valoración cumplan con los requisitos de neutralidad y credibilidad al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones. Dicha política establece que la totalidad de sociedades y agencias de valoración y tasación con las que el Grupo trabaje en España estén inscritas en el Registro Oficial del Banco de España y que sus valoraciones se realicen siguiendo la metodología establecida en la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo. Por ello, las principales sociedades y agencias de valoración con las que el Grupo ha trabajado durante el ejercicio 2021, son las siguientes: Tasaciones Inmobiliarias, SA, Gesvalt, SA, Sociedad de Tasación, SA y Krata, SA. El Grupo tiene establecidos los siguientes criterios para la obtención de los valores de tasación de los activos inmobiliarios. ◼ Para los inmuebles con un valor razonable inferior a 300 miles de euros se utilizan tasaciones estadísticas. ◼ Para los inmuebles procedentes de regularizaciones crediticias con un valor razonable mayor o igual a 300 miles de euros se han solicitado tasaciones de acuerdo con los criterios establecidos por la Orden ECO/805/2003: u Para inversiones inmobiliarias se utilizan tasaciones con menos de 2 años de antigüedad mediante la utilización del método de actualización de rentas. u Para las existencias se utilizan tasaciones con menos de un año de antigüedad mediante la aplicación método de coste. u Para los inmuebles procedentes de regularizaciones crediticias se utilizan tasaciones con menos de un año de antigüedad mediante la aplicación método de comparación. Para el caso concreto de los inmuebles procedentes de regularizaciones crediticias (activos adjudicados) clasificados como activos no corrientes en venta, el Grupo ha desarrollado una metodología interna que determina el descuento a aplicar sobre el valor de tasación (obtenido de las sociedades y agencias de valoración) en base a la experiencia reciente en las ventas de activos del Grupo durante los últimos 3 años, mientras que para los costes de venta sobre las ventas de activos de los últimos 12 meses. Dicha metodología se fundamenta principalmente por los siguientes drivers : ◼ El tipo de inmueble: El modelo categoriza la tipología de inmuebles entre vivienda residencial, comercial, suelo y en curso. ◼ La localización. El modelo categoriza los inmuebles por zonas según el interés comercial de la ubicación geográfica de los mismos. ◼ El tiempo que el inmueble lleva en comercialización. El modelo categoriza los inmuebles en función del tiempo transcurrido desde la fecha de posesión del inmueble hasta la fecha de su venta. De acuerdo con los drivers anteriormente descritos, el Grupo calcula para cada venta realizada el cociente entre la diferencia entre el importe de la última tasación vigente actualizada y el precio de venta, en el numerador, y el importe de la última tasación vigente actualizada, en el denominador, determinando así el ajuste a realizar al valor de tasación para obtener el valor razonable. La actualización de los datos utilizados para el cálculo del ajuste sobre los valores de tasación se realiza con una periodicidad trianual. Para determinar los costes de venta el Grupo calcula el cociente entre los costes de comercialización asumidos y el volumen total de ventas de activos realizados. Adicionalmente, el grupo ha establecido un análisis de backtesting entre el ajuste calculado por el modelo y el precio por el que finalmente se han vendido los inmuebles. Este ejercicio es realizado con una periodicidad bianual. Durante el ejercicio no se han modificado los métodos de valoración utilizados por el Grupo para la determinación del valor razonable no recurrentes (durante los ejercicios 2020 y 2019 no se modificaron los métodos de valoración). A continuación, se presenta el valor razonable de los activos inmobiliarios por tipología de activo junto con su valor en libros asociado: 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 255 VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS INMOBILIARIOS POR TIPOLOGÍA DE INMUEBLE (Millones de euros) 2021 2020 2019 VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE Activos tangibles – Inversiones inmobiliarias 1.815 2.206 1.947 2.464 2.298 2.930 Viviendas, suelos y otros 1.613 1.984 1.779 2.265 2.105 2.693 Naves industrials 18 23 30 38 41 54 Oficinas y locales 184 199 138 161 152 183 Otros activos – Existencias 45 45 45 45 20 20 Viviendas, suelos y otros 44 44 44 44 20 20 Naves industrials 1 1 0 0 0 0 Oficinas y locales 0 0 1 1 0 0 Activos no corrientes en venta y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 2.415 2.616 991 1.146 1.085 1.253 Viviendas, suelos y otros 2.041 2.213 854 974 916 1.053 Naves industrials 32 43 38 50 52 62 Oficinas y locales 342 360 99 122 117 138 TOTAL 4.275 4.867 2.983 3.655 3.403 4.203 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 256 41. Transacciones con partes vinculadas De acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento del Consejo de Administración, el Consejo de Administración, previo informe de la Comisión de Auditoría y Control, aprobará las operaciones que la Entidad o sus sociedades dependientes realicen con consejeros, con accionistas titulares de un 10 % o más de los derechos de voto o representados en el Consejo de Administración de la Entidad, o con cualquier otra parte vinculada según la definición de la NIC 24 “Información a revelar sobre partes vinculadas”, salvo que por ley corresponda la competencia a la Junta General de Accionistas. A estos efectos, no se consideraran operaciones vinculadas: i) las operaciones realizadas entre la Entidad y sus sociedades dependientes íntegramente participadas, directa o indirectamente; ii) las operaciones realizadas entre la Entidad y sus sociedades dependientes o participadas siempre que ninguna otra parte vinculada a la Entidad tenga intereses en dichas entidades dependientes o participadas; iii) la suscripción entre la Entidad y cualquier consejero ejecutivo o miembro de la alta dirección, del contrato en el que se regulen los términos y condiciones de las funciones ejecutivas que vayan a desempeñar, incluyendo, la determinación de los importes o retribuciones concretas a abonar en virtud de dicho contrato, que deberá ser aprobado conforme a lo previsto en este Reglamento; i v) las operaciones celebradas sobre la base de medidas destinadas a salvaguardar la estabilidad de la Entidad, adoptadas por la autoridad competente responsable de su supervisión prudencial. El Reglamento establece que el Consejo de Administración podrá delegar la aprobación de: i) operaciones entre las sociedades del Grupo que se realicen en el ámbito de la gestión ordinaria y en condiciones de mercado; ii) operaciones que se concierten en virtud de contratos cuyas condiciones estandarizadas se apliquen en masa a un elevado número de clientes, se realicen a precios o tarifas establecidos con carácter general por quien actúe como suministrador del bien o servicio de que se trate, y cuya cuantía no supere el 0,5 % del importe neto de la cifra de negocios de la Entidad. La concesión por la Entidad de créditos, préstamos y demás modalidades de financiación y aval a Consejeros, o a las personas vinculadas a los mismos, se ajustará además de lo establecido en este artículo a la normativa de ordenación y disciplina de las entidades de crédito y a las directrices del supervisor en esta materia. A continuación, se presentan detalles de la financiación concedida al «personal clave de la administración y dirección»: FINANCIACIÓN VIVA AL PERSONAL CLAVE - ADMINISTRADORES Y ALTA DIRECCIÓN (Miles de euros) 2021 2020 2019 Financiación viva 9.036 6.854 6.964 Vencimiento medio (años) 19 20 21 Tipo de interés medio (%) 0,41 0,31 0,34 Financiación concedida durante el ejercicio 1.363 1.764 32 Vencimiento medio (años) 22 23 5 Tipo de interés medio (%) 0,93 0,79 0,65 Las operaciones activas, pasivas o de prestación de servicios financieros, concertadas por CaixaBank con «personal clave de la dirección», así como a sus partes vinculadas, se han concedido en condiciones de mercado. Por otro lado, ninguna de estas transacciones es de importe significativo. Asimismo, no hay evidencia de deterioro ni en el valor de los activos financieros ni de los avales y compromisos contingentes mantenidos con «personal clave de dirección». El estado español constituye una parte vinculada de acuerdo con la normativa vigente mediante su participación indirecta superior al 10% de las acciones de CaixaBank a través del FROB y de BFA. En este sentido, de acuerdo con la exención del párrafo 25 de la NIC 24, no se presentan los saldos con Administraciones Públicas españolas como parte vinculada, si bien se han revelado de manera conveniente los saldos y transacciones significativas mantenidas con las mismas en las distintas notas de la memoria. A continuación, se detallan los saldos más significativos entre el Grupo CaixaBank y sus partes vinculadas que complementan el resto de los saldos de las notas de esta memoria. Adicionalmente, también se detallan los importes registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias como consecuencia de las operaciones realizadas. 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 257 SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS (Millones de euros) ACCIONISTA SIGNIFICATIVO (1) (2) ENTIDADES ASOCIADAS Y MULTIGRUPO ADMINISTRADORES Y ALTA DIRECCION (3) OTRAS PARTES VINCULADAS (4) PLAN DE PENSIONES DE EMPLEADOS 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 ACTIVO Créditos sobre entidades de crédito 28 Préstamos y anticipos 36 22 26 582 426 462 9 7 7 25 20 20 0 0 0 Préstamos hipotecarios 18 21 25 3 9 7 7 11 9 10 Resto 18 1 1 579 426 462 14 11 10 De los que: corrección de valor (2) (1) (2) Valores representativos de deuda 1 12 8 TOTAL 37 34 34 583 426 490 9 7 7 25 20 20 0 0 0 PASIVO Depósitos de clientes 307 210 165 1.069 659 720 13 26 29 18 48 58 66 36 Valores representativos de deuda emitidos TOTAL 307 210 165 1.069 659 720 13 26 29 18 48 58 0 66 36 PÉRDIDAS Y GANANCIAS Ingresos por intereses 1 1 16 11 7 Gastos por intereses (1) Ingresos por comisiones 1 169 239 205 Gastos por comisiones (17) (13) (13) TOTAL 0 1 2 167 237 199 0 0 0 0 0 0 0 0 0 OTROS Riesgos contingentes 1 1 40 26 56 0 Compromisos contingentes 1 773 475 443 3 3 2 1 3 4 Activos bajo gestión (AUMs) y activos bajo custodia (5) 23.623 12.842 14.879 1.489 1.648 1.571 28 192 224 21 336 430 1.396 1.349 1.388 TOTAL 23.625 12.842 14.880 2.302 2.149 2.070 31 195 226 22 339 434 1.396 1.349 1.388 (1) A 31 de diciembre de 2021 hacen referencia a saldos y operaciones realizadas con la Fundación Bancaria ”la Caixa”, CriteriaCaixa, BFA Tenedora de Acciones, SAU, el FROB y sus entidades dependientes. A 31 de diciembre de 2021 la participación de CriteriaCaixa y de BFA Tenedora de Acciones, SAU en CaixaBank es del 30,01% y 16,12%, respectivamente. A 31 de diciembre de 2020 y 2019 la participación de CriteriaCaixa en CaixaBank era del 40,02%. La participación de BFA Tenedora de Acciones, SAU en CaixaBank procede de la fusión con Bankia (véase Nota 7). (2) En relación con el coste de las demandas judiciales relativas a participaciones preferentes y obligaciones subordinadas de la antigua Bankia, según el convenio con BFA para el reparto de costes en esta materia, Bankia ya asumió un quebranto máximo de 246 millones de euros derivado de los costes relacionados con la ejecución de las sentencias en las que resultó condenada en los diferentes procedimientos seguidos contra Bankia (ahora CaixaBank) por ra zón de las mencionadas emisiones. La potencial contingencia derivada de las demandas vigentes y futuras demandas, incluidos los intereses y costas sería, en su caso, asumida por BFA en el marco del mencionado convenio. (3) Se informa acerca de los Administradores y la Alta Dirección de CaixaBank. (4) Familiares y entidades vinculadas a miembros de los Consejo de Administración y la Alta Dirección de CaixaBank. (5) Incluye Instituciones de inversión colectiva, contratos de seguros, fondos de pensiones y depositaría de valores. 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 258 Living Center (100 %) Gestión de activos inmobiliarios SegurCaixa Adeslas (49,9 %) VidaCaixa (100%) BPI Vida e Pensões (100 %) CaixaBank Asset Management (100%) BPI Gestão de activos (100 %) CaixaBank Asset Mangement Luxembourg (100 %) CaixaBank Business Intelligence (100 %) CaixaBank Facilities Management (100 %) CaixaBank Operational Services (100 %) CaixaBank Tech (100 %) Silc immobles (100 %) IT Now (49%) Nuevo MicroBank (100%) CaixaBank Wealth Management Luxembourg (100%) CaixaBank Notas Minoristas (100 %) CaixaBank Titulización (100 %) Imaginersgen (100 %) Global Payments Moneytopay Ede (49%) Comercia Global Payments (20 %) CaixaBank Payments & Consumer (100 %) Wivai (100 %) CaixaBank Equipment Finance (100 %) Telefónica Consumer Finance (50 %) Banco BPI (100%) Companhia de Seguros Allianz Portugal (35 %) Unicre (21 %) Cosec (50 %) Coral Homes + Servihabitat (20 %) Building Center (100%) Puerto Triana (100 %) Servicios y proyectos tecnológicos e informáticos Seguros no vida Entidad de pago Entidad de pago Seguros Medios de pago Seguros de crédito Servicios inmobiliarios CaixaBank Actividad de negocioApoyo al negocio Entidades del grupo Entidades asociadas y negocios conjuntos Entidad de crédito España Número de empleados. Entidades dependientes con participación directa de CaixaBank. Entidades dependientes con participación indirecta de CaixaBank. Nota: Se incluyen las entidades mas relevantes por su contribución al Grupo, excluyéndose las operativas de naturaleza accion ari al (dividendos) y operativa extraordinaria. Gestión del segmento joven del banco Entidad emisora de valores negociados Seguros de vida y gestión de fondos de pensiones Seguros de vida y gestión de fondos de pensiones Gestión de instituciones de inversión colectiva Gestión de instituciones de inversión colectiva Gestión de instituciones de inversión colectiva Desarrollo de proyectos digitales Gestión de obras, mantenimiento, logística y compras Servicios de back office de administración Prestación de servicios informáticos Gestión de los centros de procesamiento de datos Financiación de microcréditos Entidad de crédito Luxemburgo Gestora de fondos de titulización Financiación al consumo y medios de pago Comercialización de productos Arrendamiento de vehículos y bienes de equipo Financiación al consumo Entidad de crédito Portugal Gestión de activos inmobiliarios Arrendamiento de inmueble singular 41.602 648 64 242 40 6 565 31 8 9 165 - 117 745 341 - 194 - 4.478 14 28 - 9 50 Bankia Vida (100 %) N.D Seguros de vida Gramina Homes (20 %) Servicios inmobiliarios No constan Operaciones Vinculadas, según se definen en el artículo 529 vicies de la LSC que hayan superado, de manera individual o agregada, los umbrales para su desglose A continuación, se detallan las principales empresas dependientes, negocios conjuntos y asociadas, así como la naturaleza de su vinculación. 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 259 Apoyo al negocio Actividad de negocio Apoyo al negocio Actividad de negocio CaixaBankBuilding Center Coral Homes + Servihabitat CaixaBank Facilities Management VidaCaixa + Bankia Vida Silc immobles Building Center CaixaBank Operational Services CaixaBank CaixaBank Business Intelligence CaixaBank, S.A. es la matriz del grupo fiscal a efectos del impuesto sobre sociedades en relación a la mayoría de entidades dependientes del grupo consolidable con residencia fiscal en España. El grupo fiscal incorpora a CriteriaCaixa y a la Fundación Bancaria ”la Caixa”, de acuerdo con la legislación vigente. CaixaBank intermedia total o parcialmente la operativa financiera de las entidades de su grupo consolidable y financia sus actividades. Asimismo, CaixaBank mantiene en cartera emisiones de carácter prudencial de BPI, en el marco de la gestión de la liquidez conjunta del Grupo. Adicionalmente, VidaCaixa contrata permutas financieras de tipo de interés con CaixaBank para adecuar los flujos de las inversiones con los derivados de los compromisos de los contratos de seguros. CaixaBank cierra posteriormente este riesgo con mercado. CaixaBank presta al Grupo FBLC (incluido CriteriaCaixa) determinados servicios amparados en el Protocolo Interno de Relaciones suscrito por las partes. CaixaBank percibe comisiones de los servicios de sus filiales y asociadas comercializados a través de su red en España. BPI percibe comisiones de comercialización de los servicios comercializados a través de su red en Portugal. Asimismo, intermedia total o parcialmente la operativa financiera de dichas entidades y financia su actividad. IT Now ( joint venture entre el Grupo e IBM) presta a CaixaBank Tech servicios de desarrollo tecnológico e informático. A su vez, CaixaBank Tech presta servicios informáticos al Grupo FBLC (incluido CriteriaCaixa) y al resto de filiales del Grupo CaixaBank. CaixaBank Business Intelligence presta servicios de desarrollo de proyectos digitales. CaixaBank Operational Services y CaixaBank Facilities Management prestan a las entidades del colectivo identificado, servicios de backoffice administrativo y servicios de gestión de obras, mantenimiento, logística y compras, respectivamente. CaixaBank tiene externalizado en VidaCaixa y Bankia Vida ciertos compromisos con empleados. Silc immobles mantiene la propiedad y realiza el mantenimiento de los centros de procesamiento de datos, los cuales están arrendados a CaixaBank. Building Center es el propietario de inmuebles que se encuentran arrendados a filiales del Grupo y por los que percibe rentas de alquiler. Asimismo, Building Center presta servicios de gestión de determinados activos de CaixaBank por los que percibe una comisión. Servihabitat presta servicios de servicing de la cartera inmobiliaria de Building Center. Asimismo, Servihabitat percibe comisiones de comercialización por la venta a través de sus canales de inmuebles propiedad de Building Center y de CaixaBank. Sociedades afectas a vinculación Naturaleza de la vinculación CaixaBank CaixaBank CaixaBank CaixaBank Banco BPI CaixaBank TechIT Now FBLC + CriteriaCaixa FBLC + CriteriaCaixa Actividad de negocio Apoyo al negocio Actividad de negocio Apoyo al negocio Actividad de negocio BPI Vida e Pensões BPI Gestão de Activos Companhia de Seguros Allianz Portugal Unicre Cosec Actividad de negocio CaixaBank CaixaBank CaixaBank CaixaBank FBLC + CriteriaCaixa FBLC + CriteriaCaixa 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 260 Las operaciones entre empresas del grupo forman parte del tráfico ordinario y se realizan en condiciones de mercado. Las operaciones más significativas realizadas en los ejercicios 2021, 2020 y 2019 entre las empresas del grupo, adicionales o complementarias a las mencionadas en las anteriores notas de esta memoria, son las siguientes: ◼ Venta de negocios procedentes de Bankia: En octubre de 2021 CaixaBank ha vendido ciertos negocios que venía desarrollando Bankia directamente, a las siguientes entidades participadas: u Venta del negocio de adquirencia (TPVs) a Comercia Global Payments EP, SL (CGP) por un precio de 260 millones de euros. CGP es una compañía participada por Global Payments Inc en un 80% y por CaixaBank en un 20%. u Venta del negocio de tarjetas prepago a Global Payments MoneytoPay, EDE, SL (MTP). por un precio de 17 millones de euros. MTP es una compañía participada por Global Payments Inc en un 51% y por CaixaBank en un 49%. El resultado de las operaciones referidas ha sido de una plusvalía neta consolidada de 266 millones de euros en la cuenta de resultados, registrada en el epígrafe «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas» de la cuenta de pérdidas y ganancias. ◼ CaixaBank neX, S.A: En junio de 2021 se ha aprobado la fusión de CaixaBank neX, S.A. (entidad absorbida, 100% propiedad de CaixaBank) por CaixaBank (entidad absorbente), sin impacto en el Grupo. ◼ Bankia Fondos Sociedad Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva, SAU: En julio de 2021 se ha completado la fusión de Bankia Fondos Sociedad Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva, SAU (en adelante, Bankia Fondos) (entidad absorbida) por CaixaBank Asset Management SGIIC SAU (en adelante, CaixaBank Asset Management) (entidad absorbente), sin impacto en el Grupo. ◼ CaixaBank Payments & Consumer (CPC): 2021: En noviembre de 2021 se ha aprobado la venta a CaixaBank Payments&Consumer del negocio de tarjetas procedente de la combinación de negocios con Bankia por un importe de 414 millones de euros, determinado en base a métodos generalmente aceptados de valoración y revisados por un experto independiente. La operación no ha tenido impacto patrimonial para el Grupo. 2019 : El 31 de enero de 2019, el Consejo de Administración de CaixaBank, accionista único tanto de CaixaBank Consumer Finance como de CaixaBank Payments, acordó por unanimidad realizar una reorganización societaria con la finalidad de centralizar la actividad de emisión y gestión de tarjetas, prestación de servicios de pago y crédito al consumo del Grupo CaixaBank. La reorganización ha implicado la fusión por absorción de CaixaBank Payments (como entidad absorbida) por parte de CaixaBank Consumer (como entidad absorbente), mediante la transmisión en bloque del patrimonio de la primera en beneficio de la segunda, que adquirió en consecuencia, por sucesión universal, todos los derechos y obligaciones de la Sociedad Absorbida y la extinción sin liquidación de la Sociedad Absorbida. La sociedad resultante de esta fusión pasa a denominarse CaixaBank Payments & Consumer E.F.C., E.P., S.A (en adelante, CaixaBank Payments & Consumer). La escritura de fusión se inscribió en el Registro Mercantil de Madrid el 25 de julio de 2019. Como consecuencia de esta fusión, se ha realizado la siguiente reordenación del perímetro societario, sin tener ningún impacto en el balance ni en la cuenta de pérdidas y ganancias del Grupo: u Promo Caixa (en la actualidad Wivai), CaixaBank Payments & Consumer suscribió un contrato de compraventa del 100% del capital social de Promo Caixa, titularidad de CaixaBank, por un precio total de 212 millones de euros . u Comercia Global Payments, CaixaBank Payments & Consumer suscribió un contrato de compraventa del 49% del capital social de Comercia Global Payments, titularidad de CaixaBank por un precio total de 585 millones de euros. 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 261 u Bankia Pensiones SA EGFP En diciembre de 2021 se ha completado la fusión de Bankia Pensiones SA EGFP (entidad absorbida) por VidaCaixa, SAU (entidad absorbente). ◼ BuildingCenter En el marco de la reordenación de las actividades inmobiliarias del Grupo tras la fusión con Bankia (véase Nota 7), CaixaBank ha realizado las siguientes operaciones con el fin de concentrar dichas actividades a través de BuildingCenter: ◼ Con fecha 15 de noviembre de 2021, CaixaBank ha suscrito una ampliación de capital no dineraria por importe de 1.466 millones de euros (1.361 millones de euros se hizo mediante aportación de inmuebles y 105 millones de euros mediante efectivo) a una nueva sociedad gestora de activos, LivingCenter, SA propiedad 100% de CaixaBank. La ampliación de capital se ha realizado mediante una aportación de rama de actividad, e incluye principalmente los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas con origen Bankia así como los derechos, contratos o acuerdos complementarios relacionados con dichos activos, entre ellos el contrato de servicing con Haya Real Estate. La operación se ha realizado al valor razonable de los activos netos aportados, habiendo sido éste verificado por un experto independiente designado por el Registro Mercantil. ◼ Con fecha 4 de noviembre de 2021, CaixaBank ha transmitido a LivingCenter activos inmobiliarios consistentes en oficinas cerradas con origen en Bankia en proceso de comercialización por importe de 194 millones de euros, correspondiente al valor neto contable de los activos aportados (que es el determinado en el momento de la combinación de negocios). La transmisión se ha realizado mediante una aportación de socios. ◼ Con fecha 15 de noviembre de 2021, CaixaBank ha vendido a BuildingCenter su participación en el 100% del capital de LivingCenter, S.A. a valor razonable por importe de 1.660 millones de euros. ◼ Con fecha 15 de noviembre de 2021, CaixaBank ha vendido a BuildingCenter su participación en el 20% de Gramina Homes, sociedad que agrupa los activos de naturaleza inmobiliaria procedentes de regularizaciones crediticias de Bankia para los que en 2018 se llegó un acuerdo de venta del 80% de dicha sociedad a Lone Star. La operación de adquisición por parte de BuildingCenter ha ascendido a 99 millones de euros y se ha realizado al valor razonable. ◼ Con fecha 15 de noviembre de 2021, CaixaBank ha vendido a BuildingCenter su participación en el 100% del capital de Bankia Habitat a valor razonable por importe de 687 millones de euros. Dicha sociedad integra fundamentalmente activos de naturaleza fiscal monetizable, así como otras participadas y activos de naturaleza inmobiliaria en proceso de liquidación. Adicionalmente, CaixaBank ha realizado una aportación de socios a BuildingCenter consistente en oficinas cerradas con origen en CaixaBank en proceso de comercialización por importe de 126 millones de euros, correspondiente al valor neto contable de los activos aportados. Las operaciones anteriormente descritas de reordenación de la actividad inmobiliaria no tienen, en su conjunto, impacto patrimonial significativo para el Grupo. Las operaciones más relevantes de 2021, 2020 y 2019 con el accionista significativo complementarias a las mencionadas en las anteriores notas de esta memoria, son las siguientes: ◼ A 31 de diciembre de 2021, 2020 y 2019, CriteriaCaixa mantiene derivados con CaixaBank para cubrir los tipos de interés de préstamos bancarios bilaterales, por un valor nominal de 250, 202 y 846 millones de euros, respectivamente. A 31 de diciembre de 2021, 2020 y 2019, el valor razonable de dicho derivado asciende a 3, 2 y 10 millones de euros, respectivamente. ◼ Con fecha 7 de octubre de 2019 se formalizó la venta a la Fundación Bancaria “la Caixa” de dos parcelas residenciales y una parcela de equipamientos propiedad de CaixaBank. El precio de venta ha sido de 12,1 millones de euros, generándose un beneficio en la venta de 5,8 millones de euros. 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 262 Descripción de las relaciones con CriteriaCaixa y la Fundación Bancaria ”la Caixa” La Fundación Bancaria “la Caixa” (FBLC), CriteriaCaixa y CaixaBank mantienen un Protocolo Interno de Relaciones disponible en la página web de CaixaBank, cuya última modificación fue suscrita en 2021, y que regula los mecanismos y criterios de relación entre CaixaBank y FBLC y CriteriaCaixa, particularmente en los siguientes ámbitos: i) gestión de las operaciones vinculadas, estableciendo mecanismos para evitar conflictos de interés; y ii) regulación de los flujos de información necesarios para el cumplimiento de las obligaciones de información en materia mercantil y de supervisión. La última modificación del Protocolo Interno de Relaciones se ha realizado para la adaptación a la entrada en vigor de la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, entre otras materias, respecto del régimen sobre operaciones vinculadas realizadas por sociedades cotizadas, lo cual incide en las operaciones que puedan realizarse entre CaixaBank y Sociedades del Grupo CaixaBank, de una parte, y la Fundación Bancaria ”la Caixa” y Sociedades del Grupo Fundación Bancaria ”la Caixa”, como es el caso de Criteria, de otra. CaixaBank tiene suscrito (como licenciataria) un contrato de licencia con FBLC, (como licenciante) para el uso de determinadas marcas y la cesión de nombres de dominio en internet. Entre las marcas licenciadas mediante dicho contrato figuran la marca “la Caixa” y el logotipo estrella. Dicha licencia de marcas se concedió en el año 2014 con una duración indefinida. No obstante, podrá terminar por desistimiento o denuncia del licenciante una vez transcurridos 15 años desde la firma o bien en caso de que la participación de FBLC en Caixabank sea inferior al 30% del capital social y de los derechos de voto de Caixabank o bien, en caso de que hubiera un accionista con una participación mayor en CaixaBank. Por dicha licencia, la Sociedad abona a FBLC un canon revisable anualmente. FBLC cedió gratuitamente a CaixaBank y a las sociedades del Grupo las marcas que se corresponden con sus denominaciones sociales, las relativas a productos y servicios bancarios, financieros, de inversión y seguros, excluyendo las que incorporen el signo gráfico “Estrella de Miró” o el signo denominativo “la Caixa” que son objeto de la licencia. También cedió los nombres de dominio utilizados que se corresponden con las mismas denominaciones sociales. Más allá de lo establecido en los párrafos anteriores, las actividades del Grupo no dependen ni están influenciadas significativamente por patentes ni licencias comerciales, contratos industriales ni nuevos procesos de fabricación, así como tampoco de contratos mercantiles o financieros de carácter especial. 42. Otros requerimientos de información Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 263 42.1. Medio ambiente 42.2. Servicios de atención al cliente 42. Otros requerimientos de información No existe riesgo de naturaleza ambiental significativo debido a la actividad del Grupo, y por lo tanto, no es necesario incluir ningún desglose específico en el documento de información medioambiental (Orden del Ministerio de Justicia JUS/794/2021). Adicionalmente, no existen importes significativos en el inmovilizado material en el Grupo que estén afectados por algún aspecto medioambiental. El Grupo integra el compromiso con el respeto y la protección del entorno en la gestión del negocio, sus proyectos, productos y servicios y sus actividades no tienen impacto medioambiental directo (véase el correspondiente apartado en el Informe de Gestión adjunto). En 2021, el Grupo no ha sido objeto de multas o sanciones relevantes relacionadas con el cumplimiento de la normativa ambiental. No existen importes significativos en el inmovilizado material en el Grupo que estén afectados por algún aspecto medioambiental. CaixaBank dispone de un Servicio de Atención al Cliente (SAC) encargado de atender y resolver quejas y reclamaciones de clientes. Es un servicio separado de los servicios comerciales y actúa con independencia de criterio y en base a la normativa de protección de la clientela de servicios financieros. Del análisis pormenorizado de las reclamaciones y, en particular, de los informes emitidos por los Servicios de Reclamaciones de los Supervisores durante 2021, se han detectado puntos de mejora en las políticas, procedimientos y documentos destinados a la comercialización de productos y servicios de CaixaBank y su Grupo que han dado lugar a la elaboración de 17 propuestas de mejora por parte del Servicio de Atención al Cliente. El tiempo medio de resolución en 2021 se sitúa en 21 días naturales, siendo en 2020 de 23 días naturales. RECLAMACIONES RECIBIDAS (Número de reclamaciones) 2021 2020 2019 ATENDIDAS POR EL SERVICIO DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y CONTACT CENTER CLIENTES (CCC) 239.347 119.361 75.766 Servicio de Atención al Cliente (SAC) y Contact Center Clientes (CCC) 239.347 119.361 75.766 PRESENTADAS ANTE LOS SERVICIOS DE RECLAMACIONES DE LOS SUPERVISORES 3.720 1.598 1.322 Banco de España 3.363 1.350 1.116 Comisión Nacional del Mercado de Valores 183 82 85 Dirección General de Seguros y Planes de Pensiones 174 166 121 42. Otros requerimientos de información Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 264 42.3. Oficinas El número de informes o resoluciones emitidos por los servicios de atención al cliente y los servicios de reclamaciones de los supervisores, son los siguientes: INFORMES EMITIDOS POR SERVICIOS DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y SERVICIOS DE RECLAMACIÓN DE SUPERVISORES TIPO DE RESOLUCIÓN SAC Y AC BANCO DE ESPAÑA CNMV DGS 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 Favorables al reclamante 109.270 54.791 34.811 518 179 193 65 22 18 7 15 Favorables a la entidad 90.166 35.085 25.592 483 160 163 65 19 17 3 13 34 Allanamientos 1.158 232 223 37 6 13 1 2 Otros (inadmitida/sin pronunciamiento) 36.398 19.963 12.107 547 7 TOTAL 235.834 109.839 72.510 2.706 571 579 167 47 48 18 28 36 A continuación se detallan las oficinas del Grupo: OFICINAS DEL GRUPO (Número de oficinas) 2021 2020 2019 España 4.970 3.786 4.118 Extranjero 355 432 484 TOTAL 5.325 4.218 4.602 43. Estados de flujos de efectivo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 265 43. Estados de flujos de efectivo A continuación se detallan las principales variaciones de flujos de efectivo, correspondiente al ejercicio, segregados según su naturaleza: ◼ Actividades de explotación (38.628 millones de euros): Principalmente se explica por el aumento del ahorro a la vista en el epígrafe de pasivos financieros a coste amortizado (18.934 millones de euros) y por ventas y amortizaciones de valores representativos de deuda en el epígrafe de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (12.795 millones de euros). ◼ Actividades de inversión (13.888 millones de euros): Corresponden principalmente a la tesorería procedente de Grupo Bankia por la combinación de negocio (12.091 millones de euros). ◼ Actividades de financiación (88 millones de euros): procede de los flujos de efectivo derivados de las emisiones (4.222 millones de euros) y amortizaciones de instrumentos de deuda o de capital propios (4.526 millones de euros), así como de los dividendos pagados (216 millones de euros) en el ejercicio. Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 266 Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank (Miles de euros) (1 / 3) % PARTICIPACIÓN CAPITAL SOCIAL COSTE DE LA PARTICIPA- CIÓN DIRECTA (NETO) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO DIRECTA TOTAL RESERVAS RESULTADOS Abside Capital SICAV S.A. () SICAVs Madrid-España 90,96 90,96 1.546 - - 1.200 Alicante Capital SICAV S.A. () SICAVs Madrid-España 99,99 99,99 2.555 (786) (16) 1.278 Aris Rosen, S.A.U. Servicios Barcelona-España 100,00 100,00 15 381 (39) 60 Arquitrabe Activos, S.L. Holding de participaciones Barcelona-España 100,00 100,00 98.431 4.866 (376) 102.946 Arrendadora de Equipamientos Ferroviarios, S.A. Arrendadora de trenes Barcelona-España 85,00 85,00 12.720 4.259 1.647 14.300 Banco BPI, S.A. Banca Portugal 100,00 100,00 1.293.063 2.253.478 293.368 2.060.366 BPI (Suisse), S.A. (2) Gestión de activos Suiza - 100,00 3.000 1.657 3.217 - BPI Gestão de Activos - Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Mobiliário, S.A. Gestora de instituciones de inversión colectiva Portugal - 100,00 2.500 14.412 10.899 - BPI Vida e Pensões - Companhia de Seguros, S.A. Seguros de vida y gestión de fondos de pensiones Portugal - 100,00 76.000 64.710 9.924 - BPI, Incorporated (3) (L) Banca EEUU - 100,00 - - - - Bankia Commerce, S.L.U. Comercialización de productos Madrid-España 100,00 100,00 3 787 (474) - Bankia Habitat, S.L.U. Holding de participaciones Madrid-España - 100,00 755.560 (23.901) (7.599) - Bankia Mediación, Operador de Banca de Seguros Vinculado, S.A.U. Agencia de seguros Madrid-España 100,00 100,00 269 263.962 (169.897) 91.891 Bankia Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros Seguros de vida Madrid-España 100,00 100,00 22.686 369.589 76.829 774.791 BuildingCenter, S.A.U. Tenedora de activos inmobiliarios Madrid-España 100,00 100,00 2.000.060 (126.092) (156.711) 2.083.628 Caixa Capital Biomed S.C.R. S.A. Sociedad de capital riesgo Barcelona-España 90,91 90,91 1.200 2.565 (48) 2.933 Caixa Capital Fondos Sociedad De Capital Riesgo S.A. Sociedad de capital riesgo Madrid-España 100,00 100,00 1.200 7.264 3.091 5.434 Caixa Capital Micro SCR S.A. Sociedad de capital riesgo Madrid-España 100,00 100,00 1.200 240 130 1.254 Caixa Capital Tic S.C.R. S.A. Sociedad de capital riesgo Barcelona-España 80,65 80,65 1.209 5.140 (108) 4.988 Caixa Corp, S.A. Tenedora de acciones Barcelona-España 100,00 100,00 361 351 - 585 Caixa Emprendedor XXI, S.A.U. Fomento de actividades financieras y emprendedoras Barcelona-España 100,00 100,00 1.007 18.057 (29) 17.954 CaixaBank Asset Management, SGIIC, S.A.U. Gestora de instituciones de inversión colectiva Madrid-España 100,00 100,00 86.310 109.975 140.815 177.016 Caixabank Asset Management Luxembourg, S.A. Gestora de instituciones de inversión colectiva Luxemburgo - 100,00 150 3.937 841 - CaixaBank Brasil Escritório de Representaçao Ltda. (1) Oficina de representación Brasil 100,00 100,00 1.200 2.624 323 345 Caixabank Business Intelligence, S.A.U. Desarrollo de proyectos digitales Barcelona-España 100,00 100,00 100 1.199 337 1.200 CaixaBank Equipment Finance, S.A.U. Arrendamiento de vehículos y bienes de equipo Madrid-España - 100,00 10.518 40.124 9.673 - CaixaBank Facilities Management, S.A. Gestión de obras, mantenimiento, logística y compras Barcelona-España 100,00 100,00 1.803 1.871 780 2.053 CaixaBank Notas Minoristas, S.A.U. Financiera Madrid-España 100,00 100,00 60 1.654 96 2.250 Caixabank Operational Services, S.A. Servicios especializados de backoffice de administración Barcelona-España 100,00 100,00 1.803 19.517 2.795 9.579 Caixabank Payments & Consumer, E.F.C., E.P., S.A. Financiación al consumo Madrid-España 100,00 100,00 135.156 1.442.066 218.729 1.571.634 Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 267 PARTICIPACIONES DE CAIXABANK EN SOCIEDADES DEPENDIENTES DEL GRUPO CAIXABANK (Miles de euros) (2 /3) % PARTICIPACIÓN CAPITAL SOCIAL COSTE DE LA PARTICIPA- CIÓN DIRECTA (NETO) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO DIRECTA TOTAL RESERVAS RESULTADOS Caixabank Tech, S.L. Prestación de servicios informáticos Barcelona-España 100,00 100,00 15.003 100.801 1.672 174.519 Caixabank Titulizacion S.G.F.T., S.A. Gestora de fondos de titulización Madrid-España 100,00 100,00 1.503 606 3.108 6.423 CaixaBank Wealth Management Luxembourg, S.A. Banca Luxemburgo 100,00 100,00 12.076 18.845 (6.908) 40.725 Centro de Servicios Operativos e Ingeniería de Procesos, S.L.U. Servicios especializados de backoffice de administración Madrid-España 100,00 100,00 500 14.209 481 18.617 Coia Financiera Naval, S.L. Prestación servicios financieros y de intermediación en el sector naval Madrid-España 76,00 76,00 3 59 (1) 2 Corporación Hipotecaria Mutual, E.F.C., S.A. Crédito hipotecario Madrid-España 100,00 100,00 5.000 69.261 775 71.987 El Abra Financiera Naval, S.L. Prestación servicios financieros y de intermediación en el sector naval Madrid-España 76,00 76,00 3 24 1 2 Estugest, S.A. Actividades de gestoría y servicios Barcelona-España 100,00 100,00 661 161 22 781 Gestión y Recaudación Local, S.L. Gestión de Recaudación en Ayuntamientos Granada-España - 99,75 900 841 190 - Gestión y Representación Global, S.L.U. Instrumental Madrid-España 100,00 100,00 12 27.715 (6) 27.732 Grupo Aluminios de Precisión, S.L.U. () Fundición de aluminio en moldes de arena Burgos-España 100,00 100,00 7.500 19.827 1.631 3.360 HipoteCaixa 2, S.L. Sociedad gestora de créditos hipotecarios Barcelona-España 100,00 100,00 3 62.121 (596) 61.797 Hiscan Patrimonio II, S.A.U. Holding de participaciones Madrid-España 100,00 100,00 241.927 (18.723) (1.129) 221.862 Hiscan Patrimonio, S.A. Holding de participaciones Barcelona-España 100,00 100,00 46.867 129.581 (16) 176.797 Imaginersgen, S.A. Negocio digital Barcelona-España 99,99 100,00 60 2.030 466 1.858 Inter Caixa, S.A. Servicios Barcelona-España 99,99 100,00 16 20 (3) 47 Inversiones Coridith SICAV S.A. () SICAVs Madrid-España 99,95 99,95 2.515 (742) (18) 1.257 Inversiones Corporativas Digitales, S.L. Holding de participaciones Barcelona-España - 100,00 3 (3.059) 9 - Inversiones Inmobiliarias Teguise Resort, S.L. Hoteles y alojamientos similares Las Palmas-España 60,00 60,00 7.898 10.269 1.861 8.618 Inversiones y Desarrollos 2069 Madrid, S.L.U., en liquidación (L) Servicios inmobiliarios Madrid-España 100,00 100,00 6.711 (3.906) (34) 115 Livingcenter Activos Inmobiliarios, S.A.U. Promoción inmobiliaria Barcelona-España - 100,00 137.331 1.436.746 (43.009) - Líderes de Empresa Siglo XXI, S.L. Seguridad privada de bienes y personas Barcelona-España 100,00 100,00 378 1.116 192 753 Naviera Cata, S.A. Naviera Las Palmas de Gran Canaria- España 100,00 100,00 60 39 (10) 118 Negocio de Finanzas e Inversiones II, S.L. Financiera Barcelona-España 100,00 100,00 6 440 (2) 445 Nuevo Micro Bank, S.A.U. Financiación de microcréditos Madrid-España 100,00 100,00 90.186 261.695 36.357 90.186 Participaciones y Cartera de Inversión, S.L. Instrumental Madrid-España 0,01 100,00 1.205 314 (5) - Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 268 PARTICIPACIONES DE CAIXABANK EN SOCIEDADES DEPENDIENTES DEL GRUPO CAIXABANK (Miles de euros) (3 /3) % PARTICIPACIÓN CAPITAL SOCIAL COSTE DE LA PARTICIPA- CIÓN DIRECTA (NETO) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO DIRECTA TOTAL RESERVAS RESULTADOS PremiaT Comunidad Online, S.L. Comercialización de plataforma cashless Barcelona-España - 100,00 100 749 (137) - Puertas de Lorca Desarrollos Empresariales, S.L.U., en Liquidación&" (L)" Servicios inmobiliarios Madrid-España 100,00 100,00 10.747 (6.446) (3) 1.102 Puerto Triana, S.A.U. Promoción inmobiliaria especializada en centros comerciales Sevilla-España 100,00 100,00 124.290 (4.835) 1.664 120.894 Segurbankia, S.A.U. Correduria de Seguros del Grupo Bankia Agencia de seguros Madrid-España 100,00 100,00 150 4.397 629 4.890 Sercapgu, S.L. Holding de participaciones Barcelona-España 100,00 100,00 4.230 (222) (18) 632 Silc Immobles, S.A. Explotación, gestión y administración de inmuebles Madrid-España - 100,00 40.070 107.442 (9.788) - Sociedad de Gestión Hotelera de Barcelona, S.L. () Operaciones con bienes inmuebles Barcelona-España - 100,00 8.144 9.150 (4.203) - Telefónica Consumer Finance E.F.C., S.A. Financiación al consumo Madrid-España - 50,00 5.000 28.781 3.970 - Tenedora Fintech Venture, S.A.U. Holding de participaciones Madrid-España 100,00 100,00 60 2.570 (1.445) 369 Unión de Crédito para la Financiación Mobiliaria e Inmobiliaria, E.F.C., S.A.U. Préstamos hipotecarios Madrid-España 100,00 100,00 53.383 6.383 (1.801) 51.501 Valenciana de Inversiones Mobiliarias, S.L.U. Holding de participaciones Valencia-España 100,00 100,00 4.330 109.602 (363) 113.784 VidaCaixa Mediació, Sociedad de Agencia de Seguros Vinculada, S.A.U. Agencia de seguros Madrid-España - 100,00 60 3.478 219 - VidaCaixa, S.A. de Seguros y Reaseguros Sociedad Unipersonal Seguros directos de vida, reaseguros y gestión de fondos de pensiones Madrid-España 100,00 100,00 1.347.462 352.942 538.298 2.337.896 Wivai Selectplace, S.A.U. Comercialización de productos Barcelona-España - 100,00 60 1.894 30.656 - () Sociedades consideradas como activos no corrientes en venta. (L) Sociedades en liquidación (1) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Real brasileño (miles). (2) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Franco suizo (miles). (3) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Dólar USA (miles). Nota: La información de las sociedades que no cotizan en Bolsa corresponde a los últimos datos disponibles (reales o estimado s) en el momento de redactar esta Memoria. Nota: Adicionalmente a las sociedades expuestas en el detalle del Anexo, el Grupo mantiene una participación en el 100% del capital social de las siguientes sociedades que están inactivas: Cestainmob, S.L.U. ; GDS Grupo de Servicios I, S.A.; Medicaixa, S.A.; Tot Caixa, S.A.; Web Gestión 1, S.A.; Web Gestión 2, S.A.; Web Gestión 3, S.A.; Web Gestión 4, S.A.; Cartera de Participaciones SVN, S.L.; Web Gestión 7, S.A.; Gestión Global de Participaciones, S.L.U.; Inmogestión y Patrimonios, S.A. y Valoración y Control, S.L. Asimismo, las siguientes sociedades participadas por el Grupo al 100% del capital social, se encuentran actualmente en liquidación: Inmobiliaria Piedras Bolas, S.A. de C.V.; Playa Paraíso Maya, S.A. de C.V.; Inmacor Desarrollos, S.A. de C.V.; Proyectos y Desarrollos Hispanomexicanos, S.A. de C.V.; Grand Coral Property and Faci lity Management, S.A., de CV; Tubespa, S.A., Costa Eboris, S.L.U. y Encina de los Monteros, S.L.U. Por último, CaixaBank así como otras sociedades participadas del Grupo CaixaBank son entidades mancomunadas participantes en el Servicio de Prevención Mancomunado del Grupo “La Caixa”. Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 269 Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank (Miles de euros) (1 / 1) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO % PARTICIPACIÓN ACTIVO PASIVO INGRESOS ORDINA- RIOS CAPITAL SOCIAL RESERVAS RESULTADOS RESULTADO INTEGRAL TOTAL COSTE DE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA (NETO) DIVIDENDOS DEVEN- GADOS POR LA PARTI- CIPACIÓN TOTAL DIRECTA TOTAL Cosec - Companhia de Seguros de Crédito, S.A. Seguros de crédito Portugal - 50,00 142.288 88.981 18.674 7.500 36.563 5.630 5.630 - 2.356 Global Payments South America, Brasil – Serviços de Pagamentos, S.A.() (1) Sistemas de pago Brasil 33,33 33,33 995.252 1.021.509 37.635 181.564 (184.184) (23.637) (23.637) - - Inversiones Alaris, S.L. en liquidación (L) Tenencia de valores Navarra-España 33,33 66,67 13.513 8.241 - 11.879 (6.092) (515) (515) - - Payment Innovation HUB, S.A. Medios de pago Barcelona- España - 50,00 1.525 232 1.729 60 867 366 366 - - Vivienda Protegida y Suelo de Andalucía, S.A., en liquidación (L) Promoción inmobiliaria Sevilla-España - 50,00 4.373 7.102 - 60 (2.744) (45) (45) - - () Sociedad considerada como activos no corrientes en venta (L) Sociedades en liquidación (1) Todos los datos están expresados en moneda local: Real brasileño (miles). Nota: La información de las sociedades corresponde a los últimos datos disponibles (reales o estimados) en el momento de redactar esta Memoria. Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 270 Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank (Miles de euros) (1 / 3) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO % PARTICIPACIÓN ACTIVO PASIVO INGRESOS ORDINA- RIOS CAPITAL SOCIAL RESERVAS RESULTADOS RESULTADO INTEGRAL TOTAL COSTE DE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA (NETO) DIVIDENDOS DEVENGADOS POR LA PARTICIPACIÓN TOTAL DIRECTA TOTAL Abaco Iniciativas Inmobiliarias, S.L., en liquidación (L) Promoción inmobiliaria Sevilla-España - 40,00 11.448 46.350 - 13.222 (48.025) (98) (98) - - Ape Software Components S.L. Actividades de programación informática Barcelona-España - 25,22 3.228 3.517 2.371 12 364 (664) (664) - - Arrendadora Ferroviaria, S.A. Arrendadora de trenes Barcelona-España 54,15 54,32 164.466 164.998 10.473 60 (598) 7 7 - - Banco Comercial de Investimento, S.A.R.L. (2) Banca Mozambique - 35,67 188.137.482 164.095.359 2.790.800 10.000.000 9.156.548 5.203.367 5.203.367 - 6.097 BIP & Drive, S.A. () Medios de telepeaje Madrid-España - 25,00 24.725 11.126 223.052 4.613 6.646 2.340 2.340 - - Bizum, S.L. () Entidad de pago Madrid-España 8,54 31,46 10.885 7.359 30.273 2.346 (315) 1.494 1.494 196 - Brilliance-Bea Auto Finance Co., L.T.D. (3) Financiación de automóviles China - 22,50 4.160.545 2.432.310 22.570 1.600.000 112.026 16.208 16.208 - - Comercia Global Payments, Entidad de Pago, S.L. Entidad de pago Madrid-España - 20,00 777.440 322.652 183.814 4.625 395.745 54.418 54.418 - - Companhia de Seguros Allianz Portugal, S.A. Seguros Portugal - 35,00 1.489.640 1.280.560 517.317 39.545 50.143 39.428 39.428 - 10.500 Concessia, Cartera y Gestión de Infraestructuras, S.A. Construcción y explotación de infraestructuras Madrid-España 24,20 32,20 18.304 932 12 17.249 207 (85) (85) 878 - Coral Homes, S.L. Servicios inmobiliarios Madrid-España - 20,00 3.245.104 134.980 875.356 270.774 2.886.905 (47.555) (47.555) - - Drembul, S.L. Promoción Inmobiliaria Logroño-España 21,83 46,83 40.376 5.780 9.538 30 3.366 (937) (937) 3.550 - Ensanche Urbano, S.A., en liquidación (L) Promoción inmobiliaria Castellón-España - 49,30 36.063 27.500 - 9.225 - (661) (661) - - Finweg, S.A. Desarrollo de proyectos digitales Madrid-España - 20,00 1.009 663 184 102 760 (516) (516) - - Girona, S.A. Holding de participaciones Girona-España 34,22 34,22 5.480 54 552 1.200 4.401 (175) (175) 1.642 - Global Payments Moneytopay, EDE, S.L. Entidad de pago Madrid-España - 49,00 162.482 132.612 12.405 1.367 25.366 3.137 3.137 - - Global Payments – Caixa Acquisition Corporation S.A.R.L. Sistemas de pago Luxemburgo - 49,00 42.897 80 - 14 42.860 (56) (56) - - Gramina Homes, S.L. Servicios inmobiliarios Madrid-España - 20,00 506.029 16.125 47.679 27.626 467.722 (5.443) (5.443) - - Guadapelayo, S.L., en Liquidación (L) Promoción inmobiliaria Madrid-España - 40,00 312 5.049 - 1.981 (6.667) (51) (51) - - IT Now, S.A. Servicios relativos a proyectos tecnológicos-informáticos Barcelona-España 39,00 49,00 157.352 150.540 283.013 3.382 1.948 1.481 1.481 1.323 - Inter-Risco – Sociedade de Capital de Risco, S.A. Capital riesgo Portugal - 49,00 963 362 1.306 400 347 (146) (146) - - Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 271 PARTICIPACIÓN DE CAIXABANK EN SOCIEDADES ASOCIADAS DEL GRUPO CAIXABANK (Miles de euros) (2 / 3) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO % PARTICIPACIÓN ACTIVO PASIVO INGRESOS ORDINA- RIOS CAPITAL SOCIAL RESERVAS RESULTADOS RESULTADO INTEGRAL TOTAL COSTE DE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA (NETO) DIVIDENDOS DEVENGADOS POR LA PARTICIPACIÓN TOTAL DIRECTA TOTAL Ircio Inversiones, S.L., en Liquidación (L) Promoción inmobiliaria Burgos-España 35,00 35,00 1.906 7.361 - 675 (5.907) (224) (224) - - Justinmind, S.L. Desarrollo de sistemas informáticos Barcelona-España - 16,98 1.128 916 643 5 703 (497) (497) - - Murcia Emprende Sociedad de Capital Riesgo, S.A. () Sociedad de capital riesgo Murcia-España 28,68 28,68 2.136 76 - 2.557 (315) (181) (181) 600 - Nlife Therapeutics, S.L. (L) Investigación y desarrollo en biotecnologia Granada-España - 37,18 13.245 10.096 1.928 6.930 (3.974) (1.003) (1.003) - - Numat Medtech, S.L. Otros tipos de investigación y desarrollo en ciencias naturales y técnicas Palma-España - 17,86 1.002 378 - 7 613 (172) (172) - - Parque Científico y Tecnológico de Córdoba, S.L. Explotación y gestión parque científico Córdoba-España 15,58 35,69 29.368 20.440 237 23.422 (18.133) (243) (243) - - Peñíscola Green, S.L., en liquidación (L) Promoción inmobiliaria Castellón-España - 33,33 11.740 4.856 - 12.000 (5.116) - - - - Portic Barcelona, S.A. Otros Servicios relacionados con las tecnologías de la información y la telecomunicación Barcelona-España 25,81 25,81 2.385 262 2.154 291 1.754 78 78 105 - Redsys Servicios de Procesamiento, S.L. Medios de pago Madrid-España 4,17 24,90 107.326 33.221 150.499 5.815 63.133 5.157 5.157 8.399 - Sa Nostra Compañia de Seguros de Vida, S.A. Seguros de vida Baleares-España 18,69 18,69 1.305.857 1.107.487 30.346 14.399 150.701 7.587 (1.142) 42.524 - SegurCaixa Adeslas, S.A. de Seguros y Reaseguros Seguros no vida Madrid-España - 49,92 5.531.668 3.710.362 3.873.605 469.670 872.009 420.000 420.538 - - Servired, Sociedad Española de Medios de Pago, S.A. Medios de pago Madrid-España 19,20 41,21 109.650 83.581 2.675 16.372 7.967 (1.107) (1.107) 5.844 - Sistema de Tarjetas y Medios de Pago, S.A. Medios de pago Madrid-España 2,50 20,61 1.925.228 1.920.219 6.823 240 4.272 497 497 116 - Sociedad Española de Sistemas de Pago, S.A. Entidad de pago Madrid-España 26,91 26,91 11.737 2.505 9.593 512 7.185 1.535 1.535 2.012 178 Societat Catalana per a la Mobilitat S.A. Desarrollo e implantación del proyecto T-mobilitat Barcelona-España 23,50 23,50 128.266 118.749 8.616 9.874 (1.053) 622 622 1.846 - Telefonica Factoring España, S.A. Factoring Madrid-España 20,00 20,00 72.674 57.158 8.706 5.109 1.740 8.667 8.667 2.525 1.428 Telefonica Factoring do Brasil, Ltda. (1) Factoring Brasil 20,00 20,00 339.753 299.513 56.603 5.000 (50) 35.289 35.289 2.029 865 Telefónica Factoring Colombia (4) Factoring Colombia 16,20 16,20 304.506.552 289.923.034 13.759.650 4.000.000 2.125.218 8.458.300 8.458.300 543 189 Telefónica Factoring Perú, S.A.C. (5) Factoring Perú 16,20 16,20 29.733 4.623 14.387 6.000 8.348 10.761 10.761 920 190 Unicre - Institução Financeira de Crédito, S.A. Emisión de tarjetas Portugal - 21,01 405.901 287.056 150.962 10.000 84.544 19.510 19.510 - 7.589 Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 272 PARTICIPACIÓN DE CAIXABANK EN SOCIEDADES ASOCIADAS DEL GRUPO CAIXABANK (Miles de euros) (3 / 3) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO % PARTICIPACIÓN ACTIVO PASIVO INGRESOS ORDINA- RIOS CAPITAL SOCIAL RESERVAS RESULTADOS RESULTADO INTEGRAL TOTAL COSTE DE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA (NETO) DIVIDENDOS DEVENGADOS POR LA PARTICIPACIÓN TOTAL DIRECTA TOTAL Zone2Boost, S.L. Holding para adquisición de negocios Barcelona-España - 40,00 2.620 25 130 3 2.974 (382) (382) - - () Sociedades consideradas como activos no corrientes en venta. (L) Sociedades en liquidación, (1) Todos los datos excepto el coste y el dividendo están expresados en moneda local: Real brasileño (miles) (2) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Metical de Mozambique (miles) (3) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Renmimbi (miles) (4) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Pesos Colombianos (miles) (5) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Soles Peruanos (miles) Nota: La información de las sociedades que no cotizan en Bolsa corresponde a los últimos datos disponibles (reales o estimado s) en el momento de redactar esta Memoria. Nota: Adicionalmente, la sociedad tiene influencia significativa en las sociedades participadas Habitat Dos Mil Dieciocho, S.L. y Chimparra, A.I.E. que se encuentran actualmente en liquidación. Anexo 4 - Notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el ejercicio 2021 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 273 Anexo 4 - Notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el ejercicio 2021 (Artículo 155 de la Ley de Sociedades de Capital y artículo 125 del Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores). El día 26 de marzo de 2021 se registró en la CNMV la comunicación de CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank) en la que se informaba de la inscripción en el Registro Mercantil de Valencia de la escritura de fusión por absorción de Bankia S.A. por CaixaBank. Asimismo, se comunicó que, para atender el canje de la fusión, CaixaBank amplió su Capital Social mediante la emisión de 2.079.209.002 nuevas acciones ordinarias, pasando a ser el capital social resultante de 8.060.647.033 acciones de un euro de valor nominal cada una, de la misma y única clase y serie. Con fecha 5 de noviembre de 2021, se registró en la CNMV por parte de CaixaBank la comunicación de “Información Privilegiada” por medio de la cual se informaba de la transmisión de la totalidad de su participación del 9,92% que tenía en Erste Bank Group AG. El día 29 de diciembre de 2021, se registró en la CNMV la comunicación de CaixaBank de “Información Privilegiada” mediante la cual se informaba de la adquisición a Grupo Mapfre, S.A. del 51% de la compañía Bankia Vida, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros. Tras esta adquisición, CaixaBank pasó a ser titular del 100% del capital de Bankia Vida. Anexo 5 – Informe bancario anual Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 274 Anexo 5 – Informe bancario anual En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 87 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, las entidades de crédito tienen la obligación de publicar, especificando por países donde estén establecidas, determinada información en base consolidada correspondiente al último ejercicio cerrado. En virtud de lo expuesto, se detalla a continuación la información requerida: Denominación, naturaleza y ubicación geográfica de la actividad En la Nota 1.1 de las Cuentas Anuales consolidadas del Grupo CaixaBank se detalla la denominación, naturaleza y ubicación geográfica de la actividad”. En los Anexos 1, 2 y 3 de las Cuentas Anuales consolidadas del Grupo CaixaBank se detallan las entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas, respectivamente, que configuran el Grupo CaixaBank. En el Anexo 5 se informa de las notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el ejercicio 2021, de acuerdo con el artículo 155 de la Ley de Sociedades de Capital y el artículo 125 del Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores. Volumen de negocio CaixaBank, SA está establecida en España y dispone de 6 sucursales en el extranjero, concretamente en Polonia, Marruecos, Reino Unido, Alemania, Francia y Portugal. Adicionalmente CaixaBank dispone de 18 oficinas de representación a través de las que no realiza actividad bancaria sino que informa de los servicios de la Entidad en las siguientes 16 jurisdicciones: Argelia, Australia, Brasil, China (3), Chile, Colombia, Egipto, Emiratos Árabes Unidos, Estados Unidos de Norteamérica, India, Italia, Turquía, Perú, Singapur, Sudáfrica y Canadá. Banco BPI dispone de 349 oficinas en Portugal. A continuación se muestra el volumen de negocios de la actividad por países, en base consolidada: Anexo 5 – Informe bancario anual Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 275 INFORMACIÓN GEOGRÁFICA: DISTRIBUCIÓN DE LOS INGRESOS ORDINARIOS PROCEDENTES DE CLIENTES * (Millones de euros) NEGOCIO BANCARIO Y DE SEGUROS PARTICIPACIONES BPI TOTAL GRUPO CAIXABANK 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 España 13.077 11.039 11.170 85 62 106 13.162 11.101 11.276 Portugal 141 112 106 816 742 749 957 854 855 Polonia 19 20 21 19 20 21 Marruecos 11 9 7 11 9 7 Reino Unido 30 30 24 30 30 24 Alemania 32 17 8 32 17 8 Francia 28 18 9 28 18 9 Angola 107 31 31 107 31 31 Resultados puesta en equivalencia ** 145 84 233 145 84 233 Resto 8 8 8 8 8 8 TOTAL INGRESOS 13.338 11.245 11.345 337 177 370 824 750 757 14.499 12.172 12.472 () Corresponden a los siguientes epígrafes de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pública del Grupo CaixaBank, determinados en base a la Circular 5/2014 del Banco de 1. Ingresos por intereses 2. Ingresos por dividendos 3. Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 4. Ingresos por comisiones 5. Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 6. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 7. Ganancias o (-) pérdidas por activos no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas 8. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas 9. Ganancias/pérdidas de la contabilidad de coberturas, netas 10. Otros ingresos de explotación 11. Ingresos de activos amparados por contratos de seguros y reaseguros () de participaciones asociadas internacionales y otros. Corresponde, principalmente, a los resultados de la puesta en equivalencia de las participaciones en entidades asociadas internacionales, principalmente Erste Group Bank (Austria, hasta noviembre de 2021) y Banco Comercial e de Investim ento (Mozambique). Plantilla a tiempo completo por países La plantilla a tiempo completo a 31 de diciembre de 2021, distribuida por países, es la siguiente: PLANTILLA A TIEMPO COMPLETO POR PAISES 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 España 44.912 30.421 30.615 Portugal 4.649 4.783 4.956 Polonia 21 20 18 Marruecos 28 27 24 Reino Unido 18 16 16 Alemania 14 12 12 Francia 14 11 11 Suiza 16 19 21 Resto de países - oficinas representación 90 77 63 TOTAL PLANTILLA A TIEMPO COMPLETO 49.762 35.386 35.736 Resultado bruto antes de impuestos El Resultado bruto antes de impuestos en base consolidada del ejercicio 2021 asciende a 5.315 millones de euros (1.600 y 2.077 millones de euros en los ejercicios 2020 y 2019, respectivamente), que incluye los ingresos ordinarios procedentes de las sucursales detallados en el punto b) anterior. Anexo 5 – Informe bancario anual Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2021 276 Impuestos sobre el resultado El gasto neto por impuesto sobre el resultado en base consolidada del ejercicio 2021 asciende a 88 millones de euros (219 y 369 millones de euros en los ejercicios 2020 y 2019, respectivamente) tal y como se presenta en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de las cuentas anuales. Los pagos por impuestos sobre resultados realizados en el ejercicio 2021 han ascendido a 717 millones de euros, de los que 693 millones de euros se han pagado en España, 10 millones de euros en Portugal, 6 millones de euros en Francia, 2 millones de euros en Polonia, 2 millones de euros en Marruecos, 2 millones de euros en Reino Unido, 2 millones de euros en Alemania, 1 millón de euros en Suiza y 1 millón de euros en Luxemburgo. Los impuestos sobre beneficios efectivamente pagados en el ejercicio en cada jurisdicción incluyen las liquidaciones definitivas derivadas de los pagos a cuenta y retenciones ingresadas, minoradas a su vez en las devoluciones cobradas por el impuesto sobre beneficios en el ejercicio corriente. Adicionalmente se integra el resultado de las liquidaciones por actas de inspección que hayan sido efectivas en dicho ejercicio. Todos los ingresos ordinarios obte nidos por el Grupo CaixaBank son objeto de tributación. El importe de los pagos de caja del impuesto de sociedades no corresponde con el importe del gasto por impuesto sobre beneficios registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. La causa principal de esta divergencia radica en la diferente imputación temporal de las partidas que conforman el criterio de devengo y el de caja en relación con el impuesto sobre beneficios. Subvenciones y ayudas públicas recibidas Durante el año 2021 el Grupo ha recibido las siguientes subvenciones o ayudas públicas: ◼ Subvención del Ministerio de Industria, Energía y Turismo, a través de la gerencia del sector naval, en concepto de ayudas para la construcción naval por importe de 10 millones de euros. ◼ Subvención de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo por cumplir determinadas condiciones requeridas en los cursos de formación a empleados, por importe de 4 millones de euros. Indicadores y ratios Los indicadores y ratios relevantes se indican en el apartado “Evolución resultados y actividad” del Informe de Gestión del ejercicio 2021. El rendimiento sobre activos del ejercicio 2021, calculado como el cociente entre el resultado neto (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1, después de impuestos registrado en fondos propios) y los activos totales medios, de los últimos doce meses, ha sido 0,8% (0,3% sin considerar los extraordinarios de la fusión), 0,3 % en el ejercicio 2020 y 0,4 % en 2019. 277 2021 Informe de Gestión Consolidado Documento interactivo 2021 Informe de Gestión Consolidado 1 2 01 PAG 4 02 PAG 134 03 PAG 300 04 PAG 341 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información no Financiera Glosario y Estructura del Grupo A PAG 358 B PAG 359 C PAG 455 Informe de Verificación Independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros 2021 Informe de Gestión Consolidado CaixaBank en 2021_5 Impacto en la sociedad_5 Indicadores fundamentales_6 Hechos relevantes del ejercicio_11 Carta del Presidente_12 Carta del Consejero Delegado_14 Materialidad_16 Comportamiento ético y responsable_22 Ética e integridad_22 Canal de Consultas y Denuncias_29 Comercialización y comunicación responsables_32 Transparencia fiscal_35 Objetivos de Desarrollo Sostenible_42 Gobierno Corporativo_44 Mejores prácticas_45 Estructura de la propiedad_49 La Administración_56 Alta Dirección_101 Remuneración_108 Modelo de negocio_111 Gestión del riesgo_124 Contexto y perspectivas 2022_135 Contexto económico_135 Contexto regulatorio_137 Contexto social, tecnológico y competitivo_139 Estrategia_142 Ofrecer la mejor experiencia al cliente_146 Soluciones a clientes_147 Plataforma de distribución omnicanal_153 Experiencia cliente y calidad_160 Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles_163 Ciberseguridad_164 Tecnología y digitalización_166 Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa_170 Cultura Corporativa_173 Diversidad e igualdad de oportunidades_179 Desarrollo Profesional y Compensación_187 Experiencia del empleado_195 Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera_211 Evolución de los resultados_211 Evolución de la actividad_222 Liquidez y estructura de financiación_225 Gestión del Capital_226 Ratings_229 Remuneración al accionista_229 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad_230 Gobernanza de la Sostenibilidad_230 Diálogo con los Grupos de interés_239 Inclusión financiera_247 Inversión socialmente reponsable_262 Estrategia medioambiental_268 Acción social y voluntariado_294 CaixaBank Dualiza_299 Ley 11/2018, de Información no Financiera y Reglamento de Taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados_301 Global Reporting Initiative (GRI)_309 Sustainability Accounting Standards Board (SASB)_323 Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TFCD)_326 Principios de Banca Responsable - UNEP FI_328 Información No Financiera_342 Información Financiera_348 Estructura del Grupo_357 3 2021 Informe de Gestión Consolidado Aviso legal La finalidad de este documento es exclusivamente informativa y no pretende prestar un servicio de asesoramien- to financiero o la oferta de venta, intercambio, adquisición o invitación para adquirir cualquier clase de valores, producto o servicios financieros de CaixaBank, S. A. o de cualquier otra de las sociedades mencionadas en él. La información contenida en la misma está sujeta, y debe tratarse, como complemento al resto de información pública disponible. Toda persona que en cualquier momento adquiera un valor debe hacerlo solo en base a su propio juicio o por la idoneidad del valor para su propósito y basándose solamente en la información pública con- tenida en la documentación pública elaborada y registrada por el emisor en contexto de esa información concreta, recibiendo asesoramiento si lo considera necesario o apropiado según las circunstancias, y no basándose en la información contenida en este documento. CaixaBank advierte que este documento puede contener manifestaciones sobre revisiones y estimaciones sobre negocios y rentabilidades futuras, particularmente en relación con la información financiera relativa al Grupo CaixaBank, que ha sido elaborada fundamentalmente en base a estimaciones realizadas por la Compañía. A tener en cuenta que dichas estimaciones representan nuestras expectativas en relación con la evolución de nuestro ne- gocio, por lo que pueden existir diferentes riesgos, incertidumbres y otros factores relevantes que pueden causar una evolución que difiera sustancialmente de nuestras expectativas. Estos factores, entre otros, hacen referencia a la situación del mercado, factores macroeconómicos, directrices regulatorias y gubernamentales; movimientos en los mercados bursátiles nacionales e internacionales, tipos de cambio y tipos de interés; cambios en la posición financiera de nuestros clientes, deudores o contrapartes, etc. Estos elementos, junto con los factores de riesgo indicados en informes pasados o futuros, podrían afectar adversamente a nuestro negocio y al comportamiento y resultados descritos. Otras variables desconocidas o imprevisibles, o en las que exista incertidumbre sobre su evolución y/o sus potenciales impactos pueden hacer que los resultados difieran materialmente de aquéllos des- critos en las previsiones y estimaciones. Los estados financieros pasados y tasas de crecimiento anteriores no deben entenderse como una garantía de la evolución, resultados futuros o comportamiento y precio de la acción (incluyendo el beneficio por acción). Ningún contenido en este documento debe ser tomado como una previsión de resultados o beneficios futuros. Adicionalmente, debe tenerse en cuenta que este documento se ha preparado a partir de los registros de conta- bilidad mantenidos por CaixaBank y por el resto de entidades integradas en el Grupo, e incluye ciertos ajustes y reclasificaciones que tienen por objetivo homogeneizar los principios y criterios seguidos por las sociedades inte- gradas con los de CaixaBank, como en el caso concreto del Banco Português de Investimento (“BPI”), por lo que los datos contenidos en esta presentación pueden no coincidir en algunos aspectos con la información financiera publicada por dicha entidad. Igualmente, en relación con la información histórica sobre Bankia y aquella referida a la evolución de Bankia y/o del Grupo que se contiene en esta pres entación, debe tenerse en cuenta que ha sido objeto de determinados ajustes y reclasificaciones a los efectos de adecuarla a los criterios de presentación del Grupo CaixaBank. Asimismo, y con el objeto de mostrar la evolución recurrente de los resultados de la nueva entidad resultante de la fusión, se ha elaborado una cuenta de resultados proforma mediante la agregación, al resultado del Grupo CaixaBank, del resultado de Bankia en el primer trimestre de 2021 así como en todo el ejercicio 2020. Asimismo, se han excluido del resultado los impactos extraordinarios asociados a la integración de Bankia. La cuenta de pérdidas y ganancias, el balance consolidado y los diferentes desgloses de los mismos que se muestran en este informe se presentan con criterios de gestión, si bien han sido elaborados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (”NIIF”, también conocidas por sus siglas en inglés como “IFRS” – “International Financial Reporting Standards”) adoptadas por la Unión Europea mediante Reglamentos Comu- nitarios, de acuerdo con el Reglamento 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de julio de 2002 y posteriores modificaciones. En su preparación se han tomado en consideración la Circular 4/2017 del Banco de España, de 6 de diciembre, que constituye la adaptación de las NIIF adoptadas por la Unión Europea al sector de las entidades de crédito españolas, y sus sucesivas modificaciones. Se advierte expresamente de que este documento contiene datos suministrados por terceros considerados fuen- tes de información fiables generalmente, si bien no se ha comprobado su exactitud. Respecto los datos propor- cionados por terceros, ni CaixaBank ni ninguno de sus administradores, directores o empleados, garantiza o da fe, ya sea explícita o implícitamente, que estos contenidos sean exactos, precisos, íntegros o completos ni está obligado, a mantenerlos debidamente actualizados, ni a corregirlos en caso de detectar cualquier carencia, error u omisión. Asimismo, en la reproducción de estos contenidos por cualquier medio, CaixaBank podrá introducir las modificaciones que estime conveniente, podrá omitir parcial o totalmente cualquiera de los elementos de esta presentación, y en caso de discrepancia con esta versión no asume ninguna responsabilidad. Lo expuesto en esta declaración debe ser tenido en cuenta por todas aquellas personas o entidades que puedan tener que adoptar decisiones o elaborar o difundir opiniones relativas a valores emitidos por CaixaBank y, en particular, por los ana- listas e inversores que manejen la presente presentación. Se invita a todos ellos a consultar la documentación e información pública comunicada o registrada por CaixaBank ante la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV). En particular, se advierte de que este documento contiene información financiera no auditada. Adicionalmente a la información financiera elaborada de acuerdo con las NIIF, este documento incluye ciertas Medidas Alternativas del Rendimiento (“MAR”, también conocidas por sus siglas en inglés como APMs, Alternative Performance Measures) según se definen en las Directrices sobre Medidas Alter-nativas del Rendimiento publi- cadas por la European Securities and Markets Authority el 30 de junio de 2015 (ESMA/2015/1057) (“las Directrices ESMA”), que no han sido auditadas, con el objetivo de que contribuyan a una mejor comprensión de la evolución financiera de la Compañía. Estas medidas deben considerarse como información adicional, y en ningún caso sustituyen la información financiera elaborada bajo las NIIF. Asimismo, tal y como el Grupo define y calcula estas medidas puede diferir de otras medidas similares calculadas por otras compañías y, por tanto, podrían no ser comparables. Se ruega consultar el apartado “Glosario” del documento en el que se detallan las MAR utilizadas, así como para la conciliación de ciertos indicadores de gestión con los indicadores presentados en los estados financieros consolidados elaborados bajo las NIIF. Este documento incorpora asimismo el Estado de Información no Financiera de conformidad con lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en materia de información no financiera y diversidad, cuyo contenido se ha obtenido esencialmente de registros internos de la entidad y utilizando definiciones propias, que se detallan en el apartado “Glosario”, y que podrían diferir y no resultar comparables con las utilizadas por otras compañías. El contenido de este documento está regulado por la legislación española aplicable en el momento de su ela- boración, y no está dirigido a ninguna personas física o jurídica localizada en cualquier otra jurisdicción. Por esta razón, no necesariamente cumple con la regulación o con los requisitos legales que resulten de aplicación en otras jurisdicciones. Sin perjuicio de los requisitos legales o de cualquier limitación impuesta por CaixaBank que pueda ser aplicable, se prohíbe expresamente cualquier modalidad de uso o explotación de los contenidos de este documento, así como del uso de los signos, marcas y logotipos que se contienen en la misma. Esta prohibición se extiende a todo tipo de reproducción, distribución, cesión a terceros, comunicación pública y transformación, mediante cualquier tipo de soporte o medio, con finalidades comerciales, sin autorización previa y expresa de CaixaBank y/u otros respectivos propietarios de la presentación. El incumplimiento de esta restricción puede constituir una infracción que la legislación vigente puede sancionar en estos casos. La información contenida en este documento hace referencia en su mayor parte de Grupo CaixaBank, también referido como CaixaBank o la Entidad. Cuando los datos o informaciones tengan un perímetro distinto se espe- cificará. Las cifras se presentan en millones de euros, a no ser que se indique explícitamente la utilización de otra unidad monetaria, y pueden tener dos formatos, millones de euros o MM €, indistintamente. 4 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C 01 Nuestra Identidad CaixaBank en 2021_5 Impacto en la sociedad_5 Indicadores fundamentales_6 Hechos relevantes del ejercicio_11 Carta del Presidente_12 Carta del Consejero Delegado_14 Materialidad_16 Comportamiento ético y responsable_22 Ética e integridad_22 Canal de Consultas y Denuncias_29 Comercialización y comunicación responsables_32 Transparencia fiscal_35 Objetivos de Desarrollo Sostenible_42 Gobierno Corporativo_44 Mejores prácticas_45 Estructura de la propiedad_49 La Administración_56 Alta Dirección_101 Remuneración_108 Modelo de negocio_111 Gestión del riesgo_124 5 CaixaBank es un grupo financiero con un modelo de banca universal socialmente responsable con visión a largo plazo, basado en la calidad, la cercanía y la especialización, que ofrece una propuesta de valor de productos y servicios adaptada para cada segmento, asumiendo la innovación como un reto estratégico y un rasgo diferencial de su cultura, y cuyo posicionamiento líder en banca minorista en España y Portugal le permite tener un rol clave en la contribución al crecimiento eco- nómico sostenible. CaixaBank, S.A. es la entidad matriz de un grupo de ser- vicios financieros cuya acción se encuentra admitida a negociación en las bolsas de Barcelona, Madrid, Valencia y Bilbao y en el mercado continuo, formando parte del IBEX-35 desde 2011, así como del Euro Stoxx Bank Price EUR, el MSCI Europe y el MSCI Pan-Euro. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C CaixaBank en 2021 CaixaBank en 2021 Impacto en la Sociedad Nuestra misión. Contribuir al bienestar financiero de nuestros clientes y al progreso de toda la sociedad CaixaBank pone a disposición de sus clientes las mejores he- rramientas y el asesoramiento experto para tomar decisiones y desarrollar hábitos que son fuente de bienestar financiero y que permiten, por ejemplo, planificar adecuadamente para hacer frente a gastos recurrentes, cubrirse frente a imprevistos, man- tener el poder adquisitivo durante la jubilación o hacer realidad ilusiones y proyectos. Además de contribuir al bienestar financiero de nuestros clientes, nuestro propósito es apoyar el progreso de toda la sociedad. Somos una entidad minorista enraizada allá donde trabajamos y, por ello, nos sentimos partícipes del progreso de las comunida- des donde desarrollamos nuestro negocio. 6 LO HACEMOS CON: CONTRIBUIMOS AL PROGRESO DE LA SOCIEDAD: – – Asesoramiento especializado. Herramientas de simulación y de seguimiento de las finanzas personales. Medios de pago cómodos y seguros. Un abanico completo de productos de ahorro, previsión y seguros. Crédito concedido de manera responsable. Cuidando la seguridad de la información personal de nuestros clientes. – – – – – – – Canalizando de forma eficaz y prudente el ahorro y la financiación y garantizando un sistema de pagos eficiente y seguro. Mediante la inclusión y la educación financiera; la soste- nibilidad medioambiental; el apoyo a la diversidad; con los programas de ayudas a la vivienda; o promoviendo el voluntariado corporativo. Y por supuesto, a través de nuestra colaboración con la Obra Social de la Fundación “la Caixa”, cuyo presupuesto se alimenta en parte de los dividendos que CriteriaCaixa cobra por su participación en CaixaBank. Una parte sig- nificativa de este presupuesto se canaliza a necesidades locales identificadas desde la red de oficinas de CaixaBank en España y de BPI en Portugal. 7 ESPAÑA PORTUGAL 2 24,2 % 25,9 % 23,7 % CRÉDITOS HIPOTECAS CRÉDITO A EMPRESAS 32,7 % TARJETAS DE CRÉDITO 11,1 % CRÉDITOS 13,2 % HIPOTECAS 10,6 % CRÉDITO A EMPRESAS 25,2 % 24,5 % 33,9 % 23,3 % DEPÓSITOS FONDOS DE PLANES DE SEGUROS INVERSIÓN PENSIONES VIDA - RIESGO 12,3 % SEGUROS VIDA - RIESGO 10,9 % DEPÓSITOS 17,2 % FONDOS DE INVERSIÓN CUOTAS DE MERCADO – Ser proveedor de referencia para servicios financieros – Relación basada en la proximidad y la confianza – Excelencia en el servicio – Propuesta de valor para cada segmento – Apuesta por la innovación 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C CaixaBank en 2021 Indicadores fundamentales Banco #1 en España con una sólida posición en Portugal Clientes 20,7 MM DE CLIENTES 18,9 MM 1,8 MM EN ESPAÑA EN PORTUGAL 680.036 MM€ DE ACTIVOS TOTALES 619.971 MM€ RECURSOS DE CLIENTES 352.951 MM€ CRÉDITO A LA CLIENTELA, BRUTO PLATAFORMA ONMICANAL, APOSTANDO CONTINUAMENTE POR LA INNOVACIÓN 4.966 oficinas en España y 13.008 cajeros 91,8 % de los ciudadanos españoles tienen una oficina o agente en su municipio 348 oficinas en Portugal y 1.418 cajeros ~40 % cuota de penetración de clientes digitales en España 1 73,1 % de clientes digitales en España 51,1 % de clientes digitales en Portugal CAIXABANK BPI Mejor Banco en España 2021 y Mejor Banco en Europa Occidental 2021 por Global Finance Mejor Banco en España 2021 por 8 Euromoney Mejor Banco del Año 2021 en España por The Banker Mejor transformación Bancaria del Mundo 2021 por Euromoney Marca de Excelencia en Portugal por Superbrands Marca de Confianza por la revista Selecções do Reader ’s Digest 1 En España. Fuente ComScore. 2 Datos a noviembre de 2021. 9 SÓLIDA POSICIÓN DE CAPITAL 13,1 % CET1 CON A JUSTES TRANSITORIOS IFRS9 17,9 % CAPITAL TOTAL 26,2 % MREL 2 ESTABILIDAD EN LAS MÉTRICAS DE CALIDAD CREDITÍCIA 3,6 % RATIO DE MOROSIDAD 63 % COBERTURA DE LA MOROSIDAD 23 pbs COSTE DEL RIESGO 12 MESES 1 RESISTENCIA DE LOS INGRESOS Y MENORES DOTACIONES 2.359 MM€ RESULTADO ATRIBUIDO AJUSTADO ( EXCLUYENDO RESULTADOS EXTRAORDINARIOS DERIVADOS DE L A FUSIÓN ) +71 % 10.597 MM€ INGRESOS CORE +27,5 % 7,6 % ROTE 1 – Generación de valor a largo plazo – Ofrecer una rentabilidad atractiva – Relación próxima y transparente 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C CaixaBank en 2021 Accionistas e inversores CaixaBank, mejor atención al accionista por cotizada 2020 en los VI Premios Rankia MAYOR REMUNERACIÓN AL ACCIONISTA 50 % PAY - OUT EFECTIVO EN 2021 50 % -60 % PAY - OUT OBJETIVO 2022 0,1463 € DIVIDENDO POR ACCIÓN 3 INTENCIÓN DE IMPLEMENTAR UN PROGRAMA DE RECOMPRA DE ACCIONES DURANTE EL AÑO FISCAL 2022 4 HOLGADA LIQUIDEZ 168.349 MM€ ACTIVOS LÍQUIDOS TOTALES 320 % LIQUIDITY COVERAGE RATIO ( 12 MESES ) 154 % NET STABLE FUNDING RATIO ( NSFR ) 10 1 Estas ratios no incluyen en el numerador los resultados de Bankia generados con anterioridad a 31 de marzo de 2021, fecha de referencia del registro contable de la fusión ni, por consistencia, la aportación en el denominador de las masas de balance o APR’s previos a dicha fecha. Tampoco consideran extraordinarios asociados a la fusión. 2 A diciembre 2021 se incluye la emisión de 1.000 millones de euros de Senior Preferred realizada en enero 2022. Sin considerar esta emisión la ratio se situaría en 25,8% 3 Dividendo con cargo a los beneficios del ejercicio 2021 acordado por el Consejo de Administración para proponer a la próxima JGA. Equivalente al 50% de pay-out sobre el resultado neto atribuido ajustado excluyendo impactos de la fusión con Bankia. 4 Es la intención de CABK, sujeta a la aprobación regulatoria pertinente, de implementar un programa de recompra de acciones ( share buy-back ) en el mercado durante el año fiscal 2022, con el fin de acercar la ratio de CET1 al objetivo interno. Se espera poder comunicar mayor detalle durante el segundo trimestre de 2022. 11 55,5% Mujeres 44,5% Hombres Contratos indefinidos 99,8% Edad media 46,0 años Antigüedad media 18,4 años COMPENSACIÓN PARA LA RETENCIÓN DEL TALENTO La Política General de Remuneraciones está vinculada a los riesgos ASG El Plan de Pensiones de empleados de CaixaBank (PC30) sigue siendo el líder en patrimonio y rentabilidad promoviendo además, iniciativas sociales y ambientales, e invirtiendo en empresas que sigan prácticas de buen gobierno 13,64 % 6,13 % DE RENTABILIDAD RENTABILIDAD ANUAL A 5 AÑOS – Favorecer el talento y su desarrollo fomentando la igualdad de oportunidades, la meritocracia y la di- versidad – Desplegar la mejor propuesta de experiencia em- pleado contribuyendo al bienestar y a la conciliación – Promover los atributos de agilidad y colaboración COMPROMISO CON LA DIVERSIDAD 41,3 % 1,05 % 588 DE MUJERES EN BRECHA SALARIAL EMPLEADOS CON POSICIONES DIRECTIVAS 1 DE GÉNERO DISCAPACIDAD Líderes a nivel mundial del GEI Bloomberg 2021 Nivel de excelencia A En 2021 se nos ha concedido el nivel de excelencia A de la Certificación EFR, siendo la primera entidad financiera española en conseguirlo. CONTINÚA APUESTA POR LA F ORMACIÓN 81,8 horas 1.163 DE FORMACIÓN FORMADORES POR EMPLEADO INTERNOS 2 Excellence in Practice Silver Award 2021 - Professional Development Segundo premio en los “EFMD Excellence in Practice 2021” en la categoría - Proyecto Escuela de Riesgos. In data we trust - Vidatathon Premios EFMA-Accenture Innovation in Insurance Awards 2021. Tercera posición para el programa gamificado para mejora de capacidades analíticas de VidaCaixa. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C CaixaBank en 2021 Empleados 1 A partir de subdirección de oficina A y B. Perímetro CaixaBank, S.A. pre-fusión. 49.762 Empleados Grupo CaixaBank 12 2 CaixaBank, S.A. 13 3.582 MM€ DE BONOS VERDES PROPIOS EMITIDOS 2020 - 2021 1.435.861 tCO 2 /año EMISIONES EVITADAS FINANCIADAS POR CAIXABANK REFINITIV RECONOCE A CAIXABANK EN SU LEAGUE TABLE COMO BLOOMBERG RECONOCE A CAIXABANK EN SUS LEAGUE TABLE COMO 16º 6º Banco a nivel global - Global Top Tier Green & ESG Loans 13º DOW JONES SUSTAINABILITY INDEX ( DJSI ) RECONOCE A CAIXABANK EN SU ÍNDICE DE BANCOS MÁS SOSTENIBLES DEL MUNDO Banco a nivel global - Top Tier Green Use of Proceeds 90 puntos (percentil 99) en el área de Sustainable Finance Banco de EMEA 1 - EMEA Top Tier Green & ESG Loans – Transición hacia una economía neutra en carbono 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C CaixaBank en 2021 Medioambiente y clima FINANCIACIÓN MEDIOAMBIENTAL SOSTENIBLE 1.706 MM€ 10.832 MM€ 1.625 MM€ NUESTROS COMPROMISOS CaixaBank se adhirió como miembro fundador a la Alianza de la Banca por las emisiones Ne- tas Cero (Net Zero Banking Alliance, NZBA), promovido por Naciones Unidas (UNEP FI) El acuerdo compromete a la entidad a ser neutro en emisiones en 2050 y representa un aumento de la ambición con respecto al Compromiso Colectivo de Naciones Unidas para la Acción Climática, suscrito por la Entidad en diciembre de 2019. VidaCaixa es la primera aseguradora españo- la en adherirse a la Net Zero Asset Owner Alliance, asumiendo el compromiso de tran- sitar hacia una cartera de inversiones de zero emisiones netas de CO₂ en 2050 NUEVOS PROYECTOS FINANCIADOS DE ENERGÍAS RENOVABLES A TRAVÉS DE 29 PROYECTOS 6.350 MW DE POTENCIA DE ENERGÍA RENOVALE INSTALADA PRÉSTAMOS REFERENCIADOS A VARIABLES DE SOSTENIBILIDAD A TRAVÉS DE 92 OPERACIONES FIRMADAS DE PRÉSTAMOS VERDES A TRAVÉS DE 36 OPERACIONES BUSCANDO LA EFICIENCIA OPERATIVA 100 % COMPENSACIÓN DE LAS EMISIONES DE CO₂ CALCULADAS Emisiones directas de la actividad de CaixaBank. No incluye las emisiones indirectas. 14 1 Europa, Oriente Medio y África. 15 CON AMPLIO RECONOCIMIENTO 9º banco en el Dow Jones Sustainability Index World Máxima calificación en inversión sostenible por las Naciones Unidas (A+) en Gobernanza y Estrategia 5 Certificación en Finanzas Sostenibles bajo criterios ASG -Ambientales, sociales y de Buen Gobierno- de AENOR (VidaCaixa, S.A. y CaixaBank Asset Management, SGIIC) Apoyo a las empresas durante la crisis Covid-19 CaixaBank, reconocida por su liderazgo en su apoyo a las FINANCIACIÓN E INVERSIÓN CON IMPACTO 4.000 MM€ DE BONOS SOCIALES PROPIOS EMITIDOS DESDE 2019 4 >51.000 MM€ Patrimonio gestionado con calificación alta de sostenibilidad según SFDR (artículos 8 y 9) 6 – Maximizar la aportación a la economía – Establecer relaciones estables y de confianza con el entorno – Contribuir a la resolución de los retos sociales más urgentes 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C CaixaBank en 2021 Sociedad TRIBUTOS PAGADOS, RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS DE TERCEROS Y OTRAS APORTACIONES 2.254 MM€ De tributos pagados 1.820 MM€ De tributos recaudados de terceros 2 748 MM€ Otras aportaciones 3 APORTACIÓN AL PIB 11.519 MM€ IMPULSO DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA 57.108 6.738 ~30.000 MM€ 107.222 17.007 0,96 % De aportación directa e indirecta al PIB español ESPAÑA PORTUGAL De nueva producción de créditos a empresas Operaciones nuevas de Microcréditos y otras Puestos de trabajo creados con el apoyo a 17 % Valor Añadido Bruto de CaixaBank sobre el sector financiero y de seguros Puestos de trabajo generados a través del efecto multiplicador de compras a proveedores 1 finanzas con impacto social por 953 MM€ emprendedores a través de microcréditos 0,43 % 913 MM€ De aportación directa e indirecta al PIB portugués 6,8 % Valor Añadido Bruto de BPI sobre el sector financiero y de seguros 16 1 CaixaBank Research, a partir del valor añadido de la actividad de CaixaBank, el PIB español, la ocupación según Contabilidad Nacional y las cifras de productividad por trabajador y en función de tablas input-output del Instituto Nacional de Estadística (INE) con datos del cuarto trimestre. 2 Tributos recaudados de terceros derivados de su relación económica con CaixaBank. 3 Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos, Contribución extraordinaria al sector bancario (Portugal), Contribución al Fondo Único de Resolución y Prestación Patrimonial DTA’s monetizables. 4 1.000 MM€ emitidos en enero de 2022. 5 VidaCaixa, S.A., CaixaBank Asset Management, S.A y BPI Gestão de Ativos. 6 Según Reglamento (UE) 2019/2088 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros (SFDR). 10 11 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C 2021 ENERO CaixaBank, mejor entidad del mundo en igualdad de género según el índice internacional Bloomberg Hechos relevantes del ejercicio FEBRERO El Consejo de Administración de CaixaBank propone un nuevo Comité de Dirección CaixaBank lanza Food&Drinks para potenciar su especialización en el sector de la restauración CaixaBank, medalla de plata mundial en el informe Sustainability YearBook 2021 CaixaBank emite su segundo bono verde por importe de 1.000 MM€ MARZO CAIXABANK CULMINA LOS TRÁMITES LEGALES DE L A FUSIÓN CON BANKIA PARA CONVERTIRSE EN EL BANCO LÍDER EN ESPAÑA El Consejo de Administración de CaixaBank nombra presidente ejecutivo a José Ignacio Goirigolzarri CaixaBank, reconocida por su liderazgo en su apoyo a las empresas durante la crisis de la Covid-19 por Global Finance CaixaBank, la primera entidad financiera en conseguir el nivel de Excelencia A en la certificación efr (Empresa Familiarmente Responsable) que otorga la Fundación Másfamilia CaixaBank emite su primer bono verde subordinado en formato Tier 2 por importe de 1.000 MM€ ABRIL CaixaBank, elegido Mejor Banco en España 2021 y Mejor Banco en Europa Occidental 2021 por la revista Global Finance CaixaBank se adhiere como miembro fundador a Net Zero Banking Alliance (NZBA) , iniciativa que promueve las cero emisiones netas en 2050 AGOSTO JULIO CaixaBank y los representantes de los trabajadores alcanzan un acuerdo laboral para la reorganización de la Entidad JUNIO CaixaBank impulsa la inversión de impacto con un acuerdo estratégico con BlackRock MAYO CaixaBank, nombrado Banco más innovador de Europa Occidental 2021, por la revista Global Finance SEPTIEMBRE CaixaBank, premio a la Mejor Transformación Bancaria del Mundo, por Euromoney CaixaBank activa un programa de apoyo a los afectados por la erupción en La Palma CaixaBank, elegido Líder en bonos sociales en Europa Occidental 2021 por la revista Global Finance CaixaBank refuerza su posición de capital con la emisión de participaciones preferentes eventualmente convertibles en acciones por 750 MM€ CaixaBank elegido Mejor Banco en España 2021 por Euromoney CaixaBank abre all in one Madrid CaixaBank lanza un plan para facilitar a sus clientes el acceso a los fondos europeos Next Generation CaixaBank se adhiere a la Alianza para la Contabilidad del Carbono en la Industria Financiera (PCAF) OCTUBRE CaixaBank, Mejor Banco digital en banca de particulares en España por Global Finance Grupo CaixaBank, primera entidad en España en recibir la certificación de Finanzas Sostenibles de AENOR en la gestión de activos CaixaBank coloca su cuarto bono verde en formato senior no preferente por 500 millones de libras, su primera emisión en divisa no euro NOVIEMBRE CAIXABANK CULMINA L A MAYOR INTEGRACIÓN TECNOLÓGICA REALIZADA HASTA EL MOMENTO EN ESPAÑA CaixaBank comunica que ha transmitido la totalidad de su participación del 9,92% en Erste Group Bank, AG CaixaBank, elegido Banco más Innovador del Mundo 2021 por EFMA-Accenture CaixaBank, Mejor Entidad de Banca Privada en España por The Banker/PWM Dow Jones Sustainability Index sitúa a CaixaBank como uno de los bancos más sostenibles del mundo CaixaBank, empresa líder en Europa en la lucha contra el cambio climático, según Financial Times CaixaBank emite un nuevo bono social por 1.000 MM€ para financiar proyectos de educación y contra la pobreza DICIEMBRE CaixaBank comunica que ha formalizado un acuerdo con Grupo Mapfre para la adquisición del 51% de Bankia Vida , tras la adquisición será titular del 100% del capital CaixaBank Asset Management obtiene el Sello EFQM 500 por su estrategia centrada en la excelencia, la innovación y la sostenibilidad The Banker elige a CaixaBank Banco del Año 2021 en España CaixaBank se adhiere a la nueva iniciativa en el marco de los Principios de Banca Responsable de Naciones Unidas centrada en medidas para la inclusión y la salud financiera CDP reconoce a CaixaBank como empresa líder en sostenibilidad por su actuación contra el cambio climático 2022 12 Sustainalytics sitúa a CaixaBank como el mejor banco de España en su rating de riesgos ASG S&P mejora el rating de CaixaBank, que consigue la calificación “A” 13 Gracias a la fusión y al trabajo realizado en la integración a lo largo de este año, comenzamos este ejercicio desde un punto de partida privilegiado José Ignacio Goirigolzarri Presidente 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Carta del Presidente Carta del Presidente El ejercicio 2021 ha estado marcado por la recuperación de nues- tra economía tras el fuerte deterioro que sufrió en la primera parte del año 2020. Una recuperación que previsiblemente se completará durante el ejercicio 2022. A esta recuperación han contribuido de una forma notable las políticas económicas que las autoridades han impulsado, y en particular, las relativas a la financiación al tejido empresarial y a las familias. Y es aquí donde el sector financiero ha jugado un papel clave desde el estallido de la crisis. Entre las moratorias a particulares y los créditos parcialmente avalados por el ICO, el sector ha conseguido movilizar una financiación equivalente al 14% del PIB español. Creo que es algo de lo que nos debemos sentir legítimamen- te orgullosos como sector en general, y muy en particular en CaixaBank, que, como entidad líder en España, hemos contri- buido de forma decisiva a este desarrollo. Para nuestra entidad, el año 2021 ha sido, sin duda, uno de los años más importantes de nuestra historia. Un año donde se ha producido la fusión entre CaixaBank y Bankia, que nos ha convertido en la entidad de referencia para más de 20 millones de clientes en España y Portugal. Y esto no sólo es un motivo de orgullo para todos nosotros, sino que también conlleva una gran responsabilidad, con nuestros clientes, con el territorio y con toda la sociedad. A lo largo del ejercicio hemos ido superando los diferentes hi- tos de la integración de ambas entidades. Tras la formalización legal de la fusión en el mes de marzo, en julio firmamos con la representación de los trabajadores un proceso de desvinculación voluntaria de 6.452 empleados de nuestra entidad, a los que desde aquí me gustaría agradecer una vez más su contribución a lo largo de estos años al éxito de nuestra entidad. De igual modo, el pasado 15 de noviembre llevamos a cabo la integración tecnológica de ambas entidades. Una operación que ha supuesto la mayor integración tecnológica de la historia en nuestro país, y que hemos finalizado con un gran éxito. Y, por último, a lo largo del último trimestre hemos comenzado con el proceso de integración de 1.500 oficinas, como conse- cuencia del solapamiento de redes tras la fusión, proceso en el que se han ponderado estrictos criterios de cercanía e inclusión financiera, como refleja nuestra apuesta por el asesoramiento personalizado y por la presencia en zonas rurales, manteniendo nuestro compromiso de no abandonar las poblaciones en las que somos la única entidad financiera presente. En paralelo a este enorme esfuerzo de integración, nuestra entidad ha seguido mostrando un gran dinamismo comercial, lo que nos ha permitido, en un ejercicio tan complejo, mejorar nuestro volumen de negocio un 4,8%. Un crecimiento que principalmente ha sido im- pulsado por la comercialización de servicios de mayor valor añadido como los productos de ahorro a largo plazo con un incremento del 12,7% o la nueva producción de préstamos al consumo que ha aumentado un 7%. Esta actividad comercial, junto a una excelente gestión del riesgo, que nos ha llevado a provisionar 1.222 millones de euros, un 44% menos que el año pasado, ha contribuido a que alcancemos un beneficio después de impuestos de 2.359 millones de euros. Si in- cluimos los ajustes extraordinarios derivados de la fusión con Bankia, el beneficio reportado alcanza la cifra de 5.226 millones de euros. Estos resultados, junto con nuestra capacidad de generar capital de forma orgánica, nos ha permitido seguir aumentando nuestra ratio de capital, que ha cerrado el año por encima del 13%. 14 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Carta del Presidente Mirando al futuro, creo que gozamos de una gran situación de partida. Gracias a la fusión y al trabajo realizado en la integra- ción a lo largo de este año, comenzamos este ejercicio desde un punto de partida privilegiado para encarar, con confianza, los importantes desafíos que como entidad, como sector y como sociedad debemos afrontar. Nuestro objetivo es seguir apoyando a la sociedad, a las familias y empresas, porque esta es la mejor contribución que podemos hacer desde CaixaBank para apoyar la recuperación y el progreso económico y social de nuestro país. Queremos acompañar e impulsar la transformación que espera- mos de nuestra economía, tanto en el avance de la digitalización, como en el desarrollo de un entorno social y medioambiental más sostenible y con mayores oportunidades para todos. Y para ello, queremos liderar el proceso de transformación que se está produciendo en nuestro sector. Una ambición transfor- madora que tomará cuerpo en nuestro nuevo Plan Estratégico 2022-2024, que será presentado en la primera parte de este año. Plan que seguirá estando basado en un proyecto único de banca, asentado sobre nuestros orígenes fundacionales, comprometi- do con nuestros distintos grupos de interés: los clientes, nuestro equipo, nuestros accionistas y, por supuesto, con la sociedad. Un modelo de gestión apuntalado por un excelente gobierno corporativo. En definitiva, un proyecto basado en un modelo de hacer banca muy inclusivo y cercano a la sociedad, a las necesidades de las familias y las empresas. Un modelo en el que los qués, los obje- tivos, son muy importantes, pero los cómos, las formas de hacer son realmente diferenciales. Miramos al futuro con una enorme ilusión y con una gran ambición. Nuestro objetivo es seguir apoyando a la sociedad, a las familias y empresas, porque esta es la mejor contribución que podemos hacer desde CaixaBank para apoyar la recuperación y el progreso económico y social de nuestro país 15 Hemos completado un año extraordinario de manera muy satisfactoria: culminando la mayor fusión del sector en España y desarrollando nuestra actividad recurrente desde la cercanía y la vocación de servicio Gonzalo Gortázar Rotaeche Consejero Delegado 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Carta del Consejero Delegado Carta del Consejero Delegado CaixaBank cierra el ejercicio 2021 consolidando su posición de liderazgo en el mercado español tras culminar con éxito la mayor fusión de la historia del sector en España. En tan solo ocho meses hemos integrado los equipos humanos, el modelo comercial y los sistemas tecnológicos de las dos enti- dades de origen, gracias a un trabajo excelentemente ejecutado por parte de todos los profesionales implicados y, en última ins- tancia, de toda la organización. Más importante que lo anterior es que este gran esfuerzo de coordinación no ha impedido se- guir desarrollando con intensidad nuestra actividad recurrente, y atender, desde la cercanía y la vocación de servicio, a nuestros más de 20 millones de clientes en España y Portugal. Hemos completado, por tanto, un año extraordinario de manera muy satisfactoria. En lo referente al balance, cerramos el ejercicio con unos acti- vos de 680.036 millones de euros y unas cuotas de mercado de destacado liderazgo en los principales productos y servicios. En ahorro a largo plazo, que es un ámbito de tradicional fortaleza del Grupo CaixaBank y que agrupa los fondos de inversión, los planes de pensiones y los seguros de ahorro, las suscripciones netas se han duplicado en 2021 y los activos gestionados ya al- canzan 226.684 millones de euros, equivalentes a una cuota de mercado combinada del 29,4% en España. En cuanto al crédito, tras la integración de Bankia, la cartera total se eleva a 352.951 millones de euros, un 44,7% más que el año anterior, con una aceleración de la nueva producción en la se- gunda parte del año y una cuota de crédito a hogares y familias del 24,3%. La actividad ha tenido un positivo reflejo en la cuenta de resulta- dos. El beneficio, sin tener en cuenta los impactos extraordinarios de la fusión, sube hasta los 2.359 millones de euros, un 71% más que el año anterior. Los ingresos por servicios se incrementan un 6% en perímetro comparable y compensan parcialmente el efecto negativo en el margen de intereses de los menores tipos de interés. Los gastos recurrentes evolucionan según lo previsto y en el último trimestre del año ya empiezan a recoger los ahorros asociados a la fusión. Por último, se ha producido una importante normalización del coste de riesgo tras la pandemia, que se redu- ce al 0,23% desde el 0,75% en 2020. En 2021 también hemos seguido incrementando nuestra fortale- za financiera, lo que nos permite seguir apoyando decididamen- te a familias y empresas para que puedan salir de la crisis e im- pulsar la recuperación económica. La ratio de capital CET1 supera en casi 500 puntos el mínimo requerido, y la liquidez sigue en los niveles más altos del sistema financiero español, superando los 168.00 millones de euros. Además, hemos reducido los saldos dudosos desde la fusión y mantenemos la ratio de mora más baja entre los grandes bancos en España. Esta fortaleza de balance, junto con la progresiva normaliza- ción del entorno económico y financiero, nos ha permitido retornar a nuestra tradicional política de dividendo en efectivo y proponer la distribución entre nuestros 663.000 accionistas del 50% del resultado recurrente del ejercicio. Adicionalmente, de cara al ejercicio 2022 hemos comunicado la intención de distribuir entre un 50% y un 60% en efectivo y ejecutar un programa de recompra de acciones. 16 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Carta del Consejero Delegado En el año 2021 hemos avanzado de manera destacada en lo que se refiere a la sostenibilidad. Hemos aprobado un nuevo plan director, incrementando las iniciativas y reforzando el marco de gobierno en todos los niveles de la organización. Considera- mos esencial facilitar la transición económica hacia un modelo sostenible por lo que estamos integrando ambiciosas políticas medioambientales en nuestros procesos crediticios. Tras haber reducido nuestras emisiones de CO 2 a cero desde 2018, nos he- mos adherido como miembro fundador a la Net Zero Banking Alliance promovida por Naciones Unidas. Con ello, asumimos el compromiso de alcanzar también la neutralidad en emisiones de gases de efecto invernadero de nuestras carteras de crédito e inversión en 2050. Asimismo, hemos firmado el Collective Commitment to Finan- cial Health and Inclusion impulsado en el marco de los Principios de Banca Responsable y mantenemos nuestro firme compromi- so con el Pacto Mundial de las Naciones Unidas. Tanto nuestra gestora de activos, CaixaBank Asset Management, como nuestra aseguradora, VidaCaixa, han mantenido su máxima calificación (A+) en los Principios de inversión responsable (PRI) de Nacio- nes Unidas en el apartado de estrategia y gobernanza y hemos lanzado una gama de fondos y planes de pensiones de Impac- to. Además, por segundo año consecutivo hemos sido el mayor emisor europeo de bonos ligados a la contribución de los Obje- tivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de las Naciones Unidas y, un año más, seguimos formando parte de los principales índices de sostenibilidad internacionales con elevadas calificaciones. Iniciamos el ejercicio 2022 con el desafío de consolidar nuestro crecimiento y de seguir apoyando la recuperación económica. Lo hacemos ilusionados, plenamente confiados en las capacidades de nuestras personas, que han demostrado su valía una vez más en 2021. Somos muy conscientes de que solo podremos tener éxito si seguimos guiados por nuestros valores de siempre y ac- tuando en todo momento al servicio de nuestros clientes y del conjunto de la sociedad. Iniciamos el ejercicio 2022 con el desafío de consolidar nuestro crecimiento y de seguir apoyando la recuperación económica. Lo hacemos ilusionados y siendo conscientes de que solo podremos tener éxito si seguimos guiados por nuestros valores de siempre y actuando en todo momento al servicio de nuestros clientes y del conjunto de la sociedad 17 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Materialidad Materialidad CaixaBank (en adelante, CaixaBank, el Grupo CaixaBank o la Entidad) realiza de forma anual su Estudio de Materialidad con el objetivo de identificar los asuntos financieros, económicos, sociales y ambientales prioritarios para sus grupos de interés y para su negocio. Las conclusiones que se derivan se utilizan como guía de la gestión de la estrategia de sostenibilidad, del Plan Estratégico de la Entidad, y determinan el correcto dimensionamiento sobre la información a reportar. En el presente informe, la Entidad rinde cuentas a sus grupos de interés sobre los temas materiales identificados en 2021. Los objetivos del Estudio de Materialidad de 2021 son: – Recoger la voz de los principales grupos de interés res- pecto a los temas que consideran relevantes para la Entidad en el corto plazo. Poniendo foco en las variaciones respecto al estudio de 2020, teniendo en cuenta el entorno Covid ac- tual y la integración con Bankia. – Integrar el estudio de materialidad como una herramienta de valor para la definición de la estrategia de la Entidad y del nuevo Plan Director de Sostenibilidad. Se ha incorpora- do una pregunta sobre los temas que se consideran claves, tras la fusión, para el nuevo Plan Estratégico. Además, se han tenido en consideración los resultados del Estudio para el diseño del nuevo Plan Director de Sostenibilidad, evolución del Plan de Banca Socialmente Responsable 2019-21. – Priorizar los temas a los que dedicar más atención en el reporting corporativo. Se consideran relevantes aquellos asuntos que tengan una alta probabilidad de generar un impacto significativo tanto en el negocio como en las valoraciones de los grupos de interés 18 2.959 Consultas efectivas 03. MATRIZ DE MATERIALIDAD Consolidación de los resultados globales de priorización para el negocio y para los grupos de interés de CaixaBank y BPI Matriz de Materialidad 2021 de CaixaBank Se establece priorización de los temas en función de su valoración en ambos ejes para los grupos de interés y para el negocio. El ejercicio recoge el principio de doble materialidad confeccionando las cuestiones desde la doble perspectiva de relevancia para el desarrollo del negocio y, a su vez, como este impacta en su entorno. 02. PRIORIZACIÓN DE TEMAS MATERIALES Consultas internas y externas ad hoc a los grupos de interés, utilizando una muestra representativa y aleatoria, entrevistas a expertos externos, análisis mediático, análisis de tendencias y benchmarking del sector Priorización de los temas relevantes en 2021 01. IDENTIFICACIÓN DE TEMAS MATERIALES Actualización de los temas materiales con respecto a la edición anterior a través del análisis documental exhaustivo de fuentes internas y externas Listado con 26 temas 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Metodología La elaboración del Estudio de Materialidad se realiza por parte de un experto Materialidad La primera identificación de temas materiales se realizó mediante un análisis documental ex- haustivo que incluye datos estratégicos de la compañía, así como información sobre tendencias e informes del sector, medios de comunicación y otras empresas financieras, entre otras fuentes. independiente, en base a un proceso exhaustivo y participativo del que forman parte los principales grupos de interés de la Entidad (clientes, empleados y accionistas), así como representantes de CaixaBank y expertos externos. En esta fase se realizan en- cuestas a clientes, accionistas y empleados y entrevistas en profundidad a expertos inter- nos de CaixaBank y expertos externos de diversos ámbitos. Esto se complementa con un extenso análisis mediático y de tendencias. En los cálculos de relevancia, el peso de los diferentes grupos de interés se basa en el peso reputacional otorgado a cada uno de ellos en el Índice Glo- bal de Reputación (IGR), sien- do clientes el grupo con mayor peso (24%) seguido por la so- ciedad en su conjunto (22%). CONSULTAS REALIZADAS PARA LA PRIORIZACIÓN DE LOS TEMAS MATERIALES 1 800 Accionistas 800 Clientes 1.314 Empleados 45 Expertos y analistas 2 1 En 2021, a diferencia de los ejercicios anteriores, las consultas a clientes y accionistas se han realizado por vía telefó- nica en lugar de cuestionario online. Esto a provocado una reducción de la muestra, que sigue siendo representativa con un nivel de confianza del 95%. 2 36 expertos internos y externos (Negocio) y 9 analistas, sociedad y medios de comunicación (Grupos de interés). 19 5 12 4 16 13 10 8 15 11 18 17 14 23 20 22 21 19 25 24 26 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Mat Materialidad RELEVANCIA PARA EL NEGOCIO (expertos y analistas y responsables de CaixaBank) Corporativos Sociedad Medioambiente Desarrollo tecnológico responsable y tratamiento ético de la información 11 Gestión del talento y desarrollo profesional Soluciones financieras para personas con dificultades económicas 13 Seguridad, salud y bienestar de los empleados Innovación tecnológica y desarrollo de nuevos productos y servicios 15 Diversidad, igualdad y conciliación 16 Inversión con impacto social y microfinanzas Colaboración con Obra Social Descentralizada y promoción de actividades de la Fundación “la Caixa” 18 Proximidad y accesibilidad de los canales comerciales 19 Desarrollo de canales de atención digitales y remotos Gestión de riesgos derivados del cambio climático y medioambientales 21 Productos y servicios de inversión y riz de Materialidad de Grupo CaixaBank 2021 RELEVANCIA VARIACIÓN 2021 2021 - 20 1 Conducta íntegra, responsable y sostenible 89,7% 1,7% 2 Solidez de balance y rentabilidad 89,5% 0,3% 3 Ciberseguridad y protección de datos 88,1% -1,4% 4 Buenas prácticas de gobierno corporativo y cumplimiento 86,7% 1,9% 5 Gestión de los riesgos financieros y no financieros 86,5% -0,4% 6 Comercialización responsable 86,5% 2,1% 7 Visión a largo plazo y anticipación al cambio 86,2% -2,6% 3 6 1 2 9 7 8 9 Comunicación clara y transparente Servicio cercano y asesoramiento especializado 84,7% 84,6% -0,4% 2,3% RELEVANCIA PARA GRUPOS DE INTERÉS (clientes, accionistas y empleados) 10 12 14 17 20 20 financiación verde Gestión responsable y contratación transparente de proveedores 23 Cultura de trabajo ágil y colaborativa 24 Educación financiera 25 Gestión medioambiental y huella de carbono 26 Voluntariado corporativo 83,2% 2,7% 82,9% 2,1% 82,6% 2,3% 81,7% 0,4% 81,5% 3,9% 80,4% 0,8% 80,2% 3,3% 79,7% 1,3% 78,6% 3,9% 78,4% 1,2% 78,1% 0,8% 77,1% 3,0% 77,0% 1,0% 74,6% 2,9% 74,5% -0,7% 73,8% 1,7% 69,9% 3,2% 22 21 Gestión del riesgo Experiencia de clientes Cultura centrada en personas Gobierno Rentabilidad corporativo y solidez financiera Innovación y transformación digital Desarrollo social e inclusión financiera Estrategia ante el cambio climático Compromiso con la sociedad 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Materialidad Matriz de Materialidad por clúster temático RELEVANCIA VARIACIÓN 2021 2021 - 20 Rentabilidad y solidez financiera 87,9% -1,1% Gobierno corporativo 84,5% 1,1% Gestión de riesgos 87,3% -0,1% Innovación y transformación digital 82,3% 3,3% Estrategia ante el cambio climático 76,3% 2,4% Experiencia del cliente 83,2% 1,9% Desarrollo social e inclusión financiera 79,0% 2,2% Cultura centrada en las personas 79,9% 1,5% Compromiso con la sociedad 74,8% 2,3% RELEVANCIA PARA EL NEGOCIO Corporativos Sociedad Medioambiente Evolución 2021 Se mantienen como temas prioritarios aquellos relativos a la conducta íntegra, el buen gobierno, la solidez financiera, la gestión de los riesgos y la ciberseguridad, aunque bajan pequeños puntos porcentuales en relevancia. Por el contrario crecen en relevancia la innovación, la transformación digital y la estrategia ante el cambio climático. RELEVANCIA PARA GRUPOS DE INTERÉS 22 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Materialidad Materialidad y Estrategia La estrategia de la Entidad está presente tanto en la base del estudio de materialidad, como fuente de temas, y a la vez recoge los resultados de éste, para asegurar que la estrategia refleja las sensibilidades, preocupaciones de los grupos de interés y sociedad, y las tendencias del entorno en el que opera CaixaBank. La siguiente tabla muestra la relación de los temas relevantes con el Plan Estratégico 2019-2021. LÍNEA ESTRATÉGICA TEMAS RELEVANTES ( ORDENACIÓN SEGÚN PRIORIZACIÓN ) Ofrecer la mejor experiencia al cliente 9 Servicio cercano y asesoramiento especializado 14 Innovación tecnológica y desarrollo responsable de nuevos productos y servicios 19 Desarrollo de canales de atención digitales y remotos TEMAS TRANSVERSALES 1 Conducta íntegra, responsable y sostenible 4 Buenas prácticas de gobierno corporativo y cumplimiento 5 Gestión de los riesgos financieros y no financieros 6 Comercialización responsable 7 Visión a largo plazo y anticipación al cambio 8 Comunicación clara y transparente 10 Desarrollo tecnológico responsable y tratamiento ético de la información Corporativos Sociedad Medioambiente Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles 3 Ciberseguridad y protección de datos Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa 11 Gestión del talento y desarrollo profesional 13 Seguridad, salud y bienestar de los empleados 15 Diversidad, igualdad y conciliación 23 Cultura de trabajo ágil y colaborativa Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera 2 Solidez de balance y rentabilidad Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad 12 Soluciones financieras para personas con dificultades económicas 16 Inversión con impacto social y microfinanzas 17 Colaboración con la Obra Social Descentralizada y promoción de las actividades de la Fundación“la Caixa” 18 Proximidad y accesibilidad de los canales comerciales 20 Gestión de riesgos derivados del cambio climático y medioambientales 21 Productos y servicios de inversión y financiación verde 22 Gestión responsable y contratación transparente de proveedores 24 Educación financiera 25 Gestión medioambientel y huella de carbono 26 Voluntariado corporativo 23 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Materialidad Criterios y alcance del informe Los contenidos del presente informe responden a los asuntos materiales para el Grupo CaixaBank y sus grupos de interés según el Estudio de Materialidad 2021 y a los requerimientos de la Ley 11/2018 de Información No Financiera y Diversidad, incluyendo la información necesaria para comprender la evolución, los resultados y la situación del Grupo, y el impacto de su actividad respecto a cues- tiones medioambientales y sociales, así como relativas al personal, respeto a los derechos humanos y a la lucha contra la corrupción y el soborno. Para su elaboración se han seguido los siguientes principios que permiten asegurar la transparen- cia, fiabilidad y exhaustividad de la información reportada: – Global Reporting Initiative (GRI) en su versión GRI Standards, opción exhaustiva. Se han aplicado los criterios y principios para la definición del contenido y calidad del informe definidos por dicha Guía. – Sustainability Accounting Standards Board (SASB) , en su estándar sectorial para bancos comerciales. Incorporando su análisis de materialidad y dando respuesta a las métricas parti- culares asociadas. – Task Force on Climate -Related Financial Disclosures (TCFD), siguiendo sus recomenda- ciones de reporting en torno a los detalles de gobernanza, estrategia, objetivos y métricas relacionados con el riesgo de cambio climático. – Marco del International Integrated Reporting Council (IIRC) con la integración del enfoque estratégico y orientación futura, conectividad de la información, capacidad de respuesta a los gru- pos de interés, materialidad, concisión, fiabilidad, exhaustividad, consistencia y comparabilidad. – Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas y Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) marcados por la Agenda 2030. – Guía de Elaboración del Informe de Gestión de las Entidades Cotizadas de la CNMV. Este informe incluye los datos del desempeño de CaixaBank, y sus sociedades dependientes que integran el Grupo CaixaBank. Cuando los indicadores reportados se refieran no al Grupo, sino a una parte de éste, se especificará explícitamente. La información que responde a GRI, SASB y Ley 11/2018 de Información No Financiera y Diversidad ha sido verificada según el estándar ISAE 3000 por un experto independiente. En 2021 la fusión por absorción de Bankia, S.A. por parte de CaixaBank S.A. provoca que la evo- lución de la mayoría de indicadores se vea afectada debido al nuevo tamaño de la Entidad. La información no financiera de 2020 no se reexpresará, sin perjuicio que se puedan presentar, en al- gunos casos, datos agregados de CaixaBank y Bankia de 2020 cuando aporte valor para la correcta interpretación de la información. Los indicadores de información no financiera correspondientes a 2021 contienen la información de las sociedades origen Grupo Bankia desde 1 de enero de 2021. Se indicará de manera explícita cuando no sea así por la naturaleza o indisponibilidad de los datos. PRINCIPIOS PARA LA DEFINICIÓN DEL CONTENIDO DEL INFORME PRINCIPIOS PARA LA CALIDAD DEL INFORME – Inclusión de los grupos de interés – Contexto – Materialidad – E x h austividad 24 – Precisión – Equilibrio – Claridad – Comparabili dad – Fiabilidad – Puntualidad 25 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Comportamiento ético y responsable Ética e integridad El respeto a los Derechos Humanos es parte integral de los valores corporativos de CaixaBank y el mínimo estándar de actuación para desarrollar la actividad empresarial de forma legítima. A estos efectos, CaixaBank dispone de unos Principios de Derechos Humanos y un Código Ético y Principios de Actuación, normas de máximo nivel en la escala jerárquica de la normativa interna de la Entidad, aprobados por el Consejo de Administración e inspirados en los principios de la Carta Internacional de Derechos Humanos de las Naciones Unidas y la Declaración de la Organización Internacional del Trabajo. Derechos Humanos CaixaBank trabaja para entender los impactos en los Derechos Humanos derivados de su actividad. Para ello tiene implantados procesos periódicos de diligencia debida para valorar el riesgo de incumplimiento, a partir de los cuales propone medidas de prevención o remedio de los impactos negativos y medidas para maximizar los impactos positivos. En el primer semestre de 2020 concluyó el proceso de debida diligencia y assessment en mate- ria de derechos humanos que CaixaBank realiza con un tercero independiente de forma periódica. La valoración obtenida fue satisfactoria y mostraba un entorno de control adecuado. En 2021, en línea con los planes de acción que se derivan de la Due Dilligence, se han revisado y actualizado los Principios de Derechos Humanos de CaixaBank, siendo aprobados por el Consejo de Administración en enero de 2022. Los cambios prin- cipales son: (i) redenominación de la actual Política corporativa de Derechos Humanos de CaixaBank a Principios de Derechos Hu- manos de CaixaBank, que se corresponde de manera más ajus- tada al contenido del propio documento; (ii) incorporación de nuevos compromisos y principios de actuación de acuerdo con los más altos estándares, como el Plan de Acción de la Unión Eu- ropea de Derechos Humanos 2020-2024 , los Principios de Banca Responsable de Naciones Unidas y el compromiso impulsado en este marco relativo a medidas para la inclusión y la salud financie- ra y; (iii) compromiso de realizar el ejercicio de debida diligencia cada tres años o antes si las circunstancias lo aconsejaran. CaixaBank promoverá y dará a conocer estos Principios entre sus grupos de interés. 26 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable 1 Principios de Derechos Humanos de CaixaBank Nuestra responsabilidad con los empleados CaixaBank considera la relación con sus empleados como una de sus principales responsabilidades en materia de derechos humanos. CaixaBank vincula sus políticas de selección, gestión, promoción, re- muneración y desarrollo de las personas al respeto a la diversidad, la igualdad de oportunidades, la meritocracia sin consideración a su género, identidad de género, etnia, color, nacionalidad, credo, religión, opinión política, filiación, edad, orientación sexual, estado, discapacidad y demás situaciones protegidas por el derecho. Nuestra responsabilidad con los clientes CaixaBank exige de sus empleados el respeto a las personas, su dignidad y sus valores fundamentales. De la misma manera, aspi- ra a trabajar con clientes que compartan sus valores con respecto a los derechos humanos. Son claves en este ámbito, entre otros aspectos: el desarrollo de nuevos productos y servicios financieros de forma consistente con las aspiraciones de CaixaBank en materia de derechos hu- manos, la integración de riesgos sociales y ambientales en la toma de decisiones, promover la inclusión financiera y evitar la financiación o inversión en aquellas compañías y/o proyectos relacionados con infracciones graves de derechos humanos, así como respetar la confidencialidad, derecho a la intimidad y pri- vacidad de los datos de los clientes y de la plantilla. Nuestra responsabilidad con los proveedores CaixaBank exige a sus proveedores resp eto a los derechos hu- manos y laborales y fomenta que estos los incluyan en su propia cadena de valor. Para ello, CaixaBank fomenta e incluye en sus prácticas: el co- nocimiento y respeto por parte de sus proveedores del Código de conducta para proveedores y los Principios de Compras, el conocimiento y respeto de los Principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas, la realización de controles adicionales, cuando se considere conveniente, de aquellos proveedores que son con- siderados internamente como de riesgo potencial medio-alto y la adopción de las acciones correctivas necesarias que palíen el incumplimiento de sus estándares. Nuestra responsabilidad con la comunidad CaixaBank tiene el compromiso de realizar una contribución po- sitiva a los derechos humanos en las comunidades donde opera, cumpliendo las leyes aplicables, colaborando con las institucio- nes públicas y la justicia y respetando los derechos humanos in- ternacionalmente reconocidos dondequiera que opere. Asimismo, CaixaBank impulsa la difusión de los principios interna- cionales en materia de derechos humanos, así como de iniciativas y programas que supongan una contribución positiva a estos y a los Objetivos de Desarrollo Sostenible de las Naciones Unidas (ODS). 27 1 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank/Estaticos/PDFs/responsabilidad_corporativa/Politica_DDHH_2019_ES.pdf 28 Financiación e inversión ADECUACIÓN DE LA DEUDA HIPOTECARIA 13.235 Viviendas programa de alquiler social 14.455 EN 2020 FINANCIACIÓN DE PROYECTOS CORPORATIVOS 10.832 MM€ Préstamos concedidos referenciados a variables de Sostenibilidad 2.997 MM€ EN 2020 Gestión de compras 882 Proveedores homologados o rehomologados en el año 688 EN 2020 7,3 MM€ Volumen de compras adjudicado a Centros Especiales de Empleo 5,4 EN 2020 Gestión de recursos humanos IGUALDAD DE TRATO 41,3 % Mujeres en posiciones directivas a partir de subdirección de oficina grande¹ 41,6% EN 2020 CONDICIONES LABORALES JUSTAS 3.059 Empleados acogidos a permisos retribuidos² 2.344 EN 2020 ENTORNO Y LUGAR DE TRABAJO ( ACCESIBILIDAD, SEGURIDAD Y SALUD ) 0,90 Índice de frecuencia de accidentes (Índice Accentabilidad) 1,04 EN 2020 40,0 % Mujeres en el Consejo de Administración 42,9% EN 2020 LIBERTAD EN EL ENTORNO LABORAL 74 % Participación en el Estudio de Compromiso 70% EN 2020 3,5 % Índice de absentismo gestionable 3,4% EN 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable ELEMENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA DISTRIBUIDOS EN CUATRO BLOQUES Y PRINCIPALES INDICADORES A CIERRE DE 2021 Comercialización ACCESIBILIDAD DE LOS CLIENTES 99 % / 63 % Poblaciones >5.000 habitantes con presencia (España y Portugal, respectivamente) 98,8% / 64% EN 2020 COMERCIALIZACIÓN ( DISEÑ O DE PRODUCTOS, MARKETING Y PUBLICIDAD, VENTA ) 32.088 Profesionales certificados en MiFiD II 18.710 EN 2020 SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Y PROTECCIÓN DE DATOS ( PRIVACIDAD DEL CLIENTE ) 99 % Profesionales que han realizado el curso de seguridad 29 98% EN 2020 1 A partir de subdirección de Oficinas A y B. CaixaBank, S.A perímetro pre-fusión. 2 CaixaBank, S.A. 30 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable 1 Código ético y Principios de actuación de CaixaBank El Código Ético de CaixaBank, recoge los siguientes principios de actuación : Cumplimiento de las leyes y normativa vigente El respeto de las leyes y otras normas vigentes en cada momento debe ser un principio rector de todos los que integran CaixaBank. Respeto Respetamos a las personas, su dignidad y valores fun- damentales. Respetamos las culturas de aquellos territo- rios y países en donde opera CaixaBank. Respetamos el medioambiente. Integridad Siendo íntegros generamos confianza, valor fundamental para CaixaBank. Transparencia Somos transparentes, publicando en nuestra página web corporativa nuestras principales políticas y la información relevante de nuestra actividad. Excelencia y profesionalidad Trabajamos con rigor y eficacia. La excelencia constituye uno de los valores fundamentales de CaixaBank. Por ello, situamos la satisfacción de nuestros clientes y accionistas en el centro de nuestra actuación profesional. Confidencialidad Preservamos la confidencialidad de la información que nos confían nuestros accionistas y clientes. Responsabilidad social Estamos comprometidos con la sociedad y el medio ambiente y tenemos en cuenta estos objetivos en el desarrollo de nuestra actividad. Política Corporativa de Anticorrupción CaixaBank a través de la Política Corporativa de Anticorrupción que complementa al Código Ético y Principios de Actuación, parte integrante del Modelo de Prevención Penal de Grupo CaixaBank, pone de manifiesto el pleno rechazo a cualquier conducta que de manera directa o indirecta pueda estar relacionada con la corrupción , trabaja bajo el principio básico del cumplimiento de las leyes y la normativa vigente en cada momento, y basa su actuación en los más altos estándares responsables. Como firmante del Pacto Mundial de Naciones Unidas, CaixaBank se compromete a cumplir con los 10 principios que establece, entre ellos, el trabajar contra la corrupción en todas sus formas, inclui- das la extorsión y el soborno (Principio nº 10). La Política se constituye como una herramienta esencial para impedir que tanto la Entidad, las sociedades del Grupo, así como sus colaboradores externos, directamente o a través de personas interpuestas, incurran en conductas que puedan resultar contra- rias a la ley o a los principios básicos de actuación de CaixaBank recogidos en su Código Ético. Asimismo, la Política expone las conductas, prácticas y actividades prohibidas para evitar situaciones que puedan configurarse como extorsión, sobornos, pagos de facilitación o tráfico de influencias. La Política establece los estándares de conducta a seguir en relación con: 2 Aceptación y concesión de regalos Prohibición de aceptación de regalos de cualquier importe si la finalidad es influir en el empleado. Cumplida la premisa anterior, no se pueden aceptar regalos con un valor de mercado superior a 150 euros. En todo caso deben ser voluntarios y recibirse en el puesto de trabajo. Se prohíbe la concesión de regalos a funcio- narios públicos y autoridades. Gastos de viaje y hospitalidad Deberán ser razonables y estar relacionados con la actividad de la Entidad, siempre a cargo de CaixaBank y se abonarán directa- mente al prestador del servicio. Relaciones con instituciones políticas y oficiales Se prohíben las donaciones a partidos políticos y a sus fundacio- nes o entidades vinculadas. No se podrán efectuar condonacio- nes totales o parciales de deuda a los partidos políticos. Caixa- Bank no contratará servicios directos de lobby o representación de intereses para posicionarse ante las autoridades, sino que, generalmente, compartirá sus opiniones a través de diferentes asociaciones para tratar de consensuar la posición de la industria. Adicionalmente, se incluyen estándares de actuación en los ám- bitos de: (i) Patrocinios, (ii) Donaciones y (iii) Proveedores. 31 1 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank/Estaticos/PDFs/responsabilidad_corporativa/Codigo_Etico_y_Principios_de_Actuacion_ene2019.pdf 2 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank/Estaticos/PDFs/responsabilidad_corporativa/Politica_Anticorrupcion_ene2019.pdf 32 Código Ético y Principios de Actuación Manifiesto sobre los valores y principios éticos que inspiran la actuación y deben regir la actividad de CaixaBank. Marzo 2021 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable A continuación se muestra un detalle de las principales políticas en materia de ética e integridad aprobadas por el Consejo de Administración: Política Objetivo Última actualización Pública en la web corporativa de CaixaBank Principios de Derechos Humanos Estándar de actuación para desarrollar la actividad de forma legítima. Enero 2022 Impedir que tanto la Entidad como sus colaboradores externos, directamente o a través de personas interpuestas, incurran en conductas que puedan resultar contrarias a la ley o a los principios básicos de actuación de CaixaBank. Septiembre 2021 1 Política Corporativa de Compliance Penal Prevenir y evitar la comisión de delitos en el seno de la organización. Abril 2020 1 Política Corporativa de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (PBCFT) y de gestión de las Sanciones y Contramedidas Financieras Internacionales del Grupo CaixaBank Promover activamente la aplicación de los más altos estándares internacionales en esta materia en todas aquellas 1 jurisdicciones donde el Grupo CaixaBank tiene presencia y opera. Política corporativa de relación con el sector de Defensa Regula las condiciones en las que se podrá considerar mantener relaciones comerciales con empresas de dicho sector, Fomentar la transparencia en los mercados y preservar, en todo momento, el interés legítimo de los inversores de acuerdo al Reglamento 596/2014 del Parlamento Europeo y la Ley del Mercado de Valores. 1 Diciembre 2019 Noviembre 2021 Política General Corporativa de Conflictos de Interés Permite prevenir y gestionar los posibles conflictos de interés que puedan surgir en los diversos ámbitos y escenarios. Enero 2020 1 Principios de actuación en materia de Privacidad y Derechos de los clientes de CaixaBank 1 Recoge el derecho fundamental a la protección de datos y privacidad. Enero 2020 Establece y desarrolla la naturaleza de Cumplimiento Normativo como la encargada de promover los principios éticos empresariales, reafirmar una cultura corporativa de respecto a la ley y verificar la eficacia de los controles asociados. 1 Julio 2021 CaixaBank está firmemente comprometido con la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terroris- mo , se considera fundamental establecer las medidas necesa- rias y revisarlas periódicamente para prevenir y evitar en todo lo posible que los productos y servicios de CaixaBank puedan ser utilizados para la práctica de conductas ilícitas. En este sentido es clave colaborar activamente con los reguladores y las fuerzas de seguridad y comunicar todas las actividades sospechosas que se detecten.Para ello, CaixaBank dispone de un modelo de gestión del riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo que aplica en el ejercicio de sus actividades, negocios y relacio- 1 Son Públicos unos principios, extracto de la Política. Política Anticorrupción Septiembre 2021 y establece restricciones y criterios de exclusión. Reglamento Interno de Conducta en el Ámbito del Mercado de Valores (RIC) Política Corporativa de Cumplimiento Normativo 33 nes, tanto nacional como internacionalmente para prevenir este riesgo al que se encuentra sujeto. Tal y como establece la regula- ción española, la gestión del riesgo de Prevención del Blanqueo de Capitales está sometido a una revisión anual por un experto externo independiente. En la revisión realizada en 2021 no se han identificado deficiencias significativas. El respeto al derecho fundamental a la protección de datos y pri- vacidad se recoge en nuestro código ético, siendo el pilar sobre el que se basa uno de nuestros valores corporativos, la confianza. En este sentido, se dispone de unos Principios de actuación en materia de Privacidad y Derechos de los clientes de Caixa- Bank , así como de las normativas internas que desarrollan la confidencialidad y el tratamiento de datos de carácter personal. Con el objetivo de garantizar una evaluación de forma recurrente de los riesgos en el ámbito de gestión y tratamiento de datos personales, se dispone de un Comité de Privacidad y un Co- mité PIA ( Privacy Impact Assessment ), encargado del análisis y aprobación de cualquier nuevo tratamiento y del seguimiento de la implantación de las medidas acordadas. 34 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Compliance – Un modelo maduro y reconocido Certificación ISO 37301 - Sistemas de gestión de Compliance En julio 2021 CaixaBank ha obtenido la Certificación ISO 37301 - Sistemas de gestión de Compliance, estándar internacional que especifica los requisitos y proporciona una guía de los sistemas de gestión de compliance y prácticas recomendadas. El proceso de certificación se efectuó de forma satisfactoria por parte de AENOR, concluyendo que el Sistema de Gestión de Compliance de CaixaBank cumple con los requisitos de la Norma ISO 37301 y con el resto de los criterios de auditoría. Certificación ISO 37001 - Sistemas de gestión antisoborno En febrero 2021 CaixaBank ha obtenido la Certificación ISO 37001 – Sistemas de gestión antisoborno, se trata de un estándar in- ternacional (ISO) que especifica los requisitos y proporciona una guía para establecer, implementar, mantener, revisar y mejorar un sistema de gestión antisoborno. La auditoría se ha llevado a cabo por parte de AENOR, verificando la correcta implantación de los sistemas de gestión de CaixaBank respecto a los requisitos especificados en la norma de referencia. Certificación UNE 19601 - Sistema de Gestión de Compliance Penal La norma UNE 19601 es el estándar nacional de Compliance Penal, elaborado por la Asociación Española de Normalización (UNE), y establece la estructura y metodología necesarias para implementar modelos de organización y gestión para la prevención de delitos. En 2020 CaixaBank obtuvo esta certificación, fruto de su com- promiso, de acuerdo con las mejores prácticas, de fomentar una cultura responsable orientada a la prevención de delitos en el seno de la organización. Esta certificación tiene una validez de 3 años pero deben realizar- se durante el período auditorías de seguimiento anuales. Entre enero y febrero 2021 se ha llevado a cabo la auditoría de se- guimiento de la certificación UNE 19601 por parte de AENOR. La revisión se efectuó de forma satisfactoria, concluyendo que el Siste- ma de Gestión de Compliance Penal de CaixaBank cumple con los requisitos de la Norma y con el resto de los criterios de auditoría. CaixaBank cuenta con un sistema de gestión de compliance eficazmente implantado y con un elevado grado de madurez 35 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Medidas para hacer efectivo el cumplimiento de las políticas Un elemento clave para llevar a cabo el correcto desarrollo e implantación de los códigos y políti- cas es fomentar y desarrollar una cultura efectiva de conducta en toda la Entidad. Para potenciar y garantizar el refuerzo de la cultura, se mantiene una estrategia de comunicación y sensibilización a toda la organización. Las principales palancas que se utilizan en esta estrategia son: PRIN CIPALES CURSOS DE FORMACIÓN REALIZADOS POR EMPLEADOS EN EL ÁMBITO DE PRÁCTICAS RESPONSABLES Formación en 2021 La formación En 2021 todos 1 los empleados de CaixaBank, S.A. tie- nen vinculada la percepción de la retribución variable Vinculada a remuneración Total empleados Grupo CaixaBank que han superado la formación 2 a la realización y superación de cursos de formación obligatoria sobre ámbitos regulatorios o con especial sensibilidad desde el punto de vista de conducta. En 2021 este criterio se ha extendido al resto del Grupo. Prevención Riegos Penales en CaixaBank 29.049 empleados La comunicación Durante 2021 se han realizado, de forma comple- Comercialización de Productos de Seguros y Productos de Previsión Social Prevención del Blanqueo de Capitales y de la 27.296 empleados mentaria a los cursos de formación, sesiones espe- cíficas de sensibilización a la red de oficinas y áreas especializadas, así como publicaciones de noticias, faq’s y circulares en la intranet ( PeopleNow ). Y la vinculación de la retribución variable de los empleados al conjunto de aspectos rela- cionados con los riesgos de conducta Los retos corporativos incorporan el cumplimiento de un indicador que recoge variables relaciona- das con conducta (diligencia debida de clientes y la correcta formalización en la comercialización de productos y servicios y operaciones) que penaliza la retribución variable de los empleados en caso de no alcanzarse los objetivos definidos. Financiación del Terrorismo 32.515 empleados ASG (Ambiental, Social y Gobernanza) 27.854 empleados 33.974 EMPLEADOS CON BONUS VINCULADO A LA FORMACIÓN 34.605 EN 2020 361 ACCIONES DE SENSIBILIZACIÓN 260 EN 2020 36 1 A excepción de los empleados incorporados durante 2021 tras la fusión con Bankia, donde la formación ha sido de obligatoria realización y superación, pero no se ha vinculado a la retribución variable. Adicionalmente, estos empleados han realizado 5 formaciones regulatorias más de este ámbito, realizadas en CaixaBank S.A. con anterioridad. 2 Formación realizada en CaixaBank, S.A, que se ha hecho extensiva a otras compañías del Grupo según priorización en base al riesgo de las distintas sociedades. 37 El Canal de Consultas y Denuncias se constituye como una herramienta esencial en la prevención y corrección de incumplimientos normativos . El Canal corporativo de Grupo CaixaBank está alineado con las mejores prácticas nacionales e internacionales 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Canal de Consultas y Denuncias El Canal de Consultas y Denuncias es un medio de comunicación que Grupo CaixaBank pone a disposición de todos aquellos colectivos definidos en CaixaBank y en cada una de las sociedades del Grupo con acceso a este Canal. Para CaixaBank los colectivos con acceso son los siguientes: Consejeros, empleados, personal de ETT, agentes y proveedores. A través de este medio se pueden enviar comunicaciones de actos o conductas, presentes o pa- sadas, referidas a los ámbitos de aplicación del mismo Código Ético, la Política Corporativa de Anticorrupción, la Política Corporativa de Compliance Penal, la Política Corporativa de Conflictos de Interés del Grupo CaixaBank, el Reglamento Interno de Conducta en ámbito de Mercado de Valores, el Código de Conducta de Proveedores, el Código de Conducta Telemático o de cualquiera otra política y norma interna de CaixaBank. En el caso de denuncias que se susciten por los clientes, se tramitarán por los canales de atención a éstos que tiene establecidos CaixaBank. Las comunicaciones pueden ser de dos tipos: – Consultas: entendidas como peticiones de aclaración de dudas concretas suscitadas por la aplicación o interpretación de los textos antes mencionados. – Denuncias: entendidas como comunicaciones de posibles irregularidades que puedan su- poner infracciones. Las principales características del Canal son las que siguen: – Entorno: implantación de una plataforma que permite acceder al Canal de Consultas y De- nuncias las 24 horas del día, 365 días al año, a través de las siguientes vías de acceso: Internet, Intranet Corporativa o plataformas análogas. – Posibilidad de denunciar de manera anónima: las denuncias pueden formularse tanto de forma nominativa como anónima, no así las consultas que solo pueden ser nominativas. – Externalización parcial de las denuncias: una parte del proceso de gestión en las de- nuncias se realiza por expertos externos para reforzar la independencia, la objetividad y el respeto a las garantías que ofrece el Canal. Concretamente, está externalizada la recepción y el preanálisis de admisibilidad. Tanto las consultas como las denuncias se resuelven utilizando un procedimiento riguroso, trans- parente y objetivo, con aplicación estricta de garantías de confidencialidad, reserva de identidad y prohibición de represalias. En los casos en los que empleados del Grupo, durante la prestación de servicios, incurran en conductas que se pudieran tildar de fraude/corrupción, la conducta se consi- dera falta muy grave de conformidad al convenio colectivo vigente, lo que implica la aplicación de las sanciones previstas en el mencionado convenio para este tipo de faltas. 38 33 DENUNCIAS 417 CONSULTAS 38 EN 2020 489 EN 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable DETALLES CANAL DE CONSULTAS Y DENUNCIAS EN 2021 De las 33 denuncias recibidas en 2021, 21 son denuncias de CaixaBank y las 12 restantes corresponden a las sociedades del Grupo incorporadas al canal corporativo. De las 33 denuncias recibidas en 2021, 20 han sido admitidas a trámite (60,6%), 12 inadmitidas (36,4%) y la denuncia restante se encontraba pre-admitida por el experto externo a fecha del presente informe. Si bien es cierto que se ha producido un descenso en el número de denuncias, 33 en 2021 respecto a las 38 de 2020, ha habido una mejora en la interposición de las mismas al haber sido in- admitidas 12 frente a las 18 de 2020. Es decir, el porcentaje de inadmisión se ha visto reducido del 47% en 2020 al 36% en 2021, lo que se traduce en un mayor conocimiento de los criterios de admisión por parte de los colectivos con acceso al Canal. En este sentido, deben considerarse las acciones para dar mayor difusión de la existencia y funcionamiento del Canal de Consultas y De- nuncias a través de acciones formativas, lanzamiento de noticias y comunicados periódicos realizados a lo largo del ejercicio. Las razones del descenso del número de denuncias pueden ser va- rias, pudiendo destacar la situación actual derivada de la pandemia por Covid-19 y, sobre todo, del proceso de integración con Bankia. Del total de denuncias recibidas en 2021, 3 siguen en proceso de gestión (9,1%). En relación con las denuncias admitidas cuya gestión está finalizada (18 casos en total), en 7 casos (39%) no se ha detectado incum- plimiento y, de los 11 casos (61%) con incumplimiento en 9 se han aplicado medidas disciplinarias. De los 2 casos restantes: 1 está pen- diente el análisis y posible aplicación de la medida disciplinaria (com- petencia del Comité de Incidencias de CaixaBank) y por último, en 1 caso no se pudo aplicar la medida disciplinaria porque, antes de ello, se produjo el cese de la relación laboral del empleado. También cabe mencionar que, del total de denuncias de 2021, 2 fueron presentadas en el Canal de Denuncias de la antigua Bankia pero fueron resueltas por Cumplimiento Normativo de CaixaBank con posterioridad a la fusión de ambas entidades. Denuncias por tipología Consultas por tipología 17 Comercialización de productos, transparencia y protección al cliente 10 4 Protección de datos/ confidencialidad de la información 12 3 Conflictos de interés 117 1 Incumplimiento de la normativa de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación al Terrorismo 19 0 Incumplimiento del Reglamento Interno de Conducta (RIC) 207 0 Política Anticorrupción 15 0 Información privilegiada 14 0 Prevención de delitos 2 8 Otros 21 39 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Por último, en cuanto a la distribución por zona geográfica, destacan las recibidas en Cataluña (11 casos que suponen un 33%), Portugal (9 casos que suponen un 27%), Canarias (4 casos que supo- nen un 12%) y Andalucía (3 casos que suponen un 9%). En relación con las 417 consultas recibidas , en primer lugar, cabe indicar que 274 corresponden a CaixaBank y 143 al resto de sociedades del Grupo con acceso al Canal. Igual que sucede con las denuncias, se ha producido un descenso del número de consultas recibi- das (417 en 2021 respecto las 489 en 2020) y las razones de ello pueden ser las mismas indicadas anteriormente. De la misma manera, se ha producido un descenso en el número de consultas inadmitidas, pasando de un 12% en 2020 (58 de 489) a un 9% en 2021 (37 de 417), incidiendo de nuevo en la mejora de la calidad en su presentación. Por los plazos de gestión previstos en la normativa interna, todas las consultas han sido resueltas y finali- zadas a fecha del presente informe. A nivel de tipologías, destacan las relativas a Reglamento Interno de Conducta (207 casos que suponen un 49,6%) y Conflictos de Interés (117 casos que suponen un 28%). Finalmente, en relación con la zona geográfica, destacan las recibidas en Madrid (135 casos que suponen un 32,3%), Portugal (123 casos que suponen un 29,5%) y Catalunya (100 casos que suponen un 24%). CaixaBank pone a disposición de sus empleados un canal de denuncias específico para casos de acoso , accesible a través de la intranet corporativa. Durante el año 2021, se han recibido 7 denuncias formales referidas a posibles comportamientos de acoso laboral y sexual. Se determina por parte de los gestores externos que hay 2 casos con posibles indicios de acoso que finalmente se resuelven con existencia de 1 caso de acoso. En 2020 se recibieron 3 denuncias formales, deter- minándose que existió 1 caso de acoso. Tal y como establece el Protocolo, los gestores externos han realizado informes de las 7 denuncias formales, con el siguiente resultado: 2 resoluciones de existencia de posibles indicios de acoso; y 5 resoluciones de no existencia de acoso. En el ámbito de la intranet corporativa, durante el año 2021 y dentro del espacio Wengage Diversity , se destaca el apartado de Prevención del Acoso. Así mismo, se han realizado acciones de formación de difusión del protocolo de prevención de acosos. En el curso de formación del Código Ético, se ha destacado el canal específico del Protocolo de Acoso. Gestión de los conflictos de interés El Grupo CaixaBank tiene disponible un canal de comunicación, en la intranet corporativa, para que todos los empleados puedan comunicar o plantear situaciones que puedan suponer un con- flicto de interés y obtener las pautas de actuación necesarias, a través de medidas mitigadoras. Los empleados tienen a su disposición un Catálogo de Conflictos en el que se identifican las situaciones y actividades más comunes que pueden suponer un conflicto de interés, con las medidas de mitigación propuestas para cada una de ellas. Durante el 2021, se ha implementado el modelo de gestión de conflictos de interés en las principales filiales del Grupo 40 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Comercialización y comunicación responsables Diseño de producto El adecuado diseño de productos y servicios financieros, que incluye instrumentos financieros y productos y servicios banca- rios y de seguros, así como su correcta comercialización son una prioridad. La aplicación de las normativas que regulan los dife- rentes productos y servicios: (i) instrumentos financieros (Markets in Financial Instruments Directive -MiFID); (ii) productos y ser- vicios bancarios (Directrices de la Autoridad Bancaria Europea sobre procedimientos de gobernanza y vigilancia de productos de banca minorista); y (iii) productos de seguro (Directiva de Dis- tribución de Seguros-IDD), aseguran que CaixaBank cuenta con El Comité de Producto de CaixaBank, S.A. está integrado por funciones de control, soporte y negocio de forma tal que se ase- gura la suficiencia de conocimientos especializados para entender y controlar los productos, sus riesgos asociados y la normativa de transparencia y protección al cliente. En 2021 todos los productos procedentes de Bankia que se han mantenido en el catálogo de CaixaBank han sido analizados por el Comité de Producto. los procesos adecuados de conocimiento de los clientes y de comunicación clara y veraz sobre los riesgos de sus inversiones. La Política de Gobierno de Producto , aprobada por el Consejo de Administración de CaixaBank, y actualizada en julio de 2020, tiene como objetivo establecer los principios para la aprobación del diseño y la comercialización de nuevos productos y servicios, así como para las labores de seguimiento del ciclo de vida del producto, sobre la base de las siguientes premisas: 41 SESIONES CELEBRADAS COMITÉ DE PRODUCTO 1 52 EN 2020 224 PRODUCTOS / SERVICIOS ANALIZADOS 247 EN 2020 6 PRODUCTOS / SERVICIOS DENEGADOS EN PRIMERA INSTANCIA 4 EN 2020 – Atender las necesidades de los clientes o potenciales clientes de una manera ágil. – Robustecer la protección de los clientes. – Minimizar los riesgos legales y reputacionales derivados del diseño y comercialización incorrectos de productos y servicios. – Asegurar una participación plural de todas las áreas relevan- tes en el procedimiento de aprobación y seguimiento de los productos y servicios, así como la involucración de la Alta Dirección en la definición y supervisión de la Política. La política es de aplicación a todas las sociedades controladas del Grupo y que actúan como fabricantes o distribuidoras de productos bancarios, financieros o de seguros. Adicionalmente, los Comités de Producto de BPI, CaixaBank Wealth Management Luxembourg y CaixaBank Payments&Consumer han analizado 124, 27 y 19 productos, respectivamente. 41 1 23 sesiones ordinarias y 18 acuerdos por escrito sin sesión. 42 6.611 4.764 EN 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Comercialización transparente y responsable La Política de Comunicación Comercial de CaixaBank, actuali- zada en octubre de 2020, recoge una descripción detallada de los mecanismo y controles internos con la finalidad de minimizar los riesgos relacionados con la actividad publicitaria, desarrollando toda la casuística y requisitos formales que debe cumplir la publicidad del Grupo CaixaBank. La actividad publicitaria tiene un gran impacto en las expectativas de la clientela y en el consiguiente proceso de toma de deci- siones, por ello la actividad publicitaria realizada por el Grupo deberá respetar en todo momento los siguientes principios: – Licitud: respetando las condiciones de licitud establecidas en la Ley 34/1988, de 11 de noviembre, general de publicidad, la Ley 3/1991, de 10 de enero, de competencia desleal y demás normas de general aplicación a la actividad publicitaria de productos y servicios. – Claridad: facilitando su comprensión por el público objetivo al que vaya dirigida, sin que genere dudas o confusiones. – Equilibrio: configurando el mensaje publicitario en atención a la complejidad del producto o servicio y medio utilizado. – Objetividad e imparcialidad: respondiendo a criterios ob- jetivos sin contener valoraciones subjetivas. – Transparencia: no induciendo a engaño. Así mismo, la actividad publicitaria deberá respetar en todo caso la dignidad de las personas, los derechos de imagen y propiedad intelectual de terceros y la imagen corporativa de cada una de SOLICITUD DE REVISIÓN DE ANUNCIOS O PROYECTOS DE ANUNCIO A AUTOCONTROL las sociedades del Grupo. La Entidad se encuentra adherida, de manera voluntaria, a Auto- control, la Asociación para la Autorregulación Comercial, a favor de las buenas prácticas publicitarias. 4.060 POSITIVOS: NO SE APRECIAN INCONVENIENTES EN EL CONTENIDO 2.602 EN 2020 2.540 CON MODIFICACIONES: SE HA RECOMENDADO INTRODUCIR CAMBIOS EN EL ANUNCIO 2.161 EN 2020 11 NEGATIVOS: SE HA DESACONSEJADO LA DIFUSIÓN DEL ANUNCIO 1 EN 2020 43 44 32.088 PROFESIONALES CERTIFICAD OS EN MIFID II 18.710 EN 2020 30.664 EMPLEADOS CERTIFICADOS EN LEY CRÉDITO INMOBILIARIO 18.066 EN 2020 33.259 EMPLEADOS CERTIFICADOS EN INSURANCE DISTRIBUTION DIRECTIVE ( IDD ) 21.475 EN 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable PROFESIONALES CERTIFICADOS El conocimiento sobre los productos y servicios por parte de empleados es clave en garantizar que la información que se transmite a los clientes es clara y completa. La formación y sensibilización contribu- yen a garantizar un conocimiento adecuado de los productos y servicios por parte de los empleados. PRINCIPIOS DE PRÉSTAMO RESPONSABLE En este punto y dada la naturaleza de la actividad de CaixaBank, adquieren especial importancia los principios generales aplicables en la concesión de préstamo responsable recogidos en el Anejo 6 de la Circular 5/2012 del Banco de España, de 27 de junio, sobre transparencia de los ser- vicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos. Especialmente, al objeto de adecuar los productos y servicios a las necesidades del cliente. En esta línea, la normativa interna con reflejo en la propia Política Corporativa de Riesgos de Crédito (recientemente actualizada, en noviembre de 2021) recoge de manera expresa el seguimiento de los principios de préstamo responsable en la concesión y seguimiento de todo tipo de financiación. Adicionalmente, la Entidad dispone de planes de incentivos que incorporan baremos de calidad y buenas prácticas, procedimientos de gobernanza y vigilancia de productos, archivos digitales que garantizan el mantenimiento y actualización de la documentación económica justificativa del análisis y estudio de las operaciones, indicadores de seguimiento y comunicaciones internas que favorecen el cumplimiento de los principios de préstamo responsable en la red comercial. PROYECTO DE CONTRATOS TRANSPARENTES Desde 2018 CaixaBank desarrolla el Proyecto de contratos transparentes, enfocado a garantizar los objetivos de comer- cialización y comunicación transparentes y responsables. El proyecto se centra en simplificar el lenguaje de los documen- tos contractuales y pre-contractuales de productos y servicios comercializados. Desde el inicio del proyecto se han revisado 15 contratos de los principales productos y servicios, así como la documentación precontractual correspondiente: Cuenta Co- rriente, CaixaBank Now, Préstamo Hipotecario y Consumo, My- Box Hogar, MyBox Vida, entre otros. OBJETIVOS PROYECTO DE CONTRATOS TRANSPARENTES TRANSPARENCIA MEJORAR L A TRANSPARENCIA EN L A FIRMA DE LOS DOCUMENTOS CO NTRACTUALES POR CLIENTES CONFIANZA QUE MEJORE L A EXPERIENCIA DEL CLIENTE Y SU CONFIANZA EN EL MOMENTO DE L A FIRMAS CLARIDAD TRAVÉS DE UN LENGUA JE CL ARO Y COMPRENSIBLE SEGURIDAD Y L A SEGURIDAD JURÍDICA DEL CLIENTE Y DE L A ENTIDAD 45 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Transparencia fiscal El compromiso social que caracteriza la actividad de CaixaBank se plasma en una gestión fiscalmente responsable que con- tribuye al sostenimiento de las finanzas públicas, las cuales posi- bilitan las infraestructuras y los servicios públicos imprescindibles para el progreso y el desarrollo de la sociedad. La estrategia fiscal de CaixaBank está alineada con los valores que conforman la cultura corporativa de la Entidad y el perfil de riesgo fiscal bajo en la gestión del cumplimiento de sus obli- gaciones tributarias. El perfil de riesgo fiscal bajo se plasma en la escasa materialidad de las regularizaciones fiscales. CaixaBank define el riesgo fiscal como las potenciales pérdidas o disminución de la rentabilidad del Grupo CaixaBank a consecuen- cia de cambios en la legislación o en la regulación vigente o por conflictos de normas (de cualquier ámbito, incluido el tributario), en la interpretación o aplicación de la misma por las autoridades correspondientes, o en su traslación a fallos judiciales o demandas administrativas o tributarias. El Riesgo Legal/Regulatorio del Catá- logo de Riesgos Corporativo da cobertura a este riesgo. El Grupo CaixaBank tiene plenamente integrado Banco BPI, de forma que la tradicional presencia de la actividad en España como jurisdicción de referencia se complementa con la actividad en Portugal como la segunda jurisdicción con mayor relevancia a todos los efectos, incluidos los impuestos propios pagados y los de terceros recaudados a favor de la Administración. Asimismo, no cabe menospreciar la creciente actividad y consiguiente ge- neración de impuestos que suponen las sucursales. CaixaBank gestiona diligentemente, en todas las jurisdicciones en las que opera, el cumplimiento de las obligaciones tributarias derivadas de su actividad económica. El cumplimiento tributario refiere principalmente a: i. Pago de los tributos propios que genera directamente su ac- tividad empresarial, ii. Recaudación de tributos de terceros derivados de su relación económica con CaixaBank, iii. Contribución a la recaudación de los tributos de terceros y su ingreso en las arcas públicas en su condición de entidad colaboradora, iv. Respuesta a los requerimientos de información y colabora- ción tributaria con la Administración. Estrategia Fiscal de CaixaBank 2 Política de Control y Gestión del Riesgo Fiscal de CaixaBank 1 1 Revisada periódicamente. Última actualización enero de 2020. 2 https://www.caixabank.com/es/sostenibilidad/practicas-responsables/gestion-responsable.html 46 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable CÓDIGOS VOLUNTARIOS DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS FISCALES CaixaBank es miembro voluntario y colabora activamente en el Foro de Grandes Empresas. En el Foro están la Agencia Estatal de la Ad- ministración Tributaria (AEAT) y los principales grandes contribuyen- tes con el propósito de extender y ahondar en el modelo de relación cooperativa a través de un espacio en el que puedan analizarse conjunta y sectorialmente las principales cuestiones tributarias. CaixaBank está voluntariamente adherida a: Código de Buenas Prácticas Tributarias en España – Aprobado por el Foro de Grandes Empresas. – Contiene una serie de recomendaciones, asumidas volun- tariamente tanto por la AEAT como por las empresas, para mejorar el sistema tributario a través de: – El incremento de la seguridad jurídica. – La cooperación recíproca basada en la buena fe. – La confianza legítima. – La aplicación de políticas fiscales responsables en las em- presas con conocimiento de los órganos de gobierno. Código de Prácticas Tributaria para Bancos del Reino Unido – A través de su sucursal en Londres. – Impulsado por las autoridades fiscales del Reino Unido su compromiso es el de mantener buenos estándares de go- bernanza y comportamiento en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. El pago de impuestos deriva del cumplimiento de las obligacio- nes tributarias exigidas por las normas fiscales. – CaixaBank toma en consideración: – La voluntad del legislador. – La razonabilidad económica subyacente, en consonancia con los principios fiscales de la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) materializa- dos en el proyecto BEPS ( Base Erosion and Profit Shifting ). – La interpretación de las normas fiscales es adicionalmente contrastada con asesores fiscales de reconocido prestigio en la materia cuando la complejidad o transcendencia de las cuestiones lo requiere e inclusive solicitando clarificación a las autoridades fiscales cuando se considera preciso. – Las decisiones fiscales que resultan de estas interpretaciones son objeto de posterior revisión por los auditores externos de CaixaBank. Con el propósito de salvaguardar la independen- cia de la auditoría de CaixaBank, la Entidad no contrata como asesores fiscales a los profesionales que auditan sus cuentas. – Como corolario de la razonabilidad de la interpretación de las normas fiscales, la inspección de los tributos verifica el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Conclusión La interpretación de las normas fiscales realizada por CaixaBank redunda en una gestión fiscal justa y razonable de conformidad con el ordenamiento jurídico tributario aplicable 47 CaixaBank tiene el compromiso de pagar impuestos allá donde opera y genera valor, por lo que un alto porcentaje de sus tributos pagados se ubica en España. Además también paga impuestos, en los países donde dispone de sucursales internacionales. En cuanto a las oficinas de representación básicamente se trata de impuestos relativos a los empleados contratados en dichos países 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Tributos gestionados por el Grupo CaixaBank e importe TRIBUTOS PROPIOS TRIBUTOS DE TERCEROS RECAUDACIÓN Y COOPERACIÓN Pago de los tributos de CaixaBank, excluyendo Otras Aportaciones (FGD, FUR, Prestación Patrimonial, Contribuciones al Sector Bancario de Portugal) Contribución a la recaudación para la hacienda pública de los tributos correspondientes a terceros derivados de su relación económica con CaixaBank Contribución como entidad colaboradora en la recaudación de los tributos por parte del Estado y las haciendas autonómicas y locales Impuestos directos – Impuesto sobre sociedades – Impuesto sobre la actividad económica y sobre la propiedad – Impuestos sobre depósitos Impuesto indirectos – Cuotas de IVA no deducibles – Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (ITP-AJD) – Contribuciones a la Seguridad Social (cuota patronal) – Retenciones del IRPF en la nómina y en el abono de intereses y dividendos – Contribuciones de la Seguridad Social (cuota obrera) – IVA ingresado en la Agencia Tributaria – A través de la red de oficinas y de cajeros y medios on-line – Coopera de forma transparente y proactiva con las administraciones públicas en la lucha contra la evasión y el fraude fiscal 48 1.601 MM€ RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE IMPUESTOS 43 % TIPO IMPOSITIVO TOTAL ( TOTAL TAX RATE ) 1 5.315 MM€ RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE IMPUESTOS 30 % TIPO IMPOSITIVO TOTAL ( TOTAL TAX RATE ) 1 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable TRIBUTOS PROPIOS Y RECAUDADOS DE TERCEROS EN 2020 Y 2021, SIGUIENDO EL CRITERIO DE FLUJOS DE CA JA 2.654 MM€ POR GEOGRAFÍA POR TIPOLOGÍA 2.301 MM€ España 328 MM€ Portugal 25 MM€ Sucursales y filiales 1.232 MM€ ⁴ Tributos propios pagados 1.422 MM€ Tributos recaudados de terceros 1.132 MM€ 1.169 MM€ 81 MM€ 247 MM€ 5 MM€ 3 MM€ 291 MM€ 170 MM€ Corresponden a tributos propios pagados en su condición de contribuyentes Tributos de terceros recaudados por CaixaBank a favor de las distintas administraciones titularias derivados directamente de la actividad económica de CaixaBank Corresponden a tributos propios pagados en su condición de contribuyentes Tributos de terceros recaudados por BPI a favor de las distintas administraciones titularias derivados directamente de la actividad económica de BPI Reino Unido 4 MM€ Francia 4 MM€ Alemania Suiza 3 MM€ Polonia 3 MM€ Marruecos 3 MM€ Resto Tributos directos 479 MM€ Tributos indirectos 462 MM€ Seguridad Social a cargo de la empresa Impuesto sobre beneficios 150 España 5 Portugal 14 Otros 3 62 MM€ Impuesto sobre depósitos bancarios (IDEC) 59 MM€ Otros 2 4.074 MM€ ⁵ POR GEOGRAFÍA POR TIPOLOGÍA 3.669 MM€ España 377 MM€ Portugal 28 MM€ Sucursales y filiales 2.254 MM€ ⁴ Tributos propios pagados 1.820 MM€ Tributos recaudados de terceros 2.147 MM€ 1.522 MM€ 85 MM€ 292 MM€ 3 MM€ 2 MM€ 895 MM€ 719 MM€ Corresponden a tributos propios pagados en su condición de contribuyentes Tributos de terceros recaudados por CaixaBank a favor de las distintas administraciones titularias derivados directamente de la actividad económica de CaixaBank Corresponden a tributos propios pagados en su condición de contribuyentes Tributos de terceros recaudados por BPI a favor de las distintas administraciones titularias derivados directamente de la actividad económica de BPI Reino Unido 7 MM€ Francia 4,4 MM€ Alemania 2,5 MM€ Luxemburgo Suiza 4,5 MM€ Polonia 4,2 MM€ Marruecos 2 MM€ Suiza Tributos directos 687 MM€ Tributos indirectos 672 MM€ Seguridad Social a cargo de la empresa Impuesto sobre beneficios 693 España 10 Portugal 16 Otros 3 105 MM€ Impuesto sobre depósitos bancarios (IDEC) 71 MM€ 2020 202 1 49 Otros 2 1 El tipo impositivo total se mide como el porcentaje que representan los impuestos totales pagados - excluyendo Otras Aportaciones (FGD, FUR, Prestación Patrimonial DTA’s monetizables y Contribuciones al Sector Bancario Portugal)- sobre el beneficio antes de impuestos (2.254/(2.254+5.315))=30%. 2 Incluye principalmente el Impuesto sobre la actividad económica (31 MM€) y el Impuesto sobre la propiedad (28 MM€). 3 Otros: 2,4 MM€ Reino Unido, 6 MM€ Francia, 2,5 MM€ Polonia, 2 MM€ Alemania, 2 MM€ Marruecos, 0,5 MM€ Suiza y 0,5 MM€ Luxemburgo. ⁴ No incluye Otras Aportaciones (FGD, FUR, Prestación Patrimonial DTA’s monetizables y Contribuciones al Sector Bancario Portugal). ⁵ Incluyen los impuestos pagados y recaudados en nombre de terceros de Bankia del 1er trimestre. 50 2021 2020 396 Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos 244 Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos 748 MM€ 22 Contribución extraordinaria al sector bancario (Portugal)¹ 16 Contribución extraordinaria al sector bancario (Portugal) 181 Contribución al Fondo Único de Resolución 111 Contribución al Fondo Único de Resolución 149 Prestación Patrimonial DTA’s monetizables 58 Prestación Patrimonial DTA’s monetizables OTRAS APORTACIONES Además de los tributos mencionados, CaixaBank, realiza otras aportaciones propias de las entidades financieras a: – Fondos supervisores de los sistemas bancarios ya sea tanto a nivel europeo como nacional. – Fondos para el sostenimiento y funcionamiento del sistema bancario en general. – Prestación Patrimonial DTA’s monetizables. 1 Incluye 3,6 MM€ de tasa de solidaridad, sistema de Seguridad Social. IMPO RTE DE LOS COBROS Y PAGOS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS GESTIONADOS 87.968 MM€ COBROS 75.350 MM€ EN 2020 39.395 MM€ PAGOS 33.974 MM€ EN 2020 COLABORACIÓN EN LA LUCHA CONTRA LA EVASIÓN Y EL FRAUDE FISCAL 5.566 34.539 SOLICITUDES TRAMITADOS POR INDIVIDUALIZADAS SOLICITUD DE LAS DE INFORMACIÓN DE AUTORIDADES LAS AUTORIDADES ESPAÑOLAS ESPAÑOLAS ATENDIDAS 11.123 EN 2020 3.914 EN 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable CAIXABANK COMO ENTIDAD COLABORADORA EN LA GESTIÓN DE TRIBUTOS Y COTIZACIONES SOCIALES CaixaBank realiza una importante función social como entidad co- laboradora de las administraciones tributarias estatal, autonómica y local, así como de la Tesorería General de la Seguridad Social: – Recauda tributos y cotizaciones sociales de terceros. – Abona a estos terceros las devoluciones de tributos ordena- das por las administraciones. También coopera de forma transparente y proactiva con las ad- ministraciones públicas en la lucha contra la evasión y el fraude fiscal. En 2021 se han destinado recursos y medios propios a la investigación del fraude. 51 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable DETALLES POR GEOGRAFÍA, EN MILLONES DE EUROS Ingresos ordinarios 1 Resultado antes de impuestos Impuesto de sociedades devengado Impuesto de sociedades pagado 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 España 13.284 11.177 4.842 1.258 (44,8) (169,0) 693,0 150,0 Portugal 1.070 886 372 270 (58,2) (67,0) 10,0 6,0 Francia 28 18 22 15 4,2 6,0 6,0 3,0 Polonia 19 20 11 12 1,8 2,0 2,5 1,0 Reino Unido 30 30 23 23 3,2 4,0 2,4 6,0 Alemania 32 17 23 13 3,9 2,0 2,0 1,0 Marruecos 11 9 6 4 2,1 3,0 2,0 1,0 Suiza 8 7 4 2 (0,5) 0,3 0,5 2,0 Luxemburgo 17 8 12 4 0,3 0,1 0,5 - Total 14.499 12.172 5.315 1.601 (88) (219) 719 170 1 Corresponden a los siguientes epígrafes de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pública del Grupo: 1. Ingresos por intereses 2. Ingresos por dividendos 3. Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 4. Ingresos por comisiones 5. Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 6. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 7. Ganancias o (-) pérdidas por activos no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas 8. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas 9. Ganancias/pérdidas de la contabilidad de coberturas, netas 10. Otros ingresos de explotación 11. Ingresos de activos amparados por contratos de seguros y reaseguros. Los importes informados siguiendo el criterio de caja del Impuesto sobre Sociedades (IS) no se corresponde con el gasto por dicho impuesto registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las causas de esta divergencia se pueden sintetizar, básica- mente, en tres cuestiones: – Diferencia temporal: el criterio de caja incluye los ingresos (de- voluciones) por el Impuesto sobre Sociedades del grupo fiscal en España y las sociedades en Portugal, que se corresponden con el ingreso (devolución) por el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio anterior y los pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio en curso. El gasto por impuesto re- gistrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada se corresponde con el importe devengado en el ejercicio en curso. – Diferencia de perímetro: el régimen de consolidación fis- cal en España permite que tanto Fundación ”la Caixa” como CriteriaCaixa formen parte del grupo fiscal mientras que no forman parte del grupo mercantil. – Créditos fiscales previos: finalmente, hay que tener presente que la última crisis financiera sufrida a nivel global supuso pér- didas para las entidades financieras que posteriormente fue- ron absorbidas, generando, en consecuencia, créditos fiscales para las entidades absorbentes lo que supone una diferencia adicional entre el importe devengado y el ingreso realizado. 52 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comportamiento ético y responsable Posición de CaixaBank frente a paraísos fiscales y territo- rios no cooperantes en materia fiscal de la Unión Europea Como norma general CaixaBank evita el desarrollo de su acti- vidad en jurisdicciones que tengan la calificación de paraíso fis- cal, así como el uso de estructuras fiscales que impliquen dichos territorios o bien territorios de baja o nula tributación que no respondan a una sustancia económica real. Se exige un análisis previo de la motivación económica y la adicional decisión de los órganos de gobierno de CaixaBank cuando la entidad toma participación en entidades domiciliadas en territorios calificados como paraíso fiscal. La posición de CaixaBank en relación con los paraísos fiscales responde a los principios de los siguientes documentos norma- tivos del Grupo: CÓDIGO ÉTICO ESTRATEGIA FISCAL Actividad del Grupo CaixaBank en Luxemburgo Luxemburgo se ha convertido en una jurisdicción de referencia en el sector financiero por diversas circunstancias: – La eficiencia alcanzada en materia financiera a raíz de su especialización en productos de inversión que le permite ofrecer atractivas rentabilidades. – Su elevada seguridad jurídica fundamentada en la pronta implementación de la normativa y la estabilidad del ordenamiento jurídico. El Grupo CaixaBank está presente en un mercado de referencia mundial en la gestión de inversiones que le permite tener un mayor alcance de potenciales clientes internacionales y nacionales. PRINCIPIOS DE LA ACTIVIDAD DEL GRUPO CAIXABANK EN LUXEMBURGO – La actividad del Grupo en Luxemburgo, al igual que todas las que realiza, se desarrolla con total transparencia y sujeción al control inherente de una actividad regulada y supervisada por órganos sometidos a normativa europea e internacional común. – CaixaBank se ajusta a los principios fiscales de la OCDE materializados en el proyecto BEPS ( Base Erosion and Profit Shifting ), actuando sin utilizar estructuras societarias artificiosas para trasladar beneficios a jurisdicciones de baja tributación, de manera que la expansión de su actividad responde siempre a una sustancia económica real. – Los inversores en Luxemburgo son informados y conocidos por las autoridades fiscales para que cumplan con sus correspondientes obligaciones tributarias en un marco de total transparencia. POLÍTICA DE CONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO LEGAL DENTRO DEL CUAL ESTÁ INCLUIDO EL RIESGO FISCAL Actualmente, CaixaBank no participa directamente en sociedades establecidas en territorios considerados paraísos fiscales 53 Prioritarios CaixaBank es Socio de la Red Española del Pacto Mundial de Naciones Unidas desde 2012 Compromiso con el PLANETA Compromiso con la SOCIEDAD Compromiso con las PERSONAS ODS interrelacionados 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Objetivos de Desarrollo Sostenible Objetivos de Desarrollo Sostenible Contribución de CaixaBank a la Agenda 2030 CaixaBank, por su dimensión y compromiso social contribuye a todos los ODS a través de su actividad, acción social y alianzas estratégicas Los Objetivos de Desarrollo Sostenible son una iniciativa impul- sada por Naciones Unidas con 17 objetivos y 169 metas que incluyen nuevas esferas como el cambio climático, la desigualdad económica, la innovación, el consumo sostenible y la paz y la justicia, entre otras prioridades. Tras un proceso de negociación sobre los ODS que involucró a 193 estados miembros de la ONU, el 25 de septiembre de 2015, se aprobó, en reunión plenaria de alto nivel de la Asamblea General, una Agenda que lleva por títu- lo “Transformar nuestro mundo: la Agenda 2030 para el De- sarrollo Sostenible” y que entró en vigor el 1 de enero de 2016. La Entidad integra los 17 ODS en su Plan Estratégico y Plan de Banca Socialmente Responsable, además de contribuir de forma transversal a todos ellos. De forma coherente con su com- promiso con los Principios de Banca Responsable impulsados por UNEP FI, centra su perímetro de acción, con más intensidad, en 4 O DS prioritarios que permiten llevar a cabo la misión de la Entidad. Los 4 ODS prioritarios están interrelacionados con los restantes ODS y CaixaBank contribuye a todos ellos gracias a su carácter transversal. CaixaBank, conocedor del papel que juegan las instituciones fi- nancieras en el impulso de la movilización de capitales hacia una economía inclusiva y baja en carbono, ha emitido dentro de su Marco de emisión de bonos ligados a los ODS (agosto de 2019) cuatro bonos sociales y cuatro bonos verdes. A través de estas emisiones, CaixaBank canaliza fondos hacia acciones concretas, contribuyendo de manera directa a los ODS. 1 2 Ver más información en la Publicación de Sostenibilidad, impacto socioeconómico y contribución a los ODS 54 1 https://www.caixabank.com/es/accionistas-e-inversores/inversores-renta-fija/bonos-ligados-ods.html 2 https://www.caixabank.com/es/sobre-nosotros/publicaciones.html 55 Primera Obra Social de España y una de las mayores fundaciones del mundo. Alianza estratégica para la difusión de sus proyectos y parti- cipación activa en programas clave como Incorpora, y GAVI Alliance – Alianzas relacionadas directamente con los ODS Iniciativa de la Cátedra Liderazgos y Sostenibilidad de ESADE con la colaboración de la Fundación “la Caixa” – AgroBank – Marco de emisión de bonos ODS – Adhesión a la Net Zero Banking Alliance (NZBA) – Financiación energías renovables – Adhesión RE100 – Reducción consumo energía – Consumo de energía de origen renovable – Bonos verdes – Adhesión a la European Clean Hydrogen Alliance – Adhesión a la Net Zero Banking Alliance (NZBA) – Miembros del GECV (Grupo Español de Crecimiento Verde) – Firmantes de Principios de Ecuador – Consumo de energía renovable – Compensación 100% emisiones CO 2 operativas – Financiación energías renovables – Adhesión a la Alianza para la Contabilidad del Carbono en la Industria Financiera (PCAF) – Adhesión a los Principios de Aseguramiento Sostenible (PSI) de VidaCaixa – Adhesión Alianza Europea para el Hidrógeno Verde – AgroBank – Marco de emisión de bonos ODS – Políticas de ética e integridad y certificaciones externas en Compliance – Debida diligencia y evaluación en DDHH – Seguridad de la información – Adhesión a Autocontrol – Adhesión a la Net Zero Banking Alliance (NZBA) – Movilización de finanzas sostenibles – Gama SI, Soluciones de Impacto (productos de inversión y seguros) – Políticas de ética e integridad – Debida diligencia en Derechos Humanos – Adhesión a los Principios de Banca Responsable de UNEP FI – Adhesión de VidaCaixa y CaixaBank Asset Management a PRI – Reporting verificado – Certificación BCorp imagin – Plan de Igualdad – Programa Wengage de diversidad – Adhesión a los Women Empowerment Principles de las Naciones Unidas – Premios Mujer Empresaria CaixaBank y BPI y premios WONNOW (mujeres en STEM, con Microsoft) – Soporte a las principales asociaciones de mujeres 1 – Adhesión a Alianza STEAM “Niñas en pie de ciencia“ del Ministerio de Educación y FP – – – Soporte a Start-ups (DayOne) 2 – Financiación a empresas con impacto social – Inversión en I+D – Seguridad de la información – Plan de digitalización – – – Financiación a empresas y autónomos Microcréditos negocios Inversión en I+D Creación de empleo Bonos Sociales – Capilaridad – Política activa de viviendas – Adhesión a UNWTO 3 – Real Estate & Homes – Hotels & Tourism 1 Igualdad en la empresa, Charter de Diversidad, Más mujeres mejores empresas, Eje&Con. 2 Red especializada y servicios para start-ups y scale-ups . 3 United Nations World Tourism Organisation – – – Microcréditos y otras finanzas con impacto social Bonos Sociales Productos bancarios para colectivos vulnerables Capilaridad Proyectos de Acción Social y Alianzas Solidarias – – – – – – AgroBank Política Activa de Viviendas Gama SI, Soluciones de impacto (fondos de inversión y plan de pensiones) Adhesión al Commitment to Financial Health and Inclusion de UNEPFI – Microcréditos familiar – Eco-préstamos sector agrario – Acción Social con la Fundación “la Caixa” – Ningún hogar sin alimentos – Préstamos salud y bienestar – Programa Somos Saludable (equipo CaixaBank) – Escuela de Rendimiento Sostenible – Colaboración con GAVI, the Vaccine Alliance – Plan de Cultura Financiera – Programa Aula para accionistas – Cátedras 1 – CaixaBank Research – CaixaBank Talks – Escuela de Sostenibilidad para empleados – CaixaBank Dualiza por la Formación Dual – Microcréditos y otras finanzas con impacto social – Productos bancarios para colectivos vulnerables – Acción social con la Fundación “la Caixa” – Política activa de vivienda y programa Impulsa – Plan de Cultura Financiera 1 Cátedra CaixaBank de Sostenibilidad e Impacto Social de IESE, Cátedra AgroBank - “Calidad e innovación en el sector agroalimentario” 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Objetivos de Desarrollo Sostenible 44 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Gobierno Corporativo Un Gobierno Corporativo sólido permite a las compañías mantener un Principios y prácticas de gobierno corporativo proceso de toma de decisiones eficiente y metódico, porque incorpora claridad en la asignación de funciones y responsabilidades y, a la vez, propicia la correcta gestión de riesgos y la eficiencia del control interno lo que favorece la transparencia y limita la aparición de los posibles conflictos de interés. Todo ello promueve la excelencia de la gestión que resulta en mayor aportación de valor a la compañía y por ende a sus stakeholders . 01. Competencias y autoorganización eficiente del Consejo de Administración 02. Diversidad y equilibrio en la composición del Consejo de Administración 03. Profesionalidad para el adecuado cumplimiento de los deberes de los miembros del Consejo de Administración De acuerdo con el compromiso con nuestra misión y visión, integrar las prácticas de Buen Gobierno Corporativo en nuestra actividad es necesario y es una prioridad estratégica para lograr una compañía bien dirigida y ser reco- nocida por ello. La información relativa al gobierno corporativo La Política de Gobierno Corporativo de CaixaBank se fundamenta en los valores cor- porativos de la Sociedad así como en las mejo- res prácticas de buen gobierno, particularmente las recomendaciones del Código de Buen Go- bierno de las sociedades cotizadas aprobado por la CNMV en 2015. Dicha política establece los principios de actuación que regirán el go- 04. Remuneración equilibrada y orientada a atraer y retener el perfil adecuado de los miembros del Consejo de Administración Compromiso con una actuación ética y sostenible 06. Protección y fomento de los derechos de los accionistas de la Sociedad viene complementada por el In- forme Anual de Remuneraciones de los Conse- jeros (IARC) que se elabora y somete a votación no vinculante en la Junta General de Accionistas. Tras su aprobación por el Consejo de Adminis- tración y su publicación en la web de la CNMV, el IARC así como el presente IAGC están dis- ponibles en la web corporativa de CaixaBank ( www.caixabank.com ). bierno corporativo de la Sociedad y su texto fue revisado en diciembre de 2021. 07. Cumplimiento de la normativa vigente como principio rector de todas las personas que integran CaixaBank 08. Prevención, identificación y adecuado tratamiento de los conflictos de interés, en particular respecto de las operaciones con partes vinculadas, teniendo en cuenta al respecto las relaciones intragrupo 09. Consecución del 05. 45 terés social bajo la asunción y actualización de las mejores prácticas de buen gobierno 10. Transperencia informativa abarcando tanto la actividad financiera como no financiera 46 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Mejores prácticas de Buen Gobierno (G) De las 64 Recomendaciones del Código de Buen Gobierno, exceptuando 1 por no ser aplicable, CaixaBank cumple íntegramente con 57, parcialmente con 5 y no cumple 1. A continuación se presentan aquellas recomendaciones que se cumplen parcialmente y la que no se cumple, así como su justificación: LAS RECOMENDACIONES QUE SE CUMPLEN PARCIALMENTE SON: RECOMENDACIÓN 5 RECOMENDACIÓN 10 RECOMENDACIÓN 27 RECOMENDACIÓN 36 RECOMENDACIÓN 64 Dado que tanto la Junta Ge- neral de Accionistas del 22 de mayo de 2020 como la del 14 de mayo de 2021 aprobaron sen- dos acuerdos que contemplan una delegación que permite al Consejo emitir obligaciones y otros instrumentos convertibles en acciones con exclusión del derecho de suscripción prefe- rente sometiendo los aumentos de capital que el Consejo de Administración pueda aprobar al amparo de esta autorización a la limitación legal del 50% del capital y no del 20%. Todo lo anterior, sin perjuicio que des- de el 3 mayo de 2021, la Ley 5/2021 recoge como obligación general la limitación del 20% para la exclusión del derecho de suscripción preferente en las ampliaciones de capital, así como en el caso de las entida- des de crédito, como es el caso de CaixaBank, la posibilidad de no aplicar dicho límite del 20% a las emisiones de obligaciones convertibles que las entidades de crédito realicen, siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento (UE) 575/2013. Dado que el Reglamento de la Junta General de Accionistas de CaixaBank prevé un sistema de presunción de voto distinto en función de si los acuerdos están propuestos por el Consejo de Administración o por accionis- tas. Con ello se pretende evitar las dificultades de cómputo respecto de los accionistas que se ausenten antes de la vota- ción y, asimismo, se resuelve el supuesto de que nuevas pro- puestas versen sobre acuerdos que sean contradictorios con las propuestas presentadas por el Consejo, garantizándose en todo caso la transparencia del recuento y registro adecuado de los votos. Porque las delegaciones para las votaciones en sede del Consejo, cuando las hay, en los casos de imposibilidad de asistir, pueden hacerse con o sin instrucciones específicas a la elección de cada consejero. La libertad de realizar delega- ciones con o sin instrucciones específicas se considera por la Sociedad como una buena práctica de Gobierno Corpora - tivo y en concreto la ausencia de las mismas facilitando la posición del mandatario para atenerse al tenor del debate. Porque respecto al ejercicio 2021, el Consejo de Administra- ción ha realizado la autoevalua- ción de su funcionamiento de manera interna tras descartar la conveniencia de contar con la asistencia de un asesor ex- terno al considerar que dado el proceso de renovación parcial del Consejo una vez se hizo efectiva la fusión de CaixaBank con Bankia, y debido al poco tiempo que llevaba el Consejo actual constituido tras la fusión resultaba más aconsejable y ra- zonable posponer la colabora - ción externa al próximo ejercicio de autoevaluación. Los pagos por resolución o extinción de los contratos del Presidente y del Consejero Delegado, incluyendo la indemnización en caso de cese o extinción de la relación en determinados supuestos y el pact o de no com - petencia post contractual, no superan el importe equivalente a dos años de la retribución total anual de cada uno de ellos. Por otro lado, el Banco tiene reconocido a favor del Consejero Delegado un complemento de previsión social para la cobertura de las contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez y a favor del Presidente para la cobertura de fallecimiento e incapacidad permanente total , absoluta o gran invalidez. En el caso del compromiso para cubrir la contingencia de jubilación, se trata de un sistema establecido en régimen de aportación definida, para el cual se fijan con carácter previo las aportaciones anuales a realizar. En virtud de este compromiso, el Consejero Delegado tiene reconocido el derecho a percibir una prestación de jubilación, cuando alcance la edad legalmente establecida, que será el resultado de la suma de las aportaciones realizadas por el Banco y sus correspondientes rendimientos hasta dicha fecha, siempre que no se produzca su cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneficios discrecionales de pensiones conforme a la normativa regulatoria en materia de remuneraciones aplicable a las entidades de crédito. Con la terminación del contrato del Consejero Delegado, las aportaciones quedarían consolidadas (salvo en el supuesto de terminación por justa causa imputable al Consejero Delegado) pero en ningún caso se prevé la posibilidad de que perciba la prestación de jubilación de forma anticipada, ya que su devengo y pago se produciría sólo con motivo y en el momento de la jubilación (o de la producción del resto de contingencias cubiertas) y no por motivo de la terminación del contrato. La naturaleza de estos sistemas de ahorro no es indemnizatoria ni compensatoria por la pérdida de derechos a la asunción de obligaciones de no competir, al configurarse como un sistema de ahorro que se va dotando a lo largo del tiempo con aportaciones periódicas y que forman parte de los componentes fijos del paquete retributivo habitual de los Consejeros Ejecutivos; a diferencia de las indemnizaciones o compensaciones por no competir, crece a lo largo del tiempo y no se fija en términos absolutos. Por ello, la entidad sólo incumpliría con la recomendación 64 si la mera consolidación de derechos de los sistemas de ahorro, sin devengo ni pago efectivos en el momento de la terminación, hubiese de quedar incluida en el concepto de abono de pagos por resolución o extinción del contrato allí definido. NO SE CUMPLE RECOMENDACIÓN 62 Porque las acciones entregadas a los consejeros ejecutivos como parte de su remuneración variable en formato bonus tienen un periodo de retención de un año, sin otros requisitos tras este periodo. Es importante mencionar que está previsto que el Consejo de Administración someta a la próxima Junta General Ordinaria de Accionistas una propuesta de modificación de su Política de Remuneración que contemple la ampliación del periodo de limitación para los consejeros ejecutivos de transmitir las acciones correspon- dientes a su sistema retributivo a 3 años, en los términos que se establecen en esta Recomendación. 47 Asimismo, se considera que no es aplicable la Recomendación 2, dado que CaixaBank no es una sociedad controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por otra entidad, cotizada o no cotizada. 48 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2021 El 26 de marzo de 2021 se hizo efectiva la renuncia como miem- bros del Consejo de Administración de CaixaBank de: Jordi Gual, Maria Teresa Bassons, Alejandro García-Bragado, Ignacio Garralda, y la Fundación CajaCanarias, representada por Natalia Aznárez. Por otro lado, en la misma fecha pasaron a formar parte del Consejo de Administración de CaixaBank: José Ignacio Goirigol- zarri, Joaquín Ayuso, Francisco Javier Campo, Eva Castillo, Teresa Santero y Fernando María Ulrich, habiéndose verificado la ido- neidad de todos ellos como consejeros por parte del supervisor bancario competente. En fecha 30 de marzo de 2021, el Consejo de Administración acordó designar como Presidente Ejecutivo del Consejo de Ad- ministración a José Ignacio Goirigolzarri. La Junta General Ordinaria de Accionistas de 2021 celebrada el 14 de mayo aprobó las reelecciones de José Serna como consejero no ejecutivo dominical a propuesta de la FBLC, y de CriteriaCaixa y a Koro Usarraga como consejera no ejecutiva independiente. Adicionalmente a los cambios en la composición de los miem- bros del Consejo, en marzo de 2021 se acordó la reorganización de la composición de las comisiones del Consejo: Nombramiento Cargo y comisión del consejo Sustituye a José Ignacio Goirigolzarri Presidente y vocal de la Comisión Ejecutiva Jordi Gual Presidente de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital Jordi Gual Joaquín Ayuso Vocal Comisión de Retribuciones Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros de la Comisión Vocal de la Comisión de Riesgos Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros de la Comisión Francisco Javier Campo Vocal Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros de la Comisión Vocal Comisión de Auditoría y Control Incorporación, se aumenta en dos el número de miembros de la Comisión Eva Castillo Vocal de la Comisión Ejecutiva Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros de la Comisión Vocal de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros de la Comisión Teresa Santero Vocal Comisión de Auditoría y Control Incorporación, se aumenta en dos el número de miembros de la Comisión José Serna Vocal Comisión de Retribuciones Alejandro García-Bragado Fernando María Ulrich Vocal Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad María Teresa Bassons Vocal de la Comisión de Riesgos Fundación CajaCanarias representada por Natalia Aznárez 49 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Avances de Gobierno Corporativo en el 2021 Aparte de lo mencionado anteriormente, como los cambios en la composición de Consejo a raíz de la fusión con Bankia que se han hecho efectivos con la inscripción de la fusión y la aceptación de los nuevos consejeros tras la verificación de idoneidad por el Banco Central Europeo, hay que mencionar que el Consejo había establecido para el ejercicio 2021 algunas oportunidades de me- jora en cuanto a su funcionamiento y el de sus Comisiones, todo ello a raíz de los resultados del proceso de autoevaluación del Consejo y de las Comisiones del ejercicio anterior. En este senti- do, y en relación con las oportunidades de mejora identificadas, durante el ejercicio 2021 se ha avanzado de forma evidente y sólida en esa dirección. Se ha mejorado en los aspectos de eficiencia y calidad de funcio- namiento del Consejo y de sus Comisiones y, entre ellos, se podría destacar los temas de agenda, para los cuales se había propuesto mejorar la asignación de los tiempos para centrar el debate en las cuestiones estratégicas y de negocio así como, establecer el análisis de las principales filiales del grupo como asunto recurrente, dentro de lo posible. En esta línea se ha trabajado y se ha procura- do, en la medida de lo posible, y siempre que las circunstancias lo han permitido en un año extraordinario marcado por la materia- lización de la fusión por absorción de Bankia por parte de Caixa- Bank, incrementar la información y la profundidad en el debate en los temas relacionados con filiales y con asuntos estratégicos. En este sentido, se ha avanzado en establecer la planificación anual del Consejo, en el seguimiento de los acuerdos, manda- tos y solicitudes tanto del Consejo como de las Comisiones así como de la programación anual en cada sesión. Asimismo, du- rante el año 2021 se ha continuado mejorando la funcionalidad de las herramientas informáticas al servicio del Consejo y de sus miembros y, en particular, se ha garantizado la conexión remota a las reuniones en las mejores condiciones. Quedando así y una vez más demostrada la eficacia de las mismas y de los servicios informáticos de la Sociedad al haber permitido al Consejo desa- rrollar sus actividades durante el ejercicio con normalidad en un contexto todavía excepcional, a raíz de la pandemia del Covid-19 que ha exigido garantizar la operatividad de las reuniones del Consejo también por medios telemáticos con las adecuadas ga- rantías y seguridad jurídica. En lo que respecta a las Comisiones, sobre la cuestión de los planes anuales así como, en algunos casos, del reporting al Con- sejo, hay que mencionar como avances del ejercicio, lo siguiente: que la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad aprobó su planificación anual (que se ha ido adaptando cuando ha sido necesario, en especial para incrementar la atención dedicada a las cuestiones de sostenibilidad) y que respecto de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital, se ha dado cuenta de sus reuniones en el Consejo de Administración. Por otro lado, y respecto a las cuestiones societarias, en mayo de 2021 la Junta General de CaixaBank por un lado acordó la modi- ficación de los Estatutos Sociales y de la correspondiente dispo- sición adicional del Reglamento de la Junta General relativas a la celebración de juntas generales exclusivamente telemáticas. Asi- mismo, y en cuanto al funcionamiento del Consejo, en la misma Junta General se tomó conocimiento de cambios aprobados del Reglamento del Consejo, en diciembre de 2020 para incorporar las modificaciones del Código de Buen Gobierno de junio de 2020 (y algún aspecto en materia de información no financiera y diversidad), así como los de marzo de 2021 para incorporar un nuevo artículo relativo a la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital y también para no solo modificar la deno- minación de la Comisión de Nombramientos por “Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad” sino también para reforzar sus competencias en materia de sostenibilidad, lo que demuestra el compromiso de la Sociedad no solo con el buen gobierno sino con una perspectiva global de la sostenibilidad. Por último y en aras a fortalecer y potenciar la capacidad de los órganos de gobierno de realizar su labor con estándares de exce- lencia, se han realizado actividades de formación tanto en el ám- bito del Consejo como de sus Comisiones que, a raíz de la nueva composición del Consejo tras la fusión, han sido remodeladas, ha- biendo en todas ellas un incremento de la presencia de consejeros independientes que va en línea con el compromiso de la Sociedad en avanzar en los estándares de buen gobierno corporativo. 50 Y por último, también alineado con los avances de Gobierno Corporativo implementados por la Sociedad en los últimos años con el incremento de la presencia de consejeros independientes en el Consejo y también en sus Comisiones y dada la importancia de la figura del Consejero Independiente Coordinador, establecer una reunión recurrente entre éste y los consejeros no ejecutivos, que constituyen la amplia mayoría del Consejo, para tratar de los asuntos de gobierno corporativo, así como del funcionamiento del Consejo y sus Comisiones. Sin olvidar, contar con la colabora- ción externa para la autoevaluación de los órganos de gobierno del ejercicio 2022. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Retos para el ejercicio 2022 A raíz de los resultados obtenidos del proceso de autoevalua- ción del órgano de administración que considera que el Consejo de Administración y sus Comisiones durante el ejercicio 2021 en términos de calidad y eficiencia en su funcionamiento tienen una valoración general muy positiva y con el foco en seguir progre- sando y convertir en oportunidades los retos de un entorno cada vez más complejo, el Consejo ha valorado y establecido para el ejercicio 2022 algunos objetivos de desarrollo. En primer lugar en términos de funcionamiento, dados los evi- dentes avances logrados en los últimos años, se ha considerado importante mantener y consolidar el excelente estándar alcanza- do no solo respecto a la anticipación y calidad de la información facilitada en el seno de los órganos de administración sino tam- bién a la dinámica de las reuniones, en cuanto a su duración y distribución de los tiempos pero sin perder de vista el nuevo plan estratégico y su seguimiento. En relación con la cuestión de la composición de los órganos de gobierno, el sólido avance habido no solo por el incremento progresivo del número de consejeros independientes, sino tam- bién del número de comisiones especializadas, se ha conside- rado como una aportación de valor que debe ser mantenida y en algunos casos mejorada, si se diera el caso, en cuestiones de composición por su diversidad o en cuestiones organizativas, en relación con la previsión de calendario o en cuestiones de plan de actividades, para incorporar ciertos asuntos a ser tratados duran- te el ejercicio. Asimismo, y en línea con el reforzamiento en 2021 de los temas de sostenibilidad en sede de regulación corporativa, seguir avanzando en la formación del Consejo sobre todo en cuanto a los aspectos Ambientales, Sociales y de Gobernanza (ASG) lo que viene a reforzar su sólida idoneidad colectiva en tér- minos de conocimientos, competencia, experiencia y diversidad, así como la de sus integrantes de manera individual. 51 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Estructura de la propiedad Capital social (A.1 + A.11 + A.14) Al cierre del ejercicio, el capital social de CaixaBank es de 8.060.647.033 euros, representado por 8.060.647.033 acciones de 1 euros de valor nominal cada una de ellas, pertenecientes a una sola clase y serie, con idénticos derechos políticos y económicos, y representadas mediante anotaciones en cuenta. Las acciones en que se divide el capital social de la Sociedad están admitidas a cotización en las Bolsas de Valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia, a través del Sistema de Interco- nexión Bursátil (Mercado Continuo). Los Estatutos de la Sociedad no contienen la previsión de acciones con voto doble por lealtad. En fecha 26 de marzo de 2021 quedó inscrita en el Registro Mercantil de Valencia la escritura de fusión por absorción de Bankia, S.A. por CaixaBank, S.A., lo que supuso que para atender el canje de la fusión, CaixaBank amplió su capital social mediante la emisión de 2.079.209.002 nuevas acciones Estructura accionarial Tramos de acciones Accionistas 1 Acciones % Capital Social de 1 a 499 303.164 57.303.624 0,71 de 500 a 999 120.835 86.815.857 1,08 de 1.000 a 4.999 187.552 409.887.754 5,09 de 5.000 a 49.999 50.161 569.748.064 7,07 de 50.000 a 100.000 1.049 70.975.776 0,88 más de 100.000 2 696 6.865.915.958 85,18 Total 663.457 8.060.647.033 100 ordinarias de un euro de valor nominal cada una de ellas, de la misma y única clase y serie que las estaban ya en circulación, representadas mediante anotaciones en cuenta, para su entrega a los accionistas de Bankia. Dichas acciones comenzaron a negociarse en las Bolsas de Valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia el día 29 de marzo de 2021, a la apertura del mercado. Como consecuencia de la fusión, el capital social de CaixaBank quedó fijado en 8.060.647.033 ac- ciones, de un euro de valor nominal cada una, de la misma y única clase y serie. Respecto a la emisión de valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea, por lo que se refiere a valores no participativos o no convertibles, CaixaBank en 2021, ha realizado una emisión de obligaciones ordinarias no preferentes por importe de 200 millones de francos suizos (ISIN CH1112011593) que se ha admitido a cotización en el mercado suizo SIX. Asimismo, debido a la fusión por absorción de Bankia, se han incorporado a CaixaBank aquellas emisiones cuyos valores están admitidos a cotización fuera de un mercado regulado de la UE, en concreto las siguientes: – Emisión de participaciones preferentes realizada por importe de 500 millones de euros (ISIN XS1880365975): cotiza en el mercado no regulado de Irlanda (Global Exchange Market o GEM). – Emisión de participaciones preferentes realizada por importe de 750 millones de euros (ISIN XS1645651909): cotiza en el mercado no regulado de Irlanda (Global Exchange Market o GEM). – Emisión de obligaciones ordinarias realizada por importe de 7,9 millones de euros (ISIN XS0147547177): cotiza en el mercado no regulado de Luxemburgo. 1 En relación con las acciones de los inversores que operan a través de una entidad custodio situada fuera del territorio español, se computa como accionista únicamente la entidad custodio, que es quien aparece inscrita en el correspondiente registro de anotaciones en cuenta. 2 Incluye la participación de autocartera. Accionistas significativos (A.2) Conforme a la definición de la CNMV, se entenderá por accionistas significativos aquellos que ostenten derechos de voto a partir del 3% del total de derechos de voto del emisor (o el 1%, si es residente en un paraíso fiscal). A 31 de diciembre de 2021, y de acuerdo con la información pública disponible en la web de la CNMV, los accionistas significativos son los siguientes: ACCIONISTAS SIGNIFICATIVOS % derechos de voto atribuidos a las acciones % Derechos de voto atribuidos a través de instrumentos financieros Nombre o denominación social del Directo Indirecto Directo Indirecto % total de derechos de voto Blackrock, Inc. 0,00 3,00 0,00 0,21 3,21 Fundación Bancaria “la Caixa” 0,00 30,01 0,00 0,00 30,01 Criteria Caixa, S.A.U. 30,01 0,00 0,00 0,00 30,01 FROB 0,00 16,11 0,00 0,00 16,11 BFA Tenedora de Acciones, S.A. 16,11 0,00 0,00 0,00 16,11 52 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Detalle de la participación indirecta Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio, incluidos los consejeros que tengan una participación significativa: Nombre o denominación social del titular indirecto Nombre odenominación social del titular directo % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos % total de derechos de voto Blackrock, Inc Otras entidades controladas que integran el Grupo Blackrock, Inc. 3,00 0,21 3,21 Fundación Bancaria “la Caixa” CriteriaCaixa, S.A.U. 30,01 0,00 30,01 FROB BFA Tenedora de Acciones, S.A. 16,11 0,00 16,11 A continuación se indican los movimientos más relevantes ocurridos durante el ejercicio en relación con las participaciones significativas: Pactos parasociales (A.7 + A.4) La Sociedad no tiene conocimiento de la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas o pactos pa- rasociales, ni de cualquier otro tipo de relación, ya sea de índole familiar, comercial, contractual o societaria entre los titulares de participaciones significativas. Situación de la participación significativa Fecha Nombre accionista % Participación anterior % Participación posterior 08/02/2021 Blackrock, Inc. 3,23 3,32 29/03/2021 Fundación "la Caixa" (a través de Criteria) 40,02 30,01 30/03/2021 FROB (a través de BFA) 0 16,11 30/03/2021 Blackrock, Inc. 3,32 3,13 06/05/2021 Blackrock, Inc. 3,13 3,57 10/05/2021 Blackrock, Inc. 3,57 3,58 27/05/2021 Blackrock, Inc. 3,58 3,59 04/08/2021 Blackrock, Inc. 3,59 3,62 25/08/2021 Blackrock, Inc. 3,62 3,63 01/09/2021 Blackrock, Inc. 3,63 3,63 07/09/2021 Blackrock, Inc. 3,63 3,61 09/09/2021 Blackrock, Inc. 3,61 3,61 15/09/2021 Blackrock, Inc. 3,61 3,61 09/12/2021 Blackrock, Inc. 3,61 3,21 10/12/2021 Blackrock, Inc. 3,21 3,21 53 Las operaciones de autocartera se realizan de manera aislada en un área separada del resto de actividades y protegida por las co- rrespondientes barreras, de forma que no disponga de ninguna información privilegiada. La información sobre la adquisición y enajenación de acciones propias durante el ejercicio se incluye en la Nota 24 “Patrimonio Neto” de las Cuentas Anuales Consolidadas, si bien no se han producido movimientos significativos durante el ejercicio. 6.797.987 NÚMERO DE ACCIONES DIRECTAS 428.039 NÚMERO DE ACCIONES INDIRECTAS 0,09% % TOTAL SOBRE CAPITAL SOCIAL 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Autocartera (A.9 + A.10) A 31 de diciembre de 2021, el Consejo cuenta con la autorización de la JGA de 22 de mayo de 2020 otorgada por 5 años para proceder a la adquisición derivativa de acciones propias, tanto directa como indirectamente a través de sus entidades depen- dientes, en los siguientes términos: – La adquisición podrá realizarse a título de compraventa, per- muta, dación en pago o cualquier otra permitida por la ley, en una o varias veces, siempre que el valor nominal de las acciones adquiridas, sumadas al de las que ya posea la So- ciedad, no excedan del 10% del capital suscrito. – Cuando la adquisición sea onerosa, el precio será el precio de cierre de las acciones de la Sociedad en el Mercado Continuo del día inmediatamente anterior a la adquisición, con una variación máxima, al alza o a la baja, del 15%. Asimismo, las acciones que se adquieran como consecuencia de dicha autorización podrán destinarse tanto a su enajenación o amortización como a la aplicación de los sistemas retributivos, pudiendo destinarse a la entrega a los empleados y adminis- tradores de la Sociedad o de su grupo. De acuerdo con lo esta- blecido en el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores, las transacciones sobre acciones de Caixa- Bank tendrán siempre finalidades legítimas, tales como contribuir a la liquidez de la negociación y la regularidad en la contratación de las acciones. En ningún caso responderán a un propósito de intervención en el libre proceso de formación de precios en el mercado o al favorecimiento de accionistas determinados de CaixaBank. En esta línea el Consejo fijó el criterio de interven- ción en autocartera sobre la base de un sistema de alertas para delimitar la discrecionalidad en la gestión de la autocartera por parte del área separada. Número de acciones indirectas () a través de: VidaCaixa 9.194 Caixabank Asset Management 0 MicroBank 10.913 BPI 376.021 CaixaBank Payments & Consumer 14.598 CaixaBank Wealth Management, S.A. 17.313 Total 428.039 54 28 % 1,7 % Minoristas Empleados Distribución geográfica inversores institucionales 66 % Institucionales 6 % 33 % 18 % Asia y resto del mundo 15 % 16 % 12 % Reino Unido EE.UU y Canadá Resto de Europa España No identificado (extranjero) Institucional internacional Institucional nacional 57,7 % 12,6 % 49,34 % 50,54 % 0,03 % 0,09% Accionistas significativos (Total) Capital Flotante Regulatorio (Criterio CNMV) Consejo Autocartera 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Capital flotante regulatorio (A.11) Conforme a la definición de la CNMV se entendrá por capital flotante estimado aquella parte del capital social que no esté en manos de accionistas significativos (según detalle descrito en el apartado anterior), de miembros del Consejo de Administración o que la sociedad tenga en autocartera. Capital flotante de gestión A efectos de detallar el número de acciones disponibles para el público se utiliza una definición de capital flotante de gestión que considera las acciones emitidas menos las acciones en autocartera, las que son titularidad de miembros del Consejo de Administra- ción y las que están en manos de la Fundación Bancaria “la Caixa” y el FROB, y que difiere del cálculo regulatorio. 1 Fundación Bancaria Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona, ”la Caixa” (Fundación Bancaria “la Caixa”). Según última notificación presentada a la CNMV a 29 de marzo de 2021, a través de Criteria Caixa, S.A.U. 16,1 % 30,0 % 0,1 % FROB ² Fundación Bancaria “la Caixa” ¹ Autocartera y Consejo de Administración 53,7 % Free float 55 2 Según última notificación presentada a la CNMV a 30 de marzo de 2021, a través de BFA Tenedora de Acciones, S.A. 56 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Autorización para aumentar capital (A.1) A 31 de diciembre de 2021, el Consejo cuenta con la autorización de la JGA otorgada hasta mayo de 2025 para ampliar capital en una o varias veces hasta un importe nominal máximo de 2.991 millones euros (50% el capital social a la fecha del acuerdo, 22 de mayo de 2020), en los términos que estime convenientes. Esta autorización puede utilizarse para la emisión de nuevas acciones −con o sin prima y con o sin voto− con desembolso en efectivo. El Consejo está facultado para excluir, total o parcialmente, el derecho de suscripción preferente, en cuyo caso los aumentos de capital quedarán limitados, con carácter general, a un im- porte total máximo de 1.196 millones de euros (20% del capital social a la fecha de la propuesta, de 16 de abril de 2020). Como excepción, este límite no aplica a las ampliaciones de capital para la conversión de las obligaciones convertibles, que quedarán su- jetas al límite general del 50% del capital. Asimismo, y a raíz de la autorización del JGA de mayo de 2021, el Consejo está facultado para excluir el derecho de suscripción preferente sin estar sujeto al anteriormente mencionado límite de 1.196 millones euros, si decide emitir valores convertibles para atender ciertos requisitos regulatorios. En esta línea y desde el 3 mayo de 2021, la Ley de Sociedades de Capital recoge como obligación general la limita- ción del 20% para la exclusión del derecho de suscripción prefe- rente en las ampliaciones de capital y, en el caso de las entidades de crédito la posibilidad de no aplicar dicho límite del 20% (y sólo el límite general del 50%) a las emisiones de obligaciones con- vertibles que las entidades de crédito realicen, siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento (UE) 575/2013. CaixaBank mantiene las siguientes obligaciones, con naturaleza de participaciones preferentes ( Additional Tier 1 ), eventualmente convertibles en acciones de nueva emisión bajo determinados términos con exclusión del derecho de suscripción preferente: DETALLE DE EMISIONES DE PARTICIPACIONES PREFERENTES 1 ( Millones de euros ) Importe pendiente de amortización Fecha de emisión Vencimientos Importe nominal Tipo de interés nominal 31-12-2021 31-12-2020 Junio 2017 Perpetuo 1.000 6,750% 1.000 1.000 Julio 2017 ² Perpetuo 750 6,000% 750 Marzo 2018 Perpetuo 1.250 5,250% 1.250 1.250 Septiembre 2018² Perpetuo 500 6,375% 500 Octubre 2020 Perpetuo 750 5,875% 750 750 Septiembre 2021 Perpetuo 750 3,675% 750 PARTICIPACIONES PREFERENTES 5.000 3.000 Valores propios comprados 0 0 Total 5.000 3.000 1 Las participaciones preferentes eventualmente convertibles en acciones están admitidas a negociación en AIAF (Asociación Española de Intermediarios Financieros). 2 Emisiones perpetúas colocada entre inversores institucionales en mercados organizados, con cupón discrecional, que pueden ser amortizadas en determinadas circunstancias a opción de la Sociedad. 57 14,9 % CaixaBank 21 % Eurostoxx 50 7,9 % Ibex35 36,2 % Eurostoxx Eurozone Banks E F M A M J J A S O N D 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Evolución de la acción (A.1) La cotización de CaixaBank cerró 2021 en 2,414 euros por acción, lo que supone una revalorización anual de +14,9% (-10,1% en el cuarto trimestre) vs. +36,2% del selectivo europeo Eurostoxx Banks y +23,1% del Ibex 35 bancos (+0,1% y -8,3% en el trimestre respectivamente). Los agregados generales, por su parte, registraron menores ganancias en 2021 que los selecti- vos bancarios: +21,0% el Eurostoxx 50 (+6,2% en el trimestre) y +7,9% el Ibex 35 (-0,9% en el trimestre), cuyo avance acumulado en el anual se quedó rezagado versus el resto de principales mercados europeos. 2021 fue un año de recuperación generalizada en las bolsas y de progresiva reactivación de la actividad económica global, gracias, principalmente, al avance y efectividad de la vacunación, pero también a las medidas de apoyo fiscal y monetario para mitigar los impactos económicos de la pandemia. En este con- texto, especialmente en el primer semestre del año, los valores bancarios han sido de los más beneficiados, con los europeos alentados además por la retirada de la limitación del BCE a la distribución de dividendos. Con todo, en el tramo final del año, la irrupción de una nueva variante del virus causante de la CO - VID-19 (ómicron) y la reinstauración de restricciones a determina- das actividades reavivaron la aversión al riesgo en los parqués al tiempo que el foco inversor se mantenía atento a las decisiones de las autoridades monetarias y a la persistencia de las presiones inflacionistas a ambos lados del Atlántico Norte. No en vano, tanto la Fed como el BCE viraron hacia un tono más hawkish en tanto que el Banco de Inglaterra tomaba la delantera entre los principales bancos centrales con una subida de tipos antes de cerrar el ejercicio. EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES BOLSAS EN 2021 ( CIERRE 2020 BASE 100 Y VARIACIONES ANUALES EN % ) Ratios bursátiles Diciembre 2021 Diciembre 2020 Diciembre 2019 Variación 2021-2022 Variación 2020-2019 Cotización a cierre del período 2,414 2,101 2,798 0,313 (0,70) Volumen de negociación diario promedio 16.315 23.637 23.583 (7.322) 54 Beneficio neto atribuido por acción (BPA) (€/acción) (12 meses) ¹ 0,28 0,21 0,26 0,07 (0,05) Valor teórico contable (€/acción) 4,39 4,22 4,20 0,17 0,02 Valor teórico contable tangible (€/acción) 3,73 3,49 3,49 0,24 0,00 PER (Precio / Beneficios, veces) ¹ 8,65 10,14 10,64 (1,49) (0,50) P/VC tangible (valor cotización s/valor contable tangible) 0,65 0,60 0,80 0,05 (0,20) Rentabilidad por dividendo ¹ 1,11% 3,33% 6,08% (2,22) (2,75) 1 Excluyendo impactos fusión en 2021. Se calcula dividiendo la remuneración correspondiente al resultado del ejercicio 2020 (0,0268 euros/acción) entre el precio de cierre del período (2,414 euros acción). 58 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Derechos de los accionistas No existen restricciones legales ni estatutarias al ejercicio de los derechos de voto de los accionistas, que podrán ser ejercidos bien a través de la asistencia física o telemática a la JGA, en caso de cumplir determinadas condiciones ¹ , o bien por medios de comu- nicación a distancia. Asimismo, en el contexto de la crisis sanitaria derivada del COVID-19, durante el ejercicio 2021 se han modifica- do los Estatutos Sociales y el Reglamento de la JGA para prever la posibilidad de que la Junta General podrá ser convocada para su celebración de forma exclusivamente telemática y, por tanto, sin asistencia física de los accionistas, de sus representantes y, en su caso, de los miembros del Consejo de Administración. (A.12 y B.6) Los Estatutos de la Sociedad no contienen la previsión de accio- nes con voto doble por lealtad. Asimismo, tampoco existen res- tricciones estatutarias a la transmisibilidad de las acciones, salvo las establecidas legalmente. (A.1 y A.12) Respecto a medidas de neutralización (según definidas en la Ley de Mercado de Valores) en caso de ofertas públicas de adquisición, CaixaBank no ha adoptado ningún acuerdo en este sentido. (A.13) Por otro lado, existen disposiciones legales 2 que regulan la ad- quisición de participaciones significativas de entidades de crédito por ser la actividad bancaria un sector regulado (la adquisición de participaciones o influencia significativa está sujeta a la apro- bación o a no objeción regulatoria) sin perjuicio de aquellas re- lacionadas con la obligación de formular una oferta pública de adquisición de las acciones para adquirir el control y para otras operaciones similares. Respecto a las normas aplicables a la modificación de los Esta- tutos Sociales, así como a las normas para la tutela de los dere- chos de los socios para modificarlos, la regulación societaria de la Sociedad contempla básicamente lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital. Asimismo, por su condición de entidad de crédito, la modificación de los Estatutos Sociales está sujeta al procedimiento de autorización y registro establecido en el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero. Sin perjuicio de lo anterior, cabe mencionar que ciertas modificaciones (entre otras, el cam- bio del domicilio social dentro del territorio nacional, el aumento de capital social o la incorporación textual de preceptos legales o reglamentarios de carácter imperativo o prohibitivo, o para cumplir resoluciones judiciales o administrativas) no están sujetas al procedimiento de autorización aunque deben en todo caso ser comunicadas al Banco de España para su constancia en el Registro de Entidades de Crédito. (B.3) En relación con el derecho de información, la Sociedad actúa bajo los principios de generales de transparencia y no discrimi- nación presentes en la legislación vigente y recogidos en la nor- mativa interna, especialmente en la Política de comunicación y contactos con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto, disponible en la web corporativa. En cuanto a la in- formación privilegiada, en general la misma se hace pública de manera inmediata a través de CNMV y la web corporativa, así como de todo aquello que se considere relevante. Sin perjuicio de lo anterior, el área de Relación con Inversores de la Sociedad desarrolla actividades de información e interlocución con dife- rentes grupos de interés siempre de acuerdo con los principios de la mencionada Política. ¹ Inscripción de la titularidad de sus acciones en el correspondiente registro de anotaciones en cuenta, con al menos 5 días de antelación a aquél en que haya de celebrarse la Junta y titularidad de un mínimo de 1.000 acciones, a título individual o en agrupación con otros accionistas. ² Reglamento (UE) 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al BCE tareas específicas res- 59 pecto a políticas relacionadas con la supervisión prudencial de las entidades de crédito; Ley del Mercado de Valores; y Ley 10/2014, de 26 de junio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de entidades de crédito (art. 16 a 23) y el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla aquélla. 60 JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS AUDITORÍA EXTERNA CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Comisión ejecutiva Comisión de nombramientos y sostenibilidad Comisión de riesgos Comisión de retribuciones Comisión de innovación, tecnología y transformación digital Comisión de auditoría y control Designa a/ Reporta a/ ÓRGANOS DE DIRECCIÓN CONSEJERO DELEGADO Y COMITÉ DE DIRECCIÓN 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo La Administración En CaixaBank, la gestión y el control de la Sociedad están distribuidos entre la Junta General de Accionistas, el Consejo y sus comisiones: La Junta General de Accionistas La Junta General de Accionistas de CaixaBank es el máximo órgano de representación y participación de los accionistas en la Sociedad. De conformidad con ello, a efectos de facilitar la participación de los accionistas en la Junta General y el ejercicio de sus derechos, el Consejo adoptará cuantas medidas sean oportunas para que la JGA ejerza efectivamente las funciones que le son propias. 1 Información aproximada dado que los accionistas significativos extranjeros ostentan su participación a través de nominees. 2 La Junta General de mayo de 2020 se ha celebrado en formato exclusivamente telemático (en aplicación de la normativa de medidas extraordinarias derivadas del COVID-19) por lo tanto la cifra de presencia física es la de participación telemática de accionistas. 3 La Junta General de diciembre de 2020 se ha celebrado en formato hibrido (presencial y telemático) por lo tanto la cifra de presencia física corresponde tanto a la participación presencial como la telemática de accionistas. 4 La Junta General de mayo de 2021 se ha celebrado en formato hibrido (presencial y telemático) por lo tanto la cifra de presencia física corresponde tanto a la participación presencial como la telemática de accionistas. 61 ASISTENCIA A LAS JUNTAS GENERALES ( B.4 ) Voto a distancia Fecha junta general Presencia física En representación Voto electrónico Otros Total 06/04/2018 41,48% 23,27% 0,03% 0,23% 65,01% Del que: Capital flotante ¹ 3,78% 19,57% 0,03% 0,23% 23,61% 05/04/2019 43,67% 20,00% 0,09% 1,86% 65,62% Del que: Capital flotante ¹ 3,02% 15,96% 0,09% 1,86% 20,93% 22/05/2020 2 40,94% 24,92% 0,11% 0,30% 66,27% Del que: Capital flotante ¹ 0,28% 16,90% 0,11% 0,30% 17,59% 03/12/2020 3 43,05% 25,85% 1,17% 0,27% 70,34% Del que: Capital flotante ¹ 2,36% 15,90% 1,17% 0,27% 19,70% 14/05/2021 4 46,18% 26,94% 1,24% 1,07% 75,43% Del que: Capital flotante ¹ 0,01% 23,96% 1,24% 1,07% 26,28% 62 QUORUM DEL 75,43 % SOBRE EL CAPITAL SOCIAL 92,43 % DE APROBACIÓN PROMEDIO 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo En la Junta General de mayo de 2021 se aprobaron todos los puntos del orden del día (B.5) : JUNTA GENERAL DE 14 DE MAYO DE 2021 Acuerdos de la Junta General Accionistas 14/05/2021 % de votos emitidos a favor % de votos a favor sobre el capital social 1 Cuentas Anuales individuales y consolidadas y de sus respectivos Informes de Gestión, correspondientes al ejercicio 2020 98,57% 74,35% 2 Estado de información no financiera consolidado 2020 98,96% 74,65% 3 Gestión del Consejo de Administración durante 2020 98,40% 74,22% 4 Dotación de reserva legal 99,07% 74,73% 5 Aprobación de la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2020 98,95% 74,64% 6 Reclasificación de la reserva por fondo de comercio a reservas voluntarias 99,07% 74,73% 7 Reelección auditor de cuentas de CaixaBank y grupo consolidado para 2022 98,90% 74,60% 8.1 Reelección de don José Serna Masiá 94,63% 71,38% 8.2 Reelección de doña Koro Usarraga Unsain 98,62% 74,39% 9.1 Introducción de un nuevo artículo 22 bis en los Estatutos Sociales (Junta exclusivamente telemática) 96,51% 72,80% 9.2 Modificación de la rúbrica del artículo 24 de los Estatutos Sociales (Otorgamiento de la representación y voto por medios de comunicación a distancia) 99,03% 74,70% 9.3 Modificación de los artículos 31 (funciones del Consejo), 35 (designación de cargos en el Consejo) y 37 (desarrollo de las sesiones del Consejo) de los Estatutos Sociales 98,84% 74,56% 9.4 Modificación del artículo 40 de los Estatutos Sociales (Comisión de Auditoría y Control, Comisión de Riesgos, Comisión de Nombramientos y Comisión de Retribuciones) 99,01% 74,69% 9.5 Modificación del artículo 46 de los Estatutos Sociales (Aprobación de las cuentas anuales) 99,02% 74,69% 10 Modificación de la disposición adicional del Reglamento de la Junta General de Accionistas (Asistencia a la Junta General de Accionistas de forma telemática) 96,62% 72,88% 11 Delegación en el Consejo de Administración de la facultad de emitir valores eventual o contingentemente convertibles en acciones de la Sociedad, o instrumentos de naturaleza análoga, que tengan como finalidad o permitan atender requisitos regulatorios para su computabilidad como instrumentos de capital regulatorio de nivel 1 adicional; la facultad de aumentar el capital social y de excluir, en su caso, el derecho de suscripción preferente 97,96% 73,90% 12 Modificación de la política de remuneraciones de los consejeros 75,76% 57,13% 13 Fijación de la remuneración de los consejeros 77,08% 58,13% 14 Número máximo de acciones a entregar y ampliación del número de beneficiarios en el tercero ciclo del plan de incentivos anuales condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021 75,73% 57,11% 15 Entrega de acciones a favor de los consejeros ejecutivos como parte del programa de retribución variable 76,78% 57,90% 16 Nivel máximo de retribución variable para los empleados cuyas actividades profesionales inciden de forma significativa en el perfil de riesgo 77,07% 58,10% 17 Autorización y delegación de facultades para la interpretación, subsanación, complemento, ejecución, desarrollo, elevación a público e inscripción de los acuerdos 99,06% 74,72% 18 Votación consultiva del Informe Anual sobre las Remuneraciones de los Consejeros correspondiente al ejercicio 2020 72,31% 54,53% Datos JGA 14 mayo 2021. Para mayor información sobre los resultados de las votaciones véase: 63 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Estaticos/PDFs/Accionistasinversores/Gobierno_Corporativo/JGA/2021/QuorumCAST.pdf 64 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C En CaixaBank no existen diferencias respecto al régimen de mínimos del quorum de constitución de la junta general, ni respecto al régimen para la adopción de acuerdos sociales, previsto en la Ley de Sociedades de Capital. (B.1, B.2) . No se ha establecido que las decisiones que representen una adquisición, enajenación, aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones corporativas similares (distintas a las es- tablecidas en la Ley) deban ser sometidas a la aprobación de la JGA. No obstante, el Reglamento de la Junta establece que serán competencias de la JGA las que en cada momento resulten de la legislación aplicable a la Sociedad. (B.7) . La información sobre gobierno corporativo está disponible en la web corporativa de CaixaBank (www.caixabank.com) en el apartado de “Información para Accionistas e Inversores – Gobierno corporativo y política de remuneraciones” ¹ , incluida la información específica sobre las juntas ge- nerales de accionistas” ² . Particularmente, con ocasión de la convocatoria de cada JGA, se habilita temporalmente en la página inicial de la web corporativa un “banner” destacado con acceso direc- to a la información para la junta convocada (B.8) . 1 https://www.caixabank.com/es/accionistas-inversores/gobierno-corporativo/consejo-administracion.html Gobierno Corporativo 65 2 https://www.caixabank.com/es/accionistas-inversores/gobierno-corporativo/junta-general-accionistas.html 66 CONSEJO AL CIERRE DE 2021 - CATEGORÍA MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE CAIXABANK 20% Consejeros dominicales 13% Criteria-FB “La Caixa” 60% Consejeros independientes 7% BFA-FROB 13% Consejeros 7% ejecutivos Otros consejeros externos 80% Consejeros no dominicales 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo El Consejo de Administración El Consejo de Administración es el máximo órgano de represen- tación, gestión y administración de la Sociedad, competente para adoptar acuerdos sobre toda clase de asuntos salvo en las mate- rias reservadas a la competencia de la JGA. Aprueba y supervisa las directrices estratégicas y de gestión establecidas en interés de todas las sociedades del Grupo y vela por el cumplimiento de la normativa y la aplicación de buenas prácticas en el ejercicio de su actividad y la observancia de los principios de responsabilidad social adicionales, aceptados voluntariamente. El número máximo y mínimo de consejeros previstos en los Esta- tutos Sociales es de 22 y 12, respectivamente. (C.1.1) La Junta General de 22 de mayo de 2020, adoptó el acuerdo de fijar en 15 el número de miembros del Consejo de Administración. En CaixaBank, las funciones de Presidente y de Consejero Dele- gado son diferentes y complementarias, con una clara división de responsabilidades. El Presidente es el alto representante de la Sociedad y ejerce las funciones que le atribuyen los Estatutos y la normativa vigente, y coordina juntamente con el Consejo el funcionamiento de las Comisiones para un mejor desarrollo de la función de supervisión. Asimismo y desde 2021, estas funciones las compagina con ciertas funciones ejecutivas que se circuns- criben a las áreas de Secretaría del Consejo, Comunicación Ex- terna, Relaciones Institucionales y Auditoría Interna (sin perjuicio de mantener la dependencia de este área de la Comisión de Au- ditoría y Control). El Consejo también cuenta con un Consejero Delegado, que es el primer Ejecutivo de la Sociedad, y se encarga de la gestión diaria bajo la supervisión del Consejo. Asimismo, existe una Comisión delegada que tiene atribuidas funciones eje- cutivas (salvo las indelegables) y que también reporta al Consejo, reuniéndose con mayor frecuencia que éste, y se denomina Co- misión Ejecutiva. También existe la figura del Consejero Independiente Coordina- dor nombrado entre los Consejeros Independientes, que además de dirigir la evaluación periódica del Presidente, preside el Con- sejo en su ausencia y la del Vicepresidente, entre otras funciones que le son asignadas. Los consejeros reúnen los requisitos de honorabilidad, expe- riencia y buen gobierno exigidos por la legislación aplicable, considerando asimismo, las recomendaciones y propuestas so- bre la composición de órganos de administración y perfil de consejeros que hayan emitido autoridades y expertos naciona- les o comunitarios. A 31 de diciembre de 2021, el Consejo de Administración está integrado por 15 miembros, de los cuales dos tienen el carácter de consejeros ejecutivos y trece son consejeros externos (9 inde- pendientes, 3 dominicales y 1 otro externo). Por lo que se refiere al número de consejeros independientes, el Consejo de Administración de CaixaBank cuenta con un porcen- taje de 60% del total del Consejo, que cumple sobradamente con lo establecido actualmente en la recomendación 17 del Código de Buen Gobierno de Sociedades Cotizadas en el caso de socie- dades que cuentan con un accionista que controle más del 30% del capital social. El Consejo cuenta asimismo con dos consejeros ejecutivos, el Presidente del Consejo y el Consejero Delegado, un consejero calificado como otro externo así como tres consejeros domini- cales, dos nombrados a propuesta de la FBLC y CriteriaCaixa y otro nombrado a propuesta del FROB Autoridad de Resolución Ejecutiva y de BFA Tenedora de Acciones, S.A.U. A efectos ilustrativos, el gráfico siguiente muestra la distribución de consejeros en las distintas categorías y el accionista significativo a los que representan, en el caso de los consejeros dominicales. 67 2 9 3 1 Como consecuencia de la reducción progresiva del tamaño del Consejo en los últimos años así como de los recientes nombramientos a raíz de la fusión por absorción de Bankia inscrita en marzo de 2021, prácticamente la mitad de los miembros del Consejo tienen una antigüedad en su cargo muy inferior a los 4 años y la otra mitad entre 4 y 8 años (solo hay un consejero que supera los 8 años en el Consejo), situándose así la media de años de permanencia en el Consejo en 4 años. Ejecutivos Independientes Dominicales Otro externo 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo 60 % CONSEJEROS INDEPENDIENTES ( C.1.3 ) 20 % CONSEJEROS DOMINICALES ( C.1.3 ) 13 % CONSEJEROS EJECUTIVOS ( C.1.3 ) 7 % CONSEJERO OTRO EXTERNO ( C.1.3 ) 4 AÑOS PLAZO DE DESEMPEÑO EN EL CARGO 4,4 AÑOS EN EL CASO DE CONSEJEROS INDEPENDIENTES CONSEJEROS POR CATEGORÍA, A 31 DE DICIEMBRE PLAZO DE DESEMPEÑO, A 31 DE DICIEMBRE 47 % 6 % 47 % 60 % Consejeros Independientes Menos 7 7 20 % Consejeros Dominicales de 4 años Más de 13 % 7 % Consejeros Ejecutivos Consejero Otro Externo 8 años Entre 4 y 8 años 1 Menos de Entre 4 y Más de 4 años 8 años 8 años 68 La Sociedad no cuenta con consejeros dominicales nombrados a instancias de accionistas cuya participación es inferior al 3% del capital social. (C.1.8) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo A continuación, se presenta el detalle de los Consejeros de la Sociedad, a cierre del ejercicio 2021: (C.1.2) José Ignacio Goirigolzarri Tomás Muniesa Gonzalo Gortázar 1 John S. Reed Joaquín Ayuso Francisco Javier Campo Eva Castillo Fernando María Ulrich Verónica Fisas Cristina Garmendia 2 María Amparo Moraleda Eduardo Javier Sanchiz Teresa Santero José Serna Koro Usarraga Categoría del consejero Ejecutivo Dominical Ejecutivo Independiente Independiente Independiente Independiente Otro Externo³ Independiente Independiente Independiente Independiente Dominical Dominical Independiente Cargo en el consejo Presidente Vicepresidente Consejero Delegado Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Fecha primer nombramiento 03/12/2020 01/01/2018 30/06/2014 03/11/2011 03/12/2020 03/12/2020 03/12/2020 03/12/2020 25/02/2016 05/04/2019 24/04/2014 21/09/2017 03/12/2020 30/06/2016 30/06/2016 Fecha último nombramiento 03/12/2020 06/04/2018 05/04/2019 05/04/2019 03/12/2020 03/12/2020 03/12/2020 03/12/2020 22/05/2020 05/04/2019 05/04/2019 06/04/2018 03/12/2020 14/05/2021 14/05/2021 Procedimiento de elección Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Acuerdo Junta General de Accionistas Año de nacimiento 1954 1952 1965 1939 1955 1955 1962 1952 1964 1962 1964 1956 1959 1942 1957 Fecha extinción mandato 03/12/2024 06/04/2022 05/04/2023 05/04/2023 03/12/2024 03/12/2024 03/12/2024 03/12/2024 22/05/2024 05/04/2023 05/04/2023 06/04/2022 03/12/2024 14/05/2025 14/05/2025 Nacionalidad Española Española Española Estadounidense Española Española Española Portuguesa Española Española Española Española Española Española Española 1 Tiene delegadas todas las facultades legales y estatutariamente delegables, sin perjuicio de las limitaciones estable- cidas en el Reglamento del Consejo, que en todo caso se aplican a efectos internos. (C.1.9) 2 Cristina Garmendia es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. La remuneración percibida por su pertenencia al Consejo Asesor, en el ejercicio 2021, asciende a 15 mil euros, no considerándose significativa. (C.1.3) 3 Fernando Maria Ulrich fue calificado como consejero otro externo, no dominical ni independiente, de acuerdo con lo establecido en el apartado 2 del artículo 529 duodecies de la Ley de Sociedades de Capital y en el artículo 19.5 del Reglamento del consejo. En la actualidad y desde 2017 es Presidente no ejecutivo en el Banco BPI, S.A. El Secretario General y del Consejo, Óscar Calderón no tiene la condición de consejero. (C.1.29) A continuación se presenta el detalle de las bajas en el Consejo de Administración durante el ejercicio: (C.1.2) Categoría del consejero en el momento del cese Fecha del último nombramiento Fecha de baja Comisiones especializadas de las que era miembro Indique si la baja se ha producido antes del fin del mandato Jordi Gual Dominical 06/04/2017 26/03/2021 C. Ejecutiva, C. Innovación, Tecnología y Transformación Digital Renuncia () Teresa Bassons Dominical 05/04/2019 26/03/2021 C. de Nombramientos Renuncia () Alejandro García-Bragado Dominical 06/04/2017 26/03/2021 C. de Retribuciones Renuncia () Ignacio Garralda Dominical 06/04/2017 26/03/2021 - Renuncia () Fundación CajaCanarias representada por Natalia Aznárez Dominical 06/04/2017 26/03/2021 C. de Riesgos Renuncia () () Renuncia al cargo en el marco del proceso de Fusión por absorción de Bankia, S.A. comunicado mediante OIR nº 8193 de fecha 26/03/2021 69 0,027 % TOTAL DE DERECHOS DE VOTO TITULARIDAD DEL CONSEJO + 46,129 % TOTAL DE DERECHOS DE VOTOS DE LOS ACCIONISTAS SIGNIFICATIVOS REPRESENTADOS EN EL CONSEJO ACCIONISTAS SIGNIFICATIVOS REPRESENTADOS EN EL CONSEJO: - FUNDACIÓN BANCARIA “L A CAIXA” ( CRITERIA CAIXA ) - 30,012% - FROB ( BFA TENEDORA DE ACCIONES ) - 16,117% 46,156 % TOTAL DE DERECHOS DE VOTO REPRESENTADOS EN EL CONSEJO ( CONSEJEROS + ACCIONISTAS SIGNIFICATIVOS REPRESENTADOS EN EL CONSEJO ) % real calculado no sumatorio de % anteriores 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo PARTICIPACIÓN DEL CON Nombre SEJO ( A.3 ) Número de derechos devotos atribuidos a las acciones % derechos de voto atribuidos a las acciones Número de derechos de voto a través de instrumentos financieros % derechos de voto a través de instrumentos financieros Número total de derechos de voto % total de derechos de voto Del número total de derechos de voto atribuidos a las acciones, indique, en su caso, los votos adicionales que corresponden a las acciones con voto por lealtad Directos Indirectos Directo Indirecto Directos Indirectos Directo Indirecto Directo Indirecto José Ignacio Goirigolzarri 196.596 0 0,002% 0,000% 108.536 0 0,001% 0,000% 305.132 0,004% 0 0 Tomás Muniesa 286.271 0 0,004% 0,000% 27.855 0 0,000% 0,000% 314.126 0,004% 0 0 Gonzalo Gortázar 1.164.261 0 0,014% 0,000% 219.952 0 0,003% 0,000% 1.384.213 0,017% 0 0 John S. Reed 12.564 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 12.564 0,000% 0 0 Joaquín Ayuso 37.657 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 37.657 0,000% 0 0 Francisco Javier Campo 34.440 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 34.440 0,000% 0 0 Eva Castillo 19.673 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 19.673 0,000% 0 0 Fernando María Ullrich 0 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 0 0,000% 0 0 Veronica Fisas 0 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 0 0,000% 0 0 Cristina Garmendia 0 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 0 0,000% 0 0 María Amparo Moraleda 0 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 0 0,000% 0 0 Eduardo Javier Sanchiz 8.700 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 8.700 0,000% 0 0 Teresa Santero 0 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 0 0,000% 0 0 José Serna 6.592 10.463 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 17.055 0,000% 0 0 Koro Usarraga 7.175 0 0,000% 0,000% 0 0 0,000% 0,000% 7.175 0,000% 0 0 TOTAL 1.773.929 10.463 0,022% 0,000% 356.343 0 0,004% 0,000% 2.140.735 0,027% 0 0 Ver currículum de los consejeros 70 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo CURRÍCULUM DE LOS CONSEJEROS ( C.1.3 ) JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI Presidente TOMÁS MUNIESA Vicepresidente GONZALO GORTÁZAR Consejero Delegado JOHN S. REED Consejero Independiente Coordinador Educación Es Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad Comercial de Deusto (Bilbao). Diplomado en Finanzas y Planificación Estratégica por la Universidad de Leeds (Reino Unido). Trayectoria profesional Actualmente es también Vicepresidente de la Confe- deración Española de Cajas de Ahorros (CECA). Antes de asumir la Presidencia fue Presidente ejecu- tivo del Consejo de Administración de Bankia, Pre- sidente de su Comisión de Tecnología e Innovación y Presidente del Consejo de Administración de BFA, Tenedora de Acciones, S.A.U. Inició su carrera profesional en el Banco de Bilbao. Fue responsable de Banca. También fue Consejero de BBVA -Bancomer (México), Citic Bank (China) y de CIFH (Hong Kong). Además, fue vicepresidente de Telefónica y Repsol y presidente español de la Fundación España-USA. Otros cargos actuales Asimismo, es Patrono de CEDE, Fundación Pro Real Academia Española, Patrono de honor de la Funda- ción Consejo España -USA, Presidente de Deusto Bu- siness School, Presidente del Consejo Asesor del Ins- tituto Americano de Investigación Benjamin Franklin y Presidente de la Fundación Garum. Asimismo, es Presidente de la Fundación CaixaBank Dualiza. Educación Licenciado en Ciencias Empresariales y Máster en Ad- ministración de Empresas por ESADE. Trayectoria profesional En 1976 ingresó en “la Caixa”, nombrado en 1992 Di- rector General Adjunto y en 2011 Director General del Grupo Asegurador y Gestión de Activos de CaixaBank, hasta noviembre de 2018. Fue Vicepresidente Ejecutivo y CEO de VidaCaixa (1997-2018). Previamente fue Presidente de MEFF, Vicepresidente de BME, Vicepresidente 2º de UNESPA, Consejero y Presidente de la Comisión de Auditoría del Consorcio de Compensación de Seguros, Consejero de Vithas Sanidad y Consejero suplente de Inbursa. Otros cargos actuales Vicepresidente de VidaCaixa y SegurCaixa Adeslas, así como miembro del Patronato de ESADE Fundación y Consejero de Allianz Portugal. Educación Licenciado en Derecho y en Ciencias Empresariales por la Universidad Pontificia Comillas (ICADE) y Máster en Administración de Empresas por INSEAD. Trayectoria profesional Con anterioridad a su nombramiento como Consejero Delegado en 2014, fue Director General de Finanzas de CaixaBank y Consejero Director General de Criteria CaixaCorp (2009-2011). Anteriormente, ocupó diversos cargos en la división de Banca de Inversión de Morgan Stanley, así como diversas responsabilidades en banca corporativa y de inversión en Bank of America. Asimismo, ha sido Presidente de VidaCaixa, Vicepresi- dente 1º de Repsol, Consejero de Inbursa, Erste Bank, SegurCaixa Adeslas, Abertis, Port Aventura y Saba. Otros cargos actuales Consejero de Banco BPI. Educación Licenciado en Filosofía, Letras y Ciencia en el Washin - gton and Jefferson College y el Massachusetts Institute of Technology (MIT). Trayectoria profesional Fue teniente del Cuerpo de Ingenieros del Ejército de Estados Unidos (1962- 1964), manteniendo posterior- mente una vinculación durante 35 años con Citibank/ Citicorp y Citigroup, los últimos dieciseis como Presi - dente, jubilándose a partir del año 2000. Posterior- mente, volvió a trabajar como Presidente de la Bolsa de Nueva York (2003-2005) y ocupó el cargo de Presi- dente de la Corporación del MIT (2010-2014). Otros cargos actuales Fue nombrado Presidente del Consejo de American Cash Exchange en 2016 y es Presidente del Boston Athenaeum, así como fideicomisario del NBER. Es miembro de la Junta de la Academia Americana de Artes y Ciencias y de la Sociedad Filosófica Americana. 71 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo JOAQUÍN AYUSO Consejero independiente FRANCISCO JAVIER CAMPO Consejero independiente EVA CASTILLO Consejera Independiente FERNANDO MARÍA ULRICH Otro Externo Educación Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Uni- versidad Politécnica de Madrid. Educación Es Ingeniero Industrial por la Universidad Politécnica de Madrid. Educación Licenciada en Derecho y Empresariales por la Univer- sidad Pontificia de Comillas ICADE de Madrid. Educación Cursó estudios de Económicas y Empresariales en el Instituto Superior de Economía y Gestión de la Uni- versidad de Lisboa. Trayectoria profesional Actualmente es Presidente de Adriano Care Socimi, S.A. Con anterioridad, formó parte del Consejo de Admi- nistración de Bankia. Ha desarrollado su carrera profesional en la sociedad Ferrovial, S.A. donde fue Consejero Delegado y Vice- presidente de su Consejo de Administración. Ha sido Consejero de National Express Group, PLC. y de His- pania Activos Inmobiliarios y Presidente de Autopista del Sol Concesionaria Española. Otros cargos actuales Es miembro del Consejo Asesor del Instituto Benjamín Franklin de la Universidad de Alcalá de Henares y del Consejo Asesor de Kearney. Asimismo, es Presidente de la Junta Directiva de la Real Sociedad Hípica Espa- ñola Club de Campo. Trayectoria profesional Actualmente es miembro del Consejo de Administra - ción de Meliá Hotels International, S.A Con anterioridad formó parte del Consejo de Adminis- tración de Bankia, Inició su carrera profesional en Ar- thur Andersen, ha sido Presidente mundial del Grupo Dia y miembro del Comité Ejecutivo Mundial del Grupo Carrefour, y Presidente de los grupos Zena y Cortefiel. Otros cargos actuales Es Vicepresidente de la Asociación Española del Gran Consumo (AECOC), miembro del Consejo Asesor (se- nior advisor) de AT Kearney, del Grupo de Alimenta- ción Palacios y de IPA Capital, S.L. (Pastas Gallo). Es Consejero de la Asociación para el Progreso de la Dirección (APD) y Patrono de la Fundación Caixa- Bank Dualiza, de la Fundación F. Campo y de la Fun- dación Iter. Está en posesión de la Orden Nacional del Mérito de la República Francesa desde 2007. Trayectoria profesional Actualmente es Consejera independiente de Zardoya Otis, S.A. Asimismo, es Consejera independiente de International Consolidated Airlines Group, S.A. (IAG). Con anterioridad formó parte del Consejo de Admi- nistración de Bankia, S.A. Ha sido Consejera de Telefónica, S.A. y Presidenta del Supervisory Board de Telefónica Deutschland, AG, así como miembro del Patronato de la Fundación Tele - fónica. Previamente fue Consejera independiente de Visa Europe Limited y Consejera de Old Mutual, PLC. Ha sido Presidenta y CEO de Telefónica Europe y ocu- pó diversos cargos en Merrill Lynch. Otros cargos actuales Es también miembro del Patronato de la Fundación Comillas-ICAI y del Patronato de la Fundación Entre- culturas y, recientemente, miembro del Consejo para la Economía de la Santa Sede y miembro de la A.I.E Advantere School of Management. Trayectoria profesional En la actualidad y desde 2017 es Presidente no ejecu- tivo de Banco BPI, S.A. Asimismo, ha sido Presidente no ejecutivo de BFA (Angola) (2005-2017); miembro del Consejo de Ad- ministración de APB (Asociación portuguesa de bancos) (2004-2019); Presidente del Consejo Gene- ral y de Supervisión de la Universidad de Algarve, Faro (Portugal) (2009-2013); Consejero no ejecutivo de SEMAPA, (2006-2008); Consejero no ejecutivo de Portugal Telecom (1998-2005); Consejero no ejecu- tivo de Allianz Portugal (1999-2004); Consejero no ejecutivo de PT Multimedia (2002-2004); miembro del consejo consultivo de CIP, confederación indus- trial portuguesa (2002-2004); Consejero no ejecutivo de IMPRESA, y de SIC, conglomerado de medios de comunicación portugueses 2000-2003; Vicepresiden- te del Consejo de Administración de BPI SGPS, S.A. (1995-1999); Vicepresidente de Banco de Fomento & Exterior, S.A. y del Banco Borges & Irmão (1996-1998); miembro del Consejo Consultivo para la Reforma del Tesoro (1990/1992); miembro del Consejo Nacional de la Comisión del Mercado de Valores de Portugal (1992-1995); Consejero ejecutivo del Banco Fonse- cas & Burnay (1991-1996); Vicepresidente del Banco Portugués de Investimento (1989-2007); Consejero ejecutivo del Banco portugués de Investimento (1985- 1989); Director Adjunto de la Sociedade Portuguesa de Investimentos (SPI) (1983-1985); Jefe de gabinete del Ministro de Economía del Gobierno portugués (1981-1983); miembro del Secretariado para la Coope- ración Económica del Ministerio de Asuntos Exteriores del Gobierno de Po rtugal (1979-1980) y miembro de la delegación portuguesa ante la OCDE (1975-1979). Responsable de la sección de mercados financieros 72 del periódico Expresso (1973-74). 73 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo MARÍA VERÓNICA FISAS Consejera independiente CRISTINA GARMENDIA Consejera independiente MARÍA AMPARO MORALEDA Consejera Independiente EDUARDO JAVIER SANCHIZ Consejero Independiente Educación Licenciada en Derecho y Máster en Administración de Empresas EAE. Trayectoria profesional En el año 2009 pasa a ser miembro de la Junta Direc- tiva de Stanpa, Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética, convirtiéndose en el 2019 en Presidenta de Stanpa y, a su vez, también en Presidenta de la Fundación Stanpa. Otros cargos actuales Consejera Delegada Natura Bissé y Directora General del Grupo desde 2007. Desde 2008 es Patrono de la Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé. Educación Licenciada en Ciencias Biológicas en la especialidad de Genética, Doctora en Biología Molecular por el Centro de Biología Molecular Severo Ochoa de la Universidad Autónoma de Madrid y MBA por el IESE, Universidad de Navarra. Trayectoria profesional Ha sido Ministra de Ciencia e Innovación del Gobierno de España durante la IX Legislatura (2008-2011). Ha sido Vicepresidenta Ejecutiva y Directora Financie- ra del Grupo Amasua, Presidenta de la Asociación de Empresas Biotecnológicas (ASEBIO) y miembro de la Junta directiva de la Confederación Española de Or- ganizaciones Empresariales (CEOE) así como también ha sido miembro de los órganos de gobierno de, en- tre otras sociedades, Science & Innovation Link Office, Naturgy, Corporación Financiera Alba, Pelayo Mutua de seguros, Presidenta de Satlantis Microsats y Presi- denta de Genetrix. Otros cargos actuales Es Consejera de Compañía de Distribución Integral Logista Holdings, de Mediaset, Ysios Capital Partners. Asimismo, es Presidenta de la Fundación COTEC, miembro de las Fundaciones España Constitucional, SEPI y miembro del Consejo Asesor de la Fundación Mujeres por África. Educación Ingeniero Superior Industrial por ICAI y PDG por IESE. Trayectoria profesional Fue Directora de Operaciones para el área Interna- cional de Iberdrola con responsabilidad sobre Reino Unido y Estados Unidos (2009-2012) y dirigió Iberdrola Ingeniería y Construcción (2009-2011). Asimismo, ha sido miembro del Consejo de Administración de Fau- recia (2012-2017). Anteriormente, estuvo vinculada al Grupo IBM. Fue Presidenta ejecutiva de IBM para España y Portugal (2001-2009), ampliando la zona bajo su responsabili- dad a Grecia, Israel y Turquía (2005-2009). Previamen- te, fue ejecutiva adjunta del Presidente de IBM Corpo- ration (2000-2001), Directora General de INSA (filial de IBM Global Services) (1998-2000) y Directora de RRHH para EMEA de IBM Global Services (1995-1997). Otros cargos actuales Consejera Independiente en Airbus Group, Vodafone y A.P. Møller-Mærsk A/S A.P. Asimismo, es miembro del Consejo Rector del CSIC, del Consejo Asesor de SAP Ibérica, Spencer Stuart, así como académica de número de la Real Academia de Ciencias Económicas y Financieras, miembro de la Academia de Ciencias Sociales y del Medio Ambien- te de Andalucía, Patronato del MD Anderson Cancer Center de Madrid, la Fundación Vodafone y la Fun- dación Airbus. Educación Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Deusto y Master en Administra- ción de Empresas por el IE. Trayectoria profesional Vinculado a Almirall desde 2004, Consejero Delegado (2011-2017). Previamente, ocupó los cargos de Director Ejecutivo de Desarrollo Corporativo y Finanzas y CFO, siendo miembro del Consejo de Administración desde 2005 y de la Comisión de Dermatología desde 2015. Con anterioridad, ejerció diversos puestos en la far- macéutica americana Eli Lilly & Co. Entre los puestos relevantes se incluyen Director General en Bélgica y en México, así como Director Ejecutivo para el área de negocio que aglutina los países de centro, norte, este y sur de Europa. Ha sido miembro del Consejo de la Cámara America- na de Comercio en México y del Consejo de la Aso- ciación de industrias farmacéuticas en diversos países en Europa y Latinoamérica. Otros cargos actuales Es miembro del Consejo de Administración del Labo- ratorio francés Pierre Fabre y de su Comité Estratégico. 74 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo TERESA SANTERO Consejera dominical Educación Es Licenciada en Administración de Empresas por la Universidad de Zaragoza y Doctora en Economía por la Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.). Trayectoria profesional Con anterioridad, ocupó puestos de responsabilidad tanto en la Administración Central como en la Admi- nistración Autonómica. Previamente, trabajó durante diez años como economista en el departamento de Economía de la OCDE en París. Ha sido Profesora vi- sitante en la Facultad de Economía de la Universidad Complutense de Madrid y Profesora asociada y ayu- dante de investigación en la Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.). Ha pertenecido a diversos Consejos de Administra- ción, vocal independiente del Consejo General de Ins- tituto de Crédito Oficial, ICO (2018-2020), Consejera de la Sociedad Estatal de Participaciones industriales, SEPI (2008-2011) y de Navantia (2010-2011). Otros cargos actuales Es Profesora en la Universidad Instituto de Empresa (UIE) en Madrid. JOSÉ SERNA Consejero dominical Educación Licenciado en Derecho por la Universidad Compluten- se de Madrid. Abogado del Estado (en excedencia) y Notario (hasta 2013). Trayectoria profesional En 1971 ingresó en el Cuerpo de Abogados del Es- tado hasta la excedencia en 1983. Asesor Jurídico de la Bolsa de Madrid (1983-1987). Agente de Cambio y Bolsa en Barcelona (1987). Presidente de la Sociedad Promotora de la nueva Bolsa de Barcelona (1988) y Presidente de la Bolsa de Barcelona (1989-1993). Presidente de la Sociedad de Bolsas de España (1991- 1992) y Vicepresidente de MEFF. Fue también Vicepre- sidente de la Fundación Barcelona Centro Financiero y de la Sociedad de Valores y Bolsa Interdealers, S.A. En 1994 se incorporó como Agente de Cambio y Bolsa de Barcelona. Y Notario de Barcelona (2000-2013). Asimismo, fue Consejero de Endesa (2000-2007) y de sociedades de su Grupo. KORO USARRAGA Consejera Independiente Educación Licenciada y Master en Administración de Empresas por ESADE. PADE por IESE. Miembro del Registro Oficial de Audi- tores de Cuentas. Trayectoria profesional Trabajó durante 20 años en Arthur Andersen, siendo nombrada socia en 1993 de la división de auditoría. En el año 2001 asume la responsabilidad de la Direc- ción General Corporativa de Occidental Hotels & Re- sorts. Fue Directora General de Renta Corporación y miembro del Consejo de Administración de NH Hotel Group (2015-2017). Otros cargos actuales Consejera de Vocento y Administradora de Vehicle Testing Equipment y de 2005 KP Inversiones. 75 La información sobre consejeros y cargos ostenta- dos en consejos de otras sociedades se refiere al cierre del ejercicio. No consta para la Sociedad que existan relaciones relevantes para cualesquiera de las dos partes, entre los accionistas significativos (o representados en el Consejo) y los miembros del Consejo. (A.6) La Sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos de sociedades de los que pue- dan formar parte sus consejeros, según se establece en el artículo 32.4 del Reglamento del Consejo de Administración, los consejeros de CaixaBank debe- rán observar las limitaciones en cuanto a la perte- nencia a Consejos de Administración que establezca la normativa vigente de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito. (C.1.12) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo A continuación se presenta el detalle de cargos ocupados por consejeros en sociedades del grupo y fuera (cotizadas o no): CARGOS DE LOS CONSEJEROS EN OTRAS SOCIE DADES DEL GRUPO ( C.1.10 ) Nombre del consejero Denominación social de la entidad Cargo Tomás Muniesa VidaCaixa Vicepresidente Gonzalo Gortázar Banco BPI Consejero Fernando Maria Ulrich Banco BPI Presidente 76 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo CARGOS DE LOS CONSEJEROS EN OTRAS ENTIDADES COTIZADAS Y NO COTIZADAS ( C.1.11 ) Nombre del consejero Denominación social de la entidad Cargo Retribuido o no Jose Ignacio Goirigolzarri Asociación Madrid Futuro Vocal No Jose Ignacio Goirigolzarri Asociación Valenciana de Empresarios Miembro (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Cámara de Comercio de España Miembro (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Círculo de Empresarios Miembro (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Círculo de Empresarios Vascos Miembro No Jose Ignacio Goirigolzarri Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA) Vicepresidente Sí Jose Ignacio Goirigolzarri Confederación Española de Directivos y Ejecutivos (CEDE) Patrono (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Confederación Española de Organizaciones Empresariales (CEOE) Miembro del Consejo Asesor (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Consejo Asesor del Instituto Americano de Investigación Benjamin Franklin Presidente No Jose Ignacio Goirigolzarri Consejo Asesor Fundación Instituto Hermes Miembro No Jose Ignacio Goirigolzarri Consejo Empresarial Español para el Desarrollo Sostenible Consejero (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Deusto Business School Presidente No Jose Ignacio Goirigolzarri Foment del Treball Nacional Miembro (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación Aspen Institute Patrono (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación CaixaBank Dualiza Presidente (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación COTEC Vicepresidente (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación de Ayuda contra la Drogadicción (FAD) Patrono No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación de Estudios de Economía Aplicada (FEDEA) Presidente (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación LAB Mediterráneo Patrono (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación Mobile Wold Capital Barcelona Patrono (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación Privada Consejo España-EEUU Patrono de Honor (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación Pro Real Academia Española Patrono No Jose Ignacio Goirigolzarri Fundación Real Instituto Elcano Patrono (Representante de CaixaBank) No Jose Ignacio Goirigolzarri Garum Fundatio Fundazioa Presidente No Jose Ignacio Goirigolzarri Institute of International Finance Miembro (Representante de CaixaBank) No 77 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo CARGOS DE LOS CONSEJEROS EN OTRAS ENTIDADES COTIZADAS Y NO COTIZADAS ( C.1.11 ) Nombre del consejero Denominación social de la entidad Cargo Retribuido o no Tomás Muniesa SegurCaixa Adeslas Vicepresidente Sí Tomás Muniesa Allianz Portugal Consejero No Tomás Muniesa ESADE Fundación Miembro del Patronato No Gonzalo Gortázar Círculo de Empresarios Miembro (Representante de CaixaBank) No Gonzalo Gortázar Eurofi Miembro (Representante de CaixaBank) No Gonzalo Gortázar Foro Puente Aéreo Miembro (Representante de CaixaBank) No Gonzalo Gortázar Fundación Privada España-China Patrono (Representante de CaixaBank) No Gonzalo Gortázar Institut International D'Etudes Bancaires Miembro (Representante de CaixaBank) No Gonzalo Gortázar Institute of International Finance Miembro (Representante de CaixaBank) No John S. Reed American Cash Exchange Inc. Consejero No John S. Reed Boston Athenaeum Presidente No John S. Reed National Bureau of Economic Research Fideicomisario No John S. Reed Academia Americana de Artes y Ciencias Miembro de la Junta No John S. Reed Sociedad Filosófica Americana Miembro No Joaquin Ayuso Adriano Care Socimi Presidente Sí Joaquin Ayuso Instituto Universitario de Investigación en Estudios Norteamericanos Benjamin Franklin de la Universidad de Alcalá de Henares (Madrid) Miembro del Consejo Asesor No Joaquin Ayuso Real Sociedad Hípica Española Club de Campo Presidente de la Junta Directiva No Francisco Javier Campo Asociación Española del Gran Consumo (AECOC) Vicepresidente y miembro de la Junta Directiva No Francisco Javier Campo Asociación para el Progreso de la Dirección Consejero No Francisco Javier Campo Fundación CaixaBank Dualiza Patrono (Representante de CaixaBank) No Francisco Javier Campo Meliá Hotels International, S.A. Consejero SI 78 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo CARGOS DE LOS CONSEJEROS EN OTRAS ENTIDADES COTIZADAS Y NO COTIZADAS ( C.1.11 ) Nombre del consejero Denominación social de la entidad Cargo Retribuido o no Francisco Javier Campo Fundación Iter Patrono No Francisco Javier Campo Fundación F. Campo Patrono No Eva Castillo Zardoya Otis, S.A. Consejera Sí Eva Castillo International Airlines Group (IAG) Consejera Sí Eva Castillo Fundación Comillas- ICAI. Patrona No Eva Castillo Fundación Entreculturas Patrona No Eva Castillo Consejo para la Economía de la Santa Sede Miembro del Consejo No Eva Castillo A.I.E de Advantere School of Management Miembro No María Verónica Fisas Natura Bissé International S.A. Consejera Delegada Sí María Verónica Fisas Natura Bissé International FZE (Dubai Airport Free Zone) Consejera Sí María Verónica Fisas Natura Bissé Int. LTD (UK) Consejera Sí María Verónica Fisas Natura Bissé Int. S.A. de CV (México) Presidenta Sí María Verónica Fisas Natura Bissé Inc. Dallas (USA) Presidenta Sí María Verónica Fisas NB Selective Distribution S.L. Administradora solidaria Sí María Verónica Fisas Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé Patrona No María Verónica Fisas Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética (STANPA) Presidenta del Consejo de Adminstración No Cristina Garmendia Mediaset España Comunicación, S.A. Consejera Sí Cristina Garmendia Compañía de Distribución Integral Logista Holdings Consejera Sí Cristina Garmendia Ysios Capital Partners Consejera Sí Cristina Garmendia Ysios Capital Partners CIV I Consejera No Cristina Garmendia Ysios Capital Partners CIV II Consejera No Cristina Garmendia Ysios Capital Partners CIV III Consejera No Cristina Garmendia Ysios Asset Management Consejera No Cristina Garmendia Jaizkibel 2007, S.L. (sociedad patrimonial) Administradora única Sí Cristina Garmendia Fundación COTEC para la Innovación Presidenta No Cristina Garmendia Círculo de Economia Vocal de la Junta Directiva No 79 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo CARGOS DE LOS CONSEJEROS EN OTRAS ENTIDADES COTIZADAS Y NO COTIZADAS ( C.1.11 ) Nombre del consejero Denominación social de la entidad Cargo Retribuido o no Cristina Garmendia Fundación España Constitucional Miembro No Cristina Garmendia Fundación SEPI Miembro No Cristina Garmendia Fundación Pelayo Miembro No Cristina Garmendia UNICEF, Comité español Miembro No María Amparo Moraleda Vodafone Group PLC Consejera Sí María Amparo Moraleda Airbus Group, S.E. Consejera Sí María Amparo Moraleda A.P. Møller-Mærsk A/S A.P. Consejera Sí María Amparo Moraleda Consejo Superior de Investigaciones Científicas-CSIC Miembro del Consejo Rector No María Amparo Moraleda MD Anderson Cancer Center de Madrid Miembro del Patronato No María Amparo Moraleda Fundación Vodafone Miembro del Patronato No María Amparo Moraleda IESE Miembro de la Junta Directiva No María Amparo Moraleda Fundación Airbus Patrona No María Amparo Moraleda Academia de Ciencias Sociales y el Medio Ambiente de Andalucía Académica No María Amparo Moraleda Real Academia de Ciencias Económicas y Financieras Académica de Número de la Junta General No Eduardo Javier Sanchiz Laboratorio Farmacéutico Pierre Fabre, S.A. Consejero Sí Koro Usarraga Vocento, S.A. Consejera Sí Koro Usarraga 2005 KP Inversiones, S.L. Administradora No Koro Usarraga Vehicle Testing Equipments, S.L. Administradora No 80 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo DEMÁS ACTIVIDADES RETRIBUIDAS DISTINTAS DE LAS ANTERIORES ( C.1.11 ) Nombre del consejero Denominación social de la entidad Cargo Joaquin Ayuso A.T. Kearney S.A. Miembro del Consejo Asesor para España Francisco Javier Campo Grupo Palacios Miembro del Consejo Asesor Francisco Javier Campo Grupo IPA Capital SL (Pastas Gallo) Miembro del Consejo Asesor Francisco Javier Campo Consultora Kearney Miembro del Consejo Asesor Cristina Garmendía CaixaBank S.A. Miembro del Consejo Asesor de Banca Privada María Amparo Moraleda SAP Ibérica Miembro del Consejo Asesor María Amparo Moraleda Spencer Stuart Miembro del Consejo Asesor María Amparo Moraleda ISS España Miembro del Consejo Asesor Eduardo Javier Sanchiz Sabadell -Asabys Health Innovation Investments S.C.R., S.A. Miembro del Comité de Inversiones Teresa Santero Instituto de Empresa Madrid Profesora 81 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Diversidad Consejo de Administración (C.1.5 + C.1.6 + C.1.7) Con el fin de procurar contar en todo momento con un ade- cuado equilibrio en la composición del Consejo, promoviendo la diversidad de género, edad y procedencia, así como de for- mación, conocimientos y experiencias profesionales que con- tribuya a opiniones diversas e independientes y un proceso de toma de decisiones sólido y maduro, CaixaBank cuenta con una Política de Selección, Diversidad y Evaluación de la idoneidad de consejeros (así como de los miembros del Alta Dirección y otros titulares de funciones clave) que se revisa periódicamente y se ha actualizado en 2020 a raíz de las modificaciones de las recomendaciones del Código de Buen Gobierno, en especial respecto al incremento de altas directivas. La supervisión del cumplimiento de dicha Política corresponde, tal y como prevé el artículo 15 del Reglamento del Consejo, a la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad que deberá, entre otras funciones, analizar y proponer los perfiles de los candidatos para proveer los puestos del Consejo, considerando la diversidad como un vector esencial del proceso de selección e idoneidad, particularmente, la diversidad de género. En el marco de la Política, y en pro de la diversidad se establecen las siguientes medidas: – Ponderación, en los procedimientos de selección y reelec- ción de consejeros, del objetivo de garantizar en todo mo- mento una composición del órgano de gobierno apropiada y diversa, favoreciendo especialmente la diversidad de gé- nero, así como, entre otras, la de conocimientos, formación y experiencia profesional, edad, y origen geográfico en la composición del Consejo, velando para que exista un equi- librio adecuado y facilitando la selección de candidatos del sexo menos representado. A estos efectos, los informes de evaluación de idoneidad del candidato incluirán una valo- ración sobre la forma en la que el candidato contribuye a garantizar una composición del Consejo de Administración diversa y apropiada. – Evaluación anual de la composición y competencias del Con- sejo que tiene en cuenta los aspectos de diversidad indicados con anterioridad y, en particular, el porcentaje de miembros del Consejo del sexo menos representado, estableciéndose actuaciones en caso de desviación. – Elaboración y actualización de una matriz de competencias, cuyos resultados pueden servir para identificar necesida- des futuras de formación o ámbitos de refuerzo en futuros nombramientos. La Política de Selección del Consejo de CaixaBank y, especialmen- te, su apartado 6.1 relativo a los elementos fundamentales de la política de diversidad en el Consejo de Administración así como el Protocolo de Procedimientos de evaluación de la idoneidad y nombramientos de consejeros y miembros de la alta dirección y otros titulares de funciones clave en CaixaBank establecen la obligación de que la Comisión de Nombramientos evalúe anual- mente la idoneidad colectiva del Consejo de Administración. La adecuada diversidad en la composición del Consejo se tiene en cuenta a lo largo de todo el proceso de selección y evalua- ción de la idoneidad en CaixaBank valorándose, en particular, la diversidad de género y la de formación y experiencia profesional, edad y origen geográfico. En la actualidad, la recomendación 15 establece que el porcen - taje de consejeras no debe ser en ningún momento inferior al 30% del total de miembros del Consejo de Administración y que, antes de que finalice 2022, el número de consejeras ha de supo- ner, al menos, el 40% de los miembros del Consejo. El porcentaje de mujeres en el Consejo de Administración tras la Junta General Ordinaria de mayo de 2020 se situó en el 40%, por encima del 30% fijado por la Comisión de Nombramientos en 2019 a alcan- zarse en 2020. Tras la JGA extraordinaria de diciembre de 2020 así como tras la Junta General Ordinaria de 2021 la presencia de consejeras en el órgano de administración de CaixaBank repre- sentaba y sigue representando el 40% del total de sus miembros. Lo que demuestra la preocupación y el sólido compromiso de la Sociedad en cumplir con el objetivo del 40% de representación femenina en el Consejo de Administración. En la evaluación anual del cumplimiento de la mencionada Polí - tica, el Consejo ha considerado que durante el ejercicio 2021 ha contado con una estructura, tamaño y composición adecuados y con una composición satisfactoria, equilibrada y complementaria de capacidades y diversidad así como de conocimientos y expe- riencias entre sus miembros, tanto en el sector financiero como en otros ámbitos relevantes para garantizar el buen gobierno de una entidad de crédito. La conclusión de idoneidad en los tér- minos de composición del Consejo, que recoge la reevaluación individual de idoneidad de cada consejero por la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad, es igualmente extensible a la diversidad de género, edad y procedencia. 82 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo DISTRIBUCIÓN FORMACIÓN MIEMBROS DE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DISTRIBUCIÓN EXPERIENCIA MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Derecho Innovación / Tecnologías de la información Alta Dirección Banca / Sector financiero Alta dirección en otros sectores Otras carreras universitarias 4 1 12 Económicas / Empresariales 5 Gestión de riesgos / cumplimiento 12 Auditoría 7 9 5 14 3 10 6 Otra experiencia en entidades de crédito Otra experiencia en sector financiero Ciencias (matemáticas, física, ingeniería, otras carreras de ciencias.) Gobierno Corporativo 15 Servicio Público / Relaciones con Reguladores Sector académido / Investigación Formación Consejo de Administración (C.1.5 + C.1.6 + C.1.7.) En cuanto a la formación realizada a los Consejeros de la Entidad, en 2021 se ha llevado a cabo un plan de formación de 8 sesiones, dedicadas al análisis de temáticas diversas, tales como los distintos negocios, la sostenibilidad o la ciberseguridad, entre otras. También se ha celebrado una jornada de trabajo off- site dedicada al análisis de diversas materias estratégicas para la Entidad. Asimismo, los miembros del Consejo de Administración reciben de manera recurrente información de actualidad en ma- teria económico-financiera. Por otro lado, la Comisión de Riesgos ha incluido, dentro del or- den del día de sus sesiones ordinarias, 11 exposiciones monográ- ficas en las que se han tratado en detalle riesgos relevantes, tales como el riesgo reputacional, el riesgo medioambiental, el riesgo de rentabilidad de negocio, el riesgo de mercado, el riesgo legal y regulatorio, el riesgo estructural de tipos, el riesgo operacional, el riesgo de participaciones accionariales, la gestión de riesgos en la externalización y la ciberseguridad, entre otros. En el seno de la Comisión de Auditoría y Control también se han incluido exposiciones monográficas, 4 en total, dentro del orden del día de sus sesiones, 12 83 cubriendo materias propias de auditoría, supervisión y control de la integración con Bankia y cibersegu- ridad. Asimismo, se han realizado 6 sesiones de formación a los miembros de la Comisión de Auditoría y Control, dedicadas a materias diversas, tales como las actuaciones de la auditoría in- terna relacionadas con el COVID, el rol de la auditoría interna en riesgos de ciberseguridad, normas contables IFRS17 y activos fiscales DTAs, entre otras. Además, las mencionadas Comisiones de Riesgos y de Audito- ría y Control han realizado 2 sesiones monográficas conjuntas para tratar aspectos destacados en materia de liquidez, capital y solvencia. 84 Entidades de crédito l l l l Experiencia en el España Portugal l l l l l Auditoría l l Derecho l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo MATRIZ DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CAIXABANK 2021 ( Orden nombres conforme a la pag. web corporativa ) Presidente José Ignacio Vicepresidente Tomás Consejero Delegado Gonzalo Consejero coordinador Joaquín Francisco Eva Fernando María Cristina Eduardo Javier Teresa María Amparo José Koro Goirigolzarri Muniesa Gortázar John S. Reed Ayuso Javier Campo Castillo Maria Ulrich Verónica Fisas Garmendia Sanchiz Santero Moraleda Serna Usarraga Categoría E D E I I I I OE I I I D I D I Formación Experiencia en alta dirección (Alta dirección-ejecutivos consejo o senior management) Económicas, empresariales Matemáticas, Física, Ingeniería, otras carreras de ciencias Otras carreras universitarias En Banca/sector financiero Otros sectores sector financiero Otra experiencia Mercados financieros (resto) Sector académico- Investigación Servicio Público/ Relaciones con Reguladores Gobierno corporativo (incluido pertenencia OOGG) Gestión de riesgos/ cumplimiento Tecnologías de la Información Experiencia internacional Resto Europa (incluidas instituciones europeas) Otros (EEUU, 85 Diversidad género, Diversidad de género l l l L atinoamérica ) origen geográfico, edad Nacionalidad ES ES ES USA ES ES ES PT ES ES ES ES ES ES ES Edad 67 69 56 82 66 66 59 69 57 59 65 62 57 79 64 86 60% 50% 50% 50% 44% 43% 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Durante los últimos ejercicios se ha incrementado progresivamente la presencia de independientes así como la diversidad de género del Consejo, alcanzando e incluso superando el objetivo fijado por la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad de alcanzar un número de consejeras que represente, al menos, un 30% del total de miembros del Consejo (C.1.4): 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% EVOLUCIÓN DE INDEPENDENCIA 0% 2016 2017 2018 2019 2020 2021 40 % MUJERES EN EL CONSEJO OBJETIVO: >30% 57 % MUJERES EN LA COMISIÓN EJECUTIVA 33 % MUJERES EN LA COMISIÓN DE R IESGOS 50 % MUJERES EN LA COMISIÓN DE R ETRIBUCIONES 60 % MUJERES EN LA COMISIÓN DE I NNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL 50 % MUJERES EN LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL Número de consejeras % sobre el total de consejeros de cada categoría (C.1.4) Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejecutivas - - - - 0 0 0 0 Dominicales 1 2 2 2 33,33 28,57 25 25 Independientes 5 4 4 3 55,55 66,67 57,14 33,33 Otras Externas - - - - 0 0 0 0 TOTAL 6 6 6 5 40 42,86 37,5 27,78 87 Por todo ello, se puede decir que el Consejo de CaixaBank se encuentra en la franja alta del IBEX 35, en cuanto a la presencia de mujeres, de acuerdo con la información pública disponible sobre la composición de los Consejos de Administración de las entidades del IBEX 35, al cierre del ejercicio 2021 (cuya media se sitúa en el 32,65%) ¹ . 1 Media de presencia de mujeres en el Consejo del IBEX35, calculado de acuerdo con la información pública disponible en las páginas webs de las entidades. 88 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Selección, nombramiento, reelección, evaluación y cese de los miembros del Consejo Principios de proporción entre las categorías de miembros del Consejo de Administración (C.1.16) 01. Los consejeros externos (no ejecutivos) deberán representar mayoría sobre los consejeros ejecutivos y que estos serán el mínimo necesario. 02. Dentro de los consejeros externos se integrarán los titulares (o sus representantes) de participaciones significativas esta- bles en el capital o aquellos accionistas que hayan sido propuestos como consejeros aunque su participación accionarial no fuera significativa (consejeros dominicales) y profesionales de reconocido prestigio que puedan desempeñar sus fun- ciones sin verse condicionados por relaciones con la Sociedad o su Grupo, sus directivos o sus accionistas significativos (consejeros independientes). 03. Dentro de los consejeros externos, la relación entre dominicales e independientes deberá reflejar la proporción existente entre el capital de la Sociedad representado por dominicales y el resto del capital y que los consejeros independientes representarán, al menos, 1/3 del total de consejeros (siempre que se cuente con un accionista, o varios actuando concer- tadamente, que controlen más del 30% el capital social). 04. Ningún accionista podrá estar representado en el Consejo por un número de consejeros dominicales superior al 40% del total de miembros del Consejo, sin perjuicio del derecho de representación proporcional legalmente establecido. Selección y nombramiento (C.1.16) La Política de Selección, Diversidad y Evaluación de la idoneidad de consejeros y de los miembros del Alta Dirección y otros titula- res de funciones clave, recoge los principales aspectos y compro- misos de la Sociedad en materia de nombramiento y selección de consejeros, cuyo fin es proveer candidatos que aseguren la capacidad efectiva del Consejo para tomar decisiones de forma independiente en interés de la Sociedad. En este contexto, las propuestas de nombramiento de consejeros que someta el Consejo a la consideración de la JGA y los acuer- dos de nombramiento que adopte el propio Consejo en virtud de las facultades legalmente atribuidas deben estar precedidas de la correspondiente propuesta de la Comisión de Nombra- mientos y Sostenibilidad, cuando se trate de consejeros indepen- dientes y de un informe en el caso de los restantes consejeros. Las propuestas de nombramientos o de reelección de consejeros van acompañadas de un informe justificativo del Consejo en el que se valore la competencia, experiencia y méritos del candi- dato propuesto. Los candidatos, de acuerdo con lo legalmente establecido, debe- rán reunir los requisitos de idoneidad para el ejercicio de su cargo y, en particular, deberán poseer reconocida honorabilidad co- mercial y profesional, tener conocimientos y experiencia adecua- dos para comprender las actividades y los principales riesgos de la Sociedad, y estar en disposición de ejercer un buen gobierno. 89 Asimismo, se tienen en cuenta las condiciones que la normativa vigente establece en relación con la composición del Consejo de Administración en su conjunto. En particular, la composición del Consejo de Administración en su conjunto debe reunir conoci- mientos, competencias y experiencia suficientes en el gobierno de entidades de crédito para comprender adecuadamente las actividades de la Sociedad, incluidos sus principales riesgos, así como para asegurar la capacidad efectiva del Consejo de Ad- ministración para tomar decisiones de forma independiente y autónoma en interés de la Sociedad. 90 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo La Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad, con la asisten- cia de Secretaría General y del Consejo, teniendo en cuenta el equilibrio de conocimientos, experiencia, capacidad y diversidad necesarios y existentes en el Consejo de Administración elabora y mantiene actualizada una matriz de competencias que se aprue- ba por el Consejo de Administración. En su caso, los resultados de la aplicación de la matriz pueden servir para identificar necesidades futuras de formación o áreas a reforzar en futuros nombramientos. La Política de Selección se complementa con un Protocolo de Procedimientos de Evaluación de la Idoneidad (en adelante, Protocolo de Idoneidad) que establece los procedimientos para llevar a cabo la selección y evaluación continua de los miembros del Consejo, entre otros colectivos, incluyendo las circunstancias sobrevenidas que puedan afectar a su idoneidad para el ejercicio del cargo. En el Protocolo de Idoneidad se establecen las unidades y pro- cedimientos internos de la Sociedad para llevar a cabo la selec- ción y evaluación continua de los miembros de su Consejo de Administración, los directores generales y asimilados, los respon- sables de las funciones de control interno y otros puestos clave de CaixaBank, tal como estos se definen en la legislación aplicable. De acuerdo con el Protocolo de Idoneidad, es al Consejo de Ad- ministración en pleno a quien corresponde evaluar la idoneidad para el ejercicio del cargo de consejero, que lo hace en base a la propuesta de informe que elabora la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad. Todo este proceso está sometido a lo dispuesto en la normati- va interna sobre nombramiento de consejeros y a la regulación aplicable de Sociedades de Capital y de entidades de crédito que está sometido a la evaluación de idoneidad del Banco Central Europeo y culmina con la aceptación del cargo tras el visto bue- no de la autoridad bancaria al nombramiento propuesto que se aprobará por la Junta General. Reelección y duración del cargo (C.1.16 + C.1.23) Los consejeros ejercen su cargo durante el plazo previsto por los Estatutos Sociales (4 años) mientras la JGA no acuerde su separación ni renuncien a su cargo, y pueden ser reelegidos, una o varias veces por periodos de igual duración. No obstante, los consejeros independientes no permanecen como tales durante un período continuado superior a 12 años. Los designados por cooptación ejercen su cargo hasta la fecha de la siguiente reunión de la JGA o hasta que transcurra el térmi- no legal para la celebración de la misma que deba resolver sobre la aprobación de las cuentas del ejercicio anterior. Si la vacante se produjese una vez convocada la JGA y antes de su celebración, el nombramiento del consejero por cooptación por el Consejo para cubrir dicha vacante tiene efectos hasta la celebración de la siguiente JGA. 91 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Cese del cargo (C.1.19+ C.1.36) Los consejeros cesan en el cargo cuando haya transcurrido el período para el que fueron nombrados, cuando lo decida la JGA y cuando renuncien. Cuando un consejero cese en su cargo an- tes del término de su mandato debe explicar las razones en una carta que remite a todos los miembros del Consejo. Los consejeros deberán poner su cargo a disposición del Conse- jo, formalizando la dimisión, si éste lo considera conveniente, en los siguientes supuestos (artículo 21.2 del Reglamento del Con- sejo de Administración): – Cuando cesen en los puestos, cargos o funciones a los que estuviere asociado su nombramiento como consejero; – Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de in- compatibilidad o prohibición legalmente previstos o dejen de reunir los requisitos de idoneidad exigidos; – Cuando resulten procesados por un hecho presuntamente delictivo o sean objeto de un expediente disciplinario por falta grave o muy grave instruido por las autoridades super- visoras; – Cuando su permanencia en el Consejo pueda poner en ries- go los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron nombrados. ¹ – Cuando se produjeran cambios significativos en su situación profesional o en las condiciones en virtud de las cuales hu- biera sido nombrado consejero. – Cuando por hechos imputables al consejero su permanencia en el Consejo cause un daño grave al patrimonio o reputa- ción sociales a juicio de éste. En el caso de que una persona física representante de una per- sona jurídica consejero incurriera en alguno de los supuestos 1 En el caso de los consejeros dominicales, cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su participación accionarial o hasta un nivel que exija la reducción del número de consejeros dominicales. previstos anteriormente, el representante persona física deberá poner su cargo a disposición de la persona jurídica que lo hubie- re nombrado. Si esta decidiera mantener al representante para el ejercicio del cargo de consejero, el consejero persona jurídica deberá poner su cargo de consejero a disposición del Consejo. Todo ello, sin perjuicio de lo dispuesto en el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédi- to, sobre los requisitos de honorabilidad que deben cumplir los con- sejeros y de las consecuencias de la pérdida sobrevenida de ésta y demás normativa o guías aplicables por la naturaleza de la entidad. Respecto de las Diligencias Previas 67/2018 del Juzgado Central de Instrucción nº 5, en el que se investigaba una operación de per- muta acordada con CriteriaCaixa el 3 de diciembre de 2015, la OPA sobre BPI y determinadas cuestiones contables, y que se seguía frente a CaixaBank y determinados consejeros, el Juzgado acordó el sobreseimiento provisional de la causa mediante Auto de fecha 22 de noviembre de 2021 que fue confirmado por Auto de fecha 13 de diciembre de 2021, y que ha sido confirmado por Auto de fecha 13 de enero de 2022 de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacio- nal; por lo que habiendo adquirido firmeza la causa está archivada. Con anterioridad a esta fecha y por resolución del 23 de abril de 2021 el Juzgado central de Instrucción decretó el sobreseimiento libre en relación con don Alejandro García-Bragado, siendo esta resolución confirmada por la Audiencia Nacional el 21 de mayo de 2021. El Consejo de Administración ha sido informado del presente pro- cedimiento desde su inicio y de todos los aspectos significativos de su desarrollo hasta el Auto de fecha 13 de enero de 2022 de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional que confirma la resolu- ción dictada por el Juzgado Central de Instrucción nº5 decretando el sobreseimiento provisional, sin que se haya producido afecta- ción alguna en la idoneidad del consejero investigado. (C.1.37) Otras limitaciones al cargo de consejero No existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado Presidente del Consejo. (C.1.21) Ni en los Estatutos Sociales ni en el Reglamento del Consejo se establece límite de edad para ser consejero. (C.1.22) Ni en los Estatutos Sociales ni en el Reglamento del Consejo se establece un mandato limitado ni otros requisitos más estrictos adicionales a los previstos legalmente para ser consejeros inde- pendientes. (C.1.23) 92 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ( C.1.25 Y C.1.26 ) 14 NÚMERO REUNIONES DEL CONSEJO 0 NÚMERO DE REUNIONES DEL CONSEJO SIN LA ASISTENCIA DEL PRESIDENTE 0 NÚMERO DE REUNIONES DEL CONSEJERO COORDINADOR SIN LA ASISTENCIA DE CONSEJEROS EJECUTIVOS Nota: Durante el ejercicio no ha habido sesiones colectivas del Consejero Coordinador con los demás Consejeros. No obstante, ha habido contactos individuales de trabajo. 15 NÚMERO REUNIONES DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL 5 NÚMERO REUNIONES DE LA COMISIÓN DE INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL Nota: Adicionalmente la Comisión tomó acuerdo en el mes de marzo, por escrito y sin sesión. 7 NÚMERO DE REUNIONES DE LA COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y SOSTENIBILIDAD 10 NÚMERO DE REUNIONES DE LA COMISIÓN DE RETRIBUCIONES 14 NÚMERO DE REUNIONES DE LA COMISIÓN DE RIESGOS 20 NÚMERO DE REUNIONES DE LA COMISIÓN EJECUTIVA 14 NÚMERO DE REUNIONES CON LA ASISTENCIA PRESENCIA L DE AL MENOS EL 80% DE LOS CONSEJEROS 98,08 % % DE ASISTENCIA PRESENCIAL SOBRE EL TOTAL DE VOTOS DURANTE EL EJERCICIO 10 NÚMERO DE REUNIONES CON LA ASISTENCIA PRESENCIAL, O REPRESENTACIONES REALIZADAS CON INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS, DE TODOS LOS CONSEJEROS 98,08 % % DE VOTOS EMITIDOS CON ASISTENCIA PRESENCIAL Y REPRESENTACIONES REALIZADAS CON INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS, SOBRE EL TOTAL DE VOTOS DURANTE EL EJERCICIO Asistencia individualizada de los consejeros a las reuniones del Consejo durante 2021 () () No se computa la sesión off site realizada durante el ejecicio.Las delegaciones durante 2021 se han realizado sin instrucciones de voto. () La fusión por absorción de Bankia se hizo efectiva el 26 de marzo de 2021, fecha en la que se hicieron efectivos los nombramientos de los nuevos consejeros aprobados por la JGA de 3 de diciembre de 2020. Por lo tanto, no eran todavía consejeros en las dos primeras reuniones del Consejo en el ejercicio 2021. Nota: Tras la inscripción en el Registro Mercantil de la fusión, el 26 de marzo de 2021, devino efectiva la renuncia de Jordi Gual, la Fundación CajaCanarias, representada por Natalia Aznárez , Alejandro García-Bragado y de Ignacio Garralda a sus cargos como miembros del Consejo. Dichos consejeros han asistido a todas las reuniones hasta su Asistencias / nº de reuniones Delegación (sin instrucciones de voto en todos los casos en 2021) Asistencia vía telemática José Ignacio Goirigolzarri 12/14 - - Tomás Muniesa 14/14 - 2 Gonzalo Gortázar 14/14 - 2 John S. Reed 13/14 1 13 Joaquín Ayuso 12/14 - 1 Francisco Javier Campo 12/14 - 1 Eva Castillo 11/14 1 - Fernando Maria Ulrich 12/14 - 1 María Verónica Fisas 14/14 - 5 Cristina Garmendia 14/14 - 2 María Amparo Moraleda 13/14 1 3 Eduardo Javier Sanchiz 13/14 1 2 Teresa Santero 12/14 - 1 José Serna 14/14 - 3 Koro Usarraga 14/14 - 2 93 renuncia en marzo de 2021. 94 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Reglamento del consejo (C.1.15) En la JGA de mayo de 2021 se ha aprobado la modificación de los artículos 35, 37 y 40 de los Estatutos Sociales, lo que afectó a determinadas previsiones del Reglamento del Consejo. Por ello, y a los efectos de coordinar ambos textos corporativos, el Consejo de Administración en previsión acordó el 30 de marzo de 2021 modificar su Reglamento en aquellos aspectos que vendrían a ser afectados por la aprobación de las referidas modificaciones de los Estatutos Sociales. Se detallan a continuación las principa- les modificaciones incorporadas al Reglamento del Consejo de Administración de la Sociedad por acuerdo del Consejo de 30 de marzo de 2021: – Modificación del artículo 15 del Reglamento del Consejo y, en conexión con ello, de los artículos 7, 8, 9, 10, 11, 12, 16, 18, 19 y 32 del Reglamento. La responsabilidad social corporativa ha adquirido un contenido más amplio que se expresa bajo el término de “sostenibilidad”, teniendo en particular una im- portancia creciente en la gestión de las compañías bajo los criterios ASG (factores ambientales, sociales y de gobierno de las compañías) y asimismo como elemento de decisión por los inversores Asimismo, y en coordinación con la modifica- ción del artículo 40 de los Estatutos Sociales se ha modificado el artículo 15 del Reglamento del Consejo para modificar la denominación de la Comisión de Nombramientos por “Co- misión de Nombramientos y Sostenibilidad”. – En línea con lo anterior, se reforzaron las competencias en materia de sostenibilidad previstas en el apartado 2 del artículo 15, completando las previstas en el apartado (xvi) con la función de “elevar para su aprobación la política de sostenibilidad/responsabilidad corporativa”, e incorporando los nuevos apartados (xvii), según el cual la Comisión debe informar, con carácter previo a su elevación al Consejo de Administración, los informes que haga públicos la Sociedad en materia de sostenibilidad, y (xviii), que establece que la Comisión recibirá y evaluará los informes periódicos que en materia de sostenibilidad le remitan las áreas responsables, manteniéndose informada de las principales novedades y avances en este ámbito. – Se incorporó un nuevo artículo 15 bis al Reglamento a los efectos de recoger la necesaria constitución de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital, creada por acuerdo del Consejo de Administración de 23 de mayo de 2019, así como las normas básicas de su régimen de com- petencias, funcionamiento y funciones. – De conformidad con lo anterior, y en coordinación con la propuesta de modificación del artículo 37.4 de los Estatutos Sociales, se modificó el apartado 4 del artículo 17 del Regla- mento del Consejo (“Desarrollo de las sesiones”) eliminando la siguiente previsión: “En cualquier caso, cuando un accio- nista esté representado en el Consejo por más de un Conse- jero dominical, sus Consejeros dominicales se abstendrán de participar en la deliberación y votación de los acuerdos para el nombramiento de Consejeros independientes por coop- tación y para proponer a la Junta General de Accionistas el nombramiento de Consejeros independientes”. – Asimismo, se realizó la inclusión de los riesgos relacionados con la ciberseguridad en la gestión de riegos no financieros que se recoge en el art. 14.2.b) (ii)(a) y se eliminó la previsión sobre el nombramiento de los miembros de la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad a propuesta de la Comisión de Auditoría y Control, con arreglo a las modificaciones intro- ducidas en los Estatutos Sociales. – Adicionalmente en el Consejo del 28 de octubre de 2021 se acordó la adaptación del texto del Reglamento al nuevo ré- gimen legal de las operaciones vinculadas establecido por la Ley 5/2021, de 12 de abril. Las modificaciones del Reglamento del Consejo se comunican a la CNMV y son elevadas a público e inscritas en el Registro Mercantil, tras lo cual el texto refundido se publica en la web de la CNMV. 95 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Información (C.1.35) Existe un procedimiento para que los Consejeros puedan contar con la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo suficiente. En general la documentación para la aprobación del Consejo, especialmente aquella que por su extensión no pueda ser asimilada durante la sesión se remite a los miembros del Consejo con antelación a las sesiones. Asimismo, amparándose en lo establecido en el artículo 22 del Reglamento del Consejo, el consejero podrá solicitar información sobre cualquier aspecto de la Sociedad y del Grupo, y examinar sus libros, registros, documentos y demás documentación. Las peticiones se dirigirán al Presidente ejecutivo quien hará llegar las cuestiones a los interlocutores adecuados y deberá advertir al consejero, en su caso, del deber de confidencialidad. Delegación del voto (C.1.24) El Reglamento del Consejo establece que los consejeros deberán asistir personalmente a las reuniones del Consejo. No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo incluyendo las oportunas ins- trucciones. Los consejeros no ejecutivos solo podrán hacerlo en otro con- sejero no ejecutivo. En el caso de los consejeros independientes, únicamente podrán otorgar su representación a favor de otro consejero independiente. No obstante lo anterior, y para que el representante pueda ate- nerse al resultado del debate en el Consejo, es habitual, que las representaciones cuando se dan, siempre de acuerdo con los condicionamientos legales, no se produzcan con instrucciones específicas. Esta situación tiene lugar de forma coherente con lo establecido en la Ley sobre las facultades del Presidente del Consejo, al que se atribuye entre otras la de estimular el debate y la participación activa de los consejeros, salvaguardando su libre toma de posición. Toma de decisión No se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión. (C.1.20) En el Reglamento del Consejo está previsto el voto de calidad del Presidente para los casos de empate en la toma de decisión del Consejo. No obstante, durante el ejercicio 2021 este voto de calidad no se ha utilizado. Hay una amplia participación y debate en las reuniones del Consejo y los principales acuerdos se adoptan con el voto fa- vorable de una amplia mayoría de los consejeros, siendo el voto de calidad del Presidente un recurso excepcional, previsto para evitar situaciones que impidan u obstruyan la gobernabilidad de la entidad. Asimismo, la Sociedad tiene previsto aprobar en 2022 una modificación del Reglamento del Consejo para elimi- nar el voto de calidad del Presidente. La Sociedad no ha celebrado acuerdos significativos que entren en vigor, sean modificados o concluyan en caso de cambio de control de la Sociedad a raíz de una oferta pública de adquisi- ción, y sus efectos. (C.1.38) La figura del Consejero Coordinador, nombrado de entre los con- sejeros independientes, se introdujo en 2017. El actual Consejero Coordinador fue nombrado por el Consejo de 20 de febrero de 2020, con efectos desde el 22 de mayo de 2020. Durante el ejer- cicio 2021, el Consejero Coordinador no ha mantenido sesiones colectivas con los demás consejeros. No obstante, ha mantenido contactos individuales de trabajo. (C.1.25) 96 TRANSPARENCIA IGUALDAD DE TRATO Y NO DISCRIMINACIÓN ACCESO INMEDIATO Y COMUNICACIÓN PERMANENTE VANGUARDIA EN EL USO DE LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS RESPETO A LAS NORMAS Y RECOMENDACIONES 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Relación con el mercado (C.1.30) En cuanto a las relaciones con los sujetos que intervienen en los mercados, la Sociedad actúa bajo los principios de la transparen- cia y no discriminación y según lo dispuesto en el Reglamento del Consejo de Administración que establece que se informará al público de forma inmediata sobre toda información relevante a través de las comunicaciones a la CNMV y de la página web corporativa. Por lo que respecta a la relación con los agentes del mercado, el Departamento de Relación con Inversores coordina la relación de la Sociedad con analistas, accionistas e inverso- res institucionales, entre otros, gestionando sus peticiones de información con el fin de asegurar a todos un trato equitativo y objetivo. En este sentido y de acuerdo con la Recomendación 4 del Códi- go de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas, el Consejo de Administración, aprobó la Política de Comunicación y Contactos con Accionistas, Inversores Institucionales y Asesores de Voto, disponible en la web corporativa de la Sociedad. En el marco de dicha Política y a raíz de las competencias atribui- das al Consejero Coordinador, le corresponde mantener contac- tos, cuando resulte apropiado, con inversores y accionistas para conocer sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con el go- bierno corporativo de la Sociedad. Asimismo, entre las competencias atribuidas legalmente al ple- no del Consejo de Administración, se encuentra específicamente la supervisión del proceso de divulgación de información y las comunicaciones relativas a la Sociedad, correspondiéndole, por tanto, la gestión y supervisión al más alto nivel de la información suministrada a los accionistas, a los inversores institucionales y a los mercados en general. En este sentido, el Consejo de Admi- nistración, a través de los órganos y departamentos correspondientes, procura tutelar, proteger y facilitar el ejercicio de los derechos de los accionistas, de los inversores institucionales y de los mercados en general en el marco de la defensa del interés social, de conformidad con los siguientes principios: Los anteriores principios son de aplicación a la información facilitada y a las comunicaciones de la Sociedad con los accionistas, inversores institucionales y a las relaciones con los mercados y con las demás partes interesadas, tales como, entre otras, entidades financieras intermediarias, gestoras y depositarias de las acciones de la Sociedad, analistas financieros, organismos de regulación y supervisión, asesores de voto ( proxy advisors ), agencias de información y agencias de calificación crediticia ( rating ). En particular, la Sociedad tiene presente de manera en especial las reglas sobre tratamiento de la información privilegiada y de otra que puede considerar relevante que se recogen tanto en la normativa aplicable como en las normas de la Sociedad respecto a las relaciones con los accionistas y comunicación con los mercados de valores contenidas en el Código Ético y Principios de Actuación de CaixaBank, en el Reglamento Interno de Conducta de CaixaBank, S.A. en el ámbito del mercado de valores y en el Reglamento del Consejo de Administración de la Sociedad (también disponibles en la web corporativa de la Sociedad). 97 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Evaluación del Consejo (C.1.17 + C.1.18) El Consejo realiza anualmente su evaluación y la de sus comisio- nes según se prevé en el artículo 16 del Reglamento del Consejo de Administración. El funcionamiento del Consejo durante el ejercicio 2021 ha esta- do marcado por la continuidad de la crisis sanitaria internacional ocasionada por el COVID-19 y, en el caso de CaixaBank además por la operación de fusión por absorción de Bankia que se hizo efectiva en marzo de 2021. En el ejercicio 2021, el Consejo de Administración ha realizado la autoevaluación de su funcionamiento de manera interna por considerar más acertado descartar la asistencia de un asesor ex- terno en la autoevaluación del Consejo al considerar que dado el proceso de renovación parcial del Consejo una vez se hizo efec- tiva la fusión de CaixaBank con Bankia, y debido al poco tiempo que llevaba el Consejo actual constituido tras la fusión, resultaba más aconsejable y razonable posponer la colaboración externa al próximo ejercicio de autoevaluación. Consiguientemente, el ejercicio de autoevaluación ha seguido el mismo procedimiento que el año anterior contando con la asistencia de Secretaría General y del Consejo para su desarro- llo. A estos efectos, se ha utilizado como base del ejercicio los cuestionarios de autoevaluación de 2020, introduciendo algunos cambios puntuales. En los mencionados cuestionarios se evalúa: – El funcionamiento del Consejo (preparación, dinámica y cul- tura; la valoración de las herramientas de trabajo; y valora- ción del proceso de autoevaluación del Consejo); – La composición y funcionamiento de las comisiones; – El desempeño del Presidente, del Consejero Delegado, del Consejero Independiente Coordinador y del Secretario; y – La evaluación individual de cada consejero. Igualmente, a los miembros de cada comisión se les envía un formulario detallado de autoevaluación del funcionamiento de la comisión respectiva. Los resultados y las conclusiones alcanzadas, incluidas las re- comendaciones, se recogen en el documento de análisis de la evaluación del desempeño del Consejo de CaixaBank y sus Co- misiones correspondiente al ejercicio 2021 que fue aprobado por el Consejo. Con carácter general y en base a las respuestas reci- bidas de los consejeros al ejercicio de autoevaluación y de los in- formes de actividad elaborados por cada una de las comisiones, se concluye una evaluación positiva de la calidad y eficiencia del funcionamiento del Consejo y sus comisiones durante el ejercicio 2021 así como del desempeño en el ejercicio de sus funciones del Presidente, del Consejero Delegado, del Consejero Independien- te Coordinador y del Secretario del Consejo. Durante el ejercicio 2021, la Comisión de Nombramientos y Sos- tenibilidad ha realizado el seguimiento de las acciones de mejora identificadas en el ejercicio anterior, principalmente vinculadas al desarrollo organizativo para dotar de mayor eficiencia y calidad al funcionamiento del Consejo. En particular, se ha continuado mejorando la funcionalidad de las herramientas informáticas existentes al servicio del Consejo y de sus miembros, garantizan- do la conexión remota a las reuniones en las mejores condiciones con el fin último de garantizar la operatividad de las reuniones del Consejo celebradas de forma telemática con adecuadas ga- rantías y seguridad jurídica, permitiendo al Consejo desarrollar sus actividades durante el ejercicio con normalidad en un con- texto todavía excepcional, a raíz de la pandemia del Covid-19. Asimismo, se han implantado mejoras en cuanto a aspectos or- ganizativos diversos desde la reestructuración de ciertas Comi- siones a raíz de la fusión (incrementando el número de miembros en algunos casos y la presencia de consejeros independientes en todas ellas) hasta la optimización de la agenda, asegurando el análisis de las principales filiales del grupo como asunto recurren- te así como la calidad y amplitud de la información recibida por los Consejeros. Respecto a la recomendación dirigida a profundi- zar los conocimientos del Consejo, se ha ampliado la formación respecto al ejercicio anterior. 98 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Las comisiones del Consejo (C.2.1) En el marco de su función de auto-organización, el Consejo cuenta con distintas comisiones especializadas por razón de la materia, con facultades de supervisión y asesoramiento, así como con una Comisión Ejecutiva. No existen reglamentos es- pecíficos de las comisiones del Consejo, rigiéndose en base a lo establecido en la ley, los Estatutos Sociales y el Reglamento del Consejo, cuyas modificaciones durante el ejercicio se indican en el apartado “La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración – Reglamento del Consejo”. En lo no previsto especialmente para la Comisión Ejecutiva, se aplicarán las normas de funcionamiento estableci- das para el propio funcionamiento del Consejo por el Reglamen- to del Consejo. Las comisiones de Consejo, en cumplimiento de lo previsto en el Reglamento del Consejo y en la normativa aplicable, elaboran un informe anual de sus actividades que recoge la evaluación sobre su funcionamiento durante el ejercicio. Los informes anuales de actividades de las Comisiones de Nombramientos y Sostenibili- dad, de Retribuciones y la de Auditoría y Control están disponi- bles en la web corporativa de la Sociedad. (C.2.3) NÚMERO DE CONSEJERAS QUE INTEGRAN LAS COMISIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN AL CIERRE DE LOS ÚLTIMOS CUATRO EJERCICIOS ( C.2.2 ) Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Número % Número % Número % Número % Comisión de Auditoría y Control 3 50 2 50 1 33,33 1 25 Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital 3 60 2 50 2 40 0 0 Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad 0 0 1 33,33 1 33,33 1 33,33 Comisión de Retribuciones 2 50 2 66,67 2 66,67 1 33,33 Comisión de Riesgos 2 33,33 3 60 2 66,67 2 40 Comisión Ejecutiva 4 57,14 3 50 2 33,33 2 25 PRESENCIA DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO EN LAS DIFERENTES COMISIONES Miembro C. Ejecutiva C. Nombramientos y Sostenibilidad C. Auditoría y Control C. Retribuciones C. Riesgos C. Innovación Tec. y Trans. Digital Jose Ignacio Goirigolzarri Presidente Presidente Tomás Muniesa Vocal Vocal Gonzalo Gortázar Vocal Vocal John S. Reed Presidente Joaquín Ayuso Vocal Vocal Francisco Javier Campo Vocal Vocal Eva Castillo Vocal Vocal Fernando Maria Ulrich Vocal Vocal María Verónica Fisas Vocal Vocal Cristina Garmendia Vocal Vocal Vocal María Amparo Moraleda Vocal Presidenta Vocal Eduardo Javier Sanchiz Vocal Vocal Presidente Teresa Santero Vocal José Serna Vocal Vocal Koro Usarraga Vocal Presidenta Vocal 99 100 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo COMISIÓN EJECUTIVA La Comisión Ejecutiva, su organización y cometidos están regulados básicamente en el artículo 39 de los Estatutos Sociales y en el artículo 13 del Reglamento del Consejo. NÚMERO DE MIEMBROS La Comisión está compuesta por siete miembros: dos consejeros ejecutivos (José Ignacio Goirigolzarri y Gonzalo Gortázar) 1 con- sejero dominical ( Tomás Muniesa), y 4 consejeras independien- tes (Eva Castillo, María Verónica Fisas, María Amparo Moraleda y Koro Usarraga). De conformidad con el artículo 13 del Reglamen- to del Consejo de Administración, son Presidente y Secretario de la Comisión Ejecutiva quienes, a su vez, lo sean del Consejo de Administración. Composición DISTRIBUCIÓN DE LOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN POR CATEGORÍA ( % SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN ) % de consejeros ejecutivos 28,57 % de consejeros dominicales 14,29 % de consejeros independientes 57,14 % de consejeros otros externos 00,00 NÚMERO DE SESIONES ( C.1.25 ) Durante el ejercicio 2021 la Comisión celebró veinte sesiones de las cuales 4 se han celebrado de forma exclusivamente telemá- tica, mediante conexión por medios audiovisuales que aseguran el reconocimiento de los concurrentes y la interactividad e in- tercomunicación en tiempo real y, por tanto, la unidad de acto, ASISTENCIA MEDIA A LAS SESIONES La asistencia de sus miembros, presentes o representados, a las reuniones de la Comisión durante el ejercicio 2021 ha sido la siguiente: Nº reuniones en 2021 1 20 José Ignacio Goirigolzarri 16/20 2 Tomás Muniesa 20/20 Gonzalo Gortázar 20/20 Eva Castillo 16/20 2 María Verónica Fisas 20/20 María Amparo Moraleda 20/20 Koro Usarraga 20/20 de acuerdo con lo previsto en el artículo 36.4 de los Estatutos La composición de esta comisión, de la que forman parte el Pre- sidente y el Consejero Delegado, debe contar con al menos dos consejeros no ejecutivos, uno de ellos al menos independiente. La designación de sus miembros requiere el voto favorable de al menos dos tercios de los miembros del Consejo. Sociales y en el artículo 16.4 del Reglamento del Consejo de Ad- ministración y, en atención a la situación de riesgo para la salud derivada de la COVID-19, así como a las medidas vigentes y reco- mendaciones adoptadas por las distintas autoridades sanitarias que han afectado a la celebración de las sesiones de la Comisión mediante presencia física de sus miembros. 1 La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de sesiones celebradas en el año 2021. 2 Nombrado/Nombrada el 30 de marzo de 2021. Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. Jordi Gual asistió a todas las reuniones de esta Comisión hasta su renuncia en marzo de 2021. Miembro Cargo Categoría José Ignacio Goirigolzarri Presidente Ejecutivo Tomás Muniesa Vocal Dominical Gonzalo Gortázar Vocal Ejecutivo Eva Castillo Vocal Independiente María Verónica Fisas Vocal Independiente María Amparo Moraleda Vocal Independiente Koro Usarraga Vocal Independiente 101 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Funcionamiento La Comisión Ejecutiva tiene delegadas todas las competencias y facultades legal y estatutariamente delegables. A efectos inter- nos, tiene las limitaciones establecidas en el artículo 4 del Regla- mento del Consejo. La designación permanente de facultades del Consejo en la misma requiere el voto favorable de al menos dos tercios de los miembros del Consejo. (C.1.9) Actuaciones durante el ejercicio La Comisión ha tratado, a lo largo del ejercicio 2021, una serie de materias de forma recurrente y otras con carácter puntual, a los efectos de tomar los acuerdos pertinentes o bien con efectos informativos, dándose por enterada en este último caso. Seguidamente, se presenta un resumen de los principales asuntos tratados: La Comisión se reúne cuantas veces sea convocada por su Presi- dente o quien deba sustituirle a falta de este, y se entiende váli- damente constituida cuando concurren a sus reuniones la mayo- ría de sus miembros. Sus acuerdos se adoptan por mayoría de los miembros concurrentes y son válidos y vinculantes sin necesidad de ratificación posterior por el pleno del Consejo, sin perjuicio de lo previsto en el artículo 4.5 del Reglamento del Consejo. La Comisión Ejecutiva informa al Consejo de los principales asun- 01. Seguimiento de resultados y otros aspectos financieros Seguimiento de la fusión por absorción de Bankia por parte de CaixaBank y de los principales aspectos de la integración Seguimiento de aspectos relativos a productos y servicios y otros aspectos de negocio tos tratados y de las decisiones sobre los mismos. No hay en la regulación societaria una previsión expresa sobre un informe de actividades de la Comisión. No obstante, en di- ciembre de 2021, la Comisión Ejecutiva aprobó su informe anual de actividades, así como la evaluación de su funcionamiento del correspondiente ejercicio. Seguimiento de la situación de activos adjudicados, saldos dudosos y morosidad Actividad de créditos y avales Seguimiento de la calidad y experiencia del cliente y otros aspectos relacionados con la reputación Actividad relacionada con sociedades filiales, participadas y sucursales Asuntos varios entre los cuales Renta Variable, Emisiones, Inversiones y Desinversiones y Autocartera 02. 03. 04. 06. 05. 07. 08. 102 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y SOSTENIBILIDAD La Comisión de Nombramientos y Sosteniblidad, su organización y cometidos están regulados básicamente en los artículos 40 de los Estatutos Sociales y 15 del Reglamento del Consejo de Administración y en la normativa aplicable. NÚMERO DE MIEMBROS La Comisión está compuesta por cuatro consejeros no ejecutivos. Tres de sus miembros (John S. Reed, Francisco Javier Campo y Eduardo Javier Sanchiz) tienen la consideración de consejeros independientes y uno (Fernando María Ulrich) tiene la considera- ción de otro externo. El Consejo de Administración acordó modi- ficar el Reglamento del Consejo en su reunión de 17 de diciembre de 2020 a los efectos de, entre otros aspectos, completar las funciones de la Comisión de Nombramientos de la Sociedad en materia de sostenibilidad con las previstas en la Recomendación 54 del Código de Buen Gobierno. En relación con ello, en la Junta General de 14 de mayo de 2021 se aprobó la actualización del artículo 40, en su apartado 5.d)(xvi), sustituyendo la referencia a “responsabilidad social corporativa” por la expresión más actual de “sostenibilidad”. Además, se propuso re- forzar las competencias en materia de sostenibilidad anteriormente previstas en el referido apartado 5.d)(xvi), que se han dividido en dos distintos, incluyendo en dicho apartado la función de “elevar al Consejo para su aprobación la política de sostenibilidad/responsa- bilidad corporativa”, e incorporar en un nuevo apartado 5.d)(xvii) las siguientes funciones: “supervisar y revisar la información no fi- nanciera contenida en el informe de gestión anual; la publicación Sostenibilidad, impacto socio-económico y contribución a las ODS y el plan director de banca socialmente responsable, velando por la integridad de su contenido y el cumplimiento de la normativa aplicable y de los estándares internacionales de referencia”. Asimismo, el Consejo de Administración consideró conveniente modificar la denominación de la Comisión de Nombramientos por “Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad”, a los efectos de recoger en la misma los dos ámbitos esenciales de compe- tencias de esta Comisión, a cuyos efectos en la mencionada Junta General se acordó la modificación del artículo 40 de los Estatutos Sociales, así como el artículo 35 (apartados 1, 5, 6 y 8) con el fin de incorporar la nueva denominación de la Comisión. Composición La Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad está formada por consejeros no ejecutivos, en el número que determine el Consejo, con un mínimo de 3 y un máximo de 5 miembros, sien- do consejeros independientes la mayoría. Los miembros de la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad son nombrados por el Consejo a propuesta de la propia Comisión y el Presidente de la Comisión será nombrado, de entre los Consejeros indepen- dientes que formen parte de ella. Miembro Cargo Categoría John S. Reed Presidente Independiente Francisco Javier Campo Vocal Independiente Eduardo Javier Sanchiz Vocal Independiente Fernando María Ulrich Vocal Otro externo DISTRIBUCIÓN DE LOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN POR CATEGORÍA ( % SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN ) % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 0,00 % de consejeros independientes 75,00 % de consejeros otros externos 25,00 NÚMERO DE SESIONES ( C.1.25 ) En 2021 la Comisión se ha reunido en 7 sesiones. ASISTENCIA MEDIA A LAS SESIO NES La asistencia de sus miembros, presentes o representados, a las reuniones de la Comisión durante el ejercicio 2021 ha sido la siguiente: Nº reuniones en 2021 1 7 John S. Reed 7/7 Francisco Javier Campo 2 5/7 Fernando María Ulrich 2 5/7 Eduardo Javier Sanchiz 7/7 1 La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de sesiones celebradas en el año 2021. 2 Nombrado el 30 de marzo de 2021. Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. Teresa Bassons asistió a la reunión de esta Comisión hasta su renuncia en marzo de 2021. Funcionamiento La Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad regula su pro- pio funcionamiento, elige a su Presidente y su Secretario. En caso de no designación específica de éste, actuará como tal el Secre- tario del Consejo o cualquiera de los Vicesecretarios del Consejo. Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión, bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros de la Comisión, y deberá hacerlo siempre que el Consejo o su Presidente soliciten la emisión de un informe o la adopción de una propuesta. La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría de miembros concurrentes. 103 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Entre sus funciones están: – Evaluar y proponer al Consejo la evaluación de las compe- tencias, conocimientos y experiencia necesarios de los miem- bros del Consejo y del personal clave. – Elevar al Consejo las propuestas de nombramiento de con- sejeros independientes para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la JGA, así como las propuestas para la reelección o separación de consejeros. – Informar el nombramiento y, en su caso, cese del consejero coordinador, del Secretario y de los Vicesecretarios del Con- sejo para su sometimiento a la aprobación del Consejo. – Informar las propuestas de nombramiento o separación de los altos directivos pudiendo proceder a efectuar dichas pro- puestas directamente cuando se trate de altos directivos que por sus funciones bien de control, bien de apoyo al Consejo o sus Comisiones, considere la Comisión que debe tomar dicha iniciativa. Proponer las condiciones básicas en los contratos de los altos directivos, ajenas a la retribución e informarlas cuando se hubieren establecido. – Examinar y organizar, bajo la coordinación del consejero coor- dinador, y en colaboración con el Presidente del Consejo, la sucesión del Presidente, así como examinar y organizar, en co- laboración con el Presidente, la del primer ejecutivo de la So- ciedad y, en su caso, formular propuestas al Consejo para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada. – Informar al Consejo sobre las cuestiones de diversidad de gé- nero, velando por que los procedimientos de selección de sus miembros favorezcan la diversidad de experiencias, conoci- mientos, y faciliten la selección de consejeras, y establecer un objetivo de representación para el sexo menos representa- do en el Consejo así como elaborar las orientaciones sobre cómo debe alcanzarse dicho objetivo. – Evaluar, al menos anualmente, la estructura, tamaño, compo- sición y actuación del Consejo y de sus comisiones, su Presi- dente, Consejero Delegado y Secretario, haciendo recomen- daciones al mismo sobre posibles cambios, actuando bajo la dirección del consejero coordinador, en su caso, en relación con la evaluación del Presidente. Evaluar la composición del Comité de Dirección, así como sus tablas de reemplazo para la previsión de las transiciones. – Revisar periódicamente la política del Consejo en materia de selección y nombramiento de los miembros de la alta direc- ción y formularle recomendaciones. – Supervisar el cumplimiento de las políticas y reglas de la So- ciedad en materia medioambiental y social, evaluándolas y revisándolas periódicamente con el fin de que cumplan su misión de promover el interés social y tengan en cuenta, se- gún corresponda, los legítimos intereses de los restantes gru- pos de interés, así como elevar al Consejo las propuestas que considere oportunas en esta materia y, en todo caso, elevar para su aprobación la política de sostenibilidad/responsabi- lidad corporativa. Asimismo, la Comisión supervisará que las prácticas de la Sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la estrategia y políticas fijadas. – Informar, con carácter previo a su elevación al Consejo de Administración, los informes que haga públicos la Sociedad en materia de sostenibilidad, incluyendo en todo caso, la re- visión de la información no financiera contenida en el infor- me de gestión anual y el plan director de banca socialmente responsable, velando por la integridad de su contenido y el cumplimiento de la normativa aplicable y de los estándares internacionales de referencia. – Supervisar la actuación de la Sociedad en relación con la sos- tenibilidad y elevar al Consejo para su aprobación la política de sostenibilidad/responsabilidad corporativa. La Comisión elabora un informe anual sobre su funcionamiento destacando las incidencias surgidas, si las hubiese, en relación con las funciones que le son propias, que servirá como base entre otros, en su caso, de la evaluación del Consejo. Además, cuando la Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho informe propuestas de mejora. Actuaciones durante el ejercicio Dentro de sus competencias, la Comisión ha debatido, exami - nado, tomado acuerdos o emitido informes sobre materias refe- rentes al tamaño y composición del Consejo, a la evaluación de idoneidad, nombramientos de miembros del Consejo y de sus comisiones y del personal clave de la Sociedad, la verificación del carácter de los consejeros, diversidad de género, la Política de selección de consejeros y la de los miembros de la alta dirección y otros puestos clave, cuestiones de diversidad y sostenibilidad y la documentación de Gobierno Corporativo a presentar referente al ejercicio 2021. Durante el ejercicio 2021, la Comisión ha supervisado y controla- do el buen funcionamiento del sistema de gobierno corporativo de la Sociedad. Para finalizar sus actividades en el ejercicio, la Comisión se ha centrado en la autoevaluación del Consejo (in- dividual y colectiva); en la evaluación de la estructura, tamaño y composición del Consejo; en la evaluación del funcionamiento del Consejo y de sus Comisiones; en la valoración de la cuestión relativa a la diversidad de género así como el análisis del segui- miento de las recomendaciones del Código de Buen Gobierno Corporativo de las Sociedades Cotizadas y en el análisis de una propuesta de plan de formación de consejeros. Asimismo, la Comisión amplió sus funciones incorporando los contenidos de sostenibilidad bajo los criterios ASG (factores am- bientales, sociales y de gobierno). 104 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo COMISIÓN DE RIESGOS La Comisión de Riesgos, su organización y cometidos están regulados básicamente en los Artículos 40 de los Estatutos y 14 del Reglamento del Consejo de Administración. NÚMERO DE MIEMBROS La Comisión está formada por seis (6) consejeros, siendo todos ellos no ejecutivos, Eduardo Javier Sanchiz, Joaquin Ayuso, María Verónica Fisas y Koro Usarraga tiene el carácter de consejeros in- DISTRIBUCIÓN DE LOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN POR CATEGORÍA ( % SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN ) Funcionamiento Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión, bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros dependientes, Tomás Muniesa el carácter de consejero dominical y Fernando María Ulrich el carácter de otro externo. Composición NÚMERO DE SESIONES ( C.1.25 ) Durante el ejercicio 2021, la Comisión se ha reunido en 14 ocasio- nes, de las cuales 2 se han celebrado de manera conjunta con la Comisión de Auditoría y Control y 1 ha sido sesión extraordinaria. ASISTENCIA MEDIA A LAS SESIONES La asistencia de sus miembros, presentes o representados, a de la Comisión, y deberá hacerlo siempre que el Consejo o su Presidente soliciten la emisión de un informe o la adopción de una propuesta. La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría de miembros concurrentes. Para el adecuado ejercicio de sus funciones, la Sociedad garan- tiza que la Comisión de Riesgos pueda acceder sin dificultades a la información sobre la situación de riesgo de la Sociedad y si fuese necesario al asesoramiento externo especializado, inclusi- ve de los auditores externos y organismos reguladores. La Co- misión de Riesgos podrá solicitar la asistencia a las sesiones de las personas que, dentro de la organización, tengan cometidos relacionados con sus funciones, y contar con los asesoramientos que fueren necesarios para formar criterio sobre las cuestiones La Comisión de Riesgos está compuesta exclusivamente por con- sejeros no ejecutivos y que poseen los oportunos conocimientos, capacidad y experiencia para entender plenamente y controlar la estrategia de riesgo y la propensión al riesgo de la Sociedad, en las reuniones de la Comisión durante el ejercicio 2021 ha sido la siguiente: de su competencia. A través de su Presidente, las Comisión da cuenta al Consejo de su actividad y del trabajo realizado, en las reuniones previstas el número que determine el Consejo, con un mínimo de 3 y un máximo de seis 6 miembros, siendo la mayoría de ellos conseje- ros independientes. 1 La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de sesiones celebradas en el año 2021. 2 No se incluye desglose de asistencia de los consejeros que han causado baja en 2021. Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. La Fundación CajaCanarias (Representada por Natalia Aznárez) asistió a todas las reuniones de esta Comisión hasta su renuncia en marzo de 2021. % de consejeros ejecutivos 00,00 % de consejeros dominicales 16,67 % de consejeros independientes 66,67 % de consejeros otros externos 16,67 Miembro Cargo Categoría Eduardo Javier Sanchiz Presidente Independiente Joaquin Ayuso Vocal Independiente Fernando María Ulrich Vocal Otro externo María Verónica Fisas Vocal Independiente Tomás Muniesa Vocal Dominical Koro Usarraga Vocal Independiente Nº reuniones en 2021 1 14 Eduardo Javier Sanchiz 14/14 Joaquin Ayuso 2 10/14 María Verónica Fisas 14/14 Koro Usarraga 14/14 Tomás Muniesa 14/14 Fernando María Ulrich 2 10/14 105 al efecto, o en la inmediata posterior cuando el Presidente lo considere necesario. 106 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Entre sus funciones están: – Asesorar al Consejo sobre la propensión global al riesgo, actual y futura, de la Sociedad y su estrategia en este ámbito, informando sobre el marco de apetito al riesgo, asistiendo en la vi- gilancia de la aplicación de esa estrategia, velando para que las actuaciones del Grupo resulten consistentes con el nivel de tolerancia del riesgo previamente decidido y efectuando el segui- miento del grado de adecuación de los riesgos asumidos al perfil establecido. – Proponer al Consejo la política de riesgos del Grupo. – Vigilar que la política de precios de los activos y los pasivos ofrecidos a los clientes tenga plena- mente en cuenta el modelo empresarial y la estrategia de riesgo de la Sociedad. – Determinar junto con el Consejo, la naturaleza, la cantidad, el formato y la frecuencia de la información sobre riesgos que deba recibir el Consejo y fijar la que la Comisión ha de recibir. – Revisar regularmente exposiciones con los clientes principales, sectores económicos de activi- dad, áreas geográficas y tipos de riesgo. – Examinar los procesos de información y control de riesgos así como los sistemas de información e indicadores. – Valorar el riesgo de cumplimiento normativo en su ámbito de actuación y decisión, entendido como la gestión del riesgo de sanciones legales o normativas, pérdida financiera, material o reputacional que la Sociedad pueda tener como resultado del incumplimiento de leyes, normas, estándares de regulación y códigos de conducta, detectando cualquier riesgo de incumplimien- to y, llevando a cabo su seguimiento y el examen de posibles deficiencias. – Informar sobre los nuevos productos y servicios o de cambios significativos en los existentes. – Colaborar con la Comisión de Retribuciones para el establecimiento de políticas y prácticas de remuneración racionales. Examinar si la política de incentivos prevista en los sistemas de remuneración tiene en consideración el riesgo, el capital, la liquidez y la probabilidad y la opor- tunidad de los beneficios, entre otras. – Asistir al Consejo de Administración estableciendo canales eficaces de información, velando por que se asignen recursos adecuados para la gestión de riesgos y en la aprobación y revisión pe- riódica de las estrategias y políticas de asunción, gestión, supervisión y reducción de los riesgos. – Cualesquiera otras que le sean atribuidas en virtud de la Ley, los Estatutos Sociales, el Regla- mento del Consejo y demás normativa aplicable a la Sociedad. No hay en la regulación societaria una previsión expresa sobre un informe de actividades de la Comisión. No obstante, en diciem- bre de 2021, la Comisión aprobó su informe anual de actividades, así como la evaluación de su funcionamiento del correspondien- te ejercicio. Acciones durante el ejercicio Debido a la singularidad del ejercicio 2021 el cual ha venido mar- cado por la pandemia internacional ocasionada por la COVID-19, la Comisión ha sido informada de forma periódica del seguimien- to y actuaciones extraordinarias en relación con la COVID-19. Tras la culminación de los trámites legales de la fusión y de la in- tegración tecnológica, se ha pasado a operar plenamente como un único banco, en este proceso de integración con Bankia en el área de Riesgos, la Comisión ha sido informada del Master Plan del proceso de integración con Bankia en el área de Riesgos que sirve de contextualización en admisión y gestión de morosidad tras la plena integración y del Modelo de Admisión y Morosidad tras dicha integración. Asimismo, durante el ejercicio 2021 la Comisión ha debatido, exa- minado, tomado acuerdos o emitido informes sobre materias de su competencia referidas a los Procesos Estratégicos de Riesgos ( Risk Assessment y Catálogo de Riesgos) así como el Marco de Apetito al Riesgo (RAF), al Recovery Plan, a la Política de Riesgos del Grupo, al Cuadro de mando de riesgos, a Procesos de au- toevaluación de capital y de liquidez (ICAAP – ILAAP), Riesgos medioambientales y Climáticos, al Seguimiento de Cumplimiento Normativo y al Comité Global de Riesgo, entre otras. 107 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo COMISIÓN DE RETRIBUCIONES La Comisión de Retribuciones, su organización y cometidos están regulados básicamente en los artículos 40 de los Estatutos Sociales y 15 del Reglamento del Consejo y en la normativa aplicable. NÚMERO DE MIEMBROS La Comisión está compuesta por cuatro miembros, tres de ellos (María Amparo Moraleda, Joaquín Ayuso y Cristina Garmendia) tienen la consideración de consejeros independientes y uno (José Serna) tiene la consideración de consejero dominical. Composición NÚMERO DE SESIONES ( C.1.25 ) En 2021 la Comisión se ha reunido en 10 ocasiones. ASISTENCIA MEDIA A LAS SESIONES La asistencia de sus miembros, durante el ejercicio 2021 ha sido la siguiente: Funcionamiento La Comisión de Retribuciones regula su propio funcionamiento, elige a su Presidente y su Secretario. En caso de no designación específica de éste, actuará como tal el Secretario del Consejo o cualquiera de los Vicesecretarios del Consejo. Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión, bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros de la Co- misión, y deberá hacerlo siempre que el Consejo o su Presidente soliciten la emisión de un informe o la adopción de una propuesta. La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría de miembros concurrentes. La Comisión de Retribuciones está formada por consejeros no ejecutivos, en el número que determine el Consejo, con un mí- nimo de 3 y un máximo de 5 miembros, siendo consejeros in- dependientes la mayoría. El Presidente de la Comisión es nom- brado, de entre los consejeros independientes que forman parte de la Comisión. DISTRIBUCIÓN DE LOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN POR CATEGORÍA ( % SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN ) % de consejeros ejecutivos 00,00 % de consejeros dominicales 25,00 % de consejeros independientes 75,00 % de consejeros otros externos 00,00 1 La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de sesiones celebradas en el año 2021. 2 Nombrado el 30 de marzo de 2021. Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. Alejandro García-Bragado asistió a todas las reuniones de esta Comisión hasta su renuncia en marzo de 2021. 92 Miembro Cargo Categoría María Amparo Moraleda Presidenta Independiente Joaquin Ayuso Vocal Independiente Cristina Garmendia Vocal Independiente José Serna Vocal Dominical Nº reuniones en 2021 1 10 María Amparo Moraleda 10/10 Joaquin Ayuso 2 7/10 Cristina Garmendia 10/10 José Serna 2 7/10 93 01. La política de retribuciones, el sistema y la cuantía de las retribuciones anuales de los consejeros y altos directivos, así como la retribución individual del Presidente, del Consejero Delegado y de los miembros del Comité de Dirección 02. Información y propuesta sobre condiciones básicas establecidas en los contratos de consejeros y altos directivos 03. Política General de Remuneraciones y la Política de Remuneración del Colectivo Identificado 04. Análisis, formulación y revisión de programas de retribución 05. Propuestas al Consejo de Informes o Políticas de remuneraciones a someter a la JGA. Informes al Consejo sobre propuestas a la Junta General 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Entre sus funciones están: – Preparar las decisiones relativas a las remuneraciones y, en particular, informar y proponer al Consejo la política de retri- buciones, el sistema y la cuantía de las retribuciones anuales de los consejeros y Altos Directivos, así como la retribución de los consejeros ejecutivos y Altos Directivos y las condicio- nes de sus contratos, sin perjuicio de las competencias de la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad en lo que se refiere a condiciones ajenas al aspecto retributivo. – Velar por la observancia de la política de retribuciones de consejeros y Altos Directivos así como informar sobre las condiciones básicas establecidas en los contratos celebrados con estos y el cumplimiento de los mismos. – Informar y preparar la política general de remuneraciones de la Sociedad y en especial las políticas que se refieren a las ca- tegorías de personal cuyas actividades profesionales incidan de manera significativa en el perfil de riesgo de la Sociedad, y a aquéllas que tienen por objetivo evitar o gestionar los conflictos de interés con los clientes. – Analizar, formular y revisar periódicamente los programas de retribución ponderando su adecuación y sus rendimientos y velar por su observancia. – Proponer al Consejo la aprobación de los informes o políticas de remuneraciones que este haya de someter a la Junta Ge- neral de Accionistas, así como informar al Consejo sobre las propuestas que tengan relación con remuneración que en su caso este vaya a proponer a la Junta General. – Considerar las sugerencias que le haga llegar el Presidente, los miembros del Consejo, los directivos o los accionistas de la Sociedad. – Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perju- diquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la Comisión en relación con el ejercicio de sus funciones. La Comisión elabora un informe anual sobre su funcionamiento destacando las incidencias surgidas, si las hubiese, en relación con las funciones que le son propias, que servirá como base entre otros, en su caso, de la evaluación del Consejo. Además, cuando la Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho informe propuestas de mejora. Acciones durante el ejercicio Existen materias recurrentes que son analizadas por la Comi- sión, tales como las referidas a las Retribuciones anuales, Políti- ca salarial y sistemas de remuneración y Gobierno Corporativo. Asimismo, dentro de sus competencias ordinarias, la Comisión ha debatido, examinado, tomado acuerdos o emitido informes, entre otros, sobre: 94 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo COMISIÓN DE INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL La Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital, su organización y cometidos están regulados básicamente en el artículo 15 bis del Reglamento del Consejo y en la normativa aplicable. NÚMERO DE MIEMBROS La Comisión está compuesta por cinco miembros, tres de ellos (Cristina Garmendia, María Amparo Moraleda y Eva Castillo) tie- nen la consideración de consejeras independientes y dos de ellos (José Ignacio Goirigolzarri y Gonzalo Gortázar) tienen la conside- ración de consejeros ejecutivos. Composición DISTRIBUCIÓN DE LOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN POR CATEGORÍA ( % SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN ) Funcionamiento Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión, bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros de la Comisión, y deberá hacerlo siempre que el Consejo o su Presidente soliciten la emisión de un informe o la adopción de una propuesta. La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría de miembros concurrentes. NÚMERO DE SESIONES ( C.1.25 ) Durante el ejercicio 2021, la Comisión se ha reunido un total de 5 sesiones. Adicionalmente, la Comisión tomó acuerdo en el mes de marzo, por escrito y sin sesión. La Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital estará compuesta por un mínimo de tres 3 y un máximo de 5 miembros. Formarán parte de ella, en todo caso, el Presidente del Consejo y el Consejero Delegado. El resto de miembros son nombrados por el Consejo, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad, teniendo en cuenta en parti- cular sus conocimientos y experiencia en el ámbito de compe- tencias de la Comisión. La presidencia de la Comisión de Innovación, Tecnología y Trans - formación Digital es ostentada por el Presidente del Consejo. 1 La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de sesiones celebradas en el año 2021. Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. Jordi Gual asistió a la reunión de esta Comisión hasta su renuncia en marzo de 2021. % de consejeros ejecutivos 40,00 % de consejeros dominicales 00,00 % de consejeros independientes 60,00 % de consejeros otros externos 00,00 Miembro Cargo Categoría José Ignacio Goirigolzarri Presidente Ejecutivo Gonzalo Gortázar Vocal Ejecutivo Cristina Garmendia Vocal Independiente María Amparo Moraleda Vocal Independiente Eva Castillo Vocal Independiente 95 ASISTENCIA MEDIA A LAS SESIONES La asistencia de sus miembros, presentes o representados, a las reuniones de la Comisión durante el ejercicio ha sido la siguiente: Nº reuniones en 2021 1 5 José Ignacio Goirigolzarri 5/5 Gonzalo Gortázar 5/5 Cristina Garmendia 5/5 María Amparo Moraleda 5/5 Eva Castillo 5/5 96 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Entre sus funciones están: – Asistir al Consejo en la identificación, seguimiento y análisis de nuevos entrantes, de nuevos modelos de negocio y de los avances y principales tendencias e iniciativas en el ámbito de la innovación tecnológica, estudiando los factores que favo- recen el éxito de determinadas innovaciones y su capacidad de transformación. – Asesorar al Consejo en la implementación del plan estratégi- co en los aspectos relacionados con la transformación digital y la innovación tecnológica, en particular, informando los pla- nes y proyectos diseñados por CaixaBank en este ámbito y los nuevos modelos de negocio, productos, relación con los clientes, etc... que se desarrollen. – Favorecer un marco de reflexión que facilite al Consejo la iden- tificación de nuevas oportunidades de negocio derivadas de los desarrollos tecnológicos, así como de posibles amenazas. – Asistir al Consejo en el análisis del impacto de las innovacio- nes tecnológicas en la estructura del mercado, la prestación de servicios financieros y el comportamiento de la clientela. Entre otros elementos, la Comisión analizará el potencial dis- ruptivo de las nuevas tecnologías, las posibles implicaciones regulatorias de su desarrollo, los efectos en términos de ci- berseguridad y las cuestiones relacionadas con la protección de la privacidad y el uso de los datos. – Promover la reflexión y el debate sobre las implicaciones éti- cas y sociales que puedan derivarse de la aplicación de las nuevas tecnologías en el negocio bancario y asegurador. – Asistir a la Comisión de Riesgos, cuando ésta lo considere pertinente, en la supervisión de los riesgos tecnológicos y en los aspectos relativos a la ciberseguridad. Actuaciones durante el ejercicio Durante el ejercicio 2021, la Comisión ha dado cumplimiento a sus funciones a través, entre otras, de las siguientes actividades: – Seguimiento y evolución de la estrategia tecnológica de la entidad. – Revisión del impacto de nuevas tecnologías y nuevos entran- tes en el sector financiero. – Revisión del plan de integración tecnológica de Bankia tras la fusión. Análisis del grado de consecución de los objetivos y prioridades establecidos en el proceso de integración tecno- lógica en el marco de la fusión por absorción de Bankia, S.A. – Seguimiento del grado de adopción implementación de di- ferentes planes y estudios de proyectos. 97 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL La Comisión de Auditoría y Control, su organización y cometidos están regulados básicamente en los artículos 40 de los Estatutos Sociales y 14 del Reglamento del Consejo de Administración y en la normativa aplicable. NÚMERO DE MIEMBROS La Comisión está compuesta por seis miembros, elegidos y de- signados teniendo en cuenta sus conocimientos, aptitudes y ex- periencia en materia de economía, contabilidad y/o auditoría y gestión de riesgos. Composición Miembro Cargo Categoría Koro Usarraga Presidenta Independiente Eduardo Javier Sanchiz Vocal Independiente José Serna Vocal Dominical Cristina Garmendia Vocal Independiente Francisco Javier Campo Vocal Independiente Teresa Santero Vocal Dominical * La fecha del nombramiento de la presidenta en su cargo es el 5 de abril de 2019. La Comisión de Auditoría y Control está compuesta exclusivamente por consejeros no ejecutivos, en el número que determine el Conse- jo, entre un mínimo de 3 y un máximo de 7. La mayoría de los miem- bros de la Comisión de Auditoría y Control son independientes. La Comisión designa de su seno un Presidente de entre los con- sejeros independientes. El Presidente debe ser sustituido cada 4 años, pudiendo ser reelegido una vez transcurrido el plazo de 1 año desde su cese. El Presidente de la Comisión actúa como su portavoz en las reuniones del Consejo y, en su caso, de la JGA teria de contabilidad, auditoría o gestión de riesgos, y asimismo, en aquellos otros ámbitos que puedan resultar adecuados para el cumplimiento en su conjunto de sus funciones. DISTRIBUCIÓN DE LOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN POR CATEGORÍA ( % SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN ) % de consejeros ejecutivos 00,00 % de consejeros dominicales 33,33 % de consejeros independientes 66,67 % de consejeros otros externos 00,00 NÚMERO DE SESIONES ( C.1.25 ) Durante el ejercicio 2021 la Comisión se ha reunido en 15 ocasio- nes, de las cuales 4 se han celebrado de forma exclusivamente telemática en atención a las recomendaciones establecidas por las autoridades sanitarias. ASISTENCIA MEDIA A LAS SESIONES La asistencia de sus miembros, durante el ejercicio 2021 ha sido la siguiente: Funcionamiento Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión, bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros de la Comisión. Para desarrollar sus funciones, la Comisión podrá acceder de modo adecuado, oportuno y suficiente a cualquier información o documentación de que disponga la Sociedad, pudiendo reque- rir: (i) la asistencia y colaboración de los miembros del equipo directivo o del personal de la Sociedad; (ii) la asistencia de los auditores de cuentas de la Sociedad para tratar aquellos puntos concretos de la agenda para los que sean citados; y (iii) el ase- soramiento de expertos externos cuando lo juzgue necesario. La Comisión mantiene un canal de comunicación efectivo con sus interlocutores, que corresponderá normalmente al Presiden- te de la Comisión con la dirección de la Sociedad, en particular, la dirección financiera; el responsable de auditoría interna; y el auditor principal responsable de la auditoría de cuentas. La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría de miembros concurrentes. Entre sus funciones están: – Informar a la JGA sobre las cuestiones que se planteen en materias que sean competencia de la Comisión y, en particu- lar, sobre el resultado de la auditoría, explicando cómo esta ha contribuido a la integridad de la información financiera y de la Sociedad. Asimismo, designa un Secretario y podrá desig- nar un Vicesecretario, actuando el del Consejo en el caso de no efectuar tales designaciones. El Consejo procura que los miembros de la Comisión, y en espe- cial su Presidente, tengan los conocimientos y experiencia en ma- Nº reuniones en 2021 1 15 Koro Usarraga 15/15 Eduardo Javier Sanchiz 15/15 José Serna 15/15 Cristina Garmendia 15/15 Francisco Javier Campo 2 11/15 Teresa Santero 2 11/15 98 la función que la Comisión ha desempeñado en este proceso. 1 La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de sesiones celebradas en el año 2021. 2 Se incorporó como miembro el 30 de marzo de 2021. Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. 99 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo – Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera y no financiera relativa a la Sociedad y, en su caso, al Grupo, preceptiva, revisando las cuentas, el cumplimiento de los requisitos normativos en esta materia, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los principios de contabilidad general- mente aceptados. – Supervisar la eficacia de los sistemas de control interno, así como discutir con el auditor de cuentas las debilidades sig- nificativas del sistema de control interno que en su caso se detecten en el desarrollo de la auditoría, todo ello sin que- brantar su independencia. A tales efectos, y en su caso, po- drá presentar recomendaciones o propuestas al Consejo y el correspondiente plazo para su seguimiento. Actuaciones durante el ejercicio En el marco de las competencias de la Comisión, y dentro del Plan de Actividades elaborado en base anual, la Comisión ha de- batido, examinado, tomado acuerdos o emitido informes sobre: – Velar para que el Consejo procure presentar las cuentas anuales y el informe de gestión a la JGA sin limitaciones ni salvedades en el informe de auditoría y que, en el supuesto excepcional en que existan salvedades, tanto el Presidente de la Comisión como los auditores expliquen con claridad a los accionistas el contenido y alcance de dichas limitaciones o salvedades. – Informar, con carácter previo, al Consejo sobre la información financiera, y no financiera relacionada, que la Sociedad deba – Supervisar la eficacia de la auditoría interna. – Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los em- pleados de la Sociedad, o del grupo al que pertenece, co- municar de forma confidencial y, si se considera apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, es- pecialmente financieras y contables, que adviertan en el seno de la Sociedad, recibiendo información periódica sobre su funcionamiento y pudiendo proponer las acciones oportunas 01. Información financiera y no financiera Gestión y control de los riesgos (coordinadamente con la Comisión de Riesgos) hacer pública periódicamente a los mercados y a sus órganos de supervisión. para su mejora y la reducción del riesgo de irregularidades en el futuro. Cumplimiento normativo Auditoría Interna La Comisión elabora un informe anual sobre su funcionamiento destacando las incidencias surgidas, si las hubiese, en relación con las funciones que le son propias, que servirá como base entre otros, en su caso, de la evaluación del Consejo. Además, cuando la Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho informe propuestas de mejora. Relación con el auditor de cuentas Comunicaciones con los reguladores Operaciones vinculadas Transaciones relevantes para el grupo, como la fusión con Bankia 02. 03. 04. 05. 07. 06. 08. 100 4 4 Individuales Consolidados 18 % 18 % Individuales Consolidados NÚMERO DE EJERCICIOS ININTERRUMPIDOS COMO AUDITOR DE CUENTAS PWC ( C.1.34 ) % DE EJERCICIOS AUDITADOS POR PWC SOBRE EL TOTAL DE EJERCICIOS AUDITADOS ( C.134 ) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo A continuación se presenta un mayor detalle de las actividades relacionadas con determinados ámbitos de actuación de la Comisión: a) Supervisión de la información financiera (C.1.28) Entre las competencias atribuidas al pleno del Consejo se encuentra específicamente la supervisión del proceso de divulgación de información y las comunicaciones relativas a la Sociedad, correspon- diéndole por tanto, la gestión y supervisión al más alto nivel de la información suministrada a los accionistas, a los inversores institucionales y a los mercados en general. En este sentido, el Consejo procura tutelar, proteger y facilitar el ejercicio de los derechos de los accionistas, de los inversores institucionales y de los mercados en general en el marco de la defensa del interés social. La Comisión de Auditoría y Control, como comisión especializada del Consejo, se encarga de velar por la correcta elaboración de la información financiera, un ámbito en el que dedica especial atención, junto con el de la información no financiera. Sus funciones persiguen, entre otros, evitar la existencia de salvedades en los informes de auditoría externa. En este marco, los directivos responsables de estos ámbitos han asistido como invitados a la prác- tica totalidad de las sesiones celebradas durante el ejercicio 2021, lo que ha permitido que la Comisión conozca adecuadamente el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva relativa a la Sociedad y al Grupo, particularmente en los siguientes términos: (i) cumplimiento de los requisitos normativos; (ii) delimitación del perímetro de consolidación; y (iii) aplicación de los principios de contabilidad, en particular con respecto a los criterios de valo- ración y los juicios y estimaciones. De manera ordinaria, la Comisión se reúne trimestralmente con el fin de revisar la información fi- nanciera preceptiva que haya de remitirse a las autoridades, así como la información que el Consejo ha de aprobar e incluir dentro de su documentación pública anual contando en estos casos, con la presencia del auditor interno y, si emite algún tipo de informe de revisión, del auditor de cuentas. Al menos una reunión anual con el auditor externo tendrá lugar sin la presencia del equipo directivo, de manera que puedan discutirse las cuestiones específicas que surjan de las revisiones realizadas. Asimismo, durante el ejercicio 2021 el auditor externo ha mantenido una reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la Sociedad. Las cuentas anuales individuales y consolidadas que se presentan al Consejo para su formulación no están previamente certificadas. Sin perjuicio de ello, se hace constar que el proceso del Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF), los estados financieros a 31 de diciembre de 2021, que forman parte de las cuentas anuales, son objeto de certificación por el Director de Control Interno y Validación de la Sociedad. (C.1.27) b) Seguimiento de la independencia del auditor externo Con el objetivo de garantizar el cumplimiento de la normativa aplicable, particularmente en lo referente a la naturaleza de la Sociedad de Entidad de Interés Público, y la independencia de los trabajos de auditoría, la Sociedad dispone de una Política de Relación con el Auditor Externo (2018) que recoge, entre otros, los principios que deben regir la selección, contratación, nombramiento, reelección y cese del auditor de cuentas así como el marco de relaciones. Asimismo, y como me- canismo adicional para asegurar la independencia del auditor, se establece en los Estatutos que la Junta General no podrá revocar los auditores antes de que finalice el periodo para el que fueron nombrados, a no ser que medie justa causa. (C.1.30) La Comisión de Auditoría y Control es la encargada de establecer las relaciones con el auditor de cuentas para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la inde- pendencia de este, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas. En todo caso, la Comisión deberá recibir anualmente de los auditores externos la declara- ción de su independencia en relación con el Grupo, así como la información de los servicios adicio- nales de cualquier clase prestados al Grupo por el auditor externo, o por las personas o entidades vinculadas a este. Posteriormente, la Comisión emitirá, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre la independencia del auditor de cuentas que contendrá una valoración de la prestación de los servicios distintos de la auditoría legal mencionados, individualmente considerados y en su conjunto, y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de auditoría. (C.1.30) 101 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo La firma de auditoría realiza otros trabajos para la Sociedad y/o su grupo distintos de los de auditoría: (C.1.32) CaixaBank Sociedades dependientes Total grupo Importe de otros trabajos distintos de los de auditoría (m€) 967 808 1.775 % Importe de trabajos distintos de los de auditoría / Importe de trabajos de auditoría 37% 29% 33% Nota: De acuerdo con la normativa vigente, CaixaBank considera los servicios relacionados con la auditoría en el numerador a efectos de cálculo del presente ratio, en la medida que su ejecución por parte de un auditor no significa que deban ser prestados por parte del auditor de cuentas de la sociedad. En caso de practicarse la exclusión del numerador de los servicios requeridos por la normativa o la práctica, la ratio ascendería a 8,5%. En el marco de la Política de Relación con el Auditor Externo, y considerando las Guías Técnicas sobre Comisiones de Auditoría de Entidades de Interés Público de CNMV, anualmente se comu- nica a la Comisión de Auditoría y Control una evaluación anual de calidad e independencia del auditor de cuentas coordinada por la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Capital sobre el desarrollo del proceso de auditoría externa que inclu- ye: (i) el cumplimiento de los requerimientos de independencia, objetividad, capacidad profesional y calidad; y (ii) la adecuación de los honorarios de auditoría al encargo. En base a la misma, la Comisión ha propuesto al Consejo, y este a la JGA, la reelección de PwC Auditores, S.L. como auditor de cuentas de la Sociedad y de su Grupo consolidado para el ejercicio 2022. El informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio ante- rior no presenta reservas o salvedades. (C.1.33) c) Seguimiento de las operaciones vinculadas (D.1) Salvo lo que por ley corresponda a la Junta General, el Consejo tiene la competencia para aprobar, previo informe de la Comi- sión de Auditoría y Control, las operaciones que la Sociedad o sociedades del Grupo realicen con: (i) consejeros; (ii) accionistas titulares de un 10% o más de los derechos de voto, o representa- dos en el Consejo; o (iii) o con cualesquiera otras personas que deban considerarse partes vinculadas con arreglo a las Normas Internacionales de Contabilidad, adoptadas de conformidad con el Reglamento (CE) 1606/2002. A estos efectos, no tendrán la consideración de Operaciones Vin- culadas aquellas operaciones que no sean calificadas como tal conforme a la ley y, en particular: (i) las operaciones realizadas entre la Sociedad y sus sociedades dependientes íntegramente participadas, directa o indirectamente; (ii) las operaciones reali- zadas entre la Sociedad y sus sociedades dependientes o parti- cipadas siempre que ninguna otra parte vinculada a la Sociedad tenga intereses en dichas entidades dependientes o participadas; (iii) la suscripción entre la Sociedad y cualquier consejero ejecutivo o miembro de la alta dirección, del contrato en el que se regulen los términos y condiciones de las funciones ejecutivas que vayan a desempeñar, incluyendo, la determinación de los importes o re- tribuciones concretas a abonar en virtud de dicho contrato, que deberá ser aprobado conforme a lo previsto en este Reglamento; (iv) las operaciones celebradas sobre la base de medidas destina- das a salvaguardar la estabilidad de la Sociedad, adoptadas por la autoridad competente responsable de su supervisión prudencial. En las operaciones cuya aprobación corresponda al Consejo de Administración, los Consejeros de la Sociedad afectados por la Operación Vinculada o que representen o estén vinculados a los accionistas afectados por la Operación Vinculada, deberán abs- tenerse de participar en la deliberación y votación del acuerdo en cuestión, en los términos previstos en la Ley. El Consejo de Administración podrá delegar la aprobación de las siguientes Operaciones Vinculadas: a. Operaciones entre las sociedades que formen parte del Gru- po que se realicen en el ámbito de la gestión ordinaria y en condiciones de mercado; b. Operaciones que se concierten en virtud de contratos cu- yas condiciones estandarizadas se apliquen en masa a un elevado número de clientes, se realicen a precios o tarifas establecidos con carácter general por quien actúe como su- ministrador del bien o servicio de que se trate, y cuya cuantía no supere el 0,5 por ciento del importe neto de la cifra de negocios de la Sociedad. 102 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Para la aprobación de estas operaciones no será necesario el informe previo de la Comisión de Auditoría y Control, si bien el Consejo de Administración establecerá un procedimiento inter- no de información y control periódico con la intervención de la Comisión de Auditoría y Control. La concesión por la Sociedad de créditos, préstamos y demás modalidades de financiación y aval a Consejeros, o a las personas vinculadas a los mismos, se ajustará además de lo establecido en el Reglamento del Consejo a la normativa de ordenación y disci- plina de las entidades de crédito y a las directrices del supervisor en esta materia. La Sociedad anunciará públicamente, a más tardar el día de su celebración, las Operaciones Vinculadas que celebre la Sociedad o sociedades de su Grupo y cuya cuantía alcance o supere el 5% del total de las partidas del activo o el 2,5% del importe anual de la cifra de negocios, en los términos previsto legalmente. Así mismo, informará de las Operaciones Vinculadas en el informe financiero semestral, en el informe anual de gobierno corporati- vo y en la memoria de las cuentas anuales en los casos y con el alcance previsto en la Ley. La Sociedad no tiene conocimiento de ningún tipo de relación (comercial, contractual o de índole familiar) entre los titulares de participaciones significativas. Sin perjuicio de posibles relaciones de naturaleza comercial o contractual con CaixaBank, dentro del giro y tráfico comercial ordinario y en condiciones de mercado. Con el objeto de regular las relaciones entre la Fundación Ban- caria ”la Caixa” y CaixaBank y sus respectivos grupos y por ende evitar situaciones de conflictos de interés, se ha firmado el Pro- tocolo Interno de Relaciones (modificado en octubre de 2021), cuyos objetivos principales son: (i) la gestión de las operaciones vinculadas; (ii) el establecimiento de mecanismos para evitar la aparición de conflictos de interés; (iii) el derecho de adquisición preferente sobre el Monte de Piedad; (iv) la colaboración en ma- teria de RSC y (v) y la regulación del flujo de información para el cumplimiento de las obligaciones periódicas de información. El mencionado Protocolo está disponible en la web corporativa y su cumplimiento es objeto de supervisión con carácter anual por parte de la Comisión. Sin perjuicio de lo anterior, el Protocolo Interno de Relaciones también fija los criterios generales para la realización de opera- ciones o la prestación de servicios en condiciones de mercado, así como identifica los servicios que las Sociedades del Grupo FBLC prestan y podrán prestar a las Sociedades del Grupo Caixa- Bank y los que las Sociedades del Grupo CaixaBank prestan o podrán prestar, a su vez, a las Sociedades del Grupo FBLC. El Protocolo establece los supuestos y condiciones de la aproba- ción de las operaciones que en general, tienen como órgano competente para su aprobación el Consejo de Administración. En determinados supuestos previstos en la Cláusula 3.4 del Pro- tocolo, ciertas operaciones, estarán sujeta a la aprobación previa del Consejo de Administración de CaixaBank, que deberá contar con un informe previo de la Comisión de Auditoría y lo mismo, respecto a los demás firmantes del Protocolo. (A.5+D.6) Salvo por lo que pueda figurar en la Nota 41 de las cuentas anuales consolidadas, no hay operaciones individualmente sig- nificativas realizadas con titulares de participaciones significati- vas de la Sociedad. (D.2) 103 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo En relación con los miembros del Consejo, los artículos 29 y 30 del Reglamento del Consejo regulan su deber de no competen- cia y las situaciones de conflicto de interés aplicables, respecti- vamente: (D.6) – Los consejeros solo estarán dispensados del cumplimiento del deber de no competencia cuando no suponga daño no resarcible para la Sociedad. El consejero que haya obtenido la dispensa deberá cumplir con las condiciones que prevea el acuerdo de dispensa y, en todo caso, la obligación de abste- nerse de participar en las deliberaciones y votaciones en las que tenga conflicto de interés. – Los consejeros (directa o indirectamente) tienen la obliga- ción genérica de evitar las situaciones que puedan suponer un conflicto de interés para el Grupo y, en caso de existir, el deber de comunicarlas al Consejo para su información en las cuentas anuales. Por otro lado, el personal clave está sujeto a determinadas obli- gaciones frente conflictos de interés directo o indirecto derivadas del Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores, frente al que deberán actuar con libertad de juicio y lealtad a la Sociedad, sus accionistas y clientes, absteniéndose de intervenir o influir en la toma de decisiones que puedan afectar a las personas o entidades con las que existan conflictos y el de informar al Área de Cumplimiento Normativo sobre los mismos. Salvo por lo que pueda figurar en la Nota 41 de las cuentas anuales consolidadas, no hay conocimiento de la existencia de operaciones significativas, realizadas entre el Grupo y el personal clave (y las personas a ellos vinculadas) de la Sociedad que sean distintas del tráfico ordinario ni a condiciones que no sean de mercado. (D.3, D.5) Alta Dirección En la figura del Consejero Delegado, del Comité de Dirección y los principales comités de la Sociedad recae la gestión diaria, y la implementación y desarrollo de las decisiones adoptadas por los Órganos de Gobierno. El Comité de Dirección (C.1.14) 2 15,38% SOBRE EL TOTAL PRESENCIA DE MUJERES EN LA ALTA DIRECCIÓN A 31.12.21 ( EX CONSEJERO DELEGADO ) 0,008 % PARTICIPACIÓN DE LA ALTA DIRECCIÓN EN EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD A 31.12.21 ( EX CONSEJERO DELEGADO ) 0,16 % EN EL AÑO 2021, EL TOTAL DE LAS ACCIONES GENERADAS POR PLANES DE INCENTIVOS QUE ESTÁN PENDIENTES DE ENTREGA SUPONEN EL 0,16% DEL TOTAL DEL CAPITAL SOCIAL El Comité de Dirección se reúne semanalmente para tomar acuerdos relativos al desarrollo del Plan Estratégico y Operativo Anual, así como los que afectan a la vida organizativa de la Sociedad. Además, aprueba, dentro de sus competencias, los cambios estructurales, los nombramientos, las líneas de gasto y las estrategias de negocio 104 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo JUAN ANTONIO ALCARAZ Director General de Negocio Educación Licenciado en Ciencias Empresariales por Cunef (Uni- versidad Complutense de Madrid) y Máster en Admi- nistración de Empresas por IESE. XAVIER COLL Director General de Recursos Humanos (hasta 31 de diciembre de 2021) Educación Licenciado en Medicina por la Universidad de Barce- lona y Máster en Administración de Empresas por la University of Chicago y en Salud Pública por la John Hopkins University. Beca Fullbright “la Caixa”. JORDI MONDÉJAR Director General de Riesgos Educación Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Barcelona. Miembro del Registro Oficial de Auditores de Cuentas. IÑAKI BADIOLA Director de CIB and International Banking Educación Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad Complutense de Madrid y Máster en Administración de Empresas por el IE. Trayectoria profesional Se incorporó a “la Caixa” en 2007 y, en la actualidad, como Director General de Negocio es responsable de las siguientes áreas de negocio: Retail Banking, todas las áreas relacionadas con Customer Experience y Specialized Consumer Segments. Fue Director General de Banco Sabadell (2003-2007) y, con anterioridad, Subdirector General del Santander y Central Hispano (1990-2003). Otros cargos actuales Presidente de CaixaBank Payments & Consumer, Pre- sidente de Imagin y miembro del Consejo de Adminis- tración de SegurCaixa Adeslas. Presidente de la Asociación Española de Directivos, Vocal del Consejo Consultivo de Foment del Treball, Vocal del Patronato de la Fundación Tervalis, miembro del Consejo Asesor Universitario de la Universitat In- ternacional de Catalunya. Trayectoria profesional En 2008 se incorpora a “la Caixa” como Director Ejecu- tivo de RRHH y miembro de su Comité de Dirección. Tiene una trayectoria internacional de más de 30 años en el sector de la salud, en banca multilateral de de- sarrollo y en el sector financiero. Previamente, en el Banco Mundial, fue Director del Gabinete del Presidente y Vicepresidente de Recursos Humanos y, en el Banco Europeo de Inversiones, Di- rector de Recursos Humanos. Trayectoria profesional Trabajó en Arthur Andersen desde 1991 a 2000 en el ámbito de auditoría de cuentas de entidades del sec- tor financiero y reguladas. Incorporado al Grupo ”la Caixa” en el año 2000, fue Director Ejecutivo de Intervención, Control de Gestión y Capital antes de su nombramiento como Director General de Riesgos del Grupo en 2016. Otros cargos actuales Miembro del Consejo de Administración de Sareb y Presidente no ejecutivo de Building Center. Trayectoria profesional Tiene una trayectoria de más de 20 años en el área financiera, desempeñando funciones financieras en diferentes empresas de diversos sectores, sector tec- nológico (EDS), sector de distribución (ALCAMPO), sector de la administración pública (GISA), sector del transporte (IFERCAT) y sector Real Estate (Harmonia). Fue Director Ejecutivo de CIB y Director Corporativo de Financiación Estructurada y Banca Institucional. 105 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo LUIS JAVIER BLAS Director de Medios Educación Licenciado en Derecho por la Universidad de Alca- lá. AMP (Advanced Management Program) por ESE Business School (Universidad de los Andes- Chile) así como otros programas corporativos de desarrollo di- rectivo por IESE e INSEAD. Trayectoria profesional Hasta su nombramiento en el Comité de Dirección de CaixaBank, ha sido Head of Engineering & Data en España y Portugal y miembro del Comité de Di- rección de BBVA en España (2015-2019). Previamente había desempañado varios cargos, principalmente en el ámbito de medios del Grupo BBVA tanto en Chile (2010-2015) como en España (2000-2010). Previamen- te había trabajado en el Banco Central Hispano, Gru- po Accenture y Abbey National Spain. Otros cargos actuales Actualmente es Consejero de Caixabank Tech, S.L.U. MATTHIAS BULACH Director de Contabilidad, Control de Gestión y Capital Educación Licenciado en Ciencias Económicas por la Universidad de Sankt Gallen y Máster en Administración de Em- presas por IESE. Trayectoria profesional En 2006 se incorpora a “la Caixa” como Director de la Oficina de Análisis Económico, desarrollando activi- dades de planificación estratégica, análisis del sistema bancario y regulatorio y soporte a Presidencia en el marco de la reorganización del sector. Antes de su nombramiento como Director en 2016, fue Director Corporativo de Planificación y Capital. Con anteriori- dad a su incorporación al Grupo fue Senior Associate de McKinsey & Company, desarrollando actividades especializadas en el sector financiero así como en el desarrollo de proyectos internacionales. Otros cargos actuales Miembro del Consejo de Vigilancia y de la Comisión de Auditoría de Erste Group Bank AG; Consejero de CaixaBank Payments & Consumer y de Buildingcen- ter S.A. ÓSCAR CALDERÓN Secretario General y del Consejo Educación Licenciado en Derecho por la Universidad de Barcelo- na y Abogado del Estado. Trayectoria profesional Ha sido Abogado del Estado en Cataluña (1999- 2003). Abogado de la Secretaría General de la Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona (”la Caixa”) (2004), Vicesecretario del Consejo de Administración de In- mobiliaria Colonial, SA (2005-2006), Secretario del Consejo de Banco de Valencia (de marzo a julio 2013) y Vicesecretario del Consejo de Administración de la Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona (”la Caixa”) hasta junio de 2014. También fue Patrono y Vicesecre- tario de la Fundación ”la Caixa” hasta su disolución en 2014, así como Secretario del Patronato de la Funda- ción Bancaria “la Caixa” hasta octubre de 2017. Otros cargos actuales Patrono y Secretario del Patronato de la Fundación del Museo de Arte Contemporáneo de Barcelona (MACBA). Es también Secretario de la Fundación de Economía Aplicada (FEDEA). MANUEL GALARZA Director de Cumplimiento y Control Educación Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Valencia. Premio extraordinario de la licenciatura. Programa de Alta Dirección de ESADE. Miembro del Registro Oficial de Auditores de Cuentas. Trayectoria profesional Inició su carrera profesional en Arthur Andersen en 1995, hasta que se incorporó al Grupo Bankia en 2008. En dicho Grupo ha ocupado diversos puestos de res- ponsabilidad: Director de Participadas Industriales, Director de Riesgos Mayoristas, Director Territorial de Madrid Este y Director General de Riesgo de Crédi- to. Se incorporó al Comité de Dirección de Bankia en 2019, hasta su incorporación a Caixabank. Ha sido consejero de compañías cotizadas y no coti- zadas entre las que destaca Iberia, Realia, Metrovace - sa, NH, Deoleo, Globalvia y Caser. 106 * Desde el 1 de enero de 2022 ya no es Miembro del Consejo de Vigilancia y de la Comisión de Auditoría de Erste Group Bank. 107 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo MARÍA LUISA MARTÍNEZ Directora de Comunicación y Relaciones Institucionales Educación Licenciada en Historia Contemporánea por la Universidad de Barcelona y en Ciencias de la Información por la Uni- versidad Autónoma de Barcelona. PADE por IESE. Trayectoria profesional Se incorporó a “la Caixa” en el año 2001 para dirigir la relación con los medios de comunicación. En 2008, fue nombrada directora del Área de Comunicación, con responsabilidades en tareas de comuni - cación corporativa y en la gestión institu- cional con los medios de comunicación. En 2014 es nombrada Directora Corpo- rativa de Comunicación, Relaciones Ins- titucionales, Marca y RSC de CaixaBank, y en 2016 la nombran Directora Ejecutiva con responsabilidad sobre las mismas áreas. En abril de 2021 es nombrada Directora de Comunicación y Relaciones Institucionales. Otros cargos actuales Presidenta de Autocontrol y de Dircom Cataluña. Vicepresidenta de Dircom na- cional, Corporate Excellence y Fundacom. JAVIER PANO Director Financiero Educación Licenciado en Ciencias Empresariales y Master en Dirección de Empresas por ESADE. Trayectoria profesional Desde Julio de 2014 es CFO de Caixa- Bank, es Presidente del ALCO y res- ponsable de la gestión de la liquidez y funding mayorista, habiendo estado vinculado previamente a puestos de res- ponsabilidad en los ámbitos de Mercado de Capitales. Con anterioridad a su incorporación en “la Caixa” en 1993, desempeñó am- plias responsabilidades en diferentes entidades. Otros cargos actuales Miembro del Consejo de Administración de BPI y Vicepresidente del Consejo de Administración de Cecabank. MARISA RETAMOSA Directora de Auditoría Interna Educación Licenciada en Informática por la Universi- dad Politécnica de Cataluña. Certificación CISA (Certified Information System Audi- tor) y CISM (Certified Information Security Manager) acreditadas por ISACA. Trayectoria profesional Ha sido Directora Corporativa de Se- guridad y Gobierno de Medios de CaixaBank y previamente Directora de Área de Seguridad y Control del Servi- cio en Servicios Informáticos. Además, con anterioridad fue Directora del Área de Auditoría de Medios. Incorporada a “la Caixa” en el año 2000. Anteriormente, trabajó en Arthur Andersen (1995-2000) desarrollando actividades propias de auditoría de sis- temas y procesos, así como consultoría de Riesgos. EUGENIO SOLLA Director de Sostenibilidad Educación Licenciado en Administración y Dirección de Empresas por el Colegio Universitario de Estudios Financieros (CUNEF), máster en Gestión de Entidades de Crédito en la UNED y Executive MBA en IESE. Trayectoria profesional En 2004 se incorporó a Caja de Aho- rros de Ávila hasta 2009, cuando pasó a desempeñar la función de coordina- dor de Integración en Bankia. En 2011 entró a formar parte del Gabinete de Presidencia de Bankia como director de Coordinación Estratégica y Análisis de Mercado para, un año más tarde, convertirse en director de Gabinete. Entre 2013 y 2015, fue nombrado direc- tor corporativo de Marketing de la en- tidad y, en julio de 2015, director cor- porativo de la Territorial Madrid Norte. Ha sido miembro del Comité de Direc- ción de Bankia desde enero de 2019 hasta su incorporación a CaixaBank. Otros cargos actuales Consejero CaixaBank Asset Management y Vicepresidente CaixaBank Dualiza. JAVIER VALLE Director de Seguros Educación Licenciado en Ciencias Empresariales y Máster en Administración de Empresas por ESADE. Community of European Ma- nagement School (CEMS) en HEC París. Trayectoria profesional En los últimos años ha desarrollado su carrera profesional como Director Ge- neral en Bansabadell Vida, Bansabadell Seguros Generales y Bansabadell Pen- siones, y también ha sido Consejero Delegado de Zurich Vida. En el Grupo Zurich fue CFO de España y Director de Inversiones para España y Latinoamérica. Otros cargos actuales Es Consejero Director General de Vi- daCaixa, Vicepresidente y miembro del Comité Ejecutivo y del Consejo directivo de Unespa, así como Consejero de ICEA. 108 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Otros Comités A continuación, se muestra la descripción de los principales comités: COMITÉ ALCO ( ACTIVOS Y PASIVOS ) Es responsable de la gestión, el seguimiento y control de los riesgos estructurales de liquidez, tipo de interés y tipo de cambio del balance de CaixaBank. Es responsable de optimizar y rentabilizar la estructura financiera del balance del Grupo CaixaBank, incluyendo el margen de intereses y los resultados extraordinarios en el Resultado de Operaciones Financieras (ROF); la de- terminación de las tasas de transferencia con los distintos negocios (IGC/MIS); la monitorización de precios, plazos y volúmenes de las actividades generadoras de activo y pasivo; y la gestión de la financiación mayorista. Todo ello, bajo las políticas de marco de apetito al riesgo y límites de riesgo aprobados por el Consejo. COMITÉ GLOBAL DEL RIESGO Es responsable de gestionar, controlar y monitorizar de forma global los riesgos incluidos en el Catálogo de Ries- gos Corporativo del Grupo, así como las implicaciones en la gestión de la solvencia y el consumo de capital. Para ello, analiza el posicionamiento global de los riesgos del Grupo y establece las políticas que optimicen la gestión y el seguimiento y control de los mismos en el marco de sus objetivos estratégicos. Es objetivo específico de este comité es adecuar la estrate- gia en materia de riesgo a lo establecido por el Consejo de Administración en el Marco de Apetito al Riesgo (RAF en sus siglas en inglés) coordinar las medidas de mitigación de los incumplimientos y la reacción a sus alertas tem- pranas, y mantener informado al Consejo de CaixaBank. Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Reporta al Comité Global de Riesgos Riesgos gestionados Rentabilidad del negocio Liquidez y financiación Mercado Estructural de tipos de interés Frecuencia Mensual Dependencia Comisión de Riesgos Riesgos gestionados Todos los del Catálogo de Riesgos Corporativo del Grupo COMITÉ DE REGULACIÓN Es el órgano decisorio de todos los aspectos relacionados con la regulación financiera. Entre sus funciones destacan el impulso a la actuación de representación de intereses de la Entidad, así como la sistematización de las actuaciones regulatorias, evaluando periódicamente las iniciativas lleva- das a cabo en este ámbito. COMITÉ DE GESTIÓN PENAL CORPORATIVA Gestionar toda observación o denuncia en materia de pre- vención y respuesta ante conductas penales, realizada por cualquier canal. Las principales funciones son: prevención, detección, respuesta, reporte y monitorización del modelo. Frecuencia Mín. Bimensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Legal y Regulatorio Conducta Frecuencia Mensual Dependencia Comité Global del Riesgo Riesgos gestionados Conducta COMITÉ DE GOBIERNO DE LA INFORMACIÓN Y CALIDAD DEL DATO COMITÉ PERMANENTE DE CRÉDITOS Velar por la coherencia, consistencia y calidad de la infor- mación tanto a reportar al regulador como al manage- ment del Grupo, aportando en todo momento una visión transversal de la misma. Se encarga de sancionar de forma colegiada operaciones de préstamo, crédito, avales e inversiones en general pro- pias del objeto social del banco, cuyo nivel de aprobación le corresponda según normativa interna. 109 Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Tecnológico Frecuencia Semanal Dependencia Consejo de Adminsitración Riesgos gestionados Crédito 110 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo COMITÉ DE TRANSPARENCIA Su función es velar por todos los aspectos que tenga o puedan tener un impacto en la comercialización de pro- ductos y servicios con el fin de asegurar la adecuada protección a los clientes mediante la transparencia y la comprensión de los mismos por parte de los clientes, en especial los minoristas y consumidores, y la adecuación a sus necesidades. COMITÉ DE EFICIENCIA Este comité tiene como objetivo la mejora de la eficien- cia en la organización, siendo el responsable de propo - ner y acordar con las Áreas y Filiales las propuestas de presupuestos anuales de gastos e inversión, las cuales se presentarán para su ratificación posterior en el Comité de Dirección. Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Legal y Regulatorio Conducta Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Rentabilidad del negocio Recursos propios: solvencia COMITÉ DE DIVERSIDAD Su misión es la creación, impulso, seguimiento y presenta- ción de acciones a los estamentos correspondientes para aumentar la diversidad con foco en la representatividad de la mujer en posiciones directivas y evitar la pérdida de Reputacional talento, así como en el resto de ámbitos de diversidad que sean prioritarios para la Entidad como la diversidad fun- cional, la generacional y la cultural. COMITÉ DE SOSTENIBILIDAD Es responsable de aprobar la estrategia y las prácticas de sostenibilidad de CaixaBank y realizar el seguimiento de las mismas, así como proponer y elevar para su aprobación por los órganos de gobierno correspondientes las políticas generales para la gestión de la sostenibilidad. Su misión es contribuir a que CaixaBank sea reconocido por su excelente gestión de la sostenibilidad, reforzando su posicionamiento a través de su modelo de banca so- cialmente responsable. Frecuencia Trimestral Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Legal y Regulatorio Reputacional Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Reputacional COMITÉ DE PLANES DE RECUPERACIÓN Y RESOLUCIÓN Elaboración, aprobación, revisión y actualización de planes para miniminizar el impacto de futuras crisis financieras en los contribuyentes. COMITÉ DE RIESGO REPUTACIONAL Es responsable de realizar el seguimiento de la estrategia y las prácticas de responsabilidad corporativa y proponer y elevar para su aprobación por los órganos de gobierno correspondientes las políticas generales para la gestión de la responsabilidad corporativa y de la reputación. Su misión es contribuir a que CaixaBank sea el mejor ban- co en calidad y reputación, reforzando la reputación de la entidad como paradigma de banca responsable y com- prometida socialmente. Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Rentabilidad del negocio Recursos propios: solvencia Liquidez y financiación Legal y Regulatorio Frecuencia Mensual Dependencia Comité Global del Riesgo Riesgos gestionados Reputacional COMITÉ DE PRIVACIDAD Actúa como órgano superior y decisorio para todos los aspect os relacio nados con la privacidad y la protección de datos de carácter personal en el Grupo CaixaBank. Reputacional 111 COMITÉ DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Constituye el máximo órgano ejecutivo y decisorio para todos los aspectos relacionados con la Seguridad de la Información a nivel corporativo. Su finalidad es garantizar la seguridad de la informació n en el Grupo CBK mediante la aplicación de la Política Corpo- rativa de Seguridad de la Informació n, y la mitigación de los riesgos o debilidade s identificad as Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Legal y Regulatorio Conducta Frecuencia Trimestral Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Conducta Tecnológico 112 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo COMITÉ DEL REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA ( RIC ) COMITÉ DE RIESGO OPERACIONAL Ajustar las actuaciones de CaixaBank, de sus órganos de administración, empleados y representantes a las normas de conducta que, en el ejercicio de actividades relaciona- das con el Mercado de Valores, tengan que respetar los anteriores, contenidas en la LMV y en sus disposiciones de desarrollo Analizar y realizar el seguimiento del perfil de riesgo ope- racional del Grupo CaixaBank, y la propuesta de las medi- das de gestión correspondientes. Frecuencia Trimestral Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Conducta Frecuencia Mensual Dependencia Comité Global del Riesgo Riesgos gestionados Conducta y cumplimiento Legal y Regulatorio Tecnológico Fiabilidad de la información Riesgo de modelo COMITÉ GLOBAL DE RECUPERACIONES Y MOROSIDAD Marcaje de los objetivos para cada uno de los intervinien- tes en el proceso de recuperación, seguimiento del nivel de cumplimiento de dichos objetivos y de las acciones efectuadas por cada uno de ellos para llevarlos a cabo. COMITÉ DE RESILIENCIA OPERATIVA Es el órgano encargado de la gestión de la función de Continuidad Operativa en el Grupo, siendo el responsa - ble del diseño, implantación y seguimiento del Sistema de Gestión de Continuidad Operativa. Otros riesgos operacionales Frecuencia Mensual Dependencia Comité Global del Riesgo Riesgos gestionados Rentabilidad del negocio Crédito Frecuencia Semestral (en condiciones normales) Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Tecnológico COMITÉ DE POLÍTICA DE RIESGO DE CRÉDITO Aprobación, o en su caso toma de conocimiento, y moni- torización de las políticas y criterios vinculados a la conce- sión y gestión del riesgo de crédito. Frecuencia Mensual Dependencia Comité Global del Riesgo Riesgos gestionados Crédito 113 8.483 REMUNERACIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEVENGADA EN 2021 ¹ ( MILES DE € ) 2.797 IMPORTE DE LOS FONDOS ACUMULADOS POR LOS CONSEJEROS ACTUALES POR SISTEMAS DE AHORRO A LARGO PLAZO CON DERECHOS ECONÓMICOS CONSOLIDADOS ( MILES DE € ) 2.690 IMPORTE DE LOS FONDOS ACUMULADOS POR LOS CONSEJEROS ACTUALES POR SISTEMAS DE AHORRO A LARGO PLAZO CON DERECHOS ECONÓMICOS NO CONSOLIDADOS ( MILES DE € ) 0 IMPORTE DE LOS FONDOS ACUMULADOS POR LOS EX CONSEJEROS POR SISTEMAS DE AHORRO A LARGO PLAZO ( MILES DE € ) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Remuneración CaixaBank establece la Política de Remuneración de sus Consejeros en base a sus principios generales de remuneración apostando por un posicionamiento en mercado que permite atraer y retener el talento necesario impulsar comportamientos que aseguran la generación y sostenibilidad de valor a largo plazo. Periódicamente se analizan las prácticas de mercado, realizando encuestas salariales y estudios específicos ad hoc realizados por empresas especializadas de primer nivel, siendo las muestras de referencia las del sector financiero de los mercados donde opera CaixaBank y la de empresas del IBEX 35 comparables. Asimismo, en determinadas cuestiones se cuenta con el apoyo de expertos externos. La Política aplicada a la remuneración de los Consejeros sometida por el Consejo al voto vinculante de la Junta General de 14 de mayo de 2021 contó con un porcentaje de votos a favor del 75,76%. Este resultado estuvo condicionado por la entrada en el accio- nariado de un accionista significativo titular de un 16,1% del capital, que votó en contra de la modificación de la Política. En términos similares, la votación consultiva del Informe Anual de Remuneraciones del ejercicio anterior obtuvo el 72,31% de votos a favor. A continuación, se describe la naturaleza de las remuneraciones percibidas por los miembros del Consejo de la Sociedad: CONSEJEROS El sistema previsto en los Estatutos Sociales establece que la remuneración del cargo de consejero de CaixaBank debe consistir en una cantidad fija anual cuya cifra máxima deter- minará la Junta General, y que ha de mantenerse vigente en tanto la misma no acuerde su modificación. De esta manera, la remuneración de los miembros del Consejo, en su condición de tales, consiste únicamente en componentes fijos. Los Consejeros no Ejecutivos (aquellos que no ejercen funcio- nes ejecutivas) mantienen una relación meramente orgánica con CaixaBank y, en consecuencia, no disponen de contratos celebrados con la misma por el ejercicio de sus funciones ni tienen reconocido ningún tipo de pago por terminación del cargo de consejero. CARGO EJECUTIVO ( APLICABLE AL PRESIDENTE Y AL CONSEJERO DELEGADO ) En relación con los miembros del Consejo con funciones ejecu- tivas, los Estatutos Sociales reconocen a su favor una retribución por sus funciones ejecutivas adicional al cargo de consejero. Así, los componentes retributivos por tales funciones se es- tructuran considerando el contexto de coyuntura y resultados, e incluyen: – Una remuneración fija basada en el nivel de responsabili- dad y la trayectoria profesional, que constituye una parte relevante de la compensación total. – Una remuneración variable vinculada a la consecución de objetivos anuales y a largo plazo previamente establecidos y a una gestión prudente de los riesgos. – Previsión social y otros beneficios sociales. No se informa de los derechos consolidados por antiguos consejeros en materia de pensiones, dado que la sociedad no mantiene ningún tipo de compromiso (de aportación o de prestación) en relación con estos exconsejeros ejecutivos en virtud del sistema de pensiones. (C.1.13) 1 La remuneración de los consejeros del ejercicio 2021 que se informa en este apartado tiene en cuenta los siguientes cambios en la composición del Consejo y sus Comisiones durante el ejercicio: Tras la inscripción en el Registro Mercantil de la fusión por absorción de Bankia por CaixaBank, el 26 de marzo de 2021, devino efectiva la renuncia de Jordi Gual, la Fundación CajaCanarias, representada por Natalia Aznárez, Alejandro García-Bragado y de Ignacio Garralda a sus cargos como miembros del Consejo y de las Comisiones y han pasado a formar parte del Consejo: José Ignacio Goirigolzarri, Joaquín Ayuso, Francisco Javier Campo, Eva Castillo, Fernando María Ulrich y Teresa Santero. El 30 de marzo de 2021 se ha designado José Ignacio Goirigolzarri como Presidente Ejecutivo y se han acordado cambios en las Comisiones del Consejo con los siguientes nombramientos: de Eva Castillo, como miembro de la Comisión Ejecutiva e igualmente, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento del Consejo, la incorporación como miembro y Presidente de la esta Comisión de José Ignacio Goirigolzarri; de Francisco Javier Campo y de Fernando María Ulrich, como miembros de la Comisión de Nombramientos; de Francisco Javier Campo y de Teresa Santero, como miembros de la Comisión de Auditoría y Control; de Joaquín Ayuso y de José Serna, como miembros de la Comisión de Retribuciones; de Joaquín Ayuso y de Fernando María Ulrich, como miembros de la Comisión de Riesgos y de Eva Castillo, como miembro de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital. La Junta General Ordinaria de 2021 acordó volver a nombrar miembros del Consejo a José Serna y Koro Usarraga. A cierre del ejercicio 2021, el Consejo de Administración está compuesto por 15 miembros, siendo el Presidente y el Con- sejero Delegado, los únicos miembros con funciones ejecutivas. Asimismo, no se incluye la remuneración por pertenencia a otros consejos en representación de la Sociedad fuera del 114 Grupo consolidable (81 miles de €). 115 En línea con nuestro modelo de gestión responsable, de los conceptos descritos anteriormente, un 18% de la retribución variable total, anual y a largo plazo, del Presidente y del Consejero Delegado se vinculan a factores ASG, como la Calidad, los retos de Conducta y cumplimiento o el IGR. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo A continuación se describe la naturaleza de los componentes devengados en 2021 por los Consejeros Ejecutivos: Componente fijo La remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos se basa principalmente en el nivel de responsabi- lidad y la trayectoria profesional, combinada con un enfoque de mercado en función de encuestas salariales y estudios específicos ad hoc . Las encuestas salariales y estudios específicos ad hoc en los que participa CaixaBank están realizados por empresas especializadas de primer nivel, siendo la muestra comparable la del sector financiero del mercado donde opera CaixaBank y la de las empresas del IBEX 35 comparables. Componente variable A continuación se detallan los distintos componentes variables dela remuneración para los Consejeros Ejecutivos. Componente variable a corto plazo Los Consejeros Ejecutivos tienen reconocida para el ejercicio 2021 una remuneración variable en forma de bonus determinado sobre una retribución target con un nivel de consecución ajustado al riesgo y a la medición del rendimiento: – 50% en función de retos corporativos con un grado de consecución [80% - 120%] y cuya deter- minación se basa en los siguientes conceptos alineados con los objetivos estratégicos: – 50% en función de retos individuales, con un grado de consecución [60% - 120%], se distribuye globalmente entre retos vinculados con los objetivos estratégicos. La valoración final puede oscilar +/-25% con el objeto de recoger la valoración cualitativa y los retos excepcionales que puedan surgir durante el año. Atendiendo al objetivo de equilibrio razonable y prudente entre los componentes fijos y variables de remuneración, las cuantías de remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos son suficientes y el porcentaje de remuneración variable en forma de bonus sobre la remuneración fija anual es reducido, no superando el 40%. COMPONENTE VARIABLE A CORTO PLAZO Concepto Objetivable Ponderación Línea Estratégica ROTE (Return on Tangible Equity) 10 % Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez financiera REC (Ratio de Eficiencia Core) 10 % Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez financiera Variación de activos problemáticos 10 % Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez financiera RAF (Risk Appetite Framework) 10 % Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez financiera Calidad 5 % Ofrecer la mejor experiencia al cliente Conducta y cumplimiento 5 % Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Componente variable a lago plazo La Junta General de 2019 aprobó un Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan Es- tratégico 2019-2021. Pese a que el número máximo de beneficiarios era para un colectivo de 90 bene- ficiarios , la Junta General de Accionistas de 14 de mayo de 2021 aprobó un incremento del número de beneficiarios máximo pasando a 130 personas que comprenden el Consejero Delegado, los miembros de la Alta Dirección y otros directivos clave del Grupo. Este incremento se produce como consecuencia de la Fusión. COMPONENTE VARIABLE A LARGO PLAZO Concepto Objetivable Línea Estratégica REC (Ratio de Eficiencia Core) Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez financiera ROTE (Return on Tangible Equity) Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez financiera IEX (Índice de Experiencia Cliente) Ofrecer la mejor experiencia al cliente RAF (Risk Appetite Framework) Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez financiera TSR (Total Shareholder Return) Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez financiera IGR (Índice Global de Reputación) Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Este programa permite recibir, tras un determinado periodo, un número de acciones de CaixaBank, siempre que se cumplan los objetivos estratégicos y condicionados, entre otros aspectos, a la evo- 116 lución y posicionamiento de determinados parámetros estratégicos. 117 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gobierno Corporativo Aportaciones a sistemas de ahorro a largo plazo Asimismo el Presidente y el Consejero Delegado tienen pactado en sus contratos aportaciones prefijadas a sistemas de previsión y de ahorro. El 15% de las aportaciones pactadas a planes de previsión social complementaria tendrá la consi- deración de importe target (teniendo el 85% restante la consideración de componente fijo). Este importe se determina siguiendo los mismos principios que los establecidos para la remuneración variable en forma de bonus, atendiendo sólo a los parámetros de evaluación individuales, y es objeto de aportación a una Póliza de Beneficios Discrecionales de Pensión. 1 Este importe incluye la retribución fija, en especie, las primas del seguro de previsión y los beneficios discrecionales de pensión y otras prestaciones a largo plazo asignadas a los miembros de la Alta Dirección. Este importe no incluye la remuneración por su actividad de representación de la Entidad en Consejos de Administración de sociedades cotizadas y otras con representación, dentro y fuera del grupo consolidable (1.191 miles de €). Respecto a los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y dirección o empleados sobre indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje véase Tabla de Conciliación (C.1.39) 14.097 REMUNERACIÓN TOTAL DEL ALTA DIRECCIÓN ( EX CONS EJEROS EJECUTIVOS ) EN 2021 1 ( MILES DE € ) ( C.1.14 ) 111 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio Modelo de negocio CaixaBank tiene un modelo de banca universal que busca la mejor experiencia de cliente y adaptado: LA SEGMENTACIÓN ES CLAVE PARA CUBRIR MEJOR LAS NECESIDADES DEL CLIENTE Centros Especializados 500 CIB¹& International Banking Banca Privada 0,5 CaixaBank es el único banco español con seis áreas de negocio certificadas por Aenor Banca 2 Empresas Banca Premier 0,06 Banca Retail La amplia gama de productos y servicios financieros y de seguros permiten cubrir todas las necesidades de los clientes. La agilidad y accesibilidad permiten hacerlo de forma que la experiencia in- dividual de cada cliente sea la mejor en cada momento. Negocios y Emprendedores Banca Particulares + inTouch A las diferentes formas que tienen los clientes de gestionar la movilidad Al perfil de cada cliente de acuerdo con nues- tra segmentación A su modo de relacionarse con las personas Y a su manera de utilizar la tecnología 112 Actividad empresarial (rango de facturación, millones de euros) Personas físicas (activos gestionados, millones de euros) 1 Corporate & Institutional Banking. Incluye también sponsors financieros. 113 Día a Día: hacer el día a día del cliente más fácil y estar presente de forma ágil y sencilla en cualquier momento que lo requiera. Disfrutar de la vida: facilitar financiación al cliente para hacer realidad sus ilusiones y proyectos actuales y de futuro. Dormir tranquilo: estar al lado de nuestros clientes para cuidar aquello que es importante para ellos y ayudarles a protegerlo. Pensar en el futuro: ayudar a nuestros clientes a planificar su ahorro y afrontar el futuro con total seguridad. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio Banca Retail: particulares, premier, negocios y emprendedores La propuesta de valor de Banca Retail se basa en una oferta omnicanal, innovadora y personalizada dirigida a clientes particulares, premier, negocios y emprendedores. En 2021 se ha continuado con la consolidación de Las 4 Experiencias Vitales, la transformación de la red de distribución y el impulso de nuevos modelos de relación con el cliente. Impulso de nuevos modelos de relación digital y remota con el cliente Impulso de nuevos modelos de relación digital y remota con el cliente. Dotando de diferentes herramientas de omniexperiencia para hacer más fácil la relación gestor/cliente: Consolidación de las 4 experiencias vitales orientadas al cliente Mi Gestor es el espacio de conexión digital entre gestor y cliente. Cita previa confirmada para mantener entrevistas con los gestores. 6,4 MM CLIENTES QUE HAN UTILIZADO MI GESTOR 10,5 MM CITAS PLANIFICADAS 80 % ORIGEN GESTOR 20 % ORIGEN CLIENTES App Meeter para evitar tener que hacer cola cuando se acude a una oficina. 3,3 MM CLIENTES REGISTRADOS EN APP MEETER Potenciación del Muro en nuestra banca online como medio de comunicación ágil y seguro. 3,2 MM 9,9 MM CLIENTES QUE UTILIZAN EL MURO DOCUMENTOS COMPARTIDOS Transformación de la red CaixaBank quiere seguir transformando su red con el objetivo de dar mayor valor al cliente. 114 Lanzamiento WhatsApp Muro, nuevo canal de comunicación que facillitará la relación Gestor-Cliente. Ver apartado Plataforma de distribución omnicanal 1,5 MM DE MENSAJES DE WHATSAPP MURO ENVIADOS 63 % DEL QUE ORIGEN CLIENTE 115 Clientes particulares con una posición de hasta 60.000 euros 12,2 MM CLIENTES VINCULADOS 1 8,6 MM EN 2020 9 MM CLIENTES OMNICANAL ( OFICINA, CA JEROS Y DIGITAL ) 4,6 MM EN 2020 84,9 ÍNDICE DE EXPERIENCIA 85,0 EN 2020 ( ESCAL A 0 - 100 ) 88,3 % CLIENTES CON GESTOR ASIGNADO 76,9% EN 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio BANCA PARTICULARES Indicadores principales Hitos de 2021 Consolidación de la nueva tarjeta MyCard, llegando a 3,3 MM de clientes. Se trata de un producto diferencial en el mercado que permite en una única tarjeta la experiencia de débito en la que se ven en tiempo real todas las compras realizadas, junto a todas las ventajas de una tarjeta de crédito. Digitalización: impulso a la contratación digital de productos. La financiación de productos de consumo (Wivai) contratados digitalmente a través de CaixaBankNow ha sido de 155.360 operaciones en el 2021. Sostenibilidad: nuevo acuerdo con un nuevo partner estratégico, EDP, para poder facilitarles el acceso a nuestros clientes a la tecnología de energía solar. CaixaBank participa mediante la financiación de proyectos de instalación de paneles solares a clientes particulares que los soliciten. Movilidad: año récord en la contratación de soluciones de movilidad en nuestros parti- culares, con 14.679 operaciones de renting (+38% respecto 2020). Superando las 22.700 operaciones en todo el banco. Seguimos ampliando nuestra propuesta de protección a través de nuevos lanzamientos de productos, que desarrollan y profundizan la oferta MyBox . 1 Todos los segmentos. Soluciones de Protección completas y competitivas Tarifa plana mensual Misma cuota durante 3 años Coberturas exclusivas 985.490 PÓLIZAS COMERCIALIZADAS MYBOX EN 2021 116 86,9 ÍNDICE DE EXPERIENCIA 87,1 EN 2020 ( ESCAL A 0 - 100 ) 28 CENTROS STORE PREMIER 3.900 GESTORES ESPECIALIZADOS 1 849.374 CLIENTES ASESORADOS Clientes particulares con una posición desde 60.000 a 500.000 euros 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio BANCA PREMIER Indicadores principales La propuesta de valor de CaixaBank Banca Premier consis- te en crear una relación de confianza con el cliente que nos posicione como su principal proveedor financiero. Los pilares siguen siendo: evolucionar la propuesta de valor para ofrecer asesoramiento a todos los perfiles de clientes y realzar la figura del Gestor Personal como eje principal. En 2021 destaca el lanzamiento de los fondos de inversión Gama SI, con objetivos de impacto vinculados a los Objetivos de Desarro- llo Sostenible de las Naciones Unidas. Ello implica una importante labor de difusión de conceptos vinculados a la sostenibilidad entre nuestros clientes. También destaca la incorporación de de los fon- dos propios en Ocean , la plataforma digital de gestión de fondos. Se han realizado Talks específicos para el segmento Premier, lle- gando a todos los territorios e incorporando nuevas temáticas. – Talk Directrices de Inversión: charla con expertos de mer- cados de la Entidad sobre estrategias de inversión. – Talk Herencia es Vida: charla con expertos para ayudar a los clientes a tomar conciencia sobre la necesidad de planificar la herencia. 117 1 Incluidos gestores CaixaBank + Bankia. 118 Clientes autónomos, profesionales, comercios y microempresas con facturación de hasta 2 MM€ 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio NEGOCIOS Y EMPRENDEDORES La propuesta de Negocios y Emprendedores va dirigida a clientes autónomos, profesionales, comercios y microempresas. Incluye la gestión integral tanto de los negocios y las microempresas, como de sus clientes, e integra todas las soluciones que éstos necesitan en su día a día, financiación de su negocio, protección y seguridad, y su futuro. Se apuesta por la consolidación del modelo especialista, a tra- vés de oficinas Store Negocios, oficinas exclusivas para clientes Negocios y Emprendedores y de Gestores de MicroEmpresas y Gestores de Negocios. La actividad comercial se ha centrado en la captación de nuevos clientes y la vinculación de los ya clientes, cubriendo las cuatro experiencias principales: día a día, financiación del negocio, dor- mir tranquilo, y pensar en el futuro. Hitos de 2021 Creación de nueva oferta especializada dirigida a colectivos que demandan una oferta personalizada debido a sus nece- sidades específicas. En la actualidad hay en desarrollo cuatro comunidades: Food&Drinks, Pharma, FeelGood y DayOne. Consolidación de oferta innovadora de Commerce : lan- zamiento de nuevos productos y servicios como la TPV Tablet, Order&Go , y financiación punto de venta ( Buy now pay later ) que permite dar soluciones de pago adecuadas a cada perfil de cliente. Impulso de la digitalización de los clientes con una com- pleta oferta de productos/servicios: Marketplace , Soluciones Digitales, Plataforma de ayudas públicas (para impulso inicia- tivas fondos Next Generation ), digitalización de procesos de contratación de nuestros clientes. Lanzamiento de la primera edición del Premio A Mujer Pro- fesional Autónoma de CaixaBank en todo el territorio para reconocer la importante labor de este colectivo profesional. Talks Específicos del segmento Negocios y emprendedores: – Autónomos: Previsión para el presente y el futuro: charla con expertos de VidaCaixa para garantizar el flujo de in- gresos y la seguridad a nivel personal y profesional. – Ciclo Protección: charla con ponentes seleccionados por VidaCaixa sobre temas empresariales enfocados a las ne- cesidades de autónomos, comercios y microempresas. – Food&Drinks : sesiones con ponentes especialistas en el sector para poner en valor la propuesta tocando temas de interés para esta comunidad. – Pharma : sesión con un especialista de CaixaBank para poner en valor la propuesta de Pharma a la hora de tras- pasar una oficina de farmacia. – Sesiones de interés general para todo el colectivo de Ban- ca Negocios tocando temas como la internacionalización, fiscalidad, eCommerce o los Fondos Next Generation UE, entre otros. Indicadores principales 119 83,9 ÍNDICE DE EXPERIENCIA 85,1 EN 2020 ( ESCAL A 0 - 100 ) 44,4 % PENETRACIÓN MICROEMPRESAS 1 33,2% EN 2020 44,3 % PENETRACIÓN AUTÓNOMOS 1 33,1% EN 2020 32,3 % CUOTA COMERCIOS CON FACTURACIÓN <1MM€ 24,2% EN 2020 83 CENTROS STORE NEGOCIOS 3.346 GESTORES DE NEGOCIO 506 GESTORES DE MICROEMPRESA 1 A noviembre de 2021. 120 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio Banca Privada Clientes particulares con una posición de más de 500.000 euros Banca Privada cuenta con equipos especializados, más de 885 profes ionales acreditados con una experiencia media de 15 años, y con 127 1 centros exclusivos que le permiten asegurar que los clientes siempre reciben un trato cercano. Se ofrecen a los clientes distintos modelos de servicio, desde el asesoramiento tradicional al asesoramiento independiente, así como servicios de bróker. Desde Banca Privada se ofrecen propuestas de valor específicas a colectivos que, por su naturaleza, comparten las mismas necesidades y objetivos a la hora de gestionar su patrimonio. A través del Proyecto de Valor Social se proporcionan soluciones en los ámbitos de la Filantropía y de Inversión Socialmente Responsable (ISR). Desde febrero 2020 está operativo CaixaBank Wealth Management Luxembourg, el primer ban- co de Luxemburgo en proporcionar exclusivamente un servicio de asesoramiento independiente. Cuenta con un equipo de 30 profesionales. Hitos de 2021 Consolidación de la base de clientes e incremento del negocio de Banca Privada. Impulso del asesoramiento como medida de crecimiento, gracias al afianzamiento de nuestro modelo de asesoramiento por objetivos. Impulso del asesoramiento independiente a través de CaixaBank Wealth, la primera unidad de asesoramiento in- dependiente integrada en una entidad bancaria en España y CaixaBank Wealth Management Luxembourg. Continuamos impulsando nuestro modelo de Gestión discrecional con una amplia oferta de gestión activa y gestión pasiva. Ocean, la primera plataforma online de gestión de fondos con información y condiciones personalizadas en función del perfil del cliente. En Ocean, el cliente visualiza el detalle del servicio en función de su perfil (tarifas, oferta de fondos, servicio de cus- todia). Acceso a cerca de 2.000 fondos de más de 140 gestoras. Indicadores principales 88,4 ÍNDICE DE EXPERIENCIA 87,6 EN 2020 ( ESCAL A 0 - 100 ) 95 % DE CLIENTES ASESORADOS 93% EN 2020 114.619 MM€ EN RECURSOS Y VALORES GESTIONADOS +42% RESPECTO DE 2020 22.958 MM€ EN GESTIÓN DISCRECIONAL DE CARTERAS +8.864 MM€ RESPECTO DE 2020 47.712 OPE RACIONES DE COMPRA DE FONDOS A TRAVÉS DE OCEAN +19.073 RESPECTO DE 2020 16.874 MM€ SALDOS WEALTH ESPAÑA + 6.076 MM€ RESPECTO DE 2020 121 1 Se incluyen algunos centros operativos procedentes de Bankia que se consolidaran en Enero de 2022. 122 1,3 MM€ recaudados para diferentes causas sociales en 2021, principalmente la campaña #Ningúnhogarsinalimentos, entre los clientes de Banca Privada (+0,1% respecto de 2020) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio Inversión Socialmente Responsable y filantropía Los clientes de CaixaBank tienen inquietudes e intereses que van más allá de los estrictamente financieros. Por eso somos pioneros en disponer de una unidad especializada que ofrece a sus clientes de Banca Privada una solución integral que da respuesta a sus necesidades en el ámbito de la filantropía y la inversión sostenible y de impacto. Para ello, actuamos en los siguientes ámbitos: 1. Inversión Sostenible y de Impacto En 2021 hemos puesto en marcha un proyecto para convertirnos en líderes en asesoramiento financiero sostenible y un refe- rente en sostenibilidad en banca privada. El objetivo es liderar inversiones sostenibles y de impacto en España y ayudar a las personas a lograr un bienestar financiero con impacto positivo. Por esta razón hemos reorganizado nuestra oferta comercial en dos categorías diferentes, en función del perfil de sostenibilidad del Reglamento europeo sobre divulgación de finanzas sostenibles (SFDR) : Impulsa – Impacta. En julio 2021 hemos lanzado una nueva gama de productos de impacto Gama SI Soluciones de Impacto, compuesto por fon- dos de inversión y planes de pensiones. La Gama SI adapta la es- trategia de inversión a determinados objetivos de impacto den- tro del marco de los ODS (Objetivos de Desarrollo Sostenible) de las Naciones Unidas. En la estrategia de renta variable, BlackRock Netherlands BV ha sido seleccionada como asesora experta en gestión de impacto tras un riguroso proceso de selección. Nos encontramos, además, en pleno proceso de certificación de nuestros gestores en materia de sostenibilidad, anticipándonos a los requerimientos del regulador. Estamos preparando a los equi- pos comerciales para gestionar con seguridad la conversación sobre sostenibilidad con sus clientes, haciendo unas propuestas de carteras más adecuadas a sus intereses, que quedarán reco- gidos en el test de idoneidad en 2022. 2. Causas solidarias Ponemos a disposición de las personas proyectos solidarios permanentes. 3. Difusión y divulgación y reconocimiento Desarrollamos eventos de difusión y de formación a cargo de especialistas en diferentes ámbitos: – Publicación del 4º Informe Anual Proyecto de Valor So- cial 1 : con balances de nuestra actividad realizada desde el Proyecto de Valor Social. – 4º Edición de los Premios Solidarios Banca Privada: con la finalidad de reconocer el esfuerzo personal de nuestros clien- tes, que otorgamos anualmente y constan de dos categorías: Mejor Proyecto Filantrópico, Mejor Trayectoria en Filantropía. 4. Asersoramiento personalizado en filantropía y RSC Ayudamos a elaborar la mejor estrategia filantrópica de nuestros clientes atendiendo a sus inquietudes, objetivos y recursos, para crear el mayor impacto en cada etapa de su compromiso. Publicación 1er informe Perfiles de Filantropía Personal en España 1 , con el objetivo de acercar la figura del gran donante a la sociedad y poner en valor su contribución. 1 https://www.caixabank.com/es/sostenibilidad/practicas-responsables/valor-social-banca-privada.html Lanzamiento de la GAMA SI Soluciones de Impacto Impulsa - Impacta 123 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio Banca de Empresas Clientes empresas entre 2 y 500 MM€ de facturación CaixaBank Empresas dispone de un modelo exclusivo para la atención de las compañías, consolidándose como una Entidad de referencia para este segmento. La integración realizada entre los equipos desde el inicio de la fusión ha permitido realizar un traspaso exitoso, redundando en una gestión integral de los clientes y bajo el modelo certificado por AENOR en el Asesoramiento a Empresas y en Comercio Ex- terior y Tesorería a través de nuestra propuesta de valor. Indicadores principales CaixaBank Empresas ofrece soluciones innovadoras y a medida con una atención especializada, a través de más de 145 centros distribuidos por todo el territorio español, prestando asesora- miento avanzado a través de la videoconferencia o el Muro de Empresas. Gracias a un equipo de de más de 1.700 expertos da- mos respuesta a las necesidades de cada empresa. La Entidad quiere continuar incrementando la relación con sus clientes, impulsando el crédito y la financiación para que los Fondos NextGeneration EU lleguen a todo el tejido empresarial con el objetivo de reactivar la economía, así como ampliar la base de clientes empresa. 87,4 ÍNDICE DE EXPERIENCIA 87,2 EN 2020 55.678 MM€ DE INVERSIÓN +17% RESPECTO DE 2020 23,7 % CUOTA CRÉDITOS A EMPRESAS 1 +7,3 PP EN 2020 31,5 % 39,2 % RECIBIDOS EMITIDOS CUOTA DE AVALES INTERNACIONALES 1 #1 LÍDERES 28,9 % 30,9% A DICIEMBRE 2020 FACTORING Y CONFIRMING 1 #1 LÍDERES 1 A noviembre de 2021 124 125 Impulso continuo a la colaboración con los programas de la Fun- dación “la Caixa”, como parte de la responsabilidad corporativa de las empresas. GAVI Programa para la vacunación infantil 2.595 empresas participan ya en el programa INCORPORA Puestos de trabajo para personas en situación de vulnerabilidad 480 inserciones 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio Hitos de 2021 Creación de un portal y un buscador de ayudas, para clientes y no clientes, sobre los Fondos NextGeneration EU . Nueva App de Confirming que permite el anticipo de facturas online . Nuevo producto Ready To Finance para la financiación de pagos 100% digital. Disponible la firma digital para todos los documentos de empresas 1 . Hotels & Tourism Hemos vuelto a acompañar al sector en un segundo año muy afectado por la pandemia. Los datos de producción de crédito han alcanzado niveles récord de concesión, lo cual reafirma nuestra posición de liderazgo y nuestra confianza en un sector clave para la recuperación de la economía de nuestro país. 2.525 MM€ DE NUEVA CONCESIÓN AL SECTOR Real Estate & Homes La promoción inmobiliaria es uno de los motores de la recuperación económica. Desde Caixa- Bank Real Estate & Homes consolidamos nuestra financiación a las empresas del sector y facili- tamos las subrogaciones a los compradores de las viviendas. Soluciones Globales de Financiación Nivel récord de operaciones en financiación especializada dando cobertura a todo el terri- torio nacional con fuerte presencia en sectores agro-alimentario, industrial, servicios. Más de 250 operaciones firmadas, y volumen de cerca de 3.500 MM€, con presencia tanto en financiación bilateral como sindicada, corporativa y de adquisiciones. 126 1 Excepto test de conocimiento y experiencia. 127 Indicadores principales 81.033 MM€ DE INVERSIÓN 10.986 MM€ FINANZAS SOSTENIBLES 2 4.740 MM€ EN 2020 3.993 MM€ INVERSIÓN DE PROYECTOS DE ENERGÍA RENOVABLE 2 3.000 MM€ EN 2020 1.660 ACUERDOS CON BANCOS CORRESPONSALES APOYO A NUESTROS BANCOS CORRESPONSALES INTERNACIONALES PARA FINANCIAR ACTIVIDADES DE COMERCIO EXTERIOR DE LOS CLIENTES DE CAIXABANK Presencia internacional 18 OFICINAS DE REPRESENTACIÓN 6 SUCURSALES INTERNACIONALES ( 9 OFICINAS ) Milán, Pekín, Shanghái, Hong Kong, Singapur, Nueva Delhi, Sidney, Dubai, Estambul, El Cairo, Argel, Johannesburgo, Toronto, Nueva York, Bogotá, Lima, Sâo Paulo, Santiago de Chile. – Varsovia – Marruecos (3 oficinas: Casablanca - Tánger - Agadir) – Londres – Frankfurt – París – Portugal (2 oficinas: Oporto - Lisboa) Clientes corporaciones con una facturación superior a 500 MM€ , sponsors financieros, instituciones y clientes internacionales 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio Corporate & Institutional Banking CIB & International Banking integra tres áreas de negocio, Banca Corporativa, Banca Internacional y Banca Institucional, y diversas áreas de producto que prestan servicios a los clientes, como Ca- pital Markets, Tesorería, Project Finance, Asset Finance y M&A. Banca Corporativa desarrolla y gestiona la relación con clientes corporativos nacionales e internacionales con el objetivo de con- vertirse en su entidad financiera de referencia. Con presencia en Madrid, Barcelona y Bilbao y a través de una estructura de cober- tura sectorial 1 gestiona 750 grupos comerciales y una oferta di- ferenciadora de productos de financiación estructurada, Working Capital, Trade Finance, Mercado de Capitales y Asesoramiento. Adicionalmente desarrolla la actividad con entidades multilatera- les internacionales y domésticas (Grupo BEI 2 , IFC 3 e ICO 4 ). Banca Internacional ofrece soporte a los clientes de la red de ofi- cinas, de CIB y Banca de Empresas que operan en el exterior así como a grandes corporaciones locales, a través de sus 27 puntos de presencia internacional y 183 profesionales. Banca Institucional presta servicio a las instituciones del sector públi- co y privado, a través de una propuesta de valor que combina alta especialización, proximidad con los clientes y un conjunto integral de servicios y soluciones financieras adaptadas a sus necesidades. 1 Energía & TMT ( Technology, Media and Telecom ), Construcción e Infraestructuras y Real Estate, Industrias y FIG ( Financial Institutions Groups ). 2 Banco Europeo de Inversiones. 3 International Finance Corporation. 4 Instituto Oficial de Crédito. 128 2 Los datos incluyen nuevos proyectos así como refinanciaciones. 129 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio Hitos de 2021 Fuerte crecimiento en las Sucursales Internacionales , con un aumento del 47% del volumen de negocio. Destacan las sucursales de nueva creación, Londres, París y Alemania, con- firmando la decisión estratégica de expansión internacional de la actividad de CIB. Relevante posicionamiento en Financiación de Renovables con 3.993 MM€ en más de 50 proyectos, con un crecimiento del 31% frente a 2020. Consolidamos la 2ª posición en el mercado nacional de Fi- nanciaciones Corporativas y de Adquisiciones con un volumen firmado de 5.300 MM€. Además, incrementamos el negocio con otros 5.100 MM€ firmados a través de nuestras oficinas internacionales. Reforzamos nuestra posición como entidad de referencia en España en Commercial Real Estate . Hemos superado los 1.100MM€ de nueva inversión en 35 operaciones. Elevada actividad de Structured Trade Finance junto con las oficinas internacionales, donde se ha incrementado la inver- sión crediticia a través de operaciones con cobertura ( Export Credit Agencies , ECA), por más de 1.500 MM €, aumentando un 62% respecto a 2020. Relevante volumen de inversión formalizado por Asset Fi- nance , con más de 1.900 MM€, incrementándose un 158% respecto a 2020. Destaca la inversión internacional en trans- Finanzas sostenibles BATIMOS RÉCORD EN FINANCIACIÓN SOSTENIBLE – Movilización de 30.766 MM€ en Financiación Sostenible en 2021, un 151% más que el año anterior. – En relación a Préstamos Sostenibles , en 2021 se han cerra- do 87 operaciones por valor de 10.986 MM€, lo que repre- senta un incremento del 132% frente a 2020. – La entidad ha participado como Bookrunner en la emisión de 18 Bonos Verdes, Sociales y Sostenibles para clientes cor- porativos e institucionales. Teniendo en cuenta la totalidad de las emisiones propias y externas, en 2021 se han movilizado 19.780 MM€, siendo un 164% más que el año anterior. INNOVACIÓN EN PRODUCTOS DE BANCA TRANSACCIONAL Y DERIVADOS – En el 2021 se trazó un plan dirigido a mejorar nuestro posi- cionamiento en el mercado de Sustainable Transactional Banking , mediante la innovación en soluciones adaptadas a las necesidades financieras del día a día de las compañías. Dentro de la actividad de préstamos Sostenibles, se realiza- ron 15 operaciones de ámbito transaccional, movilizando 4.158 MM€ para empresas de diversos sectores. OPERACIONES GALARDONADAS EN 2021 ENGAGEMENT CON CLIENTES – Se ha desarrollado una metodología propia, basada en la Guía de Cambridge Institute for Sustainability Leadership y UNEP-FI, para ofrecer un servicio de asesoramiento ASG a clientes corporativos e institucionales (lanzado en enero de 2022). IMPULSO DEL HIDRÓGENO VERDE – Se ha lanzado una iniciativa para apoyar a los clientes cor- porativos en el desarrollo de proyectos relacionados con el Hidrogeno verde . Esta tecnología se presenta como un po- tencial motor de descarbonización para sectores sensibles. porte de mercancías para los sectores naval y de aviación, que asciende a 625 MM€. La estrategia de inversión en Sector Público en 2021, dado el contexto de bajos tipos, ha estado centrada en operaciones a corto plazo, con una importante actividad en la sustitución de mecanismos estatales de financiación de Comunidades Autónomas. 01. 02. Proyecto Fargo, de mitigación del impacto del cambio climático ha sido galardonado como Deal of the Year Americas por PFI CaixaBank y SMBC lideraron el tramo RCF como Co- Coordinadores y Agentes de Sostenibilidad y ase- soraron a Acciona en la elaboración de un Framework de Financiación Sostenible para el proyecto. Vineyard Wind galardonado como ESG Deal of the Year Global El proyecto de 800 MW ha sido desarrollado por Avangrid y CIP. 03. 04. Proyecto Courseulles sur mer (Eoliennes Off-shore du Calvados) ha sido galardonado como Offshore Wind of the Year Europa Se trata de un proyecto desarrollado por EDF Renewa- bles, Enbridge and WPD. Proyecto Enfinium Deal of the Year Europa Financiación de la adquisición de la empresa británica de residuos conocida formalmente como Wheelabrator. 130 1 https://www.youtube.com/watch?v=2qu_XS8TSZc&feature=emb_title 131 RECONOCIMIENTOS Marca de Excelencia Marca de Confianza Premio Nacional de Sostenibilidad: “Igualdad y Diversidad” Mejor Reputación de la Industria Indicadores principales 1,8 MM DE CLIENTES 1,9 MM€ EN 2020 4.478 EMPLEADOS 4.622 EN 2020 348 OFICINAS 424 EN 2020 41.133 MM€ DE ACTIVO TOTAL 37.564 MM€ EN 2020 27.507 MM€ CRÉDITO BRUTO A LA CLIENTELA + 7,3% RESPECTO 2020 35.677 MM€ RECURSOS TOTALES DE CLIENTES +9,4% RESPECTO 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio BPI es una institución financiera centrada en banca comercial en Portugal, donde es la cuarta ma- yor institución financiera en términos de volúmenes de negocio, con cuotas del 11% en créditos y recursos de clientes. El negocio de BPI se organiza en Banca de Particulares, Negocios, Premier y InTouch y Private Banking, Banca de Empresas e Instituciones y Corporate and Investment Banking. BPI ofrece una gama completa de productos y servicios financieros, ajustada a las necesidades específicas de cada segmento, a través de una red de distribución especializada, omnicanal y totalmente integrada. La oferta de productos de BPI se complementa con soluciones de diversas empresas de CaixaBank: Productos de inversión y Ahorro de BPI Gestión de Activos, Seguros de vida y Financieros de BPI Vida e Pensões, Tarjetas de CaixaBank Payments & Consumer - y con la distribución de Seguros no vida de Allianz Portugal y de Seguros de crédito de Cosec. Prioridades estratégicas 2019 - 2021 Crecimiento sostenible de la rentabilidad Acelerar la transformación de la experiencia de cliente Desarrollar los recursos humanos del banco Mejorar la eficiencia operativa y organizativa Consolidar la reputación del banco basada en la calidad del servicio al cliente y a la sociedad 132 Nuevos productos / servicios lanzados en 2021 CRÉDITOS ONLINE Simulador de Crédito Hipotecario e inicio de contratación de Crédito Hipotecario en Canales Digitales, con decisión online y simulador de Crédito Inmediato para Empresas con decisión automática 100% online y disponibilidad de fondos en el acto. APP BPI EMPRESAS Nueva App BPI Empresas con un diseño totalmente renovado, navegación simplificada, autenticación biométrica y nuevas funcionalidades. SEGURO VIDA NEGOCIOS Nuevo seguro de BPI Vida e Pensoes, dirigido a empresarios, empleados de empresas y sus familias. BPI SWITCH Nuevo producto exclusivo para clientes de Banca Privada que permite rotar la inversión en un entorno fiscalmente eficiente por parte de 10 fondos autónomos, de distintas clases de activos y con distintos niveles de riesgo asociado. BPI BROKER Lanzamiento de BPI Broker en BPI Net para facilitar el seguimiento de los Mercados y permitir una mayor agilidad en la negociación en Bolsa. LINHA BPI/PRR Nueva línea de apoyo dirigida a entidades con solicitudes presentadas al Plan de Recuperación y Resiliencia. LINHA BPI/FEI EGF BPI ofrece una líea de 800 M€ para apoyar a las Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES) portuguesas, garantizado por el Fondo Europeo de Inversiones. TPA - ACQUIRING MB E VISA/MATERCARD Más simples, con opción de tarificación flexible y dinámica en función de la facturación. RECONOCIMIENTOS Simulador Planes de de Planificación Ahorro para Financiera el Retiro Banca - Productos de Prestigio 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Modelo de negocio Hitos de 2021 Nuevo segmento BPI Ciudadanos, dirigido a Clientes extran- jeros residentes. Impulso de la digitalización y mejora de la experiencia del cliente en los canales digitales: – BPI distinguido por 2ª vez como “Best Private Bank for Di- gitally Empowering Relationship Managers in Europe” por la digitalización de sus asesores Financieros. El 88% de los clientes de Banca Privada se adhiere a los canales digitales. – Simplificación en la contratación, cancelación y reposición de tarjetas de débito. – Disponibilidad de Productos Prestigio con crédito inme- diato, Seguros de Vida y Seguros de Protección asociados al crédito. – Comercialización de tarjetas de crédito y del catálogo de Productos Prestígio en BPI Net Empresas. Consolidación del servicio BPI inTouch, con la apertura de 3 nuevos Centros y la ampliación del servicio a Clientes de los segmentos No Residentes y Premier. Implantación del Índice de Experiencia de Cliente (IEX) para evaluar la calidad del servicio de Banca Privada de BPI. 133 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo Gestión del riesgo El Consejo de Administración, la Alta Dirección y el Grupo en su conjunto están firmemente comprometidos con la gestión del riesgo. CaixaBank tiene como objetivo mantener un perfil de riesgo ELEMENTOS CENTRALES DEL MARCO DE GESTIÓN DEL RIESGO 01. GOBIERNO Y ORGANIZACIÓN 03. CULTURA DE RIESGOS medio bajo, una confortable adecuación de capital y holgadas métricas de liquidez, en consonancia con su modelo de negocio y el apetito al riesgo definido por el Consejo de Administración. El Grupo cuenta, como parte del marco de control interno y con- forme a lo establecido en la Política corporativa de gestión global del riesgo, con un marco de gestión de riesgos que le permite tomar decisiones fundamentadas sobre las asunción de riesgos de forma coherente con el perfil de riesgo objetivo y el nivel de apetito aprobado por el Consejo de Administración. Este marco se compone de los siguientes elementos: Se desarrolla a través de políticas, normas y procedimientos internos que aseguran la adecuada tutela por parte de los órganos de gobierno y comités directivos, así como por la especialización del equipo humano. 02. PROCESOS ESTRATÉGICOS DE GESTIÓN DEL RIESGO para la identificación, medición, seguimiento, control y reporting de los riesgos: Identificación y evaluación de riesgos. Risk Assess- ment: ejercicio semestral de autoevaluación del perfil de riesgo del Grupo. Su objetivo es evaluar la situación de riesgo inherente y su tendencia, su gestión y control y el resultado de su gobierno para cada uno de los riesgos del La cultura de riesgos se articula a través de la formación, la comunicación y la evaluación y retribución del desempeño de los empleados, entre otros. Taxonomía y definición de riesgos. Catálogo Corporativo de Riesgos: relación y descripción de los riesgos materiales identifi- cados por el proceso de Risk Assessment con revisión anual. Fa- cilita el seguimiento y reporting , interno y externo, de los riesgos. GOBIERNO Y ORGANIZACIÓN PROCESOS ESTRATÉGICOS DE GESTIÓN DEL RIESGO Catálogo. Es una de las principales fuentes de identificación de: riesgos emergentes , riesgos cuya materialidad o im- portancia esté aumentando de tal modo que podría llevar a que se incluya de forma explícita en el catálogo de riesgos y eventos estratégicos que afectan a uno o más riesgos que, por su impacto potencial en el medio o largo plazo, conviene monitorizar de forma específica. Marco de Apetito al Riesgo (RAF): herramienta integral y prospectiva, con la que el Consejo de Administración deter- mina la tipología y los umbrales de riesgo que está dispuesto a aceptar para la consecución de los objetivos estratégicos del Grupo con relación a los riesgos del Catálogo. 134 CULTURA DE RIESGOS 135 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo A continuación se presenta, para los distintos riesgos identificados en el Catálogo Corporativo de Riesgos, los aspectos más destacables con respecto a su gestión y actuaciones en el ejercicio 2021: RIESGOS DE MODELO DE NEGOCIO RIESGOS GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS RENTABILIDAD DE NEGOCIO Obtención de resultados in- feriores a las expectativas del mercado o a los objetivos del Grupo que impidan, en última instancia, alcanzar un nivel de rentabilidad sostenible supe- rior al coste de capital. La gestión de este riesgo se soporta en el proceso de planifica- ción financiera, el cual está sujeto a una monitorización continua para evaluar su cumplimiento tanto en términos de estrategia como de presupuesto. Tras cuantificar las desviaciones e identifi- car su causa, se elevan las conclusiones a los órganos de gestión y de gobierno para evaluar la conveniencia de ajustes que garan- ticen el cumplimiento de los objetivos internos. En 2021, la rentabilidad medida como RoTE se ha situado por debajo del coste de capital y los ingresos core retroceden en un contexto de bajos tipos de interés. A pesar del contexto económico actual, se observa una recupe- ración gradual de la producción y un coste del riesgo en niveles bajos, de [23 pb] en 2021. RECURSOS PROPIOS / SOLVENCIA Restricción de la capacidad del Grupo CaixaBank para adaptar su volumen de re- cursos propios a las exigen- cias normativas o a la modifi- cación de su perfil de riesgo. Los objetivos de solvencia del Grupo CaixaBank se han fijado en una ratio CET1 entre el 11,0% y el 11,5% sin considerar ajustes tran- sicionales IFRS9 y en un buffer de entre 250 y 300 puntos básicos sobre el requerimiento regulatorio SREP ( MDA buffer ). Por una parte, un hito relevante el año 2021 ha sido el anuncio del BCE de no extender su recomendación sobre el reparto de divi- dendos por las entidades de crédito más allá del mes de septiem- bre de 2021. En este sentido, el Consejo de Administración acordó una distribución de dividendo en efectivo del 50% del beneficio neto consolidado del año 2021, ajustado por los impactos extraor- dinarios relacionados con la fusión con Bankia, pagadero en un único pago en el ejercicio 2022. Por otra parte, tras la integración con Bankia, las autoridades de supervisión han actualizado los requerimientos mínimos de capital aplicables al Grupo CaixaBank. De este modo, el BCE ha actualizado el requerimiento de Pilar 2R, incrementándolo en 15 puntos básicos, estableciéndose en el 1,65%. El Banco de España, por su parte, ha comunicado que el colchón de capital de OEIS 1 se incrementará en 25 puntos básicos, hasta el 0,50%, a partir del 1 de enero de 2023, con una fase de transición que pasa de los 25 puntos básicos actuales, vigentes para el ejercicio 2021, hasta los 37,5 puntos básicos para el ejer- cicio 2022. De esta forma, los requerimientos mínimos de CET1 para la entidad fusionada a diciembre 2021 se sitúan en el 8,19% para la ratio de capital ordinario de nivel 1 (CET1), que incluye el mínimo regulatorio de Pilar 1 (4,5%), el requerimiento de Pilar 2 R1 (0,93%), el colchón de conservación de capital (2,5%), el colchón OEIS (0,25%) y el colchón anticíclico (0,01%). 136 1 Otra Entidad de Importancia Sistémica. 137 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo RIESGOS DEL MODELO DE NEGOCIO RIESGOS GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPA LES HITOS Déficit de activos líquidos, o limi- tación en la capacidad de acce- so a la financiación del mercado, para satisfacer los vencimientos contractuales de los pasivos, los requerimientos regulato- rios o las necesidades de in- versión del Grupo. Su gestión está basada en un sistema descentralizado con segre- gación de funciones que persigue el mantenimiento de un nivel eficiente de fondos líquidos; la gestión activa de la liquidez y la sostenibilidad y estabilidad de las fuentes de financiación tanto en situaciones de normalidad como en estrés. Los activos líquidos totales se sitúan en 168.349 MM€ a 31 de diciembre de 2021, con un crecimiento de 53.898 MM€ en el año debido principalmente a la integración de Bankia y a la aportación neta de liquidez por el gap comercial. El LCR (media 12 meses) se sitúa en el 320% y el NSFR se sitúa en el 154% a 31 de diciembre de 2021. La financiación institucional asciende a 54.100 MM€, cuya evolución destaca en 2021 por el éxito en el acceso a los mercados con distintos instrumentos de deuda. LIQUIDEZ Y FINANCIACIÓN 138 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo RIESGOS ASOCIADOS A LA ACTIVIDAD FINANCIERA RIESGOS GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS CRÉDITO Pérdida de valor de los activos del Grupo CaixaBank frente a un cliente o contrapartida, por el deterioro de la capacidad de dicho cliente o contrapartida para hacer frente a sus com- promisos con el Grupo. Corresponde al riesgo más significativo del balan- ce del Grupo y se deriva de la actividad bancaria y aseguradora, de la operativa de tesorería y de la cartera de participadas, abarcando su ciclo de gestión toda la vida de las operaciones. Los principios y políticas que sustentan la gestión del riesgo de crédito son: – Una política de concesión prudente, que se fundamenta en: (i) la adecuada relación entre los ingresos y las cargas que asumen los con- sumidores; (ii) la verificación documental de la información facilitada por el prestatario y su solvencia y; (iii) la información precontractual y protocolos de información adecuados a las circunstancias y características personales de cada cliente/operación. – Un seguimiento de la calidad de los activos a lo largo de su ciclo de vida basado en la gestión preventiva y el reconocimiento tem- prano del deterioro. – Valoraciones actualizadas y precisas del dete- rioro en cada momento y gestión diligente de la morosidad y las recuperaciones. Durante el 2021, el Grupo ha continuado participando activamente en la canali- zación de financiación hacia las empresas y otras medidas de apoyo a los particu- lares al amparo de las iniciativas legislativas y sectoriales para mitigar el impacto de la situación derivada por la COVID-19. En este contexto, desde un punto de vista de gestión y control de riesgo, se han seguido impulsando los procesos de seguimiento y recuperación. La ratio de mora se ha mantenido aproximadamente estable en 2021 desde la integración de Bankia en marzo de 2021 alrededor del 3,6%, nivel al que se ha cerrado el año 2021. Además, la cobertura de los dudosos se ha mantenido holgadamente por encima del 60%. 139 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo RIESGOS ASOCIADOS A LA ACTIVIDAD FINANCIERA RIESGOS GESTIÓN DEL RIESGO PRINC IPALES HITOS ACTUARIAL Riesgo de pérdida o modifica- ción adversa del valor de los compromisos contraídos por contratos de seguro o pensio- nes con clientes o empleados a raíz de la divergencia entre la estimación para las variables actuariales empleadas en la tarificación y reservas y la evo- lución real de éstas. La gestión de este riesgo persigue mantener la capacidad de pago de los compromisos con los asegurados, optimizar el mar- gen técnico y preservar el valor económico del balance dentro de los límites establecidos en el marco de apetito al riesgo. ESTRUCTURAL DE TIPOS MERCADO Efecto negativo sobre el valor económico de las masas del balance o sobre el margen fi- nanciero debido a cambios en la estructura temporal de los tipos de interés y su afectación a los instrumentos del activo, pasivo y fuera de balance del Grupo no registrados en la cartera de negociación. Pérdida de valor, con impacto en resultados o en solvencia, de una cartera (conjunto de activos y pasivos), debida a movimientos desfavorables en los precios o tipos de mercado. La gestión se centra en optimizar el margen financiero y preser - var el valor económico del balance dentro de los límites estable- cidos en el marco de apetito al riesgo. Su gestión se centra en mantener un riesgo bajo y estable por debajo de los límites de apetito establecidos, que se han mante- nido en los mismos niveles tras la integración de Bankia. La medición del riesgo de mercado de la cartera de negociación se realiza diariamente mediante modelo interno bajo supervi- sión regulatoria. En el año 2021 CaixaBank mantiene su posicionamiento de ba- lance a subidas de tipos. Los motivos de este posicionamiento son de carácter estructural y de gestión. En concreto, desde un punto de vista estructural y debido al mantenimiento de un entorno de tipos de interés excepcional- mente bajos, ha continuado el crecimiento de saldos a la vista, parcialmente debido al trasvase de saldos de pasivo desde im- posiciones a plazo fijo. 140 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo RIESGO OPERACIONAL Y REPUTACIONAL RIESGOS GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS CONDUCTA Y CUMPLIMIENTO Aplicación de criterios de ac- tuación contrarios a los inte- reses de sus clientes u otros grupos de interés, o actuacio- nes u omisiones por parte del Grupo no ajustadas al marco jurídico y regulatorio, o a las políticas, normas o procedi- mientos internos o a los códi- gos de conducta y estándares éticos y de buenas prácticas. La gestión del riesgo de conducta y cumplimiento no correspon- de únicamente a un área específica sino a todo el Grupo que, a través de sus empleados, debe asegurar el cumplimiento de la normativa vigente, aplicando procedimientos que trasladen di- cha normativa a la actividad que realizan. En 2021 se ha integrado en el modelo de gestión del riesgo de CaixaBank los procesos y operativa de clientes y empleados procedentes de Bankia, mediante la aplicación de políticas y procedimientos únicos. Asimismo, se ha continuado con los procesos de refuerzo de la cultura y sensibilización en la organización en el ámbito de con- ducta y cumplimiento, mediante los programas de formación, indicadores de conducta en los retos corporativos y sesiones de sensibilización, haciéndolo extensivo a los empleados proceden- tes de Bankia. En este sentido se ha alcanzado el objetivo de cumplimiento marcado para el año 2021. En junio 2021 se obtuvo la certificación ISO 37301 relativa al Sis- tema de Gestión de Compliance , lo que supuso una revisión in- tegral de los elementos que conforman la función con el objetivo de confirmar el alineamiento a las mejores prácticas normativas. 141 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo RIESGO OPERACIONAL Y REPUTACIONAL RIESGOS GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS LEGAL / REGULATORIO Ver más detalle en el apartado Contexto regulatorio Potenciales pérdidas o dismi- nución de la rentabilidad del Grupo CaixaBank a consecuen- cia de cambios en la legislación vigente, de una incorrecta im- plementación de dicha legisla- ción en los procesos del Grupo CaixaBank, de la inadecuada interpretación de la misma en las diferentes operaciones, de la incorrecta gestión de los re- querimientos judiciales o admi- nistrativos o de las demandas o reclamaciones recibidas. La gestión del riesgo legal y regulatorio persigue la defensa de la seguridad jurídica del Grupo y la anticipación y mitigación de impactos económicos futuros, mediante la monitorización de las propuestas normativas, la participación en los procesos de con- sulta pública, la contribución a un marco normativo previsible, eficiente y sólido y la interpretación de los cambios regulatorios, así como su implementación. Adicionalmente, a través de la ges- tión individualizada de la defensa en procesos judiciales y extra- judiciales, y el seguimiento del impacto patrimonial que dichos procesos tienen para el Grupo. Algunos de los hitos legislativos más destacados del ejercicio 2021 han sido la publicación de las siguientes normativas o pro- puestas: (i) el Real Decreto-Ley (RDL) 5/2021 de medidas extraor- dinarias de apoyo a la solvencia empresarial; (ii) la Ley 5/2021, que introduce novedades en relación con la implicación a largo plazo de los accionistas; (iii) los RDL 7/2021 y 24/2021 que han transpuesto, entre otras, la segunda Directiva de Recuperación y Resolución Bancaria (BRRD 2), la quinta Directiva de Reque- rimientos de Capital (CRD 5), la quinta Directiva de Blanqueo de Capitales (AMLD 5) y la Directiva de Bonos Garantizados; (iv) nuevas propuestas de revisión del Reglamento y la Directiva de Requerimientos de Capital (CRR 3 y CRD 6, respectivamente) por parte de la Comisión Europea; (v) Reglamentos Delegados (UE) 2021/2139 y 2021/2178 que introducen la nueva Taxonomía Climática; (vi) lanzamiento de la fase de investigación del Euro Digital por el BCE y creación del Market Advisory Group ; (vii) el sustitutivo legal para CHF LIBOR y EONIA; (viii) la propuesta de revisión de la Directiva de Crédito al Consumo y la consulta pú- blica de la revisión de la Directiva de Crédito Hipotecario; (ix) pro- puestas de la Comisión Europea para un nuevo reglamento para crear la nueva Autoridad Supervisora Europea PBC/FT (AMLA) y un primer reglamento de obligaciones en materia de PBC/FT; (x) el endoso del uso de las Normas Internacionales de Información Financiera para contratos de seguros (NIIF 17). TECNOLÓGICO Pérdidas debidas a la inadecua- ción o los fallos del hardware o del software de las infraestruc- turas tecnológicas, debidos a ciberataques u otras circunstan- cias, que pueden comprometer la disponibilidad, integridad, accesibilidad y seguridad de las infraestructuras y los datos. Su gestión consiste en la identificación, medición, evaluación, miti- gación, monitorización y reporte de los niveles de riesgo que aflo- ran del gobierno y gestión de las Tecnologías de la Información. Asimismo los marcos de gobierno disponibles han sido diseña- dos según estándares internacionales de reconocido prestigio. El proyecto de integración tecnológica entre Bankia y CaixaBank, que ha culminado con éxito en el último trimestre de 2021, ha sido el principal hito en este ámbito. 142 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo RIESGO OPERACIONAL Y REPUTACIONAL RIESGOS GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS FIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN Deficiencias en la exactitud, in- tegridad y criterios de elabora- ción de los datos e información necesaria para la evaluación de la situación financiera y patri- monial del Grupo CaixaBank, así como aquella información puesta a disposición de los grupos de interés y publicada a mercado que ofrezca una visión holística del posiciona- miento en términos de soste- nibilidad con el entorno y que guarde una relación directa con los aspectos medioambienta- les, sociales y de gobernanza (principios ASG). La gestión y control del riesgo de fiabilidad de la información se realiza, principalmente, mediante la existencia, mantenimiento y seguimiento del adecuado funcionamiento del Sistema de Con- trol Interno sobre la Información Financiera (SCIIF) y del Sistema de Control Interno sobre la Información no Financiera (SCIINF), además de otras métricas, procedimientos y políticas relaciona- das con la información financiera y no financiera. En el contexto del proceso de fusión entre CaixaBank y Bankia, se han realizado actividades de control sobre la información financiera en paralelo en los dos entornos tecnológicos hasta la integración de estos, así como la incorporación y certificación de controles destinados a asegurar el proceso de migración de la información y el correcto cálculo del ajuste de combinación de negocios. En relación con el riesgo de la información no financiera, en 2021 se ha seguido trabajando en ampliar el alcance del entorno de control, entre los que destacan la adaptación a los cambios orga- nizativos derivados de la integración, así como la monitorización y revisión de indicadores no financieros. MODELO Posibles consecuencias ad- versas para el Grupo que se podrían originar como conse- cuencia de decisiones funda- das principalmente en los re- sultados de modelos internos con errores en la construcción, aplicación o utilización de di- chos modelos. La gestión del riesgo de modelo se basa en los tres pilares siguientes: – Identificación de los modelos existentes, su calidad y el uso que se hace de ellos en la Entidad. – Marco de gobierno, donde la gestión de los modelos varía en base a su materialidad (gestión en base a Tier ). – Monitorización, con un esquema de indicadores anticipa- dores de riesgo de modelo (KPIs), estructurados según los principales subriesgos en los que se descompone el riesgo de modelo (calidad, gobierno, entorno de control). Como hitos principales, en 2021 se ha desarrollado el marco para la gestión y control del riesgo de modelo, con la implicación de las áreas relacionadas (desarrolladores y unidades de validación). Asimismo, se ha implementado el marco de reporting, que per- mite dar a conocer los modelos más relevantes, así como aque- llos aspectos significativos de la gestión del riesgo. 143 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo RIESGO OPERACIONAL Y REPUTACIONAL RIESGOS GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS OTROS RIESGOS OPERACIONALES Pérdidas o daños provocados por errores o fallos en pro- cesos, por acontecimientos externos o por la actuación accidental o dolosa de terce- ros ajenos al Grupo. Incluye, entre otros, factores de riesgo relacionados con la externali- zación, la custodia de valores o el fraude externo. Su gestión consiste en la identificación, medición, evaluación, mi- tigación, monitorización y reporte de los niveles de riesgo que afloran del gobierno y gestión de las externalizaciones, fraude externo, continuidad operativa, etc. buscando evitar o mitigar impactos negativos en el Grupo, ya sea de forma directa o indi- recta por la afectación a partes interesadas relevantes (p.e. clien- tes), que se deriven del inadecuado funcionamiento de procesos o de la actuación de terceros. Durante 2021 se ha desplegado la función especializada de se- gunda línea de defensa de “otros riesgos operacionales” como son los riesgos de fraude externo, continuidad operativa y exter- nalización. Asimismo, en este ámbito se ha cubierto el proyecto de integración entre Bankia y CaixaBank. REPUTACIONAL Menoscabo de la capacidad competitiva por deterioro de la confianza en el Grupo Caixa- Bank de alguno de sus grupos de interés, a partir de la eva- luación que dichos grupos efectúan de las actuaciones u omisiones, realizadas o atribui- das, del Grupo, su Alta Direc - ción, sus Órganos de Gobier- no o por quiebra de entidades relacionadas no consolidadas (riesgo de Step-In ). La gestión de este riesgo persigue alcanzar un nivel satisfacto- rio de los principales indicadores de reputación de CaixaBank. En especial, ayudar a impulsar el reconocimiento positivo de la entidad por todos sus stakeholders , a través del diálogo per- manente y la comunicación fluida con todos ellos, así como avanzar en las medidas mitigadoras y preventivas de este riesgo en el seno de toda la organización. En el ámbito de gobierno de este riesgo, se ha avanzado con la creación de un Comité de Riesgo Reputacional transversal. Además, se ha reforzado el reporting a Órganos de Gobierno con nuevas herramientas informativas como la identificación trimestral de los hitos críticos que afectan reputacionalmente al Grupo. En el ámbito preventivo y de gestión del riesgo, se ha reforzado el protocolo de gestión de crisis reputacionales, así como se ha re- forzado el control de este riesgo en el ámbito de alta de clientes. Asimismo, se han monitorizado los riesgos de sostenibilidad bajo los criterios ASG (factores ambientales, sociales y de gobierno), principalmente en el Comité de Sostenibilidad. 144 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Gestión del riesgo LAS MODIFICACIONES MÁS RELEVANTES DE LA REVISIÓN DEL CATÁLOGO EN 2021: 01. RIESGO DE DETERIORO DE OTROS ACTIVOS Integrar el riesgo de deterioro de otros activos (tales como participadas accionariales, activos fiscales diferidos, activos intangibles e inmuebles) como parte del riesgo de crédito, en línea con el tratamiento regulatorio, aun te- niendo en cuenta la gestión específica de alguno de ellos. 02. RIESGO ASG ( SOSTENIBILIDAD ) Respecto al riesgo ASG (sostenibilidad): se mantiene como candidato a emerger en el Catálogo Corpo- rativo durante el año 2022, dada su creciente relevancia. Actualmente ya está recogido en el Catálogo como factor transversal en varios de sus riesgos (crédito, reputacional, otros riesgos operacionales). Adicionalmente, cabe mencionar, que CaixaBank incorpora en su Plan de Banca Socialmente Responsa- ble aprobado por el Consejo de Administración en 2017, la integración de los aspectos ASG en la gestión del riesgo, Al respecto, destaca la estrategia medioambiental aprobada por el Comité de Dirección que se materializa en una gestión activa de los riesgos medioambientales y los asociados al cambio climático. En este sentido, las líneas de trabajo de CaixaBank durante el año 2021, han sido: Establecer un plan de acción para cumplir con las expectativas supervisoras de la Guía de ges- tión de Riesgos Climáticos y Medioambientales del BCE de noviembre de 2020. Realizar un análisis de materialidad de los ries- gos ASG (siguiendo con las líneas de trabajo comenzadas en ejercicios anteriores) y avanzar en el análisis cualitativo y cuantitativo de los riesgos climáticos, incluyendo la preparación del ejercicio de estrés climático del BCE. Avanzar en la clasificación de las carteras, en cum- plimiento del Reglamento de Taxonomía de la UE. Suscribir la Net Zero Banking Alliance, por la que se compromete a alinear sus carteras de financiación a los objetivos del Acuerdo de París y alcanzar las emisiones netas cero en 2050. Ver más detalle en el apartado Estrategia medioambiental 145 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C 02 Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2022_135 Contexto económico_135 Contexto regulatorio_137 Contexto social, tecnológico y competitivo_139 Estrategia_142 Ofrecer la mejor experiencia al cliente_146 Soluciones a clientes_147 Plataforma de distribución omnicanal_153 Experiencia cliente y calidad_160 Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles_163 Ciberseguridad_164 Tecnología y digitalización_166 Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa_170 Cultura Corporativa_173 Diversidad e igualdad de oportunidades_179 Desarrollo Profesional y Compensación_187 Experiencia del empleado_195 Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera_211 Evolución de los resultados_211 Evolución de la actividad_222 Liquidez y estructura de financiación_225 Gestión del Capital_226 Ratings_229 Remuneración al accionista_229 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad_230 Gobernanza de la Sostenibilidad_230 Diálogo con los Grupos de interés_239 Inclusión financiera_247 Inversión socialmente reponsable_262 Estrategia medioambiental_268 Acción social y voluntariado_294 CaixaBank Dualiza_299 146 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Contexto y perspectivas 2022 Contexto y perspectivas 2022 Contexto económico Evolución global y eurozona Tras la histórica recesión ocurrida en 2020 (caída del 3,1% del PIB mundial), como consecuencia de la COVID-19 y las fuertes res- tricciones a la actividad impuestas para contenerla, la economía mundial anotó una intensa recuperación en 2021, con un aumen- to estimado del PIB en torno al 6%. Las rápidas y contundentes políticas económicas iniciadas en 2020 y que siguieron durante 2021, junto a la gradual retirada de buena parte de las restriccio- nes, apoyaron la recuperación en el año. Con todo, se ha tratado de una recuperación desigual en fun- ción de los países, de la misma forma que el shock también tuvo un impacto heterogéneo. Así, cuando la pandemia eclosionó en 2020, y las oleadas se fueron repitiendo, aun siendo un shock global, este revistió diferentes intensidades locales en función de las características sectoriales de la economía; de la estrategia más o menos agresiva de confinamiento; y, finalmente, del grado de estímulo económico adoptado. Y si el shock fue global, pero el impacto local, algo parecido está pasando con la recuperación. En este sentido, los factores clave que han definido 2021 han sido el grado de vacunación de la población; la capacidad fiscal y monetaria de seguir apoyando a la economía; la aparición de nuevas variantes del virus, que se han expandido en contextos de vacunación muy dispares; y la disrupción de las cadenas globales de aprovisionamiento. Así, mientras China no llegó a contraerse en el cómputo anual de 2020 (+2,3%) y habría crecido en torno al 8% en 2021; y EE. UU. alcanzó ya los niveles de PIB prepandemia en el 2T21 (−3,4% en 2020 y 5,4% estimado en 2021); la eurozona no alcanzará estos niveles pre-COVID hasta mediados de 2022 (−6,5% en 2020 y en torno al 5% estimado en 2021). De cara a los próximos trimestres, la recuperación económica global proseguirá, aunque a menor ritmo. Asimismo, los riesgos de un mayor debilitamiento en el ritmo de avance no son des- Rebote del PIB mundial en 2021: +6% (estimado) Recuperación Eurozona 2022: +4,1% (previsión) preciables. En concreto, a nivel global, destacan el impacto de las nuevas variantes y las interrupciones de la cadena de suministro global, que a su vez están alimentando aún más las preocupa- ciones sobre la inflación en muchos países (como en EE. UU.). En este sentido, la presión sobre la Fed para que suba los tipos de interés se ha intensificado y estimamos que lo podría hacer hasta 3 veces en 2022. A nivel más regional, preocupa la crisis de la empresa inmobiliaria china Evergrande. Si bien el contagio financiero internacional es limitado, el principal riesgo proviene del contagio en el sector inmobiliario nacional, lo que afectaría negativamente a la tasa de crecimiento del gigante asiático. En la Eurozona, tras una recuperación notable de la actividad en el segundo y tercer trimestre de 2021, los últimos indicadores mues- tran un desempeño más débil en el cuarto trimestre. En concre- to, la actividad se ha visto negativamente afectada por la escasez de suministros, que está impactando de forma sustancial a países como Alemania, dada su alta exposición al sector industrial (es- pecialmente a la industria automotriz, altamente integrada en las cadenas de valor globales). Asimismo, el aumento de casos de Covid en los países del centro y del norte de Europa también ha comportado nuevas limitaciones a la movilidad, con claros efectos sobre la economía. Aun así, estimamos que, el PIB de la eurozona habrá crecido en torno al 5% en 2021. Para 2022, el avance anual se deslizará alrededor del 4,1% con claras diferencias entre países: de más a menos Italia y Francia; y de menos a más Alemania y España. Los principales países de la zona euro recuperarán los niveles de PIB perdidos a mediados de 2022. 147 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Contexto y perspectivas 2022 Evolución España La economía española anotó en 2021 a una intensa recupe- ración de la actividad y, sobre todo, del empleo, que recuperó los niveles previos a la pande- mia. No obstante, la evolución En el 2022 se prevé que la recuperación económica se consolide y el crecimiento del PIB acelere hasta el 5,5%, de tal modo que el PIB alcanzaría el nivel pre-crisis del cuarto trimestre de 2019 en el último trimestre de 2022. La pandemia aún podrá generar nuevas oleadas, pero su impacto sobre el sistema sanitario espe- ramos que sea limitado gracias al avance de las vacunas y que no Evolución Portugal En 2021 la economía portu- guesa registró una notable re- cuperación, si bien el desem- peño fue irregular a lo largo del año. Tras un débil inicio de año marcado por una nueva a lo largo del año se caracterizó por los altibajos. Tras un arranque de año dubitativo, por los efectos de la tercera ola de la pandemia y la adversa climatología, la actividad retomó la senda de recupe- ración en el segundo trimestre, gracias al amplio despliegue de la vacunación y la consiguiente contención de los contagios y la pre- sión hospitalaria. Ello, a su vez, facilitó la reactivación de los flujos turísticos y del gasto de las familias, sobre todo en las actividades que requieren más interacción social y que se vieron más afectadas por las medidas restrictivas anteriores, como restauración, ocio y turismo, de gran importancia para nuestra economía. En el último tramo del año, la actividad mantuvo la tónica ex- pansiva si bien a un ritmo más moderado, en un contexto de fuerte repunte de la inflación motivado por el encarecimiento energético y de dificultades en algunos suministros debido a los cuellos de botella en las cadenas de suministros. En el conjunto de 2021 el PIB creció un 5,0%, de modo que, a cierre de ejercicio, aún se encontraría un 4,0% por debajo de los niveles pre-crisis (cuarto trimestre de 2019). El crecimiento en el 2022 se apoyaría principalmente sobre tres palancas: la recuperación del sector turístico, el impacto de los fondos europeos y la demanda embalsada sea necesario volver a introducir medidas severas de restricción a la actividad. El crecimiento en el 2022 se apoyaría principal- mente sobre tres palancas: la recuperación del sector turístico, el impacto de los fondos europeos y la demanda embalsada. Aun así, el 2022 no estará exento de factores de incertidumbre. Por un lado, la crisis energética que se está experimentando en Eu- ropa, ha acarreado fuertes aumentos de los precios energéticos que minoran la capacidad de compra de los hogares y ponen presión sobre los márgenes empresariales. El impacto de esta cri- sis, aunque agudo, debería ser transitorio y sus efectos deberían moderarse una vez pase el invierno Por otro lado, las disrupcio- nes en las cadenas de suministros globales seguirán lastrando la capacidad de recuperación del sector industrial, sobre todo durante la primera mitad de 2022. Con todo, la crisis energética y los problemas logísticos esperamos que acaben teniendo un impacto relativamente contenido en comparación con la mag- nitud de los factores impulsores del crecimiento. Si bien no es descartable que surjan nuevas oleadas y/o nuevas variantes del virus, estimamos que el impacto sobre la economía será limitado, gracias a la efectividad de las vacunas para evitar los casos más graves de la enfermedad, por lo que no sería necesario volver a implementar medidas de restricción a la actividad. La crisis energética y los problemas logísticos esperamos que acaben teniendo un impacto relativamente contenido en comparación con la magnitud de los factores impulsores del crecimiento ola de la pandemia, a partir de marzo, con la retirada gradual de las medidas que restringían la actividad y la movilidad, la eco- nomía anotó un acusado dinamismo, con un avance del PIB del 4,4% intertrimestral en el segundo trimestre y del 2,9% en el tercer trimestre. Esta recuperación se vio apoyada por el éxito del plan de vacunación -con cerca del 88% de la población to- talmente vacunada, Portugal se situó a la cabeza del ranking de vacunación a nivel mundial- lo que contribuyó a un comporta- miento positivo del turismo en los meses de verano. En el último trimestre del año, se espera que el ritmo de expansión del PIB se desacelere, reflejando, por un lado, la entrada de la actividad en un periodo de mayor normalidad, pero, por otro, debido tam- bién algunos factores de incertidumbre, como el aumento de los contagios por Covid-19, las elecciones anticipadas previstas para finales de enero de 2022, los cuellos de botella en las cadenas de producción y el aumento de los precios de la energía. En el conjunto de 2021 el PIB creció un 4,9%, reduciendo su distancia a final de año respecto al nivel de finales de 2019 al 1,4%. Para 2022, teniendo en cuenta la implantación de posibles restric- ciones para el control de la pandemia, posiblemente más acusa- das en los primeros meses del año, prevemos un crecimiento del PIB del 4,9%. La recuperación del turismo, la recepción de fondos europeos y el ahorro acumulado serán los motores del crecimien- to en 2022 y serán más fuertes que los factores que pueden lastrar el crecimiento (crisis energética y cuellos de botella). No obstante, el escenario sigue sujeto a cierta incertidumbre que podría resul- tar desfavorable si los factores negativos persisten más tiempo del previsto, o favorable si se disipan más rápidamente. 148 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Contexto y perspectivas 2022 Contexto regulatorio CaixaBank comparte con las autoridades pú- blicas sus opiniones sobre los procesos re - gulatorios a través de papeles de posición y documentos de análisis de impacto, bien sea a petición de éstas o por iniciativa propia. Las actuaciones de public policy de CaixaBank siguen un enfoque amplio destinado a favorecer el desarrollo y el crecimiento eco- nómico de los territorios en los que está presente. En particular, cabe destacar el apoyo a las iniciativas regulatorias que persiguen reforzar la estabilidad financiera y apoyan el buen funcionamien- to del sector bancario europeo, con especial atención a aquellas que ayuden a completar la Unión Bancaria, promoviendo el de- sarrollo de un marco de resolución efectivo y el establecimiento de un fondo de garantía de depósitos común. Asimismo, como entidad socialmente responsable, CaixaBank trabaja para favore- cer el desarrollo de un marco regulatorio para las finanzas sostenibles que permita cumplir con los objetivos de la Agenda 2030 y los Acuerdos de París sobre el cambio climático. En este ámbito, se considera importante asegurar una transición justa hacia una economía sostenible. Otras activida- des desarrolladas están relacionadas con la promoción de la transformación digital, la mejora de la transparencia y la protección de los consumidores. CaixaBank no contrata servicios directos de lobby o representación de intereses para posicionarse ante las autoridades sino que, generalmente, comparte sus opiniones a través de diferentes aso- ciaciones para tratar de consensuar la posición de la industria, sin menoscabo de que, en casos específicos se transmitan mensajes propios directamente a los reguladores y autoridades públicas. El Comité de Regulación de CaixaBank es el órgano encargado de decidir la estrategia regula- toria y el posicionamiento frente a las iniciativas regulatorias y legislativas. Se apoya en los análisis internos de las propuestas regulatorias para identificar posibles efectos no deseados o impactos que puedan ser desproporcionados en relación al objetivo regulatorio. Una vez las propuestas son analizadas, el Comité decide la estrategia regulatoria que será canalizada a través de las asociacio- nes o transmitidas directamente por la propia institución. La relación con los partidos políticos y las autoridades públicas están sujetas al Código Ético y Principios de Actuación y la Política Anticorrupción de CaixaBank, siendo éstos dos elementos esenciales en la configuración de la participación en los procesos regulatorios. El Código Ético y la Política Anticorrupción de CaixaBank tratan de asegurar no sólo el cumplimien- to con la legislación aplicable, sino también el firme compromiso con sus principios éticos como firmantes de Pacto Mundial de las Naciones Unidas. Esto refleja su fuerte determinación en la lucha contra la corrupción en todas sus formas. CaixaBank establece en la sección 6 de su política anticorrupción que están prohibidas las donacio- nes a partidos políticos y a sus fundaciones vinculadas. Existen en CaixaBank los controles debidos para asegurar que no se realicen donativos a partidos políticos. 149 1 Principalmente CECA (1.169.971 €), IIIF (126.306 €) y ESBG-WSBI (112.101 €). 150 Mercados – Reglamentos Ejecutivos que establecen un sustitutivo legal para CHF LIBOR y EONIA – Consulta CE de la Estrategia de Inversor Minorista – Ley sobre nuevo régimen de operaciones vinculadas e implicación a largo plazo de los accionistas – Revisión rápida ( quick fix ) del marco de titulizaciones europeo – RDL de transposición de la Directiva de Bonos Garantizados – Consulta de ESMA sobre las Directrices de la Evaluación de la Conveniencia y la Mejor Ejecución Innovación y digitalización – Lanzamiento fase de investigación del Euro Digital – Modificación del Reglamento eIDAS ( electronic identifi- cation and trust services ) – Reglamento sobre mercados de criptoactivos (MiCA) – Reglamento sobre el Digital Markets Act (DMA) – Reglamento sobre la resiliencia operativa digital del sector financiero (DORA) – Reglamento sobre normas armonizadas en materia de inteligencia artificial (Reglamento de IA) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Contexto y perspectivas 2022 PRINCIPALES INICIATIVAS SOBRE LAS QUE CAIXABANK HA HECHO SEGUIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO Y CON AFECTACIÓN SOBRE EL GRUPO Finanzas sostenibles – Reglamentos y Actos Delegados sobre taxonomía climática y requerimientos de divulgación – Informe EBA estándares de divulgación información sobre riesgos ASG bajo Pilar 3 – Consulta CE informes taxonomía social y taxonomía ligada a objetivos medioambientales – Propuesta de Reglamento de bonos sostenibles europeo – Propuesta de Directiva sobre reporting de sostenibilidad corporativo (CSRD) – Actos Delegados sobre integración de preferencias ASG: – MiFID II – IDD ( Insurance Distribution Directive ) – AIFMD ( Alternative Investment Managers Directive ) – UCITS ( Undertakings for the Collective Investment in Transferable Securities ) – Solvencia II – Ley Europea del Clima – Establecimiento de un standard setter global (IASB) y otro europeo (EFRAG) de información no financiera Estabilidad financiera y fortalecimiento del sector financiero Protección al consumidor y transparencia – Medidas de flexibilización en respuesta a la COVID-19, entre las que destaca: – El Real Decreto-Ley (RDL) 5/2021 de medidas extraordina- rias de apoyo a la solvencia empresarial, así como el Código de Buenas Prácticas previsto en el mismo RDL – RDL 7/2021 y 24/2021 de transposición de: – 2ª Directiva de Recuperación y Resolución Bancaria (BRRD 2) – 5ª Directiva de Requerimientos de Capital (CRD 5) – 5ª Directiva de Blanqueo de Capitales (AMLD 5) – Aplicación 2º Reglamento de Requerimientos de Capital (CRR 2) – Propuesta legislativa de la CE de CRR 3 ( Capital Requirements Regulation ) y CRD 6 (Capital Requirements Directive) – Paquete de propuestas legislativas de la CE en materia de PBC/ FT que incluye entre otras: – Reglamento para la creación nueva Autoridad Supervisora Europea PBC/FT (AMLA) – Reglamento de obligaciones en materia de PBC/FT) – Consulta EBA actualización de las guías para el Proceso de Re- visión y Evaluación (SREP) – Consulta BE herramientas macroprudenciales – Consulta pública de la CE sobre la revisión del marco de gestión de las crisis bancarias y de garantía de depósitos – Consulta BCBS sobre el trataminto prudencial criptoactivos – Normas Internacionales de Información Financiera – Revisión de la Directiva de Crédito al Consumo – Consulta revisión de la Directiva de Crédito Hipotecario – Circular sobre los modelos de estados reservados en materia de conducta de mercado, transparencia y protección de la clienta, y sobre el registro de reclamaciones – Consulta CNMV de modificación de modelos de informes anuales de remuneraciones de consejeros y de gobierno corporativo – Guía del ECB sobre evaluación de la idoneidad ( fit & proper ) – Consulta el Anteproyecto de Ley por la que se regulan los servicios de atención a las perso- nas consumidoras y usarías que actúan en calidad de clientela 151 El contexto de contención de ingresos de las entidades pone de especial manifiesto la necesidad de realizar esfuerzos adicionales para reducir gastos de explotación y mejorar los niveles de eficiencia , asegurando así la sostenibilidad futura del sector Véase Lograr una rentabilidad atractiva 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Contexto y perspectivas 2022 Contexto social, tecnológico y competitivo Rentabilidad y solvencia del negocio La mejora de la situación económica respecto 2020 ha permiti- do que la rentabilidad de las entidades bancarias recupere niveles similares a los observados antes de la irrupción de la pandemia. En particular, la rentabilidad sobre el patrimonio neto (ROE por sus si- glas en inglés) del sector bancario español alcanzó el 10,94% en el tercer trimestre de 2021 1 , lo que representa un aumento interanual de 13,5 puntos porcentuales. La mejora se debió principalmente a los resultados extraordinarios positivos del primer semestre de 2021 (destacando especialmente el impacto de la fusión CaixaBank y Bankia) y a las menores dotaciones a provisiones. Excluyendo a CaixaBank y a Bankia y, por tanto, este ajuste extraordinario positi- vo, el ROE agregado del sector alcanzó el 9,78%, un nivel similar a las rentabilidades alcanzadas antes del año 2020. No obstante, los niveles de rentabilidad del sector siguen siendo relativamente bajos si se comparan con los de otros sectores, y siguen situándose por debajo del coste del capital. Ello se explica por una menor capacidad de generación de ingresos, como re - sultado del entorno prolongado de bajos tipos de interés y de la moderación de la actividad recurrente. En particular, la cartera de crédito, tras crecer de forma significativa al inicio de la pandemia como consecuencia de las medidas de apoyo de política econó- mica (principalmente las líneas de avales ICO), se mantuvo estable en 2021. Hasta noviembre de 2021, la cartera de crédito al sector privado residente había aumentado un 0,6% en el acumulado del año, si bien con marcadas diferencias en la evolución de la cartera de crédito a hogares y empresas no financieras y autónomos. Por otro lado, la reactivación económica ha traído consigo una reducción de los riesgos para la estabilidad financiera, si bien el en- torno macroeconómico es todavía exigente y se observan algunas vulnerabilidades, entre las que destacan la vulnerabilidad financie- ra de los hogares y empresas más afectados por las restricciones de actividad asociadas a la pandemia. Hasta ahora, la calidad crediticia se ha mantenido estable, gracias al abanico de medidas desplegadas por el Gobierno y el sector (moratorias, ERTEs y esquemas de garantías públicas), que han 1 Datos del Banco de España. mitigado significativamente los efectos de la pandemia sobre los ingresos de hogares y empresas y han evitado que se produzca un importante y repentino aumento de la morosidad. De hecho, la tasa de morosidad del sector en España mantuvo su tendencia a la baja en 2021 (aunque a menor ritmo que en los años previos a la pandemia) y en noviembre 2021 alcanzó el 4,29%, 0,3 puntos porcentuales por debajo del registro de noviembre 2020. Debido a ello y tras el importante esfuerzo en provisiones realizado en 2020, el sector ha reducido en 2021 las dotaciones a provisiones hasta niveles pre-pandemia, hecho que se ha visto reflejado en la recuperación de los resultados agregados de las entidades. Con todo, el impacto final de la pandemia sobre la calidad del crédito podría tardar todavía algunos trimestres en materializarse (hecho que podría tener impacto sobre los resultados de las enti- dades). Asimismo, tal y como apunta el Banco de España, pese a la reducción agregada de morosidad, se observan ciertas señales de deterioro de la calidad crediticia y un comportamiento heterogé- neo por sectores de actividad. Concretamente, destaca el conside- rable aumento (del 53% interanual) de los préstamos en vigilancia especial 2 , particularmente en aquellos sectores de actividad más afectados por la pandemia (hostelería, transporte, y fabricación de automóviles) y un repunte interanual de las refinanciaciones o reestructuraciones, indicativo de un mayor uso de este recurso por parte de las entidades para facilitar el repago de créditos. Entretanto, los mayores niveles de capital (en relación a la anterior crisis 2008-2014) otorgan al sector bancario español una mayor capacidad para absorber potenciales pérdidas, incluso en escena- rios más adversos. Más concretamente, en el tercer trimestre de 2021, la ratio de capital CET1 del sector bancario español aumentó en 87 puntos básicos respecto los niveles de 2019 1 , hasta situarse en el 13,66%, mientras que la ratio LCR se situó en el 213%, desde el 196% un año antes. Asimismo, los resultados de las pruebas de resistencia del Banco de España muestran cómo, en un escenario adverso, a pesar de que las entidades consumirían parte de su capital para absorber nuevas pérdidas, su nivel de solvencia agre- gado seguiría siendo adecuado. 152 2 Un crédito se clasifica en vigilancia especial cuando se ha observado un incremento significativo del riesgo de crédito desde el momento de la concesión, aunque no se haya producido ningún incumplimiento. En este sentido, los créditos en vigilancia especial anticipan mayores probabilidades de impacto respecto aquellos créditos en situación normal. 153 La transformación digital es vital para la competitividad y eficiencia de la banca, pero también aumenta los riesgos tecnológicos CaixaBank afronta el reto de la digitalización con una estrategia centrada en la experiencia de cliente 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Contexto y perspectivas 2022 Transformación digital Los hábitos y comportamientos más digitales surgidos a raíz de la pandemia de la Covid-19 han acelerado el proceso de digitalización del entorno en el que las entidades financieras desarrollan su actividad. Para el sector bancario, la transformación digital está redundan- do en un foco creciente en el cliente y unas mayores exigencias para mantenerlo satisfecho (en cuanto a conveniencia, inmedia- tez, personalización o coste). Más concretamente, la satisfacción del cliente está convirtiéndose en un punto cada vez más rele- vante, puesto que el grado de fidelidad de los clientes es cada vez menor, al ser más fácil cambiar de entidad en un entorno digital. Asimismo, la digitalización del sector bancario está fa- cilitando la aparición de nuevos competidores no tradicionales, como las Fintech y las plataformas digitales Bigtech , con mode- los de negocio que se apalancan en las nuevas tecnologías, que elevan los estándares de calidad de servicio y que acentúan la presión sobre los márgenes del sector. A su vez, el acceso a los datos y la capacidad para generar valor a partir de ellos se han convertido en una importante fuente de ventaja competitiva. En particular, el uso, procesamiento y alma- cenamiento de datos resulta en información que sirve para crear productos que generen un mayor valor para el cliente y que estén más adaptados a su perfil de riesgo. Adicionalmente, se observa un aumento de los casos de uso y desarrollo de nuevas tecnolo- gías (como Cloud , Inteligencia Artificial o blockchain ) en el sector, si bien con distintos niveles de madurez. En cualquier caso, el uso de nuevas tecnologías en el sector genera la necesidad de adaptar procesos y estrategias de negocio al nuevo entorno. La digitalización del sector trae consigo numerosas oportunida- des para generar mayores ingresos. En particular, gracias al uso de la tecnología digital, las entidades pueden ampliar su base de clientes y prestar servicios de forma más eficiente y a menor coste, al poder llegar a un mayor número de clientes potenciales, sin que para ello sea necesario ampliar la red de sucursales en el territorio. A su vez, la digitalización también permite crear nuevas oportunidades de negocio, por ejemplo, ofreciendo sus platafor- mas digitales para que terceros comercialicen sus productos, o mediante nuevos productos financieros que se adapten mejor a las necesidades de cada cliente. Por otro lado, los patrones de pago están cambiando. La reduc- ción del uso del efectivo como medio de pago en favor de los medios de pagos electrónicos se ha acelerado con la Covid-19. Además, el ámbito de los pagos digitales también está evolucio- nando, de un modelo dominado casi en exclusiva por sistemas de tarjetas (vinculadas a depósitos bancarios) hacia un modelo más mixto en el que también participan las Fintech y Bigtech (que empiezan a ofrecer soluciones de pagos alternativas) y en el que aparecen nuevos tipos de dinero y formas de pago privadas, como las stablecoins . En este contexto, los bancos centrales de las principales economías avanzadas están evaluando la emisión (a medio plazo) de dinero digital de Banco Central como com- plemento al efectivo. En Europa, el BCE anunció el pasado mes de julio el inicio de la fase de investigación del euro digital, en la que se perfilarán y definirán elementos básicos de su diseño. CaixaBank afronta el reto de la digitalización con una estrategia centrada en la experiencia de cliente. En este sentido, la trans- formación digital ofrece a la Entidad nuevas oportunidades para conocer a los clientes y ofrecerles una propuesta de mayor valor, mediante un modelo de atención omnicanal. En particular, Caixa- Bank dispone de una plataforma de distribución que combina una gran capilaridad física con elevadas capacidades digitales -prueba de ello es que la entidad cuenta con más de 10 millones de clien- tes digitales en España-. Asimismo, para dar respuesta al cambio de hábitos derivado de la crisis sanitaria, la entidad está poniendo especial énfasis en aquellas iniciativas que permiten mejorar la interacción con los clientes a través de canales no presenciales. Por otro lado, la transformación digital también está llevando a profundizar en el desarrollo de capacidades como la analítica avanzada y la provisión de servicios nativos digitales. Respecto a este último punto, destaca la propuesta de Imagin, un eco- sistema digital y plataforma lifestyle enfocado al segmento más joven, en el que se ofrecen productos y servicios financieros y no financieros. Adicionalmente, la Entidad también está impulsando nuevas formas de trabajar (más transversales y colaborativas) y busca colaborar de forma activa con nuevos entrantes que ofre- cen servicios que pueden incorporarse a la propuesta de valor del grupo. En el ámbito de los pagos, CaixaBank participa en varias iniciativas a nivel sectorial que buscan impulsar nuevas soluciones. Ciberseguridad La transformación digital es vital para la competitividad y eficiencia de la banca, pero también aumenta los riesgos tecnológicos. En este sentido, la mayor operativa digital de clientes y empleados hace necesario aumentar el foco en la ciberseguridad y la pro- tección de la información. CaixaBank es consciente del nivel de amenaza existente, por lo que mantiene un seguimiento constante del entorno tecnológico y de las aplicaciones, a fin de asegurar la integridad y confidencialidad de la información, la disponibilidad de los sistemas informáticos y la continuidad del negocio. Dicho seguimiento se lleva a cabo mediante revisiones planificadas y una auditoría continua (que incluye el seguimiento de indicadores de riesgo). Adicionalmente, CaixaBank realiza los análisis pertinentes para adecuar los protocolos de seguridad a los nuevos retos y cuenta con un plan estratégico de seguridad de la información que busca mantener a la entidad a la vanguardia de la protec- ción de la información, de acuerdo con los mejores estándares de mercado. Por último, la entidad desarrolla y distribuye extensos contenidos y programas de concienciación sobre ciberseguridad para todos sus empleados, clientes y la sociedad en general. 154 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Contexto y perspectivas 2022 Sostenibilidad El objetivo de descarbonización de la economía europea a medio plazo está viéndose acompañado por un aumento de la activi- dad regulatoria a todos los niveles y una creciente presión (tanto de inversores como de reguladores y supervisores) para que las empresas ajusten sus estrategias en consonancia. Entre otros, destaca la publicación de normativas y recomenda- ciones que buscan guiar a empresas, inversores y supervisores, y dotarles de herramientas suficientes para realizar una gestión y gobernanza adecuadas. En este sentido, destaca la entrada en vigor de la taxonomía verde de la UE, que establece un sis- tema de clasificación de actividades sostenibles y la adopción del Acto Delegado 1 de la Comisión Europea que desarrolla los requerimientos de información acerca del grado de alineación con la taxonomía para las empresas sujetas a la directiva NFRD ( Non-Financial Reporting Directive ). Para las entidades de crédito (sujetas a esta directiva), se ha propuesto divulgar (a partir de 2022) la proporción de las exposiciones que están dentro del perímetro de la taxonomía, y a partir de 2024, la proporción de las exposiciones alineadas con la taxonomía ( Green Asset Ratio ). Asimismo, en el ámbito de la supervisión bancaria, destaca el plan de acción del BCE (con entregables a 2024) para incorporar de forma explícita el cambio climático y la transición energética en su marco de operaciones. El plan, que se implementará en paralelo a la introducción de iniciativas y políticas europeas en el ámbito del reporting sostenible, trata de asegurar una amplia divulgación de los riesgos climáticos por parte de empresas y entidades finan- cieras y una mayor comprensión de los riesgos climáticos y de su impacto, de forma que puedan ser tratados como un riesgo financiero más. Adicionalmente, destaca el lanzamiento en 2022 de un test de estrés climático, en el que se evaluará la resistencia a los riesgos climáticos y el nivel de preparación de las entidades de crédito para abordarlos –aunque dicho ejercicio no tendrá por ahora una repercusión en los requisitos de capital de los bancos-. Por su parte, la UE ha aprobado la ley climática europea (que fija el objetivo de neutralidad de emisiones del bloque a 2050 como un compromiso legal) y ha comenzado a desplegar me- didas para reducir las emisiones de Gases de Efecto Invernade- ro (GEI) y avanzar hacia una economía descarbonizada. En este ámbito, el Plan de Recuperación Next Generation EU (NGEU) puede contribuir de forma significativa a la descarbonización de la economía europea. En particular, las medidas e iniciativas que promueven los objetivos climáticos constituyen uno de los princi- pales elementos del plan de recuperación, que en el caso de Es- paña copan cerca del 40% de las transferencias europeas a fondo perdido (27.600 MM€). Este compromiso ofrece una oportunidad única para apoyar la construcción de una economía más soste- nible, a través del asesoramiento y la movilización de inversiones que aceleren la transición verde y contribuyan a la mitigación y adaptación al cambio climático. En este entorno, CaixaBank considera esencial avanzar en la tran- sición hacia una economía neutra en carbono, que promueva el desarrollo sostenible y sea socialmente inclusiva. Ver más detalle en el apartado Estrategia medioambiental Por otro lado, los aspectos sociales y de gobernanza también continúan recibiendo una creciente atención por parte de inver- sores y del conjunto de la sociedad. En este ámbito, CaixaBank muestra un elevado compromiso con la mejora de la cultura y la inclusión financiera para favorecer el acceso a los servicios finan- cieros de todos los sectores, y con políticas sociales activas que van más allá de la actividad financiera y buscan ayudar en los problemas sociales. Respecto este último punto, la entidad ca- naliza e impulsa cientos de iniciativas sociales desde sus oficinas, gracias a la red de voluntarios CaixaBank, y a la alianza estratégi- ca con la fundación “La Caixa”. Asimismo, a través de la emisión de bonos sociales (en 2021 se ha emitido uno por 1.000 MM€), la entidad contribuye al desarrollo de una sociedad sostenible, luchando contra la pobreza y fomentando la creación de empleo en las zonas más desfavorecidas. CaixaBank considera esencial avanzar en la transición hacia una economía baja en carbono , que promueva el desarrollo sostenible y sea socialmente inclusiva 155 1 Acto Delegado sobre el artículo 8 del Reglamento de la taxonomía. 156 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Estrategia Estrategia El año 2021 marca el cierre del Plan Estratégico 2019-2021. Un plan centrado en las personas, que buscaba impulsar la tecnología al servicio de clientes y empleados, generar una rentabilidad atractiva para los accionistas y que reforzaba el modelo de banca socialmente responsable del Grupo. La preparación del próximo Plan Estratégico se está abordando en la actualidad. Se espera presentar el nuevo plan En definitiva, un plan que perseguía generar valor de manera sostenible para todos los stakeholders de CaixaBank (clientes, ac- cionistas, empleados y el conjunto de la sociedad) y de acuerdo con la misión del Grupo de contribuir al bienestar financiero de nuestros clientes y al progreso de toda la sociedad. No obstante, el contexto marcado por la pandemia de la Co- vid-19 y el deterioro del entorno económico alteraron la conse- cución de buena parte de los objetivos financieros del Plan (entre ellos, el de rentabilidad) en 2020 y 2021. Asimismo, la pandemia también obligó a ajustar algunas prioridades de negocio para re- flejar el empeoramiento del escenario macroeconómico. Adicio- nalmente, los cambios que se han producido a raíz de la pande- mia -como el mayor uso de las herramientas digitales y remotas por parte de clientes y empleados- llevaron a una redefinición de prioridades del Plan Estratégico 2019-2021 para acelerar todavía más la transformación digital de la entidad y mejorar las capaci- dades del canal digital, así como para incorporar la realidad del teletrabajo para una parte sustancial de la organización. Por otro lado, la entidad culminó en marzo 2021 la fusión le- gal con Bankia. La operación, que no estaba contemplada en el Plan Estratégico 2019-2021, debe entenderse como la respuesta estratégica de la entidad ante los grandes desafíos a los que se enfrenta el sector y que se han visto acentuados por la pandemia de la Covid-19. La fusión posiciona a CaixaBank en un entorno de fortaleza y sienta las bases para un crecimiento sostenible a futuro. Por un lado, la fusión ha afianzado la posición de lideraz- go del Grupo CaixaBank en España -que cuenta ahora con 21 millones de clientes-. Por el otro, ha permitido a la entidad alcan- zar un tamaño crítico para mejorar en eficiencia y disponer de una mayor capacidad de inversión en tecnología e innovación, contando con mayor robustez financiera y una mayor capacidad para generar rentabilidad de forma sostenible. No obstante, con la fusión, algunos objetivos del Plan Estratégico 2019-2021 deja- ron de tener validez, puesto que el perímetro sobre el que habían sido definidos incluía solo CaixaBank. Asimismo, distintas inicia- tivas estratégicas debían replantearse para adaptarse al nuevo contexto de la entidad post-fusión. Todo ello hace necesaria una actualización estratégica que marque la hoja de ruta de la nueva Entidad resultante de la fusión para los próximos años. En este sentido, la preparación del próximo Plan Estratégico se está abordando en la actualidad. Se espera presen- tar el nuevo plan durante la primavera de 2022. 157 durante la primavera de 2022 158 PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO PL AN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 2019 2020 2021 -5,8% Mejora Time-to-Market de Proyectos -11% Mejora Time-to-Market de Proyectos -26% Mejora Time-to-Market de Proyectos 9,7% Grado de adopción cloud 16,6% Grado de adopción cloud 21% Grado de adopción cloud 20% Personas de IT trabajando en agile 25% Personas de IT trabajando en agile 26% Personas de IT trabajando en agile 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Estrategia Plan Estratégico 2019-2021 Ofrecer la mejor experiencia al cliente CaixaBank ha dado un impulso en los últimos años a su modelo de distribución omnicanal, que combina la atención presencial con la remota, para ofrecer un servicio adaptado a las necesidades de los clientes. Así, a lo largo de 2019-2021, la entidad ha avanzado en la transformación de la red urbana de oficinas, concentrando oficinas, y ha desplegado el nuevo modelo de oficinas Store . Asimismo, la entidad ha seguido potenciando los canales digitales e impulsando nuevos modelos de atención, como el servicio en remoto inTouch, con gestor personal. Asimismo, en el ámbito de la calidad de servicio y la experiencia de cliente, en el Plan Estratégico 2019-2021 se ha dado un fuerte impulso a la revisión de los customer journeys para poner el foco en las necesidades de los clientes, se ha seguido extendiendo el uso de herramientas de analítica avanzada para personalizar la oferta comercial y se han implantado nuevas capacidades de marke- ting digital para potenciar las ventas por canales digitales. Finalmente, el foco en el cliente también ha llevado a la entidad a seguir profundizando en la provisión de servicios nativos digitales y nuevos modelos de negocio, entre los que destaca la nueva propuesta de Imagin. Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles En el período 2019-2021, la entidad también ha apostado por la mejora de la flexibilidad, esca- labilidad y eficiencia de la infraestructura de IT, mediante la migración continua de soluciones y procesamiento en la nube y la evolución hacia una arquitectura informática interna basada en APIs. Todo ello ha permitido a la entidad reducir el time-to-market de proyectos, aumentar la agilidad en el desarrollo de aplicaciones e incrementar la resiliencia de IT. Por otro lado, la entidad también ha seguido profundizando en la aplicación de la analítica avanzada en un número cada vez mayor de ámbitos de la organización. 159 PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO PL AN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 2019 2020 2021 86,2 Índice de Experiencia (IEX, escala 0-100) 86,1 IEX (escala 0-100) 86,3 IEX (escala 0-100)¹ 61,7% Clientes digitales 67,6% Clientes digitales 73,1% Clientes digitales 1 458 Centros Store 548 Centros Store 608 Centros Store 1,3 MM Clientes inTouch 1,4 MM Clientes inTouch 2,3 MM Clientes inTouch 1 1 Métricas impactadas por la incorporación de los clientes de Bankia. 160 PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO PL AN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 2019 2020 2021 7,7% ROTE (%) 6,1% ROTE (%) 7,6% ROTE (%)⁴ 19,6% Ratio MREL subordinado 22,7% Ratio MREL subordinado 22,8% Ratio MREL subordinado⁵ PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO¹ PL AN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 2019 2020 2021 41,3% % de mujeres en posiciones directivas a partir de subdirección de oficina grande 2 41,6% % de mujeres en posiciones directivas a partir de subdirección de oficina grande 2 41,3% % de mujeres en posiciones directivas a partir de subdirección de oficina grande 2 72% Valoración percepción de los empleados sobre empowerment 70% Valoración percepción de los empleados sobre empowerment 70% Valoración percepción de los empleados sobre empowerment 15,5% % de empleados con medidas de retribución flexible 25,9% % de empleados con medidas de retribución flexible 47,3% % profesionales certificados por encima de formación obligatoria MIFID II 48,8% % profesionales certificados por encima de formación obligatoria MIFID II 48,7% % profesionales certificados por encima de formación obligatoria MIFID II 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Estrategia Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa En el ámbito de personas, además de la integración de equipos tras la fusión, la Entidad ha seguido impulsado nuevas formas de trabajar (más transversales y colaborativas), poniendo el foco en la atracción y desarrollo del talento, y promoviendo el cambio progresivo de perfiles de una buena parte de la organización para aumentar el número de especialistas en todos los segmentos. Todo ello se lleva a cabo a la vez que se ha asegurado que los empleados puedan desarrollar su potencial en igualdad de oportunidades, fomentando la meritocracia y la diversidad. Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera La Covid-19 y el deterioro del entorno económico han retrasado la consecución de buena parte de los objetivos financieros del Plan Estratégico más allá de 2021. No obstante, CaixaBank man- tiene una sólida posición en capital. En particular, la Entidad ya partía de una cómoda posición de solvencia al inicio de la pandemia (CET1 del 12,0% a diciembre de 2019) y a cierre 2021, CaixaBank sigue manteniendo un amplio colchón en capital, con una Ratio CET1 que se sitúa en el 13,1%³, a pesar del impacto de los costes de restructuración. 1 Métricas relativas a CaixaBank, S.A., perímetro pre-fusión. 2 Oficinas A y B. 161 ³ Incluye efecto IFRS9. ⁴ Excluye impactos extraordinarios de la integración con Bankia. ⁵ Excluye 510 MM€ de Tier 2 que se amortizarán en febrero e incluye emisión de Senior Prefer de 1.000 MM€ de enero de 2022. 162 PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO PL AN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 2019 2020 2021 Inclusión en DJSI por 8º año consecutivo Inclusión en DJSI por 9º año consecutivo Inclusión en DJSI por 10º año consecutivo Emisión de 1.000 MM€ del primer bono social Emitidos 2.000 MM€ en bonos ODS Emisión de 3.582 MM€ de bonos ODS 725 MM€ nueva concesión MicroBank 1.625 MM€ nueva concesión MicroBank (2019-2020) 2.578 MM€ nueva concesión MicroBank (2019-2021) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Estrategia Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad CaixaBank ha seguido reforzando su posicionamiento en el ámbito de la sostenibilidad. En particular, CaixaBank forma parte de los principales índices de sostenibilidad, entre ellos el índice Dow Jones Sustainability Index (DJSI) World . En 2021, la Entidad logró su inclusión por 10º año consecutivo, si- tuándose en la posición 9ª entre los bancos más sostenibles del mundo. Adicionalmente, la Entidad superó holgadamente el objetivo estratégico de emisión de 1.500 MM€ en bonos verdes y sociales, tras la emisión de 7 bonos por 6.582 MM€. CaixaBank también ha seguido avanzando en la medición y gestión del riesgo medioambiental y climático, entre otros, mediante el desarrollo y la implementa- ción gradual de una taxonomía verde. En el ámbito de la inclusión financiera, CaixaBank ha mantenido su posicionamiento en proximidad, con un porcentaje de cobertura (mediante oficinas o gestores) de la población en municipios pequeños muy similar al de 2019. Asimismo, se ha seguido reforzando el acceso a los servicios financieros a través de las microfinanzas y del banco social MicroBank. CaixaBank forma parte de los principales índices de sostenibilidad 163 Mejor Transformación Bancaria del Mundo en 2021 Mejor banco en España 2021 Mejor banco en España en 2021 Mejor banco en Europa Occidental en 2021 Banco del Año 2021 en España The Banker Euromoney Global Finance Premios Cinco Estrellas en las categorías Simulador de Planificación Financiera, Planes de Ahorro para el Retiro y Banca Cinco Estrelas Marca bancaria de mayor confianza en Portugal en 2021 Selecções Reader ’s Digest Marca de excelencia en 2021 Superbrands 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Ofrecer la mejor experiencia al cliente La personalización de la oferta, la mejora de la experiencia de los usuarios, la creciente importancia del asesoramiento, el aumento de la interacción a través de canales móviles y otras innovaciones, son tendencias que están cambiando el comportamiento de los clientes. Una de las prioridades estratégicas del Grupo es ofrecer la mejor experiencia de cliente, esto es, situar el cliente en el centro y construir una relación entre el cliente y la Entidad más emocional. PRIORIDADES ESTRATÉGICAS – Ser referentes – Relación basada en la proximidad y confianza – Apuesta por la innovación – Propuesta de valor para cada segmento – Excelencia en el servicio PALANCAS – Acuerdos para ampliar la oferta y construir un ecosistema “más allá” de la banca – Seguir transformando la red de distribución para dar mayor valor al cliente – Intensificar el modelo de atención remota digital – Segmentación y foco en customer journeys 164 43 % #1 PENETRACIÓN CLIENTES PARTICULARES ( ESPAÑA ) 32 % #1 BANCO PRINCIPAL PARA CLIENTES PARTICULARES ( ESPAÑA ) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Soluciones a clientes Ser referentes , la confianza de los clientes se traduce en elevadas cuotas de mercado ESPAÑA Banca minorista Particulares Créditos Depósitos Domiciliación pensiones Crédito finalidad vivienda 24,2% 25,2% 25,9% 33,7% Variación vs 2020 (pp) +8,0 +9,6 +13,6 +10,7 Variación vs 2019 1 (pp) +8,2 +10,0 +13,7 +10,2 PORTUGAL Créditos 2 finalidad vivienda 11,1% Variación vs 2020 (pp) +0,4 Variación vs 2019 1 (pp) +0,7 Domicialiación nóminas 2 Fondos de inversión 2 9,7% 17,2% +0,1 -1,6 +0,0 -2,8 Seguros 2 12,3% +0,9 +1,1 Sistema de pago Facturación tarjetas Facturación TPVs 32,7% 36,7% +9,5 +10,2 +9,2 +9,2 Crédito 2 13,2% +1,0 +1,3 Depósitos 2 10,9% +0,3 +0,8 Empresas Créditos a empresas 23,7% +7,2 +8,3 Recursos Planes de pensiones 33,9% +7,6 +8,4 bajo gestión Fondos de inversión 24,5% +6,9 +7,4 Seguros de vida-ahorro 34,7% +4,8 +6,0 Seguros Seguros vida-riesgo 23,3% +1,8 +3,9 Seguros de salud 3 28,9% -1,6 -1,2 165 1 Desde el inicio del Plan Estratégico 2019-2021. 2 Datos a noviembre de 2021. 3 Datos a septiembre de 2021. 166 114.010 MM€ 110.089 MM€ RECURSOS GESTIONADOS FONDOS DE INVERSIÓN, ( SEGUROS Y PL ANES DE PENSIONES ) CARTERAS Y SICAV’S 96.467 MM€ 71.315 MM€ EN 2020 #1 Fondos de inversión >22.700 OPERACIONES DE RENTING DE COCHES 13.585 EN 2020 >155.000 OPERACIONES 953 MM€ MICROCRÉDITOS Y OTRAS EN WIVAI FINANZAS CON IMPACTO ( CANALES DIGITALES ) SOCIAL CONCEDIDOS 900 MM€ EN 2020 Acuerdos con fabricantes para financiar y distribuir BANCA DIARIA DÍA A DÍA Hacer el día a día del cliente más fácil y estar presente de forma ágil y sencilla en cualquier momento que lo requiera PRINCIPALES PRODUCTOS 64.214 MM€ FACTURACIÓN TARJETAS 50.893 MM€ EN 2020 713.243 PUNTOS DE VENTA 438.889 EN 2020 3 MM CLIENTES DE BIZUM – Cuentas – Pagos – Transferencias – Recibos – Tarjetas – Donativos (20% participación) #1 Métodos de pago Alianzas para mejorar la propuesta de valor con nuevos servicios 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Respuesta a las 4 experiencias vitales a través de una potente plataforma y alianzas estratégicas Disponer de fábricas en propiedad junto con el establecimiento de acuerdos estratégicos con otras compañías líderes en sus segmentos, permite ofrecer al cliente la mejor propuesta de valor, de una manera eficiente. SEGUROS Y PROTECCIÓN DORMIR TRANQUILO Estar al lado de nuestros clientes para cuidar aquello que es importante para ellos y ayudarles a protegerlo PRINCIPALES PRODUCTOS – Seguros vida-riesgo – Seguros no-vida (salud, hogar, auto, 11.294 MM€ PRIMAS COMERCIALIZADAS 9.609 MM€ EN 2020 4.815 MM€ PRESTACIONES ABONADAS 4.171 MM€ EN 2020 >985.000 PÓLIZAS MYBOX COMERCIALIZADAS 587.000 EN 2020 decesos...) – Servicios de protección del hogar y personales #1 Seguros de vida (49,9% participación) #1 Seguros de salud FINANCIACIÓN DISFRUTAR DE LA VIDA Facilitar financiación al cliente para hacer realidad sus ilusiones y proyectos actuales y de futuro PRINCIPALES PRODUCTOS – Préstamos hipotecarios – Préstamos personales – Préstamos al consumo – Project Finance – Avales – Líneas de circulante – Microcréditos AHORRO A LARGO PLAZO PENSAR EN EL FUTURO Ayudar a nuestros clientes a planificar su ahorro y afrontar el futuro con total seguridad PRINCIPALES PRODUCTOS – Fondos de inversión – Carteras gestionadas – Unit linked – Rentas vitalicias – Planes de pensiones – Seguros de ahorro – Valores y otros instrumentos financieros 167 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Creación de propuestas de valor especializadas La búsqueda de la mejor experiencia de cliente ha supuesto un mayor nivel de especialización y personalización, y en consecuencia la creación de negocios / centros especializados donde gestores formados en ámbitos concretos, ofrecen servicios de asesoramiento financiero específico, entendiendo su realidad de cerca la realidad de nuestros clientes. La oferta de AgroBank está dirigida a todos los clientes pertenecientes al sector agroalimentario, cubriendo toda la cadena de valor, es decir, producción, transformación y comercialización. LA PROPUESTA DE AGROBANK ESTÁ BASADA EN 4 EJES 01. La oferta de productos y servicios más completa 02. La especialización de oficinas y equipos 03. Acciones de impulso al sector 04. Innovación y transformación digital 503.562 CLIENTES 343.000 EN 2020 1.175 OFICINAS ESPECIALIZADAS EN EL SECTOR AGROALIMENTARIO 1.650 45,3 % CUOTA DE PENETRACIÓN AUTÓNOMOS AGRARIOS +17,71 PPBB RESPECTO DE 2020 17.391 MM€ DE NUEVA PRODUCCIÓN EN FINANCIACIÓN A CLIENTES DEL SEGMENTO 7.954 MM€ EN 2020 del sector OFICINAS RURALES EN MUNICIPIOS DE MENOS DE 10.000 HABITANTES 168 Extensión del Convenio de colaboración con el Ministe- rio de Agricultura Pesca y Alimentación para impul- sar conjuntamente el sector durante los próximos años. Adhesión a la Red Rural Nacional del Ministerio de Agricultura Pesca y Alimentación para apoyar a los municipios rurales e impulsar el desarrollo rural, evitan- do la exclusión financiera. Alianza con el European Innovation Council (EIC) , para acelerar la digitalización del sector agro, implan- tando en España soluciones de innovación de las me- jores start-ups europeas. Programa de Diversidad AgroBank para la diversidad y fomentar la figura de la mujer en el ámbito rural: 1. Convenios específicos con AFAMMER 1 y FADEMUR 2 2. Formación para el Acceso de Mujeres a los Órga- nos Rectores de Cooperativas Agroalimentarias 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Hitos de 2021 - Compromiso e impulso del sector 1 Confederación de Federaciones y Asociaciones de Familias y Mujeres del Medio Rural. 2 Federación de Asociaciones de Mujeres Rurales. 169 Presentación del tercer estudio del sector agroalimentario, de la mano de CaixaBank. Research donde hemos tratado temas como: – La recuperación post Covid – A s í a v a n z a e l s e c t o r a g r o a l i m e n t a r i o h a c i a l a s o s t e nibilidad – La industria porcina española atraviesa su momento más dulce – El sector del vino español, símbolo de tradición y referente mundial XIV edición de los Premios Emprendedor XXI donde desde el Premio Semilla XXI, premiamos a la mejor start-up que impulse alcanzar los retos del sector. Cátedra AgroBank , en colaboración con la Universidad de Lleida, ha promovido la trans- misión de conocimiento científico-técnico del sector. Desarrollo junto a CaixaBank Dualiza de acciones con el objetivo de unir formación y agri- cultura, y preparar a futuros profesionales del sector a través de la FP. Lanzamiento del Préstamo Agroinversión Transición Ecológica destinado al impulso de la agricultura ecológica. Realización de 6 jornadas técnicas AgroBank en formatos presencial y digital, tratando temáticas tan relevantes como los fondos NGEU, la Nueva PAC 2023-2027, innovación y transformación digital en la gestión del agua, o el impulso a la Mujer Rural. Revista AgroBank, Blog y RRSS: Avanzando hacia la digitalización 98.400 clientes han reci- bido los números en formato digital. Presencia en las principales ferias sectoriales que reunieron a más de 150.000 visitantes, empresas y profesionales del sector agropecuario y pesquero. 170 EDICIÓN 2021 763 EMPRESAS PARTICIPANTES DE ESPAÑA Y PORTUGAL 955 EN 2020 0,8 MM€ EN PREMIOS ( METÁLICO, FORMACIÓN INTERNACIONAL Y VISIBILIDAD ) 0,8 MM€ EN 2020 PREMIOS EMPRENDEDOR XXI En 2021, se ha iniciado la 15ª edición de los Premios Emprendedor XXI. Esta es, una iniciativa impulsada por DayOne , que tiene como objetivo identificar, reconocer y acompañar a las empresas innovadoras de reciente creación con mayor potencial de crecimiento. Estos premios están cootorgados junto al Ministerio de Industria, Comercio y Turismo en España y con BPI en Portugal. Desde su creación en 2007, el programa ha invertido 6,7 MM€ en premios en metálico y acciones de acompañamiento, que han beneficiado a más de 430 empresas 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente dayOne es un nuevo concepto de servicios financieros exclusivamente creados para acompañar a start-ups y scale-ups globales con actividad en España con alto potencial de crecimiento. La Entidad cuenta con 6 centros de empresa en Madrid, Barcelona, Valencia, Zaragoza, Málaga y Bilbao. Los hubs , sirven como punto de reunión entre los fundadores de empresas tecnológicas, los so- cios que les ayuden a hacer crecer su negocio e inversores interesa- dos en empresas innovadoras con potencial de crecimiento. Además de ofrecer una línea de productos y servicios especiali- zada para estos clientes, CaixaBank pone a su disposición su red de contactos con el fin de impulsar y promover la economía de la innovación a través de todos sus agentes. Por otro lado, DayOne ha diseñado y promueve un programa de iniciativas enfocadas al networking a medida de los em- prendedores e inversores. 1 171 1 https://dayonecaixabank.es/ 172 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Los premios cuentan con el apoyo de la Embajada de Israel en España y ANI en Portugal, que otorgan sendos accésits a la innovación. Además, con motivo del 15 aniversario de los premios, se otorgarán 2 accésits adicionales: a la mejor solución Deeptech y al proyecto con mayor Impacto Social. Banca XXI. La transformación digital y tecnológica del sector financiero: Soluciones innovadoras que aporten valor a la oferta de productos y servicios del sector financiero (banca y seguros). Ciudad XXI. Ciudades más sostenibles, seguras, conectadas y adaptadas: Dirigido a empresas que planteen soluciones para hacer que las ciudades y pueblos donde vivimos sean más soste- nibles, seguros, conectados y con movilidad adaptada. Planeta XXI. La sostenibilidad medioambiental, un planeta me- jor para las nuevas generaciones: Este reto busca propuestas innovadoras que ayuden a encontrar la mejor solución para un estilo de vida menos agresivo con los recursos naturales. Silver XXI. Asegurar el envejecimiento activo y una vida larga y sana a través de la tecnología: Este reto se dirige a sectores como el agetech , ciencias de la vida, e-health, movilidad reducida, turis- mo sénior, deporte, fitness … En definitiva, se trata de innovar en todo aquello que ayude a mejorar la salud de los ciudadanos a través de la tecnología. Semilla XXI. Transformación digital e innovación en el sector agroalimentario: Soluciones tecnológicas relacionadas con la industria agroalimentaria para establecer una producción más eficiente, efectiva, sostenible y saludable. Vive XXI. Digitalización, nuevos modelos de negocio y reactivación del sector hotelero, restauración, turismo y ocio: Soluciones que ayuden a la reactivación del sector, así como nuevos modelos de ne- gocio innovadores y soluciones que contribuyan a su digitalización. 01. DayOne ha creado una comunidad virtual de emprendedores. DayOne AlumniXXI nace con el objetivo de ayudar a las start-ups en su desarrollo mediante el intercambio de conoci- miento, ideas y experiencias entre los ganadores de los Premios. Además, pretende favorecer sus oportunidades de negocio y el acceso a inversión. 02. Además, DayOne organiza el Investors Day Emprendedor XXI para poner en contacto a los ganadores de los premios con el ecosistema inversor. 03. En 2019 nació, en colaboración con el Centro de Innovación e Iniciativa Emprendedora del IESE, el Observa- torio DayOne de Startups en Iberia, con el objetivo de generar informa- ción e investigación del tejido de start- ups en España y Portugal. Se ha publicado el tercer informe 1 co- rrespondiente a la 14ª edición. 1 173 1 https://dayonecaixabank.es/wp-content/uploads/2021/07/Premios-EmprendedorXXI_Analisis-de-una-nueva-generacio%CC%81n-de-startups-en-Espan%CC%83a-y-Portugal.pdf 174 6.333 424 2.127 5.314 348 3.782 4.966 CaixaBank consolida la mayor red comercial del sector financiero en España, con presencia en más de 2.200 municipios, en 420 es la única entidad con representación CaixaBank ha manifestado su compromiso de mantener el servicio en todas las poblaciones donde ahora está presente 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Plataforma de distribución omnicanal El crecimiento de los canales digitales, especialmente del canal móvil, es uno de los principales cambios en el sector financiero de los últimos años, aun así se sigue manteniendo la importancia clave de las oficinas. La última década ha representado para CaixaBank una intensa eta- pa de optimización de la red de distribución, reduciendo el núme- ro de oficinas y aumentando su eficiencia, apostando por la espe- cialización, a la vez que desarrollando canales digitales y remotos. Redimensionamiento de la red CaixaBank ha iniciado en 2021 el proceso de integración de más de 800 oficinas como consecuencia de la fusión con Bankia. Des- pués de este proceso, la red de sucursales físicas de CaixaBank seguirá siendo la más extensa en España, y dispondrá igualmente de la red de cajeros automáticos más amplia que permiten reali- zar hasta 250 operaciones diferentes. De esta manera, la Entidad pone en marcha la racionalización de su red de sucursales, evitando así los solapamientos que se pro- ducían, especialmente en determinados territorios, como Madrid, Comunidad Valenciana, Baleares, Andalucía oriental o Murcia. 2020 2021 Red CaixaBank España Red Bankia Red BPI Más del 90% de las oficinas que se integran, ahora operan en otras sucursales que están a menos de 500 metros de distancia, y de ese porcentaje, casi el 70% se encuentra a menos de 250 metros. La Entidad ha elegido los locales que por tamaño y situación mejor se adaptan a las necesidades de los clientes. El 52% de ellos son procedentes de CaixaBank, mientras que el 48% corresponde a la antigua red de Bankia. Con la finalidad de informar a los clientes sobre el cambio de oficina, la Entidad está realizando un proceso de acompaña- miento y comunicación a los usuarios, a través de cartas físicas, newsletter , mensajes push en CaixaBankNow , correo electrónico y SMS. 175 29 Banca Empresas 22 Premier / Privada 13.008 CAJEROS 8.827 EN 2020 1.418 CAJEROS 1.456 EN 2020 1 Incluye una oficina en Suiza. 176 Las oficinas móviles son clave en la estrategia de CaixaBank para evitar la exclusión financiera de las zonas rurales 4 CENTROS ALL IN ONE 2 EN 2020 608 548 EN 2020 CENTROS STORE 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente MODELO URBANO CaixaBank ha acelerado en 2021 el despliegue del modelo urbano de oficinas Store , 608 en 2021. Estas sucursales, con las que la entidad busca ofrecer una mejor experiencia para el cliente, son de mayor tamaño que las convencionales, cuentan con horario de atención ininterrumpido de mañana y tarde, un equipo de gestores especialistas y más servicios comerciales y tecnológicos. El objetivo es llegar a las 725 en 2022. Por otra parte, CaixaBank dispone de centros de atención al cliente bajo el concepto All in One en Barcelona, Valencia, Madrid e Ibiza. Estas oficinas flagship , además de asesoramiento financiero, ofre- cen también al cliente espacios de coworking y se imparten jornadas de formación y otros eventos. MODELO RURAL CaixaBank cuenta con 1.650 oficinas rurales, situadas en poblaciones de menos de 10.000 habitan- tes. Además, CaixaBank cuenta con iniciativas especiales para reforzar el servicio en el ámbito rural, como las oficinas móviles ( ofibuses ) , que dan servicio a 270.000 personas en 426 municipios. La Entidad cuenta con 16 oficinas móviles que prestan sus servicios en once provincias: Ávila, Bur- gos, Castellón, Ciudad Real, Granada, Guadalajara, La Rioja, Madrid, Segovia, Toledo y Valencia. Cada una de las oficinas móviles cuenta con rutas diarias diferentes y, en función de la demanda, visita las localidades a las que presta servicio una o diversas veces al mes. Además de evitar la exclusión financiera de las zonas rurales, este servicio preserva la relación directa con el cliente que reside en estos entornos y mantiene la apuesta de la entidad por los sectores agrícola y ganadero. Proyecto ATM Now CaixaBank inicia el despliegue de su nueva plataforma tec- nológica para cajeros, ATM Now , diseñada para transformar por completo la experiencia de usuario e incorporar nuevos servicios y funcionalidades. La nueva plataforma se ha creado con el objetivo de ofrecer en los cajeros la misma operativa e imagen que a través de Caixa- BankNow , el canal de banca online accesible por web y móvil. Pese a que las características tecnológicas de los dispositivos son totalmente diferentes, ATM Now implica una adaptación comple- ta al entorno de cajeros de la experiencia de uso y la calidad de servicio de la banca digital de CaixaBank. Además, ATM Now aporta a los cajeros de CaixaBank nuevos ser- vicios y funcionalidades que facilitan una interacción más intuitiva y fluida. Entre otras innovaciones, por ejemplo, mejora el proceso de reintegro de efectivo, que queda reducido a solo dos pasos. También destaca la incorporación de tecnología de personaliza- ción del menú de opciones para que cada usuario tenga, en la primera pantalla, acceso directo a sus operaciones y opciones más habituales. Esta adaptación la realizará el sistema por defec- to, cada vez que el cliente empiece a usar el cajero con su tarjeta y sin necesidad de realizar configuraciones especiales. Por otro lado, las pantallas del cajero se han rediseñado para poder tener más espacios donde ofrecer información de ayuda al usuario. ATM Now es un proyecto diseñado con nuevas metodologías agile y de design thinking . En el proceso se ha contado con la opinión y participación de clientes de diferentes edades y perfiles, así como grupos de empleados de la entidad financiera. El despliegue de ATM Now irá acompañado de una nueva oleada de instalaciones de la tecnología de reconocimiento facial, del que CaixaBank ha sido pionero a nivel mundial, y que facilita realizar reintegros reduciendo el contacto físico de los clientes con la superficie de los cajeros, al tiempo que refuerza la seguridad de uso de los terminales. 142 CAJEROS DE TODA ESPAÑA DISPONEN DE TECNOLOGÍA DE RECONOCIMIENTO FACIAL 177 BPI NET 51,1% CLIENTES DIGITALES 46,7 EN 2020 En 2021 se realizaron nuevos desarrollos en los canales digitales con el fin de mejorar la experiencia del cliente, la eficiencia y el apoyo a los Gerentes Comerciales. Los nuevos desarrollos y evoluciones se produjeron tanto en los canales digitales para clientes particulares como para empresas. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Desarrollo de la mejor oferta digital CaixaBankNow agrupa todos los servicios digitales de la Entidad bajo un mismo concepto. EL CANAL MOBILE CLAVE Now Mobile es una app con personalización, inteligencia artificial y que permite la firma de las transacciones desde el móvil. LA MAYOR PENETRACIÓN DIGITAL EL CLIENTE DE CAIXABANK ES OMNICANAL ( DIGITAL Y FÍSICO ) 1,15 MM DE COMPRAS REALIZADAS CON EL MÓVIL 3,8 MM DE TARJETAS DESCARGADAS EN EL TELÉFONO MÓVIL ~40 % PENETRACIÓN ENTRE 10,5 MM DE CLIENTES DIGITALES 73,1 % 67,6% EN 2020 1,09 MM EN 2020 2,3 EN 2020 CLIENTES DIGITALES ( ESPAÑA ) 1 DETALLE DE LOS CLIENTES DIGITALES ( CLIENTES NOW ) 6,9 MM EN 2020 COMERCIALIZACIÓN POR CANALES DIGITALES El canal digital se va transformando en un canal generador de ventas y que ha mantenido un crecimiento sostenido en los últimos años. 14,3% 100% digital 53,8% Mobile % DE VENTAS EN CANALES DIGITALES 85,7% Omnicanal 39,1% 9% Mobile + Web Web 31 % PLANES DE PENSIONES 28 % FONDOS DE INVERSIÓN Y CARTERAS 12 % TARJETAS 72 % MAYOR MARGEN DEL CLIENTE OMNICANAL RESPECTO AL CLIENTE FÍSICO 47,4 % MAYOR VINCULACIÓN MEDIA DEL CLIENTE OMNICANAL RESPECTO AL CLIENTE FÍSICO 3,0 MM DE CLIENTES SE CONECTAN DIARIAMENTE 2,5 MM EN 2020 178 Mejor Banco digital en banca de particulares en España 2021, Global Finance Mejor aplicación móvil de banca de particulares en Europa Occidental por Global Finance por tercer año consecutivo Premio a la mejor transformación bancaria en 2021 por Euromoney Innovador Global 2021 EFMA-Accenture 1 Fuente ComScore 179 2,3 MM CLIENTES QUE USAN INTOUCH 1,4 MM EN 2020 2.400 GESTORES INTOUCH 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente inTouc h es un modelo de relación con los clientes financieros que une las herramientas de comunicación remota (videollamada, llamada de voz, correo electrónico, Whatsapp, etc.) con la relación de confianza que proporciona un gestor experto. El servicio se basa en la figura de un gestor especializado que, apoyado en las capacidades tecnológicas de CaixaBank, pueda atender las necesidades de los clientes a través de todo tipo de canales a distancia. Por sus características, es un servicio especialmente indicado para clientes que se relacionan con la Entidad principalmente a través de los canales digitales. De esta forma, pueden contar con la ayuda de un gestor experto para resolver sus consultas a través del canal de comunicación que prefieran. El cliente dispone de un gestor de referencia al que puede dirigir consultas, con un compromiso de respuesta en 24 horas. Ade- más de resolver dudas, el cliente también puede recibir aseso- ramiento especializado sobre productos y, si lo desea, realizar la contratación íntegramente de forma digital. CaixaBank potenciará inTouch, mediante la incorporación de 900 nuevos gestores, todos ellos procedentes de otras posiciones en el banco, y la apertura de 3 nuevos centros, ubicados en Cór- doba, Huelva y León. De esta forma, inTouch sumará un equipo total de 2.400 gestores y 26 centros. Con esta estructura, inTouch se plantea superar la cifra de 4 mi- llones de clientes en 2022. 180 imagin de banco solo móvil a comunidad lifestyle para promover la fidelización de los clientes 100% digitales 3,7 MM usuarios DE LOS CUALES 1 MM SON MENORES DE EDAD 3 MM EN 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente 2021 CONSOLIDACIÓN COMO LÍDER DIGITAL 16,6% TOP 1 9,9% 8,8% 8,5% 6,1% imagin Peer 1 Peer 2 Peer 3 Peer 4 Fuente: Ranking de Smartme Analytics de usuarios activos de aplicaciones móviles de nueva banca digital y fintech (noviembre de 2021). imagin, la plataforma de servicios digitales y estilo de vida impulsada por CaixaBank, crece un 23% en nuevos usuarios y consolida su liderazgo entre los primeros neobancos y fintechs, con una cuota de usuarios activos del 16,6%. También el ranking de AQMetrix otorga a la plataforma la máxima valoración en experiencia de usuarios entre los neobancos en España. Además de crecer en nuevos usuarios, imagin ha conseguido también aumentar la fidelización de quienes ya eran imaginers. 60 % DE LOS USUARIOS DE IMAGIN ACCEDEN A LA APP MÁS DE 3 VECES POR SEMANA 23 MM DE ACCESOS A LA APLICACIÓN 4,2 MM DE OPERACIO NES MENSUALES DE BIZUM A TRAVÉS DE IMAGIN 181 Tres propuestas de valor diferenciadas en función de la edad IMAGINKIDS ( DE 0 A 11 AÑOS ) Con foco en la educación financiera a través de juegos y pensada para que sean los padres los que decidan cuándo y cómo se utiliza. Ofrece todo su contenido gratuitamente, incluso aunque la familia no sea cliente de CaixaBank. IMAGINTEENS ( PARA ADOLESCENTES DE 12 A 17 AÑOS ) Iniciación en la gestión de las finanzas personales y primeras compras a través de una herramienta gratuita de gestión de la paga familiar y una tarjeta prepago con función de control parental para que los padres puedan tener pleno conocimiento y control de las operaciones. IMAGIN ( A PARTIR DE 18 AÑOS ) Plataforma digital que ofrece servicios financieros y no financieros, como contenidos digitales y ex- periencias. Parte de esta oferta está disponible para cualquier usuario registrado en la plataforma, independientemente de su grado de bancarización. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Consolidación de la propuesta de valor para la comunidad imaginers En 2021 se ha consolidado la propuesta de valor de imagin como player de referencia en neobancos digitales, con una mejora continua a nivel de porfolio de productos y servicios para seguir cubriendo todo el ciclo de vida de nuestros clientes. En esta línea se han reforzado el posicionamiento de propuesta 100% digital sin comisiones, potenciando una estrategia de captación digital de nuevos clientes, captando más de 1,1 MM de nuevos usuarios desde el lanzamiento en 2020. Desde imagin, se desarrolla y se pone a disposición de los usua- rios una ofer ta de productos digitales para cubrir sus principales necesidades de ahorro y de financiación, los cuales se comunican de manera personalizada a través de campañas digitales segmen- tadas y de customer journeys totalmente automatizados. Entre los productos financieros, destacar el lanzamiento en 2021 de la tarjeta MyCard imagin como opción de pago principal, con una serie de ventajas como son el cambio de divisa sin coste añadido o el reintegro en cajeros gratis a nivel internacional, posicionándola como la tarjeta viajera perfecta para los usuarios imagin. 182 La propuesta de valor de imagin se complementa con la eCom- merce shop Wivai , la cual ha ampliado de manera continua el portfolio de productos tecnológicos este año incluyendo referen - cias de gama media y media-baja a un precio competitivo, afín al target imagin. Por último, se ha complementado la oferta de partners actual con acuerdos exclusivos para los clientes imagin como pueden ser AirBnB y Glovo entre otros. 183 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Nuestro compromiso con la Sostenibilidad imaginPlanet e imaginChangers engloban las iniciativas de impacto positivo en materia de soste- nibilidad ambiental y social de Imagin y su comunidad, promoviendo una sociedad más sostenible y respetuosa con el entorno. Entre ellas destaca: Reforestación de zonas devastadas: 100.000 árboles plantados con más de 118 tone- ladas de CO 2 compensadas. imagin Seabins: instalación en diferentes puertos del territorio español de un innovador dispositivo marino que contribuye a la limpieza de mares y océanos a través de la captura de plásticos, restos flotantes y microfibras. Cada Seabin tiene la capacidad de recoger entre 1-1,4 toneladas de plástico cada año. IMAGIN, EMPRESA CERTIFICADA B CORP POR SU IMPACTO POSITIVO EN EL MEDIOAMBIENTE Y EN LA SOCIEDAD IMAGIN OBTUVO EN 2020 L A CERTIFICACIÓN B CORP, QUE GARANTIZA EL CUMPLIMIENTO DE LOS MÁS ALTOS ESTÁNDA RES DE DESEMPEÑO SOCIAL Y AMBIENTAL, TRANSPARENCIA PÚBLICA Y RESPONSABILIDAD EMPRESARIAL DE L A COMPAÑÍA Modelo de innovación abierta Además de la propia oferta de contenidos, gracias a su modelo de negocio de innovación abierta ( open platform ), imagin sigue apostando por incorporar productos y tecnologías de terceros a través de colaboraciones y partnerships con otras fintech o start-ups. Desde 2020 imagin colabora con Plug and Play , la principal plataforma de innovación mundial y el venture capital más activo, para identificar propuestas disruptivas de emprendedores en todo el mundo. En el último año imagin ha integrado en su plataforma las tecnologías de start-ups como Earthly, para ayudar a los usuarios a compensar sus emisiones de CO 2 ; y Bankify, aportando una capa social que permite la interacción entre los usuarios de la comunidad. Todo ello acompañado de una metodología de trabajo agile y de Lean startup , con un enfoque centrado en el cliente y con herramientas de Design Thinking para conocer las necesidades reales los usuarios y adecuar el producto. Se han realizado sesiones de co-creación con más de 350 usuarios. imagin Planet Challenge: el programa de emprendimiento en sostenibilidad donde jó- venes universitarios desarrollan sus ideas de negocio y que en 2021 contó con más de 700 participantes, más de 230 equipos y dos proyectos ganadores, Ecodeliver y Kidalos, que tienen el objetivo de hacer más sostenible el sector del transporte de paquetería y el con- sumo de juguetes, respectivamente. 184 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Experiencia cliente Modelo medición Experiencia de Cliente - NPS A lo largo del 2021, el modelo de escucha de CaixaBank, persiguiendo la excelencia en la Experiencia de Cliente, ha evolucionado hacia un sistema de medición Real Time en toda la Red Retail , InTouch y Banca Privada, incluidas las oficinas origen Bankia, tras la integración tecnológica. Escuchar al cliente y entenderle desde los diferentes entornos de interacción nos ayuda a dar respuesta inmediata si las expectati- vas del cliente no han sido cubiertas (Inner Loop) . A continuación, a partir del análisis avanzado de la información, con plataformas de Inteligencia Artificial, diseñamos mejoras estructurales que nos permiten mejoras transversales en procesos, productos o en los diferentes journeys (Outer Loop) . La integración ha supuesto la necesidad de homogenizar for- mas de hacer con clientes y el uso de nuevas herramientas de interacción, por lo que el acompañamiento y la formación continua han sido fundamentales. La creación de un site y un canal de comunicación de Expe- riencia de Cliente supone contar con un espacio que aglutina tanto la información sobre el modelo de medición como de la acción orientada a la mejora de la experiencia vivida por nuestros clientes en cada interacción. EVOLUCIÓN: DEL IEX AL NPS REAL TIME SE HA LLEVADO A CABO LA IMPLANTACIÓN EN RETAIL, INTOUCH Y BANCA PRIVADA DEL MODELO NPS REAL TIME PARA OBTENER EL FEEDBACK DEL CLIENTE EN TIEMPO REAL Y PODER DARLE RESPUESTA INMEDIATA PARA MEJORAR LA EXPERIENCIA CON CAIXABANK. INTERLOCUCIÓN LABS / ÁREAS SE HAN DESARROLLADO NUEVAS HERRAMIENTAS DE ANÁLISIS Y RECOGIDA DE INFORMACIÓN DEL FEEDBACK DE LOS CLIENTES Y CREADO UN NUEVO SISTEMA DE RECOGIDA DE INSIGHTS PARA DAR RESPUESTA A LAS NECESIDADES DE CUALQUIER ÁREA DEL BANCO QUE INTERACCIONE CON CLIENTES. ACCIÓN EN RED A PARTIR DE LA INFORMACIÓN OBTENIDA Y DE LA MEJORA CONSTANTE EN EXPERIENCIA DE CLIENTE SE IMPLEMENTAN ACCIONES QUE NOS AYUDAN A ANTICIPARNOS Y QUE CONSIGUEN CONVERTIR A UN CLIENTE INSATISFECHO EN UN CLIENTE PROMOTOR. 185 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente Tres líneas de trabajo 01. VOZ DEL CLIENTE 02. LAB 03. ACCIÓN – Medición NPS: Despliegue del modelo de medi- ción NPS Oficina a toda la Red CaixaBank y desa- rrollo de la medición NPS en el resto de los en- tornos principales del banco: Cajero automático, Contact Center y CaixaBankNow . – Se ha diseñado un cuadro de mando automa- tizado que facilita la gestión del feedback de los clientes permitiendo conocer, analizar y gestionar la opinión de los clientes detractores. – Close the Loop: Despliegue del proceso para ges- tionar y dar respuesta a las experiencias insatisfacto- rias que han trasladado los clientes tras su visita a la oficina o contacto con su gestor en Retail e inTouch . – Una vez desplegada la metodología NPS + Close the Loop , se continúa avanzando con la implemen- tación de una segunda encuesta para conocer si la percepción del cliente sobre CaixaBank ha cambia- do tras la gestión del Close the Loop . – Se ha creado el Centro de Excelencia de Expe- riencia de Cliente (CoE) , que interactúa con el lab y con otras áreas del banco y que: – Filtra y prioriza peticiones de medición de los Labs que estos no realizan de forma autónoma. – Interpreta la información cualitativa y cuantitativa. – Proporciona reporte de insights y palancas de mejora. Se diseñan acciones para dar respuesta a las nece- sidades del cliente y homogenizar formas de hacer: – Plan Back to Basics : Despliegue en Retail del Plan Back to Basics , con la finalidad de reforzar estos pilares básicos basados en los CÓMOs y en las formas de ha- cer con clientes para así asegurar su mejor experiencia. – Gestión de clientes descontentos: Se ha desa- rrollado toda la documentación de apoyo para ayudar a la comprensión e implementación del modelo NPS – Close the Loop . – Integración de oficinas: Elaboración de docu- mentación con información de utilidad para la red comercial en el proceso de integración de oficinas (protocolos, recomendaciones, argumentarios y FAQs) con la finalidad de hacerlo más cómodo y sencillo para clientes y empleados. – Se crea un Nuevo site de Experiencia de Cliente en PeopleNow , fácil e intuitivo, que recoge las úl- timas novedades y documentación de apoyo para gestionar la experiencia del cliente. 186 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ofrecer la mejor experiencia al cliente MEDICIÓN DE LA EXPERIENCIA DEL CLIENTE 10.034.005 USUARIOS CONTACTADOS 228.537 EN 2020 9.832.831 MEDIANTE TOUCH POINTS 120.150 EN 2020 201.174 MEDIANTE ENCUESTAS 107.070 EN 2020 CAIXABANK ESPAÑA BPI 86,3 ÍNDICE DE EXPERIENCIA ( IEX ) ( ESCAL A 0 - 100 ) 85,4 EN 2020 3 54,2 % NET PROMOTER SCORE OFICINA ( NPS ) 2 59,6 % NPS ALTA NUEVO CLIENTE 91,4 IEX PARTICULARES ( ESCAL A 0 - 100 ) 91,0 EN 2020 34,9 % CLIENTES COMPROMETIDOS 1 33,8% EN 2020 3 65,4 % NPS FINANCIACIÓN PRÉSTAMO PERSONAL 56,7% EN 2020 67,0 % NPS FINANCIACIÓN COMPRA WIVAI 66,0% EN 2020 88,6 IEX PREMIER 89,8% EN 2020 187 1 % sobre el total de clientes encuestados, que valoran de forma simultánea la experiencia, la fidelidad y la recomendación con valoraciones de 9 o 10. 2 El NPS mide la recomendación del cliente de CaixaBank en una escala de 0 a 10. El índice es el resultado de la diferencia entre % clientes Promotores (valoraciones 9-10) y clientes Detractores (valoraciones 0-6). 3 IEX y Clientes comprometidos: dato de 2020 en base a recálculo de la información por reestructuración organizativa. 188 El principal reto de 2021 ha sido la fusión CaixaBank – Bankia que ha supuesto la integración tecnológica, comercial y operativa más grande realizada en el sistema financiero español, por volumen de negocio, a cantidad de datos y la complejidad de las estructuras tecnológicas 227 931 933 1.038 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles CaixaBank continúa apostando por mejorar la flexibilidad, escalabilidad y la eficiencia de la estructura de IT, que permite mejorar la eficiencia en costes, reducir el time-to-market, aumentar la cadencia de versiones y tener mayor resiliencia. El crecimiento continuo de inversión en tecnología es clave en la estrategia de CaixaBank, puesto que garantiza que pueda responder a los requerimientos de los clientes, refuerza su posiciona- miento y permite adaptabilidad a las necesidades cambiantes del negocio. Asimismo la robustez de la infraestructura y el constante esfuerzo de innovación garantizan la disponibilidad de la infor- mación con garantías completas de seguridad. En el proceso constante de búsqueda a la eficiencia y el mejor servicio es imprescindible apostar por tecnologías emergentes y pioneras, desde el blockchain a la robótica, pasando por la inteligen- cia artificial y la computación cuántica. Todo ello se verá impulsado por la creación de CaixaBankTech cómo musculo tecnológico del grupo y el Hub de atracción de talento. INVERSI ÓN EN TECNOLOGÍA Y DESARROLLO ( MM€ ) Entidad financiera más innovadora en Europa Occidental 2021 Global Finance Mejor Entidad de Banca Privada en análisis de Big Data e Inteligencia Artificial en Europa 2021 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 1.265 0 189 2019 2020 2021 Extraordinarios derivados de la fusión 190 Una marca que desde el 2015 integra todas las iniciativas de concienciación en seguridad, dirigida a empleados y clientes 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Ciberseguridad La ciberseguridad es una de las máximas prioridades de CaixaBank. A las amenazas Equipo altamente preparado en un entorno de multilocalización Modelo de ciberseguridad avanzado certificado surgidas durante 2020 derivadas del Covid-19, se han sumado en 2021 las asociadas al proyecto de integración tecnológica de Bankia, lo cual ha aumentado la exposición a potenciales ataques contra la infraestructura, así como el posible fraude a clientes de ambas entidades. A tal efecto, se han reforzado los protocolos de ciberseguri- dad, ajustándolos a las particularidades del proyecto, y se ha implantado una monitorización exhaustiva de las amenazas, per- mitiendo, así, que la integración tecnológica se llevase a cabo mitigando todos los riesgos identificados. Especial relevancia en este ejercicio, y aumentando significativamente respecto a 2020, 55 EMPLEADOS 1 24 horas 7 días SOC EXTERNO 2 Governanza robusta +90 CERTIFICACIONES 62% EXTERNALIZACIÓN Mantenemos anualmente certificaciones reconocidas y de prestigio, como la certificación ISO 27001 en todos nuestros procesos de ciberseguridad, y CERT, que acredita a nuestro equipo CyberSOC 24x7 y nos permite cooperar activamente con otros CERT nacionales e internacionales. Entorno de control: tres líneas de defensa ha tenido el incremento de ciberataques a todo tipo de orga- nizaciones, lo cual nos ha llevado a robustecer los procesos de gestión de riesgo que se derivan de las relaciones con terceros (proveedores/clientes), permitiendo que el Grupo CaixaBank no se viera impactado por ello. Todas las acciones han estado alineadas con el Plan Estra- tégico de Seguridad de la Información, evaluando de forma continua nuestras capacidades frente a las mejores prácticas y benchmarks de la industria. Política Corporativa de Seguridad de la Información Con el objetivo de disponer de los principios corporativos so- bre los cuales deberán basarse las actuaciones a realizar en el ámbito de la seguridad de la información. Última actualización: diciembre de 2021. Comité de Seguridad de la Información Constituye el máximo órgano ejecutivo y decisorio para todos los aspectos relacionados con la Seguridad de la In- formación a nivel corporativo. Su finalidad es garantizar la seguridad de la información en el Grupo CaixaBank mediante la aplicación de la Política Corpo- rativa de Seguridad de la Información, y la mitigación de los riesgos o debilidades identificadas. Adicionalmente, a través del Comité Global del Riesgo se facilita, de forma periódica, información a los Órganos de Gobierno. 191 La primera línea, Seguridad de la Información, se encarga de implantar las políticas, identificar y evaluar riesgos, identificar de- bilidades de control y ejecutar los planes de acción. La segunda línea de defensa, responsabilidad de Control de Riesgos No Financieros , es la responsable de evaluar de forma periódica e independiente el riesgo en materia de se- guridad de la información. La tercera línea de defensa, Responsabilidad de Auditoría In- terna , supervisa a los dos anteriores. El resultado de las revisio- nes de auditoria interna de los últimos 3 años, con unas 815 prue- bas, indican una gran madurez y control, cubriendo un 99% del marco NIST (marco de control de ciberseguridad reconocido). 1 Debido a la fusión de Bankia S.A. en 2021, la función de Seguridad de la Información ha visto incrementados sus recursos. Estos serán distribuidos en diferentes empresas del Grupo durante el próximo ejercicio. 2 Security Operations Center. 192 DURANTE EL EJERCICIO 2022 SEGUIREMOS INVIRTIENDO Y PROMOVIENDO INICIATIVAS QUE AYUDEN A MEJORAR EN ESTA MATERIA: TRAPEZE Mejora de control de la privacidad de los datos de cliente en servicios financieros por parte de los usuarios finales. CONCORDIA Centro de ciberseguridad paneuropeo x-sector. ENSURESEC Mejora securización de servicios de e-commerce. INFINITECH Controles basados en analítica de datos para la evaluación del riesgo de seguridad y fraude en el entorno financiero. REWIRE Certificación de capacidades para los profesionales que se dedican a la ciberseguridad en el ámbito financiero Europeo. TODO ELLO HACE POSIBLE QUE CAIXABANK CUENTE CON LOS PRINCIPALES RECONOCIMIENTOS Y ESTÉ ENTRE LOS MEJOR VALORADOS DEL SECTOR BENCHMARKS CERTIFICACIONES PEER 3 780 ADVANCED INTERMEDIATE +50 MM€ INVERTIDOS EN SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN EN 2021 +50 MM€ EN 2020 33 % 0 - CLICKERS EN CAMPAÑAS DE PHISHING 54% EN 2020 12 SIMULACROS DE PHISHING POR EMPLEADO 12 EN 2020 99 % PROFESIONALES QUE HAN REALIZADO EL CURSO DE SEGURIDAD EN 2021 98% EN 2020 6 EJ ERCICIOS DE RED TEAM AL AÑO SE PONE A PRUEBA L A ROBUSTEZ DE LOS SISTEMAS CON ATAQUES REALES CONTROL ADOS POR PARTE DE TERCEROS INDEPENDIENTES Framework TIBER-E 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles 1 Informe Ciberresiliencia 2021. 2 Dow Jones Sustainability Index 2021-Information Security. CNPIC¹ DJSI² INCIBE 4 CABK 9 (+0,4) 9,5 (+1) 6,88 PEERS 8,4 (+0,2) 3 8,7 (+0,2) 6,84 BITSIGHT 3 PEER 1 800 800 PEER 2 790 PEER 4 720 193 3 Entidades financieras españolas. Nota 0-900. 4 INCIBE CyberEX España 2020. 194 Todas estas acciones han permitido que la integración sea un éxito, con la plataforma destino procesando volúmenes récord y manteniendo el nivel del servicio y tiempos de respuesta adecuados CAPACIDAD PARA GESTIONAR +25.000 TRANSACCIONES POR SEGUNDO RED QUE UNE MÁS DE 16.000 SERVIDORES x2 LOGINS EN APP NOW EN LOS PRIMEROS DÍAS INCREMENTO DEL TRANSACCIONES EN SISTEMAS Y OPERACIONES CON TARJETAS DE +30 - 40% +44.000 PUESTOS DE TRABAJO Y 100.000 DISPOSITIVOS MÓVILES Migración en menos de 24 horas de un volumen de 10,4 PetaBytes, lo que equivale a 1.800 millones de cancio- nes en formato mp3 de alta calidad. +2.500 millones de documentos digitalizados (DNI, contratos, firmas, recibos, o correspondencia, entre otros). Los canales estuvieron operativos 4 horas antes del plan y todo ello se llevo a cabo sin incidencias rele- vantes con los clientes, sin impacto en el rendimiento de la infraestructura y manteniendo el nivel de servicio. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Tecnología y digitalización Integración Tecnológica El excelente resultado de la integración, con retos muy relevan- tes, sitúa esta operación como un referente en la gestión de in- tegraciones dentro del sector bancario. La integración, que ha permitido unificar en una sola plataforma toda la información y la operativa de la entidad, ha supuesto un enorme reto tecnológico: El camino al éxito de la integración ha superado varios retos: – Reducción del riesgo de la integración por sus plazos limita- dos, 13 meses, a través de una estrategia de arranque pro- gresiva con un hito principal. – Unión de dos entidades con gran complejidad funcional pero con diferencias relevantes, con un enfoque de gap cero para reducir riesgos. – Coordinación de muy diversos stakeholders, permitiendo progresar de forma eficiente y tomando decisiones ágiles. – Reducción del impacto de la integración en el negocio, ase- gurando la calidad de la misma y manteniendo el nivel de so- porte al negocio. Con un 100% de la funcionalidad operativa durante toda la integración, sin afectar de forma significativa el nivel de servicio y con un plan de comunicación a clientes con el reconocimiento de la CNMC. – Control regulatorio reforzado, con continua supervisión a lo largo de todo el proceso, siendo la fusión con el mayor control regulatorio por parte de entidades supervisoras nacionales y europeas. – Potenciando los equipos humanos, las capacidades y co- nocimientos de todas las personas que conforman la nueva entidad CaixaBank. – Adecuación de las infraestructuras y aplicaciones destino a los nuevos volúmenes, procesando un 30-50% más de ope- raciones, con picos de carga de x5 veces el primer día. – Foco en la gestión del riesgo, para asegurar el éxito de la integración ante cualquier adversidad, y muy especialmente de la ciberseguridad, con una monitorización reforzada. Y todo ello en medio de la pandemia, que ha obligado a adaptar la metodología de integración de CaixaBank a la nueva realidad, a una coordinación efectiva necesaria por el trabajo en remo- to y a unos planes específicos de prevención y mitigación del impacto, cumpliéndose estrictamente con todas las medidas de prevención durante los 13 meses de proyecto. 195 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Infraestructura tecnológica En los últimos años, la mayor utilización de los canales digitales por parte de los clientes, así como la digitalización de los pro- cesos ha comportado el aumento exponencial del número de transacciones. La continua mejora de la infraestructura de IT es un pilar de la EN ESTE SENTIDO, LA MEJORA CONTINUA DE LA INFRAESTRUCTURA IT PERMITE PROCESAR VOLÚMENES CADA VEZ MAYORES ≈ gestión del Grupo. El Grupo dispone de dos Centros de Proceso de Datos 1 (CPD’s) operativos de elevada calidad, conectados en- tre sí para el soporte y desarrollo de las actividades del Grupo. Asimismo, se continúa apostando por la migración continua a soluciones y procesamiento en la nube, lo que permite reducir significativamente los costes operativos en más de un 50 % y una mayor agilidad en el desarrollo de aplicaciones. Big Data 153.179 MILLONES DE TRANSACCIONES PROCESADAS 120.666 EN 2020 25.000 TRANSACCIONES POR SEGUNDO >16.000 EN 2020 612 APLICACIONES GESTIONADAS EN LA NUBE 476 EN 2020 >85 % INCIDENCIAS RELEVANTES RESUELTAS EN MENOS DE 4 HORAS 79% EN 2020 En una época marcada por la revolución de los datos masivos, CaixaBank continúa evolucionando su modelo de Big Data para asegurar una mayor fiabilidad y productividad en el tratamiento de los datos. CaixaBank cuenta con un único repositorio informacional llama- do Datapool con Gobierno de la información y calidad del dato; y un incremento importante en el uso de la información y en su conocimiento. UN MODELO DE BIG DATA QUE PERMITE UNA MAYOR CAPACIDAD DE ADAPTACIÓN SMARTBANKING FUENTES INTERNAS AUTOMATIZACIÓN DEL MARKETING ONLINE INFORMES REGULATORIOS GENERADOS EN BASE A DATAPOOL 82,2% EN 2020 DE DATOS GESTIONADOS D I A RI A M E N T E 11 TB EN 2020 FUENTES EXTERNAS Big Data 84,4 % 15 TB 196 ANÁLISIS DE LAS EMOCIONES TENDENCIAS DE COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE ENRIQUEC IMIENTO DEL PERFIL CLIENTE IN TE LI GE NC IA AR TIF ICI AL 1 El CPD del edificio corporativo de las Rozas será sometido a una remodelación después de la integración de Bankia para convertirse en 2023 en un tercer CPD para el grupo que mejorará su resiliencia operacional. Información estructurada Información no estructurada 197 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Implantación de nuevas tecnologías CaixaBank tiene como objetivo impulsar la adopción de la Inteli- gencia Artificial (IA) y para ello incluye esta línea en la definición de su estrategia, con un modelo corporativo de gobierno de IA que ofrece servicios escalables y robustos. Durante 2021, la arquitectura de IA conectada al transaccional y al datapool, se ha reutilizado para dar servicio a diferentes áreas, en los ámbitos de asistentes virtuales, gestión documental, pre- dictores y servicios de voz, aprovechando así los activos creados. Los asistentes virtuales han consolidado su uso y eficiencia, con 1,8 MM de conversaciones al mes y con un alto gra¬do de ab- sorción en el NOA web y app (95%) y en los asisten¬tes de em- EN CAIXABANK, PARA LA MEJORA DE LA PRODUCTIVIDAD ES CLAVE LA ADOPCIÓN DE LAS ÚLTIMAS TECNOLOGÍAS ROBOTICS 451 NÚMERO DE CASOS DE ROBOTICS IMPLANTADOS¹ 302 EN 2020 INTELIGENCIA ARTIFICIAL pleados (85%), generando grandes ahorros en los servicios de asistencia telefónica. Con la Inteligencia Artificial se busca también mejora de la ex- periencia de clientes y de empleados. Durante este año se ha creado la base de la nueva generación de asistentes virtuales, una nueva manera de operar en el terminal financiero, en len- guaje natural y guiada por la inteligencia artificial, para mejorar la experiencia de usuario y la eficiencia e incrementar la absorción de contactos. Divulgar el conocimiento técnico generado en las mejores prác- ticas es también objetivo para la organización, desarrollando y 14 NÚMERO DE ASISTENTES COGNITIVOS PARA ASISTIR PROCESOS ADMINISTRATIVOS 3 EN 2020 88 % RESPUESTAS AUTOMÁTICAS DEL ASISTENTE VIRTUAL CON EMPLEADOS - CANAL OFICINA 89% EN 2020 5.922.112 CONVERSACIONES INICIADAS CON EL ASISTENTE VIRTUAL DE EMPLEADOS - CANAL OFICINA 5.034.060 EN 2020 transfiriendo capacidades dentro de las áreas e impulsando un Centro de Excelencia con conocimiento centralizado del Grupo. LA IMPLANTACIÓN DE NUEVAS TECNOLOGÍAS SON CLAVE PARA LA EFICIENCIA OPERATIVA En CaixaBank, la implantación de nuevas tecnologías, ha hecho posible una reducción del tiempo dedicado a procesos administrati- vos en oficinas, como es el caso de la gestión automática de incidencias en el cargo de recibos. 15,9 % - 0,6 pp 198 1 Datos acumulados. TIEMPO DEDICADO A PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN OFICINAS DISMINUCIÓN DEL TIEMPO DEDICADO A PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN OFICINAS RESPECTO DE 2020 199 CaixaBank desarrolla junto con la start-up Revelock una solución de inteligencia artificial para reforzar la seguridad en los canales digitales El proyecto es resultado de la estrategia de colaboración con start-ups para acelerar la innovación e identificar talento. La tecnología, que ya está integrada en CaixaBankNow , la banca online de CaixaBank, per- mite detectar actividad que pueda responder a un uso fraudulento por parte de ciberdelin- cuentes. El sistema detecta alteraciones en los patrones de comportamiento habituales de los clientes y lo compara con patrones de riesgo, aportando un plus de seguridad a todos los clientes que operan en la banca online de la entidad. CaixaBank mantiene un acuerdo con IBM Servicios para acelerar su transformación en cloud computing e impulsar la innovación en servicios financieros CaixaBank e IBM Servicios trabajan para acelerar la transformación del banco e impulsar soluciones digitales innovadores que mejoren la experiencia de usuario de los servicios financieros de la entidad. El acuerdo, firmado en 2020, tiene una duración de seis años durante los que seguirá fun- cionando la jpint venture tecnológica IT Now. Alianza con Salesforce para impulsar la transformación digital de los servicios bancarios CaixaBank continúa potenciando la creación de una red de alianzas estratégicas que con- tribuya al avance del proce so de transformación tecnológico. El acuerdo permite estudiar cómo la innovación tecnológica permite un mejor conocimiento de las necesidades de los clientes. Con este objetivo implantará un CRM de última generación y se integrará en el programa internacional de I+D Salesforce Financial Services Cloud Design Partner Program para experimentar nuevas formas de conocer y aproximarse a los clientes de banca. CaixaBank desarrolló en 2020 el primer modelo de clasificación de riesgos de la banca española utilizando computación cuántica La Entidad avanza en su estratégia de preparación para la supremacía cuántica y desarrolla un algoritmo de machine learning para la clasificación de clientes según el riesgo de crédito. Con la realización de estos proyectos, CaixaBank se convirtió en la primera entidad de España, y una de las primeras del mundo, en incorporar la computación cuántica a su actividad de innovación. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles 200 201 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa El objetivo estratégico de reforzar la cultura corporativa y mantener a las personas en el centro de la organización está basado en los siguientes tres ejes: 01. FAVORECER EL TALENTO, ASEGURANDO QUE PUEDA DESARROLLAR SU POTENCIAL EN IGUALDAD DE OPORTUNIDADES, BASADO EN LA MERITOCRACIA, LA DIVERSIDAD Y EL EMPOWERMENT . 02. DEFINIR Y DESPLEGAR LA MEJOR PROPUESTA DE VALOR MEJORANDO LA EXPERIENCIA EMPLEADO. 03. PROMOVER LOS ATRIBUTOS DE AGILIDAD Y COLABORACIÓN. En el 2021 una de las prioridades de la Entidad ha sido realizar con éxito la integración de Bankia, y en este objetivo la integración de las personas y de los equipos ha sido uno de los factores clave. En el marco de la fusión, se definió un plan de comunicación del nuevo organigrama de CaixaBank. En febrero de este año se publicó la propuesta de la nueva composición del Comité de Dirección, con el nombramiento del presidente José Ignacio Goi- rigolzarri y del Consejero Delegado de CaixaBank como primer ejecutivo de la nueva CaixaBank. A su vez el Comité de Dirección propuso una nueva estructura directiva en los Centros Corporativos basada en un modelo orga- nizativo diseñado para mejorar la eficacia, agilidad, colaboración y transversalidad entre las personas y los equipos, con menos niveles jerárquicos, equipos más amplios, transversales y autó- nomos. En marzo, una vez concluidas las evaluaciones por parte de consultores externos de los candidatos a puestos directivos, se comunicaron las nuevas responsabilidades en las 15 Direcc iones Territoriales y en los Centros Corporativos. En diciembre se ha presentado la nueva estructura directiva de las Territoriales tras la integración de las redes de CaixaBank y Bankia, lo que supone un paso más en el proceso de integración y es el inicio de una nueva etapa para liderar la transformación del sistema financiero español. De forma genérica, todos los datos cuantitativos de este apartado no incluyen los primeros 3 meses de 2021 del perímetro Grupo Bankia, ya que se considera el 26 de marzo de 2021 como la fecha de integración de la plantilla del Grupo Bankia en el perímetro CaixaBank. Para las métricas que requieren 12 meses de horizonte temporal: remuneraciones y brecha salarial, se incorpora la información del primer trimestre de 2021 de los empleados de origen Bankia. 202 Adicionalmente, los datos presentados para 2020 para Banco BPI difieren ligeramente de los presentados en el anterior informe al no incluir la filial BPI Suisse, incluida en 2021 como otras empresas del Grupo. 203 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa LOS EMPLEADOS DEL GRUPO CAIXABANK A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 GRUPO CAIXABANK 55,5% 7.489 Directivos Contratos indefinidos 99,8% 49.762 Empleados Mujeres 44,5% 7.986 Mandos intermedios Edad media 46,0 años Hombres 34.287 Antigüedad media Resto empleados 18,4 años CAIXABANK, S.A. 56,0% 6.901 Directivos Contratos indefinidos 99,8% 41.602 Empleados Mujeres 44,0 % 6.771 Mandos intermedios Edad media 46,1 años Hombres 27.930 Antigüedad media Resto empleados 19,2 años BPI, S.A. 57,1% 313 Directivos Contratos indefinidos 99,8% 4.462 Mujeres Empleados 42,9% 643 Mandos intermedios Edad media 46,1 años 204 Hombres 3.506 Resto empleados Antigüedad media 19,3 años 205 DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DE LA PLANTILLA DEL GRUPO CAIXABANK España 44.912 Portugal 4.649 África 38 América del Sur Brasil Chile Colombia Perú 12 3 3 3 3 Asia América del Norte Canadá Estados Unidos 8 2 6 China Emiratos Árabes Unidos India Singapur 19 9 3 4 3 Resto de Europa Alemania Francia Gran Bretaña Italia Luxemburgo Polonia Suiza Turquía 122 14 14 18 4 31 21 16 4 Oceanía Australia 2 2 DISTRIBUCIÓN POR CCAA DE LA PLANTILLA DE CAIXABANK, S.A.¹ Asturias 285 0,7 % Cantabria 250 0,6 % P. Vasco 894 2,1 % Galicia 827 2,0 % Navarra 770 1,9 % C. León 1.559 3,7 % La Rioja 337 0,8 % Aragón 513 1,2 % Madrid 9.147 22,0 % Cataluña 10.400 25,0 % Extremadura 299 0,7 % C. Mancha 1.085 2,6 % C. Valenciana 4.376 10,5 % Baleares 1.614 3,9 % Andalucía 5.771 13,9 % Murcia 1.327 3,2 % Ceuta 51 0,1 % Melilla 15 0,0 % Canarias 1.882 4,5 % 1 Distribución por presencia, no centro de adscripción. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Argelia 3 Egipto 3 Marruecos 28 Sudáfrica 4 206 LAS PERSONAS LO PRIMERO – Comprometidos: impulsamos acciones con impacto positivo en las personas y en la sociedad. – Cercanos: escuchamos y acompañamos a cada persona, aportando soluciones a sus nece- sidades actuales y futuras. – Responsables y exigentes: actuamos con excelencia, rigor y autonomía para aportar valor a los demás. – Honestos y transparentes: generamos confianza siendo íntegros, honrados y coherentes. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Cultura Corporativa La cultura determina cómo funciona una organización y la forma de ser y hacer de sus personas. El mundo se mueve rápido y por ello se debe avanzar y adaptarse permanentemente para seguir siendo una entidad líder. Es necesario potenciar aquellos aspectos que han llevado a CaixaBank al éxito y adaptar una serie de comportamientos que aseguren su liderazgo en un entorno de cambio. LA COLABORACIÓN NUESTRA FUERZA LA AGILIDAD NUESTRA ACTITUD El Plan de Cultura permite desplegar los comportamientos de la cultura CaixaBank que se engloban dentro del concepto Somos CaixaBank – Colaboradores: pensamos, compar- timos y trabajamos transversalmente como un solo equipo. – Ágiles e innovadores: promovemos el cambio con anticipación, rapi- dez y flexibilidad. La Cultura es facilitadora de la estrategia, es un acelerador de la transformación digital y se expresa en la Entidad en la experien- cia empleado, mejorando el compromiso. Durante 2021 se ha logrado la implantación del modelo de cultura corporativa en las principales filiales del Grupo CaixaBank, adaptándolo a la realidad de cada una de ellas. Se han creado equipos de cultura, realiza- do workshops , definido e implementado planes de comunicación para trasladar la cultura corporativa. Para lograr el objetivo de mejorar la atención/experiencia al cliente se debe comenzar por aumentar el compromiso y la mo- tivación de los empleados mediante una propuesta de valor ali- neada a la cultura y a los valores de la Entidad, y se manifiesta en el orgullo, la satisfacción y el esfuerzo discrecional del empleado. La escucha activa y continuada del empleado y la difusión de la cultura corporativa mediante un modelo de liderazgo transfor- mador que da protagonismo y responsabilidad a las personas y a sus ideas, generando compromiso con el proyecto de nuestra 207 Entidad, nos ayudan a la adaptación a un entorno cambiante. 208 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Se impulsan un total de cinco palancas para transmitir e involucrar a todos los profesionales en la integración de los comportamientos Somos CaixaBank. i. Comunicación Con el objetivo de mejorar el conocimiento y la concienciación de los atributos de Cultura, potenciar la participación y generar compromiso, destacan entre otras, las siguientes iniciativas: – Libro Cultura y Liderazgo: difusión del manual sobre li- derazgo para los mánagers titulado Somos CaixaBank que recoge cada uno de los atributos y los comportamientos aso- ciados desde el punto de vista de un líder. – Cultura día a día: material para directivos con el objetivo de compartirlo con sus equipos y que puedan reflexionar sobre los comportamientos de su día a día laboral. – Elogios: campaña en la que se invitaba a los profesionales a reconocer y agradecer públicamente a sus compañeros, des- tacando algún atributo de manera particular. Se produjo un reconocimiento espontáneo y transversal entre compañeros. – Vídeos divulgativos: (i) Vídeo Cultura , para presentar la Cul- tura CaixaBank describiendo cada uno de los atributos y el pro- grama Somos CaixaBank ; (ii) Vídeo Historia de un compromiso , recorriendo los principales hitos de la historia de la Entidad desde 1904 y; (iii) Vídeo Hola , con testimoniales para dar la bienvenida a los nuevos empleados procedentes de Bankia. ii. Formación Se realizan talleres online a las Direcciones de oficina de Banca Retail, con el objetivo de integrar la Cultura dentro del Modelo de Liderazgo y del Modelo Comercial, desarrollando conocimientos y habilidades de forma práctica y su aplicación en el día a día en la oficina. Los contenidos son: – Modelo de liderazgo: El Director como líder transformador: motivador de resultados, capacitador, proactivo estratégico, innovador, líder al servicio y referente ético. – Conversaciones para el desarrollo (EPC 1 360): El Direc- tor como dinamizador y desarrollador en los momentos clave de liderazgo. – Modelo comercial: El Director como impulsor de la siste- mática comercial que identifica y pauta los momentos de la verdad en la venta, garantiza la experiencia de cliente y la consecución de los retos. iii. Escucha activa La escucha activa nos permite obtener información sobre la per- cepción de la Cultura por parte de los profesionales y retroa- limentar los comportamientos y el Plan de Acción. En 2021 se ha ampliado la frecuencia de las escuchas activas e incorporado nuevas herramientas tecnológicas (Qualtrics), implantado tam- bién en las principales empresas del Grupo en 2021, y ello ha permitido mejorar la autonomía de gestión de los mánagers y el time-to-market para los planes de acción. Los diferentes estudios realizados en 2021 son: – Estudio de compromiso: Lanzamiento en CaixaBank S.A. en enero a una muestra de 2.500 personas que permite analizar el clima, el compromiso y la Cultura, así como su evolución respecto a estudios previos. – Pulsos estratégicos: para conocer como se había vivido el proceso de integración (mayo 2021) y para medir el acompaña- miento a la salida en proceso de reestructuración (octubre 2021). – Pulsos específicos: Se realizan escuchas puntuales cuantita- tivas y a medida en función de cuestiones concretas. – Incorporación de escucha en Touchpoint del journey del empleado: con el objetivo de mejorar la experiencia em- pleado. Con esta fórmula de escucha continua se corrigen desviaciones de forma permanente. 1 Evaluación por competencias. 209 V e r m á s d e t a l l e e n e l a p a r t a d o E x p e r i e n c i a e m p l e a d o 210 SELECCIÓN Objetividad Transparencia Innovación Mayor autonomía Agilidad Employer branding ONBOARDING/ CAMBIO DE POSICIÓN Apoyo Acompañamiento Autonomía Agilidad Rapidez en la inmersión Facilidad ME DESARROLLAN Crecimiento Motivación Reforzar rol de pertenencia Desarrollar el talento Meritocracia y diversidad Reforzar el rol directivo ME EVALÚAN/ RETOS Y EPC Reconocimiento Cercanía Objetividad Liderazgo Comunicación bidireccional ÁMBITO COMO CLIENTE Vinculación Soporte/Apoyo Eficiencia Prescripción ATRAER Y SELECCIONAR 1. Me intereso 2. Aplico ofertas 3. Selección ACOGER 4. Me contratan 5. Onboarding VINCULAR 6. Día a día con mi mánager 7. Mi entorno físico - relación con compañeros 8. Me desarrollan 9. Me evalúan 10. Me retribuyen 11. Momentos vitales 12. Busco/recibo comunicación 13. Cambio de posición 14. Ámbitos como clientes FINALIZAR 15. Desvinculación 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa iv. Experiencia Empleado CICLO DE VIDA DEL EMPLEADO EMPLEADOS MANAGERS OFFBOARDING Acompañamiento Feedback 211 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa En 2021 con el objetivo de mejorar la experiencia empleado se ha continuado con una especial atención en los siguientes momentos del ciclo de vida del empleado: 1. Atraer y Seleccionar Mejorar la experiencia del candidato y del mánager utilizando la tecnología de forma predictiva para conseguir el mejor can- didato para cada puesto, y a la vez dando un impulso de marca empleadora a través de acciones y comunicaciones digitales. – Actualización del Career site interno y externo con el ob- jetivo de mejorar la experiencia del usuario y consolidar el portal de empleo de CaixaBank. A su vez, con la mejora del Career site interno se quiere potenciar, entre los propios em- pleados, la marca CaixaBank como marca empleadora. – CaixaBank y las empresas del grupo forman el PeopleXperien- ce Hub , ecosistema disruptivo de innovación, aprendizaje y talento alrededor de la marca Grupo CaixaBank, para captar talento y ser referentes en innovación. Cada empresa dispone además en dicho Hub de su propio site externo de selección. – Mantenimiento de los Talent Programs ( WonNow, y New Graduates Talent ). – Gestión de redes sociales y mejora de la huella digital como marca empleadora. 2. Acoger Implantar una experiencia diferencial creando un proceso estructurado de onboarding (contrata- ción) con un acompañamiento automatizado. En 2021 ha sido clave el Plan de Onboarding parar dar la bienvenida a los nuevos empleados de Bankia. – Entrega de un Welcome pack físico de bienvenida a los empleados de origen Bankia en su centro de trabajo el día de la fusión, incluía su nuevo carnet de empleado, tarjetas de visita (em- pleados Red), mensaje institucional por parte del Presidente y del CEO y video con testimonios de compañeros de ambas entidades dando la bienvenida. – Entrega del pack contractual: el empleado de origen Bankia contaba con un espacio perso- nalizado con los documentos relevantes para su conocimiento y los documentos que debía firmar, dentro del Portal del Empleado. Una primera parte del pack contractual se firmó tras la integración jurídica (protección de datos, código ético y de conducta, PRL, Voluntariado, Mútua etc.) y la segunda parte tras el Acuerdo Laboral de integración. – Entrega de un Welcome Plan (datos de interés, guía sobre el rol del tutor, Welcome pack en formato digital) y disponibilidad de la figura de buddy (tutor) para el resto de nuevas incorpo- raciones, así como una anticipación del plan de formación en Virtaula. – Rediseño de los programas de onboarding : CaixaBank First Experience (duración 2 años) para atraer y retener talento joven; CaixaBank Executive Experience para acelerar la puesta en valor de las incorporaciones en el equipo directivo. En las empresas del Grupo, se ha definido e implantado el proceso de integración y onboarding que incluye entre otros: plan de comunicación, itinerario formativo gamificado, guías de acogida tanto para empleados como para mánagers, programa de adopción del cambio para directivos mánagers así como acciones creadas a medida para cada compañía. 212 1 https://caixabankcareers.com/ 213 Programa de adopción del cambio: Workshop y materiales de soporte para facilitar a los directivos herramientas para transitar con mayor fluidez en el proceso de integración (todos los directivos). Conoce CaixaBank Sesiones en formato Masterclass presentando a directivos Bankia las principales líneas estratégicas y de negocio de CaixaBank. Programa Buddy Programa de acompañamiento personalizado (asignación de parejas mixtas entre algunos directivos de ambos bancos). PROA Acción dirigida a trabajar la planificación, seguimiento comercial y liderazgo de equipos de venta. Strategy Programa de entrenamiento de habilidades y competencias de liderazgo en contextos y entornos de cambio (masterclass) (todos los directivos). Coaching transición Se propone proceso de coaching para los directivos origen Bankia con el objetivo de acelerar el proceso de integración en CaixaBank. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa 3. Desarrollar y Evaluar Desarrollar el talento interno, potenciar el reconocimiento y el feedback recurrente. – CaixaBank Campus, modelo pedagógico a través del cual se estructura la oferta formativa en CaixaBank en tres bloques: normativa, recomendada y autoaprendizaje. – Ampliación de los contenidos asociados a transformación di- gital con tres itinerarios. – Plan de aprendizaje asociado a la integración. – Consolidación de los impulsores (herramientas y personas) del aprendizaje en CaixaBank: (i) Virtaula.Next, permite maxi- mizar las oportunidades de aprendizaje en el entorno virtual y flexibilizar el plan de aprendizaje; (ii) Formadores internos, como facilitadores del negocio y; (iii) y Change Makers como facilitadores de la transformación digital. – Programas de desarrollo Directivo y Pre-Directivo, y para el colectivo de Talento Joven. Más información en el apartado Desarrollo profesional y compensación – Programa Welcome Directivo derivado de la integración con Bankia, para acelerar el proceso de transición facilitando he- rramientas, habilidades, competencias y conocimiento que contribuyan a la consecución de los retos de negocio. Se han desarrollado las siguientes actividades: 4. Ámbito como cliente Facilitar los trámites de los empleados cuando interaccionan como clientes de nuestros productos y servicios. – En 2021 se han realizado 9.862 Evaluaciones por Competen- cias en la Red de oficinas y en Servicios Centralizados.. En 2021, destacan el lanzamiento del modelo de evaluación cor- porativo único en las principales empresas del Grupo, alineado con el modelo CaixaBank y con un total de 2.721 empleados evaluados que también recibieron una formación de acompa- ñamiento en todo el proceso y el lanzamiento del modelo de evaluación 360º en 6 empresas, con alrededor de 300 partici- pantes. Por último, destacar la corporativización de los Comités de Talento para decidir la cobertura de los puestos directivos 214 matriz de Talento y Contribución. v. Embajadores de Cultura ( change makers de Cultura) Personas que transmiten y ayudan a desplegar la Cultura de la En- tidad a toda la plantilla y tienen una labor de escucha permanente. Se caracterizan por ser personas digitales, próximas y accesibles y son el rol model de los comportamientos de la Cultura CaixaBank. 215 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa De los objetivos del Plan Estratégico 2019- 2021 y la Cultura corporativa de CaixaBank se derivan las siguientes políticas y principios en la gestión de las personas. Al amparo de lo que se establece en el Plan Estratégico 2019-2021, las políticas y procesos tienen vocación corporativa. CaixaBank fomenta su política de gestión de las personas en el respeto por la diversidad, la igualdad de oportunidades y, la inclusión y la no discriminación por razones de género, edad, discapacidad o cualquier otra circunstancia. De forma coherente, considera esencial garantizar la transparencia en la selección y la promoción interna de sus profesionales. ASEGURAR QUE EL TALENTO PUEDE DESARROLLAR SU POTENCIAL BASADO EN LA MERIT OCRACIA, LA DIVERSIDAD, LA TRANSVERSALIDAD Y EL EMPOWERMENT DESPLEGAR LA MEJOR PROPUESTA DE VALOR PARA LOS EMPLEADOS Y RENOVARLA ( NUEVOS ENTORNOS Y ESPACIOS, METODOLOGÍAS Y APLICACIONES, SISTEMAS DE EVALUACIÓN Y DE RECONOCIMIENTO… ) MEJORANDO SU EXPERIENCIA, FOMENTANDO EL BIENESTAR EN UN ENTORNO SALUDABLE Y SOSTENIBLE PROMOVER LOS ATRIBUTOS DE AGILIDAD Y COLABORACI ÓN, ADECUANDO LAS ESTRUCTURAS Y LOS PROCESOS A MODELOS DE TRABAJO MÁS ÁGILES Y TRANSVERSALES EVOLUCIONAR LOS CANALES DE COMUNICACIÓN PARA FOMENTAR LA PARTICIPACIÓN Y LA COLABORACIÓN TODO ESTO PARA CONSEGUIR LA SATISFACCIÓN Y MOTIVACIÓN DE LA PLANTILLA EN UN ENTORNO LABORA L POSITIVO. 216 – SENSIBILIZAR E INVOLUCRAR – A TODOS Podcast comunicación Igualitaria: con el objetivo de dar continuidad a la Guía de Comunicación Igualitaria y contribuir a que el talento femenino pueda aflorar con toda su potencia. Se publican en PeopleNow (intranet corporativa) y traen nuevas perspectivas para reflexionar sobre aquellos aspectos de nuestra comunicación que promueven unas relaciones interpersonales empáticas e igualitarias. Mes de la Diversidad de Voluntariado CaixaBank: webinars y talleres online centrados en sensibilizar y tomar conciencia en cuestiones de diversidad, tanto racial como de identidad sexual y de género, destinados a los volun- tarios y sus familias. – Formación sesgos inconscientes: contenido online disponible en la plataforma PeopleNow para contribuir a detectar y minimizar sesgos inconscientes (opiniones y comportamientos no inclusivos) y disponer de herramientas para evitarlo. Se ha realizado dos módulos exclusivos para profesionales de Recursos Humanos. – Taller de acompañamiento a la reincorporación tras el permiso por nacimiento: sesiones online grupales con asesoramiento experto, para compartir experiencia e inquietudes y para ayudar a gestionar las emociones que surgen a la vuelta del permiso, normalizarlas y retomar retos profesionales. – Difusión de una Guía interna con todos los derechos laborales para Víctimas de violencia de género para evitar que abandonen el mercado laboral. – Encuentros trimestrales de los Agentes de Igualdad de cada una de las Direcciones Territoriales y entrega del catálogo de iniciativas de diversidad 2021. – #HablemosDeDiversidad: vídeos internos de charlas entre dos referentes por su talento y por la diversidad que representan. El objetivo es dar a conocer y poner en valor las experiencias e historias de profesionales de la Entidad que representan realidades diversas e inspiradoras. – AED (Asociación Española de Directivos) Lead Mentoring by CaixaBank: Cierre de la 1ª edición del programa online para impulsar el liderazgo femenino a través de un programa de Mentoring femenino entre las grandes REFORZAR empresas españolas (60 participantes en programa 2020-2021). EL ROL DE – Programa Atrévete: para desarrollar y capacitar al talento femenino e impulsar los nombramientos de mujeres en LAS MUJERES posiciones directivas en la Dirección Territorial de Andalucía Occidental y Extremadura. EN L A ENTIDAD – Consolidación y mantenimiento del programa de Mentoring femenino. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Diversidad e igualdad de oportunidades CaixaBank está comprometida y trabaja en fomentar la diversidad en todas sus dimensiones como parte de la cultura corporativa, mediante la creación de equipos diversos, transversales e inclusivos, reconociendo la individualidad y heterogeneidad de las personas y eliminando cualquier conducta excluyente y discriminatoria. Para ello cuenta con un marco sólido de políticas efectivas que garantizan el acceso equitativo de las mujeres a posiciones directivas (promoción interna), y velan por la paridad en la contratación, la formación y el desarrollo profesional, fomentando políticas de flexibilidad y conciliación y reforzando una cultura inclusiva que dispone de unos principios que se recogen en el Manifiesto de Diversidad. El programa Wengage fomenta la diversidad de género, funcional y generacional. Es un programa basado en la meritocracia, el acceso en igualdad de oportunidades y que fomenta la participación y la inclusión. Durante 2021 continúa el despliegue de este programa en las empresas del Grupo CaixaBank. Diversidad de género A nivel interno el programa de diversidad de género persigue los retos de incrementar la representatividad de la mujer en posiciones directivas, divulgar el valor de la diversidad y sensibilizar en los sesgos y estereotipos de género. Las principales iniciativas implementadas han sido: – Consolidación de ternas en la cobertura de posiciones directivas. – Fomento del trabajo en remoto. CONTRIBUIR DESDE LOS PROCESOS DE RECURSOS HUMANOS – Análisis de igualdad salarial entre hombre y mujeres: registro salarial con datos de 2020 y se ha acordado con la Representación Legal de los trabajadores la confección del registro salarial y la auditoria salarial con datos 2021, ya bajo la nueva normativa. – Adaptación, en 2022, de los Planes de Igualdad vigentes en todas las empresas del grupo al nuevo Real Decreto 901/2020. 217 1 https://www.caixabank.com/es/personas/diversidad-igualdad-oportunidades/manifiesto-diversidad.html 218 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa A nivel externo se quiere contribuir a sensibilizar sobre el valor de la diversidad y la igualdad de oportunidades en la sociedad, focalizando los esfuerzos en cuatro ámbitos: LIDERAZGO Y EMPRENDEDURÍA – Organización de la 5ª edición del Premio Mujer Empresaria y colaboración con el premio inter- nacional IWEC de apoyo a las mujeres emprendedoras. Es un reconocimiento que hace la Entidad desde hace cinco años a la excelencia profesional y empresarial de mujeres con una destacada trayectoria de liderazgo en el mundo empresarial en España. – Comunidad Mujer Empresaria CaixaBank, red de LinkedIn que reúne a las ganadoras regiona- les y nacionales de las ediciones del Premio Mujer Empresaria CaixaBank. – Premio A Mujer Profesional Autónoma: 1ª Edición del premio que galardona la trayectoria de trabajadoras por cuenta propia en España. – Acuerdo con AMMDE (Asociación Multisectorial de Mujeres Directivas y Empresarias) para la crea- ción del 1er Observatorio Data Analytics de directivas y empresarias que tiene como objetivo extraer información cuantitativa y cualitativa sobre la incorporación de la mujer en la Alta Dirección y en el mundo empresarial. – ClosingGap. Women for a Healthy Economy: adhesión a la plataforma de referencia en el análisis del coste económico y social de las brechas de género y del impacto de las iniciativas para reducirlo. Se trata de un clúster de referencia en estrecha colaboración entre los sectores público y privado para el desarrollo de programas conjuntos de mentoring y el intercambio de experiencias entre las empresas adheridas. En febrero 2022 se presentará el estudio de la brecha del sector agrario. – Impulso del empoderamiento de la mujer en el mundo rural, con: – Adhesión a alianzas estratégicas con las principales asociaciones que apoyan a la mujer en el ámbito rural: FADEMUR (Federación de Asociaciones de Mujeres Rurales) y AFAMMER (Aso- ciación de Familias y Mujeres Rurales). – La 2ª convocatoria del Premio Cátedra AgroBank donde se premia el mejor trabajo de final de máster de mujeres. – Jornada Mujer Rural cuya finalidad es la poner en valor el papel de la mujer en el mundo rural creando un espacio, en el que se dialogue, se debata y resuelvan cuestiones de este ámbito. DEPORTE COMUNICACIÓN – Sincronizadas: difusión por televisión y redes sociales de una serie de 5 capítulos protagonizados por deportistas fe- meninas en el contexto de los JJ.OO. Tokyo 2020 para trans- mitir el compromiso CaixaBank con los valores del deporte y la igualdad de género. – Apoyo al deporte femenino a través de los patrocinios a la selección española femenina de fútbol y baloncesto y de otros eventos deportivos. – Mes europeo de la Diversidad: organizado a través de la Comisión Europea y las 26 organizaciones que promueven el Charter en la Unión Europea, con más de 12.000 empresas firmantes en Europa y 1.195 en España. Los objetivos son: – celebrar y promover la diversidad e inclusión, – aumentar la conciencia sobre sus beneficios y – motivar a las empresas y entidades a que visibilicen sus acciones y compromiso. – Sección de Diversidad en la web corporativa. INNOVACIÓN Y EDUCACIÓN – Visibilizar y potenciar las carreras STEM entre la población femenina. CaixaBank junto a Microsoft, han concedido los premios WONNOW en su 4ª edición, a la excelencia académica, personal, profesional y social de mujeres en carreras STEM (Ciencia, Tecnología, Ingeniería y Matemáticas). Se han inscrito 723 candidatas, y la ganadora del premio en metálico recibe una dotación de 10.000€ y las 10 ganadoras del premio de beca se incorporan durante 6 meses a CaixaBank en ámbitos punteros. Además, acceden a un programa de mentoring liderado por Microsoft. – Alianza Ministerio Niñas en pie de Ciencia: iniciativa liderada por el Ministerio de Educación y Formación Profesional para impulsar las vocaciones STEAM (ciencia, tecnología, ingeniería y mate- máticas en conexión con las artes y humanidades) en las niñas y las jóvenes. 219 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa ADHESIONES A PRINCIPIOS NACIONALES E INTERNACIONALES DE FOMENTO DE LA DIVERSIDAD RECONOCIMIENTOS CHARTER DE LA DIVERSIDAD UN WOMEN’S EMPOWERMENT PRINCIPLES PREMIOS INTRAMA DIVERSIDAD & INCLUSIÓN BLOOMBERG EWOB Código de compromiso pro- movido a nivel europeo por la Fundación Diversidad. TARGET GENDER EQUALITY Adhesión a la nueva iniciativa del Pacto Mundial de la Nacio- nes Unidas. EJE&CON Adhesión al Código de buenas prácticas para la Gestión del Talento y la Mejora de la Com- petitividad de la Empresa. Adhesión a la Iniciativa promo- vida por la ONU. ALIANZA STEAM POR EL TALENTO FEMININO Adhesión a la Alianza STEAM por el talento femenino “Niñas en pie de ciencia” del Ministe- rio de Educación y Formación Profesional, para fomentar las vocaciones científicas en niñas y jóvenes. Segundo premio en la cate- goría TOP GENDER DIVERSITY COMPANY por la buena prác- tica presentada “Wengage”. STEM AWARDS Segundo premio por la inicia- tiva Premios WONNOW como proyecto que impulsa el ta- lento femenino en el ámbito STEM. Entregado en el STEM Women Congress. EQUILEAP CaixaBank, #1 líder en España en igualdad de género Equileap. Líderes a nivel mundial del GEI Bloomberg 2021. CERTIFICACIÓN EFR En 2021 se nos ha concedido el nivel de excelencia A, siendo la primera entidad financiera es- pañola en conseguirlo. En 2022 se renovará la certificación. 220 Pri m er a e m pr es a es pa ño la de l ra nki ng en el Ín d i c e d e D i v e r s i - d a d d e G é n e r o d e l a E u r o p e a n W o m e n o n B o a r d s ( E W o B ) 2 0 2 0 . E l Índice analiza la representa- ción femenina en puestos de liderazgo en las empresas in- cluidas en el Stoxx Europe 600. DISTINTIVO “IGUALDAD EN LA EMPRESA ” Distintivo otorgado por el Ins- tituro de la Mujer para la igual- dad de oportunidades, corres- pondiente al 2018. 221 BRECHA SALARIAL DE GÉNERO La comparativa de remuneraciones calculada como promedio de hombres menos promedio de mujeres sobre promedio remuneración hombres es del 17,9% (18,5% en 2020). 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa LA DIVERSIDAD DE GÉNERO EN CIFRAS Nº de empleados distribuidos por sexo Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Remuneraciones medias por sexo Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Hombres 16.091 22.128 12.271 18.303 1.993 1.916 Hombres 66.591 64.314 71.343 67.185 40.804 40.335 Mujeres 19.343 27.634 15.133 23.299 2.610 2.546 Mujeres 54.285 52.821 58.919 55.649 30.349 30.474 Total 35.434 49.762 27.404 41.602 4.603 4.462 Total 59.864 57.919 64.471 60.711 34.876 34.708 Nº de empleados por tipología de contrato y sexo Remuneraciones medias por categoría profesional y sexo Grupo CaixaBank Contrato fijo o indefinido a tiempo completo Contrato fijo o indefinido a tiempo parcial Contrato temporal Grupo Directivos Mandos intermedios Resto de empleados 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Hombres 15.963 22.056 27 26 101 46 Mujeres 19.206 27.551 21 27 116 56 Total 35.169 49.607 48 53 217 102 Nº de incorporaciones por sexo Remuneración media de los Consejeros por sexo - CaixaBank S.A. 1 (en miles de euros) 1 No incluye la remuneración derivada de cargos distintos a los propios de Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2020 2021 representación del Consejo de Adminis- tración de CaixaBank, S.A. 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Hombres 308 143 Hombres 333 77 190 16 22 21 Mujeres 175 143 Mujeres 307 95 163 26 27 40 Total 261 143 Total 640 172 353 42 49 61 Nº de despidos por sexo Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Hombres 43 43 24 27 4 3 Brecha salarial Mujeres 45 39 24 26 2 3 Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Total 88 82 48 53 6 6 2020 1,77% 0,64% 5,55% 2021 1,05% 0,53% 2,72% CaixaBank 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Hombres 105.478 96.365 74.807 73.945 50.884 50.626 Mujeres 87.683 81.487 66.703 65.251 46.161 46.351 Total 98.509 90.691 70.601 69.424 48.100 48.047 222 La rotación calculada en base a los despidos sobre la plantilla media (sin incluir plan de reestructura- ción y desvinculaciones voluntarias) es del 0,17%. Adicionalmente, se han producido un total de 1.201 salidas a fecha 1 de noviembre correspondientes al Plan de Reestructuración 2021 (CaixaBank S.A.) de las cuales 1.130 corresponden a plantilla activa y 71 a personal en excedencia y otras situaciones. La brecha salarial de género se calcula comparando salarios entre empleados con la misma antigüedad en la empresa, que realizan la misma función o posición y que disponen del mismo nivel. Esto permite comparar trabajos similares. Véase más detalle en apartado Plan de Reestructuración y Acuerdo Laboral 223 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Diversidad funcional El programa de diversidad funcional se basa en el respeto a las personas, sus diferencias y capacidades, el acceso en igualdad de oportunidades y la no discriminación. PRINCIPIOS NO DISCRIMINACIÓN LUCHA CONTRA LOS ESTEREOTIPOS, LOS PREJUICIOS 588 EMPLEADOS CON DISCAPACIDAD 362 EN 2020 INCLUSIÓN FOMENTO DE ACTITUDES RECEPTIVAS RECONOC DE LAS C MÉRITOS Y ACCESIBI Política inclusiva de personas con discapacidad CaixaBank dispone desde enero de 2020 de una Política inclusiva de las personas con discapacidad, acordada con la representación laboral de los trabajadores. Sus principios y compromisos están orientados al respeto a las per- sonas con diversidad funcional y a favorecer su integración en la Entidad en las mismas condiciones que el resto de la plantilla, estableciendo una serie de beneficios sociales. COMPROMISOS EN EL EMPLEO Y SELECCIÓN DE PERSONAS MEJORAR ANUALMENTE LA PRESENCIA DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN LA ENTIDAD MIENTO PACIDADES, HABILIDADES FOMENTAR EL EMPLEO DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD LEGALMENTE RECONOCIDA IDAD PROMOVER LA INCLUSIÓN Y LA INCORPORACIÓN DE LA PLANTILLA CON DIVERSIDAD FUNCIONAL 224 – En 2021, CaixaBank ha ampliado su respaldo con la Federación Española de Deportistas con Discapacidad Física entrando como patrocinador ofi- cial del europeo de baloncesto en silla de ruedas. IMPULSO – #inconformistasdeldeporte, acuerdo entre CaixaBank y el Comité Paralímpi- AL DEPORTE co Español para apoyar a los deportistas paralímpicos y difusión de contenidos. ADAPTADO Y – CaixaBank Talks con dos deportistas paralímpicos de la campaña #incon- PARALÍMPICO formistasdeldeporte, con el objetivo de empoderar a todas las personas y reconocerlas por sus capacidades y talento. – Desarrollo de un nuevo Plan basado en la Política inclusiva para personas con diversidad funcional. Para 2022 está previsto el desarrollo de inicia- tivas como: (i) Agentes de Igualdad enfocados a la diversidad funcional, (ii) SENSIBILIZACIÓN formación y herramientas para managers y empleados y (iii) disponibilidad A TODA LA de un espacio propio en PeopleNow para la comunicación del programa ORGANIZACIÓN Wengage enfocado en la diversidad funcional. EN TÉRMINOS DE INCLUSIÓN Y DIVERSIDAD – Fomentar la contratación externa. Identificando bolsas de trabajo median- te acuerdo de colaboración con Incorpora. – Contratación de servicios a Centros Especiales de Empleo (CEE) para DESARROLLO fomentar la inclusión laboral y el desarrollo profesional de las personas con DEL TALENTO diversidad funcional. Y FOMENTO DE – Plan Familia de Fundación Adecco: programa para hijos de empleados OPORTUNIDADES con discapacidad (igual o superior al 33%), para fomentar competencias y PROFESIONALES habilidades y así mejorar su autonomía y sus posibilidades de incorporación DE L AS PERSONAS al mercado laboral. CON DIVERSIDAD – En 2021 CaixaBank se ha unido al Reto 8M lanzado por Eurofirms, que tiene FUNCIONAL como objetivo incorporar a 1.000 mujeres con discapacidad al mundo laboral, a través de formaciones que mejoren su empleabilidad en el plazo de 1 año. CaixaBank colabora becando la formación y a través del Voluntariado CaixaBank. – Participación en el índice internacional de diversidad funcional Global Disability Equality Index , que proporcionará información sobre nuevas iniciativas y buenas prácticas. COMPROMISO – Donaciones a fundaciones y asociaciones para la inserción laboral gestio- CON LA nado por Acción Social, destacando para 2022 el proyecto de SPECIALIS- SOCIEDAD TERNE de inclusión laboral de personas con Trastorno del Espectro Autista. – Oficinas y apps de CaixaBank accesibles para personas con diversidad funcional. SERVICIO ADAPTADO A NUESTROS CLIENTES CON DISCAPACIDAD FUNCIONAL Más información en el apartado Banca próxima y accesible – Nuevo proyecto para mejorar la atención de los clientes con discapaci- dad auditiva , conocer sus necesidades, expectativas y contextos de uso de la banca (presencial y digital) para asegurar su inclusión, mejorando la interacción con ellos, los recursos a disposición de los gestores y la experiencia de este segmento de clientes. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Algunos de los beneficios o medidas implantadas son: la adaptación del puesto de trabajo, la ampliación de un día de permiso retribuido para atender cualquier necesidad médica y servicio gratuito de asesoramiento para trámites legales. A nivel interno se presentan los siguientes objetivos y las principales iniciativas implementadas: A nivel externo se apoya a la comunidad fomentando la contratación e inclusión laboral de per- sonas con diversidad funcional, y generando un impacto social a corto y largo plazo. Algunas de las iniciativas llevadas a cabo son: 225 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Diversidad generacional El programa de diversidad generacional parte del diagnóstico de situación en la Entidad, en el que se analiza la evolución demo- gráfica e impacto en los indicadores estructurales. Ante el enveje- cimiento de la población en general y de la plantilla de CaixaBank en particular, la diversidad generacional será un factor clave a gestionar en nuestra organización, potenciando sinergias entre generaciones y tratando las necesidades y expectativas distintas de cada etapa. Los objetivos son: – Integrar la diversidad generacional en la estrategia corpora- tiva y la experiencia empleado. – Anticiparnos a la problemática derivada del envejecimien- to de la plantilla. – Identificar acciones que mejoren la convivencia de las distin- tas generaciones en la organización. – Aprovechar el conocimiento de cada generación para poten- ciar y acompañar la estrategia de la Entidad. En 2021 se ha definido un roadmap con las líneas de acción a desarrollar: Liderazgo, Formación, Sensibilización, Employee Ex- perience , Retirement planning , Métricas y Analytics . Algunas de las iniciativas y acciones que se han desarrollado du- rante el 2021 son: – Programa de Salud y Bienestar con visión generacional. – Plan de Formación continuado y el envejecimiento saluda- ble, para promover la empleabilidad de todas las personas durante su trayectoria profesional. – Módulo de gestión de equipos diversos en todos los pro- gramas de desarrollo directivo, para asegurar la inclusión real de todas las personas, y la cohesión de los equipos a través del liderazgo inclusivo. – Sensibilización a todas las personas a través de contenido específico en diversidad e inclusión y de sesgos inconscientes para combatir los prejuicios y eliminar las etiquetas que se han impuesto a cada generación. – Nueva Iniciativa de BUDDY GENERACcionando para refor- zar la transmisión cultural y de conocimientos. Prueba piloto realizada en la Dirección Territorial de Baleares con 27 parejas ( buddies senior con junior ) que se hará extensivo al resto de Direcciones Territoriales y que establece las bases de un futu- ro programa de buddy intergeneracional. Además CaixaBank: – Colabora con el Observatorio Generación & Talento “Ge- neracciona”: – Participación en el “Diagnóstico de la diversidad ge- neracional”. – Participación en el “Estudio de liderazgo intergene- racional II”. – Planificación del estudio “Salud y bienestar interge- neracional” 2020. – Participa en grupos de trabajo con otras empresas para impulsar el valor del talento senior y dar la visibilidad social que le corresponde. Destacar el Libro Blanco del Talento Sénior fruto del Lab Talento Senior con la Fundación Adec- co–Fundación Seres y que recoge las mejores prácticas para concienciar a empresas, administraciones públicas y la socie- dad sobre el protagonismo que la fuerza laboral senior va a adquirir en los próximos años. – Coopera en el Team work EFR Talento Senior. Grupo liderado por la Fundación MásFamilia y compuesto por varias empresas con el objetivo de anticiparse y adaptarse a esta nueva reali- dad para aprovechar toda la potencialidad del talento senior. 226 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa LA DIVERSIDAD GENERACIONAL EN CIFRAS Nº de empleados distribuidos por edad Nº de empleados distribuidos por tipología de contrato y edad Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Grupo CaixaBank Contrato fijo o indefinido a tiempo completo Contrato fijo o indefinido a tiempo parcial Contrato temporal 2020 2021 2020 2021 2020 2021 <30 años 1.464 1.211 5 5 186 86 30-39 años 6.463 7.075 13 18 24 12 40-49 años 20.641 27.401 12 18 4 4 50-59 años 6.370 13.406 12 8 2 >59 años 231 514 6 4 1 Total 35.169 49.607 48 53 217 102 Número de empleados despedidos distribuidos por edad Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Remuneraciones medias por edad Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 <30 años 5 10 3 6 2 1 <30 años 28.311 29.967 28.319 30.811 19.231 20.102 30-39 años 27 16 15 12 1 1 30-39 años 45.318 43.780 48.940 46.180 24.422 25.098 40-49 años 39 37 21 24 3 4 40-49 años 61.718 57.698 66.202 60.476 33.050 32.397 50-59 años 14 17 7 9 50-59 años 74.856 67.415 82.822 69.918 46.257 44.143 >59 años 3 2 2 2 >59 años 107.597 89.007 174.332 98.403 57.429 53.929 Total 88 82 48 53 6 6 Total 59.864 57.919 64.471 60.711 34.876 34.708 2020 2021 2020 2021 2020 2021 <30 años 1.655 1.302 1.308 1.021 144 120 30-39 años 6.500 7.105 4.799 5.566 817 623 40-49 años 20.657 27.423 16.755 23.384 2.399 2.390 50-59 años 6.384 13.414 4.453 11.259 1.151 1.255 >59 años 238 518 89 372 92 74 Total 35.434 49.762 27.404 41.602 4.603 4.462 227 228 26.470 PARTICIPANTES EN PROGRAMAS DE DESARROLLO ( INCLUYE PROGRAMA CAIXABANK TALKS ) CAIXABANK, S.A. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Desarrollo Profesional y Compensación Desarrollo del potencial CaixaBank apuesta por potenciar las competencias profesiona- les críticas de sus profesionales y por su desarrollo. Para ello se realizan evaluaciones a prácticamente el 100% de los empleados que permiten una visión integral (evaluación de desempeño y de competencias). Destacar en 2021 el proceso de evaluación de Talento Directivo llevado a cabo en el marco de la integración con Bankia, dónde se han realizado un total de 2.078 entrevistas con la colaboración de 7 consultoras externas especializadas y ha servido para realizar los nombramientos de la nueva estructura directiva post-integración. Adicionalmente para acabar evaluan- do a la totalidad de la plantilla y conocer su potencial, por un lado, se han llevado a cabo unas 3.958 entrevistas a los colectivos de directores de oficina y subdirectores de oficina grande y por otro, al resto se les ha realizado un test psicotécnico. Directivos y Pre-directivos La Entidad fomenta los programas de desarrollo profesional tan- to a nivel directivo como a nivel pre-directivo. Destacan: – Programa de Desarrollo Directivo enfocado a certificar las competencias de liderazgo y fomentar la estrategia y la transversalidad en la Entidad, reforzando el modelo de Lide- razgo Transformador, cuyos principios son: – Estar al servicio de los colaboradores acompañándolos para conseguir los resultados. – Potenciar la innovación y la creatividad como palancas de cambio. – Impulsar el crecimiento personal y profesional de los colaboradores. – Ser referentes éticos ante nuestros grupos de interés. – Programa pre-directivo “Progresa” dirigido a profesiona- les de distintas áreas y Direcciones Territoriales (Directores de oficina, Gerentes de Servicios Centrales y Directores de Banca Privada y de Banca de Empresas), que incluye sesiones de coaching y formación en liderazgo. – La formación directiva contempla dos etapas (incorporación y consolidación) y una tercera para los colectivos de alto po- tencial, y propone un desarrollo incremental en función de la consolidación en el cargo y dónde se incorpora el concepto de “Certificación” a través de Universidades y Escuelas de negocios. – Incorporación: formación dirigida al desarrollo de un lideraz- go centrado en uno mismo y en sentar bases del negocio. Se plantea para profesionales que acceden a nuevas funciones directivas. Los principales programas son: PROA (Dirección Área de Negocio), GPS (Servicios Centrales y Dirección Área de Negocio), Programa Leadership Certificate C1, autoformación online y procesos de asignación de coaching de transición. – Consolidación (entre 3 y 5 años en la función) : centrada en el rol como líderes de otros e impulsores del cambio y de la ejecu- ción de la estrategia. Los principales programas son: Leadership Certificate C2 ( Senior Management ), programas relacionados con la transformación en la era digital (IMD), autoformación on- line, y sesiones de coaching de consolidación y mentoring . – Desarrollo alto potencial: aquí se plantean propuestas con la finalidad de contribuir e impulsar el desarrollo del liderazgo para directivos con alto potencial, Programa TOP 200. 99,9 % DE POSICIONES DIRECTIVAS CUBIERTAS INTERNAMENTE 99,1% EN 2020 CAIXABANK, S.A. 229 – CaixaBank Talks Desarrollo Directivo con formato Live que permite ampliar el número de participantes. En las empresas del Grupo se han realizado en 2021 los siguientes programas de desarrollo directivo: – Digital Disruption : con el objetivo de obtener una visión global del ecosistema digital actual y visualizar nuevos retos y oportunidades de negocio generados en el nuevo entorno. – Leadership Right Now : enfocado a un aprendizaje para ges- tionar la actual situación mejorando la capacidad de adaptación. – Blended Leadership : programa para mandos intermedios orientado al desarrollo de habilidades de liderazgo en un entorno remoto/presencial y cambiante. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Como iniciativas a destacar en 2021 encontramos: – Apuesta en la Autoformación Directiva con programas re- lacionados con wellbeing , habilidades (gestión de emocio- nes, comunicación e impacto, negociación), liderazgo y transformación digital. – Programa Welcome Directivo derivado de la integración con Bankia, para acelerar el proceso de transición facilitando he- rramientas, habilidades, competencias y conocimiento que contribuyan a la consecución de los retos de negocio. – Finalización de los programas de mentoring femenino que es- taban en marcha dirigidos a mujeres de la Red de oficinas para generar empowerment (en Direcciones Territoriales con menor representación femenina en puesto directivos), también dirigido a mujeres de segmentos de Banca Privada y Banca Empresas. – Programa Buddy : – Welcome Directivo , para acompañar en el proceso de integración promoviendo la colaboración con 80 parejas de Servicios Centralizados y 110 en la Red de oficinas. – GENERACcionando , para gestionar el conocimiento y la transmisión de experiencias entre seniors que se van con el Plan de reestructuración y los juniors . – Soporte operativo , con soporte operativo, con el fin de que tengan una persona de referencia con quién contactar en caso de incidencias durante la integración tecnológica. – Mentoring pionero de mujeres directivas entre grandes em- presas en el marco del proyecto Closing Gap . – Escuela de inglés: lanzamiento plataforma online Premium para directivos. – Adopción del cambio: herramientas para facilitar a todos los directivos la transición con mayor fluidez durante el pro- ceso de integración. – Comunicación online: Programa intensivo para mejorar las habilidades de comunicación de los directivos en un contexto online/híbrido. Talento joven ( Talent programs ) CaixaBank dispone de Talent Programs para identificar y desa- rrollar el talento temprano y así anticipar necesidades futuras. Los programas que dispone CaixaBank para la atracción del talento externo son: – WonNow : dirigido a mujeres estudiantes de grados STEM (Ciencia, Tecnología, Ingeniería y Matemáticas) de universida- des españolas. Las ganadoras del premio de beca se incor- poran durante seis meses en posiciones estratégicas. – New Graduates para Servicios Centrales: para identificar e incorporar el talento para posiciones con mayores dificul- tades de cubrir internamente y para posiciones estratégicas digitales. Programa de dos años con plan de carrera y con posibilidad de incorporación en posiciones estructurales. Para este colectivo se ha desarrollado el programa Develo- ping Skills (ESADE) en formato online. En 2021, han tenido lugar distintas iniciativas impulsadas desde el PeopleXperienceHub con el objetivo de crear una comunidad de talento tanto interna como externa donde se comparte conoci- miento y experiencias del Grupo CaixaBank. 230 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Formación continua CaixaBank Campus es el modelo pedagógico bajo el que se desarrolla la oferta formativa de la Entidad, fo- mentando una cultura de aprendizaje continuo y donde la figura del formador interno, como facilitador de aprendizaje es un valor diferencial clave. Este modelo estructura la oferta formativa en tres grandes bloques: 01 Formación obligatoria, exigida por el regulador: de corta duración, así como Los impulsores (personas y herramientas) del aprendizaje en CaixaBank son: – Virtaula.Next: plataforma de aprendizaje online, que se ha rediseñado para incorporar nuevas funcionalidades digitales y mejorar la experiencia empleado. En 2021, nuevos desarro- llos permiten maximizar las oportunidades de aprendizaje en el entorno virtual y flexibilizar el Plan de Aprendizaje: – Implantación de sistema de videoconferencia Teams den- NORMATIVA LO QUE ME EXIGE EL REGULADOR 02 RECOMENDADA LO QUE ME SUGIERE CAIXABANK 03 AUTOAPRENDIZAJE LO QUE YO DECIDO certificaciones en LCI (Ley de Crédito Inmobiliario), IDD (Insurance Distribution Directive) y MiFID. Adicionalmente, en 2021 se ha lanzado una formación obligatoria vinculada a bonus en sostenibilidad para toda la plantilla de CaixaBank S.A. Formación recomendada de la empresa a los empleados según su función y el segmento al que pertenecen y da respuesta a los retos y necesidades del negocio: Tú haces CaixaBank, “Mis Clientes”, Trasformación Digital (proximidad digital, itinerarios transformación en la era Digital, Itinerarios O365), CrossWelcome , NPS Feedback & Loops, Morosidad, Inversiones Sostenibles para todo el segmento de Banca Privada, Riesgos Medioambientales para Banca de Empresas, etc. Autoformación que da respuesta a las necesidades individuales de nuestros empleados: Academia virtual de inglés (Education First), Posgrado de Riesgos, formaciones en Metodologías Agile , formaciones de la Escuela de Sostenibilidad, etc. tro de la plataforma. – Desarrollo de un sistema inteligente que asocia competencias a aprendizaje dentro de Virtaula. – Nuevo catálogo de soft skills con más de 80 nuevos cursos. – Formadores internos: comunidad de aprendizaje formada por 1.163 empleados (1.043 en 2020). Su papel en 2021 es clave ya que se reconecta con su esencia como acompañantes y fa- cilitadores de los procesos de aprendizaje de sus compañeros. – Change Makers : en 2021 se han consolidado y son el motor de la transformación en CaixaBank, elemento clave para el cambio cultural y la trasformación digital. Para 2022 está previsto la evolución de la figura del formador interno / change maker hacia los Trainers CaixaBank. Esta evo- lución pretende normalizar este Rol dentro del Banco, unificado y certificando la preparación de estas personas y especializando al colectivo por ámbitos: Trainers comercial, Trainers riesgos, Tra - iners Change makers Digital y Trainers Cultura. 231 La formación va dirigida a la totalidad de la plantilla con independencia de la tipología de contrato que disponga En materia de subcontratación de proveedores, se les solicita que conozcan, sensibilicen, acepten y se compro- metan a dar cumplimiento del Código de Conducta de Proveedores del Grupo CaixaBank y en materia de prevención de riesgos laborales, se lleva a cabo una coordinación de actividades empresariales, asegurando que el proveedor conozca la Política de Prevención de Riesgos Laborales de CaixaBank 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Excellence in Practice Silver Award 2021 - Professional Development Segundo premio en los “EFMD Excellence in Practice 2021” en la categoría “Professional Development” por el proyecto de Escuela de Riesgos. Este proyecto se ha construido con los compañeros de Riesgos de CaixaBank y con la Universidad Pompeu Fabra-BSM. In data we trust - Vidatathon Programa gamificado de formación realizado en VidaCaixa para mejorar las capacidades analíticas de todos los empleados. Tercera posición en los premios EFMA-Accenture Innovation in Insurance Awards 2021. Estrategia formativa para la integración de las personas de origen Bankia La preparación de las 15.600 personas de origen Bankia de cara a la integración cultural y operativa en CaixaBank ha sido crucial para garantizar una transición con el menor impacto en el día a día de los empleados, de los clientes y de los resultados. Para ello, se ha diseñado una poderosa estrategia formativa teniendo en cuenta el complejo contexto derivado de la situación Covid-19, ya que es la primera integración de esta envergadura que se hace en un formato de teletrabajo. Esta estrategia formativa ha supuesto más de 2.400.000 horas de formación (126 horas lectivas + 32 horas de training in job por persona) que se sustenta en tres ejes: Plan de Formación, Plan de Integración de Equipos Comerciales y el Plan de Gestión del Cambio, y que ha permitido a cada persona tener un entrena- FORMACIÓN 1 INVERSIÓN EN FORMACIÓN POR EMPLEADO 417 € EN 2020 HORAS DE FORMACIÓN DE 2021 ( 98,2% FORMACIÓN ONLINE ) 2.609.008 EN 2020 ( 96,8% FORMACIÓN ONLINE ) HORAS DE FORMACIÓN POR EMPLEADO 73,3 EN 2020 miento exhaustivo de los procesos y herramientas, haciendo foco en los clientes, los productos y servicios de CaixaBank, así como en adoptar la sistemática y cultura de la Entidad. Se han diseñado itinerarios de formación tanto para emplea- dos de Red como de Servicios Centrales. En Servicios Centrales: – Tras la integración jurídica acceso a través de Virtaula al itine- rario de formación común para de SSCC. – El Plan de formación se desglosa en 3 fases y está dividido en 2 bloques: – Un primer bloque común a todas las áreas y gestionado por Formación. – Un segundo bloque en el que cada Área identifica sus necesidades formativas particulares y las desarrolla inter- namente mediante formadores internos expertos. 3.943.021 12,7 MM€ DE INVERSIÓN TOTAL EN 14,9 MM€ EN 2020 263 € 81,8 232 1. La inversión en formación por empleado se ha podido contener gracias a disponer de una herramienta como Virtaula que permite una eficiencia en costes. 233 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa En la Red: El Plan de formación se desglosa en 3 fases que se detallan más adelante, y está adaptado a los segmentos de negocio y distribuido en 7 temáticas ( Welcome , Herramientas, Productos, Sistemáti- ca, Normativa, Cultura y Riesgos). Durante el período de preparación a la integración operativa, que ha durado más de 9 meses, se ha desarrollado un proceso de training in job que ha tenido como objetivo dar soporte desde la perspectiva y el conocimiento del día a día de una oficina CaixaBank. Este proceso ha pretendido aprovechar el conocimiento de figuras experimentadas sobre la realidad CaixaBank para facilitar la transición de las oficinas Bankia al nuevo modelo, utilizando también figuras clave de origen Bankia que han ayudado a facilitar el proceso, así como intercambios entre oficinas, todo ello involucrando como formadores a más de 2.200 personas, a través de las siguientes figuras: Las fases de ejecución han sido: – Fase 0 - Preparación (de enero a marzo de 2021): primera toma de contacto con el terminal financiero y herramientas de CaixaBank, permitiendo conocer la navegación básica y como realizar los procesos operativos más habituales en el día a día. – Fase 1 - Capacitación (de marzo a junio de 2021): en esta fase se combina la capacitación en los procesos operativos y la profundización en la cultura de CaixaBank. También ha permitido conocer los principales productos que se comer- cializan, entender el modelo de negocio y de relación con el cliente. Por otro lado, se ha realizado una puesta al día en los 2.080 PERSONAS COMO DELEGADOS ORIGEN BANKIA Persona de origen Bankia de referencia en cada una de las oficinas Bankia y punto de contacto con los Referentes CaixaBank. Equipo de apoyo para impulsar y adecuar la formación. Este colectivo tiene un proceso de formación anticipado, más intenso y específico a su función. 220 REFERENTES ORIGEN CAIXABANK Formador presencial de origen CaixaBank (dos en cada una de las Direcciones de Zona) para implantar el “ training in job ”. Estas personas son divulgadores de la Sistemática Comercial y de la Cultura CaixaBank en el día a día. 110 DIRECTORES DE ZONA ORIGEN BANKIA Persona de Bankia que garantiza la consecución de la formación de toda la zona, asegura el cumplimiento de los KPIs e identifica puntos críticos para establecer un plan de acción formativo en caso necesario. 141 PERSONAS DEL CENTRO DE SOPORTE A LA INTEGRACIÓN Centro de soporte a la integración ( Call center telefónico) destinado a ayudar a resolver de forma telefónica las dudas que puedan surgir sobre Operativa, Herramientas y Productos a través de figuras experimentadas de origen CaixaBank. 15 COORDINADORES DE INTEGRACIÓN Persona que coordinará a los Referentes del Territorio para Realizar seguimiento de la evolución de la implantación con la Dirección, para Trasladar acciones a los Referentes y Delegados, y por último recoger el feedback de sus Referentes. 1.829 INTERCAMBIOS Intercambio de perfiles operativos entre personas de origen CaixaBank y Bankia, durante 2 meses, antes y después de la integración tecnológica aplicable en total un total de 1.829 oficinas. procesos normativos que son específicos del Banco. – Fase 2 - Consolidación (de junio a septiembre de 2021): esta fase ha permitido interiorizar y consolidar los aspectos más relevantes de cara a afrontar con solvencia el proceso de integración cultural, comercial y tecnológico. – Fase 3 - Refuerzo (de septiembre a diciembre de 2021): esta fase permite reforzar los aspectos colaterales, y terminar de entender los procesos operativos, considerados como no crí- ticos, y de conocer los aspectos normativos diferenciales en el modelo CaixaBank. 234 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Compensación adecuada y meritocrática El Consejo de Administración de CaixaBank aprobó en 2019 una actualización de la Política General de Remuneración de CaixaBank , la cual detalla las principales características de cada elemento retributivo. Está a disposición de todos los empleados a través de la intranet corporativa. Los componentes de la remuneración en CaixaBank incluyen principalmente: – Una remuneración fija basada en el nivel de responsabilidad y la trayectoria profesional del empleado, que constituye una parte relevante de la compensación total, la cual considera tam- bién los diferentes beneficios sociales, y que está regulada por el Convenio Colectivo y los diferentes acuerdos laborales internos. – Una remuneración variable en forma de bonus o incentivos vinculados a la consecución de objetivos previamente estableci- dos y definida de modo que evite los posibles conflictos de inte- rés y, en su caso, incluya unos principios de valoración cualitativa que tengan en cuenta la alineación a los intereses del cliente y las normas de conducta, y a una gestión prudente de los riesgos. Los principios de la Política General de Remuneración son apli- cables a todos los empleados del Grupo CaixaBank y entre otros objetivos persigue principalmente impulsar comportamientos que aseguren la generación de valor a largo plazo y la sostenibi- lidad de los resultados en tiempo. Además, basa su estrategia de atracción y retención del talento en facilitar a los profesionales la participación en un proyecto social y empresarial distintivo, en la posibilidad de desarrollarse profesionalmente y en unas condi- ciones competitivas de compensación total. En septiembre de 2021, se ha modificado la Polític a General de Remuneraciones para incluir las novedades normativas referidas a los riesgos de sostenibilidad entendidos como Ambientales, Sociales y de Gobernanza (ASG), y la adaptación de CaixaBank a esta tendencia, y en concreto para dar cumplimiento a las obli- gaciones derivadas del Reglamento 2019/2088, que establece la obligación a los participantes en los mercados financieros y los asesores financieros de incluir en sus políticas de remuneración información sobre la coherencia de dichas políticas con la inte- gración de los riesgos de sostenibilidad y de publicar la informa- ción en sus sitios web. En este sentido, la Entidad ya considera objetivos específicos en materia de sostenibilidad cuya consecución influye sobre la re- muneración variable de los gestores de Banca Privada que inter- vienen en las actividades de asesoramiento de inversiones. Adicionalmente a los componentes de la remuneración la plan- tilla de CaixaBank dispone de numerosos beneficios sociales y financieros , entre los que destacan la aportación de ahorro para la jubilación ofrecida en el Plan de Pensiones, la prima de riesgo para cobertura de fallecimiento e incapacidad, la póliza sanitaria gratuita y las ayudas por nacimiento de hijo, defunción de fami- liar y gratificación por 25/35 años de servicio. Con el objetivo de alinear la retribución variable con los objetivos de sostenibilidad y buen gobierno corporativo, se ha incrementado en 2022 el peso de las métricas vinculadas a factores ASG (como Sostenibilidad, Calidad y Conducta y Cumplimiento) en los esquemas de retribución variable tanto anual como a largo plazo. Este mayor peso de los factores ASG afecta tanto a Consejeros Ejecutivos (ver detalle en el IARC) como a la Alta Dirección y a una parte importante de la plantilla. Como complemento a los componentes retributivos, en 2021 se ha consolidado el Plan Retribu- ción Flexible (Compensa+) que permite un ahorro fiscal y la personalización de la retribución de acuerdo con las necesidades de cada persona. Los productos ofertados por la Entidad durante 2021 con un máximo conjunto del 30% de su salario anual bruto son: el seguro de salud de familiares, tarjeta de transporte, servicio de guardería y seguro de ahorro a la jubilación. A cierre 2021 un total de 6.992 empleados habían suscrito 1 o más productos dentro del Plan. En diciembre de 2021 se ha incorporado para el 100% de la plantilla la posibilidad de contratar dos nue- vos productos/servicios vinculados a la adquisición de acciones de CaixaBank y la formación de idiomas. La modificación en 2021 de la Política de Remuneraciones refleja la vinculación de la remuneración a los riesgos ASG, ya existente en CaixaBank 235 Fondo que promueve iniciativas sociales y ambientales invirtiendo en empresas que sigan prácticas de buen gobierno 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa El Plan de Pensiones de CaixaBank sigue siendo el líder en patrimonio y rentabilidad. El fondo de pensiones de los empleados de CaixaBank (PC30) ha obtenido en 2021 una rentabilidad anual del 13,64%. A 5 años el rendimiento anualizado del mismo se situó en el 6,13% anual (por encima del objetivo de inversión, del Euribor a 3 meses más 2,75% en el mismo periodo). El rendimiento anual desde la constitución del fondo se situó en el 4,40%. En 2021 el Plan de Pensiones ha recibido los siguientes galardones: PLAN DE PENSIONES DE EMPLEADOS DE CABK – PC30 En 2021, el PC30 recibió, por segunda vez, el galardón que otorga el diario El Economista al mejor fondo de pensiones de empleo. Este premio se otorga en base, únicamente, a la rentabilidad anual acu- mulada a lo largo del año, que en el caso del PC30 fue de un 5,50%. El PC30 no solo ha obtenido una rentabilidad récord, sino que lo ha hecho mostrando su compromiso con la Inversión Socialmen- te Responsable, combinando los criterios financieros con los cri- terios extra financieros, ambientales, sociales y de buen gobierno (ASG), a la vez que cumpliendo con la declaración de “Fondo que promueve iniciativas sociales y ambientales invirtiendo en empresas que siguen prácticas de buen gobierno”, según la Sus- tainable Finance Disclosure Regulation (SFDR). Además, mantiene su compromiso como firmante de los Princi- pios de Inversión Responsable de las Naciones Unidas (PRI) en el largo plazo, y está adherido al Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD), siendo el primer Fondo de Pensio- nes del Estado, que se une a la iniciativa de divulgación del riesgo asociado al cambio climático. Patrimonio a Rentabilidades Anualizadas 15 años 10 años 5 años 3 años 1 año PC30 FINALISTA EN LOS INNOVATION AWARDS 2021 Adicionalmente, en el transcurso del World Pension Summit , el PC30 recibió un galardón en los Innovation Awards , en calidad de finalista. Uno de los principales hitos que se recalcó del fon- 31/12/2021 en MM€ CaixaBank 7.066 4,58% 6,70% 6,13% 10,40% 13,67% Compañía 1 3.195 4,10% 5,33% 4,37% 7,07% 9,71% Compañía 2 3.014 0,65% 3,87% 3,09% 4,93% 7,52% Compañía 3 2.552 3,05% 3,60% 1,82% 3,28% 4,33% Compañía 4 1.789 2,21% 3,29% 2,16% 3,35% 4,08% Compañía 5 1.041 -- 3,90% 2,95% 4,88% 6,74% Compañía 6 933 2,47% 3,33% 1,99% 3,26% 3,44% Ranking (Posición CaixaBank) #1 #1 #1 #1 #1 236 hecho de que sea el primero en España en unirse a la iniciativa del Consejo de Estabilidad Financiera (FSB , Financial Stability Board en sus siglas en inglés) que fomenta la divulgación de los riesgos asociados al cambio climático (TCFD). Asimismo, se remarcó la creación de una figura específica responsable de las políticas de sostenibilidad, la adopción de metas de reducción de la huella de carbono o la introducción de métricas asociadas a la inversión responsable que afectan a la remuneración de su gestor activos. 237 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa DESARROLLO PROFESIONAL Y COMPENSACIÓN EN CIFRAS Número de empleados por clasificación profesional Número total de empleados distribuidos por tipología de contrato y clasificación profesional Número total de horas de formación por clasificación profesional Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Nº de despidos por clasificacion profesional Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Directivos 420.840 651.328 396.889 630.349 17.101 13.723 Directivos 8 13 5 11 Mandos intermedios 471.116 550.759 415.270 500.112 39.860 31.012 Mandos intermedios 12 5 6 3 1 1 Resto de empleados 1.717.051 2.740.934 1.410.476 2.537.998 177.085 139.026 Resto de empleados 68 64 37 39 5 5 Total 2.609.007 3.943.021 2.222.635 3.668.459 234.047 183.762 Total 88 82 48 53 6 6 Remuneraciones medias por clasificación profesional Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Directivos 98.509 90.691 97.530 89.253 91.160 91.816 Mandos intermedios 70.601 69.424 73.639 71.673 42.493 44.503 Resto de empleados 48.100 48.047 52.554 50.949 27.528 27.813 Total 59.864 57.919 64.471 60.711 34.876 34.708 Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Grupo Contrato fijo o indefinido a Contrato fijo o indefinido a CaixaBank tiempo completo tiempo parcial Contrato temporal 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Directivos 5.236 7.489 4.605 6.901 389 313 Mandos intermedios 6.803 7.986 5.666 6.771 606 643 Resto de empleados 23.395 34.287 17.133 27.930 3.608 3.506 Total 35.434 49.762 27.404 41.602 4.603 4.462 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Directivos 5.224 7.479 11 10 1 Mandos intermedios 6.796 7.979 2 3 5 4 Resto de empleados 23.149 34.149 35 40 211 98 Total 35.169 49.607 48 53 217 102 238 – En enero 2021 se realizó el Estudio de Compromiso 2020 en formato radar dirigido a una muestra de 2.500 personas, que permitió analizar el clima, el compromiso y la cultura, así como su evolución respecto a estudios anteriores. La participación fue del 56% (los estudios de compromiso en formato radar tienen menor participa- ción al no existir un plan de comunicación) y el TF (Total favorable) fue del 74% (75% en el anterior Estudio Com- promiso en formato radar llevado a cabo en 2018). Des- tacar que el eNPS 1 ha mejorado en 6 puntos respecto a los datos del 2019, pasando del 8 al 14, motivado por un aumento de 8 puntos en el ámbito de la Red de oficinas. El estudio de compromiso también se ha realizado en las siguientes empresas del Grupo: VidaCaixa y BPI Vida e Pensões. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Experiencia del empleado Entorno Laboral Disponer de un entorno laboral positivo donde los equipos se sientan motivados y comprometidos es esencial para CaixaBank. Para ello, es importante la escucha activa, prestar atención a sus opiniones y en base a esta escucha elaborar un plan de acción para adaptarse a sus necesidades. Por este motivo, se considera que evaluar el clima sociolaboral, la experiencia empleado, así como la calidad de servicio ofrecida de forma periódica ayuda a conseguir este entorno que se persigue. La Entidad mide el compromiso y la satisfacción de sus emplea- dos mediante estudios internos (Estudio de Compromiso, el de Calidad de Servicio), así como también mediante monitores ex- ternos como Índice Medición Experiencia Empleado (IMEX) o Merco Talento, uno de los monitores de evaluación reputacional de referencia en el mundo basado en metodología multistake- holder . – En mayo 2021 se realizó un pulso estratégico a 2.500 perso- nas tras la fusión con Bankia, un punto de escucha cualitativo y cuantitativo para conocer como se había vivido el proceso de integración. Se produjo una participación del 55% y el TF (Total favorable) fue del 74%, se puso de manifiesto que lo mejor valorado fue el acompañamiento de los mánagers, la acogida y la figura del buddy (tutor) y lo peor valorado la incertidumbre por la situación personal (ante un escenario de plan de reestructuración). – En octubre 2021, se realizó un punto de escucha cualitativo para medir el acompañamiento a la salida en proceso de reestructuración. En términos generales, las personas que finalizan la relación laboral con la entidad están contentas, con ganas de empezar una nueva etapa y comprometidos hasta el último día. Además, se valora muy positivamente la implicación del mánager en la comunicación con los equipos y los materiales aportados para generar conversaciones y asegurar el proceso. – En noviembre 2021, se realiza un punto de escucha cua- litativo para medir el proceso de integraciones de los equipos comerciales. – De forma puntual también se realizan pulsos específicos para tener escucha a medida, en función de cuestiones concretas como por ejemplo la adopción del Office 365, la evaluación de la formación, la percepción del trabajo en remoto,etc. Modelos de trabajo más ágiles y transversales CaixaBank apuesta por una estructura ágil y colaborativa por este motivo está desarrollando un proyecto que persigue la sim- plificación del número de niveles organizativos con una de- nominación única a los puestos directivos, creando equipos más grandes y diversos y ampliando el modelo de lideraz- go (líderes de proyectos e iniciativas y referentes por su cono- cimiento y expertise ). Este proyecto debe permitir la mejora del time-to-market , la reducción de los tiempos de reacción y deci- sión, y al mismo tiempo persigue una mejora del compromiso de los empleados, la posibilidad de desarrollar el talento interno, así como el aumento de la productividad y la calidad de la entrega. Durante el 2021 se ha continuado con la evolución de los ser- vicios digitales de Recursos Humanos repercutiendo en una ex- periencia de usuario más positiva, aportando las best practices del mercado y mejorando el time-to-market . Están totalmente desarrollados los nuevos portales del Empleado y del Mánager, la implantación de la app móvil de Successfactors (en móviles corporativos Android) y varias evaluaciones de desempeño y de objetivos, concretamente la evaluación de retos para gestionar la retribución variable, evaluación por competencias, evaluación de nuevos empleados, evaluación de los planes de carrera (Gestores de clientes) y evaluación para consolidación de cargos. El lanzamiento en 2021 de PeopleNow para toda la Entidad ha permitido poner en marcha comunidades que fomentan la co- municación y colaboración entre profesionales, la generación de conocimiento compartido y el reconocimiento entre las personas. 239 1 Empleados Net Promoter Score 240 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa En el último trimestre de 2021 se ha iniciado el proyecto de Peo- ple Analytics . Este es un proyecto transformacional consistente en implantar una Cultura Data Driven en Recursos Humanos, y comportará cambios en la forma de trabajar a partir de una ex- tracción más autónoma y con mayor valor de los datos. En 2021 ha quedado totalmente implementado el proyecto HR Business Partner dando servicio a todas las áreas de los Servicios Corporativos. Cabe destacar que derivado de la integración con Bankia se ha establecido un modelo de parejas de HR Business Partner (origen CaixaBank y Bankia) para garantizar la continui- dad del servicio a través de conocimiento de los dos equipos. A nivel de Grupo, se ha consolidado el modelo corporativo con el objetivo de mejorar el control, la gobernanza y las eficiencias mediante la creación de servicios compartidos, a finales de 2021 se ha empezado a dar servicio a las filiales portuguesas. En las empresas del grupo se han realizado dos programas formativos para el colectivo de Business Partners (Programa Get Influence y Programa de Mentoring para HRBPs), que han permitido empoderar a los participantes reforzando el rol de este colectivo y ha supuesto un intercambio de experiencias y la adopción de best practices. En Payments&Consumer se ha llevado a cabo el Programa In- novation Playgroung, un proceso colaborativo de innovación generando soluciones concretas sobre retos clave de futuro (cómo se contribuye a la recuperación económica de nuestro país y la sostenibilidad). La transición hacia modelos de trabajo más ágiles se enmarca en el proyecto de transformación agile que persigue la ace- leración y la adopción de metodologías ágiles para aumentar la flexibilidad y la eficiencia en la aportación de soluciones, con foco en cliente y rompiendo silos mediante el trabajo colaborativo. Normas laborales y derechos de la plantilla En CaixaBank es básico el respeto a las normas laborales, los derechos de la plantilla y de sus representantes, todo ello en un marco de consenso con las fuerzas sindicales. Es de aplicación el Convenio Colectivo de Cajas y Entidades Financieras de ahorro a la totalidad de la plantilla de CaixaBank S.A., teniendo también acuerdos que desarrollan y mejoran las condiciones reguladas en el mismo. Asimismo, la plantilla del resto de empresas del Grupo CaixaBank ubicadas en otros países también está cubierta por algún convenio colectivo. Con carácter general, la mayoría de la plantilla realiza el horario laboral establecido en el convenio colectivo de entidades finan- cieras y de ahorro, y se realizan acuerdos laborales específicos con la Representación Laboral de los Trabajadores (RLT) , cuando se dan casuísticas excepcionales. CaixaBank, S.A. forma parte de la Comisión permanente paritaria de interpretación del Conve- nio, que busca desarrollar las normas laborales que se aplican a todos los empleados del sector. CaixaBank, S.A., mantiene y promueve una total neutralidad con las diferentes fuerzas sindicales presentes en la Entidad. Los representantes sindicales presentes en los comités de em- presa son elegidos cada 4 años en sufragio personal, libre, directo y secreto y son informados de los cambios relevantes que se puedan producir en la Entidad. El 30 de setiembre de 2020 se firmó el acuerdo de Convenio Co- lectivo de Cajas 2019-2023 (de 5 años de duración) y se publicó en el BOE el 3 de diciembre, surtiendo efectos a partir del día 4 de di- ciembre de 2020, que permite aplanar algunas importantes inercias de costes no ligadas a desempeño (como son la revisión salarial, los trienios y el plus convenio) y afrontar en mejor situación un periodo de enorme complejidad. El convenio colectivo también regula es- pecíficamente materias como el teletrabajo o la desconexión digital. 241 En las empresas del Grupo durante 2021 se ha comunicado e implementado la política de desconexión digital al 100% de las empresas INCORPORAR BUENAS PRÁCTICAS PARA MINIMIZAR REUNIONES Y DESPLAZAMIENTOS FOMENTANDO EL USO DE HERRAMIENTAS COL ABORATIVAS NO ENVÍO DE COMUNICACIONES DESDE LAS 19 HORAS HASTA LAS 8 HORAS DEL DÍA SIGUIENTE, NI EN VACACIONES, PERMISOS NI FINES DE SEMANA NO CONVOCAR REUNIONES QUE FINALICEN MÁS ALLÁ DE L AS 18:30 HORAS DERECHO A NO RESPONDER COMUNICACIONES UNA VEZ FINALIZADA L A JORNADA L ABORAL 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Plan de Igualdad Para garantizar la igualdad de oportunidades, en CaixaBank, S.A. y en otras entidades del Grupo existen diferentes planes de igualdad que comparten el objetivo de fomentar, divulgar y contribuir a la equidad de género, e incorporan las políticas para facilitar la conciliación de la vida laboral y personal de su plantilla. Cabe destacar, que el Plan de Igualdad de CaixaBank S.A., presenta condiciones que mejoran las recogi- das en el Convenio Colectivo y en el Estatuto de los Trabajadores: los permisos retribuidos por matrimo- nio, maternidad y paternidad, enfermedad o fallecimiento de familiares, traslados de domicilio, etc., las reducciones de jornada por cuidado de hijos de hasta 12 años o hijos con minusvalías y las excedencias por cuidado de personas dependientes, por violencia de género, por mantenimiento de la convivencia. El Plan de Igualdad de CaixaBank S.A. firmado en 2020 con todos los sindicatos, se va adaptando para recoger las nuevas normativas externas que van surgiendo. A inicios de 2022 se adaptará lo relativo al registro salarial y la auditoria salarial de acuerdo a la Orden Ministerial. El Plan de Igualdad contiene mejoras sustanciales en: – Recoger un objetivo de representatividad de la mujer en posiciones directivas, adoptando medidas para incrementar su presencia. – Materia de Conciliación: ampliación del permiso por defunción del cónyuge o pareja de hecho con hijos menores y ampliación del permiso de paternidad en 10 días de forma progresiva hasta 2022, para fomentar la corresponsabilidad en la unidad familiar. Adicionalmente se extiende la flexibilidad a una hora respetando las necesidades organizativas y se permite la reducción de jornada los jueves por la tarde hasta los doce años del hijo. Por último, se permite el disfrute de las vacaciones hasta el 31/01 por motivos de conciliación. – Disponer de un protocolo para la prevención y eliminación del acoso. – Disponer de un protocolo de igualdad para las parejas de hecho. CaixaBank lleva años apostando en políticas de desconexión que fomentan la conciliación laboral para los empleados. En los acuerdos laborales internos se recogen medidas de racionalización de la actividad formativa y comercial de carácter presencial, se limitan el número de actividades que se pueden realizar fuera del horario general establecido en el Convenio Colectivo y siempre pri- mando la voluntariedad de las personas. Centrándonos en lo que se refiere a la desconexión digital CaixaBank dispone de un protocolo cuyos aspectos más destacados son: 615 EXCEDENCIAS 769 EN 2020 3.059 DE EMPLEADOS ACOGIDOS A PERMISOS RETRIBUIDOS 2.344 EN 2020 2.166 REDUCCIONES DE JORNADA 1.080 EN 2020 242 03. No se establece ninguna legislación Permiso retribuido de 30 días por nacimiento de hijo/a con discapacidad igual o superior al 65%, pudiéndolo disfrutar dentro de los 24 meses desde el nacimiento. 03. No se establece ninguna legislación Ayudas en préstamos y anticipos: – En el supuesto de nacimiento, adopción, y acogida, ac- ceso a anticipos de hasta 1 anualidad. – Disminuciones de jornada por razones de conciliación no implican una disminución de la capacidad cre- diticia. A NIVEL DE PERMISOS RETRIBUIDOS Y REDUCCIONES DE JORNADA LEGISLACIÓN MEJORAS CAIXABANK ( EN PROTOCOLO DE CONCILIACIÓN CAIXABANK ) 01. Artículo 48 del Estatuto de los Trabajadores Suspensión de 16 semanas tanto para el progenitor madre biológica como para el otro progenitor. 10 días naturales de permiso retribuido adicionales, y 14 días naturales con parto múltiple o nacimiento de hijo/a con discapacidad. A NIVEL DE CONDICIONES ECONÓMICAS LEGISLACIÓN MEJORAS CAIXABANK 01. No se establece ninguna legislación Ayuda por hijos del 5% del salario hasta los 18 o 21 años del hijo. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa A continuación se muestran las principales condiciones que mejoran las recogidas en el Convenio y en el Estatuto de los trabajadores en materia de permisos de maternidad y paternidad: 02. Artículo 37 del Estatuto de los Trabajadores Acceso a una reducción de jornada por cuidado de un menor de 12 años, siempre que la mencionada suponga como mínimo 1/8 de la jornada. Personas que tengan a su cuidado directo a un menor de hasta 12 años podrán solicitar una reducción de jornada exclusiva de los jueves de invierno por la tarde (suponiendo ésta, una reducción inferior a 1/8 de la jornada). Se permite para el colectivo con hijos/as con una discapacidad el disfrute de un permiso retribuido los jueves tarde hasta el tercer aniversario del hijo/a, y en el caso de que el hijo/a tenga una discapacidad igual o superior al 65% el permiso retribuido es con carácter indefinido. 02. Convenio colectivo de Cajas y Entidades financieras de ahorro Ayuda de 3.400 €/año para personas con discapacidad. Ayuda para la formación de hijos de empleados: – Prestación anual de 5.150€/año en el caso de discapa- cidad >= 33% e < 65%, y en el caso de una discapaci - dad >= 65% será de 6.300€/año. 243 04. No se establece ninguna legislación Se contemplan dos supuestos sensibles a la hora de dar preferencia en la elección de las vacaciones, para facilitar la conciliación: – Si por sentencia de divorcio o separación, se tiene asig- nadas unas fechas de vacaciones para el cuidado de los hijos/as menores de 12 años. – El supuesto de hijo/a con discapacidad que acuda a Centros Escolares especializados en los que dichos cen- tros estén cerrados. 244 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Plan de reestructuración y Acuerdo Laboral En el contexto de la operación de fusión entre CaixaBank y Bankia, se plantea la necesidad de una reestructuración que resuelva las duplicidades y solapamientos que se producen en los servicios centrales, estructuras intermedias y en la red de oficinas. Con este objetivo, el pasado 1 de julio se alcanzó un acuerdo con el 92,8% de la representación sindical, que fue desarrollado el 7 de julio mediante el texto del acuerdo definitivo y el cual contem- pla: un expediente de despido colectivo (art. 51 Estatuto de los Trabajadores), la modificación de determinadas condiciones de trabajo vigentes en CaixaBank (art. 41 Estatuto de los Trabajado - res) con materias vinculadas a la reducción de costes, mejora de la eficiencia, competitividad, sostenibilidad (incluida la previsión social complementaria), flexibilidad y desarrollo del modelo de negocio, y un acuerdo laboral de integración para homogeneizar las condiciones laborales de la plantilla procedente de Bankia. Respecto a las principales líneas relacionadas con el expedien- te de despido colectivo que establecen un número máximo de 6.452 salidas, cabe destacar que el acuerdo dispone de una serie de herramientas para gestionar el excedente de plantilla: – Adhesiones voluntarias a la medida de extinción indemnizada. – Recolocaciones directas e indirectas en filiales del Grupo CaixaBank. – Movilidad Funcional, mediante: – La oferta y publicación de vacantes dónde pueda existir exceso de demanda de adhesión. – La oferta y publicación y/o adscripción obligatoria a va- cantes inTouch (nuevo cupo de 2.900 personas). – Oficinas de diferente horario: Movilidad a oficinas Store y BusinessBank (nuevo cupo de 925 oficinas). – Movilidad geográfica de corta distancia (40 km) y de larga dis- tancia (75 km), como mecanismo de flexibilidad para la reorga- nización de la Entidad y de cobertura de vacantes derivadas de la adscripción voluntaria a la medida de extinción indemnizada. Se han establecido tres colectivos de personas según la edad a fecha de 31 de diciembre de 2021: colectivo de >=54 años, co- lectivo de 52 y 53 años y colectivo de <52 años o mayores de esa edad y <6 años de antigüedad (a fecha 7 de julio de 2021) y cada uno de estos colectivos dispone de unas condiciones económicas propias, y dónde cabe destacar que las condiciones del colectivo de >=54 años y <63 años promueven el acompañamiento hasta los 63 años ( jubilación anticipada) con 57% de la retribución fija hasta los 63 años más una primas de voluntariedad que se suman al pago del Convenio especial de la Seguridad Social hasta los 63 años y el mantenimiento del 100% de las aportaciones de ahorro y de la póliza de asistencia sanitaria colectiva. El colectivo que se adhiere voluntariamente dispone de un plan de recolocación garantizada sin precedentes en España, con el objetivo de acompañar a las personas hasta su recolocación es- table, el cual mejora las exigencias de la legislación vigente para proteger y fomentar la recolocación o el autoempleo. Por lo que se refiere a las líneas definidas en la modificación de condiciones de trabajo , se pueden dividir en dos bloques: i. Asociadas al modelo de distribución – Store/BusinessBank e inTouch: – Ampliación de cupos: 925 oficinas Store y BusinessBank; (825 Stores y 110 BusinessBank ); 2.900 personas en inTouch – Hasta 31.12.2023: posibilidad de adscripción directa a ho- rario laboral singular, en caso de vacantes desiertas. – Eliminación de topes máximos Store/BusinessBank por provincia. – La función de subdirector podrá ser cubierta por Gestor de Clientes II - segundo responsable. – Gestores de Clientes: – Cupo mínimo: ampliación desde los 5.600 a los 7.700 de los que 4.600 serán Gestores de Clientes II. – Creación del Gestor de Clientes Adjunto para cubrir las bajas de larga duración. – Mejora en la carrera profesional del Gestores de Clientes I. – Sistema de clasificación de oficinas y cupos de ámbito ru- ral (que permitan garantizar la inclusión financiera de los clientes en dichas zonas). – Cobertura de bajas y ausencias: – Suspensión de la obligación de cubrir las bajas a través de ETTs, hasta el 30 de junio de 2023, al haberse re- ducido el número inicial de afectados por las medidas extintivas y, por tanto, se ha originado un sobredimen- sionamiento de la plantilla. 245 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa DETALLE DE LAS SALIDAS A 1 DE NOVIEMBRE DE 2021 COMO CONSECUENCIA DEL EXPEDIENTE DE DESPIDO COLECTIVO ( CAIXABANK, S.A. ) A fecha de 1 de enero de 2022 ya han salido 3.922 personas con el Plan de Reestructuración (1.201 a 1 de noviembre de 2021 y 2.721 a 1 de enero de 2022), lo que supone alrededor del 60% de las salidas previstas. El resto de salidas se prevén completar de forma mayoritaria en el segundo trimestre de 2022. De las 1.201 salidas de 1 de noviembre de 2021, 1.130 son de plantilla activa y 71 son de personal en excedencia y otras situaciones. Número de salidas por clasificación profesional y género Hombres Mujeres Total Directivos 71 36 107 Mandos intermedios 72 25 97 Resto de empleados 520 477 997 Total Número de salidas por edad y género 663 538 1.201 Hombres Mujeres Total <30 1 2 3 30-39 14 31 45 40-49 58 100 158 50-59 553 389 942 >59 37 16 53 Total 663 538 1.201 246 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa ii. Asociadas al modelo de previsión social complementaria – Revisión de las prestaciones causadas del personal pasivo, a partir del 01.01.2022, la revisión será de un 0,35% fijo anual para el caso de las prestaciones en forma de rentas vitalicias. – Sistema de riesgos de prestación definida, se ha transforma- do de un modelo basado en rentas vitalicias a uno de capita- les, establecido como un número de anualidades de salario pensionable por contingencia. Este modelo conlleva además ventajas para el empleado (equidad interna, libre designa- ción de beneficiarios, flexibilidad de la forma y el momento de cobro, simplificación del modelo y transparencia, así como armonización del sistema), y está entre la práctica competiti- va y muy competitiva del Ibex35. Para el colectivo de nueva entrada, las anualidades de salario pensionable quedan fija- das en: 2-2-3-4 para las coberturas de fallecimiento, incapa- cidad permanente total, incapacidad permanente absoluta y gran invalidez, respectivamente, con el máximo de 100.000 euros de anualidad de salario pensionable. – Aportaciones de jubilación: dónde el colectivo origen Caixa- Bank presenta un incremento de las aportaciones en un 2% y dónde el colectivo origen Bankia dispone de una adecuación de las aportaciones de jubilación al mínimo del 7,5% sobre el salario pensionable, en el plazo de 60 meses. Para el colectivo de nueva entrada las aportaciones serán del 6% a partir del mes 25, considerando una carencia de 12 meses y, a partir del mes 85 las aportaciones serán del 7,5%. Otros compromisos acordados entre las partes: – La Entidad se compromete a implementar dentro del Programa de Retribución Flexible Com- pensa+ la realización de cursos de formación, y en función del análisis de oportunidad y de las ofertas existentes, durante el 2022 se procurará la incorporación del renting de vehículos. – Con efectos a 1 de septiembre 2021 se reconoce un permiso para acompañar a la asistencia médi- ca a hijos menores de edad a cargo en un máximo de diez horas anuales de carácter recuperable y se dispondrá de un día de permiso adicional, cuando la persona trabajadora deba realizar exámenes de formación normativa en horario coincidente con un domingo o festivo o un sábado. – Las partes se comprometen a iniciar la negociación en el último trimestre de 2021 para acordar un Protocolo de Traslados y permutas que deberá estar cerrado en un plazo no superior a 6 meses. Se ha creado una Comisión Paritaria de Seguimiento , integrada por una representación de la Dirección de la Entidad y por una representación de cada una de las organizaciones sindicales firmantes para interpretar el acuerdo y desarrollarlo en los aspectos que correspondan, así como resolver las situaciones de conflicto que pudieran producirse, y evaluar las posibles medidas alter- nativas de flexibilidad interna que puedan ser aplicadas para dar solución total al excedente no cubierto con el conjunto de medidas ofertadas. En las Comisiones de Seguimiento realizadas durante 2021 se ha realizado un seguimiento de las adhesiones efectivas, así como de las bajas que se han ido produciendo por renuncias u otros motivos, para poder disponer de una foto en todo momento de las provincias o áreas de Servi- cios Centrales con déficit de adhesión. Con el objetivo de maximizar las salidas voluntarias del personal que se ha adherido, en las distintas Comisiones de Seguimiento se han tratado y comentado diversos aspectos como: la redistribución de las vacantes inTouch, los procesos de recolocación directa e indirecta a filiales no cubiertos que han permitido mayores salidas (por encima de las 6.452 inicialmente previs - tas), la gestión del excedente en Servicios Centrales (movilidad funcional dentro de Servicios Centrales y movilidad a la Red), los traslados voluntarios. Así mismo una vez resueltas y aplicadas todas las medidas anteriormente indicadas, se ha acor- dado abrir el portal de adhesión voluntaria del 10 al 17 de diciembre únicamente en 10 provincias en las que sigue habiendo excedente, dando por resuelto el mismo en el resto de las provincias. Si bien, en estas últimas podrán seguirse atendiendo adhesiones derivadas de anulaciones, traslados, coberturas de plazas de otras provincias u otra medida adicional que permita atender solicitudes adicionales en aquellas provincias con más solicitudes que excedentes. 247 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Por último, respecto a las líneas principales del Acuerdo Laboral de Integración para homoge- neizar las condiciones laborales de la plantilla procedente de Bankia, destacar que entra en vigor el 1 de septiembre de 2021 y que contiene: – Garantía de retribución fija bruta que venían percibiendo en Bankia y adecuación progresiva en 5 años a la retribución de CaixaBank. – Sistema de Promoción Desarrollo Profesional (PDP): liquidación del sistema de puntos de- vengados en 2021. – Sistema de Retribución Variable: durante el 2021, se mantienen los targets de Bankia y se cal- culan según criterios CaixaBank y a partir de 2022, se aplicará la política de retribución variable de CaixaBank y se garantiza un porcentaje regresivo durante 4 años de los targets regulados en Bankia considerando los incentivos que pueda percibir. – Sistema de Previsión social: – Aportaciones de jubilación: homologación mediante adecuación progresiva en 5 años. 0% hasta 01/04/22 y senda desde 1 de abril de cada año iniciando 2022: 4,2%; 4,5%; 4,9%; 5,75%; 7,5% de salario pensionable. – Coberturas de riesgo: A partir del 1 de enero de 2022, se aplicará el nuevo modelo de cobertura de riesgos en base a anualidades fijas de salario pensionable por contingencia. – Plan Familia: Se incorpora a CaixaBank el Plan Familia (beneficio vigente en Bankia de atención a empleados con hijos con discapacidad igual o superior al 33% que sustituye al regalo de Reyes en CaixaBank). – Resto de beneficios sociales: de aplicación desde la entrada en vigor del Acuerdo, o la fecha de integración tecnológica, para los beneficios financieros, enero de 2022 para la cobertura sanitaria y el nuevo modelo de riesgos o la fecha de integración de los planes de pensiones, prevista durante el primer trimestre de 2022. 248 Con el objetivo de concienciar y preparar a la plantilla en materia de Seguridad y Salud en el trabajo, CaixaBank ofrece periódicamente contenidos formativos referidos a seguridad y salud laboral, medidas de emergencia y primeros auxilios 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Fomento del Bienestar en un entorno saludable y sostenible La Dirección se encuentra altamente sensibilizada en potenciar todas aquellas iniciativas y actua- ciones que favorezcan unas adecuadas condiciones de trabajo, mostrando su compromiso en: – Fomentar una cultura preventiva en todos los niveles de la organización. – Garantizar el cumplimiento de la legislación aplicable, así como de los compromisos voluntarios que se suscriban. – Considerar los aspectos preventivos en origen. – Implantar medidas de mejora continua. – Formar y sensibilizar a la plantilla. – Adaptar y mantener un sistema de gestión de Prevención de Riesgos Laborales según requisitos vigentes en cada momento. Con la publicación de la nueva norma internacional ISO 45001, sucesora de la OSHAS 18001, la Enti- dad adaptará en el 2022 su actual sistema de gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo; reafirmando así su apuesta por el compromiso y mejora en el desempeño de este campo, y sin limitarse al mero cumplimiento de la norma legal. Este nuevo contexto, conlleva una revisión del modelo actual, evolu- cionando hacia el concepto de Organización Saludable, no solo para que las personas de la Entidad perciban de manera positiva las condiciones laborales y se genere un clima laboral seguro y saluda- ble, sino también para que las otras partes interesadas en la sociedad (usuarios, clientes, accionistas, proveedores, familias) puedan compartir y participar de estos beneficios, y la organización logre así una nueva estrategia de liderazgo centrada en el bienestar y la sostenibilidad. CaixaBank, S.A. dispone de comités específicos para garantizar la seguridad y la salud de la plantilla: – Comité Único de Seguridad y Salud Laboral. Establece los objetivos antes mencionados y hace seguimiento de las actividades preventivas, poniendo especial énfasis no solo en las auditorías reglamentarias, sino también en otras de carácter voluntario. – Comité de Coordinación de Prevención de Riesgos Laborales. Define las políticas en materia de prevención en este ámbito, con el objetivo de mejorar el control, la gestión y el seguimiento de las necesidades en materia de seguridad y salud y la realización de las acciones formativas pertinentes. Las actividades de CaixaBank no comportan el desarrollo en sus trabajadores de ninguna de las enfermedades profesionales catalogadas. ENTORNO LABORAL EN CIFRAS 2020 2021 Accidentabilidad en el trabajo No graves Graves No graves Graves Nº total accidentes 280 5 415 3 del que Mujeres 180 3 286 2 del que Hombres 100 2 129 1 1 Índice de frecuencia de accidentes 1,04 0,90 Índice de absentismo gestionable (enfermedad y accidente) 3,4% 3,5% del que Mujeres 1,48 1,07 del que Hombres 0,52 0,70 Índice de gravedad 0,09 0,10 del que Mujeres 0,09 0,11 del que Hombres 0,09 0,09 Absentismo Horas de absentismo gestionable 1.952.639 2.735.533 249 1 Accidente de trabajo mortal. 250 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa EMPRESA SALUDABLE El proyecto de empresa saludable reafirma su compromiso con la seguridad, la salud y el bienestar de la plantilla, ya que: – Tiene efectos en la productividad y competitividad de la En- tidad y por tanto en su sostenibilidad. – Se consigue una plantilla más sana, motivada, satisfecha y con un mayor orgullo de pertenencia y compromiso. – Se mejora la imagen corporativa y se favorece la captación y retención de talento. – Mejora el clima sociolaboral y reduce el absentismo. Y se estructura en tres ejes: i. Seguridad. Entornos de trabajo seguros y emocionalmen- te saludables La Entidad se propone alcanzar la excelencia en la cultura preven- tiva y entornos de trabajo seguros, para ello se ha iniciado un aná- lisis de los requisitos hacia la certificación ISO 45001, certificación de carácter voluntario y que presenta una exigencia superior a la legal. Esta nueva norma pone especial énfasis en el análisis y ges- tión de todos los riesgos y oportunidades en materia de seguridad y salud en el trabajo e introduce un concepto clave para la mo- tivación y compromiso de los profesionales: el bienestar laboral. En materia psicosocial se ha realizado un programa de interven- ción que evalúa los factores psicosociales y define planes de ac- ción para conseguir una optimización de los factores influyentes. Se ha planificado su revisión para el 2022. ii. Salud. Promoción de estilos de vida saludable, equilibrando la vida laboral y la salud como elemento clave El programa Somos Saludables, muestra el compromiso de fo- mento del bienestar en entornos saludables y sostenibles, la mejo- ra de la calidad de vida de nuestros profesionales, y el objetivo de alcanzar la madurez como organización saludable y referente en el sector. A través de las actividades y campañas de su plataforma virtual, se genera concienciación y se ofrece beneficios para una salud global y el bienestar de los empleados/as y sus familias. Durante el primer trimestre del 2021 se realizó el lanzamiento definitivo de la plataforma virtual Somos Saludables para toda la plantilla de CaixaBank. Con los resultados de las encuestas de opinión (pulso), se han adaptado los contenidos y talleres según necesidades e intere- ses. Además, se ha creado un canal específico Somos Saludables en PeopleNow para compartir contenidos y llegar así de forma más directa a los profesionales de la Entidad, contribuyendo a la mejora de su experiencia. La plataforma se inició con 3 pilares fundamentales: Muévete, Quiérete, Cuídate. Desde el pilar de Actividad Física (Muévete) se accede a ejercicios y rutinas para poder realizarlas en casa y en cualquier momento. En la parte de Nutrición e Hidratación (Quiérete) están disponibles recetas saludables y sencillas de realizar. Desde el Área de Bienestar Personal (Cuídate) se faci- litan técnicas de meditación y pautas para mejorar la concentración y relajación. Y posteriormente se ha incorporado un nuevo pilar Vuélcate con actividades relacionadas con la sostenibi- lidad, medio ambiente y solidaridad. Como novedades destacables en 2021 tenemos: – Gimnasio virtual (clases grupales dirigidas por streaming ), con un calendario específico que se renueva mensualmente. – Espacio para compartir (canal preguntas y respuestas), con el objetivo de poder dar respuesta a las consultas de la plantilla y compartir de forma confidencial, las preguntas sobre diferentes temáticas y que los expertos en salud res- ponden a través de un vídeo. – Potenciación de la comunicación con un canal específico en PeopleNow con publicaciones de artículos y vídeos con conte- nidos realizados por los distintos especialistas de cada pilar (nu- tricionista, entrenador personal y psicóloga general sanitaria). – Se han acondicionado nuevos espacios físicos: sala de lactan- cia y servicio de consultas de fisioterapia. – Se han promocionado los servicios de asesoramiento médico ubicados en Barcelona y Madrid. El programa Somos Saludables se complementa con la plata- forma “Adeslas Salud y Bienestar”. iii. Bienestar. Forjar una cultura de la flexibilidad con entor- nos que promueven el bienestar de la plantilla con benefi- cios que faciliten su día a día La Escuela de Rendimiento Sostenible en Virtaula incorpora con- tenidos que contribuyen a mejorar el bienestar personal de la plantilla con formación en salud y nutrición, mindfulness , medio ambiente, pensamiento positivo entre otros. Con la ampliación de medidas para la promoción de nuevos en- tornos y formas de trabajo (trabajo en remoto, espacios colabo- rativos, agile ) y estudiando fórmulas para mejorar la transición de la plantilla hacia un envejecimiento activo y saludable (mejorar la motivación de la plantilla de mayor edad, consejos de salud, mentoring inverso) será posible conseguir el objetivo de tener una plantilla emocionalmente más sana. Todo esto, debe permitir alcanzar los objetivos de desarrollo sostenible definidos en el reto 3 de Salud y Bienestar de la Agenda 2030 de las Naciones Unidas. 251 252 MEDIDAS DE SEGURIDAD Y SALUD La evolución de la crisis sanitaria obliga a adaptarse y concretar continuamente las medidas adop- tadas para la cambiante situación epidemiológica y diversidad de regulación normativa de ámbito autonómico y local. Corresponde a las empresas evaluar el riesgo de exposición en que se puede encontrar su plantilla en las tareas que realiza y seguir las pautas y recomendaciones formuladas por las autoridades sanitarias con el objetivo principal de evitar contagios, teniendo en cuenta la consideración de la actividad de CaixaBank como esencial. Previamente a la adopción de medidas preventivas, la Entidad ha reali zado una evaluación de riesgos específica sobre el Covid-19 que concluye que existe una baja probabili dad de exposición. Esta evaluación está en constante revi - sión. El protocolo elaborado inicialmente para identificar y gestionar las situaciones de contagio o contacto con casos positivos que pueden darse, tanto en el entorno laboral como personal, se ha ido actualizando permanentemente en función de los criterios de las autoridades sanitarias y de las medidas preventivas estipuladas por el servicio de prevención de CaixaBank en cada momento. Igualmente se ha ido actualizando en 2021 el protocolo de reanudación de la actividad presencial, que contempla la totalidad de las medidas establecidas en aras a la prevención de la plantilla y de los centros de trabajo frente al Covid-19. Este protocolo está en constante revisión y actualización en función del contexto epidemiológico, las recomendaciones sanitarias y la normativa de aplica- ción. Por último, mencionar al Comité de Seguimiento de Continuidad de Negocio quien define las diferentes políticas tanto de prevención de la seguridad y salud, Negocio y de Continuidad del Negocio y donde están también representadas el resto de empresas del Grupo CaixaBank para asegurar la alineación y homogeneización de políticas. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Covid-19 En 2021 se ha renovado la certificación Protocolo Seguro COVID-19, previo proceso de verificación, llevado a cabo por consultores externos especializados, para conocer el grado de implantación de medidas y su posterior evaluación. Este proceso se ha llevado a cabo por una de las entidades de inspección técnica, certificación y control de mayor relevancia. Esta certificación proporciona confianza respecto a la prevención del COVID-19 en los centros, contribuye en la reincorporación en los edificios corporativos y vuelta a la actividad de forma segura, y evidencia el control sobre los riesgos y la revisión permanente de los protocolos de actuación, conformes a los mejores estándares y medidas de seguridad. 253 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa MEDIDAS ORGANIZATIVAS Adoptadas de manera gradual para minimizar el contacto de la plantilla con terceras personas, procurando que se mantenga en todo momento la distancia de seguridad: – Se realiza coordinación de actividades empresariales (CAE) referida a la prevención del Covid-19, tanto con proveedores como en caso de edificios corporativos arrendados o com- partidos con otras compañías. – Respecto a viajes, el criterio se adapta en función de la situa- ción de la pandemia en cada ámbito y teniendo en cuenta las restricciones establecidas por las autoridades competentes. – En eventos y actos se han ido adaptando sus celebraciones de acuerdo con la situación de la pandemia y las restricciones es- tablecidas por las autoridades competentes en cada momen- to. En estos casos se ha establecido una sistemática de gestión que comportaba la validación del Comité de Continuidad. – Potenciación del uso preferente de videoconferencias y otras herramientas colaborativas para evitar desplazamientos y reu- niones presenciales. En caso de que sea necesario realizar reu- niones presenciales, si se celebran en espacios cerrados, como una sala reuniones o Team Room , se establecen limitaciones del aforo máximo en cada momento, haciendo partícipe al convo- cante de la correcta aplicación de las medidas de prevención. – Trabajo en remoto en Servicios Corporativos y Territoriales en porcentajes de presencia distintos, en función de la situación epidemiológica y normativa de cada comunidad autónoma. – En Edificios Corporativos y centros InTouch, la entrada/sali- da se efectúa de manera gradual y se limitan los puntos de entrada/salida al edificio, en función del dimensionamiento, ocupación y flujos de entrada. En particular, en las oficinas Store y All in One se han establecido medidas encaminadas a una mayor organización y planificación de las visitas y tareas para una asignación de espacios de trabajo y evitar así rota- ciones y el compartir despachos. – La limitación de aforo de clientes en las oficinas se ha ido ajustando en función de las directrices de las autoridades sanitarias y administraciones tendentes a mantener el distan- ciamiento social. – Atención preferentemente mediante cita previa al colectivo de clientes mayores de 65 años. – Todos los puestos de atención al público disponen de mam- paras de protección en las mesas. – Distanciamiento interpersonal entre los puestos de trabajo. En caso de que no sea posible garantizar dicho distancia- miento, se instalará una mampara de protección. – Implantación de un sistema de mesas limpias, al finalizar la jornada se debe dejar la mesa vacía. Una vez un empleado ha ocupado un puesto, no se permite cambio de ubicación. – Se evita compartir herramientas y equipos de trabajo, así como la movilidad entre oficinas. – En caso de que las autoridades sanitarias establezcan res- tricciones a la restauración o a la movilidad, se facilita fle- xibilidad horaria de entrada y salida y en algunos casos se facilita el trabajo en remoto. – Para asegurar la continuidad de negocio, y así el cliente pueda mantener el servicio con la oficina, en caso de detectarse un positivo se aplica el protocolo de gestión y manejo de casos específico, se realiza la desinfección pertinente y en los casos en que es viable, se sustituye el equipo de la oficina temporalmente. 254 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa MEDIDAS HIGIÉNICAS Dirigidas tanto al aseo personal como a la limpieza del ambiente y espacios: – CaixaBank dispone en la entrada de todos los edificios, un contenedor para el desecho de residuos, así mismo se ha do- tado de gel hidroalcohólico en varios puntos de los centros de trabajo. – Se ha intensificado la limpieza en aquellas superficies de con- tacto frecuentes utilizando productos de limpieza que siguen el criterio de idoneidad indicado por las autoridades sanita- rias, y aplicando un protocolo de actuación para minimizar el riesgo del aplicador. – Adicionalmente al servicio ordinario de limpieza del centro, se dispone de un kit de limpieza desinfectante para superfi- cies, para uso de los empleados que lo deseen. – Cuando se informa de un caso de Covid-19 en uno de los centros de trabajo, se procede a su desinfección y limpieza (según protocolo específico). El Servicio de Prevención Man- comunado valora la idoneidad de las acciones efectuadas y realiza un informe de reanudación de la actividad. – En relación con el uso de equipos de protección individual la Entidad sigue las directrices de las autoridades competentes, de acuerdo a los resultados de la evaluación de riesgos (baja probabilidad de exposición). Siguiendo las recomendaciones de las autoridades sanitarias, se utiliza: – Guantes: recomendable durante la gestión de efectivo en caja y reposición de cajeros. El resto del tiempo debe prio- rizarse la limpieza y la desinfección de las manos. Para los casos en que la operativa del cliente requiera firma digital, se dispone en las oficinas de guantes de plástico de un solo uso para que los clientes no tengan contacto físico con la plantilla ni con el lápiz óptico. – Mascarillas: En la red de oficinas se debe utilizar mascarilla tipo quirúrgica o higiénica en todo momento. En caso de asistencia a clientes en los cajeros automáticos se utiliza mascarilla FFP2 o similar. En edificios corporativos y centros InTouch se facilita de forma recurrente a la plantilla con mas- carillas de tipo quirúrgica o higiénica para que sean utilizadas en todos los lugares de trabajo. Se realizan campañas específicas, atendiendo a las recomenda- ciones de las autoridades sanitarias, con el objetivo de favorecer las condiciones ambientales del interior de los centros de trabajo. Siempre que es posible se minimiza la recirculación, se aumenta la renovación de aire y se incrementa la frecuencia de limpieza y/o sustitución de, difusores y filtros de los sistemas de clima- tización. Adicionalmente, se realizan controles periódicos de la calidad de aire interior de los centros 255 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa MEDIDAS INFORMATIVAS Dirigidas a los empleados sobre los riesgos a los que están ex- puestos por realizar sus tareas habituales en la situación de ex- cepcionalidad, así como de las medidas preventivas específicas que deben aplicarse: – Se ha elaborado material informativo disponible en la in- tranet corporativa que incluye, entre otras, los protocolos de gestión, las recomendaciones sobre limpieza de manos, cuestionario de autoevaluación del entorno de trabajo en re- moto, recomendaciones ergonómicas para trabajar de forma saludable y para la prevención psicosocial y emocional. – Se pone a disposición un curso de carácter obligatorio para toda la plantilla sobre las medidas preventivas a adoptar frente al Covid-19, en la plataforma de aprendizaje online Virtaula. – Se traslada información a los clientes con carteles informati- vos en la entrada de las oficinas indicando las medidas que deben asumir, y se les recuerda el uso preferente de los ca- nales electrónicos habilitados para evitar los desplazamientos innecesarios a las oficinas. – Se han mantenido reuniones con cierta recurrencia con la representación legal de los trabajadores, para la consulta y participación de todos los planteamientos, protocolos y ac- tuaciones en esta materia. MED IDAS DE CONTROL DE CONTAGIOS – Recomendación a la plantilla de efectuar un control diario de la temperatura y, en caso de tener más de 37,5 grados, no acudir al centro de trabajo. – En caso de presentar alguna sintomatología compatible con Covid el empleado deberá permanecer en su domicilio y con- tactar con los servicios de salud pública, así como con su Má- nager y RRHH para tener el control de los posibles contactos. – A través de Vigilancia de la Salud se realizan test a los em- pleados que presentan cualquier sintomatología compatible con Covid-19 así como a sus contactos estrechos. En el caso de centros de mayor dimensionamiento, se ha ampliado el perímetro para el test a todos los empleados presentes en el centro aunque no sean contacto estrecho. – En caso de brote en un centro de trabajo (3 casos positivos o más) se aplica un procedimiento que comporta el análisis de las causas, contención de la transmisión epidemiológico (aislamiento preventivo y programación test) y revisión de las medidas de prevención en el centro. – Realización de test de detección a los empleados que ha- yan estado en contacto con un positivo también fuera del ámbito laboral. – Con motivo de la reincorporación de la plantilla tras un perio- do de ausencia por vacaciones o festividad, se podrá realizar un test en los Edificios Corporativos y centros InTouch o, en su defecto, se cumplimentará con una autodeclaración con- forme comprenden las medias preventivas de acuerdo con las pautas de actuación establecidas y conforme no tienen síntomas compatibles con el Covid-19 y no han tenido con- tacto con personas que hayan sido diagnosticadas, así como el compromiso de comunicar a Recursos Humanos cualquier cambio que se produzca. En caso del resto centros de la Red 256 (oficinas) anualmente se realiza una planificación de test con un alcance de todos los centros. En paralelo se realizan cam- pañas de testeo específicas en territorios que presentan una elevada tasa de transmisión comunitaria. La tipología del test utilizada varía en función de las necesidades concretas, pu- diendo ser PCR, antígenos, serológico y test de antígenos con toma de la muestra de saliva. Adicionalmente se dispone de la aplicación “CaixaBank Salud” en el smartphone corporativo para la gestión interna del Co- vid-19. Con esta aplicación se pueden realizar un chequeo de los síntomas compatibles frente al Covid-19, recibir notificaciones adaptadas, reportar el resultado de los tests realizados, así como el estado de vacunación para seguimiento y control por parte de Vigilancia de la Salud. 257 MEDIDAS DE SEGUIMIENTO, ASESORAMIENTO O AYUDA A LOS EMPLEADOS Dentro de la plantilla de CaixaBank existen empleados con patologías previas que les hacen es- pecialmente sensibles frente al Covid-19. La gestión de este colectivo se coordinará a través del Servicio de Vigilancia de la Salud, quien según criterio médico atenderá a lo que dictaminen las autoridades competentes en cada momento. También desde el Servicio de Vigilancia de la Salud se efectúa un seguimiento médico de las personas pertenecientes a los siguientes colectivos: – Personas que han tenido contacto estrecho con casos confirmados. – Personas que son casos confirmados de infección. Este seguimiento permite controlar la evolución del empleado, asesorarle y facilitar recomendacio- nes médicas al respecto. Se proporciona atención médica, psicológica y salud emocional a toda la plantilla mediante un servicio de asesoramiento médico y psicológico telefónico, gratuito, ilimitado y anónimo para acompañar y ayudar a resolver dudas o inquietudes que puedan surgir. TRABAJO EN REMOTO Y DESARROLLO DE LA REANUDACIÓN DEL TRABAJO PRESENCIAL CaixaBank ha fomentado el trabajo en remoto de la plantilla en los Servicios Corporativos y Territo- riales desde el inicio del estado de alarma, con especial incidencia durante el periodo de confina- miento, con la finalidad de salvaguardar la salud de los empleados y garantizar la continuidad del negocio en las mejores condiciones posibles, a excepción de la plantilla crítica o equipos que no podían realizar su trabajo por cuestiones técnicas. La desescalada a la actividad presencial en los Servicios Corporativos y Territoriales se realizó tras la implementación de las medias de prevención recogidas en el protocolo específico a tal efecto, realizando los ajustes necesarios en cada momento en función de la evolución de la pandemia y las recomendaciones de las autoridades sanitarias. Dado que desde el inicio de la Pandemia el sector financiero fue considerado Servicio esencial y que por lo tanto debíamos mantener la red de oficinas abierta, se estableció un plan de turnos mediante el cual parte de la plantilla realizaba en remoto. Adicionalmente, organizativamente se cerraron algunas oficinas y para paliar el impacto en la red, se crearon HUB´s de soporte a distancia de las oficinas. A medida que la evolución de la pandemia mejoró, se fue adaptando hasta alcanzar el porcentaje posible en fusión de la distancia física de seguridad y medidas de prevención. En la actualidad, se efectúa una revisión continua de los protocolos de gestión y prevención realizan- do los ajustes necesarios según restricciones y recomendaciones de las autoridades competentes. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa CONCILIACIÓN Y FLEXIBILIDAD Los momentos vitales son valorados como una experiencia dife- rencial por parte de los empleados de CaixaBank, y en concreto se destaca la adecuación a las situaciones personales y el soporte y apoyo institucional en los momentos que se necesitan. Esta per- cepción viene motivada por el gran número de medidas que la Entidad pone a disposición de toda la plantilla y que están diseña- das para facilitar la conciliación de la vida profesional y personal. Desde el inicio de la pandemia en 2020, ante la situación provo- cada por esta y por la consideración de servicio indispensable para la población, se han puesto en marcha medidas de conci- liación adicionales a las ya existentes, condicionadas a las posi- bilidades organizativas del centro de trabajo en el que se está adscrito y para aquellos empleados que ya no pudieran hacer uso de sus vacaciones anuales devengadas al haberlas agotado. – Permiso retribuido recuperable. Se puede solicitar, es- crita y motivadamente, un permiso retribuido recuperable, por días completos, y limitado a 100 horas. – Mejora de la excedencia legalmente prevista por cui- dado de menor. Excepcionalmente se amplía la edad del menor que permite acceder a esta excedencia hasta los 14 años. Cuando el menor cumpla 14 años, si persiste la nece- sidad de conciliación, se debe recurrir a las otras medidas vigentes en cada momento. – Permiso no retribuido. Para necesidades extraordinarias vinculadas con el Covid-19, se puede solicitar este permiso no retribuido y sujeto a concesión, de hasta 3 meses de duración. – Vacaciones. Para ayudar a conciliar la vida personal con la profesional, el disfrute de las vacaciones de estos dos últimos años no queda limitada a los tres periodos esta- blecidos por normativa interna. 258 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Canales de comunicación para fomentar la participación y la colaboración La comunicación interna en CaixaBank se focaliza principalmente en: – Difundir y acompañar los retos del Plan Estratégico y las prioridades de negocio. – Transmitir los valores de la Entidad como elemento diferencial. – Reconocer y reforzar las buenas prácticas profesionales. – Potenciar la cultura corporativa y el orgullo de pertenencia. PeopleNow, la nueva intranet social interna, con un despliegue total en la Entidad (Direcciones Territo- riales y Servicios Centrales), es una herramienta que supone una palanca de Transformación Digital y Cultural que potencia la participación de los empleados, permite mejorar su experiencia y evolucionar hacia una comunicación participativa, moderna, visual y multiplataforma ( mobile-first ). PeopleNow agrupa contenidos de negocio, corporativos y sociales en un es- pacio inteligente y moderno en el que cada profesional tiene un perfil donde desarrollar su marca personal y participa en comunidades según su área de influencia, además de suscribirse a canales informativos según sus intereses. Por tanto, People - Now presenta las siguientes ventajas: – Es un canal bidireccional que incentiva la participación. – Los profesionales reciben, en un único espacio, la información segmentada, en función de su rol en la Entidad y de sus intereses. – Posibilidad de comentar y compartir noticias, interactuar en las comunidades, reconocer a los compañeros, etc. – Agilidad en la producción de noticias y se potencia la creación de contenidos propios. – Se refuerza la visibilidad interna de la Alta Dirección con su participación en los perfiles y en las comunidades. – Se generan espacios autónomos de comunicación para los equipos dentro de cada uno de los ámbitos, segmentos y Direcciones Territoriales. – Se favorece la transmisión de retos estratégicos de la Entidad en cada momento y mejora el posicionamiento interno de la Alta Dirección. – Se pone en valor el reconocimiento, las buenas prácticas y los comportamientos positivos. En 2021 se ha puesto el foco en la comunicación asociada a la integración con Bankia, que se inició con el anuncio de la fusión legal y desde entonces se ha ido adaptando a la realidad de los públicos internos en ambas entidades, en los distintos momentos del proceso y en sus diferentes facetas: institucional, comercial, operativa y de recursos humanos. Los objetivos del Plan de comunicación de la integración con Bankia han sido: – Facilitar que las personas comprendan las claves de la integra- ción, las valoren positivamente y colaboren en su implantación. – Mantener la atención de todos los profesionales en el nego- cio, gestionando las incertidumbres y evitando distracciones. – Reforzar la visibilidad del equipo directivo como referente de la consolidación cultural y de la excelencia en la gestión. Al mismo tiempo se ha mantenido el Portal Coronavirus para facilitar el acceso a los protocolos y medidas vigentes en cada momento. En 2021, se ha implantado la plataforma PeopleNow en un total de 7 empresas del Grupo CaixaBank, además de crearse un ser- vicio centralizado para la comunicación corporativa en coordina- ción con Comunicación Interna CaixaBank. Durante 2021 se han publicado 5.280 noticias en los canales corporativos, territoriales y de segmento de PeopleNow, sumando un total de 6.350.355 accesos en todo el año 259 211 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera atractiva, manteniendo la solidez financiera Evolución de los resultados A continuación se presenta la evolución de los resultados para los últimos tres ejercicios. El resultado de 2021 está impactado por la formalización, en el primer trimestre de 2021, del proceso de fusión entre CaixaBank y Bankia, que afecta a la evolución de los diferentes epígrafes y genera impactos extraordinarios. (En millones de euros) 2021 Extraord. Fusión 1 2021 sin extraord. 2020 Var.% 2019 Var.% Margen de intereses 5.975 5.975 4.900 21,9 4.951 (1,0) Ingresos por dividendos 192 192 147 30,1 163 (9,4) Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 425 425 307 38,5 425 (27,9) Comisiones netas 3.705 3.705 2.576 43,8 2.598 (0,9) Resultado de operaciones financieras 220 220 238 (7,6) 298 (20,1) Ingresos y gastos amparados por contratos de seguro o reaseguro 651 651 598 8,9 556 7,5 Otros ingresos y gastos de explotación (893) (893) (356) (386) (7,8) Margen bruto 10.274 10.274 8.409 22,2 8.605 (2,3) Gastos de administración y amortización recurrentes (5.930) (5.930) (4.579) 29,5 (4.771) (4,0) Gastos extraordinarios (2.119) (2.118) (1) (979) Margen de explotación 2.225 (2.118) 4.343 3.830 13,4 2.855 34,2 Margen de explotación sin gastos extraordinarios 4.344 4.344 3.830 13,4 3.834 (0,1) Pérdidas por deterioro de activos financieros (838) (838) (1.915) (56,3) (376) Otras dotaciones a provisiones (478) (93) (384) (247) 55,6 (235) 5,2 Ganancias / pérdidas en baja de activos y otros 4.405 4.464 (59) (67) (12,1) (167) (59,8) Resultado antes de impuestos 5.315 2.252 3.062 1.601 91,3 2.077 (22,9) Impuesto sobre Sociedades (88) 614 (702) (219) (369) (40,6) Resultado después de impuestos 5.227 2.867 2.360 1.382 70,8 1.708 (19,1) Resultado atribuido a intereses minoritarios y otros 1 1 3 (93,6) Resultado atribuido al Grupo 5.226 2.867 2.359 1.381 70,8 1.705 (19,0) Ingresos Core 10.597 10.597 8.310 27,5 8.316 (0,1) Ratio de eficiencia sin extraordinarios (%) (12 meses) 57,7 57,7 54,5 3,3 55,4 (0,9) 212 1 Detalle de extraordinarios asociados a la fusión: - Gastos extraordinarios: coste estimado del acuerdo laboral (-1.884MM€) y otros gastos de integración (-234 MM€). -Otras dotaciones a provisiones: - 93 MM€ correspondientes a una provisión para cubrir saneamientos de activos, esencialmente derivados, del plan previsto de reestructuración de la red comercial en 2022. -Ganancias/pérdidas en baja de activos: +4.300 MM€ por diferencia negativa de consolidación, +266 MM€ por resultados antes de impuestos relacionados con la venta de ciertos negocios que venía desarrollando Bankia, -105 MM€ por el saneamiento de activos y +3 otros. 213 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Adicionalmente, se presenta la cuenta de resultados en visión proforma comparable para 2020 y 2021, con el objetivo de dar una indicación de la evolución de los resultados de la entidad fusiona- da. Se elabora agregando, en ambos ejercicios, al resultado obtenido por CaixaBank el generado por Bankia previo a la fusión y no se consideran los extraordinarios descritos anteriormente. Fusión por absorción de Bankia, S.A Con fecha 17 de septiembre de 2020, los Consejos de Administración de CaixaBank y Ban- kia suscribieron un Proyecto Común de Fusión mediante la fusión por absorción de Bankia (sociedad absorbida) por CaixaBank (sociedad absorbente). El Proyecto Común de Fusión fue aprobado en las Juntas generales de accionistas de CaixaBank y de Bankia, que tuvieron lugar a principios de diciembre de 2020. La fecha de toma de control efectivo se situó el 23 de marzo de 2021, una vez cumplidas todas las condiciones suspensivas. El Grupo ha registrado un resultado positivo equivalente a la diferencia negativa de conso- lidación por 4.300 millones de euros en el epígrafe Ganancias y Pérdidas en baja de activos y otros de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (antes y después de impuestos). de la cuenta de resultados de CaixaBank, afectando a la comparabilidad de su evolución. Asi- mismo, el resultado del ejercicio 2021 incluye impactos extraordinarios asociados a la fusión. (En millones de euros) 2020 2021 Variación Margen de intereses 6.816 6.422 (5,8) Ingresos por dividendos 149 192 28,7 Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 366 436 19,1 Comisiones netas 3.736 3.987 6,7 Resultado de operaciones financieras 398 230 (42,2) Ingresos y gastos amparados por contratos de seguro o reaseguro 598 651 8,9 Otros ingresos y gastos de explotación (752) (934) 24,2 Margen bruto 11.311 10.985 (2,9) Gastos de administración y amortización recurrentes (6.311) (6.374) 1,0 A efectos contables, se ha tomado como fecha de referencia de la fusión el 31 de marzo de Gastos extraordinarios (1) 2021, fecha a partir de la cual los resultados de Bankia se integran en los distintos epígrafes Margen de explotación 5.000 4.610 (7,8) Margen de explotación sin gastos extraordinarios 5.000 4.611 (7,8) Pérdidas por deterioro de activos financieros (2.959) (961) (67,5) Otras dotaciones a provisiones (213) (407) 91,0 Ganancias / pérdidas en baja de activos y otros (1) (82) Resultado antes de impuestos 1.826 3.160 73,0 Impuesto sobre Sociedades (215) (734) Resultado después de impuestos 1.612 2.426 50,5 Resultado atribuido a intereses minoritarios y otros 1 Resultado atribuido al Grupo 1.611 2.424 50,5 Ingresos Core 11.456 11.339 (1,0) Ratio de eficiencia sin extraordinarios (%) (12 meses) 55,8 58,0 2,2 214 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Segmentación por Negocios A continuación, se presenta la cuenta de resultados de 2021 por segmento de negocio: A efectos de la presentación de la información financiera, el Grupo se configura con los siguientes segmentos de negocio: Resultado atribuido al Grupo 5.226 4.701 354 170 – Bancario y Seguros: recoge los resulta- dos de la actividad bancaria, de seguros y gestión de activos realizada por el Gru- po esencialmente en España, así como el negocio inmobiliario y la actividad del ALCO en relación con la gestión de liqui- dez y financiación al resto de negocios. La mayor parte de la actividad y resulta- dos procedentes de Bankia se incluyen en el negocio bancario y seguros. Asimismo, el negocio bancario y segu- ros incluye las actividades corporativas del Grupo, por lo que recogen los re- sultados extraordinarios asociados a la fusión, incluyendo la diferencia negati- va de consolidación. Los negocios de seguros, gestión de activos y tarjetas adquiridos por Caixa- Bank a BPI durante 2018 también for- man parte de este negocio. – Participaciones: el negocio recoge los resultados, netos del coste de finan- ciación, de las participaciones en Erste Group Bank, Telefónica, BFA, BCI y Coral Homes. Asimismo, incluye impactos rele- vantes en resultados de otras participa- ciones significativas en diversos sectores incorporadas en las últimas adquisicio- nes del Grupo en España. Se incorpora, a partir del 31 de marzo de 2021, la participación en Gramina Homes, procedente de Bankia, cuyos resultados se integran en el Grupo a partir del se- gundo trimestre y desde el cuarto tri- mestre se dejan de atribuir resultados co- rrespondientes a Erste Group Bank en el contexto de la venta de esta participada. – BPI: recoge los resultados del negocio bancario doméstico de BPI. La cuenta de resultados incluye la reversión de los ajus- tes derivados de la puesta a valor razona- ble de los activos y pasivos en la combina- ción de negocios y excluye los resultados y magnitudes de balance asociados a los activos de BPI asignados al negocio de participaciones (esencialmente BFA y BCI). Los gastos de explotación de los segmentos de negocio recogen tanto los directos como los indirectos, asignados en función de criterios internos de imputación. (En millones de euros) 2021 Segmentación por Negocios Bancario y seguros Participaciones BPI Margen de intereses 5.975 5.557 (35) 453 Ingresos por dividendos y resultados de entidades valoradas por el método de la participación 616 266 326 25 Comisiones netas 3.705 3.417 288 Resultado de operaciones financieras 220 192 17 11 Ingresos y gastos amparados por contratos de seguro o reaseguro 651 651 Otros ingresos y gastos de explotación (893) (861) (8) (24) Margen bruto 10.274 9.221 300 753 Gastos de administración y amortización recurrentes (5.930) (5.482) (4) (444) Gastos extraordinarios (2.119) (2.118) (1) Margen de explotación 2.225 1.621 296 308 Margen de explotación sin gastos extraordinarios 4.344 3.739 296 309 Pérdidas por deterioro de activos financieros (838) (797) (40) Otras dotaciones a provisiones (478) (441) (37) Ganancias / pérdidas en baja de activos y otros 4.405 4.360 51 (6) Resultado antes de impuestos 5.315 4.742 347 225 Impuesto sobre Sociedades (88) (40) 7 (55) Resultado después de impuestos 5.227 4.703 354 170 Resultado atribuido a intereses minoritarios y otros 1 1 215 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Evolución 2021 vs 2020 El resultado de 2021 asciende a 5.226 millones de euros en 2021 impactado por la fusión con Bankia, que afecta a la evolución de los distintos epígrafes y genera extraordinarios. Sin considerar los aspectos asociados a la fusión, el resultado asciende a 2.359, lo que supone un +70,8% respecto a 2020 (1.381 millones). El resultado proforma comparable del ejercicio 2021 se sitúa en 2.424 millones de euros . En el mismo periodo de 2020, el resultado fue de 1.611 millones de euros, impactado por provisiones constituidas para anticipar los impactos futuros asociados a la Covid-19, en su evolución incide: – Los ingresos core , 11.339 millones de euros, disminuyen un -1,0% re specto al mismo periodo del ejercicio anterior. En su evolución incide la caída del margen de intereses (-5,8%) y de los resultados asociados a participadas de bancaseguros (-9,0%), estos últimos impactados por ingresos singulares en el ejercicio anterior, que se ven parcialmente compensados por el crecimiento de las comisiones (+6,7%) y los ingresos y gastos amparados por contratos de seguros (+8,9%). – El margen bruto , decrece un -2,9% por los menores ingresos core (-1,0%), menores resultados de operaciones financieras (-42,2%) y las mayores cargas registradas en otros ingresos y gastos de explotación (+24,2%) que en 2020 incluían 135 millones de euros por el registro del ingreso asociado al último earnout de SegurcaixaAdeslas. Buena evolución de los ingresos de participadas. – Los gastos de administración y amortización recurrentes incrementan un +1,0%. La ratio de eficiencia core (12 meses) se sitúa en el 56,2%. La evolución del epígrafe pérdidas por deterioro de activos financieros (-67,5%) está impacta- da, entre otros, por el refuerzo de provisiones para riesgo de crédito llevada a cabo en 2020 con el objetivo de anticipar impactos futuros asociados a la Covid-19 por importe de -1.742 millones. El epígrafe otras dotaciones a provisiones se sitúa en -407 millones de euros en 2021 (+91,0%) tras una cobertura conservadora de riesgos. El epígrafe de ganancias / pérdidas en baja de activos y otros incluye, entre otros, aspectos, el registro, en 2021, de la plusvalía por la venta de la participación en Erste por +54 millones de euros. Evolución 2020 vs 2019 El resultado atribuido se sitúa en 1.381 millones de euros en 2020, (-19%), con una evolución marcada principalmente por el registro de una provisión extraordinaria anticipando impactos futuros asociados a la Covid-19 (1.252 millones de euros brutos). El margen bruto se sitúa en 8.409 millones de euros (-2,3%). Se mantienen estables los ingresos core que se sitúan en 8.310 mi- llones de euros en 2020 (-0,1%) a pesar de la dificultad asociada al contexto económico. En la evolución del margen bruto (-2,3%) influye esencialmente la reducción del Resultado de operaciones financieras (-20,1%) y del Resultado de participadas (-22,8%). Los gastos de administración y amortización recurrentes re- flejan los ahorros asociados al acuerdo laboral de 2019 y a las prejubilaciones de 2020, además de a la intensa gestión de la base de costes y a menores gastos incurridos en el contexto de la Covid-19. La reducción del gasto (-4,0%), es superior a la de los ingresos core (-0,1%). La evolución del epígrafe pérdidas por deterioro de activos financieros está impactada por el refuerzo de provisiones para riesgo de crédito, que incluyen una provisión extraordinaria anti- cipando impactos futuros asociados a la Covid-19 por 1.252 mi- llones de euros. El epígrafe otras dotaciones a provisiones incluye 109 millones de euros asociados a prejubilaciones. Asimismo, en la evolución interanual del epígrafe ganancias / pérdidas en baja de activos y otros incide entre otros aspectos, el registro en 2020 de la plusvalía por la venta parcial de Comer- cia (420 millones de euros) así como de la provisión asociada a la participación en Erste Group Bank (-311 millones de euros). 216 – Reducción en el coste de entidades crediticias, favorecidas por el incremento de financiación tomada con el BCE en mejores condiciones. – Ahorro en los costes de la financiación institucional por un descenso del precio a causa, en gran medida, de la revaluación de los pasivos a valor de mercado en el marco de la integración entre CaixaBank y Bankia e impactado también por el decremento de la curva. Adicionalmente impacta positivamente en el margen de intereses el descenso del volumen medio. – Disminución del coste de la financiación minorista por descenso en el tipo, que compensa los mayores volúmenes (incremento de saldos a la vista y decremento de depósitos a plazo). 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Margen de intereses Evolución 2021 vs 2020 El margen de intereses del Grupo se sitúa en 5.975 millones de euros en 2021 frente a 4.900 mi- llones de euros en 2020, impactado por la fusión con Bankia. En visión proforma comparable, el margen en 2021 asciende a 6.422 millones de euros (-5,8% respecto al mismo periodo de 2020). En un entorno de tipos de interés negativos, este decremento se debe a: – Descenso de los ingresos del crédito por una disminución del tipo, impactado por el descenso de la curva de tipos, el cambio de estructura de la cartera crediticia debido al incremento de los préstamos ICO y crédito al sector público, y por la reducción de los ingresos procedentes del crédito al consumo. Este decremento del tipo ha sido parcialmente compensado por un menor volumen medio. – Menor aportación de la cartera de renta fija tanto por una disminución del volumen como por descenso del tipo medio como consecuencia mayoritariamente de la revaluación de los activos a valor de mercado en el marco de la integración entre CaixaBank y Bankia. Estos efectos se han visto en parte compensados por: Evolución 2020 vs 2019 En 2020 el margen de intereses asciende a 4.900 millones de euros, -1% respecto a 2019, debido a: – Descenso de los ingresos del crédito por una disminución del tipo, impactado en parte por el cambio de estructura de la cartera crediticia debido al incremento de los préstamos ICO, así como por la reducción de los ingresos procedentes del crédito al consumo y por el descenso de la curva de tipos. – Menor aportación de la cartera de renta fija por disminución del tipo medio como consecuencia de vencimientos a tipos elevados a finales del cuarto trimestre de 2019. – Reducción en el coste de entidades crediticias, favorecidas por el incremento de financiación tomada con el BCE en mejores condiciones y por las medidas establecidas por dicha entidad en octubre de 2019 (en las que se incrementó el exceso sobre el coeficiente de caja no penalizado con tipos negativos). – Ahorro en los costes de la financiación institucional por menor precio, debido al decremento de la curva. Y leve disminución del coste de la financiación minorista por descenso en el tipo. Mayor aportación del negocio asegurador (productos de ahorro). 217 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera C ONT ABLE (En millones de euros) Intermediarios financieros Cartera de créditos (a) Valores representativos de deuda Otros activos con rendimiento Resto de activos Total activos medios (b) Intermediarios financieros Recursos de la actividad minorista (c) Empréstitos institucionales y valores negociables Pasivos subordinados Otros pasivos con coste Resto de pasivos Total recursos medios (d) Margen de intereses Diferencial de la clientela (%) (a-c) Diferencial de balance (%) (b-d) 2021 S.medio R/C Tipo% 97.065 905 0,93 309.767 5.189 1,68 70.938 209 0,29 64.274 1.572 2,45 86.663 18 - 628.707 7.893 1,26 101.809 (428) 0,42 337.183 (4) - 43.297 (151) 0,35 9.055 (40) 0,44 79.388 (1.245) 1,57 57.975 (50) - 628.707 (1.918) 0,30 5.975 1,68 0,96 2020 2019 Variación R/C 2020-2019 S.medio R/C Tipo% S.medio R/C Tipo% Total Por tipo Por volumen 42.313 402 0,95 25.286 163 0,65 239 77 162 223.864 4.448 1,99 213.298 4.788 2,24 (340) (577) 237 42.616 262 0,61 36.184 333 0,92 (71) (110) 39 64.954 1.639 2,52 61.643 1.752 2,84 (113) (197) 84 58.959 13 - 67.431 20 - (7) 0,0 (7) 432.706 6.764 1,56 403.842 7.056 1,75 (292) (807) 515 52.390 (203) 0,39 36.076 (242) 0,67 39 102 (63) 230.533 (33) 0,01 214.136 (55) 0,02 22 24 (2) 30.341 (220) 0,73 28.343 (248) 0,87 28 42 (14) 5.547 (72) 1,30 5.400 (73) 1,36 1 3 (2) 73.652 (1.286) 1,75 70.437 (1.434) 2,04 148 204 (56) 40.243 (50) - 49.450 (53) - 3 0 3 432.706 (1.864) 0,43 403.842 (2.105) 0,52 241 375 (134) 4.900 4.951 (51) (432) 381 1,98 2,22 1,13 1,23 Para la correcta interpretación deben tenerse en cuenta los siguientes aspectos: – De acuerdo con la normativa contable, los ingresos derivados de la aplicación de tipos negativos se imputan según su naturaleza. La rúbrica de inter- mediarios financieros del activo recoge los intereses negativos de los saldos de intermediarios financieros del pasivo, siendo los más significativos los ingre - sos procedentes de las medidas de financiación del ECB (TLTRO y MRO). De forma simétrica, la rúbrica de intermediarios financieros del pasivo recoge los intereses negativos de los saldos de intermediarios financieros activo. Sólo el neto entre ingresos y gas- tos de ambas rúbricas tiene significación económica. – Los epígrafes de 'otros activos con rendimiento' y 'otros pasivos con coste' recogen, principalmente, la actividad aseguradora de vida ahorro del Grupo. – Los saldos de todas las rúbricas excepto el “resto de activos” y “resto de pasivos” corresponden a saldos con rendimiento/coste. En “resto de activos” y “resto de pasivos” se incorporan aquellas partidas del ba- lance que no tienen impacto en el margen de intere- PR OFOR MA 2021 2020 Variación R/C (En millones de euros) S.medio R/C Tipo% S.medio R/C Tipo% Total Por tipo Por volumen Intermediarios financieros 101.029 968 0,96 59.350 611 1,03 357 (42) 399 Cartera de créditos (a) 338.352 5.607 1,66 339.719 6.282 1,85 (675) (650) (25) Valores representativos de deuda 82.175 254 0,31 89.076 478 0,54 (224) (202) (22) Otros activos con rendimiento 64.431 1.573 2,44 65.843 1.641 2,49 (68) (34) (34) Resto de activos 93.570 19 - 88.515 20 - (1) (1) Total activos medios (b) 679.557 8.421 1,24 642.503 9.032 1,41 (611) (929) 318 Intermediarios financieros 111.407 (442) 0,40 95.206 (273) 0,29 (169) (105) (64) Recursos de la actividad minorista (c) 366.291 (7) - 346.928 (47) 0,01 40 43 (3) Empréstitos institucionales y valores negociables 47.764 (194) 0,41 49.489 (412) 0,83 218 211 7 Pasivos subordinados 9.785 (55) 0,57 8.502 (135) 1,58 80 86 (6) Otros pasivos con coste 79.545 (1.245) 1,57 74.521 (1.290) 1,73 45 124 (79) Resto de pasivos 64.765 (56) - 67.857 (59) - 3 3 Total recursos medios (d) 679.557 (1.999) 0,29 642.503 (2.216) 0,34 217 359 (142) Margen de intereses 6.422 6.816 Diferencial de la clientela (%) (a-c) 1,66 1,84 Diferencial de balance (%) (b-d) 0,95 1,07 218 ses, así como aquellos rendimientos y costes que no son asignables a ninguna otra partida. 219 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Comisiones Evolución 2021 vs 2020 Los ingresos por comisiones del Grupo se sitúan en 3.705 millones de euros frente a 2.576 millo- nes de euros en 2020, impactadas en 2021 por la fusión con Bankia. En visión proforma comparable, los ingresos por comisiones crecen hasta los 3.987 millones, +6,7% respecto al mismo periodo de 2020. – Las comisiones bancarias, valores y otros incluyen ingresos de operaciones de valores, tran- saccionalidad, riesgo, gestión de depósitos, medios de pago y banca mayorista. Las comisiones recurrentes crecen un +1,4% respecto al mismo periodo del ejercicio anterior. Las comisiones de banca mayorista, tras un 2020 marcado por una fuerte actividad en banca de inversión, disminuyen un -13,1% en relación con el mismo periodo del año anterior. Las comisiones por comercialización de seguros incrementan respecto al mismo periodo de 2020 (+12,9%) esencialmente por la mayor actividad comercial. – Las comisiones asociadas a la gestión de productos de ahorro a largo plazo (fondos de inversión, planes de pensiones y Unit Link) se sitúan en 1.391 millones de euros, soportadas por un mayor patrimonio gestionado tras la positiva evolución de los mercados y de las suscripcio- nes en 2021. Crecimiento del +17,9% respecto al 2020: – Las comisiones de fondos de inversión, carteras y sicav’s se sitúan en 860 millones de euros, con un crecimiento interanual del +18,5%. – Las comisiones por gestión de planes de pensiones alcanzan los 325 millones de euros, mostrando una evolución positiva del +6,5% interanual. – Las comisiones de Unit Link se sitúan en 206 millones de euros, +38,5% respecto al mismo periodo de 2020. Evolución 2020 vs 2019 Los ingresos por comisiones se sitúan en 2.576 millones de euros, -0,9% respecto a 2019. – Las comisiones bancarias, valores y otros incluyen los mis- mos conceptos que el ejercicio anterior. En la evolución anual (-3,8%) destaca la caída de las comisiones de medios de pago y la sólida evolución de las comisiones de banca mayorista. – Las comisiones por comercialización de seguros dismi- nuyen respecto a 2019 (-4,7%) principalmente por la menor actividad comercial del segundo y tercer trimestre. – Las comisiones de fondos de inversión, carteras y sicav’s se sitúan en 546 millones de euros (+1,4%). – Las comisiones por gestión de planes de pensiones se sitúan en 235 millones de euros (+5,9%). – Las comisiones de Unit Link y otros se sitúan en 149 millo- nes de euros (+19,3%). Su evolución se debe, esencialmente, al mayor volumen gestionado. C ONT ABLE PR OFOR MA (En millones de euros) 2021 2020 2019 2021 2020 Comisiones bancarias, valores y otros 2.036 1.443 1.500 2.217 2.220 Recurrentes 1.836 1.262 1.343 2.010 1.982 Banca mayorista 200 181 157 207 238 Comercialización de seguros 337 203 213 379 336 Productos de ahorro a largo plazo 1.332 930 885 1.391 1.180 Fondos de inversión, carteras y sicav's 817 546 538 860 726 Planes de pensiones 309 235 222 325 305 Unit Link y otros 1 206 149 125 206 149 Comisiones netas 3.705 2.576 2.598 3.987 3.736 220 1 Incluye ingresos correspondientes a Unit Link y Renta Vitalicia Inversión Flexible (parte gestionada). 221 (En millones de euros) Ingresos por dividendos Entidades valoradas por el método de la participación Ingresos de la cartera de participadas 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Ingresos de la cartera de participadas Evolución 2021 vs 2020 – Los ingresos por dividendos (192 millones de euros en 2021) aumentan, esencialmente, por un mayor dividendo de BFA (98 millones de euros en 2021, que incluye el ingreso de un dividendo extraordinario por importe de 54,5 millones, frente a 40 millones en 2020). Asimismo, se incluye el divi- dendo de Telefónica en ambos ejercicios (90 millones en 2021 frente a 100 millones en 2020). – Los resultados atribuidos de entidades valoradas por el método de la participación (436 millones de euros) se recuperan en el contexto de la mejora económica (+19,1% respecto al mismo periodo del ejercicio anterior). Evolución 2020 vs 2019 – Los ingresos por dividendos incluyen, esencialmente, en 2020, el dividendo de Te lefónica y BFA por 100 y 40 millones de euros respectivamente. – Los resultados de las entidades valoradas por el méto- do de la participación disminuyen 118 millones de euros (- 27,8%) respecto al ejercicio anterior, por menores resulta- dos de las participadas en el contexto económico actual, a excepción de SegurCaixa Adeslas que mejora significativa- mente su resultado anual, por menor siniestralidad y aspec- tos singulares en el contexto de la Covid-19. Resultado de operaciones financieras Evolución 2021 vs 2020 – El resultado de operaciones financieras se sitúa en 220 millones en 2021 frente a 238 millones en 2020. – En visión proforma comparable, el resultado de opera- ciones financieras asciende a 230 millones de euros a cierre 2021. En relación a su evolución interanual (-42,2%), el 2020 incluía la materialización de plusvalías en activos de renta fija. Evolución 2020 vs 2019 – El resultado de operaciones financieras se sitúa en 238 millones de euros en 2020 (-20,1%). Su evolución viene mar- cada, en parte, por la mayor materialización de plusvalías en activos de renta fija en 2019. Ingresos y gastos amparados por contratos de seguro o reaseguro Evolución 2021 vs 2020 – Los ingresos y gastos amparados por contratos de segu- ro se sitúan en 651 millones de euros frente a 598 millones en 2020, con un sólido crecimiento interanual del +8,9%. Evolución 2020 vs 2019 – Los ingresos derivados de la actividad de seguros de vida riesgo se sitúan en 598 millones de euros, con un sólido cre- cimiento del 7,6% respecto a 2019. C ONT ABLE PR OFOR MA 2021 2020 2019 2021 2020 192 147 163 192 149 425 307 425 436 366 616 454 588 628 515 222 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Otros ingresos y gastos de explotación Evolución 2021 vs 2020 – El epígrafe otros ingresos y gastos de explotación asciende a -893 millones frente a -356 millones en 2020 e incluye, entre otros, ingresos y cargas de filiales no inmobiliarias, ingresos por alquileres y gastos por la gestión de los inmuebles adjudicados y contribuciones, tasas e impuestos. El incremento responde a una mayor contribución de la entidad resultante. Asimismo en 2020 incluía el ingreso asociado el ingreso asociado al último earn out de SegurCaixa Adeslas. – En visión proforma comparable el epígrafe asciende a -934 millones, destacando: – Contribución del sector bancario portugués por 18,8 millo- nes (15,5 millones en 2020). – Aportación al FUR 1 por importe de 181 millones de eu- ros, superior al registrado el año anterior (171 millones de euros). – Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) por 396 millones de euros (417 millones de euros en 2020). Asimismo, la línea Otros ingresos y gastos inmobiliarios inclu- ye el registro de una estimación del Impuesto sobre Bienes Inmuebles por 19 millones de euros (20 millones de euros en 2020). La línea de Otros incluye 135 millones de euros en 2020 por el registro del ingreso asociado al último earn out de SegurCaixa Adeslas. 1 Incluye la contribución al Fondo de Resolución Nacional de BPI. 223 (En millones de euros) Contribuciones y tasas Otros ingresos y gastos inmobiliarios Otros Otros ingresos y gastos de explotación Evolución 2020 vs 2019 – La evolución del epígrafe otros ingresos y gastos de explotación (-7,8%) viene marcada prin- cipalmente por un incremento del ingreso asociado al último earn out de SegurCaixa Adeslas. – El epígrafe incluye, entre otros, ingresos y cargas de filiales no inmobiliarias, ingresos por alqui- leres y gastos por la gestión de los inmuebles adjudicados y contribuciones, tasas e impuestos. – Registro de la contribución al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) por 243 millones de euros (242 millones de euros en 2019). – Incluye la contribución al Fondo Único de Resolución (FUR) por importe de 111 millones de euros (103 millones de euros en 2019). – Registro del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (16 millones de euros para 2020 y 2019). C ONT ABLE PR OFOR MA 2021 2020 2019 2021 2020 (596) (370) (360) (596) (605) (56) (22) 1 (64) (64) (242) 37 (27) (274) (83) (893) (356) (386) (934) (752) 224 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Gastos de administración y amortización Evolución 2021 vs 2020 – Crecimiento interanual de los gastos de administración y amortización recurrentes del 29,5% hasta los -5.930 millo- nes en 2021 frente a los -4.579 millones en 2020. – Con fecha 1 de julio de 2021 CaixaBank llegó a un acuerdo con los representantes de una amplia mayoría de los traba- jadores para la ejecución de un proceso de reestructuración que afectará a 6.452 empleados. En la cuenta de pérdidas y ganancias se han registrado un total de 1.884 millones de eu- ros (1.319 millones de euros netos) asociados a la estimación del coste de este acuerdo. – En visión proforma comparable, el crecimiento se contiene hasta el +1,0%. Incremento de los gastos de personal (+1,7%) y las amorti- zaciones (+4,6%). Los gastos generales disminuyen un -2,1%. Evolución 2020 vs 2019 – Los gastos de administración y amortización recurrentes se sitúan en -4.579 millones de euros, -4,0%. En su evolución interanual impacta: – Los gastos de personal decrecen un 4,6%, materializando, entre otros, los ahorros asociados al Acuerdo Laboral de 2019 y las prejubilaciones de 2020 (con efecto 1 de abril de 2020), que compensan el incremento vegetativo. – Disminución del 3,9% de los gastos generales en el año. – Las amortizaciones decrecen un 1,0% en el año. – En 2019 registro de gastos extraordinarios asociados al acuerdo alcanzado con los representantes de los trabajadores en el segundo trimestre sobre un plan con extinciones indemnizadas, por 978 millo- nes de euros brutos. La mayor parte de las salidas acordadas tuvieron lugar el 1 de agosto de 2019. C ONT ABLE PR OFOR MA amortización recurrentes Gastos extraordinarios (2.119) (979) (1) (En millones de euros) 2021 2020 2019 2021 2020 La ratio de eficiencia core (12 meses) se sitúa en el 56,2%. Margen Bruto 10.274 8.409 8.605 10.985 11.311 Gastos de personal (3.697) (2.841) (2.978) (3.972) (3.907) Gastos generales (1.538) (1.198) (1.247) (1.661) (1.696) Amortizaciones (695) (540) (546) (741) (708) Gastos administración y (5.930) (4.579) (4.771) (6.374) (6.311) 225 4.405 Ganancias / pérdidas en baja de activos y otros (67) (167) (82) (1) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras dotaciones a provisiones Ganancias / pérdidas en la baja de activos y otros Evolución 2021 vs 2020 – Las pérdidas por deterioro de activos financieros se si- túan en -838 millones de euros frente a -1.915 millones en 2020, este último impactado por el registro de una provisión anticipando impactos futuros asociados a la Covid-19 por 1.252 millones de euros. – En visión proforma comparable, las Pérdidas por dete- rioro de activos financieros se sitúan en -961 millones de euros, frente a -2.959 millones de euros del mismo periodo de 2020. A lo largo de 2020, en el marco de la pandemia, se reali- zaron dotaciones para anticipar impactos de las pérdidas esperadas futuras asociadas a la Covid-19 con el enfoque prospectivo requerido por IFRS9. En este sentido, se registró una dotación por -1.742 millones de euros en 2020, que ex- plica gran parte de la evolución interanual de este epígrafe de la cuenta de resultados. El coste del riesgo (últimos 12 meses) se sitúa en el 0,25%. – Otras dotaciones recoge, principalmente, la cobertura para contingencias y el deterioro de otros activos. Evolución 2020 vs 2019 Las dotaciones por insolvencias se sitúan en -1.915 millones de euros (-376 millones de euros en 2019). Su evolución viene marcada por la modificación de los escenarios macroeconómicos y la ponderación otorgada a cada escenario utilizado en la esti- mación de la pérdida esperada por riesgo de crédito. Para ello, se han utilizado escenarios con previsiones económicas internas, con distintos niveles de severidad, que incorporan los efectos en la economía de la crisis sanitaria motivada por la Covid-19. Como consecuencia, se ha constituido una provisión por riesgo de cré- dito de 1.252 millones de euros en 2020 anticipando impactos futuros asociados a la Covid-19. En 2019 inciden aspectos singulares, en especial la reversión de provisiones asociada a la actualización del valor recuperable de la exposición en un gran acreditado por 275 millones de euros, el impacto negativo de la recalibración de modelos en un entorno de desaceleración macroeconómica y la liberación de provisio- nes tras la revisión de la pérdida esperada asociada a los ajustes por riesgo de crédito realizados en la adquisición de BPI por 179 millones de euros. Otras dotaciones recoge, principalmente, la cobertura para contingencias y el deterioro de otros activos. En su evolución incide, esencialmente, el registro de 109 millones de euros aso- ciados a prejubilaciones de 2020. En 2019 recoge el registro de dotaciones por contingencias lega- les con criterios conservadores. C ONT ABLE PR OFOR MA Evolución 2021 vs 2020 – Ganancias/pérdidas en la baja de activos y otros recoge, esencialmente, los resultados de operaciones singulares forma- lizadas y los resultados por ventas y saneamientos de activos. El resultado inmobiliario de 2020 estaba impactado, entre otros, por mayores dotaciones de activos inmobiliarios. En 2021 el epígrafe Otros recoge la plusvalía por la venta de la participación en Erste (+54 millones) así como el registro de otros resultados y saneamientos de activos. En 2020 destacan: – Plusvalía por la venta parcial de Comercia (+420 millones de euros). – Plusvalía por la venta del negocio de depositaría de Bankia a CecaBank (+155 millones de euros). – Provisión, con criterios conservadores, asociada a Erste Group Bank debido al impacto de la Covid-19 en el entor- no económico, así como al alargamiento del escenario de bajos tipos de interés (-311 millones). Evolución 2020 vs 2019 – Ganancias / pérdidas en la baja de activos y otros reco- ge, principalmente, los resultados de operaciones singula- res formalizadas y los resultados por ventas y saneamientos de activos. La evolución interanual (-59,8%) viene marcada, esencialmente, por los eventos extraordinarios anteriormente descritos correspondientes a 2020. C ONT ABLE PR OFOR MA (En millones de euros) 2021 2020 2019 2021 2020 Extraordinarios integración 4.464 Resultados inmobiliarios 23 (134) (84) 13 (190) Otros (82) 67 (83) (95) 189 (En millones de euros) 2021 2020 2019 2021 2020 Dotaciones para insolvencias (838) (1.915) (376) (961) (2.959) Otras dotaciones a provisiones (478) (247) (235) (407) (213) Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras dotaciones a provisiones (1.315) (2.162) (611) (1.368) (3.173) 226 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Evolución de la actividad Balance El activo total del Grupo se sitúa en 680.036 millones de euros a 31 de diciembre de 2021 (+50,6% tras la fusión). La variación orgánica (excluyendo la aportación de saldos de Bankia en la combina- ción de negocios) es del +5,5%. A 31 de diciembre de 2020 el total activo se sitúa en 451.520 millones de euros (+15,4% en el año). Grupo Segmentación por Negocios (En millones de euros) 31.12.19 31.12.20 31.12.21 Bancario y Seguros Participaciones BPI Total activo 391.414 451.520 680.036 636.825 2.078 41.133 Total Pasivo 366.263 426.242 644.611 605.434 1.411 37.767 Patrimonio neto 25.151 25.278 35.425 31.391 667 3.367 Patrimonio neto asignado 100% 100% 100% 88% 2% 10% La asignación de capital a BPI se corresponde con la visión sub-consolidada, es decir, considerando los recursos propios de la filial. El capital consumido en BPI por las participadas asignadas al negocio de participaciones se asigna de forma consistente a este último negocio. La diferencia entre el total de fondos propios del Grupo y el capital asignado al resto de negocios se atribuye al negocio bancario y seguros, que incluye las actividades corpo- rativas del Grupo. Crédito a la clientela – El crédito bruto a la clientela se sitúa en 352.951 millones de euros, un +44,7% en el año tras la fusión con Bankia (-4,9% de variación orgánica, es decir excluyendo los saldos aportados por Bankia en la fusión). En la evolución por segmentos destaca: – El crédito para la adquisición de vivienda (-6,7% anual orgánico) sigue marcado por la amortización de la cartera. – El crédito a particulares – otras finalidades disminuye un -6,1% en el año orgánico. En la variación anual orgánica del crédito al consumo (-3,1%) incide, a además de ventas de cartera, el traspaso a fallidos de 140 millones de euros por la homogeneización de criterios de la cartera incorporada de Bankia. – La financiación a empresas se reduce un -1,9% orgánico en el año tras el incremento ex- perimentado durante el ejercicio anterior, en un contexto en el que las empresas anticiparon sus necesidades de liquidez. – El crédito al sector público se reduce un -12,2% orgánico en el año marcado por ope- raciones singulares. Grupo Segmentación por Negocios (En millones de euros) 31.12.19 31.12.20 31.12.21 Bancario y Seguros BPI Créditos a particulares 124.334 120.648 184.752 169.873 14.879 Adquisición vivienda 88.475 85.575 139.792 126.709 13.083 Otras finalidades 35.859 35.074 44.959 43.164 1.796 Créditos a empresas 91.308 106.425 147.419 136.882 10.537 Sectores productivos ex-promotores 85.245 100.705 141.619 131.173 10.446 Promotores 6.063 5.720 5.800 5.709 91 Sector Público 11.764 16.850 20.780 18.689 2.091 Crédito a la clientela, bruto 227.406 243.924 352.951 325.444 27.507 Fondo para insolvencias (4.704) (5.620) (8.265) (7.689) (576) Crédito a la clientela, neto 222.702 238.303 344.686 317.755 26.931 Riesgos contingentes 16.856 16.871 27.209 25.382 1.828 227 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Recursos de clientes Los recursos de clientes ascienden a 619.971 millones de eu- ros a 31 de diciembre de 2021, un +49,2% tras la incorporación de Bankia (+10,5% de variación orgánica excluyendo la inte- gración de los saldos de Bankia). A finales de diciembre se ha alcanzado el 100% de participación en Bankia Vida, por lo que se ha procedido a su consolidación global a cierre del ejercicio, incrementándose los Pasivos por contratos de seguros (en balance) por 4.091 millones de euros. Los recursos en balance alcanzan los 454.968 millones de euros (+8,6% en el año orgánico). – El ahorro a la vista se sitúa en 350.449 millones de euros (+13,1% en el año orgánico). – El ahorro a plazo se sitúa en 33.821 millones de euros (- 35,4% en el año orgánico). Su evolución sigue marca- da por la disminución de depósitos en la renovación de vencimientos en un entorno de tipos de interés históri- camente bajos. – El incremento de los pasivos por contratos de seguros (+6,6% en el año orgánico) recoge tanto las suscripciones 1 Incluye empréstitos retail por importe de 1.384 millones de euros a 31 de diciembre de 2021. Grupo Segmentación por Negocios netas positivas como el impacto de la revalorización del mercado en los Unit Link. – Los activos bajo gestión se sitúan en 158.020 millones de euros. La evolución (+16,5% en el año orgánico) viene mar- cada tanto por las suscripciones netas positivas como por la evolución favorable de los mercados. – El patrimonio gestionado en fondos de inversión, car- teras y sicav’s se sitúa en 110.089 millones de euros (+19,2% en el año orgánico). – Los planes de pensiones alcanzan 47.930 millones de euros (+11,0% en el año, orgánico). – En la variación de otras cuentas incide, entre otros, por la evolución de recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación. (En millones de euros) 31.12.19 31.12.20 31.12.21 Bancario y Seguros BPI Recursos de la actividad de clientes 218.532 242.234 384.270 355.628 28.641 Ahorro a la vista 189.552 220.325 350.449 330.323 20.126 Ahorro a plazo 1 28.980 21.909 33.821 25.306 8.515 Pasivos por contratos de seguros 2 57.446 59.360 67.376 67.376 del que: Unit Link y otros 3 12.249 14.607 19.366 19.366 Cesión temporal de activos y otros 1.294 2.057 3.322 3.315 7 Recursos en balance 277.272 303.650 454.968 426.320 28.648 Fondos de inversión, carteras y Sicav's 68.584 71.315 110.089 103.632 6.457 Planes de pensiones 33.732 35.328 47.930 47.930 Activos bajo gestión 102.316 106.643 158.020 151.563 6.457 Otras cuentas 4.698 5.115 6.983 6.411 572 Total recursos de clientes 384.286 415.408 619.971 584.294 35.677 228 2 No incluye el impacto de la variación de valor de los activos financieros asociados, a excepción de los Unit Link y Renta Vitalicia Inversión Flexible (parte gestionada). 3 Incorpora los saldos de las provisiones técnicas correspondientes a Unit Link y Renta Vitalicia Inversión Flexible (parte gestionada). 229 MOROSIDAD Y RATIO DE MORA 1 (En millones de euros) PROVISIONES Y RATIO DE COBERTURA 1 (En millones de euros) 67% 63% 55% 8.625 4.863 5.755 2019 2020 2021 2019 2020 2021 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Calidad del riesgo de crédito 3,6% 3,3% 3,6% 8.794 8.601 13.634 1 Cálculos considerando créditos y riesgos contingentes. RATIO DE MOROSIDAD POR SEGMENTOS Los saldos dudosos a cierre de 2021 ascienden a 13.634 millones de euros frente a 8.601 millones de euros a cierre de 2020, impac- tados por la aportación de Bankia en el momento de la fusión por 5.427 millones de euros. En el año, excluyendo la aportación de Bankia, los saldos dudosos decrementan 394 millones de euros. La ratio de morosidad a cierre de 2021 se sitúa en el 3,6% frente al 3,3% de diciembre de 2020 (esencialmente por la integración de Bankia, que supuso un incremento de 28 puntos básicos). Los fondos para insolvencias se sitúan a 31 de diciembre en 8.625 millones de euros frente a 5.755 a cierre de 2020. La ratio de cobertura a cierre de 2021 es del 63% (frente al 67% a diciembre de 2020). Grupo Segmentación por Negocios FONDO PARA INSOLVENCIAS COVID - 19 El fondo Covid-19 se sitúa a 31 de diciembre de 2021 en 1.395 millones de euros (1.252 millones a 31 de diciembre de 2020, incrementando tras la integración de Bankia hasta los 1.803 mi- llones a 31 de marzo de 2021). En 2021 se ha reanudado la recalibración recurrente de los mo- delos de provisiones específicas. Estos parámetros habían per- manecido inalterados en el Grupo desde el segundo trimestre de 2020, si bien se habían complementado mediante un ajuste contable (Post Model Adjustment) , de carácter colectivo. En el segundo trimestre de 2021, tras la recalibración recurrente de los modelos de provisiones, se asignó de forma específica un cierto volumen del fondo Covid-19. El fondo ha permanecido sin movimiento en el tercer y cuarto trimestre del año y se irá revisando con la nueva información disponible. (En millones de euros) 31.12.19 31.12.20 31.12.21 Bancario y Seguros BPI Créditos a particulares 4,4% 4,5% 4,2% 4,4% 2,2% Adquisición vivienda 3,4% 3,5% 3,6% 3,7% 1,8% Otras finalidades 6,7% 6,9% 6,4% 6,4% 5,0% Créditos a empresas 3,2% 2,7% 3,5% 3,5% 2,8% Sectores productivos ex-promotores 2,9% 2,4% 3,3% 3,4% 2,9% Promotores 8,0% 6,7% 6,3% 6,4% 0,0% Sector Público 0,3% 0,1% 0,3% 0,3% 0,0% Ratio morosidad (créditos + avales) 3,6% 3,3% 3,6% 3,7% 2,3% Ratio de cobertura de la morosidad 55% 67% 63% 62% 87% 230 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Liquidez y estructura de financiación – La Entidad gestiona el riesgo de liquidez con el objetivo de mantener unos niveles de liquidez que permitan atender de forma holgada los compromisos de pago y que no puedan apetito al riesgo. – Los activos líquidos totales se sitúan en 168.349 millones de euros a 31 de diciembre de 2021, con un crecimiento de 53.898 millones de euros en el año debido principalmente a la integración de Bankia. – El Liquidity Coverage Ratio del Grupo (LCR) a 31 de diciem- bre de 2021 es del 336%, mostrando una holgada posición de liquidez (320% LCR media últimos 12 meses), muy por encima del mínimo requerido del 100%. – El Net Stable Funding Ratio (NSFR) se sitúa en el 154% a 31 de diciembre de 2021, por encima del mínimo regulatorio del 100% requerido desde junio de 2021. – Sólida estructura de financiación minorista con una ratio loan to deposits del 89% . – El s aldo dispuesto de la póliza del BCE a 31 de diciembre de 2021 asciende a 80.752 millones de euros correspondientes a TLTRO III. El saldo dispuesto se ha incrementado en 31.027 millones de euros en el año principalmente por la integra- ción de disposiciones de Bankia y por la apelación adicional a TLTRO III. – Financiación institucional por 54.100 millones de euros, di- versificada por instrumentos, inversores y vencimientos. Financiación Instituacional 32.716 35.010 54.100 Loan to Deposits 100% 97% 89% Liquidity Coverage Ratio 179% 276% 336% Liquidity Coverage Ratio (últimos 12 meses) 186% 248% 320% Net Stable Funding Ratio 129% 145% 154% INFORMACIÓN SOBRE LAS EMISIONES REALIZADAS EN 2021 (En millones de euros) 31.12.19 31.12.20 31.12.21 Activos Líquidos Totales (a + b) 89.427 114.451 168.349 perjudicar la actividad inversora por falta de fondos presta- Saldo disponible en póliza no HQLA 34.410 19.084 1.059 bles manteniéndose, en todo momento, dentro del marco de HQLA 55.017 95.367 167.290 Emisión Importe Fecha emisión Vencimiento Coste¹ Demanda Deuda senior non preferred 2 1.000 09/02/2021 8 años 0,571% ( midswap +0,90%) 3.700 Deuda senior non preferred 3 1.000 26/05/2021 7 años 0,867% ( midswap +1,00%) 2.100 Deuda senior non preferred GBP 2,4 £500 03/06/2021 5 años y 6 meses 1,523% (UKT +1,32%) £1.800 Deuda senior non preferred CHF 5 CHF200 01/07/2021 6 años 0,477% (CHF midswap + 0,87%) CHF235 Deuda subordinada Tier 2 2 1.000 18/03/2021 10 años y 3 meses 1,335% ( midswap +1,63%) 2.200 Additional Tier 1 750 14/09/2021 Perpetuo 3,675% ( midswap + 3,857%) 3.500 1 Corresponde a la yield de la emisión. 2 Bono verde. 3 Bono social. 4 Importe equivalente en euros: 579 millones. 5 Importe equivalente en euros: 182 millones. Las emisiones recogidas en la tabla son callable , pudiendo ejercerse la opción de amortización anticipada antes de la fecha de vencimiento. Con posterioridad al cierre de diciembre, CaixaBank ha realizado una emisión de Deuda Senior Preferred Social por importe de 1.000 millones con vencimiento a 6 años y con una rentabilidad del 0,673%, equivalente a midswap + 62 puntos básicos. 231 232 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Gestión del capital – La ratio Common Equity Tier 1 (CET1) es del 13,1%. En la evolución anual destacan, como extraordinarios, los impactos por la incorporación de Bankia (+77 puntos bási- cos por la integración; -89 puntos básicos por el efecto de la PPA y -97 puntos básicos por los costes de reestructura- ción, los impactos de la venta de los negocios de tarjetas procedentes de Bankia y la recompra de Bankia Vida). La evolución orgánica del año ha sido de +106 puntos básicos y -22 puntos básicos por la evolución del mercado y otros (incluye los impactos regulatorios registrados en el segundo trimestre y la venta de la participación en Erste en el cuarto trimestre ). El impacto por faseado de la nor- mativa IFRS9 ha sido de -20 puntos básicos. – La ratio CET1 sin aplicación del periodo transitorio IFRS9 alcanza el 12,8%. – El objetivo interno para la ratio de solvencia de CET1 apro- bado por el Consejo de Administración se sitúa entre el 11% y el 11,5% (ex IFRS9) y una distancia de entre 250 y 300 puntos básicos al requerimiento SREP. – La ratio Tier 1 alcanza el 15,5% tras la emisión de 750 millones de euros de instrumentos de Tier 1 adicional rea - lizada en septiembre. – La ratio de Capital Total se sitúa en el 17,9% , tras dejar de computar una emisión de 510 millones de Tier 2, cuyo vencimiento es en febrero de 2022. – El nivel de apalancamiento (leverage ratio) se sitúa en el 5,3%. – En relación con el requerimiento de MREL, CaixaBank cuenta con una ratio proforma, considerando la emisión de 1.000 millones de euros de Senior Preferred realizada en enero de 2022, sobre APRs del 26,2% y del 9,0% sobre LRE, cumpliendo con el nivel exigido para 2024 (22,95% APRs y 6,09% LRE). A nivel subordinado, excluyendo la deuda Senior preferred y otros pasivos pari passu, la ratio MREL alcanza el 22,8% de los APRs y el 7,8% del LRE, confortablemente por encima de los requerimientos regu- latorios del 16,26% de APR y del 6,09% de LRE. – Por otra parte, CaixaBank está sujeto a requerimientos mínimos de capital en base individual. La ratio CET1 en este perímetro alcanza el 13,9%. – Adicionalmente, BPI también cumple con sus requerimien- tos mínimos de capital. Las ratios de capital de la compa- ñía a nivel subconsolidado son: CET1 del 14,2%, Tier1 del 15,7% y Capital Total del 17,4%. – A efectos de los requerimientos de capital tras la integra- ción con Bankia, el Banco Central Europeo comunicó un nuevo requerimiento de P2R del 1,65%, con lo que el Gru- po deberá mantener unos requerimientos de capital de un 8,19% para el CET1, un 9,99% para el Tier 1 y un 12,41% para Capital Total. A 31 de diciembre, CaixaBank dispone de un margen de 496 puntos básicos, esto es, 10.698 mi- llones de euros, hasta el trigger MDA del Grupo. – Adicionalmente, el colchón de riesgo sistémico doméstico del Grupo tras la integración con Bankia se mantiene en el 0,25% para 2021, elevándose al 0,375% en 2022 y al 0,50% en 2023. De acuerdo con esto, los requerimientos de capital para 2022 se sitúan en un 8,31% para el CET1, un 10,12% para el Tier 1 y un 12,53% para Capital Total. Por otro lado, los requerimientos MREL finales estimados, según la nor- mativa vigente, a partir de enero 2024 ascienden al 23,78% para el total MREL y al 18,03% para MREL subordinado. – Los niveles actuales de solvencia del Grupo constatan que los requerimientos aplicables no implican ninguna limita- ción automática de las referidas en la normativa de solven- cia sobre las distribuciones de dividendos, de retribución variable y de intereses a los titulares de valores de capital de nivel 1 adicional, En millones de euros y % 31.12.19 31.12.20 31.12.21 Common Equity Tier 1 ( CET1) 12,0% 13,6% 13,1% Tier 1 13,5% 15,7% 15,5% Capital Total 15,7% 18,1% 17,9% MREL 21,8% 26,3% 26,2% Activos ponderados por riesgo (APR's) 147.880 144.073 215.500 Leverage Ratio 5,9% 5,6% 5,3% 233 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Datos relevantes del Grupo RESULTADOS Enero - Diciembre Variación 2021 - 2020 Variación 2020 - 2019 Margen de intereses 5.975 4.900 4.951 21,9% (1,0%) Comisiones netas 3.705 2.576 2.598 43,8% (0,9%) Ingresos Core 10.597 8.310 8.316 27,5% (0,1%) Margen bruto 10.274 8.409 8.605 22,2% (2,3%) Gastos de administración y amortización recurrentes (5.930) (4.579) (4.771) 29,5% (4,0%) Margen de explotación 2.225 3.830 2.855 (41,9%) 34,2% Margen de explotación sin gastos extraordinarios 4.344 3.830 3.834 13,4% (0,1%) Resultado atribuido al Grupo 5.226 1.381 1.705 - (19,0%) Resultado atribuido al Grupo sin extraordinarios fusión 2.359 1.381 - 70,8% PRINCIPALES RATIOS (últimos 12 meses) Ratio de eficiencia 78,3% 54,5% 66,8% 23,9 (12,3) Ratio de eficiencia sin gastos extraordinarios 57,7% 54,5% 55,4% 3,3 (0,9) Coste del riesgo 1 (últimos 12 meses) 0,23% 0,75% 0,15% (0,52) 0,60 ROE 1 6,4% 5,0% 6,4% 1,4 (1,4) ROTE 1 7,6% 6,1% 7,7% 1,5 (1,6) ROA 1 0,3% 0,3% 0,4% 0,1 (0,1) RORWA 1 1,1% 0,8% 1,1% 0,2 (0,3) En millones de euros y % 2021 2020 2019 234 1 Estas ratios no incluyen en el numerador los resultados de Bankia generados con anterioridad a 31 de marzo de 2021, fecha de referencia del registro contable de la fusión ni, por consistencia, la aportación en el denominador de las masas de balance o APR’s previos a dicha fecha. Tampoco consideran extraordinarios asociados a la fusión. 235 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera En millones de euros y % BALANCE Diciembre 2020 Diciembre 2019 Variación 2021 - 2020 Variación 2020 - 2019 Activo Total 680.036 451.520 391.414 50,6% 15,4% Patrimonio neto 35.425 25.278 25.151 40,1% 0,5% ACTIVIDAD Recursos de clientes 619.971 415.408 384.286 49,2% 8,1% Recursos de clientes, excluyendo los saldos integrados de Bankia 458.980 415.408 - 10,5% - Crédito a la clientela, bruto 352.951 243.924 227.406 44,7% 7,3% Crédito a la clientela bruto, excluyendo los saldos integrados de Bankia 231.935 243.924 - (4,9%) - GESTIÓN DEL RIESGO Dudosos 13.634 8.601 8.794 5.032 (193) Dudosos, excluyendo los saldos integrados de Bankia 8.207 8.601 - (394) - Ratio de morosidad 3,6% 3,3% 3,6% 0,3 (0,3) Provisiones para insolvencias 8.625 5.755 4.863 2.870 892 Provisiones para insolvencias, excluyendo los saldos integrados de Bankia 5.006 5.755 - (748) - Cobertura de la morosidad 63% 67% 55% (4) 12 Adjudicados netos disponibles para la venta 2.279 930 958 1.349 (28) Adjudicados, excluyendo los saldos integrados de Bankia 1.096 930 - 166 la Entidad LIQUIDEZ Activos líquidos totales 168.349 114.451 89.427 53.898 25.024 Liquidity Coverage Ratio (últimos 12 meses) 320% 248% 186% 72 62 Net Stable Funding Ratio (NSFR) 154% 145% 129% 9 16 Loan to deposits 89% 97% 100% (8) (3) SOLVENCIA Common Equity Tier 1 (CET1) 13,1% 13,6% 12,0% (0,5) 1,6 Tier 1 15,5% 15,7% 13,5% (0,2) 2,2 Capital total 17,9% 18,1% 15,7% (0,2) 2,4 MREL 26,2% 26,3% 21,8% (0,1) 4,5 Activos ponderados por riesgo (APR) 1 Leverage Ratio Diciembre 2021 236 A 31 de marzo de 2021 se incorporaron 66.165 millones de euros de activos ponderados por riesgo procedentes de Bankia. 237 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Ratings Rating Emisor Deuda Senior Fecha última Rating cédulas hipotecarias Fecha última Remuneración al accionista – El 24 de mayo 2021 se abonaron 0,0268 euros brutos por acción, correspondientes al dividendo con cargo a beneficios del ejercicio 2020. De esta forma, el importe total de la remu- neración al accionista correspondiente al ejercicio 2020 equi- vale al 15% del resultado consolidado proforma de CaixaBank y Bankia ajustado 1 , en línea con la recomendación realizada por el Banco Central Europeo. – Tras el anuncio del Banco Central Europeo el pasado 23 de julio de 2021 de no extender su recomendación sobre reparto de dividendos más allá de septiembre de 2021, el Consejo de Administración aprobó el 29 de julio de 2021 la Políti- ca de Dividendos para el ejercicio 2021, estableciendo una distribución de dividendo en efectivo del 50% del beneficio neto consolidado ajustado por los impactos extraordinarios relacionados con la fusión con Bankia, pagadero en un único pago en el ejercicio 2022. – El Consejo de Administración del 27 de enero de 2022 ha acordado proponer a la próxima Junta General de Accio- nistas, la distribución de un dividendo en efectivo de 0,1463 euros brutos por acción, con cargo a los beneficios del ejer- cicio 2021, a abonar durante el segundo trimestre del 2022. Con el pago de este dividendo, el importe de la remunera- ción al accionista correspondi ente al ejercicio 2021 será de 1.179 millones de euros, equivalente al 50% sobre el resul- tado consolidado ajustado por los impactos extraordinarios de la fusión con Bankia. Asimismo, el Consejo ha aprobado la Política de Dividendos para el ejercicio 2022, consistente en una distribución en efectivo del 50-60% del beneficio neto consolidado, paga- dero en un único pago durante abril de 2023, y sujeto a la aprobación final de la Junta General de Accionistas. Adicionalmente, el Consejo ha manifestado la intención de CaixaBank, sujeta a la aprobación regulatoria apropiada, de implementar un programa de recompra de acciones ( share buy-back ) en el mercado durante el año fiscal 2022, con el fin 1 Importe máximo distribuible 15% del resultado del Grupo CaixaBank más Bankia, ajustado por el pago de cupones de ambas entidades, las reclasificaciones de OCIs contra P&L y la amortización de intangibles con impacto neutro en solvencia. de acercar la ratio de CET1 al objetivo interno. Agencia Largo Plazo Corto Plazo Perspectiva Preferente revisión (CHs) revisión CHs A- A-1 Estable A- 16.12.2021 AA+ 21.12.2021 BBB+ F2 Estable A- 02.09.2021 - - Baa1 P-2 Estable Baa1 22.09.2020 Aa1 24.08.2021 A R-1 (low) Estable A 29.03.2021 AAA 14.01.2022 238 ESTRUCTURA ÓRGANOS DE GOBIERNO Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad Supervisar el cumplimiento de las políticas y reglas de la Sociedad en materia medioambiental y social, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés social y tengan en cuenta los legítimos intereses de los restantes grupos de interés Comisión de Riesgos Propone al Consejo la política de riesgos del Grupo que incluye los temas ASG Comité de Dirección Aprueba las principales líneas de acción de el ámbito de la Sostenibilidad y la RSC Comité de Sostenibilidad Implantación de la estrategia de Sostenibilidad y su impulso en la organización MARCO POLÍTICAS, CÓDIGOS Estas políticas se complementan y desarrollan junto con otras específicas, especialmente en el ámbito de conducta. Política Corporativa de Sostenibilidad / Responsabilidad Social Corporativa (Actualización 2020) Política Corporativa de relación con el sector de la Defensa (2019) Política de Gestión del Riesgo Medioambiental (2019) Declaración sobre Cambio Climático (Actualización Enero 2022) Principios de Derechos Humanos de CaixaBank (Actualización Enero 2022) Véase Comportamiento ético y responsable 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Una de las prioridades estratégicas de Gobernanza de la Sostenibilidad MISIÓN Y VALORES >> PL AN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 CaixaBank, es ser la referencia del sector en banca socialmente responsable, reforzando la gestión responsable del negocio, avanzando en la integración de los criterios sociales y ambientales en la actividad, y asegurando las CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: APRUEBA L A ESTRATEGIA Y L A POLÍTICA DE SOSTENIBILIDAD / RSC Y SUPERVISA SU IMPL ANTACIÓN mejores prácticas en control interno y gobierno corporativo. Durante 2021, CaixaBank ha reforzado el marco de gobierno de la sostenibilidad para dar una mayor relevancia a este ámbito. En este sentido, la estructura de órganos de gobierno se ha adaptado con la redenominacion de la Comisión de Nombramientos, que pasa a ser la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad. Asimismo, se ha creado un comité de primer nivel, el Comité de Sostenibilidad, que depende del Comité Dirección y reporta al Comité Global del Riesgo en lo relativo a las políticas de riesgos de sostenibilidad. Por otra parte, en el marco de la restructuración organizativa derivada de la fusión con Bankia, se ha creado una nueva dirección en el Comité de Dirección del Ban- co, la Dirección de Sostenibilidad, con cuatro direcciones dependientes. Esta Dirección tiene, entre sus funciones, las de coordinar la definición, actualiza- ción y seguimiento de la estrategia en materia de sostenibilidad del Grupo. Asi- mismo, es la encargada de actualizar la Política Corporativa de Sostenibilidad / Responsabilidad Corporativa de CaixaBank. Esta Política establece la base de la actuación responsable y la eficiencia eco- nómica con voluntad de compromiso con el desarrollo socio-económico de las personas y el territorio. 239 A través de la Política, CaixaBank asume como directrices para la gestión y el de- sarrollo de su actividad: la actuación íntegra, responsable y sostenible; la máxima calidad en el servicio, la eficiencia económica; la adopción de una perspectiva a largo plazo en la toma de decisiones; y la innovación permanente, que contribuya en lo posible al desarrollo sostenible de las comunidades. Este compromiso aporta valor añadido a la Entidad y a sus grupos de interés e in- cluye toda la cadena de valor de la organización: los factores económicos y finan- cieros de la actividad, la responsabilidad hacia el medio ambiente, la satisfacción de los clientes, la creación de valor por los accionistas e inversores, las necesidades y aspiraciones de los empleados, la relación con proveedores y colaboradores y sus efectos sobre las comunidades y los entornos en los que está presente. La Política, cuyo seguimiento corresponde a comités de primer nivel de CaixaBank con la involucración de la Alta Dirección, es corporativa. Como tal, es un docu- mento de referencia para todas las sociedades del Grupo. Esta Política está en revisión, y se prevé actualizar en el primer semestre de 2022. 240 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Plan de difusión ACCIÓN SOCIAL Y VOLUNTARIADO INTEGRIDAD, TRANSPARENCIA Y DIVERSIDAD Plan de diálogo En este marco, el Plan de Banca Socialmente Responsable de CaixaBank (aprobado por el Consejo de Administración en 2017), basado en los criterios ASG (Ambientales, Sociales y de Buen Gobierno), cuenta con 5 ejes que funcionan como guía, y contribuyen a poner en el foco en las prioridades estratégicas en el ámbito de la gestión responsable. INCLUSIÓN FINANCIERA Plan de Banca Socialmente Responsable MEDIOAMBIENTE GOBERNANZA Plan de acción En diciembre de 2021, el Consejo de Administración aprobó un nuevo Plan Director de Sostenibilidad para el periodo 2022-2024, que se hará público a lo largo del primer semestre de 2022 PRIORIDADES 2019 - 2021 INTEGRIDAD, TRANSPARENCIA Y DIVERSIDAD GOBERNANZA MEDIOAMBIENTE INCLUSIÓN FINANCIERA Impulso iniciativas de transparencia con clientes Consolidar la gobernanza de la responsabilidad corporativa con visión Grupo Impulsar la producción verde y emitir bonos sostenibles Impulsar las microfinanzas y las finanzas e inversión con impacto social positivo Reforzar la actitud íntegra Medir producción con impacto social o ambiental positivo e incorporar criterios ASG en el negocio Avanzar en la medición y gestión del riesgo medioambiental y climático Reforzar e implantar el plan de Cultura Financiera Mantener respaldo a la difusión en temas de diversidad y consolidar programa Wengage Consolidar la gestión, medición y seguimiento del riesgo reputacional Implantar el plan de gestión ambiental y energética , minimizar la huella de carbono operativa y renovar las certificaciones Reforzar la accesibilidad a los productos y servicios de la Entidad m 241 ACCIÓN SOCIAL Y VOLUNTARIADO Mantener la promoción de la Acción Social con la Fundación “la Caixa”, con foco en la capilaridad Consolidar el plan de Voluntariado Corporativo Estrechar la colaboración con programas de la Fundación “la Caixa” 242 ODS 17 Un programa exitoso de desarrollo sostenible requiere alianzas entre los gobiernos, el sector privado y la sociedad civil. Estas alianzas inclu- sivas construidas sobre principios y valores, una visión compartida, y metas compartidas que colocan a la gente y al planeta en el centro, son necesarias a nivel global, regional, nacional y local. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Adhesiones y alianzas Para CaixaBank, es fundamental impulsar y participar activamente en las principales alianzas e iniciativas existentes a nivel global, nacional y local. La Entidad colabora en el desarrollo y difusión de buenas prácticas, principios y valores; impulsa el avance conjunto en materia de sostenibilidad e integra en su estrategia y actuación los más altos estándares de gestión que emanan de ellas. TRANSVERSALES ASG Organismo encargado de promover los Principios de Naciones Unidas (2012). Promoción de la inversión sostenible y responsable en España (2011) 1 Principios Banca Responsable. Promueve las finanzas sostenibles y la integración de aspectos ambientales y sociales en el negocio (2018). Entidad que representa a las cajas de ahorro y banca minorista en Europa. Existen diferentes comités con participación de equipos de CaixaBank. La gestora de planes de pensiones, VidaCaixa (2009), la gestora de activos del Grupo, CaixaBank Assest Management (2016) y BPI Gestão de Activos (2019), son firmantes. Persigue la consecución de los ODS mediante el fomento de las inversiones de impacto. CaixaBank Asset Management ostenta la presidencia del SpainNAB, el Consejo Asesor para la Inversión de Impacto (2019). VidaCaixa es firmante del PSI para desarrollar y ampliar las soluciones innovadoras de gestión de riesgos y seguros que contribuyan a la sostenibilidad medioambiental, social y económica (2020). Defiende la RSC y la lucha contra la corrupción de las empresas españolas (2019). Compromiso de fomentar, promocionar y divulgar nuevos conocimientos sobre la sostenibilidad y el impacto social (2005). Entidad que representa a las cajas de ahorro en España. Existen diferentes comités con participación de equipos de CaixaBank. Persiguen asegurar que se destina suficiente capital privado a inversiones sostenibles. Adscritos a la red de centros europeos para la sostenibilidad de las Naciones Unidas (2019). Fomenta la integración de aspectos sociales, medioambientales y de gobernanza en la gestión de las empresas (2010). Promueve el compromiso de las empresas en la mejora de la sociedad con actuaciones responsables. CaixaBank está en el patronato y en el Consejo Asesor (2011). Realiza un seguimiento del cumplimiento de los ODS por parte de empresas españolas. Creado por “la Caixa” en colaboración con la Cátedra Liderazgo y Gobernanza Democrática de ESADE (2017). Promueven el desarrollo e integridad de los préstamos verdes y los préstamos sociales (2018, 2021) Organismo de las Naciones Unidas que promueve el turismo responsable y accesible para todos (2019). 243 Asociación española de profesionales de Responsabilidad Social. CaixaBank es vocal de la Junta (2015). 1 Adhesión de Bankia, integrada en CaixaBank. 244 GOBERNANZA Promovido por el Pacto Mundial de las Naciones Unidas con el objetivo de aumentar la representación de las mujeres en los consejos de administración de las empresas y en los puestos de dirección ejecutiva (2020). Compromiso público de alinear las políticas para hacer avanzar la igualdad entre los géneros (2013). Alianza internacional para unificar la respuesta global en cibercrimen de la que CaixaBank es cofundador (2013). 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad AMBIENTAL Net Zero Banking Alliance Compromiso de alcanzar la neutralidad en emisiones netas de gases de efecto invernadero de las carteras de crédito y de inversión en 2050 como fecha límite (2021). Compromiso colectivo para la acción climática. Compromiso para la alineación de la estrategia de negocio con los objetivos de temperatura del Acuerdo de París. (2019) Iniciativa del Financial Stability Board que promueve la divulgación de las exposiciones climáticas de las empresas (2018). Alianza de instituciones financieras para desarrollar e implementar una metodología de medición y reporting de emisiones de gases de efecto invernadero asociadas con préstamos e inversiones. (2021). Compromiso de evaluación de riesgos ASG en la financiación de proyectos de más de 7 millones de euros (2007). Iniciativa que impulsa el diálogo con las compañías del mundo con mayor niveles de emisiones con efecto invernadero (2018). Iniciativa global y colaborativa de empresas comprometidas por una energía 100% renovable (2016). Promueve el crecimiento económico ligado a una economía baja en carbono a través de la colaboración público-privada, CaixaBank es socio fundador (2016). Cátedra para promover la innovación y la sostenibilidad en la industria de los agronegocios (2016). Promueve y desarrolla la producción de hidrógeno verde renovable como motor de descarbonización para alcanzar los objetivos climáticos de la Unión Europea (2021). SOCIAL Alianza con “la Caixa”, la primera Obra Social de España y una de las mayores fundaciones del mundo. Collective Commitment to Financial Health and Inclusion. Iniciativa para promover la mejora de la salud y la inclusión financiera de clientes y sociedad en general (2021). Institución de financiación a largo plazo de la Unión Europea cuyos accionistas son sus Estados miembros (2013). Su misión principal es apoyar a las microempresas y a las pequeñas y medianas empresas europeas (PYMES) ayudándolas a acceder a la financiación (2018). Su misión es promover la cohesión y fortalecer la integración social en Europa financiando proyectos con un fuerte componente social (2008). Promueve las microfinanzas como una herramienta para combatir la exclusión social y financiera en Europa a través del autoempleo y la creación de microempresas. 245 E l P r o g rama Funcas de Estímulo de la Educación Financiera, Funcas-Educa, promovido por CECA y Funcas, tiene como objetivo mejorar el nivel y la calidad de la cultura financiera de la sociedad española (2018). Más información en la web de CaixaBank 246 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Índices y ratings Amplio reconocimiento por parte de los principales índices y agencias de ratings de sostenibilidad. Peor Escala Mejor Destacados Puntuación en sostenibilidad – DJSI World, DJSI Europe – Incluido ininterrumpidamente desde 2012. Última actualización noviembre 2021 – 9º banco de 24 incluidos en el DJSI World 0 86 100 Rating ASG – 2º banco de 9 incluidos en el DJSI Europe – Analista S&P Global – CaixaBank forma parte del MSCI ESG Leader Index desde 2015 – Primera inclusión en 2015. Última actualización diciembre 2021 CCC B BB BBB A AA AAA – Líder en las categorías de Desarrollo de Capital Humano, Financiación con impacto ambiental, Acceso a la Financiación y Protección Financiera del consumidor Rezagado Media Líder – Analista MSCI ESG Rating ASG 0 1 2 3 4 5 – FTSE4Good Global; FTSE4Good Europe; FTSE4Good IBEX – Primera inclusión en 2011. Última actualización en junio 2021 – Rating global (4) por encima del sector (2.7) y también para todas las dimensiones: Ambiental (3 vs. 1.6 sector), social (3.7 vs. 2.4 sector) y gobernanza (4.7 vs. 3.4 sector) – Analista FTSE Russell Rating riesgo ASG Severo Alto Medio Bajo Negligible 40+ 30-40 20-30 10-20 0-10 – STOXX Global ESG – Primera inclusión en 2013. Última actualización en octubre 2021 – Exposición de riesgos ASG “ LOW RISK ” por debajo de la media del sector y de los comparables en España. Gestión Fuerte ( Strong ) de los riesgos – Analista Sustainalytics 86 AA (Líder) 4 Riesgo bajo (19) 247 Rating cambio climático – Primera inclusión 2012. Última actualización diciembre de 2021 – Presente en la A list . Única Entidad española en recibir la máxima calificación “A” D- D Reporting C- C Concienciación B- B Gestión A- A Liderazgo – Categoría de Leadership en gestión y transparencia de los asuntos de cambio climático – Analista CDP A (Liderazgo) 248 Rating corporativo ASG C Categoría: Prime Transparencia: Muy alto Decile rank: #1 D- D D+ C- C C+ B- B B+ A- A A+ – – Nivel de transparencia – Primera inclusión 2013. Última actualización octubre 2021 CaixaBank se sitúa dentro del 10% superior del sector ( Public & Regional Banks , que incluye 272 compañías), categoría PRIME con un decil de: 1 Analista ISS ESG Muy bajo Bajo Medio Alto Muy alto Puntuación ASG 1 – – – 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 – Actualización mensual, última actualización enero 2022. Calificación de score 1 en gobernanza, ambiental y social Máxima nota (1) en las 3 dimensiones de ISS ESG Quality Score: Medioambiental, Social y Gobernanza Analista ISS Índice sostenibilidad 60 (Avanzado) 0 <30 Débil 30-49 5 0-59 Limitado Robusto 6 0 – – – 100 Avanzado – Solactive Europe Corporate Social Responsibility Index PR Primera inclusión 2013. Última actualización diciembre de 2021 Categoría “Avanzado” y por encima de la media sectorial de “ Diversified banks ”; categoría “Avanzado” en 10 materias, entre ellas, Estrategia ambiental, 3 áreas de Recursos humanos, Productos verdes e ISR, Relación responsable con clientes, No discriminación e Inclusión financiera Analista Vigeo Eiris 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Peor Escala Mejor Destacados OTROS RECONOCIMIENTOS Incluido en el S&P Global Sustainability Yearbook 2022 por décimo año consecutivo y distinguida con Silver Class por 2º año consecutivo por su excelente desempeño en sostenibilidad CaixaBank, incluida en 2021 CDP Supplier Engagement Leaderboard en reconocimiento a sus esfuerzos por reducir el riesgo climático dentro de su cadena de suministro CaixaBank ha logrado la certificación del Índice de Buen Gobierno Corporativo emitida por Aenor, que mide el grado de cumplimiento en este aspecto a partir de nueve variables, 41 indicadores y 165 criterios de evaluación. Estas nueve variables tocan aspectos como el Consejo de Administración desde diversos ángulos; la participación en la Junta General de Accionistas; la transparencia; y la sostenibilidad y gobernanza ASG. Como resultado del análisis, CaixaBank ha obtenido la calificación máxima de G++. CaixaBank líder mundial del Índice de Igualdad de Género de Bloomberg, que distingue a las compañías comprometidas con el fomento de la igualdad entre mujeres y hombres 249 9º BANCO ( DE 24 ) EN DJSI WORLD 2º BANCO ( DE 9 ) EN EL DJSI EUROPA 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad DOW JONES SUSTAINABILITY INDEX El índice Dow Jones Sustainability Index (DJSI) se impulsa como un proyecto de mejora continuada de las organizaciones. Para CaixaBank la inclusión en el DJSI es una métrica de primer nivel del Plan Estratégico. En el ejercicio 2021 CaixaBank se sitúa entre los 10 primeros ban- cos del índice a nivel mundial. Ha experimientado una mejora destacada en las dimensiones de Social y Medioambiental. En los siguientes ámbitos, CaixaBank obtiene puntuaciones muy por encima de la media: Finanzas sostenibles, Inclusión financiera, Es- trategia climática, Desarrollo del capital humano, Seguridad de la información, Ciberseguridad, Código de conducta empresarial y DDHH. Así como una nota máxima de 100 puntos en las catego- rías de Gestión de riesgos y Reporting social y medioambiental. CAIXABANK INCLUIDO EN DJSI 2021 1 1 DJSI World:1.843 empresas elegibles (322 seleccionadas). 168 bancos elegibles (24 seleccionados). DJSI Europe: 478 empresas elegibles (147 seleccionadas). 34 bancos elegibles (9 seleccionados). 2 Revisado por S&P en enero 2022. CaixaBank en 2021 2 Mejora Media bancos Mejor nota en bancos Puntuación vs 2020 DJSI World DJSI World Puntuación global 86 1p 85 89 Dimensión económica 82 0p 81 87 Dimensión medioambiental 94 +4p 93 99 Dimensión social 90 +1p 88 93 +15 p GRAN SUBIDA EN FINANZAS SOSTENIBLES 250 01. NOS PERMITE RESPONDER A: ¿ Cómo somos percibidos? ¿ Qué aspectos pueden convertirse en un riesgo para CaixaBank por su percepción negativa? 02. SE BASA EN: ACCIONISTAS +400 Indicadores Medición de percepciones o estados de opinión CLIENTES ANALISTAS IGR como métrica de síntesis EMPLEADOS Auditorías Externas REGULADOR MEDIOS DE COMUNICACIÓN INSTITUCIONES SOCIALES SOCIEDAD NO CLIENTES 03. NOS LLEVA A Diagnosticar problemas de reputación Fijar objetivos en este ámbito Medir la evolución de la Entidad Establecer comparativas 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Reputación El compromiso del Grupo CaixaBank con un modelo de comunicación corporativa transparente, de máxima calidad y alcance hacia sus grupos de interés, que permita mantener la reputación del Grupo en niveles óptimos, se manifiesta de forma explícita en su nueva Política Corporativa de Comunicación, aprobada en diciembre de 2020. En ella, se define la estrategia de comunicación corporativa, que incluye como principales ejes de actuación: – La gestión profesional, centralizada y según procedimientos y protocolos específicos de comunicación. – La relación continua con medios de comunicación y el uso de canales digitales. – La monitorización, medición y seguimiento de los canales de comunicación. Y que hace referencia a cualquier transmisión de información desde la Entidad, ya sea de carác- ter económico-financiero, no financiero o corporativo, tanto a públicos especializados (accionistas minoristas, inversores institucionales, asesores de voto, entidad supervisora/reguladora) como a público general (clientes, sociedad y medios de comunicación). Por otro lado, la Entidad dispone de una nueva política la gestión del riesgo reputacional que in- cluye como principales ejes de actuación: – El impulso de la reputación. – La gestión preventiva del riesgo reputacional. – Y el establecimiento de objetivos reputacionales, para los que disponemos de indicadores de medición, seguimiento y control específicos. En concreto, el Índice Global de Reputación de CaixaBank (IGR) es una métrica tanto del Marco de Apetito al Riesgo como del Plan Estratégico de la Entidad, que integra las percepciones de los diferentes stakeholders sobre CaixaBank y se considera una best practice sectorial por su enfoque L A MEDICIÓN DE L A REPUTACIÓN - ÍNDICE GLOBAL DE REPUTACIÓN ( IGR ) multistakeholder . El IGR, junto con el Estudio de Materialidad, permiten captar la sensibilidad de los diferentes grupos de interés sobre diferentes aspectos que pueden resultar críticos para CaixaBank, y que podrían implicar un estrés en su rentabilidad y sostenibilidad futuras. Además, la Entidad ha establecido objetivos ambiciosos en su cumplimiento y evolución a lo largo de los próximos años. 90 % PESO IGR CaixaBank - ESP 10 % PESO IGR BPI - PT Métrica IGR Grupo = + 251 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Servicio de Atención al Riesgo Reputacional (SARR) El Servicio de Atención al Riesgo Reputacional (SARR) contri- buye al cumplimiento de las políticas responsables (Derechos Humanos, Sostenibilidad y Responsabilidad Social Corporativa y Defensa, entre otras) y a la gestión del riesgo reputacional, prestando apoyo a la red comercial, y a otros departamentos corporativos (Riesgos y Compliance). El SARR analiza consultas sobre potenciales operaciones que puedan vulnerar los códigos de conducta o que puedan tener un impacto en la reputación de la Entidad. Para el análisis se utilizan herramientas externas provistas por proveedores de análisis de riesgo reputacional. Periódicamente se reporta la actividad del SARR al Comité de Sostenibilidad y se elevan para su sanción en el Comité aquellos temas que se considera que requieren de una decisión a más alto nivel. Durante el 2021 se han elevado 5 operaciones al Comité para su sanción (6 en 2020). En 2021, se han resuelto 293 consultas (279 en 2020), de las cuales el 44% han estado relacionadas con el sector Defensa y el resto con otras políticas responsables o con clientes y operaciones con potencial impacto reputacional. 252 Véase apartado Modelo de medición experiencia cliente Véase apartado Materialidad >9,5 MM DE INTERACCIONES EN CCC DURANTE EL 2021 +2,4 % DE INTERACCIONES RESPECTO DE 2020 1 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Diálogo con los Grupos de Interés El Grupo CaixaBank mantiene a disposición de sus grupos de interés diversos canales de comunicación, participación y diá- logo, y se comprometerá a darles la máxima difusión posible. Estos canales podrán ser, entre otros: teléfonos gratuitos y bu- zones electrónicos de atención al cliente, al accionista e inversor y al proveedor; oficinas de atención al cliente y al accionista; plataformas de participación online para clientes y empleados y empleadas; encuentros y jornadas; encuestas periódicas de opinión; notas de prensa y otros canales de diálogo activo con medios de comunicación. Clientes Se busca impulsar el diálogo activo con los clientes y poner a su disposición los canales necesarios para que puedan hacer llegar sus consultas y reclamaciones, y ofrecerles una respuesta ágil, personalizada y de calidad. La voz del cliente se recoge principalmente a través del Modelo de medición de la experiencia cliente, del que se desprenden índices que permiten medir su experiencia y la calidad del ser- vicio. El Índice Global de Reputación y el Estudio de Mate- rialidad son dos herramientas de diálogo a través de las cuales Contact Centers Clientes (CCC) El servicio de Contact Center gestiona consultas, peticiones, sugerencias e incidencias que los clientes y usuarios nos hacen llegar a través de los canales habilitados por la Entidad: teléfono, WhatsApp, formulario web, email, correo postal, chat, Twitter y comentarios Apps. Durante el 2021 se han potenciado las acciones de mejora de la experiencia del cliente, con una atención integral que pretende evitar en lo posible la derivación a las oficinas para realizar trámites operativos, ofreciendo alternativas de soporte en canales digitales. Además se han asumido las interacciones de los clientes de origen Bankia tras la fusión bancaria. Se ha trabajado en la creación de nuevos diálogos transaccionales para que nuestros clientes y usuarios, a través del asistente virtual NOA telefónico, puedan resolver de forma automatizada sus solicitudes de bloqueo de tarjetas por pérdida o robo y cita previa con su gestor. En esta misma línea, se han creado flujos guiados para ayudar al cliente en la autorestauración del acceso y alta a la banca digital CaixaBank Now y a la configuración de la app CaixaBank Sign . La calidad del servicio de Contact Center se evalúa de forma continuada a través de auditorías, tanto de forma interna como por parte de empresas externas especialidades, para garantizar la correcta atención en el servicio y el cumplimiento de los estándares de calidad y excelencia que marca CaixaBank. En los servicios de Contact Center específicos de BPI y de Consumer Finance se han gestionado en 2021 1.025.369 y 1.352.794 interacciones, respectivamente. 1 Considerando en 2020 la actividad cojunta de los CCC de CaixaBank y Bankia. se recoge, a su vez, la voz de cliente sobre temas específicos, su percepción de la reputación y su visión sobre los aspectos prio- ritarios para CaixaBank en cuanto a impacto y sostenibilidad fu- turos, respectivamente. Finalmente los Contact Center Clientes DETALLE DE LOS CONTACTOS EN 2021 MOTIVO DE LA INTERACCIÓN CANAL TELÉFONICO CaixaBankNow : 1.888.647 y el Servicio de Atención al Cliente son los principales canales que la Entidad pone a disposición de los clientes para atender sus consultas y reclamaciones. 90 % 8.587.829 Tarjetas: 1.435.054 imagin: 732.866 9 %, 852.383 1 %, 134.039 253 Teléfono Escrito (carta, email) Redes Sociales A t e n c i ó n a l c l i e n t e : 5 6 1 . 1 6 1 A s i s t e n c i a e n c a j e r o s : 3 1 3 . 5 3 7 R e s t o : 113.909 Wivai: 93.244 Contact Center Clientes Bankia 1 : 3.449.411 254 1 Los Contact Center de Bankia estuvieron en funcionamiento hasta el momento de la fusión en noviembre de 2021. 255 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Servicio de Atención al Cliente (SAC) El SAC se encarga de atender y resolver quejas y reclamaciones de clientes. Es un servicio separado de los servicios comerciales y actúa con independencia de criterio y bajo conocimiento y aplicación de la normativa de protecc ión de clientes, reguladores y las mejores prácticas bancarias. Reclamaciones recibidas 1 2021 2020 Del que: Total Total CaixaBank Bankia Servicio de Atención al Cliente 239.347 209.048 119.361 89.687 Presentadas ante los servicios de reclamaciones de los supervisores 3.720 2.639 1.598 1.041 Banco de España 3.363 2.288 1.350 938 Comisión Nacional del Mercado de Valores 183 172 82 90 Dirección General de Seguros y Plandes de Pensiones 174 179 166 13 En el año 2021 se ha registrado un incremento del 14,6% de las reclamaciones recibidas en el SAC. En gran medida, este incre- mento tiene su origen en factores coyunturales como nuevos pronunciamientos judiciales del Tribunal Supremo (Sentencias sobre usura o gastos hipotecarios) la prescripción de las acciones civiles por aplicación de la reforma del Código Civil de 2015 o, en menor medida, el Covid-19 (moratorias legales y sectoriales, financiaciones con garantía pública) que han provocado un au- mento de reclamaciones, sobretodo relacionadas con hipotecas. En 2020, BPI implementó una nueva Política deTratamiento de Quejas y Reclamaciones (excluye de este canal las insatisfaccio- nes). El total de reclamaciones ha ascendido a 6.806 (5.181 en 2020), con un 15% de reclamaciones concluidas a favor del clien- te (22% en 2020). 1 Para una mejor interpretación de la información se presentan a efectos comparativos los datos de Bankia de 2020. Mayor información en la Nota 42.2. “Servicios de atención al cliente” de las cuentas anuales consolidadas adjuntas. Las reclamaciones aquí detalladas no recogen las recibidas por Credifimo (416 recibidas en 2021 y 266 en 2020) con un 32% de resolución favorable al cliente. 256 2021 35% Menos de 10 días 45% 10-30 días 20% Más de 30 días 47% Favorables al reclamante 38% Favorables a la Entidad 15% Otros (inadmitida / sin pronunciamiento) 2020 1 Tipología de reclamación Tiempo medio de resolución 25% Menos de 10 días 58% 10-30 días 17% Más de 30 días Resolución 49% Favorables al reclamante 33% Favorables a la Entidad 18% Otros (inadmitida / sin pronunciamiento) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad DETALLE Y GESTIÓN DE LAS RECLAMACIONES RECIBIDAS POR EL SAC 38% Operaciones de activo 20% Tarjetas y TPV 16% Operaciones de pasivo 9% Otros servicios 8% Seguros y fondos de pensiones 6% Servicios de cobro y pago 3% Canal 1% Servicios de inversión 1 Los detalles no incluyen la información de Bankia. Tipología de reclamación 32% Operaciones de activo 20% Tarjetas y TPV 26% Operaciones de pasivo 9% Otros servicios 4% Seguros y fondos de pensiones 5% Servicios de cobro y pago 3% Canal 1% Servicios de inversión Tiempo medio de resolución Resolución 257 12 MIEMBROS 3 REUNIONES 7 ENCUENTROS 2.891 ASISTENTES 1.378 CONTACTOS 75,4 % SOCIAL CON UN CUÓRUM SOBRE EL CAPITAL 92 % DE APROBACIÓN PROMEDIO EN LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DEL 14 DE MAYO DE 2021 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Accionistas e inversores En CaixaBank se trabaja para corresponder a la confianza que accionistas e inversores han depositado y, en la medida de lo posible, atender sus necesidades y expectativas. Para ello, se bus- ca ofrecer herramientas y canales para facilitar su implicación y comunicación en el Grupo, así como el ejercicio de sus derechos como propietarios. Es clave ofrecer información clara, completa y veraz a los merca- dos y accionistas, que incluya aspectos financieros y no financie- ros del negocio, y favorecer la participación informada en las Juntas Generales de Accionistas. A través del Servicio de atención al accionista y e inversores institucionales y analistas, de acuerdo con la Política de Infor- mación, Comunicación y Contactos con Accionistas, Inversores Institucionales y Asesores de Voto, se ofrece atención persona- lizada. CaixaBank, mejor atención al accionista por cotizada 2020 en los VI Premios Rankia Accionistas Junta General de Accionistas de 2021 (JGA2021) El pasado 14 de mayo de 2021, en segunda convocatoria, tuvo lugar la JGA2021. Teniendo en cuenta la trascendencia de la cele- bración de la Junta General Ordinaria para un regular funciona- miento de CaixaBank, en aras del interés social y en protección de sus accionistas, clientes, empleados e inversores en general, y con la finalidad de garantizar el ejercicio de los derechos y la igualdad de trato de los accionistas, el Consejo de Administra- ción acordó posibilitar la asistencia y participación telemáticas en la JGA2021. Comité Consultivo de accionistas Órgano consultivo no vinculante creado para conocer de primera mano la valoración que hacen sus miembros sobre las iniciativas dirigidas a la base accionarial y contribuir a la mejora continuada de la comunicación y la transparencia. Encuentros corporativos En estas sesiones, directivos de CaixaBank explican de primera mano los resultados a los accionistas así como otra información corporativa relevante. CaixaBank desarrolla diferentes iniciativas de formación e infor- mación a los accionistas y se recoge su voz, también, a través de encuestas anuales de opinión (Índice Global de Reputación y Estudio de Materialidad, entre otros). La información a accio- nistas se estructura a través de la Newsletter mensual e emails de eventos corporativos (con alcance de más de 230.000 accionis- tas), alertas SMS u otros materiales de suscripción disponibles en la web corporativa. Servicio de atención al accionista (teléfono, correo electrónico y videollamada) Adicionalmente se elaboran materiales de divulgación de educación financiera para accionistas y se realizan cursos específicos. Véase apartado Cultura financiera 258 406 REUNIONES CON INVERSORES INSTITUCIONALES DE RENTA VARIABLE Y RENTA FIJA, NACIONALES Y EXTRANJEROS 646 ASISTENTES 17 REUNIONES CON INVERSORES ESPECÍFICAS SOBRE TEMAS ASG 29 ASISTENTES 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Inversores Roadshows y conferencias con inversores institucionales Encuentros con analistas 344 INFORMES DE ANALISTAS PUBLICADOS SOBRE CAIXABANK, INCLUYENDO SECTORIALES CON ANÁLIS IS SOBRE CAIXABANK Premios Institutional Investor LOS ANALISTAS FINANCIEROS ELIGIERON AL EQUIPO DIRECTIVO DE CAIXABANK, ASÍ COMO AL EQUIPO DE RELACIÓN CON INVERSORES, COMO LOS MEJORES DE LA BANCA EUROPEA EN 2021 259 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Proveedores CaixaBank cuenta con un área de compras especializada por ca- tegorías (Facilities&Logistics, Obras, IT, Servicios Profesionales y Marketing) con visión y gestión transversal de las compras del Grupo 1 . Su objetivo, alineado con la estrategia de negocio, es obtener de forma responsable y sostenible los bienes y servicios PRINCIPIOS DE COMPRAS Establecen un marco de colaboración equilibrado entre CaixaBank y sus proveedores que promueve unas relaciones comer- ciales estables, en coherencia con nuestros valores. necesarios en el plazo, cantidad y calidad requeridos, al menor coste total y con el mínimo riesgo para nuestro negocio, bajo unos criterios de actuación homogéneos para todo el Grupo. CaixaBank busca establecer relaciones de calidad con proveedo- res que compartan los mismos principios éticos y de compromiso social habiendo establecido criterios y elementos de control para asegurar el cumplimiento de los mismos tales como la realización de auditorías. La mejora continua de las relaciones con los pro- veedores es clave para la creación de valor en CaixaBank. 01. Eficiencia Optimizar los impactos derivados de las compras haciendo hincapié en la calidad, el servicio, los costes, la seguridad del suministro, la sostenibilidad y la innovación. 02. Sostenibilidad Difundir los factores éticos, sociales y medioambientales en la red de proveedores y colaboradores de CaixaBank, y promover la contratación de proveedores que apliquen las mejores prácticas en materia ética, social y medioambiental, así como de buen gobierno corporativo. 03. Integridad y transparencia Garantizar la igualdad de oportunidades, aplicando criterios de selección objetivos, transparentes, imparciales y no discriminatorios. Evidenciar un rechazo absoluto con cualquier forma, directa o indirecta, de corrupción. 04. Cumplimiento Formalizar por medio de un contrato que busque el justo equilibrio entre los derechos de CaixaBank y del proveedor, las condiciones de la compra para asegurar su cumplimiento en tiempo y forma por las dos partes. 05. Proximidad y seguimiento Implementar mecanismos de evaluación continua del desempeño de los proveedores y fomentar el diálogo, por medio de un canal de comunicación institucional. 260 1 Aplicable a las empresas del Grupo con las que comparte modelo corporativo de Compras. 2 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Estaticos/PDFs/responsabilidad_corporativa/Principios_de_Compras_ESP.pdf 261 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Código de Conducta de Proveedores y Norma de Compras El Código de Conducta de Proveedores, pretende di- fundir y promover los valores y los principios éticos que regirán la actividad de los proveedores de bienes y servicios, con- tratistas y terceros colaboradores de CaixaBank. PROCESO DE GESTIÓN DE PROVEEDORES REGISTRO PRINCIPIOS NORMA CÓDIGO DE SEGUIMIENTO En este Código se definen las pautas de conducta que seguirán las compañías que trabajen como proveedores en relación con el cumplimiento de la legislación vigente, el comportamiento ético y las medidas contra el soborno y la corrupción, la seguridad y el medio ambiente y la confidencialidad. HOMOLOGACIÓN DE COMPRAS LICITACIÓN DE COMPRAS CONDUCTA PROVEEDOR PRESTACIÓN PAGO A PROVEEDORES La norma de compras establece los criterios a seguir en la realiza- ción de los procesos de selección y negociación con proveedores. ADJUDICACIÓN CONTRATO DE SERVICIOS En 2021 se ha consolidado y mejorado la herramienta de gestión integral del ciclo proveedor, ne- gociación y gestión contractual. INDICADORES DE COMPRAS 1 2021 2020 Número de proveedores 2 3.390 2.393 Volumen facturado (MM€) 2 2.979 2.120 Proveedores homologados a cierre de ejercicio 1.157 n.d. Proveedores homologados 3 en el ejercicio 882 688 Plazo medio de pago a proveedores (días) 22,1 21,0 Volumen negociado a través de negociación electrónica (MM€) 636 642 Procesos negociados a través de negociación electrónica 851 540 % volumen correspondiente a proveedores locales - España 97% 97% Empleados con formación en el proceso de compras 3.714 n.d. 1 Aplicable a las empresas del Grupo con las que comparte modelo corporativo de Compras. Se incluyen proveedores cuya facturación en 2021 sea superior a 30.000€. Se han excluido acreedores, organismos oficiales, comunidades de propietarios. 2 Se incorporan datos a partir de la fecha de fusión. 3 Proveedores que han completado el proceso de homologación durante 2021. 262 % DE PROCESOS NEGOCIADOS POR CATEGORÍAS DE COMPRAS 39% IT 19% Servicios profesionales 16% Marketing 14% Facilities & logistics 12% Obras 1 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Estaticos/PDFs/responsabilidad_corporativa/Codigo_de_Conducta_Proveedor_ESP.pdf 263 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad 7,3 MM€ DE VOLUMEN ADJUDICADO A CEE ( CENTROS ESPECIALES DE EMPLEO ) 5,4 MM€ EN 2020 1.402 PROVEEDORES CON CERTIFICACIÓN ISO14001 1.226 EN 2020 100 % DE CATEGORÍAS DE COMPRAS CON IMPACTO MEDIOAMBIENTAL DISPONE DE REQUISITOS MEDIOAMBIENTALES En 2019 se inició el Plan de Auditorías a Proveedores, el cual, mediante un proceso de validación in-situ busca recopilar evi- dencias para que en CaixaBank dispongamos de la información necesaria para poder realizar el mapa de riesgo de nuestros principales proveedores. Simultáneamente a la reducción del riesgo, con la evaluación in-situ, buscamos la mejora continua en la gestión de nuestros proveedores y proporcionarles un va- lor añadido colaborando en su desarrollo. En 2021 se han realizado 30 auditorías (16 en 2020) incluyendo todas las categorías de compras (Facilities&Logistics, Obras, IT, Servicios Profesionales y Marketing). Se han definido me- didas correctoras. Adicionalmente, la gestión de procesos de compras a través de negociación electrónica muestra el esfuerzo de CaixaBank por garantizar la trazabilidad y la integridad en el proceso de contratación. La negociación electrónica comienza con la homologación de todos los proveedores que participan en el proceso y garantiza que durante el mismo la información será homogénea a todos los participantes y la selección se basará en criterios objetivos. Desde 2020 se tienen en consideración nuevas certificaciones de proveedores en el proceso de registro-homologación en materia de responsabilidad social corporativa: certificación OHSAS18001/ ISO45000 y certificación y/o auditoría social SA8000 /BSCI /Res- ponsible Business Alliance. 264 Adicionalmente los contratos con proveedores incluyen una cláusula específica de Derechos Humanos. 265 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Inclusión financiera La inclusión financiera es un factor clave para reducir la pobreza y promover la pros- peridad compartida. Favorecer la inclusión financiera está en el ADN de CaixaBank y es una de las prioridades estratégicas. Desde CaixaBank se entiende la inclusión desde las siguientes perspectivas: – Canalizar fondos hacia acciones con- cretas, contribuyendo de manera di- recta a los ODS. – Productos y servicios para colectivos vulnerables. Bonos sociales Emisión: 26 Mayo 2021 Tipo: Sénior No Preferente Nominal: 1.000 MM€ Vencimiento 1 : 26 Mayo 2028 Cupón: 0,75% Emisión: 13 Enero 2022 Tipo: Sénior Preferente Nominal: 1.000 MM€ Vencimiento 1 : 13 Enero 2028 Cupón: 0,625% – Programa de vivienda social y programa Impulsa – Acceso a los servicios financieros a través de microfinanzas y del banco social MicroBank. – Presencia en la mayor parte de los mu- nicipios del país a través de una amplia red de oficinas. – Adopción de medidas de accesibilidad física y tecnológica para colectivos con dificultades físicas o cognitivas. – Contribución a la mejora de la cultura financera. Desde el inicio del Plan Estratégico 2019-21 CaixaBank ha emitido, dentro de su marco de emisión de bonos ligados a los ODS 1 (agosto de 2019), cuatro bonos sociales, cu- yos fondos se destinan a financiar actividades y proyectos que contribuyan a luchar contra la pobreza, impulsar la educación y el bienestar y fomentar el desarrollo económico y social en las zonas más desfavorecidas de España. Mayor detalle en la web corporativa 3 ER BONO SOCIAL 2 O BONO SOCIAL Emisión: 10 Julio 2020 Tipo: Sénior Preferente Nominal: 1.000 MM€ Vencimiento 1 : 10 Julio 2026 Cupón: 0,75% El 100% de los fondos se asignarán a la financiación otorgada en 2020, originada en el Real Decreto-ley 8/2020, de 8 de abril, de medidas anti-Covid, con la finalidad de mitigar los impactos económicos y sociales derivados de la pandemia. Se financiarán préstamos a emprendedores, microempresas y pymes en las regiones más desfavorecidas de España. CaixaBank emite un bono social Covid-19 4 O BONO SOCIAL 1 ER BONO SOCIAL Emisión: 26 Septiembre 2019 Tipo: Sénior No Preferente Nominal: 1.000 MM€ Vencimiento 1 : 1 Octubre 2024 Cupón: 0,63% Financiar préstamos concedidos por MicroBank a familias con ingresos limitados (el límite se establece en 3 veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM), con el objetivo de financiar necesidades diarias como gastos en salud, educación o reparaciones en los hogares y vehículos, y sin garantías ni colaterales. Financiar créditos otorgados a autónomos, micro y pequeñas empresas que operen en las provincias españolas que se encuentran en las regiones con menor PIB per cápita y/o con mayor tasa de desempleo. CaixaBank es el primer banco español en emitir un bono social vinculado a los ODS Mención de bono social del año 2020 (bancos) por Enviromental Finance 266 L o s o b je ti v o s d el t e c e r y c u a rt o b o n o s s o ci al e s e m iti d o s p o r C ai x a B a n k s e c e n tr a n e n fi n a n c i a r a c t i v i d a d e s y p r o y e c t o s q u e c o n t r i b u y a n a l u c h a r c o n t r a l a p o b r e z a , i m p ulsar la educación y el bienestar y fomentar el desarrollo económico y social en las zonas más desfavorecidas de España. 1 Con opción de amortización anticipada en el último año por parte del emisor. A excepción del 1er bono social. 2 A través del siguiente enlace, se puede acceder a la información detallada del Marco de emisión, el Informe de seguimiento del Bono Social y las presentaciones de cada una de las emisiones https://www.caixabank.com/es/accionistas-inversores/inversores-renta-fija.html 267 97 % DE LOS BENEFICIARIOS AFIRMAN QUE L A FINANCIACIÓN LES HA PERMITIDO ALCAN ZAR SUS OBJETIVOS 49 % DE L AS OPERACIONES SE HAN CONCEDIDO A BENEFICIARIOS RESIDENTES EN ÁREAS CON UN ELEVADO PORCENTAJE DE POBLACIÓN EN RIESGO DE POBREZA 144 MM€ CONCEDIDOS EN ÁREAS RURALES 6 HOSPITALES FINANCIADOS 2.027 CAMAS EN LOS HOSPITALES / CENTROS MÉDICOS FINANCIADOS 2.991 ESTUDIANTES BENEFICIADOS EN LOS CENTROS EDUCATIVOS FINANCIADOS 3.728 NUEVOS NEGOCIOS CREADOS 54.405 PUESTOS DE TRABAJO CREADOS / RETENIDOS 4.900 MM€ 298.574 OPERACIONES 3.831 MM€ 77,2% 972 MM€ 19,6% 133 MM€ 2,7% 25 MM€ 0,5% Generación y conservación del empleo Acceso a servicios esenciales Infraestructuras básicas y acceso a servicios esenciales Generación y conservación del empleo 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad IMPACTO BONOS SOCIALES El pasado mes de diciembre de 2021 se publicó el segundo informe de impacto de los bonos sociales. El informe ha sido verificado por un tercero indepen- diente, con alcance de aseguramiento limitado. Parte de los impactos han sido calculados a través de encuestas utilizando el modelo input-output , con la colaboración de un consultor externo independiente. CARTERA SOCIAL A 31 DE MARZO DE 2021 1 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Estaticos/PDFs/Accionistasinversores/CaixaBank_Social_Portfolio_Report_Informe_PwC_vDEF.pdf 268 840 MORATORIAS A FAMILIAS, NEGOCIOS Y EMPRESAS AFECTADAS 100 % DE LAS SOLICITUDES PRESENTADAS 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Respuestas a las necesidades de la sociedad en la que operamos Crisis Covid-19 Desde el inicio de la crisis Covid-19, la apuesta clara por la in- clusión financiera se ha traducido en la puesta en marcha de amplias y decididas medidas encaminadas a dar soporte a los colectivos más vulnerables, focalizando los esfuerzos en los te- rritorios más afectados. A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Emergencia en la isla de La Palma CaixaBank puso en marcha un programa solidario de apoyo a las familias, negocios, empresas y productores agrarios cuan- do comenzó la erupción, con un amplio paquete de medidas extraordinarias que bajo el lema ‘#CaixaBankConLaPalma’, se han implementado a través de las oficinas de la red comercial en la isla con todo el equipo humano de la Entidad implicado en su gestión. Una de las medidas de este plan de apoyo a las familias, ne- gocios y empresas afectadas ha sido la paralización temporal de la amortización de los préstamos personales e hipotecarios de particulares, créditos del sector agrario y compromisos de pago de los clientes del segmento negocios por un período de hasta 12 meses. Adicionalmente, a través de AgroBank, se ha contactado con las principales cooperativas y organizaciones de productores de La Palma, así como con la Consejería de Agricultura, Ganadería, Pesca y Aguas del Gobierno de Canarias, para coordinar ayudas y anticipos de urgencia, destinadas a paliar los daños en las fincas y explotaciones agrícolas. A través de MicroBank, se ha habilitado una línea de apoyo fi- nanciero para potenciar el autoempleo e incentivar la actividad emprendedora tras la catástrofe, enfocada a aquellas personas y emprendedores que requieran de apoyo para la reorientación o puesta en marcha de una nueva actividad de negocio y con la única garantia de la viabilidad del proyecto en sí. CaixaBank también ha colaborado con las instituciones de la isla para la recaudación de donaciones. MONITOR DE DESIGUALDAD CaixaBank Research y la Universitat Pompeu Fabra impulsaron en 2020 el Monitor de Desigualdad, un proyecto pionero a nivel internacional que tiene como objetivo seguir en tiempo real la evolución de la desigualdad y el papel del estado del bienestar en España, mediante el uso de técnicas de big data. El Monitor de Desigualdad pretende dar a conocer el impacto de la crisis Covid-19 en los hogares españoles y, especialmente, en los colectivos más vulnerables de la sociedad, así como contribuir al debate sobre la efectividad de los mecanismos de protección del sector público. 1 https://inequality-tracker.caixabankresearch.com/ 21.762 MM€ DE IMPORTE DISPUESTO DE FINANCIACIÓN CON GARANTÍA PÚBLICA EN BASE A LOS ESQUEMAS DE GARANTÍAS ESTATALES IMPLEMENTADOS EN EL MARCO DE LA COVID - 19 13.191 MM€ EN 2020 CaixaBank, reconocida por su liderazgo en su apoyo a las empresas durante la crisis de la Covid-19 por Global Finance 3,6 MM€ CANALIZADOS EN LA RECAUDACIÓN DE DONACIONES ECONÓMICAS EN FAVOR DE LOS DAMNIFICADOS 269 Depósito vista gratuito + acceso gratuito a servicios financie- ros básicos, dirigido a personas en riesgo de exclusión (parti- culares perceptores de Ingreso Mínimo Vital, Renta Garantiza- da de las comunidades, entre otros). Cuenta + tarjeta débito inserción + CaixaBankNow gratuitos con limitaciones operativas. Dirigida a particulares sin acceso a la bancarización por procedencia jurisdicciones de Riesgo y por no acreditación de ingresos. Creación de una guía interna para facilitar el alta de productos destinados a personas vulnerables o con necesidades especiales 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Finanzas inclusivas CaixaBank en su vocación de cercanía y calidad de servicio, en colaboración con las Entidades Sociales con las que colabora es- trechamente ha diseñado servicios y productos financieros con el fin de dar respuesta a las necesidades concretas del Tercer Sector Social. En esta línea cuenta con propuestas de valor de servicios finan- cieros para entidades sociales y colectivos vulnerables. Cuenta social Solución para quienes perciben ayudas sociales o sufren situacio- nes pobreza severa. Se han ampliado los criterios de captura para detectar un mayor número de personas en riesgo de exclusión y poderles ofrecer estas cuentas. Cuenta de inserción Con el objetivo de fomentar la bancarización de refugiados y personas que necesitan una cuenta bancaria para domiciliar ayu- das sociales o acceder a un primer empleo. Apoyo al Tercer Sector Social Para poder crear un programa de apoyo al tercer sector social se identifican a las entidades cuyo objeto principal es la atención directa a las personas ya que requieren de soluciones específicas para el desarrollo de su actividad. Por ello, CaixaBank dispone de una propuesta de valor para entidades sociales, a través de la cual desarrolla productos es- pecíficos y bonifica la transaccionalidad básica de las entidades sociales solidarias. Además ofrece soluciones específicas para la captación de do- nativos. Soluciones para personas con discapacidad Con el objetivo de garantizar la inclusión de las personas con discapacidad y asegurar la mejor experiencia de cliente, se re - visan los procesos implantando mejoras continuas en todos los canales de atención. Tarjetas ONG Los clientes más solidarios pueden apoyar a las entidades socia- les con las que simpatizan a través de las tarjetas ONG. CaixaBank aporta anualmente a las entidades sociales vinculadas a las tarjetas un importe fijo por tarjeta activa o bien un porcen- taje del importe anual de las compras realizadas por el cliente, según la tarjeta elegida por el cliente. 270 211.432 CUENTAS SOCIALES / CUENTAS INSERCIÓN +68% RESPECTO DE 2020 271 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Política activa de ayudas a problemas de primera vivienda CaixaBank mantiene una política activa de ayudas a proble- mas de primera vivienda que se estructura en dos ejes: i. Por un lado la atención temprana y especializada a los clientes con dificultades, ii. Y por el otro, el impulso de programas de vivienda social. La Entidad está adherida al Código de Buenas Prácticas del Go- bierno español para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual dirigido a familias en riesgo de exclusión. CaixaBank cuenta con un equipo especializado en ofrecer solu- ciones a los clientes con dificultades para pagar las cuotas de la hipoteca de su vivienda habitual, y desde 2013 tiene habilitado un Servicio de Atención al Cliente Hipotecario (SACH), servicio telefónico gratuito para clientes cuya vivienda está afectada por una demanda de ejecución hipotecaria. 2.216 26.879 El Grupo CaixaBank dispone de un programa de vivienda social con impacto en todo el territorio español, destinado principalmen- te a antiguos deudores e inquilinos del Grupo que se encuentran en situación de vulnerabilidad y riesgo de exclusión residencial. Para todas estas personas se adaptan las rentas de alquiler a su capacidad de pago, teniendo especial consideración a: familias con algún miembro con discapacidad, familias monoparentales con hijos a cargo, familias con menores de edad y unidades fa- miliares en la que exista una víctima de violencia de género o personas de edad avanzada. En 2021, se ha consolidado el programa Impulsa cuya fina- lidad es ayudar a mejorar la situación socio-económica de los arrendatarios. Las principales implicaciones para el arrendatario son el acompañamiento social para ayudar a la reinserción labo- ral (derivación al programa Incorpora de la Fundación “la Caixa”) y soporte en la gestión de ayudas energéticas y subvenciones. EXPEDIENTES REVISADOS POR EL SACH EN 2021 DESDE SU PUESTA EN MARCHA EN 2013 272 13.235 VIVIENDAS PROGRAMA DE ALQUILER SOCIAL 14.455 EN 2020 ( INCLUYE 1.079 CONTRATOS DEL PROGRAMA CENTRALIZADO DE L A FUNDACIÓN “L A CAIXA”, 1.375 EN 2020 ) 7.996 4.160 Viviendas sin bonificación (219,8 € importe alquiler medio) 7.568 EN 2020 Viviendas con bonificación (261,5 € importe alquiler medio) 5.562 EN 2020 273 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad MicroBank, el banco social del Grupo, es referente en inclusión financiera a través de microcréditos. MicroBank compagina la aportación de valor en términos sociales, satisfaciendo necesida- des no suficientemente cubiertas por el sistema crediticio tradicional, con la generación de los recursos necesarios para que el proyecto pueda seguir creciendo al ritmo que requiere la demanda existente, siguiendo los parámetros de rigor y sostenibilidad de una entidad bancaria. De esta ma- nera, se materializa un modelo de banca social que facilita el acceso al crédito a través de servicios financieros de calidad, con los siguientes objetivos: MICROBANK EN 2021 953 MM€ CONCEDIDOS 900 MM€ EN 2020 6.672 NUEVOS NEGOCIOS 107.222 MICROCRÉDITOS CONCEDIDOS Y OTROS PRÉSTAMOS CON IMPACTO SOCIAL 105.378 EN 2020 17.007 PUESTOS DE TRABAJO 2.075 MM€ SALDO VIVO EN CARTERA A 31 DICIEMBRE +13% RESPECTO DE 2020 1,94 % ROA La creación de empleo , mediante la puesta en marcha o ampliación de negocios a través de la concesión de microcréditos a emprendedores y a empresas sociales. La inclusión financiera , favoreciendo el acceso igualitario al crédito, especialmente de aquellas personas que carecen de garantías, así como el acceso a los servicios bancarios de nuevos clientes a través de la red comercial de CaixaBank. INICIADOS CON EL APOYO A EMPRENDEDORES 5.416 EN 2020 6,07 % CREADOS CON EL APOYO A EMPRENDEDORES 8.737 EN 2020 0,33% EN 2020 El fomento de la actvidad productiva, concediendo apoyo financiero a profesionales autónomos y microempresas como instrumento dinamizador de la economía, que fomenta el inicio y la consolidación de negocios. La generación de impacto social y medioambiental , dando apoyo financiero a proyectos que generen un impacto social positivo y medible. ACUMULADO DE FALLIDOS SOBRE CAPITAL CONCEDIDO VENCIDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 6,04% EN 2020 Apoyo institucional El apoyo de algunas de las principales instituciones europeas vinculadas al desarrollo del empren- dimiento y la microempresa es clave para la consecución de los objetivos de MicroBank. El desarrollo personal y familiar, dando respuesta a las necesidades financieras de las personas con ingresos moderados a trvés de los microcréditos y facilitando la superación de dificultades temporales. La contribución directa, indirecta e inducida a la economía española en cuanto al impacto en el PIB y en la generación de empleo. ¿Qué es un microcrédito? Los microcréditos son préstamos de hasta 25.000 euros, sin garantía real, dirigidos a personas que, por sus condiciones económicas y sociales, pueden tener dificultades de acceso a la financiación bancaria tradicional. Su finalidad es fomentar la actividad productiva, la creación de empleo y el desarrollo personal y familiar. BANCO EUROPEO DE INVERSORES ( BEI ) MicroBank se convirtió en 2013 en el primer banco europeo en recibir financiación para conceder microcréditos 274 FONDO EUROPEO DE INVERSIONES ( FEI ) 2008 inicio de la colaboración BANCO DE DESARRO LLO DEL CONSEJO DE EUROPA ( CEB ) 2008 inicio de la colaboración 275 57,7 % 39,4 % 2,9 % Familias 42,4% EN 2020 Emprendedores y empresas 53,4% EN 2020 Otras empresas sociales 4,2% EN 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Distribución por segmentos Microcrédito negocios Dirigido a: emprendedores y microempresas con menos de 10 empleados y con una facturación no superior a dos millones de euros al año que necesiten financiación para iniciar, consolidar o ampliar el negocio, o para atender necesidades de capital circulante. Características principales: – Préstamo con garantía personal a tipo fijo. – El Microcrédito Negocios se concede en base a la confianza en el solicitante y en su proyecto empresarial, y sin garantía real. – El periodo máximo de devolución es de 6 años, con una carencia opcional de 6 meses. 2020 32.331 operaciones (incluyen líneas específicas Covid-19) 374 MM€ importe de las operaciones 11.571 € importe medio 2021 15.221 operaciones (incluyen líneas específicas Covid-19) 196 MM€ importe de las operaciones 12.870 € importe medio Una pieza esencial son las 270 entidades activas, con las que se ha firmado un acuerdo de cola- boración para promover el autoempleo. Las entidades colaboradoras permiten hacer una mejor evaluación de las operaciones, por su conocimiento de los clientes, brindan soporte técnico a los em- prendedores y contribuyen a ampliar la red de distribución de los productos y servicios de MicroBank. 92 ayuntamientos 88 organizaciones no lucrativas 40 otras AAPP 11 universidades y escuelas de negocios 39 cámaras de comercio 276 277 2020 67.764 operaciones 2021 86.859 operaciones 373 MM€ importe de las operaciones 547 MM€ importe de las operaciones 5.497 € importe medio 6.296 € importe medio PROYECTO CONFIANZA MicroBank firmó en 2016 un convenio de colaboración con la Aso- ciación Proyecto Confianza con el fin de contribuir a la inclusión so- cial y financiera de personas en situación de extrema vulnerabilidad. En este ejercicio 2021 se han concedido 179 préstamos por un importe conjunto de unos 509.000 euros dirigidos a personas en situación de extrema vulnerabilidad, que previamente han recibido apoyo a través de dinámicas de grupo destinadas a comentar la autoestima y dignidad de sus miembros. MicroBank realiza cada año un estudio con el fin de medir el impacto de su financiación en la mejora del bienestar de las familias, el desarrollo económico y la contribución a toda la sociedad en general. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Microcrédito familias Dirigido a: personas con ingresos limitados, hasta 19.300 euros/año 1 , que quieran financiar pro - yectos vinculados al desarrollo personal y familiar, así como necesidades derivadas de situaciones imprevistas. El criterio de ingresos se revisa periódicamente con el fin de mantener siempre el foco en aquellos colectivos que siguen teniendo mayores dificultades de acceso al crédito, asumiendo en muchas ICO ALQUILERES Línea de financiación puesta en marcha en 2020 con motivo de la crisis Covid-19, dirigida a clientes y no clientes en situación de vulnerabilidad que no puedan hacer frente al pago del alquiler de su vivienda habitual. ocasiones el impacto que decisiones de este tipo pueden tener en el crecimiento, el perfil de riesgo de la cartera y la generación de resultados. Características principales: – Préstamo personal a tipo fijo. – El Microcrédito Familiar se concede sin garantía real. – El periodo máximo de devolución es de 6 años, con una carencia de hasta 12 meses. 2.367 HOGARES SE HAN BENEFICIADO DE LA MEDIDA DESDE L A FECHA DE INIC IO DEL PROGRAMA EN 2020 8,5 MM€ IMPORTE TOTAL CONCEDIDO 1 Para determinar el nivel de renta se ha tenido en cuenta el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM). 2 https://www.microbank.com/impacto-social_es.html 278 279 2020 5.283 operaciones 2021 5.142 operaciones 154 MM€ importe de las operaciones 210 MM€ importe de las operaciones 29.059 € importe medio 40.837 € importe medio 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Otra financiación con impacto social Préstamos dirigidos a proyectos que generan un impacto social positivo en la sociedad, en sectores como la economía social, la salud, la educación y la innovación. NUEVO ACUERDO CON EL FEI. PROGRAMA SKILLS AND EDUCATION MicroBank ha firmado un nuevo acuerdo con el Fondo Europeo de Inversiones (FEI) para mejorar el acceso a la financiación de los particulares y las organizaciones que deseen invertir en capacitación y educación con el objetivo de mejorar su empleabilidad. Durante 2021 se ha implementado la línea que ofrece apo- yo a las organizaciones que se dedican a la educación, la formación o el desarrollo de habilidades profesionales. 2,6 MM€ CONCEDIDOS A TRAVÉS DE 31 OPERACIONES DESTACAN: PRÉSTAMO INNOVACIÓN Características diferenciales: – Importe: hasta 50.000 euros. – Finalidad: inicio o ampliación de proyectos empresariales de carácter innovador. – Plazo: el periodo máximo de devolución es de 7 años, con una carencia de 24 meses. PRÉSTAMO EASI EMPRESA SOCIAL Características diferenciales: – Importe: hasta 500.000 euros. – Finalidad: financiación para la constitución y desarrollo de empresas sociales. Se con- sideran empresas sociales aquellas que es- tán especializadas en la inserción laboral, así como actividades medioambientales, las que desarrollan su actividad en sectores como la promoción de la autonomía personal y la atención a la discapacidad y a la dependen- cia, la lucha contra la pobreza, la exclusión social, la interculturalidad y la cohesión social. – Plazo: hasta 10 años (con carencia opcio- nal de capital de hasta 12 meses). PRÉSTAMO EDUCACIÓN Dirigido a: estudiantes que quieran financiar los gastos que se deriven de la realización de un máster o estudios de postgrado. Son productos creados específicamente para cada una de estas finalidades y tienen características adaptadas a cada uno de ellos. – Finalidad: cubren el coste de inscripción y los gastos de manutención derivados. PRÉSTAMO SALUD Dirigido a: préstamo para financiar tratamien- tos médicos y asistencia temporal a personas que padecen alguna patología de salud mental (trastornos alimentarios, de conducta, etc.), con el objetivo de contribuir a mejorar su calidad de vida y autonomía personal. Características diferenciales: – Importe: hasta 25.000 euros. – Finalidad: gastos derivados del tratamiento de estas personas. – Plazo: hasta 6 años. 280 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Banca próxima y accesible CaixaBank entiende la inclusión financiera también como una NÚMERO DE OFICINASPOR CCAA banca próxima y accesible, manteniendo inalterable su compro- miso de estar cerca de los clientes. Proximidad CaixaBank cuenta con 1.650 oficinas rurales, situadas en pobla- Galicia 150 Asturias 47 Cantabria 39 P. Vasco 139 Navarra 133 4.615 oficinas retail en España ciones de menos de 10.000 habitantes. Para reforzar el servicio en el ámbito rural, CaixaBank dispone de 14 oficinas móviles (ofibuses), que dan servicio a 270.000 personas en 426 municipios de once provincias: Ávila, Burgos, Castellón, Ciudad Real, Granada, Guadalajara, La Rioja, Madrid, Segovia, Toledo y Valencia. Cada una de las oficinas móviles realiza rutas diarias diferentes y, en función de la demanda, visita las localidades a las que presta servicio una o diversas veces al mes. Además de evitar la exclu- sión financiera de las zonas rurales, este servicio preserva la rela- ción directa con el cliente que reside en estos entornos y mantie- ne la apuesta de la Entidad por los sectores agrícola y ganadero. CaixaBank instalará 135 cajeros automáticos en municipios en riesgo de exclusión financiera en la Comunitat Valenciana, tras adjudicarse la iniciativa de la Generalitat Valenciana para favore- cer la inclusión financiera en municipios y núcleos de población de la región que no disponen de servicios financieros básicos. C. León 238 Extremadura 57 Andalucía 775 Ceuta 7 La Rioja 41 Madrid 747 C. Mancha 169 2,1 % Melilla Aragón 66 Murcia 168 C. Valenciana 483 Cataluña 842 Baleares 267 2.234 POBLACIONES ESPAÑOLAS EN LAS QUE CAIXABANK ESTA PRESENTE 92 % CIUDADANOS QUE DISPONEN DE UNA OFICINA EN SU MUNICIPIO ( ESPAÑA ) 91% EN 2020 99 % POBLACIONES ESPAÑOLAS > 5.000 HABITANTES CON PRESENCIA DE CAIXABANK 98,8% EN 2020 420 POBLACIONES ESPAÑOLAS CAI XABANK ES L A ÚNICA ENTIDAD BANCARIA 215 EN 2020 63 % POBLACIONES PORTUGUESAS >5.000 HABITANTES CON PRESENCIA BPI 64% EN 2020 2 Canarias 245 Las oficinas móviles son clave en la estrategia de CaixaBank para evitar la exclusión financiera de las zonas rurales CaixaBank ha manifestado su compromiso de mantener el servicio en todas las poblaciones donde ahora está presente 281 282 PRINCIPIOS EN EL DISEÑO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS PERCEPTIBLE SENTIDOS QUE EL CONTENIDO PUEDA SER PERCIBIDO POR LOS DIFERENTES SENTIDOS OPERABLE MOTOR, VOZ QUE SE PUEDA EMPLEAR CON LOS PERIFÉRICOS HABITUALES O CON PRODUCTOS DE APOYO ESPECIALIZADOS COMPRENSIBLE COGNITIVO QUE EL CONTENIDO SE FÁCIL DE ENTENDER, EVITE O AYUDE A SOLUCIONAR E RRORES ROBUSTO TECNOLOGÍA EL CONTENIDO PUEDE SER UTILIZADO POR DIFERENTES DISPOSITIVOS DE LOS USUARIOS CaixaBank incorpora en su modelo de accesibilidad las pautas de WCAG 2.1-W3C 1 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Accesibilidad Desde CaixaBank aspiramos a convertirnos en el banco de referencia y elección de las personas diversas, en línea con los valores de la Entidad. Para ello, hemos empezado a trabajar en las diferentes vías que pueden ayudarnos a lograrlo. Nuestro objetivo es crear una experiencia omnicanal accesible, eliminando cualquier barrera física o sensorial. CaixaBank entiende la accesibilidad de una manera amplia, que supone no solo ofrecer a sus clientes el mayor número posible de canales de acceso a sus productos y servicios, sino también trabajar para que estos canales puedan ser utilizados por el mayor número posible de personas. Por este motivo, trabaja para la eliminación de aquellas barreras físicas y sensoriales que puedan suponer un obstáculo para el acceso a sus instalaciones o a sus productos y servicios a las personas con alguna discapacidad. NUESTRO PLAN DE ACCIÓN 1 Web Content Accessibility Guidelines del World Wide 01. VISIÓN GLOBAL Centralizar los esfuerzos de accesibilidad con una visión única y experta que coordine y potencie su alcance e impacto a clientes y empleados con un enfoque omnicanal. 02. METODOLOGÍA Definir o poner en marcha un framework de accesibilidad aplicable a cualquier tipo de proyecto, que facilite el desarrollo de productos y servicios accesibles. 03. COMUNICACIÓN Y FORMACIÓN Llevar a cabo acciones de comunicación y formación sobre accesibilidad y el framework definido, para garantizar la concienciación, conocimiento y aplicación por parte de los equipos. 04. SEGUIMIENTO Realizar un seguimiento continuo del estado de la accesibilidad con un enfoque omnicanal, que permita identificar oportunidades de mejora y priorizar los esfuerzos. 283 Web Consortium. 284 100 % CAJEROS SON ACCESIBLES 99% EN 2020 100 % CAJEROS DISPONEN DE VIDEOS DE AYUD A EN LENGUA DE SIGNOS 99,8% EN 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad ACCESIBILIDAD OFICINAS ACCESIBILIDAD CAJEROS En las oficinas de CaixaBank se aplica el concepto cota cero , que consiste en la eliminación de los desniveles entre las aceras y el interior de las oficinas o, si no es posible, salvarlos con rampas o elevadores. 86 % 16 La accesibilidad de la cajeros se basa en, entre otros: – Facilidades visuales: Tecleando la llamada Operativa 1 1 1, se activa una pantalla de contraste y operativa simplificada para que los usuarios puedan adaptarlo a sus necesidades, facilitándoles la visuali- zación de las diferentes operativas. – Facilidades sonoras y táctiles: Tecleando la llamada Operativa 2 2 2 y conectando unos auri- OFICINAS ACCESIBLES 94% EN 2020 OFICINAS DONDE SE HAN ELIMINADO BARRERAS EN 2021 49 EN 2020 culares en el jack , se puede disponer de la operativa completa guiada. Los cajeros cuentan un Avatar generado digitalmente que ayuda a las personas sordas a entender la operativa que se muestra en la pantalla del cliente. Además, todas las bocas de unidades y teclado disponen de escritura Braille. – Facilidades motoras: Los elementos principales, como la pantalla operativa y el teclado, están situados, tanto en altura como en inclinación, con el objetivo de facilitar la visión. Asimismo, el sistema con- tactless facilita la operativa para personas con dificultades motoras en las extremidades superiores. – Facilidades para segmento sénior: El menú Caixafacil está diseñado para facilitar la navegación de pantallas de las diferentes operativas para el segmento más sénior, presentando botones más grandes, con sus ope- raciones habituales. Desde la ONCE se ha realizado un análisis de experto, con resul- tados muy positivos. 285 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad ACCESIBILIDAD APP ACCESIBILIDAD WEB Se trata de una aplicación nativa accesible para las personas con capacidades diversas, diseñada bajo los estándares de acce- sibilidad móvil y aprovechando todas las posibilidades técnicas que ofrecen hoy en día los sistemas operativos IOS y Android. – Ha sido desarrollado desde un inicio bajo las pautas de Ac- cesibilidad, WCAG 2.0. – Regularmente, ILUNION realiza una revisiones y auditorías de la aplicación móvil, ayudándonos a identificar puntos de mejora a trabajar y asegurando su accesibilidad. – A la vez, hay un continuo flujo de recopilación y gestión de puntos de mejora aislados, identificados a partir de quejas de usuarios o revisiones internas. Tiene en cuenta, entre otros: – A nivel de diseño, se ha validado el contraste de colores y el tamaño de las fuentes para que sean accesibles y permitan una correcta lectura a personas con baja visión. – A nivel de contenido, se utiliza lenguaje plano y sencillo, aña- diendo elementos explicativos cuando se requiera el uso de lenguaje más técnico o de carácter legal. – Los flujos están pensados para simplificar al máximo la expe- riencia, ofreciendo a los usuarios guía a cada paso e informa- ción de dónde se encuentran y hacia dónde se dirigen. – Se incluye en la definición el diseño de navegación con Voi- ceOver (iOS) y TalkBack (Android) para invidentes totales, de forma que nuestras apps permiten la locución de toda la in- formación y acciones de pantalla. En la accesibilidad de la web se tienen en cuenta, entre otros: – El contraste de color y el tamaño de texto son los adecuados para un visionado óptimo del portal. – Las imágenes no tienen texto incrustado (imágenes de texto), lo cual provocaría que los usuarios con lector de pantalla no pudieran saber el contenido textual que aparece sobre la ima- gen. En nuestro caso, el texto está programado como enlaces de texto, donde los usuarios pueden acceder al contenido. – Los elementos audiovisuales van acompañados de subtítulos. – La estructura de maquetación de la página permite la lectura a través del software lector de pantallas para usuarios con problemas de visibilidad (JAWS). ILUNION realiza auditorías con carácter semestral a todo el portal comercial. En estas auditorías se detectan posibles errores derivados de la actualización constante de contenidos. El portal corporativo cumple con el nivel de accesibilidad AA de las directrices de accesibilidad para el contenido web 2.0 del W3C-WAI. Tratándose del único portal comercial bancario con dicha acreditación 286 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Cultura financiera CaixaBank está comprometida con la mejora de la cultura fi- nanciera de sus clientes y accionistas y, en general, de toda la sociedad, incluyendo a los colectivos más vulnerables. A través de iniciativas dirigidas a distintos públicos, la Entidad tiene como objetivo mejorar el conocimiento financiero de las personas para promover la toma de decisiones que aumenten su bienestar. En 2021 se han retomado actividades formativas presenciales - en la medida en que la crisis Covid-19 lo ha ido permitiendo - y se ha aprovechado el impulso alcanzado el año anterior por los contenidos divulgativos online para continuar reforzando este canal. DIVULGACIÓN DE CULTURA FINANCIERA 1 Programa Funcas-Educa Contenido divulgativo y de concienciación difundido en colaboración con los principales medios digitales. Conecta conceptos financieros como ahorro, inversión o aseguramiento con historias vitales de personas reconocidas en nuestra sociedad. Plataforma online que integra materiales divulgativos e iniciativas de educación financiera. Desde 2018 CaixaBank forma parte del Programa Funcas-Educa de Estímulo de la Educación Financiera, promovido por CECA y la Fundación Funcas. Su objetivo es mejorar el nivel y la calidad de la cultura financiera de la sociedad española. 408 MM 67 MM EN 2020 impresiones número de impactos en medios digitales 24,7 MM 8,3 MM EN 2020 visualizaciones de los contenidos audiovisuales Charlas sobre ahorro, protección y planificación financiera en distintas situaciones vitales. 23 32 EN 2020 conferencias realizadas 4.032 5.007 EN 2020 asistentes 287 1 https://www.caixabank.es/muchoporhacer 288 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 CONTENIDOS ESPECÍFICOS PARA COLECTIVOS __________________ GENERACIÓN DE CONOCIMIENTO Y ANÁLISIS Accionistas Programa Aula de formación sobre economía y finanzas dirigido a los accionistas de CaixaBank. Nuevo cómic de la serie Las finanzas de Carlota: Operación fusión, para conocer en qué consiste una fusión corporativa. 12 Podcast Aula de formación financiera con 6.723 reproducciones 6 3 EN 2020 AulaTalks -Cursos para accionistas con 7.070 visualizaciones 11 10 EN 2020 Webinars para accionistas con 7.323 asistentes Voluntariado CaixaBank Charlas y talleres de finanzas básicas realizados por Voluntariado CaixaBank en formato presencial y digital, dirigidos a diferentes colectivos: Personas con discapacidad intelectual 161 112 EN 2020 talleres y 1.806 asistentes Jóvenes 1.096 866 EN 2020 talleres y 17.621 asistentes Tips financieros para jóvenes Vídeos cortos dirigidos al público joven a través de la app y redes sociales 8 número de vídeos publicados in-app 5 MM visualizaciones 36 horas de formación impartidas 110 asistentes totales número de cursos intensivos de Gestión en Restauración 2 Adultos en riesgo de exclusión 441 213 EN 2020 talleres y 5.069 asistentes Charlas de educación financiera 181 162 EN 2020 talleres y 2.137 asistentes Cursos presenciales para restauradores. Cursos para clientes del sector de la restauración realizados en colaboración con elBulliFoundation. Creación y difusión de conocimiento mediante la investigación y el análisis económico. 99 826 4.830 82 EN 2020 690 EN 2020 4.603 EN 2020 conferencias artículos seguidores de realizadas realizadas @Cbk_Research en Twitter Investigación y divulgación de conocimiento y tendencias en los ámbitos de la sostenibilidad y el impacto social, dirigidas al sector empresarial. Temáticas abordadas: economía circular, compromiso ESG en empresas, taxonomía medioambiental y productos financieros verdes. 3 4 EN 2020 CaixaBank Research 3 4 EN 2020 17.099 9.380 EN 2020 1 Recetas de gestión con Ferran Adrià, en CaixaBankLab Campus cuadernos publicados webinars emitidos visualizaciones de los webinars 1 https://www.caixabanklab-campus.com/cursos/restauracion/lab-para-reiniciar-tu-negocio-recetas-de-gestion-con-ferran-adria 261 289 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Inversión socialmente responsable CaixaBank en línea con su modelo de banca socialmente responsable, está comprometida con la inversión sostenible, entendida como aquella que no sólo ofrece rentabilidad económica para los inversores, sino que también promueve una gestión coherente con la creación de valor para toda la sociedad, persiguiendo un beneficio social y ambiental. Durante los últimos años, siguiendo los Principios del Pacto Mun- dial y los Principios de Inversión Responsable (PRI) de las Naciones Unidas, se han considerado criterios ambientales, sociales y de gobernanza en el proceso de análisis de las inversiones, además de los criterios financieros y de riesgo tradicionales. El nuevo marco normativo en materia de información relativa a la sostenibilidad , basado en el Reglamento (UE) 2019/2088 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, sobre la divulgación de información relativa a la sostenibi-lidad en el sector de los servicios financieros (SFDR), entre otras normas, constituye un impulso a la mejora de la comunicación sobre la aplicación de criterios de sostenibilidad en la toma de decisiones de inversión. La integración de factores de sostenibilidad en la gestión de los productos, cumpliendo con el marco corporativo de integración de riesgos de sostenibilidad definido para el Grupo Caixa-Bank, así como con numerosos acuerdos y estándares internacionales en la materia nos sitúan como una entidad referente en inversión sostenible. La implementación de los requerimientos normativos derivados del Plan de Finanzas Sostenibles de la Comisión Europea, ha con- centrado los esfuerzos de VidaCaixa, CaixaBank Asset Manage- ment y también de CaixaBank, y lo seguirá haciendo en 2022, fomentando, a su vez, avances importantes en el papel del Grupo como agente de cambio. El Grupo CaixaBank, a través de VidaCaixa y CaixaBank Asset Management, se ha convertido en el primero en España en recibir la Certificación de Finanzas Sostenibles bajo criterios ASG -Ambientales, sociales y de gobierno corporativo- de AENOR . Esta nueva certificación avala el trabajo y los esfuerzos realizados por las dos gestoras del Grupo para integrar estos criterios en los procesos de toma de decisiones de inversión; y cómo estos procesos han proporcionado a CaixaBank las palancas de mejora necesarias para el control y seguimiento en su gestión en este ámbito – Artículo 8: Aquellos productos y servicios financieros que promueven características ambientales y/o sociales o una combinación de ellas. – Artículo 9: Aquellos productos y servicios financieros que persiguen un objetivo de inversión sostenible. – Artículo 6: Aquellos productos y servicios que tienen en consideración los riesgos ambientales, sociales y de gober- nanza en la toma de decisiones de inversión que no se consideran bajo los artículos 8 o 9 y también aquellos que no integran riesgos de sostenibilidad. 262 290 Las principales incidencias adversas son entendidas como aquellos impactos de las decisiones de inversión y asesoramiento que puedan tener efectos negativos sobre los factores de sostenibilidad 2 https://www.caixabank.es/bancaprivada/fondos-de-inversion/gama-si-soluciones.html 3 https://www.caixabank.com/es/sostenibilidad/practicas-responsables/gestion-responsable.html Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad – La implicación a largo plazo con las compañías en las que invierte mediante acciones de voto activo (o proxy voting ) y acciones de diálogo abierto con las sociedades cotizadas (cono- cido como engagement ). – Establecimiento de procedimientos y planes, y comunicación de resultados respecto a los procesos de debida diligencia en relación con las incidencias adversas 1 , ello se basa en: (i) identificar los impactos negativos reales o potenciales; (ii) tomar medidas para detener, prevenir o mitigar estos impactos negativos, (iii) hacer un seguimiento de la implementación y los resultados de dichas medidas y; (iv) informar sobre cómo se abordan las principales incidencias adversas. – Coherencia de las políticas de remuneración con la integración de los riesgos de sostenibilidad. La política de remuneración recoge entre sus principios generales la orientación a “impulsar comportamientos que aseguren la generación de valor a largo plazo y la sostenibilidad de los resultados en el tiempo” así como su coherencia con “la gestión de los riesgos de sostenibilidad”, incorporando en el componente de la remuneración variable métricas vinculadas a este aspecto, teniendo en cuenta responsabilidades y las funciones asignadas. La Entidad ya considera objetivos específicos en materia de sostenibilidad cuya consecución influye sobre la remuneración variable de los gestores de Banca Privada que intervienen en las actividades de asesoramiento de inversiones. En la web corporativa 3 se ha publicado información sobre como CaixaBank integra los riesgos de sostenibilidad en la prestación de servicios de inversión y de gestión de activos 263 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Los pilares sobre los que se asienta la integración de factores de sostenibilidad en la gestión de activos, los servicios de gestión discrecional de carteras y asesoramiento y la distribución de productos de inversión basados en seguros son: – Alineación de estrategias entre las sociedades del Grupo y, a su vez, alineación con las mejores prácticas, con las expecta- tivas supervisoras y con la regulación vigente. – Implicación máxima de los Órganos de Gobierno y Dirección de las sociedades del Grupo. – Marco de control interno basado en el modelo de tres líneas de defensa que garantiza la estricta segregación de funciones y la existencia de varias capas de control independientes. – El Grupo se apoyará en información y datos de proveedores especializados en cuestiones ASG, con el fin de establecer los criterios, metodologías y procedimientos necesarios que permitan llevar a cabo la integración de los riesgos de sostenibilidad. – Establecimiento de criterios de exclusión en los procesos de inversión. Con carácter general, el Grupo manifiesta su opo- sición a la inversión en empresas o Estados que incurran en prácticas reprobables que vulneren los tratados internaciona- les, como el Pacto Mundial de Naciones Unidas. En este contexto, CaixaBank ha lanzado una nueva gama de fondos de inversión y planes de pensiones, Gama SI Soluciones de Impacto 2 , con la máxima clasificación en sostenibilidad según la normativa europea (artículo 9). La Gama SI es una solución con un impacto positivo y medible en las personas y el medio ambiente, que contribuye a lograr los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible de Naciones Unidas. CaixaBank ha firmado con BlackRock un acuerdo para impulsar la inversión de impacto. El equipo de F undamental Equity Impact de BlackRock prestará asesoramiento en los fondos de inversión de renta variable de impacto por su diferenciada metodología en la selección de compañías que realmente impactan en la sociedad y en el planeta. Nuestra Identidad 01 EXCLUSIONES – Actividad significativa en armamento convencional. – Armamento controvertido. – Actividad significativa en generación y extracción de carbón térmico. – Actividad significativa en arenas bituminosas. 291 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Incluye el negocio de vida y de planes de pensiones de VidaCaixa, S.A. y el negocio de planes de pensiones proveniente de Bankia, integrado en VidaCaixa en noviembre de 2021. El pasado 29 de diciembre de 2021 CaixaBank comunicó la formalización de un acuerdo con el Grupo Mapfre para la adquisición del 51% de Bankia Vida. Tras la adquisición, CaixaBank será titular del 100% del capital de la compañía. Está prevista la venta de Bankia Vida en el primer trimestre de 2022 a VidaCaixa, como cabecera del grupo asegurador. 2 Incluye el negocio de vida y planes de pensiones de BPI Vida e Pensões, participada al 100% por VidaCaixa, S.A. 3 Para inversiones en balance. 4.216 MM€ PRESTACIONES ABONADAS 3.687 MM€ EN 2020 PORTUGAL 2 106.032 MM€ RECURSOS GESTIONADOS DE CLIENTES 88.973 MM€ EN 2020 10.059 MM€ PRIMAS Y APORTACIONES COMERCIALIZADAS 8.943 MM€ EN 2020 33,9 % CUOTA DE MERCADO DE SEGUROS DE VIDA TOTAL 4 29,3% EN 2020 33,9 % CUOTA DE MERCADO EN PLANES DE PENSIONES 26,3% EN 2020 ESPAÑA 1 ESPAÑA + PORTUGAL La fortaleza del negocio y la integración del negocio de pensiones de Bankia contribuye a reforzar la posición de liderazgo de VidaCaixa en el sector asegurador en España VidaCaixa es la Entidad aseguradora que más prestaciones abona en España En 2021 VidaCaixa se ha adherido a la Net Zero Asset Owner Alliance , asumiendo el compromiso de transitar hacia una cartera de inversiones de zero emisiones netas de CO 2 en 2050 3 VidaCaixa sigue las recomendaciones del TCFD sobre gestión de riesgos climáticos Distribución clientes 7.978 MM€ RECURSOS GESTIONADOS DE CLIENTES 7.495 MM€ EN 2020 12,3 % CUOTA DE MERCADO SEGUROS DE VIDA 11,4% EN 2020 4,6 MM 1,3 MM 0,3 MM Clientes individuales 4,0 MM EN 2020 Pymes y autónomos 0,3 MM EN 2020 Grandes empresas y colectivos 1,1 MM EN 2020 4 Provisiones técnicas. Incluye la información de Bankia Vida, filial dependiente de CaixaBank, S.A. 264 292 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad 1 Incluye la información de BPI Vida e Pensões. No se incluye la cartera integrada origen Bankia. 2 Porcentaje calculado sobre planes afectados por la SFDR, incluyendo EPSV y Unit Linked. 100 % DE LOS ACTIVOS BAJO GESTIÓN CON CONSIDERACIÓN DE ASPECTOS ASG A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (SEGÚN CRITERIOS DE UNPRI) 47,2 % 2 DEL PATRIMONIO TENDRÁ UNA CALIFICACIÓN ALTA DE SOSTEN IBILIDAD SEGÚN SFDR (ARTÍCULOS 8 Y 9) (22.165 MM€) 46.935 MM€ 52,8% (24.770 MM€) 46,8% (21.970 MM€) 0,4% (195 MM€) Patrimonio de productos clasificado bajo artículo 6 (integra) Patrimonio de productos con calificación de sostenibilidad (artículo 8 - impulsa) Patrimonio de productos con calificación de sostenibilidad (artículo 9 - impacta) DISTRIBUCIÓN PATRIMONIO DE PRODUCTOS BAJO SFDR (PLANES DE PENSIONES EN ESPAÑA) INTEGRACIÓN RIESGOS ASG 1 VIDACAIXA CUENTA CON LA CALIFICACIÓN A+ EN LA CATEGORÍA ESTRATEGIA Y GOBERNANZA, MÁXIMA POSIBLE POR PARTE DE PRI 44 82 15 ENGAGEMENT 3 6 DIÁLOGOS COLECTIVOS 6 EN 2020 286 DUE DILLIGENE ASG CON GESTORAS EXTERNAS 11 % DE LA INVERSIÓN EN COMPAÑÍAS SUJETA A PROCESOS DE ENGAGEMENT DIÁLOGOS CON COMPAÑÍAS SOBRE TEMAS ASG 20 EN 2020 DIÁLOGOS CON GESTORAS EXTERNAS SOBRE TEMAS ASG TEMÁTICAS ASG TRATADAS EN EN LOS DIÁLOGOS CON COMPAÑÍAS 2,97 % EXPOSICIÓN DE LAS CARTERAS A ACTIVIDADES ECONÓMICAS CONSIDERADAS INTENSIVAS EN EMISIONES DE CO 2 2,99% EN 2020 IMPACTO 3 EXPOSICIÓN A BONOS SOSTENIBLES +71% VS 2020 1.283 MM€ Bonos verdes 523 MM€ Bonos sostenibles 327 MM€ Bonos sociales 103 MM€ Bonos sustainability linked 2.236 MM€ 1.307 MM€ EN 2020 PROXY VOTING 494 JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS VOTADAS DURANTE EL EJERCICIO 380 EN 2020 19 JUNTAS DONDE SE HA VOTADO EN CONTRA MIEMBROS DEL CONSEJO POR MOTIVOS DE CONTROVERSIAS ASG O DE RIESGO CLIMÁTICO 12 EN 2020 117 JUNTAS DONDE SE HA VOTADO A FAVOR DE RESOLUCIONES DE LOS ACCIONISTAS 52 EN 2020 61 JUNTAS DONDE SE HA VOTADO A FAVOR DE RESOLUCIONES DE LOS ACCIONISTAS EN MATERIA MEDIOAMBIENTAL Y SOCIAL 265 293 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad 1 Incluye el negocio de fondos, cartera de gestión discrecional y sicav’s de CaixaBank Asset Maanagement SGIIC y el negocio proveniente de Bankia Fondos, integrado en CaixaBank Asset Management en julio de 2021. 2 Incluye el negocio de fondos mobiliarios e inmobiliarios y carteras de gestión discrecional de BPI Gestâo de Ativos SGFIM, participada al 100% CaixaBank Asset Management. 3 Incluye el negocio de fondos y sicav’s de CaixaBank Asset Management Luxemburgo, S.A. 266 39,8 % DE MUJERES GESTORAS DE FONDOS SOBRE EL TOTAL LUXEMBURGO 3 967 MM€ DE ACTIVOS BAJO GESTIÓN 971 MM€ EN 2020 84.507 MM€ DE ACTIVOS BAJO GESTIÓN 53.336 MM€ EN 2020 44.164 MM€ GESTIÓN DISCRECIONAL DE CARTERAS 28.834 MM€ EN 2020 4.090 MM€ GESTIÓN DISCRECIONAL DE CARTERAS 3.066 MM€ EN 2020 7.959 MM€ DE ACTIVOS BAJO GESTIÓN 6.179 MM€ EN 2020 PORTUGAL 2 17,2 % CUOTA DE MERCADO DE FONDOS DE INVERSIÓN EN PORTUGAL 18,7% EN 2020 ES PAÑA 1 24,5 % CUOTA DE MERCADO DE FONDOS DE INVERSIÓN EN ESPAÑA 17,5% EN 2020 Líderes en gestión de activos CaixaBank Asset Management sigue las recomendaciones del TCFD sobre gestión de riesgos climáticos CaixaBank AM elegida como ‘Líder europeo en diversidad de género 2021’ y ‘Mejor representación de género 2021’ en su categoría por la revista especializada Citywire , siendo la única gestora española CaixaBank AM es la única gestora de fondos europea en obtener el ‘Sello EFQM 500’ por su estrategia centrada en la excelencia, la innovación y la sostenibilidad 294 1 Diálogos incluye aquellos activos a 31/12 así como aquellos iniciados y finalizados dentro del ejercicio 2021. 100 % ESPAÑA PORTUGAL 34,5 % 62,5 % IMPACTO ENGAGEMENT 172 4.231 CAIXABANK ASSET MANAGEMENT Y BPI GESTÃO DE ATIVOS CUENTAN CON LA CALIFICACIÓN A+ EN LA CATEGORÍA ESTRATEGIA Y GOBERNANZA, MÁXIMA POSIBLE POR PARTE DE PRI INTEGRACIÓN RIESGOS ASG EXPOSICIÓN A BONOS SOSTENIBLES +218% VS 2020 MM€ 1.330 MM€ EN 2020 2.372 MM€ Bonos verdes 1.111 MM€ Bonos sostenibles 479 MM€ Bonos sociales 269 MM€ Bonos sustainability linked DE LOS ACTIVOS BAJO GESTIÓN CON CONSIDERACIÓN DE ASPECTOS ASG A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (SEGÚN CRITERIOS DE UN PR I) Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad DIÁLOGOS CO LECTIVOS 1 2 EN 2020 2 115 _ 230 76.899 MM€ DISTRIBUCIÓN PATRIMONIO DE PRODUCTOS COMERCIALIZADOS ACTIVAMENTE BAJO SFDR DEL PATRIMONIO TENDRÁ UNA CALIFICACIÓN ALTA DE SOSTENIBILIDAD SEGÚN SFDR (ARTÍCULOS 8 Y 9) (26.539 MM€) 4,2% (3.214 MM€) 60,1% (46.242 MM€) 30,3% (23.325 MM€) 5,4% (4.118 MM€) DIÁLOGOS CON COMPAÑÍAS SOBRE TEMAS ASG 42 EN 2020 Patrimonio de productos clasificado bajo artículo 6 (no integra) Patrimonio de productos clasificado bajo artículo 6 (integra) Patrimonio de productos con calificación de sostenibilidad (artículo 8 - impulsa) Patrimonio de productos con calificación de sostenibilidad (artículo 9 - impacta) DUE DILLIGENE ASG Y DIÁLOGOS CON TERCERAS GESTORAS 105 EN 2020 DEL PATRIMONIO TENDRÁ UNA CALIFICACIÓN ALTA DE SOSTENIBILIDAD SEGÚN SFDR (ARTÍCULOS 8 Y 9) (2.522 MM€) 0% (0 MM€) 0% (0 MM€) 37,5% (1.514 MM€) 62,5% (2.522 MM€) TEMÁTICAS ASG TRATADAS EN EN LOS DIÁLOGOS CON COMPAÑÍAS 4.037 MM€ 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 138 20 1.052 61 PROXY VOTING JUNTAS GENERALES DE JUNTAS DONDE SE HA VOTADO EN CONTRA JUNTAS DONDE SE HA VOTADO A JUNTAS DONDE SE HA VOTADO A FAVOR ACCIONISTAS VOTADAS MIEMBROS DEL CONSEJO POR MOTIVOS DE FAVOR DE RESOLUCIONES DE LOS DE RESOLUCIONES DE LOS ACCIONISTAS DURANTE EL EJERCICIO CONTROVERSIAS ASG O DE RIESGO CLIMATICO ACCIONISTAS EN MATERIA MEDIOAMBIENTAL Y SOCIAL 603 EN 2020 9 EN 2020 57 EN 2020 267 295 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estrategia medioambiental La protección del medioambiente es una de las prioridades estratégicas de CaixaBank y uno de los cinco ejes del Plan de Banca Socialmente Responsable. La Estrategia Medioambiental aprobada por el Comité de Dirección, coherente con las políticas y normas internas, está compuesta, a su vez, por cinco líneas de acción: ESTRATEGIA MEDIOAMBIENTAL: LÍNEAS DE ACCIÓN CaixaBank considera esencial acelerar la transición a una economía baja en carbono que promueva el desarrollo sostenible y sea socialmente inclusiva del entorno IMPULSAR EL NEGOCIO SOSTENIBLE Generar producción verde, apoyando la transición a modelos de negocio más sostenibles COMPROMISO PÚBLICO Declaración sobre cambio climático MINIMIZAR EL IMPACTO AMBIENTAL Reducir la huella de carbono con iniciativas de eficiencia ambiental y compensar las emisiones de CO 2 GESTIONAR LOS RIESGOS MEDIOAMBIENTALES Y LOS DERIVADOS DEL CAMBIO CLIMÁTICO Integrar los aspectos ASG en la gestión del riesgo TRANSPARENCIA Reporting a los mercados 268 296 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad 01. En febrero de 2019, CaixaBank hizo pública la Declaración sobre La Declaración considera que el cambio climático es uno de los prin- cipales retos a los que se enfrenta el planeta, con impactos para el entorno físico, la sociedad y la economía. Se trata de una fuente de riesgos físicos y de transición, así como de oportunidades para los países, los negocios y las personas. En abril de 2021 CaixaBank se adhirió como miembro fundador a 03. la Alianza de la Banca por las emisiones Netas Cero ( Net Zero Banking Alliance, NZBA) , promovido por Naciones Unidas (UNEP FI). El acuerdo compromete a la Entidad a ser neutro en emisiones en 2050 y representa un aumento de la ambición con respecto al Compromiso Colectivo de Naciones Unidas para la Acción Climáti- ca, suscrito por la Entidad en diciembre de 2019. Los mayores inversores institucionales del mundo se están compro- metiendo, a través de la Net Zero Asset Owner Alliance , a una transición de sus carteras hacia un nivel de emisiones de gases de efecto invernadero “Net Zero” en 2050. Contribuyen así al cumpli- miento del objetivo del Acuerdo de Paris sobre el cambio climático: conseguir que la temperatura global no ascienda por encima del objetivo de 1,5ºC. VidaCaixa es la primera aseguradora española en adherirse a la alianza, en el marco de su compromiso global con la sostenibilidad y con el objetivo de impulsar una economía baja en carbono. En julio de 2021, CaixaBank se adhirió a la a Alianza para la Con- tabilidad del Carbono en la Industria Financiera (PCAF, por sus siglas en inglés). La iniciativa impulsa la evaluación y divulgación de las emisiones de gases efecto invernadero vinculados a la cartera financiera, siguien- do una metodología internacionalmente reconocida. CaixaBank se obliga, en un plazo de 3 años desde la adhesión, a implementar esta nueva forma de medición en su actividad diaria. En 2020 CaixaBank se adhirió al Manifiesto por una recuperación 4. la Alianza de la Banca por las emisiones Netas Cero (Net Zero económica sostenible . El manifiesto dirigido a la Comisión de Re- construcción Social y Económica que se ha creado en el Congreso de los Diputados, solicita que las políticas de estímulo derivadas del Covid-19, además de ser efectivas desde el punto de vista económico y social, estén alineadas con las políticas de sostenibilidad y con el Pacto Verde Europeo. La iniciativa ha sido promovida, entre otros, por el Grupo Español de Crecimiento verde, del que Caixa-Bank forma parte. En el mismo sentido, CaixaBank se ha adherido a la iniciativa Green Recovery Call to Action , promovida en el Parlamento Europeo, y que busca el alineamiento de los planes de recuperación económica en Europa con los Acuerdos de París y con un futuro sostenible. tivo se centra en impulsar tecnologías de hidrógeno limpio. Caixa- Bank, en linea con su estrategia de sostenibilidad y compromiso con las cero emisiones en 2050, promoverá la financiación de iniciativas de hidrógeno verde que fomentarán la transición hacia la descar- bonización global. 02. cambio climático , aprobada por el Consejo de Administración y actualizada en enero 2022, en la que se compromete a tomar las medidas necesarias para el cumplimiento de los Acuerdos de París. La Declaración sobre el cambio climático es una declaración de in- tenciones basada en las cinco líneas de la Estrategia Medioambiental. 1 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Estaticos/PDFs/Sostenibilidad/Declaracion_cambio_climatico.pdf 269 297 Con el medioambiente como una de las prioridades estratégicas de CaixaBank, en 2021, se ha seguido desplegando la Hoja de Ruta 2019-2021 para avanzar en la implantación de la estrategia medioambiental del banco. Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Política de Gestión del Riesgo Medioambiental Implantar la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental y re- visar el procedimiento de concesión de riesgos, recogiendo los cambios regulatorios y de mercado. Reporting Externo Establecer un modelo de reporting externo que garantice la pu- blicación de información en materia de medioambiente y cambio climático de acuerdo a la normativa y la regulación aplicable en cada momento. La Hoja de Ruta 2019-2021 para desplegar la Estrategia Medioambiental, alineada con el Plan Estratégico de la Entidad y presentada a la Comisión de Riesgos, incluye los siguientes ámbitos de actuación: Definición y despliegue de la Gobernanza Implantar un modelo de gobierno de gestión de los riesgos medioambientales y de cambio climático coherente, eficiente y adaptable que supervise la consecución de los objetivos del Grupo CaixaBank como marco para gestionar el riesgo climático y medioambiental. Métricas de Riesgo Medir y asegurar que el Grupo CaixaBank cumple con el apetito al riesgo definido, la regulación aplicable en materia de gestión de riesgos medioambientales y de cambio climático y las expec- tativas de los grupos de interés. Taxonomía Estructurar y categorizar a los clientes y a los productos y servicios desde una perspectiva medioambiental y de cambio climático de acuerdo con los requerimientos regulatorios actualmente en desarrollo. Oportunidades de Negocio Asegurar que CaixaBank aprovecha las oportunidades de nego- cio actuales y futuras en materia de financiación/inversión soste- nible en el marco de la Estrategia Medioambiental, entre ellas la emisión de bonos sociales y/o verdes. 270 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 298 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático A. Definición y despliegue de la Gobernanza del riesgo de sostenibilidad (ASG) El máximo órgano ejecutivo especializado en la gestión del riesgo de sostenibilidad, incluyendo el riesgo medioambiental y climático es el Comité de Sostenibilidad (CS) , cuya creación fue aprobada en abril de 2021 por el Comité de Dirección (CD). El CS asume las funciones desempeñadas desde 2019 por el Comité de Gestión del Riesgo Medioambiental así como las funciones en materia de Responsabilidad Social Corporativa y Sostenibilidad desempeñadas por el Comité de Responsabilidad Corporativa y Reputación. El CS que se reúne con frecuencia mensual, es un órgano delegado del Comité de Dirección (CD) y reporta directamente al CD, que a su vez reporta, cuando aplica, a la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad, y esta última al Consejo de Administración. Adicionalmente, para las políticas de riesgos de sostenibilidad, el CS reporta al Comité Global del Riesgo, el cual las eleva a la Comisión de Riesgos y esta última al Consejo de Administración. El CS está presidido por el Director de Sostenibilidad, miembro del Comité de Dirección. El Comité es el responsable, entre otros, de supervisar el Plan Director de Sostenibilidad (PD), aprobado en diciembre de 2021 como evolución del Plan de Banca Socialmente Responsable (2019-2021), realizar el seguimiento de los proyectos e iniciativas para el despliegue del PD, promover la integración de los criterios de sostenibilidad en gestión del negocio, conocer y analizar los requerimientos regulatorios en materia de sostenibilidad, revisar y aprobar la información a divulgar relativa a sostenibilidad, reportar al CD sobre los acuerdos del CS y elevar al Comité Global del Riesgo las cuestiones relativas a las políticas de gestión de riesgos de sostenibilidad. En marzo de 2021 se creó la Dirección de Sostenibilidad. Dentro de la Dirección de Sostenibilidad, la Dirección de Riesgos de Sostenibilidad asume las funciones que desde 2018 desempeñaba la Dirección Corporativa de Gestión del Riesgo Medioambiental (DGRMA). Es responsable de definir los principios de actuación en relación a la gestión de los riesgos ASG, así como de asesorar sobre sus criterios de aplicación, validando dichos criterios y su traslación a las correspondientes herramientas de análisis. Para reforzar la gestión de los riesgos climáticos, en enero de 2022 se ha creado la Dirección de Riesgo Climático dentro de la Dirección de Sostenibilidad. Adicionalmente a la Dirección de Sostenibilidad, hay personal especializado dedicado total o par- cialmente a gestionar los riesgos de sostenibilidad a lo largo de las 3 Líneas de Defensa, incluyendo las funciones de Negocio, Riesgos, Riesgos No Financieros y Auditoría. El Consejero Delegado, el Director de Sostenibilidad, el Director de Riesgos y el Director de Riesgos de Sostenibilidad, tienen objetivos vinculados al despliegue de la Hoja de Ruta para la Estrategia Medioambiental y/o con la integración en la gestión de los riesgos climáticos y medioambientales. Estos objetivos están enfocados a contribuir al alineamiento de la cartera crediticia de CaixaBank con una economía baja en carbono y resistente al cambio climático de acuerdo con los compromisos adquiridos por la Entidad en el marco del United Nations Environmental Program Finance Initiative (UNEP FI) - Principles for Responsible Banking Collective Commitment to Climate Action . El riesgo de sostenibilidad está recogido en el Catálogo Corporativo de Riesgos como factor transversal en varios de sus riesgos (crédito, reputacional, otros riesgos operacionales). Así, desde 2020 el riesgo climático está incorporado como un riesgo de nivel 2 del riesgo de crédito y, desde 2018 el riesgo medioambiental se mantiene como un riesgo de nivel 2 del riesgo reputacional. Adicionalmente, desde 2021 el riesgo climático se ha incorporado como un riesgo de nivel 2 del riesgo operacional. 271 299 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad B. Evaluación de la materialidad de los riesgos de sostenibilidad (ASG) En base a la evaluación realizada, el foco en la gestión de los riesgos ASG está actualmente en el riesgo ambiental y, más es- pecíficamente, en el riesgo climático, para el que se han realizado análisis detallados para riesgos climáticos de transición a nivel sectorial y para el riesgo físico de la cartera hipotecaria. Se continúan monitorizando los otros riesgos ASG. Véase apartado Métricas de Riesgo en la sección de Gestión del Riesgo Climático CaixaBank evalúa la materialidad cualitativa del impacto de los factores ASG sobre los riesgos pru- denciales y el modelo de negocio. Se han considerado los siguientes riesgos: – Riesgo Climático. Conceptualmente, los riesgos asociados al cambio climático se clasifican en riesgos físicos y riesgos de transición. Los primeros surgen a consecuencia de eventos climáticos, geológicos y de cambios en el equilibrio de los ecosistemas y pueden ser graduales o abruptos. Pueden conllevar daños físicos a los activos (infraestructuras, inmuebles), disrupcio-nes en las cadenas de producción o de suministros y/o cambios en la productividad de actividades económicas (agricultura, producción de energía). Por otra parte, los riesgos de transición se asocian a la lucha contra el cambio climático y a la transición hacia una economía baja en carbono. Incluyen factores tales como los cambios en regulaciones y normativas, el desarrollo de tecnologías alternativas energéticamente eficientes, cambios en las preferencias del mercado o factores reputacionales asociados a las actividades con un mayor impacto. – Riesgos Medioambientales no derivados del cambio climático. Riesgos financieros aso- ciados a las exposiciones que podrían verse potencialmente afectadas por, o contribuir a, los impactos negativos de la degradación medioambiental como la contaminación del aire y del agua, el estrés hídrico, la contaminación del suelo, la pérdida de biodiversidad y la deforesta- ción. – Riesgos Sociales. Impactos financieros o reputacionales adversos debido al impacto negativo en las contrapartes de factores sociales como el respeto a los derechos humanos, la protección e inclusión social, la igualdad, las relaciones laborales, la seguridad y salud en el trabajo, entre otros. – Riesgos de Gobernanza. Impacto financiero o reputacional negativo fruto de debilidades por parte de contrapartes relacionadas con la transparencia, la conducta en mercados, las políticas anticorrupción, el cumplimiento de las obligaciones fiscales u otros comportamientos conside- rados poco éticos por los grupos de interés relevantes. 1 Riesgo climático evaluado bajo el escenario de "transición ordenada" según definición del Network for Greening the Financial System (NGFS, por sus siglas en inglés) en " A call for action. Climate change as a source of financial risk" (disponible en https://www.ngfs.net/sites/default/files/medias/documents/ngfs_first_comprehensive_report_-_17042019_0.pdf ) 272 300 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad CaixaBank está avanzando en la gestión y análisis de los riesgos climáticos de acuerdo con el marco regulatorio, las recomendacio- nes del Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) y las directrices sobre la presentación de informes no financieros de la Comisión Europea (Guidelines on non-financial reporting) . Durante 2021, ha continuado el desarrollo normativo y regulato-rio en relación a la gestión y reporting de los riesgos climáticos y medioambientales. La gestión del riesgo climático obtuvo 94 puntos (percentil 99) en la sección de Climate Strategy de DJSI. A este respecto CABK evaluó su alineamiento con las expectativas de la Guía de gestión de Riesgos Climáticos y Medioambientales del Banco Central Europeo (BCE) de noviembre de 2020 y remitió en mayo de 2021 sus planes de acción y calendarios de implantación para asegurar el alineamiento de sus procesos con el nuevo marco regulatorio y supervisor. C. Gestión del Riesgo Climático CaixaBank gestiona activamente los riesgos medioambientales y los asociados al cambio climático a través de las diferentes líneas de actuación de su Hoja de Ruta La política establece el marco de principios globales para la gestión del riesgo medioambiental. Hace referencia a las implicaciones medioambientales derivadas principalmente de su actividad de concesión crediticia a clientes y tiene como objetivo la mitigación del impacto del cambio climático, de los potenciales efectos nocivos sobre el medioambiente en general, tales como contaminación del aire y del agua, el agotamiento de los recursos o la pérdida de la biodiversidad y los riesgos conexos. La gestión de los riesgos medioambientales se integra en los riesgos ASG (ambiental, social y buen gobierno corporativo) y constituye una de las líneas de actuación principales de la Estrategia de Gestión del Riesgo Medioambiental y Climático definida en CaixaBank. Con relación a los procesos de alta de clientes y de admisión de operaciones, la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental establece una serie de exclusiones generales y sectoriales referi- das a aquellas actividades que podrían tener un impacto ambien- tal relevante, estableciendo los requisitos bajo los que CaixaBank no asumirá riesgo de crédito. Política de Gestión del Riesgo Medioambiental En febrero de 2019 el Consejo de Administración aprobó la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental. Las filiales más afectadas (BPI, Vidacaixa y CaixaBank Asset Management) han aprobado sus propias políticas, alineadas con la de CaixaBank, recogiendo sus particularidades. Está en curso la revisión de la política actual incorporando en la misma los riesgos de sosteni- bilidad a nivel corporativo. Los sectores a los cuales aplican las exclusiones específicas de ciertas actividades son los siguientes: Energía Infraestructuras Agricultura, pesca, ganadería y silvicultura Minería De acuerdo con la Política de Gestión del Riesgo Medioambien- tal, el análisis del riesgo medioambiental se ha integrado en los procesos crediticios de clientes empresa y corporativos mediante un cuestionario de evaluación y clasificación de clientes y opera- ciones. Las operaciones más complejas son evaluadas por ana- listas especializados del área de Gestión de Riesgos ASG dentro de la Dirección General de Riesgos. Adicionalmente, durante 2021 se ha finalizado el plan de formación para los Centros de Admisión de Riesgo (CARs) y las Sucursales Internacionales con el objetivo de que los analistas de estos centros puedan también clasificar a los clientes gestionados en su ámbito y analizar las operaciones correspondientes en términos de riesgo medioambiental, definiéndose unas facultades que les permitan sancionar de forma autónoma, elevándose al equipo de analistas especializados del área de Gestión de Riesgos ASG dentro de la Dirección General de Riesgos aquellas que superan dicho nivel de facultad. El plan de formación incluye sesiones focalizadas en análisis de riesgo medioambiental. En este proceso de análisis y en el marco de la aplicación de los Principios de Ecuador, a los cuales CaixaBank se adhirió en 2007, se revisan también las cuestiones relativas a la categorización y cumplimiento de dichos principios. 1 Analizadas 157 operaciones, 7.930 clientes en CaixaBank, S.A. y 1.173 operaciones y clientes en BPI. 273 9.260 solicitudes EVALUADAS ENTRE LA DGR, CARS, OFICINAS INTERNACIONALES Y BPI 1 301 OPERACIONES FINANCIADAS Mayor información sobre Principios de Ecuador https://www.caixabank.com/es/sostenibilidad/medioam- biente/gestion-riesgo-esg.html Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Aplicación – Los proyectos con riesgos e impactos potenciales elevados e irreversibles para los que no se prevé que se pueda establecer un plan de acción viable o los que contravienen los valores corporativos, son rechazados. – En el resto de casos, un experto externo independiente evalúa el sistema y el plan de gestión ambiental y social del cliente. Los proyectos se clasifican en tres categorías, A, B y C, en función de los riesgos e impactos potenciales detectados en el proceso de due diligence , en el que participan los equipos del área comercial y de riesgos y expertos externos. – Los proyectos categorizados como A y algunos de los B pueden tener riesgos potenciales ad- versos elevados. En estos casos, se establece un plan de acción que ayude a prevenir, minimizar, mitigar y compensar los impactos sociales y ambientales adversos. En este sentido, en 2021 la Entidad ha financiado 10 proyectos por una inversión total de 9.526 MM€, con una participación de 843 MM€. La evaluación para la clasificación de los proyectos se ha llevado a cabo junto a un experto independiente. 2020 2021 unidades MM€ unidades MM€ Categoría A (proyectos con potenciales impactos ambientales / sociales significativos) 2 225 0 0 Categoría B (proyectos con potencial impacto ASG limitado y fácilmente mitigable) 14 (1 BPI) 1.042 (54 BPI) 10 843 Categoría C (proyectos con impactos sociales o medioambientales mínimos o sin impacto adverso, incluyendo ciertos proyectos de intermediarios financieroscon riesgos mínimos o sin riesgos) 3 163 0 0 Total 19 1.430 10 843 274 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Principios de Ecuador Los Principios de Ecuador se establecieron para identificar, eva- luar y gestionar potenciales riesgos medioambientales y sociales, incluyendo los relacionados con Derechos Humanos, cambio cli- mático y biodiversidad. Alcance – Financiación de proyectos y servicios de asesoramiento fi- nanciero de proyectos con inversión mínima de 10 MM US$. – Préstamos corporativos vinculados a proyectos de inversión cuyo importe global sea como mínimo de 50 MM US$ y el compromiso individual de CaixaBank sea como mínimo de 50 MM US$ y el plazo del préstamo sea igual o superior a 2 años. – Bonos vinculados a proyectos con importe igual o superior a 10 MM US$. – Préstamos puente con plazo inferior a 2 años que vayan a refinanciarse mediante una financiación de proyecto o un préstamo corporativo vinculado a un proyecto, cumpliendo los criterios previamente indicados en cada caso. – Refinanciaciones y adquisiciones de proyectos siempre que cumplan determinados requisitos (el proyecto original se fi- nanció bajo Principios de Ecuador, no hay cambios materiales en el alcance del proyecto y el proyecto no ha finalizado en el momento de la firma del crédito). – Voluntariamente, CaixaBank aplica dicho procedimiento a operaciones sindicadas, con plazo superior o igual a 3 años y cuando el compromiso individual de CaixaBank sea de entre 7 MM€ y 35 MM€. Adicionalmente, el procedimiento aplica a otras operaciones para financiar proyectos de inversión con un plazo mínimo de 3 años e importe mínimo de 5 MM€ cuando el titular sea una persona jurídica mediana-grande, grande o muy grande. Nuestra Identidad 01 302 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Métricas de Riesgo Riesgo de transición La gestión de la cartera crediticia busca alinear el impacto in- directo en el cambio climático con el apetito al riesgo y con el compromiso con los objetivos de sostenibilidad. Para ello, desde 2018 se mide la exposición crediticia a actividades económicas consideradas intensivas en emisiones de CO 2 . La métrica principal se basa en la definición sugerida por el TCFD para facilitar su comparabilidad e incluye la exposición en activos ligados a los sectores de energía y suministros, excluyendo agua y energías renovables ( carbon related assets , según se define en Implementing the Recommendations of the TCFD ). En 2018, 2019 y 2020 representó en torno al 2% del total de la cartera de instru- mentos financieros. La exposición a los sectores intensivos en CO 2 representa en 2021 en torno al 2% del total de la cartera tras la incorporación de los activos provenientes de la cartera de Bankia posterior a la fusión. Adicionalmente, se están desarrollando métricas de gestión complementarias. Durante 2021 CaixaBank ha profundizado también en el análisis de escenarios de riesgo climático de transición. El análisis cualitativo se centra en la identificación de los segmentos potencialmente más afectados por el riesgo de transición en los sectores con riesgos materiales de la cartera. En concreto, el análisis se centra en los sectores de Energía (oil & gas y sector eléctrico), Transporte y Construcción y permite identificar las mayores afectaciones mediante el estudio de las principales variables de riesgo y estableciendo mapas de calor para distintos horizontes temporales (2025, 2030, 2040 y 2050), geografías y escenarios climáticos. Durante 2021, se ha profundizado en los mapas de calor para incorporar un análisis granular por actividad a nivel CNAE. Este análisis granular se ha realizado para los escenarios de transición compatibles con los compromisos de descarbonización adquiridos por la Entidad (escenarios de 1,5 ° C en geografías comprometidas con las emisiones netas cero en 2050). Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Adicionalmente, durante el ejercicio 2021 se ha finalizado el aná- lisis cuantitativo de los sectores más relevantes, mediante dos enfoques diferenciados: – Análisis top-down : análisis de la cartera de Pequeñas y Me- dianas Empresas para los sectores más materiales (Energía, Transpor te y Construcción). El ejercicio hace una proyección de los cambios en las probabilidades de impago de las empresas en función de variables climáticas que se puedan trasladar a ratios financieros. Para ello, se utiliza el modelo interno de rating/scoring de la entidad, así como las sensibi- lidades proporcionadas por los mapas de calor de riesgo de transición anteriormente mencionados. – Análisis bottom-up : análisis de los principales clientes de la cartera corporativa para el sector energético (oil & gas y eléc- trico). El ejercicio utiliza la herramienta de rating corporativo de la entidad e implica un análisis pormenorizado de las es- trategias de transición hacia una economía baja en carbono de una muestra de los principales clientes de CaixaBank en el sector de Energía, que se complementa con un proceso de involucración (engagement) a través de reuniones con los clientes incluidos en la muestra incorporando sus posiciona- mientos en materia de cambio climático. Ambos enfoques están basados en la metodología desarrollada en el seno del grupo de trabajo de UNEP FI (TCFD Banking Pilot ) y evalúan cómo el riesgo climático de transición se puede trasladar a las principales magnitudes financieras de las empresas en el corto, medio y largo plazo (2025, 2030, 2040 y 2050) bajo el escenario de transición más estricto (1,5 ° C, asumiendo un uso limitado de tecnologías de captura de carbono). Para ello, se toman como base las predicciones del modelo REMIND del Potsdam Institute for Climate Impact Research (PIK), modelo IAM (Integrated Assessment Models) . Los resultados de los ejercicios cuantitativos realizados confirman las conclusiones obtenidas en los análisis de riesgo cualitativo, así como la necesidad de seguir profundizando en cuestiones metodológicas para poder desplegar el análisis de escenarios de forma recurrente. La Entidad continuará monitorizando la senda de descarboniza- ción de las principales compañías de los sectores analizados en base a sus planes estratégicos para asegurar la resiliencia de la estrategia de la entidad y se ha planificado extender el proceso de engagement a los mayores clientes en los sectores más rele- vantes desde un punto de vista de riesgo climático. Riesgo físico En relación con la evaluación de los riesgos físicos derivados del cambio climático, el foco inicial de análisis es la cartera hipotecaria en España, por su volumen. A tal efecto, se ha realizado un primer análisis cualitativo que identifica la exposición por áreas geográficas de riesgo bajo varios escenarios climáticos para los principales riesgos físicos que afectan a la cartera (aumento del nivel del mar, inundaciones derivadas de precipitaciones e in- cendios derivados del incremento de temperatura). El análisis, realizado para la cartera previa a la fusión con Bankia, concluye que la exposición de la cartera de la entidad a estos tres riesgos es limitada. A partir del análisis cualitativo realizado se prevé ampliar el análisis a otros activos potencialmente afectados por riesgos físicos y profundizar en algunos aspectos metodológicos. Ejercicios de estrés climático CaixaBank ha iniciado la preparación del ejercicio de estrés cli- mático que el BCE llevará a cabo durante el primer semestre de 2022. El ejercicio servirá como base para la cuantificación de la exposición a riesgos climáticos. 275 303 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Los datos al 31 de diciembre de 2021 se han elaborado en base al mejor esfuerzo para seguir la nor- mativa aplicable y se evolucionarán en el futuro a medida que se disponga de mayor información de las contrapartes y de los nuevos desarrollos de la regulación. Los ratios que se presentan se han ela- borado con los datos de las entidades del Grupo CaixaBank más representativas que incluyen el 95% del activo total y se presentan por separado para permitir una mejor interpretación de los mismos: CaixaBank, S.A. Banco BPI VidaCaixa, S.A. % exposiciones a actividades económicas elegibles según la Taxonomía sobre el total de activos cubiertos por el GAR (Green Asset Ratio) 47,12% 58,90% 0,00% % exposiciones a actividades económicas no elegibles según la Taxonomía sobre el total de activos cubiertos por el GAR 34,32% 13,65% 79,40% % exposiciones a sociedades que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con NFRD sobre el total de activos cubiertos por el GAR 17,33% 25,98% 17,84% % exposición cartera préstamos interbancarios a la vista sobre el total de activos cubiertos por el GAR 0,14% 0,35% 0,00% % de exposiciones a derivados sobre el total de activos cubiertos por el GAR 0,29% 0,09% 0,00% % exposiciones a gobiernos centrales, bancos centrales y emisores supranacionales sobre el total de activos sujetos al reglamento de taxonomía 33,14% 29,20% 78,95% % exposición de la cartera de negociación sobre el total de activos sujetos al reglamento de taxonomía 3,29% 0,26% 0,00% Activos cubiertos por el GAR en millones de euros 347.434 12.668 28.439 Véase detalles en Glosario - Reglamento de Taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados Taxonomía El Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea adoptaron en 2020 el Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo, en adelante el Reglamento de Taxonomía, el cual establece requisitos de transparencia sobre las actividades econó- micas medioambientalmente sostenibles. Por el momento, el Acto Delegado 2021/2139 de la regulación de sostenibilidad comunitaria se limita a los objetivos de mitigación de las emisiones de efecto invernadero y de adaptación ante la vulnerabilidad a los efectos del cambio climático. El resto de los objetivos medioambientales previstos por Taxonomía no han sido desarrollados todavía. A medida que se vaya de- sarrollando la regulación, el compromiso del Grupo es hacerla pú- blica con las mejores prácticas que se observen en cada momento. Durante 2021 CaixaBank ha seguido trabajando en las siguientes líneas para estar en disposición de clasificar sus carteras de acuer- do con el Reglamento de Taxonomía: – En noviembre de 2019 CaixaBank se adhirió al grupo de trabajo de UNEP FI para analizar la adaptación para la banca de la Taxonomía UE a los productos bancarios ( High Level Recommendations for Banks on the application of the EU Taxonomy ). Durante 2021, CaixaBank ha participado en la segunda fase de este proyecto con el objetivo de desarrollar guías y plantillas estandarizadas para operacionalizar la Taxonomía con base en el informe de recomendaciones de- sarrollado durante la Fase I. El resultado del grupo de trabajo se puede encontrar en el informe de la segunda fase del grupo de trabajo. – En alineación con los criterios técnicos, se han establecido criterios operativos y documentales para la clasificación de operaciones de los sectores más relevantes en la cartera de CaixaBank y se ha establecido un proyecto para implantar los requerimientos en los procesos y sistemas de información. 276 304 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Independientemente de los desarrollos en curso para la comple- ta aplicación de la Taxonomía Europea, desde 2020 CaixaBank aplica internamente los siguientes criterios para considerar prés- tamos como medioambientalmente sostenibles: – Activos elegibles para un Bono Verde, según el Marco de Emisión de Bonos ligados a los Objetivos de Desarrollo Sos- tenible de CaixaBank. Incluye las siguientes tipologías de fi- nanciación para, entre otros objetivos, mejorar el medioam- biente y/o contribuir a una reducción de emisiones de Gases de Efecto Invernadero: – Energías renovables y eficiencia energética. – Inmuebles certificados como energéticamente eficientes. – Acceso a sistemas de transporte masivo limpio. – Eficiencia en el uso y calidad del Agua. – Actividades que contribuyen a la prevención, minimización, recolección, gestión, reciclaje, reutilización o procesamiento de residuos para su recuperación (economía circular). – Protección de ecosistemas saludables y mitigación del cambio climático en el sector Agrícola (bosques y leñosos). – Activos certificados por un tercero conforme cumplen con los estándares de mercado comúnmente aceptados como LMA o ICMA. – Operaciones indexadas a índices ASG. – Líneas de Ecofinanciación de productos de Consumo (electro- domésticos, reformas y vehículos energéticamente eficientes). D. Net Zero Banking Alliance En abril de 2021, CaixaBank suscribió, como miembro fundador, la Alianza de la Banca por las Emisiones Netas Cero ( Net Zero Banking Alliance , NZBA), alianza promovida por UNEP FI por la que la Entidad se compromete a alcanzar las emisiones netas cero en 2050 y a fijar objetivos intermedios de descarbonización en octubre de 2022. La firma del NZBA implica un aumento de la ambición con respecto a compromisos adquiridos anteriormente por la Entidad, como el Collective Commitment to Climate Action , ya que requiere la alineación con el objetivo de limitar el aumento de la temperatura a 1,5ºC con respecto a niveles preindustriales. La Entidad está actualmente trabajando para poder fijar y publicar los objetivos de descarboniza- ción a 2030 en octubre de 2022. Durante 2021, se han alcanzado los siguientes hitos: – Adhesión al Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF). PCAF es una alianza global de instituciones financieras cuyo objetivo es establecer una norma internacional para medir y divulgar las emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) financiadas. – Estimación de las emisiones financiadas (Alcance 3, categoría 15 del Protocolo de GEI). Se ha avanzado en la estimación de emisiones financiadas en base a la metodología PCAF para acti- vos de las carteras hipotecarias, valores representativos de deuda, instrumentos de patrimonio y préstamos y anticipos corporativos. – Evaluación de la materialidad de los riesgos ASG con un foco en los riesgos climáticos de transición de los sectores potencialmente más afectados en base a heatmaps detallados. Este análisis, junto con el cálculo de las emisiones y su desglose sectorial, determinarán las carteras sectoriales a priorizar. Los objetivos se fijarán tomando un acercamiento por fases, empezando por los sectores más intensivos indicados en la guía de UNEP FI Guidelines for Target Setting y priorizando, de entre estos, los más relevantes en la cartera de CaixaBank. 277 305 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Cálculo de emisiones financiadas Tomando como referencia las directrices definidas por PCAF en su estándar de contabilización y reporte ( The global GHG accounting & reporting standard for the financial industry ), CaixaBank está en curso de estimación de las emisiones asociadas a la cartera viva, a 31 de diciembre de 2020, de hipotecas residenciales y no residen- ciales, de valores representativos de deuda (bonos corporativos), instrumentos de patrimonio (acciones y participaciones) y présta- mos y anticipos coporativos (sin finalidad específica). E. Reporting Externo Con un enfoque bottom-up , en el caso de acciones, bonos y prés- tamos corporativos, el cálculo se basa en la información de huella de carbono (alcance 1, 2 y 3) reportada por las compañías financiadas, o bien, a partir de proxys sectoriales (cuando no se dispone de dicho dato). En el caso de hipotecas se estiman las emisiones de los activos financiados. En todos los casos, la asignación de emisiones financiadas por CaixaBank se realiza en base al factor de atribución definido por PCAF para cada tipo de activo. CaixaBank está comprometido con el cumplimiento de las recomendaciones de transparencia del TCFD, grupo de trabajo del Finan- cial Stability Board cuyo objetivo es incrementar la relevancia de los riesgos y oportunidades climáticos a través del reporting, con la finalidad de fomentar su consideración por parte de los participantes en mercados financieros. Desde 2019, CaixaBank ha participado activamente en los proyectos de UNEP FI para implementar las recomendaciones del TCFD en el sector bancario (TCFD Banking Pilot Phase II y Phase III) . Durante 2021, la Entidad ha elaborado un caso de estudio sobre engagement con clientes para su inclusión en el informe de mejores prácticas de engagement “Leadership strategies for client engagement: advancing climate-related assessment” en la página web de UNEP FI. https://www.unepfi.org/publications/leadership-strategies-for-client-engagement-advancing-climate-related-assessments/ 278 306 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Negocio Sostenible El cambio climático implica riesgos, pero también ofrece opor- tunidades de negocio que se materializan en la financiación de actividades que contribuyen a mitigar el cambio climático o a la adaptación al mismo. CaixaBank apuesta por la sostenibilidad a través del diseño y comercialización de productos que integran criterios ambientales, sociales y de gobernanza, e impulsan acti- vidades que contribuyen a la transición hacia una economía baja en carbono y que sean ambientalmente sostenibles. CaixaBank cuenta con equipos especializados en los segmentos de banca corporativa e internacional para proyectos de in- fraestructuras, energía y financiación sostenible, así como en el negocio inmobiliario, agrario, banca de empresas y banca pri- vada. En este sentido, se busca facilitar la transición hacia una economía baja en carbono para todos los clientes (engagement) , asesoramiento que la Entidad ha puesto en marcha en modo Proyecto Piloto, donde analiza la estrategia y el posicionamiento en materia de sostenibilidad para los clientes corporativos e institucionales. Asimismo, se realiza engagement durante el proceso de análisis de escenarios de cambio climático, así como en el proceso de análisis de riesgo medioambiental establecido en la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental. Financiación medioambiental sostenible Ranking sobre financiación sostenible 2021 PRÉSTAMOS REFERENCIADOS A VARIABLES DE SOSTENIBILIDAD Son préstamos vinculados a criterios ASG donde las condi- ciones variarán en función de la consecución de objetivos de sostenibilidad. Un asesor externo realiza la evaluación y fijación de los objetivos cumpliendo con los Sustainability Linked Loan Principles . En este ámbito CaixaBank ha liderado transacciones destacadas como las de Acciona Energía o Roca, y ha destacado por la innovación en la incorporación de criterios ASG en financiaciones a corto plazo como el confirming sostenible de Gestamp o el renting sostenible de Arval. POR 92 OPERACIONES FIRMADAS 32 EN 2020 10.832 M€ 2.997 MM€ EN 2020 PRÉSTAMOS “VERDES” 1 Se trata de préstamos con un impacto medioambiental positivo cuyo subyacente son proyectos o activos elegibles, entre los que destacan: energías renovables, eficiencia energética, transporte sostenible, tratamiento de residuos, reducción de emisiones y edificación sostenible, que cumplen con los prin- cipios de los Green Loan Principles (GLP) emitidos por la Loan Market Association . En esta tipología de financiación destacan operaciones de energía renovable (Dogger Bank y Total Energies,) e inmobiliario con certificación (Meridia Capital). POR 36 OPERACIONES FIRMADAS 24 EN 2020 1.625 M€ 2.021 MM€ EN 2020 REFINITIV RECONOCE A CAIXABANK BLOOMBERG RECONOCE A CAIXABANK DOW JONES SUSTAINABILITY INDEX EN SU LEAGUE TABLE COMO: EN SUS LEAGUE TABLE COMO: (DJSI) RECONOCE A CAIXABANK EN SU Banco a nivel 16º global - Global 6º Banco en EMEA 2 - EMEA Banco a nivel global - 13º Top Tier Green Use of Proceeds ÍNDICE DE BANCOS MÁS SOSTENIBLES DEL MUNDO Top Tier Green Top Tier Green en el área de 90 & ESG Loans & ESG Loans puntos Sustainable Finance (percentil 99) Dentro de esta categoría se incluyen algunas operaciones incluidas en financiación de inmuebles energéticamente eficientes y energías renovables- Project Finance. 2 Europa, Oriente Medio y África. 279 307 1.151 MM€ PROMOCIONES FORMALIZADAS CON CALIFICACIÓN PREVISTA A O B 1.001 MM€ EN 2020 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad ENERGÍAS RENOVABLES - PROJECT FINANCE FINANCIACIÓN DE INMUEBLES ENERGÉTICAMENTE EFICIENTES Como parte del compromiso con la lucha contra el cambio climático, CaixaBank apoya iniciativas respetuosas con el medio ambiente y que contribuyan a prevenir y mitigar el cambio climático y la transición hacia una economía baja en carbono, principalmente a través de la financiación de proyectos de energías renovables. Durante 2021 CaixaBank ha participado en la financiación de 29 nuevos proyectos por importe de 1.706 MM€. Las iniciativas fo- tovoltaicas han supuesto el 47% del total de la inversión de este año, consolidando la distribución de la cartera de energía reno- vable. La exposición en energías renovables representa un 91% de la cartera de proyectos de energía de Project Finance. Las operaciones para las cuales se dispone de evidencia docu- mental de un certificado de eficiencia energética con calificación A o B, se consideran medioambientalmente sostenibles. CaixaBank captura la información y documentación relativa al certificado energético en el momento de la formalización de las operaciones. 41% Eólico 55% EN 2020 47% Fotovoltaico 38% EN 2020 9% Termosolar 6% EN 2020 3% Otras 1% EN 2020 Exposición cartera energía renovable REPRESENTA UN 91% DE LA CARTERA DE PROYECTOS DE ENERGÍA DE PROJECT FINANCE 280 FINANCIACIÓN DE REAL ESTATE COMERCIAL 306 MM€ EN 2020 280 MM€ 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 29 NUEVOS PROYECTOS FINANCIADOS 39 EN 2020 POR 1.706 MM€ QUE SE TRADUCEN EN 6.350 MW DE POTENCIA DE ENERGÍA RENOVABLE INSTALADA 3.163 MM€ / 5.730 MW EN 2020 308 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Consciente de la importancia de la adopción de medidas que garanticen la sostenibilidad ambiental en su oferta de productos, tiene disponibles distintas líneas de crédito que promueven la eficiencia energética y apoya varios proyectos de inversión de energías renovables. En 2021 el total de financiación concedida asciende a 248 MM€, por tipologías: (En millones de euros) 2020 2021 Concedido en 2020 Exposición cartera Concedido en 2021 Exposición cartera Energías renovables 70 231 50 236 Rehabilitación urbana 281 PRÉSTAMOS CONCEDIDOS 788 EN 2020 54 MM€ EN 2020 919 por 61 MM€ BEI - Eficiencia energética empresa 5 12 3 19 Bonos verdes/ASG 90 140 135 224 IFRRU, Instrumento Financiero de rehabilitación urbana Línea Jessica 16 156 2 144 45 150 58 214 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C ECOFINANCIACIÓN BPI CaixaBank dispone de líneas específicas de financiación para la compra de vehículos y electrodomésticos respetuosos con el entorno, la inversión en eficiencia energética de viviendas y fo- mentar las inversiones que mejoren la eficiencia de los recursos o reduzcan el impacto en el medio ambiente. Desde 2013, CaixaBank cuenta con una línea de ecofinanciación específica para impulsar el crédito para proyectos agrarios rela- cionados con la eficiencia energética y en el uso del agua, la agri- cultura ecológica, las energías renovables, la gestión de residuos o el desarrollo del entorno rural. Nuestra Identidad 01 309 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Bonos verdes y sostenibles Durante 2021, CaixaBank ha emitido 3 bonos verdes, que se suman al bono verde inaugural emitido en 2020. Los 2.582 MM€ captados entre los tres bonos emitidos en 2021 se han destinado a financiar proyectos que impulsan dos de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS): el número 7, energía asequible y no contaminante, y el número 9, Innovación e Infraestructura. La cartera de activos elegibles verdes se compone de préstamos destinados principalmente a proyectos de energía renovable solares y eólicos. 1 Con opción de amortización anticipada en el último año por parte del emisor. 282 BONOS VERDES 1 ER BONO VERDE 2 O BONO VERDE 3 ER BONO VERDE 4 O BONO VERDE Emisión: 18 Noviembre 2020 Tipo: Sénior No Preferente Nominal: 1.000 MM€ Vencimiento 1 : 18 Noviembre 2026 Cupón: 0,375% Mención de bono verde del año 2021 (bancos) por Enviromental Finance Garantizar el acceso a una energía asequible, segura, sostenible y moderna. Emisión: 9 Febrero 2021 Tipo: Sénior No Preferente Nominal: 1.000 MM€ Vencimiento 1 : 9 Febrero 2029 Cupón: 0,50% Persiguen la construcción de infraestructuras resilientes, la industrialización sostenible y el fomento de la innovación. Primera emisión de un bono verde subordinado en formato Tier 2 por parte de un banco español Emisión: 18 Marzo 2021 Tipo: Tier 2 Nominal: 1.000 MM€ Vencimiento 1 : 18 Junio 2031 Cupón: 1,25% CaixaBank emite su primer bono en divisa no euro Emisión: 3 Junio 2021 Tipo: Sénior No Preferente Nominal: 500 MM GBP Vencimiento 1 : 3 Diciembre 2026 Cupón: 1,50% 310 Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros Informe Anual de Gobierno Corporativo Informe de Verificación Independiente 2021 Informe de Gestión Consolidado B A Nuestra Identidad 01 C Glosario y Estructura del Grupo 04 Estado de Información no Financiera 03 Líneas Estratégicas 02 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad IMPACTO BONOS VERDES El pasado mes de julio de 2021 se publicó el primer in- forme de impacto de los bonos verdes. 13,5 GW El informe ha sido verificado por un tercero indepen- diente, con alcance de aseguramiento limitado. DE CAPACIDAD INSTALADA EN LOS PROYECTOS DE LA CARTERA 39.376 GWh/año ENERGÍA VERDE GENERADA POR LOS PROYECTOS DE LA CARTERA DE LOS QUE 7.344 FINANCIADOS POR CAIXABANK CARTERA VERDE A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 1.435.861 tCO 2 /año 4.200 MM€ EMISIONES EVITADAS FINANCIADAS POR CAIXABANK 81 OPERACIONES 99 GWh/año CONSUMO DE ENERGÍA EVITADO FINANCIADO POR CAIXABANK 3.600 MM€ 85% Energías renovables 23.229 tCO 2 /año 600 MM€ 15% EMISIONES EVITADAS FINANCIADAS POR CAIXABANK Edificios energéticamente eficientes 283 311 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Por otra parte, CaixaBank es firmante de los Principios de los Bonos Verdes desde 2015 (Green Bond Principles) establecidos por la International Capital Markets Association (ICMA). Desde entonces, la Entidad ha participado en la colocación de bonos verdes cuyo importe se ha destinado a proyectos con un impacto climático positivo. En 2021, la Entidad ha participado activamente en la colocación de 9 emisiones de bonos verdes para la inversión en activos medioambientalmente sostenibles con un volumen total de 5.536 MM€ (6 emisiones por 4.700 MM€ en 2020). Asimismo, participó en la colocación de 5 emisiones de bonos sostenibles por 5.000 MM€ (4 emisiones por 1.700 MM€ en 2020). BONOS VERDES Comunidad de Madrid Green Bond 500 MM€ Vencimiento 7/30/2028 ISIN ES00001010G6 Acciona Energia Green Bond 500 MM€ Vencimiento 10/7/2027 ISIN XS2388941077 ADIF Green Bond 600 MM€ Vencimiento 10/31/2031 ISIN ES0200002063 Virgin Green Bond 786 MM€ Vencimiento 6/22/2031 ISIN XS2358483258 PKN Orlen Green Bond 500 MM€ Vencimiento 5/27/2028 ISIN XS2346125573 REE Green Bond 600 MM€ Vencimiento 5/24/2033 ISIN XS2343540519 Via Celere Green Bond 300 MM€ Vencimiento 4/1/2026 ISIN XS2321651031 Comunidad de Madrid Green Bond 1.000 MM€ Vencimiento 4/30/2031 ISIN ES00001010B7 EDP Green Bond 750 MM€ Vencimiento 60NC5.5 ISIN PTEDPROM0029 BONOS SOSTENIBLES Andalucía Sostenible 1.000 M€ Vencimiento 4/30/2031 ISIN ES0000090847 Gobierno Vasco Sostenible 1.000 M€ Vencimiento 4/30/2032 ISIN ES0000106726 Telefonica Sostenible 1.000 M€ Vencimiento PNC8.25 ISIN XS2293060658 Iberdrola Sostenible 1.000 MM€ Vencimiento PNC7 ISIN XS2295333988 Caja Rural de Navarra Sostenible 1.000 MM€ Vencimiento PNC6 ISIN XS2295335413 284 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 312 Plan de Gestión Ambiental Medidas de eficiencia ambiental y certificaciones Minimización del impacto del banco, implantación de nuevas medidas de ahorro energético y renovación de certificaciones y compromisos ambientales. 01. Estrategia Carbon Neutral 02. Minimización y compensación de todas las emisiones de CO 2 calculadas que no hayan podido eliminarse. Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad En CaixaBank, desarrollamos nuestra actividad protegiendo nuestro entorno. Por eso, desarrollamos las mejores prácticas ambientales y energéticas de acuerdo con los Principios de Gestión Ambiental y Energética. Contamos con un Plan de Gestión Medioambiental 2019-2021 que incluye objetivos de reducción de impactos basados en la innovación y la eficiencia, establece ejes de actuación prioritarios y apunta las principales iniciativas de difusión y promoción de buenas prácticas. Impulso de la movilidad sostenible Acciones de fomento de la movilidad sostenible para minimizar las emisiones de la empresa, la plantilla y los proveedores. 285 03. Extensión del compromiso ambiental a la 04. cadena de valor Planes de acción para que los proveedores asuman nuestros valores ambientales como propios y cumplir con los compromisos adquiridos. 05. Compromiso, transparencia y engagement Acciones de engagement con empleados y refuerzo del compromiso y la información ambiental pública. 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C FOCO DEL PLAN DE GESTIÓN AMBIENTAL 2019-2021 Nuestra Identidad 01 313 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad El Plan de Gestión Ambiental 2019-2021 establece objetivos cuantitativos para todos los años de duración del plan, que permiten medir el grado de éxito de su ejecución 1 : Objetivo Indicadores 2019 2020 2021 objetivo real objetivo real objetivo real Proyecto Carbon Neutral Minimización y compensación de la huella de carbono Emisiones de CO 2 reducidas (vs. 2015) -11,50% -50% -20% -64% -34% -64% Alcance 1 -11,50% -71% -20% -82% -40% -83% Alcance 2 -11,50% -82% -75% -88% -75% -88% Alcance 3 -11,50% -29% -15% -45% -25% -46% Emisiones de CO 2 compensadas 100% 100% 100% 100% 100% 100% (en 2022) 100% de contratación de energía renovable Energía de origen renovable consumida 100% 100% 100% 100% 100% 100% Eficiencia ambiental y certificaciones Implantación de medidas de eficiencia energética Ahorro energía consumida (vs. 2015) -7% -19% -10,50% -33% -15% -24,4% Renovación de certificaciones y ampliación del perímetro 100% 100% 100% 100% 100% 100% Cadena de valor Plan Ambiental de Compras (criterios ambientales en compras y contratación de servicios y extensión del compromiso ambiental a la cadena de valor) Categorías de compras ambientalizadas / Categorías de compras ambientalizables totales 2 50% 50% 75% 75% 100% 100% Para la evaluación del cierre de los indicadores del Plan de Gestión Ambiental se ha mantenido el alcance de CaixaBank previo a la integración con Bankia. 2 % de las categorías de compras y contratación con impacto ambiental significativo sobre las que se han incorporado criterios ambientales con el objetivo de reducir su impacto. Nota: Los datos de 2020 difieren de los presentados en el Informe de Gestión Consolidado de 2020 puesto que se ha ajustado la temporalidad de los datos a año natural. 286 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 314 REDUCCIÓN DE LAS EMISIONES DE CO 2 MEDIANTE LA IMPLANTACIÓN DE MEJORAS TECNOLÓGICAS Y BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES Emisiones por empleado Se presentan los cálculos de la Huella de Carbono de los años 2019, 2020 y 2021 para el perímetro CaixaBank pre -fusión y también datos 2021 que incluyen CaixaBank post-fusión con Bankia y con alcances 1 y 2 del resto de compañías del Grupo. Desde 2009, CaixaBank S.A. calcula su huella de carbono como parte del compromiso de minimizar y compensar las emisiones de CO 2 de la Entidad. La huella de carbono operativa no incluye las emisiones indirectas de la actividad de financiación o inversión. Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad 01 Estrategia Carbon Neutral - Cálculo, reducción y compensación de la Huella de Carbono Operativa LUCHA CONTRA EL CAMBIO CLIMÁTICO La estrategia de la Entidad para alcanzar la neutralidad de emisiones está basada en su medición, la reducción de las mismas y la compensación de las que no podemos evitar. El cálculo de la huella de carbono de CaixaBank se verifica por una firma externa e independiente según la Norma Internacional NIEA 3410 de Encargos de Aseguramiento sobre Gases de Efecto Invernadero . HUELLA DE CARBONO OPERATIVA ( T CO 2 E Q) CaixaBank, S.A. pre-fusión Grupo CaixaBank 2019 2020 2021 2021 t CO 2 eq Alcance 1 5.511 3.482 3.262 9.633 t CO 2 eq Alcance 2 411 266 280 1.025 t CO 2 eq Alcance 3 15.737 12.167 12.039 14.228 t CO 2 eq totales 21.659 15.915 15.581 24.886 t CO 2 eq por empleado 0,75 0,58 0,57 0,49 DESGLOSE DE EMISIONES DE ALCANCE 1 POR TIPO DE GAS 2021 (T) CO 2 CH 4 N 2 0 HFCs CaixaBank, S.A. pre-fusión 1.604 13 49 1.596 Grupo CaixaBank 5.949 31 124 3.612 CAIXABANK, S.A. PRE-FUSIÓN 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 287 0,49 15.915 15.581 2019 2020 2021 2 21.659 0,75 0,58 0,57 24.886 CaixaBank S.A. Filiales Grupo Bankia 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 100 % EMISIONES COMPENSADAS 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 CÁLCULO DE LA HUELLA DE CARBONO CAIXABANK REALIZA ANUALMENTE UN INVENTARIO DE LAS EMISIONES DE GASES DE EFECTO INVERNADERO (GEI) GENERADAS COMO CONSECUENCIA DE SU ACTIVIDAD CORPORATIVA PARA CALCULAR LA HUELLA DE CARBONO Y ESTABLECER ACCIONES DIRIGIDAS A REDUCIRLA PROGRESIVAMENTE CONSUMO DE ENERGÍA DE ORIGEN RENOVABLE CERTIFICADO 100% RENOVABLE COMPENSACIÓN DE LAS EMISIONES NO EVITADAS TANTO LAS PROCEDENTES DE LOS EDIFICIOS CORPORATIVOS COMO DEL CONJUNTO DE LA RED COMERCIAL (ALCANCES 1, 2 Y 3) 315 2021 Informe de Gestión Consolidado CaixaBank S.A. es Carbon Neutral desde 2018. En 2021, Caixa-Bank ha compensado las emisiones 2020 que no han podido ser eliminadas mediante la participación en un proyecto en Índia, reconocido por Verified Carbon Standard (VCS), consistente en la instalación y puesta en marcha de aerogeneradores eólicos, así como a través de dos proyectos propios de absorción de CO 2 reforestando zonas incendiadas en la montaña de Montserrat, en Barcelona, y en la localidad de Ejulve, en Teruel. 288 En 2021 se han reducido las emisiones un 27,9% respecto al año 2019 en el alcance CaixaBank, S.A. previo a la fusión, mantenién- dose a niveles similares a los del 2020. No se toma como referencia el año 2020 para la interpretación de datos, respecto al cual ha habido un incremento de consumos, debido a la singularidad que ha supuesto esta anualidad a conse- cuencia del impacto del COVID en la presencialidad. En 2022 está previsto un estudio de materialidad del alcance 3 de la huella de Carbono tanto de CaixaBank, S.A. como del resto de las empresas del Grupo, con el objetivo de determinar las categorías de emisiones más relevantes y proceder a su cálculo completo en ejercicios posteriores. Total emisiones ALCANCE 1 9.633 tCO 2 eq Emisiones Directas Combustibles y refrigerantes 4.659 Combustibles (flota propia) 1.361 Gasóleo C (calefacción) 3.612 Gases refrigerantes (climatización) 1.025 tCO 2 eq Total emisiones ALCANCE 2 Emisiones Indirectas Compra de energía para uso propio Véase detalle completo del cálculo al final del apartado 1 Excepto categoría 15. Inversiones. 1.025 Energía eléctrica 3.209 Bienes de capital 230 Residuos Desplazamientos in itinere (No incluye la categoría 15. Inversiones) 247 95 Otras emisiones relacionadas con la energía 14.2 28 tCO 2 eq Otras Emisiones Indirectas Productos y servicios consumidos Total emisiones ALCANCE 3 200 Agua 4.073 Viajes Corporativos 562 Tóneres Papel (A4, comunicados y otros materiales) 5.435 178 Materiales Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad DETALLE DE LA HUELLA DE CARBONO OPERATIVA DE GRUPO CAIXABANK EN 2021 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C __ 24.886 tCO 2 eq TOTAL EMISIONES CaixaBank compensará el 100% de las emisiones operativas calculadas para el Grupo 2021 1 316 22 685 OFICINAS MONITORIZADAS EDIFICIOS CORPORATIVOS MONOTORIZADOS Consumo global Consumo por empleado - 24,4 % REDUCCIÓN DEL CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA DESDE 2015 99,21 % DE LA ENERGÍA ELÉCTRICA CONSUMIDA ES DE ORIGEN RENOVABLE CERTIFICADO 99,3% EN 2020 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad 02 Medidas de eficiencia ambiental y certificaciones La reducción de emisiones se consigue con la implementación de medidas de eficiencia ambiental, el seguimiento de indicadores y la implantación de un Sistema de Gestión Ambiental y Energética de acuerdo con los requisitos establecidos en las normas ISO 14001, ISO 50001 y el reglamento europeo EMAS, que nos permite desarrollar nuestra actividad teniendo en cuenta la protección del entorno. Además de las Certificaciones de CaixaBank 1 , otras empresas del grupo, como CaixaBank Facilities Management y CaixaBank Tech, disponen también de sistemas de gestión ambiental certificados bajo el paraguas de la ISO 14001, y cabe destacar que en el año 2021 2 centros de BPI también alcanzaron esta certificación. CaixaBank S.A. cuenta con 8 Edificios certificados con ISO 14001, 1 Edificio certificado con ISO 50001 y 1 Edificio certificado bajo el Reglamento EMAs. 410 STORES TEL EG E STIO NA DAS Electricidad – CaixaBank ha implantado un proyecto de domótica que le per- mite monitorizar el consumo de energía en edificios corpora- tivos y la red de oficinas, evaluar el ahorro energético de las medidas implantadas y definir nuevas iniciativas de eficiencia. – En los últimos años se han implantado varias iniciativas de re- ducción de consumos en la red de oficinas en función del po- tencial de ahorro: sustitución de la iluminación fluorescente por iluminación LED, sustitución de equipos de climatización por equipos más eficientes, sensores de presencia y apagado de luces, interruptores únicos de apagado asociados a la conexión de alarmas, regletas de hibernación para periféricos, sustitución de equipos informáticos, etc. – Los dos Centros de Procesamiento de Datos (CPD) cuentan con la certificación-LEED, con categoría silver y gold respectivamente. – En 2021, el consumo de electricidad se ha reducido en un 6,7% respecto de 2019. No se toma como referencia el año 2020 para la interpretación de datos, respecto al cual ha habido un incremento de consumos, debido a la singularidad que ha supuesto esta anualidad a consecuencia del impacto del COVID en la presencialidad. – Esta reducción ha sido consecuencia tanto de las medidas de gestión y ahorro energético implantadas como de las siner- gias derivadas de la fusión. CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA (MWh) 2019 2020 2021 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 Grupo CaixaBank 301.27 1 5,99 5,23 5,19 151.690 141.528 124.579 4,53 Bankia CaixaBank S.A. 289 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 317 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Papel Se han implantado varias iniciativas que han permitido la reducción del consumo de papel en los últimos años: – El proyecto de digitalización permite la firma digital para el 100% de los procesos. – Los cajeros permiten ingresos sin sobre y ofrecen la opción de ver información en pantalla y no imprimir comprobante. – La facturación se realiza por vía electrónica. – Se ha reducido el consumo de papel asociado al envío de comunicados a clientes en un 57% desde el año 2015 (-2,5% respecto anualidad 2020). – Reducción y centralización de impresoras en equipos multifuncionales con sistema de identifi- cación de usuario. – Apuesta por el uso preferencial de papel reciclado. – Las publicaciones se elaboran en papel con certificado FSC y PEFC. CONSUMO DE PAPEL (A4) (Toneladas) 0,06 0,05 0,04 0,03 0,02 0,01 0 290 96,7 % PAPEL RECICLADO RESPECTO EL TOTAL DE PAPEL CONSUMIDO 97,5% EN 2020 -8 % REDUCCIÓN DE CONSUMO DE PAPEL EN 2021 815.865 KG CONSUMIDOS 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C 2019 2020 2021 Consumo de papel Consumo por empleado Nuestra Identidad 01 1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 0 1.209 0,04 1.246 0,03 887 0,03 816 0,03 Bankia CaixaBank S.A. 318 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Agua – El agua utilizada procede de la red de abastecimiento y su uso es preferencialmente sanitario, hecho que no permite su reutilización y por lo que su importancia como vector am- biental es relativo. A pesar de ello se implantan medidas para reducir su consumo, como la sustitución de los grifos tradi- cionales por grifos con flujo interrumpido y se cambian las cisternas de los inodoros por otras con menor capacidad y doble pulsador de descarga. – En edificios singulares se han implantado las mejores tecnolo- gías para optimizar el consumo de agua asociado a procesos de refrigeración: los Centros de Procesamiento de Datos utilizan tecnología free cooling sin agua y, en el centro corporativo de Barcelona, fueron sustituidas las torres de refrigeración evaporativas por torres adiabáticas, con un consumo de agua mucho menor. – En 2021 se han consumido 298.413m 3 de agua, lo que supone una reducción de consumo de un 6,58% respecto al año anterior. Residuos y economía circular – La recogida selectiva permite valorizar los residuos y reci- clarlos. – En los edificios corporativos los residuos se contabilizan y se gestionan mediante gestores autorizados. Asimismo, las ca- feterías de los Servicios Corporativos son centros libres de plásticos de un solo uso. – En la red de oficinas, se utilizan los contenedores de recogida selectiva municipales para los residuos no peligrosos (papel, plástico, orgánica y resto) y se gestionan los residuos peligro- sos mediante gestores autorizados a través de las empresas de mantenimiento (bombillas, gases refrigerantes, residuos electrónicos, tóner, etc). – CaixaBank lanza campañas periódicas de sensibilización de la plantilla para reducir la generación de residuos. – Recogida de tarjetas obsoletas en la red de oficinas para su posterior reciclaje. CONSUMO DE AGUA (m 3 ) 2021 – Comercialización de tarjetas fabricadas a partir de PVC reci- clado y material biodegradable. 2019 2020 2021 CaixaBank Bankia Consumo total (m 3 ) 312.098 319.439 298.413 298.413 208.434 Consumo por 12,19 11,64 10,93 11,89 empleado (m 3 ) – CaixaBank cuenta con ReUtilízame, un programa que impulsa la donación de materiales excedentes en buen estado por parte de empresas a entidades sociales sin ánimo de lucro. El programa está abierto a clientes y en 2021 se han donado 15.873 artículos, han participado 25 empresas además de CaixaBank y se han beneficiado 141 entidades. 291 319 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 03 Extensión del compromiso ambiental a la cadena de valor Con la incorporación de criterios ambientales en la compra de productos y la contratación de servicios, hacemos extensivo nuestro compromiso a los proveedores y favorecemos que adopten medidas para minimizar el impacto ambiental de sus actividades. El Plan Ambiental de Compras se ha materializado en 24 fichas de compra y contratación verde. 1. Identificación de los productos y servicios adquiridos o con- tratados con mayor impacto ambiental. 2. Elaboración de la propuesta de criterios ambientales a incluir en los pliegos de condiciones previos a la contratación. 3. Debate y consenso de los criterios con los departamentos que realizan compras y contrataciones. 4. Inclusión de los criterios ambientales en los pliegos de condi- ciones previos a la contratación. Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Algunas de las medidas implantadas en la Entidad son: – Despliegue de herramientas de trabajo en remoto y opciones de comunicación online con clientes que permiten reducir el número de desplazamientos. – Puntos de recarga de vehículos eléctricos y aparcamientos privados de bicicletas en varios centros corporativos. – Reducción de la flota de vehículos propios y transición hacia el coche híbrido. – Programa de car-sharing interno en los centros territoriales. – Entrega de paquetes en última milla mediante patinete eléc- trico. – Inclusión de criterios ambientales de reducción del impacto asociado a la movilidad en eventos y viajes. 05 Compromiso, transparencia y engagement Se han realizado varias iniciativas con el objetivo de hacer llegar el compromiso ambiental de la Entidad tanto a nivel interno como externo y pensado para todos los públicos, como son la publicación periódica en el Blog de CaixaBank y en redes sociales de contenido divulgativo sobre medio ambiente, la formación regulatoria sobre sostenibilidad a toda la plantilla o la sensibili- zación y concienciación en materia de sostenibilidad a todos los stakeholders del banco, incluyendo los niños, con publicaciones como “Lola y la Tortuga”. 04 Impulso a la movilidad sostenible El Plan de Movilidad Sostenible de CaixaBank incorpora tanto la dimensión interna (organización y persona) como externa (clientes y proveedores), incorporando una visión de 360 grados sobre la incorporación de medidas que minimicen el impacto de las nece- sidades de desplazamiento. EMPRESA Intercambiar la política de movilidad sostenible e implementar medidas de gobierno asociadas (flota propia, viajes corporativos, eventos, etc. PROVEEDORES Avanzar en la reducción de las emisiones relacionadas con la contaminación y promover su descarbonización PERSONAL Facilitar a nuestro personal una movilidad casa-trabajo más sostenible y a la vez minimizar las necesidades de desplazamientos CLIENTES Ofrecer productos de movilidad sostenible a nuestros clientes (particulares, emprendedores y empresas) especialmente de aquellos relacionados con la electromovilidad Clientes Empresa Personal Proovedores 292 320 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad EMISIONES DE GASES DE EFECTO INVERNADERO 2021 - GRUPO CAIXABANK Concepto Fuente CaixaBank Bankia Total Filiales Grupo CaixaBank Gasolina 1.297,72 32,68 1.072,17 2.402,57 Gasóleo 94,47 35,23 1.722,59 1.852,29 Combustión en fuentes móviles Híbrido de gasolina 148,23 218,39 37,44 404,07 Alcance 1 Híbrido de gasóleo 0,00 0,00 0,35 0,35 Gasóleo C 126,04 269,34 134,18 529,55 Combustión en fuentes fijas Calderas o equipos de emergencia Gas natural - 784,43 47,66 832,09 Fugas de gases refrigerantes Varios gases refrigerantes 1.595,50 1.473,09 542,98 3.611,58 Location-based method 19.530,85 12.868,67 11.149,50 43.549,02 Alcance 2 Market-based method 279,55 0,00 744,99 1.024,55 Electricidad autoconsumo - - - - Agua de red 117,87 82,33 - 200,20 Papel reciclado Papel uso propio 1.945,42 1.058,61 - 3.004,03 Papel uso propio 97,31 3,81 - 101,12 Envios clientes 2.178,59 - - 2.178,59 Resguardos y bobinas 139,74 - - 139,74 Libretas bancarias 11,28 - - 11,28 3.1 Compra de bienes y servicios Tóneres (laserjet + inkjet) 450,99 111,15 - 562,14 Vinilos publicitarios 79,37 - - 79,37 Tarjetas PVC 66,01 - - 66,01 Tarjetas PVC-Reciclado 16,72 - - 16,72 Tarjetas PLA 2,95 - - 2,95 Bolsas de papel 12,67 - - 12,67 PC torre 454,03 - - 454,03 Portátiles 1.725,52 - - 1.725,52 3.2 Bienes de capital Monitores 958,50 - - 958,50 Teclados 70,90 - - 70,90 Alcance 3 3.3 Combustible y actividades relacionadas con la energía Cadena de valor de la electricidad no renovable WTT Electricidad 75,49 0,00 - 75,49 (no convencional) Transporte y distribución de la electricidad no renovable T&D Electricidad 19,67 0,00 - 19,67 Cartuchos de tóner 7,69 100,06 - 107,75 Residuos mezclados de construcción 0,72 - - 0,72 3.5 Generación de residuos Papel 4,37 22,24 - 26,61 Residuos fracción resto 3,91 - - 3,91 Soporte informático - 91,07 - 91,07 Avión 547,90 101,51 - 649,41 3.6 Desplazamientos Tren 93,33 39,08 - 132,40 coorporativos Coches de alquiler 107,78 5,85 - 113,63 Coches de la plantilla 2.603,74 573,38 - 3.177,12 A pie 0,00 - - 0,00 Bicicleta / bicicleta eléctrica / bicing / patinete / patinete eléctrico 0,03 - - 0,03 Transporte público ferroviario 30,23 - - 30,23 3.7 Desplazamientos in itinere Autobús urbano / interurbano 11,65 - - 11,65 Motocicleta 23,03 - - 23,03 Automóvil 181,97 - - 181,97 Alcance 1 3.261,97 2.813,16 3.557,37 9.632,51 Alcance 2 (location-based method) 19.530,85 12.868,67 11.149,50 43.549,02 Alcance 2 (market-based method) 279,55 0,00 744,99 1.024,55 Total Alcance 3 12.039,39 2.189,09 0,00 14.228,48 Total (location-based method) 34.832,21 17.870,93 14.706,87 67.410,01 Total (market-based method) 15.580,91 5.002,26 4.302,37 24.885,53 293 321 2021 Informe de Gestión Consolidado Acción social y voluntariado El compromiso social es uno de los principales activos y valor diferencial de CaixaBank, que se integra en su actividad bancaria, y que va más allá de esta, con soluciones que dan respuesta a las necesidades de las personas y del mundo en el que vivimos. Desarrollo local y cercanía: invertimos significativamente en las comunidades en las que operamos. 1. Adaptación a los cambios del medioambiente: fomentar iniciativas con impacto medioambiental positivo y programas que impulsen la economía circular y la reutilización de materiales. 2. Promover el bienestar de todos: trabajar con el fin de romper el círculo de la pobreza, apoyando especialmente a familias, niños, jóvenes, mayores y colectivos vulnerables. 3. Crear alianzas con terceros que fomenten cambio y compromiso social: establecer alianzas estratégicas con referentes del cambio como la Fundación “la Caixa”, otras fundaciones locales, clientes e instituciones. Implicando a nuestros empleados a través de la cultura corporativa. 4. Los focos de actuación clave son: El modelo de acción social cuenta con profesionales referentes a nivel territorial y en las filiales que impulsan iniciativas capilares en todo el territorio. #NingúnHogarSinAlimentos En colaboración con el Banco de Alimentos y la Fundación “la Caixa”. Kits escolares En colaboración con el programa CaixaPro- infancia de la Fundación “la Caixa”. 40 MM€ DE LA FUNDACIÓN, DIRIGIDOS A ENTIDADES SOCIALES, SE HAN CANALIZADO A TRAVÉS DE LA RED DE OFICINAS 7.607 ACCIONES DESTINADAS A PROYECTOS DE ENTIDADES SOCIALES LOCALES 6.427 ENTIDADES BENEFICIARIAS PROYECTOS DISTRIBUIDOS POR TIPOLOGÍA (NÚMERO DE PROYECTOS E INVERSIÓN DESTINADA EN MM€) 2.775 (14,6 MM€) Enfermedad y discapacidad 2.339 (12,7 MM€) Interculturalidad y exclusión social 1.227 (6,4 MM€) Pobreza 731 (3,0 MM€) Gente mayor 535 (3,3 MM€) Inserción laboral y otros 1,3 MM€ DONATIVOS RECAUDADOS POR CAIXABANK 1 MM€ APORTACIÓN FUNDACIÓN “LA CAIXA” 2,3 MM€ APORTACIÓ N TOTAL DE LOS QUE: 2.446 Tn DE ALIMENTOS BÁSICOS DESTINADOS A LOS COLECTIVOS MÁS VULNERABLES 126.512 KITS ESCOLARES ENTREGADOS 294 Nuestra Identidad 01 Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C La red de oficinas de CaixaBank, gracias a su capilaridad y cercanía a las personas, es un medio muy eficaz para detectar necesidades, permitiendo así asignar recursos de “la Caixa” con gran impacto en todos los territorios en los que está presente CaixaBank. Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Alianza con la Fundación “la Caixa” Acción Social con la Fundación “la Caixa” Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A 322 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Otras alianzas Convenios con entidades y fundaciones locales CONVOCATORIAS SOCIALES CONVOCATORIAS MEDIOAMBIENTALES 2,2 MM€ 505 1,0 MM€ 78 DESTINADOS A PROYECTOS APOYADOS DESTINADO A PROYECTOS APOYADOS CONVOCATORIAS CONVOCATORIAS SOCIALES CON MEDIOAMBIENTALES FUNDACIONES LOCALES EM PL EABILIDAD Programas de empleo para colectivos vulnerables en colaboración con: 700.000 € DE INVERSIÓN 295 323 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Proyectos propios Plataforma de donativos Servicio gratuito de captación de donativos para entidades sociales. ReUtilízame Donación de materiales excedentes en buen estado. 15.873 ARTÍCULOS DONADOS DE LOS QUE: 159 DONACIONES 141 ENTIDADES BENEFICIARIAS 68 % DE EMPRESAS CLIENTES 32 % DE GRUPO CAIXABANK 21 MM€ RECAUDADOS 255 CAUSAS IMPULSADAS 159 ENTIDADES SOCIALES APOYADAS Planta tu proyecto Programa interno de ámbito nacional para todos los empleados en activo de CaixaBank que finaliza en febrero 2022. Los empleados presentan candidaturas de entidades sociales en las que están im- plicados que si salen escogidas como finalistas consiguen respaldo económico para sus proyectos. El Árbol de los Sueños DE INVERSIÓN 600.000 € 40 PROYECTOS GANADORES A través de la Asociación de Voluntarios de CaixaBank, en colaboración con la Fundación “la Caixa” y con MicroBank VOLUNTARIOS ACTIVOS CON AL MENOS UNA PARTICIPACIÓN EN LOS ÚLTIMOS 12 MESES 4.997 72.463 HORAS DE VOLUNTARIADO Clientes y empleados hacen realidad los sueños que niños en situación de vulnerabilidad han pe- dido en su carta a los Reyes Magos. REGALOS DONADOS EN ESPAÑA 26.412 ACCIONES DE VOLUNTARIADO EN LOS ÁMBITOS DE EDUCACIÓN FINANCIERA, MENTORING EN AUTOEM PLEO, ACOMPAÑAMIENTO EN LA LECTURA Y DIGITALIZACIÓN ENTRE OTRAS 170.133 BENEFICIARIOS 5.700 OFICINAS PARTICIPANTES EN ESPAÑA 3.633 296 324 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Compromiso social de BPI Programas sociales El fuerte compromiso social de BPI se desarrolla en colaboración con la Fundación ”la Caixa” en 4 áreas de actividad – Programas Sociales, Investigación y Salud, Cultura y Ciencia, Educación y Becas. 297 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 188 PROYECTOS Cinco Premios que apoyan proyectos de instituciones de solidaridad social para mejorar la calidad de vida de personas en situación de vulnerabilidad social. Este programa fue vencedor en la categoría Igualdad y Diversidad, en la 1ª edición del Premio Nacional de Sostenibilidad lanzado por el Jornal de Negócios. 22.394 BENEFICIARIOS DISTRIBUCIÓN POR TIPOLOGÍA (NÚMERO DE PROYECTOS E INVERSIÓN EN MM€) 33 (0,8 MM€) 34 (1 MM€) 24 (0,7 MM€) 24 (0,7 MM€) 27 (0,8 MM€) Para proporcionar ayuda alimentaria a las familias más desfavorecidas en el contexto de la crisis provocada por el Covid-19, con el apoyo de BPI, Fundación “la Caixa”, 9 bancos más y más de 30 empresas. 2,5 MM€ DESTINADOS A LA ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS La distribución de este apoyo estuvo asegurada por la Rede de Emergência Alimentar , puesta en mar- cha por Entrajuda , para dar respuesta a nivel nacional a situaciones de necesidad derivadas del impacto de la pandemia. INICIATIVA SOCIAL DESCENTRALIZADA - ISD 2021 Financiado con 1,2 millones de euros por la Fundación ”la Caixa”, la segunda edición de la ISD tiene como ob- jetivo apoyar proyectos sociales a nivel local a través de las Redes Comerciales de BPI, en todos los distritos y comarcas de las Açores y Madeira, seleccionando los mejores proyectos sociales locales. 42.217 BENEFICIARIOS DIRECTOS PREMIOS BPI FUNDACIÓN “LA CAIXA” ________ INICIATIVA SOLIDARIA #TODOSJUNTOS Capacitar, Autonomía para personas con discapacidad Seniors, Envejecimiento activo y saludable Rural, Acciones sociales en zonas rurales Solidario, Integración laboral y lucha contra la exclusión Infancia, Menores en situación de pobreza 4 MM€ DE INVERSIÓN EN 2021 142 PROYECTOS APOYADOS 325 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Investigación y salud BPI, junto con la Fundación “la Caixa”, ha buscado apoyar el talento y el desarrollo progresivo del conocimiento científico con impacto en la Sociedad. PROGRAMA CAIXAIMPULSE Tiene como objetivo fomentar la transferencia de conocimiento y tecnología a la socie- dad y la creación de nuevas empresas basadas en la investigación. En el marco del Programa, se lanzaron los concursos CaixaResearch Validate e Consoli- date en centros de investigación, universidades y hospitales para promover la transfor- mación del conocimiento científico en el ámbito de las ciencias de la vida y la salud en productos y empresas generadoras de valor para la sociedad. En enero de 2021 se lanzó el concurso anual CaixaResearch Express para apoyar proyec- tos de investigación biomédica en fase inicial (TRL 1-4). CONCURSO CAIXA RESEARCH DE INVESTIGACIÓN Y SALUD En 2021 se ha lanzado la quinta edición del concurso, que tiene como objetivo apoyar centros de investigación en las áreas de enfermedades neurodegenerativas, oncoló- gicas, cardiovasculares e infecciosas y tecnologías habilitadoras en las áreas temáticas antes mencionadas. 298 326 2021 Informe de Gestión Consolidado Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Nuestra Identidad 01 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad CaixaBank Dualiza CaixaBank Dualiza ha impulsado su actividad a favor de la Formación Profesional durante el año 2021 habiendo conseguido beneficiar a 6.489 estudiantes de diferentes modalidades formativas de FP. La cifra supone un éxito para una organización que cumple ya cinco años trabajando por la FP y que durante el último año ha visto cómo pasaba a contar con el apoyo de la mayor entidad financiera del país, CaixaBank. Junto a esos 6.500 estudiantes, la actividad desarrollada por CaixaBank Dualiza también ha llegado a 1.767 docentes, 595 centros educativos y 459 empresas. La mayor parte de las personas o instituciones que han participado en alguna de las actividades de Dualiza lo han hecho a través de la Convocatoria de Ayudas, que en este 2022 celebrará su V edición. La Convocatoria busca apoyar proyectos de centros educativos de FP que se desarrollen en colaboración con una empresa, implicando en su desarrollado al propio alumnado. Con ello se busca mejorar el aprendizaje del estudiante a través de fórmulas innovadoras, a la vez que se acerca el mundo empresarial y el educativo, dos realidades que se necesitan y se complementan pero cuyas trayectorias suelen ir en paralelo sin llegar a conocerse. Pero además en la actividad llevada a cabo por CaixaBank Dualiza hay que señalar el impulso de acciones formativas para docentes y jornadas donde los profesores puedan compartir sus conocimientos y que ha ocupado otra gran parte del trabajo desempeñado. Cabe destacar en este aspecto el MOOC llevado a cabo sobre Aprendizaje Basado en Proyectos que concluyeron casi un millar de profesores. Junto a ello, un año más CaixaBank Dualiza ha vuelto a estar junto a todos los agentes implicados en el impulso y el desarrollo de la FP y su modalidad dual colaborando en la organización de congresos para difundir la Formación Profesional en Cataluña, Murcia, Castilla La Mancha o Castilla y León. Todo con el objetivo de que facilitar espacios de intercambio de conocimiento entre los profesionales del sector. Con ese objetivo de fomentar el conocimiento, CaixaBank Dualiza ha impulsado por segundo año consecutivo el Informe anual de la FP en el que se trata de hacer balance de todo lo ocurrido en esta modalidad formativa durante los últimos meses, analizarlo de modo cronológico y establecer comparativas que permitan contextualizar- lo, para tener la mejor fotografía general del estado de la FP. Todo ello con los datos extraídos del Observatorio de la FP, plataforma que reúne todos los datos extraídos de fuentes oficiales de FP, FPE y FP Dual. Además, durante este 2021 mantuvo activo el trabajo por la orientación, una orientación integral que ayude durante toda la vida laboral y no solo durante el período académico. Cerca de 1.500 estudiantes se han beneficiado de estas iniciativas a través de las que se ha buscado acercar la empresa a los centros formativos para ofrecer una imagen real de lo que suponen nuestro tejido productivo en el día de hoy, y alejar viejos prejuicios que todavía arrastran una imagen de la FP ligada únicamente al mono azul. 299 327 300 2021 Informe de Gestión Consolidado Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Líneas Estratégicas 02 Nuestra Identidad 01 03 Estado de Información no Financiera Ley 11/2018, de Información no Financiera y Reglamento de Taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados_301 Global Reporting Initiative (GRI)309 Sustainability Accounting Standards Boar d (SASB)_323 Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TFCD)_326 Principios de Banca Responsable - UNEP FI_328 301 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ley 11/2018 y Regulación de Taxonomía, tabla de contenidos Ley 11/2018 y Regulación de Taxonomía , tabla de contenidos De conformidad con lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en materia de infor- mación no financiera y diversidad, CaixaBank presenta en el Estado de Información no Financiera, entre otras cuestiones, la información necesaria para comprender la evolución, los resultados y la situación del Grupo, y el impacto de su actividad con respecto a cuestiones medioambientales y sociales, al respeto de los derechos humanos y a la lucha contra la corrupción y el soborno, así como relativas al personal. La siguiente detalle muestra los requerimientos de contenidos a divulgar especificados en la Ley y su concordancia con los contenidos del Informe de Gestión Consolidado de 2021. Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Descripción del modelo de negocio y estrategia Descripción del modelo de negocio Entorno empresarial y mercados en los que opera el Grupo Apartado “Modelo de negocio” Informe de Gestión Consolidado 2021 (IGC 2021) Apartado “CaixaBank 2021 - Impacto en la sociedad” IGC 2021 Apartado “Contexto y perspectivas 2022” IGC 2021 Apartado “Modelo de negocio” IGC 2021 102-1 / 102-2 102-3 / 102-4 / 102-6 Organización y estructura Apartado “Glosario y estructura del Grupo - Estructura del Grupo” IGC 2021 102-7 La prioridades del Plan Estratégico 2019-2021 son la guía para estructurar el presente informe en su apartado 02 Líneas Estratégicas. En el capítulo “Estrategia” del presente informe se describe como ha finalizado el PE 2019-2021, Objetivos y estrategias Principales factores y tendencias que pueden afectar a la evolución futura Descripción de las políticas que aplica el grupo, que incluirá los procedimientos de diligencia debida aplicados para la identificación, evaluación, prevención y atenuación de riesgos e impactos significativos y de verificación y control, incluyendo qué medidas se han adoptado Los resultados de las políticas incluyendo indicadores clave que permitan el seguimiento y evaluación de los progresos Los principales riesgos a corto, medio y largo plazo vinculados a las actividad es del grupo. Entre otras, sus relaciones comerciales, productos o servicios que puedan tener efectos negativos en esos ámbitos fuertemente impactado por la crisis del Covid-19 y la fusión por absorción de Bankia, S.A. A la fecha de publicación del presente informe, la Entidad trabaja para elaborar el nuevo Plan Estratégico 2022-2024 que se prevé dar a conocer al mercado, en un acto públic o, en mayo de 2022. A p a r t 302 ado “Contexto y perspectivas 2022” IGC 2021 Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2021 Apartado “Comportamiento ético y responsable” IGC 2021 Apartado “Gobernanza de la responsabilidad corporativa” IGC 2021 Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2021 Asimismo, los indicadores específicos de cada ámbito no financiero se detallan a continuación en los sucesivos apartados de esta tabla. Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2021 Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático” IGC 2021 103 Enfoques de gestión de cada ámbito dentro de las dimensiones Económica, Ambiental y Social Estándares GRI generales o específicos de las dimensiones Económica, Ambiental y Social que se reportan en los siguientes bloques 102-15 303 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ley 11/2018 y Regulación de Taxonomía, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones relativas a los Derechos Humanos y conducta ética Aplicación de procedimientos de diligencia debida en materia de derechos humanos; prevención de los riesgos de vulneración de derechos humanos y, en su caso, medidas para mitigar, gestionar y reparar posibles abusos cometidos Denuncias por casos de vulneración de derechos humanos Promoción y cumplimiento de las disposiciones de los Convenios fundamentales de la Organización Internacional del trabajo relacionadas con el respeto por la libertad de asociación y el derecho a la negociación colectiva Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2021 Apartado “Comportamiento ético y responsable” IGC 2021 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2021 Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 Apartado “Canal de Consultas y Denuncias” IGC 2021 Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 Apartado “Experiencia del empleado - Normas laborales y derechos de la plantilla” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Evaluación de derechos humanos y No discriminación 102-16 / 102-17 406-1 407-1 103 Enfoque de gestión de La eliminación de la discriminación en el empleo y la ocupación Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2021 No discriminación 406-1 La eliminación del trabajo forzoso u obligatorio y abolición efectiva del trabajo infantil Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 408-1 / 409-1 Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales Apartado “Canal de Consultas y Denuncias” IGC 2021 Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 Apartado “Gestió del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta y cumplimiento” IGC 2021 Apartado “Canal de Consultas y Denuncias” IGC 2021 Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 Apartado “Gestió del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta y cumplimiento” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Anticorrupción 102-16 / 102-17 / 205-1 / 205-2 / 205-3 103 Enfoque de gestión de Anticorrupción 102-16 / 102-17 / 205-1 / 205-2 / 205-3 Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro Apartado “Acción social y voluntariado” IGC 2021 413-1 Subcontratación y proveedores: la inclusión en la política de compras de cuestiones sociales, de igualdad de género y ambientales; consideración en las relaciones con proveedores y subcontratistas de su responsabilidad social y ambiental; sistemas de supervisión y auditorías y resultados de las mismas Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Prácticas de adquisición y Evaluación ambiental y social de proveedores 102-9 / 204-1 / 308-1 / 414-1 304 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ley 11/2018 y Regulación de Taxonomía, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones medioambientales Información detallada sobre los efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa en el medio ambiente Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Negocio sostenible” IGC 2021 103 Enfoque de Gestión de cada ámbito dentro de la dimensión Ambiental 201-2 Información detallada sobre los efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa en salud y la seguridad Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de Gestión de cada ámbito Procedimientos de evaluación o certificación ambiental Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 103 Enfoque de Gestión de cada ámbito Recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Aplicación del principio de precaución Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Dadas las actividades del Grupo, no existe riesgo de naturaleza ambiental significativo para el Grupo. CaixaBank no ha sido objeto de multas o sanciones relevantes relacionadas con el cumplimiento de la normativa ambiental en 2021 201-2 102-11 307-1 Medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones de carbono que afectan gravemente el medio ambiente, teniendo en cuenta cualquier forma de contaminación atmosférica específica de una actividad, incluido el ruido y la contaminación lumínica Medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y eliminación de desechos; acciones para combatir el desperdicio de alimentos El consumo de agua y el suministro de agua de acuerdo con las limitaciones locales Consumo de materias primas y las medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Emisiones / Biodiversidad 103 Enfoque de gestión de Efluentes y residuos 303-5 103 Enfoque de gestión de Materiales 301-1 / 301-2 Consumo, directo e indirecto, de energía, medidas tomadas para mejorar la eficiencia energética y el uso de energías renovables 103 Enfoque de gestión de Energía Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 302-1 dentro de la dimensión Ambiental dentro de la dimensión Ambiental Negocio sostenible” IGC 2021 Negocio sostenible” IGC 2021 Cantidad de provisiones y garantías para riesgos ambientales 305 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ley 11/2018 y Regulación de Taxonomía, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones medioambientales Los elementos importantes de las emisiones de gases de efecto invernadero generado como resultado de las actividades de la empresa, incluido el uso de los bienes y servicios que produce Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Emisiones 305-1 / 305-2 Las medidas adoptadas para adaptarse a las consecuencias del cambio climático Apartado “Estrategia medioambiental - “Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / 201-2 Las metas de reducción establecidas voluntariamente a medio y largo plazo para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero y los medios implementados para tal fin Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Emisiones Protección de la biodiversidad Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de gestión de Impactos causados por las actividades u operaciones en áreas protegidas Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 304-2 Cuestiones sociales y relativas al personal Diálogo con las comunidades locales y medidas adoptadas para garantizar la protección y el desarrollo de esas comunidades. Relaciones mantenidas con los actores de las comunidades locales Medidas adoptadas para promover el empleo. Impacto de la actividad de la sociedad en el empleo y el desarrollo local. Impacto de la sociedad en las poblaciones locales y en el territorio Acciones de asociación y patrocinio Apartado “Materialidad” IGC 2021 Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés” IGC 2021 Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 Apartado “Acción social y voluntariado” IGC 2021 Apartado “Contexto regulatorio” IGC 2021 Apartado “Acción social y voluntariado” IGC 2021 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa - Alianzas y adhesiones” IGC 2021 102-43 103 Enfoque de gestión de Comunidades locales e Impactos económicos indirectos 203-1 / 413-1 102-12 / 102-13 Políticas contra todo tipo de discriminación y gestión de la diversidad. Medidas para promover la igualdad de trato y oportunidades entre hombres y mujeres Negocio sostenible” IGC 2021 Biodiversidad 306 1 0 3 E n f o q u e d e g e s t i ó n d e Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2021 D i v e r s i d a d e i g u a l d a d d e o p o r t u n i d a d e s y N o d i s criminación 307 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ley 11/2018 y Regulación de Taxonomía, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones sociales y relativas al personal Planes de igualdad, medidas adoptadas para promover el empleo, protocolos contra el acoso sexual y por razón de sexo, la integración y la accesibilidad universal de las personas con discapacidad Diálogo social: (i) Procedimientos para informar y consultar al personal y negociar con ellos (ii) Mecanismos y procedimientos con los que cuenta la empresa para promover la implicación de los trabajadores en la gestión de la compañía, en términos de información, consulta y participación (Ley 5/2021, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital) Número total de empleados distribuidos por sexo, por edad, por país, por clasificación profesional y por tipología de contrato Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial, desglosados por sexo, edad y clasificación profesional Remuneraciones medias y su evolución desagregados por sexo, edad y clasificación profesional Número de despidos por sexo, edad y clasificación profesional Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2021 Apartado “Canal de Consultas y Denuncias” IGC 2021 Apartado “Inclusión financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2021 Apartado “Experiencia del empleado - Plan de Igualdad” IGC 2021 Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2021 Apartado “Materialidad” IGC 2021 Apartado “Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa - Tabla Perfil empleados del Grupo CaixaBank” IGC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad generacional en cifras” IGC 2021 Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo profesional y compensación en cifras” IGC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad de género en cifras” IGC 2021 Las actividades del Grupo no tienen un carácter cíclico o estacional relevante. Por este motivo, el indicador de promedio anual no es significativamente distinto al de número de empleados a cierre de ejercicio. Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad de género en cifras” IGC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad generacional en cifras” IGC 2021 Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo profesional y compensación en cifras” IGC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tabla s La diversidad de género en cifras” IGC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tabla s La diversidad generacional en cifras” IGC 2021 Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo profesional y compensación en cifras” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades y No discriminación 103 Enfoque de gestión de Relaciones trabajador - empresa 103 Enfoque de gestión de Empleo 102-8 / 405-1 102-8 / 405-1 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades 405-2 401-1 308 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ley 11/2018 y Regulación de Taxonomía, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones sociales y relativas al personal Brecha salarial Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad de género en cifras” IGC 2021 Remuneración media de los Consejeros y Directivos por sexo Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad de género en cifras” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades 405-2 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades 102-35 / 102-36 / 102-38 / 102-39 Implantación de políticas de desconexión laboral Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Empleo Número de empleados con discapacidad Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Diversidad funcional” IGC 2021 405-1 Organización del tiempo de trabajo Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Número de horas de absentismo Apartado “Experiencia del empleado - Tablas Entorno laboral en cifras” IGC 2021 403-9 Medidas para el fomento de la conciliación por ambos progenitores Apartado “Experiencia del empleado - Plan de Igualdad” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Enfoque de Gestión de Salud y Condiciones de salud y seguridad en el trabajo Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2021 Seguridad en el trabajo 403-1 / 403-2 / 403-3 / 403-6 Accidentes de trabajo, en particular su frecuencia y gravedad, desagregados por sexo Apartado “Experiencia del empleado - Tablas Entorno laboral en cifras” IGC 2021 403-9 Tipo de enfermedades profesionales y desagregadas por sexo Las actividades de CaixaBank no comportan el desarrollo a sus trabajadores de ninguna de las enfermedades 403-10 Empleo Empleo profesionales catalogadas. 309 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ley 11/2018 y Regulación de Taxonomía, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones sociales y relativas al personal Porcentaje de empleados cubiertos por convenio colectivo por país Apartado “Experiencia del empleado - Normas laborales y derechos de la plantilla” IGC 2021 102-41 Balance de los convenios colectivos particularmente en el campo de la salud y la seguridad en el trabajo Apartado “Experiencia del empleado - Normas laborales y derechos de la plantilla” IGC 2021 403-4 Políticas implantadas en el campo de la formación Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo del potencial” IGC 2021 Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Formación continua” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Formación y enseñanza 404-2 Total de horas de formación por categoría profesional Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo profesional y compensación en cifras” IGC 2021 404-1 Protocolos para la integración y la accesibilidad universal de las personas con discapacidad. Accesibilidad universal de las personas con discapacidad Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Diversidad funcional” IGC 2021 Apartado “Inclusión financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2021 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades y No discriminación Otra información Sistemas de reclamación a disposición de los clientes Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés - Clientes” IGC 2021 103 Enfoque de Gestión Marketing y 103 Enfoque de Gestión Marketing y Número de quejas recibidas por parte de los clientes y resolución de las mismas Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés - Clientes - Servicio de Atención al Cliente” IGC 2021 etiquetado y Privacidad del cliente 417-1 / 417-2 / 417-3 / 418-1 Medidas para la salud y la seguridad de los clientes Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 03 Enfoque de Gestión Salud y 103 Enfoque de gestión de etiquetado y Privacidad del cliente Seguridad en clientes Importe de los beneficios obtenidos país por país Apartado “Transparencia fiscal - Tributos propios y recaudados de terceros en 2020 y 2021 Desempeño económico 201-1 Importe de los impuestos sobre beneficios pagados Apartado “Transparencia fiscal - Tributos propios y recaudados de terceros en 2020 y 2021 201-1 / 207-4 Importe de las subvenciones recibidas Anexo 5.F de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021 adjuntas 201-4 310 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ley 11/2018 y Regulación de Taxonomía, tabla de contenidos Reglamento de Taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados C2021/4987 Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Respuesta directa Proporción en activos totales de exposiciones a actividades económicas elegibles según la Taxonomía Apartado "Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático - Taxonomía” IGC 2021 Apartado "Glosario - Información no financiera - Reglamento de taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados" IGC 2021 Proporción en activos totales de exposiciones a actividades económicas no elegibles según la Taxonomía Apartado "Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático - Taxonomía” IGC 2021 Apartado "Glosario - Información no financiera - Reglamento de taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados" IGC 2021 Proporción en activos totales de exposiciones a administraciones centrales, bancos centrales y emisores supranacionales Apartado "Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático - Taxonomía” IGC 2021 Apartado "Glosario - Información no financiera - Reglamento de taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados" IGC 2021 Proporción en activos totales de exposiciones a derivados Apartado "Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático - Taxonomía” IGC 2021 Apartado "Glosario - Información no financiera - Reglamento de taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados" IGC 2021 Proporción en activos totales de exposiciones a sociedades que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE (NFRD) Apartado "Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático - Taxonomía” IGC 2021 Apartado "Glosario - Información no financiera - Reglamento de taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados" IGC 2021 Proporción en activos totales de la cartera de negociación Apartado "Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático - Taxonomía” IGC 2021 Apartado "Glosario - Información no financiera - Reglamento de taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados" IGC 2021 Proporción en activos totales de los préstamos interbancarios a la vista Apartado "Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático - Taxonomía” IGC 2021 Apartado "Glosario - Información no financiera - Reglamento de taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados" IGC 2021 311 312 GRI 102: CONTENIDOS GENERALES 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa Perfil de la organización Estrategia 102-1 Nombre de la organización Nota 1.1 Cuentas Anuales Consolidadas 2021 (CAC 2021) 102-2 Actividades, marcas, productos y servicios Apartado “Modelo de Negocio” Informe de Gestión Consolidado 2021 (IGC 2021) Apartado “Soluciones a clientes” IGC 2021 102-3 Ubicación de la sede Nota 1.1 CAC 2021 102-4 Ubicación de las operaciones Apartado “Modelo de Negocio” IGC 2021 102-5 Propiedad y forma jurídica Nota 1.1 CAC 2021 Apartado “La Propiedad - Capital social / Accionistas significativos / Detalle de la participación indirecta” IGC 2021 102-6 Mercados servidos Apartado “Modelo de Negocio” IGC 2021 102-7 Tamaño de la organización Apartado “CaixaBank en 2021” IGC 2021 Apartado “Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera” IGC 2021 102-8 Información sobre empleados y otros trabajadores Apartado “Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa” IGC 2021 102-9 Cadena de suministro Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 102-10 Cambios significativos en la organización y su cadena de suministro Apartado “Hechos relevantes y significativos del ejercicio” IGC 2021 Nota 1.9 CAC 2021 102-11 Principio o enfoque de precaución Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2021 102-12 Iniciativas externas Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa - Adhesiones y alianzas” IGC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Adhesiones a principios nacionales e internacionales de fomento de la diversidad” IGC 2021 102-13 Afiliación a asociaciones Apartado “Contexto Regulatorio” IGC 2021 102-14 Declaración de altos ejecutivos responsables de la toma de decisiones Apartados “Carta del Presidente" y "Carta del Consejero Delegado” IGC 2021 102-15 Principales impactos, riesgos y oportunidades Apartado “Contexto económico y perspectivas” IGC 2021 Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2021 313 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa 102-16 Valores, principios, estándares y normas de conducta Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 Ética e integridad Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2021 102-17 Mecanismos de asesoramiento y preocupaciones éticas Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 102-18 Estructura de gobernanza Apartado “La Administración - Junta General de Accionistas / El Consejo de Administración” IGC 2021 Apartado “Alta Dirección - El Comité de Dirección” IGC 2021 102-19 Delegación de autoridad Apartado “La Administración - Junta General de Accionistas / El Consejo de Administración” IGC 2021 Apartado “Al ta Dirección - El Comité de Dirección” IGC 2021 Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 102-20 Responsabilidad a nivel ejecutivo de temas económicos, ambientales y sociales Apartado “Alta Dirección – Principales Comités” IGC 2021 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático” IGC 2021 Gobernanza 102-21 Consulta a grupos de interés sobre temas económicos, ambientales y sociales Apartado “Materialidad” IGC 2021 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa -Reputación” IGC 2021 Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés” IGC 2021 102-22 Composición del máximo órgano de gobierno Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2021 102-23 Presidente del máximo órgano de gobierno Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2021 102-24 Nominación y selección del máximo órgano de gobierno Apartado “La Administración - Selección, nombramiento, reelección, evaluación y cese” IGC 2021 102-25 Conflictos de intereses Apartado “Gobierno Corporativo - Mejores prácticas de Buen Gobierno” IGC 2021 Apartado “La Propiedad - Estructura accionarial” IGC 2021 102-26 Función del máximo órgano de gobierno en la selección de objetivos, valores y estrategia Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2021 Apartado “Alta Dirección” IGC 2021 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2021 102-27 Conocimientos colectivos del máximo órgano de gobierno Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2021 102-28 Evaluación del desempeño del máximo órgano de gobierno Apartado “La Administración - Formación del Consejo de Administración / Selección, nombramiento, reelección, evaluación y cese / Evaluación del Consejo” IGC 2021 102-29 Identificación y gestión de impactos económicos, ambientales y sociales Apartado “Gobernanza de la Resposabilidad Corporativa” IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático” 314 IGC 2021 315 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa 102-30 Eficacia de los procesos de gestión del riesgo Apartado “Gestión del Riesgo” IGC 2021 102-31 Evaluación de temas económicos, ambientales y sociales Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2021 Apartado “Alta Dirección – Principales Comités” IGC 2021 102-32 Función del máximo órgano de gobierno en la elaboración de informes de sostenibilidad La Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Capital es la encargada de la preparación y coordinación del IGC del ejercicio 2021, que incluye el Estado de Información No Financiera. Este informe es posteriormente revisado por el Comité de Dirección, la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad, la Comisión de Auditoría y Control y el Consejo de Administración de la Entidad, este último con la responsabilidad de formular el Estado de Información No Financiera que agrupa los requerimientos regulatorios de información y aquella que se determina relevante en base al Estudio de Materialidad. Gobernanza 102-33 Comunicación de preocupaciones críticas Apartado “La Administración” IGC 2021 Apartado “Alta Dirección” IGC 2021 102-34 Naturaleza y número total de preocupaciones críticas No existen preocupaciones críticas en el curso del ejercicio 2021 102-35 Políticas de remuneración Apartado “Remuneración” IGC 2021 102-36 Proceso para determinar la remuneración Apartado “Remuneración” IGC 2021 102-37 Involucramiento de los grupos de interés en la remuneración Apartado “La Administración - Junta General de Accionistas” IGC 2021 102-38 Ratio de compensación total anual Nota 9.1 CAC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - La diversidad de género en cifras” IGC 2021 102-39 Ratio del incremento porcentual de la compensación total anual Nota 9.1 CAC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - La diversidad de género en cifras” IGC 2021 102-40 Lista de grupos de interés Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés” IGC 2021 Principios de la Política corporativa de Sostenibilidad / Responsabilidad Social Corporativa de CaixaBank (Apartado 4.1) 102-41 Acuerdos de negociación colectiva Apartado “Experiencia del empleado - Normas laborales y derechos de la plantilla” IGC 2021 102-42 Identificación y selección de grupos de interés La identificación y selección de los grupos de interés se lleva a cabo mediante el análisis y reflexión interna del equipo directivo. La Entidad revisa de forma continua los grupos de interés identificados y los procesos activos de escucha, diálogo y seguimiento de los mismos para conocer y satisfacer sus expectativas y necesidades 102-43 Enfoque para la participación de los grupos de interés Apartado “Materialidad” IGC 2021 Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad - Índice Global de Reputación” IGC 2021 Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés” IGC 2021 Apartado “Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa - Plan de Cultura Corporativa - Escucha activa” IGC 2021 102-44 Temas y preocupaciones clave mencionados Apartado “Materialidad” IGC 2021 316 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa 102-45 Entidades incluidas en los estados financieros consolidados Nota 2.1 y Anexos 1, 2 y 3 CAC 2021 102-46 Definición de los contenidos de los informes y las coberturas del tema Apartado “Materialidad” IGC 2021 102-47 Lista de temas materiales Apartado “Materialidad” IGC 2021 102-48 Reexpresión de la información En 2021 la fusión por absorción de Bankia, S.A. por parte de CaixaBank S.A. provoca que la evolución de la mayoría de indicadores se vea afectada debido al nuevo tamaño de la Entidad. La información no financiera de 2020 no se reexpresará, sin perjuicio, que se puedan presentar, en algunos casos, datos agregados de CaixaBank y Bankia de 2020 cuando aporte valor para la correcta interpretación de la información. 102-49 Cambios en la elaboración de informes En 2021 en la lista de temas materiales no se han producido cambios significativos con respecto a los periodos objeto de informes anteriores. Prácticas para la elaboración de informes 102-50 Periodo objeto del informe Ejercicio 2021 102-51 Fecha del último informe El Informe de Gestón Consolidado del ejercicio 2020 elaborado según el marco GRI standards e incorporando los contenidos requeridos por la Ley 11/2018, de 28 de diciembre fue registrado en la CNMV en febrero de 2021 102-52 Ciclo de elaboración de informes Anual 102-53 Punto de contacto para preguntas sobre el informe Los canales habituales de atención a clientes, accionistas, inversores institucionales o medios, disponibles en la web corporativa ([email protected], [email protected]) 102-54 Declaración de elaboración del informe de conformidad con los Estándares GRI Apartado “Materialidad - Criterios y alcance del Informe” IGC 2021 102-55 Índice de contenidos GRI Apartado “Estado de información No Financiera - Global Reporting Initiative (GRI)” IGC 2021 102-56 Verificación externa Apartado “Informe de Verificación Independiente” IGC 2021 317 TEMAS MATERIALES 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa Tema material: Conducta íntegra, responsable y sostenible 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta y cumplimiento / Reputacional” IGC 2021 Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión GRI 205: Anticorrupción 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 205-1 Operaciones evaluadas para riesgos relacionados con la corrupción Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta y cumplimiento” IGC 2021 Apartado “Canal de consultas y denuncias” IGC 2021 205-2 Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos anticorrupción Apartado “Ética e integridad - Medidas para hacer efectivo el cumplimiento de las políticas” IGC 2021 205-3 Casos de corrupción confirmados y medidas tomadas Apartado “Canal de consultas y denuncias” IGC 2021 206-1 Acciones jurídicas relacionadas con la competencia desleal y las prácticas monopólicas y contra la libre competencia Durante 2021 no se han concluido nuevos expedientes de importe significativo ni se han recibido sanciones que supongan importes significativos, relativos a esta materia. 207-1 Enfoque tributario Apartado “Transparencia fiscal” IGC 2021 207-2 Gobierno, control y gestión de riesgos tributarios Apartado “Transparencia fiscal” IGC 2021 GRI 207: Impuestos 207-3 Participación de los grupos de interés y gestión de las consultas relacionadas con la tributación Apartado “Transparencia fiscal” IGC 2021 207-4 Reporte por país Apartado “Transparencia fiscal” IGC 2021 GRI 412: Evaluación de derechos humanos 412-1 Operaciones sometidas a revisiones o evaluaciones de impacto sobre los derechos humanos 412-2 Formación de empleados en políticas o procedimientos sobre derechos humanos 412-3 Acuerdos y contratos de inversión significativos con cláusulas sobre derechos humanos o sometidos a la evaluación de derechos humanos Apartado “Ética e integridad - Derechos Humanos” IGC 2021 Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 GRI 415: Política pública GRI 206: Competencia desleal 318 GRI 419: Cumplimiento socioeconómico 415-1 Contribuciones a partidos y/o representantes políticos Apartado “Ética e integridad” IGC 2021 Apartado “Contexto regulatorio” IGC 2021 419-1 Incumplimiento de las leyes y normativas en los ámbitos social y económico Nota 23.3 CAC. Sanción CNMV-Recibido acuerdo de iniciación de expediente sancionador por el incumplimiento de la Entidad de su deber de vigilancia y control en la distribución de bonos estructurados, lo que puede suponer la comisión de dos infracciones graves de la LMV. 319 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa Tema material: Solidez de balance y rentabilidad 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Gestión de riesgo - Riesgos del modelo de negocio” IGC 2021 Apartado “Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financera” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión de riesgo - Riesgos del modelo de negocio” IGC 2021 Apartado “Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financera” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financera” IGC 2021 201-1 Valor económico directo generado y distribuido Apartado “CaixaBank en 2021 - Impacto en la sociedad” IGC 2021 / Apartado “Transparencia fiscal - Tributos gestionados por el Grupo CaixaBank e importe” IGC 2021 GRI 201: Desempeño económico 201-2 Implicaciones financieras y otros riesgos y oportunidades derivados del cambio climático Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2021 GRI 203: Impactos económicos indirectos 201-3 Obligaciones del plan de beneficios definidos y otros planes de jubilación Nota 23.1 CAC 2021 201-4 Asistencia financiera recibida del gobierno Anexo 5.F CAC 2021 203-1 Inversiones en infraestructuras y servicios apoyados Apartado “CaixaBank en 2021 - Impacto en la sociedad” IGC 2021 / Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 203-2 Impactos económicos indirectos significativos Apartado “CaixaBank en 2021 - Impacto en la sociedad” IGC 2021 / Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental - Negocio sostenible” IGC 2021 Tema material: Ciberseguridad y protección de datos 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Gestión de riesgos - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2021 Apartado “Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2021 Apartado “Ciberseguridad” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión de riesgos - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión Apartado “Contexto social, tecnológico y competitivol” IGC 2021 Apartado “Ciberseguridad” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Gestión de riesgos - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2021 Apartado “Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2021 Apartado “Ciberseguridad” IGC 2021 GRI 418: Privacidad del cliente 418-1 Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de privacidad del cliente y pérdida de datos de cliente 320 Durante 2021 no se han concluido nuevos expedientes de importe significativo ni se han recibido sanciones que supongan importes significativos, relativos a esta materia. Se mantienen los ya existentes iniciados en 2020: AEPD Sanción contra CaixaBank (6 MM€); AEPD_Sanción contra Bankia (2,1 MM€). 321 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa Tema material: Buenas prácticas de gobierno corporativo y cumplimiento 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Mejores prácticas de Buen Gobierno” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Mejores prácticas de Buen Gobierno” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Mejores prácticas de Buen Gobierno” IGC 2021 Tema material: Gestión de los riesgos financieros y no financieros 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión Nota 3 CAC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2021 Nota 3 CAC 2021 Tema material: Comercialización responsable 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2021 Tema material: Visión a largo plazo y anticipación al cambio 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Contexto y perspectivas 2022” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Contexto y perspectivas 2022” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión Apartado “Gestión del Riesgo” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Contexto y perspectivas 2022” IGC 2021 Tema material: Comunicación clara y transparente 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2021 Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Fiabilidad de la información” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Fiabilidad de la información” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2021 Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Fiabilidad de la información” IGC 2021 322 323 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa 417-1 Requerimientos para la información y el etiquetado de productos y servicios Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2021 GRI 417: Marketing y etiquetado 417-2 Casos de incumplimiento relacionados con la información y el etiquetado de productos y servicios Durante 2021 no se han concluido nuevos expedientes de importe significativo ni se han recibido sanciones que supongan importes significativos, relativos a esta materia. 417-3 Casos de incumplimiento relacionados con comunicaciones de marketing Durante 2021 no se han concluido nuevos expedientes de importe significativo ni se han recibido sanciones que supongan importes significativos, relativos a esta materia. Tema material: Servicio cercano y asesoramiento especializado 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Modelo de negocio” IGC 2021 Apartado “Ofrecer la mejor experiencia al cliente” IGC 2021 Apartado “Inclusión Financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Modelo de negocio” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión Apartado “Ofrecer la mejor experiencia al cliente” IGC 2021 Apartado “Inclusión Financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Modelo de negocio” IGC 2021 Apartado “Ofrecer la mejor experiencia al cliente” IGC 2021 Apartado “Inclusión Financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2021 Indicador propio: Índice de Experiencia del Cliente (IEX) - Global Medición de la experiencia del cliente en base a la definición detallada en el Apartado “Glosario y estructura del Grupo - Información No Financiera” IGC 2021 Apartado “Experiencia del cliente y calidad” IGC 2021 Tema material: Desarrollo tecnológico responsable y tratamiento ético de la información 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta” IGC 2021 Apartado “Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión Apartado “Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta” IGC 2021 Apartado “Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2021 Tema material: Gestión del talento y desarrollo profesional 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2021 324 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2021 325 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa 401-1 Nuevas contrataciones de empleados y rotación de personal Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - La diversidad de género en cifras” IGC 2021 GRI 401: Empleo 401-2 Beneficios para los empleados a tiempo completo que no se dan a los empleados a tiempo parcial o temporales En términos generales, no existen diferencias en el disfrute de los beneficios sociales con motivo de la modalidad contractual del empleado, si bien es cierto que algunos de ellos requieren de ciertos requisitos que en caso de no cumplirse no permitirían el acceso a los mismos 401-3 Permiso parental Apartado “Experiencia del empleado - Plan de igualdad” IGC 2021 GRI 402: Relaciones trabajador-empresa 402-1 Plazos de aviso mínimos sobre cambios operacionales En el curso del ejercicio 2021 se respetan los plazos establecidos en la normativa laboral vigente para los diferentes 404-1 Media de horas de formación al año por empleado Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Formación continua” IGC 2021 GRI 404: Formación y enseñanza GRI 407: Libertad de asociación y negociación colectiva 404-2 Programas para mejorar las aptitudes de los empleados y programas de ayuda a la transición 404-3 Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones periódicas del desempeño y desarrollo profesional 407-1 Operaciones y proveedores cuyo derecho a la libertad de asociación y negociación colectiva podría estar en riesgo Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2021 Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2021 Apartado “Experiencia del empleado - Normas laborales y derechos de la plantilla” IGC 2021 Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 Tema material: Soluciones financieras para personas con dificultades económicas / Inversión con impacto social y microfinanzas 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 Cartera de viviendas propiedad del Grupo en las que se tiene en cuenta la situación de vulnerabilidad del arrendador para establecer las condiciones del alquiler Tema material: Seguridad, salud y bienestar de los empleados Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2021 supuestos. Indicador propio: Vivienda social 326 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa 403-1 Enfoque de gestión del sistema de salud y seguridad Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2021 403-2 Identificación y evaluación de los riesgos e investigación de incidentes Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2021 403-3 Servicios de salud laboral Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2021 403-4 Participación, consulta y comunicación con los trabajadores sobre salud y seguridad en el trabajo Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2021 GRI 403: Salud y seguridad en el trabajo 403-5 Formación a trabajadores en salud y seguridad laboral Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2021 403-6 Promoción de la salud de los trabajadores Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2021 403-7 Prevención y mitigación de los impactos sobre la salud y la seguridad en el trabajo directamente relacionados con las relaciones laborales Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2021 403-8 Trabajadores cubiertos por un sistema de salud y seguridad ocupacional Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2021 403-9 Accidentes relacionados con el trabajo Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible - Entorno laboral en cifras” IGC 2021 403-10 Enfermedades relacionadas con el trabajo Las actividades de CaixaBank no comportan el desarrollo a sus trabajadores de ninguna de las enfermedades profesionales catalogadas. Tema material: Innovación tecnológica y desarrollo de nuevos productos y servicios 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2021 Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2021 Apartado “Soluciones a clientes” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2021 Apartado “Soluciones a clientes” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2021 Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2021 Apartado “Soluciones a clientes” IGC 2021 Tema material: Diversidad, igualdad y conciliación 327 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2021 328 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa 405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados Apartado “Gobierno Corporativo - La Administración - Diversidad Consejo de Administración” IGC 2021 GRI 405: Diversidad e igualdad de oportunidades Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2021 405-2 Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - La diversidad de género en cifras” IGC 2021 Tema material: Colaboración con Obra Social Descentralizada y promoción de actividades de la Fundación “la Caixa” 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Acción social y voluntariado“ IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Acción social y voluntariado“ IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Acción social y voluntariado“ IGC 2021 GRI 413: Comunidades locales 413-1 Operaciones con participación de la comunidad local, evaluaciones del impacto y programas de desarrollo 413-2 Operaciones con impactos negativos significativos – reales o potenciales – en las comunidades locales Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 Apartado “Acción social y voluntariado” IGC 2021 Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 Apartado “Acción social y voluntariado” IGC 2021 Tema material: Proximidad y accesibilidad de los canales comerciale s 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Inclusion financiera” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Inclusion financiera” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Inclusion financiera” IGC 2021 Indicador propio: Ciudadanos que disponen de una oficina en su municipio Porcentaje de población en España en cuyo municipio hay una oficina de CaixaBank (oficina Retail o ventanilla dependiente) Apartado “Inclusion financiera” IGC 2021 Tema material: Desarrollo de canales de atención digitales y remotos 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Soluciones a clientes” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Soluciones a clientes” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Soluciones a clientes” IGC 2021 Tema material: Gestión de riesgos derivados del cambio climático y medioambientales 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Negocio sostenible” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 329 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Negocio sostenible” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Negocio sostenible” IGC 2021 330 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa GRI 307: Cumplimiento ambiental 307-1 Inclumplimiento de la legislación y normativa ambiental Nota 42.1 CAC 2021 Indicador propio: Porcentage de exposición de la cartera a sectores intensivos en carbono sobre instrumentos financieros Cociente entre la exposición crediticia, renta fija y renta variable intensiva en carbono sobre el total de instrumentos financieros de Grupo CaixaBank. Algunas de las exposiciones pueden contener un mix de generación de energía que incluya energías renovables. Métrica alineada con el TCFD. Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático” IGC 2021 Tema material: Productos y servicios de inversión y financiación verde 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Estrategia medioambiental - Negocio sostenible” IGC 2021 Apartado “Inversión Socialmente Responsable” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Estrategia medioambiental - Negocio sostenible” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión Apartado “Inversión Socialmente Responsable” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Estrategia medioambiental - Negocio sostenible” IGC 2021 Apartado “Inversión Socialmente Responsable” IGC 2021 Tema material: Gestión responsable y contratación transparente de proveedores 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 GRI 204: Prácticas de adquisición 204-1 Proporción de gasto en proveedores locales Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 GRI 308: Evaluación ambiental de los proveedores GRI 414: Evaluación social de los proveedores 308-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y selección de acuerdo con los criterios ambientales 308-2 Impactos ambientales negativos en la cadena de suministro y medidas tomadas 414-1 Porcentaje de nuevos proveedores evaluados y seleccionados de acuerdo con los criterios sociales Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 414-2 Impactos sociales negativos en la cadena de suministro y medidas tomadas Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2021 331 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa Tema material: Cultura de trabajo ágil y colaborativa 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Cultura Corporativa” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión Tema material: Educación financiera GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Cultura Corporativa” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Cultura Corporativa” IGC 2021 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Inclusión financiera - Cultura financiera” IGC 2021 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Inclusión financiera - Cultura financiera” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Inclusión financiera - Cultura financiera” IGC 2021 Tema material: Gestión medioambiental y huella de carbono 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión GRI 302: Energía 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado ”Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 302-1 Conusmo energético dentro de la organización Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 302-2 Consumo energético fuera de la organización Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 302-4 Reducción del consumo energético Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2021 302-5 Reducción de los requerimiento energéticos de productos y servicios Dada la actividad financiera del Grupo CaixaBank, no aplica este indicador 332 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Global Reporting Initiative (GRI) Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2021 / Referencia / Respuesta directa 305-1 Emisiones directas de GEI (alcance 1) Apartado “Estrategia medioambiental - Huella de Carbono” IGC 2021 305-2 Emisiones indirectas de GEI al generar energía (alcance 2) Apartado “Estrategia medioambiental - Huella de Carbono” IGC 2021 305-3 Otras emisiones indirectas de GEI (alcance 3) Apartado “Estrategia medioambiental - Huella de Carbono” IGC 2021 GRI 305: Emisiones 305-4 Intensidad de las emisiones de GEI Apartado “Estrategia medioambiental - Huella de Carbono” IGC 2021 305-5 Reducción de las emisiones de GEI Apartado “Estrategia medioambiental - Huella de Carbono” IGC 2021 305-6 Emisiones de sustancias que agotan la capa de ozono (SAO) Dada la actividad financiera del Grupo CaixaBank, no aplica este indicador 305-7 Óxidos de nitrógeno (NOx), óxidos de azufre (SOx) y otras emisiones significativas al aire Dada la actividad financiera del Grupo CaixaBank, no aplica este indicador Tema material: Voluntariado corporativo 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado ”Acción social y voluntariado” IGC 2021 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado ”Acción social y voluntariado” IGC 2021 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado ”Acción social y voluntariado” IGC 2021 333 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Sustainability Accounting Standards Board (SASB) Sustainability Accounting Standards Board (SASB) CaixaBank incorpora en 2021, por primera vez, el marco SASB dentro de su estructura de reporting corporativo, buscando alcanzar una mayor transparencia y facilitando la comparabilidad en el ámbito de la información de sostenibilidad. CaixaBank siguiendo su actividad principal de proveedor de productos y servicios financieros a clientes minorista da respuesto al estándard sectorial de Bancos comercials. En los próximos ejer- cicios añadirá otros estándares sectoriales que permitan obtener un mapa más completo de las actividades del Grupo y se evolucionará la definición y cálculos de las métricas asociadas. Tema material Métricas SASB Código Apartado o subapartado del índice del Informe de Gestión Consolidado 2021 (IGC 2021) / Otras referencias / Respuesta directa Ciberseguridad Inclusión Financiera y Desarrollo de Capacidades (1) Número de incidentes (2) Porcentaje de información personal identificable (3) Número de titulares afectados Descripción del enfoque para identificar y abordar los riesgos para la seguridad de los datos (1) Número e (2) importe de los préstamos pendientes cualificados para programas destinados a fomentar el desarrollo de pequeñas empresas y comunidades FN-CB-230a.1 El Grupo CaixaBank no ha sufrido en el ejercicio 2021, ni en los dos anteriores, ningún ciberincidente relacionado con la ciberseguridad que implique fugas de información personal identificable, consecuentemente ningún ha cliente a sufrido ningún daño derivado de una fuga de información por ataques a los sistemas informáticos de CaixaBank. Respecto a otros tipos de incidentes derivados de la exposición de información de clientes en casos de phishing o malas prácticas por parte de empleados CaixaBank, el Grupo trata de minimizar su ocurrencia y mitigar sus impactos a través de acciones de formación continua, comunicación y refuerzo de sus canales digitales con las tecnologías más avanzadas, como la inteligencia artificial. Adicionalmente, cabe destacar el hecho de que el banco mantiene una póliza de seguro para hacer frente a ciertos gastos derivados que puedan emerger como consecuencia de un ciberincidente. FN-CB-230a.2 Véase mayor detalle en Apartado “Gestión de riesgos - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2021 Véase mayor detalle en Apartado “Ciberseguridad” IGC 2021 FN-CB-240a.1 CaixaBank centra su actividad en la banca minorista, con un enfoque de proximidad y de impacto en la Sociedad en la que opera. A 31 de diciembre de 2021, su cartera de préstamos a la clientela (342.368 MM€) se caracteriza por su granularidad, muchas operaciones de pequeño importe destinadas a particulares (51%). Un 16% de la cartera se destina a pymes y empresarios individuales (55.776 MM€). Véase mayor detalle de la cartera de crédito en la Nota 3. Gestión del Riesgo de las Cuentas Anuales Consolidadas de 2021 de Grupo CaixaBank Cabe destacar dos ámbitos específicos que comparten un objetivo claro de impacto en la comunidad, por un lado, la emisión de bonos sociales para financiar determinadas operaciones de crédito a clientes que contribuyan a los objetivos de los ODS, y por otro lado, la actividad de MicroBank, el banco social del Grupo CaixaBank, con un catálogo de productos específicos para los colectivos más vulnerables de la sociedad. Desde 2019 CaixaBank ha emitido 4 bonos sociales, por un total de 4.000 MM€, vinculados a los ODS 1, 3, 4, 8. los fondos recibidos se destinan a financiar: (i) créditos otorgados a clientes autónomos, micro, pequeñas empresas y pymes en las zonas más desfavorecidas de España (3.831 MM€ y 58.635 operaciones); (ii) a la financiación otorgada en 2020, originada en el Real Decreto-ley 8/2020, de 8 de abril, de medidas anti-Covid, con la finalidad de mitigar los impactos económicos y sociales derivados de la pandemia (2.080 MM€ y 23.925 operaciones); (iii) financiar préstamos concedidos por MicroBank a familias con ingresos limitados (el límite se establece en 3 veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM) (972 MM€ y 239.928 operaciones) y; (iv) a proyectos destinados a impulsar la educación y proveer servicios básicos en el ámbito sanitario (158 MM€ y 11 operaciones). Los datos de la cartera elegible de los bonos sociales son a 31 de marzo de 2021. Véase mayor detalle en el Informe de Impacto de Bonos Sociales publicado en la web corporativa en diciembre de 2021 y Apartado “Inclusión Financiera - Bonos ODS“ IGC 2021 A 31 de diciembre de 2021 el saldo vivo de la cartera de MicroBank alcanza los 2.075 MM€ de los que 632 MM€ corresponden a financiación a emprendedores y microempresas , con menos de 10 empleados y con una facturación no superior a dos millones de euros al año que necesiten financiación para iniciar, consolidar o ampliar el negocio, o para atender necesidades de capital circulante. Véase mayor detalle en Apartado “Inclusión Financiera - MicroBank“ IGC 2021 334 Véase mayor detalle en Apartado “Inclusión financiera - Cultura Financiera” IGC 2021 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Sustainability Accounting Standards Board (SASB) Tema material Métricas SASB Código Apartado o subapartado del índice del Informe de Gestión Consolidado 2021 (IGC 2021) / Otras referencias / Respuesta directa Inclusión Financiera y Desarrollo de Capacidades (1) Número e (2) importe de los préstamos vencidos y no devengados que se hayan concedido a programas destinados a promover el desarrollo de pequeñas empresas y comunidades Número de cuentas sin gastos para clientes minoristas no bancarizados o con acceso restringido a los servicios bancarios Número de participantes en iniciativas de educación financiera para clientes sin bancarizar, o con poca cobertura bancaria FN-CB-240a.2 El ratio de morosidad de Grupo CaixaBank a 31 de diciembre de 2021 es del 3,6%. Para la cartera de MicroBank el ratio de Acumulado de fallidos sobre el capital vencido a 31 de diciembre de 2021 asciende a 6,07%. Véase más detalle sobre impagados en las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo Nota 3. Gestión del Riesgo - 3.4 Riesgos específicos de la actividad financiera - 3.4.1 Riesgo de crédito FN-CB-240a.3 En las geografias en las que opera principalmente CaixaBank, España y Portugal, el grau de bancarización de la sociedad es muy elevado, superando el 90% (tanto en España como en Portugal, datos del Banco Mundial 2017). Por este motivo, se asimila el colectivo no bancarizado a los colectivos vulnerables con dificultades de acceso a los servicios bancarios. CaixaBank ofrece dos productos pensados específicamente para estos colectivos y con el claro objetivo de facilitar el acceso de todos a los servicios financieros, la cuenta social y la cuenta inserción. La cuenta social consiste en un depósito a la vista gratuito + acceso gratuito a servicios financieros básicos, dirigido a personas en riesgo de exclusión (particulares perceptores de: Ingreso Mínimo Vital, Renta Garantizada de las comunidades que las identifican, según requisitos bono social eléctrico), que no pueden acceder a los requisitos de vinculación para obtener la gratuidad de los servicios. La cuenta inserción consiste en una cuenta, una tarjeta de débito y acceso a los servicios de banca digital de CaixaBankNow con algunas limitaciones operativas, todo ello gratuito. Se dirige a particulares sin acceso a la bancarización por procedencia de jurisdicciones de riesgo y por no acreditación de ingresos. A 31 de diciembre de 2021 el total de cuentas sociales y cuentas inserción asciende a 211.432, con un crecimiento de más del 40% respecto de 2020. FN-CB-240a.4 Para CaixaBank, la educación financiera es un elemento clave para que nuestros clientes y la sociedad en general alcanzen niveles razonables de bienestar financiero. Es por ello, que lleva a cabo distintas iniciativas en el ámbito de la educación financiera, específicas para cada segmento, así como iniciativas con amplia difusión en los medios con el objetivo de mejorar el conocimiento financiero de todas personas. A través del programa de Voluntariado CaixaBank se realiza charlas y talleres de finanzas básicas, en formato presencial y digital, dirigidos a a los colectivos más vulnerables, en 2021 los asistentes han sido más de 6.800 (5.069 adultos en riesgo de exlusión y 1.806 personas con discapacidad). Adicionalmente se han realizado charlas y talleres a jóvenes y otros colectivos, con un total de 19.758 asistentes. Exposición del crédito comercial e industrial por sectores FN-CB-410a.1 Véase Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo Nota 3. Gestión del Riesgo - 3.4 Riesgos específicos de la actividad financiera - 3.4.1 Riesgo de crédito - Concentración por sectores económicos Incorporación de factores ambientales, sociales y de gobernanza en el análisis crediticio Descripción del enfoque para la incorporación de los factores ambientales, sociales y de buen gobierno (ASG) en el análisis crediticio FN-CB-410a.2 Véase mayor detalle en Apartado “Gestión de riesgos” IGC 2021 Véase mayor detalle en Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2021 335 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Sustainability Accounting Standards Board (SASB) Tema material Métricas SASB Código Apartado o subapartado del índice del Informe de Gestión Consolidado 2021 (IGC 2021) / Otras referencias / Respuesta directa Ética empresarial Gestión sistemática de riesgos Importe total de las pérdidas monetarias derivadas de procedimientos judiciales por fraude, operaciones con información privilegiada, anti-trust, comportamiento anticompetitivo, manipulación de mercado, mala práctica u otras leyes o regulaciones relacionadas con la industria financiera Descripción de políticas y procedimientos de denuncia Puntuación Global Systemically Important Bank (G-SIB) por categoría Descripción del enfoque para la incorporación de los resultados de las pruebas de estrés obligatorias y voluntarias en la planificación de la adecuación del capital, la estrategia corporativa a largo plazo y otras actividades de negocio FN-CB-510a.1 A continuación se detallan las dotaciones netas realizadas en el ejercicio 2021 relacionadas con los siguientes ámbitos: (i) Privacidad del cliente - 8,1 MM€ - relacionados con dos expedientes interpuesto por la Agencia Española de Protección de Datos. (ii) Comercialización - 1,9 MM€ - derivados de una sanción de la CNMV por el incumplimiento de la entidad de su deber de vigilancia y control en la distribu- ción de bonos estructurados, lo que puede suponer la comisión de dos infracciones graves de la Ley del Mercado de Valores. (iii) Otras contingencias - 297 MM€ - que incluyen, principalmente, las de procedimientos judiciales derivados de litigiosidad asociada a demandas colectivas, gastos hipotecarios, IRPH, hipotecas multidivisa, entre otros. Véase mayor detalle en las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo - Nota 23. Provisiones FN-CB-510a.2 Véase mayor detalle en Apartado “Comportamiento ético y responsable“ IGC 2021 FN-CB-550a.1 Véase en el siguiente enlace de la web corporativa de CaixaBank la información del Grupo relativa al ejercicio propuesto por el Grupo de Macrosupervisión Prudencial del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea para la identificación de las entidades de importancia sistémica global (“G-SIBs”) a 31 de diciembre de 2020. https://www.caixabank.com/es/accionistas -inversores/informacion-economico-financiera/otra-informacion -financiera.html FN-CB-550a.2 Véase Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo - Nota 3. Gestión del riesgo - 3.3 Riesgos de modelo de negocio - 3.3.2 Riesgo de recursos propios y solvencia MÉTRICAS DE ACTIVIDAD Métricas SASB Código Apartado o subapartado del índice del Informe de Gestión Consolidado 2021 (IGC 2021) / Otras referencias / Respuesta directa (1) Número y (2) Valor de las cuentas corrientes y de ahorro por segmento: (a) personal y (b) negocio pequeño (1) Número y (2) Valor de los préstamos por segmento: (a) personal, (b) pequeñas empresas y (c) empresas FN-CB-000.A Véase Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo Nota 22. Pasivos financieros - 22.2 Depósitos a la clientela FN-CB-000.B Véase Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo Nota 3. Gestión del Riesgo - 3.4 Riesgos específicos de la actividad financiera - 3.4.1 Riesgo de crédito - Concentración por sectores económicos 336 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) Task Force on Climate -related Financial Disclosures (TCFD) El Financial Stability Board (FSB) encargó al TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclo- sures) un marco de reporte que ayudara al mercado a evaluar el desempeño de las empresas con respecto al cambio climático y que contribuyera a la toma de decisiones de los stakeholders. La iniciativa recomienda que la divulgación de la información financiera relacionada con el cambio climático aborde 4 categorías principales. En el apartado del Estrategia medioambiental del Informe de Gestión Consolidado de 2021 se refleja la estrategia y posicionamiento de CaixaBank en esta materia. En la siguiente tabla se recoge el resumen de avances de la iniciativa a 31 de diciembre del 2021. Recomendación TCFD Resumen respuesta 1. GOBERNANZA Reportar la gobernanza de las organizaciones en lo que respecta a los riesgos y las oportunidades relacionadas con el clima. – El Consejo de Administración de CaixaBank es el máximo responsable de la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental de aplicación a CaixaBank, S.A., aprobada en febrero de 2019 por el mismo Consejo de Administración. – El máximo órgano ejecutivo especializado en la gestión del riesgo de sostenibilidad, incluyendo el riesgo medioambiental y climático es el Comité de Sostenibilidad (CS), cuya creación fue aprobada en abril de 2021. En marzo de 2021 se creó la Dirección de Sostenibilidad, cuyo Director es miembro del Comité de Dirección y preside el CS. – Para reforzar la gestión de los riesgos climáticos, en enero de 2022 se ha creado la Dirección de Riesgo Climático dentro de la Dirección de Sostenibilidad. – El Consejero Delegado, el Director General de Riesgos y el Director Corporativo de Gestión del Riesgo Medioambiental tienen objetivos vinculados al despliegue de la Hoja de Ruta para la Estrategia Medioambiental y/o con la integración en la gestión de los riesgos climáticos y medioambientales. 2. ESTRATEGIA Reportar los impactos actuales y potenciales de los riesgos y las oportunidades climáticas en el negocio, estrategia y planificación financiera de la organización donde esta información es material. – Alineada con el Plan Estratégico y como parte de la Estrategia Medioambiental de la Entidad, en 2019 CaixaBank estableció una Hoja de Ruta 2019-2021 para la gestión del riesgo medioambiental, centrada en 6 líneas de actuación: oportunidades de negocio, definición y despliegue de la gobernanza, política de gestión del riesgo medioambiental, taxonomía, métricas de riesgo y reporting externo. – En base a las evaluaciones realizadas, el foco en la gestión de los riesgos ASG está actualmente en el riesgo ambiental y, más específicamente, en el riesgo climático, para el que se han realizado análisis detallados para riesgos climáticos de transición a nivel sectorial y para el riesgo físico de la cartera hipotecaria. – En enero de 2022 se ha actualizado la Declaración sobre cambio climático, en la que CaixaBank se compromete a tomar las medidas necesarias para el cumplimiento de los Acuerdos de París. – En julio de 2021, CaixaBank se adhirió a la a Alianza para la Contabilidad del Carbono en la Industria Financiera (PCAF, por sus siglas en inglés). En abril de 2021 CaixaBank se adhirió como miembro fundador a la Alianza de la Banca por las emisiones Netas Cero ( Net Zero Banking Alliance , NZBA) promovida por las Naciones Unidas (UNEP FI). – Adicionalmente, VidaCaixa se ha adherido a la alianza Net Zero Asset Owner Alliance , comprometiéndose a una transición de su carteras hacia un nivel de emisiones de gases de efecto invernadero “Net Zero” en 2050. – CaixaBank ha iniciado la preparación del ejercicio de estrés climático que el BCE llevará a cabo durante el primer semestre de 2022. El ejercicio servirá como base para la cuantificación de la exposición a riesgos climáticos. – Durante 2021 CaixaBank ha profundizado también en el análisis de escenarios de riesgo climático de transición. Se ha finalizado el análisis cuantitativo de los sectores más relevantes. – La Entidad continuará monitorizando la senda de descarbonización de las principales compañías de los sectores analizados en base a sus planes estratégicos para asegurar la resiliencia de la estrategia de la entidad y se ha planificado extender el proceso de engagement a los mayores clientes en los sectores más relevantes desde un punto de vista de riesgo climático. – Durante 2021, CaixaBank ha emitido 3 bonos verdes, que se suman al bono verde inaugural emitido en 2020. En total 2.582 MM€ destinado a financiar proyectos que impulsan dos de los Objetivos 337 de Desarrollo Sostenible (ODS): el número 7, energía asequible y no contaminante, y el número 9, Innovación e Infraestructura. 338 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) Recomendación TCFD Resumen respuesta 3. GESTIÓN DE RIESGOS Reportar cómo la organización identifica, evalúa y gestiona los riesgos relacionados con el clima. – En la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental se establecen exclusiones generales y sectoriales referidas a aquellas actividades con un impacto medioambiental potencialmente relevante, estableciendo los requisitos bajo los que CaixaBank no asumirá riesgo de crédito. – El análisis del riesgo medioambiental s e ha integrado en los procesos crediticios de clientes empresa y corporativos mediante un cuestionario de evaluación y clasificación de clientes y operaciones. – En 2007, CaixaBank se adhirió a los Principios de Ecuador, a través de los cuales se establece una serie de procesos adicionales en relación a la evaluación de los riesgos ASG de determinados servicios. – El riesgo climático se ha incorporado al Catálogo Corporativo de Riesgos, como nivel 2 de riesgo de crédito y del riesgo operacional. El riesgo medioambiental se ha incorporado como nivel 2 de riesgo reputacional. – Se han definido internamente las actividades medioambientalmente sostenibles y se está desplegando la Taxonomía de la Unión Europea. 4. MÉTRICAS Y OBJETIVOS Reportar las métricas y objetivos utilizados para evaluar y gestionar riesgos y oportunidades relevantes relacionadas con el clima. – Exposición en cartera medioambientalmente sostenible. – Operaciones financiadas bajo el marco de Principios de Ecuador. – Estimación de las emisiones financiadas (Alcance 3, categoría 15 del Protocolo de GEI). Se ha avanzado en la estimación de emisiones financiadas en base a la metodología PCAF para activos de las carteras hipotecarias, valores representativos de deuda, instrumentos de patrimonio y préstamos y anticipos corporativos. – Opiniones emitidas sobre el riesgo medioambiental de operaciones crediticias. – Métrica de exposición de la cartera a sectores intensivos en carbono. – La firma del NZBA implica un aumento de la ambición con respecto a compromisos adquiridos anteriormente por la entidad, como el Collective Commitment to Climate Action , ya que requiere la alineación con el objetivo de limitar el aumento de la temperatura a 1,5ºC con respecto a niveles preindustriales. – Huella de carbono operativa de Grupo CaixaBank. 339 – Promover la vinculación con clientes, el establecimiento de ob- jetivos concretos y la transparencia a través de reporte público. La firma de los Principios implica alinear la estrategia y gestión con los Objetivos de Desarrollo Sostenible y el Acuerdo de París, esta- blecer objetivos y reportar anualmente sobre el grado de avance en su cumplimiento. A continuación, se reporta el grado de avance respecto al cumplimento de los Principios de Banca Responsable. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas El 22 de septiembre 2019 CaixaBank ratificó su adhesión a los Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas, pro- movidos por UNEP FI, el Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente y el sector financiero. La firma y cumplimiento de los Principios están alineados con el compromiso de “Ser re- ferentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad”, línea estratégica establecida en el Plan Estratégico de la Entidad 2019-2021. Los objetivos de los Principios de Banca Responsable son: – Establecer un marco para las finanzas sostenibles del S.XXI. – Alinear la industria bancaria con los Objetivos de Desarrollo Sos- tenible de Naciones Unidas y los objetivos del Acuerdo de París. – Permitir a los bancos demostrar y comunicar su contribución a la sociedad. 340 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 1. ALINEACIÓN Alinearemos nuestra estrategia comercial para ser coherentes y contribuir a las necesidades de las personas y los objetivos de la sociedad, como se expresa en los Objetivos de Desarrollo Sostenible, el Acuerdo de París y los marcos nacionales y regionales relevantes. 1.1 Describa (alto nivel) el modelo de negocio del banco, incluidos los principales segmentos de clientes a los que se atiende, los tipos de productos y servicios prestados, los principales sectores y tipos de actividades y, en su caso, las tecnologías financiadas en las principales áreas territoriales en las que el banco opera o proporciona productos y servicios. 1.2 Describa cómo el banco ha alineado o planea alinear su estrategia para ser coherente con los objetivos de la sociedad y contribuir a ellos, tal como se expresa en los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), el Acuerdo de París y los marcos nacionales y regionales relevantes. CaixaBank es un grupo financiero con un modelo de banca universal socialmente responsable con visión a largo plazo, basado en la calidad, la cercanía y la especialización. La Entidad ofrece una propuesta de valor de productos y servicios adaptada para cada segmento, con centros especializados para Banca de Empresas, Banca Privada y CIB e International Banking. El Grupo opera principalmente en España y, a través de BPI, en Portugal. CaixaBank cuenta con 20,7 millones de clientes. Es líder en banca online, con una cuota de penetración de cerca del 40% entre clientes digitales en España. Asimismo, a través de MicroBank, el banco social del Grupo, es referente en inclusión financiera a través de microcréditos y otras finanzas con impacto social. La actividad del negocio asegurador la desarrolla a través de VidaCaixa, entidad líder en el sector asegurador en España, y cuenta con CaixaBank Asset Management, la sociedad gestora de activos del Grupo, con una cuota de mercado del 24,5% en fondos de inversión en España. La misión de CaixaBank es “contribuir al bienestar financiero de sus clientes y al progreso de la sociedad”. De forma coherente, su Plan Estratégico 2019-2021 incluye como una de sus cinco líneas prioritarias el “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad”. Para avanzar en esta línea, la Entidad cuenta con un Plan de Responsabilidad Corporativa. En este marco, el banco trabaja para contribuir a la consecución de todos los ODS, tanto de forma directa, a través de su actividad y la de sus filiales (como MicroBank, el banco social dedicado a las microfinanzas y finanzas con impacto social) como mediante alianzas estratégicas con entidades como la Fundación “la Caixa”. En este sentido, CaixaBank pone especial foco en cuatro ODS prioritarios (ODS1, ODS8, ODS12 y ODS17), que están interrelacionados con los restantes objetivos, con medidas específicas para contribuir al cumplimiento de objetivos en todos ellos. Adicionalmente, desde 2021 es firmante y miembro fundador de la Net Zero Banking Alliance y, como tal, se ha comprometido a alcanzar la neutralidad climática de su cartera de crédito e inversión en 2050. En este sentido, la Entidad cuenta con una Estrategia Medioambiental que contribuirá a cumplir con este compromiso y está en proceso de definir una hoja de ruta específica relativa a dicho compromiso. También en 2021, CaixaBank firmó el Compromiso Colectivo para la salud e Inclusión financiera, que refuerza su compromiso en este ámbito y que se canaliza a través de MicroBank y de otras iniciativas como el programa de cultura financiera. Apartado “Nuestra Identidad- CaixaBank en 2021 y Modelo de Negocio”. Informe de Gestión Consolidado 2021 (IGC 2021) Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad” IGC 2021 Apartado “Nuestra identidad - Objetivos de Desarrollo Sostenible” IGC 2021 Publicación Sostenibilidad, Impacto Socioeconómico y Contribución a los ODS 2021 de CaixaBank Apartado “Estrategia Medioambiental” IGC 2021 341 1 https://www.caixabank.com/es/sobre-nosotros/ publicaciones.html 342 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.1 Análisis de impacto Demuestre que el banco ha identificado las áreas en las que tiene sus impactos positivo y negativo más significativos (potenciales) a través de un análisis de impacto que cumpla con los siguientes elementos: a. Alcance: Las áreas de negocio principales del banco, los productos y servicios en las principales áreas terri- toriales en las que opera el banco descritos en el punto 1.1 se ha considerado para el alcance del análisis. b. Exposición: Al identificar sus áreas de impacto más sig- nificativo, el banco ha considerado dónde se encuen- tran su negocio principal y sus principales actividades en términos sectoriales, tecnológicos y geográficos. c. Contexto y Relevancia: El banco ha tenido en cuenta los retos y prioridades más relevantes relacionados con el desarrollo sostenible en los países y regiones en los que opera. d. Magnitud e intensidad y relevancia del impacto: Al identificar sus áreas de impacto más significativas, el banco ha considerado la magnitud e intensidad y relevancia de los impactos sociales, económicos y ambientales (potenciales) resultantes de las activida- des del banco y la provisión de productos y servicios. Demuestre que, basándose en este análisis, el banco ha: – Identificado y divulgado sus áreas de impacto positivo y negativo más significativas (potenciales). – Identificado oportunidades estratégicas de negocio en relación con el aumento de impactos positivos y la reducción de impactos negativos. CaixaBank ha identificado 5 ámbitos estratégicos en el ámbito de la gestión responsable: (1) integridad, transparencia y diversidad; (2) gobernanza; (3) medio ambiente; (4) inclusión financiera, y (5) acción social. Estas prioridade s, identificadas a través de un estudio de contexto, un análisis de impactos según la actividad y presencia geográfica de la entidad y un proceso de debate interno, se recogen en el Plan de Banca Socialmente Responsable aprobado por el Consejo de Administración. Asimismo, CaixaBank realiza anualmente un análisis de materialidad con el objetivo de identificar las cuestiones financieras, económicas, sociales y medioambientales prioritarias para sus grupos de interés y su negocio. Este análisis, que parte de múltiples fuentes externas e internas, sirve para detectar nuevas prioridades o cambios en las prioridades existentes. En 2021, se ha considerado en el análisis el contexto derivado de la pandemia y la integración de Bankia. Asimismo, y como novedad, el estudio de materialidad ha incluido entre las consultas a expertos de las principales empresas del Grupo. Adicionalmente, ha aumentado en un 11% el número de clientes consultados. Asimismo, en el marco del proceso de definición de nuevo Plan Director de Sostenibilidad 2022-2024, se ha realizado un exhaustivo proceso de análisis del entorno y de las expectativas de los grupos de interés para determinar las prioridades a abordar por la Entidad en materia de sostenibilidad. En 2022 está previsto un estudio de materialidad del alcance 3 de la Huella de Carbono tanto de CaixaBank, S.A. como del resto de las empresas del Grupo, con el objetivo de determinar las categorías de emisiones más relevantes y proceder a su cálculo completo en ejercicios posteriores. En julio de 2021 se publicó el primer informe de impacto de los bonos verdes y en diciembre de 2021 el segundo informe de impacto de los bonos sociales. Ambos informes han sido verificados por un tercero independiente, con alcance de aseguramiento limitado. Apartado “Modelo de Negocio” IGC 2021 Apartado “Materialidad” IGC 2021 Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad” IGC 2021 Apartado “Estrategia Medioambiental” IGC 2021 Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con el Análisis de Impacto. CaixaBank cuenta con diversos mecanismos de análisis del entorno, engagement con grupos de interés (clientes, inversores y accionistas, empleados, regulador, proveedores, etc.) y herramientas de trabajo transversal interno que le permiten identificar y actualizar sus prioridades en materia de sostenibilidad a partir de los potenciales impactos positivos y negativos en el entorno. Más concretamente, el desarrollo del Plan de Banca Socialmente Responsable y el nuevo Plan Director de Sostenibilidad, el análisis de materialidad, la relación con los grupos de interés y la participación en iniciativas globales y sectoriales. Como 343 ejemplo, destaca la adhesión a la Alianza para la Contabilidad del Carbono en la Industria Financiera (PCAF por sus siglas en inglés) para desarrollar e implantar un marco de medición de emisiones financiadas así como la participación en varios grupos de trabajo impulsados por UNEPFI. Entre ellos, un grupo dedicado al desarrollo y aplicación de la Impact Analysis tool , una herramienta de medición de impacto de la actividad; otro grupo ligado a la fijación de objetivos climáticos y, finalmente, un grupo de trabajo ligado a la implementación de las recomendaciones de la Task Force on Climate-Related Disclosures , y que busca avanzar, entre otros objetivos, en la medición de los riesgos climáticos, tanto físicos como de transición. 344 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.2 Establecimiento de objetivos Demuestre que el banco ha establecido y publicado un mínimo de dos objetivos E specíficos, M edibles (pueden ser cualitativos o cuantitativos), A lcanzables, R elevantes y T emporales (SMART, por sus siglas en inglés), que abordan al menos dos de las áreas de impacto más significativas identificadas, resultantes de las actividades del banco y la provisión de productos y servicios. Demuestre que estos objetivos están vinculados e impulsan la alineación y una mayor contribución a los Objetivos de Desarrollo Sostenible correspondientes, los objetivos del Acuerdo de París y otros marcos internacionales, nacionales o regionales relevantes. El banco debería haber identificado una línea de partida (evaluada con respecto a un año en particular) y haber establecido objetivos con respecto a esta. Demuestre que el banco ha analizado y reconocido impactos negativos significativos (potenciales) de los objetivos establecidos en otras dimensiones de los ODS, respecto al cambio climático u objetivos de la sociedad y que ha establecido las acciones pertinentes para mitigarlos en la medida de lo posible para maximizar el impacto positivo neto de los objetivos establecidos. CaixaBank cuenta con metas para 2021 reflejadas en el Plan Estratégico para el periodo 2019-2021 que reflejan su compromiso de ser un paradigma en banca socialmente responsable y de contribuir a los ODS. Durante el primer semestre de 2022 se harán públicos los nuevos objetivos para el periodo 2022-2024 y, durante el tercer trimestre, los objetivos de descarbonización a 2030 y 2050 ligados al compromiso asumido con la adhesión a la Net Zero Banking Alliance . Objetivos sociales, de inclusión y de gobernanza para 2021: el banco dispone de programas e iniciativas específicas que le permiten avanzar en la consecución de los objetivos, como Wengage para impulsar la diversidad; MicroBank, un banco social especializado en microfinanzas o el programa de voluntariado corporativo. Entre los objetivos, destacan: – 2.181 millones de euros en volumen de nuevos microcréditos concedidos (pe- riodo 2019-2021) – ODS 1, 8 y 12. – Mantener la inclusión de CaixaBank en el índice DJSI – ODS 1-17. – 43% de mujeres en puestos directivos en 2021 – ODS 5. Objetivos ligados a finanzas sostenibles y cambio climático: CaixaBank cuenta con un Plan de Gestión Medioambiental y una Hoja de Ruta 2019-2021 para desplegar la estrategia medioambiental, con objetivos como: – 34% de reducción de las emisiones de CO 2 (2021 vs. 2015) – ODS 12. – 100% emisiones compensadas - ODS 12, 13. – 15% de ahorro en el consumo de energía (2021 vs. 2015) – ODS 12. – Emisión de 1.500 MM€ en bonos sociales, verdes o sostenibles ligados a los ODS (periodo 2019-2021) – ODS 8, 1, 12, 13, 15. – Publicación de objetivos de alineamiento de la cartera crediticia del banco con los objetivos de los Acuerdos de París en Q42022 – ODS 12, 13. Apartado “”Diversidad e igualdad de oportunidades” (IGC 2021) Apartado “Estrategia” IGC 2021 Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad” IGC 2021 Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con el Establecimiento de Objetivos. CaixaBank ha definido objetivos de sostenibilidad en su Plan Estratégico 2019-2021, en el Plan de Banca Socialmente Responsable y en los programas que de él se derivan. Estos objetivos se refieren a las áreas de trabajo prioritario definidas por la entidad y son monitorizados para evaluar su grado de cumplimiento y revisados de forma periódica para garantizar su relevancia. A lo largo del primer semestre de 2022 se harán públicos los nuevos objetivos ligados al Plan Director de Sostenibilidad 2022-2024 y en octubre, los objetivos de descarbonización de acuerdo con el compromiso adquirido tras la adhesión a Net Zero Banking Alliance. 345 346 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.3 Planes para la Implementación y el Seguimiento de los Objetivos Demuestre que el banco ha definido acciones e hitos para cumplir con los objetivos establecidos. Demuestre que el banco ha implementado los medios para medir y monitorear su progreso con respecto a los objetivos establecidos. Las definiciones de los indicadores clave de desempeño, cualquier cambio en estas definiciones y cualquier modificación de las líneas de partida deben ser transparentes. El seguimiento y monitorización de los programas y objetivos establecidos corresponde a los órganos de gobierno y comités derivados definidos por el banco. Más concretamente, al Comité de Sostenibilidad, un comité de primer nivel que reporta a Comité de Dirección y a la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad delegada del Consejo de Administración. Respecto de los objetivos sociales, de inclusión y gobernanza: – MicroBank, el banco social dedicado a las microfinanzas y las finanzas con impacto social, ha definido su propio plan estratégico y cuenta con sus propios órganos de gobierno. – CaixaBank cuenta con Wengage, un programa específico con objetivos y acciones para impulsar la diversidad tanto dentro como fuera de la Entidad y cuyos avances monitoriza el Comité de Diversidad. – Los equipos que coordinan los programas de acción social y voluntariado cuentan con un Plan Estratégico 2022-2024 y con planes de engagement con empleados y trabajan para detectar las necesidades sociales más urgentes y las entidades con las que colaborar para contribuir a dar una respuesta. – La digitalización y la ciberseguridad se incluyen entre las acciones prioritarias para el banco, con equipos especializados y alianzas estratégicas. Respecto de los objetivos relacionados con las finanzas sostenibles y el medioambiente, CaixaBank ha definido una Estrategia Medioambiental que se impulsa a través de equipos especializados y dos grandes planes de acción: – Hoja de Ruta 2019-2021 para desplegar la Estrategia Medioambiental. Esta hoja de ruta busca impulsar el negocio sostenible y avanzar en la gestión de los riesgos medioambientales y los derivados del cambio climático. – En 2021, CaixaBank se ha adherido a la Net Zero Banking Alliance como miembro fundador y, como firmante, se ha comprometido a hacer públicos objetivos de descarbonización a 2030 y 2050 e informar periódicamente sobre su grado de avance. – Asismismo, en 2022 se ha actualizado la Declaración de cambio climático de CaixaBank, que establece las principales líneas de actuación de la Entidad en materia de cambio climático. – Plan de Gestión Medioambiental 2019-2021: reducción del consumo de energía y compensa- ción de la huella de carbono de la Entidad. – Asimismo, tanto VidaCaixa como CaixaBank Asset Management cuentan con sus propios planes estratégicos para impulsar la inversión socialmente responsable y de impacto. Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2021 Apartado ”Inclusión financiera - MicroBank” IGC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2021 Apartado “Inversión Socialmente Responsable” (IGC 2021) Apartado “Ciberseguridad” (IGC 2021) Web corporativa de MicroBank Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con los Planes para la Implementación y el Seguimiento de los Objetivos. CaixaBank cuenta con un marco de gobierno y procedimientos de monitorización y supervisión del Plan de Banca Socialmente Responsable, de forma que se garantice el seguimiento periódico de las acciones y objetivos establecidos -que se hacen públicos en el Informe de Gestión Consolidado y se verifican de forma externa e independiente- y se introduzcan medidas correctivas en caso de desviación. Asimismo, los planes se revisan de forma periódica por equipos transversales para garantizar su vigencia y relevancia. Finalmente, la entidad cuenta con un modelo de tres líneas de defensa, que permite anticipar, identificar y gestionar los riesgos a los que se enfrenta, incluidos los ASG, y favorecer la creación de valor sostenible. 347 1 https://www.microbank.com/conoce-microbank/gobierno-corporativo_es.html 348 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.4 Progreso de la Implementación de Objetivos Para cada objetivo por separado: Demuestre que el banco ha implementado las acciones que había definido previamente para cumplir con el objetivo establecido. O explique por qué las acciones no se han podido implementar o necesitaron cambiarse y cómo el banco está adaptando su plan para cumplir con el objetivo establecido. Informe sobre el progreso del banco durante los últimos 12 meses (hasta 18 meses en su primer informe después de convertirse en signatario) hacia la consecución de cada uno de los objetivos establecidos y el impacto de su progreso. Progreso en aspectos sociales, de inclusión y gobernanza (en 2021): – 953 millones de euros en microcréditos y otras finanzas con impacto social concedidos a través de MicroBank. – 211.432 cuentas sociales y cuentas de inserción. – Renovada la inclusión de CaixaBank en el índice DJSI por décimo año consecutivo. – 86% oficinas accesibles y 100% cajeros accesibles (CaixaBank España). – 41,3% de mujeres en posiciones directivas (CaixaBank, S.A. perímetro pre-fusión). – Obtención del nivel de excelencia A de la certificación efr de empresa familiarmente responsable. – Adaptación online de iniciativas del Programa Somos Saludables – En 2021 se obtuvo la certificación ISO 37301 relativa al Sistema de Gestión de Compliance . – 27.854 empleados han superado la formación en materia ASG (vinculada a la remuneración) – Más de 50 millones de euros invertidos en seguridad de la información. – Adhesión al Collective Commitment to Financial Health and Inclusion impulsado por UNEP FI. – Emisión de un bono social y publicación de informe de impacto de la cartera elegible (certifica- do externamente) Respecto las finanzas sostenibles y medio ambiente (en 2021) : – Reducción del 64% en las emisiones operativas de CO 2 (vs.2015) y compensación 100% emi- siones calculadas (prevista para 2022). – Reducción 24,4% consumo de electricidad respecto de 2015. – Emisión de tres bonos verdes ligados a los ODS 7 (energía limpia) y ODS 9 (industria, innova- ción e infraestructura) por 2.582 millones de euros. – Realizado un análisis de materialidad del impacto de los riesgos ASG en los distintos riesgos prudenciales. Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad” IGC 2021 Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2021 Apartado “Comportamiento ético y responsable” IDG 2021 349 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.4 Progreso de la Implementación de Objetivos Para cada objetivo por separado: Demuestre que el banco ha implementado las acciones que había definido previamente para cumplir con el objetivo establecido. O explique por qué las acciones no se han podido implementar o necesitaron cambiarse y cómo el banco está adaptando su plan para cumplir con el objetivo establecido. Informe sobre el progreso del banco durante los últimos 12 meses (hasta 18 meses en su primer informe después de convertirse en signatario) hacia la consecución de cada uno de los objetivos establecidos y el impacto de su progreso. – Participación en la financiación de 29 proyectos de energías renovables con un importe de 1.706 millones de euros. – Firmadas 92 operaciones de préstamos referenciados a variables de sostenibilidad por 10.832 millones de euros y 38 préstamos verdes por 1.625 millones de euros. – Inclusión en la A list de CDP. – Adhesión como miembro fundador a la Net Zero Banking Alliance. – Adhesión a PCAF. – Primera medición de la categoría 15 del alcance 3 de la huella de carbono. – Extensión del análisis cualitativo del riesgo de transición climática en el corto, medio y largo plazo (2025, 2030 y 2040) a través del análisis de para los sectores de energía, transporte y construcción. También primer análisis cuantitativo del riesgo de transición climática para los mismos horizontes temporales y sectores en la cartera de PyMES y primer análisis cuantitativo del sector energético en la cartera corporativa – Primer análisis cualitativo del riesgo físico (riesgo de incendios forestales, inundaciones por lluvias extremas y subida del nivel del mar) en el corto, medio y largo plazo para la cartera hipotecaria. – 47,2% del patrimonio de VidaCaixa y un 62,5% del patrimonio de CaixaBank AM tendrá una calificación alta de sostenibilidad según SFDR (artículos 8 y 9). – Obtención por el Grupo CaixaBank de la Certificación de Finanzas Sostenibles bajo criterios ASG de Aenor relativa a la integración de los procesos ASG en los procesos de toma de decisiones de inversión. Apartado “Inclusión financiera” IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2021 Apartado “Inversión Socialmente Responsable” IGC 2021 Apartado “Estrategia Medioambiental” IGC 2021 Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con el Progreso en la Implementación de Objetivos. Durante 2021, se ha continuado avanzando en el cumplimiento de los objetivos establecidos en el Plan Estratégico 2019-2021 y el Plan de Banca Socialmente Responsable y Asimismo, se ha iniciado el proceso de definición del nuevo Plan Director de Sostenibilidad y de sus objetivos asociados. 350 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 3. CLIENTES Trabajaremos de una forma responsable con nuestros clientes para fomentar prácticas sostenibles y posibilitar actividades económicas que generen prosperidad tanto para las generaciones actuales como las futuras. 3.1 Proporcione una descripción general de las políticas y prácticas que el banco tiene implementadas o pretende implementar para promover relaciones responsables con sus clientes. Se debe incluir información de alto nivel sobre los programas y acciones implementados (o planificados), su magnitud y, cuando sea posible, sus resultados. La entidad cuenta con un Código Ético y de Principios de Actuación y otras políticas responsables para promover la actitud íntegra y responsable de todos sus miembros, incluyendo entre otras la Política Anticorrupción, Política Corporativa de Sostenibilidad/Responsabilidad Social Corporativa, los Principios de Derechos Humanos, la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental y la Política Corporativa de relación con el sector de la Defensa. Estas políticas son objeto de formación obligatoria y se revisan con una periodicidad mínima bianual. En 2022, se ha actualizado el contenido de los Principios de Derechos Humanos y la Declaración sobre cambio climático. Asimismo, en el primer semestre de 2022 se prevé actualizar la Política corporativa de Sostenibilidad/Responsabilidad Social Corporativa, la Política de Gestión del Riesgo medioambiental y la Política Corporativa de relación con el sector de Defensa. En 2021, CaixaBank ha actualizado la Política Corporativa de Riesgos de Crédito, que recoge el seguimiento de los principios de préstamo responsable en la concesión y seguimiento de todo tipo de financiación (Circular 5/2012 del Banco de España, de 27 de junio). Estos principios son un conjunto de medidas, dirigidas a proteger a los clientes, aplicadas en la concesión de operaciones de financiación, de forma que estas se adecuen a su capacidad financiera, necesidades e intereses. También en 2021, en diciembre, CaixaBank se adhirió al Collective Commitment to Financial Health and Inclusion, con el compromiso de hacer públicos objetivos en este ámbito antes de 18 meses desde la firma. Por otra parte, la entidad cuenta con un Comité de Producto, encargado de analizar cualquier nuevo producto o servicio que la entidad diseñe y/o comercialice, incluyendo la perspectiva sostenible. Este Comité ha analizado X productos y servicios durante 2021. Además, desde 2018, CaixaBank desarrolla el Proyecto de contractos transparentes, para garantizar los objetivos de comercialización y comunicación transparentes y responsables y, más concretamente, para simplificar el lenguaje de los documentos contractuales y pre -contractuales de productos y servicios comercializados. En 2021 se han revisado 7 nuevos contratos. De forma complementaria, CaixaBank cuenta con el Plan de Cultura financiera con iniciativas de educación financiera destinadas a todo tipo de públicos. Por otra parte, cuenta con equipos especializados con el objetivo de impulsar la transición a una economía más sostenible e inclusiva. Destacan los equipos de finanzas sostenibles en banca corporativa y de empresas; el equipo de riesgo medioambiental y el equipo de propuesta de valor social en Banca Privada. Apartado “Comportamiento ético y responsable” IGC 2021 Apartado “Modelo de negocio” IGC 2021 Apartado “Comercialización y Comunicación responsables” IGC 2021 Apartado “Inversión socialmente responsable” IGC 2021 Web corporativa, apartado Sostenibilidad > Prácticas Responsables> Principales Políticas de ética e integridad 351 1 https://www.caixabank.com/es/sostenibilidad/practicas-responsables/principales-politicas-etica-integridad.html 352 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 3. CLIENTES Trabajaremos de una forma responsable con nuestros clientes para fomentar prácticas sostenibles y posibilitar actividades económicas que generen prosperidad tanto para las generaciones actuales como las futuras. 3.2 Describa cómo el banco ha trabajado y pretende trabajar con sus clientes para fomentar prácticas sostenibles y posibilitar actividades económicas sostenibles. Se debe incluir información sobre las acciones planificadas o implementadas, los productos y servicios desarrollados y, cuando sea posible, los impactos alcanzados. CaixaBank cuenta con equipos de finanzas sostenibles y equipos especializados en algunos de los segmentos de negocio más sensibles desde el punto de vista del riesgo climático y medioambiental, incluido el sector inmobiliario, hotelero, proyectos de infraestructuras y energía y agricultura. Estos trabajan con los clientes para identificar nuevas operaciones de negocio sostenibles y para avanzar en la transición hacia una economía neutra en carbono. Durante 2021 se ha puesto a disposición de los clientes una herramienta de consulta sobre las convocatorias ligadas al Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (a través del que se desembolsarán los fondos europeos Next Generation ) para facilitar la localización de las más adecuadas al perfil de la empresa, así como la posibilidad de contactar con un asesor para que la solicitud de los fondos sea ágil y rápida. En la oferta de productos y servicios, destacan los préstamos verdes y préstamos ligados a índices ASG u objetivos de sostenibilidad; la financiación de proyectos de energías renovables y de inmuebles energéticamente eficientes; la participación en el mercado de bonos verdes; las tarjetas de crédito de plástico reciclado o los fondos de inversión socialmente responsables. En enero de 2022, CaixaBank ha lanzado un nuevo servicio de asesoramiento ASG (ambiental, social y de gobernanza) para ayudar a sus clientes corporativos e institucionales a analizar y establecer su estrategia y posicionamiento sostenible a través de un proceso de engagement . Esta práctica ha sido incluida, a través de un caso de estudio elaborado por la Entidad, en el informe de mejores prácticas elaborado en el marco del grupo de trabajo sobre TCFD de UNEP FI “ Leadership Strategies for Client Engagement: Advancing climate-related assessments ” publicado en la página web de UNEP. Por otra parte, se analizan aquellos clientes y operaciones con potenciales riesgos ambientales, sociales y/o reputacionales para asegurar que cumplen con los criterios marcados por la entidad. En este sentido, la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental establece criterios para la aceptación de nuevos clientes y operaciones crediticias basados en exclusiones de ciertas actividades que puedan tener un impacto medioambiental significativo. Adicionalmente, la entidad aplica también los Principios de Ecuador en la evaluación de proyectos. En este ámbito,, se trabajará para incluir de forma progresiva en el análisis la estrategia de descarbonización de los clientes. Asimismo, las políticas de inversión de VidaCaixa y CaixaBank Asset Management contemplan acciones de voto activo (proxy voting) y diálogo abierto (engagement) con las sociedades cotizadas en cartera para impulsar mejoras ASG en su gestión y divulgación. Destaca también Imagin, con sus propuestas imaginPlanet e imaginChangers, que engloban iniciativas de impacto positivo en materia de sostenibilidad ambiental y social de Imagin y su comunidad. Apartado “Modelo de negocio” IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2021 Apartado “Experiencia al cliente y calidad” IGC 2021 Apartado “Inversión socialmente responsable” IGC 2021 Apartado “Ofrecer la mejora experiencia al cliente” IDG 2021 Nota de prensa sobre el lanzamiento del nuevo servicio de asesoramiento ASG 353 1 https://www.caixabank.com/comunicacion/noticia/caixabank-lanza-el-servicio-de-asesoramiento-asg-para-clientes-corporativos-e-institucionales_es.html?id=43261 354 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 4. GRUPOS DE INTERÉS Consultaremos, estableceremos relaciones y nos asociaremos de manera proactiva y responsable con los grupos de interés relevantes para alcanzar los objetivos de la sociedad. 4.1 Describa los grupos de interés (grupos o tipos de grupos de interés) a los que el banco ha consultado, con quien ha establecido relaciones, colaborado o asociado con el fin de implementar estos Principios y mejorar los impactos del banco. Se debe incluir una descripción general de alto nivel de cómo el banco ha identificado a los grupos de interés relevantes, qué problemas se han solucionado y qué resultados se han alcanzado. CaixaBank recoge activamente las expectativas de los principales grupos de interés recogidos en su informe de materialidad e identificados también en la construcción y actualización del Plan de Banca Socialmente Responsable y el mapa de riesgos reputacionales. Engagement y colaboración con el regulador, peers, ONG y otras entidades: – Participación en grupos de trabajo de UNEPFI para avanzar en medición de impacto; implan- tación de la taxonomía sostenible a los productos bancarios; inclusión financiera e implantación de las recomendaciones de la TCFD (foco análisis de escenarios de cambio climático, stress test y engagement con clientes). – Reuniones regulares con otras organizaciones y participación en think tanks e iniciativas como el Grupo Español de Crecimiento Verde, Spainsif, Pacto Mundial, CECA, WSBI, NAB, Forética o Seres para compartir conocimiento en materia de sostenibilidad y avanzar en su implantación. – Colaboración con la Fundación “la Caixa” y el Observatorio de los ODS para impulsar la implan- tación de los ODS entre las empresas españolas. – Seguimiento y participación en procesos consultivos de iniciativas regulatorias en temas de estabilidad financiera y fortalecimiento del sector financiero; finanzas sostenibles; innovación y digitalización; protección al consumidor, y transparencia. Engagement con clientes, inversores, empleados/as y sociedad en general: – Lanzamiento en 2022 de un nuevo servicio de asesoramiento ASG para ayudar sus clientes cor- porativos e institucionales a analizar y establecer su estrategia y posicionamiento sostenible. De esta forma, también impulsará su transición hacia la neutralidad en las emisiones de carbono. – Participación en reuniones en materia de ASG con inversores institucionales para compartir las prioridades y conocer sus expectativas, así como con los principales analistas de sostenibilidad. – Procesos de engagement en materia ASG realizados por VidaCaixa y CaixaBank Asset Management. – Reuniones específicas para promover y acompañar a nuestros accionistas minoristas y clientes en el mayor conocimiento de las finanzas sostenibles, así como difusión a través de las cátedras promovidas por CaixaBank. – Curso obligatorio sobre sostenibilidad para la plantilla de CaixaBank y publicación regular de noticias relacionadas en la intranet corporativa. – Participación en eventos como ponentes para difundir la importancia de la sostenibilidad, los ODS y los objetivos del Acuerdo de París. – Publicaciones y actividades de divulgación de la Cátedra CaixaBank de Sostenibilidad e impacto social con IESE y de la Cátedra AgroBank de Calidad e Innovación en el sector agroalimentario con la Universidad de Lleida. – Consideración, desde 2020, de nuevas certificaciones y criterios en materia de sostenibilidad en el proceso de registro-homologación de proveedores. Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés” IGC 2021 Apartado “Inversión Socialmente Responsable” IGC 2021 Apartado “Adhesiones y alianzas “ IGC 2021 Apartado “Proveedores” IGC 2021 Apartado “AgroBank” IDG 2021 355 356 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 5. GOBERNANZA Y CULTURA Implementaremos nuestro compromiso con estos Principios mediante una gobernanza eficaz y una cultura de banca responsable. 5.1 Describa las estructuras, políticas y procedimientos de gobernanza relevantes que el banco tiene implementados o pretende implementar para gestionar impactos significativos positivos y negativos (potenciales) y apoyar la implementación efectiva de los Principios. En CaixaBank, la definición, seguimiento y monitorización del cumplimiento de los Principios de Banca Responsable corresponde a los órganos de gobierno y comités derivados definidos por la Entidad. Más concretamente, al Comité de Sostenibilidad, un comité de primer nivel con participación de las áreas y filiales clave en materia de sostenibilidad y que reporta a Comité de Dirección, la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad y al Consejo de Administración. Adicionalmente, existen otros comités y órganos con responsabilidad sobre determinadas materias transversales y que buscan incrementar los impactos positivos y evitar, mitigar o reducir los impactos negativos de la actividad. Entre ellos destacan el Comité de Diversidad, el Comité de Transparencia y el Comité de Producto. En 2021, se ha creado una nueva dirección dentro del Comité de Dirección de CaixaBank, la Dirección de Sostenibilidad, encargada de coordinar la definición, actualización y seguimiento de la estrategia en materia de sostenibilidad del Grupo, incluyendo la implementación los presentes Principios. Asimismo, la entidad cuenta con equipos especializados en materias tales como microfinanzas, finanzas sostenibles, acción social y voluntariado, inversión socialmente responsable y gestión del riesgo ambiental y climático. Destacan también las políticas responsables en materia de integridad, social y ambiental definidas por la entidad y que rigen su actividad. Estas políticas se integran, a su vez, en el Plan de Banca Socialmente Responsable, con cinco grandes líneas de actuación en materia de responsabilidad corporativa. Apartado “Gobernanza de Sostenibilidad” IGC 2021 Apartado “Estrategia Medioambiental” IDG 2021 357 358 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 5. GOBERNANZA Y CULTURA Implementaremos nuestro compromiso con estos Principios mediante una gobernanza eficaz y una cultura de banca responsable. 5.2 Describa las iniciativas y medidas que el banco ha implementado o pretende implementar para fomentar una cultura de banca responsable entre sus empleados. Se debe incluir una descripción general de alto nivel de la creación de capacidad, la inclusión en las estructuras de remuneración y la gestión del desempeño y la comunicación del liderazgo, entre otros. 5.3 Estructura de Gobernanza para la Implementación de los Principios Demuestre que el banco cuenta con una estructura de gobernanza para la implementación del PRB, incluyendo: a. establecimiento de objetivos y acciones para alcanzar los objetivos establecidos b. acción correctiva en caso de que no se alcancen objetivos o hitos o se detecten impactos negativos inesperados En materia de cultura y formación, CaixaBank cuenta con un programa de cultura corporativa, “Somos CaixaBank”, para fortalecer los principios y valores corporativos, incluyendo el compromiso social y el impulso de acciones con impacto positivo en las personas y la sociedad; la proximidad; la responsabilidad y exigencia, y la honestidad y transparencia. Asimismo, y través de CaixaBank Campus, ha desarrollado un modelo pedagógico basado en formación obligatoria; recomendada y autoformación voluntaria. Asimismo, destacan: – Formación obligatoria en temas regulatorios y en sostenibilidad, ligada a la remuneración variable. – En 2021 se ha modificado la Política de Remuneraciones, que refleja la vinculación de la remu- neración a los riesgos ASG, ya existente en CaixaBank. – La escuela de Sostenibilidad con módulos de autoformación sobre temas como el cambio climático o la inversión socialmente responsable. – Módulos didácticos específicos para asegurar el cumplimiento de las políticas responsables con, entre otras, sesiones formativas ligadas a la gestión de riesgos ASG. – Canal de consultas y denuncias relativo al Código ético y principios de actuación, la Política Anticorrupción y otras políticas responsables. Respecto de las políticas de remuneración, CaixaBank establece la Política de Remuneraciones de sus consejeros en base a políticas generales de retribución, comprometidas con una posición de mercado que le permita atraer y retener el talento necesario, y fomentar comportamientos que garanticen la generación de valor a largo plazo y la sostenibilidad de los resultados en el tiempo. El componente a largo plazo de la remuneración está ligado también al Índice Global de Reputación. La implementación de estos principios se ha integrado como uno de los ejes transversales de la sostenibilidad y del Plan de Banca Socialmente Responsable, por lo que cuenta con la misma gobernanza que la responsabilidad corporativa, descrita en el apartado 2.3. Asimismo, el establecimiento, implantación y revisión de los planes de mejora, objetivos de avance y acciones de remediación se han integrado de forma transversal entre los equipos y comités existentes en la entidad. Apartado “Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa” IGC 2021 Apartado “Cultura corporativa” (IGC 2021) Apartado “Comportamiento ético y responsable” IGC 2021 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2021 Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con la Estructura de Gobernanza para la Implementación de los Principios. 359 El Grupo cuenta con un modelo de gobierno definido con el objetivo de asegurar la definición, implementación y seguimiento de políticas, planes y objetivos que contribuyan a desarrollar su actividad de forma responsable y sostenible, ser referente en banca socialmente responsable y afrontar los retos de futuro contribuyendo al progreso de toda la sociedad. 360 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información relevante completas del banco 6. TRANSPARENCIA Y RESPONSABILIDAD Revisaremos periódicamente nuestra implementación individual y colectiva de estos Principios y seremos transparentes y responsables con respecto a nuestros impactos positivos y negativos y nuestra contribución a los objetivos de la sociedad. 6.1 Progreso en la Implementación de los Principios de Banca Responsable Demuestre que el banco ha progresado en la implementación de los seis Principios durante los últimos 12 meses (hasta 18 meses en su primer informe después de convertirse en signatario), además de haber establecido e implementado objetivos como mínimo en dos áreas (véanse puntos 2.1 y 2.4). Demuestre que el banco ha considerado las buenas prácticas internacionales y regionales existentes y en proceso de despliegue relevantes para la implementación de los seis Principios de Banca Responsable. Sobre esta base, ha definido prioridades y objetivos para alinearse con las buenas prácticas. Demuestre que el banco ha implementado o está trabajando para implementar cambios en las prácticas existentes para reflejar y alinearse con las buenas prácticas internacionales y regionales existentes y en proceso de despliegue y que ha progresado en la implementación de estos Principios. La información de sostenibilidad de CaixaBank se encuentra en el Informe de Gestión Consolidado del Grupo, que está alineado también con la directiva europea de información no financiera, las directrices de reporting de GRI, SASB y TFCD. Este informe se presenta para su aprobación por la Junta General de Accionistas y está verificado por un experto externo independiente según el estándar ISAE3000. El informe también cumple como Informe de Progreso relativo al Pacto Mundial de Naciones Unidas. Asimismo, CaixaBank y sus empresas filiales hacen públicos otros informes anuales que responden a buenas prácticas reconocidas internacionalmente. Destacan, entre otros, los cuestionarios de CDP y PRI, el informe sobre la aplicación de los Principios de Ecuador y el informe sobre los avances respecto del Collective Commitment on Climate Action y, a partir de 2022, respecto de la Net Zero Banking Alliance . Asimismo, la entidad publica un estudio de Sostenibilidad e Impacto Socioeconómico y de contribución a los ODS y el detalle sobre su huella de carbono. Este compromiso con la rendición de cuentas externa, así como las adhesiones adoptadas, impulsan la mejora continua de las entidades del Grupo. Asimismo, la también incorpora buenas prácticas y recomendaciones de los principales organismos reguladores como la CNMV y su Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas o la OCDE y sus Principios Rectores sobre las empresas y los derechos humanos y los criterios de valoración establecidos por las principales agencias de rating sostenible. Apartado “GRI” - IGC 2021 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2021 Cuestionario CDP en el Apartado “Gestión Medioambiental” Impacto Socioeconómico y de contribución a los ODS Apartado de reporting de la Asociación de Principios de Ecuador Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con el Progreso en la Implementación de los Principios de Banca Responsable. CaixaBank apuesta por la transparencia y la máxima rendición de cuentas ante sus grupos de interés. Para ello, hace públicos sus avances a través de informes verificados externamente y alineados con los principales estándares en materia de información no financiera, tanto regulatorios como voluntarios. 361 1 https://www.caixabank.com/es/sostenibilidad/medioambiente/gestion-medioambiental.html 2 https://www.caixabank.com/es/sobre-nosotros/publicaciones.html 3 https://equator-principles.com/members-reporting/ 362 04 Glosario y Estructura del Grupo 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información No Financiera_342 Información Financiera_348 Estructura del Grupo_357 363 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información No Financiera Información No Financiera A continuación se presentan las definiciones de los indicadores y otros términos relacionados con la información no financiera que se presentan en el informe de gestión consolidado. Cuotas de mercado (%) - A diciembre 2021 si no se especifica otro período Generales – Aportación al Producto Interior Bruto (%): la aportación España – Cuota de mercado en crédito a empresas: datos de ela- boración propia a partir de datos oficiales (Banco de España). Se trata del crédito a sociedades no financieras residentes. – Cuota de penetración de clientes particulares en España: porcentaje del mercado que la entidad domina en términos de clientes. Se considera el universo como las personas ma- yores de 18 años bancarizadas y residentes en poblaciones de más de 2.000 habitantes. Fuente: FRS Inmark. – Cuota de penetración digital: media 12 meses de clientes digitales sobre el total de clientes. Fuente: ComScore. – Cuota Trade: cuota de mercado en trade (remesas, créditos documentarios y avales). Fuente: Swift – Traffic Watch. – Cuota de mercado en facturación TPV’s: datos de elabo- ración propia a partir de datos oficiales (Banco de España). Portugal – Cuota de mercado en crédito al consumo: contratación acumulada del año de acuerdo a la instrucción nº 14/2013 do Banco de Portugal. Fuente: Banco de Portugal/Portal Cliente Bancário. Cuota de mercado en depósitos: depósitos a la vista y depósitos a plazo. Fuente: Datos de elaboración pro- pia a partir de datos oficiales (Banco de Portugal - Estatísticas Monetárias e Financeiras). – Cuota de mercado en fondos de inversión: fuente: APFIPP (Associação Portuguesa de Fundos de Investimento Pensões e Património) - Fundos de Investimento Mobiliários. – Cuota de mercado en crédito hipotecario: total de crédi- to hipotecario residentes incluyendo crédito titulizado (mer- cado estimado). Datos de elaboración propia a partir de datos oficiales (Banco de Portugal - Estatísticas Monetárias e Financeiras). – Cuota de mercado en nóminas domiciliadas: número de nóminas domiciliadas corregidas por el factor de corrección del 95% por indisponibilidad en el mercado portugués. Se considera que el 95% de los trabajadores por cuenta ajena tienen domiciliación de nómina. Fuente INE (Instituto Nacio- nal de Estatistica). – Cuota de mercado en seguros: datos de elaboración pro- pia a partir de datos oficiales. Fuente: APS (Associação Por- tuguesa de Seguradores). 364 total (directa e indirecta) de CaixaBank al PIB se mide como el Valor Añadido Bruto (VAB) sobre el PIB. El VAB de los ne- gocios del Grupo en España y Portugal se calcula como el margen bruto (excluyendo las ganancias/pérdidas por acti- vos y pasivos financieros y otros) menos los gastos genera- les. El VAB para los negocios (excluido el de participaciones) se multiplica por el multiplicador fiscal a efectos de incluir la aportación indirecta. Fuente: CaixaBank Research. – Porcentaje de exposición de la cartera a sectores intensi- vos en carbono sobre instrumentos financieros: cociente entre exposición crediticia, renta fija y renta variable intensiva en carbono sobre el total de instrumentos financieros de Gru- po CaixaBank. Algunas de las exposiciones pueden contener un mix de generación de energía que incluya energías reno- vables. Métrica alineada con el TCFD. – Ciudadanos que disponen de una oficina en su munici- pio: porcentaje de población en España en cuyo municipio hay una oficina de CaixaBank (oficina Retail o ventanilla de- pendiente). – Clientes digitales: clientes particulares de entre 20 y 74 años operativos en los últimos 12 meses. En porcentaje del total de clientes y en valor absoluto. Red España. – Cliente: toda persona física o jurídica con posición global igual o superior a 5 € en la Entidad que haya realizado como mínimo dos movimientos no automáticos en los últimos dos meses. 365 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información No Financiera – Clientes vinculados: toda persona que cumple el criterio de cliente y tiene más de 3 indicadores de vinculación (que se definen por tenencia de productos en la Entidad) . – Consumo de energía eléctrica: calculado para la red de oficinas y centros corporativos de CaixaBank, S.A. en MWh. El dato de consumo por empleado se calcula sobre la plantilla media del ejercicio. – Consumo de papel: calculado para la red de oficinas y centros corporativos de CaixaBank, S.A. en toneladas. El dato de consumo por empleado se calcula sobre la plan- tilla media del ejercicio. – Consumo de agua: estimación basada en una muestra de edificios corporativos y de oficinas de la red corporativa de la red de CaixaBank, S.A. – Free Float de gestión (%): Número de acciones disponi- bles para el público, calculado como número de acciones emitidas menos las acciones en manos de la autocartera, los consejeros y los accionistas con representación en el Consejo de Administración. – Inversión (contexto modelo de negocio): saldo de crédi- tos gestionados excluyendo inversiones a comisión, activos adjudicados y efectivo. – Inversión en desarrollo y tecnología: importe total inverti- do en conceptos identificados como tecnología e informát i- ca, teniendo en cuenta tanto gasto corriente como elemen- tos activables, se incluyen, entre otros, mantenimiento de la infraestructura y software, proyectos de desarrollo (canales digitales, ciberseguridad, desarrollo de negocio, regulatorios) , telecomunicaciones, adquisición de equipos y software, li- cencias y derechos de uso. – Microcréditos: préstamos de hasta 25.000 euros, sin ga- rantía real y dirigidos a personas que, por sus condiciones económicas y sociales, pueden tener dificultades de acceso a la financiación bancaria tradicional. Su finalidad es fomentar la actividad productiva, la creación de empleo y el desarro- llo personal y familiar. Otras finanzas con impacto social: préstamos que contribuyen a generar un impacto social po- sitivo y medible en la sociedad, dirigidos a sectores relacio- nados con el emprendimiento y la innovación, la economía social, la educación y la salud. Su finalidad es contribuir a maximizar el impacto social en estos sectores. – Negocios creados gracias al apoyo a emprendedores: se considera inicio de negocio cuando la solicitud de la operación se realiza entre 6 meses antes y máximo 2 años después del inicio de la actividad. – Número de puestos de trabajo creados gracias al apoyo a emprendedores: este dato recoge el número de puestos de trabajo creados por parte de los emprendedores que han recibido financiación de MicroBank a través de microcréditos y préstamos (préstamos sin garantía real, dirigidos a clientes con dificultades de acceso a la financiación bancaria tradicional). – Número de puestos de trabajo generados a través del efecto multiplicador de compras a proveedores: Indicador estimado a partir del VAB de CaixaBank, el PIB español y portugués, el % de ocupación y la productividad por trabajador ocupación según Contabilidad Nacional y en función de tablas input-output del Instituto Nacional de Estadística (INE) de ambos países con datos del quarto trimestre. Fuente: CaixaBank Research. – Oficinas: número de total centros. Incluye las oficinas retail y resto de segmentos especializados. No incluye las ventanillas (centros de atención al público desplazados sin director, de- pendientes de otra oficina principal). Tampoco se incluyen las sucursales y oficinas de representación en el extranjero ni los centros virtuales/digitales. – Oficina accesible: una oficina se considera accesible cuando sus características permiten a todas las personas, con indepen- dencia de sus capacidades, acceder al centro, circular, orientarse, identificar, entender y hacer uso de los servicios y equipamientos disponibles y comunicarse con el personal de atención. Todo ello dando cumplimiento a la normativa vigente. – Ofibuses: oficinas móviles que dan servicio a diferentes mu- nicipios mediante rutas diarias diferentes y, en función de la demanda, visita las localidades a las que presta servicio una o diversas veces al mes. Además de evitar la exclusión finan- ciera de las zonas rurales, este servicio preserva la relación directa con el cliente que reside en estos entornos y mantiene la apuesta de la entidad por los sectores agrícola y ganadero. – Proveedores de gestión: profesional o empresa que estable- ce una relación comercial con CaixaBank, regulada a través de un contrato, para proveer o abastecer de todo lo necesario para un fin relacionado con la actividad del banco. A efectos de gestión se reportan los proveedores con importe anual supe- rior a 30.000 euros. Se excluye acreedores los cuales su puesta en competencia no aporta valor a la compañía o no es posible, estarían incluidos en este concepto ayuntamientos, asociacio- nes, comunidades de propietarios, notarios, etc. Se facilita para filiales incluidas en el modelo de compras corporativas. – Recursos y valores gestionados (contexo modelo negocio): saldo de recursos gestionados de balance y fuera de balance. – Vivienda social: cartera de viviendas propiedad del Grupo en las que se tiene en cuenta la situación de vulnerabilidad del arrendador para establecer las condiciones del alquiler. 366 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información No Financiera Experiencia cliente y calidad Recursos Humanos – Clientes comprometidos: porcentaje sobre el total de clien- tes encuestados, que valoran de forma simultánea la expe- riencia, la fidelidad y la recomendación con valoraciones de 9 o 10. Se calcula para clientes en España. – Índice de Experiencia del Cliente (IEX) - Global: mide la experiencia global del cliente de CaixaBank en una escala de 0 a 100. Se trata de índice sintético de los índices de Experien- cia de los 8 principales negocios de CaixaBank: Particulares, Premier, Privada, Negocios, BusinessBank, Empresas, Institu- ciones y Corporativa; ponderados en base a la aportación al Margen Ordinario del banco, por parte de cada uno de estos negocios, que se obtiene mensualmente. – Net Promoter Score (NPS): mide la recomendación del cliente en una escala de 0 a 10. El Índice es el resultado de la diferencia entre % clientes Promotores (valoraciones 9-10) y clientes Detractores (valoraciones 0-6). Se ofrece para el segmento retail de clientes CaixaBank España así como para momentos puntuales de experiencia. – Accidentes de trabajo (número): número total de accidentes con baja y sin baja laboral, ocurridos en la empresa durante todo el ejercicio. – Accidente grave: aquellas lesiones que presentan un riesgo de ocasionar la muerte o puedan ocasionar unes escuelas que supongan una incapacidad permanente para su profesión habitual (I.P. Parcial o I.P. Total). – Brecha Salarial (%): cociente del coeficiente que estima el impacto del género sobre el salario (determinado a través de un modelo de regresión lineal múltiple del salario, calculado como la suma de la retribución fija y variable, sobre el género y otros factores relevantes –edad, antigüe- dad, antigüedad en la función, función y nivel profesional) y el salario promedio de la empresa. Se han excluido de la muestra aquellas funciones (grupos homogéneos) de menos de 50 ob- servaciones (personas) en CaixaBank, S.A. debido a que no hay suficiente muestra para inferir conclusiones robustas estadísticamente hablando, si bien este aspecto no se ha trasladado a las filiales por la pérdida de poder predictivo del modelo. – Empleados con discapacidad (número): empleados trabajando en la Entidad con un grado reconocido de discapacidad igual o mayor al 33%. – Horas de absentismo gestionable: total de horas de absentismo gestionable (enferme- dad y accidente). – Horas de formación por empleado: total de horas de formación de toda la plantilla habida durante el año dividido sobre la plantilla media. – Inversión en formación por empleado (€): total de horas de formación de toda la plantilla habida durante el año dividido por la plantilla media. – Índice de absentismo gestionable (%): total de horas de absentismo gestionable (enferme- dad y accidente) sobre el total de horas laborables. – Índice de frecuencia de accidentes (Índice Accentabilidad): cociente entre el número de accidentes con baja y el número de total de horas trabajadas, multiplicado por 10 elevado a 6. El índice se calcula sin incluir los accidentes “in itinere”, ya que se han producido fuera del horario de trabajo; y computándose todas las horas reales de trabajo, descontando toda ausencia en el trabajo por permisos, vacaciones, bajas por enfermedad o accidente. – Mujeres en posiciones directivas (%): porcentaje de mujeres en puestos de subdirección de oficina A o B, o superior sobre el total de plantilla en posiciones directivas. Dato calcu- lado para CaixaBank, S.A. 367 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información No Financiera – Nuevas incorporaciones: total acumulado de las nuevas contrataciones realizadas durante el ejercicio (aunque ya no permanezcan en la empresa). – Número de profesionales certificados: número de empleados aprobados en el Curso de Información en Asesoramiento Financiero (CIAF). Adicionalmente, son convalidables para este cómputo de certificación, el resto de cursos que certifica CNMV para este fin. – Profesionales certificados: cociente entre el número de empleados certificados y el total de empleados que forman parte del colectivo considerado clave en Banca Premier y Banca Privada. – Remuneraciones medias: remuneración total promedio (fijo anualizado más variable pagado en el año) segmentando si procede según requerimientos. – Remuneración media de los consejeros: remuneración media del Consejo de Administra- ción, incluyendo retribución variable, dietas, indemnizaciones, previsión ahorro largo plazo y otras percepciones. – Rotación no deseada: cociente entre el total de bajas con motivo “despido” dividido por la plantilla media del ejercicio multiplicado por 100. – Total empleados: perímetro de plantilla activa o estructural a cierre de ejercicio. No se con- sideran los absentismos ni tampoco jubilados parciales, personal no computable, personal en centros pendientes de destino, becarios ni ETTs. – Estudio Compromiso: análisis cuantitativo del nivel de compromiso y experiencia del em- pleado en distintas dimensiones del entorno organizativo relacionadas con su motivación y efectividad, considerando tendencias, comparativas con mercado y resultados específicos por distintos segmentos de empleado (área organizativa, generación, género, etc). 368 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información No Financiera Reglamento de Taxonomía (UE) 2020/852 y Actos Delegados De conformidad con el artículo 8 del Reglamento de taxonomía (UE) 2020/852 y el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 de di- vulgación, CaixaBank está obligado a divulgar la proporción de actividades elegibles y no elegibles para la taxonomía relaciona- Información obligatoria bajo el artículo 10.2 del Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 Definiciones y conciliaciones das con los objetivos medioambientales de mitigación del cam- bio climático y de adaptación al cambio climático. El Reglamento Delegado de divulgación entró en vigor el 1 de enero de 2022. Dado que la taxonomía de la UE aún está en desarrollo y dado que la información de elegibilidad y alineamiento divulgada por las contrapartes es muy limitada (las sociedades no financieras sujetas a la NFRD no están obligadas a divulgar la elegibilidad y alineamiento con la Taxonomía respectivamente hasta 2022 y 2023), CaixaBank no incorpora completamente la alineación con la taxonomía en su estrategia comercial, establecimiento de ob- jetivos, diseño de productos y procesos ni en sus compromisos con los clientes y contrapartes. No obstante, sí se está conside- rando el cumplimiento con la Taxonomía a efectos de la clasifi- cación de la cartera hipotecaria. Asimismo, los activos incluidos en los 4 Bonos Verdes emitidos por CaixaBank entre 2020 y 2021 cumplen con los criterios técnicos de mitigación del cambio cli- mático establecidos en la Taxonomía. La elaboración de la información se basa en los Reglamentos Delegados por los que se establecen los criterios técnicos de selección (Reglamento Delegado (UE) 2021/2800) y las normas técnicas de divulgación Reglamento Delegado (UE) 2021/2178). Se han considerado asimismo las FAQs emitidas por la Comi- sión Europea respectivamente el 20 de diciembre de 2021 (FAQs: How should financial and non-financial undertakings report Ta - xonomy-eligible economic activities and assets in accordance with the Taxonomy Regulation Article 8 Disclosures Delegated Act?) y el 2 de febrero de 2022 (Draft Commission notice on the inter- pretation of certain legal provisions of the Disclosures Delegated Act under Article 8 of EU Taxonomy Regulation on the reporting of eligible economic activities and assets) . 1. Total Activos Sujetos al Reglamento de Taxonomía Se considera el total balance reservado de las entidades re- portadas, excluyendo los siguientes epígrafes del balance. – Activos intangibles – Activos por impuestos – Activos tangibles (si se incluyen garantías inmobiliarias obte- nidas mediante toma de posesión a cambio de la cancelación de deudas) – Otros activos – Cambios en el valor razonable elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés – Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos cla- sificados como mantenidos para la venta (si se incluyen ga- rantías inmobiliarias obtenidas mediante toma de posesión a cambio de la cancelación de deudas) 2. Total Activos Cubiertos por el GAR (Green Asset Ratio) Se considera los siguientes epígrafes del balance reservado de las entidades calculadas excluyendo exposiciones a ad- ministraciones centrales y bancos centrales. – Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros de- positos a la vista – Activos financieros no mant. para neg. Oblig. valor razonable con cambios en resultados – Activos financieros designados a valor razonable con cam- bios en resultados – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global – Activos financieros a coste amortizado – Derivados - contabilidad de coberturas 369 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información No Financiera 3. Elegibilidad Las actividades elegibles para la Taxonomía incluyen únicamente información sobre la cartera de no negociación hacia las contra- partes radicadas en la UE. Esto incluye información sobre socieda- des financieras, sociedades no financieras sujetas a NFRD, hogares (únicamente hipotecas, préstamos para renovación de vivienda y préstamos para la compra de vehículos) y gobiernos locales. En el momento de reportar las proporciones establecidas en el Reglamento Delegado, hay limitaciones en la disponibilidad de datos de las contrapartes, dado que las sociedades sujetas a la NFRD no están obligadas a divulgar información relacionada con actividades elegibles y no elegibles con respecto a la Taxonomía hasta el cierre de 2022. En ausencia de datos reportados por las contrapartes, se han considerado únicamente los criterios de Mitigación del Cambio Climático, atendiendo a que sin la información reportada por las contrapartes no se puede sustentar que las contrapartes han realizado una evaluación de riesgo climático y de vulnerabilidad y que se han establecido planes para implementar soluciones de adaptación. Para determinar la elegibilidad en el caso de hogares se han con- siderado las exposiciones con garantía hipotecaria, los préstamos con finalidad de renovación de vivienda y los préstamos con fina- lidad de financiación de vehículos. Para determinar la elegibilidad en el caso de sociedades financie- ras y sociedades no financieras se han considerado las finalidades de las operaciones financiadas, incluyendo las operaciones de financiación especializada, cuando se corresponden con la des- cripción de actividad de la Taxonomía (Anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139). La diferenciación entre sociedades sujetas a NFRD y sociedades no sujetas a NFRD se basa en datos internos de segmentación de clientes utilizados a efectos de FINREP. La transposición local de la NFRD en los diferentes países de la UE difiere y la clasificación puede variar en el futuro. La ausencia de datos afecta a la presentación y precisión de las proporciones para las actividades elegibles para la taxonomía, a las actividades no elegibles y a la segmentación de sociedades sujetas a NFRD. 4. Best effort Los datos al 31 de diciembre de 2021 se han elaborado en base al mejor esfuerzo para seguir la normativa aplicable, y se evo- lucionarán en el futuro a medida que se disponga de mayor información de las contrapartes y de los nuevos desarrollos de la regulación. 370 Diferencial de la clientela Proforma (%) (a - b) 1,84 1,66 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información Financiera Información Financiera Adicionalmente a la información financiera, elaborada de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), este documento incluye ciertas Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR), según la definición de las Directrices sobre Medidas Alter- nativas del Rendimiento publicadas por la European Securities and Markets Authority el 30 de junio de 2015 (ESMA/2015/1057directri- ces ESMA). CaixaBank utiliza ciertas MAR, que no han sido audita- das, con el objetivo de que contribuyan a una mejor comprensión de la evolución financiera del Grupo. Estas medidas deben consi- derarse como información adicional, y en ningún caso sustituyen la información financiera elaborada bajo las NIIF. Asimismo, la for- ma en la que el Grupo define y calcula estas medidas puede diferir de otras medidas similares calculadas por otras compañías y, por tanto, podrían no ser comparables. Las Directrices ESMA definen las MAR como una medida finan- ciera del rendimiento financiero pasado o futuro, de la situación Medidas Alternativas de Rendimiento del Grupo 1. Rentabilidad y eficiencia a. Diferencial de la clientela: Explicación: Diferencia entre: Tipo medio del rendimiento de la cartera de créditos (que se obtiene como cociente entre los ingresos de la cartera de crédito y el saldo medio de la cartera de crédito neto de dicho periodo). Tipo medio de los recursos de la actividad minorista (que se obtiene como cociente entre los costes de los recursos de la actividad minorista y el saldo medio de los mismos de dicho periodo, excluyendo los pasivos subordinados que puedan clasi- ficarse como minoristas). financiera o de los flujos de efectivo, excepto una medida finan- ciera definida o detallada en el marco de la información finan- ciera aplicable. Siguiendo las recomendaciones de las mencionadas directrices, se adjunta a continuación el detalle de las MAR utilizadas, así como la conciliación de ciertos indicadores de gestión con los presen- tados en los estados financieros consolidados NIIF. Las cifras se presentan en millones de euros salvo que se indique lo contrario. Nota: Los saldos medios del periodo observado están calculados en base a los saldos diarios del período, salvo en el caso de algunas filiales para las que los saldos medios se calculan como la media aritmética de los saldos puntuales vigentes en cada cierre mensual. Relevancia de su uso: permite el seguimiento del diferencial entre ingresos y gastos por intereses de clientes. 2019 2020 2021 Numerador Ingresos cartera de crédito 4.788 4.448 5.189 Denominador Saldo medio de la cartera crédito neto 213.298 223.864 309.767 (a) Tipo medio rendimiento cartera crediticia (%) 2,24 1,99 1,68 Numerador Costes recursos minoristas en balance 55 33 4 Denominador Saldo medio recursos minoristas en balance 214.136 230.533 337.183 (b) Tipo medio coste recursos minoristas en balance (%) 0,02 0,01 0,00 Diferencial de la clientela (%) (a - b) 2,22 1,98 1,68 Numerador Ingresos cartera de crédito 6.282 5.607 Denominador Saldo medio de la cartera crédito neto 339.719 338.352 (a) Tipo medio rendimiento cartera crediticia (%) 1,85 1,66 Numerador Costes recursos minoristas en balance 47 7 Denominador Saldo medio recursos minoristas en balance 346.928 366.291 (b) Tipo medio coste recursos minoristas en balance (%) 0,01 0,00 371 Numerador Ingresos financieros Denominador Activos totales medios del periodo trimestral (a) Tipo medio rendimiento de los activos (%) Numerador Gastos financieros Denominador Recursos totales medios del periodo trimestral (b) Tipo medio coste de los recursos (%) Diferencial de balance (%) (a - b) 2019 2020 2021 7.056 6.764 7.893 403.842 432.706 628.707 1,75 1,56 1,26 2.105 1.864 1.918 403.842 432.706 628.707 0,52 0,43 0,30 1,23 1,13 0,96 Diferencial de balance Proforma (%) (a - b) 1,07 0,95 (a) (b) Numerador (a) (b) Denominador ROE (%) (e) Numerador Resultado atribuido al Grupo 12 M Cupón Additional TIER 1 Resultado atribuido al Grupo ajustado 12M (a+b) Fondos propios medios 12 M Ajustes de valoración medios 12 M Fondos propios + ajustes de valoración medios 12M (c+d) Extraordinarios fusión Numerador ajustado 12M (a+b-e) ROE (%) sin extraordinarios fusión 2019 2020 2021 1.705 1.381 5.226 (133) (143) (244) 1.572 1.238 4.981 25.575 26.406 34.516 (843) (1.647) (1.689) 24.732 24.759 32.827 6,4% 5,0% 15,2% - - 2.867 - - 2.115 - - 6,4% 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información Financiera b. Diferencial de balance: Explicación: Diferencia entre: Tipo medio del rendimiento de los activos (que se obtiene como cociente entre los ingre- sos por intereses y los activos totales medios de dicho periodo). Tipo medio del coste de los recursos (se obtie- ne como cociente entre los gastos por intereses y los recursos totales medios de dicho periodo). c. ROE: Explicación: Cociente entre el resultado atribuido al Grupo (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y los fondos propios más ajustes de valoración medios, de los últimos doce meses (calculados como la media de saldos medios mensuales). – ROE: – Numerador: Resultado atribuido de los últimos 12 meses que incluye los impactos extraor- dinarios de la fusión. Nota: Los saldos medios del periodo observado están calculados en base a los saldos diarios del período, salvo en el caso de algunas filiales para las que los saldos medios se calculan como la media aritmética de los saldos puntuales vigentes en cada cierre mensual. Relevancia de su uso: permite el seguimiento del diferencial entre los ingresos y gastos por inte- reses que genera la totalidad de activos y pasivos del balance del Grupo. Denominador: Incluye a partir de 31 de marzo de 2021 el incremento en fondos propios derivado de la fusión con Bankia. – ROE sin extraordinarios fusión: – Se eliminan en 2021 los impactos asociados a la fusión en el numerador. Relevancia de su uso: permite el seguimiento de la rentabilidad obtenida sobre los fondos propios. Numerador Ingresos financieros 9.032 8.421 Denominador Activos totales medios del periodo trimestral 642.503 679.557 (a) Tipo medio rendimiento de los activos (%) 1,41 1,24 Numerador Gastos financieros 2.216 1.999 Denominador Recursos totales medios del periodo trimestral 642.503 679.557 (b) Tipo medio coste de los recursos (%) 0,34 0,29 372 ROTE (%) sin extraordinarios fusión - - 7,6% Denominador Activos totales medios 12M ROA (%) 403.842 0,4% 433.785 0,3% - - - 628.707 0,8% 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información Financiera d. ROTE: Explicación: Cociente entre: Resultado atribuido al Gru- po (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios). – ROTE: Fondos propios más ajustes de valoración medios 12 me- ses (calculados como la media de saldos medios mensuales) deduciendo los activos intangibles con criterios de gestión (que se obtiene del epígrafe Activos intangibles del balance público más los activos intangibles y fondos de comercio asociados a las participadas netos de su fondo de deterioro, registrados en el epígrafe Inversiones en negocios conjuntos y asociadas del balance público). e. ROA: Explicación: Cociente entre el resultado neto (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y los activos totales medios, de los últimos doce meses (calculados como la media de los saldos diarios del periodo analizado). – ROA: – Numerador: Resultado atribuido de los últimos 12 meses que incluye los impactos extraor- dinarios de la fusión. – Denominador: Incluye a partir de 31 de marzo de 2021 el incremento en activos totales medios derivado de la fusión con Bankia. – ROA sin extraordinarios fusión: – Numerador: Resultado atribuido de los últimos 12 meses que incluye los impactos extraor- dinarios de la fusión. – Denominador: incluye a partir de 31 de marzo de 2021 el incremento en fondos propios derivado de la fusión con Bankia. – ROTE sin extraordinarios fusión: – Numerador: Se eliminan en 2021 los impactos extraordinarios asociados a la fusión. Relevancia de su uso: indica la rentabilidad obtenida en relación con los activos. 2019 2020 2021 (a) Resultado después de impuestos y antes de minoritarios 12M 1.708 1.382 5.229 (b) Cupón Additional TIER 1 (133) (143) (244) – Se eliminan en 2021 los impactos asociados a la fusión en el numerador. Numerador Resultado neto ajustado 12M (a+b) 1.575 1.238 4.984 Relevancia de su uso: indicador utilizado para medir la rentabilidad sobre el patrimonio tangible. 2019 2020 2021 (c) Extraordinarios fusión - 2.867 (a) Resultado atribuido al Grupo 12 M 1.705 1.381 5.226 Numerador Numerador ajustado 12M (a+b-c) - 2.118 (b) Cupón Additional TIER 1 (133) (143) (244) ROA (%) sin extraordinarios fusión - 0,3% Numerador Resultado atribuido al Grupo ajustado 12M (a+b) 1.572 1.238 4.981 (c) Fondos propios medios 12 M 25.575 26.406 34.516 (d) Ajustes de valoración medios 12 M (843) (1.647) (1.689) (e) Activos intangibles medios 12 M (4.248) (4.295) (4.948) Denominador FFPP + ajustes de valoración medios excluyendo activos 20.484 20.463 27.879 intangibles 12M (c+d+e) ROTE (%) 7,7% 6,1% 17,9% (f ) Extraordinarios fusión - - 2.867 Numerador Numerador ajustado 12M (a+b-f) - - 2.115 373 Ingresos Core Proforma (a+b+c+d) 11.456 11.339 extraordinarios 12M extraordinarios 12M (a) (b) Numerador Denominador RORWA (%) (c) Numerador Resultado después de impuestos y antes de minoritarios 12M Cupón Additional TIER 1 Resultado neto ajustado 12M (a+b) Activos ponderados por riesgos regulatorios 12M Extraordinarios fusión Numerador ajustado 12M (a+b-c) RORWA (%) sin extraordinarios fusión 2019 2020 2021 1.708 1.382 5.229 (133) (143) (244) 1.575 1.238 4.984 148.114 146.709 200.869 1,1% 0,8% 2,5% - - 2.867 - - 2.118 - - 1,1% 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información Financiera f. RORWA: Explicación: Cociente entre el resultado neto (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y los activos totales medios ponderados por riesgo de los últimos doce meses (calculados como media de los saldos medios trimestrales). – RORWA: – Numerador: Resultado atribuido de los últimos 12 meses que incluye el impacto extraordi- nario de la fusión. – Denominador: Incluye a partir de 31 de marzo de 2021 el incremento en activos ponderados por riesgo derivado de la fusión con Bankia. – RORWA sin extraordinarios fusión: – Numerador: Se eliminan en 2021 los impactos extraordinarios asociados a la fusión. Relevancia de su uso: indica la rentabilidad obtenida ponderando los activos por su riesgo. g. Ingresos Core: Explicación: Suma del margen de intereses, comisiones, ingresos del negocio de seguros de vida riesgo, y el resultado asociado a participadas de bancaseguros. Relevancia de su uso: muestra la evolución de los ingresos procedentes del negocio tradicional (bancario y asegurador) del Grupo. 2019 2020 2021 (a) Margen Intereses 4.951 4.900 5.975 (b) P. Equivalencia bancaseguros 211 236 267 (c) Comisiones netas 2.598 2.576 3.705 (d) Ing y Gtos. Amparados por contrato de seguros 556 598 651 Ingresos Core (a+b+c+d) 8.316 8.310 10.597 (a) Margen Intereses 6.816 6.422 (b) P. Equivalencia bancaseguros 306 279 (c) Comisiones netas 3.736 3.987 (d) Ing y Gtos. Amparados por contrato de seguros 598 651 h. Ratio de eficiencia: Explicación: Cociente entre los gastos de explotación (gastos de administración y amortización) y el margen bruto (o Ingresos Core para la ratio de eficiencia Core ), de los últimos doce meses. Relevancia de su uso: ratio habitual en el sector bancario para relacionar los costes con los in- gresos generados. 2019 2020 2021 Numerador Gastos de administración y amortización 12M 5.750 4.579 8.049 Denominador Margen bruto 12M 8.605 8.409 10.274 Ratio de eficiencia 66,8% 54,5% 78,3% Numerador Gastos de administración y amortización sin gastos 4.771 4.579 5.930 Denominador Margen bruto 12M 8.605 8.409 10.274 Ratio de eficiencia sin gastos extraordinarios 55,4% 54,5% 57,7% Numerador Gastos de administración y amortización sin gastos 4.771 4.579 5.930 Denominador Ingresos Core 12M 8.316 8.310 10.597 Ratio de eficiencia Core 57,4% 55,1% 56,0% 374 Numerador Gastos de administración y amortización 12M 2020 6.311 2021 6.374 Numerador Gastos de administración y amortización sin gastos extraordinarios 12M 6.311 6.374 crediticia. 2019 2020 2021 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información Financiera b. Ratio de morosidad: Deudores dudosos del crédito a la clientela y de los riesgos contingentes, con criterios de gestión. Créditos a la clientela y riesgos contingentes brutos, con criterio de gestión. 2. Gestión del riesgo Relevancia de su uso: métrica para monitorizar y seguir la evolución de la calidad de la cartera Explicación: Cociente entre el total de dotaciones para insolvencias (12 meses) y el saldo medio bruto de créditos a la clientela y riesgos contingentes, con criterios de gestión (calculado como la media de los saldos de cierre de cada uno de los meses del periodo). – Coste del riesgo: – Numerador: Dotaciones para insolvencias (12 meses). – Denominador: Incluye a partir de 31 de marzo de 2021 el incremento de los créditos y riesgos contingentes derivados de la fusión con Bankia. c. Ratio de cobertura: Explicación: cociente entre: Total de fondos de deterioro del crédito a la clientela y de los riesgos contingentes, con criterios de gestión. Deudores dudosos del crédito a la clientela y de los riesgos contingentes, con criterios de gestión. Relevancia de su uso: métrica para monitorizar el coste por dotaciones para insolvencias sobre la cartera de crédito. Relevancia de su uso: métrica para monitorizar la cobertura vía provisiones de los créditos dudosos. Denominador Margen bruto 12M 11.311 10.985 Explicación: cociente entre: Ratio de eficiencia Proforma 55,8% 58,0% Denominador Ingresos Core 12M 11.456 11.339 Ratio de eficiencia Core Proforma 55,1% 56,2% Numerador Deudores dudosos crédito clientela + riesgos contingentes 8.794 8.601 13.634 a. Coste del riesgo: Denominador Crédito a la clientela + riesgos contingentes 244.262 260.794 380.160 Ratio de morosidad (%) 3,6% 3,3% 3,6% 2019 2020 2021 2019 2020 2021 Numerador Fondos deterioro crédito clientela + riesgos contingentes 4.863 5.755 8.625 Numerador Dotaciones para insolvencias 12M 376 1.915 838 Denominador Deudores dudosos crédito clientela + riesgos contingentes 8.794 8.601 13.634 Denominador Saldo medio bruto de créditos + riesgos contingentes 12M 243.143 255.548 363.368 Ratio de cobertura (%) 55% 67% 63% Coste del riesgo (%) 0,15% 0,75% 0,23% Numerador Dotaciones para insolvencias 12M 2.959 961 Denominador Saldo medio bruto de créditos + riesgos contingentes 12M 386.425 385.187 Coste del riesgo Proforma (%) 0,77% 0,25% 375 (b) Disponible en póliza BCE no HQLA's Activos Líquidos Totales (a + b) 34.410 19.084 1.059 89.427 114.451 168.349 (a) Deuda bruta cancelada en ejecución hipotecaria (b) Valor Contable Neto del activo adjudicado Numerador Cobertura total del activo adjudicado (a - b) Denominador Deuda bruta cancelada en ejecución hipotecaria Ratio cobertura inmuebles DPV (%) 2019 1.576 958 618 1.576 39% 2020 1.613 930 683 1.613 42% 2021 4.417 2.279 2.138 4.417 48% Numerador Crédito a la clientela de gestión neto (a-b-c) (a) Crédito a la clientela de gestión bruto (b) Fondos para insolvencias (c) Crédito de mediación Denominador Recursos de la actividad de clientes en balance Loan to Deposits (%) 2019 2020 2021 218.420 234.877 340.948 227.406 243.924 352.951 4.704 5.620 8.265 4.282 3.426 3.738 218.532 242.234 384.270 100% 97% 89% 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información Financiera d. Ratio de cobertura de inmuebles disponibles para la venta: Explicación: cociente entre: 3. Liquidez a. Activos líquidos totales: Explicación: Suma de HQLA’s ( High Quality Liquid Assets de acuerdo con lo establecido en el re- Deuda bruta cancelada en la ejecución hipo- tecaria o dación del inmueble menos el valor contable neto actual del activo inmobiliario. Deuda bruta cancelada en la ejecución hipo- tecaria o dación del inmueble. glamento delegado de la Comisión Europea de 10 de octubre de 2014) y el disponible en póliza en Banco Central Europeo no HQLA’s. Relevancia de su uso: indicador de la liquidez de la entidad. Relevancia de su uso: refleja el nivel de cobertura vía saneamientos realizados y provisiones con- 2019 2020 2021 tables de los activos adjudicados disponibles para la venta. (a) Activos Líquidos de Alta Calidad (HQLA's) 55.017 95.367 167.290 b. Loan to deposits: Explicación: cociente entre: e. Ratio de cobertura contable de inmuebles disponibles para la venta: Explicación: cociente entre: Crédito a la clientela neto con criterios de gestión minorado por los créditos de mediación (financiación otorgada por Orga- nismos Públicos). Recursos de la actividad de clientes en balance. Cobertura contable: provisiones contables de los activos adjudicados. Valor contable bruto del activo inmobilia- rio: suma del valor contable neto y la cobertura contable. Relevancia de su uso: métrica que muestra la estructura de financiación minorista (permite valorar la proporción del crédito minorista que está financiado por recursos de la actividad de clientes). Relevancia de su uso: indicador de cobertura de los activos adjudicados disponibles para la venta vía provisiones contables. 2019 2020 2021 Numerador Provisión contable de los activos adjudicados 414 488 1.006 (a) Valor Contable Neto del activo adjudicado 958 930 2.279 (b) Cobertura contable del activo adjudicado 414 488 1.006 Denominador Valor Contable Bruto del activo adjudicado (a + b) 1.372 1.418 3.285 Ratio cobertura contable inmuebles DPV (%) 30% 34% 31% 376 BPA (Beneficio por acción) (d) Extraordinarios fusión Numerador Numerador ajustado (a+b-d) BPA (Beneficio por acción) sin extraordinarios fusión 0,26 - - - 0,21 - - - 0,66 2.867 2.115 0,28 2019 2020 2021 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información Financiera 4. Ratios bursátiles a. BPA (Beneficio por acción): Explicación: cociente entre el resultado atribuido al Grupo (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y el número medio de acciones en circulación. Nota: El número medio de acciones en circulación se obtiene como el número medio de accio- nes emitidas minoradas por el número medio de acciones en autocartera. Los números medios son calculados como la media de puntuales de cierre de cada mes del periodo analizado. En 2021 se eliminan los impactos asociados a la fusión del numerador. 2019 2020 2021 (a) Resultado atribuido al Grupo 12M 1.705 1.381 5.226 (b) Cupon Additional TIER 1 (133) (143) (244) Numerador Resultado atribuido al Grupo ajustado (a+b) 1.572 1.238 4.981 Denominador Núm. medio acciones en circulación netas de autocartera (c) 5.978 5.978 7.575 b. PER (Price-to-earnings ratio) : Explicación: cociente entre el valor de cotización y el beneficio por acción (BPA). c. Rentabilidad por dividendo: Explicación: cociente entre los dividendos pagados (en acciones o en efectivo) en el último ejerci- cio y el valor de cotización de la acción, a fecha de cierre del período. d. VTC (Valor teórico contable) por acción: Explicación: cociente entre el patrimonio neto minorado por los intereses minoritarios y el número de acciones en circulación fully diluted a una fecha determinada. El número de acciones en circulación fully diluted se obtiene como las acciones emitidas (minoradas por el número de acciones en autocartera), más el número de acciones resultantes de la hipotética conversión/canje de los instrumentos de deuda convertibles/canjeables emitidos, a una fecha de- terminada. – VTCT (Valor teórico contable tangible) por acción: cociente entre: – Patrimonio neto minorado por los intereses minoritarios y el valor de los activos intangibles. – Número de acciones en circulación fully diluted a una fecha determinada. – P/VTC: cociente entre el valor de cotización de la acción a cierre del periodo y el valor teórico contable. – P/VTC tangible: cociente entre el valor de cotización de la acción a cierre del periodo y el valor teórico contable tangible. 2019 2020 2021 Numerador Dividendos pagados (en acciones o efectivo) último ejercicio 0,17 0,07 0,03 (a) Patrimonio neto 25.151 25.278 35.425 (b) Intereses minoritarios (28) (26) (31) Numerador Patrimonio neto ajustado (c = a+b) 25.123 25.252 35.394 2019 2020 2021 Denominador Acciones en circulación netas de autocartera (d) 5.978 5.977 8.053 Numerador Valor de cotización a cierre del periodo 2,798 2,101 2,414 e= (c/d) Valor teórico contable (€/acción) 4,20 4,22 4,39 Denominador Beneficio por acción (BPA) 0,26 0,21 0,66 (f ) Activos intangibles (minoran patrimonio neto ajustado) (4.255) (4.363) (5.316) PER (Price-to-earnings ratio) 10,64 10,14 3,67 g=((c+f)/d) Valor teórico contable tangible (€/acción) 3,49 3,49 3,73 Denominador Beneficio por acción (BPA) sin extraordinarios fusión 0,28 (h) Cotización a cierre del periodo 2,798 2,101 2,414 PER (Price-to-earnings ratio) sin extraordinarios fusión 8,65 h/e P/VTC (Valor cotización s/ valor contable) 0,67 0,50 0,55 h/g P/VTC tangible (Valor cotización s/ valor contable tangible) 0,80 0,60 0,65 377 Denominador Valor de cotización de la acción a cierre del periodo 2,798 2,101 2,414 Rentabilidad por dividendo 6,08% 3,33% 1,11% 378 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información Financiera Adaptación de la cuenta de pérdidas y ganancias pública a formato gestión Comisiones netas. Incluye los siguientes epígrafes: – Ingresos por comisiones. – Gastos por comisiones. Resultado de operaciones financieras. Incluye los siguientes epígrafes: – Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pa- sivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados (neto). – Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, (neto). – Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros man- tenidos para negociar (neto). – Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de co- berturas (neto). – Diferencias de cambio (neto). Gastos de administración y amortización. Incluye los siguien- tes epígrafes: – Gastos de Administración. – Amortización. Margen de explotación. – (+) Margen bruto. – (-) Gastos de explotación. Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras provi- siones. Incluye los siguientes epígrafes: – Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de ac- tivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas y ganancias netas por modificación. – Provisiones o reversión de provisiones. Del que: Dotaciones para insolvencias. – Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de ac- tivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados correspondientes a Préstamos y anticipos a co- brar a la clientela con criterios de gestión. – Provisiones o reversión de provisiones correspondientes a Provisiones para riesgos contingentes con criterios de gestión. Del que: Otras dotaciones a provisiones. – Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de ac- tivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados excluyendo el saldo correspondiente a Présta- mos y anticipos a cobrar a la clientela con criterios de gestión. – Provisiones o reversión de provisiones excluyendo las provi - siones correspondientes a riesgos contingentes con criterios de gestión. Ganancias/pérdidas en baja de activos y otros. Incluye los siguientes epígrafes: – Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de in- versiones en negocios conjuntos o asociadas. – Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de ac- tivos no financieros. – Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones (neto). – Fondo de comercio negativo reconocido en resultados. – Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como man- tenidos para la venta no admisibles como actividades inte- rrumpidas (neto). Resultado atribuido a intereses minoritarios y otros. Incluye los siguientes epígrafes: – Resultado del período atribuible a intereses minoritarios (par- ticipaciones no dominantes). – Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas. 379 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información Financiera Conciliación de indicadores de actividad con criterios de gestión Crédito a la clientela, bruto Emisiones institucionales a efectos de la liquidez bancaria Diciembre 2021 (En millones de euros) Diciembre 2021 (En millones de euros) Activos financieros a coste amortizado - Clientela (Balance Público) 344.524 Pasivos financieros a Coste Amortizado - Valores Representativos de Deuda emitidos (Balance Público) 53.684 Adquisición temporal de activos (sector público y privado) (863) Financiación institucional no considerada a efectos de la liquidez bancaria (5.255) Cámaras de compensación (1.839) Bonos de titulización (1.628) Otros activos financieros sin naturaleza minorista (315) Ajustes por valoración (2.487) Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados - Préstamos y anticipos (Balance Público) Bonos de renta fija asimilables a crédito minorista (Activos financieros a coste amortizado - Valores Representativos de Deuda del Balance Público) 67 2.980 Con naturaleza minorista (1.384) Emisiones adquiridas por empresas del Grupo y otros 245 Depósitos a la clientela a efectos de la liquidez bancaria 2 5.671 Financiación institucional a efectos de la liquidez bancaria 54.100 2 5.638 millones de euros de cédulas multicedentes (netas de emisiones retenidas) y 33 millones de euros de depósitos subordinados. Pasivos por contratos de seguros Diciembre 2021 (En millones de euros) Pasivos afectos al negocio asegurador (Balance Público) 79.834 Activos adjudicados (disponibles para la venta y en alquiler) Diciembre 2021 (En millones de euros) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta (Balance Público) 3.038 Plusvalías asociadas a los activos afectos al negocio asegurador (excluye unit link y otros) (12.458) Otros activos no adjudicados (805) Pasivos amparados por contratos de seguros con criterio de gestión 67.376 Existencias en epígrafe - Resto activos (Balance Público) 46 Activos adjudicados disponibles para la venta 2.279 Recursos de clientes Activos tangibles (Balance Público) Activos tangibles de uso propio 8.264 (6.398) Diciembre 2021 (En millones de euros) Otros activos (250) Pasivos financieros a coste amortizado - Depósitos de la clientela (Balance público) 392.479 Activos adjudicados en alquiler 1.616 Recursos no minoristas (registrados en el epígrafe Pasivos financieros a coste amortizado - Depósitos a la clientela) (6.272) Cédulas multicedentes y depósitos subordinados (5.671) Entidades de contrapartida y otros (602) Recursos minoristas (registrados en Pasivos financieros a coste amortizado - Valores Representativos de Deuda) 1.384 Bonos de renta fija asimilables a crédito minorista (Activos afectos al negocio asegurador del Balance Público) 133 Fondos para insolvencias 8.265 Crédito a la clientela bruto con criterios de gestión 352.951 380 Emisiones retail y otros 1.384 Pasivos amparados por contratos de seguros con criterios de gestión 67.376 Total recursos de clientes en balance 454.968 Activos bajo gestión 158.020 Otras cuentas 1 6.983 Total recursos de clientes 1 Incluye, esencialmente recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación. 619.971 381 Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. 41.602 Entidad de crédito España Services (100 %) Servicios de backoffice de administración 745 CaixaBank Operational 341 CaixaBank Tech Prestación de servicios informáticos 244 Centro de Servicios Operativos Ingeniería de Procesos (100 %) Servicios de backoffice de administración 194 CaixaBank Facilities Management (100 %) Gestión de obras, mantenimiento, logística y compras Intelligence (100 %) Desarrollo de proyectos digitales 117 CaixaBank Bussiness 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros Estructura del Grupo Estructura del Grupo APOYO AL NEGOCIO ACTIVIDAD DE NEGOCIO CaixaBank Payments & Consumer (100 %) Financiación al consumo y medios de pago Building Center (100 %) 2 Tenedora de activos inmobiliarios 648 VidaCaixa (100 %) Seguros de vida y gestión de fondos de pensiones 4 CaixaBank Asset Management (100 %) 1 Gestión de Instituciones de Inversión Colectiva 4.478 Banco BPI (100 %) Entidad de crédito Portugal Bankia Mediación (100%) Operador de banca seguros Wivai SelectPlace, S.A.U Comercialización de productos Bankia Habitat (100%) Explotación, gestión y administración de inmuebles BPI Vida e Pensões (100 %) Seguros de vida y gestión de fondos BPI Gestão de ativos (100 %) Gestión de Instituciones de 50 Imaginersgen (100%) Gestión de segmento joven del banco Telefónica Consumer Finance (50%) Financiación al consumo CaixaBank Equipment Finance (100 %) Arrendamiento de vehículos y bienes de equipo Living Center (100%) de pensiones Inversión Colectiva CaixaBank AM Luxembourg (100 %) Gestión de Instituciones de Inversión Colectiva Nuevo MicroBank (100%) Financiación de microcréditos CaixaBank Wealth Management Luxembourg (100%) Entidad de crédito Luxemburgo CaixaBank Titulización (100%) Gestora de fondos de titulización 0 Bankia Vida, S.A. (100%) 3 Seguros de vida y gestión de fondos de pensiones IT Now (49 %) Servicios y proyectos tecnológicos e informáticos Comercia Global Payments Entidad de Pago, S.L (20 %) Entidad de pago Servired (41%) Sociedad española de medio pago Global Payments Money To Pay, S.L (49 %) Entidad de pago Redsys Servicios de Procesamiento (25%) Medios de pago Coral Homes (20 %) Servicios inmobiliarios Gramina Homes (20%) Explotación, gestión y administración de inmuebles SegurCaixa Adeslas (49,9 %) Seguros no vida Companhia de Seguros Allianz Portugal (35 %) Seguros Unicre (21 %) Medios de pago Cosec (50 %) Seguros de crédito Banco comercial e de Investimentos (36%) Entidad de crédito en Mozambique Segurbankia, S.A.U., Correduría de Seguros del Grupo Bankia (100%) Seguros ENTIDADES DEL GRUPO 565 165 242 48 31 64 40 9 8 6 28 14 9 ENTIDADES ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 382 Subgrupos de sociedades. xx Número de empleados. (%) Porcentaje de participación a 31 de diciembre de 2021. Nota: Se incluyen las entidades más relevantes por su contribución al Grupo, excluyéndose las operativas de naturaleza accionarial (dividendos), operativa extraordinaria y actividades non-core: Inversiones Inmobiliarias Teguise Resort S.L. (18 empleados), Líderes de Empresa Siglo XXI, S.L. (25) y Credifimo, EFC, S.A. (16 empleados), entre otras. 1 En Julio de 2021 se ha producido la fusión por integración de Bankia Fondos por parte de CaixaBank Asset Management. 2 En noviembre de 2021 se ha producido la compra de Gramina Homes, Living Center y Bankia Habitat por parte de Building Center. 3 En Diciembre de 2021 se ha producido la adquisición del 51% de Bankia Mapfre Vida, S.A pasando a tener CaixaBank S.A. un 100%. 4 En Diciembre de 2021 se ha producido la fusión por integración de Bankia Pensiones por parte de VidaCaixa. 357 383 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C A Informe de Verificación Independiente 384 358 385 386 387 359 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C B Informe Anual de Gobierno Corporativo 360 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Sigue a continuación el Informe Anual de Gobierno Corporativo de CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank o la Sociedad) correspondiente al ejercicio 2021, elaborado en formato libre, que se compone del capítulo de “Gobierno Corporativo” del Informe de Gestión Consolidado , juntamente con los apartados F (SCIIF) y G (Grado de Seguimiento de las Recomendaciones de Gobierno Corporativo), la tabla de Conciliación y el “Anexo estadístico del IAGC” que siguen a continuación El IAGC, en su versión consolidada, está disponible en la página A lo largo del documento se utilizan abreviaturas con respecto a determi- web corporativa de CaixaBank ( www.caixabank.com ) y en la web nadas denominaciones sociales de distintas entidades: FBLC (Fundación de la CNMV. La información contenida en el Informe Anual de Bancaria ”la Caixa”), CriteriaCaixa (CriteriaCaixa, S.A.U.); Fondo de Rees- Gobierno Corporativo se presenta en referencia al ejercicio anual tructuración Ordenada Bancaria (FROB); BFA Tenedora de Acciones, S.A. terminado el 31 de diciembre de 2021. (BFA); así como a los órganos de gobierno de CaixaBank: el Consejo (el Consejo de Administración) o la JGA (la Junta General de Accionistas). 361 Índice Entorno de control sobre la información financiera (F.1) – Gobernanza y Órganos responsables – Estructura Organizativa y Funciones de responsabilidad – Código Ético y Principios de Actuación y Otras Políticas de carácter interno – Canal de Consultas y Denuncias – Formación Evaluación de riesgos de la información financiera (F.2) Procedimientos y actividades de control de la información financiera (F.3) – Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera – Procedimientos sobre los sistemas de la información – Procedimientos para la gestión de las actividades externali- zadas y de expertos independientes Información y comunicación (F.4) – Políticas contables – Mecanismos para la elaboración de la información financiera Supervisión del funcionamiento del sistema de control in- terno sobre la información financiera (F.5) Informe del auditor externo 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Sistemas Internos de Control y Gestión de Riesgos en relación con el proceso de información financiera (SCIIF) Entorno de control sobre la información financiera (F.1) Gobernanza y Órganos responsables ÓRGANOS DE GOBIERNO Consejo de Administración Máximo responsable de la existencia de un SCIIF adecuado y eficaz. Comisión de Riesgos Asesora al Consejo sobre la propensión global al riesgo, actual y futura, y su estrategia en este ámbito, informando sobre el marco de apetito al riesgo, asistiendo en la vigilancia de la aplicación de esta estrategia, velando porque las actuaciones del Grupo resulten consistentes con el nivel de tolerancia del riesgo establecido y efectuando el seguimiento del grado de adecuación de los riesgos al perfil establecido. Comisión de Auditoría y Control Supervisa y evalúa el proceso de elaboración y presentación de la información financiera regulada, y la eficacia del sistema de control interno de la información financiera, concluyendo sobre su nivel de confianza y fiabilidad. COMITÉS Comité de Dirección Actúa de cauce de comunicación entre el Consejo de Administración y la Alta Dirección. Es responsable de desarrollar el Plan Estratégico y el Presupuesto consolidados, aprobados por el Consejo de Administración. En el ámbito de actuación propio de CaixaBank, el Comité de Dirección adopta acuerdos que afectan a la vida organizativa de la Entidad. Aprueba, entre otros, los cambios estructurales, los nombramientos, y las líneas de gasto. Comité Global del Riesgo Responsable de gestionar, controlar y monitorizar de forma global los riesgos en los que pueda incurrir el Grupo CaixaBank, así como evaluar las implicaciones de estos riesgos en la gestión de la liquidez, la solvencia y el consumo de capital regulatorio y económico. Para ello, analizará el posicionamiento global de los riesgos del Grupo y establecerá las políticas que optimicen la gestión y el seguimiento y control de los riesgos en el marco de sus objetivos estratégicos. ÁREAS FUNCIONALES Áreas Generadoras de Información Financiera La Dirección Ejecutiva de Contabilidad, Control de Gestión y Capital de la entidad es la que genera la mayoría de información financiera y solicita al resto de áreas funcionales de la Entidad y a las empresas del Grupo la colaboración necesaria para obtener el nivel de detalle de dicha información que se considera adecuado. No obstante, existen otras Direcciones que participan, tanto en la coordinación 362 como en la generación de la información financiera. Fiabilidad de la información La Dirección de Fiabilidad de Información Financiera, dependiente de la Dirección de Control Interno y Validación, es responsable de la identificación, medición, seguimiento y reporte del riesgo de fiabilidad de información financiera, estableciendo las políticas de gestión y los procedimientos de control, siendo responsable de la revisión de su aplicación por parte de las áreas generadoras de información financiera. 363 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C CaixaBank cuenta con dos políticas en las que se establece el marco de gobierno, la gestión y la revisión del riesgo de fiabilidad de la información financiera: 1. Política Gobierno de la Información y Calidad del Dato (GICD). 2. Política Corporativa de gestión del riesgo de Fiabilidad de la Información Financiera, que aúna el contenido ne- cesario para la gestión y control del Riesgo de Fiabilidad de la Información Financiera en su conjunto y cuyos principales objetivos son establecer y definir: – Un marco de referencia que permita la gestión del riesgo sobre la Fiabilidad de la Información Financiera en relación con la información a divulgar tanto individual como conso- lidada que se genera desde CaixaBank, homogeneizando los criterios sobre las actividades de control y verificación, – El perímetro de la Información Financiera a cubrir, – El marco de gobierno a seguir tanto para la información a divulgar como para la verificación de la citada documentación y, – Los criterios relacionados con el control y verificación de la información a divulgar con el fin de garantizar la existencia, diseño, implantación y correcto funcionamiento de un SCIIF que permita mitigar el riesgo sobre la Fiabilidad de la Información Financiera. De esta política dependen tres Normas específicas que detallan más en profundidad las activi- dades realizadas: i) Norma SCIIF, ii) Norma de divulgación del Pilar III y iii) Norma de divulgación de los Estados finan- cieros, las notas explicativas y el informe de gestión. La Norma SCIIF tiene como objetivo desarrollar lo establecido respecto al SCIIF en la “Política Corporativa sobre la gestión del riesgo de Fiabilidad de la Información Financiera”, con los si- guientes objetivos: 01 DESARROLLAR LA METODOLOGÍA APLICADA PARA L A GESTIÓN DEL SCIIF EN SU CONJUNTO 02 ESTABLECER EL PROCESO DE COORDINACIÓN CON L AS ENTIDADES DEL GRUPO 03 ESTABLECER LAS ACTIVIDADES DE L A FUNCIÓN DE FIABILIDAD DE L A INFORMACIÓN 04 DETALLAR LOS ASPECTOS MÁS OPERATIVOS DEL SCIIF 364 2021 Informe dAenuGael sdtieón CGoonbsieorlnidoadCoorporativo Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Estructura Organizativa y Funciones de responsabilidad La revisión y aprobación de la estructura organizativa y de las líneas de responsabilidad y autoridad se lleva a cabo por el Consejo de Administración de CaixaBank, a través del Comité de Direc- ción y la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad . El área de Organización diseña la estructura organizativa de CaixaBank y propone a los órganos de la Entidad los cambios organizativos necesarios. Posteriormente, la Dirección General de Re- cursos Humanos propone los nombramientos para desempeñar las responsabilidades definidas. Para la elaboración de la información financiera están definidas las líneas de autoridad y res - ponsabilidad, articulado en el modelo corporativo de control interno de las 3 líneas de defensa (LoD) detallado en la Nota 3.2.4 de las cuentas anuales consolidadas adjuntas. Asimismo, se rea- liza una exhaustiva planificación que contempla, entre otras cuestiones, la asignación de tareas, las fechas clave y las distintas revisiones a realizar por cada uno de los niveles jerárquicos. Tanto las líneas de autoridad y responsabilidad como la planificación antes mencionada se encuentran documentadas y se distribuyen entre todos los participantes en el proceso de elaboración de la información financiera. Código Ético y Principios de Actuación y Otras Políticas de carácter interno CaixaBank ha establecido unos valores, principios y normas ins- pirados en los más altos estándares responsables que se detallan a continuación: El Código Ético y Principios de Actuación de CaixaBank (en adelante ‘Código Ético’) es el fundamento que guía la forma de actuación de las personas que integran la entidad, esto es, los empleados, los directivos y los miembros de los Órganos de Go- bierno, y tiene afectación en todos los niveles: en las relacio- nes internas de la Entidad, y en las relaciones externas con los clientes, proveedores y, en general, con la sociedad. A través del Código Ético, CaixaBank se alinea con los más altos estándares nacionales e internacionales y toma una posición activa de recha- zo frente a todo tipo de práctica contraria a la ética y principios generales de actuación plasmados en su redactado. El Código Ético es corporativo , constituyendo un documento referente para todas las sociedades del Grupo. Los Órganos de Gobierno y de Dirección de dichas sociedades deben adoptar las decisiones oportunas al efecto de integrar sus disposiciones, bien aprobando su propio Código o bien adhiriéndose al de CaixaBank. El Consejo de Administración de CaixaBank, como máximo res - ponsable del establecimiento de estrategias y políticas generales de la Entidad, es el órgano encargado de aprobar el Código Éti- co, cuya última revisión es de marzo de 2021. Los valores corporativos del Código Ético a través de los que CaixaBank basa su actuación empresarial y social son: – Calidad: definida como la voluntad de servir a los clientes, brindándoles un trato excelente y ofreciéndoles los produc- tos y servicios más adecuados a sus necesidades. – Confianza: definida como la suma de integridad y profe- sionalidad que se cultiva con empatía, dialogando, siendo cercanos y accesibles. – Compromiso social: definido como compromiso no solo de aportar valor a clientes, accionistas y empleados, sino tam- bién de contribuir al desarrollo de una sociedad más justa, con una mayor igualdad de oportunidades. Es el origen de CaixaBank, su esencia fundacional, lo que la distingue y la hace única. A su vez los principios de actuación , desarrollo de los valores corporativos, son los que siguen: – El cumplimiento de las leyes y de la normativa vigente en cada momento. – Respeto. – Integridad. – Transparencia. – Excelencia y Profesionalidad. – Confidencialidad. – Responsabilidad social. 365 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Los valores y principios de actuación del Código Ético se trasla- dan a los proveedores del Grupo CaixaBank a través del Código de Conducta de Proveedores , estándar de obligado cumpli- miento cuyo objetivo es difundir y promover los valores y princi- pios a la actividad de los proveedores, parte indispensable en la consecución de los objetivos de crecimiento y de calidad en los servicios y cuya coherencia con el posicionamiento y vocación de CaixaBank resulta esencial. Entre el contenido recogido en los principios cabe destacar lo que sigue: – CaixaBank tiene como misión satisfacer íntegramente las ne- cesidades financieras del mayor número de clientes mediante una oferta de productos y servicios adecuada y comple- POLÍTICAS Y NORMAS DE CONDUCTA ¹ POLÍTICA CORPORATIVA DE COMPLIANCE PENAL Su objetivo es prevenir y evitar la comisión de delitos en el seno de la organización según dispone el Código Penal en relación con la re sponsabilidad penal de la persona jurídica. Esta Política establece y desarrolla el Modelo de Prevención Penal del Grupo CaixaBank. POLÍTICA CORPORATIVA DE ANTICORRUPCIÓN Su propósito es impedir que tanto la Entidad como sus colaboradores externos, directamente o a través de personas interpuestas, incurran en conductas que puedan resultar contrarias a la ley o a los principios básicos de actuación de CaixaBank. POLÍTICA CORPORATIVA GENERAL DE CONFLICTOS DE INTERÉS DEL GRUPO CAIXABANK Proporciona un marco global y armonizado de principios generales y procedimientos de actuación para la gestión de conflictos de interés, potenciales y reales, que pueden surgir en el ejercicio de las actividades y servicios. ta, y una excelente calidad de servicio, con el compromiso de aportar valor a clientes, accionistas, empleados y al conjunto de la sociedad. – CaixaBank asume el compromiso de facilitar a sus clientes información precisa, veraz y comprensible de sus opera- ciones, las condiciones de productos y servicios, comisiones y procedimientos para canalizar reclamaciones y resolver in- cidencias. La integridad y la transparencia en la venta de pro- ductos y prestación de servicios es clave en CaixaBank para que estos se adecúen a las necesidades de los clientes. Con el objetivo de que los clientes comprendan las características de los productos y servicios comercializados, CaixaBank utilizará un lenguaje claro, sencillo y comprensible en la redacción de la documentación contractual destinada a clientes. – CaixaBank pone a disposición de sus accionistas e inversores institucionales toda la información financiera y corpora- tiva relevante, de conformidad con la normativa vigente y REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA EN EL ÁMBITO DEL MERCADO DE VALORES ( RIC ) Fomenta la transparencia en los mercados y preserva el interés de los inversores de acuerdo con la normativa de protección a inversor y de mercado de valores. CÓDIGO DE CONDUCTA DE PROVEEDORES Establece los valores y los principios éticos que regirán la actividad de los proveedores de bienes y servicios, contratistas y terceros colaboradores. El Código es aplicable a los proveedores de CaixaBank y de las empresas del Grupo con las que comparte modelo de gestión de compras. CÓDIGO DE CONDUCTA TELEMÁTICO Garantiza el buen uso de los medios proporcionados por CaixaBank y conciencia a los empleados sobre la importancia de la seguridad de la información. El ámbito de aplicación se amplía además de a todos los empleados y a los colaboradores con acceso a los sistemas de información. POLÍTICA CORPORATIVA DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO Establece y desarrolla la naturaleza de la Función de Cumplimento Normativo como encargada de promover los principios éticos empresariales, reafirmar una cultura corporativa de respeto a la ley y verificar y evaluar regularmente la eficacia de los controles relacionados con el riesgo de incumplimiento de las obligaciones contenidas en ellas. cumpliendo con la normativa externa e interna de desarrollo. Partiendo de los principios y valores del Código Ético, CaixaBank Finalmente, y en relación con determinados ámbitos concretos, existen un conjunto de normas y procedimientos internos que desarrollan el entorno de control de los principales riesgos de la taxonomía de la Función de Cumplimiento Normativo: ha desarrollado una serie de Normas de Conducta aprobadas por sus Órganos de Gobierno con vocación corporativa, es decir, de aplicación a todas las sociedades que forman parte del Grupo CaixaBank. Entre estas Normas destacan las que siguen: 366 – Protección al Cliente – Mercados e Integridad – Compliance Fiscal – Protección de Datos, Privacidad y Reporting Regulatorio de Cumplimien to – Gobierno Interno – Prevención del Blanqueo de Capitales y Sanciones 1 A excepción del Código de Conducta Telemático, todas las normas están disponibles en la web corporativa en su versión pública ( “http://www.caixabank.com” ); e internamente, todas son accesibles a través de la intranet corporativa. 367 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C En referencia a la difusión/formación de esta normativa, cabe destacar los siguientes hitos: – Formación regulatoria anual, obligatoria para todos los empleados cuya consecución está vinculada a la posibilidad de percepción de retribución variable. Ésta se realiza a través de una plataforma de e-learning propia de CaixaBank que in- cluye la realización de un test final, lo que permite garantizar un seguimiento continuo de la realización de los cursos y de la evaluación obtenida. Los cursos regulatorios de 2021 han sido relativos a Prevención Riesgos Penales, Transparencia en la comercialización de seguros y productos de previsión social, Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Finan- ciación del Terrorismo (con especial foco en Admisión y Aná- lisis) y ESG ( Environmental, Social and Governance : factores medioambientales, sociales y de gobierno). – Microformaciones dirigidas a un público determinado o a la totalidad de la plantilla, se constituyen como píldoras formativas de contenido específico que se lanzan cuando se detecta la necesidad de hacer foco en un determinado aspecto. En 2021 se han realizado las relativas al Nuevo Test de Conocimientos y Experiencia y Conflictos de Interés en el Mercado de Valores. – Formación a nuevas incorporaciones impartida a los nue- vos empleados, quienes tras su incorporación realizan un pa- quete de cursos de obligada consecución entre los que se encuentran los relativos a las principales normas de conducta. – Formación para nuevos Directores de Área de Nego- cio (DAN’s) y otros colectivos (Centros de Banca Privada, Centros de Empresa, Control de Negocio y Corporate In- vestment Banking -CIB-) con periodicidad anual. Se realizan sesiones de formación sobre Compliance en que se agluti- nan los principales aspectos de los riesgos supervisados por Compliance : Integridad, Conducta/Mercados y Prevención del Blanqueo de Capitales/Sanciones. Durante el 2021 se realizaron 47 sesiones. – Adicionalmente, y de modo excepcional, enmarcado en el proceso de fusión por absorción de Bankia, en 2021 se ha puesto a disposición de los empleados origen Bankia un paquete formativo de adaptación al entorno normativo de CaixaBank. – Circulares y notas informativas destinadas a la difusión de los valores y principios de CaixaBank. – Los integrantes del área de Compliance realizan un Postgrado de Compliance CaixaBank - UPF cuyo objetivo es continuar con su desarrollo profesional, en continuo crecimiento y adap- tación al entorno. En 2021 se han lanzado la segunda y la tercera sesión. El grado de aplicación del Código Ético y de las Normas de Conducta es universal dentro de CaixaBank, e incluye a los miembros de los Órganos de Administración y Gobierno. Adicionalmente, a toda nueva incorporación se le hace entrega: – de un documento explicativo de la mencionada normativa que declara que ha leído, compren- dido y aceptado en todos sus términos, y – de un cuestionario de cumplimiento de altos estándares éticos en la contratación de emplea- dos donde se contrastan aspectos relativos a posibles incumplimientos pasados en normativas similares. Entre los principales órganos encargados del seguimiento del cumplimiento de la normativa destacan los que siguen: – Comité de Gestión Penal Corporativa, responsable de la supervisión del funcionamiento y del cumplimiento del Modelo de prevención Penal. Es un Comité con poderes autónomos de iniciativa y control, con capacidad suficiente para plantear consultas, solicitar información, pro- poner medidas, iniciar procedimientos de investigación o realizar cualquier trámite necesario relacionado con la prevención de ilícitos y la gestión del Modelo de Prevención Penal. El Comité tiene carácter multidisciplinar y depende jerárquicamente del Comité Global del Riesgo de CaixaBank, al que reporta con una periodicidad mínima semestral y, en cualquier caso, cuan- do lo considere conveniente el propio Comité de Gestión Penal Corporativa. Informa además al Comité de Dirección y a los Órganos de Gobierno a través de la Comisión de Riesgos del Consejo (sin perjuicio de las funciones atribuidas a la Comisión de Auditoría y Control en la supervisión del sistema de control interno y del Canal de Consultas y Denuncias de Grupo CaixaBank) cuando el propio Comité de Gestión Penal Corporativa vaya a elevar temas al Consejo de Administración. – Comité del RIC, órgano colegiado responsable del seguimiento de posibles incumplimientos en materia del Reglamento Interno de Conducta. Las posibles incidencias detectadas se reportarán al comité interno responsable de aplicar, cuando proceda, la potestad disciplinaria tras la apertura, análisis, debate y resolución de los casos planteados. 368 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Canal de Consultas y Denuncias El Canal de Consultas y Denuncias es un medio de comunica- ción que el Grupo CaixaBank pone a disposición de los colecti- vos definidos en CaixaBank y en las sociedades del Grupo. Para CaixaBank, los colectivos son: los Consejeros, empleados, per- sonal de empresas de trabajo temporal, agentes y proveedores. A través de este medio se pueden enviar comunicaciones sobre actos o conductas, presentes o pasadas, referidas a los ámbitos de aplicación del Código Ético, la Política Corporativa de Anti- corrupción, la Política Corporativa de Compliance Penal, la Po - lítica Corporativa de Conflictos de Interés del Grupo CaixaBank, el Reglamento Interno de Conducta en ámbito de Mercado de Valores, el Código de Conducta de Proveedores, el Código de Conducta Telemático o de cualquiera otra política y norma in- terna de CaixaBank. En el caso de denuncias que se susciten por los clientes, se remitirán a los canales de atención que CaixaBank tiene establecidos al efecto. Lo mismo sucede con las situaciones de posibles acosos, dada la importancia que les otorga Caixa- Bank, y que hace que exista un canal específico cuya gestión está encomendada a un equipo de gestores especializados. La existencia del Canal de Consultas y Denuncias, formalizada en el Código Ético, se desarrolla a través de una norma interna y un protocolo de funcionamiento. Las comunicaciones pueden ser de dos tipos: – Consultas , entendidas como peticiones de aclaración de du- das concretas suscitadas por la aplicación o interpretación de los textos antes mencionados. – Denuncias , entendidas como comunicaciones de posibles irregularidades que puedan suponer infracciones. De entre las categorías/tipologías previstas en el Canal de Con- sultas y Denuncias existe una para comunicar posibles irregula- ridades de naturaleza financiera y contable en transacciones o en información financiera, entendidas como información finan- ciera que no refleja los derechos y obligaciones a través de los activos y pasivos de conformidad con la normativa aplicable, así como transacciones, hechos y eventos que: – Recogidos por la información financiera no existen efectiva- mente y no se han registrado en el momento adecuado. – No se han reflejado en su totalidad en la información finan- ciera, siendo la entidad parte afectada. – No se registran y no se valoran de conformidad con la nor- mativa aplicable. – No se clasifican, presentan ni revelan en la información finan- ciera de acuerdo con la normativa. Entre 2020 y a lo largo de 2021 el Canal de Consultas y Denun- cias se ha implementado en las filiales más relevantes del Grupo, estando la gestión de las denuncias corporativizada en Cumpli- miento Normativo de CaixaBank. Las sociedades del Grupo con acceso al canal corporativo son las siguientes: 01. VIDACAIXA S.A.U. DE SEGUROS Y REASEGUROS 07. WIVAI SELECTPLACE, S.A. 13. NUEVO MICRO BANK, S.A.U. 02. CAIXABANK ASSET MANAGEMENT S.G.I.I.C. S.A. 08. BANCO PORTUGUÉS DE INVESTIMENTO ( “BPI” ) . 14. CAIXABANK TITULIZACION S.G.F.T., S.A. 03. BUILDINGCENT ER S.A. 09. CAIXABANK WEALTH MANA- GEMENT LUXEMBOURG, S.A. 15. IMAGINERSGEN, S.A. 04. CAIXABANK PAYMENTS & CONSUMER, E.F.C., E.P., S.A. 10. CAIXABANK OPERATIONAL SERVICES, S.A. 16. CAIXABANK TECH, S.L.U. 05. TELEFÓNICA CONSUMER FINANCE, E.F.C., S.A. 11. CAIXABANK BUSINESS INTELLIGENCE, S.A.U. 17. CREDIFIMO E.F.C. S.A.U. 06. CAIXABANK EQUIPMENT FINANCE, S.A. 12. CAIXABANK FACILITIES MANAGEMENT, S.A. 369 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Las principales características del Canal son: – Accesibilidad las 24 horas del día, 365 días al año, a través de Internet, Intranet, Terminal Financiero y herramienta Cor- porativa de Compras, y a través de dispositivos corporativo o personales. Considerando la presencia internacional del Grupo CaixaBank, la plataforma del Canal permite la presen- tación de consultas y denuncias en castellano, catalán, inglés y portugués. – Posible anonimidad en las denuncias, que pueden formu- larse, además de nominativamente, de forma anónima. – Externalización parcial del proceso de gestión de las de- nuncias. Una parte del proceso de gestión, la recepción y análisis de pre-admisibilidad, se realiza por expertos externos para reforzar la independencia, la objetividad y el respeto a las garantías que ofrece el Canal. Entre las principales garantías que ofrece el Canal de Consultas y Denuncias se encuentran la confidencialidad (prohibición de divulgar a terceros cualquier tipo de información sobre el conte- nido de las denuncias o consultas, siendo su contenido conocido sólo por las personas que resulten imprescindibles), la reserva de identidad del denunciante y la prohibición de represalias. Finalmente, y desde un punto de vista del Gobierno (governance): – La gestión del Canal de Consultas y Denuncias de Grupo CaixaBank corresponde a la función de Cumplimiento Nor- mativo, (Dirección de Riesgos Regulatorios y Grupo). – Forma parte de las atribuciones de Cumplimiento Normativo el poder plantear consultas, solicitar información, requerir in- vestigaciones y cualquier otra medida o trámite para el buen fin del proceso de gestión de las denuncias. Asimismo, resuel- ve las denuncias, estimando y documentando el cumplimien- to/incumplimiento de la normativa en los hechos/conductas objeto de denuncia. En caso de apreciarse incumplimiento, remitirá la información pertinente a los órganos encarga dos de la toma de las medidas oportunas. – En aquellas denuncias que, según criterio de Cumplimiento Normativo, existan indicios de comisión de ilícitos penales, Cumplimiento Normativo informará y dará traslado al Comité de Gestión Penal Corporativa del ilícito denunciado/comuni- cado, y le mantendrá informado de los hitos procedimentales y la estrategia interna a seguir en relación con la investiga- ción. El Comité de Gestión Penal Corporativa podrá proponer los aspectos que considere oportunos. – Cumplimiento Normativo de CaixaBank presta a las filiales del Grupo un servicio general de asesoramiento y gestión que cubre aspectos como la implementación, formación, soporte y gestión de las denuncias. – Cumplimiento Normativo realiza un seguimiento continuo del Canal y reporta como mínimo semestralmente a los Ór- ganos de Dirección y Gobierno sobre las volumetrías y princi- pales indicadores del tráfico, preservando al máximo la confi- dencialidad en los contenidos y, en todo caso, en la identidad del denunciante. 370 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Formación El Grupo CaixaBank vela por proporcionar planes de formación continuados adaptados a los distintos puestos y responsabilida- des del personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera, centrado en materia de contabilidad, audi- toría, control interno (incluyendo el SCIIF), gestión del riesgo, cum- plimiento normativo y actualización de aspectos jurídicos / fiscales. En estos programas de formación participan empleados de la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Capital, Direc- ción de Auditoría Interna, Cumplimiento y Control, Morosidad, Recuperaciones y Activos, así como a los miembros que forman la Alta Dirección de la Entidad. Se estima que se han impartido más de 45.000 horas en formación de este ámbito a 1.178 em- pleados del Grupo. Particularmente, en el ámbito del SCIIF, cada año se lanza un curso de formación on-line cuyos objetivos son: potenciar una cultura de control interno en la organización, basada en los principios y buenas prácticas recomendados por la CNMV; dar a conocer el SCIIF implantado en la Entidad; e impulsar el establecimiento de mecanismos que contribuyan a garantizar la fiabilidad de la información financiera, así como el deber de velar por el cumplimiento de las normas aplicables. En 2021, el curso ha sido realizado por 154 empleados de CaixaBank que intervienen (directa o indirectamente) en el proceso de elaboración de la información financiera (Contabilidad, Con- trol de Gestión y Capital, Control Interno y Validación, Audito- ría Interna, entre otras agrupaciones), habiendo sido 341 los certificados en 2020. Asimismo, la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Ca- pital tiene una participación relevante, junto con otras áreas del Grupo, en grupos de trabajo sectoriales, tanto nacionales como internacionales, en los que se discuten asuntos relacionados con normativa contable y temas financieros. En cuanto a la formación realizada a los Consejeros de la En- tidad , en 2021 se ha llevado a cabo un plan de formación de 8 sesiones, dedicadas al análisis de temáticas diversas, tales como los distintos negocios, la sostenibilidad o la ciberseguridad, entre otras. Se ha celebrado una jornada de trabajo offsite dedicada al análi- sis de diversas materias estratégicas para la Entidad. Asimismo, los miembros del Consejo de Administración reciben de manera recu- rrente información de actualidad en materia económico-financiera. Por otro lado, la Comisión de Riesgos ha incluido, dentro del orden del día de sus sesiones ordinarias, 11 exposiciones mo- nográficas en las que se han tratado en detalle riesgos relevan- tes, tales como el riesgo reputacional, el riesgo medioambiental, el riesgo de rentabilidad de negocio, el riesgo de mercado, el riesgo legal y regulatorio, el riesgo estructural de tipos, el riesgo operacional, el riesgo de participaciones accionariales, la gestión de riesgos en la externalización y la ciberseguridad, entre otros. En el seno de la Comisión de Auditoría y Control también se han incluido exposiciones monográficas, 4 en total, dentro del orden del día de sus sesiones, cubriendo materias propias de au- ditoría, supervisión y control de la integración y ciberseguridad. Asimismo, se han realizado 6 sesiones de formación a los miem- bros de la Comisión de Auditoría y Control, dedicadas a materias diversas, tales como las actuaciones de la auditoría interna rela - cionadas con el COVID, el rol de la auditoría interna en riesgos de ciberseguridad, normas IFRS17 y DTAs, entre otras. 371 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Evaluación de riesgos de la información financiera (F.2) El Control Interno de la Información Financiera del Grupo se ajusta a los estándares internacionales establecidos por el Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission (COSO) en su Modelo COSO III publicado en 2013, que cubre los objetivos de control sobre: eficacia y eficiencia de las operaciones, fiabilidad de la información financiera, cumplimiento de las normas Los riesgos son aquellos que, en caso de materializarse, pudieran provocar posibles errores con potencial impacto material, incluido el error y el fraude, que afectaran a la consecución de los siguientes objetivos: aplicables, y salvaguarda de los activos. El Grupo cuenta con una metodología propia para la identificación de los riesgos implantada en las principales sociedades dependientes del Grupo de manera homogénea, en relación a (i) la responsabilidad y momento de ejecución y actualización; (ii) criterios a seguir y fuentes de informa- ción a utilizar; y (iii) criterios para identificar los componentes significativos para el SCIIF, plasmada en el siguiente proceso: – Las transacciones y eventos recogidos por la información financiera efectivamente existen y se han registrado en el momento adecuado (existencia y ocurrencia). – La información refleja la totalidad de las transacciones y eventos en los que la Socie- dad es parte afectada (integridad). – Las transacciones y eventos se registran y valoran de conformidad con la normativa aplicable (valoración). – Las transacciones y eventos se clasifican, presentan y revelan en la información finan- ciera de acuerdo con la normativa aplicable (presentación, desglose, y comparabilidad). – La información financiera refleja, a la fecha correspondiente, los derechos y obligacio- nes a través de los correspondientes activos y pasivos, de conformidad con la normativa aplicable (derechos y obligaciones). El proceso de identificación de riesgos toma en consideración tanto las transacciones rutinarias como las menos frecuentes y potencialmente más complejas, así como el efecto de otras tipolo- gías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales, reputacionales, medioambientales, etc.). En particular existe un proceso de análisis, llevado a cabo por parte de las distintas áreas que lideran las transacciones y operaciones corporativas, operaciones no recurrentes y/o especiales, en el que se estudian los efectos contables y financieros de dichas operaciones, comunicándose sus impactos oportunamente. La Dirección de Fiabilidad de Información Financiera revisa, al menos anualmente, los riesgos den- tro de su alcance, así como las actividades de control diseñadas para mitigarlos. Si en el transcurso del ejercicio se ponen de manifiesto circunstancias que afecten a la elaboración de la información financiera, la Dirección evalúa la necesidad de incorporar nuevos riesgos a los ya identificados. Finalmente, corresponde a la Comisión de Auditoría y Control la supervisión del proceso de elabo- ración de la información financiera regulada del Grupo y del SCIIF, apoyándose en el trabajo de la función de Auditoría Interna y las conclusiones del auditor externo. Identificación del alcance, que incluye la selección de la información financiera, epígrafes relevantes y entidades del Grupo que la generan, en base a criterios cuantitativos y cualitativos. Identificación de las entidades del Grupo relevantes y categorización de las mismas para establecer el nivel de control requerido en cada una de ellas. Identificación de los procesos materiales del Grupo que intervienen directa e indirectamente en la elaboración de la información financiera. Identificación de los riesgos existentes en cada proceso. Documentación de las actividades de control existentes para mitigar los riesgos identificados. Evaluación continua de la eficacia del sistema de control interno sobre la información financiera. Elaboración de informes y reporte a Órganos de Gobierno. 372 ¿ QUÉ HACEN? Responsables de la supervisión de las actuaciones de la primera y segunda líneas con el objetivo de proporcionar una seguridad razonable a la Alta Dirección y a los Órganos de Gobierno. Responsables de realizar la identificación, medición, seguimiento y reporte de los riesgos, estableciendo las políticas de gestión y los procedimientos de control, y revisando su aplicación por parte de la 1ª LoD, de la que es independiente. La revisión periódica del cumplimiento se realiza a partir de certificaciones (incorporadas en el proceso SCIIF). Responsables de desarrollar y mantener controles efectivos sobre sus negocios, así como de identificar, gestionar y medir, controlar, mitigar y comunicar los principales riesgos sobre la Fiabilidad de la Información Financiera. Colaboran con la Dirección de Fiabilidad de Información Financiera en la identificación de los riesgos y controles, así como en la formalización y documentación descriptiva de las actividades y controles sobre los procesos que afectan a la generación de la información financiera. Comisión de Auditoría y Control Comité de Dirección Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Capital 1ª LoD 2ª LoD 3ª LoD 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Procedimientos y actividades de control de la información financiera (F.3) En línea con las directrices de los reguladores y las mejores prácticas del sector, el Marco de Control Interno apli- cable al SCIIF del Grupo CaixaBank, se configura en base al modelo de tres Líneas de Defensa. ¿ QUIÉNES SON? Unidades de negocio y sus funciones soporte. Fiabilidad de la Información. Auditoría interna. Coordinación del proceso de elaboración y presentación de la información financiera Reporting de conclusiones de la certificación de controles Reporting de conclusiones 373 Consejo de Administración 374 – – – – – Existencia y Ocurrencia Integridad Valoración Derechos y Obligaciones Presentación, Desglose y compatibilidad – – – – – – – – – – Importancia (clave/estándar) Automatización Evidencia Sistema (aplicaciones informáticas vinculadas) Finalidad (preventivo, detectivo, correctivo) Frecuencia Certificación Componente COSO Ejecutor Validador 04. REPORTING A ALTA DIRECCIÓN Y ÓRGANOS DE GOBIERNO negocio y sus centros de soporte, así como a los componentes del Grupo la colaboración necesaria para obtener el nivel de de- talle adecuado de dicha información. La información financiera es objeto de supervisión por los distintos niveles jerárquicos de la mencionada Dirección y de otras áreas de la Sociedad. Finalmen- te, la información financiera relevante a publicar en el mercado se presenta por parte de la Dirección a los Órganos de Gobierno responsables y al Comité de Dirección dónde es examinada y, en su caso, aprobada. La Dirección de Control Interno y Validación presenta las conclusiones de la certificación SCIIF a los mismos Órganos de Gobierno responsables y al Comité de Dirección para su examen y aprobación. CaixaBank tiene establecido un proceso continuo de revisión de la documentación y formalización de las actividades, de los riesgos en los que se puede incurrir en la elaboración de la información financiera y de los controles necesarios que mitiguen los riesgos críticos: Revisión previa del diseño e implementación de los controles Supervisión de las actuaciones de la 1LoD y 2LoD para proporcionar una seguridad razonable a la Alta Dirección y a los OOGG Función de Auditoría Interna Fiabilidad de la Información Certificación de la eficacia de los controles clave 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera El perfil profesional de las personas que intervienen en el proce- dimiento de revisión y autorización de la información financiera es adecuado, con conocimiento y experiencia en materia de ESQUEMA DE LA DOCUMENTACIÓN contabilidad, auditoría y/o gestión de riesgos. La elaboración y revisión de información financiera se lleva a cabo desde las distintas áreas de la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Capital, que solicita a las unidades de 01. PROCESOS/ SUBPROCESOS 02. RIESGOS / ASERCIONES FINANCIERAS VINCULADAS 03. ACTIVIDADES DE CONTROL 375 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Con relación a los Sistemas utilizados para la gestión del SCIIF, la Sociedad tiene implantada la herramienta SAP Fiori (herra- mienta GRC) que permite la gestión integral de los riesgos y con- troles del proceso de elaboración de la información financiera, así como de su documentación y evidencias. A la herramienta pueden acceder los empleados con diferentes niveles de respon- En la elaboración de los estados financieros se utilizan juicios, estimaciones y asunciones realizadas por la Alta Dirección para cuan- tificar activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos. Dichas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible a la fecha de preparación de los estados financieros, empleando métodos y técnicas generalmente aceptadas y datos e hipótesis observables y contrastadas. Según lo establecido en la normativa interna, el Consejo y el Comité de Dirección son responsables de aprobar dichos juicios y estimaciones, descritos en la Nota 1.3 de las Cuentas Anuales Consolidadas y principalmente vinculados a: sabilidad en el proceso de evaluación y certificación del sistema de control interno de la información financiera del Grupo. Durante el ejercicio 2021, se ha llevado a cabo el proceso de certificación con carácter trimestral, entre otros procesos de cer- tificación específicos de periodicidad distinta, sin haberse puesto de manifiesto debilidad significativa alguna en las certificaciones realizadas. Adicionalmente, se han realizado certificaciones en períodos distintos al cierre trimestral habitual, para determinada información financiera a publicar en los mercados, sin que se hayan puesto de manifiesto debilidades significativas en ninguna de las certificaciones realizadas. – La valoración de los fondos de comercio y de los activos intangibles. – El plazo de los contratos de arrendamiento utilizado en la valoración del pasivo por arrendamiento. – El valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingen- tes en el contexto de la asignación del precio pagado en las combinaciones de negocio. – Las pérdidas por deterioro de activos financieros, y del valor razonable de las garantías asociadas a los mismos, en función de su clasificación contable, lo que supone realizar juicios relevantes en relación a: i) la consideración de “incremento significativo en el riesgo de crédito” (SICR, por sus siglas en inglés), ii) la definición de default; y iii) la incorporación de información forward-looking . – La valoración de las participaciones en negocios conjuntos y asociadas. – La determinación de los resultados de las participaciones en sociedades asociadas. – Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de los pasivos por contratos de seguro. – La clasificación, vida útil y las pérdidas por deterioro de acti- vos tangibles y activos intangibles. – Las pérdidas por deterioro de los activos no corrientes y gru- pos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta. – Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de pasivos y compromisos post-empleo. – La valoración de las provisiones necesarias para la cobertura de contingencias laborales, legales y fiscales. – El gasto del impuesto de sociedades determinado sobre el tipo impositivo esperado a final de año y la activación de los créditos fiscales y su recuperabilidad. – El valor razonable de determinados activos y pasivos financieros. 376 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Procedimientos sobre los sistemas de la información Los sistemas de información que soportan los procesos en los que se basa la información financiera están sujetos a políticas y procedimientos de control interno para garantizar la integridad de la elaboración y publicación de la información financiera. En concreto, los sistemas de información de CaixaBank garan- tizan su seguridad utilizando como marco de referencia los re- quisitos definidos por estándares internacionales de buenas prácticas de seguridad de la información como la familia de normas ISO/IEC 27000, NIST, CSA, etc. Estas normas, junto a las obligaciones establecidas por diferentes leyes y regulaciones y los requisitos de los supervisores locales y sectoriales, forman parte del Cuerpo Normativo de Seguridad de la Información del Grupo CaixaBank cuyo cumplimiento es monitorizado de forma continua y se reporta a actores clave dentro y fuera de la organización. Las principales actividades están certificadas, destacando: – Las actividades corporativas de Ciberseguridad del Grupo CaixaBank, desde las sedes de Barcelona, Madrid y Oporto están certificadas por ISO 27001:2013 (BSI). – La acreditación oficial CERT (Computer Emergency Response Team) reconoce la capacidad de la entidad para gestionar la seguridad de la información. Además, en lo que se refiere a la Continuidad operativa y de ne- gocio, la Entidad dispone de un completo Plan de Contingencia Tecnológica capaz de afrontar las situaciones más difíciles para garantizar la continuidad de los servicios informáticos. Se han desarrollado estrategias que permiten la recuperación de la in- formación en el menor tiempo posible. Este Plan de Contingencia Tecnológica ha sido diseñado y se está operando conforme a la Norma ISO 27031:2011 . Ernst&Young ha certificado que el cuerpo normativo del Gobierno de la Contingencia Tecnológica de CaixaBank ha sido diseñado y desarrollado y que se está ope- rando en base a esta Norma. Adicionalmente, el BSI ha certificado el cumplimiento del Sistema de Gestión de la Continuidad de Negocio de CaixaBank confor- me a la Norma ISO 22301:2012 , que acredita: – El compromiso de la alta dirección de CaixaBank con la Con- tinuidad de Negocio y la Contingencia Tecnológica. – La realización de las mejores prácticas respecto a la gestión de la Continuidad de Negocio y la Contingencia Tecnológica. – La existencia de un proceso cíclico basado en la mejora continua. – Que CaixaBank tiene implantados, y operativos, Sistemas de Gestión en Continuidad de Negocio y Contingencia Tecnológica, de acuerdo con normas internacionales de re- conocido prestigio. Y aportan: En cuanto al Gobierno de Tecnologías de la Información (TI) , el modelo de Gobierno de TI de CaixaBank garantiza que sus Servicios Informáticos están alineados con la estrategia de nego- cio de la Organización, dando respuesta a los requisitos regula- torios, operativos o del negocio. El Gobierno de TI constituye una parte esencial del gobierno en su conjunto y aglutina la estructu- ra organizativa y directiva necesaria para asegurar que TI soporta y facilita el desarrollo de los objetivos estratégicos definidos. El Cuerpo Normativo de Gobierno de las TI de CaixaBank está desarrollado en base a los requisitos especificados en la norma ISO 38500:2008. Este diseño de los Servicios Informáticos de CaixaBank da res - puesta a las necesidades del negocio garantizando, entre otros temas: – Segregación de funciones. – Gestión de cambios. – Gestión de incidentes. – Gestión de la Calidad TI. – Gestión de los riesgos: operacionales, fiabilidad de la infor- mación financiera, etc. – Identificación, definición y seguimiento de indicadores (Cua- dro de Mando). – Existencia de Comités de Gobierno, Gestión y Seguimiento. – Reporte periódico a la Dirección. – Severos controles internos que incluyen auditorías internas y externas con carácter anual además de un exhaustivo marco de control de Riesgo Tecnológico. Confianza a nuestros clientes, inversores, emplea- dos y la sociedad en general, sobre la capacidad de respuesta de la Entidad, ante incidentes graves que afecten a las operaciones de negocio. Cumplimiento de las recomendaciones de los re- guladores, Banco de España, MiFID, Basilea III, en estas materias. Beneficios en la imagen y reputación de la Entidad. Auditorías anuales, internas y externas, que com- prueban que nuestros sistemas de gestión siguen actualizados. 377 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Procedimientos para la gestión de las actividades externalizadas y de expertos independientes El Grupo CaixaBank dispone de una Política de Costes, Gestión Presupuestaria y Compras, aprobada en el Comité de Dirección del 18 de junio de 2018, en la que se define un marco global de referencia para las entidades del Grupo y donde se recogen de forma homogénea los principios generales y procedimientos en materia de definición, gestión, ejecución y control del presupues- to de gastos de explotación e inversión del Grupo CaixaBank. Dicha política se desarrolla en una norma interna del Grupo en la que se regulan, principalmente, los procesos relativos a: – Elaboración y aprobación del presupuesto. – Ejecución del presupuesto y gestión de la demanda. – Compras y contratación de servicios. – Pago de facturas a proveedores. La mayoría de los procesos que se establecen entre las entidades del Grupo y sus proveedores están gestionados e informatiza- dos mediante aplicaciones que recogen todas sus actuaciones, siendo el Comité de Eficiencia el Órgano encargado de asegurar que la ejecución material del presupuesto se efectúe siguiendo la normativa. Para garantizar la adecuada gestión de los costes y las contrata- ciones a proveedores, el Comité de Eficiencia de CaixaBank de- lega en dos comisiones: – Comisión de Gastos e inversión (CGI): revisa y ratifica las propuestas de gasto e inversión presentadas por las áreas y filiales a través de proyectos, cuestionando su necesidad y razonabilidad a través de un análisis de rentabilidad y/o de eficiencia para la Entidad. – Mesa de Compras: vela por la adecuada aplicación de las polí- ticas y procedimientos de compras/contrataciones definidas en la normativa, fomentando la igualdad de oportunidades entre proveedores. Tal y como se indica en el Código Ético de la En- tidad, la compra de bienes o la contratación de servicios debe realizarse con objetividad y transparencia, eludiendo situacio- nes que pudieran afectar la objetividad de las personas que participan en los mismos. Por ello, todas las compras deben presentar un mínimo de 3 ofertas comparativas de diferentes proveedores. Las compras superiores a cierto umbral deben ser gestionadas por el equipo especializado de compradores que están organizados por diferentes categorías de Compras: IT, Servicios Profesionales, Marketing, Facilities y Obras. CaixaBank gestiona las compras bajo los siguientes Principios de Compras: Eficiencia, Sostenibilidad, Integridad y transparencia, Cumplimiento, Proximidad y seguimiento. El modelo de compras comprende el registro y la homologación de proveedores, la negociación, la adjudicación, la comunicación de la resolución del proceso de Compras a los proveedores par- ticipantes, la formalización del contrato con el proveedor adjudi- catario, la prestación del servicio, y el seguimiento. Las compras superiores a cierto umbral se gestionan de forma centralizada a través del Área de Compras que cuenta con un equipo profesional de compradores especializados por catego- ría o naturaleza de compra: IT, Servicios Profesionales, Marke- ting-Comunicación, Facilities y Obras. Las compras se gestionan a través de una herramienta corporativa de negociación electró- nica en la que deberán presentarse un mínimo de tres (3) ofertas de diferentes proveedores. En la selección de proveedores, se aplican criterios de concurrencia, objetividad, profesionalidad, transparencia e igualdad de oportunidades. El Grupo CaixaBank dispone de una herramienta Corporativa de Compras denominada SAP Ariba como canal de comunica- ción sencillo y ágil que da acceso a la herramienta de gestión in- tegral de compras, incluyendo la homologación de proveedores. Mediante la misma, los proveedores se registran aceptando los Principios de Compras y el Código de Conducta de Proveedores y aportan la documentación y certificados necesarios para poder participar en procesos de compras e iniciar el proceso de homo- logación para tener la condición de proveedor elegible. CaixaBank dispone de una Política de Externalización de Servicios aprobada por el Consejo de Administración en sep- tiembre de 2021. La misma se fundamenta principalmente en las Directrices sobre Externalización EBA/GL/2019/02 de la Autori- dad Bancaria Europea. La Política de Externalización establece los principios y premisas corporativas que regulan el proceso de externalización de principio a fin. Asimismo, la Política establece el alcance, gobierno, marco de gestión y control de riesgo del Grupo CaixaBank, sobre los que deberán basarse las actuaciones a realizar en el ciclo de vida completo de las externalizaciones. La Política corporativa de gestión del riesgo de externalización actualizada en 2021, y elaborada por la Dirección de Control de Riesgos No Financieros con la colaboración de Gobierno de la Externalización, acredita: – El compromiso de la Alta Dirección de CaixaBank con el go- bierno de la externalización. – La realización de las mejores prácticas respecto a la gestión de las iniciativas de externalización. – La existencia de un proceso cíclico de mejora continua. para que esté en consonancia con las referencias normativas y las mejores prácticas en el sector bancario nacional e internacional. La formalización de esta Política supone: – Confianza a nuestros clientes, inversores, empleados y el resto de stakeholders, sobre el proceso de decisión y control de las iniciativas de externalización. – Cumplimiento de las recomendaciones de los reguladores, tales como Banco de España, ABE, MiFID y Basilea III, en esta materia. – Beneficios en la imagen y reputación de la Entidad. CaixaBank sigue incrementando sus esfuerzos en el control, ve- lando porque las externalizaciones no supongan una pérdida de capacidad de supervisión, análisis y exigencia del servicio o acti- vidad objeto de contrato. 378 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Cuando se produce una nueva iniciativa de externalización, se sigue el siguiente procedimiento: Análisis de aplicabilidad del modelo de externaliza- ción al servicio a externalizar. Valoración de la decisión de externalización mi- diendo criticidad, riesgos y modelo de externaliza- ción asociado. Aprobación del riesgo asociado con la iniciativa por parte de un órgano interno colegiado. Contratación del proveedor Traspaso del servicio al proveedor externo. Seguimiento y monitorización de la actividad o servicio prestado. Todas las actividades externalizadas cuentan con medidas de control basadas, fundamentalmente, en indicadores de rendi- miento del servicio y medidas de mitigación incluidas con- tractualmente que reducen los riesgos detectados en la valora- ción de decisión de externalización. Cada responsable de una externalización en la Entidad solicita a su proveedor la actualiza- ción y reporte de sus indicadores, que son internamente revisa- dos de forma periódica. En el ejercicio 2021 , las actividades encomendadas a terceros relacionadas con valoraciones y cálculos de expertos indepen- dientes han estado relacionadas, principalmente, con: – Determinados servicios de auditorías internas y tecnológicas. – Determinados servicios de consultorías financieras y de bu- siness intelligence. – Determinados servicios de marketing y compras varias. – Determinados servicios informáticos y tecnológicos. – Determinados servicios financieros. – Determinados servicios de asesoramiento Financiero, Fiscal y Legal. – Determinados procesos relacionados con Recursos Humanos y compras varias. – Determinados procesos relacionados con los Sistemas de In- formación. 379 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información y comunicación (F.4) Políticas contables La responsabilidad exclusiva de la definición y comunicación de los criterios contables del Grupo recae en la Dirección de Información y Control Contable, concretamente en el Departamento de Políticas y Regulación contables, integrada en la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Capital. Entre sus responsabilidades se incluye el seguimiento y análisis de la normativa de información financiera ( financial reporting ) que aplica al Grupo, para su interpretación, y consecuente aplicación en la información financiera de una manera homogénea en todas las entidades que forman parte del Grupo; así como la actualización permanente de los criterios contables aplicados ante cual- quier nueva tipología de contrato u operación, o cualquier cambio normativo. El seguimiento de novedades regulatorias relacionadas con la publicación de información no fi- nanciera ( non-financial reporting ) también se encuentra entre las funciones del Departamento de Políticas y Regulación contables. En particular, se realiza un análisis continuado de nuevos requeri- mientos de información y de tendencias regulatorias, nacionales, europeas y globales relacionadas tanto con la sostenibilidad como con la información no financiera. En colaboración con el resto de áreas implicadas del Grupo CaixaBank, se analizan las implicaciones derivadas y se trabaja para asegurar que dichas implicaciones sean gestionadas e incorporadas en las prácticas del Grupo. Adicionalmente, desde el mismo Departamento se realizan el análisis y estudio de las implicacio- nes contables de operaciones singulares , para la anticipación de impactos y su correcto trata- miento contable en los estados financieros consolidados y se encargan de la resolución de dudas o conflictos sobre cuestiones contables no recogidas en los circuitos contables o que presentan dudas sobre su interpretación. Con periodicidad mínima mensual se comparten las consultas contables que han sido concluidas por el Departamento con el resto de la Dirección de Información y Control Contable, aportando explicación del razonamiento técnico que las soportan o las interpretaciones efectuadas, así como los temas que están en curso de análisis. En el proceso de definición de nuevos productos, a través de su participación en el Comité de Producto del Grupo, se analizan sus implicaciones contables en base a sus características, con- cretándose este análisis en la creación o actualización de un circuito contable en el que se detallan todos los eventos posibles por los que puede transitar el contrato u operación. Asimismo, se des- criben las principales características de la operativa administrativa, la normativa fiscal y los criterios y normas contables aplicadas. Las altas y modificaciones en los circuitos contables se comunican inmediatamente a la Organización y son consultables, en su mayoría, en la intranet de la Entidad. Este Departamento también participa y apoya al Comité de Re- gulación del Grupo CaixaBank en materia de regulación sobre información financiera y no financiera. Ante cualquier cambio normativo que resulta de aplicación y deba implementarse en el Grupo, el Departamento lo comunica a los Departamentos o filiales del Grupo que se encuentren afectados, y participa o lidera según el caso los proyectos de implementación de dichos cambios. Por otro lado, en relación a la Comisión de Auditoría y Control, se coordina y prepara en su caso, toda la documenta- ción relativa a la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Capital, siendo responsables de reportar trimestralmente los principales juicios y estimaciones realizados en el periodo que han afectado a los estados financieros consolidados. Igualmente, el Departamento de Políticas y Regulación contables participa en proyectos singulares relacionados con la sostenibi- lidad y el reporting de información no financiera, ya sea en proyectos transversales del Grupo, formaciones internas y exter- nas, o a través de la participación en grupos de trabajo con peers y grupos de interés externos. Las anteriores actividades descritas en materia de información financiera se materializan en la existencia y mantenimiento de un Manual de políticas contables en el que se establecen las normas, principios y criterios contables adoptados por el Gru- po. Dicho manual garantiza la comparabilidad y calidad de la información financiera de todas las sociedades del Grupo y se complementa con las consultas recibidas por el Departamento. La comunicación con los responsables de las operaciones es per- manente y fluida. De manera complementaria, el Departamento de Políticas y Re- gulación contable se encarga de desarrollar actividades forma- tivas a las áreas de negocio relevantes de la organización sobre novedades y modificaciones contables. 380 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Mecanismos para la elaboración de la información financiera CaixaBank dispone de herramientas informáticas internas que aseguran la integridad y homogeneidad en los procesos de ela- boración de la información financiera. Todas las aplicaciones disponen de mecanismos de contingencia tecnológica, de forma que se asegura la conservación y accesibilidad de los datos ante cualquier circunstancia. La Sociedad se encuentra inmersa en un proyecto de mejora de la arquitectura de la información contable, que tiene por objeto el incremento en la calidad, integridad, inmediatez y ac- ceso a los datos que proporcionan las aplicaciones de negocio. De forma gradual, las distintas aplicaciones informáticas se están incluyendo dentro del alcance del proyecto, que en la actualidad ya integra una materialidad de saldos muy significativa. A efectos de elaborar la información consolidada, tanto Caixa- Bank como las sociedades que conforman el perímetro del Gru- po emplean, a través de herramientas especializadas, mecanis- mos de captura, análisis y preparación de los datos con formatos homogéneos. Asimismo, el plan de cuentas contables, integrado en la aplicación de consolidación, se ha definido para cumplir con los requerimientos de los distintos reguladores. En relación a los Sistemas utilizados para la gestión del SCIIF , como ya se ha indicado, la Entidad tiene implantada la herra- mienta SAP Fiori con el fin de garantizar la integridad del mismo, reflejando los riesgos y controles existentes. La herramienta so- porta también, entre otros, el Catálogo de Riesgos Corporativo y los Indicadores de Riesgo Operacional (KRI’s). Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno sobre la información financiera (F.5) Corresponde a la Comisión de Auditoría y Control supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información finan- ciera regulada y la eficacia de los sistemas de control interno y de gestión de riesgos de la Entidad. Dichas funciones se explican con detalle en el apartado “La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control”. Asimismo, la CAC supervisa el SCIIF, por medio de las declaraciones firmadas por sus responsables y la consecución de la certificación ascendente realizada por la Dirección de Fiabilidad de Información Financiera. La función de Auditoría Interna, representada en el Comité de Dirección, se rige por los principios contemplados en el Estatu- to de Auditoría Interna del Grupo CaixaBank, aprobado por el Consejo de Administración de CaixaBank. Es una actividad in- dependiente y objetiva que aporta un enfoque sistemático en la evaluación de los procesos de gestión de riesgos y controles, y del gobierno corporativo, y se encarga de dar apoyo a la Co- misión de Auditoría y Control en su función de supervisión. Con el fin de establecer y preservar dicha independencia, Auditoría Interna depende funcionalmente del Presidente de la Comisión de Auditoría y Control, sin perjuicio de que deba reportar al Pre- sidente del Consejo de Administración para el adecuado cumpli- miento por éste de sus funciones. Auditoría Interna dispone de 237 auditores distribuidos en di- ferentes equipos de trabajo especializados por ámbitos, entre los que se encuentra un grupo responsable de coordinar la su- pervisión de los procesos relacionados con la información finan- ciera del Grupo CaixaBank, adscrito a la Dirección de Auditoría de Contabilidad, Solvencia y Recursos Humanos. Las actividades de la función de auditoría interna se reportan periódicamente a la Comisión de Auditoría y Control que, a su vez, revisa dentro del alcance del riesgo de fiabilidad de la in- formación financiera, lo siguiente: (i) la planificación de auditoría interna y la suficiencia de su alcance; (ii) las conclusiones de las auditorías realizadas y su impacto en la información financiera; y (iii) el seguimiento de las acciones correctoras. Auditoría Interna desarrolla un programa de trabajo específico para la revisión del SCIIF centrado en los procesos relevantes (transversales y de negocio) definidos por la Dirección de Fiabi- lidad de Información Financiera, complementado con la revisión de los controles existentes en auditorías de otros procesos. 381 Informe del auditor externo En aplicación de la recomendación incluida en la Guía de Actua- ción sobre el Informe del Auditor referida a la Información relativa al Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera de las entidades cotizadas, publicada por la Comisión Nacional del Mercado de Valores en su página web, CaixaBank ha sometido a revisión por parte del auditor de cuentas anuales el conteni- do de la información relativa al Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera. En el Informe resultante se concluye que, como resultado de los procedimientos aplicados sobre la información relativa al SCIIF, no se han puesto de manifiesto in- consistencias o incidencias que puedan afectar a la misma. El informe se incluye como Anexo en el presente Informe Anual de Gobierno Corporativo. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Actualmente este programa de trabajo se completa con la revi- sión de la correcta certificación y las evidencias de ejecución efectiva de una muestra de controles, seleccionados en base a indicadores de auditoría continua. Con todo ello, Auditoría Inter- na emite anualmente un informe global en el que se incluye una evaluación del funcionamiento del SCIIF durante el ejercicio. La revisión del ejercicio 2021 se ha centrado en: – Revisión de la aplicación del Marco de Referencia definido en el documento “Control Interno sobre la información finan- ciera en las entidades cotizadas” promovido por la CNMV. – Verificación de la aplicación de la Política Corporativa de gestión del riesgo de Fiabilidad de la Información Finan- ciera y de la Norma SCIIF para garantizar que el SCIIF a nivel corporativo es adecuado. – Valoración del funcionamiento del proceso de certifica- ción interna ascendente de los controles clave, con especial atención a los controles ejecutados en el periodo previo a la integración tecnológica de Bankia. – Evaluación de la documentación descriptiva de procesos, riesgos y controles relevantes. Adicionalmente, en el ejercicio 2021, Auditoría Interna ha reali- zado diferentes revisiones de procesos que afectan a la gene- ración, elaboración y presentación de la información financiera centrados en los ámbitos financiero-contable, gestión de riesgos corporativos, instrumentos financieros, sistemas de información, y el negocio asegurador, entre otros. Asimismo, la Sociedad cuenta con procedimientos periódicos de discusión con el auditor externo , el cual asiste a la Co- misión de Auditoría y Control e informa de su planificación de auditoría y de las conclusiones alcanzadas con anterioridad a la publicación de resultados, así como, si aplicara, de las debilidades de control interno. 382 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Grado de seguimiento de las recomendaciones de Gobierno Corporativo (G) Cuadro de referencias cruzadas del cumplimiento o explicación de las recomendaciones en materia de Gobierno Corporativo RECOMENDACIÓN 1 RECOMENDACIÓN 2 RECOMENDACIÓN 3 RECOMENDACIÓN 4 Que los estatutos de las sociedades co- tizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un mismo accio- nista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus acciones en el mercado. Que cuando coticen la sociedad matriz y una sociedad de- pendiente ambas definan públicamente con precisión: a. Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre ellas, así como las de la sociedad de- pendiente cotizada con las demás empresas del grupo. b. Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de interés que puedan presentarse. No aplicable Se considera que esta Recomendación no es aplicable, dado que CaixaBank no es una sociedad controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por otra entidad, cotizada o no cotizada. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del Informe Anual de Gobierno Corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del Gobier- no Corporativo de la sociedad y, en particular: a. De los cambios acaecidos desde la anterior junta ge- neral ordinaria. b. De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alter- nativas que aplique en esa materia. Sí Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e inversores insti- tucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto que sea plenamente respe- tuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha políti- ca a través de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e identi- ficando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo. Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados (medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés. Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN 383 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 5 Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe superior al 20% del capital en el momento de la delegación. Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web los infor- mes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil. Cumplimiento parcial Desde el 3 mayo de 2021, la Ley recoge como obligación general la limita- ción del 20% para la exclusión del derecho de suscripción preferente en las ampliaciones de capital, así como en el caso de las entidades de crédito la posibilidad de no aplicar dicho límite del 20% a las emisiones de obligaciones convertibles que las entidades de crédito realicen, siempre que estas emi- siones cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento (UE) 575/2013. Por lo tanto, CaixaBank por su naturaleza de entidad de crédito está autori- zada expresamente por la Ley para no aplicar el límite del 20% a las emisio- nes de obligaciones convertibles que realice, siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento (UE) 575/2013. En este sentido y en línea con lo que se recoge actualmente en la normativa, ya en 2020, la Junta General de Accionistas de la Sociedad del 22 de mayo de 2020 aprobó autorizar al Consejo de Administración para que pueda aumentar el capital social en una o varias veces y en cualquier momento, en el plazo de cinco años contado desde esa fecha, en la cantidad nominal máxima de 2.990.719.015 euros (equivalente al 50% del capital social en el momento de la autorización), mediante la emisión de nuevas acciones −con o sin prima y con o sin voto−, consistiendo el contravalor de las nuevas acciones a emitir en aportaciones dinerarias, pudiendo fijar los términos y condiciones del aumento de capital. Esta autorización sustituyó y dejó sin efecto, en la parte no utilizada, la anterior delegación aprobada en la Junta General de 23 de abril de 2015. La autorización de la Junta General de Accionistas de 22 de mayo de 2020, Se reitera que desde el 3 de mayo de 2021 la Ley de Sociedades de Capital actualmente vigente, prevé la delegación en el Consejo de la facultad de ex- prevé expresamente que el límite del 20% no se aplicará a las emisiones cluir, total o parcialmente, el derecho de suscripción preferente, si bien en ese de obligaciones convertibles que realicen las entidades de crédito, siempre caso, el importe de los aumentos de capital quedarán limitados, con carácter que estas emisiones cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento general, a la cifra máxima de 1.196.287.606 euros (equivalente al 20% del capital (UE) 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito social en el momento de la autorización). Como excepción, el acuerdo de 22 de y las empresas de inversión para que las obligaciones convertibles emitidas mayo de 2020 prevé que este límite no resultará de aplicación a los aumentos puedan ser consideradas instrumentos de capital de nivel 1 adicional de la de capital social que el Consejo pueda aprobar, con supresión del derecho de entidad de crédito emisora, como es el caso de los valores cuya emisión au- suscripción preferente, para atender la conversión de valores convertibles que torizó la Junta General de Accionistas el pasado 14 de mayo, siendo en este acuerde emitir el Consejo de Administración al amparo de la autorización de la caso de aplicación el límite general del 50% para los aumentos de capital. Junta General de Accionistas, siendo de aplicación a dichos aumentos de capital el límite general de 2.990.719.015 euros. En este sentido, la Junta General de Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021 aprobó autorizar al Consejo de Administración para la emisión de valores convertibles que permitan o tengan como finalidad atender requisitos regula- torios para su computabilidad como instrumentos de capital regulatorio de nivel 1 adicional hasta un importe global máximo de 3.500.000.000 euros y por un período de tres años, con la facultad de excluir el derecho de suscripción pre- ferente en caso en que el interés social así lo justifique. El detalle de instrumentos emitidos al amparo de este acuerdo se presenta en la Nota 22.3 de la Memoria de las Cuentas Anuales. De conformidad con lo indicado anteriormente, los aumentos de capital que acuerde el Consejo de Administración para atender la conversión de estos valores no quedarán sujetos al límite de 1.196.287.606 euros (equivalente al 20% del capital social en el momento de la autorización). COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN 384 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 6 RECOMENDACIÓN 7 Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de accionistas. Y que la sociedad cuente con mecanismos que per- mitan la delegación y el ejercicio del voto por medios telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General. Sí RECOMENDACIÓN 8 Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren de conformi- dad con la normativa contable. Y que en aquellos supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría algu- na salvedad, el presidente de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el mo- mento de la publicación de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho parecer. Sí RECOMENDACIÓN 9 Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con an- telación suficiente a la celebración de la junta general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria: a. Informe sobre la independencia del auditor. b. Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones. c. Informe de la comisión de auditoría sobre opera- ciones vinculadas. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el ejercicio o delegación del derecho de voto. Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y se apliquen de forma no discriminatoria. Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN 385 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 10 RECOMENDACIÓN 11 Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas, establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable. Sí RECOMENDACIÓN 12 Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la sociedad: a. Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo. b. Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de administración. c. Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o deducciones sobre el sentido del voto. d. Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos comple- mentarios o propuestas alternativas. Que el consejo de administración desempeñe sus fun- ciones con unidad de propósito e independencia de criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el interés social, entendido como la consecución de un ne- gocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa. Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un comporta- miento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según co- rresponda, los legítimos intereses de sus empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados, así como el im- pacto de las actividades de la compañía en la comuni- dad en su conjunto y en el medio ambiente. Cumplimiento parcial Sí En relación con el apartado c), el Consejo está conforme en que existan presunciones diferentes sobre el sentido del voto para las propuestas de acuerdo formuladas por accionistas respecto de las formuladas por el Consejo (tal y como está establecido en el Reglamento de la Junta General de Accionistas de la Sociedad) optando por la presunción de voto a favor de los acuerdos propuestos por el Consejo de Administración (porque los accionistas que se ausenten antes de la votación han tenido la oportunidad de dejar constancia de su ausencia para que no se compute su voto y también de votar anticipadamente en otro sentido a través de los mecanismos establecidos al efecto) y por la pre - sunción de voto en contra de los acuerdos propuestos por accionistas (por cuanto existe la probabilidad de que las nuevas propuestas versen sobre acuerdos que sean contradictorios con las propuestas presentadas por el Consejo de Administración y no se puede atribuir al mismo accionista sentidos opuestos para sus votos y, adicionalmente, los accionistas que se hubieran ausentado no han tenido la oportunidad de valorar y votar anticipadamente la propuesta). Esta práctica aunque no recoja el tenor de parte de la Recomendación 10, sí alcanza de mejor forma el objetivo final del Principio 7 del Código de Buen Gobierno que hace referencia expresa a los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE, que señalan que los procedimientos empleados en las Juntas de accionistas deberán garantizar la transparencia del recuento y registro adecuado de los votos, sobretodo en situaciones de lucha de voto, de nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdos, porque es una medida de transparencia y garantía de coherencia en el ejercicio del derecho de voto. COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN 386 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 13 RECOMENDACIÓN 14 RECOMENDACIÓN 15 RECOMENDACIÓN 16 RECOMENDACIÓN 17 Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un fun- cionamiento eficaz y participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una com- posición apropiada del consejo de adminis- tración y que: a. Sea concreta y verificable. b. Asegure que las propuestas de nom- bramiento o reelección se fundamen- ten en un análisis previo de las compe- tencias requeridas por el del consejo de administración y, c. Favorezca la diversidad de conoci- mientos, experiencias edad y género. A estos efectos, se considera que favo- recen la diversidad de género las me- didas que fomenten que la compañía cuente con un número significativo de altas directivas. Que los consejeros dominicales e indepen- dientes constituyan una amplia mayoría del consejo de administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo ne - cesario, teniendo en cuenta la complejidad del grupo societario y el porcentaje de par- ticipación de los consejeros ejecutivos en el capital de la sociedad. Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del conse- jo de administración antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterio- ridad inferior al 30%. Que el porcentaje de consejeros domini- cales sobre el total de consejeros no eje- cutivos no sea mayor que la proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital. Este criterio podrá atenuarse: a. En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participacio- nes accionariales que tengan legalmen- te la consideración de significativas. b. Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionis- tas representados en el consejo de administración y no tengan vínculos entre sí. Que el número de consejeros independien- tes represente, al menos, la mitad del total de consejeros. Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros. Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja en el informe jus- tificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de accionistas a la que se someta la ratifi- cación, el nombramiento o la reelección de cada consejero. La comisión de nombramiento verificará anualmente el cumplimiento de esta po- lítica y se informará de ello en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Sí Sí Sí Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN 387 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 18 RECOMENDACIÓN 19 Que en el Informe Anual de Gobierno Cor- porativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado conseje- ros dominicales a instancia de accionistas cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya participación accionarial sea igual o supe- rior a la de otros a cuya instancia se hubie- ran designado consejeros dominicales. Sí RECOMENDACIÓN 20 Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando dicho accionista re- baje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus consejeros dominicales. Sí RECOMENDACIÓN 21 Que el consejo de administración no pro- ponga la separación de ningún consejero independiente antes del cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa, apreciada por el consejo de administración previo informe de la comi- sión de nombramientos. En particular, se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas obligaciones que le impi- dan dedicar el tiempo necesario al desem- peño de las funciones propias del cargo de consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las cir- cunstancias que le hagan perder su condi- ción de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable. También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como conse- cuencia de ofertas públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la es- tructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16. Sí RECOMENDACIÓN 22 Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente información sobre sus consejeros: a. Perfil profesional y biográfico. b. Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de so- ciedades cotizadas, así como sobre las demás actividades retribuidas que rea- lice cualquiera que sea su naturaleza. c. Indicación de la categoría de conseje- ro a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos. d. Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores reelecciones. e. Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situacio- nes que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que los obliguen a informar al consejo de administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisi- tudes procesales. Y que, habiendo sido informado o ha- biendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramien- tos y retribuciones, si debe o no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el Informe Anual de Gobierno Corporativo, salvo que concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la adopción de las medidas correspondientes. Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN 388 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 23 RECOMENDACIÓN 24 Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos los miembros del consejo de administración. Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el Informe Anual de Gobierno Corporativo, en la medi- da en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyen- do referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero. RECOMENDACIÓN 25 Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones. Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de soci edades de los que pueden formar parte sus consejeros. RECOMENDACIÓN 26 Que todos los consejeros expresen claramente su oposi- ción cuando consideren que alguna propuesta de decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de forma espe- cial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses, cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de administración. Y que cuando el consejo de administración adopte de- cisiones significativas o reiteradas sobre las que el con- sejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir, expli- que las razones en la carta a que se refiere la recomen- dación siguiente. Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la condición de consejero. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no previstos. Sí Sí Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN 389 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 27 RECOMENDACIÓN 28 RECOMENDACIÓN 29 RECOMENDACIÓN 30 Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones. Que la comisión de nombramien- tos se asegure de que los conse - jeros no ejecutivos tienen sufi- ciente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones. Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de socieda- des de los que pueden formar parte sus consejeros. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento ex- terno con cargo a la empresa. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones, las sociedades ofrezcan también a los conseje- ros programas de actualización de conocimientos cuando las cir- cunstancias lo aconsejen. Cumplimiento parcial Sí Sí Sí En el caso de ausencias inevitables, la legislación con el objetivo de evitar que se modifique de facto el equilibrio del consejo de administración, permite que se puede delegar en otro consejero (los no ejecutivos solo en otros no ejecutivos) – es lo que establece el Principio 14 del Código de Buen Gobierno y así también contemplan los Estatutos Sociales (en su artículo 37) así como el Reglamento del Consejo (en su artículo 17) que determinan que los Consejeros deberán asistir personalmente a las sesiones del Consejo. No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo incluyendo las oportunas instrucciones. Los consejeros no ejecutivos solo podrán hacerlo en otro consejero no ejecutivo, si bien los consejeros independientes únicamente podrán otorgar su representación a favor de otro consejero independiente. Es importante mencionar que la Política de Gobierno Corporativo de CaixaBank establece en relación con el deber de asistencia a las reuniones del Consejo de Administración que, en caso de que, por causa justificada, no puedan hacerlo personalmente, los consejeros procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo de Administración, y que, en cualquier caso, se procurará que la asistencia de cada consejero a las reuniones del Consejo no sea inferior al 80%. Por lo tanto, las delegaciones son una práctica residual en CaixaBank. El Consejo de Administración valora como buena práctica de Gobierno corporativo que en los casos de imposibilidad de asistir, las representaciones cuando se den, en general no se produzcan, con instrucciones específicas. Ello no modifica de facto el equilibrio del Consejo dado que las delegaciones de los consejeros no ejecutivos solo pueden realizarse en no ejecutivos y en el caso de los independientes únicamente a favor de otro independiente, y hay que recordar que al margen de cualquiera que sea su tipología el consejero debe siempre defender el interés social. Por otro lado, como ejercicio de libertad de cada consejero, que también puede delegar con las oportunas instrucciones tal y como sugiere el Reglamento del Consejo, la decisión de delegar sin instrucciones representa el ejercicio de autonomía de cada consejero de sopesar aquello que da más valor a su representación y finalmente decidirse por el hecho de que su representante se atenga al resultado del debate en sede del Consejo. Ello además está en línea con lo establecido en la Ley sobre las facultades del Presidente del Consejo, al que se atribuye entre otras la de estimular el debate y la participación activa de los consejeros durante las sesiones, salvaguardando su libre toma de posición. Por lo tanto, la libertad de realizar delegaciones con o sin instrucciones específicas a la elección de cada consejero se considera una buena práctica y en concreto la ausencia de las mismas por facilitar la posición del mandatario para atenerse al tenor del debate. DESCRIPCIÓN COMENTARIOS CUMPLE 390 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 31 RECOMENDACIÓN 32 Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accio- nariado y de la opinión que los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo. Sí RECOMENDACIÓN 33 Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de admi- nistración, además de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribui - das, prepare y someta al consejo de admi- nistración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actuali- zación de conocimientos para cada conse- jero, cuando las circunstancias lo aconsejen. Sí RECOMENDACIÓN 34 Que cuando exista un consejero coordina- dor, los estatutos o el reglamento del con- sejo de administración, además de las fa- cultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de administración en ausencia del presi- dente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupa- ciones, en particular, en relación con el Go- bierno Corporativo de la sociedad; y coor- dinar el plan de sucesión del presidente. Sí RECOMENDACIÓN 35 Que el orden del día de las sesiones indi- que con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con carácter previo, la información precisa para su adopción. Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consenti- miento previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta. Que el secretario del consejo de adminis- tración vele de forma especial para que en sus actuaciones y decisiones el consejo de administración tenga presentes las reco- mendaciones sobre buen gobierno con- tenidas en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad. Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN 391 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 36 RECOMENDACIÓN 37 Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecu- tivos, siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración. RECOMENDACIÓN 38 Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las deci- siones adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miem- bros del consejo de administración reciban copia de las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva. RECOMENDACIÓN 39 Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos, tanto finan- cieros como no financieros. RECOMENDACIÓN 40 Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas respecto de: a. La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración. b. El funcionamiento y la composición de sus comisiones. c. La diversidad en la composición y competencias del consejo de admi- nistración. d. El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad. e. El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las distintas comisiones del consejo. Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos. Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos. Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Que bajo la supervisión de la co- misión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la fun- ción de auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que funcionalmente de- penda del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría. Cumplimiento parcial Sí Sí Sí Sí Respecto al ejercicio 2021, el Consejo de Administración ha realizado la au- toevaluación de su funcionamiento de manera interna tras descartar la con- veniencia de contar con la asistencia de un asesor externo al considerar que dado el proceso de renovación parcial del Consejo una vez se hizo efectiva la fusión de CaixaBank con Bankia, y debido al poco tiempo que llevaba el Consejo actual constituido tras la fusión resultaba más aconsejable y razona- ble posponer la colaboración externa al próximo ejercicio de autoevaluación. Consiguientemente, el ejercicio de autoevaluación ha seguido el mismo pro- cedimiento que el año anterior contando con la asistencia de Secretaría Ge- neral y del Consejo para su desarrollo. COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN 392 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 41 RECOMENDACIÓN 42 Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones: 1. En relación con los sistemas de información y control interno: a. Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos a la sociedad y, en su caso, al grupo -incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción- revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables. b. Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos relevan- tes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes. c. Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas, comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables, o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o su grupo. Dicho mecanis- mo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado. d. Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se apliquen de modo efectivo en la práctica. 2. En relación con el auditor externo: a. En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado. b. Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia. c. Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido. d. Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de admi- nistración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la sociedad. e. Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores. RECOMENDACIÓN 43 Que la comisión de auditoría pue- da convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso disponer que comparezcan sin pre- sencia de ningún otro directivo. RECOMENDACIÓN 44 Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría, para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecu- ción, incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se pre- senten en su desarrollo, los resultados y el seguimiento de sus recomenda- ciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades. Que la comisión de auditoría sea infor- mada sobre las operaciones de modi- ficaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración sobre sus condicio- nes económicas y su impacto conta- ble y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta. Sí Sí Sí Sí CUMPLE DESCRIPCIÓN 393 394 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 45 RECOMENDACIÓN 46 RECOMENDACIÓN 47 RECOMENDACIÓN 48 RECOMENDACIÓN 49 RECOMENDACIÓN 50 Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos: a. Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrup- ción) a los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance. b. Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una comisión especializada en riesgos cuando las normas sec- toriales lo prevean o la sociedad lo estime apropiado. c. El nivel de riesgo que la socie- dad considere aceptable. d. Las medidas previstas para mitigar el impacto de los ries- gos identificados, en caso de que llegaran a materializarse. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializa- da del consejo de administración, exista una función interna de con- trol y gestión de riesgos ejercida por una unidad o departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las si- guientes funciones: a. Asegurar el buen funciona- miento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que se iden- tifican, gestionan, y cuant ifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afec- ten a la sociedad. b. Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre su gestión. c. Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecua- damente en el marco de la política definida por el consejo de administración. Que los miembros de la comi- sión de nombramientos y de re- tribuciones –o de la comisión de nombramientos y la comisión de retribuciones, si estuvieren sepa- radas– se designen procurando que tengan los conocimientos, ap- titudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de dichos miembros sean consejeros independientes. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una comisión de remuneraciones separadas. Que la comisión de nombramien- tos consulte al presidente del con- sejo de administración y al primer ejecutivo de la sociedad, especial- mente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos. Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nom- bramientos que tome en conside- ración, por si los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con inde- pendencia y que, además de las funciones que le atribuya la ley, le correspondan las siguientes: a. Proponer al consejo de ad- ministración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos. b. Comprobar la observancia de la política retributiva estableci- da por la sociedad. c. Revisar periódicamente la po- lítica de remuneraciones apli - cada a los consejeros y altos directivos, incluidos los siste- mas retributivos con acciones y su aplicación, así como ga- rantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad. d. Velar por que los eventuales conflictos de intereses no per- judiquen la independencia del asesoramiento externo pres- tado a la comisión. e. Los sistemas de información y control interno que se utiliza- rán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance. e. Verificar la información sobre remuneraciones de los con- sejeros y altos directivos con- tenida en los distintos docu- mentos corporativos, incluido el informe anual sobre remu- neraciones de los consejeros. Sí Sí Sí Sí Sí Sí CUMPLE DESCRIPCIÓN 395 396 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 51 RECOMENDACIÓN 52 Que las reglas de composición y funciona- miento de las comisiones de supervisión y control figuren en el reglamento del con- sejo de administración y que sean consis- tentes con las aplicables a las comisiones legalmente obligatorias conforme a reco- mendaciones anteriores, incluyendo: a. Que estén compuestas exclusivamen- te por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros independien- tes. b. Que sus presidentes sean consejeros independientes. c. Que el consejo de administración designe a los miembros de estas co- misiones teniendo presentes los cono- cimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere sobre sus propues - tas e informes; y que rinda cuentas, en el primer pleno del consejo de admi- nistración posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado. d. Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el desem- peño de sus funciones. e. Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros. Sí RECOMENDACIÓN 53 Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental, social y de Gobierno Cor- porativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se repar- ta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra co- misión especializada que el consejo de ad- ministración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización, haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada única- mente por consejeros no ejecutivos, siendo la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la recomendación siguiente. RECOMENDACIÓN 54 Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes: a. La supervisión del cumplimiento de las reglas de Gobierno Corporativo y de los códigos internos de conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito y valores. b. La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunica- ción de información económico-finan- ciera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accio- nistas e inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas. c. La evaluación y revisión periódica del sistema de Gobierno Corporativo y de la política en materia medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés social y tengan en cuenta, se- gún corresponda, los legítimos intere- ses de los restantes grupos de interés. d. La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambien - tal y social se ajustan a la estrategia y política fijadas. e. La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés. Sí RECOMENDACIÓN 55 Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la so- ciedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecuti- vos y altos directivos. Que las políticas de sostenibilidad en ma- terias medioambientales y sociales identifi- quen e incluyan al menos: a. Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionis - tas, empleados, clientes, proveedores, cuestiones sociales, medio ambien- te, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales. b. Los métodos o sistemas para el segui- miento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y su gestión. c. Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el rela - cionado con aspectos éticos y de con- ducta empresarial. d. Los canales de comunicación, participa- ción y diálogo con los grupos de interés. e. Las prácticas de comunicación res- ponsable que eviten la manipulación informativa y protejan la integridad y el honor. Sí Sí CUMPLE DESCRIPCIÓN 397 Sí 398 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 56 RECOMENDACIÓN 57 Que se circunscriban a los consejeros ejecu- tivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la sociedad y al desem- peño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sis- temas de ahorro a largo plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social. Se podrá contemplar la entrega de accio- nes como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando se condicione a que las mantengan hasta su cese como conse- jeros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite ena- jenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su adquisición. RECOMENDACIÓN 58 Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los lí- mites y las cautelas técnicas precisas para asegurar que tales remuneraciones guar- dan relación con el rendimiento profesional de sus beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la compañía o de otras circunstancias similares. Y, en particular, que los componentes varia- bles de las remuneraciones: a. Estén vinculados a criterios de rendi - miento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios consi- deren el riesgo asumido para la obten- ción de un resultado. b. Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no finan- cieros que sean adecuados para la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los pro- cedimientos internos de la sociedad y de sus políticas para el control y ges- tión de riesgos. c. Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo plazo, que permitan remunerar el rendimien- to por un desempeño continuado du- rante un período de tiempo suficien- te para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales, ocasionales o extraordinarios. Sí RECOMENDACIÓN 59 Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comproba- ción en función de la naturaleza y caracte- rísticas de cada componente variable. Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de re- ducción (‘malus’) basada en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento que lo haga aconsejable. RECOMENDACIÓN 60 Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los con- sejeros del perfil deseado y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabili- dad que el cargo exija, pero no tan elevada como para comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales salvedades que cons- ten en el informe del auditor externo y mi- noren dichos resultados. Sí Sí CUMPLE DESCRIPCIÓN 399 Sí Sí 400 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 61 RECOMENDACIÓN 62 Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un plazo de al menos tres años. Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u otros instrumentos financieros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones, para hacer frente a situacio- nes extraordinarias sobrevenidas que lo requieran. No Respecto a la prohibición para los consejeros ejecutivos de transmitir la propiedad (o ejercitarlos en su caso) de las accio- nes, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, hasta transcurrido un plazo de al menos tres años, en el caso de CaixaBank no se aplica de esta forma. No existe una previsión en estos términos, pero sí está establecida expresamente la prohibición para los consejeros ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sistema retributivo, sin importar la cantidad, durante el periodo de un año desde su entrega. Se considera que la finalidad establecida en el Principio 25 de que la remuneración de los consejeros favorezca la consecución de los objetivos empresariales y del interés social se logra igualmente por la existencia de cláusulas malus y clawback así como por la propia estructura de la remuneración de los consejeros ejecutivos, cuya retribución en acciones (que corresponde a la mitad de la remuneración variable así como lo referente a los planes de incentivos a largo plazo) además del periodo de restricción, está sujeta a un régimen de diferimiento, siendo además dicha remuneración variable representativa de una parte limitada de la remuneración total, en absoluta coherencia con los principios prudenciales de no incentivo a la toma de riesgos y con el alineamiento de objetivos y evolución sostenible de la entidad. En la Junta General de Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021 se aprobó la modificación de la Política de Remuneración de los miembros del Consejo de Administración para los ejercicios 2020 a 2022, ambos incluidos, cuyo texto modificado sustituye en su integridad al aprobado por la Junta General Ordinaria de CaixaBank del día 22 de mayo de 2020, sin perjuicio de los efectos producidos y consolidados bajo su vigencia. La modificación de la Política de Remuneración aprobada el 22 de mayo de 2020 viene justificada entre otros por los siguientes motivos: el cambio de Presidente del Consejo, tras la fusión por absorción de Bankia, S.A. por CaixaBank, que ha pasado a tener funciones ejecutivas, la modificación del importe máximo anual de la remuneración de los consejeros en su condición de tales, la definición del número máximo de acciones que podrán percibir los consejeros ejecutivos en el supuesto de que se cumplan todos los objetivos correspondientes al tercer ciclo del Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021, la introducción de un nuevo apartado de “objeto y ámbito de aplicación de la Política”, la modificación del apartado relativo a los “Incentivos a largo plazo basados en instrumentos”, la introducción de un nuevo subapartado con el procedimiento y particularidades que deben seguirse de cara a la aprobación del contrato de un consejero ejecutivo, la adaptación a las mejores prácticas en materia de remuneración en entidades de crédito. Asimismo, es importante mencionar que está previsto que el Consejo de Administración someta a la próxima Junta General Ordinaria de Accionistas una propuesta de modificación de su Política de Remuneración que contemple la ampliación del periodo de limitación para los Consejeros ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sistema retributivo a 3 años, en los términos que se establecen en esta Recomendación. RECOMENDACIÓN 63 Que un porcentaje relevante de la remune- ración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de los com- ponentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexac- titud quede acreditada con posterioridad. Sí Sí DESCRIPCIÓN COMENTARIOS CUMPLE 401 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C RECOMENDACIÓN 64 Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción. A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán cua- lesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de pactos de no competencia postcontractual. Cumplimiento parcial Los pagos por resolución o extinción de los contratos del Presidente y del Consejero Delegado, incluyendo la indemnización en caso de cese o extinción de la relación en determinados supuestos y el pacto de no competencia post contractual, no superan el importe equivalente a dos años de la retribución total anual de cada uno de ellos. Por otro lado, el Banco tiene reconocido a favor del Consejero Delegado un complemento de previsión social para la cobertura de las contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez y a favor del Presidente para la cobertura de fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez. En el caso del compromiso para cubrir la contingencia de jubilación, se trata de un sistema establecido en régimen de aportación definida, para el cual se fijan con carácter previo las aportaciones anuales a realizar. En virtud de este compromiso, el Consejero Delegado tiene reconocido el derecho a percibir una prestación de jubilación, cuando alcance la edad legalmente establecida, que será el resultado de la suma de las apor - taciones realizadas por el Banco y sus correspondientes rendimientos hasta dicha fecha, siempre que no se produzca su cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneficios discrecionales de pensiones conforme a la normativa regulatoria en materia de remuneraciones aplicable a las entidades de crédito. Con la terminación del contrato del Consejero Delegado, las aportaciones quedarían consolidadas (salvo en el supuesto de terminación por justa causa imputable al Consejero Delegado) pero en ningún caso se prevé la posibilidad de que perciba la prestación de jubilación de forma anticipada, ya que su devengo y pago se produciría sólo con motivo y en el momento de la jubilación (o de la producción del resto de continge ncias cubiertas) y no por motivo de la terminación del contrato. La naturaleza de estos sistemas de ahorro no es indemnizatoria ni compensatoria por la pérdida de derechos a la asunción de obligaciones de no competir, al configurarse como un sistema de ahorro que se va dotando a lo largo de tiempo con aportaciones periódicas y que forman parte de los componentes fijos del paquete retributivo habitual de los Consejeros Ejecutivos; a diferencia de las indemnizaciones o compensaciones por no competir, crece a lo largo del tiempo y no se fija en términos absolutos. Por ello, la entidad sólo incumpliría con la recomendación 64 si la mera consolidación de derechos de los sis- temas de ahorro, sin devengo ni pago efectivos en el momento de la terminación, hubiese de quedar incluida en el concepto de abono de pagos por resolución o extinción del contrato allí definido. Este Informe Anual de Gobierno Corporativo ha sido aprobado por el Consejo de Administración de la sociedad, el 17 de febrero de 2022 DESCRIPCIÓN CUMPLE COMENTARIOS 402 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C TABLA DE CONCILIACIÓN DE CONTENIDO CON EL MODELO DE INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE CNMV A. Estructura de Propiedad Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios A.1 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Capital Social” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Autorización para aumentar capital” A.2 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Accionistas significativos” A.3 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” A.4 A.5 No No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” A.6 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” A.7 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Accionistas significativos – Pactos parasociales” A.8 Sí No aplicable A.9 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Autocartera” A.10 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Autocartera” A.11 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Capital Social” A.12 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas” A.13 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas” A.14 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Mercados” B. Junta general Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios B.1 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.2 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.3 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas” B.4 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.5 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.6 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas” B.7 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.8 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” 403 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C C. Estructura de Administración de la Sociedad C.1 Consejo de Administración Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la compo sición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” C.1.3 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del C.1.1 Sí C.1.2 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” C.1.4 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración” C.1.5 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración” C.1.6 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración” C.1.7 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración” C.1.8 Si Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” C.1.9 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión Ejecutiva” C.1.10 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” C.1.11 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” C.1.12 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” C.1.13 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Las remuneración” C.1.14 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – El Alta Dirección C.1.15 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Reglamento del Consejo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Principios de proporción entre las categorías de miembros del Consejo” C.1.16 No Consejo – Selección y Nombramiento” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Reelección y duración del cargo” C.1.17 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Evaluación de las actividades del Consejo” C.1.18 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Evaluación de las actividades del Consejo” 404 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Cese del cargo” C.1.20 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros” C.1.24 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Delegación del voto” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión Ejecutiva” C.1.25 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Nombramientos” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Riesgos” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Retribuciones” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control” C.1.26 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – C.1.27 Sí C.1.28 No Supervisión de la información financiera” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedimientos y actividades de control de la información financiera” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Supervisión de la información financiera” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedimientos y actividades de control de la información financiera” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno” C.1.29 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad– Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de la independencia del auditor externo” y “Relación con el mercado” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de la independencia del auditor externo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – C.1.19 No C.1.21 Sí C.1.22 No C.1.23 Sí C.1.30 No C.1.31 Sí 405 Seguimiento de la independencia del auditor externo” C.1.33 Sí No aplicable C.1.32 Sí 406 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de la independencia del auditor externo” C.1.35 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Información” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Cese del cargo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Cese del cargo” C.1.38 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión” Número de beneficiarios: 39 Tipo de beneficiario: Presidente, Consejero Delegado y 4 miembros del Comité de Dirección, 5 Directivos // 28 mandos intermedios Descripción del acuerdo: Presidente y Consejero Delegado: 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración. C.1.39 Sí C.2 Comisiones del Consejo de Administración Miembros del Comité de Dirección: cláusula de indemnización de la mayor de las cantidades entre 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración o lo previsto por imperativo legal. Actualmente hay 4 miembros del comité para los que la indemnización prevista por imperativo legal aún resulta inferior a 1 anualidad. Asimismo, el Presidente, el Consejero Delegado y los miembros del Comité de Dirección tienen establecido una anualidad de los componentes fijos de la remuneración, pagadero en mensualidades, para remunerar el pacto de no competencia. Este pago se interrumpiría si se incumpliera dicho pacto. Directivos y mandos intermedios: 33 directivos y mandos intermedios entre 0,1 y 2 anualidades de los componentes fijos de la remuneración por encima de lo previsto por imperativo legal. Se incluye en el cómputo los directivos y mandos intermedios de las empresas del grupo. Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios C.2.1 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo” C.2.2 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo” C.2.3 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo” D. Operaciones Vinculadas y Operaciones Intragrupo Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” D.4 Sí No aplicable Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” D.7 No CaixaBank no está controlada por ninguna entidad en el sentido del Art. 42 del Código de Comercio C.1.34 Sí C.1.36 No C.1.37 No D.1 No D.2 Sí D.3 Sí D.5 Sí D.6 No 407 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C E. Sistemas de Control y Gestión de Riesgos Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios E.1 No Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos en la Nota 3 de las CAC. Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.1. Gobierno y Organización en la Nota 3 de las CAC; el apartado C.2. Comisiones del Consejo de Administración del presente documento; y el apartado Comportamiento ético y responsable – Transparencia fiscal en el IGC. Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.2. Procesos estratégicos de gestión del riesgo - Catálogo Corporativo de Riesgos en la Nota 3 de las CAC y los apartados Ética e integridad, Transparencia fiscal y Gestión del Riesgo en el IGC. E.4 No Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.2. Procesos estratégicos de gestión del riesgo - Marco de Apetito al Riesgo en la Nota 3 de las CAC. Ver apartado Gestión del Riesgo - Principales hitos 2020 en el IGC; los apartados 3.3, 3.4 y 3.5 (detalle de cada riesgo del Catálogo Corporativo Riesgos) en la Nota 3; y el apartado 23.3. Provisiones para cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes en la Nota 23 de las CAC. Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.4. Marco de Control Interno y apartados 3.3, 3.4 y 3.5 (detalle de cada riesgo del Catálogo Corporativo de Riesgos) en la Nota 3 de las CAC y los apartados Gobierno corporativo y Comportamiento ético y responsable en el IGC. F. Sistema de Control Interno de la Información Financiera Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios F.1 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Entorno de control” F.2 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Evaluación de riesgos de la información financiera” F.3 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedimientos y actividades de control de la información financiera” F.4 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Información y comunicación” F.5 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno” F.6 No No aplicable F.7 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Informe del auditor externo” G. Grado de Seguimiento de las Recomendaciones de Gobierno Corporativo Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios G. Sí Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Grado de seguimiento de las recomendaciones de gobierno corporativo” E.2 No E.3 No E.5 No E.6 No 408 CAC - Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo del ejercicio 2020 IGC - Informe de Gestión Consolidado del Grupo del ejercicio 2020 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C H. Otras Informaciones de Interés Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios H. No Apartado IGC “Líneas estratégicas – Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad – Principales adhesiones y alianzas” 1 DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR Fecha ﬁn del ejercicio de referencia: 31/12/2021 CIF: A08663619 Denominación Social: CAIXABANK, S.A. Domicilio social: CL. PINTOR SOROLLA N.2-4 (VALENCIA) 2 A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio: Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad: [ ] Sí [ √ ] No Fecha de última modiﬁcación Capital social (€) Número de acciones Número de derechos de voto 26/03/2021 8.060.647.033,00 8.060.647.033 8.060.647.033 Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados: [ ] Sí [ √ ] No A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones signiﬁcativas a la fecha de cierre del ejercicio, incluidos los consejeros que tengan una participación signiﬁcativa: Nombre o denominación social del accionista % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos ﬁnancieros % total de derechos de voto Directo Indirecto Directo Indirecto BLACKROCK, INC 0,00 3,00 0,00 0,21 3,21 FUNDACIÓN BANCARIA LA CAIXA 0,00 30,01 0,00 0,00 30,01 FONDO DE REESTRUCTURACIÓN ORDENADA BANCARIA 0,00 16,11 0,00 0,00 16,11 Detalle de la participación indirecta: Nombre o denominación social del titular indirecto Nombre o denominación social del titular directo % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos ﬁnancieros % total de derechos de voto BLACKROCK, INC OTRAS ENTIDADES CONTROLADAS QUE INTEGRAN EL GRUPO BLACKROCK, INC 3,00 0,21 3,21 3 Nombre o denominación social del titular indirecto Nombre o denominación social del titular directo % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos ﬁnancieros % total de derechos de voto FUNDACIÓN BANCARIA LA CAIXA CRITERIA CAIXA, S.A.U. 30,01 0,00 30,01 FONDO DE REESTRUCTURACIÓN ORDENADA BANCARIA BFA TENEDORA DE ACCIONES, S.A. 16,11 0,00 16,11 A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de instrumentos ﬁnancieros, excluidos los consejeros que se hayan identiﬁcado en el apartado A.2, anterior: Nombre o denominación social del consejero % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos ﬁnancieros % total de derechos de voto % derechos de voto que pued en ser transmitidos a través de instrumentos ﬁnancieros Directo Indirecto Directo Indirecto Directo Indirecto DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DON JOHN S. REED 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DOÑA EVA CASTILLO SANZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DON FERANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 0,03 % total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 0,03 % total de derechos de voto representados en el consejo de administración Nombre o denominación social del consejero % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos ﬁnancieros % total de derechos de voto % derechos de voto que pueden ser transmitidos a través de instrumentos ﬁnancieros Directo Indirecto Directo Indirecto Directo Indirecto DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DON JOSÉ SERNA MASIÁ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DON GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE 0,01 0,00 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 Detalle de la participación indirecta: Nombre o denominación social del consejero Nombre o denominación social del titular directo % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos ﬁnancieros % total de derechos de voto % derechos de voto que pueden ser transmitidos a través de instrumentos ﬁnancieros Sin datos Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo: 5 A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los accionistas vinculados por el pacto: [ ] Sí [ √ ] No Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso, descríbalas brevemente: [ ] Sí [ √ ] No A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela: [ ] Sí [ √ ] No A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad: A fecha de cierre del ejercicio: Número de acciones directas Número de acciones indirectas() % total sobre capital social 6.797.987 428.039 0,09 () A través de: Nombre o denominación social del titular directo de la participación Número de acciones directas BANCO BPI, S.A. 376.021 CAIXABANK PAYMENT & CONSUMER 14.598 VIDACAIXA, S.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS 9.194 MICROBANK 10.913 CAIXABANK WEALTH MANAGEMENT, S.A. 17.313 Total 428.039 6 A.11. Capital ﬂotante estimado: % Capital ﬂotante estimado 50,54 A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea. [ √ ] Sí [ ] No B. JUNTA GENERAL B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se reﬁere el presente informe y los de los dos ejercicios anteriores: Datos de asistencia Fecha junta general % de % en % voto a distancia Total presencia física representación Voto electrónico Otros 06/04/2018 41,48 23,27 0,03 0,23 65,01 De los que Capital ﬂotante 3,78 19,57 0,03 0,23 23,61 05/04/2019 43,67 20,00 0,09 1,86 65,62 De los que Capital ﬂotante 3,02 15,96 0,09 1,86 20,93 22/05/2020 40,94 24,92 0,11 0,30 66,27 De los que Capital ﬂotante 0,28 16,90 0,11 0,30 17,59 03/12/2020 43,05 25,85 1,17 0,27 70,34 De los que Capital ﬂotante 2,36 15,90 1,17 0,27 19,70 14/05/2021 46,18 26,94 1,24 1,07 75,43 De los que Capital ﬂotante 0,01 23,96 1,24 1,07 26,28 B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas: [ ] Sí [ √ ] No 7 B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para asistir a la junta general, o para votar a distancia: [ √ ] Sí [ ] No Número de acciones necesarias para asistir a la junta general 1.000 Número de acciones necesarias para votar a distancia 1 8 C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD C.1. Consejo de administración C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número ﬁjado por la junta general: Número máximo de consejeros 22 Número mínimo de consejeros 12 Número de consejeros ﬁjado por la junta 15 C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo: Nombre o denominación social del consejero Representante Categoría del consejero Cargo en el consejo Fecha primer nombramiento Fecha último nombramiento Procedimiento de elección DON JOSÉ SERNA MASIÁ Dominical CONSEJERO 30/06/2016 14/05/2021 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN Independiente CONSEJERO 30/06/2016 14/05/2021 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Independiente CONSEJERO 05/04/2019 05/04/2019 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Independiente CONSEJERO 21/09/2017 06/04/2018 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS Independiente CONSEJERO 25/02/2016 22/05/2020 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI Dominical VICEPRESIDENTE 01/01/2018 06/04/2018 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 9 Nombre o denominación social del consejero Representante Categoría del consejero Cargo en el consejo Fecha primer nombramiento Fecha último nombramiento Procedimiento de elección DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Independiente CONSEJERO 24/04/2014 05/04/2019 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Ejecutivo CONSEJERO DELEGADO 30/06/2014 05/04/2019 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Ejecutivo PRESIDENTE 03/12/2020 03/12/2020 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON JOHN S. REED Independiente CONSEJERO COORDINADOR INDEPENDIENTE 03/11/2011 05/04/2019 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA Independiente CONSEJERO 03/12/2020 03/12/2020 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Independiente CONSEJERO 03/12/2020 03/12/2020 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DOÑA EVA CASTILLO SANZ Independiente CONSEJERO 03/12/2020 03/12/2020 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON FERANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Otro Externo CONSEJERO 03/12/2020 03/12/2020 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Dominical CONSEJERO 03/12/2020 03/12/2020 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Número total de consejeros 15 10 Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo de administración durante el periodo sujeto a información: Nombre o denominación social del consejero Categoría del consejero en el momento del cese Fecha del último nombramiento Fecha de baja Comisiones especializadas de las que era miembro Indique si el cese se ha producido antes del ﬁn del mandato DON JORDI GUAL SOLÉ Dominical 06/04/2017 26/03/2021 Comisión Ejecutiva y la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital. SI DOÑA MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Dominical 05/04/2019 26/03/2021 Comisión de Nombramientos. SI DON ALEJANDRO GARCÍA- BRAGADO DALMAU Dominical 06/04/2017 26/03/2021 Comisión de Retribuciones. SI DON IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO Dominical 06/04/2017 26/03/2021 SI FUNDACIÓN CAJACANARIAS Dominical 06/04/2017 26/03/2021 Comisión de Riesgos. SI C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría: CONSEJEROS EJECUTIVOS Nombre o denominación social del consejero Cargo en el organigrama de la sociedad Perﬁl DON GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Consejero Delegado Gonzalo Gortázar, nacido en Madrid en 1965, es Consejero Delegado de CaixaBank desde junio de 2014. Licenciado en Derecho y en Ciencias Empresariales por la Universidad Pontiﬁcia Comillas (ICADE) y Máster en Business Administration with distinction por INSEAD. Actualmente es también Consejero de Banco BPI. Fue Director General de Finanzas de CaixaBank hasta su nombramiento como Consejero Delegado en junio de 2014. Previamente fue Consejero Director General de Criteria CaixaCorp entre 2009 y Junio de 2011. Desde 1993 a 2009 trabajó en Morgan Stanley en Londres y en Madrid, donde ocupó diversos cargos en la división de Banca de Inversión liderando el Grupo de Instituciones Financieras en Europa hasta mediados del año 2009, momento en el que se incorporó a Criteria. Con anterioridad desempeñó diversas 11 CONSEJEROS EJECUTIVOS Nombre o denominación social del consejero Cargo en el organigrama de la sociedad Perﬁl responsabilidades en Bank of America en Banca Corporativa y de Inversión. Ha sido Presidente de VidaCaixa, Vicepresidente Primero de Repsol y Consejero de Grupo Financiero Inbursa, Erste Bank, SegurCaixa Adeslas, Abertis, Port Aventura y Saba. DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE PRESIDENTE José Ignacio Goirigolzarri, nacido en Bilbao en 1954. Es Presidente ejecutivo de CaixaBank desde el año 2021. Es Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad Comercial de Deusto (Bilbao). Diplomado en Finanzas y Planiﬁcación Estratégica por la Universidad de Leeds (Reino Unido). Actualmente es también Vicepresidente de la Confederación Española de Cajas de Ahorros (CECA). Asimismo, es Patrono de CEDE, Fundación Pro Real Academia Española, Patrono de honor de la Fundación Consejo España-USA, Presidente de Deusto Business School, Presidente del Consejo Asesor del Instituto Americano de Investigación Benjamin Franklin y Presidente de la Fundación Garum. Asimismo, es Presidente de la Fundación CaixaBank Dualiza. Antes de asumir la Presidencia de CaixaBank y desde el 9 de mayo de 2012, fue Presidente ejecutivo del Consejo de Administración de Bankia, Presidente de su comisión de Tecnología e Innovación y Presidente del Consejo de Administración de BFA, Tenedora de Acciones, S.A.U. Inició su carrera profesional en el Banco de Bilbao en 1977, donde fue Director General del BBV y miembro del Comité de Dirección de la entidad, con responsabilidades en Banca Comercial en España y en las operaciones en América Latina. Fue responsable de Banca Minorista de BBVA y Consejero Delegado de la entidad hasta el año 2009. En este periodo también fue Consejero de BBVA-Bancomer (México), Citic Bank (China) y de CIFH (Hong Kong). Además, fue Vicepresidente de Telefónica y Repsol y Presidente español de la Fundación España-USA. Número total de consejeros ejecutivos 2 % sobre el total del consejo 13,33 CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES Nombre o denominación social del consejero Nombre o denominación del accionista signiﬁcativo a quien representa o que ha propuesto su nombramiento Perﬁl DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI FUNDACIÓN BANCARIA LA CAIXA Tomás Muniesa, nacido en Barcelona en 1952; es Vicepresidente de CaixaBank desde abril 2018. Licenciado en Ciencias Empresariales y Máster en Dirección de Empresas por ESADE. En el año 1976 ingresó 12 CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES Nombre o denominación social del consejero Nombre o denominación del accionista signiﬁcativo a quien representa o que ha propuesto su nombramiento Perﬁl en “la Caixa”, siendo nombrado en 1992 Director General Adjunto y en 2011 Director General del Grupo Asegurador y Gestión de Activos de CaixaBank, hasta noviembre de 2018. Ha sido Vicepresidente Ejecutivo y CEO de VidaCaixa desde 1997 hasta noviembre de 2018. En la actualidad ostenta los cargos de Vicepresidente de CaixaBank, VidaCaixa y SegurCaixa Adeslas. Es, además, miembro del Patronato de ESADE Fundación y Consejero de Allianz Portugal. Con anterioridad, fue Presidente de MEFF (Sociedad Rectora de Productos Derivados), Vicepresidente de BME (Bolsas y Mercados Españoles), Vicepresidente 2º de UNESPA, Consejero y Presidente de la Comisión de Auditoría del Consorcio de Compensación de Seguros, Consejero de Vithas Sanidad SL y Consejero Suplente del Grupo Financiero Inbursa en México. DON JOSÉ SERNA MASIÁ FUNDACIÓN BANCARIA LA CAIXA José Serna Masiá nacido en Albacete en 1942, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde julio de 2016. Licenciado en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid en 1964, inició su actividad profesional en la asesoría jurídica de Butano, S.A. (1969/70). En 1971 ingresó en el Cuerpo de Abogados del Estado, prestando sus servicios en la Abogacía del Estado de Salamanca y en los Ministerios de Educación y Ciencia y Hacienda. Posteriormente se incorporó a los servicios contenciosos del Estado en la Audiencia Territorial de Madrid (actualmente Tribunal Superior de Justicia) hasta que pasó a la situación de excedencia en 1983. De 1983 a 1987 fue Asesor Jurídico de la Bolsa de Madrid. En 1987 obtuvo plaza como Agente de Cambio y Bolsa en la Bolsa de Barcelona, siendo elegido Secretario de su Junta Sindical. Participó en la reforma bursátil de 1988 como Presidente de la Sociedad Promotora de la nueva Bolsa de Barcelona y también como vocal de la Comisión Consultiva de la recién creada Comisión Nacional del Mercado de Valores. En 1989 fue elegido Presidente de la Bolsa de Barcelona, cargo que desempeñó durante dos mandatos consecutivos hasta 1993. De 1991 a 1992 fue Presidente de la Sociedad de Bolsas de España, que agrupa a las cuatro Bolsas Españolas, y Vicepresidente del Mercado Español de Futuros Financieros radicado en Barcelona. Fue también Vicepresidente de la Fundación Barcelona Centro Financiero y de la Sociedad de Valores y Bolsa Interdealers, S.A. En 1994 se incorporó como Agente de Cambio y Bolsa al Colegio Oﬁcial de Corredores de Comercio de Barcelona. Formó parte del Consejo de Administración de ENDESA durante los años 2000 a 2007. Fue asimismo vocal de su Comisión de Control y Auditoría, presidiéndola de 2006 a 2007. Fue también consejero de las sociedades ENDESA Diversiﬁcación y ENDESA Europa. Ha sido Notario de Barcelona de 2000 a 2013. 13 CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES Nombre o denominación social del consejero Nombre o denominación del accionista signiﬁcativo a quien representa o que ha propuesto su nombramiento Perﬁl DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ FONDO DE REESTRUCTURACIÓN ORDENADA BANCARIA Teresa Santero nacida en Camporrells (Huesca) en 1959. Es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde 2021. Es Licenciada en Administración de Empresas por la Universidad de Zaragoza y Doctora en Economía por la Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.). Desde 2012 es profesora en la Universidad Instituto de Empresa (UIE) en Madrid. Con anterioridad, ocupó puestos de responsabilidad tanto en la Administración Central (Secretaria General de Industria en el Ministerio de Industria, Comercio y Turismo de 2008 a 2011) como en la Administración Autonómica, en el Gobierno de la Comunidad Autónoma de Aragón (Directora General de Política Económica del Departamento de Economía y Hacienda de 2003 a 2007 y Secretaria General del Departamento de Servicios Sociales de 2007 a 2008). Previamente, trabajó durante diez años como economista en el departamento de Economía de la OCDE en París. Ha sido profesora visitante en la Facultad de Economía de la Universidad Complutense de Madrid y profesora asociada y ayudante de investigación en la Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.). Ha pertenecido a diversos Consejos de Administración, vocal independiente del Consejo General de Instituto de Crédito Oﬁcial, ICO (2018-2020), Consejera de la Sociedad Estatal de Participaciones industriales, SEPI (2008-2011) y de Navantia (2010-2011), vocal de la Comisión Ejecutiva y del Consejo del Consorcio de la Zona Franca de Barcelona (2008-2011), y Consejera del Instituto Tecnológico de Aragón (2004-2007). Ha sido también miembro del Patronato de varias Fundaciones, Fundación Zaragoza Logistics Center, ZLC (2005-2007), Fundación para el Desarrollo de las Tecnologías del Hidrógeno (2005-2007), y Fundación Observatorio de Prospectiva Tecnológica Industrial (2008-2011). Número total de consejeros dominicales 3 % sobre el total del consejo 20,00 CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES Nombre o denominación social del consejero Perﬁl DON JOHN S. REED John Reed, nacido en Chicago en 1939, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde 2011 y Consejero Coordinador desde el año 2020. Se crió en Argentina y en Brasil. Regresó a Estados Unidos para cursar sus estudios universitarios, donde en el año 1961 se licenció en Filosofía y Letras y Ciencias en el Washington and Jefferson College y el Massachusetts Institute 14 CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES Nombre o denominación social del consejero Perﬁl of Technology gracias a un programa de doble titulación. Fue teniente del Cuerpo de Ingenieros del Ejército de Estados Unidos de 1962 a 1964 y posteriormente volvió a matricularse en el MIT para realizar un máster en Ciencias. John Reed trabajó 35 años en Citibank/Citicorp y Citigroup, los últimos dieciséis como Presidente. Se jubiló en abril del año 2000. De septiembre de 2003 a abril de 2005 volvió a trabajar como Presidente de la Bolsa de Nueva York y ocupó el cargo de Presidente de la Corporación del MIT entre los años 2010 y 2014. Fue nombrado Presidente del Consejo de American Cash Exchange en febrero de 2016. Es Presidente del Boston Athenaeum y ﬁdeicomisario del NBER. Es miembro de la Junta de la Academia Americana de Artes y Ciencias y de la Sociedad Filosóﬁca Americana. DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA Joaquín Ayuso, nacido en Madrid en 1955. Es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde 2021. Es Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Universidad Politécnica de Madrid. Actualmente es Presidente de Adriano Care Socimi, S.A., es miembro del Consejo Asesor del Instituto Benjamín Franklin de la Universidad de Alcalá de Henares y del Consejo Asesor de Kearney. Asimismo, es Presidente de la junta directiva de la Real Sociedad Hípica Española Club de Campo. Con anterioridad, formó parte del Consejo de Administración de Bankia, donde ocupó los cargos de Consejero independiente Coordinador, vocal del Comité de Auditoría y Cumplimiento, de la Comisión de Retribuciones, Presidente y vocal de la Comisión de Nombramientos y Gestión Responsable, así como Presidente y vocal de la Comisión Consultiva de Riesgos de Bankia. Ha desarrollado su carrera profesional en la sociedad Ferrovial, S.A. donde fue Consejero Delegado y Vicepresidente de su Consejo de Administración. Ha sido Consejero de National Express Group, PLC. y de Hispania Activos Inmobiliarios y Presidente de Autopista del Sol Concesionaria Española. Posee la Medalla de Honor del Colegio de Ingenieros de Caminos, Canales y Puertos, desde el año 2006. DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Francisco Javier Campo nacido en Madrid en 1955. Es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde 2021. Es Ingeniero Industrial por la Universidad Politécnica de Madrid. Actualmente es miembro del Consejo de Administración de Meliá Hotels International, S.A., Presidente de su Comisión de Auditoría y Cumplimiento y vocal de su Comisión de Nombramientos, Retribuciones y Responsabilidad Social Corporativa. Es Presidente de la Asociación Española del Gran Consumo (AECOC), miembro del Consejo Asesor (senior advisor) de AT Kearney, del Grupo de Alimentación Palacios y de IPA Capital, S.L. (Pastas Gallo). Es Consejero de la Asociación para el Progreso de la Dirección (APD) y Patrono de la Fundación CaixaBank Dualiza, de la Fundación F. Campo y de la Fundación Iter. Con anterioridad formó parte del Consejo de Administración de Bankia, fue Presidente del Comité de Auditoría y Cumplimiento y de la Comisión Consultiva de Riesgos y vocal de la Comisión de Nombramientos y Gestión Responsable, de la Comisión de Tecnología e Innovación y de la Comisión Delegada de Riesgos. Inició su carrera profesional en Arthur Andersen, ha sido Presidente mundial del Grupo Dia y miembro del Comité Ejecutivo Mundial del Grupo Carrefour, y Presidente de los grupos Zena y Corteﬁel. Está en posesión de la Orden Nacional del Mérito de la República Francesa desde 2012. DOÑA EVA CASTILLO SANZ Eva Castillo nacida en Madrid en 1962. Es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde 2021. Es Licenciada en Derecho y Empresariales por la Universidad Pontiﬁcia de Comillas (E-3) de Madrid. Actualmente es Consejera independiente de Zardoya Otis, S.A., Presidenta de la Comisión de Auditoría y vocal de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. Asimismo, es Consejera independiente de International Consolidated Airlines Group, S.A. (IAG), vocal de la 15 CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES Nombre o denominación social del consejero Perﬁl Comisión de Auditoría y Cumplimiento y de la Comisión de Retribuciones. Es también miembro del Patronato de la Fundación Comillas-ICAI y del Patronato de la Fundación Entreculturas y, recientemente, miembro del Consejo para la Economía de la Santa Sede y miembro de la A.I.E Advantere School of Management. Con anterioridad formó parte del Consejo de Administración de Bankia, S.A., habiendo sido Consejera Independiente Coordinadora, Presidenta de la Comisión de Nombramientos y Gestión Responsable y de la Comisión de Retribuciones, así como vocal de la Comisión de Tecnología e Innovación, de la Comisión Delegada de Riesgos y de la Comisión Consultiva de Riesgos. Ha sido Consejera de Telefónica, S.A. y Presidenta del Supervisory Board de Telefónica Deutschland, AG, así como miembro del Patronato de la Fundación Telefónica. Previamente fue Consejera independiente de Visa Europe Limited y Consejera de Old Mutual, PLC. Ha sido Presidenta y CEO de Telefónica Europe y ocupó diversos cargos en Merrill Lynch, donde llegó a ser Presidenta de su ﬁlial española Merrill Lynch Capital Markets España, Presidenta y CEO de Merrill Lynch Wealth Management EMEA y miembro del Comité Ejecutivo de EMEA de Merrill Lynch International. DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS Verónica Fisas, nacida en Barcelona en 1964, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde febrero de 2016. Licenciada en Derecho y con un Máster en Administración de Empresas, se incorpora a temprana edad a Natura Bissé, adquiriendo un vasto conocimiento del negocio y de todos sus departamentos. Es Consejera Delegada del Consejo de Administración de Natura Bissé y Directora General del Grupo Natura Bissé desde el año 2007. Desde el año 2008 es también Patrono de la Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé. En el año 2001, ya como CEO de la ﬁlial de Natura Bissé en Estados Unidos, lleva a cabo la expansión y consolidación del negocio, obteniendo inmejorables resultados en la distribución de producto y el posicionamiento de marca. En el año 2009 pasa a ser miembro de la Junta Directiva de Stanpa, Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética, convirtiéndose en el 2019 en presidenta de Stanpa y, a su vez, también en presidenta de la Fundación Stanpa. Recibe el Premio a la Conciliación Empresa- Familia en la II Edición Premios Nacionales a la Mujer Directiva en 2009 y el Premio IWEC (International Women’s Entrepreneurial Challenge) por su carrera profesional, en 2014. En noviembre de 2017 la Revista Emprendedores galardona a Verónica Fisas como “ejecutiva del Año”. DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Cristina Garmendia Mendizábal, nacida en San Sebastián en 1962. Es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde junio de 2019. Licenciada en Ciencias Biológicas en la especialidad de Genética, MBA por el IESE Business School de la Universidad de Navarra y doctora en Biología Molecular por el Centro de Biología Molecular Severo Ochoa de la Universidad Autónoma de Madrid. En la actualidad es Consejera, de Compañía de Distribución Integral Logista Holdings, S.A., de Mediaset e Ysios Capital. Ha sido en el pasado Vicepresidenta Ejecutiva y Directora Financiera del Grupo Amasua, Presidenta de la Asociación de Empresas Biotecnológicas (ASEBIO) y miembro de la Junta directiva de la Confederación Española de Organizaciones Empresariales (CEOE) así como también ha sido miembro de los órganos de gobierno de, entre otras sociedades, Science & Innovation Link Ofﬁce, S.L., Naturgy Energy Group, S.A. (anteriormente Gas Natural, S.A.), Corporación Financiera Alba, Pelayo Mutua de Seguros, Presidenta de la empresa Hispano- Americana Satlantis Microsats y Presidenta de Genetrix S.L. Ha sido Ministra de Ciencia e Innovación del Gobierno de España durante toda la IX Legislatura desde abril 2008 a diciembre 2011. Es Presidenta de la Fundación COTEC, miembro de las 16 CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES Nombre o denominación social del consejero Perﬁl Fundaciones España Constitucional, SEPI y miembro del Consejo Asesor de la Fundación Mujeres por África. DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ María Amparo Moraleda nacida en Madrid en 1964, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde el año 2014. Ingeniero Superior Industrial por ICAI y PDG por el IESE. Consejera Independiente en diversas sociedades: Airbus Group, S.E. (desde 2015), Vodafone Group (desde 2017) y A.P. Møller-Mærsk A/S A.P. (desde 2021). Es asimismo, miembro del Consejo Rector del Consejo Superior de Investigaciones Cientíﬁcas – CSIC (desde 2011), miembro del Consejo Asesor de SAP Ibérica (desde 2013) y del de Spencer Stuart (desde 2017). Entre 2012 y 2017 fue miembro del Consejo de Administración de Faurecia, S.A. y miembro del Consejo Asesor de KPMG España (desde 2012), y entre 2013 y 2021 fue miembro del Consejo de Administración de Solvay, S.A. Fue Directora de Operaciones para el área Internacional de Iberdrola con responsabilidad sobre Reino Unido y Estados Unidos, entre enero de 2009 y febrero de 2012. También dirigió Iberdrola Ingeniería y Construcción de enero de 2009 hasta enero de 2011. Fue Presidenta ejecutiva de IBM para España y Portugal entre julio de 2001 y enero de 2009, ampliando la zona bajo su responsabilidad a Grecia, Israel y Turquía de julio de 2005 a enero de 2009. Entre junio de 2000 y 2001 fue ejecutiva adjunta del Presidente de IBM Corporation. Del 1998 al 2000 fue Directora General de INSA (ﬁlial de IBM Global Services). De 1995 a 1997, Directora de RRHH para EMEA de IBM Global Services y de 1988 a 1995 desempeñó varios puestos profesionales y de dirección en IBM España. Es miembro de diversos patronatos y consejos de diferentes instituciones y organismos, entre los que se incluyen la Academia de Ciencias Sociales y del Medio Ambiente de Andalucía, Patronato del MD Anderson Cancer Center de Madrid, la Fundación Vodafone y la Fundación Airbus. En diciembre de 2015 fue nombrada académica de número de la Real Academia de Ciencias Económicas y Financieras. Ingresó en el 2005 en el Hall of Fame de la organización Women in Technology International (WITI), reconocimiento que distingue a las personalidades de la empresa y de la tecnología que más han contribuido en todo el mundo a la incorporación y aportación de la mujer al desarrollo tecnológico y ha recibido diversos premios, a saber: Premio al Liderazgo de sde los Valores (Fundación FIGEVA – 2008), Premio Javier Benjumea (Asociación de Ingenieros ICAI – 2003) y el Premio Excelencia (Federación Española de Mujeres Directivas, Ejecutivas, Profesionales y Empresarias – Fedepe – 2002). DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Eduardo Javier Sanchiz Irazu nacido en Vitoria en 1956, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde septiembre de 2017. Es licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Deusto, campus San Sebastián y Master en Administración de Empresas por el Instituto Empresa en Madrid. Ha sido Consejero Delegado de Almirall desde Julio del 2011 hasta el 30 de septiembre del 2017. Durante este periodo la compañía ha llevado a cabo una importante transformación estratégica con la ambición de ser una compañía global líder en tratamiento de la piel. Previamente, desde Mayo 2004 cuando se incorporó a Almirall, ocupó el cargo de Director Ejecutivo de Desarrollo Corporativo y Finanzas y “Chief Financial Ofﬁcer”. En ambas funciones Eduardo promovió el proceso de expansión internacional de la compañía a través de diversas operaciones de alianzas con terceras compañías así como de licencias de productos externos además de cinco adquisiciones de empresas y portafolios de productos. Coordinó también el proceso de salida a Bolsa en el 2007. Ha sido miembro del Consejo de Administración de Almirall desde Enero del 2005 y miembro de la Comisión de 17 CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES Nombre o denominación social del consejero Perﬁl Dermatología desde su creación en el 2015. Antes de su llegada a Almirall trabajó durante 22 años, de los cuales 17 fuera de España, en Eli Lilly & Co empresa farmacéutica americana, en puestos de ﬁnanzas, marketing, ventas y dirección general. Tuvo la oportunidad de vivir en seis países diferentes y algunos de los puestos relevantes incluyen Director General en Bélgica, Director General en México y en su último puesto en esta compañía, Director Ejecutivo para el área de negocio que aglutina los países de centro, norte, este y sur de Europa. Ha sido miembro del Consejo de la Cámara Americana de Comercio en México y del Consejo de la Asociación de industrias farmacéuticas en diversos países en Europa y Latinoamérica. Es miembro del Comité Estratégico de Laboratorio francés Pierre Fabre y, desde mayo de 2019, miembro del Consejo de esta sociedad. DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN Koro Usarraga Unsain nacida en San Sebastián en 1957, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde el año 2016. Licenciada en Administración y Dirección de Empresas y Master en Dirección de Empresas por ESADE, PADE por IESE y Censor Jurado de Cuentas. Consejera independiente de NH Hotel Group desde 2015, hasta octubre de 2017. Trabajó durante 20 años en Arthur Andersen y en 1993 es nombrada socia de la división de auditoría. En el año 2001 asume la responsabilidad de la Dirección General Corporativa de Occidental Hotels & Resorts, grupo con gran presencia internacional y especializado en el sector vacacional. Teniendo bajo su responsabilidad las áreas de ﬁnanzas, administración y control de gestión, sistemas de información y recursos humanos. Fue Directora General de Renta Corporación, grupo inmobiliario especializado en adquisición, rehabilitación y venta de inmuebles. Es Consejera de Vocento, S.A. desde el año 2019 hasta la actualidad, es accionista y Administradora de la sociedad 2005 KP Inversiones, S.L., dedicada a la inversión en empresas y consultoría de dirección. Asimismo, es Administradora de Vehicle Testing Equipment, S.L. Número total de consejeros independientes 9 % sobre el total del consejo 60,00 Indique si algún consejero caliﬁcado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo, cualquier cantidad o bene ﬁcio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista signiﬁcativo, consejero o alto directivo de una entidad que mantenga o hubiera mantenido dicha relación. En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que conside ra que dicho consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente. Nombre o denominación social del consejero Descripción de la relación Declaración motivada DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. Doña Cristina Garmendia Mendizábal es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. La remuneración percibida 18 Nombre o denominación social del consejero Descripción de la relación Declaración motivada por su pertenencia al Consejo Asesor, en el ejercicio 2021, asciende a quince mil euros, no considerándose signiﬁcativa. OTROS CONSEJEROS EXTERNOS Se identiﬁcará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas: Nombre o denominación social del consejero Motivos Sociedad, directivo o accionista con el que mantiene el vínculo Perﬁl DON FERANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Fernando Maria Costa Duarte Ulrich, fue caliﬁcado como consejero otro externo, no dominical ni independiente, de acuerdo con lo establecido en el apartado 2 del artículo 529 duodecies de la Ley de Sociedades de Capital y en el artículo 19.5 del Reglamento del consejo. En la actualidad y desde 2017 es Presidente no ejecutivo en el Banco BPI, S.A. BANCO BPI, S.A. Fernando Maria Costa Duarte Ulrich, nacido en Lisboa en 1952. Es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde 2021. Cursó estudios de Económicas y Empresariales en el Instituto Superior de Economía y Gestión de la Universidad de Lisboa. En la actualidad y desde 2017 es Presidente no ejecutivo de Banco BPI, S.A., ﬁlial del Grupo CaixaBank habiendo ocupado con anterioridad en el Banco BPI y en su grupo, diversos cargos de responsabilidad, siendo Consejero Delegado de la entidad de 2004 a 2017. Asimismo, ha sido Presidente no ejecutivo de BFA (Angola) (2005-2017); miembro del Consejo de Administración de APB (Asociación portuguesa de bancos) (2004-2019); Presidente del Consejo General y de Supervisión de la Universidad de Algarve, Faro (Portugal) (2009-2013); Consejero no ejecutivo de SEMAPA, (2006-2008); Consejero no ejecutivo de Portugal Telecom (1998-2005); Consejero no ejecutivo de Allianz Portugal (1999-2004); Consejero no ejecutivo de PT Multimedia (2002-2004); miembro del 19 OTROS CONSEJEROS EXTERNOS Se identiﬁcará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas: Nombre o denominación social del consejero Motivos Sociedad, directivo o accionista con el que mantiene el vínculo Perﬁl consejo Consultivo de CIP, confederación industrial portuguesa (2002-2004); Consejero no ejecutivo de IMPRESA, y de SIC, conglomerado de medios de comunicación portugueses 2000-2003; Vicepresidente del Consejo de Administración de BPI SGPS, S.A. (1995-1999); Vicepresidente de Banco de Fomento & Exterior, S.A. y del Banco Borges & Irmão (1996-1998); miembro del Consejo Consultivo para la Reforma del Tesoro (1990/1992); miembro del Consejo Nacional de la Comisión del Mercado de Valores de Portugal (1992-1995); Consejero ejecutivo del Banco Fonsecas & Burnay (1991-1996); Vicepresidente del Banco Portugués de Investimento (1989-2007); Consejero ejecutivo del Banco portugués de Investimento (1985-1989); Director adjunto de la Sociedade Portuguesa de Investimentos (SPI) (1983-1985); Jefe de gabinete del Ministro de Economía del Gobierno portugués (1981-1983); miembro del Secretariado para la Cooperación Económica del Ministerio de Asuntos Exteriores del Gobierno de Portugal (1979-1980) y miembro de la delegación portuguesa ante la OCDE (1975-1979). Responsable de la sección de mercados ﬁnancieros del periódico Expresso (1973-74). 20 Número total de otros consejeros externos 1 % sobre el total del consejo 6,67 Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada consejero: Nombre o denominación social del consejero Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual Sin datos C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos 4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras: Número de consejeras % sobre el total de consejeros de cada categoría Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00 Dominicales 1 2 2 2 33,33 28,57 25,00 25,00 Independientes 5 4 4 3 55,55 66,67 57,14 33,33 Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 6 6 6 5 40,00 42,86 37,50 27,78 C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas: Identiﬁcación del consejero o representante Denominación social de la entidad, cotizada o no Cargo DOÑA EVA CASTILLO SANZ Fundación Entreculturas CONSEJERO DOÑA EVA CASTILLO SANZ Consejo para la Economía de la Santa Sede CONSEJERO DOÑA EVA CASTILLO SANZ Fundación de nueva creación JAMS (Jesuit Advanced Management School) CONSEJERO DOÑA EVA CASTILLO SANZ Fundación Comillas- ICAI CONSEJERO DOÑA EVA CASTILLO SANZ A.I.E. Advantere School of Management CONSEJERO DOÑA EVA CASTILLO SANZ Zardoya Otis, S.A. CONSEJERO DOÑA EVA CASTILLO SANZ International Airlines Group (IAG) CONSEJERO 21 Identiﬁcación del consejero o representante Denominación social de la entidad, cotizada o no Cargo DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA Instituto Universitario de Investigación en Estudios Norteamericanos Benjamin Franklin CONSEJERO DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA Real Sociedad Hípica Española Club de Campo PRESIDENTE DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA Adriano Care Socimi PRESIDENTE DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA) VICEPRESIDENTE DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Fundación de Estudios de Economía Aplicada(FEDEA) PRESIDENTE DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Confederación Española de Directivos y Ejecutivos (CEDE) CONSEJERO DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Fundación Pro Real Academia Española CONSEJERO DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Deusto Business School PRESIDENTE DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Consejo Asesor del Instituto Americano de Investigación Benjamin Franklin PRESIDENTE DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Garum Fundatio Fundazioa PRESIDENTE DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Fundación Consejo España-EEUU CONSEJERO DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Fundación CaixaBank Dualiza PRESIDENTE DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN Vocento, S.A. CONSEJERO DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN Vehicle Testing Equipments, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN 2005 KP Inversiones, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Fundación COTEC para la Innovación PRESIDENTE DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Círculo de Economia CONSEJERO DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Fundación España Constitucional CONSEJERO DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Fundación SEPI CONSEJERO DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Fundación Pelayo CONSEJERO 22 Identiﬁcación del consejero o representante Denominación social de la entidad, cotizada o no Cargo DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL UNICEF, Comité español CONSEJERO DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Mediaset España Comunicación, S.A. CONSEJERO DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Ysios Capital Partners CONSEJERO DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Compañía de Distribución Integral Logista Holdings CONSEJERO DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Ysios Capital Partners CIV II CONSEJERO DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Ysios Capital Partners CIV I CONSEJERO DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Laboratorio Farmacéutico Pierre Fabre, S.A. CONSEJERO DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé CONSEJERO DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética (STANPA) PRESIDENTE DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS Natura Bissé Inc. Dallas (USA) PRESIDENTE DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS Natura Bissé Int. LTD (UK) CONSEJERO DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS Natura Bissé Int. S.A. de CV (México) PRESIDENTE DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS Natura Bissé International FZE (Dubai Airport Free Zone) CONSEJERO DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS Natura Bissé International S.A. CONSEJERO DELEGADO DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS NB Selective Distribution S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI Allianz Portugal CONSEJERO DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI SegurCaixa Adeslas VICEPRESIDENTE DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI ESADE Fundación CONSEJERO DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Meliá Hotels International, S.A. CONSEJERO DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Asociación Española del Gran Consumo (AECOC) VICEPRESIDENTE DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Asociación para el Progreso de la Dirección CONSEJERO 23 Identiﬁcación del consejero o representante Denominación social de la entidad, cotizada o no Cargo DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Fundación F. Campo CONSEJERO DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Fundación Iter CONSEJERO DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Fundación CaixaBank Dualiza CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Consejo Superior de Investigaciones Cientíﬁcas-CSIC CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ MD Anderson Cancer Center de Madrid CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Academia de Ciencias Sociales y el Medio Ambiente de Andalucía CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Real Academia de Ciencias Económicas y Financieras CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ A.P. Møller-Mærsk A/S A.P. CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Vodafone Group PLC CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Fundación Vodafone CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Fundación Airbus CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Airbus Group, S.E. CONSEJERO DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ IESE CONSEJERO DON JOHN S. REED American Cash Exchange Inc. CONSEJERO DON JOHN S. REED Boston Athenaeum PRESIDENTE DON JOHN S. REED National Bureau of Economic Research CONSEJERO DON JOHN S. REED Academia Americana de Artes y Ciencias CONSEJERO DON JOHN S. REED Sociedad Filosóﬁca Americana CONSEJERO La información sobre consejeros y cargos ostentados en consejos de otras sociedades cotizadas se reﬁere al cierre del ejercicio. Respecto al cargo ostentado por el Sr. Jordi Gual Solé en Erste Group Bank,AG su nomenclatura precisa es Miembro del Consejo de Vigilancia. No obstante, por limitaciones del formulario electrónico, está indicado como Consejero. 24 Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros, cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior. Identiﬁcación del consejero o representante Demás actividades retribuidas DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA Miembro del Consejo Asesor para España de A.T. Kearney S.A. DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Miembro del Comité de inversiones de Sabadell -Asabys Health Innovation Investments S.C.R., S.A. DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Profesora del Instituto de Empresa Madrid. DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Miembro del Consejo Asesor de Grupo Palacios, de Grupo IPA Capital SL (Pastas Gallo) y de Consultora Kearney. DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Miembro del Consejo Asesor de SAP Ibérica, de Spencer Stuart y de ISS España. C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identiﬁcando, en su caso, dónde se regula: [ √ ] Sí [ ] No C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración siguientes: Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 7.733 Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros) 2.768 Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros) 2.690 Importe de los fondos acumulados por los consejeros antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros) C.1.14 Identiﬁque a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio: Nombre o denominación social Cargo/s DON LUIS JAVIER BLAS AGÜEROS DIRECTOR DE MEDIOS DON IGNACIO BADIOLA GÓMEZ DIRECTOR DE CIB AND INTERNATIONAL BANKING DON JORGE MONDÉJAR LÓPEZ DIRECTOR GENERAL DE RIESGOS DON JAVIER PANO RIERA DIRECTOR FINANCIERO DON FRANCESC XAVIER COLL ESCURSELL DIRECTOR GENERAL DE RECURSOS HUMANOS Y ORGANIZACIÓN DOÑA MARÍA LUISA MARTÍNEZ GISTAU DIRECTORA DE COMUNICACIÓN Y RELACIONES INSTITUCIONALES 25 Nombre o denominación social Cargo/s DON FRANCISCO JAVIER VALLE T- FIGUERAS DIRECTOR DE SEGUROS DON ÓSCAR CALDERÓN DE OYA SECRETARIO GENERAL Y DEL CONSEJO DOÑA MARÍA LUISA RETAMOSA FERNÁNDEZ DIRECTORA DE AUDITORÍA INTERNA DON JUAN ANTONIO ALCARAZ GARCIA DIRECTOR GENERAL DE NEGOCIO DON MATTHIAS BULLACH DIRECTOR DE CONTABILIDAD, CONTROL DE GESTIÓN Y CAPITAL. DON MANUEL GALARZA PONT DIRECTOR DE CUMPLIMIENTO Y CONTROL DON EUGENIO SOLLA TOMÉ DIRECTOR DE SOSTENIBILIDAD Número de mujeres en la alta dirección 2 Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 15,38 Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 14.095 C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modiﬁcación en el reglamento del consejo: [ √ ] Sí [ ] No C.1.21 Explique si existen requisitos especíﬁcos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado presidente del consejo de administración: [ ] Sí [ √ ] No C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al establecido en la normativa: [ ] Sí [ √ ] No C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio. Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones especíﬁcas. Número de reuniones del consejo 14 Número de reuniones del consejo sin la asistencia del presidente 0 26 Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros, sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo: Número de reuniones 0 Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo: Número de reuniones de COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL 15 Número de reuniones de COMISIÓN DE INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL 5 Número de reuniones de COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y SOSTENIBILIDAD 7 Número de reuniones de COMISIÓN DE RETRIBUCIONES 10 Número de reuniones de COMISIÓN DE RIESGOS 14 Número de reuniones de COMISIÓN EJECUTIVA 20 C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y los datos sobre asistencia de sus miembros: Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 14 % de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 98,08 Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones especíﬁcas, de todos los consejeros 10 % de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones especíﬁcas, sobre el total de votos durante el ejercicio 98,08 C.1.27 Indique si están previamente certiﬁcadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se presentan al consejo para su formulación: [ ] [ √ ] Sí No Identiﬁque, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certiﬁcado las cuentas anuales individuales y consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo: C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero? [ ] Sí [ √ ] No 27 Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro: Nombre o denominación social del secretario Representante DON ÓSCAR CALDERÓN DE OYA C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identiﬁque al auditor entrante y saliente: [ ] [ √ ] [ ] [ √ ] Sí No En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los mismos: Sí No C.1.32 Indique si la ﬁrma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/ o su grupo: [ √ ] Sí [ ] No Sociedad Sociedades del grupo Total Importe de otros trabajos distintos de los de auditoría (miles de euros) 967 808 1.775 Importe trabajos distintos de los de auditoría / Importe trabajos de auditoría (en %) 37,00 29,00 33,00 C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades. [ ] Sí [ √ ] No C.1.34 Indique el número de ejercicios que la ﬁrma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo, indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual ﬁrma de auditoría sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas: Individuales Consolidadas Número de ejercicios ininterrumpidos 4 4 28 Detalle del procedimiento Individuales Consolidadas Nº de ejercicios auditados por la ﬁrma actual de auditoría / Nº de ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %) 18,00 18,00 C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo suﬁciente: [ √ ] Sí [ ] No Existe un procedimiento para que los Consejeros puedan contar con la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo suﬁciente. En general la documentación para la aprobación del Consejo, especialmente aquella que por su extensión no pueda ser asimilada durante la sesión se remite a los miembros del Consejo con antelación a las sesiones. Asimismo, amparándose en lo establecido en el artículo 22 del Reglamento del Consejo, el consejero podrá solicitar información sobre cualquier aspecto de la Sociedad y del Grupo, y examinar sus libros, registros, documentos y demás documentación. Las petici ones se dirigirán a los consejeros ejecutivos quienes dirigirán las cuestiones a los interlocutores ad ecuados y deberán advertir al consejero, en su caso, del deber de conﬁdencialidad. C.1.39 Identiﬁque de forma individualizada, cuando se reﬁera a consejeros, y de forma agregada en el resto de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su ﬁn con motivo de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones. Numero de beneﬁciarios 39 Tipo de beneﬁciario Descripción del acuerdo Presidente, Consejero Delegado y 4 miembros del Comité de Dirección, 5 Directivos // 28 mandos intermedios. Presidente y Consejero Delegado: 1 anualidad de los componentes ﬁjos de la remuneración. Miembros del Comité de Dirección: cláusula de indemnización de la mayor de las cantidades entre 1 anualidad de los componentes ﬁjos de la remuneración o lo previsto por imperativo legal. Actualmente hay 4 miembros del comité para los que la indemnización prevista por imperativo legal aún resulta inferior a 1 anualidad. Asimismo, el Presidente, el Consejero Delegado y los miembros del Comité de Dirección tienen establecido una anualidad de los componentes ﬁjos de la remuneración, pagadero en mensualidades, para remunerar el pacto de no competencia. Este pago se interrumpiría si se incumpliera dicho pacto. Directivos y mandos intermedios: 33 directivos y mandos intermedios entre 0,1 y 2 anualidades de los componentes ﬁjos de la remuneración por encima de lo previsto por imperativo legal. Se incluye en el cómputo los directivos y mandos intermedios de las empresas del grupo. 29 DON JOSÉ SERNA MASIÁ / DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN / DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL / DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU / DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA / DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Nombres de los consejeros con experiencia Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especiﬁque los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o de realizar la comunicación: Consejo de administración Junta general Órgano que autoriza las cláusulas √ Si No ¿Se informa a la junta general sobre las cláusulas? √ C.2. Comisiones del consejo de administración C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran: COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL Nombre Cargo Categoría DON JOSÉ SERNA MASIÁ VOCAL Dominical DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN PRESIDENTE Independiente DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL VOCAL Independiente DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU VOCAL Independiente DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA VOCAL Independiente DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ VOCAL Dominical % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 33,33 % de consejeros independientes 66,67 % de consejeros otros externos 0,00 Identiﬁque a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo. 30 05/04/2019 Fecha de nombramiento del presidente en el cargo COMISIÓN DE INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL Nombre Cargo Categoría DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL VOCAL Independiente DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ VOCAL Independiente DON GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE VOCAL Ejecutivo DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE PRESIDENTE Ejecutivo DOÑA EVA CASTILLO SANZ VOCAL Independiente % de consejeros ejecutivos 40,00 % de consejeros dominicales 0,00 % de consejeros independientes 60,00 % de consejeros otros externos 0,00 COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y SOSTENIBILIDAD Nombre Cargo Categoría DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU VOCAL Independiente DON JOHN S. REED PRESIDENTE Independiente DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA VOCAL Independiente DON FERANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH VOCAL Otro Externo % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 0,00 % de consejeros independientes 75,00 % de consejeros otros externos 25,00 COMISIÓN DE RETRIBUCIONES Nombre Cargo Categoría DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL VOCAL Independiente DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ PRESIDENTE Independiente DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA VOCAL Independiente DON JOSÉ SERNA MASIÁ VOCAL Dominical % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 25,00 % de consejeros independientes 75,00 % de consejeros otros externos 0,00 31 COMISIÓN DE RIESGOS Nombre Cargo Categoría DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN VOCAL Independiente DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU PRESIDENTE Independiente DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS VOCAL Independiente DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI VOCAL Dominical DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA VOCAL Independiente DON FERANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH VOCAL Otro Externo % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 16,67 % de consejeros independientes 66,67 % de consejeros otros externos 16,67 COMISIÓN EJECUTIVA Nombre Cargo Categoría DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN VOCAL Independiente DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS VOCAL Independiente DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI VOCAL Dominical DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ VOCAL Independiente DON GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE VOCAL Ejecutivo DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE PRESIDENTE Ejecutivo DOÑA EVA CASTILLO SANZ VOCAL Independiente % de consejeros ejecutivos 28,57 % de consejeros dominicales 14,29 % de consejeros independientes 57,14 % de consejeros otros externos 0,00 C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la informa ción relativa al número de consejeras que integran las comisiones del consejo de administra ción al cierre de los últimos cuatro ejercicios: Número de consejeras Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Número % Número % Número % Número % COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL 3 50,00 2 50,00 1 33,33 1 25,00 COMISIÓN DE INNOVACIÓN, 3 60,00 2 50,00 2 40,00 0 0,00 32 Número de consejeras Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Número % Número % Número % Número % TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y SOSTENIBILIDAD 0 0,00 1 33,33 1 33,33 1 33,33 COMISIÓN DE RETRIBUCIONES 2 50,00 2 66,67 2 66,67 1 33,33 COMISIÓN DE RIESGOS 2 33,33 3 60,00 2 66,67 2 40,00 COMISIÓN EJECUTIVA 4 57,14 3 50,00 2 33,33 2 25,00 33 D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones signiﬁcativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes: Nombre o denominación social del accionista o de cualquiera de sus sociedades dependientes % Participación Nombre o denominación social de la sociedad o entidad dependiente Importe (miles de euros) Órgano que la ha aprobado Identiﬁcación del accionista signiﬁcativo o consejero que se hubiera abstenido La propuesta a la junta, en su caso, ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de independientes Sin datos Nombre o denominación social del accionista o de cualquiera de sus sociedades dependientes Naturaleza de la relación Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación Sin datos D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones signiﬁcativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad, incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes: Nombre o denominación social de los administradores o directivos o de sus entidades controladas o bajo control conjunto Nombre o denominación social de la sociedad o entidad dependiente Vínculo Importe (miles de euros) Órgano que la ha aprobado Identiﬁcación del accionista signiﬁcativo o consejero que se hubiera abstenido La propuesta a la junta, en su caso, ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de independientes Sin datos 34 Nombre o denominación social de los administradores o directivos o de sus entidades controladas o bajo control conjunto Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación Sin datos D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo signiﬁcativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada. En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o territorios que tengan la consideración de paraíso ﬁscal: Denominación social de la entidad de su grupo Breve descripción de la operación y otra información necesaria para su evaluación Importe (miles de euros) Sin datos D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones signiﬁcativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido informadas en los epígrafes anteriores. Denominación social de la parte vinculada Breve descripción de la operación y otra información necesaria para su evaluación Importe (miles de euros) Sin datos 35 G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas. En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información suﬁciente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general. 1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un mismo accionista, ni contengan otras restricciones que diﬁculten la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus acciones en el mercado. Cumple [ X ] Explique [ ] 2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus ﬁliales, relaciones de negocio con dicha entidad o alguna de sus ﬁliales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de: a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad cotizada o sus ﬁliales y, por otro, la sociedad matriz o sus ﬁliales. b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conﬂictos de intereses que puedan presentarse. Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ] Se considera que esta Recomendación no es aplicable, dado que CaixaBank no es una sociedad controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por otra entidad, cotizada o no cotizada. 3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los accionistas, con suﬁciente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en particular: a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria. b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 36 4. Que la sociedad deﬁna y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e identiﬁcando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo. Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de información económico-ﬁnanciera, no ﬁnanciera y corporativa a través de los canales que considere adecuados (medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe superior al 20% del capital en el momento de la delegación. Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil. Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] Desde el 3 mayo de 2021, la Ley recoge como obligación general la limitación del 20% para la exclusión del derecho de suscrip ción preferente en las ampliaciones de capital, así como en el caso de las entidades de crédito la posibilidad de no aplicar dicho límite del 20% a las emisiones de obligaciones convertibles que las entidades de crédito realicen, siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos pr evistos en el Reglamento (UE) 575/2013. Por lo tanto, CaixaBank por su naturaleza de entidad de crédito está autorizada expresamente por la Ley para no aplicar el límite del 20% a las emisiones de obligaciones convertibles que realice, siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento (UE) 575/2013. En este sentido y en línea con lo que se recoge actualmente en la normativa, ya en 2020, la Junta General de Accionistas de l a Sociedad del 22 de mayo de 2020 aprobó autorizar al Consejo de Administración para que pueda aumentar el capital social en una o varias veces y en cualquier momento, en el plazo de cinco años contado desde esa fecha, en la cantidad nominal máxima de 2.990.719.015 euros (equivalente al 50% del capital social en el momento de la autorización), mediante la emisión de nuevas acciones -con o sin prima y con o sin voto-, consistiendo el contravalor de las nuevas acciones a emitir en aportaciones dinerarias, pudiendo ﬁjar los términos y condiciones del aumento de capital. Esta autorización sustituyó y dejó sin efecto, en la parte no utilizada, la anterior delegación aprobada en la Junta General de 23 de abril de 2015. La autorización de la Junta General de Accionistas de 22 de mayo de 2020, actualmente vigente, prevé la delegación en el Consejo de la facultad de excluir, total o parcialmente, el derecho de suscripción preferente, si bien en ese caso, el importe de los aumentos de ca pital quedarán limitados, con carácter general, a la cifra máxima de 1.196.287.606 euros (equivalente al 20% del capital social en el momento de la autorización). Como excepción, el acuerdo de 22 de mayo de 2020 prevé que este límite no resultará de aplicación a los aumentos de capital s ocial que el Consejo pueda aprobar, con supresión del derecho de suscripción preferente, para atender la conversión de valores convertible s que acuerde emitir el Consejo de Administración al amparo de la autorización de la Junta General de Accionistas, siendo de aplicación a dichos aumentos de capital el límite general de 2.990.719.015 euros. En este sentido, la Junta General de Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021 aprobó autorizar al Consejo de Administración para la emisión de valores convertibles que permitan o tengan como ﬁnalidad atender requisitos regulatorios para su computabilidad como instrumentos de capital regulatorio de nivel 1 adicional hasta un importe global máximo de 3.500.000.000 euros y por un período de tres años, con la facultad de excluir el derecho de suscripción preferente en caso en que el interés social así lo justiﬁque. El detalle de instrumentos emitidos al amparo de este acuerdo se presenta en la Nota xx de las Cuentas Anuales. De conformidad con lo indicado anteriormente, los aumentos de capital que acuerde el Consejo de Administración para atender la conversión de estos valores no quedarán sujetos al límite de 1.196.287.606 euros (equivalen te al 20% del capital social en el momento de la autorización). Se reitera que desde el 3 de mayo de 2021 la Ley de Sociedades de Capital prevé expresamente que el límite del 20% no se aplicará a las emisiones de obligacio nes convertibles que realicen las entidades de crédito, siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos previstos en e l Reglamento (UE) 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito 37 y las empresas de inversión para que las obligaciones convertibles emitidas puedan ser consideradas instrumentos de capital de nivel 1 adicional de la entidad de crédito emisora, como es el caso de los valores cuya emisión au torizó la Junta General de Accionistas el pasado 14 de mayo, siendo en este caso de aplicación el límite general del 50% para los aumentos de capital. 6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suﬁciente a la celebración de la junta general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria: a) Informe sobre la independencia del auditor. b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones. c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de accionistas. Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho parecer. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el ejercicio o delegación del derecho de voto. Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y se apliquen de forma no discriminatoria. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 38 10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la sociedad: a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo. b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia con las modiﬁcaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de administración. c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o deducciones sobre el sentido del voto. d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos complementarios o propuestas alternativas. Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ] En relación con el apartado c), el Consejo está conforme en que existan presunciones diferentes sobre el sentido del voto par a las propuestas de acuerdo formuladas por accionistas respecto de las formuladas por el Consejo (tal y como está establecido en el Reglamento de la Junta General de Accionistas de la Sociedad) optando por la presunción de voto a favor de los acuerdos propuestos por el Consejo de Administración (porque los accionistas que se ausenten antes de la votación han tenido la oportunidad de dejar constancia de su ausencia para que no se compute su voto y también de votar anticipadamente en otro sentido a través de los mecanismos establecidos al efecto) y por la presunción de voto en contra de los acuerdos propuestos por accionistas (por cuanto existe la probabilidad de que las nuevas propuestas versen sobre acuer dos que sean contradictorios con las propuestas presentadas por el Consejo de Adminis tración y no se puede atribuir al mismo accionista sentidos opuestos para sus votos y, adicionalmente, los accionistas que se hubieran ausentado no han tenido la oportunidad de valorar y votar a nticipadamente la propuesta). Esta práctica aunque no recoja el tenor de parte de la Recomendación 10, sí alcanza de m ejor forma el objetivo ﬁ nal del Principio 7 del Código de Buen Gobierno que hace referencia expresa a los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE, que señalan que los procedimie ntos empleados en las Juntas de accionistas deberán garantizar la transparencia del recuento y registro adecuado de los votos, sobre todo en situaciones de lucha de voto, de nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdos, porque es una medida de transparenci a y garantía de coherencia en el ejercicio del derecho de voto. 11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas, establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 39 12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa. Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus empleados, sus proveedore s, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados, así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio ambiente. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eﬁcaz y participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros. Cumple [ X ] Explique [ ] 14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración y que: a) Sea concreta y veriﬁcable. b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración; y c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que favorecen la diversidad de género las medid as que fomenten que la compañía cuente con un número signiﬁcativo de altas directivas. Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja en el informe justiﬁcativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de accionistas a la que se someta la rati ﬁcación, el nombramiento o la reelección de cada consejero. La comisión de nombramientos veriﬁcará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello en el informe anual de gobierno corporativo. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 40 15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de la sociedad. Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración antes de que ﬁnalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital. Este criterio podrá atenuarse: a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que tengan legalmente la consideración de signiﬁcativas. b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el consejo de administración y no tengan vínculos entre sí. Cumple [ X ] Explique [ ] 17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros. Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros. Cumple [ X ] Explique [ ] 18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente información sobre sus consejeros: a) Perﬁl profesional y biográﬁco. b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza. c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos. d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores reelecciones. e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 41 19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa veriﬁcación por la comisión de nombramientos, se expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros dominicales. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus consejeros dominicales. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa, apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular, se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable. También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16. Cumple [ X ] Explique [ ] 42 22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes procesales. Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que concurran circunstancias especiales que lo justiﬁquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la adopción de las medidas correspondientes. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conﬂicto de intereses, cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de administración. Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones signiﬁcativas o reiteradas sobre las que el consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir, explique las razones en la carta a que se reﬁere la recomendación siguiente. Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la condición de consejero. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes del término de su mandato, explique de manera suﬁciente las razon es de su dimisión o, en el caso de consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos los miembros del consejo de administración. Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo referencia suﬁciente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 43 25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecu tivos tienen suﬁciente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones. Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden formar parte sus consejeros. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eﬁcacia sus funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el progra ma de fechas y asuntos que establezca al inicio del ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no previstos. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantiﬁquen en el informe anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones. Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] En el caso de ausencias inevitables, la legislación con el objetivo de evitar que se modiﬁque de facto el equilibrio del consejo de administración, permite que se puede delegar en otro consejero (los no ejecutivos solo en otros no ejecutivos) – es lo que establece el Principio 14 del Código de Buen Gobierno y así también contemplan los Estatutos Sociales (en su artículo 37) así como el Reglamento del Consejo (en su a rtículo 17) que determinan que los Consejeros deberán asistir personalmente a las sesiones del Consejo. No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo incluyendo las oportunas instrucciones. Los consejeros no ejecutivos solo podrán hacerlo en otro consejero no ejecutivo, si bien los consejeros indepe ndientes únicamente podrán otorga r su representación a favor de otro consejero independiente. Es importante mencionar que la Política de Gobierno Corporativo de CaixaBank establece en relación con el deber de asistencia a las reuniones del Consejo de Administración que, en caso de que, por causa justiﬁcada, no puedan hacerlo personalmente, los consejeros procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo de Administración, y que, en cualquier caso, se procurará que la asistencia de cada consejero a las reuniones del Consejo no sea inferior al 80%. Por lo tanto, las delegacio nes son una práct ica residual en CaixaBank. El Consejo de Administración valora como buena práctica de Gobierno corporativo que en los casos de imposibilidad de asistir, las representaciones cuando se den, en general no se produzcan, con instrucciones especíﬁcas. Ello no modiﬁca de facto el equilibrio del Consejo dado que las delegaciones de los consejeros no ejecutivos solo pueden realizarse en no ejecutivos y en el caso de los independientes únicamente a favor de otro independiente, y hay que recordar que al margen de cualquiera que sea su tipología el consejero debe siempre defender el interés social. Por otro lado, como ejercicio de libertad de cada consejero, que también puede delegar con las oportunas instrucciones tal y como sugiere el Reglamento del Consejo, la decisión de delegar sin instrucciones representa el ejercicio de autonomía de cada consejero de sopesar aquello que da más valor a su representación y ﬁnalmente decidirse por el hecho de que su representante se atenga al resultado del debate en sede del Consejo. Ello además está en línea con lo establecido en la Ley sobre las facultades del Presidente del Consejo, al que se atribuye entre otras la de estimular el debate y la participación activa de los consejeros durante las sesiones, salvaguardando su libre toma de posición. Por lo tanto, la libertad de realizar delegaciones con o sin instrucciones especíﬁcas a la elección de cada consejero se considera una buena práctica y en concreto la ausencia de las mismas por facilitar la posición del mandatario para atenerse al tenor del debate. 28. Que cuando los consejeros o el secretario maniﬁesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 44 29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento externo con cargo a la empresa. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones, las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las circunstancias lo aconsejen. Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ] 31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con carácter previo, la información precisa para su adopción. Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo de administración decisiones o acuerdos que no ﬁguraran en el orden del día, será preciso el consentimiento previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que los accionistas signiﬁcativos, los inversores y las agencias de caliﬁcación tengan sobre la sociedad y su grupo. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 33. Que el presidente, como responsable del eﬁcaz funcionamiento del consejo de administración, además de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la eval uación periódica del consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suﬁciente tiempo de discusión a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración, además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 45 35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad. Cumple [ X ] Explique [ ] 36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que corrija las deﬁciencias detectadas respecto de: a) La calidad y eﬁciencia del funcionamiento del consejo de administración. b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones. c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración. d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad. e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las distintas comisiones del consejo. Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos. Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será veriﬁcada por la comisión de nombramientos. Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglo sadas en el informe anual de gobierno corporativo. El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo. Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] Respecto al ejercicio 2021, el Consejo de Administración ha realizado la autoevaluación de su funcionamiento de manera interna tras descartar la conveniencia de contar con la asistencia de un asesor externo al considerar que dado el proceso de renovación parcial del Consejo una vez se hizo efectiva la fusión de CaixaBank con Bankia, y debido al poco tiempo que llevaba el Consejo actual constituido tras la fusión resultaba más aconsejable y razonable posponer la colaboración externa al próximo ejercicio de autoevaluación. Consiguientemente, el ejercicio de autoevaluación ha seguido el mismo procedimiento que el año anterior contando con la asistencia de Secretaría General y del Consejo para su desarrollo. 37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos, siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 46 38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos, tanto ﬁnancieros como no ﬁnancieros. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de auditoría interna que vele por el buen funci onamiento de los sistemas de información y control interno y que funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría, para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución, incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el seguimiento de sus recomendaciones y le someta al ﬁnal de cada ejercicio un informe de actividades. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 47 42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones: 1. En relación con los sistemas de información y control interno: a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información ﬁnanciera y no ﬁnanciera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos ﬁnancieros y no ﬁnancieros relativos a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables. b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus actividades; y veriﬁcar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes. c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas, comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las ﬁnancieras y contables, o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la conﬁdencialidad y, en todo caso, prever supuestos en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado. d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se apliquen de modo efectivo en la práctica. 2. En relación con el auditor externo: a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado. b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia. c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido. d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la sociedad. e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 48 43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modiﬁcaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 45. Que la política de control y gestión de riesgos identiﬁque o determine al menos: a) Los distintos tipos de riesgo, ﬁnancieros y no ﬁnancieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la cor rupción) a los que se enfren ta la sociedad, incluyendo entre los ﬁnancieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance. b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime apropiado. c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable. d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identiﬁcados, en caso de que llegaran a materializarse. e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones: a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que se identiﬁcan, gestionan, y cuantiﬁcan adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la sociedad. b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre su gestión. c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política deﬁnida por el consejo de administración. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 49 47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos, aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de dichos miembros sean consejeros independientes. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una comisión de remuneracione s separadas. Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ] 49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos. Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que le atribuya la ley, le correspondan las siguientes: a) Proponer al consejo de administración las condicion es básicas de los contratos de los altos directivos. b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad. c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad. d) Velar por que los eventuales conﬂictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la comisión. e) Veriﬁcar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 50 52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control ﬁguren en el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo: a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros independientes. b) Que sus presidentes sean consejeros independientes. c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado. d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el desempeño de sus funciones. e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización, haya decidido crear. Y que tal comisión esté integr ada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo la mayoría independientes y se le atribuyan especíﬁcamente las funciones mínimas que se indican en la recomendación siguiente. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 51 54. Las funciones mínimas a las que se reﬁere la recomendación anterior son las siguientes: a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito y valores. b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de inform ación económico-ﬁnanciera, no ﬁnanciera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas. c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia medioambiental y social de la sociedad, con el ﬁn de que cumplan su misión de promover el interés social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítim os intereses de los restantes grupos de interés. d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la estrategia y política ﬁjadas. e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identiﬁquen e incluyan al menos: a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes, proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad ﬁscal, respeto de los derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y su gestión. c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no ﬁnanciero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de conducta empresarial. d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés. e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la integridad y el honor. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perﬁl deseado y para retribuir la dedicación, cualiﬁcación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos. Cumple [ X ] Explique [ ] 52 57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la sociedad y al desempeño personal, así como la remun eración mediante entrega de acciones, opciones o derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo plazo tales como planes de pensiones, sistem as de jubilación u otros sistemas de previsión social. Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su adquisición. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] 58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus beneﬁciarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la compañía o de otras circunstancias similares. Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones: a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado. b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no ﬁnancieros que sean adecuados para la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos. c) Se conﬁguren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período de tiempo suﬁciente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales, ocasionales o extraordinarios. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suﬁciente de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de cada componente variable. Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada en el diferimiento por un período suﬁciente del pago de una parte de los componentes variables que implique su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento que lo haga aconsejable. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 53 60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la entrega de acciones o de instrumentos ﬁnancieros referenciados a su valor. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos ﬁnancieros correspondientes a los sistemas retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un plazo de al menos tres años. Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a un importe de al menos dos veces su remuneración ﬁja anual mediante la titularidad de acciones, opciones u otros instrumentos ﬁnancieros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran. Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ] No aplicable [ ] Respecto a la prohibición para los consejeros ejecutivos de transmitir la propiedad (o ejercitarlos en su caso) de las accion es, las opciones o instrumentos ﬁnancieros correspondientes a los sistemas retributivos, hasta transcurrido un plazo de al men os tres años, en el caso de CaixaBank no se aplica de esta forma. No existe una previsión en estos términos, pero sí está establecida expresamente la prohibición para los consejeros ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sistema retributivo, sin importar la cantidad, durante el periodo de un año desde su entrega. Se considera que la ﬁnalidad establecida en el Principio 25 de que la remuneración de los consejeros favorezca la consecución de los objetivos empresariales y del interés social se logra igualmente por la existencia de cláusulas malus y clawback así como por la propia estructura de la remuneración de los consejeros ejecutivos, cuya retribución en acciones (que corresponde a la mitad de la remuneración variab le así como lo referente a los planes de incentivos a largo plazo) además del periodo de restricción, está sujeta a un régimen de diferimiento, siendo además dicha remuneración variable representativa de una parte limitada de la remuneración total, en absoluta coherencia con los principios prudenciales de no incentivo a la toma de riesgos y con el alineamiento de objetivos y evolución sostenible de la entidad. En la Junta General de Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021 se aprobó la modiﬁcación de la Política de Remuneración de los miembros del Consejo de Administración para los ejercicios 2020 a 2022, ambos incluidos, cuyo texto modiﬁcado sustituye en su integridad al aprobado por la Junta General Ordinaria de CaixaBank del día 22 de mayo de 2020, sin perjuicio de los efectos producidos y consolidados bajo su vigencia. La modiﬁcación de la Política de Remuneración aprobada el 22 de mayo de 2020 viene justiﬁcada entre otros por los siguientes motivos: el cambio de Presidente del Consejo, tras la fusión por absorción de Bankia, S.A. por CaixaBank, que ha pasado a tener funciones ejecutivas, la modiﬁcación del importe máximo anual de la remuneración de los consejeros en su condición de tales, la deﬁnición del número máximo de acciones que podrán percibir los consejeros ejecutivos en el supuesto de que se cumplan todos los objetivos correspondientes al tercer ciclo del Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021, la introducción de un nuevo apartado de “objeto y ámbito de aplicación de la Política”, la modiﬁcación del apartado relativo a los “Incentivos a largo plazo basados en instrumentos”, la introducción de un nuevo subapartado con el procedimiento y particularidades que deben seguirse de cara a la aprobación del contrato de un consejero ejecutivo, la adaptación a las mejores prácticas en materia de remuneración en entidades de crédito. Asimismo, es importante mencionar que está previsto que el Consejo de Administración someta a la próxima Junta General Ordinaria de Accionistas una propuesta de modiﬁcación de su Política de Remuneración que contemple la ampliación del periodo de limitación para los Consejeros ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sistema retributivo a 3 años, en los términos que se establecen en esta Recomendación. 54 63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ] 64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción. A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de pactos de no competencia post-contractual. Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ] Los pagos por resolución o extinción de los contratos del Presidente y del Consejero Delegado, incluyendo la indemnización en caso de cese o extinción de la relación en determinados supuestos y el pacto de no competencia post contractual, no superan el importe equivalente a dos años de la retribución total anual de cada uno de ellos. Por otro lado, el Banco tiene reconocido a favor del Consejero Delegado un complemento de previsión social para la cobertura de las contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez y a favor del Presidente para la cobertura de fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez. En el caso del compromiso para cubrir la contingencia de jubilación, se trata de un sistema establecido en régimen de aportación deﬁnida, para el cual se ﬁjan con carácter previo las aportaciones anuales a realizar. En virtud de este compromiso, el Consejero Delegado tiene reconocido el derecho a percibir una prestación de jubilación, cuando alcance la edad legalmente establecida, que será el resultado de la suma de las aportaciones realizadas por el Banco y sus correspondientes rendimientos hasta dicha fecha, siempre que no se produzca su cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneﬁcios discrecionales de pensiones conforme a la normativa regulatoria en materia de remuneraciones aplicable a las entidades de crédito. Con la terminación del contrato del Consejero Delegado, las aportaciones quedarían consolidadas (salvo en el supuesto de terminación por justa causa imputable al Consejero Delegado) pero en ningún caso se prevé la posibilidad de que perciba la prestación de jubilación de forma anticipada, ya que su devengo y pago se produciría sólo con motivo y en el momento de la jubilación (o de la producción del resto de contingencias cubiertas) y no por motivo de la terminación del contrato. La naturaleza de estos sistemas de ahorro no es indemnizatoria ni compensatoria por la pérdida de derechos a la asunción de obligaciones de no competir, al conﬁgurarse como un sistema de ahorro que se va dotando a lo largo de tiempo con aportaciones periódicas y que forman parte de los componentes ﬁjos del paquete retributivo habitual de los Consejeros Ejecutivos; a diferencia de las indemnizaciones o compensaciones por no competir, crece a lo largo del tiempo y no se ﬁja en términos absolutos. Por ello, la entidad sólo incumpliría con la recomendación 64 si la mera consolidación de derechos de los sistemas de ahorro, sin devengo ni pago efectivos en el momento de la terminación, hubiese de quedar incluida en el concepto de abono de pagos por resolución o extinción del contrato allí deﬁnido. Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobaci ón del presente Informe. [ ] Sí [ √ ] No Maniﬁesto que los datos incluidos en este anexo estadístico coinciden y son consistentes con las descripciones y datos incluidos en el informe anual de gobierno corporativo publicado por la sociedad. 55 56 1 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C C Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros 2 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Introducción El presente Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros correspondiente al ejercicio 2021 (en adelante, Informe o IARC ) se elabora por el Consejo de Administración a propuesta de la Comisión de Retribuciones de CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank, Sociedad o Entidad ) conforme a lo previsto en el artículo 541 de la Ley de Sociedades de Capital (en adelante, LSC ), siguiendo el contenido y las instrucciones establecidas en la Circular 3/2021, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (en adelante, CNMV )¹ A este respecto, la Entidad ha optado por la elaboración en for- mato libre del Informe, de igual modo que en años anteriores, incluyendo el contenido exigido por la normativa, el apéndice estadístico recogido en la Circular 3/2021, así como otra informa- ción relevante para el entendimiento del sistema retributivo de los Consejeros de CaixaBank. Este Informe tiene como finalidad ofrecer transparencia en los esquemas retributivos de los Conse- jeros y facilitar la comprensión a los accionistas sobre las prácticas de remuneración vigentes en la Entidad. El ejercicio 2021 ha sido especialmente intenso para la Entidad, como consecuencia, entre otros aspectos, de la operación societaria de fusión por absorción de Bankia, S.A. por parte de CaixaBank (en adelante, la “Fusión”). Este evento ha tenido un impacto significativo en la composición y retribución del Consejo de Administración. – A 1 de enero de 2021, la Política de Remuneración de Conse- jeros aplicable a la Entidad (en adelante, Política de Remu- neración o Política ) era la aprobada por la Junta General de Accionistas el 22 de mayo de 2020 para los ejercicios 2020 a 2022, ambos incluidos. – El 26 de marzo se produjo la inscripción en el Registro Mer- cantil de la Fusión. A estos efectos, la Junta General Extraor- dinaria de 3 de diciembre de 2020 había acordado, en el punto 3º del Orden del Día, determinados nombramientos y ceses en el Consejo vinculados a esta operación corporativa, entre los que se encontraba la renuncia de D. Jordi Gual Solé, Presidente no Ejecutivo de la Entidad. – El 30 de marzo, el Consejo de Administración aprobó el con- trato como Consejero Ejecutivo de Don José Ignacio Goiri- golzarri, convirtiéndose de esta forma en Presidente Ejecuti- vo de CaixaBank. Como consecuencia de todo lo anterior, la Junta General de Ac- cionistas, en su reunión celebrada el 14 de mayo de 2021, acordó aprobar una modificación de la Política de Remuneración 2020- 2022. El texto modificado sustituyó en su integridad al aprobado el día 22 de mayo de 2020, sin perjuicio de los efectos producidos y consolidados bajo su vigencia. Esta Política de Remuneración puede ser consultada en la página web de CaixaBank, mediante el acceso al siguiente enlace: https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Esta- ticos/PDFs/Accionistasinversores/Gobierno_Corporativo/Politi- ca_de_Remuneracion_del_Consejo_de_Administracion_CAST.pdf Sin perjuicio de lo anterior, de cara al ejercicio 2022 está previsto someter a la aprobación de la próxima Junta General de Accio- nistas una nueva Política de Remuneración de Consejeros que sustituiría íntegramente, a la modificación aprobada por la Junta General de CaixaBank del 14 de mayo de 2021. 1 Circular 3/2021, de 28 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, por la que se modifica la Circular 4/2013, de 12 de junio, que establece los modelos de informe anual de remuneraciones de los consejeros de sociedades anónimas 3 cotizadas y de los miembros del consejo de administración y de la comisión de control de las cajas de ahorros que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores; y la Circular 5/2013, de 12 de junio, que establece los modelos de informe anual de gobierno corporativo de las sociedades anónimas cotizadas, de las cajas de ahorros y de otras entidades que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores. 4 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Los principales motivos que justifican la necesidad de aprobar una nueva Política son los siguientes: 01. La aprobación de la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refun- dido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras normas finan- cieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de los accionistas en las sociedades cotizadas. En concreto, conforme a la Disposición Transitoria 1ª de esta Ley, Las sociedades deben someter a aprobación la Política de Remuneraciones adaptada a dichas modificaciones en la primera junta general que se celebre con posterioridad a los 6 meses desde su publi- cación en el Boletín Oficial del Estado. 02. Las novedades normativas en materia de remuneraciones en entidades de crédi- to que se han producido a lo largo de 2021 en el régimen de remuneración de las entidades de crédito, como parte de la transposición al ordenamiento jurídico español de la Directiva (UE) 2019/878 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, (en adelante, CRD V ). 03. El cambio en el modelo de incentiva- ción variable mediante la unificación del sistema de remuneración variable anual y a largo plazo en un único esquema de retribución (en adelante, Esquema de Remuneración Variable con Métricas Plurianuales o Esquema ), mantenien- do los niveles de concesión máxima para el cómputo total. De esta forma, el apartado 5 del presente IARC describe las carac- terísticas de la Política que, a la fecha de elaboración del presente Informe, está previsto elevar a la Junta General de Accionistas del año 2022. Tal y como establece el artículo 541 de la Ley de Sociedades de Capital, el presente Informe, que ha sido aprobado de manera unánime por el Consejo de Administración en su reunión del 17 de febrero de 2022, será sometido a votación consultiva de los accionistas en la Junta General Ordinaria de Accionistas de 2022, 5 como punto separado del orden del día. 6 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Retribuciones Las secciones siguientes forman parte del Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros que debe elaborar el Consejo de Administración y someter a votación de la Junta General de Accionistas con carácter consultivo 7 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Principios y responsabilidades de gestión de la Política de Remuneraciones CaixaBank establece su Política de Re- muneración en base a principios ge- nerales de remuneración que apuestan por un posicionamiento de mercado que permite atraer y retener el talen- to necesario e impulsar comporta- mientos que aseguran la generación y sostenibilidad de valor a largo plazo. Asimismo, anualmente se analizan las prácticas de mercado, por medio de encuestas salariales y estudios especí- ficos ad hoc realizados por empresas especializadas de primer nivel, siendo las muestras de referencia las del sec- tor financiero de los mercados donde opera CaixaBank y la de empresas del IBEX 35 comparables. Principios generales de la política Consejeros Ejecutivos Consejeros no Ejecutivos Creación de valor La remuneración variable tiene en consideración no sólo la consecución de los retos sino también la forma en la que éstos se alcanzan, garantizando una gestión prudente del riesgo. Vinculación entre los retos y el compromiso Los retos individuales de los profesionales se definen tomando como base el compromiso que éstos alcanzan y establecen con sus responsables. Desarrollo profesional La política de remuneración basa su estrategia de atracción y retención del talento en facilitar a los profesionales la participación en un proyecto social y empresarial distintivo, en la posibilidad de desarrollarse profesionalmente, y en unas condiciones competitivas de compensación total. Posicionamiento competitivo de la compensación total Dentro de estas condiciones de compensación total, la Política de Remuneración apuesta por un posicionamiento competitivo en la suma de remuneración fija y beneficios sociales, basando principalmente su capacidad de atracción y retención del talento en ambos componentes de remuneración. Previsión empresarial El elemento principal de la oferta de beneficios lo constituye el programa de previsión empresarial ofrecido a sus profesionales y que destaca en comparación con el resto de las entidades financieras del mercado español, constituyendo un elemento clave en la oferta de remuneración. Mix retributivo Los componentes fijos y de beneficios sociales constituyen la parte preponderante del conjunto de condiciones remuneratorias donde, en general, el concepto remuneratorio variable tiende a ser conservador debido a su potencial papel como generador de riesgo. Vinculación con la Política General de Remuneración Para la fijación de la Política de Remuneración, y en particular para el establecimiento de las condiciones retributivas de los Consejeros, CaixaBank ha tenido en cuenta la política de remuneraciones de los empleados de la Entidad. Sostenibilidad La Política es coherente con la gestión de los riesgos de sostenibilidad, incorporando en el componente de la remuneración variable métricas vinculadas a este aspecto, teniendo en cuenta responsabilidades y las funciones asignadas. No discriminación La Política velará por la no discriminación y promoverá una gestión retributiva igualitaria en cuanto al género. Promoción profesional El sistema de promoción se basa en la valoración de las competencias, el rendimiento, el compromiso y los méritos profesionales de los profesionales de forma sostenida en el tiempo. Buenas prácticas en la remuneración de los Consejeros La remuneración de los miembros del Consejo de Administración de CaixaBank, establecida dentro del marco general definido en la presente Política de Remuneración, se aprueba por los órganos de gobierno competentes de CaixaBank. 8 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C En el ejercicio 2021, la modificación de la Política de Remuneración sometida por el Consejo al voto vinculante de la Junta General de 14 de mayo de 2021 contó con un porcentaje de votos a favor del 75,76% sobre el quorum de votación. Este resultado estuvo condicionado por la entrada en el accionariado de un accionista significativo titular de un 16,1% del capital, y votó en contra de la modificación de la Política. Por otro lado, la votación consultiva del Informe Anual de Remu- neraciones del ejercicio anterior obtuvo el 72,31% de votos a favor sobre el quorum de votación, debido principalmente a la abstención de este mismo accionista en este punto del orden del día. En términos similares ocurrió con el resto de puntos referidos a remuneraciones, en los que también manifestó su abstención. Excluyendo a este solo accionista de la votación, la modificación de la Política de Remuneración ha- bría obtenido una aprobación con un 96,3% de votos a favor y el Informe Anual de Remuneracio- nes se hubiera aprobado con un 91,9% de votos a favor. Asimismo, el resto de propuestas referentes a remuneraciones se hubieran aprobado con porcentajes superiores al 96%. Además, todas estas propuestas recibieron el apoyo de los principales asesores de voto de inversores institucionales. La nueva Política de Remuneración que se propone a la Junta General de 2022, además de incluir adaptaciones normativas, incluye entre otras, mejoras en materia de transparencia acerca del im- pulso a la sostenibilidad de valor a largo plazo, un nuevo sistema de incentivación variable con objetivos anuales y plurianuales establecidos previamente y encaminados a la gestión prudente del riesgo y con mayor peso de las métricas de sostenibilidad, así como el incremento del período de retención de las acciones entregadas a Consejeros Ejecutivos cumpliendo así con la recomendación 62 del Código de Buen Gobierno de Sociedades Cotizadas. La nueva Política no supone un incre- mento de los límites de remuneración global del conjunto de los consejeros. Retribución de los Consejeros De acuerdo con el Reglamento del Consejo de Administración, las decisiones relativas a la remu- neración de los Consejeros, dentro del marco estatutario y de la Política de Remuneraciones, son indelegables y corresponden al pleno del Consejo de Administración (en adelante, Consejo ). Consejeros en su condición de tales El sistema previsto en los Estatutos Sociales establece que la remuneración del cargo de Consejero de CaixaBank debe consistir en una cantidad fija anual cuya cifra máxima determinará la Junta General, y que ha de mantenerse vigente en tanto la misma no acuerde su modificación. De esta manera, la remuneración de los miembros del Consejo, en su condición de tales consiste única- mente en componentes fijos. Los Consejeros no Ejecutivos (aquellos que no tienen funciones ejecutivas) mantienen una relación meramente orgánica con CaixaBank y, en consecuencia, no disponen de contratos celebrados con la misma por el ejercicio de sus funciones ni tienen reconocido ningún tipo de pago por terminación del cargo de Consejero. Retribución de los consejeros por sus funciones ejecutivas En relación con los miembros del Consejo con funciones ejecutivas (en adelante, Consejeros Eje- cutivos) los Estatutos Sociales reconocen a su favor una retribución por sus funciones ejecutivas adicional al cargo de Consejero. Así, los componentes retributivos por tales funciones se estructuran considerando el contexto de coyuntura y resultados, e incluyen: – Una remuneración fija basada en el nivel de responsabilidad y trayectoria profesional, que constituye una parte relevante de la compensación total. – Una remuneración variable vinculada a la consecución de objetivos anuales y a largo plazo previamente establecidos y a una gestión prudente de los riesgos. – Previsión social y otros beneficios sociales. CaixaBank, S.A. está sujeta a la ley 10/2014² (en adelante, LOSS ), particularmente en lo referente a la política de remuneración de los profesionales cuyas actividades inciden de manera material en el perfil de riesgo de la Sociedad (en adelante, Colectivo Identificado ). En este sentido, atendiendo al objetivo de equilibrio razonable y prudente entre los componentes fijos y variables de remunera- ción, las cuantías de remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos son suficientes y el porcentaje de remuneración variable vinculado al cumplimiento de objetivos anuales o a largo plazo es reducido, no superando el 100% de la remuneración fija, salvo que la Junta General apruebe un nivel superior con límite del 200% del mismo. Para la remuneración de los Consejeros Ejecutivos, no se contempla remuneración de carácter va- riable y garantizada. No obstante, la Sociedad podrá considerar excepcionalmente su conveniencia en el caso de nuevos nombramientos o contrataciones, siempre que la Sociedad posea una base de capital sana y sólida y su aplicación se limite al primer año de vigencia del contrato. Con carácter general, la remuneración variable garantizada no debería exceder del importe de una anualidad de los componentes fijos de la remuneración. 9 2 Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades de crédito, modificada por el Real Decreto ley 7/2021, de 27 de abril, de transposición de determinadas directivas de la Unión Europea, entre las que se encuentra la CRD V 10 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Comisión de Retribuciones Composición A 31 de diciembre de 2021, la Comisión de Retribuciones estaba compuesta por tres (3) Consejeros Independientes y un (1) Con- sejero Dominical, además de con un secretario y un vicesecre- tario no miembros. Todos los miembros de la Comisión cuentan con una amplia experiencia, aptitudes y conocimientos, acordes con los cometidos de la misma. Funciones Por su parte, la Comisión de Retribuciones asesora al Consejo y eleva propuestas para su consideración, y en su caso, aprobación con arreglo a las competencias que le son atribuidas en virtud del artículo 15 del Reglamento del Consejo, como: – Preparar las decisiones relativas a las remuneraciones, y en coordinación con la Comisión de Riesgos, incluidas las que tengan repercusiones para el riesgo y la gestión de ries- gos de la Sociedad, que deba adoptar el Consejo de Admi- nistración. En particular, informará y propondrá al Consejo de Administración la política de retribuciones, el sistema y la cuantía de las retribuciones anuales de los Consejeros y Altos Directivos, así como la retribución individual de los Conseje- ros ejecutivos y Altos Directivos y las demás condiciones de sus contratos, especialmente de tipo económico y sin perjui- cio de las competencias de la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad en lo que se refiere a condiciones que ésta hubiere propuesto y ajenas al aspecto retributivo. – Velar por la observancia de la política de retribuciones de Consejeros y Altos Directivos así como informar sobre las condiciones básicas establecidas en los contratos celebrados con estos y el cumplimiento de los mismos. – Informar y preparar la política general de remuneraciones de la Sociedad y en especial las políticas que se refieren a las ca- tegorías de personal cuyas actividades profesionales incidan de manera significativa en el perfil de riesgo de la Sociedad, y a aquéllas que tienen por objetivo evitar o gestionar los conflictos de interés con los clientes de la Sociedad. – Analizar, formular y revisar periódicamente los programas de retribución ponderando su adecuación y sus rendimientos y velar por su observancia. Nombre y apellidos Cargo Carácter Fecha del primer nombramiento María Amparo Moraleda Presidenta Independiente 25-09-2014 Joaquín Ayuso Vocal Independiente 30-03-2021 Cristina Garmendia Vocal Independiente 22-05-2020 José Serna Vocal Dominical 30-03-2021 Óscar Calderón Secretario no miembro -- 01-01-2017 Óscar Figueres Vicesecretario primero no miembro -- 23-10-2017 11 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C – Proponer al Consejo la aprobación de los informes o políticas de remuneraciones que este haya de someter a la Junta Ge- neral de Accionistas así como informar al Consejo sobre las propuestas que tengan relación con remuneración que en su caso este vaya a proponer a la Junta General. – Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perju- diquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la Comisión en relación con el ejercicio de sus funciones. – Considerar las sugerencias que le haga llegar el Presidente, los miembros del Consejo, los directivos o los accionistas de la Sociedad. Con arreglo a lo anterior, la preparación, informe y propuesta de las decisiones relativas a la remuneración de los miembros del Consejo corresponde a la Comisión de Retribuciones, con el soporte de la Secretaría General en el caso de los Consejeros no Ejecutivos y, además, de la Dirección de Recursos Humanos, en el caso de los Consejeros Ejecutivos. Las propuestas de la Comisión de Retribuciones son elevadas al Consejo de Administración de CaixaBank para su considera- ción y, en su caso, aprobación. En el caso de que las decisiones correspondan a la Junta General de Accionistas de CaixaBank, con arreglo a sus competencias, el Consejo de Administración de CaixaBank aprueba su inclusión en el orden del día y las pro- puestas de los correspondientes acuerdos, acompañadas de los preceptivos informes. Cualquier prestación de servicios de importe significativo (distinta a la propia del desempeño del cargo) o la realización de operacio- nes con CaixaBank por parte de los miembros del Consejo o de sus partes vinculadas está sujeta al régimen de comunicación, excep- ción, dispensa individualizada y publicidad previsto en la normativa aplicable a CaixaBank como entidad de crédito cotizada. Respecto de otros conceptos retributivos como la concesión de anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones, actual- mente en CaixaBank no se contempla el otorgamiento de facili- dades financieras como forma de retribución de los Consejeros. Asesores externos La Comisión de Retribuciones ha contado con el asesoramiento de Ernst & Young Abogados S.L.P. (“EY”) en la preparación de este In- forme, en la elaboración de la Política que se someterá a la aprobación de la Junta General de Accionistas de 2022, y, en particular, en el diseño de un nuevo esquema de remuneración variable vinculado a la consecución de objetivos anuales y plurianuales, entre otros. Actividades de la Comisión durante 2021 Durante el ejercicio 2021, la Comisión de Retribuciones de CaixaBank se ha reunido en 10 ocasiones, y ha llevado a cabo, entre otras, las siguientes actividades en materia retributiva: MES ACTIVIDADES Enero La Comisión de Retribuciones de CaixaBank determinó, para su propuesta al Consejo, el impacto de la renovación de la póliza de riesgo del Plan de Pensiones de Empleo, así como el resultado de los retos individuales y corporativos del esquema de Bonus del ejercicio anterior y la propuesta de bonus y retos corporativos para el ejercicio 2021. Febrero Se modificó la propuesta de Bonus para algunos miembros de la Alta Dirección, y se propusieron el Informe Anual de Remuneraciones de los miem- bros del Consejo de Administración y el esquema de bonus y retos corporativos 2021. Marzo La Comisión de Retribuciones de CaixaBank elaboró la propuesta de modificación de la Política de Remuneración del Consejo de Administración y elaboró las propuestas de acuerdo para la entrega de acciones a favor de los Consejeros Ejecutivos como parte del programa de retribución variable de la Sociedad y el número de Beneficiarios del Tercer Ciclo del Plan de Incentivos Anuales Condicionados al Plan Estratégico 2019-2021. Asimismo, solicitó la autorización de la ratio máxima de la remuneración variable superior al 100% para determinadas posiciones del Colectivo Identificado. Abril Se revisó la Gestión Retributiva de la Alta Dirección, con la consiguiente propuesta de las condiciones para el ejercicio 2021. Adicionalmente se apro- baron los retos individuales de la Alta Dirección para 2021, así como los Retos Corporativos 2021 y del Incentivo a Largo plazo. Junio La Comisión de Retribuciones propuso la actualización de la Política de Remuneraciones del Colectivo Identificado, así como la modificación del Re- glamento del Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021 y el Colectivo Identificado para el ejercicio en curso. Julio Se revisó el Protocolo de transición de la Dirección General de RRHH y se obtuvieron conclusiones y grado de avance de las auditorías de remune - raciones 2021. Septiembre La Comisión de Retribuciones de CaixaBank aprobó la modificación de la Política General de Remuneraciones y su adaptación a las métricas ASG, se adoptaron los retos individuales de negocio 2021, se valoró el impacto del Acuerdo Laboral de Integración en los miembros del Comité de Dirección origen Bankia y se aprobó el nombramiento del nuevo Director de Recursos Humanos de CaixaBank. Octubre La Comisión de Retribuciones de CaixaBank aprobó la desvinculación del Responsable de Cumplimiento y el nombramiento del nuevo responsable. Noviembre La Comisión de Retribuciones de CaixaBank aprobó el calendario de gestión retributiva 2021-2022, así como la propuesta del nuevo modelo de Retribución Variable con métrica plurianual. Diciembre La Comisión de Retribuciones de CaixaBank aprobó la modificación de las Políticas de Remuneraciones para incluir el nuevo modelo de Retribución Variable de la Entidad. 12 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Política de Remuneraciones 2021 Retribución de los Consejeros en su condición de tales La remuneración del conjunto de Consejeros en su condición de tales consiste en una cantidad fija anual cuya cifra máxima ha de ser determinada por la Junta General, y que ha de mantenerse vigente en tanto la misma no acuerde su modificación. La cifra fijada por la Junta General se destina a retribuir al Consejo y a sus comisiones, y se distribuye entre sus miembros, en la forma que el Consejo estime más oportuna, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, en atención a las funciones y dedicación de cada uno de ellos y a su pertenencia a las distintas comisiones como en la periodicidad y forma a través de dietas, retribuciones estatutarias, u otras. En la Junta General de 2017 se fijó en 3.925.000 euros la can- tidad anual máxima de la remuneración conjunto de Consejeros, sin tener en cuenta la remuneración por las funciones ejecutivas. En este sentido, en la Junta General Ordinaria de 2021, celebrada el 14 de mayo, se aprobó la reducción de dicha remuneración máxi- ma, pasando de 3.925.000 euros a 2.925.000 euros. Este decre- mento vino motivado como consecuencia del cambio de categoría del Presidente del Consejo de Administración. Dicha función, antes ejercida por un consejero no Ejecutivo (D. Jordi Gual Solé), estaba remunerada en concepto de 1.000.000 euros. En la medida en que esta función ha pasado a ser ejercida por un consejero ejecutivo (D. José Ignacio Goirigolzarri), este importe deja de computar a efectos de la remuneración de los consejeros en su condición de tales. Este nuevo límite máximo se entiende sin perjuicio de la parte de la retribución adicional del presidente no ejecutivo devengada hasta la fecha del cese en sus funciones, válidamente satisfecha con arreglo a la Política de Remuneración del Consejo de Admi- nistración vigente hasta ese momento. En consecuencia, los importes aprobados por pertenencia al Consejo y a sus Comisiones en los ejercicios 2021 y 2020 son los que se indican a continuación: REMUNERACIÓN POR PERTENENCIA AL CONSEJO Y A SUS COMISONES (miles de euros) Total 2021 Total 2020 Remuneración base por miembro del Consejo 90 90 Remuneración adicional al Presidente del Consejo (concepto no aplicable desde el 26 de marzo de 2021) 0 1.000 Remuneración adicional al Consejero Coordinador 38 38 Remuneración adicional por miembro de la Comisión Ejecutiva 50 50 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión Ejecutiva 10 10 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Riesgos 50 50 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Riesgos 10 10 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Auditoría y Control 50 50 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Auditoría y Control 10 10 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Nombramientos 30 30 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Nombramientos 6 6 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Retribuciones 30 30 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Retribuciones 6 6 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital 1 30 30 1 El Presidente y el Consejero Delegado no reciben remuneración adicional por su pertenencia a la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital que se integra dentro de su remuneración global como miembros del Consejo. (miles de euros) Total 2021 Total 2020 Remuneración distribuida a los consejeros en su condición de tales 2.854 3.337 * La remuneración distribuida en 2021 tiene en cuenta la parte de la retribución adicional del presidente no ejecutivo devengada hasta la fecha del cese en sus funciones. Todos los Consejeros figuran como asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administradores y directivos, para cubrir las responsabilidades en que puedan incurrir por el desempeño de sus funciones. La Política de Remuneración no contempla el estable- cimiento de sistemas de ahorro a largo plazo para los Consejeros no Ejecutivos. 13 2 % 3 % 5 % 19 % 13 % 10 % 6 % 81 % 61 % Consejero Delegado Presidente Ejecutivo Retribución fija anual total Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Previsión social Retribuciones en especie 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Retribución de los consejeros con funciones ejecutivas A modo de resumen, a continuación se presenta el mix retributi- vo correspondiente a la retribución devengada de los Consejeros Ejecutivos de CaixaBank en 2021: Componentes fijos de la remuneración La remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos se basa principalmente en el nivel de responsabilidad y la trayectoria profesional, combinada con un enfoque de mercado en función de encuestas salariales y estudios específicos ad hoc. Las encuestas salariales y estudios específicos ad hoc en los que participa CaixaBank están realizados por empresas especializadas de primer nivel, siendo la muestra comparable la del sector financiero del mercado donde opera CaixaBank y la de las empresas del IBEX 35 comparables. Peer Group de referencia para la retribución de los Consejeros Ejecutivos Santander BBVA Banco Sabadell Bankinter ABN Amro Commerzbank Crédit Agricole Deutsche Bank Erste Group KBC Groep Lloyds Banking Group Natixis Raiffeisen Natwest SwedBank Además, CaixaBank tiene en cuenta una muestra multisectorial obtenida a través de la información pública disponible acerca de los consejeros ejecutivos de un número representativo de empresas que por datos de dimensión (capitalización bursátil, activos, factu- ración y número de empleados) son comparables a CaixaBank. Como regla general, la remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos engloba la remuneración que puedan percibir por el desempe- ño de cargos de administración en sociedades del Grupo o en otras entidades en interés de esta, de modo que dicha remuneración se descuenta del importe líquido a recibir en concepto de remuneración fija. Asimismo, como componente fijo de la remuneración, los Consejeros Ejecutivos pueden tener pactados en sus respectivos contratos aportaciones prefijadas a sistemas de previsión y de ahorro, que se exponen en el apartado correspondiente sin perjuicio del cum- plimiento de la normativa aplicable en materia de beneficios discrecionales de pensiones. 14 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C A continuación, se presentan las remuneraciones devengadas vinculadas a componentes fijos por los Consejeros Ejecutivos: Remuneración vinculada a componentes fijos de Consejeros Ejecutivos (miles de euros) Cargo Sueldo Remuneración por pertenencia al Consejo Remuneración por pertenencia a comisiones del Consejo Remuneración por cargos en sociedades del Grupo Remuneración por pertenencia a consejos fuera del Grupo Remuneración Fija anual Total Gonzalo Gortázar Consejero Delegado 1.917 90 50 204 2.261 José Ignacio Goirigolzarri¹ Presidente Ejecutivo 1.122 69 45 11 1.247 Total por concepto 2021 3.039 159 95 204 11 3.508 Gonzalo Gortázar Consejero Delegado 1.561 90 50 560 2.261 Total por concepto 2020 1.561 90 50 560 2.261 1 Las cuantías devengadas del Presidente Ejecutivo han sido calculadas por la parte proporcional al tiempo que permaneció en el cargo durante el ejercicio 2021 (desde el 30 de marzo de 2021 al 31 de diciembre de 2021). La Remuneración Fija anual Total pactada para el ejercicio completo 2021 era de 1.650.000 euros. La Remuneración Fija anual Total del Consejero Delegado se mantuvo para el año 2021 con respecto a 2020. Asimismo, los Consejeros Ejecutivos pueden ser remunerados en especie en forma de cobertura de asistencia sanitaria para ellos y sus familiares próximos, uso de automóvil o vivienda, o ventajas similares usuales en el sector, adecuadas a su estatus profesional y siguiendo los estándares que se establezcan para el segmento profesional al que pertenecen. A continuación, se presentan las remuneraciones en especie devengadas por los Consejeros Ejecutivos: Remuneración en especie de los Consejeros Ejecutivos (miles de euros) Cargo Asistencia médica propia y familiares² Uso de automóvil y vivienda Otros Total Gonzalo Gortázar Consejero Delegado 5 2 7 José Ignacio Goirigolzarri Presidente Ejecutivo 2 2 Total por concepto 2021 7 2 9 Gonzalo Gortázar Consejero Delegado 6 6 Total por concepto 2020 6 6 2 Seguro de asistencia médica para el Consejero Ejecutivo, su cónyuge e hijos menores de 25 años. 15 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Componentes variables a la retribución A continuación se detallan los distintos componentes variables de la remuneración para los Consejeros Ejecutivos: A. Componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos Los Consejeros Ejecutivos tenían reconocida en el ejercicio 2021 una remuneración variable anual en forma de bonus determi- nado sobre una remuneración target establecida por el Consejo a propuesta de la Comisión de Retribuciones, con un nivel de consecución ajustado al riesgo (ex ante y ex post) y a la medición del rendimiento, determinada conforme a criterios cuantitativos (financieros) y cualitativos debidamente especificados y docu- mentados. Para el ejercicio 2021, el Consejero Delegado ha tenido asignada una remuneración variable anual target equivalente al 31% de su Remuneración Fija Anual Total, en caso de cumplimiento del 100% de objetivos prestablecidos al inicio del año por el Consejo, pudiendo alcanzar hasta un máximo de 38% de la Remuneración Fija Anual Total. Por otra parte, el Presidente Ejecutivo ha tenido asignada una remuneración variable anual target equivalente al 12% de su Re- muneración Fija Anual Total, en caso de cumplimiento del 100% de objetivos prestablecidos al inicio del año por la Comisión de Retribuciones, pudiendo alcanzar hasta un máximo de 15% de la Remuneración Fija Anual Total. La remuneración variable en forma de bonus para el Consejero Delegado y para el Presidente Ejecutivo, establecida para 2021, está basada en el cumplimiento de una combinación de retos corporativos que ponderan un 50% de su remuneración variable anual total, así como al cumplimiento de retos individuales que ponderan un 50% de su remuneración variable anual total, con- forme al siguiente detalle: Retos corporativos de la remuneración variable en forma de bonus de los consejeros ejecutivos en 2021 Los retos corporativos, con una ponderación del 50%, son fijados anualmente por el Consejo, a pro- puesta de la Comisión de Retribuciones, con un grado de consecución en el rango de [80%-120%], y cuya determinación se basa en los siguientes conceptos alineados con los objetivos estratégicos: Métrica Ponderación Rango de performance Objetivo Resultado Grado de cumplimiento del reto (%) Reconocimiento del reto (%) ROTE 10% 80% - 120% 6,2 7,6 120 120 Ratio de eficiencia core 10% 80% - 120% 56,6 56 110,5 110,5 Variación de activos problemáticos 10% 80% - 120% 10.953 6.813 120 120 Risk Appetite Framework (RAF) 10% 80% - 120% Seis ámbares Cinco ámbares 110 110 Calidad 5% 80% - 120% 84,3 86,3 120 120 Conducta y cumplimiento 5% 80% - 120% 97 98,06 107,1 107,1 114,8 114,8 A continuación se definen en detalle las métricas establecidas y los objetivos perseguidos con cada una de ellas: ROTE (10%) Definición: Mide el índice de rentabilidad sobre el patrimonio tangible y se calcula como el co- ciente entre el resultado atribuido al Grupo (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 y deduciendo los aspectos extraordinarios asociados a la fusión) y los fondos propios más ajustes de valoración medios 12 meses, deduciendo los activos intangibles o fondos de comercio. El grado de cumplimiento del ROTE en 2021 ha sido calculado conforme al siguiente detalle: 2.115 (resultado neto de cupón AT1) / 27.879 (fondos propios y ajustes de valoración medios deducidos los intangibles). El objetivo del reto era 6,2, habiéndose alcanzado un resultado de 7,6, por lo que el grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es del máximo del 120%. 16 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Ratio de eficiencia core (REC) (10%) Calidad 5% Definición: Es el peso que suponen los gastos recurrentes en relación con los ingresos de la activi- dad core de la entidad. Se calcula como la relación porcentual de los gastos recurrentes del Grupo entre los ingresos core (definidos como la suma de margen de intereses, comisiones y los ingresos vinculados a los seguros). El grado de cumplimiento del Ratio de eficiencia Core en 2021 ha sido calculado conforme al si- guiente detalle: 5.930 (gastos recurrentes) / 10.597 (ingresos core). El objetivo del reto era 56,6, habiéndose alcanzado un resultado de 56,0 por lo que el grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es del 110,5%. Variación de activos problemáticos (10%) Definición: Es la variación, en términos absolutos, de los activos problemáticos del Grupo (defini- dos como saldos dudosos, adjudicados y derechos de remate), aislando el efecto de la integración de Bankia, cuya aportación ya está considerada dentro de la variación target. El grado de cumplimiento de la métrica en 2021 ha sido calculado conforme al siguiente detalle: el objetivo del reto era una variación de 10.953, habiéndose alcanzado un resultado de 6.813, por lo que el grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es del máximo del 120%. Risk appettite Framework (RAF): [10%] Definición: Para el cálculo de la consecución del objetivo ligado a la métrica RAF se utiliza un nivel agregado del cuadro de mando del Marco de Apetito al Riesgo de la Entidad. Este cuadro de man- do está compuesto por métricas cuantitativas que miden los distintos tipos de riesgo y el Consejo de Administración establece unas zonas de apetito (verde), tolerancia (ámbar) o incumplimiento (rojo) y determina la escala de consecución que establece unos porcentajes de penalización o bonificación en función de la variación de cada métrica entre la situación real del final del ejercicio y la prevista inicialmente para el mismo ejercicio en el presupuesto. El grado de cumplimiento de la métrica en 2021 ha sido calculado conforme al siguiente detalle: 2 agrupaciones de métricas en nivel de tolerancia ámbar, según presupuesto, 1 métrica en nivel de tolerancia rojo (equivale a tres ámbares) según presupuesto, y una métrica mejora de nivel de tolerancia ámbar a verde. El objetivo del reto era 6 ámbares, habiéndose alcanzado un resultado de 5 ámbares, por lo que el grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es de 110%. Definición: Índice de referencia interno de Calidad, calculado como una media móvil de los últimos 12 meses, compuesto por los índices de experiencia de cada uno de los negocios (Particulares, Premier, BusinessBank, Negocios, Privada, Empresas, Instituciones y Corporativa) ponderado por su aportación al margen ordinario de CaixaBank. El objetivo del reto era 84,3, habiéndose alcanzado un resultado de 86,3, por lo que el grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es del máximo del 120%. Conducta y cumplimiento 5% Definición: Índice que agrega métricas de monitorización de procesos vinculados a la Prevención de Blanqueo de Capitales, MiFID y Correcta comercialización de productos y servicios. El objetivo del reto era 97, habiéndose alcanzado un resultado de 98,06, por lo que el grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es de 107,1%. Con base a los resultados anteriores, el Consejo de Administración, previa propuesta de la Comisión de Retribuciones, ha aprobado el reconocimiento de un 114,8% de la parte de la remuneración variable en forma de bonus target vinculada a los retos corporativos (50%). 17 La Comisión de Retribuciones ha considerado un grado de cumplimiento para el Consejero Delegado y Presidente Ejecutivo que valorados individualmente ha coincidido en el 118% en ambos casos. La determinación final de la consecución de la remuneración variable en forma de bonus devenga- da debe ser aprobada por el Consejo a propuesta de la Comisión de Retribuciones. Tras la evaluación del conjunto total de los objetivos anteriores, el Consejo de Administración ha considerado lo siguiente: % DE CUMPLIENTO DE RETOS A EFECTOS DE LA CONCESIÓN DE LA REMUNERACIÓN VARIABLE EN FORMA DE BONUS La remuneración variable en forma de bonus devengada por el Consejero Delegado en el ejercicio 2021 asciende a un importe de 825.079 euros, que se corresponde con un 36,5% de su Remune- ración Fija Anual Total. La remuneración variable en forma de bonus devengada por el Presidente Ejecutivo en el ejercicio 2021 asciende a un importe de 232.810 euros, que se corresponde con un 14% de su Remuneración Fija Anual Total. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Retos individuales de la remuneración variable en forma de bonus de los consejeros ejecutivos en 2021 Los retos individuales, con una ponderación del 50% y un grado de consecución en el rango de [60%-120%], que se distribuye globalmente entre retos vinculados a la estrategia de CaixaBank. En 2021, estos retos se han focalizado fundamentalmente en las siguientes métricas: Consejero Delegado Para el Consejero Delegado los retos individuales del año 2021 se han centrado en la integración organizativa, operativa y tecnológi- ca de Bankia en Caixabank, la negociación y ejecución de la rees- tructuración de personal y el nuevo acuerdo laboral, la reducción de costes y consecución de sinergias derivadas de la fusión, la re- negociación de los diferentes acuerdos estratégicos de distribución, así como el impulso a la sostenibilidad, desarrollando la función dentro del Comité de Dirección y promoviendo la realización de un plan director de sostenibilidad para todo el Grupo CaixaBank. Presidente Ejecutivo Por el periodo desde su nombramiento, el 30 de marzo de 2021 En 2021, los retos individuales del Presidente han estado focaliza- dos fundamentalmente en aspectos relacionados con la integra- ción de CaixaBank y Bankia, así como en el refuerzo del Gobierno Corporativo desde su función como Presidente en el Consejo de Administración, asegurando una excelente coordinación entre el propio Consejo, sus comisiones y la Secretaría del Consejo. Para la medición de estos retos se ha contado con la valoración del Consejo a través de un proceso de evaluación de todos los Consejeros. Adicionalmente, el Presidente incorporaba también dentro de sus retos individuales el objetivo de asegurar el buen funcionamiento de la función de Auditoría Interna, consiguiendo una rápida y adecuada adaptación de la función tras el proceso de integración, mejorando la valoración y aportación de valor a los principales stakeholders. CONSEJERO DELEGADO Remuneración variable en forma de bonus target 2021 (I) (miles de euros) % cumplimiento retos corporativos (II) % cumplimiento retos individuales (III) Remuneración variable en forma de bonus 2021 (IV=III50%+IIII50%) (miles de euros) 709 114,8% 118% 825 al 31 de diciembre de 2021: PRESIDENTE EJECUTIVO Remuneración variable en forma de bonus target 2021 (I) (miles de euros) % cumplimiento retos corporativos (II) % cumplimiento retos individuales (III) Remuneración variable en forma de bonus 2021 (IV=III50%+IIII50%) (miles de euros) 200 114,8% 118% 233 18 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Diferimiento y pago en instrumentos Una vez determinado el importe de la remuneración variable, se abona un 40% del mismo durante el primer trimestre del ejercicio siguiente al devengo, siendo el 50% en metálico y el restante en instrumentos, una vez satisfechos los impuestos (retenciones o ingresos a cuenta) aplicables. Siempre que no concurran los supuestos de reducción de remuneración previstos, el 60% del pago diferido debe abonarse en 5 partes calendarizadas, respectivamente, 12, 24, 36, 48 y 60 meses después del pago inicial, siendo cada uno de estos pagos el 50% en metálico y el restante en ins- trumentos, una vez satisfechos los impuestos (retenciones o ingresos a cuenta) aplicables. Requisito de permanencia La percepción de la remuneración variable en forma de bonus por parte del Consejero Ejecutivo está sujeta al mantenimiento de su relación de servicio a 31 de diciembre del año en que haya de devengarse dicha remuneración variable. GONZALO GORTÁZAR – CONSEJERO DELEGADO Remuneración devengada en el ejercicio 2021 vinculada a componentes variables en forma de bonus del Consejero Delegado (miles de euros) Concepto de remuneración variable formato bonus Instrumento de liquidación % sobre remuneración variable formato bonus del ejercicio referido Número de acciones brutas equivalente % acumulado liquidado sobre remuneración variable formato bonus de cada ejercicio Remuneración equivalente Remuneración diferida latente Abono de la remuneración variable upfront de 2021 Acciones 20% 60.467 165 40% 495 Efectivo 20% 165 Abono de la remuneración variable diferida del 2019 Acciones 6% 16.256 46 64% 275 Efectivo 6% 46 Abono de la remuneración variable diferida del bonus 2018 Acciones 6% 15.613 47 76% 188 Efectivo 6% 47 Abono de la remuneración variable diferida del bonus 2017 Acciones 6% 7.824 31 88% 62 Efectivo 6% 31 () En 2020, el Consejero Delegado renunció voluntariamente a la retribución variable anual en forma de bonus correspondiente a ese ejercicio, como acto de responsabilidad por la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19. Los rendimientos de la remuneración variable diferida en formato bonus para el Consejero Dele- gado abonada en el año ascienden a 100 euros. 19 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Adicionalmente, el Presidente Ejecutivo tiene pendientes de abono determinados importes diferi- dos como consecuencia de su prestación de servicios en Bankia. B. Componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021 La Junta General aprobó el 5 de abril de 2019 la implantación de un Plan de Incentivos Anuales Condicionados (en adelante, PIAC ) vinculados al Plan Estratégico 2019-2021, que permite percibir, tras un determinado periodo, un número de acciones de CaixaBank, siempre que se cumplan los objetivos estratégicos y determinados requisitos. El PIAC consiste en la asignación en los años 2019, 2020 y 2021, de unidades a cada beneficiario (en adelante, Unidades ), que sirven de base para fijar las acciones de CaixaBank a entregar a cada beneficiario. La asignación de las Unidades no comporta la atribución de derechos económicos y políticos vinculados a la condición de accionista, la cual se adquirirá, en su caso, con la entrega de acciones de la Sociedad. Los derechos que confiere su asignación son intransmisibles con excepción de los supuestos especiales que se prevean, en su caso, en el Reglamento del PIAC. Con respecto al segundo ciclo del Plan, como medida de responsabilidad por parte de la Dirección de CaixaBank ante la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19, el Con- sejo de Administración, aprobó en su sesión del 16 de abril de 2020, la no asignación de acciones a las Beneficiarios del segundo ciclo del Plan. La información pormenorizada del PIAC vigente durante el ejercicio 2021 se describe a continuación. Beneficiarios Serán beneficiarios del PIAC los Consejeros Ejecutivos, los miembros del Comité de Dirección, así como el resto del equipo directivo y empleados clave del Grupo invitados expresamente a parti- cipar por el Consejo. Pese a que el número máximo de beneficiarios autorizados inicialmente por Junta General de 2019 ascendía a 90 personas, en la Junta General de Accionistas de 14 de mayo de 2021 se aprueba un incremento del número de Beneficiarios estimado pasando a 130 personas. Este incremento se produce como consecuencia de la Fusión, con el objetivo de actualizar el colectivo de Beneficiarios a la nueva estructura organizativa de CaixaBank. JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI – PRESIDENTE EJECUTIVO Remuneración devengada en el ejercicio 2021 vinculada a componentes variables en forma de bonus del Presidente Ejecutivo (miles de euros) Concepto de remuneración variable formato bonus Instrumento de liquidación % sobre remuneración variable formato bonus del ejercicio referido Número de acciones brutas equivalente % acumulado liquidado sobre Remuneración variable formato bonus de cada ejercicio Remuneración equivalente Remuneración diferida latente Abono de la remuneración variable upfront de 2021 Acciones 20% 17.061 47 40% 140 Efectivo 20% 47 (miles de euros) Concepto de remuneración variable formato bonus Instrumento de liquidación % sobre remuneración variable formato bonus del ejercicio referido Número de acciones brutas equivalente % acumulado liquidado sobre remuneración variable formato bonus de cada ejercicio Remuneración equivalente Remuneración diferida latente Acciones 25% 13.482 57 RVA 2018 50% 114 Efectivo 25% 57 Acciones 12,5% 5.350 31 RVA 2017 75% 62 Efectivo 12,5% 31 Acciones 12,5% 6.726 31 RVA 2016 100% 0 Efectivo 12,5% 31 20 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Duración, periodos de medición de objetivos y fechas de liquidación del PIAC Valor de las acciones a tomar como referencia El PIAC consta de tres ciclos, de tres años de duración cada uno, con tres asignaciones de Unida- des. Cada una de las asignaciones tenía lugar en los años 2019 (periodo 2019-2021), 2020 (periodo 2020-2022) y 2021 (periodo 2021-2023). Cada ciclo tiene dos periodos de medición de objetivos: – El primer periodo de medición (en adelante, Primer Periodo de Medición ) se corresponderá con el primer año de cada uno de los ciclos, en el que deberán cumplirse determinados objeti- vos ligados a las métricas descritas más adelante. En función del grado de cumplimiento de los objetivos del Primer Periodo de Medición, y en base a las Unidades asignadas al inicio de cada ciclo, se concederá a los beneficiarios en el segundo año de cada ciclo (en adelante, Fecha de Concesión ), un incentivo provisional (en adelante, Incentivo Provisional ) equivalente a un número de acciones (en adelante, Concesión del Incentivo Provisional ). La misma no implica la entrega en ese momento de acciones. – El segundo periodo de medición (en adelante, Segundo Periodo de Medición ) se corres- ponderá con los 3 años de duración de cada uno de los ciclos, en los que deberán cumplirse igualmente los objetivos ligados a las métricas descritas. El número final de acciones a entregar (en adelante, Incentivo Final ) se determinará tras la finalización de cada uno de los ciclos, y estará sujeta a que se cumplan los objetivos del Segundo Periodo de Medición de cada uno de los ciclos (en adelante, Determinación del Incentivo Final ) y, en ningún caso, podrán superar las acciones del Incentivo Provisional. Para los Consejeros Ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, las acciones correspondientes al Incentivo Final de cada ciclo se entregan por tercios en el tercer, cuarto y quinto aniversario de la Fecha de Concesión (en adelante, Fechas de Liquidación) . Para el resto de beneficiarios que no forman parte del Colectivo Identificado en 2021, las acciones se entregan en su totalidad en una única Fecha de Liquidación, en el tercer aniversario de la Fecha de Concesión. Para los beneficiarios que formen parte del Colectivo Identificado 2021, las acciones se entregaran por mitades en el tercer y cuarto aniversario de la Fecha de Concesión. La fecha formal de inicio del PIAC fue el 5 de abril de 2019 (en adelante, Fecha de Inicio ), salvo para aquellos beneficiarios incorporados con posterioridad. El PIAC finalizará en la última Fecha de Liquidación de las acciones correspondientes al Tercer Ciclo, esto es, en 2027 para los Consejeros Ejecutivos y los miembros del Comité de Dirección, y en 2025 para el resto de beneficiarios (en adelante, Fecha de Finalización ). El valor de las acciones que servirá de referencia para la asignación de las Unidades se corres - ponderá con el precio medio aritmético redondeado al tercer decimal del precio de cierre de la acción de CaixaBank de las sesiones bursátiles de enero de cada año de inicio de ciclo (i.e. 01/2019, 01/2020 y 01/2021). El valor de las acciones correspondientes al Incentivo Final que, en su caso, se entreguen, se co- rresponderá con el precio de cotización de cierre de la acción de CaixaBank en cada Fecha de Liquidación de cada uno de los ciclos. Número de Unidades a asignar Las Unidades a asignar a cada beneficiario en cada ciclo se determinan por el Consejo, con la siguiente fórmula: NU = IT / PMA – NU = Número de unidades a asignar a cada beneficiario, redondeado por defecto al entero superior más cercano. – IT = Importe “target” de referencia del beneficiario en función de su posición. – PMA = Precio medio aritmético redondeado al tercer decimal del precio de cierre de la acción de las sesiones bursátiles de enero de cada año de inicio de los ciclos. 21 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Número de acciones correspondientes a la concesión del Incentivo Provisional y Final Las acciones correspondientes a la Concesión del Incentivo Provisional se determinan con la siguiente fórmula: NAC = NU x GCI – NAC = Número de acciones de la Concesión del Incentivo Provisional, redondeadas por defecto al entero superior. – NU = Número de Unidades asignadas al beneficiario al inicio de cada ciclo. – GCI = Grado de Consecución del Incentivo Provisional, en función del grado de cumplimiento de objetivos ligados a las métricas del PIAC durante el primer año de cada ciclo (véase apartado “métricas”). Las acciones correspondientes al Incentivo Final se determinan con la siguiente fórmula: NA = NAC x Aj. Ex-post – NA = Número de acciones correspondiente al Incentivo Final a entregar, redondeadas al entero superior más cercano. – Aj. Ex-post = Ajuste ex-post sobre el Incentivo Provisional de cada ciclo, en función del cumplimiento del objetivo de cada ciclo. Número máximo de acciones a entregar Para el primer ciclo del Plan, el número máximo total de acciones a entregar a los Beneficiarios del Plan en los años 2023, 2024 y 2025, para el supuesto de consecución máxima en el que se supere, en todos los casos, el cumplimiento de todos los objetivos co- rrespondientes al primer ciclo del Plan por encima de los presupuestado asciende a un total de 1.242.768 acciones, de las que 73.104 acciones correspondían, como máximo, al Consejero Delegado. Conforme a lo mencionado anteriormente, para el segundo ciclo del Plan, como medida de responsabilidad por parte de la Dirección de CaixaBank ante la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19, el Consejo de Administración, aprobó en su sesión del 16 de abril de 2020, la no asignación de acciones a las Beneficiarios del segundo ciclo del Plan. Para el tercer ciclo del Plan, el número máximo total de acciones que podrán en su caso recibir los Beneficiarios del Plan en los años 2025, 2026 y 2027, para el supuesto de consecución máxima en el que se supere, en todos los casos, el cumplimiento de todos los objetivos correspondientes por encima de lo presupuestado, asciende a un total de 4.094.956 acciones, de las que 176.309 acciones corresponderán, como máximo, al Consejero Delegado y, 105.786 acciones corresponderán, como máximo, al Presidente. 22 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Métricas a. Determinación del Grado de Consecución del Incentivo Provisional El Grado de Consecución del Incentivo Provisional (GCI), dependerá del grado de cumplimiento de los objetivos durante el Primer Periodo de Medición de cada ciclo, ligados a las siguientes métricas: Concepto objetivable Ponderación en grado de consecución del incentivo (GCI) Grado de consecución mínimo Grado de consecución máximo REC (Ratio de Eficiencia Core) 40% 80% 120% ROTE (Return on Tangible Equity) 40% 80% 120% IEX (índice de Experiencia Cliente) 20% 80% 120% REC ( Ratio de Eficiencia Core ) ROTE ( Return on Tangible Equity ) IEX (índice de Experiencia Cliente) El Grado de Consecución del Incentivo Provisional se determina en función de la siguiente fórmula: GCI = CREC x 40% + CROTE x 40% + CIEX x 20% – GCI = Grado de Consecución del Incentivo Provisional expresado como un porcentaje redon- deado al primer decimal. – CREC = Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo REC. – CROTE = Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo ROTE. – CIEX = Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo IEX. Será condición para la Concesión del Incentivo Provisional en cada ciclo, que la métrica ROTE su- pere, a la finalización del Primer Periodo de Medición de cada ciclo, un valor mínimo, establecido por el Consejo. Coeficiente multiplicador Únicamente para determinar las acciones a la Concesión del Incentivo Provisional en la Fecha de Concesión del Tercer ciclo, se incluirá un multiplicador que podrá llegar hasta 1,6, a aplicar sobre el GCI, y que dependerá de la evolución del indicador TSR de CaixaBank por comparación con los 17 bancos comparables durante el primer ciclo. No obstante, en caso de que CaixaBank ocupe en el ranking a la finalización del primer ciclo una posición por debajo de la mediana, no será de aplicación ningún coeficiente multiplicador adicional sobre el GCI. La escala de logro de este coeficiente multiplicador es la siguiente: Escala de logro ROTE Coeficiente ≥ 84,5 1,2 84,3 1 84,1 0,8 < 84,1 0 Escala de logro REC Coeficiente ≤ 55,5% 1,2 56,60% 1 57,80% 0,8 > 57,8% 0 Escala de logro ROTE Coeficiente ≥ 7,1% 1,2 6,20% 1 5,30% 0,8 < 5,3% 0 Posición en el grupo de comparación Coeficiente multiplicador 1ª a 3ª 1,6 4ª a 6ª 1,4 7ª a 9ª 1,2 10ª a 18ª 1 23 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C b. Cálculo del Incentivo Final El Ajuste ex-post se calculará en función de los objetivos que se alcancen en relación con las si- guientes métricas a la finalización de cada ciclo. Su aplicación podrá hacer que las acciones finales a entregar sean menores, pero nunca superiores, a las acciones correspondientes al Incentivo Provisional en cada Fecha de Concesión: PARÁMETROS VINCULADOS AL AJUSTE EX - POST PARA DETERMINAR EL INCENTIVO FINAL DEL PIAC Concepto objetivable Ponderación Grado de consecución mínimo Grado de consecución máximo RAF 60% 0% 100% TSR ( Total Share Return ) 30% 0% 100% IGR (Índice Global de Reputación del Grupo CaixaBank) 10% 0% 100% Su cálculo está establecido con arreglo a la siguiente fórmula: Aj. Ex-post = CTSR x 30% + CRAF x 60% + CIGR x 10% – Aj. Ex-post = Ajuste Ex-post a aplicar al Incentivo Provisional concedido, expresado como un porcentaje [máximo 100 %]. – CTSR = Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo TSR. – CRAF = Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo RAF. – CIGR = Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo IGR. CTSR La evolución del TSR en cada ciclo se medirá por comparación de CaixaBank con 17 bancos de referencia. Se establecerá un coeficiente entre O y 1 en función de la posición que CaixaBank en el ranking. El coeficiente será o cuando CaixaBank se posicione por debajo de la mediana. Para evitar movimientos atípicos en su determinación, se tendrán en cuenta como valores de refe- rencia en la fecha de inicio y finalización del Segundo Periodo de Medición de cada ciclo, el precio medio aritmético redondeado al tercer decimal del precio de cierre de la acción durante 31 días na- turales. Estos 31 días recogerán, además del 31 de diciembre, los 15 anteriores y los 15 posteriores a la fecha en cuestión. La métrica TSR se calculará al cierre de cada ciclo por un experto independiente. Adicionalmente, si en la fecha de finalización de cada uno de los ciclos, el TSR se encontrase entre la posición 16 y 18 (ambas incluidas) del ranking, el Incentivo Final que resultara de la aplicación de los Ajustes Ex-Post se reducirá en un 50%. CRAF Para el cálculo de la consecución del objetivo ligado al RAF se utiliza un nivel agregado del cuadro de mando del Marco de Apetito al Riesgo, compuesto por métricas cuantitativas que miden los distintos riesgos catalogándolos en zonas de apetito (verde), tolerancia (ámbar) o incumplimiento (rojo). El Consejo determina la escala de consecución que establece unos % de penalización o bonificación en función de la variación de cada métrica entre la situación inicial y final del RAE. CIGR La consecución del IGR se calculará en base a su variación en cada uno de los ciclos. Para el primer ciclo se medirá la evolución entre el valor calculado al cierre del 31/12/2018 y del 31/12/2021; para el segundo ciclo se calculará en base a la evolución entre el 31/12/2019 y el 31/12/2022; y para el tercer ciclo se medirá por la evolución entre el 31/12/2020 y el 31/12/2023. Si la variación fuera negativa el grado de consecución sería 0%. En caso contrario será del 100%. El indicador IGR incluye indicadores relacionados con el riesgo reputacional que mide, entre otros, aspectos sociales, medioambientales y de cambio climático por lo que cualquier impacto nega- tivo relacionado con alguno de estos temas supondría un ajuste al número total de acciones del Incentivo Final. Requisitos para la obtención de las acciones Adicionalmente al cumplimiento de los objetivos a los que se vincula el PIAC en los términos y condiciones desarrollados en su Reglamento, a continuación se describen los requisitos para la recepción de las acciones de cada ciclo: – El beneficiario debe permanecer en el Grupo hasta la Fecha de Liquidación correspondiente a cada ciclo, salvo en circunstancias especiales tales como, entre otras, el fallecimiento, la incapa- cidad permanente y jubilación. En caso de baja voluntaria o despido procedente, el beneficiario perderá el derecho a percibir las acciones. – Las acciones se entregarán sólo si resulta sostenible de acuerdo con la situación de CaixaBank y si se justifica por sus resultados. En el caso de que al cierre del Plan Estratégico 2019-2021, Caixa- Bank presente resultados negativos, no reparta dividendos o no supere las pruebas de resistencia exigidas por la Autoridad Bancaria Europea (en adelante, EBA ), las acciones que correspondería entregar no se entregarían, perdiendo los beneficiarios cualquier derecho a recibirlas. 24 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Primer ciclo PIAC – Cálculo del incentivo final CONSEJERO DELEGADO PARÁMETROS VINCULADOS AL CÁLCULO DEL INCENTIVO FINAL DE LA REMUNERACIÓN VARIABLE - PIAC De conformidad con la información publicada en el Informe Anual de Remuneración de Consejeros de CaixaBank del año 2019, el Incentivo Provisional determinado en el Primer Ciclo para el Consejero Delegado es el siguiente: Remuneración variable PIAC objetivo 2021 (I) (miles de euros) PMA (II) (euros) Unidades asignadas (III = I /II) (ud) Grado de consecución del incentivo provisional (IV) (%) Acciones concedidas provisionalmente (V=IIIIV) (ud) 200 3,283 60.920 85% 51.782 El Incentivo Provisional determinado una vez finalizado el Primer Periodo de Medición del Primer Ciclo del PIAC (2019), quedó sujeto a un Segundo Periodo de Medición basado en un ajuste ex post en función del cumplimiento de objetivos plurianuales durante un periodo de tres años (2019-2021). Una vez finalizado el Segundo Periodo de Medición se calculará el Incentivo Final. Los objetivos plurianuales tienen asociadas unas escalas de consecución previamente establecidas, de forma que de no alcanzarse el cumplimiento efectivo de los umbrales fijados para cada uno de ellos, el Incentivo Provisional podría verse reducido, incluso hasta su totalidad, pero nunca incrementado. El cálculo del Incentivo Final del Primer Ciclo para el Consejero Delegado está relacionado con los siguientes parámetros: RAF: El RAF de CaixaBank alcanzó 5 ámbares por lo que se aplica una reducción del 0%. TSR: Respecto al indicador TSR, se ha comprobado la evolución de ese mismo indicador durante el periodo de tres años comprendido en- tre el inicio y la finalización del Segundo Periodo de Medición con un grupo de comparación de 17 bancos de referencia . CaixaBank ha alcanzado la 14ª posición. La escala de consecución para el coeficiente multiplicador adicional aprobada por el Consejo, a propuesta de la Comisión de Retribu- ciones, fue la siguiente: Concepto objetivable Ponderación Objetivo para no reducción Coeficiente Alcanzado Reducción (%) RAF (Risk Appetite Framework) 60% 7 ámbares 5 ámbares 0 TSR (Total Shareholder Return) 30% 10ª 14ª 100 IGR (índice Global de Reputacion) 10% 711 740 0 Posición en el grupo de comparación Coeficiente multiplicador 1 a 9 1 10 a 18 0 25 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C A este respecto, se ha comprobado que CaixaBank ha finalizado en la posición 14ª, por lo que se aplicará una reducción del ajuste por este factor del 100%: IGR: El IGR de CaixaBank alcanzó un valor de 740 por lo que se aplica una reducción del 0%. INCENTIVO FINAL DEL PRIMER CICLO DE LA REMUNERACIÓN VARIABLE - PIAC Grupo de Comparación TSR Resultado TSR Posición BNP 72,30% 1 DEUTSCHE BANK 60,10% 2 CREDIT AGRICOLE 51,30% 3 ERSTE GROUP 50,30% 4 KBC GROEP 47,40% 5 ING 46,30% 6 INTESA SANPAOLO 43,00% 7 UNICREDIT 38,80% 8 BBVA 27,60% 9 RAIFFEISEN 24,30% 10 SOCIETE GENERALE 23,00% 11 COMMERZBANK 19,40% 12 BANKINTER 1,20% 13 CAIXABANK -16,0% 14 SANTANDER -17,7% 15 ABN ANRO -28,0% 16 AIB GROUP -35,2% 17 BANCO SABADELL -35,6% 18 Acciones concedidas provisionalmente (ud) % Reducción sobre el Incentivo Provisional Acciones concedidas finalmente (ud) 51.782 30% 36.248 26 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Tercer ciclo PIAC – Determinación del incentivo provisional PARÁMETROS VINCULADOS AL GRADO DE CONSECUCIÓN DEL INCENTIVO PROVISIONAL DE LA REMUNERACIÓN VARIABLE - PIAC Tal y como se explica anteriormente, en el ejercicio 2021 empieza el tercer y último ciclo del PIAC vinculados al Plan Estra- tégico 2019-2021. El grado de consecución del Incentivo Provisional se ha determinado en función del grado de cumplimiento de los siguientes objetivos ligados a las siguientes métricas durante el ejercicio 2021: Concepto objetivable Ponderación Objetivo Resultado Grado del cumplimiento del objetivo (%) Grado de consecución del incentivo provisional (%) REC (Ratio de Eficiencia Core ) 40% 56,6 56 110,5 44,2 ROTE ( Return on Tangible Equity ) 40% 6,2 7,6 120 48 IEX (índice de Experiencia Cliente) 20% 84,3 86,3 120 24 116,2% Para determinar el grado de consecución del Incentivo Provisional de la remuneración variable correspondiente al ejercicio 2021, la Comisión de Retribuciones ha tenido en cuenta el grado de consecución de los objetivos y las escalas de logro asociadas a cada objetivo, con sus correspon- dientes pendientes (relación entre grado de cumplimiento del objetivo y grado de consecución del incentivo provisional): REC El REC de CaixaBank alcanzó un grado de cumplimiento del 110,5%, en el ejercicio 2021, lo que supone un grado de consecución del incentivo provisional del 44,2%. ROTE El ROTE de CaixaBank alcanzó un grado de cumplimiento del 120%, en el ejercicio 2021, lo que supone un grado de consecución del incentivo provisional del 48%. IEX El IEX de CaixaBank alcanzó un grado de cumplimiento del 120%, en el ejercicio 2021, lo que supone un grado de consecución del incentivo provisional del 24%. Coeficiente multiplicador Para la Concesión del Incentivo Provisional en la Fecha de Concesión del Tercer Ciclo, se incluía un multiplicador que podría llegar hasta 1,6, a aplicar sobre el GCI, en función de la evolución del indicador TSR de CaixaBank por comparación con los 17 bancos comparables durante el periodo 2019-2021. La escala de consecución para el coeficiente multiplicador adicional aprobada por el Consejo, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, fue la siguiente: Posición en el grupo de comparación Coeficiente multiplicador 1ª a 3ª 1,6 4ª a 6ª 1,4 7ª a 10ª 1,2 11ª a 18ª 1 A este respecto, se ha comprobado que CaixaBank ha finalizado en la posición 14ª, por lo que se aplicará un Coeficiente multiplicador de 1. 27 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C % DE DETERMINACIÓN DEL GRADO DE CONSECUCIÓN DEL INCENTIVO PROVISIONAL DE LA REMUNERACIÓN VARIABLE - PIAC GONZALO GORTÁZAR - CONSEJERO DELEGADO Remuneración variable PIAC objetivo 2021 (I) (miles de euros) PMA (II) (euros) Unidades asignadas (III = I /II) (ud) Grado de consecución del incentivo provisional (IV) (%) Coeficiente Multiplicador aplicado (V) Acciones concedidas provisionalmente (VI=(IIIIV)V) (ud) 200 2,178 91.828 116,2% 1 106.705 Respecto al Tercer Ciclo del PIAC no ha finalizado el periodo de medición del ajuste expost, tal y como se detalla anteriormente en el presente informe, y por tanto todavía no se ha calculado el Incentivo Final ni se ha realizado entrega de acciones. JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI - PRESIDENTE EJECUTIVO Remuneración variable PIAC objetivo 2021 (I) (miles de euros) PMA (II) (euros) Unidades asignadas (III = I /II) (ud) Grado de consecución del incentivo provisional (IV) (%) Coeficiente Multiplicador aplicado (V) Acciones concedidas provisionalmente (VI=(IIIIV)V) (ud) 120 2,178 55.097 116,2% 1 64.023 Respecto al Tercer Ciclo del PIAC no ha finalizado el periodo de medición del ajuste expost, tal y como se detalla anteriormente en el presente informe, y por tanto todavía no se ha calculado el incentivo final ni se ha realizado entrega de acciones. 28 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C (i) Incentivo a Largo Plazo vinculados al Plan Estratégico 2015-2018 Por otro lado, la Junta General de 23 de abril de 2015 aprobó la implantación de un Incentivo a Largo Plazo (en adelante, ILP) a 4 años (2015-2018) vinculado al cumplimiento del Plan Estratégico entonces vigente y que permitía percibir, transcurridos los 4 años, un número de acciones de CaixaBank siempre que se cumplieran una serie de objetivos estratégicos y requisitos previstos para el colectivo de beneficiarios que incluía, entre otros, a los Consejeros Ejecutivos en aquel momento. Durante el ejercicio 2021 se ha abonado el segundo diferimiento en acciones al colectivo de beneficiarios de este plan. A continuación, se detallan las remuneraciones abonadas durante el ejercicio que están diferidas de ejercicios anteriores de los planes a largo plazo: GONZALO GORTÁZAR - CONSEJERO DELEGADO Concepto de remuneración variable a largo plazo Instrumento de liquidación % sobre remuneración variable formato ILP del ejercicio referido Número de acciones brutas % acumulado sobre remuneración variable formato ILP de cada ejercicio Remuneración diferida latente en acciones brutas Abono de la remuneración variable a largo plazo (ILP 2015-2018) Acciones 12% 13.553 76% 27.106 JORGI GUAL - PRESIDENTE NO EJECUTIVO En relación con sus funciones directivas anteriores, el Presidente del Consejo tiene reconocidas hasta la fecha de 14/09/2016 (fecha en la que pasó a ocupar el cargo actual) unos diferimientos pendientes de entrega correspondientes a la remuneración a largo plazo que se detallan a continuación: Concepto de remuneración variable a largo plazo Instrumento de liquidación % sobre remuneración variable formato ILP del ejercicio referido Número de acciones brutas % acumulado sobre remuneración variable formato ILP de cada ejercicio Remuneración diferida latente en acciones brutas Abono de la remuneración variable a largo plazo (ILP 2015-2018) Acciones 17% 1.005 100% 0 29 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C TOMÁS MUNIESA - VICEPRESIDENTE NO EJECUTIVO En relación con las funciones directivas anteriores del Vicepresidente no Ejecutivo del Consejo, éste tiene reconocidas hasta la fecha de 22/11/2018, fecha en la que pasó a ocupar el cargo actual, unos diferimientos pendientes de entrega correspondientes a la remu- neración variable a largo plazo que se detallan a continuación: Concepto de remuneración variable a largo plazo Instrumento de liquidación % sobre remuneración variable formato ILP del ejercicio referido Número de acciones brutas % acumulado sobre remuneración variable formato ILP de cada ejercicio Remuneración diferida latente en acciones brutas Abono de la remuneración variable a largo plazo (ILP 2015-2018) Acciones 12% 8.247 76% 16.494 Requerimientos comunes aplicables a la remuneración variable Política de retención Todos los instrumentos entregados están sujetos a un período de retención de un año desde su entrega, durante el cual no podrá disponer de ellos. Durante este periodo, el ejercicio de los de- rechos atribuidos por los instrumentos corresponde al Consejero Ejecutivo en tanto que titular de los mismos. La titularidad de los instrumentos y del metálico cuya entrega haya sido diferida es de CaixaBank. Considerando el carácter bilateral de los contratos y la equidad en el devengo de las prestaciones recíprocas, el metálico diferido devenga intereses para el Consejero Ejecutivo, calculados aplicando el tipo de interés correspondiente al primer tramo de la cuenta de haberes de empleado. Dichos intereses serán satisfechos al término de cada fecha de pago, y se aplicarán sobre el importe en metálico de la remuneración variable efectivamente a percibir, neto de cualquier reducción que procediera. En cumplimiento de las Directrices de la Autoridad Bancaria Europea sobre políticas de remunera- ción adecuadas (en adelante, Directrices EBA ), en referencia a los rendimientos de los instrumen- tos diferidos devengados a partir de 1 de enero de 2017, la Sociedad no los pagará ni durante ni después del periodo de diferimiento. Supuestos de reducción de la remuneración variable Los Consejeros Ejecutivos verán reducido, total o parcialme nte, el derecho a percibir los importes de remuneración variable, incluidos los importes diferidos, en supuestos de deficiente desempeño financiero de CaixaBank en su conjunto o de un área concreta de ésta o de las exposiciones ge- 4 Directrices de la Autoridad Bancaria Europea (“EBA”) sobre políticas de remuneración adecuadas (EBA/GL/2021/04). 30 neradas. A estos efectos, CaixaBank deberá comparar la evaluación del desempeño realizada con el comportamiento a posteriori de las variables que contribuyeron a conseguir los objetivos. Los supuestos que dan lugar a una reducción de la remuneración variable son las siguientes: – Los fallos significativos en la gestión del riesgo cometidos por CaixaBank, o por una unidad de negocio o de control del riesgo, incluyendo la existencia de salvedades en el informe de audi- toría externo o circunstancias que minoren los parámetros financieros que hubieran de servir de base para el cálculo de la remuneración variable. – El incremento sufrido por CaixaBank o por una de sus unidades de negocio de sus necesidades de capital, no previstas en el momento de generación de las exposiciones. – Las sanciones regulatorias o condenas judiciales por hechos que pudieran ser imputables a la unidad o al profesional responsable de aquellos y al Consejero Ejecutivo. – El incumplimiento de normativas o códigos de conducta internos del Grupo, incluyendo: a. Incumplimientos normativos que les sean imputables con calificación de infracción grave o muy grave. b. Incumplimiento de normativas internas con calificación de grave o muy grave. c. Incumplimiento de las exigencias de idoneidad y corrección que le sean exigibles. d. Incumplimientos normativos que les sean imputables y que, comporten o no pérdidas, puedan poner en riesgo la solvencia de una línea de negocio y, en general, participación o responsabi- lidad en conductas que hayan generado importantes pérdidas. 31 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C – Las conductas irregulares, considerando especialmente los efectos negativos derivados de la comercialización de productos inadecuados y las responsabilidades de los Consejeros Ejecuti- vos en la toma de esas decisiones. – Despido disciplinario procedente o por justa causa a instancias de la Sociedad (en este supuesto la reducción será total). Se entenderá por justa causa cualquier incumplimiento grave y culpable de los deberes de lealtad, diligencia y buena fe conforme a los cuales el Consejero Ejecutivo debe desempeñar sus cargos en el Grupo, así como cualquier otro incumplimiento grave y cul- pable de las obligaciones asumidas en virtud de su contrato o de cualesquiera otras relaciones orgánicas o de servicios que pudieran establecerse con el Grupo – Cuando su pago o consolidación no resulte sostenible de acuerdo con la situación financiera de CaixaBank o no se justifique sobre la base de los resultados de CaixaBank, de la unidad de negocio y del Consejero. – Cualquiera otra adicional que pueda estar expresamente prevista en los contratos u en la nor- mativa aplicable. – La remuneración variable será objeto de reducción si durante la evaluación del rendimiento estuviese en vigor una exigencia o recomendación de la autoridad competente de restringir la política de distribución de dividendos, o en uso de las facultades atribuidas. Supuestos de recuperación de la remuneración variable – En los casos en que las causas que dan lugar a las situaciones anteriormente descritas se hu- biesen producido en un momento anterior al pago ya efectuado de la remuneración variable, de modo que si hubiese sido considerada tal situación dicho pago no hubiese sido efectuado en todo o en parte, el Consejero Ejecutivo deberá reintegrar la parte indebidamente percibida, junto con los rendimientos que en su caso le hubiesen sido abonados. – Se considerarán de especial gravedad los supuestos en los que los Consejeros Ejecutivos hayan contribuido significativamente a la obtención de resultados financieros deficientes o negativos, así como en casos de fraude o de otra conducta dolosa o de negligencia grave que provoque pérdidas significativas. La Comisión de Retribuciones es responsable de proponer al Consejo la aplicación de la reducción o la pérdida del derecho a percibir de los importes diferidos, o de su recuperación total o parcial, en función de las características y circunstancias de cada caso. Los supuestos de reducción de la remuneración variable serán aplicables durante todo el periodo de diferimiento de la remuneración variable. Por su parte, los supuestos de recuperación de la retribución variable serán de aplicación durante el plazo de un año a contar desde su pago, salvo que hubiese mediado dolo o negligencia grave, en cuyo caso se estará sujeto a la normativa de aplicación en materia de prescripción. Extinción o suspensión de la relación profesionaL La extinción o suspensión de la relación profesional, así como los supuestos de baja por invalidez, prejubilación, jubilación o jubilación parcial, no darán lugar a la interrupción del ciclo de pago de la remuneración variable; ello sin perjuicio de lo previsto en materia de reducción y recuperación de la remuneración variable. En el supuesto de fallecimiento, la Dirección de Recursos Humanos conjuntamente con la función de Gestión de Riesgos han de determinar y, en su caso, proponer el proceso de liquidación de los ciclos de pago pendientes bajo criterios compatibles con los princi- pios generales de la LOSS, su normativa en desarrollo y la Política de Remuneración. Situaciones especiales En situaciones especiales no previstas (i.e. operaciones corporativas que afecten a la titularidad de los instrumentos entregados o diferidos) deben aplicarse soluciones específicas acordes con la LOSS y los principios de la Política de Remuneración, de modo que no diluyan o alteren de modo artificial el valor de las contraprestaciones a que responden dichas situaciones. Incompatibilidad con estrategias de cobertura personal o mecanismos de elusión El Consejero Ejecutivo se compromete a no utilizar estrategias personales de cobertura o seguros relacionados con la remuneración que menoscaben los efectos de alineación con la gestión sana de los riesgos que fomentan sus sistemas de remuneración. Por su parte, CaixaBank no abonará remuneración variable mediante instrumentos o métodos que tengan por objetivo o efectivamente resulten en incumplimiento de los requisitos de remuneración aplicables a los Consejeros Ejecutivos. Aportaciones a sistemas de previsión y otras coberturas Los Consejeros Ejecutivos pueden tener reconocido un sistema de previsión social complementario al régimen común de los empleados. Cuando su contrato sea de naturaleza mercantil, pueden ver reconocidos sistemas de previsión con efecto equivalente al de previsión social complementaria. Los compromisos asumidos con los Consejeros Ejecutivos pueden ser de aportación definida para las contingencias de jubilación, invalidez y fallecimiento, y adicionalmente pueden reconocerse coberturas de prestaci ón definida para las contingencias de invalidez y fallecimiento. Estos com- promisos se instrumentan a través de un contrato de seguro. Carácter no discrecional Salvo por las aportaciones obligatorias en base variable, el régimen prestacional o de aportaciones para el sistema de previsión social no tiene naturaleza de beneficio discrecional; debe aplicarse objetivamente en función del acceso a la condición de Consejero Ejecutivo o en circunstancias 32 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C similares que determinan una redefinición de las condiciones de retribución, en forma de cantidad alzada o por referencia a la retribución fija, según se establezca. La fijación de la cuantía de las aportaciones o el grado de cobertura de las prestaciones (i) deben estar prefijados al inicio del ejercicio y tener adecuado reflejo en los contratos , (ii) no pueden deri- varse de parámetros variables, (iii) no pueden ser consecuencia de aportaciones extraordinarias (en forma de gratificaciones, premios o aportaciones extraordinarias realizadas en los años próximos a la jubilación o cese), ni (iv) deben estar relacionados con cambios sustanciales en las condiciones de jubilación (incluido los derivados de fusión o combinación de negocios). Eliminación de duplicidades El importe de las aportaciones a sistemas de previsión social debe verse minorado por el importe de cualesquiera aportaciones realizadas a instrumentos o pólizas equivalentes que pudieran esta- blecerse como consecuencia de cargos desempeñados en sociedades del Grupo o en otras socie- a contar a partir de la fecha en que el profesional deje de prestar servicios. La Sociedad aplicará durante el período de retención los mismos requisitos de cláusulas de reducción y de recuperación de la remuneración ya satisfecha expuestos anteriormente. A continuación se detallan las remuneraciones devengadas del ejercicio 2021 correspondientes a la remune-ración a través de sistemas de ahorro a largo plazo para los Consejeros Ejecutivos: REMUNERACIÓN A TRAVÉS DE SISTEMAS DE AHORRO A LARZO PLAZO DE LOS CONSEJEROS EJECUTIVOS Sistema de ahorro a largo plazo (aportación definida) Cobertura dades en interés de CaixaBank; del mismo modo debe procederse en relación con las prestaciones, que deben ser ajustadas para evitar duplicidades en las coberturas. Régimen de consolidación de derechos En el caso en que lo tengan, el sistema de previsión social de los Consejeros Ejecutivos reconoce la consolidación de derechos económicos en el supuesto de que se produzca el cese o extinción de la relación profesional antes del acaecimiento de las contingencias cubiertas, salvo que dicho cese o extinción se produzca por despido disciplinario declarado procedente o por causa justa, según el caso, o por otras causas específicas que los contratos recojan. No están previstos abonos en la fecha efectiva del cese o extinción de la relación profesional. Aportaciones obligatorias en base variable El 15% de las aportaciones pactadas a planes de previsión social complementaria tendrá la consi- deración de importe target (teniendo el 85% restante la consideración de componente fijo). Este importe se determina siguiendo los mismos principios que los establecidos para la remuneración variable en forma de bonus, atendiendo sólo a los parámetros de evaluación individuales, y es objeto de aportación a una Póliza de Beneficios Discrecionales de Pensión. La aportación tendrá la consideración de remuneración variable diferida y, en consecuencia, la Póli- za de Beneficios Discrecionales de Pensión contendrá las cláusulas para quedar sujeta explícitamen- te a los supuestos de reducción anteriormente descritos para la remuneración variable. Asimismo, formará parte del montante total de retribuciones variables a los efectos de límites. Si el Consejero Ejecutivo abandona la Sociedad por causa de jubilación o por cualquier otra causa, los beneficios discrecionales de pensión estarán sometidos a un período de retención de 5 años, Cargo Delegado Delegado Total por concepto 2020 Componente fijo (85%) Componente variable (15%) fallecimiento, incapacidad Total permanente y gran invalidez Gonzalo Gortázar Consejero 425 80 65 570 José Ignacio Presidente Goirigolzarri Ejecutivo 71 71 Total por concepto 2021 Gonzalo Gortázar Consejero 425 86 58 569 33 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C A continuación se presenta las aportaciones en base variable efectuadas al sistema de previsión social del Consejero Delegado du- rante el ejercicio cerrado: Aportación al sistema de previsión social total del ejercicio 2021 (I) (miles de euros) Aportación en base variable (15%) Resultado retos individuales 2020 (II) Aportaciones al sistema de previsión social en base variable del ejercicio 2020 (III=I15%II) (miles de euros) 500 75 107% 80 Retribuciones a los miembros del Consejo derivadas de la representación de CaixaBank De acuerdo con las cantidades actualmente fijadas como remuneración en las respectivas sociedades, comprendidas dentro de la Remuneración Fija Anual Total de los Consejeros, los pagos en concepto de remuneración por el desempeño del cargo de Consejero en sociedades del Grupo o en otras sociedades en interés de CaixaBank, es la siguiente: REMUNERACIÓN POR CARGOS EN SOCIEDADES DEL GRUPO Y EN OTRAS SOCIEDADES EN INTERÉS DE CAIXABANK (miles de euros) Cargo Sociedad participada Total Jordi Gual Consejero Erste Group Bank 18 Jordi Gual Consejero Telefónica 41 Jose Ignacio Goirigolzarri Tellaeche Consejero CECA 11 Gonzalo Gortázar Presidente VidaCaixa,. 144 Gonzalo Gortázar Consejero Banco BPI, S.A. 60 Tomás Muniesa Vicepresidente VidaCaixa 435 Tomás Muniesa Vicepresidente SegurCaixa Adeslas 11 Total por concepto 2021 720 Remuneraciones a los miembros del Consejo al margen de la condición de Consejero Cristina Garmendia es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. La remuneración percibida por su pertenencia al Consejo Asesor, en el ejercicio 2021, asciende a 15.000 euros, no considerándose significativa. Fernando Maria Ulrich Costa Duarte es Presidente no Ejecutivo del Consejo de Administración del Banco BPI. La remuneración per- 34 cibida por su pertenencia a dicho consejo es de 750.000 euros. 35 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Términos y condiciones de los contratos generales y el correspondiente al Consejero Delegado y al Presidente Ejecutivo Condiciones generales de los contratos Naturaleza de los contratos: Vendrá determinada por el nivel de las funciones de dirección desarrolladas más allá de la mera condi- ción de consejero, de conformidad con, entre otros, la doctrina del Tribunal Supremo en relación con la denominada “teoría del vínculo". Duración: Con carácter general los contratos tendrán dura- ción indefinida. Descripción de funciones, dedicación, exclusividad e incompa- tibilidades: Los contratos contendrán una descripción clara de fun- ciones y responsabilidades a asumir, así como la ubicación funcional y de dependencia en la estructura organizativa y de gobierno de CaixaBank. Asimismo, establecerán la obligación de dedicación en exclusiva al Grupo, sin prejuicio de otras actividades autorizadas en interés del Grupo u otras ocasionales de docencia o participación en conferencias, administración del patrimonio personal o responsabi- lidades en empresas propias o familiares, siempre que no dificulten el cumplimiento de los deberes de diligencia y lealtad de su cargo de administrador de CaixaBank ni supongan un conflicto alguno con la Sociedad. Se aplicará a los Consejeros Ejecutivos el régimen de incompatibili- dades establecido legalmente. En los contratos podrán pactarse además otras obligaciones de permanencia en el mejor interés de CaixaBank. Cumplimiento de deberes y obligación de confidencialidad: Los contratos contendrán estrictas obligaciones de cumplimiento de los deberes propios de los administradores y de confidencialidad en relación con la información a la que los Consejeros tengan acceso durante el desempeño de sus cargos. Cobertura de responsabilidades civiles e indemnización: Los Consejeros Ejecutivos así como los demás Consejeros figuran como asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administrado- res y directivos del Grupo. Asimismo, los contratos pueden establecer el compromiso de CaixaBank de mantener indemnes a los Consejeros Ejecutivos de los gastos, daños y perjuicios que les haya causado cualquier re- clamación de terceros como consecuencia del desempeño de sus funciones sin haber mediado culpa o negligencia de los propios Consejeros Ejecutivos. Pactos de no competencia post-contractual: Los contra- tos establecerán pactos de no concurrencia post-contractual en el ámbito de las actividades financieras, cuya duración no debería ser inferior a un año desde la extinción del contrato. Salvo por razones justificadas, la contraprestación al pacto de no competencia se establece como la suma de componentes fijos de la remuneración que se hubiera percibido durante el período de duración del mismo. El importe de la compen- sación será dividido en cuotas periódicas futuras, pagaderas durante el período de duración del pacto de no competencia. El incumplimiento del pacto de no competencia post-contractual generará el derecho de CaixaBank a obtener de los Consejeros Eje- cutivos una indemnización por importe proporcionado a la contra- prestación satisfecha. Cláusulas de terminación anticipada: Los contratos establecerán los supuestos en los que los Consejeros Ejecutivos pueden proce- der a la resolución del contrato con derecho a indemnización, que podrán contemplar situaciones de incumplimiento por parte de CaixaBank, de cese sin causa justificada o cambio de control de la Sociedad. Del mismo modo, los contratos habrán de reconocer la facultad de CaixaBank de resolver el contrato en los casos de incumplimiento de los Consejeros Ejecutivos, sin compensación a favor del mismo. 36 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C En cualquier supuesto de terminación de los contratos, se recono- cerá el derecho de CaixaBank a exigir la renuncia de los Consejeros Ejecutivos a cualesquiera cargos o funciones desarrollados en socie- dades en interés de CaixaBank. Los contratos establecerán un plazo de preaviso de al menos tres meses, y compensaciones adecuadas en caso de incumpli- miento, proporcionadas a la remuneración fija a devengar du- rante los plazos incumplidos. La cuantía de las indemnizaciones por terminación de los contratos se establecerá en todo momento de modo que no supere los límites legalmente establecidos en materia de ratio máxima de remunera- ción variable, teniendo en cuenta los criterios establecidos por EBA. Los pagos por resolución anticipada deben basarse en los resulta- dos obtenidos en el transcurso del tiempo y no recompensar malos resultados o conductas indebidas. El abono del importe de los pagos por rescisión anticipada que haya de ser considerado como remuneración variable, será objeto de diferimiento y pago en la forma prevista para la remuneración variable y quedará sujeto a los mismos supuestos de reducción y recuperación descritos. Pagos por abandono de contratos anteriores: En los casos en que se pacten paquetes de remuneración relativos a compensación por abandono de contratos anteriores, éstos deberán adaptarse a los intereses de la Entidad a largo plazo, mediante la aplicación de los límites y requisitos establecidos por la LOSS y las Directrices EBA, y de disposiciones de ciclo de pago análogas a las previstas en la Política de Remuneración para la remuneración variable. Otras condiciones contractuales: Los contratos podrán contener cláusulas contractuales habituales compatibles con la LOSS, la LSC, el resto de normativa aplicable y la Política de Remuneración. 37 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Condiciones particulares de los contratos del Consejero Delegado y del Presidente Ejecutivo Nombramiento Condiciones particulares del contrato del Consejero Delegado Condiciones particulares del contrato del Presidente Ejecutivo Naturaleza de los contratos Contrato de naturaleza mercantil Duración Contrato de duración indefinida Descripción de funciones, dedicación, exclusividad e incompatibilidades El contrato contiene la descripción clara de sus funciones y responsabilidades y la obligación de dedicarse en exclusiva a CaixaBank. No contiene pactos de permanencia y se incluyen disposiciones para su integración con la Política de Remuneración. Cumplimiento de deberes y obligación de confidencialidad El contrato contiene cláusulas de cumplimiento de deberes, confidencialidad y cobertura de responsabilidades. Cobertura de responsabilidades civiles e indemnización Los Consejeros Ejecutivos, así como los demás Consejeros figuran como asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administradores y directivos del Grupo Pactos de no competencia post- contractual El contrato contiene un pacto de no competencia post-contractual de duración de un año desde su terminación, que alcanza a cualquier actividad directa o indirecta en el sector financiero. La contraprestación por el pacto de no competencia se fija en una anualidad de los componentes fijos de su retribución y se verá reducido por cualesquiera cantidades percibidas por las Sociedades del Grupo o en las que represente a CaixaBank en concepto de compensación por obligaciones de no competencia post-contractual. Esta compensación será satisfecha en 12 mensualidades iguales, la primera pagadera al término del mes natural en que se extinga el contrato de servicios. El incumplimiento del pacto de no competencia post-contractual dará lugar al abono a CaixaBank por parte del Consejero Ejecutivo de un importe equivalente a una anualidad de los componentes fijos de su retribución. Cláusulas de terminación anticipada Los Consejeros ejecutivos tendrán derecho, sin perjuicio de la compensación por el pacto de no competencia, a percibir una indemnización de una anualidad de los componentes fijos de la remuneración en caso de cese y extinción del contrato de servicios por cualquiera de las siguientes causas: (i) extinción unilateral por parte del Consejero Ejecutivo por incumplimiento grave de la Sociedad de las obligaciones incluidas en el contrato de servicios; (ii) extinción unilateral por la Sociedad sin justa causa; (iii) cese o no renovación de su puesto como miembro del Consejo y de sus funciones de Consejero Ejecutivo sin justa causa; o (iv) adquisición del control de la Sociedad por una entidad distinta de la Fundación Bancaria la Caixa" o cesión o transmisión de todo o parte relevante de su actividad o de sus activos y pasivos a un tercero o integración en otros grupos empresariales que adquiera el control de la Sociedad. El importe de la indemnización prevista deberá hacerse efectivo en los términos previstos en cada momento en la normativa vigente y en la Política de Remuneraciones y se verá reducido adicionalmente por cualesquiera cantidades percibidas de las Sociedades descritas en el párrafo anterior en cualquier concepto de indemnización. El derecho a percibir la indemnización está condicionado a la renuncia simultánea, por parte del Consejero Ejecutivo, a todos los cargos de administrador o representante en otras sociedades del Grupo en las que exista un interés por parte de la Sociedad, o en cualesquiera otras entidades ajenas en representación de CaixaBank. Por su parte, la Sociedad podrá cesar al Consejero Ejecutivo de su cargo y rescindir el Contrato de Servicios por justa causa en los siguientes supuestos: (i) cualquier incumplimiento grave y culpable de los deberes de lealtad, diligencia y buena fe conforme a los cuales el Consejero Ejecutivo debe desempeñar sus cargos en el Grupo; (ii) la falta de idoneidad sobrevenida para el ejercicio del cargo por causa imputable al Consejero Ejecutivo; o (iii) cualquier otro incumplimiento grave y culpable de las obligaciones asumidas en virtud del contrato de servicios o de cualesquiera otras relaciones orgánicas o de servicios que pudieran establecerse entre el Consejero Ejecutivo y las respectivas entidades en las que represente a CaixaBank. En caso de que la extinción del contrato de servicios se produzca por justa causa o por renuncia voluntaria del Consejero Ejecutivo por causas distintas a las anteriormente indicadas, éste no tendrá derecho a percibir la indemnización descrita anteriormente. En caso de renuncia voluntaria deberá efectuarse con un preaviso de al menos tres meses. En caso de incumplimiento el Consejero Ejecutivo vendrá obligado a satisfacer a la entidad el importe de los componentes fijos de la remuneración correspondiente al tiempo que reste por cumplir el correspondiente plazo. 38 Otras condiciones contractuales Se incluyen en el contrato disposiciones para su integración con la Política de Remuneración. Se incluyen en el contrato disposiciones para su integración con la Política de Remuneración. 39 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Política de Remuneraciones de los Consejeros para el ejercicio 2022 A la fecha de publicación de este Informe, la Política de Remu- neración vigente es aquella que fue objeto de modificación por la Junta General de Accionistas del 14 de mayo de 2021, como consecuencia de la operación societaria de fusión con Bankia. Sin perjuicio de lo anterior, está previsto someter a la aprobación de la Junta General de Accionistas de 2022 una nueva Política de Remuneración de Consejeros, que, en caso de ser aprobada, sustituirá íntegramente a la anterior política, cuya última modi- ficación fue aprobada por la Junta General de Accionistas de 14 de mayo de 2021. Motivos que justifican la aprobación de un nueva política de remuneración La propuesta de aprobación de una nueva Política de Remune- ración viene justificada, entre otros, por los siguientes motivos: a. La aprobación de la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras normas financieras, en lo que respecta al fo- mento de la implicación a largo plazo de los accionistas en las sociedades cotizadas. En concreto, conforme a la Disposición Transitoria 1ª de esta Ley, Las sociedades deben someter a aprobación la Política de Remuneraciones adaptada a dichas modificaciones en la primera junta general que se celebre con posterioridad a los 6 meses desde su publicación en el Boletín Oficial del Estado. b. Las novedades normativas en materia de remuneraciones en entidades de crédito que se han producido a lo largo de 2021 en el régimen de remuneración de las entidades de crédito, como parte de la transposición al ordenamiento jurídico es- pañol de la Directiva (UE) 2019/878 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019. c. El cambio en el modelo de incentivación variable mediante la unificación del sistema de remuneración variable anual y a largo plazo en un único esquema de retribución. Principales novedades introducidas en la nueva política de remuneración Las principales novedades que está previsto que se introduzcan en la nueva Política de Remuneración que se eleve a la Junta General de Accionistas, se pueden resumir en las siguientes: a. Actualización de la aprobación de la Política conforme al nuevo marco normativo tras la modificación de la Ley de Sociedades de Capital. b. Mayor transparencia sobre cómo la Política impulsa com- portamientos que aseguran la generación y sostenibilidad de valor a largo plazo, y de qué forma tiene en cuenta la Política de Remuneraciones de los empleados. c. Modificación del sistema de incentivación variable, a través de la implantación de un nuevo Esquema de Remunera- ción Variable con Métricas Plurianuales, vinculado a la con- secución de objetivos anuales y plurianuales previamente establecidos y a una gestión prudente de los riesgos. d. Ampliación del periodo de retención de las acciones en- tregadas a los Consejeros Ejecutivos a tres años, dando cumplimiento a la Recomendación 62 del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas (en adelante, CBG). e. Mayor regulación sobre las condiciones retributivas aplica- bles a posibles nuevos Consejeros Ejecutivos. f. Fijación de un porcentaje de actualización durante el pe- riodo de aplicación de la Política para determinados con- ceptos retributivos y una referencia a efectos de conceder remuneración variable garantizada. g. Establecimiento de un plazo de preaviso para los contratos de los Consejeros Ejecutivos de, al menos, tres meses. h. Introducción de un apartado que habilita la posibilidad de aplicar excepciones temporales a la Política, en los térmi- nos expuestos en el apartado 6 del artículo 529 novode- cies de la LSC. 40 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Retribución de los consejeros en su condición de tales La cifra máxima de Remuneración del conjunto de Consejeros, sin tener en cuenta la remuneración por las funciones ejecutivas (2.925.000 €) se fijó en la Junta General de 2021 y su distribución puede dar lugar a retribuciones diferentes para cada uno de los Consejeros. Los importes para el ejercicio en curso se detallan a continuación: REMUNERACIÓN POR PERTENENCIA AL CONSEJO Y A SUS COMISIONES (miles de euros) Total 2022 Remuneración base por miembro del Consejo 90 Remuneración adicional por la Presidencia del Consejo - Remuneración adicional al Consejero Coordinador 38 Remuneración adicional por miembro de la Comisión Ejecutiva 50 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión Ejecutiva 10 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Riesgos 50 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Riesgos 10 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Auditoría y Control 50 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Auditoría y Control 10 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Nombramientos 30 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Nombramientos 6 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Retribuciones 30 Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Retribuciones 6 Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital 30 (miles de euros) Total 2022 Remuneración a distribuir en 2022 en el marco de la retribución máxima aprobada en 2022 2.925 41 MIX RETRIBUTIVO 2022 Consejero delegado 2% Presidente ejecutivo Retribución Fija Anual Total Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Previsión social Retribuciones en especie 5% 6% 10% 79% 13% 9% 16% 60% 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Retribución de los consejeros con funciones ejecutivas A modo de resumen, a continuación se presenta el mix retributivo correspondiente a la retribución prevista para los Consejeros Ejecutivos de CaixaBank en 2022: 5.2.1 Componentes fijos de la remuneración El importe de los componentes fijos para Consejeros Ejecutivos, previsto para el ejercicio 2022 es el que se indica a continuación: REMUNERACIÓN VINCULADA A COMPONENTES FIJOS DE CONSEJEROS EJECUTIVOS (miles de euros) Cargo Sueldos Remuneración por pertenencia al Consejo Remuneración por pertenencia a comisiones del Consejo Remuneración por cargos en sociedades del grupo Remuneración por pertenencia a consejos fuera del grupo Tota Remuneración Fija Total previsto 2022 Gonzalo Gortázar Consejero Delegado 2.061 90 50 60 0 2.261 Jose Ignacio Goirigolzarri Presidente Ejecutivo 1.483 90 60 0 17 1.650 Total consejeros ejecutivos 3.544 180 110 60 17 3.911 Los conceptos fijos de remuneración del Consejero Delegado no se han incrementado respecto a 2021. 42 pues, el importe target del nuevo esquema de remuneración variable con métricas plurianules de acuerdo con la nueva Política de Remuneración de Consejeros es la suma de los importes target de 2021 del bonus anual y del incentivo a largo plazo (PIAC). Los importes target para este concepto determinados en 2022 son los siguientes: Para la medición del rendimiento y en la evaluación de los resultados individuales se utilizan factores anuales, con criterios corporativos cuantitativos (financieros) y corporativos cualitativos (no financie- ros), que han de estar especificados y claramente documentados. Asimismo, también se utilizan factores plurianuales que únicamente contarán con criterios cor- porativos, y que ajustan, como mecanismo de reducción, el pago de la parte diferida sujeta a factores plurianuales. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Por su parte, el importe previsto para el ejercicio correspondiente a las remuneraciones en especie para Consejeros Ejecutivos es el que figura a continuación: REMUNERACIÓN EN ESPECIE DE CONSEJEROS EJECUTIVOS (miles de euros) Cargo Asistencia médica propia y familiares Uso de automóvil y vivienda Otros Total previsto 2022 Gonzalo Gortázar Consejero Delegado 5 5 Jose Ignacio Goirigolzarri Presidente Ejecutivo 2 2 Total consejeros ejecutivos 7 7 * Seguros de asistencia médica para el Consejero Ejecutivo, su cónyuge e hijos menores de 25 años. Componentes variables de la remuneración Esquema de Remuneración Variable con Métricas Plurianuales Desde enero de 2022, la remuneración variable de los Consejeros Ejecutivos, de forma similar al modelo aplicable al resto de miembros del Colectivo Identificado del Grupo, consiste en un es- quema de remuneración variable ajustado al riesgo y basado en la medición del rendimiento que se concede anualmente en base a unas métricas anuales con un ajuste a largo plazo a través del establecimiento de métricas de carácter plurianual. Este Esquema se determina sobre la base de una remuneración variable objetivo establecida para cada uno de los Consejeros Ejecutivos por el Consejo de Administración, a propuesta de la Comi- sión de Retribuciones, que representa el importe de remuneración variable a percibir en caso de un cumplimiento del 100% de los objetivos establecidos. Para el caso de sobrecumplimiento, se puede llegar a un porcentaje máximo de consecución del 120%. La remuneración para 2022 de los Consejeros Ejecutivos no sufre variación respecto a 2021. Así (miles de euros) Cargo Remuneración variable objetivo (miles de €) Gonzalo Gortázar Consejero Delegado 909 Jose Ignacio Goirigolzarri Presidente Ejecutivo 320 43 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C MÉTRICAS DE MEDICIÓN DE FACTORES ANUALES Criterios Métrica Ponderación Grado de cumplimiento Grado de consecución Corporativos Financieros ROTE 20% > 7,7 = 120% 120% Entre 7,7 y 5,7 Entre 120 y 80% < 5,7 = 0% 0 REC 20% < 53,4 = 120% 120% Entre 53,4 y 56,1 Entre 120 y 80% > 56,1 = 0% 0 NPAs 10% <-1.054 = 120% 120% Entre -1.054 y 0 Entre 120 y 80% >=0 = 0% 0 La consecución puede ajustarse a la baja hasta llegar a ser del 100% en el caso de que alguna métrica incluida en el RAF quede en situación de recovery. ** El NPS oficina, y IEX segmentos ponderan en función del peso de cada negocio en el Margen Ordinario. 44 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Criterios Métrica Ponderación Grado de cumplimiento Grado de consecución <= 3 ámbares 120% 3,5 ámbares 115% 4 ámbares 110% 4,5 ámbares 105% RAF 20% 5 ámbares 100% 5,5 ámbares 95% 6 ámbares 90% 6,5 ámbares 85% 7 ámbares 80% 7,5 ámbares 0 Corporativos No Financieros Cada reto individualmente en escalas entre el 0 por debajo de 80% Calidad 10% y hasta un máximo del 120% Máximo del 120% y mínimo del 80% por debajo 0 Promedio ponderado (NPS oficina, y IEX segmentos) 70% y 30% NPS digital > 96,25 y factor corrector 0 = 100% Entre 120% y 0 COMPLIANCE(*) 10% Entre 96,25 y 95 = 90% Entre 95 y 94 = 80% Entre 108% y 0 Entre 96% y 0 < 94 = 0% 0 > 22.962 = 120% 120% Sostenibilidad 10% Entre 22.962 y 15.308 Entre 120 y 80% < 15.308 = 0% 0 La consecución puede ajustarse a la baja hasta llegar a ser del 100% en el caso de que alguna métrica incluida en el RAF quede en situación de recovery. 45 ** El NPS oficina, y IEX segmentos ponderan en función del peso de cada negocio en el Margen Ordinario. *** El 10% del Bonus estará afectado por un factor corrector en función de la resolución o re-evaluación de los GAPs de criticidad Alta y Media de CaixaBank. 46 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C El grado de consecución para las métricas de medición de factores anuales se fija exclusivamente en función de criterios corporativos y engloba el pago upfront de la retribución variable, así como los dos primeros pagos diferidos (esto es, un 64% de la retribución variable). Los criterios corporativos son fijados para cada ejercicio por el Con- sejo de Administración de CaixaBank, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, y su ponderación se distribuye entre conceptos objetivables en función de los principales objetivos de la Entidad. Los criterios corporativos financieros se han alineado con las métricas de gestión más relevantes de la Entidad, adecuando su ponderación para los Consejeros Ejecutivos según sus funciones. Estos se relacionan con las siguientes métricas: ROTE (20%) Definición: Mide el índice de rentabilidad sobre el patrimonio tangible y se calcula como el cociente entre el resultado atribuido al Grupo (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1) y los fondos propios más ajustes de valoración medios 12 meses, deduciendo los activos intangibles o fondos de comercio. REC (20%) Definición: Es el peso que suponen los gastos recurrentes en relación con los ingresos de la actividad core de la entidad. Se calcula como la relación porcentual de los gastos recurrentes del Grupo entre los ingresos core (margen de intereses, comisiones y los ingresos vinculados a los seguros). NPAs (10%) Definición: Es la variación, en términos absolutos, de los activos problemáticos del Grupo (definidos como saldos dudosos, adju- dicados y derechos de remate). Por su parte, los criterios corporativos no financieros están relacionados con las siguientes métricas: RAF (20%) Definición: El objetivo ligado a la métrica RAF se establece a partir de un nivel agre- gado del cuadro de mando del Marco de Apetito al Riesgo de la Entidad. Este cuadro de mando está compuesto por métricas cuantitativas que miden los distintos tipos de riesgo y el Consejo de Administración establece unas zonas de apetito (verde), tolerancia (ámbar) o incumplimiento (rojo) y determina la escala de consecución que establece unos porcentajes de penalización o bonificación en función de la variación de cada métrica entre la situación real del final del ejercicio y la prevista inicialmente para el mismo ejercicio en el presupuesto. Calidad (10%) Definición: Métrica que combina el índice de Net Promoter Score (clientes que nos recomiendan) con un índice de experiencia de cliente. Es el peso que suponen los gastos recurrentes en relación con los ingresos de la actividad core de la entidad. Se calcula como la relación porcentual de los gastos recurrentes del Grupo entre los ingresos core (margen de intereses, comisiones y los ingresos vinculados a los seguros). Compliance (10%) Definición: Índice agregado de métricas que miden procesos de Prevención de Blanqueo de Capitales, MiFID y correcta comercialización de productos y servicios. Sostenibilidad (10%) Definición: Movilización de finanzas sostenibles, mide la nueva producción de fi- nanzas sostenibles. A efectos de determinar la concesión de remuneración variable por los factores anuales (financieros y no financieros) anteriormente descritos, una vez cerrado el ejercicio 2022 se comparará el resultado de cada métrica con su valor objetivo, y en función del grado de cumplimiento del mismo, se calculará la remuneración variable a percibir aplicando las correspondientes escalas de grado de consecución, según la ponderación asociada a cada indicador, sobre la base del valor objetivo. La cantidad resultante constituirá la remuneración variable vinculada a factores anuales de cada Consejero Ejecutivo, que estará sujeta a las condiciones del sistema de concesión, consolidación y pago que se señala a continuación. 47 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C MÉTRICAS DE MEDICIÓN DE FACTORES PLURIANUALES TSR (25%) Definición: Comparativa con la media del índice EUROSTOXX Banks – Gross Return. ROTE Plurianual (25%) Definición: Se establece como el promedio de consecución del ROTE retado para cada uno de los años del período de medición plurianual. Sostenibilidad (25%) Definición: Se establece en alcanzar una cifra acumulada de movilización de finanzas sostenibles en el período 2022-2024 definida en el plan director de sostenibilidad. Las métricas mencionadas anteriormente tendrán asociadas unas escalas de grado de cumplimien- to, de manera que, de no alcanzarse los objetivos establecidos para cada uno de ellos en el periodo de medición de tres años, podrán minorar la parte diferida de la remuneración variable pendiente de abono, pero nunca incrementarla. Además, a la remuneración variable le serán de aplicación las restantes condiciones del sistema de concesión, consolidación y pago de la remuneración variable de los Consejeros Ejecutivos previstas en la Política de Remuneración. CONDICIONES DEL SISTEMA DE CONCESIÓN, CONSOLIDACIÓN Y PAGO DE LA REMUNERACIÓN VARIABLE De conformidad con el sistema de concesión, consolidación y pago aplicable a la remuneración variable del Esquema de Remuneración Variable con Métricas Plurianuales de los Consejeros Ejecu- tivos de la Entidad, el 40% de la remuneración variable correspondiente al ejercicio en curso se abo- nará, de darse las condiciones para ello, a partes iguales en efectivo y en acciones de CaixaBank, mientras que el 60% restante se diferirá, 30% en efectivo y 70% en acciones, durante un periodo El nivel de consecución para las métricas de medición de factores plurianuales se fija exclusivamente en función de criterios corporativos y determina el ajuste de los pagos a partir del tercer año de diferimiento (esto es, el 36 por ciento de la retribución variable restante). A continuación se describen las métricas asociadas a los factores plurianuales: CET1 (25%) Definición: Se establece como métrica vinculada al color (nivel de tolerancia) del indicador en el RAF de CET1 a cierre del periodo plurianual de cinco años. En este sentido, el pago correspondiente a los dos primeros años de diferimiento está sujeto a factores anuales, mientras que el pago de los tres siguientes años estará sujeto al cumplimiento de los factores plurianuales que hayan sido aprobados. A continuación, se incluye un ejemplo gráfico del sistema de concesión, consolidación y pago de la remuneración variable de los Consejeros Ejecutivos, tomando como referencia el ejercicio 2022: Criterios Métrica Ponderación Valor Objetivo Grado de cumplimiento Grado de penalización Corporativos CET1 25% Medida RAF de tolerancia al riesgo en verde Rojo = 0% 100% Ámbar = 50% 50% Verde = 100% 0 TSR 25% Valor del índice EUROSTOXX Banks – Gross Return >= índice = 100% 0 < índice = 0% 100% ROTE Plurianual 25% Media de los importes retados anualmente en el período de medición > Media = 100% 0 Entre 80% y 100% Entre 0 y 100% < 80% = 0% 100% Sostenibilidad 25% 63.785 > = 63.785 = 100% 0 Entre 63.785 y 47.838 = entre 75 y 100% Entre 0 y 100% < 47.838 = 0% 100% 48 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Aportaciones a sistemas de previsión y otras coberturas En el caso del Consejero Delegado, se realizará una aportación definida total cada año de 425.000 € para la cobertura de las contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez. El importe target anual correspondiente a la Póliza de Beneficios Discrecionales de Pensiones, con arreglo a lo previsto en el apartado 5.8.e), es de 75.000 € en el caso de D. Gonzalo Gortázar Rotaeche. Adicionalmente a la aportación definida anteriormente descrita, se establecerá una cobertura de fallecimiento e incapacidad permanente, total, absoluta y gran invalidez por el importe de dos anualidades de la Remuneración Fija Anual Total en el momento en que se produzca la contingen- cia. La estimación de la prima por esta cobertura es de 72.547 €. Se reconoce a favor de D. José Ignacio Goirigolzarri Tellaeche una cobertura de fallecimiento e incapacidad permanente, total, absoluta y gran invalidez por el importe de dos anualidades de la Remuneración Fija Anual Total en el momento en que se produzca la contingencia. La estimación de la prima por esta cobertura es de 100.862 € para cada año de vigencia de la presente Política de Remuneración. REMUNERACIÓN A TRAVÉS DE SISTEMAS DE AHORRO A LARZO PLAZO DE CONSEJEROS EJECUTIVOS (miles de euros) Cobertura de fallecimiento, incapacidad permanente y gran invalidez Cargo Componente fijo (85%) Componente variable (15%)1 Cobertura de fallecimiento, incapacidad permanente y gran invalidez Total previsto 2022 Gonzalo Gortázar Consejero Delegado 425 88 73 586 Jose Ignacio Goirigolzarri Presidente Ejecutivo 101 101 Total consejeros ejecutivos 425 88 174 687 1 Se informan las aportaciones al sistema de previsión social en base variable prevista en el ejercicio en curso. Se ha considerado la consecución de los retos individuales del 118% del Consejero Delegado resultado de la evaluación de 2021. 49 de mercado de CaixaBank. Asimismo, transcurrido el primer año de tenencia, podrá disponer de los instrumentos en la medida necesaria para satisfacer los costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la Comisión de Retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran. Durante el periodo de retención, el ejercicio de los derechos atribuidos por los instrumentos co- rresponde al Consejero, en tanto que titular de estos. 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Retribuciones a los miembros del Consejo derivadas de la representación de CaixaBank De acuerdo con las cantidades actualmente fijadas como remuneración en las respectivas socie- dades, comprendidas dentro de la Remuneración Fija Anual Total de los Consejeros, los pagos previstos en concepto de remuneración por el desempeño del cargo de Consejero en sociedades del Grupo o en otras sociedades en interés de CaixaBank, son: REMUNERACIÓN A TRAVÉS DE SISTEMAS DE AHORRO A LARZO PLAZO DE CONSEJEROS EJECUTIVOS Remuneraciones al margen de la condición de Consejero Fernando Maria Ulrich Costa Duarte es Presidente no ejecutivo del Consejo de Administración del Banco BPI. La remuneración prevista para 2022 por su pertenencia a dicho consejo es de 750.00 euros. Política de retención Los instrumentos entregados se sujetan a un periodo de retención de tres años, durante el cual el Consejero no podrá disponer de ellos. No obstante, una vez transcurrido un año desde la entrega de los instrumentos, el Consejero podrá disponer de los instrumentos si mantiene, tras la disposición o ejercicio, una exposición económica neta a la variación del precio de los instrumentos por un valor de mercado equivalente a un im- porte de al menos dos veces su Remuneración Fija Anual Total mediante la titularidad de acciones, opciones, derechos de entrega de acciones u otros instrumentos financieros que reflejen el valor (miles de euros) Cargo Sociedad participada Total previsto 2022 Jose Ignacio Goirigolzarri Consejero CECA 17 Gonzalo Gortázar Consejero Banco BPI 60 Tomás Muniesa Vicepresidente VidaCaixa 435 Tomás Muniesa Vicepresidente SegurCaixa Adeslas 11 Total por concepto 2022 523 50 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Tabla de conciliación de contenido con el modelo de informe de remuneraciones de CNMV Sección en el modelo de CNMV Incluido en informe estadístico A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO A.1 y subapartados No Sección 2 y Sección 5 en referencia a la política de remuneraciones Sección 5 en referencia a los componentes fijos de los consejeros en su condición de tales Sección 5 en referencia a los distintos componentes de remuneración de los consejeros con funciones ejecutivas Sección 4 en referencia a las características de los contratos celebrados con los consejeros con funciones ejecutivas Sección 5 en referencia a las modificaciones propuestas en la remuneración para el ejercicio 2022 y su valoración cuantitativa A.2 Sección 5 en referencia a las modificaciones propuestas en la remuneración para el ejercicio 2022 y su valoración cuantitativa A.3 Sección 5 e Introducción en referencia a la política de remuneraciones A.4 Introducción, Sección 2 y Sección 5 en referencia a la votación del IARC y la política de remuneraciones B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO B.1 y subapartados No Sección 2 y Sección 3 B.2 No Sección 2 y Sección 3 B.3 No Sección 2, Sección 3 y Sección 5 B.4 Si Sección 2 y Sección 6 B.5 No Sección 3 B.6 No Sección 3 B.7 No Sección 3 B.8 No No aplicable B.9 No Sección 3 B.10 No No aplicable B.11 No Sección 3 y Sección 4 51 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Sección en el modelo de CNMV Incluido en informe estadístico B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO B.12 No Sección 5 B.13 No No se contempla el otorgamiento de facilidades financieras como forma de retribución de los consejeros. En la Nota 41 de las cuentas anuales consolidadas se detalla la financiación concedida a los consejeros y al resto del personal clave. B.14 No Sección 3 B.15 No No están contemplados en la actualidad B.16 No Sección 3 C. DETALLE DE RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS C Sí Sección 7 C.1 a) i) Sí Sección 7 C.1 a) ii) Sí Sección 7 C.1 a) iii) Sí Sección 7 C.1 a) iv) Sí Sección 7 C.1 b) i) Sí Sección 7 C.1 b) ii) Sí No aplicable C.1 b) iii) Sí No aplicable C.1 b) iv) Sí No aplicable C.1 c) Sí Sección 7 C.2 Sí Sección 7 D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS D. Sí 52 INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS Fecha fin del ejercicio de referencia: 31/12/2021 Denominación Social: CAIXABANK, S.A. CIF: A-08663619 Domicilio Social: Cl. Pintor Sorolla N.2-4 (Valencia) 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C Información estadística de remuneraciones exigida por la CNMV DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR B. RESUMEN GLBOAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIOS CERRADO B.4. INFORME DEL RESULTADO DE LA VOTACIÓN CONSULTIVA DE LA JUNTA GENERAL AL INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DEL EJERCICIO ANTERIOR, INDICANDO EL NÚMERO DE VOTOS NEGATIVOS QUE SE HAYAN EMITIDO: C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJROS Número % sobre el total Votos emitidos 6.078.499.100 75,41 Número % sobre emitidos Votos negativos 86.672.915 1,43 Votos a favor 4.395.663.744 72,31 Votos en blanco 0 0 Abstenciones 1.596.162.441 26,26 Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2021 Ayuso, Joaquin Consejero Independiente Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Bassons, M.Teresa Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 Campo, Francisco Javier Consejero Independiente Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Castillo, Eva Consejero Independiente Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Fisas, M.Veronica Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Garcia-Bragado, Alejandro Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 Garmendia, Cristina Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Garralda, Ignacio Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 Goirigolzarri, Jose Ignacio Presidente Ejecutivo Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Gortázar, Gonzalo Consejero Delegado Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Gual, Jordi Presidente Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 Moraleda, M. Amparo Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Muniesa, Tomas Vicepresidente Dominical Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Reed, John S. Consejero Coordinador Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Sanchiz, Eduardo Javier Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Santero, Maria Teresa Consejero Dominical Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Serna, José Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Ulrich, Fernando Maria Consejero Otro Externo Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Usarraga, Koro Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Fundación Cajacanarias Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 53 INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C C.1. COMPLETE LOS SIGUIENTES CUADROS RESPECTO A LA REMUNERACIÓN INDIVIDUALIZADA DE CADA UNO DE LOS CONSEJEROS ( INCLUYENDO LA RETRIBUCIÓN POR EL EJERCICIO DE FUNCIONES EJECUTIVAS ) DEVENGADA DURANTE EL EJERCICIO A ) RETRIBUCIONES DE LA SOCIEDAD OBJETO DEL PRESENTE INFORME: i) Retribución devengada en metálico (en miles de €) Nombre Remuneración fija Dietas Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo Sueldo Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemnización Otros conceptos Total ejercicio 2021 Total ejercicio 2020 Ayuso, Joaquin 69 60 129 Bassons, M.Teresa 21 7 28 120 Campo, Francisco Javier 69 60 129 Castillo, Eva 69 60 129 Fisas, M.Veronica 90 100 190 183 Garcia-Bragado, Alejandro 21 7 28 120 Garmendia, Cristina 90 110 200 169 Garralda, Ignacio 21 21 90 Goirigolzarri, Jose Ignacio 69 45 1.122 117 1.353 Gortázar, Gonzalo 90 50 1.917 413 2.470 1.701 Gual, Jordi 258 14 272 1.150 Moraleda, M. Amparo 90 116 206 206 Muniesa, Tomas 90 100 190 171 Reed, John S. 128 36 164 149 Sanchiz, Eduardo Javier 90 140 230 218 Santero, Maria Teresa 69 38 107 Serna, José 90 73 163 140 Ulrich, Fernando Maria 69 60 129 Usarraga, Koro 90 160 250 231 Fundación Cajacanarias 21 12 33 140 54 INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados Instrumentos financieros Instrumentos Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2021 concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio Beneficio bruto de las acciones o instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos financieros al final del ejercicio 2021 Nombre Denominación del Plan Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas financieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes plan de bonus 2021 42.653 2,73 116 Goirigolzarri, Jose Ignacio 3r ciclo PIAC 2019-2021 Plan de Bonus 2021 64.023 151.168 2,73 412 Gortázar, Gonzalo 1r ciclo PIAC 2019-2021 3r ciclo PIAC 2019-2021 51.782 15.534 36.248 106.705 OBSERVACIONES 55 En el ejercicio 2021 el Sr. Goirigolzarri ha devengado 42.653 acciones correspondientes al 50% del plan de bonus anual 2021 que va a percibir de la siguiente manera: el 40% (17.061 acciones) se entrega en febrero 2022. el 60% restante, siempre que no concurran ninguno de los supuestos de reducción previstos, se entregará en 5 partes en 2023, 2024, 2025, 2026 y 2027. Del tercer ciclo del Plan de Incentivos Anuales Condicionados al Plan Estratégico 2019-2021 se han concedido provisionalmente, y sujeto a ajuste expost, 64.023 acciones. El Sr. Gortazar ha devengado, en el ejercicio 2021, 151.168 acciones correspondientes al 50% del plan de bonus anual 2021 que va a percibir de la siguiente forma: el 40% (60.467 acciones) se entrega en febrero 2022. El 60% restante, siempre que no concurran ninguno de los supuestos de reducción previstos, se entregará en 5 partes en 2023, 2024, 2025, 2026 y 2027. Finalizado el período de medición del ajuste expost del primer ciclo del PIAC 2019-2021, se ha aplicado un ajuste del 30% sobre el incentivo provisional (15.534 acciones) y se han consolidado 36.248 acciones que serán entregadas en 3 partes en 2023, 2024 y 2025. Del tercer ciclo del PIAC 2019-2021 se han concedido provisionalmente, y sujeto a ajuste expost, 106.705 acciones. Todas las acciones entregadas están sujetas a un período de retención de un año desde su entrega. 56 OBSERVACIONES El criterio general para los importes de los fondos acumulados es que se muestran los saldos devengados por la función de Consejero. Para los Consejeros Ejecutivos se incluyen además de los saldos devengados por funciones anteriores en la Sociedad. iv) Detalle de otros conceptos INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C iii) Sistemas de ahorro a largo plazo. Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €) Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Nombre Gortázar, Gonzalo 505 511 2.768 2.502 2.690 2.176 Muniesa, Tomas 29 30 Nombre Concepto Importe retributivos Goirigolzarri, Jose Ignacio Seguro de Salud 2 Goirigolzarri, Jose Ignacio Prima de riesgo seguro de vida 71 Gortázar, Gonzalo Seguro de Salud 5 Gortázar, Gonzalo Prima de riesgo seguro de vida 65 Gortázar, Gonzalo Retribución en especie revisión médica 2 57 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS B ) RETRIBUCIONES A LOS CONSEJEROS DE LA SOCIEDAD COTIZADA POR SU PERTENENCIA A ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN DE SUS ENTIDADES DEPENDIENTES i) Retribución devengada en metálico (en miles de €) Nombre Remuneración fija Dietas Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo Sueldo Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemnización Otros conceptos Total ejercicio 2021 Total ejercicio 2020 Gortázar, Gonzalo 204 204 560 Muniesa, Tomas 435 435 435 Ulrich, Fernando María 750 750 ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados. Nombre Denominación del Plan Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos financieros al final del ejercicio 2021 Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas 58 INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C iii) Sistemas de ahorro a largo plazo. Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €) Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Nombre 59 INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C iv) Detalle de otros conceptos Nombre Concepto Importe retributivo José Ignacio Goirigolzarri Concepto Tomás Muniesa Concepto Gonzalo Gortázar Concepto John S. Reed Concepto Joaquín Ayuso Concepto Francisco Javier Campo Concepto Eva Castillo Concepto Fernando María Ulrich Concepto Verónica Fisas Concepto Cristina Garmendia Concepto Amparo Moraleda Concepto Eduardo Javier Sanchiz Concepto María Teresa Santero Concepto José Serna Concepto Koro Usarraga Concepto Jordi Gual Concepto Fundación Caja Canarias Concepto Maria Teresa Bassons Concepto Alejandro García-Bragado Concepto Ignacio Garralda Concepto 60 INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C C ) RESUMEN DE LAS RETRIBUCIONES ( EN MILES DE € ) : SE DEBERÁN INCLUIR EN EL RESUMEN LOS IMPORTES CORRESPONDIENTES A TODOS LOS CONCEPTOS RETRIBUTIVOS INCLUIDOS EN EL PRESENTE INFORME QUE HAYAN SIDO DEVENGADOS POR EL CONSEJERO, EN MILES DE EUROS Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en Sociedades del Grupo Nombre Total Retribución metálico Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 sociedad Total Retribución metálico Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 grupo Total ejercicio 2021 sociedad + grupo Ayuso, Joaquin 129 129 129 Bassons, M.Teresa 28 28 28 Campo, Francisco Javier 129 129 129 Castillo, Eva 129 129 129 Fisas, M.Veronica 190 190 190 Garcia-Bragado, Alejandro 28 28 28 Garmendia, Cristina 200 200 200 Garralda, Ignacio 21 21 21 Goirigolzarri, Jose Ignacio 1.353 116 73 1.542 1.542 Gortázar, Gonzalo 2.470 412 72 2.954 204 204 3.158 Gual Jordi 272 272 272 Moraleda, M. Amparo 206 206 206 Muniesa, Tomas 190 190 435 435 625 Reed, John S. 164 164 164 Sanchiz, Eduardo Javier 230 230 230 Santero, Maria Teresa 107 107 107 Serna, José 163 163 163 Ulrich, Fernando Maria 129 129 750 750 879 Usarraga, Koro 250 250 250 Fundación Cajacanarias 33 33 33 Total 6.421 528 145 7.094 1.389 1.389 8.483 61 INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C C.2 ) INDIQUE LA EVOLUCIÓN EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS DEL IMPORTE Y VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA RETRIBUCIÓN DEVENGADA POR CADA UNO DE LOS CONSEJEROS DE LA COTIZADA QUE LO HAYAN SIDO DURANTE EL EJERCICIO, DE LOS RESULTADOS CONSOLIDADOS DE LA SOCIEDAD Y DE LA REMUNERACIÓN MEDIA SOBRE UNA BASE EQUIVALENTE A TIEMPO COMPLETO DE LOS EMPLEADOS DE LA SOCIEDAD Y DE SUS ENTIDADES DEPENDIENTES QUE NO SEAN CONSEJEROS DE LA COTIZADA. Importes totales devengados y % variación anual Ejercicio 2021 % Variación 2021/2020 Ejercicio 2020 % Variación 2020/2019 Ejercicio 2019 % Variación 2019/2018 Ejercicio 2018 % Variación 2018/2017 Ejercicio 2017 Consejeros Ejecutivos José Ignacio Goirigolzarri 1.542 Gonzalo Gortázar 3.158 35,83 2.325 -24,56 3.082 4,05 2.962 6,13 2.791 Consejeros Externos Joaquin Ayuso 129 - 0 - 0 - 0 - 0 M. Teresa Bassons 28 -76,67 120 0,00 120 -2,44 123 -13,99 143 Francisco Javier Campo 129 - 0 - 0 - 0 - 0 Eva Castillo 129 - 0 - 0 - 0 - 0 M. Veronica Fisas 190 3,83 183 12,96 162 15,71 140 26,13 111 Alejandro Garcia-Bragado 28 -76,67 120 0,00 120 1,69 118 31,11 90 Cristina Garmendia 200 18,34 169 177,05 61 - 0 - 0 Ignacio Garralda 21 -76,67 90 -12,62 103 -24,26 136 147,27 55 Jordi Gual 272 -76,35 1.150 0,00 1.150 0,00 1.150 0,00 1.150 M. Amparo Moraleda 206 0,00 206 6,19 194 6,01 183 -28,52 256 Tomás Munisa 625 3,14 606 5,39 575 -43,68 1.021 - 0 John S. Reed 164 10,07 149 18,25 126 2,44 123 36,67 90 Eduardo Javier Sanchiz 230 5,50 218 10,66 197 8,24 182 628,00 25 M. Teresa Santero 107 - 0 - 0 - 0 - 0 José Serna 163 16,43 140 0,00 140 0,00 140 8,53 129 Fernando María Ulrich 879 - 0 - 0 - 0 - 0 Koro Usarraga 250 8,23 231 17,26 197 5,91 186 32,86 140 Fundación Caja Canarias 33 -76,43 140 0,00 140 2,94 136 83,78 74 Resultados De La Sociedad 5.315 232% 1.601 -23% 2.077 -26% 2.807 34% 2.098 Remuneración Media De Los Empleados 58 -1% 59 -3% 60 3% 59 2% 57 62 La evolución de la retribución media de la plantilla de 2019 a 2020 se vio impactada por el efecto de las salidas voluntarias asociadas a los programas de ERE 2019 y de desvinculación incentivada 2020 de empleados de mayor edad y por las bajas temporales derivadas de la pandemia. La variación 2020 a 2021 de la retribución devengada del Sr. Gortázar se debe a la renuncia voluntaria en 2020 a su retribución variable, tanto anual como plurianual, como acto de responsabilidad por la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19 ya que sus condiciones de remuneración no cambiaron. También se ve afectada la retribución media de la plantilla de 2020 a 2021 por la fusión con Bankia y por las desvinculaciones voluntarias del ERE de 2021. En el año 2021 se ha nombrado un nuevo Consejero Ejecutivo y 5 Consejeros no Ejecutivos con fecha 26/03/2021, en la misma fecha 5 Consejeros no Ejecutivos han causado baja. Respecto a la variación del resultado de la sociedad del año 2021 hay que tener en cuenta la formalización de fusión de CaixaBank y Bankia. Para la información de la remuneración media de los empleados se ha utilizado el dato de sueldos y salarios y el dato de la plantilla media del año que se detallan en el informe de gestión. En el año 2021, el total de las acciones generadas por planes de incentivos de Consejeros Ejecutivos, Alta Dirección y resto de empleados que están pendientes de entrega suponen el 0,16% del total del capital social. OBSERVACIONES 63 INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS Fecha aprobación: 17/02/2022 2021 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad 01 Líneas Estratégicas 02 Estado de Información no Financiera 03 Glosario y Estructura del Grupo 04 Informe de Verificación Independiente A Informe Anual de Gobierno Corporativo B Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros C D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su sesión de fecha: Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se SI hayan abstenido en relación con la aprobación del presente Informe. NO 1 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR Fecha ﬁn del ejercicio de referencia: 31/12/2021 CIF: A08663619 Denominación Social: CAIXABANK, S.A. Domicilio social: CL. PINTOR SOROLLA N.2-4 (VALENCIA) 2 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan emitido: Número % sobre el total Votos emitidos 6.078.499.100 75,41 Número % sobre emitidos Votos negativos 86.672.915 1,43 Votos a favor 4.395.663.744 72,31 Votos en blanco 0,00 Abstenciones 1.596.162.441 26,26 3 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2021 Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Presidente Ejecutivo Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI Vicepresidente Dominical Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Consejero Delegado Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Don JOHN S.REED Consejero Coordinador Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Consejero Independiente Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Consejero Independiente Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Doña EVA CASTILLO SANZ Consejero Independiente Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Consejero Otro Externo Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Consejero Dominical Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021 Don JOSÉ SERNA MASIÁ Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Doña KORO USARRAGA UNSAIN Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Don JORDI GUAL SOLE Presidente Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 FUNDACIÓN CAJA CANARIAS Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 4 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2021 Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021 C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones ejecutivas) devengada durante el ejercicio. a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe: i) Retribución devengada en metálico (en miles de €) Nombre Remuneración ﬁja Dietas Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo Sueldo Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemnización Otros conceptos Total ejercicio 2021 Total ejercicio 2020 Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE 69 45 1.122 117 1.353 Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI 90 100 190 171 Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE 90 50 1.917 413 2.470 1.701 Don JOHN S.REED 128 36 164 149 Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA 69 60 129 Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA 69 60 129 Doña EVA CASTILLO SANZ 69 60 129 Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH 69 60 129 Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES 90 100 190 183 Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL 90 110 200 169 Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ 90 116 206 206 Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU 90 140 230 218 Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ 69 38 107 Don JOSÉ SERNA MASIÁ 90 73 163 140 Doña KORO USARRAGA UNSAIN 90 160 250 231 Don JORDI GUAL SOLE 258 14 272 1.150 5 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Remuneración ﬁja Dietas Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo Sueldo Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemnización Otros conceptos Total ejercicio 2021 Total ejercicio 2020 FUNDACIÓN CAJA CANARIAS 21 12 33 140 Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE 21 7 28 120 Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU 21 7 28 120 Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO 21 21 90 ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados. Nombre Denominación del Plan Instrumentos ﬁnancieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos ﬁnancieros al ﬁnal del ejercicio 2021 Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Don JOSÉ IG NACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE 3r ciclo PIAC 2019-2021 64.023 0,00 Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Plan de bonus 2021 42.653 2,73 116 Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI Plan 0,00 Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE 1r ciclo PIAC 2019-2021 51.782 0,00 15.534 36.248 Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE 3r ciclo PIAC 2019-2021 106.705 0,00 6 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Denominación del Plan Instrumentos ﬁnancieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos ﬁnancieros al ﬁnal del ejercicio 2021 Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Plan de Bonus 2021 151.168 2,73 412 Don JOHN S.REED Plan 0,00 Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Plan 0,00 Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Plan 0,00 Doña EVA CASTILLO SANZ Plan 0,00 Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Plan 0,00 Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Plan 0,00 Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Plan 0,00 Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Plan 0,00 Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Plan 0,00 Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Plan 0,00 7 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Denominación del Plan Instrumentos ﬁnancieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos ﬁnancieros al ﬁnal del ejercicio 2021 Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Don JOSÉ SERNA MASIÁ Plan 0,00 Doña KORO USARRAGA UNSAIN Plan 0,00 Don JORDI GUAL SOLE Plan 0,00 FUNDACIÓN CAJA CANARIAS Plan 0,00 Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Plan 0,00 Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU Plan 0,00 Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO Plan 0,00 iii) Sistemas de ahorro a largo plazo. Nombre Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE 8 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro Don JOHN S.REED Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Doña EVA CASTILLO SANZ Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Don JOSÉ SERNA MASIÁ Doña KORO USARRAGA UNSAIN Don JORDI GUAL SOLE FUNDACIÓN CAJA CANARIAS Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO 9 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €) Nombre Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI 29 30 Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE 505 511 2.768 2.502 2.690 2.176 Don JOHN S.REED Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Doña EVA CASTILLO SANZ Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU 10 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €) Nombre Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Don JOSÉ SERNA MASIÁ Doña KORO USARRAGA UNSAIN Don JORDI GUAL SOLE FUNDACIÓN CAJA CANARIAS Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Don ALEJANDRO GARCÍA- BRAGADO DALMAU Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO iv) Detalle de otros conceptos Nombre Concepto Importe retributivo Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Seguro de Salud 2 Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Prima de riesgo seguro de vida 71 Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI Concepto Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Seguro de Salud 5 11 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Concepto Importe retributivo Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Prima de riesgo seguro de vida 65 Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Retribución en especie revisión médica 2 Don JOHN S.REED Concepto Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Concepto Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Concepto Doña EVA CASTILLO SANZ Concepto Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Concepto Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Concepto Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Concepto Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Concepto Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Concepto Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Concepto Don JOSÉ SERNA MASIÁ Concepto Doña KORO USARRAGA UNSAIN Concepto Don JORDI GUAL SOLE Concepto FUNDACIÓN CAJA CANARIAS Concepto Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Concepto Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU Concepto Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO Concepto 12 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes: i) Retribución devengada en metálico (en miles de €) Nombre Remuneración ﬁja Dietas Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo Sueldo Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemnización Otros conceptos Total ejercicio 2021 Total ejercicio 2020 Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI 435 435 435 Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE 204 204 560 Don JOHN S.REED Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Doña EVA CASTILLO SANZ Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH 750 750 Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Don JOSÉ SERNA MASIÁ Doña KORO USARRAGA UNSAIN Don JORDI GUAL SOLE FUNDACIÓN CAJA CANARIAS 13 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Remuneración ﬁja Dietas Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo Sueldo Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemnización Otros conceptos Total ejercicio 2021 Total ejercicio 2020 Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados. Nombre Denominación del Plan Instrumentos ﬁnancieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos ﬁnancieros al ﬁnal del ejercicio 2021 Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Plan 0,00 Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI Plan 0,00 14 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Denominación del Plan Instrumentos ﬁnancieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos ﬁnancieros al ﬁnal del ejercicio 2021 Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Plan 0,00 Don JOHN S.REED Plan 0,00 Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Plan 0,00 Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Plan 0,00 Doña EVA CASTILLO SANZ Plan 0,00 Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Plan 0,00 Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Plan 0,00 15 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Denominación del Plan Instrumentos ﬁnancieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos ﬁnancieros al ﬁnal del ejercicio 2021 Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Plan 0,00 Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Plan 0,00 Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Plan 0,00 Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Plan 0,00 Don JOSÉ SERNA MASIÁ Plan 0,00 Doña KORO USARRAGA UNSAIN Plan 0,00 Don JORDI GUAL SOLE Plan 0,00 16 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Denominación del Plan Instrumentos ﬁnancieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos ﬁnancieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos ﬁnancieros al ﬁnal del ejercicio 2021 Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes FUNDACIÓN CAJA CANARIAS Plan 0,00 Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Plan 0,00 Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU Plan 0,00 Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO Plan 0,00 iii) Sistemas de ahorro a largo plazo. Nombre Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI 17 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Don JOHN S.REED Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Doña EVA CASTILLO SANZ Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Don JOSÉ SERNA MASIÁ Doña KORO USARRAGA UNSAIN Don JORDI GUAL SOLE FUNDACIÓN CAJA CANARIAS Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO 18 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €) Nombre Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Don JOHN S.REED Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Doña EVA CASTILLO SANZ Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU 19 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €) Nombre Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Don JOSÉ SERNA MASIÁ Doña KORO USARRAGA UNSAIN Don JORDI GUAL SOLE FUNDACIÓN CAJA CANARIAS Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Don ALEJANDRO GARCÍA- BRAGADO DALMAU Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO iv) Detalle de otros conceptos Nombre Concepto Importe retributivo Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE Concepto Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI Concepto Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE Concepto Don JOHN S.REED Concepto 20 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Nombre Concepto Importe retributivo Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA Concepto Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA Concepto Doña EVA CASTILLO SANZ Concepto Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH Concepto Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES Concepto Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL Concepto Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ Concepto Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU Concepto Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ Concepto Don JOSÉ SERNA MASIÁ Concepto Doña KORO USARRAGA UNSAIN Concepto Don JORDI GUAL SOLE Concepto FUNDACIÓN CAJA CANARIAS Concepto Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE Concepto Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU Concepto Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO Concepto 21 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS c) Resumen de las retribuciones (en miles de €): Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido deven gados por el consejero, en miles de euros. Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo Nombre Total Retribución metálico Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 sociedad Total Retribución metálico Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 grupo Total ejercicio 2021 sociedad + grupo Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE 1.353 116 73 1.542 1.542 Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI 190 190 435 435 625 Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE 2.470 412 72 2.954 204 204 3.158 Don JOHN S.REED 164 164 164 Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA 129 129 129 Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA 129 129 129 Doña EVA CASTILLO SANZ 129 129 129 Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH 129 129 750 750 879 Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES 190 190 190 22 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo Nombre Total Retribución metálico Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 sociedad Total Retribución metálico Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumen tos ﬁnancieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 grupo Total ejercicio 2021 sociedad + grupo Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL 200 200 200 Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ 206 206 206 Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU 230 230 230 Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ 107 107 107 Don JOSÉ SERNA MASIÁ 163 163 163 Doña KORO USARRAGA UNSAIN 250 250 250 Don JORDI GUAL SOLE 272 272 272 FUNDACIÓN CAJA CANARIAS 33 33 33 Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE 28 28 28 Don ALEJANDRO GARCÍA- BRAGADO DALMAU 28 28 28 23 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo Nombre Total Retribución metálico Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 sociedad Total Retribución metálico Beneﬁcio bruto de las acciones o instrumentos ﬁnancieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 grupo Total ejercicio 2021 sociedad + grupo Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO 21 21 21 TOTAL 6.421 528 145 7.094 1.389 1.389 8.483 C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalent e a tiempo completo de los empleados de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada. Importes totales devengados y % variación anual Ejercicio 2021 % Variación 2021/2020 Ejercicio 2020 % Variación 2020/2019 Ejercicio 2019 % Variación 2019/2018 Ejercicio 2018 % Variación 2018/2017 Ejercicio 2017 Consejeros ejecutivos Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE 1.542 - 0 - 0 - 0 - 0 Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE 3.158 35,83 2.325 -24,56 3.082 4,05 2.962 6,13 2.791 Consejeros externos Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA 129 - 0 - 0 - 0 - 0 Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE 28 -76,67 120 0,00 120 -2,44 123 -13,99 143 24 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Importes totales devengados y % variación anual Ejercicio 2021 % Variación 2021/2020 Ejercicio 2020 % Variación 2020/2019 Ejercicio 2019 % Variación 2019/2018 Ejercicio 2018 % Variación 2018/2017 Ejercicio 2017 Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA 129 - 0 - 0 - 0 - 0 Doña EVA CASTILLO SANZ 129 - 0 - 0 - 0 - 0 Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES 190 3,83 183 12,96 162 15,71 140 26,13 111 Don ALEJANDRO GARCÍA- BRAGADO DALMAU 28 -76,67 120 0,00 120 1,69 118 31,11 90 Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL 200 18,34 169 177,05 61 - 0 - 0 Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO 21 -76,67 90 -12,62 103 -24,26 136 147,27 55 Don JORDI GUAL SOLE 272 -76,35 1.150 0,00 1.150 0,00 1.150 0,00 1.150 Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ 206 0,00 206 6,19 194 6,01 183 -28,52 256 Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI 625 3,14 606 5,39 575 -43,68 1.021 - 0 Don JOHN S.REED 164 10,07 149 18,25 126 2,44 123 36,67 90 Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU 230 5,50 218 10,66 197 8,24 182 628,00 25 Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ 107 - 0 - 0 - 0 - 0 Don JOSÉ SERNA MASIÁ 163 16,43 140 0,00 140 0,00 140 8,53 129 Doña KORO USARRAGA UNSAIN 250 8,23 231 17,26 197 5,91 186 32,86 140 25 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Importes totales devengados y % variación anual Ejercicio 2021 % Variación 2021/2020 Ejercicio 2020 % Variación 2020/2019 Ejercicio 2019 % Variación 2019/2018 Ejercicio 2018 % Variación 2018/2017 Ejercicio 2017 FUNDACIÓN CAJA CANARIAS 33 -76,43 140 0,00 140 2,94 136 83,78 74 Don FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH 879 - 0 - 0 - 0 - 0 26 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su sesión de fecha: 17/02/2022 Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del presente Informe. [ ] Si [ √ ] No 26 / 26 27 DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD SOBRE EL CONTENIDO DEL INFORME FINANCIERO ANUAL DEL GRUPO CAIXABANK CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021 Los miembros del Consejo de Administración de CaixaBank, S.A. declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de CaixaBank, S.A. y de las empresas comprendidas en la consolidación tomados en su conjunto, y que el informe de gestión incluye un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de CaixaBank, S.A. y de las empresas comprendidas en la consolidación tomadas en su conjunto, junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrenta. Las Cuentas Anuales e Informe de Gestión de CAIXABANK, S.A. Y SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO CAIXABANK, correspondientes al ejercicio anual cerrado el 31 de diciembre de 2021 han sido formulados en formato electrónico por el Consejo de Administración de CaixaBank, S.A, en su reunión de 17 de febrero de 2022, siguiendo los requerimientos establecidos en el Reglamento Delegado UE 2019/815. Valencia, a 17 de febrero de 2022 _____ Don José Ignacio Goirigolzarri Tellaeche Presidente _____ Don Tomás Muniesa Arantegui Vicepresidente Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma del Sr. Vicepresidente por no haber asistido físicamente a la sesión del Consejo, sino por medios telemáticos. El Secretario, _____ Don Gonzalo Gortázar Rotaeche Consejero Delegado _____ Don John Shepard Reed Consejero Coordinador Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma del Sr. Consejero Coordinador por no haber asistido físicamente a la sesión del Consejo, sino por medios telemáticos. El Secretario, _____ Don Joaquín Ayuso García _____ Don Francisco Javier Campo García 28 Consejero Consejero _____ Doña Eva Castillo Sanz Consejera _____ Doña María Verónica Fisas Vergés Consejera _____ Doña Cristina Garmendia Mendizábal Consejera _____ Doña María Amparo Moraleda Martínez Consejera _____ Don Eduardo Javier Sanchiz Irazu Consejero _____ Doña Teresa Santero Quintillá Consejera _____ Don José Serna Masiá Consejero _____ Doña Koro Usarraga Unsain Consejera ________ Don Fernando Maria Costa Duarte Ulrich Consejero

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