Caixabank S.A.

MEM GRUPCAIXABANK 2020 7CUNS533WID6K7DGFI87 2020-01-01 2020-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2020-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2020-01-01 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 2019-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 7CUNS533WID6K7DGFI87 2018-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2018-01-01 2018-12-31 7CUNS533WID6K7DGFI87 2018-01-01 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 CABK:ProfitorlossattributabletoownersoftheparentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 7CUNS533WID6K7DGFI87 2019-01-01 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consolidadas correspondientes a los ejercicios anuales acabados el 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018 ◼ Estados de cambios en el patrimonio neto consolidados correspondientes a los ejercicios anuales acabados el 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018 u Estados de ingresos y gastos reconocidos consolidados u Estados totales de cambios en el patrimonio neto consolidados ◼ Estados de flujos de efectivo consolidados correspondientes a los ejercicios anuales finalizados el 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018 ◼ Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual acabado el 31 de diciembre de 2020 Memoria correspondiente al ejercicio anual 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 14 BALANCES CONSOLIDADOS ACTIVO (Millones de euros) NOTA 31-12-2020 31-12-2019 * 31-12-2018 * Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 10 51.611 15.110 19.158 Activos financieros mantenidos para negociar 11 6.357 7.370 9.810 Derivados 5.301 6.194 8.707 Instrumentos de patrimonio 255 457 348 Valores representativos de deuda 801 719 755 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 12 317 427 704 Instrumentos de patrimonio 180 198 232 Valores representativos de deuda 52 63 145 Préstamos y anticipos 85 166 327 Clientela 85 166 327 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 1 Valores representativos de deuda 1 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 13 19.309 18.371 21.888 Instrumentos de patrimonio 1.414 2.407 3.565 Valores representativos de deuda 17.895 15.964 18.323 Activos financieros a coste amortizado 14 267.509 244.702 242.582 Valores representativos de deuda 24.670 17.389 17.060 Préstamos y anticipos 242.839 227.313 225.522 Bancos centrales 4 6 5 Entidades de crédito 5.847 5.153 7.550 Clientela 236.988 222.154 217.967 Derivados - contabilidad de coberturas 15 515 2.133 2.056 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo de tipo de interés 15 269 106 232 Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 16 3.443 3.941 3.879 Negocios conjuntos 42 166 168 Entidades asociadas 3.401 3.775 3.711 Activos afectos al negocio asegurador 17 77.241 72.683 61.688 Activos tangibles 18 6.957 7.282 6.022 Inmovilizado material 4.950 4.915 3.210 De uso propio 4.950 4.915 3.210 Inversiones inmobiliarias 2.007 2.367 2.812 Activos intangibles 19 3.949 3.839 3.848 Fondo de comercio 3.051 3.051 3.051 Otros activos intangibles 898 788 797 Activos por impuestos 10.626 11.113 11.264 Activos por impuestos corrientes 832 1.277 1.223 Activos por impuestos diferidos 25 9.794 9.836 10.041 Otros activos 20 2.219 2.982 2.176 Existencias 75 54 57 Resto de los otros activos 2.144 2.928 2.119 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 21 1.198 1.354 1.239 TOTAL ACTIVO 451.520 391.414 386.546 Promemoria Compromisos de préstamos concedidos 26 78.499 71.132 63.953 Garantías financieras concedidas 26 6.360 5.982 5.735 Otros compromisos concedidos 26 20.207 21.226 19.339 Instrumentos financieros prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración Activos financieros mantenidos para negociar 789 165 469 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.167 2.544 2.801 Activos financieros a coste amortizado 98.657 93.053 97.767 Activo material adquirido en arrendamiento 18 1.447 1.495 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1) Memoria correspondiente al ejercicio anual 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 15 BALANCES CONSOLIDADOS PASIVO (Millones de euros) NOTA 31-12-2020 31-12-2019 * 31-12-2018 * Pasivos financieros mantenidos para negociar 11 424 2.338 9.015 Derivados 151 1.867 8.616 Posiciones cortas de valores 273 471 399 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 1 Otros pasivos financieros 1 Pasivos financieros a coste amortizado 22 342.403 283.975 282.460 Depósitos 300.523 241.735 247.640 Bancos centrales 50.090 14.418 29.406 Entidades de crédito 5.266 6.238 8.034 Clientela 245.167 221.079 210.200 Valores representativos de deuda emitidos 35.813 33.648 29.244 Otros pasivos financieros 6.067 8.592 5.576 Derivados - contabilidad de coberturas 15 237 515 793 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés 15 1.614 1.474 1.244 Pasivos afectos al negocio asegurador 17 75.129 70.807 61.519 Provisiones 23 3.195 3.624 3.079 Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo 580 521 458 Otras retribuciones a los empleados a largo plazo 1.398 1.710 1.072 Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes 556 676 714 Compromisos y garantías concedidos 193 220 355 Restantes provisiones 468 497 480 Pasivos por impuestos 1.231 1.296 1.351 Pasivos por impuestos corrientes 222 238 236 Pasivos por impuestos diferidos 25 1.009 1.058 1.115 Otros pasivos 20 1.995 2.162 2.639 Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 14 71 82 TOTAL PASIVO 426.242 366.263 362.182 Promemoria Pasivos subordinados Pasivos financieros a coste amortizado 22 6.222 5.461 5.456 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). PATRIMONIO NETO (Millones de euros) NOTA 31-12-2020 31-12-2019 * 31-12-2018 * FONDOS PROPIOS 24 27.118 26.247 25.384 Capital 5.981 5.981 5.981 Prima de emisión 12.033 12.033 12.033 Otros elementos de patrimonio neto 25 24 19 Ganancias acumuladas 8.719 7.795 7.300 Otras reservas (1.009) (1.281) (1.505) (-) Acciones propias (12) (10) (10) Resultado del ejercicio atribuido a los propietarios de la dominante 1.381 1.705 1.985 (-) Dividendos a cuenta 6 (419) OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO 24 (1.865) (1.125) (1.049) Elementos que no se reclasificarán en resultados (2.383) (1.568) (1.336) Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas (580) (474) (396) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas (70) (83) (75) Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global (1.733) (1.011) (865) Ineficacia de la cobertura de coberturas de valor razonable para instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global 0 Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento cubierto] (58) Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento cobertura] 58 Elementos que pueden reclasificarse en resultados 518 443 287 Conversión en divisas (24) 4 2 Derivados de cobertura. Reservas de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz] 73 (34) 22 Cambios en el valor razonable de los valores representativos de deuda medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global 521 486 317 Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas (52) (13) (54) INTERESES MINORITARIOS (participaciones no dominantes) 24 25 29 29 Otras partidas 25 29 29 TOTAL PATRIMONIO NETO 25.278 25.151 24.364 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 451.520 391.414 386.546 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). Memoria correspondiente al ejercicio anual 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 16 CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS (Millones de euros) NOTA 31-12-2020 31-12-2019 * 31-12-2018 * Ingresos por intereses 28 6.764 7.055 6.946 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (1) 1.812 1.966 1.856 Activos financieros a coste amortizado (2) 4.700 4.972 4.902 Restantes ingresos por intereses 252 117 188 Gastos por intereses 29 (1.864) (2.104) (2.039) MARGEN DE INTERESES 4.900 4.951 4.907 Ingresos por dividendos 30 147 163 146 Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 16 307 425 826 Ingresos por comisiones 31 2.911 2.940 2.898 Gastos por comisiones 31 (335) (342) (315) Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 32 187 240 126 Activos financieros a coste amortizado 114 2 (25) Restantes activos y pasivos financieros 73 238 151 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 32 127 139 40 Otras ganancias o pérdidas 127 139 40 Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas 32 (24) (74) 61 Otras ganancias o pérdidas (24) (74) 61 Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas 32 (3) 45 39 Diferencias de cambio, netas (49) (52) 12 Otros ingresos de explotación 33 649 655 628 Otros gastos de explotación 33 (1.005) (1.041) (1.152) Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro 33 1.107 884 939 Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro 33 (509) (328) (388) MARGEN BRUTO 8.410 8.605 8.767 Gastos de administración (4.039) (5.204) (4.254) Gastos de personal 34 (2.841) (3.956) (2.958) Otros gastos de administración 35 (1.198) (1.248) (1.296) Amortización 18 y 19 (540) (546) (404) Provisiones o reversión de provisiones 23 (221) (186) (441) Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación 36 (1.943) (425) (126) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (1) (2) Activos financieros a coste amortizado (1.942) (425) (124) Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas 16 (316) (61) Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros 37 (112) (106) (49) Activos tangibles (110) (80) (17) Activos intangibles (14) (25) (25) Otros 12 (1) (7) Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas 16 y 38 27 55 (476) Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto) 39 334 (116) (149) GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 1.600 2.077 2.807 Gastos o ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas 25 (219) (369) (712) GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 1.381 1.708 2.095 Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas 1 (55) RESULTADO DEL EJERCICIO 1.381 1.708 2.040 Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 3 55 Atribuible a los propietarios de la dominante 1.381 1.705 1.985 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). (1) También incluye los intereses de los activos financieros disponibles para la venta (NIC 39) vinculados al negocio asegurador. (2) También incluye los intereses de los préstamos y partidas a cobrar (NIC 39) del negocio asegurador. Memoria correspondiente al ejercicio anual 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 17 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (PARTE A) ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADOS (Millones de euros) NOTA 2020 2019 * 2018 * RESULTADO DEL EJERCICIO 1.381 1.708 2.040 OTRO RESULTADO GLOBAL (740) (76) (715) Elementos que no se reclasificarán en resultados (815) (232) (517) Ganancias o pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas (139) (124) (43) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas 13 (8) (64) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global 13 (719) (145) (455) Ineficacia de la cobertura de coberturas de valor razonable para instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global Impuesto sobre las ganancias relativo a elementos que no se reclasificarán 30 45 45 Elementos que pueden reclasificarse en resultados 75 156 (198) Conversión de divisas (29) 2 (87) Ganancias/(pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto (29) 2 (229) Transferido a resultados 142 Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz) 146 (54) 15 Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto 130 9 (60) Transferido a resultados 16 (63) 75 Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global 65 325 (114) Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto 101 523 7 Transferido a resultados (36) (198) (121) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas (39) 41 Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados (68) (158) (12) RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 641 1.632 1.325 Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 3 76 Atribuible a los propietarios de la dominante 641 1.629 1.249 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). Memoria correspondiente al ejercicio anual 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 18 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (PARTE B) ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (Millones de euros) PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE INTERESES MINORITARIOS TOTAL FONDOS PROPIOS OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO OTRAS PARTIDAS NOTA CAPITAL PRIMA DE EMISION OTROS ELEMENTOS DEL PATRIMO - NIO NETO GANANCIAS ACUMULADAS OTRAS RESERVAS MENOS: ACCIONES PROPIAS RESULTADO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA DOMINANTE MENOS: DIVIDENDOS A CUENTA SALDO A 31-12-2019 5.981 12.033 24 7.795 (1.281) (10) 1.705 (1.125) 29 25.151 SALDO DE APERTURA A 01-01-2020 5.981 12.033 24 7.795 (1.281) (10) 1.705 (1.125) 29 25.151 RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 1.381 (740) 641 OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO 1 924 272 (2) (1.705) (4) (514) Dividendos (o remuneraciones a los socios) 6 (418) (4) (422) Compra de acciones propias 24 (8) (8) Venta o cancelación de acciones propias 24 6 6 Transferencias entre componentes del patrimonio neto 1.705 (1.705) Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto 1 (363) 272 (90) SALDO A 31-12-2020 5.981 12.033 25 8.719 (1.009) (12) 1.381 (1.865) 25 25.278 Memoria correspondiente al ejercicio anual 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 19 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (PARTE B) ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (Millones de euros) PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE INTERESES MINORITARIOS TOTAL FONDOS PROPIOS OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO OTRAS PARTIDAS NOTA CAPITAL PRIMA DE EMISION OTROS ELEMENTOS DEL PATRIMONIO NETO GANANCIAS ACUMULADAS OTRAS RESERVAS MENOS: ACCIONES PROPIAS RESULTADO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETA- RIOS DE LA DOMINANTE MENOS: DIVIDENDOS A CUENTA SALDO A 31-12-2017 5.981 12.033 10 6.038 (594) (12) 1.684 (418) (290) (17) 451 24.866 Efectos de los cambios en las políticas contables (538) (23) (4) 9 (556) Primera aplicación de NIIF 9 1 (538) (23) (4) 9 (556) SALDO DE APERTURA A 01-01-2018 5.981 12.033 10 6.038 (1.132) (12) 1.684 (418) (313) (21) 460 24.310 RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 1.985 (736) 21 55 1.325 OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO 9 1.262 (373) 2 (1.684) (1) (486) (1.271) Dividendos (o remuneraciones a los socios) (478) (419) (5) (902) Compra de acciones propias 24 (2) (2) Venta o cancelación de acciones propias 24 4 4 Transferencias entre componentes del patrimonio neto 1.715 (1.684) 418 (450) (1) Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto 9 25 (373) (31) (370) SALDO A 31-12-2018 5.981 12.033 19 7.300 (1.505) (10) 1.985 (419) (1.049) 29 24.364 SALDO DE APERTURA A 01-01-2019 5.981 12.033 19 7.300 (1.505) (10) 1.985 (419) (1.049) 29 24.364 RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 1.705 (76) 3 1.632 OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO 5 495 224 (1.985) 419 (3) (845) Dividendos (o remuneraciones a los socios) 6 (598) (3) (601) Compra de acciones propias 24 (8) (8) Venta o cancelación de acciones propias 24 8 8 Transferencias entre componentes del patrimonio neto 1.566 (1.985) 419 Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto 5 (473) 224 (244) SALDO A 31-12-2019 5.981 12.033 24 7.795 (1.281) (10) 1.705 (1.125) 29 25.151 Memoria correspondiente al ejercicio anual 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 20 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS (MÉTODO INDIRECTO) (Millones de euros) NOTA 2020 2019 ** 2018 ** A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 37.562 (6.453) (4.878) Resultado del ejercicio * 1.381 1.708 2.040 Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación 3.062 4.495 3.518 Amortización 540 546 404 Otros ajustes 2.522 3.949 3.114 Aumento/(Disminución) neto de los activos de explotación (24.832) (8.780) (9.438) Activos financieros mantenidos para negociar 1.013 (1.743) (169) Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 110 277 118 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados (1) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (1.488) 4.016 (1.056) Activos financieros a coste amortizado (25.193) (5.879) (9.258) Otros activos de explotación 726 (5.450) 927 Aumento/(Disminución) neto de los pasivos de explotación 58.101 (3.787) (494) Pasivos financieros mantenidos para negociar (1.914) 1.333 410 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 1 Pasivos financieros a coste amortizado 59.369 (4.687) 1.996 Otros pasivos de explotación 646 (434) (2.900) Cobros/(Pagos) por impuesto sobre las ganancias (150) (89) (504) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 484 (117) 5.301 Pagos: (776) (822) (1.219) Activos tangibles (403) (525) (512) Activos intangibles (287) (232) (224) Inversiones en negocios conjuntos y asociadas (5) (64) Entidades dependientes y otras unidades de negocio (354) Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta (86) (60) (65) Cobros: 1.260 705 6.520 Activos tangibles 228 340 798 Activos intangibles 8 5 Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 644 9 1.302 Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta 388 348 4.415 C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (1.540) 2.521 (1.416) Pagos: (5.277) (2.869) (8.006) Dividendos 6 (418) (602) (902) Pasivos subordinados (2.072) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (8) (8) (2) Otros pagos relacionados con actividades de financiación (4.851) (2.259) (5.030) Cobros: 3.737 5.390 6.590 Pasivos subordinados 22 746 2.250 Enajenación de instrumentos de patrimonio propio 6 8 4 Otros cobros relacionados con actividades de financiación 2.985 5.382 4.336 D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO (5) 1 (4) E) AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) 36.501 (4.048) (997) F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL EJERCICIO 15.110 19.158 20.155 G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO (E+F) 51.611 15.110 19.158 Efectivo 2.339 2.700 2.468 Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales 48.535 11.836 15.783 Otros activos financieros 737 574 907 TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO 51.611 15.110 19.158 () Del que: Intereses percibidos 7.413 7.080 7.057 Del que: Intereses pagados 2.123 1.951 2.100 Del que: Dividendos percibidos 532 578 456 () Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1). Memoria correspondiente al ejercicio anual 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 21 NOTAS DE LA MEMORIA CONSOLIDAD A DEL GRUPO CAIXABANK A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 De acuerdo con la normativa vigente sobre el contenido de las cuentas anuales consolidadas, esta Memoria completa, amplía y comenta el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo, y forma con ellos una unidad, con el objetivo de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Grupo CaixaBank a 31 de diciembre de 2020, como también de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo, que se han producido en el ejercicio anual finalizado en esa fecha. Índice de notas explicativas Página 1. Naturaleza de la Entidad, bases de presentación y otra información ...............................................................................................23 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados ...................................................................................................32 3. Gestión del riesgo ..............................................................................................................................................................................65 4. Gestión de la solvencia ....................................................................................................................................................................143 5. Distribución de resultados ...............................................................................................................................................................146 6. Retribución al accionista y beneficios por acción ............................................................................................................................147 7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones en el capital de entidades dependientes .............................149 8. Información por segmentos de negocio ..........................................................................................................................................150 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» .........................................................................................................................154 10. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ................................................................ ...............160 11. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ................................ ..............................................................................161 12. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados .....163 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global ................................................................................164 14. Activos financieros a coste amortizado ................................................................................................................................ .........167 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) ..............................................................................................................171 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas .............................................................................................................................176 17. Activos y pasivos del negocio asegurador ................................................................ .....................................................................182 18. Activos tangibles ............................................................................................................................................................................187 19. Activos intangibles .........................................................................................................................................................................189 20. Otros activos y pasivos ................................................................................................ ..................................................................192 21. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ....................193 22. Pasivos financieros ................................................................................................ ........................................................................194 23. Provisiones ................................................................................................ ....................................................................................199 24. Patrimonio neto .............................................................................................................................................................................209 25. Situación fiscal ...............................................................................................................................................................................211 26. Garantías y compromisos contingentes concedidos ................................ .....................................................................................215 27. Otra información significativa................................ ........................................................................................................................216 28. Ingresos por intereses ................................................................................................ ...................................................................220 29. Gastos por intereses ......................................................................................................................................................................221 30. Ingresos por dividendos .................................................................................................................................................................222 Memoria correspondiente al ejercicio anual 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 22 31. Comisiones ................................................................................................................................ ....................................................223 32. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros ................................................................................................................224 33. Otros Ingresos y otros gastos de explotación e ingresos y gastos de activos y pasivos afectos al negocio asegurador o reaseguros ................................................................................................................................ .............................................................................225 34. Gastos de personal ................................................................................................................................................................ ........226 35. Otros gastos de administración ................................................................................................................................ .....................228 36. Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambio en resultados 230 37. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros ........................................................................231 38. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros ........................................................................................232 39. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas ...........................................................................................................233 40. Información sobre el valor razonable ............................................................................................................................................234 41. Transacciones con partes vinculadas .............................................................................................................................................243 42. Otros requerimientos de información ...........................................................................................................................................248 43. Estados de flujos de efectivo ................................................................................................................................ .........................250 Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank ..............................................................251 Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank .....................................................253 Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank ................................ .....................................................................254 Anexo 4 – Otros desgloses fiscales ......................................................................................................................................................256 Anexo 5 - Notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el ejercicio 2020 ..........................................257 Anexo 6 – Informe bancario anual................................................................ .......................................................................................258 Anexo 7 – Conciliación de impactos de 1ª aplicación de la NIIF 9 .......................................................................................................261 Informe de ................................................................................................................................ ...........................................................265 ≈16.000 ................................................................................................................................................................................................169 476 .......................................................................................................................................................................................................169 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 23 1.1. Naturaleza de la Entidad 1. Naturaleza de la Entidad, bases de presentación y otra información CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank –por su denominación comercial– o la Entidad) es una sociedad anónima de nacionalidad española inscrita en el Registro Mercantil de Valencia, Tomo 10370, Folio 1, Hoja V-178351, y en el Registro Administrativo Especial del Banco de España con el número 2100. El identificador de Entidad Jurídica (LEI) de CaixaBank y su NIF son 7CUNS533WID6K7DGFI87 y A08663619, respectivamente. Desde el 1 de julio de 2011, las acciones de CaixaBank se encuentran admitidas a negociación en las Bolsas de Madrid, Barcelona, Valencia y Bilbao, y en su mercado continuo. El domicilio social y fiscal de CaixaBank está en la calle Pintor Sorolla, 2-4 de Valencia ( España ). Los teléfonos de contacto del servicio de atención al accionista son 902 11 05 82 / +34 935 82 98 03 y el teléfono de atención a inversores institucionales y analistas es el +34 934 11 75 03. Los hitos societarios más relevantes de la Entidad durante su periodo de actividad son los siguientes: El objeto social de CaixaBank consiste principalmente en: ◼ la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos, contratos y servicios propios del negocio de banca en general, incluida la prestación de servicios de inversión y servicios auxiliares, y la realización de actividades de agencia de seguros; ◼ la recepción de fondos del público en forma de depósito irregular o en otras análogas, para su aplicación por cuenta propia a operaciones activas de crédito y de microcrédito, y a otras inversiones, prestando a la clientela servicios de giro, transferencia, custodia, mediación y otros; y ◼ la adquisición, tenencia, disfrute y enajenación de toda clase de títulos valores y la formulación de oferta pública de adquisición y venta de valores, así como de toda clase de participaciones en cualquier sociedad o empresa. 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 24 1.2. Bases de presentación CaixaBank S.A. y sus sociedades dependientes integran el Grupo CaixaBank (en adelante, Grupo CaixaBank o el Grupo). CaixaBank S.A . es la empresa matriz del conglomerado financiero integrado por las entidades del Grupo que tienen la condición de reguladas, clasificándose CaixaBank como entidad supervisada significativa, formando CaixaBank, junto con las entidades de crédito de su Grupo, un grupo supervisado significativo del que CaixaBank es la entidad al máximo nivel de consolidación prudencial. Como entidad bancaria cotizada, se encuentra sujeta a la supervisión del Banco Central Europeo y de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), si bien las entidades del Grupo se encuentran sujetas a supervisión de organismos complementarios y sectoriales. Al ser CaixaBank una sociedad mercantil de España , que tiene forma jurídica de sociedad anónima , se rige por el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio y normativa de desarrollo. Adicionalmente, al ser una entidad cotizada, también se rige por el Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre y normativa de desarrollo. La página web corporativa de Caixabank es www.caixabank.com . Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores de acuerdo al marco normativo de información financiera aplicable al Grupo a 31 de diciembre de 2020 , que es el establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (en adelante, NIIF-UE). En su preparación se ha tomado en consideración la Circular 4/2017 del Banco de España, de 27 de noviembre, que constituye la adaptación de las NIIF-UE al sector de las entidades de crédito españolas, así como sus posteriores modificaciones en vigor al cierre del ejercicio. Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por CaixaBank y por las entidades integradas en el Grupo, y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular, los principios y criterios contables en él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados del Grupo y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio. Las cuentas anuales adjuntas incluyen ciertos ajustes y reclasificaciones que tienen por objeto homogeneizar los principios y criterios seguidos por las sociedades integradas con los de CaixaBank. Las cifras se presentan en millones de euros a no ser que se indique otra unidad monetaria alternativa. Determinada información financiera de esta memoria ha sido redondeada y, consecuentemente, las cifras mostradas como totales en este documento pueden variar ligeramente de la operación aritmética exacta de las cifras que le preceden. Asimismo, a la hora de determinar la información que debe revelarse en esta memoria, se ha tenido en cuenta su importancia relativa en relación con el periodo contable anual. Normas e interpretaciones emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) que han entrado en vigor en el ejercicio En 2020 ha entrado en vigor la siguiente normativa contable: NORMAS E INTERPRETACIONES QUE HAN ENTRADO EN VIGOR EN 2020 NORMAS E INTERPRETACIONES * TÍTULO FECHA DE APLICACIÓN Modificación de la NIIF 3 Definición de un negocio 1 de enero de 2020 Modificación de la NIC 39, NIIF 9 y NIIF 7 Reforma de los índices de tipos de interés (fase 1) 1 de enero de 2020 Modificación de la NIC 1 y NIC 8 Definición de materialidad 1 de enero de 2020 Modificación de la NIIF 16 Concesiones de alquiler relacionadas con la COVID-19 1 de junio de 2020 Modificación Marco Conceptual Modificación del Marco Conceptual de las NIIF 1 de enero de 2020 () No han tenido impacto significativo en el Grupo. ◼ Modificación de la NIC 39, NIIF 9 y NIIF 7 En el contexto de la reforma global de las tasas de interés de referencia (IBORs), el IASB inició un proyecto de revisión de las principales normas IFRS afectadas dividido en dos fases. La primera fase estuvo centrada en los impactos contables antes de la sustitución de los índices de tipo de interés, y culminó con la publicación en septiembre de 2019 de las Modificaciones a la NIC 39, 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 25 NIIF 9 y NIIF 7 que han quedado aprobadas a nivel europeo con fecha 17 de enero de 2020. Su fecha de entrada en vigor es el 1 de enero de 2020. Estas modificaciones proporcionan excepciones para que las entidades no hayan de discontinuar sus relaciones de cobertura en un entorno de incertidumbre sobre la viabilidad a largo plazo de algunas tasas de interés de referencia. Estas excepciones se basan, entre otras cuestiones, en poder asumir que la tasa de interés de referencia sobre la que se basan el riesgo cubierto o los flujos de efectivo de la partida cubierta o del instrumento de cobertura no se altera como resultado de la reforma. El Grupo decidió aplicar de forma anticipada las modificaciones de esta primera fase en el cierre del ejercicio 2019, si bien debido a que la mayor parte de sus relaciones de cobertura están basadas en el índice EURIBOR y que éste no ha sido objeto de sustitución, sino que únicamente ha visto cambiada su metodología de cálculo, no ha tenido impactos por la propia reforma global y los desgloses de información previstos en las enmiendas de la primera fase no le resultan de aplicación. ◼ Modificación de la NIIF 16 Como resultado de la pandemia COVID-19, muchos arrendadores han proporcionado reducciones del alquiler a arrendatarios. Estas reducciones del alquiler son particularmente importantes para arrendamientos de propiedades inmobiliarias minoristas y, en algunos casos, se animan o requieren por los gobiernos o autoridades jurisdiccionales. Las reducciones del alquiler incluyen vacaciones del alquiler o reducciones del alquiler por un periodo de tiempo, posiblemente seguido de un incremento en los pagos por el alquiler en periodos futuros. El IASB ha sido informado que podría ser difícil aplicar de forma práctica los requerimientos de NIIF 16 a un potencialmente alto volumen de reducciones de alquileres relacionadas con la COVID-19, especialmente a la luz de los muchos retos a los que se enfrentan los interesados durante la pandemia. En concreto, los arrendatarios han identificado dificultades en el entorno actual para evaluar si las reducciones del alquiler relacionadas con la COVID-19 son modificaciones del arrendamiento, para las que es de aplicación la contabilidad requerida por la Norma. En este contexto, se ha aprobado una modificación a la NIIF 16 para permitir que los arrendatarios, como una solución práctica, no tengan que evaluar si las reduccio nes del alquiler concretas relacionadas con la COVID -19 son modificaciones del arrendamiento. En su lugar, los arrendatarios que apliquen la solución práctica contabilizarían dichas reducciones de los alquileres como si no fueran modificaciones del arrenda miento. La modificación de la Norma, que no propone cambios para los arrendadores, tiene fecha de entrada el 1 de junio de 2020. El Grupo no ha identificado contratos que puedan estar dentro del alcance de esta modificación, por lo que no prevé aplicar la solución práctica mencionada y no existirá impacto patrimonial ni impacto en la presentación de los estados financieros derivada de la misma. Normas e interpretaciones emitidas por el IASB no vigentes A la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, las normas más significativas que habían sido publicadas por el IASB pero que todavía no han entrado en vigor, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de las cuentas anuales consolidadas, o bien porque todavía no han sido aprobadas por la Unión Europea, son las siguientes: NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS POR EL IASB NO VIGENTES NORMAS E INTERPRETACIONES TÍTULO APLICACIÓN OBLIGATORIA PARA EJERCICIOS INICIADOS A PARTIR DE: Modificación de la NIC 39, NIIF 9 y NIIF 7 Reforma de los índices de tipos de interés (fase 2) 1 de enero de 2021 Modificación de la NIIF 4 Extensión de la exención temporal de la aplicación de la NIIF 9 1 de enero de 2021 NIIF 17 Contratos de seguro 1 de enero de 2023 ◼ Modificación de la NIC 39, NIIF 9 y NIIF 7 (fase 2) El IASB ha completado su respuesta a la reforma global de las tasas de interés de referencia (IBORs) con una serie de modificaciones a la NIC 39, NIIF 9 y NIIF 7 - la denominada fase 2 - que complementan las emitidas en 2019. 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 26 1.3. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas Estas modificaciones se centran en los casos en los que una entidad reemplaza la tasa de interés de referencia anterior por una tasa de referencia alternativa y en los efectos del cambio en los estados financieros. En concreto: u Cambios en los flujos de efectivo contractuales: una entidad no tendrá que dar de baja en cuentas o ajustar el valor en libros de los instrumentos financieros por cambios requeridos por la reforma adoptada, sino que actualizará la tasa de interés efectiva para reflejar el cambio a la tasa de referencia alternativa; u Contabilidad de coberturas: una entidad no tendrá que discontinuar su contabilidad de coberturas simplemente por el hecho de realizar cambios requeridos por la reforma si la cobertura cumple con otros criterios de contabilidad de coberturas; y u Desgloses: la entidad deberá divulgar información sobre los nuevos riesgos que surjan de la reforma y cómo gestiona la transición a tasas de referencia alternativas. Estas modificaciones serán efectivas a partir del 1 de enero de 2021, si bien se permite la adopción anticipada. ◼ NIIF 17 “Contratos de seguro” Con fecha 25 de junio 2020 el IASB ha emitido una serie de enmiendas a la NIIF 17 con el objetivo de ayudar a las entidades a implementar la Norma y facilitar la explicación de su desempeño financiero a los usuarios de su información financiera. Los principios fundamentales en los que se basaba la Norma original emitida por primera vez en mayo de 2017 no se ven afectados. Las enmiendas ahora publicadas están básicamente diseñadas para: i) reducir costes al simplificar algunos requisitos en la Norma, ii) hacer que el desempeño financiero sea más fácil de explicar, y iii) facilitar la transición aplazando la fecha de vigencia de la Norma hasta 2023 y proporciona ndo ayudas adicionales para reducir el esfuerzo requerido al aplicar la NIIF 17 por primera vez. Tal y como se detalla en la nota 2.21 para las operaciones de seguro, las compañías aseguradoras del Grupo se han acogido a la exención temporal de aplicación de la NIIF 9, por lo que dicha norma no resulta todavía vigente al negocio de seguros en virtud de la aplicación del Reglamento UE 2017/1988. Esta regulación permite el diferimiento de la aplicación de la NIIF 9 para las aseguradoras que forman parte de un conglomerado financiero según se definen en el artículo 2, apartado 14, de la Directiva 2002/87/CE, opción a la que se acogió Grupo CaixaBank para las inversiones financieras de las compañías aseguradoras del Grupo (VidaCaixa y BPI Vida y Pensiones) desde el 1 de enero de 2018 al cumplir las condiciones establecidas por el artículo 2 del Reglamento UE 2017/1988. El Grupo continúa con los trabajos intensivos de implementación de esta norma, de acuerdo con el plan ya aprobado en el ejercicio 2018 y que fue objeto de actualización en 2019; en particular, los trabajos actualmente se centran en el desarrollo del motor actuarial y herramientas de elaboración de información contable y de gestión, así como en el testeo de los primeros resultados parciales. La implementación de la norma y la valoración del impacto en los estados financieros del Grupo CaixaBank sigue en curso. No se esperan cambios relevantes en el plan del proyecto durante el ejercicio 2021 a pesar de que el IASB ha retrasado la primera aplicación de NIIF 17 al 1 de enero de 2023. No obstante, cabe destacar que se monitorizará de cerca los efectos que la crisis generada por la COVID-19 pudiera tener en el corto plazo en el plan del proyecto. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2020 han sido formuladas por el Consejo de Administración en la reunión celebrada el 18 de febrero de 2021 y están pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas, si bien se espera que sean aprobadas sin modificaciones. En su sesión de 26 de marzo de 2020, el Consejo de Administración acordó dejar sin efecto el importe del dividendo recogido en la propuesta de distribución de resultados del ejercicio 2019 incluida en las cuentas anuales de dicho ejercicio y formuló una nueva propuesta de distribución del resultado (véase Nota 1.8). Las cuentas anuales de 2019, así como la propuesta de distribución del resultado de dicho ejercicio en sus nuevos términos, fueron aprobadas en la Junta General de Accionistas del 22 de mayo de 2020. Estas cuentas anuales consolidadas se han preparado sobre la base de empresa en funcionamiento en base a la Solvencia (véase Nota 4) y la liquidez (véase Nota 3.3.3.) del Grupo. En la elaboración de las cuentas anuales consolidadas se han utilizado juicios, 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 27 1.4. Comparación de la información variaciones del perímetro de consolidación estimaciones y asunciones realizadas por el Consejo de Administración para cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Dichos juicios y estimaciones se refieren, principalmente a: ◼ La valoración de los fondos de comercio y de los activos intangibles (Nota 2.15 y 19). ◼ El plazo de los contratos de arrendamiento utilizado en la valoración del pasivo por arrendamiento (Nota 2.18). ◼ El valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes en el contexto de la asignación del precio pagado en las combinaciones de negocio. ◼ Las pérdidas por deterioro de activos financieros, y del valor razonable de las garantías asociadas a los mismos, en función de su clasificación contable, lo que supone realizar juicios relevantes en relación a: i) la consideración de “incremento significativo en el riesgo de crédito” (SICR, por sus siglas en inglés), ii) la definición de default ; y iii) la incorporación de información forward-looking (Nota 2.7 y 3.4.1.). ◼ La valoración de las participaciones en negocios conjuntos y asociadas (Nota 16). ◼ La determinación de los resultados de las participaciones en sociedades asociadas (Nota 16). ◼ Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de los pasivos por contratos de seguro (Nota 17). ◼ La clasificación, vida útil y las pérdidas por deterioro de activos tangibles y activos intangibles (Notas 18 y 19). ◼ Las pérdidas por deterioro de los activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta (Nota 21). ◼ Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de pasivos y compromisos post-empleo (Nota 23). ◼ La valoración de las provisiones necesarias para la cobertura de contingencias laborales, legales y fiscales (Nota 23). ◼ El gasto del impuesto de sociedades determinado sobre el tipo impositivo esperado a final de año y la activación de los créditos fiscales y su recuperabilidad (Nota 25). ◼ El valor razonable de determinados activos y pasivos financieros (Nota 40). Estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible a la fecha de preparación de estas cuentas anuales, considerando las incertidumbres existentes en la fecha derivadas del impacto de la COVID -19 en el entorno económico actual, si bien es posible que acontecimientos futuros obliguen a modificarlas en el futuro, que, conforme a la normativa aplicable, se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias. Las cifras correspondientes al ejercicio anual de 2019 y 2018, incluidas en las cuentas anuales adjuntas del ejercicio 2020, se presentan única y exclusivamente a efectos comparativos. En algunos casos, para facilitar la comparabilidad, la información comparativa se presenta de forma resumida, disponiendo de la información completa en las cuentas anuales de 2019 y 2018. NIIF 16 - Arrendamientos El Grupo aplicó la NIIF 16 a partir del 1 de enero de 2019. En este sentido, se optó por no evaluar nuevamente si un contrato es un arrendamiento o contiene un componente de arrendamiento de acuerdo con los criterios de la norma, aplicándola exclusivamente a los contratos que habían sido identificados como arrendamientos de acuerdo a la normativa anterior. Para aquel los arrendamientos en los que el Grupo interviene como arrendatario, previamente clasificados como arrendamientos operativos, el Grupo decidió aplicar los nuevos criterios de arrendamientos de forma retroactiva, utilizando el enfoque retrospectivo modificado, que permite estimar el valor del derecho de uso por referencia al pasivo financiero en las operaciones, no generándose ajuste alguno a las reservas a 1 de enero de 2019. Adicionalmente, se decidió excluir del alcance, de acuerdo con las simplificaciones previstas en el nuevo marco normativo de información financiera, los contratos de arrendamiento cuyo activo subyacente no es inmobiliario y cuyo plazo expira dentro de los doce meses siguientes a la fecha de aplicación inicial. La principal tipología de contratos identificada que requirió estimar un activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento a 1 de enero de 2019 son los arrendamientos de bienes inmuebles (destinados a oficinas) que estaban afectos a su actividad de explotación. Para las trans acciones de venta con arrendamiento posterior realizadas antes del 1 de enero de 2019 en los que el Grupo actuaba como vendedor-arrendatario, se ha contabilizado el arrendamiento posterior como cualquier otro arrendamiento operativo existente a 1 de enero de 2019. 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 28 1.5. Estacionalidad de las transacciones 1.7. Coeficiente de reservas 1.6. Participaciones en el capital de entidades de crédito 1.8. Información relevante relativa a COVID-19 NIIF 9 El Grupo ha aplicado la NIIF 9 a partir del 1 de enero de 2018. Esta situación supuso cambios en la clasificación y modificaciones valorativas sobre determinadas partidas del balance a 31 de diciembre de 2017. El detalle y los impactos de la aplicación de NIIF 9 se recogen en el Anexo 7 y en las cuentas anuales de 2018. La naturaleza de las operaciones más significativas llevadas a cabo por el Grupo, no tienen un carácter cíclico o estacional relevante dentro de un mismo ejercicio. El Grupo no mantiene al cierre del ejercicio ninguna participación directa igual o superior al 5% del capital o de los derechos de voto en entidades de crédito distintas de las participaciones en sociedades dependientes y asociadas que se detallan en los Anexos 1 y 3. En el presente ejercicio se han cumplido los mínimos exigidos por la normativa aplicable para este coeficiente. El ejercicio 2020 ha venido marcado por la incidencia de la COVID 19 en la sociedad en conjunto y en la actividad de la economía. Esto ha requerido una atención especial por parte de CaixaBank y de las distintas entidades de su Grupo, con el objetivo de responder a su objetivo de promocionar los servicios financieros a sus clientes atendiendo las especiales necesidades generadas por el momento. Para ello, desde CaixaBank se han tomado las medidas que se detallan a continuación: ◼ A efectos de mitigar el impacto socioeconómico sobre la sociedad, tanto en la Nota 3.4.1 Riesgo de crédito – Impacto COVID- 19 así como a lo largo del informe de gestión consolidado del ejercicio 2020, se describen determinadas actuaciones realizadas, principalmente en relación a moratorias y otorgamiento de financiación con garantía pública. ◼ En los ámbitos de juicios y estimaciones contables, tanto en lo referente al riesgo de crédito (véase Nota 3.4.1 Riesgo de crédito – Impacto COVID -19) como en los ejercicios de deterioro de otros activos (véanse Notas 1.3, 16, 19 y 25) se han observado las recomendaciones de organismos consultivos y supervisores. Entre otros pronunciamientos considerados, destaca el statement de IASB de 27 de marzo de 2020 en relación con la aplicación de NIIF 9 en el contexto de incertidumbre derivado del COVID-19. ◼ Con el objetivo de acomodar la posición del Grupo al entorno derivado de la expansión de la COVID -19 y a las medidas adoptadas por las autoridades para frenar su propagación (véase Nota 3.1), el Consejo de Administración en sus sesiones del 26 de marzo y 16 de abril de 2020, acordó: i) desconvocar la Junta General Ordinaria de Accionistas cuyo anuncio se publicó el pasado 25 de febrero de 2020 y cuya celebración estaba prevista los días 2 y 3 de abril de 2 020 en primera y segunda convocatoria, respectivamente, y reconvocarla para los días 21 y 22 de mayo de 2020 en primera y segunda convocatoria, respectivamente; ii) dejar sin efecto la propuesta de aplicación del resultado que el Consejo de Administración acordó en fecha 20 de febrero de 2020, que se incluyó como punto cuarto del orden del día en la convocatoria de la Junta General de Accionistas, publicada en la página web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores en fecha 25 de febrero de 2020; y iii) reducir el dividendo en efectivo propuesto para el ejercicio 2019 a 0,07 euros por acción desde 0,15 euros por acción, en un ejercicio de prudencia y responsabilidad social; lo que supone un pay -out del 24,6%. El dividendo se ha abonado el 15 de abril de 2020 como un único dividendo a cuenta del ejercicio 2019 (véase Nota 5). 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 29 1.9. Operaciones significativas La nueva propuesta de distribución de resultado de 2019 acordada contó con el correspondiente escrito del auditor de cuentas de la Entidad, según lo dispuesto en el artículo 40.6 bis del Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social de la COVID-19, es la siguiente: DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS DE CAIXABANK, SA - 2019 (Millones de euros) 2019 Base de reparto Pérdidas y ganancias 2.074 Distribución: A Dividendo (1) 418 A reservas 1.656 A reserva legal (2) 0 A reserva voluntaria (3) 1.656 BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO 2.074 (1) Importe correspondiente al pago del dividendo de 0,07 euros por acción abonado en efectivo el 15 de abril de 2020. Se han excluido las acciones en autocartera a la fecha de pago del dividendo dado que, conforme exige la Ley de Sociedades de Capital, las acciones propias no pueden percibir dividendo. (2) No es necesario destinar parte del beneficio del ejercicio 2019 a reserva legal dado que esta alcanza ya el 20% de la cifra del capital social (art. 274 de la Ley de Sociedades de Capital). (3) Importe estimado que se destina a la reserva voluntaria. Este importe se incrementará en la misma cuantía en que se reduzca el importe destinado al pago de los dividendos (véase Nota 1 anterior). La remuneración correspondiente al ejercicio 2019 de los instrumentos de capital AT1 emitidos por CaixaBank, que asciende a un total de 133 millones de euros, se entenderá abonada con cargo a este importe de reservas voluntarias. ◼ En relación con la política de dividendos consistente en la distribución de un dividendo en efectivo superior al 50 % del beneficio neto consolidado, el Consejo de Administración acordó modificarla exclusivamente para el ejercicio 2020, limitando la distribución a un dividendo en efectivo en un porcentaje no superior al 30 % del beneficio neto consolidado (para más información sobre la retribución al accionista en 2020 véase Nota 5). En ningún caso, la remuneración de las participaciones preferentes eventualmente convertibles en acciones (Additional Tier 1) en circulación, se verá afectada por las decisiones anteriores y seguirá siendo pagada de acuerdo al marco regulatorio y supervisor vigente. ◼ Siguiendo un principio de prudencia en la remuneración variable, y como acto de corresponsabilidad de la Alta Dirección de CaixaBank con la Entidad ante el impacto económico esperado por la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19, el Consejero Delegado y los miembros del Comité de Dirección han decidido renunciar a su retribución variable de 2020 (véase Nota 9). Fusión por absorción de Bankia El 17 de septiembre de 2020, los Consejos de Administración de CaixaBank y Bankia, S.A. acordaron aprobar y suscribir el proyecto común de fusión por absorción de Bankia, S.A. por CaixaBank con una ecuación de canje de 0,6845 acciones de CaixaBank por cada acción de Bankia. El canje se atenderá con acciones de nueva emisión de CaixaBank. El proyecto común de fusión fue aprobado en las juntas generales de accionistas de CaixaBank y de Bankia, que tuvieron lugar a principios de diciembre de 2020. El nombramiento de los nuevos consejeros para la etapa posterior a la fusión también fue aprobado por la junta general de CaixaBank. Se prevé que la fusión se materialice durante el primer trimestre del 2021 -sujeto a que se obtengan las autorizaciones regulatorias y administrativas correspondientes- y que la integración operativa entre las dos entidades se ejecute antes de finalizar 2021. Como resultado de esta operación: ◼ Se espera generar sinergias anuales de costes de alrededor de 770 millones y nuevos ingresos anuales de alrededor de 290 millones. 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 30 ◼ Los objetivos de solvencia de la entidad establecerán un buffer de entre 250 y 300 puntos básicos sobre el requerimiento regulatorio SREP, y una ratio CET1 de entre el 11,0 % y el 11,5 % sin considerar ajustes transicionales IFRS9. Una vez ejecutada la fusión, la participación en CaixaBank de Criteria Caixa, S.A.U. (e, indirectamente, de la Fundación Bancaria Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona,”la Caixa”) será igual o superior al 30%, de las acciones representativas de su capital social, adquiriendo el FROB (a través de BFA Tenedora de Acciones, S.A.) una participación significativa en CaixaBank de alrededor del 16%. Acuerdo de venta a Lone Star Recompra de Servihabitat Servicios Inmobiliarios, SL (Servihabitat) El 8 de junio de 2018, CaixaBank llegó a un acuerdo con la sociedad SH Findel, S.À.R.L. (sociedad controlada por TPG Sixth Street Partners) para recomprar el 51% del capital social de Servihabitat por un precio de 176,5 millones de euros. Tras esta adquisición, que obtuvo las autorizaciones pertinentes y cuyo cierre tuvo lugar el 13 de julio de 2018, el Grupo pasó a ostentar el 100% del capital social de Servihabitat. Como consecuencia de la combinación de negocios, Servihabitat pasó a consolidarse por el método de integración global con efectos contables desde 1 de julio de 2018. El efecto en el patrimonio neto y resultados de considerar la mencionada fecha de referencia respecto a la toma de control efectiva (13 de julio de 2018) fue poco significativo. Esta operación supuso la materialización de los siguientes impactos en la cuenta de resultados del Grupo: Revisión del valor en libros de la participación previa de Servihabitat (49%) en virtud de la actualización de la valoración de esta participación, consistente con la oferta de venta aceptada por parte del Grupo en relación a la operación anunciada el 28 de junio de 2018 y descrita en el apartado siguiente. Ello supuso el registro de una pérdida de 52 millones de euros en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas» de la cuenta de resultados consolidada adjunta. El reconocimiento de una pérdida por importe de 152 millones de euros en el epígrafe «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de resultados consolidada adjunta, correspondiente a la diferencia entre el precio de la transacción (176,5 millones de euros) y el valor razonable de la participación adquirida en el 51% de Servihabitat, estimado en el contexto de la venta de esta participación a LoneStar. El resultado generado por dicha participación desde su combinación de negocios en julio de 2018 hasta su venta, tras la materialización de la operación descrita en el apartado siguiente, se clasificó en el epígrafe «Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas» de la cuenta de resultados consolidada. Acuerdo de venta a Lone Star El 28 de junio de 2018, CaixaBank acordó vender el 80% de su cartera de inmuebles a una compañía propiedad de los fondos Lone Star Fund X y Lone Star Real Estate Fund V. La operación comprende principalmente la cartera de activos inmobiliarios disponibles para la venta a 31 de octubre de 2017, así como el 100% del capital social de Servihabitat. El valor bruto de los activos inmobiliarios a 31 de octubre de 2017 afectos a la venta era de aproximadamente 12.800 millones de euros, cuyo valor neto contable aproximado ascendía a 6.700 millones de euros. El Grupo aportó la mencionada cartera junto con el 100% de Servihabitat a una nueva compañía (Coral Homes, SL) de la que posteriormente vendió el 80% a Lone Star, reteniendo una participación del 20% a través de Building Center. El impacto global de la operación de venta en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (incluyendo, gastos, impuestos y otros costes) fue de -48 millones de euros netos de impuestos y +15 puntos básicos en la ratio CET1 fully loaded a 31 de diciembre de 2018. En julio de 2020 se inició un arbitraje a instancia de Lone Star para deshacer la aportación de un grupo reducido de inmuebles incluidos en la citada cartera a Coral Homes, S.L. En caso de resolución desfavorable de dicho arbitraje, se estima que no producirá un impacto patrimonial significativo en el Grupo. 1. Naturaleza de la Entidad Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 31 1.10. Hechos posteriores A continuación, se detallan las operaciones, adicionales a las indicadas en el resto de notas, que han tenido lugar entre el cierre y la formulación. Emisiones de valores representativos de deuda Con fecha 9 de febrero de 2021, CaixaBank ha realizado una emisión de un bono verde (deuda senior no preferente ) por importe de 1.000 millones de euros a 8 años con una rentabilidad anual del 0,50%, equivalente a midswap + 115 puntos básicos. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 32 2.1. Combinaciones de negocio y principios de consolidación 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados En la elaboración de las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2020 se han aplicado los siguientes principios y políticas contables y criterios de valoración: Las cuentas anuales consolidadas comprenden, además de los datos correspondientes a la sociedad dominante, la información correspondiente a las entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas. El procedimiento de integración de los elementos patrimoniales de dichas sociedades se realiza en función del tipo de control o influencia que se ejerce sobre las mismas. Entidades dependientes El Grupo considera entidades dependientes aquéllas sobre las que se tiene capacidad para ejercer control. Esta capacidad de control se manifiesta cuando: ◼ se dispone del poder para dirigir sus actividades relevantes, esto es, las que afectan de manera significativa a su rendimiento, por disposición legal, estatutaria o acuerdo; ◼ se tiene capacidad presente, es decir, práctica, de ejercer los derechos para usar aquel poder con objeto de influir en su rendimiento; ◼ y debido a su involucración, se está expuesto o se tiene derecho a rendimientos variables de la entidad participada. Generalmente, los derechos de voto proporcionan el poder para dirigir las actividades relevantes de una entidad participada. Para su cómputo se tienen en cuenta todos los derechos de voto, directos e indirectos, incluidos los potenciales como por ejemplo opciones de compra adquiridas sobre instrumentos de capital de la participada. En determinadas situaciones, se puede ostentar el poder para dirigir las actividades sin disponer de la mayoría de los derechos de voto. En estos casos se valora si de forma unilateral se tiene la capacidad práctica para dirigir sus actividades relevantes (financieras, operativas o las relacionadas con el nombramiento y la remuneración de los órganos de dirección, entre otras). Las entidades dependientes se consolidan, sin excepciones por razones de su actividad, mediante el método de integración global, que consiste en la agregación de los activos, pasivos y patrimonio neto, ingresos y gastos, de naturaleza similar, que figuran en sus cuentas anuales individuales. El valor en libros de las participaciones, directas e indirectas, en el capital de las entidades dependientes se elimina con la fracción del patrimonio neto de las entidades dependientes que aquéllas representan. El resto de los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas se eliminan en el proceso de consolidación. La participación de terceros en el patrimonio y los resultados del ejercicio se presenta en el capítulo «Intereses minoritarios (participaciones no dominantes)» del balance y en «Resultado atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes)» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Por lo que respecta a la consolidación de resultados de las entidades dependientes adquiridas en el ejercicio se realiza por el importe del resultado generado desde la fecha de adquisición. Análogamente, los resultados de las entidades dependientes que dejan de serlo en el ejercicio se consolidan por el importe del resultado generado desde el inicio del ejercicio hasta la fecha que se pierde el control. Las adquisiciones y enajenaciones cuando no implican un cambio de control en la entidad participada se registran como operaciones patrimoniales, no reconociendo pérdida ni ganancia alguna en la cuenta de pérdidas y ganancias. La diferencia entre la contraprestación entregada o recibida y la disminución o aumento de los intereses minoritarios, respectivamente, se reconoce en reservas. La NIIF 10 establece que cuando se produce la pérdida de control de una entidad dependiente, los activos, pasivos, intereses minoritarios y otras partidas que pudieran estar reconocidas en ajustes por valoración se tienen que dar de baja del balance y se tiene que registrar el valor razonable de la contraprestación recibida así como de cualquier inversión remanente. La diferencia entre ambos valores se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. Referente a las aportaciones no monetarias a entidades controladas conjuntamente, el IASB ha reconocido la existencia de un conflicto normativo entre la NIC 27, que establece que en caso de pérdida de control la participación remanente se valore a su valor razonable registrando en la cuenta de pérdidas y ganancias el resultado completo de la operación, y el párrafo 48 de la NIC 31 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 33 junto con la interpretación SIC 13, que, para transacciones bajo su alcance, únicamente permite reconocer la parte del resultado atribuible a la participación poseída por el resto de participantes en la entidad controlada conjuntamente. El Grupo ha optado por aplicar de forma consistente a las transacciones bajo el alcance de dichas normas lo establecido por la NIC 27. El Anexo 1 de esta Memoria facilita información relevante sobre estas entidades. La información corresponde a los últimos datos disponibles reales o estimados en el momento de redactar esta Memoria. Negocios conjuntos El Grupo considera negocios conjuntos a las entidades sobre las que se tienen acuerdos contractuales de control conjunto, en virtud de los cuales las decisiones sobre las actividades relevantes se toman de forma unánime por las entidades que comparten el control teniendo derecho a sus activos netos. Las participaciones en negocios conjuntos se valoran por aplicación del método de la participación, es decir, por la fracción del neto patrimonial que representa la participación de cada entidad en su capital una vez considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. El Anexo 2 de esta Memoria facilita información relevante sobre estas entidades. La información corresponde a los últimos datos disponibles reales o estimados en el momento de redactar esta Memoria. Entidades asociadas Las entidades asociadas son aquellas sobre las cuales el Grupo, directa o indirectamente, ejerce influencia significativa y no son entidades dependientes o negocios conjuntos. La influencia significativa se hace patente, en la mayoría de los casos, mediante una participación igual o superior al 20% de los derechos de voto de la entidad participada. Si los derechos de voto son inferiores al 20%, la influencia significativa se evidenciará si se produce alguna de las circunstancias señaladas en la NIC 28. Entre ellas se encuentra el hecho de contar con representación en el consejo de administración, participar en los procesos de fijación de políticas de la participada, la existencia de transacciones de importancia relativa entre la entidad y la participada, el intercambio de personal directivo o el suministro de información técnica esencial. Excepcionalmente, no tienen la consideración de entidades asociadas aquellas entidades en las que se mantienen derechos de voto en la entidad participada superiores al 20%, pero en las que se puede demostrar claramente que tal influencia no existe, y por tanto, el Grupo carece del poder de intervenir en las políticas financieras y operativas. En base a estos criterios, al cierre del ejercicio, el Grupo mantiene diversas inversiones, de importes poco significativos, con participaciones entre el 20% y el 50% clasificadas en «Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global». Las participaciones en asociadas se valoran por aplicación del método de la participación, es decir, por la fracción del neto patrimonial que representa la participación de cada entidad en su capital una vez considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. En el caso de transacciones con una entidad asociada, los resultados correspondientes se eliminan en el porcentaje de participación del Grupo en su capital. La amortización de los activos intangibles de vida útil definida identificados como consecuencia de la elaboración de un Purchase price allocation (“PPA”) para la asignación del precio de adquisición pagado se efectúa con cargo al capítulo «Resultados de entidades valoradas por el método de la participación» de la cuenta de pérdidas y ganancias. El Grupo no ha utilizado estados financieros de entidades para las cuales se aplica el método de la participación, que se refieran a una fecha diferente de la de la sociedad dominante del Grupo. El Anexo 3 de esta Memoria facilita información relevante sobre estas entidades. La información corresponde a los últimos datos disponibles reales o estimados en el momento de redactar esta Memoria. Erste Group Bank AG La inversión más representativa en la que se tiene influencia significativa con un porcentaje inferior al 20% es Erste Group Bank AG (Erste, Erste Group Bank o Erste Bank). En este caso existe un acuerdo de socio preferente entre el principal accionista de Erste (la Fundación Erste) y CaixaBank que formaliza el carácter amistoso y la orientación a largo plazo de la inversión, un acuerdo de cooperación empresarial y comercial entre Erste y CaixaBank. Conforme al citado acuerdo, CaixaBank i) tiene derecho a designar dos consejeros en el Consejo de Vigilancia de Erste; ii) vota en la Junta General de Accionistas en el mismo sentido que la Fundación Erste en lo que se refiere únicamente a la elección de miembros del Consejo de Vigilancia y iii) forma parte del grupo de socios estables del banco austriaco, junto a un grupo de cajas austriacas y algunas de sus fundaciones, y el holding WSW, manteniendo conjuntamente una participación de alrededor del 30% del capital. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 34 Entidades estructuradas Una entidad estructurada es aquella que ha sido diseñada de modo que los derechos de voto y otros derechos similares no sean el factor primordial a la hora de decidir su control, por ejemplo en el caso en que los derechos de voto se refieran sólo a tareas administrativas y las actividades relevantes se gestionen a través de acuerdos contractuales. En todo caso, el Grupo utiliza también el porcentaje de derechos de voto como indicador a efectos de valorar la existencia de control en entidades de esta naturaleza. En aquellos casos en los que el Grupo constituye entidades, o participa de ellas, con el objeto de permitir el acceso a los clientes a determinadas inversiones o para transmitir a terceros algunos riesgos, se analiza si existe control sobre la entidad participada y, por tanto, si ésta debe ser o no objeto de consolidación. ◼ Entidades estructuradas consolidables: Con el objeto de determinar si sobre una entidad estructurada existe control, y por tanto se debe consolidar en el Grupo, se analizan los derechos contractuales existentes distintos de los derechos de voto. Para ello, se considera el diseño y propósito de cada entidad así como, entre otros, la evidencia de la capacidad para dirigir actividades relevantes, posible existencia de relaciones especiales o la capacidad para influir en el importe de los rendimientos a los que se encuentra expuesto. En el caso de los fondos de titulización, el Grupo tiene una exposición alta a los rendimientos variables existentes y mantiene el poder de decisión sobre la entidad, bien de forma directa o a través de un agente. La información relativa a dichos fondos, los apoyos financieros otorgados a los vehículos y su motivación figuran detallados en la Nota 28.2. Al cierre del ejercicio no existen acuerdos de apoyo financiero significativos adicionales a otro tipo de entidades estructuradas consolidadas que las descritas anteriormente. ◼ Entidades estructuradas no consolidables: El Grupo constituye vehículos con el objeto de permitir el acceso a sus clientes a determinadas inversiones o para la transmisión de riesgos u otros fines. Dado que sobre dichos vehículos el Grupo no mantiene el control ni cumple los criterios para su consolidación conforme se definen en la NIIF 10, no se consolidan. Al cierre del ejercicio, el Grupo no tiene intereses ni ha concedido apoyo financiero a entidades estructuradas no consolidables que sean significativos. Combinaciones de negocios Las normas contables definen las combinaciones de negocios como la unión de dos o más entidades en una única entidad o grupo de entidades siendo la “entidad adquirente” la que, en la fecha de adquisición, asume el control de otra entidad. Para aquellas combinaciones de negocios en las que el Grupo adquiere el control, se procede a determinar el coste de la combinación, generalmente el valor razonable de la contraprestación transferida. Esta contraprestación estará integrada por los activos entregados, los pasivos asumidos frente a los anteriores propietarios del negocio adquirido y los instrumentos de capital emitidos por la entidad adquirente. Asimismo se evalúa en la fecha de adquisición la diferencia entre: i) la suma del valor razonable de la contraprestación transferida, de los intereses minoritarios y de las participaciones previas mantenidas en la entidad o negocio adquirido. ii) El importe neto de los activos identificables adquiridos y de los pasivos asumidos, medidos a su valor razonable. La diferencia positiva entre i) y ii) se registra en el epígrafe «Activos intangibles – Fondo de comercio» del balance, siempre que no sea posible la asignación a elementos patrimoniales concretos o activos intangibles identificables de la entidad o negocio adquirido. Si la diferencia es negativa, se registra en el epígrafe «Fondo de comercio negativo reconocido en resultados» de la cuenta de pérdidas y ganancias. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 35 2.2. Instrumentos financieros Clasificación de los activos financieros A continuación se detallan los criterios establecidos por el marco normativo contable para la clasificación de instrumentos financieros: Constituye una excepción a los criterios generales de valoración descritos anteriormente las inversiones en instrume ntos de patrimonio. Con carácter general el Grupo ejerce la opción en el reconocimiento inicial y de forma irrevocable por incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global inversiones en instrumentos de patrimonio neto que no se clasifican como mantenidos para negociar y que, en caso de no ejercer dicha opción, se clasificarían como activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados. Respecto a la evaluación del modelo de negocio, este no depende de las intenciones para un instrumento individual, sino que se determina para un conjunto de instrumentos, tomando en consideración la frecuencia, el importe y calendario de las ventas en ejercicios anteriores, los motivos de dichas ventas y las expectativas en relación con las ventas futuras. Las ventas poco frecuentes o poco significativas, aquellas próximas al vencimiento del activo y las motivadas por incrementos del riesgo de crédito de los activos financieros o para gestionar el riesgo de concentración, entre otras, pueden ser compatibles con el modelo de mantener activos para recibir flujos de efectivo contractuales. Cabe destacar que la realización de ventas de activos financieros mantenidos en la cartera de coste amortizado por un cambio de intención de la Entidad como consecuencia de los efectos de la COVID -19 no se considera como un cambio de modelo de negocio ni supone una reclasificación contable de los títulos mantenidos en esta cartera dado que estos fueron clasificados correctamente en el momento en que se evaluó el modelo de negocio sin ser la crisis global provocada por la COVID-19 un escenario razonablemente posible en ese momento. En el caso en que las ventas realizadas y las que se pudieran realizar, en su caso , durante el periodo asociado a la crisis sean significativas en valor o frecuencia, y en base a las excepciones que contempla el marco normativo, consideramos que estas también serían congruentes con un modelo de negocio de mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales, dado que es evidente que las condiciones actuales y los motivos que originan la necesidad de llevar a cabo ventas de activos clasificados en la cartera de coste amortizado son y serán totalmente extraordinarias, transitorias y pueden enmarcarse en un periodo de tiempo identificable. En particular, la expectativa del Grupo de realizar ventas frecuentes y de carácter significativo de préstamos (o activos financieros similares) que han experimentado un deterioro en el riesgo de crédito no es inconsistente con la clasificación de dichos préstamos bajo el modelo de negocio de mantener los activos financieros para percibir sus flujos de efectivo contractuales. Estas ventas no se computan a efectos de determinar la frecuencia de las ventas y su significancia y quedan, por lo tanto, excluidas de los ratios de seguimiento. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 36 Respecto la evaluación relativa a si los flujos de efectivo de un instrumento son solamente pagos de principal e intereses, el Grupo realiza una serie de juicios cuando evalúa dicho cumplimiento (test SPPI), siendo los más significativos los que se enumeran a continuación: ◼ Valor temporal del dinero modificado: para evaluar si el tipo interés de una operación incorpora alguna contraprestación distinta a la vinculada al transcurso del tiempo, el Grupo considera factores como la moneda en la que se denomine el activo financiero y el plazo para el que se establece el tipo de interés. En particular, el Grupo realiza un análisis periódico para las operaciones que presentan una diferencia entre el tenor y la frecuencia de revisión, las cuales se comparan con un instrumento que no presentara tal diferencia dentro de un umbral de tolerancia. ◼ Exposición a riesgos no relacionados con un acuerdo básico de préstamo: se considera si los términos contractuales de los activos financieros introducen exposición a riesgos o volatilidad en los flujos de efectivo contractuales que no estarían presentes en un acuerdo básico de préstamo, como por ejemplo la exposición a cambios en los precios de las acciones o de materias primas cotizadas, casos en que no se considerarían que pasan el test SPPI. ◼ Cláusulas que modifican el calendario o el importe de los flujos: el Grupo considera la existencia de condiciones contractuales en virtud de las cuales puede modificarse el calendario o importe de los flujos contractuales del activo financiero. Es el caso de: i) activos cuyas condiciones contractuales permiten la amortización anticipada total o parcial del principal: ii) activos en que se permite contractualmente ampliar su duración, o iii) aquellos activos para los que los pagos de intereses pueden variar en función de una variable no-financiera especificada en el contrato. En estos casos se evalúa si los flujos contractuales que se pueden generar durante la vida del instrumento debido a esa condición contractual son solamente pagos de principal e intereses del importe de principal pendiente, pudiendo incluir una compensación adicional razonable por la terminación anticipada del contrato. ◼ Apalancamiento: los activos financieros con apalancamiento, es decir, aquellos en que la variabilidad de los flujos contractuales se incrementa haciendo que no tengan las características económicas del interés, no pueden considerarse activos financieros que cumplan el test SPPI (por ejemplo, instrumentos derivados como los contratos simples de opción). ◼ Subordinación y pérdida del derecho de cobro: el Grupo evalúa las cláusulas contractuales que puedan res ultar en una pérdida de los derechos de cobro sobre los importes de principal e intereses sobre el principal pendiente. ◼ Divisa: en el análisis de si los flujos contractuales son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente, el Grupo toma en consideración la moneda en la que está denominado el activo financiero para valorar las características de los flujos contractuales, por ejemplo, al evaluar el elemento del valor temporal del dinero en base a la referencia utilizada para la fijación del tipo de interés del activo financiero. ◼ Instrumentos vinculados contractualmente: respecto a posiciones en instrumentos vinculados contractualmente, se realiza un análisis ‘look through’ a partir del cual se considera que los flujos derivados de este tipo de activos consisten únicamente en pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente si: u las condiciones contractuales del tramo cuya clasificación se está evaluando (sin examinar el conjunto subyacente de instrumentos financieros) dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente (por ejemplo, tipo de interés del tramo no vinculado a índice de materias primas); u el conjunto subyacente de instrumentos financieros está compuesto por instrumentos que tengan flujos contractuales que sean solo pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente; y u la exposición al riesgo de crédito correspondiente al tramo es igual o mejor que la exposición al riesgo de crédito del conjunto subyacente de instrumentos financieros (por ejemplo, la calificación crediticia del tramo cuya clasificación se está evaluando es igual o mejor que la que se aplicaría a un tramo único formado por el conjunto subyacente de instrumentos financieros). Por lo tanto, si el rating del tramo es igual o superior al del vehículo, se considerará que cumple la presente condición. El conjunto subyacente a que se hace referencia en el apartado anterior podrá incluir, además, instrumentos que reduzcan la variabilidad de los flujos de dicho conjunto de instrumentos de manera que, cuando se combinen con éstos, den lugar a flujos que sean solo pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente (por ejemplo, una opción techo o suelo de tipo de interés o un contrato que reduzca el riesgo de crédito de los instrumentos). También podrá incluir instrumentos que permitan alinear los flujos de los tramos con los flujos del conjunto de instrumentos subyacentes para solventar exclusivamente las diferencias en el tipo de interés, moneda en que se denominen los flujos (incluida la inflación) y el calendario de flujos. ◼ Activos sin responsabilidad pers onal (sin recurso): el hecho de que con respecto a un activo financiero no exista responsabilidad personal no implica que éste deba considerarse un activo financiero No SPPI. En estas situaciones, el Grupo evalúa los activos subyacentes o flujos de efectivo para determinar si consisten únicamente en pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente, con independencia de la naturaleza de los subyacentes. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 37 En particular, en el caso de operaciones de financiación de proyectos que se reembolsan exclusivamente con los ingresos de los proyectos financiados, el Grupo analiza si los flujos determinados contractualmente como principal e intereses representan efectivamente el pago de principal e intereses sobre el principal pendiente. ◼ Compensación negativa (cláusulas simétricas): determinados instrumentos incorporan una condición contractual que posibilita que, en caso de producirse la amortización anticipada total o parcial del principal pendiente, la parte que elige terminar el contrato de manera anticipada –sea el deudor o el acreedor- pueda recibir una compensación adicional razonable a pesar de ser la parte que realiza dicha acción. Es el caso, por ejemplo, de las denominadas cláusulas simétricas, presentes en determinados instrumentos de financiación a tipo fijo, que estipulan que en el momento en el que el acreedor ejecute la opción de amortizar anticipadamente, debe existir una compensación por la terminación del contrato de manera anticipada que resultará en favor del deudor o del acreedor en función de cómo hayan evolucionado los tipos de interés desde el momento de la originación hasta la fecha en que se termina el contrato de manera anticipada. El hecho de que un instrumento financiero incorpore este término contractual, conocido como compensación negativa, no supone que el instrumento en cuestión deba considerarse No SPPI. Un instrumento financiero que en cualquier caso hubiera cumplido con los condicionantes para considerarse como SPPI compliant excepto por el hecho de incorporar una compensación adicional razonable por la terminación anticipada del contrato (a recibir o a pagar por la parte que decide terminar el contrato anticipadamente), será elegible para valorarse a coste amortizado o a valor razonable con cambios en otro resultado global, según determine el modelo de negocio. En casos en los que una característica de un activo financiero no sea congruente con un acuerdo básico de préstamo, es decir, si existe características del activo que dan lugar a flujos contractuales diferentes a pagos del principal e intereses sobre el principal pendiente, el Grupo evaluará la significatividad y probabilidad de ocurrencia para determinar si dicha característica o elemento se debe tener en consideración en la evaluación del Test SPPI. Respecto a la significatividad de una característica de un activo financiero, la valoración que el Grupo realiza consiste en estimar el impacto que la misma puede tener sobre los flujos contractuales. El impacto de un elemento no es significativo cuando éste supone una variación en los flujos de efectivo esperados inferior al 5%. Este umbral de tolerancia se determina en base los flujos contractuales esperados sin descontar. Si la característica de un instrumento pudiera tener un efecto significativo sobre los flujos contractuales, pero esa característica de flujos afecta a los flujos contractuales del instrumento solo en el momento en que ocurre un suceso que es extremadamente excepcional, altamente anómalo y muy improbable que ocurra, el Grupo no tomará en consideración dicha característica o elemento a la hora de evaluar si los flujos de efectivo contractuales del instrumento son únicamente pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente. Clasificación de los pasivos financieros Los pasivos financieros se clasifican en las siguientes categorías: «Pasivos financieros mantenidos para negociar», «Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados» y «Pasivos financieros a coste amortizado», excepto que se deban presentar como «Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta» o correspondan a «Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo de interés» o «Derivados – contabilidad de coberturas», que se presentan de forma independiente. Particularmente, en la cartera de «Pasivos financieros a coste amortizado »: se registran los pasivos financieros que no se han clasificado como mantenidos para negociar o como otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados. Los saldos que se registran en esta categoría responden a la actividad típica de captación de fondos de las entidades de crédito, independientemente de su forma de instrumentalización y su plazo de vencimiento. Reconocimiento inicial y valoración En el momento de su reconocimiento inicial todos los instrumentos financieros se registran por su valor razonable. Para los instrumentos financieros que no se registren a valor razonable con cambios en resultados, el importe del valor razonable se ajusta añadiendo o deduciendo los costes de transacción directamente atribuibles a su adquisición o emisión. En el caso de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacción directamente atribuibles se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes de transacción se definen como gastos directamente atribuibles a la adquisición o disposición de un activo financiero, o a la emisión o asunción de un pasivo financiero, en los que no se habría incurrido si el Grupo no hubiese realizado la transacción. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 38 Entre ellos se incluyen las comisiones pagadas a intermediarios (como las de prescriptores); los gastos de formalización hipotecaria a cargo del Grupo y parte de los gastos de personal de los Centros de Admisión de Riesgos. En ningún caso se consideran como costes de transacción los gastos administrativos internos, ni los gastos derivados de estudios y análisis previos. El Grupo identifica a través de herramientas de contabilidad analítica los costes de transacción directos e incrementales de las operaciones de activo. Estos costes se incluyen en la determinación del tipo de interés efectivo, minorándolo para los activos financieros, por lo que se periodifican a lo largo de la duración de la operación. Valoración posterior de los activos financieros Tras su reconocimiento inicial, el Grupo valora un activo financiero a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global o a valor razonable con cambios en resultados. Las partidas a cobrar por operaciones comerciales que no tienen un componente significativo de financiación y los créditos comerciales e instrumentos de deuda a corto plazo que se valoran inicialmente por el precio de la transacción o su principal, respectivamente, se continúan valorando por dicho importe menos la corrección de valor por deterioro estimada conforme se describe en la Nota 2.7. En relación a las compras y ventas convencionales de instrumentos de renta fija y renta variable, estas se registran con carácter general a la fecha de liquidación. Ingresos y gastos de los activos y pasivos financieros Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros se reconocen con los siguientes criterios: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 39 El tipo de interés efectivo es la tasa que descuenta los pagos o cobros de efectivo futuros estimados durante la vida esperada del activo financiero o pasivo financiero con respecto al valor en libros bruto de un activo financiero o al coste amortizado de un pasivo financiero. Para calcular la tasa de interés efectiva, el Grupo estima los flujos de efectivo esperados teniendo en cuenta todos los términos contractuales del instrumento financiero, pero sin tener en cuenta las pérdidas crediticias esperadas. El cálculo incluye todas las comisiones y puntos básicos de interés, pagados o recibidos por las partes del contrato, que integren la tasa de interés efectiva, los costes de transacción y cualquier otra prima o descuento. En aquellos casos en que los flujos de efectivo o la vida restante de un instrumento financiero no pueden ser estimados con fiabilidad (por ejemplo, pagos anticipados), el Grupo utiliza los flujos de efectivo contractuales a lo largo del periodo contractual completo del instrumento financiero. En el caso particular de la tercera serie de las Operaciones de Financiación a largo-plazo con objetivo (conocida como ‘TLTRO III’ – véase Nota 3.3.3), el Grupo considera que cada una de las operaciones se encuentra bajo el alcance de la NIIF 9 Instrumentos Financieros dado que se trata de operaciones cuyo tipo de interés no está significativamente por debajo del mercado. Para ello el Grupo considera en su reconocimiento inicial si los términos de cada operación en relación con los precios de mercado para otros préstamos con garantías similares disponibles para el Grupo y las tasas de bonos y otros instrumentos del mercado monetario relevantes se aproximan a términos de mercado o están significativamente fuera de mercado. Para la TLTRO III, el tipo de interés efectivo determinado en el ejercicio 2020 se calcula para cada operación de esta serie y refleja la estimación del Grupo en el reconocimiento inicial respecto el monto de interés final a cobrar a su vencimiento específico, tomando en consideración hipótesis específicas de cumplimiento de volúmenes elegibles. Esto supone periodificar por tramos el tipo de interés de cada una de las operaciones de la TLTRO III. Si hubiera un cambio posterior en esta estimación que surja de un cambio en 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 40 2.3. Coberturas contables la expectativa del Grupo en cuanto al cumplimiento de los umbrales de desempeño crediticio, esto se reflejaría como un recálculo del coste amortizado de la operación (por aplicación del párrafo B5.4.6 de NIIF 9). Reclasificaciones entre carteras de instrumentos financieros Únicamente si el Grupo decidiera cambiar su modelo de negocio para la gestión de activos financieros, reclasificaría todos los activos financieros afectados según los requerimientos dispuestos en la NIIF 9. Dicha reclasificación se realizaría de forma prospectiva desde la fecha de la reclasificación. De acuerdo con el enfoque de NIIF 9, con carácter general los cambios en el modelo de negocio ocurren con muy poca frecuencia. Los pasivos financieros no pueden reclasificarse entre carteras. El Grupo utiliza derivados financieros como herramienta de gestión de los riesgos financieros, principalmente el riesgo estructural de tipo de interés (véase Nota 3). Cuando estas operaciones cumplen determinados requisitos, se consideran como «de cobertura». Cuando se designa una operación como de cobertura, se hace desde el momento inicial de la operación o de los instrumentos incluidos en la citada cobertura, y se documenta una nota técnica de la operación conforme a la normativa vigente. En la documentación de las operaciones de cobertura se identifica claramente el instrumento o instrumentos cubiertos y el instrumento o instrumentos de cobertura, además de la naturaleza del riesgo que se pretende cubrir, y la forma en que el Grupo evalúa si la relación de cobertura cumple los requisitos de eficacia de la cobertura (junto con su análisis de las causas de ineficacia de la cobertura y el modo de determinar la ratio de cobertura). Con la finalidad de verificar el requisito de eficacia: Debe existir una relación económica entre la partida cubierta y el instrumento de cobertura, El riesgo de crédito de la contraparte de la partida cubierta o del instrumento de cobertura no debe ejercer un efecto dominante sobre los cambios de valor resultantes de esa relación económica, y Se debe cumplir la ratio de cobertura de la relación de cobertura contable, entendida como la cantidad de partida cubierta entre la cantidad de instrumento de cobertura, debe ser la misma que la ratio de cobertura que se emplee a efectos de gestión. Coberturas de valor razonable Las coberturas de valor razonable cubren la exposición a la variación en el valor razonable de activos y pasivos financieros o de compromisos en firme no reconocidos todavía, o de una porción identificada de los mencionados activos, pasivos o compromisos en firme, atribuible a un riesgo en particular y siempre que afecten a la cuenta de pérdidas y ganancias. En las coberturas de valor razonable, las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos, por la parte correspondiente al tipo de riesgo cubierto, se reconocen de manera asimétrica en función de si el elemento cubierto es un instrumento de deuda o un instrumento de patrimonio: ◼ Instrumentos de deuda: las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos, por la parte correspondiente al tipo de riesgo cubierto, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el apartado «Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)». Con carácter particular, en las macrocoberturas de valor razonable, las diferencias de valoración de los elementos cubiertos, tienen su contrapartida en los capítulos «Activo – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés» o «Pasivo – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés» del balance, en función de la naturaleza del elemento cubierto, en lugar de registrarse en los epígrafes donde figuran registrados los elementos cubiertos. ◼ Instrumentos de patrimonio: las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos, por la parte correspondiente al tipo de riesgo cubierto, se reconocen en el apartado «Otro resultado global acumulado – Elementos que no pueden reclasificarse en resultados – Ineficacia de la cobertura de coberturas de valor razonable para instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global» del balance. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 41 2.4. Compensación de activos y pasivos financieros Cuando los derivados de cobertura dejan de cumplir los requisitos para serlo se reclasifican como derivados de negociación. El importe de los ajustes previamente registrados al elemento cubierto se imputa de la siguiente manera: ◼ Instrumentos de deuda: se imputan al epígrafe «Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias utilizando el método del tipo de interés efectivo resultante a la fecha de interrupción de la cobertura. ◼ Instrumentos de patrimonio: se reclasifican a reservas desde el epígrafe «Otro resultado global acumulado – Elementos que no pueden reclasificarse en resultados – Ineficacia de la cobertura de coberturas de valor razonable para instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global» del balance. Coberturas de flujos de efectivo Las coberturas de flujos de efectivo cubren la variación de los flujos de efectivo que se atribuyen a un riesgo particular asociado a un activo o pasivo financiero o una transacción prevista altamente probable, siempre que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias. El importe de los ajustes sobre el elemento de cobertura se registra en el capítulo «Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Derivados de cobertura. Reservas de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]» donde se mantendrán hasta que la transacción cubierta se produzca, momento en el que se registrará en el capítulo «Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias de forma simétrica a los flujos de efectivo cubiertos, salvo que se prevea que no se va a realizar la transacción en cuyo caso se registrará inmediatamente. Los elementos cubiertos se registran de acuerdo con los criterios explicados en la Nota 2.2, sin ninguna modificación por el hecho de ser considerados instrumentos cubiertos. Los activos y pasivos financieros se compensan, y en consecuencia se presentan en el balance por su importe neto, sólo cuando se tenga el derecho, legalmente exigible, de compensar los importes de los mencionados instrumentos y la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, tomando en consideración lo siguiente: ◼ El derecho, exigible legalmente, de compensar los importes reconocidos no debe depender de un evento futuro y debe ser legalmente ejecutable en todas las circunstancias, incluyendo casos de impago o insolvencia de cualquiera de las partes. ◼ Se admiten como equivalentes a “liquidaciones por el importe neto” aquellas liquidaciones en que se cumpla con las siguientes condiciones: se elimine práctica totalidad del riesgo de crédito y de liquidez; y la liquidación del activo y del pasivo se realice en un único proceso de liquidación. A continuación se presenta el detalle de las operaciones compensadas: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 42 2.5. Baja de instrumentos financieros COMPENSACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 IMPORTE BRUTO RECONO- CIDO (A) IMPORTE COMPEN- SADO (B) IMPORTE NETO EN BALANCE (C=A-B) IMPORTE BRUTO RECONO- CIDO (A) IMPORTE COMPEN- SADO (B) IMPORTE NETO EN BALANCE (C=A-B) IMPORTE BRUTO RECONO- CIDO (A) IMPORTE COMPEN- SADO (B) IMPORTE NETO EN BALANCE (C=B-A) ACTIVO AF mantenidos para negociar - derivados 10.323 5.022 5.301 10.382 4.188 6.194 8.707 8.707 AF a coste amortizado - Préstamos y anticipos 248.137 5.298 242.839 231.247 3.934 227.313 226.944 1.422 225.522 Del que: Colaterales 2.779 2.779 2.372 2.372 Del que: Adquisición temporal de activos * 2.045 2.045 990 990 1.012 1.012 Del que: Operativa de tax lease 474 474 572 572 410 410 Derivados - contabilidad de coberturas 2.382 1.867 515 2.133 2.133 2.056 2.056 PASIVO PF mantenidos para negociar - Derivados 9.374 9.223 151 9.882 8.015 1.867 8.616 8.616 PF a coste amortizado 345.074 2.671 342.403 284.082 107 283.975 283.882 1.422 282.460 Del que: Otros pasivos financieros 152 152 (1.455) 1.455 Del que: Cesión temporal de activos 2.045 2.045 990 990 2.595 1.012 1.583 Del que: Operativa de tax lease 474 474 572 572 410 410 Derivados - contabilidad de coberturas 574 337 237 515 515 793 793 AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros () Operaciones de intercambio de colaterales materializadas mediante repos, no permitiéndose la cancelación separada. Se for malizan, con carácter general, a 12 meses. Un activo financiero se da total o parcialmente de baja en el balance cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero o cuando se transfieren a un tercero separado de la entidad. El tratamiento contable a aplicar a las transferencias de activos está condicionado por el grado y la forma en que se traspasan a terceros los riesgos y beneficios asociados a la propiedad de los activos que se transfieren: ◼ Si se transfieren de manera sustancial a terceros los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero (en caso de, entre otros, ventas incondicionales, ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de recompra, ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida profundamente fuera de dinero y en las titulizaciones de activos en las que el cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora crediticia a los nuevos titulares), éste se da de baja del balance, reconociéndose simultáneamente cualquier derecho u obligación retenido o surgido como consecuencia de la transferencia. ◼ Si se retienen sustancialmente los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero transferido (en caso de, entre otros, ventas de activos financieros con pacto de recompra por un precio fijo o por el precio de venta más la rentabilidad habitual de un prestamista, contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los mismos o similares) no se da de baja del balance y se continúa valorando con los mismos criterios utilizados antes de la transferencia y se reconoce contablemente: u Un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida, que se valora posteriormente a su coste amortizado, salvo que cumpla los requisitos para clasificarse como otros pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 43 2.6. Garantías financieras u Los ingresos del activo financiero transferido, pero no dado de baja, y los gastos del nuevo pasivo financiero, sin compensar. ◼ Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero transferido (en caso de, entre otros, ventas de activos financieros con opción de compra adquirida o de venta emitida no profundamente dentro ni fuera de dinero, titulizaciones en las que el cedente asume financiación subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido), se distingue entre: u Si la entidad cedente no retiene el control del activo financiero transferido se da de baja del balance y se reconoce cualquier derecho u obligación retenido o surgido como consecuencia de la transferencia. u Si la entidad cedente retiene el control del activo financiero transferido continúa reconociéndolo en el balance por un importe igual a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo asociado al activo financiero transferido. El importe neto del activo transferido y el pasivo asociado será el coste amortizado de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo se mide por el coste amortizado, o el valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su valor razonable. De acuerdo con los términos de los contratos de cesión, la práctica totalidad de la cartera de inversi ones crediticias titulizada por el Grupo no cumple los requisitos para darla de baja del balance. Del mismo modo, los pasivos financieros se darán de baja del balance cuando se hayan pagado, cancelado o expirado las obligaciones derivadas del contrato. Garantías financieras concedidas Se consideran garantías financieras los contratos por los que se exige al emisor la realización de pagos específicos para reembolsar al acreedor por la deuda incurrida cuando un deudor específico incumple sus obligaciones de pago contractuales, independientemente de la forma en que esté instrumentada la obligación, ya sea una fianza (incluyendo aquellas para la participación en subastas y concursos), avales financieros y técnicos, promesas de aval formalizadas irrevocables, contratos de seguro o derivados de crédito. Los avales financieros son todo tipo de avales que garantizan, directa o indirectamente, instrumentos de deuda, como préstamos, créditos, operaciones de arrendamiento financiero y aplazamiento en el pago de todo tipo de deudas. Todas estas operaciones se registran en la pro -memoria del balance en cuentas de orden en la categoría de «Garantías concedidas». En el momento de su registro inicial, el Grupo contabiliza las garantías financieras prestadas en el pasivo del balance por su valor razonable, el cual, con carácter general, equivale al valor actual de las comisiones y rendimientos a percibir por dichos contratos a lo largo de su duración, teniendo como contrapartida, el importe de las comisiones y rendimientos asimilados cobrados en el inicio de las operaciones y un crédito en el activo del balance por el valor actual de las comisiones y rendimientos pendientes de cobro. Las carteras de garantías financieras y contratos de garantía, cualquiera que sea su titular, instrumentación u otras circunstancias, se analizan periódicamente para determinar el riesgo de crédito al que se encuentran expuestas y, si corresponde, estimar el importe de las provisiones a constituir. En este proceso se aplican criterios similares a los establecidos para cuantificar las pérdidas por deterioro de instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado, que se comentan en la Nota 23 siguiente, excepto en el caso de los avales técnicos a los cuales se les aplican los criterios contenidos en la Nota 2.20. Las provisiones constituidas para estos contratos figuran registradas en el epígrafe «Provisiones –Compromisos y garantías concedidos» del pasivo del balance, y en «Provisiones – Restantes provisiones»; en este último epígrafe en el caso de que las garantías financieras concedidas sean calificadas como operaciones fallidas pendientes de ejecutar por terceros. Las dotaciones y reversiones de las provisiones se registran en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias. En caso de que sea necesario constituir una provisión específica por contratos de garantía financiera, las comisiones atribuibles pendientes de devengo se reclasifican desde el epígrafe «Pasivos financieros a coste amortizado – Otros pasivos financieros» al epígrafe «Provisiones - Compromisos y garantías concedidos». 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 44 2.7. Deterioro del valor de los activos financieros Garantías financieras recibidas El Grupo no ha recibido garantías significativas sobre las que se esté autorizado a vender o pignorar sin que se haya producido un impago por parte del propietario de la garantía excepto por las propias de la actividad de tesorería (véase Nota 3.12.). El Grupo aplica los requisitos sobre deterioro del valor a los instrumentos de deuda que se valoran a coste amortizado y a valor razonable con cambios en otro resultado global, así como a otras exposiciones que comportan riesgo de crédito como compromisos de préstamo concedidos, garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos. El objetivo de los requerimientos del marco normativo contable sobre deterioro de valor es que se reconozcan las pérdidas crediticias esperadas de las operaciones, evaluadas sobre una base colectiva o individual, considerando toda la información razonable y fundamentada disponible, incluyendo la de carácter prospectivo. Las pérdidas por deterioro del período en los instrumentos de deuda se reconocen como un gasto en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de deuda a coste amortizado se reconocen contra una cuenta correctora de provisiones que reduce el importe en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro resultado global se reconocen contra otro resultado global acumulado. Las coberturas por pérdidas por deterioro en las exposiciones que comportan riesgo de crédito distintas de los instrumentos de deuda se registran como una provisión en el epígrafe «Provisiones – Compromisos y garantías concedidos» del pasivo del balance. Las dotaciones y reversiones de dichas coberturas se registran con cargo al epígrafe «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias. A los efectos del registro de la cobertura por pérdidas por deterioro de los instrumentos de deuda, deben tenerse previamente en cuenta las siguientes definiciones: Pérdidas crediticias: corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo contractuales adeudados al Grupo de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos los flujos de efectivo que este espera recibir (es decir, la totalidad de la insuficiencia de flujos de efectivo), descontada al tipo de interés efectivo original o, para los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio, al tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia, o el tipo de interés a la fecha a que se refieren los estados financieros cuando sea variable. En el caso de los compromisos de préstamo concedidos, se comparan los flujos de efectivo contractua les que se deberían al Grupo en el caso de la disposición del compromiso de préstamo y los flujos de efectivo que ésta espera recibir si se dispone del compromiso. En el caso de garantías financieras concedidas, se considerarán los pagos que el Grupo espera realizar menos los flujos de efectivo que ésta espera recibir del titular garantizado. El Grupo estima los flujos de efectivo de la operación durante su vida esperada teniendo en cuenta todos los términos y condiciones contractuales de la operación (como opciones de amortización anticipada, de ampliación, de rescate y otras similares). En los casos excepcionales en que no sea posible estimar la vida esperada de forma fiable, se utiliza el plazo contractual remanente de la operación, incluyendo opciones de ampliación. Entre los flujos de efectivo que se tienen en cuenta se incluyen los procedentes de la venta de garantías reales recibidas, teniendo en cuenta los flujos que se obtendrían de su venta, menos el importe de los costes necesarios para su obtención, mantenimiento y posterior venta, u otras mejoras crediticias que formen parte integrante de las condiciones contractuales, como las garantías financieras recibidas. Asimismo, la Entidad también tiene en cuenta al medir las pérdidas esperadas los posibles ingresos derivados de escenarios previstos de la venta de instrumentos financieros. En aquellos casos en que la estrategia en vigor del Grupo para la reducción de los activos problemáticos prevea escenarios de venta de préstamos y otras cuentas a cobrar que han experimentado un incremento en su riesgo de crédito (exposición clasificada en Stage 3), el Grupo mantiene cualquier activo afectado por dicha estrategia bajo el modelo de negocio de mantener los activos para percibir sus flujos de caja contractuales, por lo que se valoran y clasifican dentro de la cartera de «Activos financieros a coste amortizado» siempre que sus flujos sean solamente pagos de principal e intereses. Asimismo, 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 45 mientras permanezca la voluntad de venta, la correspondiente provisión por riesgo de crédito toma en consideración el precio a recibir de un tercero. Pérdidas crediticias esperadas: son la media ponderada de las pérdidas crediticias, utilizando como ponderaciones los riesgos respectivos de que ocurran eventos de incumplimiento. Se tendrá en cuenta la siguiente distinción: ◼ Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación: son las pérdidas crediticias esperadas resultantes de los posibles eventos de incumplimiento durante la vida esperada de la operación. ◼ Pérdidas crediticias esperadas en doce meses: son la parte de las pérdidas crediticias esperadas durante la vida de la operación que corresponde a las pérdidas crediticias esperadas resultantes de los eventos de incumplimiento que pueden producirse en la operación en los doce meses siguientes a la fecha de referencia. El importe de las coberturas por pérdidas por deterioro se calcula en función de si se ha producido o no un incremento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial de la operación, y de si se ha producido o no un evento de incumplimiento: El Grupo clasifica como fallidos a los instrumentos de deuda, vencidos o no, para los que después de un análisis individualizado se considera remota su recuperación y se procede a darlos de baja del activo, sin perjuicio de las actuaciones que se puedan llevar a 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 46 2.8. Operaciones de refinanciación o reestructuración cabo para intentar conseguir su cobro hasta que no se hayan extinguido definitivamente sus derechos, sea por prescripción, condonación u otras causas. Se incluyen en esta categoría i) las operaciones dudosas por razón de morosidad con una antigüedad superior a 4 años o, antes de alcanzar esta antigüedad, cuando el importe no cubierto con garantías eficaces se haya mantenido con una cobertura del 100% durante más de 2 años, así como ii) operaciones de titulares declarados en concurso de acreedores para los que conste que se haya declarado o se vaya a declarar la fase de liquidación. En ambos supuestos no se consideran fallidos si cuentan con garantías reales eficaces que cubren al menos el 10% del importe en libros bruto de la operación. No obstante lo anterior, para clasificar en esta categoría operaciones antes de que transcurran los plazos indicados, será necesario que el Grupo pruebe el carácter de remota recuperabilidad de esta s operaciones. En base a la experiencia de recobros por parte del Grupo, se considera remota la recuperación del remanente de las operaciones hipotecarías cuando no existen garantías adicionales una vez se ha recuperado el bien, y por tanto, dicho remanente, se clasifica como fallido. Cuando los flujos de efectivo contractuales de un activo financiero se modifican o el activo financiero se intercambia por otro, y la modificación o intercambio no da lugar a su baja del balance, el Grupo recalcula el importe en libros bruto del activo financiero, considerando los flujos modificados y el tipo de interés efectivo aplicable antes de la modificación, y reconoce cualquier diferencia que surja como una pérdida o ganancia por modificación en el resultado del periodo. El importe de los costes de transacción directamente atribuibles incrementa el importe en libros del activo financiero modificado y se amortizarán durante su vida remanente, lo que obligará a la entidad a recalcular el tipo de interé s efectivo. Con independencia de su clasificación posterior, en el caso de que una operación se comprara u originara con deterioro crediticio, su cobertura sería igual al importe acumulado de los cambios en las pérdidas crediticias posteriores al reconocimiento inicial y los ingresos por intereses de estos activos se calcularían aplicando el tipo de interés efectivo ajustado por calidad crediticia al coste amortizado del instrumento. De acuerdo con lo establecido por la normativa, estas operaciones corresponden a aquellas en las que el cliente ha presentado, o se prevé que pueda presentar, dificultades financieras para atender sus obligaciones de pago en los términos contractuales vigentes y, por dicho motivo, se ha procedido a modificar, cancelar y/o incluso formalizar una nueva operación. Estas operaciones se podrán materializar a través de: ◼ La concesión de una nueva operación (operación de refinanciación) con la que se cancelan total o parcialmente otras operaciones (operaciones refinanciadas) que fueron previamente concedidas por cualquier empresa del Grupo al mismo titular u otras empresas de su grupo económico pasando a estar al corriente de pagos los riesgos previamente vencidos. ◼ La modificación de las condiciones contractuales de operación existente (operaciones reestructuradas) de forma que varíe su cuadro de amortización (carencias, aumento del plazo, rebaja del tipo de interés, modificación del cuadro de amortización, aplazamiento de todo o parte del capital al vencimiento, etc.). ◼ La activación de cláusulas contractuales pactadas en origen que dilaten el reembolso de la deuda (carencia flexible). ◼ La cancelación parcial de la deuda sin que haya aporte de fondos del cliente (adjudicación, compra o dación de las garantías, o condonación de capital, intereses, comisiones o cualquier otro gasto derivado del crédito otorgado al cliente). La existencia de impagos previo s es un indicio de dificultades financieras. Se presume, salvo prueba en contrario, que existe una reestructuración o refinanciación cuando la modificación de las condiciones contractuales afecte a operaciones que han estado vencidas durante más de 30 días al menos una vez en los tres meses anteriores a su modificación. No obstante, no es condición necesaria la existencia de impagos previos para que una operación se considere de refinanciación o reestructurada. La cancelación de operaciones, modificación de condiciones contractuales o activación de cláusulas que dilaten el reembolso ante la imposibilidad de hacer frente a vencimientos futuros constituye también una refinanciación/reestructuración. Frente a las anteriores, las renovaciones y renegociaciones se conceden sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, se formalizan por motivos comerciales y no con el fin de facilitar el pago en la concesión de la operación. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 47 Para que una operación pueda considerarse como tal, los titulares deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha, operaciones por un importe y con unas condiciones financieras análogas a las que le aplique la entidad. Estas condiciones, a su vez, deben estar ajustadas a las que se concedan en esa fecha a titulares con similar perfil de riesgo. Como norma general, las operaciones refinanciadas o reestructuradas y las nuevas operaciones realizadas para su refinanciación se clasifican en la categoría de riesgo normal en vigilancia especial. Sin embargo, atendiendo a las características concretas de la operación se clasifican en riesgo dudoso cuando cumplen con los criterios generales para clasificar como tales a los instrumentos de deuda y en particular i) operaciones sustentadas en un plan de negocio inadecuado, ii) operaciones que incluyan cláusulas contractuales que dilaten el reembolso como periodos de carencia superiores a 24 meses, iii) operaciones que presenten importes dados de baja del balance por estimarse irrecuperables que superen las coberturas que resultasen de aplicar los porcentajes establecidos para riesgo normal en vigilancia especial y iv) cuando las medidas pertinentes de reestructuración o refinanciación puedan resultar en una reducción de la obligación financiera superior al 1 % del valor actual neto de los flujos de efectivo esperados. Adicionalmente, se han ajustado los criterios de salida de dudoso, de manera que las operaciones refinanciadas no puedan migrar a stage 2 hasta que lleven 12 meses amortizando. Las operaciones refinanciadas o reestructuradas y las nuevas operaciones realizadas para su refinanciación permanecen identificadas como en vigilancia especial durante un período de prueba hasta que se cumplan todos los siguientes requisitos: ◼ Que se haya concluido, después de una revisión de la situación patrimonial y financiera del titular, que no es previsible que pueda tener dificultades financieras y que, por tanto, resulta altamente probable que pueda cumplir con sus obligaciones frente a la entidad en tiempo y forma. ◼ Que haya transcurrido un plazo mínimo de dos años desde la fecha de formalización de la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de riesgo dudoso. ◼ Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses desde la fecha en la que se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de dudoso. Adicionalmente, es necesario: i) que el titular haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes (principal e intereses) que se hallasen vencidos en la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella; ii) o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. La existencia de cláusulas contractuales que dilaten el reembolso, tales como períodos de carencia para el principal, implica que la operación permanezca identificada como riesgo normal en vigilancia especial hasta que se cumplan todos los criterios. ◼ Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos más de 30 días al final del período. Cuando se cumplan todos los requisitos anteriores, las operaciones dejan de estar identificadas en los estados financieros como operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas. Durante el anterior período de prueba, una nueva refinanciación o reestructuración de las operaciones de refinanciación, refinanciadas, o reestructuradas, o la existencia de importes vencidos en dichas operaciones con una antigüedad superior a los 30 días, supone la reclasificación de estas operaciones a la categoría de riesgo dudoso por razones distintas de la morosidad, siempre que estuvieran clasificadas en la categoría de riesgo dudoso antes del inicio del período de prueba. Las operaciones refinanciadas o reestructuradas y las nuevas operaciones realizadas para su refinanciación permanecen identificadas como riesgo dudoso hasta que se verifiquen los criterios generales para los instrumentos de deuda y en particular los siguientes requisitos: ◼ Que haya transcurrido un período de un año desde la fecha de refinanciación o reestructuración. ◼ Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses (esto es, al corriente de pago) reduciendo el principal renegociado, desde la fecha en la que se formalizo la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior desde la fecha de reclasificación de aquella a la categoría de dudoso. ◼ Que se haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 48 2.9. Operaciones en moneda extranjera ◼ Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos en más de 90 días en la fecha de reclasificación a la categoría de riesgo normal en vigilancia especial de la operación de refinanciación o reestructurada. Por otra parte, en relación con el tratamiento contable de las moratorias surgidas en apoyo de la COVID-19, tanto legislativas como sectoriales, el Grupo considera que suponen un cambio cualitativo relevante que da lugar a una modificación contractual pero no a un reconocimiento del instrumento financiero afectado (véase Nota véase Nota 3.4.1 Riesgo de crédito – Impacto COVID -19). La moneda funcional y la moneda de presentación del Grupo es el euro, siendo los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro denominados en moneda extranjera. Todas las transacciones en moneda extranjera se registran en el momento de su reconocimiento inicial aplicándoles la tasa de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera. Al final de cada periodo sobre el que se informa, las partidas monetarias en moneda extranjera se convierten a euros utilizando el tipo de cambio medio del mercado de divisas de contado correspondiente a los cierres de cada ejercicio. Las partidas no monetarias valoradas a coste histórico se convierten a euros aplicando el tipo de cambio de la fecha de adquisición y las partidas no monetarias valoradas a valor razonable, se convierten al tipo de cambio de la fecha de determinación del valor razonable. Las operaciones de compraventa de divisas a plazo contratadas y no vencidas, que no son de cobertura, se valoran a los tipos de cambio del mercado de divisas a plazo en la fecha de cierre del ejercicio. Los tipos de cambio aplicados en la conversión de los saldos en moneda extranjera a euros son los publicados por el Banco Central Europeo (BCE) a 31 de diciembre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio que se producen al convertir los saldos en moneda extranjera a la moneda de presentación del Grupo se registran, como criterio general, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el capítulo «Diferencias de cambio (neto)». Sin embargo, las diferencias de cambio surgidas en variaciones de valor de partidas no monetarias se registran en el epígrafe del patrimonio neto «Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Diferencias de cambio» del balance, mientras que las diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias, sin diferenciarlas del resto de variaciones de su valor razonable. Los ingresos y gastos en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio de cierre de cada mes. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 49 2.10. Reconocimiento de ingresos y gastos A continuación se resumen los criterios más significativos empleados en el reconocimiento de sus ingresos y gastos: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 50 En particular el Grupo sigue las siguientes etapas: Respecto la contabilización de los costes relacionados con los contratos, los costes de obtención de un contrato son aquellos en los que incurre el Grupo para obtener un contrato con un cliente y en los que no habría incurrido si el Grupo no lo hubiera celebrado. De acuerdo al marco contable aplicable al Grupo se proceden a activar todos aquellos costes incrementales de la obtención y/o cumplimiento de un contrato siempre que: ◼ los costes estén directamente relacionados con un contrato o con un contrato esperado que la entidad puede identificar de forma específica (por ejemplo, los costes relacionados con servicios que se prestarán a raíz de la renovación de un contrato existente o los costes de diseño de un activo que se transferirá en virtud de un contrato específico que aún no ha sido aprobado); ◼ los costes generen o mejoren recursos de la entidad que se utilizarán para satisfacer (o para continuar satisfaciendo) obligaciones de ejecución en el futuro; y ◼ se espere recuperar los costes. El Grupo imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias estos costes activados en base a la duración del contrato marco o las operaciones que dan origen a los costes y adicionalmente, al menos con una periodicidad semestral, lleva a cabo un test de deterioro para evaluar en qué medida los beneficios futuros generados por dichos contrat os soportan los costes activados. En el caso en el que los costes superasen el valor actual de los beneficios futuros se procedería a deteriorar dichos activos en la proporción pertinente. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 51 2.11. Patrimonios gestionados 2.12. Beneficios a empleados Las instituciones de inversión colectiva y fondos de pensiones gestionados por sociedades del Grupo no se registran en el balance del Grupo debido a que sus patrimonios son propiedad de terceros. Las comisiones devengadas en el ejercicio por esta actividad, se registran en el capítulo «Ingresos por comisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias, en base a la prestación del servicio que realiza la Entidad. Recoge todas las formas de contraprestación concedida a cambio de los servicios prestados por los empleados del Grupo o por indemnizaciones por cese. Se pueden clasificar en las siguientes categorías: Beneficios a los empleados a corto plazo Corresponde a los beneficios a los empleados, distintos de indemnizaciones por cese, que se espera liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al final del periodo anual sobre el que se informa originados por los servicios prestados por los empleados en dicho periodo. Incluye sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social; derechos por permisos retribuidos y ausencias retribuidas por enfermedad; participación en ganancias e incentivos y beneficios no monetarios a los empleados, tales como atenciones médicas, alojamiento, automóviles y entrega de bienes y servicios gratuitos o parcialmente subvencionados. El coste de los servicios prestados figura registrado en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal» de la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto parte de los gastos de personal de los Centros de Admisión de Riesgos que se presentan como menor margen financiero de las operaciones a las que están asociados y determinados incentivos al personal de la red de oficinas por la comercialización de productos, incluidos los de seguro, que se presentan también minorando el margen financiero o en el epígrafe de gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro. La concesión de facilidades crediticias a los empleados por debajo de las condiciones de mercado tiene la consideración de retribución no monetaria, y se estima por la diferencia entre las condiciones de mercado y las pactadas con los empleados. Esta diferencia se registra en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal» con contrapartida en el capítulo «Ingresos por intereses» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Remuneraciones a empleados basadas en instrumentos de patrimonio La entrega al personal de instrume ntos de patrimonio propio como contraprestación a sus servicios, cuando dicha entrega se realiza una vez concluido un periodo específico de servicios, se reconocen como un gasto por servicios, a medida que los empleados lo presten, con contrapartida en el epígrafe de «Fondos Propios - Otros elementos de patrimonio neto». En la fecha de concesión, estos servicios así como el correspondiente incremento del patrimonio neto, se valorarán al valor razonable de los servicios recibidos, salvo que no pueda ser estimado con fiabilidad, en cuyo caso se valoran de forma indirecta por referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio comprometidos. El valor razonable de esos instrumentos de patrimonio se determinará en la fecha de concesión. Cuando entre los requisitos previstos en el acuerdo de remuneración, se establezcan condiciones externas de mercado, su evolución se tendrá en cuenta al estimar el valor razonable de los instrumentos de patrimonio concedidos, en cambio las variables que no se consideran de mercado, no se tienen en cuenta en el cálculo del valor razonable de los instrumentos de patrimonio concedidos, pero se consideran a la hora de determinar el número de instrumentos a entregar, ambos efectos se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias y en el correspondiente aumento de patrimonio neto. En el caso de transacciones con pagos basados en acciones que se liquidan en efectivo, se reconocerá un gasto con contrapartida en el pasivo del balance. Hasta la fecha en que se liquide el pasivo, dicho pasivo se valorará a su valor razonable, reconociendo los cambios de valor en el resultado del ejercicio. Como excepción a lo indicado en el párrafo anterior, las transacciones con pagos basados en acciones que comportan la característica de liquidación neta para satisfacer obligaciones de retención de impuestos se clasificarán íntegramente como transacción con pagos basados en acciones liquidada mediante instrumentos de patrimonio si, en ausencia de la característica de liquidación neta, se hubiera clasificado de ese modo. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 52 Beneficios post-empleo Son beneficios post -empleo todos los asumidos con el personal y que se liquidarán tras finalizar su relación laboral con el Grupo. Incluye los beneficios por retiro, como por ejemplo el pago de pensiones y los pagos únicos por retiro, y otros beneficios post- empleo como la contratación de seguros de vida y de atención médica a empleados una vez finalizada su relación laboral. Planes de aportación definida Los compromisos post-empleo mantenidos con los empleados se consideran compromisos de aportación definida cuando se realizan contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada o Fondo de Pensiones, sin tener obligación legal ni efectiva de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada o el fondo no pudieran atender las retribuciones a los empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores. Las aportaciones efectuadas por este concepto en cada ejercicio se registran en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los compromisos post -empleo que no cumplan las condiciones anteriores son considerados como compromisos de prestación definida. Planes de prestación definida Se registra en el epígrafe «Provisiones – Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo» del balance el valor actual de los compromisos post-empleo de prestación definida, netos del valor de los activos del plan. Se consideran activos del plan los siguientes: ◼ Los activos mantenidos por un fondo de beneficios a largo plazo para los empleados, y ◼ Las pólizas de seguro aptas; que son aquellas emitidas por una aseguradora que no es una parte relacionada del Grupo. En el caso de los activos mantenidos por un fondo de beneficios, es necesario que sean activos: ◼ Poseídos por un fondo que está separado legalmente del Grupo, y existen solamente para pagar o financiar beneficios a los empleados, o ◼ Sólo están disponibles para pagar o financiar retribuciones post-empleo, no están disponibles para hacer frente a las deudas de los acreedores del Grupo (ni siquiera en caso de quiebra) y no pueden retornar al Grupo salvo cuando (i) los activos que quedan en el plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de CaixaBank relacionadas con las retribuciones post-empleo, o (ii) sirven para reembolsar las retribuciones post -empleo que el Grupo ya ha satisfecho a sus empleados. En el caso de las pólizas de seguro, cuando los compromisos de prestación definida están asegurados mediante pólizas contratadas con entidades que no tienen la condición de parte vinculada, también cumplen las condiciones requeridas para ser activos afectos al plan. El valor tanto de los activos mantenidos por un fondo de pensiones como de las pólizas de seguro aptas figura registrado como menor valor de las obligaciones en el capítulo «Provisiones – Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post- empleo». Cuando el valor de los activos del plan es mayor que el valor de las obligaciones, la diferencia positiva neta se registra en el capítulo «Otros Activos». En el proceso de consolidación se incorporan los activos y pasivos de las entidades dependientes que incluyen las provisiones matemáticas de las pólizas contratadas directamente por CaixaBank, por lo que en el proceso de consolidación se minora el capítulo «Pasivos afectos al negocio asegurador» y quedan recogidas las inversiones en los instrumentos financieros que se encuentran afectas a las pólizas. Los beneficios post-empleo se reconocen de la siguiente forma: ◼ El coste de los servicios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias e incluye los siguientes componentes: u El coste de los servicios del período corriente, entendido como el incremento del valor actual de las obligaciones que se originan como consecuencia de los servicios prestados en el ejercicio por los empleados, se reconoce en el epígrafe «Gastos de Administración – Gastos de personal». 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 53 2.13. Impuesto sobre beneficios u El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modi ficaciones introducidas en los beneficios post-empleo ya existentes o en la introducción de nuevas prestaciones, así como el coste de reducciones, se reconoce en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones». u Cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación del plan se registra en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones». ◼ El interés neto sobre el pasivo/ (activo) neto de beneficios post-empleo de prestación definida, entendido como el cambio durante el ejercicio en el pasivo/(activo) neto por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo, se reconoce en el capítulo «Gastos por intereses» o en el capítulo «Ingresos por intereses», en el caso de resultar un ingreso, de la cuenta de pérdidas y ganancias. ◼ La revaluació n del pasivo/ (activo) neto por beneficios post-empleo de prestación definida se reconoce en el capítulo «Otro resultado global acumulado» del balance. Incluye: u Las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio que tienen su origen en las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y en los cambios en las hipótesis actuariales utilizadas. u El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/ (activo) por beneficios post-empleo de prestación definida. u Cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/ (activo) por beneficios post-empleo de prestación definida. Otros beneficios a los empleados a largo plazo Las otras retribuciones a largo plazo, entendidas como los compromisos asumidos con el personal prejubilado (aquél que ha cesado de prestar sus servicios pero que, sin estar legalmente jubilado, continúa con derechos económicos frente a ella hasta que pase a la situación legal de jubilado), los premios de antigüedad y otros conceptos similares se tratan contablemente, en lo aplicable, según lo establecido anteriormente para los planes post-empleo de prestación definida, con la salvedad de que las pérdidas y ganancias actuariales se reconocen en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Beneficios por terminación El suceso que da lugar a esta obligación es la finalización del vínculo laboral entre la Entidad y el empleado como consecuencia de una decisión de la Entidad, la creación de expectativa válida al empleado o la decisión de un empleado de aceptar beneficios por una oferta irrevocable de la Entidad a cambio de dar por finalizado el contra to laboral. Se reconoce un pasivo y un gasto desde el momento en que la entidad no puede retirar la oferta de esos beneficios realizada a los empleados o desde el momento en que reconoce los costes por una reestructuración que suponga el pago de beneficios por terminación. Estos importes se registran como una provis ión en el epígrafe «Provisiones – Otras retribuciones a los empleados a largo plazo» del balance, hasta el momento de su liquidación. En el caso de pagos a más de 12 meses se procede a realizar el mismo tratamiento que para los otros beneficios a los empleados a largo plazo. El gasto por Impuesto sobre Beneficios se considera un gasto del ejercicio y se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto cuando es consecuencia de una transacción cuyos resultados se registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo caso, su correspondiente efecto fiscal también se registra en patrimonio neto. El gasto por impuesto sobre beneficios se calcula como suma del impuesto corriente del ejercicio, que resulta de aplicar el tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, y de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos reconocidos durante el ejercicio en la cuenta de pérdidas y ganancias. La cuantía resultante se minora por el importe de las deducciones que fiscalmente son admisibles. Se registran como activos y/o pasivos por impuestos diferidos las diferencias temporarias, las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas. Estos importes se registran aplicándoles el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 54 2.14. Activos tangibles Todos los activos fiscales figuran registrados en el epígrafe «Activos por impuestos» del balance y se muestran segregados entre corrientes, por los importes a recuperar en los próximos doce meses, y diferidos, por los importes a recuperar en ejercicios posteriores. Del mismo modo, los pasivos fiscales figuran registrados en el epígrafe «Pasivos por impuestos» del balance y también se muestran segregados entre corrientes y diferidos. Como corrientes se recoge el importe a pagar por impuestos en los próximos doce meses y como diferidos los que se prevé liquidar en ejercicios futuros. Cabe señalar que los pasivos por impuestos diferidos surgidos por diferencias temporarias asociadas a inversiones en entidades dependientes, participaciones en negocios conjuntos o entidades asociadas, no se reconocen cuando el Grupo controla el momento de reversión de la diferencia temporaria y, además, es probable que ésta no revierta. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, sólo se reconocen cuando se estima probable reviertan en un futuro previsible y se dispondrán de suficientes ganancias fiscales para poder recuperarlos. Inmovilizado material de uso propio Incluye el importe de los inmuebles, terrenos, mobiliario, vehículos, equipos informáticos y otras instalaciones adquiridos en propiedad o en régimen de arrendamiento, así como los activos cedidos en arrendamiento operativo. El inmovilizado material de uso propio está integrado por los activos que el Grupo tiene para uso actual o futuro con propósitos administrativos o para la producción o suministro de bienes y que se espera que sean utilizados durante más de un ejercicio económico. Inversiones inmobiliarias Recoge los valores netos de los terrenos, edificios y otras construcciones, incluidos aquellos recibidos por el Banco para la liquidación, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros, que se mantienen para explotarlos en régimen de alquiler o para obtener de ellos una plusvalía mediante su venta. Con carácter general, los activos tangibles se presentan al coste de adquisición, neto de la amortización acumulada y de la corrección de valor que resulta de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable. La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual. Son una excepción los terrenos, que no se amortizan porque se estima que tienen una vida indefinida. Las dotaciones en concepto de amortización de los activos tangibles se realizan con contrapartida en el capítulo «Amortización» de la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los siguientes porcentajes de amortización, determinados en función de los años de vida útil estimada de los distintos elementos. VIDA ÚTIL DE ACTIVOS TANGIBLES (Años) VIDA ÚTIL ESTIMADA Inmuebles Construcción 16 - 50 Instalaciones 8 - 25 Mobiliario e instalaciones 4 - 50 Equipos electrónicos 3 - 8 Otros 7 - 14 Con motivo de cada cierre contable, el Grupo analiza si hay indicios de que el valor neto de los elementos de su activo tangibles exceda de su correspondiente importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta necesarios y su valor en uso. Si se determina que es necesario reconocer una pérdida por deterioro se registra con cargo al epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos tangibles» de la cuenta de pérdidas y ganancias, reduciendo el valor en libros de los activos hasta su importe recuperable. Tras el reconocimiento de la pérdida por deterioro, se ajustan los cargos futuros en concepto de amortización en proporción al valor en libros ajustado y a su vida útil remanente. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 55 2.15. Activos intangibles De forma similar, cuando se constata que se ha recuperado el valor de los activos se registra la reversión de la pérdida por deterioro reconocida en períodos anteriores y se ajustan los cargos futuros en concepto de amortización. En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer un incremento de su valor en libros superior al que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores. Asimismo, una vez al año o cuando se observan indicios que así lo aconsejan, se revisa la vida útil estimada de los elementos del inmovilizado y, si es necesario, se ajustan las dotaciones en concepto de amortizaciones en la cuenta de pérdidas y ganancias de ejercicios futuros. Los gastos de conservación y mantenimiento se carg an en el capítulo «Gastos de administración – Otros gastos de administración» de la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se incurren. Del mismo modo, los ingresos de explotación de las inversiones inmobiliarias se registran en el capítulo «Otros ingresos de explotación» de la cuenta de pérdidas y ganancias, mientras que los gastos de explotación asociados se registran en el capítulo «Otros gastos de explotación». Tienen la consideración de activos intangibles los activos no monetarios identificables, que no tienen apariencia física y que surgen como consecuencia de una adquisición a terceros o que han sido desarrollados internamente. Fondo de comercio El fondo de comercio representa el pago anticipado realizado por la entidad adquirente por los beneficios económicos futuros procedentes de activos que no han podido ser identificados individualmente y reconocidos por separado. Tan sólo se registra fondo de comercio cuando las combinaciones de negocio se realizan a título oneroso. En los procesos de combinaciones de negocio, el fondo de comercio surge como diferencia positiva entre: ◼ La contraprestación entrega da más, en su caso, el valor razonable de las participaciones previas en el patrimonio del negocio adquirido y el importe de los socios externos. ◼ El valor razonable neto de los activos identificados adquiridos menos los pasivos asumidos. El fondo de comercio se registra en el epígrafe «Activo intangible – Fondo de comercio» y no se amortizan. Con ocasión de cada cierre contable o cuando existan indicios de deterioro se procede a estimar si se ha producido en ellos algún deterioro que reduzca su valor recuperable por debajo de su coste neto registrado y, en caso afirmativo, se procede a su oportuno saneamiento con contrapartida en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos intangibles» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro no son objeto de reversión posterior. Otro activo intangible Esta partida incluye el importe de los activos intangibles identificables, entre otros conceptos, activos intangibles surgidos en combinaciones de negocio y los programas informáticos. Son de vida útil indefinida cuando, sobre la base de los análisis realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un límite previsible del período durante el cual se espera que generen flujos de efectivo netos a favor del Grupo y de vida útil definida para los casos restantes. Los activos intangibles de vida útil indefinida no se amortizan. No obstante, con ocasión de cada cierre contable, o siempre que existan indicios de deterioro, se revisan las vidas útiles remanentes con objeto de asegurar que éstas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, proceder en consecuencia. Los activos intangibles con vida útil definida se amortizan en función de la misma, aplicándose criterios similares a los adoptados para la amortización de los activos tangibles. Las pérdidas que se produzcan en el valor registrado de estos activos, ya sean de vida útil indefinida como definida, se reconocen contablemente con contrapartida en el epígrafe «Deterio ro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos intangibles» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones de pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos tangibles. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 56 2.16. Existencias 2.17. Activos y pasivos mantenidos para la venta Software El software se reconoce como activo intangible cuando, entre otros requisitos, se cumple que se tiene la capacidad para utilizarlos o venderlos y además son identificables y se puede demostrar su capacidad de generar beneficios económicos en el futuro. Los gastos incurridos durante la fase de investigación se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren, no pudiéndose incorporar posteriormente al valor en libros del activo intangible. La práctica totalidad de software registrado en este capítulo del balance ha sido desarrollada por terceros y se amortiza con una vida útil entre 4 y 15 años. PC.15. Activos intangibles Este epígrafe del balance recoge los activos no financieros que se mantienen para su venta en el curso ordinario del negocio, los activos que están en proceso de producción, construcción o desarrollo con esta finalidad o los que se prevé consumirlos en el proceso de producción o en la prestación de servicios. Las existencias se valoran por el importe menor entre su coste, incluidos los gastos de financiación, y su valor neto de realización. Por valor neto de realización se entiende el precio estimado de venta neto de los costes estimados de producción y comercialización. Los principios contables y criterios de valoración aplicados a los activos recibidos en pago de deudas, clasificados en este epígrafe, son los mismos que están recogidos en la Nota 2.17. Estos activos se clasifican, en base a la jerarquía de valor razonable, como Nivel 2. El coste de las existencias que no sean intercambiables de forma ordinaria y el de los bienes y servicios producidos y segregados para proyectos específicos se determina de manera individualizada, mientras que el coste de las otras existencias se determina mayoritariamente por aplicación del método de «primera entrada primera salida» (FIFO) o del coste medio ponderado, según proceda. Tanto las disminuciones como, si procede, las posteriores recuperaciones del valor neto de realización de las existencias se reconocen en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Otros» de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tienen lugar. El valor en libros de las existencias se da de baja del balance y se registra como gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias en el período en que se reconoce el ingreso procedente de la venta. El gasto se registra en el epígrafe «Otros gastos de explotación» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los activos registrados en este epígrafe del balance recogen el valor en libros de las partidas individuales, o integradas en un conjunto (grupo de disposición) o que forman parte de una unidad de negocio que se pretende enajenar (operaciones en interrupción), cuya venta es altamente probable que tenga lugar en las condiciones en las que tales activos se encuentran actualmente en el plazo de un año a contar desde la fecha a la que se refieren las cuentas anuales. Adicionalmente, pueden clasificarse como mantenidos para la venta aquellos activos que se espera enajenar en el plazo de un año, pero el retraso viene causado por hechos y circunstancias fuera del control del Grupo, existiendo evidencias suficientes que la Entidad se mantiene comprometida con su plan para vender. La recuperación del valor en libros de estas partidas tendrá lugar previsiblemente a través del precio que se obtenga en su enajenación. Concretamente, los activos inmobiliarios u otros activos no corrientes recibidos para cancelar, total o parcialmente, las obligaciones de pago de deudores por operaci ones crediticias se consideran «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta», salvo que se haya decidido hacer un uso continuado de esos activos. El Grupo tiene centralizada la práctica totalidad de los activos inmobiliarios adquiridos o adjudicados en pago de deudas en su filial BuildingCenter, SAU, con el objetivo de optimizar su gestión. Los activos no corrientes mantenidos para la venta se valoran inicialmente, generalmente, por el menor entre el importe en libros de los activos financieros aplicados y el valor razonable menos los costes de venta del activo a adjudicar: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 57 2.18. Arrendamientos ◼ Para la estimación de las coberturas de los activos financieros aplicados, se toma como importe a recuperar de la garantía el valor razonable menos los costes de venta estimados del activo adjudicado cuando la experiencia de ventas de la Sociedad refrenda su capacidad de realizar dicho activo a su valor razonable. Este importe en libros recalculado se compara con el importe en libros previo y la diferencia se reconoce como un incremento o una liberación de coberturas, según corresponda. ◼ Para determinar el valor razonable menos los costes de venta del activo a adjudicar la Entidad parte, como valor de referencia, del valor de mercado otorgado en tasaciones ECO individuales completas en el momento de la adjudicación o recepción. A este valor de mercado se le aplica un ajuste determinado por los modelos internos de valoración a efectos de estimar el descuento sobre el valor de ref erencia y los costes de venta. Estos modelos internos tienen en cuenta la experiencia de ventas de bienes similares en términos de precio y volumen. Cuando el valor razonable menos los costes de venta sea superior al importe en libros, el Grupo reconoce la diferencia en la cuenta de pérdidas y ganancias como un ingreso por reversión del deterioro con el límite del importe del deterioro acumulado desde el reconocimiento inicial del activo adjudicado. Posteriormente al reconocimiento inicial, el Grupo compara el importe en libros con el valor razonable menos los costes de venta registrando cualquier posible deterioro adicional en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para ello, el Grupo actualiza la valoración de referencia que sirve para la estimación del valor razonable. De forma similar al procedimiento seguido en el reconocimiento inicial, el Grupo también aplica a la valoración de referencia un ajuste determinado por los modelos internos de valoración. Las pérdidas por deterioro de un activo, o grupo de disposición, se reconocen en el capítulo «Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las ganancias de un activo no corriente mantenido para la venta por incrementos posteriores del valor razonable (menos los costes de venta) aumentan su valor en libros y se reconocen también en la cuenta de pérdidas y ganancias hasta un importe igual al de las pérdidas por deterioro anteriormente reconocidas. Los activos no corrientes mantenidos para la venta no se amortizan mientras permanecen en esta categoría. A continuación se recoge la forma de identificar y contabilizar las operaciones de arrendamiento en las que el Grupo actúa como arrendador o como arrendatario: 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 58 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 59 2.19. Activos contingentes 2.20. Provisiones y pasivos contingentes 2.21. Operaciones de seguros Los activos contingentes surgen por sucesos inesperados o no planificados de los que nace la posibilidad de una entrada de beneficios económicos. Los activos contingentes no son objeto de reconocimiento en los estados financieros excepto que la entrada de beneficios económicos sea prácticamente cierta. Si la entrada de beneficios económicos es probable, se informa en notas sobre el correspondiente activo contingente. Los activos contingentes son objeto de evaluación continuada con el objetivo de asegurar que su evolución se refleja adecuadamente en los estados financieros. Las provisiones cubren obligaciones presentes en la fecha de formulación de las cuentas anuales surgidas como consecuencia de hechos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales y se considera probable su ocurrencia; son concretos con respecto a su naturaleza, pero indeterminados con respecto a su importe y/o momento de cancelación. En las cuentas anuales se recogen todas las provisiones significativas respecto de las cuales se estima que la probabilidad de que sea necesario atender la obligación es mayor que la de no hacerlo. Las provisiones se registran en el pasivo del balance en función de las obligaciones cubiertas. Las provisiones, que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas. Se procede a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligac iones dejan de existir o disminuyen. La política respecto a las contingencias fiscales es provisionar las actas de inspección incoadas por la Inspección de Tributos en relación a los principales impuestos que le son de aplicación, hayan sido o no recurridas, más los correspondientes intereses de demora. En cuanto a los procedimientos judiciales en curso, se provisionan aquellos cuya probabilidad de pérdida se estima que supere el 50%. Cuando existe la obligación presente pero no es probable que haya una salida de recursos se registra como pasivos contingentes. Los pasivos contingentes pueden evolucionar de forma diferente a la inicialmente esperada, por lo que son objeto de revisión continuada con el objetivo de determinar si se ha convertido en probable dic ha eventualidad de salida de recursos. Si se confirma que la salida de recursos es más probable que se produzca que no ocurra, se reconoce la correspondiente provisión en el balance. Las provisiones se registran en el capítulo «Provisiones» del pasivo del balance en función de las obligaciones cubiertas. Los pasivos contingentes se reconocen en cuentas de orden del balance. Instrumentos financieros Las compañías aseguradoras del Grupo (VidaCaixa y BPI Vida y Pensiones) se han acogido a la exención temporal de aplicación de la NIIF 9, por lo que sus instrumentos financieros se presentan según los criterios de presentación y valoración de la NIC 39 en el epígrafe «Activos afectos al nego cio asegurador» del balance adjunto (véanse Notas 1 y 17). Clasificación de los activos y pasivos financieros Los activos financieros se presentan en el balance, agrupados dentro del apartado «Activos afectos al negocio asegurador» en las diferentes categorías en las que se clasifican a efectos de su gestión y valoración, y que se describen a continuación: ◼ «Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar»: esta cartera está integrada principalmente por aquellos activos y pasivos financieros adquiridos/emitidos con la intención de realizarlos a corto plazo o que forman parte de una cartera de instrumentos financieros, identificados y gestionados conjuntamente, para la cual hay evidencia de actuaciones recientes dirigidas a obtener ganancias a corto plazo. También se consideran pasivos financieros mantenidos para negociar las posiciones cortas de valores como consecuencia de ventas de activos adquiridos temporalmente con pacto de retrocesión no opcional o de valores recibidos en préstamo. Por último, se consideran como activos o pasivos financieros mantenidos para negociar los derivados activos y pasivos que no cumplen con la definición de contrato de garantía financiera ni han sido designados como instrumentos de cobertura. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 60 ◼ «Activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados»: se incluyen, en su caso, aquellos instrumentos financieros designados en su reconocimiento inicial, como por ejemplo los activos o pasivos financieros híbridos que deben valorarse íntegramente por su valor razonable o con derivados financieros para reducir la exposición a variaciones en el valor razonable, o se gestionan conjuntamente con pasivos financieros y derivados con el fin de reducir la exposición global al riesgo de tipo de interés. En general, en esta categoría se incluyen todos aquellos activos o pasivos financieros que al clasificarse en ella se eliminan o se reducen significativamente incoherencias en su reconocimiento o valoración (asimetrías contables). Los instrumentos financieros de esta categoría deberán estar sometidos, permanentemente, a un sistema de medición, gestión y control de riesgos y resultados, integrado y consistente, que permita comprobar que el riesgo se reduce efectivamente. Los activos y pasivos financieros sólo podrán incluirse en esta cartera en la fecha de su adquisición o cuando se originan. ◼ «Activos financieros disponibles para la venta »: está integrada por los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio que no se han clasificado en otras categorías. ◼ «Préstamos y partidas a cobrar»: incluye la financiación otorgada a terceros con origen en las actividades típicas de crédito y préstamo realizadas por dichas filiales, las deudas contraídas con éstas por parte de los asegurados y por los valores representativos de deuda que no disponen de un precio cotizado en un mercado activo. Valoración de los activos financieros Todos los instrumentos financieros se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, coincide con el precio de la transacción. Posteriormente, en una fecha determinada, el valor razonable de un instrumento financiero corresponde al importe por el cual podría ser entregado, si se trata de un activo, o liquidado, si se trata de un pasivo, en una transac ción realizada entre partes interesadas, informadas en la materia, que actuaran en condiciones de independencia mutua. La referencia más objetiva del valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado activo, transparente y profundo, por lo que se toma el precio de cotización o precio de mercado. Cuando no exista precio de mercado, se recurre para estimar su valor razonable al precio de transacciones recientes de instrumentos análogos y, en caso de no haberlas, a modelos de valoración suficientemente contrastados y reconocidos por la comunidad financiera internacional, tomando siempre en consideración las características específicas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgo asociados al mismo. Excepto en los derivados de negociación, todas las variaciones en el valor de los instrumentos financieros por razón del devengo de intereses y conceptos asimilados se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se produjo el devengo. Los dividendos percibidos de otras sociedades se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que nace el derecho a percibirlos. Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el párrafo anterior, se tratan como se describe a continuación, en función de los tipos de los activos y pasivos financieros: ◼ Los instrumentos financieros incluidos en «Activos financieros mantenidos para negociar», «Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados», «Pasivos financieros mantenidos para negociar» y «Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados» se valoran inicialmente por su valor razona ble y, posteriormente, las variaciones que se producen en el mismo se registran con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias. ◼ Por su parte, los instrumentos financieros incluidos en «Activos financieros disponibles para la venta» se valoran inicialmente por su valor razonable y, posteriormente, las variaciones que se producen en el mismo, netas de su impacto fiscal, se registran con contrapartida en los epígrafes de «Patrimonio neto. Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Activos financieros disponibles para la venta» y «Patrimonio neto. Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Conversión de divisas» del balance. ◼ Los derivados se registran en el balance por su valor razonable. En el momento de su contratación, y salvo evidencia en contra, el precio de transacción es su valor razonable y se registran como un activo si éste es positivo o como un pasivo si es negativo. En el supuesto que en el momento de contratación su precio difiera de su valor razonable, la diferencia se registra inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias para los derivados clasificados en los niveles 1 y 2 de la jerarquía de valor razonable (véase el apartado “Valor razonable de los instrumentos financieros” de esta misma Nota). 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 61 ◼ Los cambios posteriores del valor razonable de los derivados se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto si se trata de derivados de contabilidad de cobertura de flujos de efectivo que se regist ran en el epígrafe «Patrimonio neto. Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo» del patrimonio neto. ◼ Los derivados implícitos en otros instrumentos financieros o en otros contratos se registran separadamente como derivados cuando sus riesgos y características no están estrechamente relacionados con los del instrumento o contrato principal, y siempre que se pueda dar un valor razonable fiable al derivado implícito considerado de forma independiente. ◼ Los instrumentos financieros incluidos en la cartera de «Préstamos y partidas a cobrar» y «Pasivos financieros a coste amortizado» se valoran a su coste amortizado. Por coste amortizado se entiende el coste de adquisición corregido, en más o en menos según sea el caso, por los reembolsos de principal y la parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la utilización del método del tipo de interés efectivo, de la diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso al vencimiento. Adicionalmente, el coste amortizado se minora por el importe de las correcciones de valor motivadas por el deterioro experimentado por los activos. El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor inicial de un instrumento financiero con los flujos de efectivo estimados por todos los conceptos hasta su vencimiento o cancelación. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo coincide con el tipo de interés contractual más, en su caso, las comisiones y costes de transacción que formen parte de su rendimiento financiero. En el caso de que dicho tipo de interés fijo sea contingente, el Grupo lo incorpora en la estimación del tipo de interés efectivo solo si es altamente probable la consecución del evento desencadenante. Para el cálculo del tipo de interés efectivo de los instrumentos financieros a tipo de interés variable se toma el tipo de interés variable como si fuese fijo hasta la próxima revisión del tipo de interés de referencia. Reclasificaciones entre carteras de instrumentos financieros Al cierre del ejercicio, los importes de los activos financieros bajo el tratamiento de NIC 39 reclasificados en ejercicios previos no son significativos. Deterioro del valor de activos financieros (NIC 39) Un activo financiero se considera deteriorado cuando existe una evidencia objetiva de un impacto negativo en los flujos de efectivo futuros que se estimaron en el momento de formalizarse la transacción, como consecuencia de que el acreditado no puede o podrá hacer frente a sus compromisos contractuales en tiempo y forma, o cuando no pueda recuperarse íntegramente su valor en libros. La disminución del valor razonable por debajo del coste de adquisición no constituye por sí misma una evidencia de deterioro. Como criterio general, la corrección del valor en libros de los instrumentos financieros a causa de su deterioro se efectúa con cargo al capítulo « Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación » de la cuenta de pérdidas y ganancias del período en que el mencionado deterioro se manifiesta, y las recuperaciones de las pérdidas por deterioro previamente registradas, en caso de producirse, se reconocen en el mismo epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del período en que el deterioro se elimina o se reduce. Para el caso de los instrumentos de deuda a coste amortizado, se mantienen las categorías identificadas en el apartado 2.7, si bien el cálculo de las coberturas se basa en lo establecid o en NIC 39. La cobertura calculada o provisión se define como la diferencia entre el importe en libros bruto de la operación y el valor actualizado de la estimación de los flujos de efectivo que se espera cobrar, descontados con el tipo de interés efectivo de la operación. Se tienen en cuenta las garantías eficaces recibidas. A los efectos de la estimación de las coberturas, el importe del riesgo es, para los instrumentos de deuda, el importe en libros bruto y, para las exposiciones fuera de balance, la estimación de las cuantías que se espera desembolsar. Tanto las operaciones clasificadas sin riesgo apreciable, como aquellas operaciones que como consecuencia de la tipología de su garante sean clasificadas sin riesgo apreciable, podrán tener un porcentaje de cobertura del 0%. Este porcentaje solo se aplicará sobre el riesgo cubierto. A continuación se describe la política contable referente al reconocimiento de pérdidas por deterioro de las categorías de instrumentos disponibles para la venta: ◼ Valores repre sentativos de deuda clasificados en disponible para la venta: el valor de mercado de los instrumentos de deuda cotizados se considera una estimación razonable del valor actual de sus flujos de efectivo futuros. ◼ Cuando existe una evidencia objetiva de que las diferencias negativas surgidas en la valoración de estos activos tienen su origen en su deterioro, dejan de presentarse en el epígrafe del patrimonio neto «Otro resultado global acumulado – 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 62 Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Activos financieros disponibles para la venta» y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias el importe considerado como deterioro acumulado hasta ese momento. En caso de recuperarse posteriormente la totalidad o parte de las pérdidas por deterioro, su importe se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del período en que se produce la recuperación. ◼ Instrumentos de patrimonio clasificados en disponible para la venta: cuando hay una evidencia objetiva de deterioro, como puede ser una disminución del 40% en el valor razonable o una situación de pérdida continuada a lo largo de un periodo superior a los 18 meses, las minusvalías latentes se reconocen siguiendo con los criterios de registro de las pérdidas por deterioro aplicados a los valores representativos de deuda clasificados como disponibles para la venta, excepto por el hecho de que cualquier recuperación que se produzca de las citadas pérdidas se reconoce en el epígrafe del patrimonio neto «Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasific arse en resultados – Activos financieros disponibles para la venta». En la determinación de si existe deterioro el Grupo considera si existen factores en el entorno tecnológico, de mercado, legales o de otro tipo en el que opera la entidad evaluada que pueda indicar que el coste de la inversión puede no ser recuperable. Asimismo, también se tiene en cuenta la volatilidad que muestra cada título individualmente en su cotización, para determinar si es un porcentaje recuperable mediante su venta en el mercado. Estas consideraciones pueden llevar a la existencia de umbrales diferentes para determinados títulos o sectores a los mencionados en el párrafo anterior. Instrumentos de patrimonio valorados al coste de adquisición: las pérdidas por deterioro de los instrumentos de patrimonio valorados a su coste de adquisición equivalen a la diferencia positiva entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de caja futuros esperados, actualizados al tipo de rentabilidad de mercado para otros valores similares. En la estimación del deterioro de esta clase de activos se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada, excepto los «resultados globales acumulados» debidos a coberturas por flujos de efectivo, determinado en función del último balance aprobado, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de valoración. Las pérdidas por deterioro se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del período en que se manifiestan, minorando directamente el coste del instrumento. Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro Por su parte, el capítulo «Activos afectos al negocio asegurador - Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro» del balance también recoge los importes que las entidades consolidadas tienen derecho a percibir con origen en los contratos de reaseguro que mantienen con terceras partes, y más concretamente, la participación del reaseguro en las provisiones técnicas constituidas por las entidades de seguros consolidadas. Pasivos por contratos de seguro El capítulo «Pasivos afectos al negocio asegurador» del balance recoge las provisiones técnicas del seguro directo y del reaseguro aceptado registradas por las entidades consolidadas para cubrir las obligaciones con origen en los contratos de seguro que mantienen vigentes al cierre del periodo. A continuación se detallan los principales componentes recogidos como provisiones técnicas: ◼ Primas no consumidas y riesgos en curso: u La provisión para primas no consumidas corresponde a la fracción de las primas devengadas en el ejercicio que debe imputarse al período comprendido entre el cierre de cada ejercicio y el término del período de cobertura de la póliza. u La provisión para riesgos en curso tiene por objeto complementar la provisión de primas no consumidas en la medida en que su importe no sea suficiente para cubrir la valoración de todos los riesgos y gastos correspondientes al período de cobertura no transcurrido a la fecha de cierre. ◼ Seguros de vida: está integrada principalmente por las provisiones matemáticas de los contratos de seguro, así como por las primas no consumidas de los contratos de seguro con período de cobertura igual o inferior al año. Las provisiones matemáticas representan el exceso del valor actual actuarial de las obligaciones futuras de las compañías aseguradoras dependientes sobre el de las primas que debe satisfacer el tomador del seguro. Relativas al seguro de vida cuando el riesgo de la inversión lo asumen los tomadores: corresponden a las provisiones técnicas de los contratos de seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión. ◼ Prestaciones: recoge el importe total de las obligaciones pendientes derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio. El Grupo calcula esta provisión como la diferencia entre el coste total estimado o cierto de los 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 63 2.22. Estados de flujos de efectivo siniestros ocurridos pendientes de declaración, liquidación o pago, incluidos los gastos externos e internos de gestión y tramitación de los expedientes, y el conjunto de los importes ya pagados por razón de tales siniestros. ◼ Provisiones para participación en beneficios y para extornos: incluye el importe de los beneficios devengados a favor de los asegurados o beneficiarios todavía no asignados a la fecha de cierre. No recoge el efecto de asignar parte de las plusvalías latentes de la cartera de inversiones a favor de los tomadores de seguro. Las provisiones técnicas vinculadas a los riesgos cedidos a entidades reaseguradoras se calculan en función de los contratos de reaseguro suscritos, siguiendo criterios análogos a los establecidos en los seguros directos. Adicionalmente, el Grupo viene aplicando la opción contable prevista en la NIIF 4 denominada “contabilidad tácita”, por la cual se permite a la entidad aseguradora que modifique su política contable de forma que la pérdida o ganancia reconocida pero no realizada en los activos asociados a los contratos de seguros, afecte a las valoraciones de los pasivos por contratos de seguros de la misma forma que la pérdida o ganancia realizada. El ajuste correspondiente en dichos pasivos (o en los costes de adquisición diferidos o en los activos intangibles) se reconocerá en otro resultado global si, y sólo si, las ganancias o pérdidas no realizadas se reconocen en otros ingresos y gastos reconocidos. El Grupo realiza anualmente un test de adecuación de pasivos con el objetivo de identificar cualquier déficit de provisiones y realizar la correspondiente dotación. Por el contrario, si el resultado de la evaluación del test de idoneidad de pasivos pone de manifiesto una suficiencia o exceso de provisión, el Grupo, tal y como establece la NIIF 4, adopta un criterio de prudencia. La prueba de adecuación de pasivos consiste en evaluar los pasivos por contratos de seguros a partir de las estimaciones más actuales de los flujos de efectivo futuros procedentes de sus contratos en relación con los activos afectos a su cobertura. Con este objetivo, se determina: ◼ La diferencia entre el valor en libros de sus contratos de seguros, neto de los costos de adquisición diferidos o de cualquier activo intangible relacionado con los contratos de seguro objeto de evaluación, y el valor actual de los flujos de efectivo derivados de los contratos de seguro y de los flujos de efectivo conexos, tales como los costos de tramitación de las reclamaciones y los flujos de efectivo que procedan de opciones y garantías implícitas. ◼ La diferencia entre el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo proyectados de los activos financieros afectos a los contratos de seguro. Los flujos futuros estimados derivados de los contratos de seguros y de los activos financieros afectos se descuentan a una curva de tipos de interés de activos de alta calidad crediticia (deuda soberana española). Para estimar los flujos de efectivo futuros derivados de los contratos de seguros se toma en consideración los rescates observados en la cartera de acuerdo con la media de los 3 últimos años para la Pensión 2000 y PPA, y a partir de la media observada de los últimos 5 años en el resto de los producto s. Adicionalmente, se realizan ejercicios de sensibilidad respecto a la curva de descuento utilizada. Este análisis de sensibilidad consiste en introducir una caída del tipo de interés de 100, 150 y 200 puntos básicos de la curva de descuento utilizada, así como un incremento de 80, 100 y 200 puntos básicos. El Grupo no procede a separar ningún componente de depósito asociado a los contratos de seguro, siendo tal disociación de carácter voluntario para el mismo. Asimismo, se estima que el valor razonable de las opciones de rescate emitidas a favor de los tomadores de contratos de seguro tiene un valor nulo o, en caso contrario, su valoración forma parte del valor de los pasivos por contratos de seguro. Los conceptos utilizados en la presentación de los estados de flujos de efectivo son los siguientes: ◼ Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; es decir, las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. ◼ Actividades de explotación: se utiliza el método indirecto para la presentación de los flujos de efectivo de las actividades de explotación, que refleja el flujo procedente de las actividades típicas de las entidades de crédito, así como de otras actividades que no se pueden calificar como de inversión o de financiación. ◼ Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo, como participadas e inversiones estratégicas y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 64 2.23. Estado de cambios en el patrimonio neto. Parte A) Estados de ingresos y gastos reconocidos 2.24. Estado de cambios en el patrimonio neto. Parte B) Estados totales de cambios en el patrimonio neto ◼ Actividades de financiación: actividades que producen cambios en la composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación, como los pasivos financieros subordinados. Se han considerado como actividades de financiación las emisiones colocadas en el mercado institucional, mientras que las colocadas en el mercado minorista entre nuestros clientes se han considerado como actividad de explotación. En este estado se presentan los ingresos y gastos reconocidos como consecuencia de la actividad del Grupo durante el ejercicio, distinguiendo entre aquellos registrados como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias y los otros ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto. En este estado se presentan todos los cambios habidos en el patrimonio neto del Grupo, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en correcciones de errores. En el estado se presenta una conciliación del valor en libros al comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando los movimientos en función de su naturaleza: ◼ Ajustes por cambios en criterios contables y correcciones de errores: incluye los cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la re-expresión retroactiva de los saldos de los estados financieros distinguiendo los que tienen origen en cambios en los criterios contables de los que corresponden a corrección de errores. ◼ Total de Ingresos y gastos reconocidos: recoge, de manera agregada, el total de las partidas registradas en el estado de cambios en el patrimonio neto parte A) Ingresos y Gastos reconocidos, anteriormente indicadas. ◼ Otras variaciones en el patrimonio neto: recoge el resto de las partidas registradas en el patrimonio neto, como pueden ser aumentos o disminuciones de capital, distribución de dividendos, operaciones con instrumentos de capital propios, pagos con instrumentos de capital propios, transferencias entre partidas del patrimonio neto y cualquier otro aumento o disminución del patrimonio neto. Particularmente, en los epígrafes de «Ganancias acumuladas» y «Otras reservas» se recoge: ◼ El epígrafe de fondos propios «Ganancias acumuladas» incluye, al cierre del ejercicio, las ganancias no distribuidas procedentes de la aplicación de resultados de las entidades del grupo consolidable y los resultados procedentes de la venta de las inversiones clasificadas en «Activos financieros a valor raz onable con cambios en otro resultado global – Instrumentos de patrimonio», entre otras. ◼ El epígrafe de fondos propios «Otras reservas» incluye, al cierre del ejercicio, los impactos de 1ª aplicación de normativa contable, la aplicación del resultado de entidades que consolidan por el método de la puesta en equivalencia, neto de los dividendos distribuidos a entidades del grupo consolidable, la remuneración de emisiones que cumplen con determinadas características y las ganancias / pérdidas derivadas de la operativa con acciones propias, entre otras. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 65 3.1 Entorno y factores de riesgo 3. Gestión del riesgo Desde la perspectiva del Grupo, del ejercicio 2020 pueden destacarse los siguientes factores que han repercutido significativamente en la gestión del riesgo, tanto por su incidencia en el año como por las implicaciones a largo plazo: ◼ Entorno macroeconómico u Economía global En 2020, la COVID-19 y las restricciones a la actividad necesarias para contenerla sumieron al mundo en una recesión abrupta y generalizada (caída estimada del PIB mundial del 3,5%). Su impacto económico se notó con fuerza a lo largo del primer semestre del año. Entre los países emergentes, el PIB de China se contrajo un -10,0% intertrimestral en el primer trimestre, mientras que las economías avanzadas sufrieron caídas severas en el segundo trimestre (EE. UU.: -9,0% intertrimestral; Eurozona: -11,8%; Japón: -8,2%; Reino Unido: -19,8%). Tras estos desplomes, la retirada de las restricciones a la movilidad accionó una reactivación económica y, en el tercer trimestre, el PIB de las principales economías internacionales rebotó de manera notable (EE. UU.: +7,4% intertrimestral; Eurozona: +12,7%; Japón: +5,0%; Reino Unido: +15,5%). Sin embargo, la actividad todavía permanece lejos de recuperar sus niveles anteriores a la pandemia (China es la excepción) y, de hecho, los indicadores sugieren que la recuperación se ha ido frenando en el tramo final del 2020, a medida que repuntaban las infecciones por COVID -19. Con todo, los nuevos rebrotes se están atajando con medidas acotadas y la situación es mejor que la vivida en la primavera de 2020. Pero, previsiblemente, la economía mundial seguirá operando en un entorno de elevada incertidumbre. La evolución de la pandemia y los avances médicos seguirán siendo el gran determinante del escenario en los próximos trimestres. Por un lado, la incertidumbre y las restricciones a la movilidad que se vayan tomando localmente frente a los rebrotes limitarán la capacidad de recuperación de la actividad económica en los próximos meses. Por otro lado, los últimos avances médicos, y en particular el desarrollo de vacunas con elevada efectividad, deberían favorecer una progresiva vacunación de segmentos significativos de la población ya en la primera mitad del año 2021, lo que apoyaría una mejora del sentimiento y daría tracción a la recuperación. En consecuencia, se prevé que, en 2021, se produzca un rebote sustancial de la actividad económica (crecimiento mundial del 5,5%). En este contexto, cabe recordar que todas las esferas de la política económica han reaccionado con contundencia ante esta coyuntura en 2020. En el caso de EE. UU., las medidas han sido muy notables tanto en el plano fiscal como en el monetario, dos esferas que seguirán activas en los próximos trimestres. En concreto, tras recortar tipos agresivamente hasta el 0,00%-0,25% y lanzar una amplia batería de medidas (destacan, en particular, las elevadas compras de activos), en agosto la Fed señalizó que mantendrá una política acomodaticia por un largo periodo de tiempo (y más allá de que la economía consolide su reactivación). De hecho, modificó su marco estratégico e indicó que, en el futuro, tolerará temporalmente inflaciones superiores al 2%. u Eurozona En la Eurozona, tras un rebote notable de la actividad en el tercer trimestre, los últimos datos muestran un desempeño negativo en el cuarto trimestre, con lo que, en su conjunto, la caída del PIB fue del 6,8% en 2020. Para 2021 se prevé un aumento del orden del 4%., aunque con diferencias importantes entre países. Las economías con menor incidencia de la pandemia, una estructura económica menos sensible a las restricciones a la movilidad o con una mayor capacidad de acción en política fiscal capearán mejor la coyuntura. Ante el impacto dispar entre países, cabe destacar la aprobación del Plan de Recuperación propuesto por la Comisión Europea (el llamado NGEU, por Next Generation EU ), que favorecerá una reactivación sincronizada a nivel europeo. Los fondos (360.000 millones de euros en préstamos y 390.000 en transferencias) representan una cantidad suficientemente importante para apoyar la recuperación económica a corto plazo. Además, el Plan ofrece alicientes para transformar y modernizar las economías (con énfasis en las transiciones tecnológica y ambiental) y contiene elementos (como la emisión de deuda comunitaria en volúmenes significativos) que podrían sentar las bases para un salto adelante en materia de construcción europea. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 66 u España y Portugal La economía española ha seguido una dinámica parecida a la europea, aunque la importancia de sectores especialmente sensibles a las restricciones a la movilidad comporta descensos algo más intensos de la actividad en nuestro país (el sector turístico representa un 12,3% del PIB y, en su conjunto, sectores como la restauración y la hostelería, el comercio y el ocio o el transporte, entre otros, representan alrededor del 25% del PIB). Así, en el conjunto de 2020 la contracción del PIB fue del 11,0%. Partiendo de este punto, se prevé que la recuperación iniciada a mitad de este año gane tracción en 2021, con un rebote del 6%. A ello contribuirán las medidas de estímulo fiscal, tanto domésticas como comunitarias, y el control de la epidemia gracias a la disponibilidad de una vacuna. Portugal, también con un importante peso del turismo (que supera el 14% del PIB) se enfrenta a un escenario parecido al de España. Debido a las dificultades del turismo y un restablecimiento de la actividad gradual, la contracción del PIB en 2020 fue del -7,6%, registro al que seguirá un rebote de cerca del 5% en 2021. Este escenario está sujeto a un grado de incertidumbre inusualmente elevado, especialmente en lo relativo a la evolución de la pandemia y los avances médicos que deben contribuir a su control, así como en cuanto a la implementación del plan de recuperación europeo. Por un lado, un despliegue rápido de vacunas altamente efectivas y una implementación ágil del NGEU contribuirían a acelerar la reactivación económica y reducirían el daño sobre el tejido productivo. Por el otro, no se puede descartar, especialmente a corto plazo, que la evolución de la pandemia obligue a endurecer las restricciones sobre la movilidad. Asimismo, retrasos relacionados con la distribución y administración de la vacuna, o con la ratificación por parte de los Estados de la UE y con los desembolsos del NGEU, podrían debilitar la recuperación o hacerla más gradual. ◼ Entorno regulatorio El esquema normativo sobre el que se sustenta el modelo de negocio del Grupo es determinante en su desarrollo ya sea tanto en relación con procesos de gestión como metodológicos. De este modo, el análisis normativo representa un punto relevante en la agenda del Grupo. Gran parte de los desarrollos regulatorios y supervisores del ejercicio 2020 están relacionados con la batería de medidas de flexibilización accionadas por las autoridades financieras a nivel global, europeo y nacional, para dar respuesta a la crisis generada por la COVID -19. Estas medidas incluyen tanto medidas de alivio operativo para favorecer la reorganización del trabajo (tanto de entidades financieras como de las propias autoridades), como medidas regulatorias para facilitar que las entidades financieras pudieran proporcionar una respuesta de apoyo a la economía ante el cierre de emergencia generado por la crisis sanitaria. Entre las medidas de alivio operativo destaca el aplazamiento a 2021 del ejercicio de stress -test de la EBA, el anuncio del GHOS (Grupo de Gobernadores y Jefes de Supervisión por sus siglas en inglés) del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), del aplazamiento de la implementación de los acuerdos finales de Basilea III o la extensión, tanto por parte de la EBA, ECB, y otros reguladores sectoriales de los plazos de consultas públicas, determinados reportings recurrentes y otros requerimientos supervisores previamente establecidos. Entre las medidas regulatorias cabe destacar: u Aprobación, el 18 de junio de 2020, por el Parlamento Europeo de la propuesta legislativa de enmiendas “ quick fix” del Reglamento de Requerimientos de Capital (“CRR 2.5”) que incluía la anticipación de la aplicación de determinadas medidas previstas en la CRR2. u Capital: el Banco Central Europeo (BCE) facultó el uso de los colchones de conservación de capital y anticíclico, y anticipó la aplicación de las enmiendas introducidas en el primer semestre de 2019 en la Directiva de Requerimientos de Capital (CRD) en relación con los requerimientos de Pilar 2 (Pilar 2R), que pasaron de ser requeridos al 100% en forma de capital CET1 a poder cubrirse en un 56% por CET1, 19% por Additional Tier 1 (AT1) y 25% por Tier 2 . u Liquidez: el BCE permitió operar temporalmente por debajo de la ratio de cobertura de liquidez (LCR) mínima establecida por el regulador en el 100%. u Riesgo de crédito: © El BCE flexibilizó la clasificación de los préstamos como “non performing” (NPL) que cuenten con el respaldo de ayudas/avales públicos estableciendo un tratamiento prudencial preferente en cuanto a la constitución de provisiones. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 67 © El BCE recomendó evitar el empleo de supuestos excesivamente procíclicos en los modelos de estimación de las provisiones por pérdida esperada ante la fuerte volatilidad de los escenarios prospectivos. En este sentido, destaca la publicación de la Circular 3/2020, que introduce la flexibilidad a efectos de evitar automatismos en el uso de indicadores e hipótesis que no son adecuados en el contexto COVID-19 ni en escenarios potenciales futuros. © La EBA publicó las Directrices sobre el tratamiento regulatorio de las moratorias pública y privada aplicadas antes del 30 de junio sobre los reembolsos de préstamos (plazo posteriormente extendido hasta el 30 de septiembre de 2020 y marzo 2021, éste último fruto de la reactivación de las guías en diciembre). Como aspectos principales, se establecieron los criterios generales para poder aplicar una moratoria de pagos, así como las condiciones bajo las que las moratorias no implican la clasificación directa como refinanciación o reestructuración forzada. © El IASB emitió el 27 de marzo 2020 material educacional respecto cómo aplicar la norma NIIF 9 en materia de riesgo de crédito en el entorno de la COVID-19. Esta norma requiere la aplicación de juicio profesional, pero a la vez requiere y permite a las entidades ajustar su enfoque para la determinación de las pérdidas esperadas en diferentes circunstancias. En particular, establece que las entidades no deben continuar aplicando su metodología para estimar las pérdidas esperadas de forma mecánica. Por ejemplo, la extensión de carencias a todos los clientes de una clase particular de préstamos no debe resultar de forma automática en la conclusión que todos estos instrumentos han experimentado un incremento significativo en su riesgo de crédito. A efectos de esta evaluación, se requiere que el Grupo evalúe los cambios en el riesgo de default que ocurrirán durante toda la vida esperada del instrumento. Tanto la evaluación del incremento significativo del riesgo de crédito como la valoración de las pérdidas esperadas deben basarse en información razonable y soportable disponible sin un coste o esfuerzo desproporcionados. Sobre esta base, el IASB establece que las entidades deben desarrollar estimaciones basadas en la mejor información disponible respecto los eventos pasados, las condiciones actuales y las previsiones futuras de las condiciones económicas. Respecto estas últimas, se deben considerar tanto les efectos de la COVID-19 como las medidas gubernamentales de soporte tomadas. Por último, el IASB también destaca que los cambios en las condiciones económicas futuras deben reflejarse en los escenarios macroeconómicos aplicados por las entidades y en sus ponderaciones. Si los efectos de la COVID-19 no pueden reflejarse en los propios modelos, se prevé la realización de ajustes post-modelo (PMA). u En el ámbito nacional destaca, la aprobación y entrada en vigor, de diferentes Reales Decretos-Ley (RDL) de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social de la COVID -19. Entre ellas se incluye la prórroga a la suspensión de los lanzamientos para deudores vulnerables y la ampliación del concepto de colectivo vulnerable, la moratoria de la deuda hipotecaria para la adquisición de la vivienda habitual y la extensión de avales públicos del Instituto de Crédito Oficial (ICO) para empresas y autónomos afectados. Adicionalmente se aprobaron otros RDL de medidas urgentes para apoyar la reactivación económica y el empleo, con afectación en el sector turismo, automoción, transportes y de la vivienda, así como otras medidas de apoyo a la solvencia empresarial y del sector energético. Además del desarrollo regulatorio y supervisor como respuesta a la crisis provocada por la pandemia de la COVID-19, las autoridades progresaron con las iniciativas regulatorias ya iniciadas anteriormente, fijaron sus estrategias y propusieron iniciativas en ámbitos prioritarios. Caben destacar los siguientes desarrollos con afectación a la actividad bancaria: u Finanzas sostenibles y factores ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ASG): © La consulta y publicación final el 27 de noviembre de 2020 de la Guía del BCE de sobre riesgos climáticos y medioambientales en la que establece las expectativas en términos de supervisión de las entidades financieras, respecto a la integración transversal de dichos riesgos, así como la divulgación y la consulta de la EBA, publicada el 3 de noviembre, sobre la gestión y supervisión de los riesgos ASG para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión. © Adicionalmente, cabe destacar tanto la aplicación del Low Carbon Benchmark el 30 de abril 2020 (Reglamento (UE) 2019/2089, por el que se modifica el Reglamento (UE) 2016/1011 en lo relativo a índices de referencia climáticos); como los esfuerzos de implementación de otras normas como la primera fase del Reglamento (UE) 2019/2088 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de servicios financieros de aplicación a partir del 10 de marzo de 2021. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 68 u Transformación Digital de la economía y del sector financiero: © La Comisión Europea publicó su Estrategia de Finanzas Digitales y su Estrategia Europea de Datos, y en consonancia con ambas iniciativas, ha propuesto un Reglamento sobre la resiliencia operativa digital en el sector financiero, y un Reglamento sobre mercados de criptoactivos. Además, sometió a consulta pública diversas iniciativas cuya propuesta final presentará en 2021, como la regulación de la inteligencia artificial responsable, la regulación de los servicios digitales y mercados digitales, que impondrá obligaciones y modificará normas de competencia que afectarán a las BigTech, la revisión del Reglamento eIDAS ( electronic IDentification, Authentication and trust Services ), que se extenderá al sector privado, y la estrategia de pagos minoristas, que fomentará el uso de los pagos inmediatos. © Por su parte, del BCE publicó un Informe sobre un Euro Digital, y sometió a consulta pública sus consideraciones iniciales sobre la posibilidad de crear un Euro Digital. u Otros: © Publicación, el 29 de mayo de 2020, de la versión final de las Directrices EBA sobre concesión y seguimiento de préstamos . De entrada en vigor a partir del 30 de junio de 2021, las Directrices establecen los requisitos en términos de gobierno interno para la originación y el control del riesgo de crédito a lo largo de su ciclo de vida. © El 1 de julio, el BCE sometió a consulta, hasta el 1 de octubre, una guía que clarifica la aproximación del BCE a las operaciones de consolidación en el sector bancario. La guía ofrece claridad sobre los criterios que utiliza al analizar las fusiones y elimina así incertidumbres que pudieran obstaculizarlas. © Asimismo, con el objetivo de evitar que la desaparición del LIBOR cause inestabilidad financiera en la Unión Europea, la Comisión propuso el 24 de julio de 2020 una serie de cambios legislativos al Reglamento de Índices de Referencia (BMR) en los que se incluye conceder nuevos poderes a la Comisión para la designación de índices sustitutivos en el caso de que un índice crítico no tenga sustitutivos. © El 24 de septiembre la Comisión Europea propuso un nuevo Plan de Acción para impulsar la Unión de Mercados de Capitales de la Unión Europea con el objetivo de conseguir un mayor flujo de capitales a través de la UE que pueda beneficiar a consumidores, inversores y empresas con independencia de su ubicación. © El 16 de diciembre la Comisión Europea presentó la revisión del plan de acción de préstamos dudosos, Action Plan to tackle non-performing loans in the aftermath of the COVID-19 pandemic , para hacer frente a su potencial incremento a corto medio plazo como resultado de la pandemia. En el ámbito nacional destacan: u El 5 de febrero, se publicó en el BOE el Real Decreto Ley 3/2020, que transpone la normativa de la UE sobre distribución de seguros (IDD, por sus siglas en inglés), y en parte, la de planes y fondos de pensiones de empleo (IORP II, por sus siglas en inglés). u El 27 de julio, se publicó en el BOE la Orden ETD/699/2020, que modifica varias Órdenes Ministeriales para reforzar la protección del crédito revolving . u El 16 de octubre, se publicó en el BOE la Ley 5/2020, de 15 de octubre, del Impuesto sobre las Transacciones Financieras (ITF). u Consulta pública, finalizada el 21 septiembre, sobre las normas que completarán la transposición de la CRD V (Directiva de Requerimientos de Capital) y la BRRD II (Directiva de Recuperación y Resolución de entidades) al ordenamiento jurídico español por el Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital que entran en vigor el 28 de diciembre de 2020. ◼ Eventos estratégicos Eventos estratégicos son los acontecimientos más relevantes que pueden resultar en un impacto significativo para el Grupo a medio-largo plazo. Se consideran únicamente aquellos sucesos que no estén aún materializados ni formen parte del Catálogo, pero a los que la estrategia de la Entidad está expuesta por causas externas, si bien la severidad del posible impacto de dichos acontecimientos pueda mitigarse con la gestión. En el caso de materialización de un evento estratégico, la afectación podría darse sobre uno o varios riesgos del Catálogo a la vez. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 69 Se relacionan los eventos estratégicos más relevantes actualmente identificados con el objetivo de poder anticipar y gestionar sus efectos: u Incertidumbres en relación con el entorno geopolítico y macroeconómico Deterioro pronunciado y persistente de las perspectivas macroeconómicas. Podría ser, por ejemplo, el resultado de: una prolongación de la pandemia, shocks geopolíticos de alcance global, factores políticos domésticos (como tensiones territoriales, gobiernos populistas o protestas sociales), o la reaparición de tensiones en el seno de la zona euro que avivaran los riesgos de fragmentación. Posibles consecuencias: aumento de la prima de riesgo país (coste de financiación), reducción de volúmenes de negocio, empeoramiento de calidad crediticia, salidas de depósitos, daños materiales en oficinas o impedimentos para el acceso a centros corporativos (por protestas o sabotajes). Mitigantes: El Grupo entiende que dichos riesgos quedan suficientemente gestionados por los niveles de capital y liquidez del Grupo, validados por el cumplimiento de los ejercicios de estrés tanto externos como internos, e informados en el proceso anual de autoevaluación y adecuación tanto de capital como de liquidez (ICAAP y ILAAP, respectivamente). u Nuevos competidores con posibilidad de disrupción Se prevé un incremento de la competencia de nuevos entrantes, tales como Fintechs y Agile NeoBanks , así como de Global Asset Managers y Bigtechs con potencial disruptivo en términos de competencia o servicios. Este evento podría conllevar la desagregación y desintermediación de parte de la cadena de valor, lo que podría comportar un impacto en márgenes y ventas cruzadas, al competir con entidades más ágiles, flexibles y con una estructura de costes muy ligera. Todo ello podría quedar agravado si las exigencias regulatorias aplicables a estos nuevos competidores no se equiparasen a las actuales de las entidades de crédito. Como ejemplo ilustrativo, la potencial emisión de un Euro Digital podría suponer la entrada en el sistema bancario europeo de agentes distintos a los bancos (e.g. entidades de pago y entidades de dinero electrónico) en caso de que se les autorizara la intermediación de la gestión de las carteras de euros digitales ( e-wallets ). Asimismo, en la medida en que los medios de pago asociados al euro digital podrían sustituir a los medios electrónicos actuales, los bancos podrían perder la información que aporta la transaccionalidad de los clientes en función de su operador final. Mitigantes: el Grupo considera a los nuevos entrantes una potencial amenaza y, a la vez, una oportunidad como fuente de colaboración, aprendizaje y estímulo para el cumplimiento de los objetivos de digitalización y transformación del negocio establecidos en el Plan Estratégico. Se realiza, por ello, un seguimiento periódico de la evolución de los principales nuevos entrantes y los movimientos de las BigTech en la industria. Adicionalmente, se ha desarrollado en 2020 un espacio Sandbox interno en el que analizar técnicamente de forma ágil y segura las soluciones de determinadas fintech con las que existen oportunidades de colaboración. Además, el Grupo dispone de Imagin como una propuesta de valor de primer nivel que seguirá potenciando. Respecto a la competencia desde Bigtechs , el Grupo apuesta por una mejora de la experiencia del cliente con el valor añadido que supone la sensibilidad social del Grupo ( bits and trust ), además de plantear posibles enfoques de colaboración ( open banking ). u Cibercrimen y protección datos La pandemia ha incrementado la volumetría y severidad de los eventos de ciberseguridad de forma considerable. Las campañas de suplantación de diferentes empresas y organismos oficiales, así como el teletrabajo para mantener la productividad del país han hecho posible que determinados eventos de ciberseguridad se hayan materializado por parte de los cibercriminales. En paralelo, reguladores y supervisores han escalado la prioridad de este ámbito en sus agendas. Teniendo en cuenta las amenazas existentes sobre la ciberseguridad y los ataques recientes recibidos por otras entidades, la explotación de dichos eventos sobre el entorno digital del Grupo podría suponer graves impactos de distinta índole, destacando la filtración de información confidencial, la corrupción masiva de datos, la indisponibilidad de servicios críticos o el fraude sobre canales digitales. La materialización de dichos impactos, directamente relacionados con la operativa bancaria, podría derivar adicionalmente en importantes sanciones por parte de los organismos competentes y a potenciales daños reputacionales para el Grupo. Mitigantes: el Grupo también es muy consciente de la importancia y el nivel de amenaza existente en estos momentos, por lo que mantiene una constante revisión del entorno tecnológico y las aplicaciones en sus vertientes de integridad y confidencialidad de la información, así como de la disponibilidad de los sistemas y la continuidad del negocio, tanto con revisiones planificadas como a través de la auditoría continua mediante el seguimiento de los indicadores de riesgo 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 70 definidos. Adicionalmente, el Grupo ha revisado los protocolos de seguridad para adecuarlos a las amenazas que se presentan en el contexto actual, monitorizando de forma continua esas amenazas por si fuera necesario cambiar de nuevo dichos protocolos. Todas las acciones están alineadas con el plan estratégico de seguridad de la información para continuar a la vanguardia de la protección de la información y de acuerdo con los mejores estándares de mercado. u Evolución del marco legal, regulatorio o supervisor El riesgo de incremento de la presión del entorno legal, regulatorio o supervisor es uno de los riesgos identificados en el ejercicio de autoevaluación de riesgos que pueden suponer un mayor impacto a corto-medio plazo. En concreto, se observa la necesidad de continuar manteniendo una monitorización constante de las nuevas propuestas normativas y de su implementación, dada la elevada actividad de legisladores y reguladores en el sector financiero. Mitigantes: el control y seguimiento de la normativa realizado por la función de Regulación Digital, Retail y de Mercados, así como el control sobre la efectiva implementación normativa en las entidades del Grupo. u Pandemias y otros eventos operacionales extremos Se desconoce cuál podría ser el impacto de eventos operacionales extremos, tales como futuras pandemias, en cada uno de los riesgos del Catálogo, lo que dependerá de acontecimientos y desarrollos futuros que son inciertos y que incluirían acciones para contener o tratar el evento y mitigar su impacto en las economías de los países afectados. Tomando como referencia la COVID-19 podría producirse elevada volatilidad en los mercados financieros y experimentar caídas relevantes. Asimismo, las perspectivas macroeconómicas podrían empeorar de forma notable y con bastante volatilidad en los escenarios prospectivos. Mitigantes: capacidad de implantación efectiva de iniciativas de gestión para mitigar la afectación sobre el perfil de riesgo por el deterioro del entorno económico ante un evento operacional extremo, como ha sucedido en el caso concreto de la COVID-19. u Fusión con Bankia (véase Nota 1.9) La realización de la fusión no está garantizada o podría no ser eficaz ya que requiere diversas aprobaciones y autorizaciones administrativas preceptivas. Adicionalmente, debe considerarse que durante el proceso de fusión CaixaBank podría ser incapaz de integrar con éxito el negocio de Bankia desde una perspectiva operativa y también que, tras la fusión, podrían surgir pasivos y vicios ocultos o desconocidos. Todo ello podría impedir que los beneficios identificados al formular el proyecto común de fusión y hechos públicos se materialicen. Por último, el hecho de no ejecutar la fusión podría implicar ciertos costes, económicos y regulatorios, y, en su caso, reputacionales para las entidades participantes en la fusión, lo que podría afectar de manera material y adversa al valor de sus acciones y sus planes de expansión futuros, el negocio, las perspectivas, los resultados operativos, la situación financiera y los flujos de caja de esas entidades. Mitigantes: exitoso track record de CaixaBank en integraciones previas en las que ha conseguido materializar los ahorros y sinergias anunciados. Adicionalmente, la compatibilidad de los modelos de negocio de ambas entidades y un origen y unos valores corporativos compartidos, así como la sólida fortaleza financiera en solvencia y calidad de activo permiten afrontar con margen los riesgos de la fusión. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 71 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos A continuación, y para facilitar una visión completa de la gestión y el control de riesgos, se describen los siguientes elementos centrales del marco de gestión del riesgo del Grupo: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 72 3.2.1. Gobierno y Organización A continuación, se presenta el esquema organizativo en relación con la gobernanza en la gestión del riesgo en el Grupo: El Director General de Riesgos es miembro del Comité de Dirección y el máximo responsable de la coordinación de la gestión, seguimiento y control de los riesgos del Grupo, actuando para ello de forma independiente de las áreas de negocio y con pleno acceso a los Órganos de Gobierno del Grupo. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 73 Como misión relevante de la Dirección General destaca el liderazgo en la implantación en toda la Red Territori al, en colaboración con otras áreas del Grupo, de los instrumentos que permitan la gestión integral de los riesgos, con el fin de asegurar el equilibrio entre los riesgos asumidos y la rentabilidad esperada. La Risk Management Function , como responsable del desarrollo e implementación del marco de gestión y control de riesgos (véase Nota 3.2.4.) actúa de forma independiente de las áreas tomadoras de riesgo, y tiene acceso directo a los Órganos de Gobierno, especialmente a la Comisión de Riesgos, a cuyos consejeros reporta regularmente sobre la situación y evolución esperada del perfil de riesgos del Grupo. 3.2.2. Procesos estratégicos de gestión del riesgo El Grupo dispone de un sistema de gobierno, gestión y control de los riesgos, entre cuyos elementos destacan los procesos estratégicos de gestión del riesgo. Su objetivo es la identificación, medición, seguimiento, control y reporting de los riesgos, por lo que constituyen uno de los pilares fundamentales de la estrategia para la gestión del riesgo. El resultado de los procesos estratégicos se reporta, al menos anualmente, primero al Comité Global del Riesgo y a la Comisión de Riesgos en segunda instancia, para ser finalmente aprobado por el Consejo de Administración. Evaluación de riesgos (Risk Assessment) El Grupo realiza con periodicidad semestral un proceso de autoevaluación del riesgo, con el fin de: ◼ Identificar y evaluar los riesgos inherentes asumidos por el Grupo según el entorno y modelo de negocio. ◼ Realizar una autoevaluación de las capacidades de gestión, de control y de gobierno de los riesgos, como instrumento explícito que ayuda a detectar mejores prácticas y debilidades relativas en alguno de los riesgos. El Risk Assessment es una de las principales fuentes de identificación de: ◼ Riesgos emergentes : riesgos cuya materialidad o importancia es creciente. ◼ Eventos estratégicos : acontecimientos más relevantes que pueden resultar en un impacto significativo para el Grupo a medio- largo plazo. Se consideran únicamente aquellos sucesos que no estén aún materializados ni formen parte del Catálogo, pero a los que la estrategia de la Entidad está expuesta por causas externas, si bien la severidad del posible impacto de dichos acontecimientos pueda mitigarse con la gestión. Catálogo Corporativo de Riesgos El Catálogo Corporativo de Riesgos es la relación de riesgos materiales del Grupo. Facilita el seguimiento y reporting interno y externo y está sujeto a revisión periódica, al menos, con frecuencia anual. En este proceso de actualización se evalúa también la materialidad de los riesgos emergentes previamente identificados en el proceso de Risk Assessment . Las modificaciones más relevantes de la revisión de este año son: ◼ La inclusión del riesgo de modelo para reflejar la relevancia de los modelos en los procesos de decisión del Grupo, así como la alineación con las recomendaciones del regulador y prácticas del sector. ◼ La ampliación del alcance del riesgo de fiabilidad de la información (previamente denominado fiabilidad de la información financiera) para cubrir tanto la información financiera como la no financiera. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 74 A continuación, se presenta cada uno de los riesgos, su definición: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 75 Marco de Apetito al Riesgo El Marco de Apetito al Riesgo (en adelante, Risk Appetite Framework o “RAF”) es una herramienta integral y prospectiva con la que el Consejo de Administración determina la tipología y los umbrales de riesgo (apetito al riesgo) que está dispuesto a aceptar para la consecución de los objetivos estratégicos del Grupo 1 . Estos objetivos quedan formalizados mediante las declaraciones cualitativas en relación con el apetito al riesgo, expresadas por el Consejo de Administración, y las métricas y umbrales que permiten el seguimiento del desarrollo de la actividad para los diferentes riesgos del Catálogo Corporativo. 1 Cabe destacar que los objetivos no únicamente quedan reflejados mediante niveles de tolerancia al riesgo sino que además el RAF contempla declaraciones de mínimo apetito al riesgo como, por ejemplo, el seguimiento de riesgo fiscal como parte del riesgo legal recogido en el Catálogo Corporativo de Riesgos. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 76 3.2.3. Cultura de Riesgos Formación En el ámbito específico de la actividad de Riesgos, se definen los contenidos de formación, tanto en las funciones de soporte al Consejo de Administración/Alta Dirección, con contenidos específicos que faciliten la toma de decisiones a alto nivel, como en el resto de las funciones de la organización, especialmente en lo que respecta a profesionales de la red de oficinas. Todo ello se realiza con el objetivo de facilitar la traslación a toda la organización del RAF, la descentralización de la toma de decisiones, la actualización de competencias en el análisis de riesgos y la optimización de la calidad del riesgo. El Grupo estructura su oferta formativa a través de la Escuela de Riesgos. De esta forma la formación se plantea como una herramienta estratégica orientada a dar soporte a las áreas de negocio a la vez que es el canal de transmisión de la cultura y las políticas de riesgos del Grupo ofreciendo formación, información y herramientas a todos los profesionales. La propuesta se articula como un itinerario formativo de especialización en la gestión de riesgos que estará vinculado a la carrera profesional de cualquier empleado, abarcando desde Banca Retail a especialistas de cualquier ámbito. Las principales iniciativas formativas del Grupo en el ámbito de fomento de la cultura de riesgos tienen las siguientes magnitudes: FORMACIÓN Y CULTURA DE RIESGOS CURSO TÍTULO COLECTIVO FORMADO NÚMERO DE PERSONAS Curso Básico de Riesgo Bancario Certificación Universitaria de nivel básico No especialistas de la red comercial de oficinas y otros colectivos de interés que puedan requerir un conocimiento básico de los criterios de riesgo de la organización para el desempeño de su trabajo 2.259 (quinta edición) (acumulado) Diploma de Postgrado en Análisis de Riesgo Bancario Diploma universitario Direcciones y subdirecciones de oficinas de la red comercial, y otros colectivos de interés que, por su función, puedan tener atribuciones en la concesión de operaciones de activo, o bien requieran de un conocimiento avanzado del riesgo 288 en 2020 (221 en curso) 5.156 (acumulado) Formación especialista en riesgos para oficinas Agrobank Especialidad Empleados que componen la red de oficinas AgroBank 1.957 (acumulado) Formación especialista en riesgos para oficinas BusinessBank Especialidad Empleados que componen la red de oficinas Businessbank 77 en 2020 354 (acumulado) Formación especialista en riesgos para oficinas de Banca Privada Especialidad Empleados que componen la red de Banca Privada 552 (acumulado) Formación nueva Ley de Contratos de Crédito Inmobiliario 5/2019 Certificación Universitaria Curso de actualización de la nueva ley 5/2019 dirigida a empleados que componen la red de Retail, Empresas y Riesgos 17.413 (acumulado) (primera y segunda edición) Formación de Cumplimentación Documental y calidad del dato Formación interna Dirigida a todos los empleados para mejorar la sensibilización sobre aspectos de riesgos como la integridad documental y calidad de los datos introducidos en los sistemas 22.900 Comunicación La difusión de la cultura corporativa de riesgos es un elemento esencial para el mantenimiento de un marco robusto y coherente alineado con el perfil de riesgos del Grupo. En este sentido, cabe destacar la creación del proyecto de Cultura de Riesgos con el objetivo de difundir la cultura de riesgos a toda la Entidad. En el marco de este proyecto, se han llevado a cabo diferentes acciones de divulgación de la cultura de riesgos dirigidas a todos los empleados de CaixaBank mediante la publicación en la intranet, entre otros, de noticias relacionadas con proyectos de riesgos. Adicionalmente, las intranets corporativas de riesgos (Empresas y Retail) constituyen un entorno dinámico de comunicación directa de las principales novedades del entorno de riesgos. Destacan sus contenidos sobre actualidad, información institucional, sectorial, formación y preguntas frecuentes. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 77 Evaluación y retribución del desempeño El Grupo vela por que la motivación de sus empleados sea coherente con la cultura de riesgos y con el cumplimiento de los niveles de riesgo que el Consejo está dispuesto a asumir. En este sentido, existen esquemas de compensación vinculados directamente con la evolución anual de las métricas del RAF y que se detallan en el Informe Anual de Remuneraciones. 3.2.4. Marco de Control Interno El marco de control interno es el conjunto de estrategias, políticas, sistemas y procedimientos que existen en el Grupo CaixaBank para garantizar una gestión prudente del negocio y una operativa eficaz y eficiente. Se realiza a través de: ◼ una adecuada identificación, medición y mitigación de los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto, ◼ la existencia de información financiera y no financiera completa, pertinente, fiable y oportuna, ◼ la adopción de procedimientos administrativos y contables sólidos y ◼ el cumplimiento de la normativa y requisitos en materia de supervisión, de los códigos deontológicos y de las políticas, procesos y normas internas. Está integrado en el sistema de gobierno interno del Grupo, alineado con el modelo de negocio y es acorde con: i) la normativa aplicable a las entidades financieras; ii) las Directrices de Gobierno Interno de la EBA de 21 de marzo de 2018, las cuales desarrollan los requerimientos de gobierno interno establecidos en la Directiva 2013/36/EU del Parlamento Europeo; iii) las recomendaciones de la CNMV sobre esta materia y iv) otras directrices sobre funciones de control aplicables a entidades financieras. Las líneas directrices del marco de control interno del Grupo están recogidas en la Política corporativa de Control Interno y se configuran en línea con las directrices de los reguladores y las mejores prácticas del sector sobre la base del “modelo de tres líneas de defensa”. Primera línea de defensa Formada por las líneas de negocio (junto con las áreas que les prestan soporte) que originan la exposición a los riesgos del Grupo en el ejercicio de su actividad. Asumen riesgos teniendo en cuenta el apetito al riesgo del banco, los límites de riesgo autorizados y las políticas, procedimientos existentes, y forma parte de su responsabilidad el gestionar estos riesgos. Son responsables, por tanto, de desarrollar e implementar procesos y mecanismos de control para asegurar que se identifican, gestionan, miden, controlan, mitigan y reportan los principales riesgos que originan con sus actividades. La forma en que las líneas de negocio ejecutan sus responsabilidades debe reflejar la cultura de riesgo actual del Grupo, promovida por el Consejo de Administración de CaixaBank. Estas funciones pueden estar integradas en las propias unidades de negocio y soporte al negocio. No obstante, cuando el nivel de complejidad o intensidad así lo requieren, se establecen unidades de control específicas, dotadas de mayor especialización, para asegurar un nivel adecuado de control de los riesgos. Segunda línea de defensa Las funciones integradas en la segunda línea de defensa actúan de forma independiente de las unidades de negocio y comprenden: ◼ El establecimiento de políticas de gestión y control de los riesgos, en coordinación con la primera línea de defensa, evaluando su cumplimiento posterior. ◼ La identificación, medición y seguimiento de los riesgos (incluyendo los emergentes), contribuyendo a la definición e implantación de indicadores de riesgo alineados con el RAF, así como de controles que permitan el cumplimiento de la normativa externa e interna en el ámbito de gestión y control de los riesgos. ◼ El seguimiento periódico de la efectividad de los indicadores y controles de primera línea de defensa, así como de indicadores y controles propios de la segunda línea de defensa. ◼ El seguimiento de las debilidades de control identificadas, así como del establecimiento e implantación de los planes de acción para remediarlas. ◼ La emisión de una opinión sobre la adecuación del entorno de control de los riesgos. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 78 Las actividades de la segunda línea de defensa, del mismo modo que i) las debilidades identificadas, ii) el seguimiento de los planes de acción y (iii) la opinión sobre la adecuación del entorno de control en el Grupo se reportan periódicamente a los órganos responsables del entorno de control, siguiendo la jerarquía establecida, así como a organismos supervisores. La segunda línea de defensa se distribuye entre la Risk Management Function y Compliance . ◼ Risk Management Function (RMF) La RMF, coordinada por la Dirección Ejecutiva de Corporate Risk Management Function & Planning (CRMF&P), además de realizar la identificación, definición de límites de asunción, medición, seguimiento, gestión y reporting de los riesgos bajo su ámbito de competencia, i) vela por que todos los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto sean identificados, evaluados, monitorizados y controlados adecuadamente; ii) proporciona a los Órganos de Gobierno una visión agregada de todos los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto; iii) realiza el seguimiento del cumplimiento del apetito al riesgo aprobado por el Consejo de Administración y vela por que se traduzca en límites de riesgo específicos, y iv) realiza el seguimiento de las actividades generadoras de riesgos, evaluando su ajuste a la tolerancia al riesgo aprobada y asegurando la planificación prospectiva de las correspondientes necesidades de capital y liquidez en circunstancias normales y adversas. La CRMF&P incluye la función de gestión y control del riesgo de los modelos utilizados tanto a efectos de gestión interna como de carácter regulatorio. La unidad de Validación Interna, siguiendo las directrices fijadas en el marco de gestión y control del riesgo de modelo, lleva a cabo los controles y actividades necesarios para, de forma alineada con las exigencias normativas de las distintas autoridades de supervisión, emitir una opinión técnica independiente sobre los modelos internos garantizando que estos i) se construyen bajo los requisitos mínimos establecidos en las normas; ii) están implantados y se utilizan de forma efectiva; iii) producen resultados para su utilización en los diferentes procesos de gestión y, en especial, en los procesos de cálculo de capital regulatorio o cálculo de provisiones; iv) cuentan con entornos de control y tecnológicos apropiados, y v) disponen de una gobernanza adecuada asociada al proceso de cambios. Completa la RMF el departamento de Control Interno Financiero (ubicado jerárquicamente en la Dirección Ejecutiva de Intervención, Control de Gestión y Capital) que, con dependencia funcional de la CRMF&P, asume las funciones de segunda línea de defensa de los riesgos de i) Rentabilidad de Negocio; ii) Recursos propios / Solvencia; iii) Deterioro de otros activos, y iv) Fiabilidad de la información. ◼ Compliance La función de Compliance es responsable de asegurar que el Grupo opera con integridad y cumplimiento de la regulación, la normativa interna y las normas de conducta aplicables. Asimismo, realiza la gestión, seguimiento y control del riesgo de cumplimiento, que engloba los riesgos de Conducta, Legal/Regulatorio y Reputacional. La Subdirección General de Compliance , en dependencia del Consejero Delegado, reporta directamente, en su ámbito de actuación, a la Alta Dirección, a los Órganos de Gobierno, así como a los organismos supervisores (Banco de España, BCE, Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC), Tesoro, CNMV y otros organismos). El modelo de supervisión de Compliance se basa en cuatro palancas principales de gestión: i) definición y mantenimiento de una taxonomía detallada de riesgos en cada ámbito de actuación; ii) Plan anual de Cumplimiento, dónde se determinan las actividades de supervisión y de revisión de procedimientos con un enfoque basado en riesgo; iii) seguimiento de Gaps (deficiencias de control o incumplimientos de normativas) identificados y de los Planes de Acción para la mitigación de las 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 79 3.3. Riesgos de modelo de negocio debilidades detectadas, sobre los que se realiza un seguimiento periódico; iv) reporting y escalado de la información relevante, seguimiento de inspecciones o deficiencias en el ámbito de Compliance . Asimismo, la función de Compliance realiza actividades de asesoramiento sobre las materias de su competencia, y lleva a cabo acciones de fomento de la cultura de Compliance en toda la organización, a través del rediseño de procesos basados en la tecnología, planes de sensibilización y comunicación a toda la organización y acciones de formación, (plan de formación regulatoria obligatoria y vinculada al bonus anual). Adicionalmente, vela por las buenas prácticas en materia de integridad y normas de conducta, para lo que dispone, entre otros medios del canal confidencial de consultas y denuncias. Tercera línea de defensa Auditoría Interna actúa como tercera línea de defensa supervisando las actuaciones de la primera y segunda línea. Con el fin de establecer y preservar la independencia de la función, la Dirección Ejecutiva de Auditoría Interna depende funcionalmente de la Presidencia de la Comisión de Auditoría y Control del Consejo de Administración, sin perjuicio de que deba reportar al Presidente del Consejo de Administración para el adecuado cumplimiento de sus funciones. Auditoría Interna dispone de un Estatuto de su función, aprobado por el Consejo de Administración que establece que es una función independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, se ha concebido para agregar valor y mejorar las actividades. Tiene como objetivo proporcionar una seguridad razonable a la Alta Dirección y a los Órganos de Gobierno sobre: ◼ La eficacia y eficiencia de los Sistemas de Control Interno para la mitigación de los riesgos asociados a las actividades del Grupo. ◼ El cumplimiento de la legislación vigente, con especial atención a los requerimientos de los Organismos Supervisores y la adecuada aplicación de los marcos de gestión global y apetito al riesgo definidos. ◼ El cumplimiento de las políticas y normativas internas, y la alineación con las mejores prácticas y buenos usos sectoriales, para un adecuado Gobierno Interno del Grupo. ◼ La fiabilidad e integridad de la información financiera y operativa, incluyendo la efectividad de los sistemas de control establecidos, entre los que se incluyen los referidos tanto a la información financiera (SCIIF) como a la no financiera (SCIINF). En este sentido, los principales ámbitos de supervisión se refieren a: ◼ La adecuación, eficacia e implantación de políticas, normas y procedimientos. ◼ La efectividad de los controles. ◼ La adecuada medición y seguimiento de Indicadores de la primera línea de defensa y segunda línea de defensa. ◼ La existencia y correcta implantación de los planes de acción para la remediación de las debilidades de los controles. ◼ La validación, el seguimiento y la evaluación del entorno de control que realiza la segunda línea de defensa. Asimismo, sus funciones incluyen i) la elaboración del Plan Anual de Auditoría con visión plurianual basado en las evaluaciones de riesgos, que incluya los requerimientos de los reguladores y aquellas tareas o proyectos solicitados por la Alta Dirección/Comité de Dirección y la Comisión de Auditoría y Control; ii) el reporte periódico de las conclusiones de los trabajos realizados y las debilidades detectadas a los Órganos de Gobierno, la alta dirección, los auditores externos, supervisores y resto de entornos de control y gestión que corresponda, y iii) la aportación de valor mediante la formulación de recomendaciones para solventar las debilidades detectadas en las revisiones y el seguimiento de su adecuada implantación por los centros responsables. 3.3.1. Riesgo de rentabilidad de negocio El riesgo de rentabilidad de negocio se refiere a la obtención de resultados inferiores a las expectativas del mercado o a los objetivos del Grupo que impidan, en última instancia, alcanzar un nivel de rentabilidad sostenible por encima del coste del capital. Los objetivos de rentabilidad, soportados por un proceso de planificación financiera y de seguimiento, se definen en el Plan Estratégico del Grupo, a tres años, y se concretan anualmente en el presupuesto del Grupo y en los retos de la Red comercial. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 80 El Grupo dispone de una Política corporativa de gestión del riesgo de Rentabilidad de Negocio. La gestión de dicho riesgo se fundamenta en cuatro visiones de gestión: ◼ Visión Grupo: la rentabilidad global agregada a nivel Grupo CaixaBank. ◼ Visión Negocios / Territorios: la renta bilidad de los negocios/territorios. u Visión Financiero-Contable: la rentabilidad de los distintos negocios corporativos. u Visión Comercial-Gestión: la rentabilidad de la gestión de la red comercial de CaixaBank. ◼ Visión Pricing : la rentabilidad a partir de la fijación de precios de productos y servicios de CaixaBank. ◼ Visión Proyecto: la rentabilidad de los proyectos relevantes del Grupo. La estrategia de gestión del riesgo de Rentabilidad de Negocio está estrechamente integrada con la estrategia de gestión de la solvencia y de la liquidez del Grupo y se apoya en los procesos estratégicos de riesgos (Catálogo Corporativo de Riesgos, Risk Assessment y RAF). 3.3.2. Riesgo de recursos propios y solvencia El riesgo de recursos propios y solvencia responde a la potencial restricción de la capacidad del Grupo para adaptar su volumen de recursos propios a las exigencias normativas o a la modificación de su perfil de riesgo. El Grupo tiene como objetivo mantener un perfil de riesgo medio-bajo y una confortable adecuación de capital, para fortalecer su posición. La adecuación de capital para cubrir eventuales pérdidas inesperadas se mide desde dos perspectivas y metodologías diferentes: el capital regulatorio y el capital económico. El capital regulatorio de las entid ades financieras está regulado por el Reglamento 575/2013 (CRR) y la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (CRD 4) que incorporaron el marco normativo de Basilea III (BIS III) en la Unión Europea. Mientras que la CRR fue de aplicación directa en España, la CRD 4 se transpuso a la normativa española mediante la Ley 10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito y su posterior desarrollo reglamentario mediante el Real Decreto 84/2015 y la Circular 2/2016 de Banco de España. El capital regulatorio es la métrica requerida por los reguladores y utilizada por analistas e inversores para comparar entre entidades financieras. Asimismo, con posterioridad a la transposición legal europea de 2013, el Comité de Basilea y otro s organismos competentes han publicado normas y documentos adicionales, con nuevas especificaciones en el cálculo de recursos propios. Esto conlleva un estado de permanente desarrollo, por lo cual el Grupo va adaptando continuamente los procesos y los sist emas para asegurar que el cálculo del consumo de capital y de las deducciones de recursos propios esté totalmente alineado con los nuevos requerimientos establecidos. En 2016 se inició un proceso de modificación de la CRR y la CRD 4 que llevó a la entrada en vigor, en 2019 de la CRR 2 y la CRD 5. La aplicabilidad generalizada de la CRR 2 está prevista para junio de 2021. Por su parte, el capital económico mide con criterio interno los recursos propios disponibles y los requerimientos de capital por el conjunto de riesgos derivados de su actividad. Esta medida complementa la visión reguladora de la solvencia y permite una mejor aproximación al perfil de riesgo que asume el Grupo al incorporar riesgos no considerados, o parcialmente considerados, en las exigencias regulatorias. Esta visión se utiliza para i) la autoevaluación de capital, siendo objeto de presentación y revisión periódica en los órganos correspondientes del Grupo; ii) como herramienta de control y seguimiento; iii) planificación de riesgos y iii) calcular la Rentabilidad Ajustada al Riesgo (RAR) y el Pricing . A diferencia del capital regulatorio, el capital económico es siempre una estimación propia que se ajusta en función del nivel de tolerancia al riesgo, volumen y tipo de actividad. Además de los riesgos ya contemplados en el Pilar I (riesgo de crédito, de mercado y operacional), se adicionan otros también incluidos en el Catálogo Corporativo de Riesgos (por ejemplo, el riesgo estructural de tipo de interés, liquidez, negocio o actuarial. Adicionalmente, el régimen bajo la Directiva 2014/59/UE (BRRD) y el Reglamento 806/2014/UE (SRM) del Parlamento Europeo y del Consejo por el que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, que se ha implementado en España a través de la Ley 11/2015 y el Real Decreto 1012/2015, prescribe que los bancos deberán tener un nivel mínimo de capital y pasivos elegibles (MREL). Con la aplicación de esta reforma normativa, el requerimiento MREL se expresa en porcentaje sobre los activos ponderados por riesgo y sobre la exposición para el cálculo de la ratio de apalancamiento. El Grupo dispone de una Política corporativa de gestión del riesgo de recursos propios y solvencia que abarca un concepto de recursos propios en sentido amplio, incluyendo tanto los recursos propios computables bajo normativa prudencial como los instrumentos elegibles a efectos de la cobertura de los requerimientos mínimos de MREL, y tiene como finalidad establecer los 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 81 principios sobre los que se determinan los objetivos de capital en el Grupo, así como asentar unas directrices comunes en relación con el seguimiento, control y gestión de los recursos propios que permitan, entre otros, mitigar este riesgo. Asimismo, los principales procesos que componen la gestión y control del riesgo de solvencia y recursos propios son los siguientes: i) medición continua y reporting interno y externo del capital regulatorio y del capital económico a través de métricas relevantes; ii) planificación del capital en diferentes escenarios (normalizados y de estrés, incluyendo ICAAP, EBA Stress Test y Recovery Plan ), integrada en el proceso de planificación financiera corporativa, que incluye la proyección del balance, la cuenta de resultados, los requerimientos de capital y los recursos propios y la solvencia del Grupo. Todo ello acompañado de una monitorización de la normativa de capital aplicable en la actualidad y en los próximos años. Para más información sobre la gestión del riesgo de recursos propios y solvencia véase la Nota 4 - Gestión de la Solvencia. 3.3.3. Riesgo de liquidez y financiación Descripción general El riesgo de liquidez y financiación se refiere al déficit de activos líquidos, o limitación en la capacidad de acceso a la financiación del mercado, para satisfacer los vencimientos contractuales de los pasivos, los requerimientos regulatorios o las necesidades de inversión del Grupo. El Grupo gestiona este riesgo con el objetivo de mantener unos niveles de liquidez que permitan atender de forma holgada los compromisos de pago y que no puedan perjudicar la actividad inversora por falta de fondos prestables manteniéndose, en todo momento, dentro del Marco de Apetito al Riesgo (RAF). Los principios estratégicos para cumplir el objetivo de gestión de liquidez son: ◼ Sistema de gestión de liquidez descentralizado en tres unidades (subgrupo CaixaBank, subgrupo BPI y CaixaBank Wealth Management Luxembourg, S.A.) en el que existe segregación de funciones para asegurar la gestión optima y el control y seguimiento de los riesgos. ◼ Mantenimiento de un nivel eficiente de fondos líquidos para hacer frente a los compromisos adquiridos, para la financiación de los planes de negocio y para el cumplimiento de las exigencias regulatorias. ◼ Gestión activa de la liquidez con un seguimiento continuo de los activos líquidos y de la estructura de balance. ◼ Sostenibilidad y estabilidad como principios de la estrategia de fuentes de financiación, asentada en i) estructura de financiación basada principalmente en depósitos de la clientela y ii) financiación en mercados de capitales que complementa la estructura de financiación. La estrategia de riesgo y apetito al riesgo de liquidez y financiación se articula a través de: ◼ Identificación de los riesgos de liquidez relevantes para el Grupo y sus unidades de gestión de liquidez; ◼ Formulación de los principios estratégicos que el Grupo debe seguir en la gestión de cada uno de dichos riesgos; ◼ Delimitación de métricas relevantes para cada uno de estos riesgos; ◼ Fijación de umbrales de apetito, tolerancia, límite y, en su caso, recovery , en el RAF; ◼ Establecimiento de procedimientos de gestión y control para cada uno de estos riesgos, que incluyen mecanismos de monitorización sistemática interna y externa; ◼ Definición de un marco de stress testing y un Plan de Contingencia de Liquidez, que permite garantizar la gestión del riesgo de liquidez en situaciones de crisis moderada y grave; ◼ Y un marco de los Planes de Recuperación, donde se formulan escenarios y medidas para una situación de mayor estrés. Con carácter particular, el Grupo mantiene estrategias específicas en materia de: i) gestión de la liquidez intradía; ii) gestión de la liquidez a corto plazo; iii) gestión de las fuentes de financiación/concentraciones; iv) gestión de los activos líquidos y v) gestión de los activos colateralizados. Asimismo, el Grupo cuenta con procedimientos para minimizar los riesgos de liquidez en condiciones de estrés mediante i) la detección temprana de las circunstancias que puedan generarla; ii) minimización de los impactos negativos y iii) gestión activa para superar la potencial situación de crisis. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 82 Mitigación del riesgo de liquidez A partir de los principios mencionados en el apartado anterior se elabora el Plan de Contingencia en el que se define un plan de acción para cada uno de los escenarios de crisis establecidos y en el que se detallan medidas a nivel comercial, institucional y de comunicación para hacer frente a este tipo de situaciones y se prevé la posibilidad de utilizar la reserva de liquidez o fuentes de financiación extraordinarias. En caso de que se produzca una situación de estrés, el colchón de activos líquidos se gestionará con el objetivo de minimizar el riesgo de liquidez. Entre las medidas habilitadas para la gestión del riesgo de liquidez y con sentido de anticipación destacan: ◼ Delegación de la Junta General de Accionistas o, en su caso, del Consejo de Administración para emitir, dependiendo de la naturaleza del tipo de instrumento. ◼ Disponibilidad de varias líneas abiertas con i) el ICO, bajo líneas de crédito – mediación, ii) el Banco Europeo de Inversiones (BEI) y iii) el Council of Europe Development Bank (CEB). Adicionalmente, se dispone de Instrumentos de financiación con el BCE para el que se tienen depositadas una serie de garantías que permiten obtener liquidez de forma inmediata: DISPONIBLE EN PÓLIZA DE CRÉDITO BCE (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Valor garantías entregadas como colateral 72.139 51.455 53.652 CaixaBank 66.498 46.001 46.698 BPI 5.641 5.454 6.954 Dispuesto (49.725) (12.934) (28.183) TLTRO II – CaixaBank (3.409) (26.819) TLTRO III – CaixaBank * (45.305) (8.145) TLTRO II – BPI (500) (1.364) TLTRO III – BPI * (4.420) (880) Intereses de garantías dispuestas 122 49 279 Intereses de garantías dispuestas - CaixaBank 122 44 268 Intereses de garantías dispuestas - BPI 6 11 TOTAL SALDO DISPONIBLE EN PÓLIZA BCE 22.536 38.571 25.748 () Los intereses devengados de la financiación tomada de TLTRO III a 31 de diciembre de 2020 son de 288 millones de euros. Estos intereses se calculan para cada operación de esta serie y refleja la estimación del Grupo en el reconocimiento inicial respecto el monto de interés final a cobrar a su vencimiento específico, tomando en consideración hipótesis específicas de cumplimiento de volúmenes elegibles. El valor "intereses de garantías dispuestas" es el cálculo que realiza el Banco de España para la valoración de las garantías dispuestas en póliza. En el cálculo del disponible en póliza de 31 de diciembre de 2020 Banco de Portugal no computa los intereses de las garantías dispuestas. En las operaciones de financiación de política monetaria de duración determinada TLTRO III existen unos tipos de interés de financiación preferencial condicionados al cumplimiento de variaciones del crédito admisible durante periodos determinados. Hay dos periodos en los que está cercana su finalización (del 1 de abril de 2019 al 31 de marzo de 2021 y 1 de marzo de 2020 al 31 de marzo de 2021) para los que se han producido crecimientos superiores al umbral requerido. En el periodo iniciado recientemente (que abarca del 1 de octubre de 2020 al 31 de diciembre de 2021) se espera crecer asimismo por encima del umbral establecido para obtener el tipo preferencial. ◼ Mantenimiento de programas de emisión con el fin de acortar los plazos de formalización en la emisión de valores al mercado . 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 83 CAPACIDAD DE EMISIÓN DE DEUDA - 31-12-2020 (Millones de euros) CAPACIDAD TOTAL DE EMISIÓN TOTAL EMITIDO Programa de Pagarés (CNMV 09-07-2020) CaixaBank (1) 1.000 0 Programa de Renta fija (CNMV 09-07-2020) CaixaBank 15.000 0 Programa EMTN ("Euro Medium Term Note") CaixaBank (Irlanda 23-04-2020) 25.000 14.629 Programa EMTN ("Euro Medium Term Note") BPI (Luxemburgo 21-07-2020) 7.000 1.025 Programa ECP ("Euro Commercial Paper") CaixaBank (Irlanda 15-12-2020) 3.000 650 Programa de Mortgage Covered Bonds de BPI (CMVM Portugal 02-07-2020) 9.000 7.300 Programa Obrigações sobre o Sector Público de BPI (CMVM Portugal 20-08-2020) 2.000 600 (1) Programa ampliable a 3.000 millones de euros ◼ Capacidad de emisión de títulos garantizados CAPACIDAD DE EMISIÓN DE CÉDULAS - 31-12-2020 (Millones de euros) CAPACIDAD DE EMISIÓN TOTAL EMITIDO Cédulas hipotecarias 3.063 48.233 Cédulas territoriales 5.159 3.500 ◼ Para facilitar la salida en los mercados a corto plazo, se dispone actualmente de: u Líneas interbancarias con un importante número de entidades (nacionales e internacionales) así como bancos centrales. u Líneas repo con varias contrapartidas nacionales y extranjeras. u Acceso a Cámaras de Contrapartida Central para la operativa de repos (LCH SA – París, BME – Madrid y EUREX – Frankfurt). ◼ El Plan de Contingencia y el Recovery Plan contemplan un amplio abanico de medidas que permiten generar liquidez en situaciones de crisis de diversa naturaleza. Entre ellas se incluyen potenciales emisiones de deuda secured y unsecured , recursos al mercado repo, etc. Para todas ellas se evalúa su viabilidad ante diversos escenarios de crisis y se describen los pasos necesarios para su ejecución y el plazo de ejecución previsto. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 84 Situación de liquidez A continuación, se presenta un detalle de la composición de los activos líquidos del Grupo bajo los criterios establecidos para la determinación de los activos líquidos de elevada liquidez para el cálculo de la ratio LCR (HQLA) y activos disponibles en póliza no considerados HQLAS: ACTIVOS LÍQUIDOS * (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 VALOR DE MERCADO IMPORTE PONDERADO APLICABLE VALOR DE MERCADO IMPORTE PONDERADO APLICABLE VALOR DE MERCADO IMPORTE PONDERADO APLICABLE Activos Level 1 94.315 94.280 53.098 53.021 54.841 54.771 Activos Level 2A 344 292 42 36 51 43 Activos Level 2B 1.590 795 3.670 1.960 4.308 2.279 TOTAL ACTIVOS LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD (HQLAS) (1) 96.249 95.367 56.810 55.017 59.200 57.093 Activos disponibles en póliza no considerados HQLAS 19.084 34.410 22.437 TOTAL ACTIVOS LIQUIDOS 114.451 89.427 79.530 () Activos afectos para el cálculo de la ratio LCR ( Liquidity Coverage Ratio ). Corresponde a activos disponibles de elevada calidad para hacer frente a las necesidades de liquidez en un horizonte de 30 días bajo un escenario de estrés. A continuación, se presentan las ratios de liquidez y financiación para el Grupo: RATIOS LCR Y NSFR (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Activos líquidos de alta calidad – HQLAs (numerador) 95.367 55.017 57.093 Salidas de efectivo netas totales (denominador) 34.576 30.700 28.602 Salidas de efectivo 42.496 36.630 33.819 Entradas de efectivo 7.920 5.931 5.217 RATIO LCR (COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ) (%) (1) 276% 179% 200% RATIO NSFR (NET STABLE FUNDING RATIO) (%) (2) 145% 129% 117% (1) LCR: ratio regulatoria cuyo objetivo es el mantenimiento de un adecuado nivel de activos disponibles de alta calidad para hacer frente a las necesidades de liquidez en un horizonte de 30 días, bajo un escenario de estrés que considera una crisis combinada del sistema financiero y de nombre. Según el Reglamento Delegado (UE) 2015/61 de la Comisión, de 10 de octubre de 2014 (y su modificación en el Reglamento Delegado (UE) 2018/1620 de julio de 2018), por el que se completa el Reglamento (UE) n o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que atañe al requisito de cobertura de liquidez aplicable a las entidades de crédito. El límite regulatorio de la ratio LCR es del 100%. (2) NSFR - Ratio regulatoria de estructura de balance que mide la relación entre la cantidad de financiación estable disponible (ASF) y la cantidad de financiación estable requerida (RSF). La financiación estable disponible se define como la proporción de los recursos propios y ajenos que cabe esperar que sean estables durante el horizonte temporal considerado de un año. La cantidad de financiación estable requerida por una institución se define en función de las características de liquidez y vencimientos residuales de sus diversos activos y de sus posiciones de balance. Cálculos de 31-12-2020 y 31-12-2019 aplicando los criterios regulatorios establecidos en el Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, que entra en vigor en junio de 2021. Los cálculos anteriores siguen los criterios establecidos por Basilea. El límite regulatorio establecido para la ratio NSFR es del 100% a partir de junio de 2021. A continuación, se presentan los principales ratings de calificación crediticia: RATING DE CALIFICACIÓN CREDITICIA CAIXABANK DEUDA A LARGO PLAZO DEUDA A CORTO PLAZO PERSPECTIVA DEUDA SENIOR PREFERENTE FECHA DE EVALUACIÓN CÉDULAS HIPOTECARIAS S&P Global Ratings BBB+ A-2 Estable BBB+ 23-09-2020 AA Fitch Ratings BBB+ F2 Negativa A- 29-09-2020 Moody's Investors Service Baa1 P-2 Estable Baa1 22-09-2020 Aa1 DBRS Morningstar A R-1(low) Estable A 30-03-2020 AAA 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 85 En el caso de downgrade de la calificación crediticia actual, se requiere la entrega de colaterales adicionales a determinadas contrapartidas o bien existen cláusulas de reembolso anticipado. A continuación, se presenta el detalle del impacto en la liquidez derivado de reducciones de 1, 2 y 3 escalones (“ notches ”): SENSIBILIDAD DE LA LIQUIDEZ A VARIACIONES EN LA CALIFICACIÓN CREDITICIA (Millones de euros) REBAJA DE 1 ESCALÓN REBAJA DE 2 ESCALONES REBAJA DE 3 ESCALONES Operaciones de productos derivados / repos (contratos CSA / GMRA / GMSLA) () 0 6 6 Depósitos tomados con entidades de crédito () 0 667 667 () Los saldos presentados son acumulados para cada reducción de calificación. Asset encumbrance – activos recibidos y entregados en garantía A continuación , se detallan los activos que garantizan determinadas operaciones de financiación y aquellos que se encuentran libres de cargas: ACTIVOS QUE GARANTIZAN OPERACIONES DE FINANCIACIÓN Y ACTIVOS LIBRES DE CARGA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS NO COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS NO COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS COMPROME- TIDOS VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS NO COMPROME- TIDOS Instrumentos de patrimonio 0 1.849 0 3.063 0 4.144 Valores representativos de deuda * 8.040 35.377 5.248 28.887 8.314 27.969 de los cuales: bonos garantizados 6 3 2 9 5 4 de los cuales: bonos de titulización de activos 0 70 0 92 0 0 de los cuales: emitidas por Administraciones Públicas 6.802 31.152 4.584 24.161 7.222 24.564 de los cuales: emitidas por sociedades financieras 910 1.451 417 1.396 906 1.272 de los cuales: emitidas por sociedades no financieras 323 2.701 245 3.228 181 2.129 Otros activos ** 90.339 249.081 54.217 236.942 74.123 221.102 de los cuales: préstamos y partidas a cobrar 84.841 207.968 49.146 191.368 69.543 173.810 TOTAL 98.379 286.307 59.465 268.892 82.437 253.215 () Principalmente corresponde a activos cedidos en operativa de cesión temporal de activos y de operaciones de financiación del BCE. () Principalmente corresponde a activos aportados como garantía de bonos de titulización, cédulas hipotecarias y territoriales. Estas emisiones se utilizan principalmente en operativa de emisiones a mercado y como garantía en operaciones de financiación del BCE. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 86 A continuación , se detallan los activos recibidos en garantía, segregando los que se encuentran libres de carga de aquellos que están comprometidos garantizando operaciones de financiación: ACTIVOS QUE GARANTIZAN OPERACIONES DE FINANCIACIÓN Y ACTIVOS LIBRES DE CARGA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 VR DE ACTIVOS COMPROME- TIDOS VR DE ACTIVOS NO COMPROME- TIDOS VR DE ACTIVOS COMPROME- TIDOS VR DE ACTIVOS NO COMPROME- TIDOS VR DE ACTIVOS COMPROME- TIDOS VR DE ACTIVOS NO COMPROME- TIDOS Colateral recibido * 2.631 13.573 1.790 15.841 2.097 13.323 Instrumentos de patrimonio 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda 2.627 12.240 1.780 14.737 2.085 11.977 Otras garantías recibidas 5 1.333 10 1.103 12 1.346 Valores representativos de deuda propios distintos de bonos garantizados o bonos de titulización de activos propios ** 0 249 0 12 0 251 Bonos garantizados y de titulización de activos propios emitidos y no pignorados *** 0 25.815 0 53.787 0 42.821 TOTAL 2.631 39.637 1.790 69.640 2.097 56.395 () Principalmente corresponde a activos recibidos en operativa de adquisición temporal de activos, operaciones de préstamo de valores y garantías recibidas por derivados. (**) Autocartera de deuda senior. () Corresponde a autocartera emitida de titulizaciones y covered bonds (hipotecario / sector público). VR: Valor razonable A continuación, se recoge la ratio de activos colateralizados: RATIO DE ACTIVOS COLATERALIZADOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Activos y colateral recibido comprometido ("numerador") 101.010 61.255 84.534 Valores representativos de deuda 10.667 7.027 10.399 Préstamos y partidas a cobrar 84.846 49.156 69.555 Otros activos 5.498 5.071 4.580 Total activos + Total activos recibidos ("denominador") 400.891 345.988 351.071 Instrumentos de patrimonio 1.849 3.063 4.144 Valores representativos de deuda 58.285 50.652 50.345 Inversión crediticia 292.814 240.524 243.364 Otros activos 47.944 51.748 53.218 RATIO ACTIVOS COLATERALIZADOS 25,20% 17,70% 24,08% Durante el año 2020, la ratio de activos colateralizados ha aumentado con respecto a la ratio de 2019, con un incremento de la ratio de 7,50 puntos porcentuales debido principalmente al mayor encumbrance por póliza dispuesta (apelación a TLTRO III). A continuación, se recoge la relación entre los pasivos garantizados y los activos que los garantizan: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 87 PASIVOS GARANTIZADOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 PASIVOS CUBIERTOS, PASIVOS CONTINGENTES O TÍTULOS CEDIDOS ACTIVOS, GARANTÍAS RECIBIDAS Y AUTOCARTERA EMITIDA * PASIVOS CUBIERTOS, PASIVOS CONTINGENTES O TÍTULOS CEDIDOS ACTIVOS, GARANTÍAS RECIBIDAS Y AUTOCARTERA EMITIDA * PASIVOS CUBIERTOS, PASIVOS CONTINGENTES O TÍTULOS CEDIDOS ACTIVOS, GARANTÍAS RECIBIDAS Y AUTOCARTERA EMITIDA * Pasivos financieros 81.018 96.135 49.543 57.063 69.819 81.472 Derivados 6.216 6.491 5.653 5.945 5.197 5.592 Depósitos 58.621 70.457 26.281 30.322 45.517 51.321 Emisiones 16.181 19.187 17.609 20.796 19.105 24.559 Otras fuentes de cargas 4.379 4.876 3.861 4.192 2.697 3.062 TOTAL 85.397 101.011 53.404 61.255 72.517 84.534 () Excepto cédulas y bonos de titulización comprometidos Plazo residual de las operaciones A continuación, se presenta el detalle por plazos de vencimientos contractuales de los saldos sin tener en cuenta, en su caso, los ajustes por valoración ni las correcciones de valor , de determinados epígrafes del balance, en un escenario de condiciones de normalidad de mercados: PLAZO RESIDUAL DE LAS OPERACIONES - 31-12-2020 (Millones de euros) A LA VISTA <3 MESES 3-12 MESES 1-5 AÑOS > 5 AÑOS TOTAL Interbancario activo 96 53.492 2.328 2.514 5 58.435 Préstamos y anticipos - Clientela 1.041 16.403 40.842 91.521 81.115 230.922 Valores representativos de deuda 0 2.062 7.078 21.459 9.297 39.896 AF afectos al negocio asegurador - Valores representativos de deuda 598 544 947 724 2.813 TOTAL ACTIVO 1.137 71.957 50.248 115.494 90.417 329.253 Interbancario activo 1 5.575 2.520 51.999 316 60.411 PF - Depósitos de la Clientela 17.606 36.810 55.305 60.397 72.489 242.607 PF - Valores representativos de deuda emitidos 0 2.558 1.352 24.186 10.090 38.186 Pasivos afectos al negocio asegurador 298 548 2.307 1.200 4.353 TOTAL PASIVO 17.607 44.943 59.177 136.582 82.895 341.204 De los que emisiones mayoristas netas de autocartera y multicedentes 0 2.541 100 16.329 16.040 35.010 De los que otros pasivos financieros por arrendamiento operativo 0 0 14 120 1.334 1.468 Disponibles por terceros 0 3.685 11.527 28.750 34.537 78.499 AF: Activos financieros; PF: Pasivos Financieros Los vencimientos de las operaciones se proyectan en función de su plazo contractual y residual, sin considerar ninguna hipótesis de renovación de los activos o pasivos. En el caso de cuentas a la vista, sin un vencimiento contractual definido, se aplican los modelos internos de comportamiento de la Entidad. Con el fin de evaluar el gap negativo en el corto plazo hay que considerar los siguientes aspectos: ◼ El Grupo dispone de una financiación minorista elevada, estable y de renovación probable. ◼ Existen garan tías adicionales disponibles con el Banco Central Europeo y capacidad de generar nuevos depósitos instrumentalizados mediante la titulización de activos y la emisión de cédulas hipotecarias o territoriales. El cálculo no considera hipótesis de crecimiento, por lo que se ignoran las estrategias internas de captación neta de liquidez, especialmente importante en el mercado minorista. Asimismo, tampoco se contempla la monetización de los activos líquidos disponibles. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 88 3.4. Riesgos específicos de la actividad financiera En relación con las emisiones, las políticas del Grupo tienen en cuenta una distribución equilibrada de los vencimientos, evitando su concentración y llevando a cabo una diversificación en los instrumentos de financiación. Adicionalmente, la dependencia del Grupo de los mercados mayoristas es reducida. 3.4.1. Riesgo de crédito Descripción general El riesgo de crédito corresponde a la pérdida de valor de los activos del Grupo frente a un cliente o contrapartida, por el deterioro de la capacidad de dicho cliente o contrapartida para hacer frente a sus compromisos con el Grupo. Es el más significativo de la actividad financiera del Grupo, basada en la comercialización bancaria y aseguradora, la operativa de tesorería y la participación a largo plazo en el capital de instrumentos de patrimonio. La exposición máxima al riesgo de crédito de los instrumentos financieros incluidos en los epígrafes de instrumentos financieros del activo del balance, incluido el riesgo de contraparte, se presenta a continuación: EXPOSICIÓN MÁXIMA AL RIESGO DE CRÉDITO (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 EXPOSICIÓN MÁXIMA AL RIESGO DE CRÉDITO COBERTURA EXPOSICIÓN MÁXIMA AL RIESGO DE CRÉDITO COBERTURA EXPOSICIÓN MÁXIMA AL RIESGO DE CRÉDITO COBERTURA Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 11) 1.056 1.176 1.103 Instrumentos de patrimonio 255 457 348 Valores representativos de deuda 801 719 755 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 12) 317 427 704 Instrumentos de patrimonio 180 198 232 Valores representativos de deuda 52 63 145 Préstamos y anticipos 85 166 327 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 13) 19.309 18.371 21.888 Instrumentos de patrimonio 1.414 2.407 3.565 Valores representativos de deuda 17.895 15.964 18.323 Activos financieros a coste amortizado (Nota 14) 273.129 (5.620) 249.408 (4.706) 248.299 (5.717) Valores representativos de deuda 24.681 (11) 17.395 (6) 17.064 (4) Préstamos y anticipos 248.448 (5.609) 232.013 (4.700) 231.235 (5.713) Bancos centrales 4 6 5 Entidades de crédito 5.847 5.155 (2) 7.550 Clientela 242.597 (5.609) 226.852 (4.698) 223.680 Derivados de negociación y contabilidad de coberturas 4.120 3.854 3.906 Activos afectos al negocio asegurador (Nota 17) 77.241 72.683 61.688 TOTAL EXPOSICION ACTIVA 375.172 (5.620) 345.919 (4.706) 337.588 (5.717) TOTAL GARANTÍAS CONCEDIDAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES () 105.066 (193) 98.340 (220) 89.027 (355) TOTAL 480.238 (5.813) 444.259 (4.926) 426.615 (6.072) () Los CCF ( Credit Conversion Factors ), factor de conversión de crédito de garantías concedidas y compromisos en créditos, a 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018 ascienden a 75.560, 71.818 y 59.416 millones de euros, respectivamente. La exposición máxima al riesgo de crédito es el valor en libros bruto, excepto en el caso de derivados, que es el valor de la exposición según el método de valoración de la posición a precios de mercado, que se calcula como la suma de: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 89 ◼ Exposición actual: el valor más alto entre cero y el valor de mercado de una operación o de una cartera de operaciones en un conjunto de operaciones compensables con una contraparte que se perdería en caso de impago de la contraparte, asumiendo que no se recuperará nada sobre el valor de las operaciones en caso de insolvencia o liquidación más allá del colateral recibido. ◼ Riesgo potencial: variación de la exposición crediticia como resultado de los cambios futuros de las valoraciones de las operaciones compensables con una contraparte durante el plazo residual hasta vencimiento. Respecto a la actividad ordinaria, el Grupo orienta su actividad crediticia a la satisfacción de las necesidades de financiación de familias y empresas y a la prestación de servicios de valor añadido al segmento de grandes empresas, todo ello dentro del perfil de riesgo medio-bajo fijado como objetivo en el RAF. Los principios y políticas principales que sustentan la gestión del riesgo de crédito en el Grupo son las siguientes: ◼ Definición y asignación clara de las responsabilidades a las distintas áreas participantes en el ciclo de concesión, gestión, seguimiento y control del riesgo de crédito. ◼ Interlocución ágil y transparente con el cliente. ◼ Concesión basada en la capacidad de devolución del acreditado, con una adecuada relación entre los ingresos y las cargas que asume. ◼ Homogeneidad en los criterios de análisis y herramientas para la gestión y seguimiento. ◼ Valoración adecuada tanto de las garantías como de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas. ◼ Existencia de un marco de seguimiento que vela por que la información relativa a las exposiciones al riesgo de crédito, a los acreditados y a las garantías reales sea pertinente y se mantenga actualizada a lo largo de todo el ciclo de vida de las exposiciones crediticias. ◼ Criterios de clasificación contable de las operaciones y para la cuantificación de las pérdidas esperadas y requerimientos de capital por riesgo de crédito que reflejan fielmente la calidad crediticia de los activos. ◼ Anticipación, objetivación, eficacia y orientación al cliente en los procesos de recuperación de activos deteriorados. Ciclo del riesgo de crédito El ciclo completo de gestión del riesgo de crédito comprende toda la vida de la operación, desde el análisis de la viabilidad y la admisión del riesgo según criterios establecidos, el seguimiento de la solvencia y de la rentabilidad y, eventualmente, la recuperación de los activos deteriorados. La diligencia en la gestión de cada una de dichas etapas propiciará el éxito en el reembolso. Admisión y concesión El proceso de admisión y concesión de nuevas operaciones se basa en el análisis de la solvencia de los intervinientes y de las características de la operación. El sistema de facultades asigna el nivel de aprobación a determinados empleados, con un nivel de responsabilidad establecida como estándar adecuado asociado al cargo. Este sistema de facultades se fundamenta en el estudio de cuatro ejes: ◼ Importe : montante económico solicitado juntamente con el riesgo ya concedido. El importe de la operación se define mediante dos métodos alternativos según el segmento al que pertenecen las operaciones: u Pérdida ponderada por producto: basado en la fórmula de cálculo de pérdida esperada tiene en cuenta el apetito al riesgo según la naturaleza de cada producto. Se aplica a las solicitudes cuyo primer titular es una persona jurídica. u Nominales: tiene en cuenta el importe nominal y las garantías de las operaciones de riesgo. Se aplica a personas físicas. ◼ Garantía : comprende el conjunto de bienes o solvencias destinados a asegurar el cumplimiento de una obligación. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 90 ◼ Políticas de riesgo general : conjunto de criterios que identifican y evalúan las variables relevantes de cada tipo de solicitud y suponen un tratamiento específico. Entre otros, alertas de morosidad, diagnóstico del scoring/rating, ratio de endeudamiento, calificaciones resultado de la actividad de seguimiento o el hecho de que la operación sea de importe reducido. ◼ Plazo: duración de la operación solicitada, que deberá estar relacionado con la finalidad de la operación. Existen políticas específicas en función del tipo de operación y plazo, que requieren un mayor nivel de facultades para su aprobación. Con el propósito de facilitar la agilidad en la concesión , existen Centros de Admisión de riesgos según la tipología del titular, particulares y autónomos en un Centro de Admisión de Particulares centralizado en los Servicios Corporativos, y personas jurídicas en Centros de Admisión distribuidos en todo el territorio, los cuales gestionan las solicitudes dentro de sus niveles de atribución, trasladándose a centros especializados de Servicios Corporativos en caso de exceder estos niveles. La aprobación del riesgo de cualquier operación, excepto aquellas que pueden aprobarse en Oficina o por el Director de Área de Negocio, está sujeta a la concurrencia de firmas de un responsable de negocio y un responsable de riesgo. Adicionalmente, se realiza de forma centralizada preconcesión de crédito a personas físicas y jurídicas de los segmentos micro y pequeña empresa para determinados productos y de acuerdo con unos límites y criterios de riesgo definidos. Con carácter particular, la organización interna de Admisión de Riesgo de Empresas en los Servicios Corporativos parte de la siguiente estructura especializada ajustada a la tipología de riesgos y segmentos de clientes: ◼ Riesgos Corporativa : centraliza a grupos empresariales que tengan una facturación anual superior a los 200 millones de euros en el centro de Corporativa y en las Sucursales Internacionales. ◼ Riesgo de Empresas : comprende las personas jurídicas o grupos de empresas con facturación hasta 200 millones de euros, y los de más de 200 millones de euros que no estén gestionados en el centro de Corporativa o las Sucursales Internacionales ni pertenezca a segmentos especializados (Inmobiliario, Agroalimentario, Turismo o Project Finance ). ◼ Riesgo Inmobiliario : atiende a empresas promotoras de cualquier segmento independientemente de la facturación y a sociedades de inversión inmobiliaria. ◼ Riesgo Turismo y Agroalimentario : comprende todas aquellas empresas o grupos empresariales que desarrollan su actividad en el sector turismo y agroalimentario. Adicionalmente, incluye el segmento de autónomos del sector agrario. ◼ Project Finance : comprende todas las operaciones que se presentan mediante el esquema de financiación de proyecto ( project finance ) y las operaciones de financiación de activos ( asset finance ). ◼ Banca Institucional : comprende instituciones públicas autonómicas o centrales, ayuntamientos e instituciones públicas locales y miembros de grupos económicos o grupos de gestión cuyo interlocutor/matriz cumple los criterios anteriores. Incluye también las instituciones privadas (fundaciones, universidades, ONG, órdenes religiosas, etc.) gestionadas por los Centros de Instituciones. ◼ Riesgo Soberano, País y Entidades Financieras : responsables de la admisión y gestión del riesgo país y riesgo de entidades financieras que llevan implícitas las operaciones de financiación de los distintos segmentos. Finalmente, el Comité Permanente de Créditos tiene facultades para la aprobación de operaciones individuales hasta 100 millones de euros, siempre y cuando el riesgo acumulado con el cliente sea igual o inferior a 150 millones de euros y, en general, posee atribuciones para aprobar operaciones que implican excepciones en sus características a las que pueden aprobarse en oficina y en los CAR. En caso de exceder los mencionados importes, la facultad de aprobación corresponde a la Comisión Ejecutiva. Por otro lado, existen políticas, métodos y procedimientos de estudio y concesión de préstamos o créditos responsables, como las asociadas al desarrollo de lo dispuesto en la Ley 2/2011 de Economía Sostenible y Orden EHA/2899/2011, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios o la más reciente Ley 5/2019, de 15 de marzo, reguladora de los contratos de crédito inmobiliario. A efectos de pricing se consideran todos los factores asociados a la operación, es decir, los costes de estructura, de financiación y la pérdida esperada de la operación. Adicionalmente, las operaciones deberán aportar una remuneración mínima a los requerimientos de capital económico, que se calculará neta de impuestos. Las herramientas de pricing y RAR (Rentabilidad Ajustada a Riesgo) permiten alcanzar los más altos estándares en el control del equilibrio entre la rentabilidad y el riesgo, posibilitando identificar los factores determinantes de la rentabilidad de cada cliente y así poder analizar clientes y carteras según su rentabilidad ajustada. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 91 Corresponde a la Dirección General de Negocio la aprobación de los precios de las operaciones. En este sentido, la determinación de los precios se encuentra sujeta a un sistema de facultades enfocado a obtener una remuneración mínima y, adicionalmente, a establecer los márgenes en función de los distintos negocios. Mitigación del riesgo El perfil de gestión del riesgo de crédito del Grupo se caracteriza por una política de concesión prudente, a precio acorde con las condiciones del acreditado y coberturas/garantías adecuadas. En cualquier caso, las operaciones a largo plazo deben contar con garantías más sólidas por la incertidumbre derivada del paso del tiempo y, en ningún caso, estas garantías deben sustituir una falta de capacidad de devolución o una incierta finalidad de la operación. A efectos contables, se consideran garantías eficaces aquellas garantías reales y personales que son válidas como mitigante del riesgo en función de, entre otros aspectos, el tiempo necesario para su ejecución y la capacidad de realización de las garantías. A continuación, se describen las diferentes tipologías de garantías con sus políticas y procedimientos en la gestión y valoración: ◼ Garantías personales o constituidas por la solvencia de titulares y fiadores: destacan las operaciones de riesgo con empresas, en las que se considera relevante el aval de los socios, tanto personas físicas como jurídicas. Cuando se trata de personas físicas, la estimación de la garantía se realiza a partir de las declaraciones de bienes y cuando el avalista es persona jurídica, se analiza en el proceso de concesión como un titular. ◼ Garantías reales: los principales tipos de garantías reales aceptados son los siguientes: u Garantías pignoraticias: destacan la prenda de operaciones de pasivo o los saldos intermediados. Para poder ser admitidos como garantía, los instrumentos financieros deben, entre otros requisitos: i) estar libres de cargas, ii) su definición contractual no debe impedir su pignoración, y iii) su calidad crediticia no debe estar relacionada con el titular del préstamo. La pignoración permanece hasta que vence o se cancela anticipadamente el activo o mientras no se dé de baja. u Garantías hipotecarias sobre inmuebles. Sobre ellas las políticas internas establecen lo siguiente: © El procedimiento de admisión de garantías y los requerimientos necesarios para la formalización de las operaciones como, por ejemplo, la documentación que debe ser entregada por los titulares y la certeza jurídica con la que debe contar. © Los procesos de revisión de las tasaciones registradas, para asegurar el correcto seguimiento y control del valor de las garantías. Se llevan a cabo procesos periódicos de contraste y validación de los valores de tasación, con el fin de detectar posibles anomalías en la actuación de las sociedades de tasación proveedoras del Grupo. © La política de desembolso, que afecta principalmente a las operaciones de promociones y autopromociones inmobiliarias. © El loan-to-value (LTV) de la operación. El capital que se concede en operaciones hipotecarias está limitado a unos porcentajes sobre el valor de la garantía, valor que se define como el menor de entre el de tasación y el valor escriturado o acreditado del bien. Los sistemas informáticos calculan el nivel de aprobación requerido para cada tipo de operación. ◼ Derivados de crédito: garantes y contraparte. El Grupo utiliza puntualmente derivados de crédito, contra tados con entidades de alto nivel crediticio y amparados por contratos colaterales para la cobertura del riesgo de crédito. A continuación, se ofrece el detalle de las garantías recibidas para la concesión de operaciones del Grupo que recoge el importe máximo de las garantías reales eficaces que puede considerarse a efectos del cálculo del deterioro: el valor razonable estimado de los inmuebles según la última tasación disponible o actualización realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación vigente. Asimismo, se incluyen las restantes garantías reales como el valor actual de las garantías pignoraticias a la fecha, sin incluir por tanto las garantías personales: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 92 CATEGORIZACIÓN POR STAGE DE LA INVERSIÓN CREDITICIA Y GARANTÍAS AFECTAS * (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 IMPORTE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO VALOR DE LAS GARANTIAS ** IMPORTE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO VALOR DE LAS GARANTIAS ** IMPORTE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO VALOR DE LAS GARANTIAS ** Stage 1: 212.834 (920) 276.360 201.419 (574) 288.563 194.618 (688) 290.246 Sin garantía real 102.733 (606) 0 85.640 (374) 0 78.459 (320) 0 Garantía real inmobiliaria 103.520 (280) 269.795 108.317 (116) 281.058 110.276 (201) 284.512 Otras garantías reales 6.581 (34) 6.565 7.462 (84) 7.505 5.883 (167) 5.734 Stage 2: 20.066 (1.064) 25.846 15.541 (708) 21.552 16.328 (741) 24.636 Sin garantía real 8.299 (606) 0 5.140 (379) 0 4.883 (339) 0 Garantía real inmobiliaria 11.183 (411) 25.004 9.833 (248) 21.109 10.856 (302) 24.099 Otras garantías reales 584 (47) 842 568 (81) 443 589 (100) 537 Stage 3: 8.256 (3.625) 9.761 8.387 (3.416) 9.929 10.733 (4.292) 15.605 Sin garantía real 2.334 (1.869) 0 2.251 (1.658) 0 2.614 (1.550) 0 Garantía real inmobiliaria 5.787 (1.698) 9.572 5.961 (1.656) 9.831 7.897 (2.630) 15.527 Otras garantías reales 135 (58) 189 175 (102) 98 222 (112) 78 TOTAL 241.156 (5.609) 311.967 225.347 (4.698) 320.044 221.679 (5.721) 330.487 () Incluye préstamos y anticipos a la clientela de los epígrafes «Activos financieros a coste amortizado» (Nota 14) y «Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados» (Nota 12) () Es el importe máximo de las garantías reales eficaces que puede considerarse a efectos del cálculo del deterioro, esto es el valor razonable estimado de los inmuebles según la última tasación disponible o actualización de esta realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación vigente. Así mismo se incluyen las restantes garantías reales como el valor actual de las garantías pignoraticias a la fecha, sin incluir por tanto las garantías personales. Por otro lado, las medidas de mitigación del riesgo de contrapartida se detallan en el apartado 3.4.1. Seguimiento y medición del riesgo de crédito El Grupo dispone de un sistema de seguimiento y medición que garantiza la cobertura de cualquier acreditado u operación mediante procedimientos metodológicos adaptados a la naturaleza de cada titular y riesgo: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 93 ① Procesos de seguimiento de acreditados El objetivo de la acción de seguimiento es determinar la calidad del riesgo asumido con un acreditado (“Calificación de Seguimiento”) y las acciones que se realizarán en función del resultado, incluida la estimación del deterioro. El objeto del seguimiento del riesgo son acreditados titulares de instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance que comporten riesgo de crédito, siendo los resultados una referencia para la política de concesiones futuras. La Política de seguimiento del riesgo de crédito se articula en función del tipo y especificidad de la exposición que segrega en ámbitos diferenciados, conforme a las distintas metodologías de medición del riesgo de crédito. La Calificación de Seguimiento es una valoración sobre la situación del cliente y de sus riesgos. Todo acreditado tiene asociada una calificación de seguimiento que lo clasifica en cinco categorías 2 : riesgo inapreciable, bajo, medio, medio alto o dudoso; y pueden generarse de manera manual (en el caso del perímetro de acreditados bajo seguimiento individualizado) o automática (para el resto). En función del perímetro de seguimiento y la calificación de los acreditados el seguimiento puede ser: ◼ Individualizado: de aplicación a exposiciones de importe relevante o que presentan características específicas. El seguimiento de grandes riesgos conduce a la emisión de informes de seguimiento de grupos, concluyendo en una calificación de seguimiento para los acreditados que lo componen. El Grupo define como acreditados individualmente significativos ( Single Names ) aquellos que cumplan los siguientes umbrales o características 3 : u Exposición superior a 20 millones de euros durante dos meses consecutivos o superior a 24 millones de euros un mes. u Exposición superior a 10 millones de euros durante dos meses consecutivos o superior a 12 millones de euros un mes, que cumplan alguno de los siguientes criterios: pérdida esperada superior a 200 mil euros, con operaciones refinanciadas, con morosidad temprana (>45 días) o aquellos que consoliden con la Entidad por puesta en equivalencia. u Exposición superior a 5 millones de euros que tengan operaciones dudosas (objetivo o subjetivo) que supongan más del 5% del riesgo del acreditado. u Acreditados que formen parte del Grupo (por integración global), con la excepción de BPI. ◼ Colectivo: las calificaciones se obtienen a partir de la combinación de un modelo estadístico específico referido como el Modelo de Alertas Tempranas (MAT), la probabilidad de incumplimiento (PD para probability of default ) calibrada con visión forward looking (consistente con la utilizada en el cálculo de las coberturas por riesgo de crédito) y diversas alertas relevantes. Tanto el MAT como la PD se obtienen con una frecuencia mínima mensual, y es diaria en el caso de las alertas. Adicionalmente, los modelos MAT y PD están sujetos al Marco de Modelos de Riesgo de Crédito del Grupo. ② Cuantificación y calificación del riesgo de crédito El riesgo de crédito cuantifica las pérdidas derivadas por el incumplimiento de las obligaciones financieras por parte de los acreditados sobre la base de dos conceptos: la pérdida esperada y la pérdida inesperada. 2 La Calificación de Seguimiento es una valoración realizada sobre la situación del cliente y de sus riesgos. Las distintas Calificaciones de Seguimiento son: ● Riesgo Inapreciable: la totalidad de las operaciones del cliente se desarrollan correctamente y no hay indicios que pongan en duda la capacidad de devolución. ● Riesgo Bajo: la capacidad de pago es adecuada, no obstante, el cliente o alguna de sus operaciones presenta algún indicio poco relevante de debilidad. ● Riesgo Medio: existen indicios de deterioro del cliente, no obstante, estas debilidades no ponen en riesgo, actualmente, la capacidad de devolución de la deuda. ● Riesgo Medio-Alto: la calidad crediticia del cliente se ha visto seriamente debilitada. Si prosigue el deterioro el cliente podría no tener capacidad de devolución de la deuda. ● Dudoso: existen evidencias de deterioro o dudas sustentadas en cuanto a la capacidad del cliente para hacer frente a sus obligaciones. ● Sin calificar: no se dispone de información suficiente para asignar una calificación de seguimiento. 3 Además de estos acreditados, requerirán de estimación individual de la pérdida por riesgo de crédito las operaciones con riesgo de crédito bajo, calificadas como tal por ser operaciones sin riesgo apreciable, que se encuentren en situación dudosa. Atendiendo a un criterio de materialidad, se realizará la estimación individual de la pérdida siempre que se trate de acreditados más de 1 millón de euros de exposición cuando más del 20% sea dudosa. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 94 ◼ Pérdida esperada (PE): media o esperanza matemática de las pérdidas potenciales previstas que se calcula como el producto de las tres magnitudes siguientes: PD (probability of default ), exposición (EAD para exposure at default ) y severidad (LGD para loss given default). ◼ Pérdida inesperada : pérdidas potenciales imprevistas, producidas por la variabilidad que puede tener la pérdida respecto a la pérdida esperada estimada. Puede ser fruto de cambios repentinos de ciclo o de variaciones en los factores de riesgo o en la dependencia entre el riesgo de crédito de los diferentes deudores. Las pérdidas inesperadas son poco probables y de importe elevado debiendo ser absorbidas por los recursos propios. El cálculo de la pérdida inesperada también se fundamenta, principalmente, en la PD, EAD y LGD de las operaciones. La estimación de los parámetros del riesgo de crédito se apoya en la propia experiencia histórica de impago. Para ello, se dispone de un conjunto de herramientas y técnicas de acuerdo a las necesidades particulares de cada uno de los riesgos, descritas a continuación según su afectación sobre los tres factores de cálculo de la pérdida esperada: ◼ EAD: estima la deuda pendiente en caso de incumplimiento del cliente. Esta magnitud es relevante para aquellos instrumentos financieros que tienen una estructura de amortización variable en función de las disposiciones que haga el cliente (generalmente, cualquier producto revolving ). Para la obtención de esta estimación se observa la experiencia interna de morosidad, relacionando los niveles de disposición en el momento del incumplimiento y en los 12 meses anteriores. En la construcción del modelo se consideran variables relevantes como la naturaleza del producto, el plazo hasta el vencimiento y las características del cliente. ◼ PD : el Grupo dispone de herramientas de soporte a la gestión para la predicción de la probabilidad de incumplimiento de cada acreditado que cubren la práctica totalidad de la actividad crediticia. Estas herramientas, implantadas en la red de oficinas e integradas en los canales de concesión y seguimiento del riesgo, han sido desarrolladas de acuerdo con la experiencia histórica de mora e incorporan las medidas necesarias tanto para ajustar los resultados al ciclo económico, con el objetivo de ofrecer mediciones relativamente estables a largo plazo, como a la experiencia reciente y a proyecciones futuras. Los modelos se pueden clasificar en función de su orientación al producto o a cliente: u Las herramientas orientadas al producto se utilizan básicamente en el ámbito de admisión de nuevas operaciones de banca minorista ( scorings de admisión) y toman en consideración características del deudor, información derivada de la relación con los clientes, alertas internas y externas, así como características propias de la operación, para determinar su probabilidad de incumplimiento. u Las herramientas orientadas al cliente evalúan la probabilidad de incumplimiento del deudor. Están integradas por scorings de comportamiento para el seguimiento del riesgo de personas físicas y por ratings de empresas. En lo relativo a empresas, las herramientas de rating son específicas según el segmento al cual pertenecen. Particularmente, en el caso de microempresas y pymes, el proceso de evaluación se fundamenta en un algoritmo modular en el que se valoran cuatro áreas de información diferentes: los estados financieros, la información derivada de la relación con los clientes, alertas internas y externas, y otros aspectos cualitativos. En lo relativo a grandes empresas, el Grupo cuenta con modelos que requieren del criterio experto de los analistas y cuyo objetivo es replicar y ser coherentes con los ratings de las agencias de calificación. Ante la falta de una frecuencia suficiente de morosidad interna para la elaboración de modelos puramente estadísticos, la construcción de los modelos de este segmento se alinea con la metodología de Standard & Poor's, lo que permite el uso de sus tasas públicas de incumplimiento global y añade fiabilidad a la metodología. La actualización de los scorings y ratings de clientes se efectúa mensualmente con el objetivo de mantener actualizada la calificación crediticia, con la excepción del rating de grandes empresas que se actualiza con una frecuencia como mínimo anual o ante eventos significativos que puedan alterar la calidad crediticia. En el ámbito de personas jurídicas se realizan acciones periódicas de actualización de estados financieros e información cualitativa para conseguir el máximo nivel de cobertura del rating interno. ◼ LGD : cuantifica el porcentaje de la deuda que no podrá ser recuperada en caso de incumplimiento del acreditado. Se calculan las severidades históricas con información interna, considerando los flujos de caja asociados a los contratos desde el incumplimiento. Los modelos permiten obtener severidades en función de la garantía, la relación préstamo/valor ( LTV o Loan to Value ), el tipo de producto, la calidad crediticia del acreditado y, para aquellos usos que la regulación lo requiera, las condiciones recesivas del ciclo económico. Adicionalmente, se realiza una aproximación de los gastos indirectos (personal de 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 95 oficinas, infraestructura, etc.) asociados al proceso de recuperación. En el caso de grandes empresas, la severidad también incorpora elementos de juicio experto de forma coherente con el modelo de rating . Cabe destacar que el Grupo considera a través de la severidad los ingresos generados en la venta de contratos fallidos como uno de los flujos futuros posibles generados para medir las pérdidas esperadas por deterioro del valor crediticio. Estos ingresos se calculan a partir de la información interna de las ventas realizadas en el Grupo 4 . La venta de estos activos se considera razonablemente previsible como método de recuperación, por lo que el Grupo la considera dentro de su estrategia de reducción de saldos dudosos como una de las herramientas de uso recurrente. En este sentido, existe un mercado de deuda deteriorada activo que asegura con alta probabilidad la posibilidad de generar transacciones futuras de venta de deuda. (véase Nota 27.4 donde se recogen las ventas de cartera dudosa y fallida informados). Además del uso regulatorio para la determinación de los requerimientos mínimos de capital del Grupo y el cálculo de coberturas, los parámetros de riesgo de crédito (PD, LGD y EAD) intervienen en diversas herramientas de gestión como en el cálculo de la rentabilidad ajustada al riesgo, la herramienta de pricing, la preclasificación de clientes, así como en las herramientas de seguimiento y los sistemas de alertas. ③ Determinación de la clasificación contable La clasificación contable entre los distintos stages de NIIF-9 de las operaciones con riesgo de crédito queda determinada por la ocurrencia de eventos de incumplimiento o incrementos significativos del riesgo de crédito (SICR, significant increase in credit risk ) desde el reconocimiento inicial de la operación. Se entenderá que ha habido un SICR desde el reconocimiento inicial, clasificándose dichas operaciones como stage 2, cuando se presenten debilidades que puedan suponer pérdidas significativamente superiores a las esperadas en el momento de la concesión. Para su identificación, el Grupo cuenta con los procesos de seguimiento y calificación descritos en ② . Concretamente, cuando las operaciones cumplen cualquiera de los siguientes criterios cualitativos o cuantitativos, salvo que deban clasificarse como stage 3: 1) Exposiciones refinanciadas que no proceda clasificar como stage 3. 2) Operaciones de acreditados en concurso de acreedores que no proceda clasificar como stage 3, porque: o El acreditado haya pagado, al menos, el 25% de los créditos de la entidad afectados por el concurso –una vez descontada, en su caso, la quita acordada. o Hayan transcurrido dos años desde la inscripción en el Registro Mercantil del auto de aprobación del convenio de acreedores, siempre que dicho convenio se esté cumpliendo fielmente y la evolución de la situación patrimonial y financiera de la empresa elimine las dudas sobre el reembolso total de los débitos, todo ello salvo que se hayan pactado intereses notoriamente inferiores a los de mercado. 3) Operaciones con importes vencidos de más de 30 días (pero menos de 90, en cuyo caso se clasificarían como stage 3). 4) Operaciones que mediante indicadores/triggers de mercado se pueda determinar que se ha producido un incremento significativo de riesgo. 5) Operaciones para las que se haya producido un SICR desde la fecha de reconocimiento inicial sobre la base de cualquiera de los dos criterios siguientes (cumplir uno de los dos criterios ya comporta la clasificación en stage 2) salvo que, para exposiciones con acreditados individualmente significativos o Single Names , el análisis individualizado determine que no se ha producido efectivamente este incremento significativo del riesgo: empeoramiento de la calificación de seguimiento o incremento relativo de la PD (ver más detalle a continuación). Se destaca que, respecto del ejercicio anterior, no ha habido cambios en los criterios para la determinación de incremento significativo del riesgo de crédito. Sin perjuicio de lo anterior, la Entidad ha aplicado, en el contexto de la COVID-19, determinados ajustes prudentes que se recogen en el apartado “Impacto COVID -19”. Se clasificarán en stage 1 las operaciones que dejen de satisfacer las condiciones para estar clasificadas en stage 2, salvo que estén identificadas como operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas. Respecto a las operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas clasificadas en stage 2 por no proceder su clasificación como stage 3 en la fecha de refinanciación o reestructuración o por haber sido reclasificadas desde la categoría de 4 Véase la Nota 2.7 en referencia a que los casos de venta de exposición con incremento significativo del riesgo de crédito no comprometen el modelo de negocio de mantener los activos para percibir sus flujos de caja contractuales. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 96 stage 3, permanecerán identificadas como en stage 2 durante un periodo de prueba hasta que se cumplan la totalidad de los siguientes requisitos: i) que se haya concluido que no es previsible que puedan tener dificultades financieras y que, por tanto, resulta altamente probable que puedan cumplir con sus obligaciones frente a la entidad en tiempo y forma; ii) que haya transcurrido un plazo mínimo de dos años desde la fecha de formalización de la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde stage 3; iii) que alguno de los titulares no tenga ninguna otra operación con importes vencidos más de 30 días al final del período de prueba, y iv) que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses desde la fecha en la que se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde stage 3. Adicionalmente, será necesario que el titular haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes (principal e intereses) que se hallasen vencidos en la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. Lo que implica que no existan cláusulas contractuales que dilaten el reembolso, tales como períodos de carencia para el principal. Se entenderá que ha habido un evento de incumplimiento ( default ) y, por tanto, se clasificarán a stage 3 las operaciones que, con independencia del titular y la garantía, tengan algún importe vencido por principal, intereses o gastos pactados contractualmente, con más de 90 días de antigüedad, así como el resto de las operaciones de titulares cuando las operaciones con importes vencidos con más de 90 días de antigüedad sean superiores al 20% de los importes pendientes de cobro. Las operaciones clasificadas en stage 3 por razón de la morosidad del cliente se reclasificarán a stage 1 o stage 2 cuando como consecuencia del cobro de parte de los importes vencidos, desaparezcan las causas que motivaron su clasificación como stage 3 y no subsistan dudas razonables sobre su reembolso total por el titular por otras razones. Además, se clasificarán en stage 3 las siguientes operaciones: i) operaciones con saldos reclamados judicialmente; ii) operaciones en las que se ha iniciado el proceso de ejecución de la garantía real; iii) operaciones de titulares en concurso de acreedores que no proceda clasificar en fallido; iv) operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas a las que corresponda su clasificación en dudoso incluidas aquellas que habiendo estado en dudoso antes del inicio del período de prueba sean refinanciadas o reestructuradas nuevamente o lleguen a tener importes vencidos con una antigüedad superior a los 30 días, y v) operaciones de titulares que tras una revisión individualizada presenten dudas razonables sobre su reembolso total (principal e intereses) en los términos pactados contractualmente. Salvo que estén identificadas como operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas, las operaciones clasificadas en stage 3 por razones distintas a la morosidad del cliente se podrán reclasificar a stage 1 o stage 2 si, como consecuencia de un estudio individualizado, desaparecen las dudas razonables sobre su reembolso total por el titular en los términos pactados contractualmente y no existen importes vencidos con más de noventa días de antigüedad en la fecha de reclasificación a stage 1 o stage 2. En el caso de operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas para considerar que la calidad crediticia de la operación ha mejorado y que, por tanto, procede su reclasificación a stage 2 será necesario que, con carácter general, se verifiquen todos los criterios siguientes: i) que haya transcurrido un año desde la fecha de refinanciación o reestructuración; ii) que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses (esto es, que la operación no presente importes vencidos) reduciendo el principal renegociado, desde la fecha en la que se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación de aquella a la categoría de dudoso; iii) que se haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular, y iv) que alguno de los titulares no tenga ninguna otra operación con importes vencidos e n más de 90 días. Los riesgos de acreditados declarados en concurso de acreedores sin petición de liquidación serán reclasificados a stage 2 cuando el acreditado haya pagado, al menos, el 25% de los créditos de la entidad afectados por el concurso –una vez descontada, en su caso, la quita acordada o hayan transcurrido dos años desde la inscripción en el Registro Mercantil del auto de aprobación del convenio de acreedores, siempre que dicho convenio se esté cumpliendo fielmente y la evolución de la situación patrimonial y financiera de la empresa elimine las dudas sobre el reembolso total de los débitos, todo ello salvo que se hayan pactado intereses notoriamente inferiores a los de mercado. A continuación, se detalla el proceso de determinación de la clasificación contable de los acreditados: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 97 ◼ Single Name : Para estos acreditados se realiza una evaluación continua de la existencia de evidencias o indicios de deterioro, así como del potencial incremento significativo del riesgo desde el reconocimiento inicial (SICR), valorándose las pérdidas asociadas a los activos de esta cartera . Con objeto de ayudar en la gestión proactiva de las evidencias e indicios de deterioro e incremento significativo del riesgo, se han desarrollado unos triggers , a nivel acreditado y a nivel operación, que se agrupan en función del segmento al que pertenecen, ya que este condiciona la tipología de la información necesaria para el análisis del riesgo de crédito y la sensibilidad a la evolución de las variables indicativas del deterioro. Los mencionados triggers se fundamentan en información disponible interna y externa que pueda afectar al acreditado, así como en alertas automáticas que pueden informar sobre algún evento significativo de riesgo. Entre otros, los triggers recogen información sobre las variaciones en el precio de los activos financieros y los cambios significativos reales o esperados en la calificación crediticia externa e interna de los instrumentos financieros. Estos triggers se valoran por el analista para determinar la clasificación en stage 2 o stage 3 de las operaciones del cliente: u Triggers globales: © Dificultades financieras del emisor o deudor: triggers de dudoso subjetivo (i.e. información financiera desfavorable del deudor, medida a través de diversas ratios sobre sus estados financieros) y triggers de mínimo stage 2 (por empeoramiento de la calificación de seguimiento). © Incumplimiento de cláusulas contractuales, impagos o retrasos en el pago de intereses o principal: triggers de stage 3 (i.e. impagos superiores a 90 días) y triggers de mínimo stage 2 (impagos superiores a 30 días). © Por dificultades financieras, se otorgan a los acreditados concesiones o ventajas que no se considerarían de otro modo. Trigger de mínimo stage 2 (refinanciación). © Probabilidad de que el prestatario entre en quiebra o restructuración. Trigger de stage 3 (concurso de acreedores). © Triggers de mercado. Hay triggers referentes a la identificación de dificultades financieras del deudor o emisor, referentes al incumplimiento de cláusulas contractuales o bien por desaparición de un mercado activo para el título financiero: o Rating externo o interno que indique default o near to default (Calidad Crediticia Nivel 6 según definido en CRR) o Deterioro significativo en el rating de crédito del acreditado por parte de la Entidad o Empeoramiento calificación automática o Rating Externo inferior a CCC+ o Variación relativa del CDS sobre un índice de referencia (iTraxx) o Deterioro significativo en el rating externo del emisor respecto al momento de concesión de la operación o Evento de impago distinto de los contemplados en la definición de default de ISDA o Disminución en el precio de la emisión de bonos del acreditado > 30% o cotización debajo del 70% o Suspensión de la cotización de las acciones del acreditado u Triggers específicos: para sectores como el promotor, project finance o administraciones públicas. En aquellos casos en los que, a juicio del analista, supongan clasificación de contratos como stage 2 o stage 3 se procede al cálculo experto de la provisión específica. ◼ Resto de contratos (No Single Name ): como se ha indicado anteriormente, ante un empeoramiento significativo de la calificación de seguimiento del acreditado o un incremento relativo de PD relevante con respecto al origen de la operación, se procede a clasificar el contrato en stage 2. A estos efectos, la clasificación se revisa mensualmente, teniendo en cuenta que el cumplimiento de cualquiera de las dos condiciones a continuación determinará la existencia de un SIRC: u Empeoramiento de la calificación de seguimiento : se considerará que ha habido un SICR si en la fecha de clasificación contable (cierre de cada mes) el acreditado ha empeorado su calificación de seguimiento respecto al momento de reconocimiento inicial de la operación a riesgo medio o peor. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 98 u Incremento relativo de la PD : se considerará que ha habido SICR si la PD regulatoria de la operación en la fecha de clasificación contable supera un determinado umbral absoluto y ha habido un incremento relativo de la PD regulatoria 5 (también superando un determinado umbral) de la operación desde su reconocimiento inicial (en el caso de exposiciones con personas físicas, se compara con la primera PD de riesgo vivo más antigua de la operación). Por tanto, debe reclasificarse a stage 2 si cumple las siguientes condiciones: o La Escala Maestra 6 es mayor o igual a 4. Los contratos con Escala Maestra 4, es decir, con PD mayor que 0,4205%. o La PD actual es superior a 3,75 veces la PD original del contrato. o La diferencia entre la Escala Maestra actual y la Escala Maestra original es igual o superior a dos grados . ◼ La Calificación de Seguimiento y PDs más recientes que se actualizan con una frecuencia como mínimo mensual. El resto de criterios de clasificación en stage 2 o stage 3 también se revisan con frecuencia mensual. ④ Determinación de la cobertura contable El objetivo de los requerimientos de la NIIF-9 sobre deterioro de valor es que se reconozcan las pérdidas crediticias esperadas de las operaciones, evaluadas sobre una base colectiva o individual, considerando toda la información razonable y fundamentada disponible, incluyendo la de carácter prospectivo ( forward looking ). Principios para la estimación de las pérdidas crediticias esperadas a efectos de la determinación de las coberturas de pérdida por riesgo de crédito La cobertura contable calculada o provisión se define como la diferencia entre el importe en libros bruto de la operación y el valor actualizado de la estimación de los flujos de efectivo que se espera cobrar, descontados con el tipo de interés efectivo de la operación, considerando las garantías eficaces recibidas. El Grupo estima las pérdidas crediticias esperadas de una operación de forma que estas pérdidas reflejen: un importe ponderado y no sesgado, determinado mediante la evaluación de una serie de resultados posibles; el valor temporal del dinero, y la información razonable y fundamentada que esté disponible en la fecha de referencia, sin coste ni esfuerzo desproporcionado, sobre sucesos pasados, condiciones actuales y previsiones de condiciones económicas futuras. De acuerdo con la normativa aplicable, el método de cálculo de la cobertura está determinado en función de si el acreditado es individualmente significativo y su clasificación contable 7 . ◼ Si el cliente además de ser individualmente significativo presenta operaciones en situación dudosa (por razón de la morosidad o bien por razones distintas de la morosidad) o en stage 2 8 , la cobertura de sus operaciones dudosas será estimada mediante un análisis pormenorizado de la situación del titular y de su capacidad de generación de flujos futuros. 5 PD regulatoria: probabilidad de incumplimiento estimada como PD media esperada durante un ciclo económico o trough-the-cycle , de acuerdo con los requisitos de la CRR para su uso efecto de cálculo de activos ponderaros por riesgo bajo enfoque de ratings interno (IRB). 6 La Escala Maestra es una tabla de correspondencias entre rangos de probabilidades de incumplimiento (PD) y una escala entre 0 y 9,5, siendo 0 la puntuación asociada a las mejores PDs y 9,5 las asociadas a las PDs más altas de la cartera sana. El uso de esta Escala Maestra está vinculada a la utilización en la gestión de las probabilidades de incumplimiento, ya que elementos como puntos de corte o niveles de facultades se expresan en términos de puntuación de Escala Maestra en lugar de PD. 7 La existencia del colateral, particularmente para el análisis individualizado, no se utiliza para la valoración de la calidad crediticia de los acreditados si bien, para actividades estrechamente relacionadas con el colateral como son la de Promociones Inmobiliarias, la disminución del valor de dicho colateral se analiza para valorar el incremento o deterioro de riesgo del acreditado. Como indicado en ③ el análisis colectivo la calificación automática se genera a partir de la combinación de una calificación por (i) modelos de riesgo y (ii) calificación por alertas. Considerando que la política de la Entidad en relación con la concesión de operaciones de activo sigue como criterio la evaluación de la capacidad de devolución del cliente y no la recuperación vía la adjudicación de garantías, el análisis colectivo se centra en la evaluación de la calidad crediticia de los acreditados y no en la valoración de los colaterales aportados. En este sentido, las principales garantías (o colaterales) del Grupo son de naturaleza hipotecaria, careciendo de fluctuaciones de valor significativas que pudieran considerarse como evidencia de incremento significativo de riesgo de crédito de los préstamos hipotecarios. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 99 ◼ En el resto de los casos, la cobertura se estima de forma colectiva mediante metodologías internas, sujetas al Marco de Modelos de Riesgo de Crédito vigente, sobre la base de la experiencia histórica propia de incumplimientos y recuperaciones de carteras y teniendo en cuenta el valor actualizado y ajustado de las garantías eficaces. Adicionalmente, se tendrán en consideración previsiones de condiciones económicas futuras bajo diversos escenarios. Para la determinación de las coberturas por pérdidas crediticias de las carteras bajo análisis colectivo se utilizan modelos de estimación de la PD; de la probabilidad de regularización de los incumplimientos (concretamente su magnitud complementaria, la probabilidad de no cura o PNC); severidad en caso de no regularización ( loss-given-loss o LGL); modelos de valor recuperable de garantías hipotecarias ( haircuts ); así como ajustes para obtener estimaciones con carácter lifetime o forward looking en función de la clasificación contable del contrato. Cabe destacar que el conjunto de modelos de haircuts , LGL y PNC son modelos de LGD o severidad. Los modelos utilizados se reestiman o reentrenan semestralmente y se ejecutan mensualmente para recoger en todo momento la situación económica del entorno y ser representativos del contexto económico vigente. De esta forma se reducen las diferencias entre las pérdidas estimadas y las observaciones recientes. A los modelos se incorpora una visión no sesgada de la posible evolución futura ( forward looking ) para la determinación de la pérdida esperada considerando los factores macroeconómicos más relevantes: i) crecimiento del PIB, ii) la tasa de desempleo, iii) Euribor a 12 meses y iv) crecimiento del precio de la vivienda. En este sentido, el Grupo genera un escenario base, así como un rango de escenarios potenciales que le permiten ajustar ponderando por su probabilidad, las estimaciones de pérdida esperada. Sin perjuicio de lo anterior, la Entidad ha aplicado, en el contexto de la COVID-19, un enfoque prudente para la constitución de un fondo genérico de provisión que se recoge en el apartado “Impacto COVID-19”. El proceso de cálculo se estructura en dos pasos: u Determinación de la base provisionable, que se divide en dos pasos: Cálculo del importe de exposición, consistente en la suma del importe en libros bruto en el momento del cálculo y los importes fuera de balance (disponibles o riesgo de firma) que se espera que puedan ser desembolsados en el momento en que el cliente cumpliera las condiciones para ser considerado dudoso. Cálculo del valor recuperable de las garantías eficaces vinculadas a la exposición. A efectos de determinar el valor recuperable de estas garantías, en el caso de garantías inmobiliarias, los modelos estiman el importe de venta futura de la garantía al que descuentan la totalidad de los gastos en que se incurriría hasta la venta. u Determinación de la cobertura a aplicar sobre la base provisionable: Este cálculo se realiza teniendo en cuenta la probabilidad de incumplimiento del titular de la operación, la probabilidad de regularización o cura y la pérdida que se produciría en caso de que no se diera dicha regularización o cura. Para carteras poco materiales para las que, desde un punto de vista de procesos o por falta de representatividad de la experiencia histórica se considere que el enfoque de modelos internos no es adecuado, se pueden utilizar los porcentajes por defecto de cobertura que establezcan las normativas nacionales vigentes. Tanto las operaciones clasificadas sin riesgo apreciable, como aquellas operaciones que como consecuencia de la tipología de su garante sean clasificadas sin riesgo apreciable, podrán tener un porcentaje de cobertura contable del 0%. En el último caso, este porcentaje solo se aplicará sobre la parte garantizada del riesgo. Las coberturas estimadas individual o colectivamente deben ser coherentes con el tratamiento que se da a las categorías en las que se pueden clasificar las operaciones. Esto es, el nivel de cobertura para una operación ha de ser superior al nivel que le correspondería de estar clasificada en otra categoría de menor riesgo de crédito. 8 Como indicado en ③ el análisis de la cartera Single Names se realiza de forma individual para su totalidad, determinándose el stage de forma experta para cada uno de los instrumentos analizados, basado en el conocimiento de los acreditados y la experiencia. Cuando se requiere, también se procede con ese enfoque individualizado en el cálculo de la cobertura. Las pérdidas crediticias de los instrumentos de la cartera que tiene seguimiento individual, y que están clasificados de forma individual experta en stage 1, se calculan colectivamente sobre la base del conocimiento de los acreditados y a la experiencia. Esta forma de estimar perdidas esperadas no habría dado lugar a diferencias materiales en su conjunto comparado con una estimación utilizando estimaciones individuales. Esto se debe a que, de forma general, la información a considerar en el cálculo colectivo habría sido equivalente a la utilizada con estimaciones individuales. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 100 En los ciclos de revisión también se introducen las mejoras necesarias detectadas en los ejercicios de comparación retrospectiva ( backtesting ) y benchmarking . Asimismo, los modelos desarrollados están documentados, permitiendo la réplica por parte de un tercero. La documentación contiene las definiciones clave, la información relativa al proceso de obtención de muestras y tratamiento de datos, los principios metodológicos y resultados obtenidos, así como su comparativa con ejercicios previos. CaixaBank dispone de un total de 81 modelos, con el fin de obtener los parámetros necesarios para el cálculo de coberturas bajo análisis colectivo. Para cada uno de los parámetros de riesgo, se pueden utilizar diferentes modelos para adaptarse a cada tipología de exposición. Concretamente, los modelos son los que se indican a continuación: u 18 modelos de parámetros de Scoring y Rating u 21 modelos de parámetros de PD u 10 modelos de parámetros de EAD u 19 modelos de parámetros de PNC u 9 modelos de parámetros de LGL u 3 modelos de parámetros de Haircut u 1 modelo de parámetros de transformación LT/FL ( Life-time/Forward-looking ) Otras filiales disponen asimismo de modelos internos adicionales. En el caso de Banco BPI cuenta con un total de 70 y en el caso de CaixaBank Payments & Consumer un total de 51. Operaciones de titulares que no se hayan clasificado como stage 3 a pesar de que existan con el mismo deudor importes vencidos superiores a 90 días Las operaciones de titulares que no se hayan clasificado como stage 3 a pesar de que existan con el mismo deudor importes vencidos superiores a 90 días no son de importe significativo. Incorporación de información forward-looking en los modelos de pérdida esperada Las variables proyectadas consideradas son las siguientes: INDICADORES MACROECONÓMICOS FORWARD LOOKING - 31-12-2020 () (% Porcentajes) ESPAÑA PORTUGAL 2021 2022 2023 2021 2022 2023 Crecimiento del PIB Escenario base 6,0 4,4 2,0 4,9 3,1 1,8 Rango upside 7,7 5,0 1,9 6,9 3,5 2,0 Rango downside 1,7 5,5 2,8 (0,3) 4,2 3,3 Tasa de desempleo () Escenario base 17,9 16,5 15,4 9,1 7,7 6,9 Rango upside 16,9 14,9 14,1 8,3 7,0 6,3 Rango downside 20,8 18,4 16,7 10,1 8,3 7,3 Tipos de interés Escenario base (0,47) (0,40) (0,21) (0,47) (0,40) (0,21) Rango upside (0,44) (0,32) (0,08) (0,44) (0,32) (0,08) Rango downside (0,55) (0,50) (0,42) (0,55) (0,50) (0,42) Crecimiento precio vivienda Escenario base (2,0) 0,8 1,8 (6,1) (1,0) 1,6 Rango upside 0,0 2,6 2,2 (3,3) 0,8 2,1 Rango downside (5,2) (1,3) 1,3 (9,0) (3,2) 1,5 (*) Fuente: CaixaBank Research () Para los modelos de proyección de frecuencias de incumplimiento en España se han incrementado las tasas de desempleo mostradas en esta tabla incluyendo un 10% de los trabajadores incluidos en ERTEs 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 101 INDICADORES MACROECONÓMICOS FORWARD LOOKING - 31-12-2019 () (% Porcentajes) ESPAÑA PORTUGAL 2020 2021 2022 2020 2021 2022 Crecimiento del PIB Escenario base 1,5 1,5 1,4 1,7 1,6 1,4 Rango upside 2,3 2,6 1,9 2,8 2,4 1,9 Rango downside 0,6 0,3 0,9 0,1 0,2 0,3 Tasa de desempleo Escenario base 12,6 11,5 10,3 6,1 6,0 5,8 Rango upside 12,1 10,0 8,4 5,4 4,6 4,5 Rango downside 13,6 13,7 12,9 7,9 8,3 8,3 Tipos de interés () Escenario base (0,3) (0,1) 0,3 (0,3) (0,1) 0,4 Rango upside (0,3) 0,1 0,5 (0,2) 0,2 0,7 Rango downside (0,4) (0,4) (0,3) (0,3) (0,3) (0,1) Crecimiento precio vivienda Escenario base 3,2 3,0 2,9 6,1 3,8 2,7 Rango upside 4,7 5,8 4,9 8,5 6,1 3,2 Rango downside 1,2 (0,4) 0,9 1,3 0,3 1,3 () Fuente: CaixaBank Research () Para España se utiliza el euribor 12M (promedio del periodo) y para Portugal el euribor 6M (final del periodo). La ponderación de los escenarios previstos en cada uno de los ejercicios sobre cada segmento es la siguiente: PONDERACIÓN DE OCURRENCIA DE LOS ESCENARIOS PREVISTOS (% porcentajes) 31-12-2020 31-12-2019 ESCENARIO BASE ESCENARIO UPSIDE ESCENARIO DOWNSIDE ESCENARIO BASE ESCENARIO UPSIDE ESCENARIO DOWNSIDE España 60 20 20 40 30 30 Portugal 60 20 20 40 30 30 La modificación del escenario macroeconómico y la aplicación de un enfoque prudente como consecuencia de los impactos de la COVID-19 ha supuesto constituir coberturas en el Grupo de 1.252 millones de euros a 31 de diciembre de 2020. La combinación de escenarios permite realizar la mejor proyección en el contexto de incertidumbre actual, si bien dichas provisiones se irán revisando en el futuro con la nueva información disponible. De acuerdo con los principios de la normativa contable aplicable, el nivel de cobertura tiene en cuenta una visión forward-looking (12 meses) o life-time , en función de la clasificación contable de las exposiciones (12 meses para el stage 1 y life time para los stage s 2 y 3. Es conocida la dependencia existente entre las distintas variables que miden o cuantifican la coyuntura económica, tales como el crecimiento del producto interior bruto y la tasa de desempleo. Estas dependencias dificultan establecer relaciones de causalidad clara entre una variable concreta y un efecto (por ejemplo, pérdida esperada crediticia) y, adicionalmente, también dificultan la interpretación de las sensibilidades a los cálculos de los modelos de pérdidas de crédito esperadas cuando se aportan estas sensibilidades a diversas variables simultáneamente. Los tipos de interés, que también forman parte del conjunto de indicadores forward looking , tienen un impacto poco significativo en el cálculo de la pérdida esperada crediticia y circunscrito únicamente a la cartera de consumo, entre las carteras relevantes. A continuación, se muestra la sensibilidad estimada a una caída de un 1% en producto interior bruto, así como, con carácter adicional, a una caída del 10% en los precios los activos inmobiliarios en las pérdidas esperadas por riesgo de crédito al cierre de 2020, desglosados por tipología de cartera para el negocio en España: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 102 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - ESPAÑA (Millones de euros) INCREMENTO DE LA PÉRDIDA ESPERADA CAÍDA DE UN 1% EN EL PIB CAÍDA DE UN 10% EN LOS PRECIOS DE LOS ACTIVOS INMOBILIARIOS Entidades de crédito 0 0 Administraciones públicas 0 0 Otras instituciones financieras 1 0 Sociedades no financieras y empresarios individuales 40 176 Financiación especializada 10 47 Para la financiación a la construcción y promoción inmobiliaria incluyendo suelo 5 36 Para la financiación a la construcción de obra civil 3 10 Resto de financiación especializada 2 1 Finalidades distintas de la financiación especializada 30 129 Grandes empresas 11 13 PYMES 15 96 Empresarios individuales 4 20 Hogares (excluidos empresarios individuales) 69 343 Adquisición de vivienda 50 253 Para la adquisición de vivienda habitual 49 248 Para la adquisición de viviendo distinta habitual 1 5 Crédito al consumo 9 23 Crédito al consumo 9 23 Deudas por tarjetas de crédito 0 0 Otros fines 10 67 TOTAL 110 519 A continuación, se muestra la sensibilidad estimada a una caída y subida de un 1% en producto interior bruto para el negocio en Portugal: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - PORTUGAL (Millones de euros) INCREMENTO DE LA PÉRDIDA ESPERADA * CRECIMIENTO 1% EN EL PIB CAÍDA 1% EN EL PIB TOTAL (13) 13 (*) Cálculo de sensibilidad centrado en el PIB que, por su naturaleza, permite recoger de manera agregada el efecto del resto de indicadores macroeconómicos dada su elevada interdependencia. Los modelos y las estimaciones sobre variaciones macroeconómicas se someten periódicamente a revisión para detectar posibles deterioros en la calidad de las mediciones. La continua evaluación de los riesgos permite conocer la distribución de la exposición de las distintas carteras respecto de la calidad crediticia expresada como probabilidad de incumplimiento. Gestión de morosidad La función de la gestión de recuperaciones y morosidad está alineada con las directrices de gestión de riesgos del Grupo. La actividad de seguimiento del impago y recuperadora cobra especial relevancia en el actual contexto económico desfavorable a causa de la pandemia por COVID-19, con el principal objetivo de minimizar el impacto en el volumen de posiciones dudosas. Por un lado, se ha evolucionado el modelo de gobierno y el marco operativo de gestión de activos problemáticos, manteniendo la visión integral sobre el ciclo de vida global y reforzando la gestión especializada según el momento de impago de la deuda. La responsabilidad de la gestión queda desglosada en dos ámbitos diferenciados: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 103 ◼ La gestión de flujo: comprende la gestión temprana de morosidad de los clientes con impagos entre el día 1 y día 90 de impago. Desde el ámbito de negocio, el área de Solutions & Collections coordina centralizadamente la red de oficinas y las agencias de recobro en la gestión de la recuperación previa a la entrada en morosidad contable. En el actual panorama económico, la capilaridad y cercanía con el cliente por parte de la red de oficinas continúa siendo clave a la hora de identificar la situación y necesidades de los clientes, especialmente, aquellas situaciones de vulnerabilidad social. ◼ La gestión de stock: concentra la gestión de clientes que se encuentran en morosidad contable, con impagos superiores a 90 días. Este ámbito recae sobre el área de Riesgos, con una gestión diferenciada por segmento del cliente particular y el cliente empresa. El equipo de especialistas se encuentra orientado a la búsqueda de soluciones finalistas en situaciones más avanzadas del impago. Por otro lado, se ha adaptado la gestión global de recuperaciones y morosidad a las medidas de apoyo a la economía para hacer frente a la pandemia que CaixaBank ha adoptado. Desde el ámbito de morosidad, se ha colabor ado en identificar y apoyar con soluciones sostenibles a los clientes cuya deuda sigue siendo estructuralmente viable, asegurando que las necesidades de financiación de estos clientes derivadas de la bajada temporal de sus ingresos quedan cubiertas. Toda esta gestión ha quedado sujeta a la aplicación de las políticas y los procedimientos vigentes en la Entidad que, de acuerdo con los estándares contables y regulatorios, establecen las pautas para la adecuada clasificación de los créditos y estimación de las coberturas. Destaca como principal línea de trabajo el acompañamiento durante todo el ciclo de gestión de las moratorias y de los préstamos con aval del ICO concedidos por la Entidad, especialmente a través del seguimiento activo del vencimiento de las medidas concedidas. Activos adquiridos en pago de deudas BuildingCenter es la sociedad del Grupo encargada de la tenencia de los activos inmobiliarios en España, que proceden básicamente de las regularizaciones de la actividad crediticia del Grupo por cualquiera de las siguientes vías: i) adjudicación en subasta como conclusión de un procedimiento de ejecución, generalmente hipotecaria; ii) adquisición de activos inmobiliarios hipotecados concedidos a particulares, con la posterior subrogación y cancelación de las deudas y iii) adquisición de activos inmobiliarios concedidos a sociedades, generalmente promotoras inmobiliarias, para la cancelación de sus deudas. El proceso de adquisición incluye la realización de revisiones jurídicas y técnicas de los inmuebles a través de los comités designados a tal efecto. En todos los casos, la fijación de los precios de adquisición se hace de acuerdo con tasaciones actualizadas realizadas por sociedades de tasación homologadas por el Banco de España y los parámetros definidos en la normativa interna. Las estrategias desarrolladas para la comercialización de estos activos son las siguientes: ◼ Venta individual: mediante Servihabitat Servicios Inmobiliarios, con el que existe un contrato de servicing hasta el 31 de diciembre de 2023 para la comercialización multicanal a través de sus propias oficinas, la colaboración externa de la red de agentes inmobiliarios y una presencia activa en internet. A esta actividad comercial, se añade como pieza clave, el refuerzo en la prescripción de inmuebles generado por parte de la red de oficinas. ◼ Ventas institucionales: el Grupo contempla operaciones institucionales de venta de carteras de activos a otras sociedades especializadas. ◼ Finalización de promociones: con el objetivo de que algunas de estas promociones puedan comercializarse se efectúa un conjunto de actuaciones menores para su mejora. Estas actuaciones se llevan a cabo aprovechando sinergias dentro del Grupo. ◼ Explotación en alquiler: permite aprovechar una demanda en auge y generar ingresos recurrentes, a la vez que se crea un valor añadido sobre el inmueble en caso de venta futura. A continuación, se detallan los activos adjudicados atendiendo a su procedencia y la tipología del inmueble: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 104 ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS - 31-12-2020 * (Millones de euros) VALOR CONTABLE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO () DEL QUE: DESDE LA ADJUDICACIÓN VALOR CONTABLE NETO Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria 1.324 (431) (218) 893 Edificios y otras construcciones terminados 1.188 (371) (189) 817 Vivienda 1.042 (313) (159) 729 Resto 146 (58) (30) 88 Edificios y otras construcciones en construcción 29 (16) (9) 13 Vivienda 14 (8) (3) 6 Resto 15 (8) (6) 7 Suelo 107 (44) (20) 63 Suelo urbano consolidado 41 (18) (7) 23 Resto de suelo 66 (26) (13) 40 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda 2.218 (611) (314) 1.607 Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas 417 (141) (53) 276 TOTAL 3.959 (1.183) (585) 2.776 () Incluye los adjudicados clasificados en el epígrafe «Activos Tangibles - Inversiones inmobiliarias» por importe de 1.748 millones de euros netos y también incluye los derechos de remate de inmuebles procedentes de subasta por importe de 98 millones de euros netos. No incluye los adjudicados de Banco BPI, que ascienden a 8 millones de euros de valor contable neto, al no ser negocio en España. () El importe total de la deuda cancelada asociada a los activos adjudicados asciende a 4.792 millones de euros y el saneamiento total de dicha cartera asciende 2.114 millones de euros, de los que 1.183 millones de euros son correcciones de valor registradas en balance. ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS - 31-12-2019 * (Millones de euros) VALOR CONTABLE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO ** DEL QUE: DESDE LA ADJUDICACIÓN VALOR CONTABLE NETO Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria 1.534 (438) (199) 1.096 Edificios y otras construcciones terminados 1.396 (376) (174) 1.020 Edificios y otras construcciones en construcción 29 (16) (8) 13 Suelo 109 (46) (17) 63 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda 2.322 (542) (237) 1.780 Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas 462 (143) (46) 319 TOTAL 4.318 (1.123) (482) 3.195 () Incluye los adjudicados clasificados en el epígrafe «Activos Tangibles - Inversiones inmobiliarias» por importe de 2.094 millones de euros netos y también incluye los derechos de remate de inmuebles procedentes de subasta por importe de 142 millones de euros netos. No incluye los adjudicados de Banco BPI, que ascienden a 4 millones de euros de valor contable neto, al no ser negocio en España. () El importe total de la deuda cancelada asociada a los activos adjudicados asciende a 5.450 millones de euros y el saneamiento total de dicha cartera asciende 2.257 millones de euros, de los que 1.124 millones de euros son correcciones de valor registradas en balance. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 105 ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS - 31-12-2018 * (Millones de euros) VALOR CONTABLE BRUTO CORRECCIÓN DE VALOR POR DETERIORO ** DEL QUE: DESDE LA ADJUDICACIÓN VALOR CONTABLE NETO Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria 1.787 (494) (215) 1.293 Edificios y otras construcciones terminados 1.646 (435) (193) 1.211 Edificios y otras construcciones en construcción 29 (16) (9) 13 Suelo 112 (43) (13) 69 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda 2.314 (496) (201) 1.818 Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas 468 (146) (46) 321 TOTAL 4.569 (1.136) (462) 3.432 (*) Incluye los adjudicados clasificados en el epígrafe «Activos Tangibles - Inversiones inmobiliarias» por importe de 2.479 millones de euros netos y también incluye los derechos de remate de inmuebles procedentes de subasta por importe de 213 millones de euros netos. No incluye los adjudicados de Banco BPI, que ascienden a 27 millones de euros de valor contable neto, al no ser negocio en España. () El importe total de la deuda cancelada asociada a los activos adjudicados asciende a 5.852 millones de euros y el saneamiento total de dicha cartera asciende 2.420 millones de euros, de los que 1.136 millones de euros son correcciones de valor registradas en balance. Políticas de refinanciación El Grupo cuenta con una detallada Política Corporativa de Refinanciaciones y Recuperaciones de deudas de clientes que comparte los principios generales publicados por la EBA para este tipo de operaciones. Los procedimientos y políticas aplicados en la gestión de riesgos, permiten realizar un seguimiento pormenorizado de las operaciones crediticias. En ese sentido, cualquier operación detectada que pueda requerir de modificaciones en sus condiciones como con secuencia de evidencia de deterioro en la solvencia del acreditado, pasa a tener los marcajes necesarios para que disponga a la fecha de su modificación de la correspondiente clasificación contable y provisión por deterioro. Por tanto, al estar las operaciones correctamente clasificadas y valoradas al mejor juicio del Grupo, no se ponen de manifiesto requerimientos adicionales de provisiones por deterioro sobre los préstamos refinanciados. Refinanciaciones El detalle de las refinanciaciones por sectores económicos es el siguiente: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 106 REFINANCIACIONES - 31-12-2020 (Millones de euros) SIN GARANTÍA REAL CON GARANTÍA REAL DETERIORO DEBIDO AL RIESGO DE CRÉDITO () NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO IMPORTE MÁXIMO DE LA GARANTÍA GARANTÍA INMOBILIARIA OTRAS GARANTÍAS REALES Administraciones Públicas 16 161 340 47 43 0 0 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 38 3 6 1 1 0 (1) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 4.422 1.418 8.741 1.302 962 19 (816) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 155 30 2.507 454 355 0 (99) Resto de hogares 35.826 325 70.445 3.617 2.947 6 (831) TOTAL 40.302 1.907 79.532 4.967 3.953 25 (1.648) Del que: en stage 3 Administraciones Públicas 13 2 147 0 0 0 0 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 31 1 6 1 1 0 (1) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 3.318 796 7.575 839 606 12 (758) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 121 28 2.033 223 171 0 (71) Resto de hogares 22.006 221 52.538 2.936 2.312 5 (805) TOTAL STAGE 3 25.368 1.020 60.266 3.776 2.919 17 (1.564) Pro-memoria: Financiación clasificada como ANCV () () Corresponde a "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta". REFINANCIACIONES - 31-12-2019 (Millones de euros) SIN GARANTÍA REAL CON GARANTÍA REAL DETERIORO DEBIDO AL RIESGO DE CRÉDITO () NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO IMPORTE MÁXIMO DE LA GARANTÍA GARANTÍA INMOBILIARIA OTRAS GARANTÍAS REALES Administraciones Públicas 23 179 415 68 47 0 (5) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 36 3 7 1 1 0 (1) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 4.387 1.741 10.665 1.660 1.269 36 (1.007) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 256 69 3.062 587 438 0 (153) Resto de hogares 37.144 350 86.261 4.521 3.816 8 (847) TOTAL 41.590 2.273 97.348 6.250 5.133 44 (1.860) Del que: en stage 3 Administraciones Públicas 13 3 137 12 7 0 (5) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 26 1 6 1 1 0 (1) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 2.604 917 7.086 887 637 13 (917) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 175 55 1.905 277 194 0 (118) Resto de hogares 19.218 212 50.986 2.854 2.259 4 (770) TOTAL STAGE 3 21.861 1.133 58.215 3.754 2.904 17 (1.693) Pro memoria: Financiación clasificada como ANCV () () Corresponde a "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta". 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 107 REFINANCIACIONES - 31-12-2018 (Millones de euros) SIN GARANTÍA REAL CON GARANTÍA REAL DETERIORO DEBIDO A RIESGO DE CRÉDITO () NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO NÚM. DE OPERA- CIONES IMPORTE EN LIBROS BRUTO IMPORTE MÁXIMO DE LA GARANTÍA GARANTÍA INMOBILIARIA OTRAS GARANTÍAS REALES Administraciones Públicas 51 145 445 73 40 0 (10) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 42 19 7 2 2 0 (13) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 5.360 2.004 11.483 2.547 1.748 17 (1.531) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 416 113 3.288 894 628 2 (294) Resto de hogares 37.914 360 92.879 5.013 4.235 10 (947) TOTAL 43.367 2.528 104.814 7.635 6.025 27 (2.501) Del que: en Stage 3 Administraciones Públicas 13 6 144 15 3 0 (10) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 29 13 6 1 1 0 (13) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 3.207 1.174 7.481 1.661 957 8 (1.430) De las que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 289 78 2.007 559 340 2 (264) Resto de hogares 20.507 235 53.896 3.094 2.432 5 (868) TOTAL STAGE 3 23.756 1.428 61.527 4.771 3.393 13 (2.321) Pro memoria: Financiación clasificada como ANCV () () Corresponde a "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta". Riesgo de concentración En el Catálogo Corporativo de Riesgos, el riesgo de concentración queda englobado dentro del riesgo de crédito, por ser la principal fuente de riesgo, si bien abarca todo tipo de activos, tal y como recomiendan los supervisores sectoriales y realizan las mejores prácticas. El Grupo ha desarrollado mecanismos para identificar de forma sistemática la exposición agregada. Allí donde se ha estimado necesario, también se han definido límites a la exposición relativa, dentro del RAF. Concentración en clientes o “grandes riesgos” El Grupo monitoriza el cumplimiento de los límites regulatorios (25% sobre fondos propios computables) y los umbrales de apetito al riesgo. A cierre del ejercicio no existe incumplimiento en los umbrales definidos. Concentración geográfica y por contraparte Asimismo, el Grupo monitoriza una perspectiva completa de posiciones contables, segregadas por producto y emisor/contrapartida, clasificadas en préstamos y anticipos, valores representativos de deuda, instrumentos de patrimonio, derivados y garantías concedidas, que complementa con el resto de posiciones del Grupo y de los fondos de inversión y pensión garantizados. A continuación, se informa del riesgo por área geográfica: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 108 CONCENTRACIÓN POR UBICACIÓN GEOGRÁFICA (Millones de euros) TOTAL ESPAÑA PORTUGAL RESTO DE LA UNIÓN EUROPEA AMÉRICA RESTO DEL MUNDO Bancos centrales y entidades de crédito 64.791 49.317 5.187 5.000 906 4.381 Administraciones públicas 110.306 93.049 5.431 11.131 269 426 Administración central 88.336 75.509 1.220 11.131 95 381 Otras Administraciones Públicas 21.970 17.540 4.211 0 174 45 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 18.346 8.484 561 6.105 2.038 1.158 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 122.939 86.853 11.743 12.423 6.911 5.009 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 5.484 5.319 164 0 0 1 Construcción de obra civil 5.852 4.274 732 146 659 41 Resto de finalidades 111.603 77.260 10.847 12.277 6.252 4.967 Grandes empresas 70.269 43.957 4.991 11.379 5.603 4.339 Pymes y empresarios individuales 41.334 33.303 5.856 898 649 628 Resto de hogares 113.811 99.122 13.385 335 153 816 Viviendas 88.739 75.701 11.850 304 135 749 Consumo 16.184 14.718 1.399 21 8 38 Otros fines 8.888 8.703 136 10 10 29 TOTAL 31-12-2020 430.193 336.825 36.307 34.994 10.277 11.790 TOTAL 31-12-2019 367.845 282.852 30.650 41.021 9.119 4.203 TOTAL 31-12-2018 364.807 285.656 29.774 38.070 7.143 4.164 El detalle del riesgo de España por Comunidades Autónomas es el siguiente: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 109 CONCENTRACIÓN POR CCAA (Millones de euros) TOTAL ANDALUCÍA BALEARES CANARIAS CASTILLA LA MANCHA CASTILLA Y LEÓN CATALUÑA MADRID NAVARRA COMUNIDAD VALENCIANA PAÍS VASCO RESTO * Bancos centrales y entidades de crédito 49.317 47 1 813 46.980 261 845 370 Administraciones públicas 93.049 2.352 911 1.333 827 315 2.166 4.458 491 1.841 675 2.171 Administración central 75.509 Otras Administraciones Públicas 17.540 2.352 911 1.333 827 315 2.166 4.458 491 1.841 675 2.171 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 8.484 172 2 9 2 28 1.534 6.373 11 95 183 75 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 86.853 6.866 3.272 2.730 1.510 1.925 18.856 32.369 1.548 5.718 4.340 7.719 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 5.319 576 152 196 34 182 1.367 1.965 109 333 233 172 Construcción de obra civil 4.274 349 90 125 86 97 850 1.655 125 245 173 479 Resto de finalidades 77.260 5.941 3.030 2.409 1.390 1.646 16.639 28.749 1.314 5.140 3.934 7.068 Grandes empresas 43.957 1.180 1.784 1.016 367 432 7.549 23.326 481 2.058 2.699 3.065 Pymes y empresarios individuales 33.303 4.761 1.246 1.393 1.023 1.214 9.090 5.423 833 3.082 1.235 4.003 Resto de hogares 99.122 16.146 3.865 5.624 2.431 3.411 29.112 14.833 2.979 7.936 3.261 9.524 Viviendas 75.701 11.674 3.035 4.496 1.892 2.724 21.546 11.910 2.437 6.045 2.663 7.279 Consumo 14.718 2.668 537 865 341 402 4.800 1.672 331 1.251 383 1.468 Otros fines 8.703 1.804 293 263 198 285 2.766 1.251 211 640 215 777 TOTAL 31-12-2020 336.825 25.583 8.050 9.696 4.771 5.679 52.481 105.013 5.029 15.851 9.304 19.859 TOTAL 31-12-2019 282.852 24.366 6.849 8.569 4.063 5.574 52.526 68.108 4.809 15.040 9.204 17.257 TOTAL 31-12-2018 285.656 24.970 6.339 8.818 4.143 5.573 52.736 70.338 5.026 15.266 8.713 17.642 () Incluye aquellas comunidades que en conjunto no representan más del 10% del total 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 110 Concentración por sectores económicos La concentración por sectores económicos está sujeta a los límites del RAF, diferenciando la posición con las distintas actividades económicas del sector privado empresarial y la financiación al sector público, así como a los cauces de reporte interno definidos en el mismo. Particularmente, para el sector privado empresarial, se ha establecido un límite máximo de concentración en cualquier sector económico, agregando las posiciones contables registradas, excluída la operativa de tesorería de repo/depo y cartera mantenida para negociar. A continuación se informa de la distribución del crédito a la clientela por actividad (excluyendo los anticipos): CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS A LA CLIENTELA - 31-12-2020 (Millones de euros) TOTAL DEL QUE: GARANTÍA INMOBILIARIA DEL QUE: RESTO DE GARANTÍAS REALES PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE (LOAN TO VALUE) ≤ 40% > 40% ≤ 60% > 60% ≤ 80% > 80% ≤100% >100% Administraciones Públicas 16.169 401 565 372 200 158 156 80 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 2.392 479 236 495 169 49 1 1 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 103.534 21.622 5.488 11.023 7.750 3.830 2.312 2.195 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 5.298 4.816 50 1.408 1.660 1.002 351 445 Construcción de obra civil 5.226 499 212 220 172 60 161 98 Resto de finalidades 93.010 16.307 5.226 9.395 5.918 2.768 1.800 1.652 Grandes empresas 52.723 4.966 3.613 4.014 1.866 1.193 688 818 Pymes y empresarios individuales 40.287 11.341 1.613 5.381 4.052 1.575 1.112 834 Resto de hogares 113.452 95.600 872 31.478 34.769 23.095 4.580 2.550 Viviendas 88.729 87.638 261 27.512 32.298 21.760 4.163 2.166 Consumo 16.182 3.027 378 1.685 956 487 183 94 Otros fines 8.541 4.935 233 2.281 1.515 848 234 290 TOTAL 235.547 118.102 7.161 43.368 42.888 27.132 7.049 4.826 Pro-memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 5.226 4.065 80 695 1.084 1.654 396 316 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 111 CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS A LA CLIENTELA - 31-12-2019 (Millones de euros) TOTAL DEL QUE: GARANTÍA INMOBILIARIA DEL QUE: RESTO DE GARANTÍAS REALES PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE (LOAN TO VALUE) ≤ 40% > 40% ≤ 60% > 60% ≤ 80% > 80% ≤100% >100% Administraciones Públicas 11.066 415 498 275 184 212 167 75 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 2.504 437 844 1.022 162 64 4 29 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 88.801 21.425 5.582 10.662 7.876 3.848 2.517 2.104 Resto de hogares 118.278 99.814 1.014 30.709 36.351 25.758 5.201 2.809 TOTAL 220.649 122.091 7.938 42.668 44.573 29.882 7.889 5.017 Pro-memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 6.663 5.275 123 1.003 1.288 1.971 640 496 CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS A LA CLIENTELA - 31-12-2018 (Millones de euros) TOTAL DEL QUE: GARANTÍA INMOBILIARIA DEL QUE: RESTO DE GARANTÍAS REALES PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE (LOAN TO VALUE) ≤ 40% > 40% ≤ 60% > 60% ≤ 80% > 80% ≤100% >100% Administraciones Públicas 11.425 438 387 107 223 254 148 93 Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 1.540 363 583 617 239 79 9 2 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 81.844 21.578 4.267 9.247 7.922 3.995 2.243 2.438 Resto de hogares 121.149 103.516 1.078 30.286 37.734 28.046 6.001 2.527 TOTAL 215.958 125.895 6.315 40.257 46.118 32.374 8.401 5.060 Pro-memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 7.662 6.195 200 1.156 1.547 2.279 797 616 DETALLE DE CRÉDITO A LA CLIENTELA POR NATURALEZA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Por naturaleza y situación de las operaciones Administraciones Públicas 15.784 371 22 10.625 413 40 11.042 358 48 Otras Sociedades Financieras 2.279 120 3 2.447 62 3 1.525 21 16 Crédito a empresas y empresarios individuales 93.160 9.943 3.035 82.074 6.010 2.971 73.437 6.788 4.696 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 8.878 1.472 565 8.711 1.020 680 8.351 1.211 1.147 Resto de empresas y empresarios individuales 84.282 8.471 2.470 73.363 4.990 2.291 65.086 5.577 3.549 Resto de hogares 101.611 9.632 5.196 106.273 9.056 5.373 108.614 9.161 5.973 Viviendas 80.177 6.743 3.347 83.794 6.148 3.434 86.065 6.491 3.943 Resto de finalidades 21.434 2.889 1.849 22.479 2.908 1.939 22.549 2.670 2.030 TOTAL 212.834 20.066 8.256 201.419 15.541 8.387 194.618 16.328 10.733 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 112 DETALLE DE COBERTURAS DE CRÉDITO A LA CLIENTELA POR NATURALEZA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Administraciones Públicas (2) (6) (6) (6) (10) (13) Otras Sociedades Financieras (4) (4) (2) (5) (1) (2) (1) (21) Crédito a empresas y empresarios individuales (566) (495) (1.543) (257) (328) (1.669) (350) (410) (2.317) Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (47) (91) (253) (34) (65) (264) (41) (69) (503) Resto de empresas y empresarios individuales (519) (404) (1.290) (223) (263) (1.405) (309) (341) (1.814) Resto de hogares (348) (565) (2.074) (306) (379) (1.739) (327) (331) (1.941) Viviendas (67) (250) (1.221) (152) (152) (1.000) (164) (162) (1.212) Resto de finalidades (281) (315) (853) (154) (227) (739) (163) (169) (729) TOTAL (920) (1.064) (3.625) (574) (708) (3.416) (688) (741) (4.292) De las que: determinada individualmente (109) (913) (92) (1.165) (148) (1.256) De las que: determinada colectivamente (920) (955) (2.712) (574) (616) (2.251) (688) (593) (3.036) DETALLE DE CRÉDITO A LA CLIENTELA POR SITUACIÓN DE IMPAGO Y TIPOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Por situación de impago De los que: con impago inferior a 30 días o al corriente de pago 235.855 219.934 215.198 De los que: con impago de 30 a 60 días 470 789 725 De los que: con impago de 60 a 90 días 383 267 304 De los que: con impago de 90 días a 6 meses 468 614 608 De los que: con impago de 6 meses a 1 año 786 800 764 De los que: con impago durante más de 1 año 3.194 2.943 4.080 Por modalidad de tipos de interés A tipo de interés fijo 87.427 65.265 55.625 A tipo de interés variable 153.729 160.082 166.054 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 113 Concentración por actividad económica A continuación se informa del detalle de préstamos y anticipos a empresas no financieras por actividad económica: CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD ECONÓMICA DE EMPRESAS NO FINANCIERAS - 31-12-2020 (Millones de euros) IMPORTE EN LIBROS BRUTO DEL QUE: STAGE 3 COBERTURA Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 2.013 100 (59) Industrias extractivas 565 6 (10) Industria manufacturera 14.547 293 (299) Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado 7.797 55 (94) Suministro de agua 899 6 (15) Construcción 10.142 475 (314) Comercio al por mayor y al por menor 13.507 368 (324) Transporte y almacenamiento 8.744 195 (156) Hostelería 7.025 141 (127) Información y comunicaciones 2.444 61 (51) Actividades financieras y de seguros 9.773 160 (176) Actividades inmobiliarias 11.061 280 (196) Actividades profesionales, científicas y técnicas 4.774 191 (153) Actividades administrativas y servicios auxiliares 2.997 39 (52) Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria 947 0 (5) Educación 457 46 (40) Actividades sanitarias y de servicios sociales 1.420 94 (83) Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento 820 50 (42) Otros servicios 1.709 170 (231) TOTAL 101.641 2.730 (2.427) Concentración por calidad crediticia La metodología aplicada para la asignación de calidad crediticia se basa en: ◼ Instrumentos de renta fija: en función del criterio regulatorio bancario derivado de la regulación CRD IV y CRR de requerimientos de capital, por el cual, si se dispone de más de dos evaluaciones crediticias, se escoge el segundo mejor rating de entre las evaluaciones disponibles. En este contexto, por ejemplo, a 31 de diciembre de 2020 y 2019, el rating de la deuda soberana española se sitúa en A. En 2018 se situaba en A-. ◼ Cartera de crédito: homologación de las clasificaciones internas a la metodología Standard & Poor’s. A continuación, se informa de la concentración del riesgo por calidad crediticia de las exposiciones de riesgo de crédito asociadas a instrumentos de deuda para el Grupo, al término del ejercicio: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 114 CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA - 31-12-2020 (Millones de euros) GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR *** AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF NO DESTI- NADOS A NE- GOCIACIÓN ** AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESUL- TADO GLOBAL GARANTÍAS FINANCIERAS, COMPROMISOS DE PRÉSTAMO Y OTROS COMPROMISOS CONCEDIDOS AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF DISPONIBLES PARA LA VENTA * PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR * PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA CLIENTELA VRD STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 AAA/AA+/AA/AA - 29.541 86 394 10 61 14.684 24 1.083 A+/A/A- 26.560 757 16.272 458 13.788 9.629 116 463 53.921 15 BBB+/BBB/BBB- 29.818 1.125 5.641 256 1 3.876 22.818 251 82 6.393 61 “INVESTMENT GRADE” 85.919 1.968 22.307 724 1 17.725 47.131 391 545 61.397 76 Corrección de valor por deterioro (292) (73) (1) (7) (3) BB+/BB/BB- 46 124 211 B+/B/B- 40.931 5.047 1 18.975 1.407 CCC+/CCC/CCC- 11.935 6.235 19 47 4.708 1.186 5 Sin calificación 75.490 6.816 8.236 2.327 77 5 47 29.974 635 654 35 113 “NON-INVESTMENT GRADE” 128.356 18.098 8.256 2.374 77 51 171 53.657 3.228 659 246 113 Corrección de valor por deterioro (628) (991) (3.625) (11) (50) (27) (106) TOTAL 213.355 19.002 4.631 24.670 801 52 17.895 100.788 3.619 659 545 61.643 189 CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA - 31-12-2019 (Millones de euros) GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR *** AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF NO DESTI- NADOS A NE- GOCIACIÓN ** AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESUL- TADO GLOBAL GARANTÍAS FINANCIERAS, COMPROMISOS DE PRÉSTAMO Y OTROS COMPROMISOS CONCEDIDOS AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF DISPONIBLES PARA LA VENTA * PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR * PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA CLIENTELA VRD STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 AAA/AA+/AA/AA - 29.717 26 7 932 14.108 10 8 1.026 A+/A/A- 26.237 108 10.209 369 9.774 10.105 23 927 52.118 15 BBB+/BBB/BBB- 28.108 261 4.139 246 1 4.919 19.726 286 131 5.413 161 “INVESTMENT GRADE” 84.062 395 14.348 622 1 15.625 43.939 319 1.066 58.557 176 Corrección de valor por deterioro (257) (3) -2 (13) BB+/BB/BB- 39.130 2.565 1 300 7 56 29 16.965 597 133 B+/B/B- 12.439 6.279 10 6.002 1.190 1 CCC+/CCC/CCC- 527 2.281 70 5 310 326 56 Sin calificación 66.766 4.021 8.306 2.742 90 6 312 27.637 447 551 73 174 “NON-INVESTMENT GRADE” 118.862 15.146 8.387 3.047 97 62 341 50.914 2.560 608 206 174 Corrección de valor por deterioro (317) (705) (3.416) (6) (33) (16) (158) TOTAL 202.350 14.833 4.971 17.389 719 63 15.964 94.853 2.879 608 1.066 58.763 350 () VRD: Valores representativos de deuda (*) Obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador (Unit-links). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 115 CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA - 31-12-2018 (Millones de euros) GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR *** AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF NO DESTI- NADOS A NE- GOCIACIÓN ** AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESUL- TADO GLOBAL GARANTÍAS FINANCIERAS, COMPROMISOS DE PRÉSTAMO Y OTROS COMPROMISOS CONCEDIDOS AF MANTE- NIDOS PARA NEGOCIAR * AF DISPONIBLES PARA LA VENTA * PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR * PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA CLIENTELA VRD STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 AAA/AA+/AA/AA - 29.414 67 880 13.121 14 918 A+/A/A- 27.146 262 10.191 623 10.187 10.386 33 392 45.452 BBB+/BBB/BBB- 26.595 318 3.269 121 1 7.181 15.640 41 1 553 4.744 264 “INVESTMENT GRADE” 83.155 647 13.460 744 1 18.248 39.147 88 1 945 51.114 264 Corrección de valor por deterioro (262) (6) (10) BB+/BB/BB- 39.503 1.504 1 575 54 37 16.493 194 1 192 B+/B/B- 15.011 4.064 7 30 5.902 611 3 8 CCC+/CCC/CCC- 621 2.791 71 278 308 53 Sin calificación 58.344 7.322 10.639 3.000 11 90 38 24.109 1.174 665 39 382 “NON-INVESTMENT GRADE” 113.479 15.681 10.718 3.605 11 144 75 46.782 2.287 722 231 390 Corrección de valor por deterioro (433) (735) (4.277) (5) (59) (27) (259) TOTAL 195.939 15.587 6.441 17.060 755 145 18.323 85.929 2.375 723 945 51.345 655 () VRD: Valores representativos de deuda () Obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador (Unit-links). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 116 Concentración por riesgo soberano La posición en deuda soberana del Grupo está sujeta a la política general de asunción de riesgos que asegura que la totalidad de las posiciones tomadas estén alineadas con el perfil de riesgo objetivo: ◼ La posición en deuda pública, autonómica y local queda adscrita a los límites generales establecidos sobre el riesgo de concentración y de país. En concreto, se establecen procedimientos de control periódicos que impiden asumir nuevas posiciones en países en los que se mantiene una alta concentración de riesgo, salvo expresa aprobación del nivel de autorización competente. ◼ Para la renta fija, se ha establecido un marco que regula las características en términos de solvencia, liquidez y ubicación geográfica de todas las emisiones de renta fija y cualquier otra operación de análoga naturaleza que implique para su comprador desembolso de efectivo y asunción del riesgo de crédito propio de su emisor o del colateral asociado. Este control se efectúa en la fase de admisión del riesgo y durante toda la vida de la posición en cartera. ◼ Las posiciones en deuda pública de la Sala de Tesorería quedan adscritas al marco de control y límites del ámbito de riesgo de mercado. El riesgo de las exposiciones, directas o avaladas, de riesgo soberano de monitoriza de forma continua en atención a la información pública disponible, entre la cual se encuentra el rating de agencias públicas. A cierre de 2020, todas estas exposiciones están respaldadas por soberanos cuya calificación crediticia es grado de inversión (BBB- o mejor), no estimándose requerimiento de cobertura para estas exposiciones. Por otro lado, tal y como se detalla en el cuadro “Exposición máxima al riesgo de crédito” de la Nota 3.3.1 de la memoria anual consolidada, a 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018, y durante los periodos anuales terminados en dichas fechas, no existen correcciones de valor significativas de valores representativos de deuda soberana. A continuación, se presenta el valor en libros de la información relevante en relación con la exposición al riesgo soberano para el Grupo: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 117 EXPOSICIÓN AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2020 (Millones de euros) PAÍS GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR () VENCIMIENTO RESIDUAL AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL AF NO DESTINADOS A NEGO- CIACIÓN PF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR - POSICIONES CORTAS AF DISPONIBLES PARA LA VENTA AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR España Menos de 3 meses 2.059 1 1.760 140 213 Entre 3 meses y 1 año 5.185 221 1.198 (8) 1.689 132 Entre 1 y 2 años 4.500 53 5.008 (52) 1.358 Entre 2 y 3 años 7.593 44 3.537 84 (49) 631 Entre 3 y 5 años 4.298 36 1.688 (37) 5.166 Entre 5 y 10 años 7.397 62 775 (53) 11.092 Más de 10 años 1.151 25 (25) 31.537 TOTAL 32.183 442 13.966 84 (224) 51.613 345 Italia Entre 3 meses y 1 año 100 2 200 Entre 1 y 2 años (3) 30 Entre 2 y 3 años 17 (11) 647 Entre 3 y 5 años 438 266 (2) 318 Entre 5 y 10 años 550 3 1.225 (4) 998 Más de 10 años 61 4.080 TOTAL 1.088 22 1.552 (20) 6.273 Portugal Menos de 3 meses 7 20 50 128 Entre 3 meses y 1 año 541 85 151 2 4 Entre 1 y 2 años 332 1 132 34 47 Entre 2 y 3 años 617 8 23 Entre 3 y 5 años 451 6 321 53 Entre 5 y 10 años 834 32 (5) 262 Más de 10 años 529 TOTAL 3.311 152 654 (5) 374 179 Resto ** Menos de 3 meses 370 Entre 3 meses y 1 año 9 Entre 1 y 2 años 5 1 1 Entre 2 y 3 años 4 2 Entre 3 y 5 años 101 2 Entre 5 y 10 años 25 14 Más de 10 años 78 33 TOTAL 583 61 TOTAL PAÍSES 37.165 616 16.172 84 (249) 58.321 524 Del que: Valores representativos de deuda 21.165 616 16.172 84 58.321 524 AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros; VR: Valor razonable () Obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados () La exposición a Reino Unido no es significativa () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador (Unit-links). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 118 EXPOSICIÓN AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2019 (Millones de euros) PAÍS GRUPO (EX ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR () AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL AF NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN PF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR - POSICIONES CORTAS AF DISPONIBLES PARA LA VENTA AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR España 22.255 365 10.173 112 (348) 49.977 487 Italia 501 108 2.509 (53) 5.501 Portugal 1.871 6 590 166 506 EEUU 923 Resto ** 472 1 65 TOTAL PAÍSES 25.099 479 14.196 112 (401) 55.709 993 Del que: Valores representativos de deuda 17.389 479 14.196 63 55.709 993 AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros; VR: Valor razonable () Obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados () La exposición a Reino Unido no es significativa () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador (Unit-links). EXPOSICIÓN AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2018 (Millones de euros) PAÍS GRUPO (EX GRUPO ASEGURADOR) GRUPO ASEGURADOR () AF A COSTE AMORTIZADO AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR AF A VR CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL AF NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN PF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR - POSICIONES CORTAS AF DISPONIBLES PARA LA VENTA AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR España 22.106 605 14.194 273 (331) 44.262 393 Italia 502 17 1.342 (16) 3.959 2 Portugal 1.093 8 791 17 547 EEUU 880 Resto ** 380 1 67 TOTAL PAÍSES 24.081 630 17.208 273 (347) 48.305 942 Del que: valores representativos de deuda 17.060 630 17.208 273 (347) 48.305 942 AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros; VR: Valor razonable () Obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados () La exposición a Reino Unido no es significativa () No se incluyen los activos financieros designados a valor razonable con cambio en resultados, al recoger, principalmente, las inversiones ligadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador (Unit-links). 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 119 Información relativa a la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria, la adquisición de vivienda y los activos adquiridos en pago de deudas A continuación, se presenta la información relevante sobre la financiación destinada a la promoción inmobiliaria, la adquisición de vivienda y los activos adquiridos en pago de deudas. Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria A continuación , se detalla la financiación destinada a promotores y promociones, incluidas las promociones realizadas por no promotores, negocio en España: FINANCIACIÓN DESTINADA A LA CONSTRUCCIÓN Y PROMOCIÓN INMOBILIARIA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 IMPORTE TOTAL DEL QUE: DUDOSOS IMPORTE TOTAL DEL QUE: DUDOSOS IMPORTE TOTAL DEL QUE: DUDOSOS Importe bruto 5.467 380 5.766 442 6.004 862 Correcciones de valor por deterioro (234) (142) (208) (135) (428) (347) VALOR EN LIBROS 5.233 238 5.558 307 5.576 515 Exceso de la exposición bruta sobre el importe máximo recuperable de las garantías eficaces 858 125 848 148 897 354 Pro memoria: Activos fallidos 1.969 2.387 2.784 Pro memoria: Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones públicas (negocios en España)(importe en libros) 193.667 186.645 185.670 Se presenta a continuación la distribución por tipos de garantía de la financiación destinada a promotores y promociones, incluidas las promociones realizadas por no promotores, negocio en España: FINANCIACIÓN DESTINADA A PROMOTORES Y PROMOCIONES POR TIPOS DE GARANTÍA (Millones de euros) IMPORTE BRUTO 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Sin garantía hipotecaria 548 562 477 Con garantía hipotecaria 4.919 5.204 5.527 Edificios y otras construcciones terminados 3.294 3.370 3.774 Vivienda 2.250 2.277 2.556 Resto 1.044 1.093 1.218 Edificios y otras construcciones en construcción 1.251 1.370 1.185 Vivienda 1.158 1.306 1.056 Resto 93 64 129 Suelo 374 464 568 Suelo urbano consolidado 193 351 346 Resto de suelo 181 113 222 TOTAL 5.467 5.766 6.004 A continuación , se detallan las garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria, que recoge el máximo nivel de exposición al riesgo de crédito, siendo el importe que tendría que pagar el Grupo si se ejecutara la garantía. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 120 GARANTÍAS FINANCIERAS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria 105 107 93 Importe registrado en el pasivo del balance 0 A continuación, se facilita información sobre las garantías recibidas de las operaciones de financiación a la promoción inmobiliaria en función de la clasificación del riesgo de insolvencia del cliente: GARANTÍAS RECIBIDAS EN GARANTÍA DE OPERACIONES DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA * (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Valor de las garantías reales * 12.454 13.362 13.471 Del que: garantiza riesgos dudosos 738 810 1.383 () Es el importe máximo de las garantías reales eficaces que puede considerarse a efectos del cálculo del deterioro, esto es el valor razonable estimado de los inmuebles según la última tasación disponible o su actualización realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación vigente. Así mismo se incluyen las restantes garantías reales como el valor actual de las garantías pignoraticias a la fecha, sin incluir por tanto las garantías personales. Financiación a los hogares destinada a la adquisición de vivienda El detalle de los créditos a los hogares para la adquisición de viviendas, negocio en España, así como la financiación anual concedida para la adquisición de viviendas procedentes de regularizaciones crediticias al término de dichos ejercicios, es el siguiente: PRÉSTAMOS CONCEDIDOS PARA LA FINANCIACIÓN A COMPRADORES DE VIVIENDA PROCEDENTE DE REGULARIZACIONES CREDITICIAS (Millones de euros) 2020 2019 2018 Financiación concedida anual 166 190 527 Porcentaje medio financiado 94% 92% 90% El desglose a dichas fechas de los créditos a los hogares para la adquisición de viviendas con garantía hipotecaria según el porcentaje que supone el riesgo total sobre el importe de la última tasación disponible (LTV) es el siguiente: CRÉDITOS A LOS HOGARES PARA LA ADQUISICIÓN DE VIVIENDAS POR LTV * (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 IMPORTE BRUTO DEL QUE: DUDOSO IMPORTE BRUTO DEL QUE: DUDOSO IMPORTE BRUTO DEL QUE: DUDOSO Sin hipoteca inmobiliaria 639 8 662 11 762 12 Con hipoteca inmobiliaria, por rangos de LTV ** 73.220 2.775 76.658 2.719 79.917 3.103 LTV ≤ 40% 21.989 221 21.717 207 21.374 224 40% < LTV ≤ 60% 26.826 386 28.491 367 30.022 412 60% < LTV ≤ 80% 17.441 560 18.964 543 20.668 595 80% < LTV ≤ 100% 3.747 520 4.002 519 4.348 591 LTV > 100% 3.217 1.088 3.484 1.083 3.505 1.281 TOTAL 73.859 2.783 77.320 2.730 80.679 3.115 () Incluye la financiación para la adquisición de viviendas otorgada por las filiales Unión de Créditos para la Financiación Inmobiliaria EFC, SAU (Credifimo) y Corporación Hipotecaria Mutual. () LTV calculado según las últimas tasaciones disponibles. Se actualizan para las operaciones dudosas de acuerdo con la normativa en vigor. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 121 Riesgo de contraparte generado por la operativa en derivados, operaciones con compromiso de recompra, préstamo de valores y operaciones con liquidación diferida Seguimiento y medición del riesgo de contraparte El riesgo de contraparte, como parte del riesgo de crédito, cuantifica las pérdidas derivadas del potencial incumplimiento por parte de la contraparte y antes de la liquidación definitiva de los flujos de caja. Se calcula para operaciones con instrumentos derivados, operaciones con compromiso de recompra o de préstamos de valores y operaciones con liquidación diferida. En el Grupo, la concesión de nuevas operaciones que comporten riesgo de contraparte cuenta con un marco interno que permite la rápida toma de decisiones respecto a la asunción de dicho riesgo, tanto para el entorno de contrapartidas financieras como para el resto. En el caso de operaciones con entidades financieras, el Grupo cuenta con un sistema de concesión de líneas recogido en un marco interno aprobado por el Comité Global del Ri esgo, cuya máxima exposición autorizada de riesgo de crédito con una entidad (donde se incluye el riesgo de contraparte) se determina mediante un cálculo basado fundamentalmente en los ratings de las entidades y el análisis de sus estados financieros. Dicho marco incluye también el modelo de determinación de límites y cálculo de consumo de riesgo con entidades de contrapartida central (ECC). En la operativa con el resto de contrapartidas, incluyendo cliente minorista, las operaciones de derivados vinculadas a una solicitud de activo (cobertura del riesgo de tipo de interés en préstamos) se aprueban conjuntamente con esta. Todo el resto de operaciones se aprueban en función del cumplimiento de límite del riesgo asignado o bien en función de su análisis individual. La aprobación de operaciones, corresponde a las áreas de riesgos encargadas del análisis y la admisión. La definición de los límites de riesgo de contrapartida se complementa con los límites internos de concentración, principalmente riesgo país y grandes exposiciones. El riesgo de contraparte relativo a las operaciones de derivados va asociado cuantitativamente a su riesgo de mercado, ya que la cantidad debida por la contraparte debe calcularse en función del valor de mercado de las operaci ones contratadas y su valor potencial futuro (posible evolución de su valor en una situación extrema de precios de mercado, de acuerdo con la serie histórica conocida de evolución de los precios de mercado). Asimismo, la exposición crediticia equivalente por derivados se entiende como la máxima pérdida potencial a lo largo de la vida de las operaciones en la que el banco podría incurrir si la contrapartida hiciera default en cualquier momento futuro. Para su cálculo, el Grupo aplica la simulación de Montecarlo, con efecto cartera y compensación de posiciones (si corresponde) con un intervalo de confianza del 95%, a partir de modelos estocásticos que tienen en cuenta la volatilidad del subyacente y todas las características de las operaciones. En repos y préstamos de valores, la exposición por riesgo de contrapart e en el Grupo se calcula como la diferencia entre el valor de mercado de los títulos/efectivo cedido a la contrapartida y el valor de mercado del efectivo/títulos recibidos de esta como colateral, teniendo en cuenta los ajustes de volatilidad aplicables en cada caso. Además, se tiene en cuenta el efecto mitigante de las garantías reales recibidas bajo los Contratos Marco de Colateral. En general, la metodología de cálculo de exposición por riesgo de contrapartida descrita anteriormente se aplica tanto en el momento de la admisión de nuevas operaciones como en los cálculos recurrentes de los días posteriores. En el entorno de contrapartidas financieras, el control del riesgo de contraparte del Grupo se realiza mediante un sistema integrado que permite conocer, en tiempo real, el límite de exposición disponible con cualquier contrapartida, producto y plazo. Para el resto de contrapartidas, el control de riesgo de contraparte se realiza en aplicaciones de ámbito corporativo, en las que residen tanto los límites de las líneas de riesgo de derivados (en caso de existir) como la exposición crediticia de los derivados y repos. Mitigación del riesgo de contraparte Las principales políticas y técnicas de mitigación del riesgo de contrapartida empleadas como parte de la gestión diaria de las exposiciones a entidades financieras suponen la utilización de: ◼ Contratos ISDA / CMOF. Contratos marco estandarizados para el amparo de la operativa global de derivados con una contraparte. Contemplan explícitamente en su clausulado la posibilidad de compensar los flujos de cobro y pago pendientes entre las partes para toda la operativa de derivados cubierta por estos. ◼ Contratos CSA / Anexo III del CMOF. Son acuerdos por los cuales las partes se comprometen a entregar un colateral (habitualmente un depósito de efectivo) como garantía para cubrir la posición neta de riesgo de contrapartida originada por los productos derivados contratados entre ellas, basándose en un acuerdo de compensación previo incluido en las cláusulas de los contratos ISDA o CMOF. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 122 ◼ Contratos GMRA / CME / GMSLA (operaciones con compromiso de recompra o préstamo de valores). Son acuerdos por los cuales las partes se comprometen a entregar un colateral como garantía para cubrir la posición neta de riesgo de contraparte, originada por la desviación que pueda producirse entre el valor del importe devengado por la compra -venta simultánea de títulos y el valor de mercado de estos. ◼ Cláusulas break-up . Disposiciones que permiten, a partir de un determinado plazo de la vida del derivado, su resolución anticipada por decisión libre de una de las partes. Permiten mitigar el riesgo de contraparte al reducir la duración efectiva de las operaciones sujetas a dicha cláusula, o alternativamente, reducir el riesgo de contrapartida de la contraparte. ◼ Sistemas de liquidación entrega contra pago. Permite eliminar el riesgo de liquidación con una contraparte ya que la compensación y liquidación de una operación se realizan simultáneamente y de forma inseparable. Es especialmente relevante el sistema de liquidación CLS, que permite al Grupo asegurar entrega contra pago cuando existen flujos simultáneos de cobro y pago en diferentes divisas. ◼ Entidades de Contrapartida Central (ECC). La utilización de ECCs en la operativa de derivados y repos permite mitigar el riesgo de contrapartida asociado, ya que estas entidades realizan funciones de interposición por cuenta propia entre las dos entidades que intervienen en la operación, asumiendo el riesgo de contrapartida. La normativa EMIR establece, entre otros, la obligación de compensar ciertos contratos de derivados OTC en estas Entidades de Contrapartida Central, a la vez que notificar todas las operaciones realizadas. Para contrapartidas no financieras, las técnicas de mitigación de riesgo de contrapartida suponen la utilización de: contratos ISDA/CMOF, contrato CSA/Anexo III del CMOF y cláusulas break -up, así como la pignoración de garantías financieras y el uso de avales emitidos por contrapartidas de mejor calidad crediticia que la contrapartida original de la operación. El Grupo aplica contratos de colateral principalmente con entidades financieras. Con frecuencia, habitualmente diaria, se realiza la cuantificación del riesgo mediante la valoración a precios de mercado de todas las operaciones vivas sujetas al acuerdo marco de colateral, lo que implica la revisión, y modificación si corresponde, del colateral a entregar por la parte deudora. Por otro lado, el impacto sobre las garantías reales en el caso hipotético de una bajada de rating del Grupo no sería significativo porque la mayoría de los contratos de colaterales no contempla franquicias relacionadas con el rating . Riesgo asociado a la cartera de participadas El riesgo asociado a las participaciones accionariales (o “participadas”), que regulatoriamente forma parte del riesgo de crédito para las inversiones que no están clasificadas en la cartera mantenida para negociar, pero en el Catálogo Corporativo de Riesgos tiene entidad propia como componente del riesgo de deterioro de otros activos , radica en la posibilidad de incurrir en pérdidas o minorar la solvencia del Grupo como consecuencia de movimientos adversos de los precios de mercado, de posibles ventas o de la insolvencia de las inversiones realizadas a través de instrumentos de capital con un horizonte de medio y largo plazo. El tratamiento metodológico para el consumo de capital de cada participación dependerá de : i) la clasificación contable de la participación, para las participaciones clasificadas en la cartera a valor razonable con cambios en otro resultado global, el cálculo se realiza a priori mediante el modelo interno de VaR; y ii) la estrategia de permanencia, para aquellas participaciones donde existe una estrategia de permanencia a largo plazo y, en algún caso, exista una vinculación a largo plazo en su gestión, el riesgo de crédito es el más relevante, por lo que se aplica el enfoque PD/LGD cuando sea posible. En el caso que no se cumplan los requisitos para la utilización de los métodos anteriores o no se disponga de información suficiente, se aplica el método simple de ponderación de riesgo, de acuerdo con la regulación actual. Sin perjuicio de lo anterior, para determinados casos fijados en la regulación, correspondientes a inversiones financieras, el consumo de capital estará sometido a deducciones de recursos propios o una ponderación fija del 250%. En términos de gestión , se lleva a cabo un control y análisis financiero de las principales participadas mediante especialistas dedicados en exclusiva a monitorizar la evolución de los datos económicos y financieros, así como entender y alertar ante cambios normativos y dinámicas competitivas en los países y sectores en los que operan estas participadas. Estos analistas también se encargan de mantener la interlocución con los departamentos de Relación con Inversores de las participadas cotizadas y recaban la información necesaria, incluyendo info rmes de terceros (p.e. bancos de inversión o agencias de rating), para tener una perspectiva global de posibles riesgos en el valor de las participaciones. Como norma general en las participaciones más relevantes, estos analizan actualizan de forma recurre nte tanto las previsiones como los datos reales de la contribución de las participadas en la cuenta de resultados y en patrimonio neto (en los casos que aplique). En estos procesos, se comparte con la Alta Dirección una perspectiva sobre los valores bursátiles, la perspectiva de los analistas (recomendaciones, precios -objetivo, ratings , etc.) sobre las empresas cotizadas, que facilitan un contraste recurrente con el mercado. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 123 Impacto COVID-19 En el contexto específico de la COVID-19 (véase Nota 3.1), el Grupo está respondiendo a las necesidades de financiación del sector público, derivadas de un contexto excepcional, sin dejar de monitorizar el nivel de exposición y apetito al riesgo del Grupo en este segmento. Por otra parte, en relación con el secto r privado en España, CaixaBank complementa las moratorias legislativas mediante otros acuerdos principalmente de índole sectorial. Destaca también el esfuerzo realizado para garantizar el despliegue de las nuevas líneas de avales del ICO (Instituto de Crédito Oficial) al amparo de los RDL 8/2020 y 25/2020 que, asimismo, CaixaBank amplía mediante líneas de circulante y líneas de financiación especiales, entre otros 9 . Otras disposiciones extraordinarias implementadas por el Grupo son las derivadas de los RDL 25/2020 y 26/2020 de medidas urgentes para apoyar la reactivación económica y el empleo, con especial foco, el primero, en el sector turismo y automoción y, el segundo, en el sector transportes y la vivienda. Contemplan medidas económicas incluyendo una nueva línea de avales a empresas y autónomos para la realización de inversiones y moratorias específicas (para la financiación de inmuebles afectos a actividad turística, de vehículos dedicados al transporte público de viajeros de autobús y al transporte público de mercancías, entre otras). Asímismo el RDL 26/2020 amplía el plazo de solicitud de la moratoria hipotecaria y de la no hipotecaria (RDL 8/2020 y RDL 11/2020) hasta el 29 de septiembre de 2020, siempre que la persona deudora se encuentre en situación de vulnerabilidad sobrevenida. El plazo establecido en un principio para la concesión de esos avales finalizaba el 31 de diciembre de 2020, de acuerdo con lo establecido inicialmente en la normativa de la Unión Europea en materia de Ayudas de Estado. Sin embargo, en la cuarta enmienda del Marco Temporal de Ayudas de Estado, la Unión Europea ha ampliado el plazo de disponibilidad de los avales liberados a su amparo hasta el 30 de junio de 2021, habiéndose alineado la regulación española a este nuevo plazo mediante el RDL 34/2020, en el que se establece la misma fecha de 30 de junio de 2021 como límite para la concesión de avales públicos para atender las necesidades de liquidez de autónomos y empresas, modificando así lo previsto en el RDL 8/2020, de 17 de marzo, y el RDL 25/2020, de 3 de julio. Adicionalmente, el RDL 34/2020 prevé la ampliación, para aquellos deudores que cumplan determinados requisitos, de hasta 3 años adicionales del plazo máximo de vencimiento de los préstamos con aval público otorgados al amparo del RDL 8/2020, que irá acompañado de una extensión por el mismo plazo del aval público (siempre que el total de la operación avalada no supere los 8 años desde la fecha de formalización inicial de la operación). Los nuevos préstamos concedidos posteriormente bajo esta línea verían también aumentado el plazo máximo hasta 8 años. También prevé, respecto a los préstamos con aval liberado al amparo de los RDL 8/2020 y 25/2020, la extensión del período de carencia sobre el pago de principal del préstamo avalado por un máximo de 12 meses, estableciéndose así un máximo de carencia total de 24 meses. En el caso de Portugal, BPI también ha aplicado sus propias medidas extraordinarias para hacer frente al impacto de la COVID-19 aprobadas al amparo del Decreto-lei 10-J/2020 emitido por el gobierno portugués. Dichas medidas contemplan actuaciones de naturaleza similar a las descritas anteriormente en el ámbito español. La financiación garantizada por el sector público ha tenido un tratamiento contable análogo a cualquier financiación que cuenta con garantía financiera; dicha garantía se ha tomado en consideración únicamente a los efectos de calcular la pérdida esperada de la operación. El coste de la garantía financiera ha sido considerado como un coste incremental directamente atribuible a las operaciones, por lo que supone un devengo de una menor tasa de interés efectiva de la operación; no habiéndose registrado ningún tipo de subvención o ayuda pública, ni reconocido ningún efecto fiscal bajo NIC 12. A continuación, se incluye el detalle de las operaciones de financiación con garantía pública y las operaciones en moratoria vivas: 9 La existencia de colaterales, avalistas u otras garantías, no es motivo que evite la clasificación de la operación como stage 2 si se estima que se ha deteriorado aplicando los umbrales absolutos y relativos que el Grupo ha establecido para la identificación de SICR. No obstante, estos colaterales, avalistas u otras garantías, sí que se tienen en consideración en la estimación de las pérdidas esperadas, en función de la naturaleza y el importe del colateral o de la calidad crediticia de los avalistas. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 124 DETALLE MORATORIA - 31-12-2020 * (Millones de euros) NÚMERO OPERACIONES IMPORTE CLASIFICACIÓN POR STAGES VENCIMIENTO TOTAL DEL QUE: ESPAÑA DEL QUE: PORTUGAL STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 < 6 MESES 6-12 MESES Administraciones Públicas 4 32 32 32 32 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 37.774 3.667 904 2.763 2.800 758 109 422 3.245 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 277 212 54 158 174 32 6 16 196 Construcción de obra civil 1.554 106 1 105 82 23 1 1 105 Resto de finalidades 35.943 3.349 849 2.500 2.544 703 102 405 2.944 Grandes empresas 1.192 559 156 403 398 161 1 558 Pymes y empresarios individuales 34.751 2.790 693 2.097 2.146 542 102 404 2.386 Resto de hogares 183.129 10.658 7.834 2.824 6.371 3.720 567 8.867 1.791 Viviendas 110.830 8.968 6.473 2.495 5.530 3.042 396 7.226 1.742 Consumo 45.418 409 80 329 278 116 15 408 1 Otros fines 26.881 1.281 1.281 563 562 156 1.233 48 TOTAL OPERACIONES VIGENTES 220.907 14.357 8.738 5.619 9.203 4.478 676 9.289 5.068 MORATORIAS EN ANÁLISIS 21 1 1 TOTAL MORATORIAS 220.928 14.358 8.739 5.619 () Se incluyen las operaciones del RDL 8/2020, RDL 11/2020, RDL 25/2020, RDL 26/2020, Decreto-lei 10-J/2020 (Portugal) y Acuerdo Sectorial. DETALLE DE FINANCIACIÓN CON GARANTÍA PÚBLICA - 31-12-2020 (Millones de euros) ESPAÑA (ICO) PORTUGAL TOTAL Administraciones Públicas 6 6 Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 12.634 551 13.185 Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 41 1 42 Construcción de obra civil 974 36 1.010 Resto de finalidades 11.619 514 12.133 Grandes empresas 2.686 26 2.712 Pymes y empresarios individuales 8.933 488 9.421 TOTAL 12.640 551 13.191 En este contexto, en lo que respecta a los principios para la estimación de las pérdidas crediticias esperadas a efectos de la determinación de las coberturas de pérdida por riesgo de crédito destacan las siguientes consideraciones: ◼ Tratamiento del incremento significativo en el riesgo de crédito (SICR): Se han reforzado los criterios recurrentes para la determinación del incremento significativo del riesgo de crédito, teniendo en consideración otros criterios adicionales a los del marco recurrente. En concreto, se han incluido criterios adicionales en aquellos clientes en los que los mecanismos de soporte a las empresas y familias (moratorias generales y financiación con garantía del Estado, principalmente) han podido afectar a su clasificación bajo los criterios generales, bien por la menor carga financiera que soportan los acreditados de segmento de particulares, bien por otros motivos como el desfase entre el efecto de la COVID -19 y la formulación y presentación de cuentas anuales de empresas. Se trata de un overlay transitorio sobre los criterios de SIRC, que se irá revisando con la evolución del entorno. En ningún caso la concesión de ayudas ha significado una mejora de la clasificación contable de las exposiciones ni se han suspendido o relajado los procedimientos ordinarios de gestión contable del deterioro crediticio. ◼ Tratamiento de las moratorias previstas: Las moratorias legislativas mencionadas anteriormente obligan a las entidades financieras a suspender el pago de la cuota (amortización del capital y pago de intereses) durante un periodo determinado. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 125 Las autoridades gubernamentales han definido los requisitos que, en caso de ser satisfechos por parte del beneficiario, suponen la concesión de moratorias por parte del Grupo sobre el pago del capital o intereses de las diferentes operaciones crediticias que los clientes pueden tener contratadas. Las características específicas de estos programas han variado entre España y Portugal: u En el caso de España, la autoridad estableció criterios objetivos para la concesión de carencias sobre capital e intereses en los préstamos con garantía hipotecaria y créditos no hipotecarios (incluidas las tarjetas de crédito) por un periodo entre los 3 y 6 meses dependiendo de la operación. A los clientes que solicitaron la medida, y cumplían y acreditaron dichos criterios, se les ha realizado un diferimiento automático y sin intereses de las cuotas que se hubieran devengado durante el periodo de la suspensión. Una vez finalizado dicho periodo, las obligaciones de los contratos se retoman. En el caso de los préstamos con garantía hipotecaria, la fecha de vencimiento acordada del contrato se ha ampliado como consecuencia de la suspensión por la duración de esta, y en el caso de créditos no hipotecarios (incluidas las tarjetas de crédito), el importe de las cuotas mensuales suspendidas se requiere al finalizar el periodo de suspensión. A efectos contables, la aplicación de las medidas gubernamentales ha sido considerada por el Grupo como un cambio cualitativo relevante que da lugar a una modificación contractual. De acuerdo con el marco contable NIIF-9, si la entidad revisa sus estimaciones de cobros (excluidos los cambios en las pérdidas esperadas), se deberá ajustar el importe en libros del activo financiero para reflejar los flujos de efectivo contractuales revisados descontados al tipo de interés efectivo original del instrumento financiero. El efecto del ajuste se reconoce como ingreso o gasto en el resultado del ejercicio. Por ello, el Grupo ha calculado dicho efecto (denominado generalmente como ‘modification gain and loss’, el cual recoge la mejor estimación de la pérdida económica de la operación), registrando el mismo de forma inmediata en la cuenta de resultados, que a 31 de diciembre de 2020 asciende a 48 millones de euros. Este ajuste en el importe en libros de los activos financieros afectados se revierte a lo largo de los 3 o 6 meses de la moratoria a través del margen de intereses. u En el caso de Portugal, las medidas gubernamentales han consistido también en la concesión de carencias sobre capital e intereses, o únicamente capital, a elección del cliente, a particulares (préstamo para la adquisición de vivienda habitual) y empresas, con dos diferencias principalmente respecto España. En primer lugar, las moratorias se extienden por un periodo máximo de 12 meses, hasta el 31 de marzo de 2021. Una vez finalizado este plazo, se revisará el nuevo plan de pagos con los clientes, alargando el plazo de las operaciones los meses que haya durado la moratoria. En segundo lugar, las medidas adoptadas en Portugal no han supuesto una pérdida económica para el Grupo al devengarse intereses durante el periodo que dure la moratoria de los importes aplazados (capital o intereses), por lo tanto, a efectos contables, la modificación contractual no supone el ajuste del valor en libros de los activos financieros ni el reconocimiento de ninguna ‘modification gain and loss’. ◼ Identificación de operaciones refinanciadas: A cierre de 31 de diciembre el grueso de operaciones que han sufrido modificaciones contractuales se circunscribe al ámbito de las moratorias, tanto legislativas como sectoriales, que tienen como objetivo evitar un impacto económico prolongado más allá de la crisis sanitaria con ocasión de la COVID-19. Dado que las moratorias legislativas y sectoriales se basan, respectivamente, en la aplicación de una legislación y en un acuerdo de carácter nacional que se aplica de forma amplia y homogénea en el sector, se dan las condiciones para no requerir el marcaje de la operación como refinanciación o restructuración de aquellas operaciones de prestatarios que, aun presentando dificultades de liquidez, no presentaban deterioro de su solvencia previo a la COVID-19. Las anteriores operaciones se han mantenido clasificadas como normales ( stage 1) en la medida en que no presentaban dudas razonables sobre su reembolso y no hubiesen experimentado un incremento significativo del riesgo de crédito. ◼ Actualización de escenarios macroeconómicos: Las autoridades contables y prudenciales han emitido recomendaciones en relación con el mantenimiento de un adecuado nivel de provisiones considerando el entorno macroeconómico de elevada incertidumbre generado por la COVID-19. En este contexto, el Grupo ha tenido en cuenta escenarios macroeconómicos de diferente severidad, de forma consistente con los procesos internos de planificación (véase Nota 3.4.1 - Incorporación de información forward-looking en los modelos de pérdida esperada). Estos escenarios se han contrastado y están alineados con los emitidos por los organismos oficiales, siguiendo la recomendación del Banco Central Europeo en su carta del 1 de abril de 2020. Esta actualización ha supuesto constituir, sobre la base de los modelos de provisiones ex istentes y un enfoque prudente , un ajuste contable (Post Model Adjustment) en el Grupo por importe de 1.252 millones de euros a 31 de diciembre de 2020 en forma de fondo genérico . Esta metodología de estimación tiene una vocación temporal (asociada a la incertidumbre y efectos 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 126 de la pandemia), está amparada en las directrices emitidas por parte de los supervisores y reguladores en el entorno de la pandemia y está respaldada por procesos debidamente documentados y sujetos a una estricta gobernanza. En este sentido, este fondo genérico se irá revisando en el futuro con la nueva información disponible y la reducción de las incertidumbres del impacto real de la crisis sanitaria. 3.4.2. Riesgo de deterioro de otros activos El riesgo de deterioro de otros activos se refiere a la reducción del valor en libros de las participaciones accionariales y de los activos no financieros del Grupo, en concreto: ◼ Participaciones accionariales: posiciones que forman la cartera de participaciones accionariales del Grupo, excluyendo aquellas sobre las que ejerce control. Estas posiciones pueden tener su origen en decisiones de gestión explícita de toma de posición, así como por integración de otras entidades o ser resultado de una reestructuración o ejecución de garantías en el marco de una operación originariamente de crédito (ver Nota 3.4.1). ◼ Activos materiales: la principal contribución es la de los activos inmobiliarios, tanto los de uso propio como los activos adjudicados disponibles para la venta y alquiler. Los activos adjudicados son mayoritariamente propiedad de la filial inmobiliaria del Grupo, BuildingCenter, S.A.U. En materia de valoración de los activos adjudicados se cumple con la normativa sectorial vigente. ◼ Activos intangibles: incluye principalmente los fondos de comercio generados en procesos de combinaciones de negocio, asignados a una de las unidades generadoras de efectivo del Grupo , el software así como otros activos intangibles de vida útil definida. ◼ Activos por impuestos: principalmente los activos fiscales diferidos generados por las diferencias temporarias existentes entre los criterios de imputación de resultados contables y fiscales, así como, los créditos fiscales por deducciones y por bases imponibles negativas que se han generado tanto en el Grupo como en procesos de integración (tanto los que provienen de la propia sociedad integrada como los generados en los ejercicios de Purchase Price Allocation ). Para la gestión del riesgo se realiza la revisión del cumplimiento de las políticas, así como el seguimiento continuo de las diferentes métricas, límites de riesgos y la eficaz ejecución de los controles establecidos. Asimismo, se realiza un análisis y revisión de los tests de impairment y de recuperabilidad basados en metodologías generalmente aceptadas. 3.4.3. Riesgo actuarial Descripción general El marco normativo europeo de referencia para las entidades aseguradoras, conocido como Solvencia II, se traslada al ordenamiento jurídico español a través de la Ley 20/2015 y el Real Decreto 1060/2015, conocidos, respectivamente, como LOSSEAR y ROSSEAR. Dicho marco se complementa por los estándares técnicos aprobados por la Comisión Europea (ITS), los cuales son de aplicación directa, y las directrices publicadas por EIOPA, las cuales han sido adoptadas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP) como propias. El riesgo actuarial es inherente a la actividad de suscripción de productos de seguros, que dentro del Grupo CaixaBank se centraliza en el subgrupo de sociedades encabezado por VidaCaixa. En línea de la Directiva Europea de Solvencia II, el riesgo actuarial, se define en el Catálogo Corporativo de Riesgos como el riesgo de pérdida o modificación adversa del valor de los compromisos contraídos por contratos de seguro o pensiones con clientes o empleados a raíz de la divergencia entre la estimación para las variables actuariales empleadas en la tarificación y reservas, y la evolución real de estas. De forma adicional a la actividad suscriptora, el riesgo actuarial también se origina a raíz de los compromisos por pensiones de prestación definida de las compañías del Grupo con sus empleados. En CaixaBank los riesgos inherentes a estos acuerdos se gestionan en el Grupo VidaCaixa a través de la formalización de contratos de seguro, mientras que en Banco BPI se instrumentalizan a través de un Fondo de Pensiones gestionado por BPI Vida e Pensões, dentro también del Grupo VidaCaixa. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 127 En general la gestión del riesgo actuarial persigue mantener la capacidad de pago de los compromisos con los asegurados, optimizar el margen técnico y preservar el valor económico del balance dentro de los límites establecidos en el Marco de Apetito al Riesgo. Ciclo de riesgo actuarial Seguimiento y medición del riesgo actuarial La gestión y control de los riesgos actuariales asumidos en los compromisos se realiza de forma conjunta con los activos financieros adquiridos para su cobertura por lo que en la consideración del riesgo actuarial se incorpora la consideración de los riesgos financieros asociados a estos activos de manera coherente a esa gestión global del balance (activo-pasivo) que se realiza. Con el objetivo de asegurar una adecuada gestión de los riegos, CaixaBank dispone de la Política Corporativa de Gestión de los riesgos Financiero -Actuariales en la que se establece los principios corporativos, el marco de gobierno, el marco de control y el marco de reporting de información que es de aplicación a todas las sociedades del Grupo con exposición a estos riesgos. De forma adicional, las sociedades del Grupo VidaCaixa disponen de políticas y marcos de gestión de los riesgos financiero-actuariales propios que sirven como desarrollo de esa Política Corporativa. La gestión del riesgo actuarial establecida en esas políticas persigue la estabilidad en el largo plazo de los factores actuariales que inciden en la evolución técnica de los productos de seguro suscritos. Dentro de los factores de riesgo actuariales destacarían los riesgos de mortalidad y longevidad en los ramos de seguros de vida donde VidaCaixa incorpora en su gestión un modelo interno parcial que permite disponer de una visión más ajustada del perfil de riesgos del propio colectivo asegurado, y la ratio de siniestralidad en los ramos de seguros distintos del seguro de vida. En este sentido, la Política de Suscripción y Constitución de Reservas de VidaCaixa, identifica para cada línea de negocio los distintos parámetros utilizados para la aceptación del riesgo, su gestión, su medición, su tarificación y finalmente para la valoración y constitución de las reservas de las pólizas constituidas bajo el proceso de suscripción. También se identifican los procedimientos operativos generales utilizados para la suscripción y para la constitución de reservas. Los sistemas de medición del riesgo actuarial, a partir de los cuales se realiza la cuantificación y evaluación de la suficiencia de las provisiones técnicas póliza a póliza, están integrados en la gestión del negocio asegurador. De esta forma, las operativas de producción, sea cual sea el canal, son registradas en los sistemas a través de las diferentes aplicaciones de contratación, de gestión de prestaciones y de cálculo de provisiones (como son TAV para seguros individuales y ACO o Avanti para colectivos). La gestión y control de las inversiones que respaldan la actividad aseguradora de la compañía son llevadas a cabo mediante las aplicaciones de gestión de inversiones. Todas las aplicaciones contabilizan de forma automática en las aplicaciones de soporte contable. En el marco de estos sistemas integrados y automatizados existe una serie de aplicaciones que realizan tareas de soporte a la gestión. Destacan aquellas para el tratamiento de datos y que se encargan de la elaboración de información para reporting y gestión de riesgos. Asimismo, dispone de un Datamart de riesgos y solvencia, como herramienta de soporte para el cumplimiento de todos los requerimientos establecidos por la Directiva de Solvencia II. Respecto al riesgo de tipo de interés, el Grupo, a través de su compañía aseguradora VidaCaixa, gestiona el riesgo de forma conjunta considerando los compromisos de los contratos de seguros y los activos afectos mediante técnicas de inmunización financiera prevista en las disposiciones de la DGSFP. Para el riesgo de crédito y liquidez incurrido en la actividad aseguradora, el Grupo dispone de marcos de gestión del riesgo en el que se establecen unos niveles de calidad crediticia y de diversificación (véase en las Notas 3.3 y 3.5, de forma segmentada, la estructura de riesgos de la actividad aseguradora en estos ámbitos). Mitigación del riesgo actuarial Uno de los elementos de los que dispone el grupo para mitigar el riesgo actuarial asumido consiste en transferir parte del riesgo a otras entidades, mediante contratos de reaseguro. Para ello, el Grupo, y concretamente su compañía aseguradora, dispone de la Política de Reaseguro, actualizada con una frecuencia mínima anual, que identifica el nivel de transferencia de riesgo, considerando el perfil de riesgos de los contratos de seguro directo, así como la tipología, idoneidad y funcionamiento de los diferentes acuerdos de reaseguro. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 128 A través del uso del reaseguro, un asegurador puede reducir el riesgo, estabilizar la solvencia, usar el capital disponible de forma más eficiente y expandir su capacidad de suscripción. No obstante, independientemente del reaseguro obtenido, el asegurador permanece contractualmente responsable del pago de todos los siniestros a los tomadores. El Grupo, a través del Grupo VidaCaixa, establece mediante esta Política de Reaseguro: ◼ La especificación de los tipos de reaseguro. ◼ El proceso de gestión e información de los riesgos. ◼ Los criterios para la selección de las entidades reaseguradoras. 3.4.4. Riesgo de mercado Descripción general El Grupo identifica el riesgo de mercado como la pérdida de valor de los activos o incremento de valor de los pasivos incluidos en la cartera de negociación por fluctuaciones de los tipos de interés, tipos de cambio, spread de crédito, factores externos o precios en los mercados donde dichos activos/pasivos se negocian. El perímetro del riesgo de mercado abarca la práctica totalidad de la cartera mantenida para negociar del Grupo, así como los depósitos y repos contratados por las mesas de negociación para su gestión. Los factores de riesgo son gestionados en función de la relación rentabilidad-riesgo determinada por las condiciones y expectativas del mercado, dentro del entorno de la estructura de límites y el marco operativo autorizado. Ciclo del riesgo de mercado Seguimiento y medición del riesgo de mercado Diariamente se efectúa por parte de las áreas responsables el seguimiento de las operaciones contratadas, el cálculo del resultado que supone la afectación de la evolución del mercado en las posiciones (resultado diario marked-to-market ), la cuantificación del riesgo de mercado asumido, el seguimiento del cumplimiento de los límites y el análisis de la relación entre el resultado obtenido y el riesgo asumido. Como resultado de estas actividades generan diariamente un informe de posición, cuantificación de riesgos y consumo de límites que se distribuye a la Alta Dirección, a los responsables de su gestión , a Validación y Riesgo de Modelo y a Auditoría Interna. En líneas generales, existen dos tipos de medidas que constituyen el denominador común y estándar de mercado para la medición del riesgo de mercado: Sensibilidad La sensibilidad representa el riesgo como el impacto en el valor de las posiciones de un pequeño movimiento de los factores de riesgo, sin comportar ninguna hipótesis sobre su probabilidad. Value-at-risk (VaR) La medida de riesgo de mercado de referencia es el VaR al 99% con un horizonte temporal de un día, para el que el RAF define un límite para las actividades de negociación de 20 millones de euros (excluídos los CDS de cobertura económica sobre el CVA, contablemente registrados en la cartera de mantenidos para negociar). El VaR diario se define como el máximo de las tres cuantificaciones siguientes: ◼ VaR paramétrico con matriz de covarianzas derivada de 75 días de historia, dando más peso a las observaciones más recientes. El VaR paramétrico está basado en las volatilidades y las correlaciones de los movimientos de los precios, tipos de interés y tipos de cambio de los activos que componen la cartera. ◼ VaR paramétrico con matriz de covarianzas derivada de un histórico de un año y pesos iguales. ◼ VaR histórico: basado en el cálculo del impacto sobre el valor de la cartera actual de las variaciones históricas de los factores de riesgo; se tienen en cuenta las variaciones diarias del último año con un intervalo de confianza del 99%. El VaR histórico resulta adecuado para completar las estimaciones obtenidas mediante el VaR paramétrico, puesto que no incorpora ninguna hipótesis sobre el comportamiento estadístico de los factores de riesgo, mientras que el VaR paramétrico asume fluctuaciones 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 129 de rendimientos modelizables a través de una distribución normal. Adicionalmente, el VaR histórico incorpora la consideración de relaciones no lineales entre los factores de riesgo, lo que lo hace especialmente válido. Adicionalmente, dado que el empeoramiento de la calificación crediticia de los emisores de los activos puede motivar una evolución desfavorable de los precios de mercado, se completa la cuantificación del riesgo con una estimación de las pérdidas derivadas de movimientos del diferencial de crédito de las posiciones en renta fija privada y derivados de crédito ( Spread VaR ), que constituye una estimación del riesgo específico atribuible a los emisores de los valores. Este cálculo se realiza mediante metodología histórica teniendo en cuenta la potencial menor liquidez de estos activos y con un intervalo de confianza del 99% y asumiendo variaciones semanales absolutas en la simulación de los spreads de crédito. El VaR total resulta de la agregación del VaR derivado de las fluctuaciones de los tipos de interés, de cambio (y la volatilidad de ambos) y del Spread VaR , que se realiza de forma conservadora asumiendo correlación cero entre ambos grupos de factores de riesgo, y de la adición del VaR de la cartera de Renta Variable y del VaR de la cartera de materias primas (actualmente sin posición), asumiendo en ambos casos correlación uno con el resto de grupos de factores de riesgo. A continuación figuran los importes de VaR medio al 99% y horizonte temporal de un día atribuibles a los diferentes factores de riesgo de CaixaBank. Los consumos son moderados y se concentran en el riesgo de spread de deuda corporativa, riesgo de tipos de interés, que incluye el spread de crédito de la deuda soberana, y riesgo de volatilidad de acciones. Los importes del riesgo para el resto de los factores resultan de menor importancia. VAR PARAMÉTRICO POR FACTOR DE RIESGO (Millones de euros) TOTAL TIPO DE INTERÉS TIPO DE CAMBIO PRECIO DE ACCIONES INFLACIÓN PRECIO MERCADERÍAS SPREAD DE CRÉDITO VOLATILIDAD TIPO DE INTERÉS VOLATILIDAD TIPO DE CAMBIO VOLATILIDAD PRECIO DE ACCIONES VaR medio 2020 2,44 1,27 0,16 0,15 0,31 0,00 0,88 0,11 0,16 0,55 Los consumos más elevados, hasta un máximo de 6,5 millones de euros, se alcanzaron durante el mes de marzo, explicado por el incremento acusado de la volatilidad en los mercados como consecuencia del inicio en Europa de la crisis sanitaria derivada del COVID-19, y que afectó a todos los factores de riesgo en cartera. Por otro lado, BPI adopta el VaR Paramétrico al 99% con un horizonte temporal de 10 días como medida de referencia de riesgo de mercado. Durante el ejercicio 2020, el VaR medio y el VaR máximo al 99% con horizonte temporal de un día de las actividades de negociación de BPI ha sido de 0,07 y 0,35 millones de euros, respectivamente. Medidas complementarias al VaR Como medida de análisis, el Grupo complementa las medidas del VaR con las siguientes métricas de riesgo, actualizados semanalmente: ◼ El VaR estresado captura la pérdida máxima debida a movimientos adversos en los precios de mercado en un periodo histórico anual de estrés, y se calcula con intervalo de confianza del 99% y horizonte diario (posteriormente se extrapola al horizonte regulatorio de 10 días de mercado multiplicando por la raíz de 10). El cálculo del VaR estresado está apalancado en la misma metodología e infraestructura que el VaR histórico, siendo la única diferencia significativa la ventana histórica seleccionada. ◼ El riesgo incremental de impago y migraciones refleja el riesgo asociado a las variaciones en la calidad crediticia o incumplimiento en las posiciones de renta fija y derivados de crédito en cartera, con intervalo de confianza del 99,9%, horizonte anual y horizonte de liquidez trimestral, que se justifica por la elevada liquidez de las emisiones en cartera. La estimación se realiza mediante la simulación Montecarlo de posibles estados futuros de rating externo por emisor y emisión a partir de las matrices de transición publicadas por las principales agencias de rating, donde la dependencia entre las variaciones de calidad crediticia entre los diferentes emisores se modeliza mediante cópula t-Student. Los valores máximos, mínimos y medios de estas medidas durante el presente ejercicio, así como su valor al final del periodo de referencia, se muestran en la siguiente tabla. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 130 RESUMEN MEDIDAS DE RIESGO (Millones de euros) MÁXIMO MÍNIMO MEDIO ÚLTIMO VaR 1d 6,5 0,8 2,4 3,6 VaR estresado 1d 11,8 1,8 4,6 5,6 Riesgo Incremental 22,0 8,0 15,3 17,7 Los requerimientos de capital por riesgo de mercado se determinan mediante modelos internos como la agregación de las 3 medidas anteriores, con un horizonte temporal de 10 días de mercado. Se presenta a continuación: REQUERIMIENTOS DE CAPITAL (Millones de euros) ÚLTIMO VALOR MEDIA 60D EXCEDIDOS MULTIPLICADOR CAPITAL VaR 10d 11,2 8,3 1 3 25,0 VaR Estresado 10d 17,7 15,3 1 3 46,0 Riesgo Incremental 17,7 14,8 - - 17,7 TOTAL () 88,7 ()Los cargos por VaR y VaR Estresado son análogos y corresponden al máximo entre el último valor y la media aritmética de los últimos 60 valores multiplicada por un factor dependiente del número de veces que el resultado real diario ha sido inferior al VaR a día estimado. De forma parecida , el capital por Riesgo Incremental es el máximo del último valor y la media aritmética de las últimas 12 semanas. Backtesting Para verificar la idoneidad de las estimaciones del modelo interno se efectúa la comparación de los resultados diarios con la pérdida estimada por el VaR, lo que constituye el llamado ejercicio de Backtest . Se realizan dos ejercicios de validación del modelo de estimación de riesgos: ◼ Backtest neto (o hipotético) que relaciona la parte del resultado diario valorado a mercado o marked-to-market de las posiciones vivas al cierre de la sesión anterior con el importe del VaR estimado con horizonte temporal de un día, calculado con las posiciones vivas al cierre de la sesión anterior. Este ejercicio es el más adecuado para la autoevaluación de la metodología. ◼ Backtest bruto (o real) que evalúa el resultado obtenido durante el día (incluyendo la operativa intradía) con el importe del VaR en el horizonte de un día, calculado con las operaciones vivas al cierre de la sesión anterior. De este modo, se evalúa la importancia de la operativa intradía en la generación de resultados y en la estimación del riesgo. El resultado diario utilizado en ambos ejercicios de backtesting no incorpora márgenes, reservas, tasas o comisiones. Durante el ejercicio se ha producido un excedido en los backtesting bruto y neto, por resultados adversos en las mesas de derivados de tipo de interés lineales y de Equity provocado por movimientos en los mercados con motivo de la crisis de la COVID- 19: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 131 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 132 Stress test Por último, con el objetivo de estimar las posibles pérdidas de la cartera en situaciones extraordinarias de crisis, se realizan dos tipos de ejercicios de stress sobre el valor de las posiciones de negociación: Stress sistemático : calcula la variación del valor de la cartera ante una serie determinada de cambios extremos en los principales factores de riesgo. Se consideran movimientos paralelos de tipos de interés; movimientos de pendiente en distintos tramos de la curva de tipo de interés; variación del diferencial entre instrumentos sujetos a riesgo de crédito y deuda pública (diferencial bono - swap ); movimientos del diferencial de curvas EUR/USD; aumento y disminución de volatilidad de tipos de interés; variación del euro con respecto al USD, el JPY y GBP; y variación de la volatilidad de tipos de cambio, precio de acciones, volatilidad de acciones y de precio de mercancías. Escenarios históricos : considera el impacto que sobre el valor de las posiciones tendrían situaciones realmente acaecidas en el pasado. Reverse Stress Test : ejercicio que consiste en partir de un escenario de alta vulnerabilidad dada la composición de la cartera y determinar qué variación de los factores de riesgo conducen a esa situación. El conjunto de las medidas descritas permite afirmar que la gestión del riesgo de mercado de las posiciones de negociación en los mercados se adapta a las directrices metodológicas y de seguimiento. Mitigación del riesgo de mercado Como parte del necesario seguimiento y control de los riesgos de mercado asumidos, existe una estructura de límites globales de VaR que se complementa mediante la definición de sublímites, VaR estresado, riesgo incremental de impago y migraciones, resultados de Stress Test , Stop Loss y sensibilidades para las diferentes unidades de gestión susceptibles de tomar riesgo de mercado. Los factores de riesgo son gestionados mediante coberturas económicas en función de la relación rentabilidad-riesgo que determina las condiciones y expectativas del mercado, siempre dentro de los límites asignados. Fuera del ámbito de la cartera de negociación, se hace uso de coberturas contables de valor razonable, que eliminan las posibles asimetrías contables que se pudieran producir en el balance y cuenta de pérdidas y gana ncias por el diferente tratamiento de los instrumentos cubiertos y su cobertura a mercado. En el ámbito del riesgo de mercado, se establecen y monitorizan límites para cada cobertura, en este caso expresados como ratios entre el riesgo total y el riesgo de los elementos cubiertos. 3.4.5. Riesgo estructural de tipos Riesgo estructural de tipo de interés Riesgo considerado como el efecto negativo sobre el valor económico de las masas del balance o sobre el margen financiero debido a cambios en la estructura temporal de los tipos de interés y su afectación a los instrumentos del activo, pasivo y fuera de balance del Grupo no registrados en la cartera de negociación. La gestión de este riesgo por parte del Grupo persigue i) optimizar el margen financiero y ii) preservar el valor económico del balance, considerando en todo momento las métricas y los umbrales del Marco de Apetito al Riesgo en cuanto a volatilidad del margen financiero y sensibilidad de valor. El análisis de este riesgo se lleva a cabo considerando un conjunto amplio de escenarios de tipos de mercado y contempla el impacto de todas las posibles fuentes de riesgo estructural de tipo de interés, esto es: riesgo de reprecio, riesgo de curva, riesgo de base y riesgo de opcionalidad. En el caso del riesgo de opcionalidad se contempla la opcionalidad automática, relacionada con el comportamiento de los tipos de interés y la opcionalidad de comportamiento de los clientes que no solo depende de los tipos de interés. En la medición del riesgo de tipo de interés el Grupo aplica las mejores prácticas de mercado y las recomendaciones de los reguladores utilizando varias técnicas de medición que permiten analizar el posicionamiento del Grupo y su situación de riesgo. Entre ellas destacan: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 133 ◼ Gap estático: muestra la distribución contractual de vencimientos y revisiones de tipos de interés, a una fecha determinada, de las masas sensibles de balance o fuera de balance. El análisis GAP se basa en la comparación de los importes de activos que revisan o vencen en un determinado periodo y los importes de pasivos que revisan o vencen en ese mismo periodo. ◼ Sensibilidad del margen de intereses: muestra el impacto en el margen que cambios en la curva de tipo de interés pudieran provocar como consecuencia de la revisión de las operaciones del balance. Esta sensibilidad se obtiene comparando la simulación del margen de intereses ante distintos escenarios de tipos de interés (movimientos paralelos instantáneos y progresivos de diferentes intensidades, así como de cambios de pendiente). El escenario más probable, obtenido a partir de los tipos implícitos de mercado, incluyendo las previsiones de evolución de negocio y de la gestión de coberturas, se compara con otros escenarios de bajada o subida de tipos y movimientos paralelos y no paralelos en la pendiente de la curva. La diferencia entre estos márgenes financieros estresados en relación con el margen financiero del escenario base proporciona la medida de sensibilidad o volatilidad del margen. ◼ Valor económico del balance: se calcula como la suma del i) valor razonable del neto de los activos y pasivos sensibles a los tipos de interés dentro de balance, ii) el valor razonable de los productos fuera de balance (derivados), más iii) el neto del valor contable de las partidas de activos y pasivos no sensibles a los tipos de interés. ◼ Sensibilidad del valor económico: se reevalúa, para los diferentes escenarios de tipos de mercado contemplados por el Grupo, el valor económico de las masas sensibles dentro y fuera de balance y por diferencia, respecto al valor económico calculado con los tipos de mercado actual, se obtiene, de forma numérica, la sensibilidad de valor en los diferentes escenarios utilizados. ◼ VaR de balance: se define como la pérdida máxima que el valor económico del balance puede perder en un periodo de tiempo determinado, aplicando precios y volatilidades de mercado, así como efectos de correlación a partir de un nivel de confianza y un horizonte temporal determinados. La sensibilidad del margen de intereses y del valor económico son medidas que se complementan y permiten una visión global del riesgo estructural de tipo de interés, más centrada en el corto y medio plazo en el primer caso, y en el medio y largo plazo en el segundo. Los siguientes cuadros muestran, mediante un gap estático, la distribución de vencimientos y revisiones de tipos de interés de las masas sensibles del balance del Grupo, sin tener en cuenta, en su caso, los ajustes por valoración ni las correcciones de valor, al cierre del ejercicio: MATRIZ DE VENCIMIENTOS Y REVALORIZACIONES DEL BALANCE CON SENSIBILIDAD A LOS TIPOS DE INTERÉS (Millones de euros) 1 AÑO 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 AÑOS >5 AÑOS TOTAL ACTIVO Interbancario y Bancos Centrales 55.927 1.601 833 10 59 5 58.435 Crédito a la clientela 167.290 21.902 10.194 6.856 4.613 20.067 230.922 Cartera de Renta Fija 11.257 8.977 6.109 3.031 1.754 8.769 39.897 TOTAL ACTIVO 234.474 32.480 17.136 9.897 6.426 28.841 329.254 PASIVO Interbancario y Bancos Centrales 59.212 784 123 72 46 174 60.411 Depósitos de la clientela 109.718 26.152 15.289 10.537 8.420 72.492 242.608 Emisiones 7.249 2.416 6.050 5.497 7.201 9.773 38.186 TOTAL PASIVO 176.179 29.352 21.462 16.106 15.667 82.439 341.205 DIFERENCIA ACTIVO MENOS PASIVO 58.295 3.128 (4.326) (6.209) (9.241) (53.598) (11.951) COBERTURAS (24.135) 7.089 5.613 3.204 5.897 2.434 102 DIFERENCIA TOTAL 34.160 10.217 1.287 (3.005) (3.344) (51.164) (11.849) A continuación, se presenta la sensibilidad del margen de intereses y del valor económico de las masas sensibles del balance para un escenario de subida y bajada de tipos de interés instantáneo de 100 puntos básicos: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 134 SENSIBILIDAD DE TIPOS DE INTERÉS (% incremental respecto al escenario base / tipos implícitos de mercado) +100 PB -100 PB (3) Margen de intereses (1) 6,7% 0,2% Valor patrimonial de las masas sensibles de balance (2) 7,1% -6,5% (1) Sensibilidad a 1 año del margen de intereses de las masas sensibles de balance. (2) Sensibilidad del valor económico base de las masas sensibles de balance sobre Tier 1. (3) En el caso de escenarios de bajadas de tipos la metodología interna aplicada permite que los tipos de interés sean negativos. Dicha metodología permite, a los niveles de tipos actuales, que el shock de bajada pueda llegar a ser aproximadamente de un -1%. Por ejemplo si los tipos de interés de la curva EONIA son de del -0,40% los niveles de tipos de interés alcanzados, en el shock de -100 puntos básicos, para esa curva, podrían llegar a ser del -1,40%. En lo que hace referencia a las herramientas y sistemas de medición, se obtiene información relevante al nivel de transacción de las operaciones del balance sensible a partir de cada una de las aplicaciones informáticas que gestionan los distintos producto s. A partir de esta información se preparan bases de datos con un cierto grado de agregación, para acelerar los cálculos sin perder calidad ni fiabilidad en la información ni en los resultados. La aplicación de gestión de activos y pasivos se parametriza para recoger adecuadamente las especificidades financieras de los productos del balance, incorporando modelos de comportamiento de los clientes basados en información histórica (modelos de prepagos). Para aquellas masas sin vencimiento contractual (cuentas a la vista) se analiza su sensibilidad a los tipos de interés que viene condicionada por la velocidad de traslación de los tipos de mercado y por su plazo esperado de vencimiento en función de la experiencia histórica de comportamiento de los clientes, considerando la posibilidad de que el titular retire los fondos invertidos en este tipo de productos. Para el resto de los productos, con objeto de definir las hipótesis de cancelación anticipada, se utilizan modelos internos que recogen variables de comportamiento de los clientes, de los propios productos, variables estacionales, así como la evolución de los tipos de interés. La herramienta de proyección, asimismo, se alimenta con el crecimiento presupuestado en el plan financiero (volúmenes, productos y márgenes) y con información de los distintos escenarios de mercado (curvas de tipos de interés y de cambio) para realizar una estimación adecuada de los riesgos asociados al margen de intereses y al valor económico de las masas sensibles del balance. Como medidas de mitigación del riesgo estructural de tipo de interés, el Grupo lleva a cabo una gestión activa contratando en los mercados financieros operaciones de cobertura adicionales a las coberturas naturales generadas en el propio balance, derivadas de la complementariedad de la sensibilidad a variaciones de los tipos de interés de las operaciones de activo y de pasivo realizadas con los clientes u otras contrapartidas. El riesgo de tipo de interés de balance asumido por el Grupo es inferior a los niveles considerados como significativos según la normativa actual. Durante el año 2020 no se han producido eventos con una afectación relevante en el riesgo estructural de tipos de interés. Los efectos derivados de los préstamos en moratoria, como consecuencia de las medidas económicas tomadas por los efectos de la pandemia, no tienen una afectación material a efectos de riesgo. Riesgo estructural de tipo de cambio El riesgo estructural de tipo de cambio responde al riesgo potencial en el valor de las masas afectas ante movimientos de los tipos de cambio. El Grupo mantiene en su balance activos y pasivos en moneda extranjera principalmente como consecuencia de su actividad comercial y sus participaciones en divisa, además de los activos o pasivos en moneda extranjera originados como consecuencia de la gestión que realiza el Grupo para mitigar el riesgo de tipo de cambio. El contravalor en euros del conjunto de activos y pasivos en moneda extranjera en el balance del Grupo es el siguiente: 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 135 POSICIONES MONEDA EXTRANJERA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 538 419 524 Activos financieros mantenidos para negociar 391 2.314 1.852 Activos financieros con cambios en otro resultado global 393 1.352 1.458 Activos financieros a coste amortizado 13.494 11.206 8.573 Participaciones 87 108 94 Resto activos 115 1.060 1.612 TOTAL ACTIVO EN MONEDA EXTRANJERA 15.018 16.459 14.113 Pasivos financieros a coste amortizado 8.729 8.878 7.899 Depósitos 7.773 7.857 7.009 Bancos centrales 652 1.385 1.402 Entidades de crédito 1.807 1.469 1.269 Clientela 5.314 5.003 4.338 Valores representativos de deuda emitidos 867 945 847 Otros pasivos financieros 89 76 43 Resto pasivos (244) 2.489 1.919 TOTAL PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA 8.485 11.367 9.818 El Grupo mantiene operativa de cobertura del riesgo de cambio que puede realizar a través de la contratación de operaciones de contado o de derivados financieros que mitigan el riesgo de las posiciones de activos y pasivos de balance, pero cuyo importe nominal no queda reflejado de manera directa en el balance sino en cuentas de orden de derivados financieros. La gestión se realiza según la premisa de minimizar los riesgos de tipo de cambio asumidos en la actividad comercial, hecho que explica la reducida exposición del Grupo a este riesgo de mercado. Las pequeñas posiciones remanentes en moneda extranjera del balance comercial y de la actividad tesorera se mantienen mayoritariamente frente a entidades de crédito y en divisas de primera línea. Las metodologías empleadas para la cuantificación son las mismas y se aplican conjuntamente con las mediciones de riesgo propias del conjunto de la actividad tesorera. A continuación se presenta el detalle por moneda de los principales epígrafes del balance: DETALLE POR MONEDA DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS DEL BALANCE - 31-12-2020 (Millones de euros) EFECTIVO * AF MANTENIDOS PARA NEGOCIAR AF CON CAMBIOS EN OCI AF A COSTE AMORTIZADO PF A COSTE AMORTIZADO RESTO PASIVOS USD 184 (418) 53 9.024 6.951 (1.121) JPY 12 1 383 138 1 GBP 36 724 4 1.862 820 836 PLN (Zloty polaco) 155 718 391 1 CHF 21 11 203 111 1 CAD 25 133 735 69 87 Resto 105 (60) 336 569 249 (49) TOTAL 538 391 393 13.494 8.729 (244) AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros () Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista Dada la reducida exposición al riesgo de tipo de cambio y considerando las coberturas existentes, la sensibilidad del valor económico del balance no es significativa. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 136 3.5. Riesgos operacional y reputacional 3.5.1. Riesgo operacional Descripción general El riesgo operacional se define como la posibilidad de incurrir en pérdidas debido a fallos o a la falta de adecuación de procesos, personal, sistemas internos o bien acontecimientos externos. Dada la heterogeneidad de la naturaleza de los eventos operacionales, CaixaBank no recoge el riesgo operacional como un elemento único del Catálogo Corporativo de Riesgos, sino que ha incluido los siguientes riesgos de naturaleza operacional: legal / regulatorio, conducta, tecnológico, fiabilidad de la información, modelo y otros riesgos operacionales. Para cada uno de estos riesgos del Catálogo, el Grupo mantiene sendos marcos específicos de gestión, sin perjuicio de la existencia, adicionalmente, de un marco global de gestión del riesgo operacional. Dicho marco global tiene como objetivo la mejora de la calidad en la gestión del negocio aportando información oportuna que permita la toma de decisiones que aseguren la contin uidad de la organización a largo plazo, la optimización en los procesos y la calidad de servicio al cliente, interno o externo. Para ello, se han fijado diferentes líneas de trabajo: ◼ Identificar y anticipar los riesgos operacionales existentes o emergentes . ◼ Adoptar medidas para mitigar y reducir de manera sostenible las pérdidas operacionales. ◼ Promover el establecimiento de sistemas de mejora continua de los procesos operativos y de la estructura de control. ◼ Aprovechar las sinergias en la gestión de riesgos operacionales. ◼ Impulsar una cultura de gestión del riesgo operacional. ◼ Cumplir con el marco regulatorio establecido y los requerimientos para la aplicabilidad del modelo de gestión y cálculo elegidos. Ciclo de gestión del riesgo operacional Si bien el método utilizado para el cálculo de requerimientos regulatorios de consumo de capital es el estándar, la medición y gestión del riesgo operacional del Grupo se ampara en políticas, procesos, herramientas y metodologías sensibles al riesgo, de acuerdo con las mejores prácticas del mercado. Los riesgos operacionales se clasifican en cuatro categorías o niveles jerárquicos, desde más genéricas hasta más específicas o detalladas: ◼ Nivel 1 y 2: de la normativa regulatoria. El nivel 1 se compone de 7 subcategorías (Fraude Interno; Fraude Externo; Prácticas de empleo y seguridad en el puesto de trabajo ; Clientes; productos y prácticas empresariales ; Daños a activos físicos; Interrupciones del negocio y fallos en los sistemas y Ejecución, entrega y gestión de procesos) y el Nivel 2 en 20 subcategorías. ◼ Nivel 3: Nivel interno del Grupo a partir de la identificación de riesgos detallados. ◼ Nivel 4: Riesgos individuales, obtenidos tras la asignación de un riesgo nivel 3 en un proceso o actividad. La medición del riesgo operacional tiene las siguientes vertientes: ◼ Medición cualitativa Anualmente se realizan autoevaluaciones de riesgos operacionales que permiten: i) obtener conocimiento del perfil de riesgo operacional y los nuevos riesgos críticos; y ii) mantener un proceso normalizado de actualización de la taxonomía de riesgos operacionales, que es la base sobre la que se asienta la gestión de este riesgo. También se realiza un ejercicio de generación de escenarios hipotéticos de pérdidas operacionales extremas, mediante una serie de talleres y reuniones de expertos. El objetivo es que estos escenarios puedan usarse para detectar puntos de mejora en la gestión y complementen los datos históricos internos y externos disponibles sobre pérdidas operacionales. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 137 ◼ Medición cuantitativa La base de datos de pérdidas operacionales internas es uno de los ejes sobre los que se articula la gestión del riesgo operacional (y el futuro cálculo del capital para riesgo operacional). Con este fin, el entorno tecnológico del sistema de riesgo operacional, para dar respuesta a las distintas funcionalidades requeridas, se encuentra completamente integrado con el sistema transaccional y con el sistema informacional del banco. Un evento operacional es la materialización de un riesgo operacional identificado, un suceso que origina una pérdida operacional. Es el concepto sobre el que pivota todo el modelo de datos de la base de datos interna. Los eventos de pérdida se definen como cada uno de los impactos económicos individuales correspondientes a una pérdida o recuperación operacional. A continuación, se muestra la distribución de pérdidas brutas por tipo de riesgo: ◼ Adicionalmente, la medición a través de Indicadores de Riesgo Operacional (KRIs) es una metodología cuantitativa/cualitativa que permite: i) anticipar la evolución de los riesgos operacionales y promover una visión forward -looking en la gestión del riesgo operacional y ii) aportar información de la evolución del perfil de riesgo operacional, así como sus causas. Un KRI es una métrica que permite detectar y anticipar variaciones en los niveles de dicho riesgo y su seguimiento y gestión está integrado en la herramienta corporativa de gestión del riesgo operacional. Su naturaleza no está orientada a ser un resultado directo de exposición al riesgo, sino a ser métricas a través de las cuales se pueda identificar y gestionar de manera activa el riesgo operacional. Mitigación del riesgo operacional Con la finalidad de mitigar el riesgo operacional se definen planes de acción que implican la designación de un centro responsable, la descripción de las acciones que se emprenderán para la mitigación del riesgo, un porcentaje o grado de avance que se actualiza periódicamente y la fecha de compromiso final del plan. Ello permite la mitigación por vía de i) disminución de la frecuencia de ocurrencia de los eventos, así como del impacto; ii) poseer una estructura sólida de control sustentada en políticas, metodologías, procesos y sistemas y iii) integrar en la gestión cotidiana del Grupo la información que aportan las palancas de gestión de los riesgos operacionales. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 138 Adicionalmente, existe un programa corporativo de seguros frente al riesgo operacional que permite cubrir determinados riesgos y se actualiza anualmente. La transmisión de riesgos depende de la exposición, la tolerancia y el apetito al riesgo que exista en cada momento. Por último, anualmente se lleva a cabo un ejercicio de presupuestación de pérdidas operacionales que abarca todo el perímetro de gestión, y permite un seguimiento mensual para analizar y corregir, si es el caso, posibles desviaciones. Riesgos de naturaleza operacional A continuación, se describen los riesgos del Catálogo Corporativo de naturaleza operacional Riesgo de conducta En el marco del riesgo operacional según definición regulatoria, el riesgo de conducta se define como el riesgo del Grupo de aplicar criterios de actuación contrarios a los intereses de sus clientes u otros grupos de interés, o actuaciones u omisiones por parte del Grupo no ajustadas al marco jurídico y regulatorio, o a las políticas, normas o procedimientos internos o a los códigos de conducta y estándares éticos y de buenas prácticas . El objetivo del Grupo es: i) minimizar la probabilidad de que se materialice este riesgo y ii) que, en caso de materializarse, las deficiencias sean detectadas, reportadas y solventadas con celeridad. La gestión del riesgo de conducta no corresponde a un área específica sino a todo el Grupo que, a través de sus empleados, debe asegurar el cumplimiento de la normativa vigente, aplicando procedimientos que trasladen dicha normativa a la actividad que realizan. Con el fin de gestionar el riesgo de conducta, se impulsa la difusión y promoción de los valores y principios de actuación incluidos en el Código Ético y normas de conducta, y tanto los empleados del Grupo CaixaBank como los miembros de sus Órganos de Gobierno deben asumir su cumplimiento como criterio principal y orientador de su actividad diaria. En virtud de ello, y como primera línea de defensa, las áreas cuya actividad está sujeta a riesgos de conducta implantan y gestionan indicadores o controles de primer nivel que permiten detectar posibles focos de riesgo y actuar eficazmente para su mitigación. Riesgo legal y regulatorio El riesgo legal y regulatorio se entiende como las potenciales pérdidas o disminución de la rentabilidad del Grupo a consecuencia de cambios en la legislación vigente, de una incorrecta implementación de dicha legislación en los procesos del Grupo, de la inadecuada interpretación de esta en las diferentes operaciones, de la incorrecta gestión de los requerimientos judiciales o administrativos o de las demandas o reclamaciones recibidas. Su gestión se realiza siguiendo determinados principios de actuación con el fin de asegurar que se cumplen los límites de apetito y tolerancia al riesgo definidos en el Marco de Apetito al Riesgo del Grupo. En ese sentido, en el Grupo se realizan actuaciones para la adecuada implementación de normas, así como para el seguimiento y monitorización constante de cambios regulatorios en defensa de una mayor seguridad jurídica y de intereses legítimos, principalmente los descritos en la Nota 3.1 en relación con el entorno regulatorio. Las actuaciones se coordinan en el Comité de Regulación, órgano responsable de definir el posicionamiento estratégico del Grupo en cuestiones relacionadas con la regulación financiera, impulsar la representación de los intereses de la Entidad y coordinar la evaluación regular de las iniciativas y propuestas normativas que puedan afectar al Grupo. En el mismo sentido, se coordina un conjunto de comités (Comité de Transparencia, Comité de Privacidad), cuyo objeto es el seguimiento, en cada iniciativa del banco, de su adecuación con las normas de protección del consumidor y de su privacidad, destacando el esmero en desarrollar un estilo de claridad contractual ( friendly ) en el lenguaje y disposición de los contenidos para comunicar los derechos y obligaciones de los clientes una manera más comprensible, sin por ello atenuar el rigor técnico y poniendo el acento en el diseño de procesos de comercialización transparentes, que incorporan herramientas novedosas dirigidas a facilitar al cliente la comprensión del productos ofrecido, sus consecuencias económicas y sus riesgos. Para asegurar la correcta interpretación de las normas, además de una labor de estudio de la jurisprudencia, y decisiones de las autoridades competentes, a fin de ajustar su actuación a dichos criterios, adicionalmente, se consulta cuando es necesario a las autoridades administrativas competentes. En relación con las reclamaciones presentadas ante el Servicio de Atención al Cliente, así como el flujo sostenido de litigiosidad existente, el Grupo dispone de políticas, criterios, procedimientos de análisis y monitorización de dichas reclamaciones y procesos judiciales. Estos le permiten un mejor autoconocimiento de la actividades desarrolladas por el Grupo, la identificación y establecimiento de mejoras constantes en contratos y procesos, la implementación de medidas de divulgación normativa y el 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 139 liderazgo en proyectos transversales para adaptarse ágilmente a la actualidad jurisprudencial, el restablecimiento temprano de los derechos de los clientes, ante eventuales incidencias, mediante acuerdos y el establecimiento de las coberturas contables que procedan, en forma de provisiones, para cubrir los hipotéticos perjuicios patrimoniales siempre que se considere probable su ocurrencia como consecuencia de resoluciones desfavorables, tanto judiciales como extrajudiciales (i.e. reclamaciones clientes) administrativas sancionadoras, instadas contra el Grupo en los órdenes civil, penal, tributario, contencioso administrativo y laboral. Riesgo tecnológico También en el marco del riesgo operacional regulatorio, el riesgo tecnológico en el Catálogo Corporativo de Riesgos se define como el riesgo de pérdidas debidas a la inadecuación o los fallos del hardware o del software de las infraestructuras tecnológicas, debidos a ciberataques u otras circunstancias, que pueden comprometer la disponibilidad, integridad, accesibilidad y seguridad de las infraestructuras y los datos. El riesgo se desglosa en 5 categorías que afectan a las TIC (Tecnologías de Información y Comunicación): i) disponibilidad; ii) seguridad de la información; iii) operación y gestión del cambio; iv) integridad de datos; y v) gobierno y estrategia. Su medición actual se incorpora en un indicador RAF ( Risk Appetite Framework ) de seguimiento mensua l, calculado a partir de indicadores individuales vinculados a los diferentes ámbitos que conforman el riesgo tecnológico. Se efectúan revisiones periódicas por muestreo que permiten comprobar la bondad tanto de la información como de la metodología de creación de los indicadores revisados. Los marcos de gobierno interno asociados a los diferentes ámbitos del riesgo tecnológico han sido diseñados según estándares internacionales de reconocido prestigio y están alineados con las Guías publicadas por los diferentes supervisores: ◼ Gobierno TI, diseñado y desarrollado según la Norma ISO 38500. ◼ Seguridad de la Información, diseñado y desarrollado según la Norma ISO 27001. ◼ Contingencia Tecnológica, diseñado y desarrollado según la Norma ISO 27031. ◼ Gobierno de la información y calidad del dato, diseñado y desarrollado atendiendo a la norma BCBS 239 Particularmente, la continuidad de negocio se refiere a la capacidad de una organización para seguir proporcionando sus productos y prestando sus servicios en niveles aceptables, previamente establecidos, tras un incidente perjudicial. En este ámbito CaixaBank ha desarrollado un Sistema de Gestión de la Continuidad de Negocio diseñado y desarrollado según la Norma ISO 22301. Con los diferentes marcos de gobierno y sistemas de gestión CaixaBank garantiza: ◼ El cumplimiento de las recomendaciones de los reguladores: Banco de España, Banco Central Europeo, etc. ◼ La máxima seguridad en las operaciones, tanto en los procesos habituales como en situaciones extraordinarias. Y demuestra también a sus clientes, inversores y otros grupos de interés: ◼ Su compromiso con el gobierno de las tecnologías de la información, seguridad y continuidad de negocio; y ◼ La implantación de sistemas de gestión según los estándares internacionales más reconocidos; y ◼ La existencia de diferentes procesos cíclicos basados en la mejora contínua. Asimismo, CaixaBank ha sido designada operador crítico de infraestructuras en virtud de lo dispuesto en la Ley 8/2011 y se encuentra bajo la supervisión del Centro Nacional para la Protección de las Infraestructuras Críticas, dependiente de la Secretaría de Estado de Seguridad del Ministerio del Interior. Por otra parte, CaixaBank mantiene un plan de emergencia general y diversas normativas internas sobre medi das de seguridad, entre las que destacan como aspectos prioritarios: i) la estrategia de ciberseguridad; ii) la lucha contra el fraude a clientes e interno; iii) la protección de la información; iv) la divulgación y gobierno de la seguridad; y v) la seguridad en proveedores. Riesgo de fiabilidad de la información Durante el ejercicio 2020 el riesgo de fiabilidad de la información no financiera ha sido incorporado al Catálogo Corporativo de Riesgos. Como consecuencia de ello, el actual riesgo de fiabilidad de la información financiera ha pasado a denominarse riesgo de 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 140 fiabilidad de la información, dando por tanto cabida a la gestión del riesgo de fiabilidad de la información financiera como de la no financiera. El riesgo de fiabilidad de la inform ación se define en el Catálogo Corporativo de Riesgos como deficiencias en la exactitud, integridad y criterios de elaboración de los datos e información necesaria para la evaluación de la situación financiera y patrimonial del Grupo CaixaBank, así como aquella información puesta a disposición de los grupos de interés y publicada a mercado que ofrezca una visión holística del posicionamiento en términos de sostenibilidad con el entorno y que guarde una relación directa con los aspectos medioambientales, sociales y de gobernanza (principios ASG). El Grupo cuenta con políticas corporativas aprobadas por el Consejo de Administración de CaixaBank que establecen el marco de control y gestión del riesgo, entre las que destacan: ◼ La Política corporativa de gestión del riesgo de fiabilidad de la información financiera, que tiene como objetivo establecer y definir: u un marco de referencia que permita la gestión del riesgo sobre la fiabilidad de la información financiera en relación con la información a divulgar tanto individual como consolidada que se genera desde CaixaBank, homogeneizando los criterios sobre las actividades de control y verificación; u el perímetro de la información financiera a cubrir; u el marco de gobierno a seguir tanto para la información a divulgar como para la verificación de la citada documentación; u los criterios relacionados con el control y verificación de la información a divulgar con el fin de garantizar la existencia, diseño, implantación y correcto funcionamiento de un Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera (SCIIF) que permita mitigar el riesgo sobre la fiabilidad de la información financiera, y descripción de la gobernanza y el proceso de revisión establecido en relación con el Estado de Información no Financiera incluido en el Informe de Gestión. u En relación con el riesgo de fiabilidad de la información no financiera, en el ejercicio 2020 se ha trabajado en la formalización e implementación de la gobernanza y en los procesos de revisión establecidos en relación con el estado de información no financiera, incluido en el informe de gestión. En 2021 está previsto ampliar el alcance de la política corporativa de gestión del riesgo de fiabilidad de la información financiera, con el objetivo, entre otros, de ampliar el perímetro de información y que dé cobertura a la información no financiera. En este sentido, en la actualización de la mencionada política realizada en 2020 ya se describen tanto la gobernanza como los procesos de revisión establecidos en relación con la citada información. ◼ Política corporativa de gobierno de la información y calidad del dato, que regula el gobierno del dato y de presentación de informes. La gestión de este riesgo comprende, principalmente, la evaluación de que la información del Grupo cumple con los siguientes principios: ◼ Las transacciones, hechos y demás eventos recogidos por la información financiera efectivamente existen y se han registrado en el momento adecuado (existencia y ocurrencia). ◼ La información refleja la totalidad de las transacciones, hechos y demás eventos en los que el Grupo es parte afectada (integridad). ◼ Las transacciones, hechos y demás eventos se registran y valoran de conformidad con la normativa aplicable (valoración). ◼ Las transacciones, hechos y demás eventos se clasifican, presentan y revelan en la información financiera y no financiera de acuerdo con la normativa aplicable (presentación, desglose, y comparabilidad). ◼ La información financiera refleja, a la fecha correspondiente, los derechos y obligaciones a través de los correspondientes activos y pasivos, de conformidad con la normativa aplicable (derechos y obligaciones). Riesgo de modelo En la Política corporativa de gestión del riesgo de modelo se define el riesgo de modelo como las posibles consecuencias adversas para el Grupo que se podrían originar a partir de decisiones fundadas principalmente en los resultados de modelos internos, debido a errores en la construcción, aplicación o utilización de dichos modelos. 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 141 De forma particular, los subriesgos identificados bajo el riesgo de modelo que son objeto de gestión y control son: ◼ Riesgo de calidad: potencial impacto negativo debido a modelos poco predictivos, bien por defectos en construcción o por no haberse actualizado con el paso del tiempo. ◼ Riesgo de gobierno: potencial impacto negativo por un gobierno inadecuado del riesgo de modelo (por ejemplo, modelos sin formalizar en comités, modelos relevantes sin opinión de segunda línea de defensa o modelos no inventariados correctamente). ◼ Riesgo de entorno de control: potencial impacto negativo por debilidades en el entorno de control de los modelos, (por ejemplo, modelos con recomendaciones vencidas o planes de mitigación incumplidos). La estrategia general de riesgo de modelo se fundamenta en los siguientes pilares: ◼ Identificación del riesgo de modelo, utilizando el Inventario Corporativo de Modelos como elemento clave para fijar el perímetro de los modelos dentro del alcance. Para poder gestionar el riesgo de modelo es necesario identificar los modelos existentes, su calidad y el uso que se hace de ellos en el Grupo. Es necesario contar con un registro único de modelos, que unifique el concepto de modelo y defina una taxonomía homogénea que recoja, entre otros atributos, su relevancia y valoración. ◼ Gobierno de modelos, en el que se abordan aspectos clave como: u La identificación de las fases más relevantes dentro del ciclo de vida de un modelo, la definición de roles y estándares mínimos para el ejercicio de estas actividades. u El concepto de gestión a partir de tiering , es decir, el modo en el que puede modularse el marco de control de los modelos en función de la relevancia del modelo en términos generales. Este atributo condicionará el entorno de control del modelo, tal como el tipo y la frecuencia de la validación, el tipo y la frecuencia del seguimiento del modelo, el órgano que tiene que aprobar el uso de un modelo, el nivel de supervisión interno o el nivel de involucración de la alta dirección. u El gobierno y gestión de los cambios en los modelos desde una perspectiva transversal, ofreciendo a los distintos propietarios de modelos la necesaria flexibilidad y agilidad para cambiar los modelos afectados siguiendo el gobierno más adecuado en cada caso. u La definición de estándares de Validación Interna que garanticen la adecuada aplicación de controles para la valoración de modelos por una unidad independiente. ◼ La monitorización, a partir de un marco de control con un enfoque anticipativo del riesgo de modelo que permita mantener el riesgo dentro de los parámetros definidos en el Marco de Apetito al Riesgo del Grupo, a través del cálculo periódico de métricas de apetito y otros indicadores específicos de riesgo de modelo. En 2021 se prevé el despliegue progresivo de la gestión del Riesgo de Modelo de forma proporcional en las filiales susceptibles de su implantación. Otros riesgos operacionales Dentro del Catálogo Corporativo de Riesgos, se define como las pérdidas o daños provocados por errores o fallos en procesos, por acontecimientos externos o por la actuación accidental o dolosa de terceros ajenos al Grupo. Incluye, entre otros, factores de riesgo relacionados con la externalización, la custodia de valores o el fraude externo. El conjunto de otros riesgos operacionales tiene como responsables de su gestión diaria a todas las áreas y empresas del Grupo dentro de sus respectivos ámbitos. Esto implica identificar, evaluar, gestionar, controlar e informar sobre los riesgos operacionales de su actividad, colaborando con la Dirección de Riesgo Operacional de CaixaBank en la implementación del modelo de gestión en todo el Grupo. 3.5.2. Riesgo reputacional El riesgo reputacional es el posible menoscabo de la capacidad competitiva que se produciría por deterioro de la confianza en el Grupo por parte de sus grupos de interés, a partir de la evaluación que dichos grupos efectúan de actuaciones u omisiones, 3. Gestión del riesgo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 142 realizadas o atribuidas por el Grupo, su Alta Dirección, sus Órganos de Gobierno o por quiebra de entidades relacionadas no consolidadas (riesgo de Step-In ). Algunos ámbitos de riesgo identificados por el Grupo en lo que se podría deteriorar dicha confianza son, entre otros, los vinculados al diseño y comercialización de productos, a sistemas y seguridad de la información, a la necesidad de impulsar aspectos ASG (Ambientales, Sociales y de Gobierno Corporativo) en el negocio, incluyendo por su cada vez mayor relevancia los riesgos relacionados con el cambio climático, el desarrollo del talento, la conciliación, la diversidad y salud laboral. El seguimiento del riesgo se realiza a través de indicadores seleccionados de reputación, tanto internos como externos, provenientes de las distintas fuentes de análisis de la percepción y expectativas de los stakeholders . Los indicadores de medición se ponderan en función de su importancia estratégica y se agrupan en un cuadro de mandos de reputación que permite obtener un Índice Global de Reputación (IGR). Dicha métrica permite hacer seguimiento trimestral sectorial y temporal del posicionamiento, así como fijar los rangos y métricas tolerados dentro del RAF. Otro instrumento que permite hacer un seguimiento formal de la gestión del riesgo reputacional es la taxonomía de riesgos reputacionales, la cual permite identificar los principales riesgos que pueden menoscabar la reputación del Grupo y coordinar con las áreas responsables medidas preventivas y de mitigación. En el control y mitigación del riesgo reputacional impacta el desarrollo de políticas que cubren distintos ámbitos del Grupo. Además, existen procedimientos y actuaciones específicas por parte de las áreas más directamente implicadas en la gestión de los principales riesgos reputacionales, que permiten prevenir o mitigar la materialización del riesgo. Asimismo, las políticas internas de gestión del riesgo reputacional también incluyen impulsar planes de formación interna orientados a mitigar la materialización y efectos de los riesgos reputacionales, establecer protocolos de atención a afectados por las actuaciones del banco o definir planes de crisis o contingencia en caso de materialización de los distintos riesgos. 4. Gestión de la solvencia Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 143 4. Gestión de la solvencia En el siguiente cuadro se detallan los recursos propios computables del Grupo: RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 IMPORTE EN % IMPORTE EN % IMPORTE EN % Patrimonio neto contable 25.278 25.151 24.058 Fondos Propios Contables 27.118 26.247 25.384 Capital 5.981 5.981 5.981 Resultado 1.381 1.705 1.985 Reservas y otros 19.756 18.561 17.418 Intereses minoritarios y OCI (1.840) (1.096) (1.326) Resto de instrumentos de CET1 268 (1.037) (801) Ajuste computabilidad intereses minoritarios y OCI (107) 6 (43) Otros ajustes (1) 375 (1.043) (758) Instrumentos CET1 25.546 24.114 23.257 Deducciones CET1 (5.892) (6.327) (6.457) Activos intangibles (3.873) (4.232) (4.250) Activos por impuestos diferidos (1.789) (1.875) (1.977) Resto de deducciones de CET1 (230) (220) (230) CET1 19.654 13,6% 17.787 12,0% 16.800 11,5% Instrumentos AT1 (2) 2.984 2.236 2.233 Deducciones AT1 TIER1 22.638 15,7% 20.023 13,5% 19.033 13,0% Instrumentos T2 3.407 3.224 3.295 Deducciones T2 TIER 2 3.407 2,4% 3.224 2,2% 3.295 2,3% CAPITAL TOTAL 26.045 18,1% 23.247 15,7% 22.328 15,3% Otros instrumentos subordinados computables MREL (3) 6.664 5.680 2.303 MREL SUBORDINADO 32.709 22,7% 28.927 19,6% 24.631 16,9% Otros instrumentos computables MREL (4) 5.111 3.362 2.943 MREL (5) 37.820 26,3% 32.289 21,8% 27.574 18,9% ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO (APRs) 144.073 147.880 145.942 (1) Incluye, principalmente, previsión de dividendos y ajuste transitorio NIIF 9. (2) En octubre se ha realizado una emisión de 750 millones de euros de instrumentos de Tier 1 adicional. (3) En noviembre se ha realizado una emisión de 1.000 millones de euros de instrumentos de deuda senior non-preferred. (4) Durante 2020 se han realizado dos emisiones de 1.000 millones de euros cada una de deuda senior preferred (en enero y julio). (5) En relación con el requerimiento MREL, la nueva directiva de resolución y recuperación (BRRD2) establece que a partir del 1 de enero de 2022, CaixaBank a nivel consolidado deberá cumplir con un requerimiento MREL total de 22,09 % de los APRs (16,26% con instrumentos subordinados) y 6,09 % sobre exposición del Leverage (LRE). A diciembre 2020, la ratio MREL total sobre LRE alcanza el 9,4%. A nivel individual, CaixaBank presenta a 31 de diciembre de 2020 unas ratios de 15,1% CET1, 17,4% Tier 1 y 20,0% Capital Total, con unos APRs de 132.806 millones de euros. En el siguiente cuadro se resumen los requerimientos mínimos de los recursos propios computables: REQUERIMIENTOS MÍNIMOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 IMPORTE EN % IMPORTE EN % IMPORTE EN % Requerimientos mínimos BIS III CET1 () 11.670 8,10% 12.983 8,78% 12.770 8,75% Tier1 14.236 9,88% 15.201 10,28% 14.959 10,25% Capital Total 17.658 12,26% 18.159 12,28% 17.878 12,25% () Para el 2020, y teniendo en cuenta la anticipación por parte del BCE del artículo 104 de la DRC V en relación con el Pilar 2R, el BCE ha exigido que CaixaBank mantenga a nivel consolidado una ratio CET1 del 8,10 %, que incluye el mínimo común exigido por el Pilar 1 del 4,5 %, un requerimiento específico de Pilar 2R del 1,5 % (del que 0,84 % debe cumplirse con CET1), un colchón de conservación de capital del 2,5 %, un colchón OEIS del 0,25 % y un colchón anticíclico específico del 0,01 %. Para 2021, se mantienen los mismos requerimientos que para 2020, si bien se ha de tener en cuenta que el colchón anticíclico es de actualización trimestral. 4. Gestión de la solvencia Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 144 Evolución CET1 En el siguiente cuadro se presenta un detalle de la ratio de apalancamiento: RATIO DE APALANCAMIENTO (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Exposición 403.659 341.681 344.485 Ratio de apalancamiento (Tier 1/Exposición) 5,6% 5,9% 5,5% Se detallan a continuación los movimientos de los recursos propios computables: MOVIMIENTOS DE LOS RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 IMPORTE EN % IMPORTE EN % CET1 AL INICIO DEL EJERCICIO 17.787 12,0% 16.800 11,5% Movimientos de instrumentos CET1 1.432 856 Beneficio 1.381 1.705 Dividendo previsto (216) (897) Reservas 386 303 Ajustes de valoración y otros (1) (119) (255) Movimientos de deducciones CET1 435 131 Activos inmateriales 359 18 Activos fiscales diferidos 85 102 Resto de deducciones CET1 (9) 11 CET1 AL FINAL DEL EJERCICIO 19.654 13,6% 17.787 12,0% TIER1 ADICIONAL AL INICIO DEL EJERCICIO 2.236 1,5% 2.233 1,5% Movimientos de instrumentos AT1 (2) 748 3 TIER1 ADICIONAL AL FINAL DEL EJERCICIO 2.984 2,1% 2.236 1,5% TIER 2 AL INICIO DEL EJERCICIO 3.224 2,2% 3.295 2,3% Movimientos en instrumentos Tier 2 183 (71) TIER 2 AL FINAL DEL EJERCICIO 3.407 2,4% 3.224 2,2% (1) Incluye ajuste transitorio NIIF 9 (2) En 2020 se ha realizado una emisión de 750 millones de euros de instrumentos de Tier 1 adicional. A continuación, se presenta un detalle causal de los principales aspectos del ejercicio que han influido en la ratio CET1: 4. Gestión de la solvencia Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 145 La evolución anual de +161 puntos básicos, recoge +32 puntos básicos por el impacto extraordinario de la reducción del dividendo con cargo al 2019, como una de las medidas adoptadas por el Consejo de Administración a raíz de la Covid-19, así como +55 puntos básicos por la aplicación del ajuste transitorio de la normativa NIIF 9. El resto de la evolución acumulada se explica por +99 puntos básicos de variación orgánica, -15 puntos básicos por la previsión de dividendos del año y -10 puntos básicos de la evol ución de los mercados y otros, que incluye el impacto de la venta parcial de Comercia, la provisión sobre la participación en Erste Group Bank y la entrada en vigor del nuevo tratamiento del software 10 . A continuación, se incluye información sobre los requerimientos de capital según el método de cálculo del riesgo: DETALLE DE ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO Y POR MÉTODO (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 IMPORTE % IMPORTE % IMPORTE % Riesgo de crédito (1) 111.827 77,6% 113.947 77,1% 111.740 76,6% Método estándar 63.832 44,3% 62.069 42,0% 60.612 41,5% Método IRB 47.995 33,3% 51.878 35,1% 51.128 35,0% Riesgo de las participaciones 16.729 11,6% 18.309 12,4% 19.177 13,1% Método PD/LGD 4.056 2,8% 5.915 4,0% 7.436 5,1% Método simple 12.673 8,8% 12.394 8,4% 11.709 8,0% Método VaR 0 0,0% 0 0,0% 32 0,0% Riesgo de mercado 2.267 1,6% 2.224 1,5% 1.916 1,3% Método estándar 1.158 0,8% 1.232 0,8% 1.177 0,8% Modelos internos (IMM) 1.109 0,8% 992 0,7% 739 0,5% Riesgo operacional 13.250 9,2% 13.400 9,1% 13.109 9,0% Método estándar 13.250 9,2% 13.400 9,1% 13.109 9,0% TOTAL 144.073 100,0% 147.880 100,0% 145.942 100,0% (1) Incluye ajustes de valoración de crédito (CVA), activos fiscales (DTAs) y titulizaciones. 10 La Comisión Europea ha aprobado en diciembre el RTS sobre el tratamiento del software para el cálculo del CET1. 5. Distribución de resultados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 146 5. Distribución de resultados La distribución del beneficio de CaixaBank, SA del ejercicio 2020, que el Consejo de Administración, con la información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales, acuerda proponer a la Junta General de Accionistas para su aprobación, se presenta a continuación : DISTRIBUCIÓN DE RESULTADO S DE CAIXABANK, SA (Millones de euros) 2020 Base de reparto Pérdidas y ganancias 688 Distribución: A Dividendo (1) (2) 216 A reservas (3) 472 A reserva legal (4) 0 A reserva voluntaria (3) (5) 472 BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO 688 (1) Importe estimado correspondiente al pago de un dividendo de 0,0268 euros por acción, a abonar en efectivo. Este importe equivale al 15% sobre el resultado consolidado proforma de CaixaBank y Bankia, S.A. ajustado, en línea con la recomendación del Banco Central Europeo sobre limitación al pago de dividendos (ver Información Privilegiada publicada el 29 de enero de 2021). Se prevé que el dividendo se abone tras la emisión de acciones nuevas de CaixaBank en el marco de la ampliación de capital necesaria para atender el canje de acciones de Bankia, S.A. por acciones de CaixaBank aprobada como parte del acuerdo de fusión de CaixaBank (sociedad absorbente) por absorción de Bankia, S.A. (sociedad absorbida) por la Junta General de Accionistas el 3 de diciembre de 2020, bajo el punto 2 del orden del día, previsiblemente durante el segundo trimestre de 2021. Para el caso de que, al tiempo de celebración de la Junta General Ordinaria de Accionistas, la escritura de fusión por absorción de CaixaBank y Bankia, S.A. no constara inscrita en el Registro Mercantil, o habiéndose inscrito no hubiere concluido el procedimiento de canje de las acciones de Bankia, S.A. por las nuevas acciones de CaixaBank emitidas en el marco de la fusión y la inscripción de la titularidad de estas nuevas acciones a favor de los accionistas de Bankia, S.A. en el registro contable correspondiente, se prevé facultar al Consejo de Administración de CaixaBank para que determine una fecha de pago del dividendo posterior. En todo caso, el pago del dividendo deberá realizarse dentro del plazo máximo de un mes desde la fecha en que conste inscrita a favor de los accionistas de Bankia, S.A. la titularidad de las nuevas acciones de CaixaBank emitidas para atender el canje de la fusión. La fecha y las circunstancias del pago del dividendo se anunciarán oportunamente al mercado. El importe de 216.094.946 euros se reducirá en función del número total de acciones con derecho a dividendo que finalmente estén en circulación en el momento del pago, tras la emisión de acciones nuevas de CaixaBank en el marco de la fusión. Asimismo, este importe se reducirá en función del número de acciones en autocartera que CaixaBank tenga en el momento del pago del dividendo, dado que, conforme exige la Ley de Sociedades de Capital, las acciones propias no podrán percibir dividendo. (2) El reparto del dividendo está sujeto a la efectividad de la fusión de CaixaBank, S.A. (como sociedad absorbente) por absorción de la sociedad Bankia, S.A. (sociedad absorbida). En el supuesto en que a 31 de diciembre de 2021 no se hubiera materializado la fusión, el importe destinado al pago de dividendos se destinará a reservas voluntarias. (3) Importe estimado que se destina a la reserva voluntaria. Este importe se incrementará en la misma cuantía en que se reduzca el importe destinado al pago del dividendo (ver notas (1) y (2) anteriores). (4) No es necesario destinar parte del beneficio del ejercicio 2020 a reserva legal dado que en este momento esta alcanza ya el 20% de la cifra del capital social (artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital). (5) La remuneración de los instrumentos de capital AT1 correspondiente al ejercicio 2020, que asciende a un total de 143 millones de euros, se entenderá abonada con cargo a este importe de reservas voluntarias. 6. Retribución al accionista y beneficios por acción Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 147 6.1. Retribución al accionista 6. Retribución al accionista y beneficios por acción En relación con la política de dividendos consistente en la distribución de un dividendo en efectivo superior al 50 % del beneficio neto consolidado, el Consejo de Administración, en un ejercicio de prudencia y responsabilidad social, acordó modificarla exclusivamente para el ejercicio 2020, limitando la distribución a un dividendo en efectivo en un porcentaje no superior al 30 % del beneficio neto consolidado. Posteriormente, el Consejo de Administración ha acordado proponer a la próxima Junta General Ordinaria de Accionistas, la distribución de un dividendo en efectivo de 0,0268 euros brutos por acción, con cargo a los beneficios del ejercicio 2020, a abonar durante el segundo trimestre. La aprobación de este dividendo por la Junta General de Accionistas, en su caso, así como las condiciones específicas de su pago, que en cualquier caso estará sujeto a la ejecución de la fusión con Bankia, se comunicarán oportunamente al mercado. Con el pago de este dividendo, el importe de la remuneración al accionista correspondiente al ejercicio 2020 será equivalente al 15 % sobre el resultado consolidado proforma de CaixaBank y Bankia ajustado, en línea con la recomendación realizada por el Banco Central Europeo. El dividendo será abonado a todas las acciones en circulación en el momento del pago. Asimismo, se ha acordado dejar sin vigencia la política anterior de dividendos y hacer pública una nueva política en su debido momento tras la fusión prevista con Bankia, acordada por el nuevo Consejo tras la revisión y aprobación del presupuesto de 2021. Los dividendos distribuidos en los tres últimos ejercicios han sido los siguientes: DIVIDENDOS PAGADOS (Millones de euros) EUROS POR ACCIÓN IMPORTE PAGADO EN EFECTIVO FECHA DE ANUNCIO FECHA DE PAGO 2020 Dividendo 2019 0,07 418 26-03-2020 15-04-2020 2019 Dividendo complementario 2018 0,10 598 31-01-2019 15-04-2019 2018 Dividendo a cuenta del ejercicio 2018 0,07 419 25-10-2018 05-11-2018 Dividendo complementario 2017 0,08 478 06-04-2018 13-04-2018 6. Retribución al accionista y beneficios por acción Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 148 6.2. Beneficio por acción A continuación, se presenta el cálculo del beneficio básico y diluido por acción del Grupo, correspondiente: CÁLCULO DEL BENEFICIO BÁSICO Y DILUIDO POR ACCIÓN (Millones de euros) 2020 2019 2018 Numerador 1.238 1.572 1.902 Resultado atribuido a la entidad dominante 1.381 1.705 1.985 Menos: Importe cupón participaciones preferentes (AT1) (143) (133) (83) Denominador (miles de acciones) 5.977 5.978 5.979 Número medio de acciones en circulación (1) 5.977 5.978 5.979 Número ajustado de acciones (beneficio básico por acción) 5.977 5.978 5.979 Beneficio básico por acción (en euros) (2) 0,21 0,26 0,32 Beneficio diluido por acción (en euros) (3) 0,21 0,26 0,32 (1) Número de acciones en circulación al inicio del ejercicio, excluido el número medio de acciones propias mantenidas en autocartera a lo largo del periodo. Se han contemplado los ajustes retroactivos de la NIC 33. (2) Si se hubiese considerado el resultado individual de CaixaBank de los ejercicios 2020, 2019 Y 2018, el beneficio básico sería de 0,09, 0,32 y 0,19 euros por acción, respectivamente. (3) Las participaciones preferentes no tienen impacto en el cálculo del beneficio diluido por acción al ser remota su convertibilidad. Adicionalmente, los instrumentos de patrimonio neto asociados a componentes retributivos no son significativos. 7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 149 7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones en el capital de entidades dependientes Durante los ejercicios 2020, 2019 y 2018 no se han producido combinaciones de negocios significativas. 8. Información por segmentos de negocio Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 150 8. Información por segmentos de negocio La información por segmentos de negocio tiene como objetivo realizar la supervisión y gestión interna de la actividad y resultados del Grupo, y se construye en función de las diferentes líneas de negocio establecidas según la estructura y organización del Grupo. Para definir y segregar los segmentos se tienen en cuenta los riesgos inherentes y particularidades de gestión de cada uno, partiendo sobre la base de las unidades de negocio básicas, sobre las que se dispone de cifras contables y de gestión. En su elaboración se aplican: i) los mismos principios de presentación utilizados en la información de gestión del Grupo y ii) los mismos principios y políticas contables utilizados en la elaboración de las cuentas anuales. Tras la venta del 80% del negocio inmobiliario en diciembre de 2018, a partir de 2019 el negocio inmobiliario non core deja de reportarse de forma separada y se integran en el negocio Bancario y Seguros los activos inmobiliarios restantes, salvo la participación en Coral Homes, SLU (Coral Homes), que se incorpora al negocio de participaciones. A efectos comparativos, la información de 2018 se presenta agregando ambos segmentos. De esta manera, el Grupo queda configurado en los siguientes segmentos de negocio: Negocio bancario y de seguros: recoge los resultados de la actividad bancaria (banca minorista, corporativa e institucional, tesorería y mercados) junto con la de seguros y gestión de activos, desarrollado, básicamente, en el territorio español a través de la red de oficinas y del resto de canales complementarios. Recoge tanto la actividad como los resultados generados por los clientes del Grupo, así como la gestión de la liquidez y ALCO, los ingresos por la financiación al resto de negocios y las actividades corporativas. Incluye, asimismo los negocios adquiridos por Caixabank a BPI durante 2018 (seguros, gestión de activos y tarjetas). El negocio bancario y de seguros, se presenta de forma unificada en consistencia con la gestión comercial y de riesgos conjunta, al tratarse de un modelo de negocio integrado y dentro de un marco regulatorio que comparte objetivos de supervisión y contables similares. El Grupo comercializa los productos de seguros, complementariamente al resto de productos financieros, a través de su red comercial sobre la misma base de clientes, debido a que la mayor parte de los productos de seguros ofrecen alternativas de ahorro (vida ahorro y pensiones) a los productos bancarios (ahorro y fondos de inversión). Participaciones: incluye los ingresos por dividendos y/o los resultados de entidades valoradas por el método de la participación netos del coste de financiación de las participaciones así como las ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros en Erste Group Bank, Repsol SA (Repsol), Telefónica SA (Telefónica ), Banco Fomento de Angola, SA (BFA) y Banco Comercial e de Investimentos, SA (BCI). Desde el 1 de enero de 2019 se incorpora a este segmento la participación del 20% en Coral Homes, tras la venta del negocio inmobiliario a finales de diciembre de 2018. Asimismo, incluye los impactos significativos en resultados de otras participaciones significativas en sectores diversos. Incluye la participación de BFA que, tras reestimar la influencia significativa a cierre de 2018, se clasifica como Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global y la participación en Repsol, hasta finalizar su venta en el segundo trimestre de 2019. BPI: recoge los resultados del negocio bancario doméstico de BPI, esencialmente en Portugal. La cuenta de resultados incluye la reversión de los ajustes derivados de la puesta a valor razonable de los activos y pasivos en la combinación de negocios y excluye los resultados y magnitudes de balance asociados a los activos de BPI asignados al negocio de participaciones (esencialmente BFA, BCI), referidos anteriormente. Los gastos de explotación de los segmentos de negocio recogen tanto los directos como los indirectos, asignados en función de criterios internos de imputación. En el ejercicio 2020, la asignación de capital al negocio de Participaciones se ha adaptado al objetivo corporativo de capital del Grupo de mantener una ratio regulatoria Common Equity Tier 1 (CET1) fully loaded del 11,5 %, y considera tanto el consumo de recursos propios por activos ponderados por riesgo al 11,5 % (12 % en 2019 y 11 % en 2018) como las deducciones aplicables. La asignación de capital a BPI se corresponde con la visión sub-consolidada, es decir, considerando los recursos propios de la filial. El capital consumido en BPI por las participadas asignadas al negocio de participaciones se asigna de forma consistente a este último negocio. La diferencia entre el total de fondos propios del Grupo y el capital asignado al resto de negocios se atribuye al negocio bancario y seguros, que incluye las actividades corporativas del Grupo. A continuación se presentan los resultados del Grupo por segmentos de negocio: 8. Información por segmentos de negocio Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 151 8. Información por segmentos de negocio Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 152 CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS DEL GRUPO CAIXABANK - SEGREGACION POR NEGOCIOS (Millones de euros) NEGOCIO BANCARIO Y DE SEGUROS PARTICIPACIONES BPI 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 DEL QUE: SEGUROS DEL QUE: SEGUROS DEL QUE: SEGUROS MARGEN DE INTERESES 4.534 342 4.659 316 4.659 305 (78) (124) (149) 444 416 397 Ingresos por dividendos y resultados de entidades valoradas por el método de la participación * 250 220 232 192 220 171 186 335 746 18 21 6 Comisiones netas 2.330 (62) 2.340 (68) 2.303 (124) 245 258 280 Ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros y otros 250 5 239 57 219 1 (9) 35 11 (2) 24 48 Ingresos y gastos amparados por contratos de seguro y reaseguro 598 598 556 556 551 551 Otros ingresos y gastos de explotación (338) 136 (369) 79 (498) 51 (3) (15) (17) (26) MARGEN BRUTO 7.624 1.239 7.657 1.132 7.454 955 96 246 608 690 702 705 Gastos de administración (3.657) (104) (4.803) (99) (3.813) (87) (4) (4) (4) (378) (397) (436) Amortización (479) (23) (479) (22) (368) (21) (61) (67) (37) MARGEN DE EXPLOTACIÓN 3.488 1.112 2.375 1.011 3.273 847 92 242 604 251 238 232 Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras provisiones (2.123) (811) (673) 1 (40) 200 106 RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN 1.365 1.112 1.564 1.011 2.600 848 92 242 604 211 438 338 Ganancias/pérdidas en baja de activos y otros 216 (169) (179) 1 (311) (607) 28 2 51 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 1.581 1.112 1.395 1.011 2.421 849 (219) 242 (3) 239 440 389 Impuesto sobre beneficios (179) (224) (332) (216) (695) (186) 24 71 90 (65) (108) (107) RESULTADO DESPUES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 1.402 888 1.063 795 1.726 663 (195) 313 87 174 332 282 Resultado atribuido a minoritarios y otros 3 57 33 20 RESULTADO ATRIBUIDO AL GRUPO 1.402 888 1.060 795 1.669 663 (195) 313 54 174 332 262 Activos totales 410.689 80.667 355.416 76.116 350.783 66.244 3.267 4.554 4.685 37.564 31.444 31.078 Del que: posiciones en deuda soberana 106.492 58.845 91.549 56.702 87.786 49.247 6.141 4.637 3.307 () La actividad de seguros incluye la contribución de la participación en SegurCaixa Adeslas. 8. Información por segmentos de negocio Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 153 El negocio bancario y de seguros presenta un modelo de gestión integral Bancario -Asegurador. Dentro de un marco regulatorio que comparte objetivos de supervisión y contables similares, la gestión comercial y de riesgos se realiza de forma conjunta, al tratarse de un modelo de negocio integrado. Debido a este modelo de gestión integral Bancario -Asegurador, en la información sobre segregación por negocios se presentan los resultados del negocio Bancario-Asegurador como un único segmento. A continuación, se presenta información sobre los ingresos por segmentos de negocio, área geográfica y distribución de ingresos ordinarios: DISTRIBUCIÓN DE LOS INTERESES Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS POR ÁREA GEOGRÁFICA (Millones de euros) CAIXABANK GRUPO CAIXABANK 2020 2019 2018 2020 2019 2018 Mercado nacional 3.932 4.104 4.266 6.211 6.540 6.458 Mercado internacional 69 48 23 553 515 488 Unión Europea 63 43 19 547 510 484 Zona euro 27 9 0 511 476 465 Zona no euro 36 34 19 36 34 19 Resto de países 6 5 4 6 5 4 TOTAL 4.001 4.152 4.289 6.764 7.055 6.946 DISTRIBUCIÓN DE LOS INGRESOS ORDINARIOS * (Millones de euros) INGRESOS ORDINARIOS PROCEDENTES DE CLIENTES INGRESOS ORDINARIOS ENTRE SEGMENTOS TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 Negocio bancario y de seguros 11.245 11.345 11.071 90 138 160 11.335 11.483 11.231 España 11.039 11.170 10.981 90 138 160 11.129 11.308 11.141 Resto de países 206 175 90 206 175 90 Participaciones 177 370 758 177 370 758 España 62 106 347 62 106 347 Resto de países 115 264 411 115 264 411 BPI 750 757 820 42 64 60 792 821 880 Portugal/España 742 749 812 42 64 60 784 813 872 Resto de países 8 8 8 8 8 8 Ajustes y eliminaciones ordinarios entre segmentos (132) (202) (220) (132) (202) (220) TOTAL 12.172 12.472 12.649 0 0 0 12.172 12.472 12.649 () Corresponden a los siguientes epígrafes de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pública del Grupo. 1. Ingresos por intereses 2. Ingresos por dividendos 3. Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 4. Ingresos por comisiones 5. Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 6. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 7. Ganancias o (-) pérdidas por activos no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas 8. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas 9. Ganancias/pérdidas de la contabilidad de coberturas, netas 10. Otros ingresos de explotación 11. Ingresos de activos amparados por contratos de seguros y reaseguros 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 154 9.1. Remuneraciones al Consejo de Administración 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» La Junta de Accionistas de CaixaBank celebrada el 22 de mayo de 2020 aprobó la política de remuneración de los miembros del Consejo de Administración para los ejercicios 2020-2022, conforme al sistema de remuneración previsto en los Estatutos Sociales y en el Reglamento del Consejo, así como con lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital y en la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito . El contenido de la política de remuneraciones se entiende sin perjuicio de la renuncia del Consejero Delegado a la remuneración variable correspondiente al ejercicio 2020. El artículo 34 de los Estatutos Sociales de CaixaBank establece que la retribución de los consejeros en su condición de tales consistirá en una cantidad fija anual cuya cifra máxima determinará la Junta General de Accionistas y se mantendrá vigente en tanto la Junta General no acuerde su modificación. Esta cifra máxima se destina a retribuir al conjunto de consejeros en su condición de tales, y se distribuye en la forma que estime más oportuna el Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, tanto en lo que se refiere a la distribución entre los miembros, en especial al Presidente, que por el ejercicio de esta función tiene establecida una retribución fija adicional, y en atención a las funciones y dedicación de cada uno de ellos y a su pertenencia a las distintas Comisiones. Asimismo, conforme al acuerdo y sujeto a los límites establecidos por la Junta General de Accionistas, los administradores podrán ser retribuidos con la entrega de acciones de la Sociedad o de otra compañía cotizada del grupo al que pertenezca, de opciones sobre las mismas o de retribuciones referenciadas al valor de las acciones. La remuneración de los consejeros no ejecutivos, los cuales mantienen una relación orgánica con CaixaBank, y en consecuencia no disponen de contratos celebrados con la sociedad por el ejercicio de sus funciones ni tienen reconocido ningún tipo de pago por terminación del cargo de consejero, consiste únicamente en componentes fijos. La remuneración de los consejeros ejecutivos podrá consistir en una cantidad fija, una cantidad complementaria variable y también sistemas de incentivos, así como una parte asistencial que podrá incluir sistemas de previsión y seguros oportunos y, en su caso, la Seguridad Social. El Consejero Delegado, en caso de cese no debido al incumplimiento de sus funciones, podrá tener derecho a una indemnización. Adicionalmente, ante la enorme dificultad práctica de una póliza independiente, los Consejeros no ejecutivos forman parte como asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administradores y directivos del Grupo, para cubrir las responsabilidades en que estos puedan incurrir como consecuencia del desempeño de sus funciones. Las remuneraciones y otras prestacio nes devengadas en favor de las personas que en esos ejercicios han integrado el Consejo de Administración de CaixaBank se detallan a continuación: 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 155 REMUNERACIONES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN (Miles de euros) COMPONENTES FIJOS COMPONENTES VARIABLES SISTEMA DE AHORRO A LARGO PLAZO OTROS CONCEPTOS (5) CARGO SUELDO RETRIBUCIÓN POR PERTENENCIA AL CONSEJO RETRIBUCIÓN POR PERTENENCIA A COMISIONES DEL CONSEJO RETRIBUCIÓN POR CARGOS EN SOCIEDADES DEL GRUPO * RETRIBUCIÓN POR PERTENENCIA A CONSEJOS FUERA DEL GRUPO (6) RETRIBUCIÓN VARIABLE EN EFECTIVO SISTEMAS DE RETRIBUCIÓN BASADOS EN ACCIONES (7) TOTAL 2020 TOTAL 2019 TOTAL 2018 Gual, Jordi Presidente 1.090 60 232 1.382 1.385 1.503 Muniesa, Tomás (1) Vicepresidente 90 81 435 14 620 586 1.027 Gortázar, Gonzalo ** Consejero Delegado 1.561 90 50 560 511 64 2.836 3.762 3.547 Reed, John S. Consejero Coordinador 113 36 149 126 123 Armenter, Marcelino (3) 23 8 31 62 Bassons, Maria Teresa Consejera 90 30 120 120 123 Fisas, M. Verónica Consejera 90 93 183 162 140 Fundación CajaCanarias, representada por Doña Natalia Aznarez Gómez Consejero 90 50 140 140 136 García-Bragado, Alejandro Consejero 90 30 120 120 118 Garmendia, Cristina (3) Consejera 90 79 169 61 Garralda, Ignacio Consejero 90 90 103 136 Ibarz, Javier (2) 0 55 217 Minc, Alain (2) 0 47 180 Moraleda, María Amparo Consejera 90 116 206 194 183 Rosell, Juan (2) 0 48 190 Sáinz de Vicuña, Antonio (2) 0 52 203 Sanchiz, Eduardo Javier Consejero 90 128 218 197 182 Serna, José Consejero 90 50 140 140 140 Usarraga, Koro Consejera 90 141 231 197 186 Vives, Francesc Xavier (4) 50 31 81 200 178 TOTAL 1.561 2.356 983 995 246 0 0 511 64 6.716 7.757 8.512 () Registrado en la cuenta de resultados de las respectivas sociedades. () Solo Gonzalo Gortázar ha ejercido funciones ejecutivas en 2020 y 2019. (1) Tomás Muniesa fue nombrado Vicepresidente el 26 de abril de 2018 y desde dicha fecha hasta el 22 de noviembre de 2018 fue Vicepresidente Ejecutivo, a partir de esa fecha es Vicepresidente Dominical. (2) Alain Minc, Juan Rosell, Antonio Sáinz de Vicuña y Javier Ibarz han causado baja como consejeros en 2019. (3) Marcelino Armenter y Cristina Garmendia fueron nombrados consejeros el 5 de abril de 2019. Marcelino Armenter renunció a su cargo el 2 de abril de 2020. (4) Francesc Xavier Vives no fue renovado de su cargo como Consejero Coordinador en 2020, tras haber finalizado su mandato. (5) Incluye la retribución en especie (las primas de seguro de salud y primas de seguro de vida pagadas a favor de los consejeros ejecutivos), intereses devengados sobre la retribución varia ble diferida en efectivo, otras primas de seguro pagadas y otros beneficios. (6) Remuneraciones percibidas por representación de la Entidad en Consejos de Administración de sociedades cotizadas y otras con representación, fuera del grupo consolidable y que se registran en las cuentas de pérdidas y ganancias de las respectivas sociedades. (7) El Consejero Delegado ha decidido, de manera voluntaria, renunciar a la remuneración variable correspondiente al ejercicio 2020, tanto en lo que corresponde a bonus anual como a la parte correspondiente al año 2020 del Plan de Incentivos Anuales a Largo Plazo (véase Nota 1.8). En 2019 incluye 170 miles de euros de Instrumentos financieros correspondientes al incentivo provisio nal del 1er ciclo del Incentivo Anual Condicionado vinculado al Plan Estratégico 2019 – 2021. 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 156 9.2. Remuneraciones a la Alta Dirección 9.3. Otra información referente al Consejo de Administración CaixaBank no tiene contraídas obligaciones en materia de compromisos por pensiones con los miembros, antiguos y actuales, del Consejo de Administración por su condición de consejeros. La composición y el detalle de las remuneraciones a la Alta Dirección de la Entidad se presentan a continuación: REMUNERACIONES A LA ALTA DIRECCIÓN (Miles de euros) 2020 2019 2018 Retribuciones salariales (1) 7.267 9.288 8.698 Prestaciones post-empleo (2) 1.820 1.576 1.313 Otras prestaciones a largo plazo 251 125 96 Otros cargos en sociedades del Grupo 1.010 1.173 423 TOTAL 10.348 12.162 10.530 Remuneraciones percibidas por representación de la Entidad en Consejos de Administración de sociedades cotizadas y otras con representación, fuera del grupo consolidable (3) 156 132 98 TOTAL REMUNERACIONES 10.504 12.294 10.628 Composición de la Alta Dirección 11 11 10 Directores Generales 3 3 3 Directores Generales Adjuntos - - 1 Directores Ejecutivos 7 7 5 Secretario General y del Consejo 1 1 1 (1) Este importe incluye la retribución fija, en especie y variable total asignada a los miembros de la Alta Dirección. En 2019, la retribución variable corresponde al bonus anual devengado en metálico y acciones objetivo del ejercicio, incluyendo la parte diferida, más el incentivo provisional correspondiente al primer ciclo del plan de retribución variable a largo plazo basado en acciones. En abril de 2020, la Alta Dirección anunció su renuncia a su retribución variable de 2020, tanto en lo que respecta a Bonus anual, como a su participación en el segundo ciclo del Plan de Incentivos a Largo Plazo de 2020 (véase Nota 1.8). (2) Incluye las primas del seguro de previsión y los beneficios discrecionales de pensión. (3) Registrado en la cuenta de resultados de las respectivas sociedades. Todos los contratos de los miembros de la Alta Dirección y el Consejero Delegado tienen compromisos de no competencia postcontractual de una anualidad de los componentes fijos (pagaderos en 12 mensualidades) y cláusulas de indemnización de la mayor de las cantidades entre una anualidad de los componentes fijos o lo previsto por imperativo legal. El Consejero delegado tiene una cláusula de indemnización de 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración. Para los miembros de la Alta Dirección, hay 7 para los que la indemnización prevista por imperativo legal resulta superior a 1 anualidad y para los 4 restantes, la indemnización prevista por imperativo legal aún resulta inferior a 1 anualidad. A continuación , se presenta el valor de las obligaciones devengadas en concepto de compromisos post-empleo de aportación definida con Consejeros Ejecutivos y la Alta Dirección: COMPROMISOS POST-EMPLEO CON CONSEJEROS EJECUTIVOS Y ALTA DIRECCIÓN (Miles de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Compromisos post-empleo 16.523 15.130 15.904 El artículo 30 del Reglamento del Consejo de Administración de CaixaBank regula las situaciones de conflicto aplicables a todos los consejeros, estableciendo que el consejero deberá evitar las situaciones que puedan suponer un conflicto de interés entre la Sociedad y el Consejero o sus personas vinculadas, adoptando para ello las medidas que sean necesarias. El deber de evitar situaciones de conflicto de interés impone al consejero determinadas obligaciones como abstenerse de: i) realizar directa o indirectamente transacciones con CaixaBank excepto que se trate de operaciones ordinarias, hechas en 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 157 condiciones estándar para todos los clientes y de escasa relevancia; ii) utilizar el nombre de la Sociedad ni invocar su condición de Consejero para influir indebidamente en la realización de operaciones privadas; iii) hacer uso de los activos de la Sociedad y de valerse de su posición en la Sociedad para obtener una ventaja patrimonial o para cualesquiera fines privados; iv) aprovecharse de las oportunidades de negocio de la Sociedad; v) obtener ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la Sociedad y su grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se trate de atenciones de mera cortesía; y de vi) desarrollar actividades por cuenta propia o por cuenta ajena que entrañen una competencia efectiva con la sociedad, actual o potencial, o que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de CaixaBank. Las citadas obligaciones podrán ser dispensadas en casos singulares, requiriendo en algunos casos la aprobación por parte de la junta de accionistas. El texto del Reglamento del Consejo de Administración está a disposición del público en la página web de CaixaBank (www.caixabank.com). En cualquier caso, los consejeros deben comunicar al Consejo de Administración de CaixaBank cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés del Grupo, los cuales serán objeto de comunicación en las cuentas anuales, tal y como establece el artículo 229.3 de la Ley de Sociedades de Capital. Durante el ejercicio 2020, ningún consejero ha comunicado situación alguna que le sitúe en un conflicto de interés con el Grupo, si bien en las siguientes ocasiones los consejeros de abstuvieron de intervenir y votar en la deliberación de asuntos en las sesiones del Consejo de Administración : CONFLICTOS DE INTERÉS CONSEJERO CONFLICTO Tomás Muniesa (Vicepresidente) - Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Riesgos. Gonzalo Gortázar (Consejero Delegado) - Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo al cumplimiento de los retos individuales y corporativos 2019. - Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a su remuneración correspondiente al ejercicio 2020. - Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a los retos 2020. Fundación CajaCanarias (representada por Natalia Aznárez) - Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a la concesión de financiación a persona vinculada. Natalia Aznárez (representante persona física del consejero Fundación CajaCanarias) - Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a la concesión de financiación a persona vinculada. María Verónica Fisas - Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la propuesta de su reelección como miembro del Consejo de Administración. - Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión Ejecutiva. - Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Riesgos. Cristina Garmendia - Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Retribuciones. - Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Auditoría y Control. Ignacio Garralda - Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a la concesión de financiación a persona vinculada. Ausencia en la presentación de cuestiones relativas a los acuerdos de banca-seguros de Bankia, en el marco de la integración de CaixaBank con Bankia. John S. Reed - Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como Consejero Coordinador. Eduardo Javier Sanchiz - Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Nombramientos. Koro Usarraga - Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión Ejecutiva. - Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a la concesión de financiación a persona vinculada. 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 158 El resto de consejeros con cargo vigente durante el ejercicio 2020 (esto es, el Presidente, Jordi Gual y los vocales María Teresa Bassons, Alejandro García-Bragado, María Amparo Moraleda, José Serna, Marcelino Armenter y Xavier Vives) han declarado no haber tenido durante el tiempo de su mandato en 2020 ninguna situación de conflicto con el interés de la sociedad, ya sea directo o indirecto, propio o de las personas vinculadas a ellos. Por su parte, el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores regula las situaciones de conflicto de interés, estableciendo la obligación de informar al Área de Cumplimiento Normativo, sobre las situaciones de conflicto de interés, propios o de sus personas vinculadas. No existe relación familiar alguna entre los miembros del Consejo de Administración de CaixaBank y el colectivo de personal clave que compone el Alta Dirección de CaixaBank. Prohibición de la competencia De forma específica, el artículo 229.1.f) de la Ley de Sociedades de Capital establece que los miembros del Consejo de Administración deben abstenerse de desarrollar actividades por cuenta propia o ajena que entrañen una competencia efectiva, sea actual o potencial, con la sociedad o que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la sociedad. Por su parte, el artículo 230 de la Ley de Sociedades de Capital permite dispensar al consejero de dicha prohibición en el supuesto de que no quepa esperar daño para la sociedad o el que quepa esperar se vea compensado por los beneficios que prevén obtenerse de la dispensa. La dispensa debe concederse mediante acuerdo expreso y separado de la Junta General. En relación con lo anterior, el consejero don Ignacio Garralda Ruiz de Velasco fue nombrado por la Junta General de Accionistas de fecha 6 de abril de 2017 con la calificación de consejero dominical, en representación del accionista Mutua Madrileña Automovilista, Sociedad de Seguros a Prima Fija (“Mutua Madrileña”). El Sr. Garralda es Presidente y Consejero Delegado de Mutua Madrileña, sociedad cabecera de un grupo empresarial que, al igual que Grupo CaixaBank, está presente en distintos sectores de la actividad aseguradora y, asimismo, en el ámbito de la gestión de fondos de pensiones, gestión de fondos de inversión y negocio inmobiliario. Cabe resaltar que ambas entidades mantienen una alianza estratégica a través de SegurCaixa Adeslas, sociedad participada por Mutua Madrileña (50%) y Grupo CaixaBank (49,92%) para el desarrollo, comercialización y distribución en exclusiva de seguros generales en España, sin perjuicio de que Mutua Madrileña compite con SegurCaixa Adeslas en todos los ramos excepto en Salud, contemplándose esta situación en el Pacto de Accionistas suscrito por ambas entidades. En atención a la escasa relevancia del nivel de competencia entre ambos grupos en los sectores de seguros, gestión de fondos de pensiones y de fondos de inversión, y negocio inmobiliario y a las ventajas que el Sr. Garralda aportaría al Consejo de Administración de CaixaBank derivadas de su alta experiencia y cualificación, facilitando además un mayor desarrollo de la actual alianza estratégica entre ambos grupos, la Junta General de Accionistas de 6 de abril de 2017 acordó dispensar a don Ignacio Garralda Ruiz de Velasco de la obligación de no competencia establecida en el artículo 229.1 f) de la Ley de Sociedades de Capital, permitiéndole, en el marco de la dispensa, el ejercicio de cargos y funciones en las sociedades integradas en el grupo del que es entidad dominante Mutua Madrileña y en sociedades participadas directa o indirectamente por Mutua Madrileña que deriven de la participación o del ejercicio de cargos y funciones en Mutua Madrileña. Asimismo, en el marco de la dispensa, el Consejo de Administración aprobó un Protocolo de Actuaciones específico dirigido a impedir daños para CaixaBank como consecuencia del ejercicio de las funciones de consejero por don Ignacio Garralda Ruiz de Velasco, que sigue vigente en la actualidad. La sociedad no ha sido informada de ninguna circunstancia que pudiera suponer una mayor relevancia del nivel de competencia entre el Grupo CaixaBank y el Grupo Mutua Madrileña en los sectores de seguros, gestión de fondos de pensiones y de fondos de inversión y negocio inmobiliario, ni de ninguna otra actividad desarrollada por el Grupo Mutua Madrileña que pudiera afectar al Grupo CaixaBank. 9. Retribuciones del «personal clave de la dirección» Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 159 9.4. Derechos de voto del «personal clave de la dirección» Al cierre del ejercicio, los derechos de voto (directos e indirectos) del «personal clave de la dirección» en el capital del Grupo son los siguientes: DERECHOS DE VOTO DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO (Porcentaje ) % DERECHOS DE VOTO ATRIBUIDOS A LAS ACCIONES % TOTAL DE DERECHOS DE VOTO DIRECTO INDIRECTO Jordi Gual Solé 0,002 0,002 Tomás Muniesa Arantegui 0,005 0,005 Gonzalo Gortázar Rotaeche 0,019 0,019 Fundación Caja Canarias 0,639 0,639 TOTAL 0,665 0,665 () % calculado sobre el capital escriturado a 31 de diciembre de 2020. DERECHOS DE VOTO DE ALTA DIRECCIÓN (Porcentaje ) % DERECHOS DE VOTO ATRIBUIDOS A LAS ACCIONES % TOTAL DE DERECHOS DE VOTO DIRECTO INDIRECTO Juan Antonio Alcaraz García 0,001 0,001 Iñaki Badiola Gómez 0,001 0,001 Óscar Calderón de Oya 0,001 0,001 Francesc Xavier Coll Escursell 0,002 0,002 Jordi Mondéjar López 0,002 0,002 Javier Pano Riera 0,002 0,002 TOTAL 0,009 0,009 () % calculado sobre el capital escriturado a 31 de diciembre de 2020. 10. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 160 10. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE EFECTIVO, SALDOS EN BANCOS CENTRALES Y OTROS DEPÓSITOS A LA VISTA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Efectivo 2.339 2.700 2.468 Saldo en efectivo en bancos centrales (Nota 3.3) 48.535 11.836 15.783 Otros depósitos a la vista 737 574 907 TOTAL 51.611 15.110 19.158 El saldo en efectivo en bancos centrales incluye los saldos mantenidos para el cumplimiento del coeficiente de reservas mínimas obligatorias en el banco central en función de los pasivos computables. Las reservas exigidas se remuneran al tipo de interés de las operaciones principales de financiación del Eurosistema. 11. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 161 11.1. Derivados de negociación 11. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE DERIVADOS DE NEGOCIACIÓN (PRODUCTO Y CONTRAPARTE) (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Compraventa de divisas no vencidas 336 341 247 251 405 407 Compras de divisas contra euros 48 309 121 53 222 33 Compras de divisas contra divisas 17 18 47 58 138 131 Ventas de divisas contra euros 271 14 79 140 45 243 Compraventa de activos financieros 1 Compras Ventas 1 Futuros financieros sobre acciones y tipos de interés y divisas Comprados Vendidos Opciones sobre acciones 264 247 221 228 203 253 Compradas 264 221 203 Emitidas 247 228 253 Opciones sobre tipos de interés 103 108 95 99 103 119 Compradas 103 95 103 Emitidas 108 99 119 Opciones sobre divisas 57 7 48 22 131 84 Compradas 57 48 131 Emitidas 7 22 84 Otras operaciones sobre acciones y tipos de interés 3.912 (5) 4.171 865 4.670 5.449 Permutas financieras sobre acciones 157 132 49 90 120 67 Acuerdos sobre tipos de interés futuros (FRA) Permutas financieras sobre tipos de interés 3.755 (137) 4.122 775 4.550 5.382 Derivados de créditos 12 Vendidos 12 Derivados sobre mercaderías y otros riesgos 629 (547) 1.412 402 3.195 2.291 Permutas financieras 628 (547) 1.408 397 3.190 2.283 Compradas 1 4 5 5 8 TOTAL 5.301 151 6.194 1.867 8.707 8.616 Del que: contratados en mercados organizados 35 51 27 34 32 78 Del que: contratados en mercados no organizados 5.266 100 6.167 1.833 8.675 8.538 Mayoritariamente, el Grupo cubre de manera individualizada el riesgo de mercado asociado a los derivados contratados con clientes mediante la contratación de derivados simétricos en mercado y procede al registro de ambos en la cartera de negociación. De esta forma, el riesgo mercado generado por esta operativa resulta poco significativo. 11. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 162 11.2. Instrumentos de patrimonio 11.3. Valores representativos de deuda 11.4. Posiciones cortas de valores El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Acciones de sociedades españolas 195 370 267 Acciones de sociedades extranjeras 60 87 81 TOTAL 255 457 348 El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA ** (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Deuda Pública española * 442 365 605 Deuda Pública extranjera * 174 114 25 Emitidos por entidades de crédito 40 97 46 Otros emisores españoles 92 76 37 Otros emisores extranjeros 53 67 42 TOTAL 801 719 755 () Véase Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por riesgo soberano'. () Véase clasificación por 'ratings' en Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por calidad crediticia'. El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE POSICIONES CORTAS DE VALORES (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Por descubiertos en cesiones 273 471 399 Valores representativos de deuda - pública () 249 401 347 Valores representativos de deuda - otros emisores 24 70 52 TOTAL 273 471 399 () Véase Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por riesgo soberano'. Las posiciones cortas por descubiertos en cesiones de “Valores representativos de deuda”, son operaciones a corto plazo contratadas con el objetivo de compensar las posiciones no registradas en balance que han sido vendidas o cedidas temporalmente. 12. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 163 12. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS A OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Instrumentos de patrimonio * 180 198 232 Valores representativos de deuda 52 63 145 Préstamos y anticipos 85 166 327 Clientela 85 166 327 TOTAL 317 427 704 () En febrero de 2018, la sociedad dependiente Banco BPI comunicó que, conjuntamente con el Fundo de Pensões do Banco BPI, firmó un contrato a través del cual acordaron vender a Violas SGPS, SA sus cuotas en la sociedad en Viacer - Sociedad Gestora de Participaciones Sociales, Lda (Viacer), sociedad que posee el 56% del capital social de Super Bock Group, SGPS, SA. Banco BPI era titular del 14% del capital social de Viacer, que acordó vender por importe de 130 millones de euros y Fundo de Pensões do Banco BPI era titular del 11% del capital social de Viacer, que acordó vender por 103 millones de euros. Esta operación ha supuesto un beneficio de 60 millones de euros registrados en el apartado «Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias de 2018. Los cambios en la valoración de estos activos financieros como consecuencia de las variaciones del riesgo de crédito no son significativos, debido a su calidad crediticia (Nota 3.4.1.). 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 164 13.1. Instrumentos de patrimonio 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Instrumentos de patrimonio 1.414 2.407 3.565 Acciones de sociedades cotizadas 843 1.618 2.697 Acciones de sociedades no cotizadas 571 789 868 Valores representativos de deuda * 17.895 15.964 18.323 Deuda Pública española 13.966 10.173 14.194 Deuda Pública extranjera 2.206 4.023 3.014 Emitidos por entidades de crédito 581 211 144 Otros emisores españoles 42 38 36 Otros emisores extranjeros 1.100 1.519 935 TOTAL 19.309 18.371 21.888 Instrumentos de patrimonio Del que: plusvalías latentes brutas 109 110 75 Del que: minusvalías latentes brutas (1.877) (1.155) (965) Valores representativos de deuda Del que: plusvalías latentes brutas 596 503 368 Del que: minusvalías latentes brutas (5) (3) () Véase clasificación por 'ratings' en Nota 3.4.1. "Concentración por calidad crediticia". El detalle del movimiento de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - 2020 (Millones de euros) 31-12-2019 COMPRAS Y AMPLIACIONES DE CAPITAL VENTAS Y REDUCCIONES DE CAPITAL GANANCIAS (-) / PÉRDIDAS (+) TRANSFERIDAS A RESERVAS AJUSTES A VALOR DE MERCADO Y DIFERENCIAS DE CAMBIO TRASPASOS Y OTROS 31-12-2020 Telefónica * 1.617 (774) 843 Banco Fomento de Angola 414 (80) 334 Otros ** 376 3 (153) (61) 72 237 TOTAL 2.407 3 (153) (61) (782) 0 1.414 (*) En marzo de 2020 se canceló la cobertura de valor razonable sobre el 1% de dicha participación (instrumentalizada mediante equity swap), registrándose una plusvalía de 177 millones de euros en el epígrafe «Otro resultado global acumulado» del patrimonio neto. Desde 10 de julio de 2020 la participación en Telefónica, SA ha pasado a ser del 4,9% debido al efecto dilutivo del scrip dividend (5,0% a 31 de diciembre de 2019). () Con fecha 25 de junio de 2020, el Grupo CaixaBank ha vendido su participación directa e indirecta del 11,51% de Caser, una vez recibidas las autorizaciones administrativas pertinentes, por un precio de 139 millones de euros. La operación no ha generado un impacto patrimonial significativo para el Grupo. MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - 2019 (Millones de euros) 31-12-2018 COMPRAS Y AMPLIACIONES DE CAPITAL VENTAS Y REDUCCIONES DE CAPITAL GANANCIAS (-) / PÉRDIDAS (+) TRANSFERIDAS A RESERVAS AJUSTES A VALOR DE MERCADO Y DIFERENCIAS DE CAMBIO TRASPASOS Y OTROS 31-12-2019 Telefónica 1.905 (288) 1.617 Repsol (Nota 16) 786 (943) 106 51 0 Banco Fomento de Angola 522 (108) 414 Otros 352 2 (12) (7) 35 6 376 TOTAL 3.565 2 (955) 99 (310) 6 2.407 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 165 MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - 2018 (Millones de euros) 31-12-2017 1ª APLICA- CIÓN NIIF 9 (NOTA 1) 01-01-2018 COMPRAS Y AMPLIA- CIONES DE CAPITAL VENTAS Y REDUCCIO- NES DE CAPITAL GANANCIAS (-) / PÉRDIDAS (+) TRANSFERIDAS A RESERVAS AJUSTES A VALOR DE MERCADO Y DIFERENCIAS DE CAMBIO TRASPASOS Y OTROS 31-12-2018 Telefónica 2.109 2.109 (204) 1.905 Repsol (Nota 16) (337) 4 (161) 1.280 786 Banco Fomento de Angola (Nota 16) 522 522 Otros 774 (243) 531 11 (70) (30) (97) 7 352 TOTAL 2.883 (243) 2.640 11 (407) (26) (462) 1.287 3.565 La estimación del valor razonable de Banco de Fomento de Angola (BFA) se basa en una metodología de descuento de dividendos (DDM), posteriormente contrastado con metodologías de múltiplos de comparables. Las principales hipótesis empleadas en el modelo de descuento de dividendos se detallan a continuación: HIPÓTESIS EMPLEADAS (Porcentaje) BFA 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Periodos de proyección 5 años 5 años 5 años Tasa de descuento (1) 19,3% 20,6% 23,3% Ratio de capital objetivo 15% 15% 15% (1) En 2020 se calcula con el tipo de interés del bono de Estados Unidos más una prima de riesgo país y otra de riesgo mercado. En 2019 y 2018 se calculaba sobre el tipo de interés del bono angoleño a 10 años, más una prima de riesgo. Para la participación en BFA, el ejercicio de determinación del valor razonable considera la sensibilidad sobre la tasa de descuento [-1,0%; +1,0%] sin que se desprendan de ello variaciones significativas del valor razonable estimado en el escenario base. La información financiera relevante de los instrumentos de patrimonio más relevantes clasificados en este apartado es la siguiente: INFORMACIÓN FINANCIERA DE LAS PARTICIPACIONES MÁS RELEVANTES (Millones de euros) DENOMINACIÓN SOCIAL DOMICILIO % PARTICIPACIÓN % DERECHOS DE VOTO PATRIMONIO NETO ÚLTIMO RESULTADO PUBLICADO Telefónica (1) Madrid - España 4,87% 4,87% 17.416 671 Sociedad de gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria (Sareb) (2) Madrid - España 12,24% 12,24% (7.512) (947) Banco de Fomento Angola (BFA) (2) Angola 48,10% 48,10% 855 282 (1) Entidad cotizada. La información relativa al patrimonio neto y último resultado publicado es a 30-09-2020. La ampliación de capital realizada el 30 de diciembre de 2020 determina la participación al 4,698% ,inscribiéndose en el Registro Mercantil el 5 de enero de 2021. (2) Entidades no cotizadas. La información relativa al patrimonio neto y último resultado publicado es a 31-12-2019. 13. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 166 El detalle del movimiento de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA (Millones de euros) 2020 2019 2018 STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: Saldo al inicio del ejercicio 15.964 0 0 18.323 66.672 1ª aplicación NIIF 9 (Anexo 7) (49.454) Saldo ajustado inicio del ejercicio 15.964 18.323 17.218 Más: 0 Alta por combinaciones de negocio 0 0 Compras 8.657 10.579 9.234 Intereses (116) 0 51 Plusvalías/(minusvalías) contra ajustes de patrimonio neto (Nota 24.2) 98 225 (194) Menos: 0 Ventas y amortizaciones (6.735) (12.816) (7.938) Intereses implícitos devengados (10) (184) 0 Reclasificaciones y traspasos 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 32) * 115 (163) (48) Pérdidas por deterioro de activo (Nota 36) 0 0 0 Diferencias de cambio y otros (78) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 17.895 0 0 15.964 0 0 18.323 0 0 () En 2020 se han realizado ventas de cartera de renta fija por importe nominal de 4.979 millones de euros con un beneficio de 69 millones de euros, recogidos en el epígrafe de «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas». () En 2019 se han realizado ventas de cartera de renta fija por importe de 7.036 millones de euros de importe nominal con un beneficio de 171 millones de euros, incluyendo el beneficio recogido por cancelación de coberturas asociadas. () En 2018 se han realizado ventas de cartera de renta fija por importe de 4.540 millones de euros de importe nominal con un beneficio de 126 millones de euros, incluyendo el beneficio recogido por cancelación de coberturas asociadas. 13.2. Valores representativos de deuda 14. Activos financieros a coste amortizado Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 167 14. Activos financieros a coste amortizado El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2020 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO FONDO DE DETERIORO INTERESES DEVENGADOS COMISIONES OTROS SALDO EN BALANCE Valores representativos de deuda 24.559 (11) 122 24.670 Préstamos y anticipos 247.799 (5.609) 464 (357) 542 242.839 Bancos centrales 4 4 Entidades de crédito 5.845 2 5.847 Clientela 241.950 (5.609) 462 (357) 542 236.988 TOTAL 272.358 (5.620) 586 (357) 542 267.509 DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2019 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO FONDO DE DETERIORO INTERESES DEVENGADOS COMISIONES OTROS SALDO EN BALANCE Valores representativos de deuda 17.286 (6) 109 17.389 Préstamos y anticipos 231.450 (4.700) 501 (373) 435 227.313 Bancos centrales 6 6 Entidades de crédito 5.141 (2) 14 5.153 Clientela 226.303 (4.698) 487 (373) 435 222.154 TOTAL 248.736 (4.706) 610 (373) 435 244.702 DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2018 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO FONDO DE DETERIORO INTERESES DEVENGADOS COMISIONES OTROS SALDO EN BALANCE Valores representativos de deuda 16.956 (4) 108 17.060 Préstamos y anticipos 230.864 (5.713) 490 (373) 254 225.522 Bancos centrales 5 5 Entidades de crédito 7.546 4 7.550 Clientela 223.313 (5.713) 486 (373) 254 217.967 TOTAL 247.820 (5.717) 598 (373) 254 242.582 14. Activos financieros a coste amortizado Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 168 14.1. Valores representativos de deuda financieros El detalle de los saldos netos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA * (Millones de euros) 31-12-2020 ** 31-12-2019 31-12-2018 Deuda pública española 17.342 12.699 13.947 Otros emisores españoles 1.237 1.246 1.270 Otros emisores extranjeros 6.091 3.444 1.843 TOTAL 24.670 17.389 17.060 () Véase Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por riesgo soberano'. () En 2020 se han realizado ventas de cartera de renta fija por importe de 1.054 millones de euros de nominal con un beneficio de 114 millones de euros, recogidos en el epígrafe de «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas», sin que hayan tenido impacto en el modelo de negocio. El detalle del movimiento del valor en libros bruto (importe en balance sin considerar correcciones de valor por deterioro de activos) de valores representativos de deuda a coste amortizado es el siguiente: MOVIMIENTOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA (Millones de euros) 2020 2019 2018 STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL Saldo al inicio del ejercicio 17.375 6 14 17.395 17.035 16 13 17.064 2.616 13 2.629 1ª aplicación NIIF 9 10.172 9 10.181 Saldo ajustado inicio del ejercicio 17.375 6 14 17.395 17.035 16 13 17.064 12.788 9 13 12.810 Traspasos (1) 1 De stage 2: (1) 1 Nuevos activos financieros 13.822 103 12 13.937 1.296 1.296 6.195 8 6.203 Bajas de activos financieros (distintas de fallidos) (6.645) (6) (13) (6.664) (875) (9) (884) (1.840) (9) (13) (1.862) Modificación de flujos de caja contractuales 8 13 21 Cambios en la periodificación de intereses 11 11 (81) (81) (108) (108) Fallidos Diferencias de cambio y otros 2 2 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 24.565 103 13 24.681 17.375 6 14 17.395 17.035 16 13 17.064 Fondo de deterioro * (2) (5) (4) (11) (2) (4) (6) (1) (3) (4) () No ha habido movimientos significativos en el periodo 14. Activos financieros a coste amortizado Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 169 14.2. Préstamos y anticipos Préstamos y anticipos – entidades de crédito El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A ENTIDADES DE CRÉDITO POR NATURALEZA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 A la vista 3.748 3.581 6.154 Otras cuentas 3.748 3.581 6.154 A plazo 2.097 1.560 1.392 Cuentas a plazo 2.097 1.560 1.380 Adquisición temporal de activos Activos en stage 3 12 TOTAL 5.845 5.141 7.546 Préstamos y anticipos – crédito a la clientela El detalle del movimiento del valor en libros bruto (importe en balance sin considerar correcciones de valor por deterioro de activos) de la cartera de crédito a la clientela es el siguiente: MOVIMIENTOS DE CRÉDITO A LA CLIENTELA (Millones de euros) 2020 2019 2018 STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL Saldo al inicio del ejercicio 202.924 15.541 8.387 226.852 196.634 16.328 10.718 223.680 209.337 0 13.797 223.134 1ª aplicación NIIF 9 (16.113) 15.664 (16) (465) Saldo ajustado inicio del ejercicio 202.924 15.541 8.387 226.852 196.634 16.328 10.718 223.680 193.224 15.664 13.781 222.669 Traspasos (4.549) 3.461 1.088 0 (1.643) 745 898 0 (2.254) 1.794 460 0 De stage 1: (9.624) 9.097 527 0 (4.555) 4.044 511 0 (4.718) 4.150 568 0 De stage 2: 5.040 (6.045) 1.005 0 2.873 (3.855) 982 0 2.437 (3.211) 774 0 De stage 3: 35 409 (444) 0 39 556 (595) 0 27 855 (882) 0 Nuevos activos financieros 65.815 4.822 818 71.455 48.829 1.386 502 50.717 45.675 1.795 871 48.341 Bajas de activos financieros (distintas de fallidos) (49.915) (3.758) (1.017) (54.690) (40.896) (2.918) (1.627) (45.441) (40.011) (2.925) (3.015) (45.951) Fallidos (1.020) (1.020) (2.104) (2.104) (1.379) (1.379) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 214.275 20.066 8.256 242.597 202.924 15.541 8.387 226.852 196.634 16.328 10.718 223.680 14. Activos financieros a coste amortizado Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 170 El movimiento de la cobertura de los «Activos financieros a coste amortizado – Préstamos y anticipos» es el siguiente: MOVIMIENTOS DEL FONDO DE DETERIORO DEL CRÉDITO A LA CLIENTELA (Millones de euros) 2020 2019 2018 STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL STAGE 1: STAGE 2: STAGE 3: TOTAL Saldo al inicio del ejercicio 574 708 3.416 4.698 695 741 4.277 5.713 1.412 - 5.404 6.816 1ª aplicación NIIF 9 (Nota 1) - - (440) 589 614 763 Saldo ajustado inicio del ejercicio 574 708 3.416 4.698 695 741 4.277 5.713 972 589 6.018 7.579 Dotaciones netas 328 423 942 1.693 21 (13) 400 408 (203) (204) 475 68 De stage 1: 216 472 238 926 (116) 32 219 135 52 23 180 255 De stage 2: (16) (89) 469 364 (19) (105) 142 18 (10) (60) (38) (108) De stage 3: (4) (35) 61 22 (8) (21) (125) (154) (4) (27) 55 24 Nuevos activos financieros 165 133 328 626 183 112 344 639 134 77 415 626 Bajas (33) (58) (154) (245) (19) (31) (180) (230) (375) (217) (137) (729) Utilizaciones (670) (670) (1.308) (1.308) (1.777) (1.777) Traspasos y otros 18 (67) (63) (112) (142) (20) 47 (115) (74) 356 (439) (157) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 920 1.064 3.625 5.609 574 708 3.416 4.698 695 741 4.277 5.713 Del que: Fondo COVID-19 414 477 361 1.252 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 171 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) El detalle de los saldos de estos epígrafes es el siguiente: DETALLE DE DERIVADOS DE COBERTURA (PRODUCTO Y CONTRAPARTE) (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Tipos de interés 312 121 2.070 351 1.752 363 Instrumentos de patrimonio 58 Divisas y oro 11 (6) 2 (4) 2 Otros 1 40 95 88 TOTAL COBERTURA DE VALOR RAZONABLE 313 132 2.122 393 1.843 453 Tipos de interés 1 11 3 Instrumentos de patrimonio 63 Divisas y oro 159 4 Otros 43 100 122 147 340 TOTAL COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO 202 105 11 122 213 340 TOTAL 515 237 2.133 515 2.056 793 Pro-memoria De los cuáles: OTC - entidades de crédito 515 237 499 254 897 560 De los cuáles: OTC - otras sociedades financieras 1.634 261 1.157 233 De los cuáles: OTC - resto 2 A continuación, se detalla el calendario del importe nominal de los instrumentos de cobertura sobre tipo de interés y su tipo de interés medio: CALENDARIO DE VENCIMIENTO DE LOS ELEMENTOS DE COBERTURA Y TIPO DE INTERES MEDIO (Millones de euros) VALOR DEL ELEMENTO CUBIERTO TIPO DE INTERES PROMEDIO < 1 MES 1-3 MESES 3-12 MESES 1-5 AÑOS >5 AÑOS TOTAL Coberturas de tipos de interés de activos 20 8 112 2.162 11.047 13.349 (0,49%) Coberturas de tipos de interés de pasivos 2.071 1.020 1.808 22.874 7.787 35.560 1,32% TOTAL COBERTURA DE VALOR RAZONABLE 2.091 1.028 1.920 25.036 18.834 48.909 Coberturas de tipos de interés de activos 41 1.609 1.371 2.900 3.073 8.994 (0,34%) TOTAL COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO 41 1.609 1.371 2.900 3.073 8.994 (0,34%) 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 172 ELEMENTOS DE COBERTURA - COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE (Millones de euros) INSTRUMENTO DE COBERTURA UTILIZADO 31-12-2020 2020 31-12-2019 31-12-2018 VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA CAMBIO EN EL VR UTILIZADO PARA CALCULAR LA INEFICACIA DE LA COBERTURA (NOTA 32) INEFICACIA RECONOCIDA EN RESULTADOS (NOTA 32) VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA ELEMENTO CUBIERTO RIESGO CUBIERTO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Macro- coberturas Emisiones * Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 265 9 113 (6) 1.863 22 1.710 123 Préstamos a tipo fijo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 47 80 (168) (1) 182 286 18 193 Préstamos a tipo variable Transformación de tipo variable Euribor 12M a tipo variable EONIA Permutas de tipo de interés 7 Depósitos a plazo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 0 42 7 (1) 19 5 13 16 TOTAL 312 131 (48) (8) 2.064 313 1.748 332 Micro- coberturas Deuda Pública cartera OCI Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas de tipo de interés (1) 6 3 Deuda Pública cartera OCI Transformación deuda tipo fijo inflación a tipo variable Permutas de tipo de interés, permutas sobre la inflación y opciones de inflación 1 (6) 40 88 108 Deuda Pública cartera OCI Transformación deuda tipo fijo en divisa a tipo variable en divisa Permutas de tipo de interés 53 34 10 Préstamo en divisa Transformación tipo fijo en divisa a tipo variable en euro Permutas de divisa 1 (1) Instrumentos de patrimonio cartera cambios en OCI ** Valor del instrumento Equity Swap 58 Resto 7 5 7 TOTAL 1 1 52 5 58 80 95 121 VR: Valor razonable () En 2018 se amortizó anticipadamente una emisión de obligaciones subordinadas de 2.072 millones de euros de importe nominal, registrándose un beneficio de 110 millones de euros en el epígrafe «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas» de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada adjunta, derivado de la operativa de coberturas asociadas a dicha emisión (véase Nota 32). () Cobertura sobre un 1% de Telefónica contratada en 2019 y cancelada en marzo de 2020. 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 173 ELEMENTOS CUBIERTOS - COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE (Millones de euros) ELEMENTO CUBIERTO RIESGO CUBIERTO INSTRUMENTO DE COBERTURA UTILIZADO31-12-2020 2020 31-12-2019 31-12-2018 INSTRUMENTO CUBIERTO AJUSTES DE VALOR RAZONABLE ACUMULADOS EN EL ELEMENTO CUBIERTO IMPORTE ACUMULADO DE LOS AJUSTES DE COBERTURA DE FV DE LAS PARTIDAS CUBIERTAS ** CAMBIO EN EL VALOR UTILIZADO PARA CALCULAR LA INEFICACIA DE LA COBERTURA (NOTA 32) LINEA DE BALANCE DEL ELEMENTO CUBIERTO INSTRUMENTO CUBIERTO INSTRUMENTO CUBIERTO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Macro- coberturas Emisiones Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 30.327 1.602 81 (122) Pasivos finan-cieros a coste amortizado 27.726 22.179 Préstamos a tipo fijo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 12.673 269 (1.017) 167 Activos financieros a coste amortizado 13.681 12.211 Préstamos a tipo variable Transformación de tipo variable EUR 12M a tipo variable EONIA Permutas de tipo de interés Activos financieros a coste amortizado 660 3.615 Depósitos a plazo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas y opciones de tipo de interés 5.233 12 (7) Pasivos financieros a coste amortizado 5.206 493 5.085 TOTAL 12.673 35.560 269 1.614 (936) 38 14.341 32.932 16.319 27.264 Micro- coberturas Deuda Pública cartera OCI Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas de tipo de interés 70 n/a n/a 1 Activos financieros a valor razonable * 69 64 Deuda Pública cartera OCI Transformación deuda tipo fijo inflación a tipo variable Permutas de tipo de interés, permutas sobre inflación y opciones sobre inflación 471 n/a n/a 6 Activos financieros a valor razonable * 468 434 Deuda Pública cartera OCI Transformación deuda a tipo fijo en divisa a tipo variable en divisa Permutas de tipo de interés n/a n/a (53) Activos financieros a valor razonable * 1.037 880 Préstamo en divisa Transformación tipo fijo en divisa a tipo variable en euro Permutas de divisa 131 1 1 Activos financieros a coste amortizado Instrumentos de patrimonio cartera cambios en OCI Valor del instrumento Equity Swap n/a n/a Activos financieros a valor razonable * 323 Resto 4 3 34 TOTAL 676 1 (45) 1.900 1.412 (*) con cambios en otro resultado global (**) Véase Nota 20. 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 174 ELEMENTOS DE COBERTURA - COBERTURAS FLUJOS DE EFECTIVO (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA IMPORTE RECLASIFICADO DESDE PATRIMONIO A RESULTADOS INEFICACIA RECONOCIDA EN RESULTADOS VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA VALOR INSTRUMENTO DE COBERTURA ELEMENTO CUBIERTO RIESGO CUBIERTO INSTRUMENTO DE COBERTURA UTILIZADO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Macro- coberturas Préstamos a tipo variable Transformación de tipo variable a tipo fijo Permutas de tipo de interés 3 Préstamos euribor hipotecario Transformación de euribor Hipotecario a tipo fijo Permutas de tipo de interés 11 Préstamos en divisa a tipo variable Transformación de tipo variable en divisa a tipo variable en euros Permutas de divisa 158 3 (16) TOTAL 158 3 (16) 11 3 Micro- coberturas Deuda Pública indexada a la inflación Transformación tipo variable indexado a la inflación a tipo fijo Permutas sobre inflación y opciones sobre inflación 84 (20) 122 145 340 Deuda pública a coste amortizado indexado a la inflación Transformación de tipo variable a tipo fijo Permutas sobre tipo de interés e inflación 44 18 (1) Instrumentos de patrimonio cartera asociadas * Valor del instrumento Equity Swap 63 Resto 2 TOTAL 44 102 (21) 122 210 340 (*) En 2019 se canceló la cobertura sobre un 1,36% de la participación en Erste Bank, generando un beneficio de 49 millones d e euros, registrados en el epígrafe «Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas» de la cuenta de pérdidas y ganancias. 15. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo) Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 175 ELEMENTOS CUBIERTOS - COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 ELEMENTO CUBIERTO RIESGO CUBIERTO INSTRUMENTO DE COBERTURA UTILIZADO RESERVA DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO IMPORTE PENDIENTE EN LA RESERVAS DE COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO DE RELACIONES DE COBERTURA PARA LOS QUE LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURA YA NO APLICA LINEA DE BALANCE DONDE SE INCLUYE EL ELEMENTO CUBIERTO RESERVA DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO IMPORTE PENDIENTE EN LA RESERVAS DE COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO DE RELACIONES DE COBERTURA PARA LOS QUE LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURA YA NO APLICA RESERVA DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO IMPORTE PENDIENTE EN LA RESERVAS DE COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO DE RELACIONES DE COBERTURA PARA LOS QUE LA CONTABILIZACIÓN DE COBERTURA YA NO APLICA Macro- coberturas Préstamos a tipo variable Transformación de tipo variable a tipo fijo Permutas de tipo de interés Activos financieros a coste amortizado 2 Préstamos euribor hipotecario Transformación de euribor Hipotecario a tipo fijo Permutas de tipo de interés 93 2 Préstamos en divisa a tipo variable Transformación del tipo variable en divisa a tipo variable en euros Permuta de divisa (3) 0 Activos financieros a coste amortizado Imposiciones a plazo a tipo fijo Transformación de tipo fijo a tipo variable Permutas de tipo de interés Activos financieros a coste amortizado 25 26 TOTAL 90 0 0 2 25 2 26 Micro- coberturas Deuda pública indexada a la inflación Transformación deuda variable indexado a la inflación a tipo fijo Permutas sobre inflación y opciones sobre inflación 15 Activos financieros a valor razonable * (75) (55) Deuda pública a coste amortizado ligado a la inflación Transformación de tipo variable a tipo fijo Permutas sobre tipo de interés e inflación (25) 0 Activos financieros a coste amortizado Instrumentos de patrimonio cartera asociadas Valor del instrumento Equity Swap Inversiones en negocios conjun- tos y asociadas 61 Resto 2 (4) TOTAL 15 0 (75) 0 8 (4) (*) con cambios en otro resultado global 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 176 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE PARTICIPACIONES - 2020 (Millones de euros) 31-12-2019 COMPRAS VENTAS VALORACIÓN POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN DETERIO- RO DE VALOR TRASPA- SOS Y OTROS 31-12-2020 VALOR CONTABLE %PART VALOR CONTABLE *** %PART VALOR TEORICO CONTABLE 3.429 0 0 (21) (42) 3.366 Erste Group Bank * 1.470 9,92% 48 (4) 1.514 9,92% Coral Homes ** 948 20,00% (41) (105) 802 20,00% SegurCaixa Adeslas 695 49,92% 11 (21) 685 49,92% Asociadas subgrupo BPI 200 (9) (3) 188 Comercia Global Payments 2 49 51 20,00% Resto 116 (32) 42 126 FONDO DE COMERCIO 362 0 0 0 5 367 SegurCaixa Adeslas 300 300 Asociadas subgrupo BPI 43 43 Resto 19 5 24 FONDO DE DETERIORO (16) 0 0 0 (316) 0 (332) Erste Group Bank (311) (311) Resto (16) (5) (21) TOTAL ASOCIADAS 3.775 0 0 (21) (316) (37) 3.401 VALOR TEORICO CONTABLE 167 0 0 11 (136) 42 Comercia Global Payments 122 49,00% 14 (136) 0 Negocios conjuntos subgrupo BPI 37 37 Resto 8 (3) 5 FONDO DE COMERCIO 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 FONDO DE DETERIORO (1) 0 0 0 1 0 Resto (1) 1 0 TOTAL NEGOCIOS CONJUNTOS 166 0 0 11 0 (135) 42 (*) A 31 de diciembre de 2020, el valor de mercado del 9,92% de la participación es de 1.063 millones de euros. (**) En traspasos y otros se recoge, principalmente, la distribución de reservas y dividendos contra coste. (***) Incluye 7 millones de euros de activos intangibles generados en el momento de la adquisición, que se están amortizando en el plazo correspondiente 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 177 MOVIMIENTOS DE PARTICIPACIONES - 2019 (Millones de euros) 31-12-2018 COMPRAS VENTAS VALORACIÓN POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN DETERIO- RO DE VALOR TRASPA- SOS 31-12-2019 VALOR CONTABLE %PART VALOR CONTABLE ** %PART VALOR TEORICO CONTABLE 3.368 1 (2) 204 (142) 3.429 Erste Group Bank * 1.381 9,92% 92 (3) 1.470 9,92% Coral Homes 1.082 20,00% (134) 948 20,00% SegurCaixa Adeslas 624 49,92% 73 (2) 695 49,92% Asociadas subgrupo BPI 168 35 (3) 200 Resto 113 1 (2) 4 116 FONDO DE COMERCIO 362 0 0 0 0 362 SegurCaixa Adeslas 300 300 Asociadas subgrupo BPI 43 43 Resto 19 19 FONDO DE DETERIORO (19) 0 2 0 1 0 (16) Resto (19) 2 1 (16) TOTAL ASOCIADAS 3.711 1 0 204 1 (142) 3.775 VALOR TEORICO CONTABLE 167 4 (1) 1 (4) 167 Comercia Global Payments 123 49,00% (1) 122 49,00% Negocios conjuntos subgrupo BPI 35 2 37 Resto 9 4 (1) (4) 8 FONDO DE COMERCIO 1 0 (1) 0 0 0 Resto 1 (1) 0 FONDO DE DETERIORO 0 0 0 0 (1) 0 (1) Resto 0 (1) (1) TOTAL NEGOCIOS CONJUNTOS 168 4 (2) 1 (1) (4) 166 (*) A 31 de diciembre de 2019, el valor de mercado del 9,92% de la participación es de 1.431 millones de euros. (**) Incluye 55 millones de euros de activos intangibles generados en el momento de la adquisición, que se están amortizando en el plazo correspondiente 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 178 MOVIMIENTOS DE PARTICIPACIONES - 2018 (Millones de euros) 31-12-2017 COMPRAS VENTAS VALORACIÓN POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN DETERIO- RO DE VALOR TRASPA- SOS Y OTROS 31-12-2018 VALOR CONTABLE %PART VALOR CONTABLE *** %PART VALOR TEORICO CONTABLE 5.689 60 (1.534) 136 (983) 3.368 Repsol 2.705 9,64% 36 (1.416) 133 (1.458) Erste Group Bank * 1.353 9,92% 28 1.381 9,92% Coral Homes (Nota 1.8) 0 1 1.080 1.081 20,00% SegurCaixa Adeslas ** 715 49,92% (113) 23 625 49,92% Asociadas subgrupo BPI 748 (63) (517) 168 Resto 168 24 (5) 14 (88) 113 FONDO DE COMERCIO 361 0 0 0 0 361 SegurCaixa Adeslas 300 300 Asociadas subgrupo BPI 42 42 Resto 19 19 FONDO DE DETERIORO (13) 0 2 0 (7) (18) Resto (13) 2 (7) (18) TOTAL ASOCIADAS 6.037 60 (1.532) 136 (990) 3.711 VALOR TEORICO CONTABLE 186 4 (38) 15 0 167 Comercia Global Payments 105 49,00% 19 123 49,00% Negocios conjuntos subgrupo BPI 35 0 0 35 Resto 46 4 (38) (4) 9 FONDO DE COMERCIO 1 0 0 0 0 1 Resto 1 0 1 FONDO DE DETERIORO 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 TOTAL NEGOCIOS CONJUNTOS 187 4 (38) 15 0 168 (*) A 31 de diciembre de 2018, el valor de mercado del 9,92% de la participación es de 1.239 millones de euros. (**) Producido por un reparto de la prima de emisión de la participada, sin variación del porcentaje de participación. (***) Incluye 64 millones de euros de activos intangibles generados en el momento de la adquisición, que se están amortizando en el plazo correspondiente. Comercia Global Payments Con fecha 1 de octubre de 2020 se ha vendido un 29% en el capital social de la empresa Comercia Global Payments, Entidad de Pago, S.L. al Grupo Global Payments por un precio de 493 millones de euros (a 30 de septiembre de 2020 este 29% se reclasificó al epígrafe «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta» al tener indicios de venta). Como resultado de esta operación, el Grupo mantendrá su presencia y un grado de influencia significativa en el negocio de adquirencia con comercios de la compañía, al mismo tiempo que ha generado una plusvalía aproximada de 420 millones de euros, neta de impuestos, que está registrada en el epígrafe «Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto)» de la cuenta de resultados (véase Nota 39). Repsol SA El 20 de septiembre de 2018, el Grupo inició la desinversión en la participación en Repsol, en línea con las pautas marcadas en el actual plan estratégico. El impacto derivado de la pérdida de influencia significativa en la participación en Repsol, tras la ejecución de los contratos de equity swap y la reclasificación de la participación residual al epígrafe «Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global» del balance consolidado ascendió a una pérdida bruta de 453 millones de euros, registrada en el epígrafe «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas» de la cuenta de resultados de 2018. 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 179 En 2019 finalizó la desinversión de la participación residual registrada en «Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global» (véase nota 13). Banco de Fomento de Angola, SA (BFA) Pérdida de influencia significativa Tras la venta del 2% de BFA a Unitel en 2017, la participación de BPI en BFA se situó en el 48,1% del capital y se celebró un contrato entre los dos accionistas de BFA en virtud del cual BPI tenía derecho a designar dos vocales de un máximo de 15 en el consejo de administración, así como un vocal en el Conselho Fiscal y un vocal en la Comisión de Riesgos y en la Comisión de Retribuciones. La participación BPI en el capital de BFA y su presencia en los órganos de gobierno de la BFA, si bien minoritaria y no proporcional a su participación en el capital, permitía presumir la existencia de influencia significativa en BFA de acuerdo con lo previsto en la NIC 28 y en consecuencia, tras la citada venta del 2% de BFA, BPI pasó a clasificar su participación en BFA como entidad asociada. Esta clasificación se mantuvo en las cuentas consolidadas del Grupo tras la toma de control de BPI en febrero de 2017. Tal y como se detalla en la Nota 1 el Grupo revisa en cada cierre los juicios y estimaciones más relevantes utilizados en la preparación de la información financiera. En este sentido debido a la existencia de indicios que indicaban una posible pérdida de influencia significativa en el cierre de 2018, se procedió a revisar la clasificación de BFA como entidad asociada. Entre las principales cuestiones consideradas cabe destacar que la ausencia de representantes de BPI en el órgano ejecutivo de BFA -su comisión ejecutiva que es el órgano que lleva la gestión operativa del banco- acabó determinando una falta de capacidad real de BPI para participar en las decisiones de política financiera y operativa de la entidad en los términos previstos en el párrafo 6 de la NIC 28. La posición minoritaria de BPI en el consejo de administración, junto a la presencia de un accionista de control, tampoco permitió en la práctica tener una capacidad real de influir en la gestión de BFA. En este contexto, el peso de la participación de BPI en las decisiones de naturaleza operativa y financiera de BFA ha estado muy lejos de las expectativas iniciales fundamentadas en la experiencia de muchos años de relación accionarial donde BPI jugó un papel clave en el desarrollo de BFA. De acuerdo con el marco normativo contable, la pérdida de influencia significativa supuso reclasificar en 2018 la participación en BFA desde entidad asociada a «Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global-instrumentos de patrimonio» del balance consolidado a su valor razonable a la fecha de su reclasificación. Ello implicó reclasificar en la cuenta de resultados los ajustes de valoración que se mantenían registrados hasta ahora en el patrimonio neto del Grupo, suponiendo el registro de una pérdida neta en la cuenta de resultados consolidada por importe de 154 millones de euros (139 millones de euros netos) registrada en el epígrafe «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas» de la cuenta de resultados adjunta. Hasta la fecha de su reclasificación, la contribución neta total de BFA como entidad asociada a los resultados del Grupo durante el ejercicio 2018 registrados en el epígrafe de «Resultados de entidades valoradas por el método de la participación», una vez deducidos los resultados atribuidos a minoritarios y los impuestos asociados ascendieron a 190 millones de euros netos. La contribución total a los resultados del Grupo una vez deducida la pérdida asociada a la reclasificación de esta participación fue de 51 millones de euros netos. Hiperinflación Angola fue clasificada como una economía hiperinflacionaria en el ejercicio 2017 por las principales firmas de auditoría internacionales, considerando el hecho que presentaba una ratio acumulado de inflación cercano al 100% en los últimos tres años, así como la evolución registrada en los precios, salarios y tipos de interés. Hasta la fecha en la que la participación en BFA fue reclasificada al epígrafe de «Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global - instrumentos de patrimonio», se registró en «Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse a resultados – Conversión en divisas» las variaciones derivadas de la aplicación de los requerimientos de la NIC 29. En el ejercicio 2018 el efecto de la IAS 29 supuso un abono al citado epígrafe por importe de 78 millones de euros, al mismo tiempo que un impacto negativo en el epígrafe de «Resultados de entidades valoradas por el método de la participación» de la cuenta de pérdidas y ganancias de 90 millones de euros. Por otro lado, y como consecuencia de las sucesivas devaluaciones del kwanza, en «Otro resultado global acumulado» se registró una disminución por importe de 293 millones de euros netos, derivados de la conversión a euros de los estados financieros de BFA, en aplicación de los requerimientos de la NIC 21. 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 180 Deterioro de la cartera de participaciones Al cierre del ejercicio no existe ningún acuerdo de apoyo financiero ni otro tipo de compromiso contractual ni de la matriz ni de las sociedades dependientes a las entidades asociadas y negocios conjuntos del Grupo que no estén reconocidos en los estados financieros. Asimismo, no existe al cierre del ejercicio pasivo contingente alguno relacionado con dichas participaciones. A efectos de analizar el valor recuperable de la cartera de participaciones asociadas y negocios co njuntos, el Grupo realiza un seguimiento periódico de indicadores de deterioro sobre sus participadas. Particularmente, se consideran, entre otros elementos, los siguientes: i) la evolución de los negocios; ii) la cotización a lo largo del periodo y iii) los precios objetivos publicados por analistas independientes de reconocido prestigio. La metodología de determinación del valor recuperable para las participaciones se basa en modelos de descuento de dividendos (DDM). A continuación, se resumen los rangos de hipótesis empleados, así como los rangos de sensibilidad de contraste: HIPÓTESIS EMPLEADAS Y ESCENARIOS DE SENSIBILIDAD (Porcentaje) ERSTE GROUP BANK (3) SEGURCAIXA ADESLAS (4) CORAL HOMES (5) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 31-12-2020 Periodos de proyección 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 4 años Tasa de descuento (después de impuestos) (1) 10,1% 10,1% 10,1% 8,24% 8,13% 8,57% 7,00% Tasa de crecimiento (2) 2,5% 2,5% 2,5% 2% 2% 2% Ratio objetivo de capital/solvencia 13,50% 12,36% 12,05% 100% 100% 100% (1) Calculada en base al tipo de interés del bono alemán (Erste Group Bank) y al bono español (SegurCaixa Adeslas y Coral Homes) incorporando, en su caso, primas de riesgo. (2) Corresponde con la tasa de crecimiento del flujo normalizado, utilizado para calcular el valor residual (3) El ejercicio de determinación del valor recuperable considera la sensibilidad sobre el margen de interés y el coste del riesgo de [-0,05% ; +0,05%], sobre la tasa de descuento de [-0,50% ; +0,50%] y sobre la tasa de crecimiento de [-1% ; +1%]. (4) El ejercicio de determinación del valor recuperable considera la sensibilidad sobre la tasa de descuento y la tasa de crecimiento de [-0,05% ; +0,05%]. (5) El resultado del ejercicio de valoración dinámico (DDM) se ha contrastado con el obtenido con metodología estática (NNAV), sin que se hayan puesto de manifiesto la necesidad de realizar corrección valorativa alguna. Asimismo, el ejercicio de valoración realizado por experto independiente sobre los activos de Coral Homes a 31 de diciembre de 2020, ha puesto de manifiesto la existencia de plusvalías tácitas relevantes en la cartera que se esperan poder materializar a lo largo de los próximos ejercicios. Como resultado de este test de deterioro, a 31 de diciembre de 2020 se ha puesto de manifiesto un deterioro en la participación en Erste Group Bank de 311 millones de euros, registrado en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas» de la cuenta de resultados. 16. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 181 Información financiera de entidades asociadas A continuación, se presenta información seleccionada de las participaciones significativas en entidades valoradas por el método de la participación, adicional a la que se presenta en los Anexos 2 y 3: INFORMACIÓN SELECCIONADA DE ASOCIADAS ERSTE GROUP BANK SEGURCAIXA ADESLAS CORAL HOMES Descripción de la naturaleza de las actividades Capta depósitos y ofrece productos de banca minorista, banca corporativa y servicios de banca de inversión. Alianza estratégica con Mutua Madrileña para el desarrollo, comercialización y distribución de seguros generales de no vida. La compra, tenencia, gestión, administración, permuta, arrendamiento y venta de activos inmobiliarios de todas clases, con sus elementos mobiliarios asociados o anejos, así como la promoción y ejecución de todo tipo de promociones inmobiliarias. País de constitución y países donde desarrolla su actividad Austria, República Checa, Rumania, Eslovaquia, Croacia, Hungría y Serbia España España Restricción al pago de dividendos Restricciones o limitaciones regulatorias en función del nivel de capital, rentabilidad o las perspectivas del crecimiento del negocio Restricciones al reparto de dividendos en base al nivel de solvencia de la compañía para asegurar el cumplimiento de los requisitos regulatorios y contractuales existentes. 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 182 17. Activos y pasivos del negocio asegurador El detalle de los saldos vinculados al negocio asegurador es el siguiente: ACTIVOS Y PASIVOS AFECTOS AL NEGOCIO ASEGURADOR (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO Activos financieros afectos al negocio asegurador * 77.241 72.683 61.688 Activos financieros mantenidos para negociar 545 1.066 945 Valores representativos de deuda 545 1.066 945 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ** 14.705 12.150 7.990 Instrumentos de patrimonio 9.301 7.704 5.265 Valores representativos de deuda 5.297 3.980 2.343 Préstamos y anticipos - Entidades de crédito 107 466 382 Activos financieros disponibles para la venta 61.643 58.763 51.345 Valores representativos de deuda 61.643 58.763 51.345 Préstamos y partidas a cobrar 218 530 1.183 Valores representativos de deuda 189 350 655 Préstamos y anticipos - Entidades de crédito 29 180 528 Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro 130 174 225 Pasivos afectos al negocio asegurador 75.129 70.807 61.519 Contratos designados a valor razonable con cambios en resultados 14.608 12.248 9.053 Pasivos amparados por contratos de seguro 60.521 58.559 52.466 Primas no consumidas 2 4 4 Provisiones matemáticas 59.533 57.830 51.772 Prestaciones 899 687 668 Participación en beneficios y extornos 87 38 22 (*) Las compañías aseguradoras del Grupo (VidaCaixa y BPI Vida y Pensiones) han decidido acogerse a la exención temporal de la NIIF 9, por lo que sus instrumentos financieros se presentan de acuerdo con la NIC 39 en el epígrafe «Activos afectos al negocio asegurador» del balance adjunto (véase Nota 1) (**) Incorpora i) las inversiones vinculadas a la operativa de productos de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión es asumido por el tomador del seguro, denominados Unit-Link, así como ii) las inversiones afectas al producto Renta Vitalicia Inmediata Flexible, en la que parte de los compromisos con los tomadores del seguro se calculan por referencia al valor razonable de los activos afectos, cuya naturaleza es similar a la operativa Unit-Link . 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 183 17.1. Activos financieros disponibles para la venta El detalle de los saldos de este apartado es el siguiente: DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Instrumentos de patrimonio 0 0 0 Valores representativos de deuda ** 61.643 58.763 51.345 Deuda Pública española 51.613 49.977 44.262 Deuda Pública extranjera 6.708 5.732 4.043 Emitidos por entidades de crédito 2.917 2.629 2.411 Otros emisores extranjeros 405 425 629 TOTAL 61.643 58.763 51.345 Valores representativos de deuda Del que: plusvalías latentes brutas * 15.769 13.362 8.069 Del que: minusvalías latentes brutas (*) Repreciación a valor de mercado de la cartera afecta derivado de la aplicación de la opción contable prevista en la NIIF4 denominada “contabilidad tácita” (véase Nota 2.21). El detalle del movimiento del apartado es el siguiente: MOVIMIENTO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA (Millones de euros) 2020 2019 2018 Saldo al inicio del ejercicio 58.763 51.345 49.394 Mas: Alta por combinaciones de negocios 17 Compras 5.894 15.388 16.678 Plusvalías/(minusvalías) contra ajustes de patrimonio neto (Nota 24.2) 1.709 3.710 28 Menos Ventas * y amortizaciones (4.461) (11.383) (14.117) Intereses implícitos devengados (262) (297) (655) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 61.643 58.763 51.345 (*) En 2019 se realizaron ventas de cartera de renta fija por importe de 656 millones de euros de importe nominal con un beneficio de 56 millones de euros. 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 184 17.2. Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro 17.3. Pasivos afectos al negocio asegurador El detalle del movimiento del apartado es el siguiente: MOVIMIENTOS DE ACTIVOS AMPARADOS POR CONTRATOS DE SEGUROS Y REASEGUROS (Millones de euros) 2020 2019 2018 Saldo inicial 174 225 276 Dotación 130 174 225 Utilización (174) (225) (276) SALDO FINAL 130 174 225 Este epígrafe del balance recoge, básicamente, las provisiones matemáticas a cargo de la compañía Berkshire Hathaway Life Insurance Company of Nebraska, asumidas en virtud del contrato de reaseguro suscrito en 2012 por VidaCaixa para mitigar el riesgo de longevidad asociado a su cartera de renta vitalicia de ahorro. El detalle del movimiento del apartado es el siguiente: MOVIMIENTOS DE PASIVOS AMPARADOS POR CONTRATOS DE SEGUROS (Millones de euros) 2020 2019 2018 Saldo inicial 70.807 61.519 50.998 1ª aplicación NIIF 9 (Nota 1) 8.241 Saldo inicial ajustado 70.807 61.519 59.239 Alta por combinaciones de negocios Dotación 75.129 70.807 61.519 Utilización (70.807) (61.519) (59.239) SALDO FINAL 75.129 70.807 61.519 Del que: Primas no consumidas y riesgos en curso 2 4 4 Del que: Seguros de vida – riesgo 487 506 525 Del que: Seguros de vida – ahorro 59.047 57.324 51.247 Del que: Seguros de vida – otros 14.607 12.248 9.053 Del que: Prestaciones 899 687 668 Del que: Provisiones para participación en beneficios y extornos 87 38 22 Del que: Provisiones técnicas 0 0 0 Como consecuencia del análisis sobre la suficiencia de pasivos, los siguientes importes correspondientes a plusvalías tácitas de los activos financieros afectos al negocio asegurador se hallan reclasificados de «Patrimonio neto – Otro resultado global acumulado» a «Pasivos afectos al negocio asegurador»: AJUSTE POR CONTABILIDAD TÁCITA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Plusvalías (minusvalías) reclasificadas como «Pasivos afectos al negocio asegurador» 3.862 3.263 2.056 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 185 17.4. Información seleccionada de activos financieros afectos al negocio asegurador La siguiente tabla muestra los supuestos clave al cierre del ejercicio para el cálculo de las provisiones matemáticas de seguros en España y Portugal: HIPÓTESIS ACTUARIALES PARA LA ESTIMACIÓN DE LAS PROVISIONES TABLAS BIOMÉTRICAS TIPO DE INTERÉS MEDIO TÉCNICO Rentas vitalicias - PVI En función de las diferentes modalidades se utilizan tablas GR-80, GR-80 menos dos años, GR-95 y GK-95. Desde 21/12/2012, en función de la modalidad se utilizan las tablas PASEM 2010 Unisex (mix sector), GR-95 Unisex (mix compañía, cartera de ahorro), PER2000P Unisex (mix compañía, cartera de ahorro) o PER2000P Mujeres (a partir de 70 años). 1,97% Rentas vitalicias - Pension 2000 En función de las diferentes modalidades se utilizan tablas GR-70, GR-80, GK-80, GR-95 y GK-95. Desde 21/12/2012 se utilizan las tablas GR-95 Unisex (mix compañía, cartera de ahorro). 6,82% PAA/PIAS En función de las diferentes modalidades se utilizan tablas GR-80, GR-80 menos dos, GR- 70, GR-95 y PER2000P. Desde 21/12/2012, en función de la modalidad se utilizan las tablas PER2000P Unisex o PASEM2010 Unisex 0,07% Seguros colectivos Las pólizas contratadas con anterioridad al 01/01/2009 utilizan las tablas GKM-80/GKF-80. Las pólizas contratadas entre 01/01/2009 y 20/12/2012 utilizan las tablas INE 2004-2005. Las pólizas contratadas a partir del 21/12/2012 utilizan las tablas PASEM 2010 Unisex (mix sector). Variable PPA En función de las modalidades se utilizan tablas GR-80 menos dos años, GR-95 y GK-95. Para la nueva producción desde 21/12/2012 se utilizan tablas PASEM 2010 Unisex (mix sector). 2,49% Unit Link En función de las diferentes modalidades se utilizan las tablas GK-80, GK-95 e INE 2005. Desde 21/12/2012 se utilizan las tablas PASEM 2010 Unisex (mix sector). - Con fecha 17 de diciembre de 2020, la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones publicó la Resolución relativa a las tablas de mortalidad y supervivencia a utilizar por las entidades aseguradoras y reaseguradoras, en la que se aprueba la guía técnica relativa a los criterios de supervisión en relación con las tablas biométricas. Dicha Resolución entró en vigor el 31 de diciembre de 2020. A 31 de diciembre de 2020, el Grupo mantiene provisiones técnicas suficientes sin necesidad de aplicar el periodo transitorio previsto en la Resolución. De forma adicional a aplicar la exención temporal de la NIIF 9 a las compañías aseguradoras controladas por el Grupo, cuyos requerimientos de desglose se presentan a continuación, así como en las Notas 3 y 40.1, dicho diferimiento también se ha aplicado a SegurCaixa Adeslas (entidad asociada del Grupo). El impacto valorativo sobre los instrumentos financieros asociado a la aplicación de NIIF 9 en esta entidad no se estima significativo debido al bajo riesgo de crédito de las contrapartes de sus instrumentos financieros. En la siguiente tabla se muestra el valor razonable al cierre del ejercicio, diferenciando aquellos activos cuyos flujos de caja representarían solo pagos de principal e intereses (SPPI), de acuerdo con NIIF 9, de los que se gestionan en función de su valor razonable (no SPPI): 17. Activos y pasivos del negocio asegurador Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 186 CUMPLIMIENTO TEST SPPI (Millones de euros) SPPI* NO SPPI ** TOTAL Activos financieros no mantenidos para negociar ni gestionados en función de su valor razonable 61.642 61.642 IMPORTE DEL CAMBIO DEL VALOR RAZONABLE DURANTE EL EJERCICIO 2020 (Millones de euros) SPPI* NO SPPI ** TOTAL Activos financieros no mantenidos para negociar ni gestionados en función de su valor razonable 2.879 2.879 (*) Las compañías aseguradoras utilizan una combinación de instrumentos financieros en las estrategias de inmunización financiera para cubrir los riesgos a las que se encuentran expuestas sus actividades. A estos efectos, en la operativa inversora del negocio asegurador del Grupo, distintos títulos de renta fija incorporan permutas financieras que, de acuerdo con la práctica sectorial y los criterios de supervisión aplicables, se contabilizan de forma conjunta en «Activos financieros disponibles para la venta» o en la cartera a coste amortizado, mostrándose en el cuadro superior el valor razonable. Estas permutas financieras evaluadas de forma individual atendiendo únicamente a su forma legal no cumplirán el test SPPI previsto en la NIIF 9. En este sentido, en el marco del proyecto de implementación de la NIIF 9 que continúa desarrollándose en las compañías aseguradoras, el Grupo ha ana lizado las diferentes alternativas contables previstas en el marco normativo (incluyendo la contabilidad de coberturas) de forma conjunta con los principales cambios que introducirá la NIIF 17 Contratos de seguro en la valoración de las provisiones técnicas; todo ello, con el objetivo final de evitar asimetrías en la cuenta de resultados y patrimonio del Grupo. Respecto los instrumentos de renta fija, las compañías aseguradoras no han estimado significativa la pérdida esperada que, en la primera aplicación de NIIF 9, se registraría en reservas. (**) La evolución del saldo de activos que no cumplen el test SPPI viene explicado por vencimientos producidos a final de año, así como a la adecuación de la cartera de instrumentos financieros a los flujos probables del pasivo. 18. Activos tangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 187 18. Activos tangibles El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTOS DE ACTIVOS TANGIBLES (Millones de euros) 2020 2019 2018 TERRENOS Y EDIFICIOS MOBILIARIO INSTALACIONES Y OTROS DERECHOS DE USO * TERRENOS Y EDIFICIOS MOBILIARIO INSTALACIONES Y OTROS DERECHOS DE USO * TERRENOS Y EDIFICIOS MOBILIARIO INSTALACIONES Y OTROS Coste Saldo al inicio del ejercicio 2.594 4.484 1.625 2.615 4.223 2.657 4.044 1ª aplicación NIIF 16 (Nota 1) 1.409 Altas 65 337 123 130 384 120 83 361 Bajas (5) (170) (61) (13) (194) (31) (35) (188) Traspasos ** (141) 22 6 (138) 71 127 (90) 6 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2.513 4.673 1.693 2.594 4.484 1.625 2.615 4.223 Amortización acumulada Saldo al inicio del ejercicio (547) (3.081) (130) (543) (3.052) (547) (3.046) Altas (10) (191) (134) (33) (181) (132) (32) (163) Bajas 6 134 18 12 158 1 19 137 Traspasos ** 28 1 17 (6) 1 17 20 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (523) (3.137) (246) (547) (3.081) (130) (543) (3.052) Fondo de deterioro Saldo al inicio del ejercicio (18) (12) (19) (14) (19) (13) Dotaciones (Nota 37) (3) (1) Disponibilidades (Nota 37) 4 1 5 2 2 1 Traspasos ** 2 (1) (1) (2) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (14) (9) (18) (12) (19) (14) DE USO PROPIO NETO 1.976 1.527 1.447 2.029 1.391 1.495 2.053 1.157 Coste Saldo al inicio del ejercicio 3.314 104 3.857 106 4.701 105 Altas 13 2 4 6 60 8 Bajas (239) (5) (369) (5) (1.064) (11) Traspasos ** (108) (178) (3) 160 4 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2.980 101 3.314 104 3.857 106 Amortización acumulada Saldo al inicio del ejercicio (192) (35) (187) (32) (199) (26) Altas (37) (8) (41) (7) (51) (11) Bajas 17 2 23 1 64 5 Traspasos ** 3 13 3 (1) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (209) (41) (192) (35) (187) (32) Fondo de deterioro Saldo al inicio del ejercicio (824) (932) (1.177) Dotaciones (Nota 37) (145) (111) (249) Disponibilidades (Nota 37) 65 66 253 Traspasos ** 23 53 (23) Utilizaciones 57 100 264 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (824) (824) (932) INVERSIONES INMOBILIARIAS 1.947 60 2.298 69 2.738 74 (*) Corresponde a los derechos de uso de terrenos y edificios. En relación al activo por derecho de uso, en el epígrafe «Otro s pasivos financieros - Pasivos asociados a activos por derechos de uso» (véase Nota 22.4) se presenta el valor actual de los pagos futuros de arrendamiento durante el periodo de obligado cumplimiento del contrato. (**) Incorporan, principalmente, el valor de los inmuebles reclasificados desde otros epígrafes del balance: desde «Uso propio», cuando se produce el cierre de una oficina o desde «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta», en el momento en que son puestos en régimen de alquiler (véase Nota 21). 18. Activos tangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 188 Inmovilizado material de uso propio Los activos materiales de uso propio figuran asignados a la unidad generadora de efectivo (UGE) del Negocio Bancario que, al cierre del ejercicio no presenta indicios de deterioro (véase Nota 19). Asimismo, el Grupo realiza valoraciones periódicas individualizadas de determinados activos de uso propio clasificados como “Terrenos y edificios”. Al cierre del ejercicio, las valoraciones disponibles no son indicativas de existencia de deterioro en los mismos. A continuación se presentan información seleccionada en relación al inmovilizado de uso propio: OTRA INFORMACIÓN DE INMOVILIZADO MATERIAL DE USO PROPIO (Millones de euros) 31-12-2020 Activos en uso completamente amortizados 2.498 Compromisos de adquisición de elementos de activo tangible * No significativos Activos con restricciones de titularidad No significativos Activos cubiertos por póliza de seguros 100% ** (*) Las ventas formalizadas en ejercicios anteriores con contrato de arrendamiento operativo posterior incorporan opciones de compra ejercitables por el Grupo al vencimiento final de los contratos de arrendamiento por el valor de mercado de las oficinas en dicha fecha, y que será determinado, en su caso, por expertos independientes (véase Nota 35). (**) Algunas de las pólizas de seguro tienen franquicia. CaixaBank es titular de una póliza corporativa suscrita con un terce ro que cubre los daños materiales sobre el activo material del Grupo. 19. Activos intangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 189 19.1. Fondo de comercio 19.2. Otros activos intangibles 19. Activos intangibles El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE FONDO DE COMERCIO (Millones de euros) UGE 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Adquisición de Banca Cívica Bancaria 2.020 2.020 2.020 Adquisición de Banca Cívica Vida y Pensiones Seguros 137 137 137 Adquisición de Cajasol Vida y Pensiones Seguros 50 50 50 Adquisición de Cajacanarias Vida y Pensiones Seguros 62 62 62 Adquisición de Banca Cívica Gestión de Activos Bancaria 9 9 9 Adquisición del negocio en España de Morgan Stanley Bancaria/Seguros * 402 402 402 Adquisición de Bankpime Bancaria 40 40 40 Adquisición de VidaCaixa Seguros 331 331 331 TOTAL 3.051 3.051 3.051 (*) De este importe, 3,7 millones de euros están adscritos a la UGE de Seguros y el resto a UGE Bancaria. El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES (Millones de euros) VIDA UTIL UGE VIDA UTIL RESTANTE 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Software y otros 4 a 15 años 1 a 15 años 784 641 584 Relaciones con clientes (Core Deposits) de Barclays Bank 9 años Bancaria 3 años 8 10 13 Relaciones con clientes (Core Deposits) de Banca Cívica 4 a 9,5 años Bancaria 0 0 30 Relaciones con clientes (Core Deposits) de Banco de Valencia 6,2 años Bancaria 0 0 1 Cartera de seguros de Banca Cívica y Pensiones 10 años Seguros 2,5 años 13 20 28 Cartera de seguros de CajaSol Vida y Pensiones 10 años Seguros 2,5 años 3 5 6 Cartera de seguros de CajaCanarias Vida y Pensiones 10 años Seguros 2,5 años 2 3 3 Fondos clientes de Banco de Valencia 10 años Seguros 3 años 1 1 1 Fondos clientes de Barclays Bank 10 años Seguros 5,5 años 12 14 16 Contratos con clientes de Morgan Stanley 11 años Bancario/ Seguros 0 0 1 Contratos con clientes de Banca Cívica Gestión de Activos 10 años 2,5 años 2 2 3 Contratos con clientes de Barclays Gestión de Activos 9 años 3 años 2 3 4 Relaciones con Clientes (Core Deposits) de BPI 5,8 años Bancaria 1,8 años 12 19 25 Marca BPI Bancaria Indefinida 20 20 20 Cartera seguros de vida de BPI Vida 5 a 10 años Seguros 1 a 6 años 5 8 11 Cartera de clientes - gestión de activos 10 años Bancaria 6 años 10 12 14 Cartera de clientes - Mediación de seguros 10 años Bancaria 6 años 17 20 23 Cartera depositaria 6 años Bancaria 2 años 7 10 14 TOTAL 898 788 797 19. Activos intangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 190 El detalle del movimiento del saldo de este capítulo es el siguiente: MOVIMIENTOS DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES (Millones de euros) 2020 2019 2018 SOFTWARE OTROS ACTIVOS SOFTWARE OTROS ACTIVOS SOFTWARE OTROS ACTIVOS Coste bruto Saldo al inicio del ejercicio 1.518 375 1.348 637 1.220 677 Alta por combinaciones de negocios (Nota 7) Altas 255 32 201 31 191 34 Traspasos y otros 19 (37) (29) (33) 26 (46) Bajas por saneamiento (Nota 37) (327) (34) (147) (24) Resto de bajas (1) (2) (113) (89) (4) SUBTOTAL 1.464 336 1.518 375 1.348 637 Amortización acumulada Saldo al inicio del ejercicio (891) (209) (791) (396) (789) (341) Alta por combinaciones de negocios (Nota 7) 1 Altas (125) (35) (108) (44) (87) (60) Traspasos y otros 7 1 7 1 3 Bajas por saneamiento (Nota 37) 319 33 124 Resto de bajas 2 1 107 84 2 SUBTOTAL (687) (210) (891) (209) (791) (396) Fondo de deterioro Saldo al inicio del ejercicio (5) (1) (12) Dotaciones (Nota 37) (4) (5) Recuperaciones (Nota 37) 1 4 Traspasos y otros (1) 12 Utilizaciones SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (5) (5) (1) TOTAL 777 121 627 161 557 240 A continuación, se presenta información seleccionada en relación al otro activo intangible: OTRA INFORMACION DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES (Millones de euros) 31-12-2020 Activos en uso completamente amortizados 563 Compromisos de adquisición de elementos de activo intangible No significativos Activos con restricciones a la titularidad No significativos Test de deterioro de la UGE bancaria A efectos de analizar el valor recuperable de la UGE del negocio bancario, el Grupo realiza un ejercicio periódico de asignación de los fondos propios del Grupo en base a los modelos internos de capital regulatorio, los cuales toman en consideración los riesgos asumidos por cada uno de los negocios. Dicho importe a recuperar de la UGE se compara con su importe recuperable con el fin de determinar la posible existencia de deterioro. El valor recuperable se determina en base al valor en uso, el cual ha sido determinado mediante un modelo de descuento de los dividendos esperados a medio plazo obtenidos a partir de la proyección presupuestaria en un horizonte temporal de 6 años. Adicionalmente, con carácter semestral, se realiza un ejercicio de actualización de las proyecciones para incorporar las posibles desviaciones al modelo. Las proyecciones emplean hipótesis basadas en los datos macroeconómicos aplicables a la actividad del Grupo, contrastadas mediante fuentes externas de reconocido prestigio y la información interna de las propias entidades. A continuación, se resumen los rangos de hipótesis empleados, así como los rangos de sensibilidad de contraste : 19. Activos intangibles Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 191 HIPÓTESIS EMPLEADAS Y ESCENARIOS DE SENSIBILIDAD UGE BANCARIA (Porcentaje) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 RANGO DE SENSIBILIDAD Tasa de descuento (después de impuestos) * 8,2% 7,5% 9,0% [-0,5%; + 2,5%] Tasa de crecimiento ** 1,0% 1,0% 2,0% [-0,5%; + 1,0%] Margen de intereses sobre activos totales medios (NIM) *** [1,15% - 1,30%] [1,21% - 1,46%] [1,29% - 1,60%] [-0,05%; + 0,05%] Coste del riesgo (CoR) [0,82% - 0,39%] [0,26% - 0,36%] [0,09% - 0,33%] [-0,1%; + 0,1%] (*) Calculada sobre el tipo de interés del bono alemán a 10 años, más una prima de riesgo. La tasa de descuento antes de impuestos a 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018 es del 11,7%, 10,8% y 12,9%, respectivamente. (**) Corresponde con la tasa de crecimiento del flujo normalizado, utilizado para calcular el valor residual. (***) Margen de intereses sobre activos totales medios. Al cierre del ejercicio se ha constatado que las proyecciones utilizadas en el anterior test y la realidad no hubieran afectado a las conclusiones del anterior análisis. Teniendo en cuenta el exceso de valor recuperable actual sobre el valor en libros, el Grupo no considera que ningún cambio razonablemente posible en algunas de la hipótesis de forma aislada pudiera implicar que éste exceda del valor recuperable. Los juicios y estimaciones en base a los cuales se han determinado las hipótesis clave son los que el Grupo considera más plausibles y que, por tanto, mejor reflejan el valor del negocio bancario. Test de deterioro de la UGE seguros La metodología para la estimación del valor en uso de la UGE de seguros es análoga a la utilizada para la UGE bancaria, sin que de los resultados obtenidos se hayan puesto de manifiesto indicios de deterioro al cierre del ejercicio. A continuación, se resumen los rangos de hipótesis empleados, así como los rangos de sensibilidad de contraste: HIPÓTESIS EMPLEADAS Y ESCENARIOS DE SENSIBILIDAD UGE SEGUROS (Porcentaje) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 SENSIBILIDAD Tasa de descuento (después de impuestos) 8,81% 8,68% 8,57% [-0,5%; + 0,5%] Tasa de crecimiento * 1,50% 2,00% 2,00% [-0,5%; + 0,5%] (*) Corresponde con la tasa de crecimiento del flujo normalizado, utilizado para calcular el valor residual. 20. Otros activos y pasivos Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 192 20. Otros activos y pasivos La composición del saldo de estos capítulos de los balances es la siguiente: DETALLE DE OTROS ACTIVOS Y PASIVOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Existencias 75 54 57 Resto de otros activos 2.144 2.928 2.119 Periodificaciones * 1.686 1.496 710 Operaciones en camino 284 271 435 Dividendos de renta variable devengados no cobrados 3 7 23 Otros 171 1.154 951 TOTAL OTROS ACTIVOS 2.219 2.982 2.176 Periodificaciones * 1.132 1.143 1.036 Operaciones en camino 702 446 1.027 Otros 161 573 576 TOTAL OTROS PASIVOS 1.995 2.162 2.639 (*) Incluye el importe acumulado de los ajustes de coberturas de valor razonable de las partidas cubiertas que se periodifican hasta el vencimiento de las mismas (véase Nota 15). El detalle del movimiento del saldo del capítulo «Existencias» es el siguiente: MOVIMIENTOS DE EXISTENCIAS (Millones de euros) 2020 2019 2018 ACTIVOS PROCEDENTES DE REGULARIZACIO- NES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS ACTIVOS PROCEDENTES DE REGULARIZACIO- NES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS ACTIVOS PROCEDENTES DE REGULARIZACIO- NES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS Coste bruto existencias Saldo al inicio del ejercicio 53 35 38 43 2.357 54 Más: Adquisiciones 14 125 3 215 78 245 Traspasos y otros 18 15 7 Menos: Ventas (5) (129) (3) (224) (2.339) (256) Traspasos y otros * 1 (58) (7) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 80 31 53 35 38 43 Fondo de deterioro existencias Saldo al inicio del ejercicio (33) (1) (23) (1) (1.517) (17) Más: Dotaciones netas (Nota 37) (2) 0 (6) (1) Traspasos y otros 0 (11) 10 17 Menos: Utilizaciones 1 1.490 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (35) (1) (33) (1) (23) (1) EXISTENCIAS 45 30 20 34 15 42 (*) Incorporan, principalmente, el valor de las construcciones/terrenos reclasificados desde otros epígrafes del balance: desde «Inversiones inmobiliarias» o «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta» (véanse Notas 18 y 21). 21. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 193 21. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTO DE ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA (Millones de euros) 2020 2019 2018 PROCEDENTES DE REGULARIZACIONES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS (2) PROCEDENTES DE REGULARIZACIONES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS (2) PROCEDENTES DE REGULARIZACIONES CREDITICIAS OTROS ACTIVOS (2) DERECHOS DE REMATE (1) RESTO DERECHOS DE REMATE (1) RESTO DERECHOS DE REMATE (1) RESTO Coste bruto Saldo al inicio del ejercicio 183 1.333 314 267 1.033 301 570 9.401 671 Alta por combinaciones de negocio 0 0 0 Altas 33 75 86 128 175 61 167 424 64 Traspasos y otros (3) (83) 205 73 (212) 427 62 (470) 414 27 Bajas del ejercicio 0 (262) (200) 0 (302) (110) 0 (9.206) (461) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 133 1.351 273 183 1.333 314 267 1.033 301 Fondo de deterioro Saldo al inicio del ejercicio (41) (390) (45) (55) (280) (27) (97) (4.310) (166) Alta por combinaciones de negocio 0 0 0 0 0 0 0 0 Dotaciones (Nota 39) 0 (159) (43) 0 (149) (37) (3) (521) (30) Recuperaciones (Nota 39) 0 87 8 0 45 7 0 211 8 Traspasos y otros (4) 6 (70) 1 14 (73) (1) 45 (213) 148 Utilizaciones 0 74 13 0 67 13 0 4.553 13 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (35) (458) (66) (41) (390) (45) (55) (280) (27) TOTAL 98 893 207 142 943 269 212 753 274 (1) Los derechos de remate se registran inicialmente por el valor neto por el que se registrará el activo en el momento en que se produzca la adjudicación definitiva. (2) Incluye principalmente: participaciones reclasificadas a activo no corriente en venta, activos procedentes de la finalización de contratos de arrendamiento operativo y oficinas cerradas. (3) Corresponden principalmente a la reclasificación del Derecho de Remate a "Otros Activos procedentes de regularizaciones crediticias" o a «Inversiones Inmobiliarias», en el momento en que un inmueble es puesto en régimen de alquiler (véase Nota 18). (4) Incluyen las provisiones constituidas para la cobertura del riesgo de insolvencia de operaciones crediticias de CaixaBank, canceladas mediante la adquisición de activos inmobiliarios por parte de BuildingCenter. A continuación, se detallan los activos procedentes de regularizaciones crediticias sin considerar su fondo de deterioro, según su antigüedad, determinada a partir de la fecha de adjudicación: ANTIGÜEDAD ACTIVOS ADJUDICADOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Nº DE ACTIVOS IMPORTE BRUTO Nº DE ACTIVOS IMPORTE BRUTO Nº DE ACTIVOS IMPORTE BRUTO Hasta 1 año 1.519 157 3.015 318 5.794 619 Entre 1 y 2 años 3.266 320 4.935 514 3.040 291 Entre 2 y 5 años 5.850 591 4.319 398 2.859 244 Más de 5 años 4.917 416 3.427 286 1.845 146 TOTAL 15.552 1.484 15.696 1.516 13.538 1.300 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 194 22. Pasivos financieros El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2020 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO INTERESES DEVENGADOS MICROCOBERTURAS COSTES TRANSACCIÓN PRIMAS Y DESCUENTOS SALDO EN BALANCE Depósitos 301.001 (160) 300.523 Bancos centrales 50.377 (287) 50.090 Entidades de crédito 5.268 (2) 5.266 Clientela 245.356 129 (12) (306) 245.167 Valores representativos de deuda emitidos 35.542 420 (8) (141) 35.813 Otros pasivos financieros 6.067 6.067 TOTAL 342.610 260 0 (20) (447) 342.403 DETALLE DE PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2019 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO INTERESES DEVENGADOS MICROCOBERTURAS COSTES TRANSACCIÓN PRIMAS Y DESCUENTOS SALDO EN BALANCE Depósitos 242.012 115 0 (14) (378) 241.735 Bancos centrales 14.463 (45) 14.418 Entidades de crédito 6.230 8 0 0 0 6.238 Clientela 221.319 152 0 (14) (378) 221.079 Valores representativos de deuda emitidos 33.382 404 0 (10) (128) 33.648 Otros pasivos financieros 8.592 8.592 TOTAL 283.986 519 0 (24) (506) 283.975 DETALLE DE PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2018 (Millones de euros) AJUSTES POR VALORACIÓN SALDO BRUTO INTERESES DEVENGADOS MICROCOBERTURAS COSTES TRANSACCIÓN PRIMAS Y DESCUENTOS SALDO EN BALANCE Depósitos 248.168 (53) 0 (15) (460) 247.640 Bancos centrales 29.680 (274) 29.406 Entidades de crédito 8.023 11 8.034 Clientela 210.465 210 (15) (460) 210.200 Valores representativos de deuda emitidos 28.911 418 6 (10) (81) 29.244 Otros pasivos financieros 5.576 5.576 TOTAL 282.655 365 6 (25) (541) 282.460 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 195 22.1. Depósitos de entidades de crédito 22.2. Depósitos a la clientela 22.3. Valores representativos de deuda emitidos El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE DEPÓSITOS DE ENTIDADES DE CRÉDITO (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 A la vista 1.138 1.272 1.445 Cuentas mutuas 7 2 Otras cuentas 1.131 1.270 1.445 A plazo o con preaviso 4.130 4.958 6.578 Cuentas a plazo 3.371 4.039 4.182 Pasivos financieros híbridos 0 1 3 Cesión temporal de activos 759 918 2.393 TOTAL 5.268 6.230 8.023 El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE DEPÓSITOS DE LA CLIENTELA (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Por naturaleza 245.356 221.319 210.465 Cuentas corrientes y otras cuentas a la vista 143.020 123.410 113.062 Cuentas de ahorro 77.305 66.143 61.193 Depósitos a plazo 22.729 29.632 31.945 Pasivos financieros híbridos 298 655 1.039 Cesiones temporales 2.004 1.479 3.226 Por sectores 245.356 221.319 210.465 Administraciones públicas 13.136 11.030 11.211 Sector privado 232.220 210.289 199.254 El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente: DETALLE DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA EMITIDOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Cédulas hipotecarias 14.497 15.539 16.573 Bonos simples * 11.729 8.734 4.393 Bonos de titulización 1.077 1.387 1.820 Notas estructuradas 1.436 1.619 696 Pagarés 653 703 29 Participaciones preferentes 3.000 2.250 2.250 Deuda subordinada 3.150 3.150 3.150 TOTAL 35.542 33.382 28.911 (*) Incluye bonos simples u ordinarios y bonos simples u ordinarios no preferentes 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 196 El detalle del movimiento de los saldos de cada una de las tipologías de valores emitidos es el siguiente: MOVIMIENTOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA EMITIDOS (Millones de euros) CÉDULAS HIPOTECARIAS CÉDULAS TERRITORIALES BONOS SIMPLES BONOS DE TITULIZACIÓN NOTAS ESTRUC- TURADAS DEUDA SUBORDINADA PARTICIPA- CIONES PREFERENTES Saldo bruto Saldo al inicio del ejercicio 2018 53.920 7.400 4.023 38.871 554 5.361 1.000 Emisiones 7.423 2.300 2.000 4.819 318 1.000 1.250 Amortizaciones (4.800) (3.800) (1.339) (6.095) (131) (2.902) Diferencias de cambio y otros SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2018 56.543 5.900 4.684 37.595 741 3.459 2.250 Valores recomprados Saldo al inicio del ejercicio 2018 (36.365) (7.350) (946) (36.428) (106) (363) Recompras (4.858) (2.300) (4.819) (32) Amortizaciones y otros 1.253 3.750 655 5.472 93 54 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2018 (39.970) (5.900) (291) (35.775) (45) (309) SALDO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2018 16.573 4.393 1.820 696 3.150 2.250 Saldo bruto Saldo al inicio del ejercicio 2019 56.543 5.900 4.684 37.595 741 3.459 2.250 Emisiones 2.415 4.382 4.032 1.092 275 Amortizaciones (4.700) (295) (9.720) (51) Diferencias de cambio y otros 2 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2019 54.260 5.900 8.771 31.907 1.782 3.459 2.525 Valores recomprados Saldo al inicio del ejercicio 2019 (39.970) (5.900) (291) (35.775) (45) (309) Recompras (3.308) (275) Amortizaciones y otros 1.249 254 8.563 (118) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2019 (38.721) (5.900) (37) (30.520) (163) (309) (275) SALDO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2019 15.539 8.734 1.387 1.619 3.150 2.250 Saldo bruto Saldo al inicio del ejercicio 2020 54.260 5.900 8.771 31.907 1.782 3.459 2.525 Emisiones 3.000 425 750 Amortizaciones (1.244) (1.500) (40) (14) (193) Diferencias de cambio y otros SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 53.016 4.400 11.731 32.318 1.589 3.459 3.275 Valores recomprados Saldo al inicio del ejercicio 2020 (38.721) (5.900) (41) (30.520) (163) (309) (275) Recompras Amortizaciones y otros 202 1.500 39 (721) 10 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 (38.519) (4.400) (2) (31.241) (153) (309) (275) SALDO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 14.497 11.729 1.077 1.436 3.150 3.000 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 197 El detalle de las emisiones de participaciones preferentes se presenta a continuación: DETALLE DE EMISIONES DE PARTICIPACIONES PREFERENTES (Millones de euros) IMPORTE NOMINAL TIPO DE INTERÉS NOMINAL IMPORTE PENDIENTE DE AMORTIZACIÓN FECHA DE EMISIÓN VENCIMIENTO 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Junio 2017 * Perpetuo 1.000 6,75% 1.000 1.000 1.000 Marzo 2018 * Perpetuo 1.250 5,25% 1.250 1.250 1.250 Septiembre 2019 Perpetuo 275 6,50% 275 275 Octubre 2020 * Perpetuo 750 5,88% 750 PARTICIPACIONES PREFERENTES 3.275 2.525 2.250 Valores propios comprados (275) (275) TOTAL 3.000 2.250 2.250 (*) En el caso de las participaciones preferentes que son perpetuas, sin perjuicio de lo cual pueden ser amortizadas en determinadas circunstancias a opción de CaixaBank y, en cualquier caso, serán convertidas en acciones ordinarias de nueva emisión de la entidad si CaixaBank o el Grupo CaixaBank presentasen un ratio de capital de nivel 1 ordinario (Common Equity Tier 1 ratio o CET1), calculado con arreglo al Reglamento Europeo 575/2013, de 26 de junio, del Parlamento Europeo y del Consejo, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión (“CRR”), inferior al 5,125%. El precio de conversión de las participaciones preferentes será el mayor entre i) la media de los precios medios ponderados por volumen diarios de la acción de CaixaBank correspondiente a los cinco días de cotización anteriores al día en que se anuncie que se ha producido el supuesto de conversión correspondiente, ii) el Floor Price correspondiente (€1,209 para la emisión realizada en octubre de 2020, €2,583 para la emisión realizada en marzo de 2018 y €2,803 para la emisión realizada en junio de 2017) y iii) el valor nominal de la acción de CaixaBank en el momento de la conversión. El detalle de las emisiones de deuda subordinada se presenta a continuación: DETALLE DE EMISIONES DE DEUDA SUBORDINADA (Millones de euros) VENCIMIENTO IMPORTE NOMINAL TIPO DE INTERÉS NOMINAL IMPORTE PENDIENTE DE AMORTIZACIÓN FECHA DE EMISIÓN 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 15-02-2017 15-02-2027 1.000 3,50% 1.000 1.000 1.000 07-07-2017 07-07-2042 150 4,00% 150 150 150 14-07-2017 14-07-2028 1.000 2,75% 1.000 1.000 1.000 17-04-2018 17-04-2030 1.000 2,25% 1.000 1.000 1.000 DEUDA SUBORDINADA 3.150 3.150 3.150 Valores propios comprados TOTAL 3.150 3.150 3.150 22. Pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 198 22.4. Otros pasivos financieros La composición del saldo de este epígrafe de los balances es la siguiente: DETALLE DE OTROS PASIVOS FINANCIEROS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Obligaciones a pagar 1.215 1.475 1.970 Fianzas recibidas 24 1.491 52 Cámaras de compensación 1.169 1.308 906 Cuentas de recaudación 1.271 1.195 1.262 Cuentas especiales 426 683 475 Pasivos asociados a activos por derechos de uso (Nota 18) 1.468 1.509 Otros conceptos 494 931 911 TOTAL 6.067 8.592 5.576 En el epígrafe «Otros pasivos financieros - Pasivos asociados a activos por derechos de uso» (véase Nota 18) se presenta el valor actual de los pagos futuros de arrendamiento durante el periodo de obligado cumplimiento del contrato. El movimiento correspondiente al ejercicio es el siguiente: PAGOS FUTUROS DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO (Millones de euros) 01-01-2019 * ALTA NETA ACTUALIZA- CIÓN FINANCIERA PAGOS 31-12-2019 ALTA NETA ACTUALIZA- CIÓN FINANCIERA PAGOS 31-12-2020 Vinculados al contrato de venta y arrendamiento posterior Soinmob Inmobiliaria 591 29 10 (40) 590 12 11 (60) 553 Vinculados a otros arrendamientos operativos 818 209 10 (118) 919 66 8 (78) 915 TOTAL 1.409 238 20 (158) 1.509 78 19 (138) 1.468 Tipo de descuento aplicado (según el plazo) ** España [0,10%-1,66%] [0,10%-1,66%] [0,10%-1,66%] Portugal [0,20%-0,90%] [0,20%-0,90%] [0,20%-0,90%] (*) Véase Nota 1.4 (**) La diferencia en el tipo de descuento aplicado para los negocios de España y Portugal se explica, fundamentalmente, por el plazo de los contratos de arrendamiento en cada uno de ellos 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 199 23. Provisiones El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTO DE PROVISIONES (Millones de euros) PENSIONES Y OTRAS OBLIGACIONES DE PRESTACIONES DEFINIDAS POST- EMPLEO OTRAS RETRIBUCIONES A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO CUESTIONES PROCESALES Y LITIGIOS POR IMPUESTOS PENDIENTES COMPROMISOS Y GARANTÍAS CONCEDIDOS RESTANTES PROVISIONES CONTINGEN- CIAS LEGALES PROVISIONES PARA IMPUESTOS RIESGOS CONTIN- GENTES COMPROMISOS CONTINGENTES SALDO A 31-12-2017 598 1.223 504 299 307 50 510 1ª aplicación NIIF 9 (Nota 1.4) 6 4 (2) Con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias 4 80 54 29 (2) (10) 292 Dotación 89 174 30 70 93 325 Reversión (11) (120) (1) (72) (103) (33) Gastos de personal 4 2 (Ganancias)/ Pérdidas actuariales (108) Utilización de fondos (23) (231) (128) (42) (310) Traspasos y otros (13) (1) (1) (10) SALDO A 31-12-2018 458 1.072 429 285 311 44 480 Con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias 2 979 115 20 (69) 18 102 Dotación 148 25 76 81 207 Reversión (33) (5) (145) (63) (105) Gastos de personal 2 979 (Ganancias)/ Pérdidas actuariales 109 Utilización de fondos (27) (324) (165) (43) (132) Traspasos y otros (21) (17) 15 20 (84) 47 SALDO A 31-12-2019 521 1.710 394 282 158 62 497 Con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias 138 81 (19) (30) (2) 55 Dotación 146 117 20 2 67 115 Reversión (10) (36) (39) (32) (69) (60) Coste/Ingreso por intereses 2 Gastos de personal (Ganancias)/ Pérdidas actuariales 133 Utilización de fondos (24) (423) (145) (46) (113) Traspasos y otros (50) (27) 2 7 6 (1) 29 SALDO A 31-12-2020 580 1.398 332 224 134 59 468 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 200 23.1. Pensiones y otras obligaciones definidas post-empleo Fondo para pensiones y obligaciones similares – Planes post-empleo de prestación definida Los compromisos por retribuciones post-empleo de prestación definida del Grupo tienen la siguiente naturaleza: ◼ Parte de los compromisos con empleados y exempleados de CaixaBank se encuentran cubiertos mediante contratos de seguros con entidades aseguradoras pertenecientes o no al Grupo, procedentes en su mayoría de procesos de fusión. En estos casos, el tomador de las pólizas de seguros es CaixaBank y la gestión de los mismos y la asunción de sus riesgos, se lleva a cabo a través de cada una de las entidades aseguradoras. ◼ El resto de los compromisos atribuidos a los negocios en España están instrumentados a través del Plan de Pensiones de Empleo de CaixaBank, el cual prevé diferentes subplanes. Estos subplanes quedan integrados en dos Fondos de Pensiones, siendo el fondo Pensiones Caixa 30, Fondo de Pensiones el que aúna a un mayor número de partícipes y beneficiarios. Los Fondos de Pensiones mantienen asegurados sus compromisos de prestación definida mediante diferentes contratos de seguro, cuyo tomador es la propia Comisión de Control del Plan de Pensiones, la mayor parte con VidaCaixa. CaixaBank no controla los Fondos de Pensiones en los cuales quedan integrados estos subplanes, si bien tiene representación minoritaria en las Comisiones de Control establecidas en cada uno de ellos. ◼ Al encontrarse la mayoría de los compromisos de prestación definida cubiertos a través de los Fondos de Pensiones o mediante pólizas de seguro contratadas directamente por CaixaBank cuyo objetivo es que las prestaciones a pagar a los beneficiarios sean equivalentes a las prestaciones aseguradas en las pólizas contratadas, el Grupo no se expone a volatilidades y movimientos inusuales de mercado. En los diferentes cierres, el valor razonable de las pólizas contratadas directamente con VidaCaixa u otras entidades, y el de los activos de los Fondos de Pensiones (principalmente cubierto mediante pólizas de seguro), se calcula con una metodología de valoración homogénea tal y como establece la norma contable. Si una póliza de seguros es un activo afecto al Plan de Pensiones de Empleo de CaixaBank, y sus flujos se corresponden exactamente tanto en el importe como en el calendario de pagos con las prestaciones pagaderas dentro del plan, entones se considera que el valor razonable de esas pólizas de seguro es igual al valor actual de las obligaciones de pago conexas. Únicamente existirá un pasivo neto por prestación definida cuando CaixaBank o el Fondo de Pensiones mantengan no asegurados determinados compromisos, por ejemplo, colas de longevidad para las cuales las aseguradoras no hayan podido encontrar instrumentos financieros con una duración suficientemente larga que repliquen los pagos garantizados. En caso contrario se produciría un activo como posición neta. Mientras las pólizas de seguro contratadas con aseguradoras fuera del Grupo y el valor de los activos mantenidos a través de los Fondos de Pensiones se presentan de forma neta en el balance de situación al tratarse de activos elegibles afectos al plan y los cuales servirán para liquidar las obligaciones asumidas, el valor razonable del resto de pólizas contratadas directamente por CaixaBank con VidaCaixa se elimina en el proceso de consolidación quedando integradas las inversiones financieras de VidaCaixa afectas a las pólizas en los diferentes epígrafes del balance consolidado. ◼ A su vez, BPI tiene la totalidad de los compromisos externalizados en el “Fundo de Pensoes Banco BPI” y presenta el valor actual de las obligaciones netas del valor razonable de los activos del plan. El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 201 MOVIMIENTOS DE FONDOS PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES (Millones de euros) OBLIGACIONES POR PRESTACIÓN DEFINIDA (A) VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS AFECTOS (B) OTROS ACTIVOS (C) ACTIVO/(PASIVO) NETO POR COMPROMISOS A LARGO PLAZO (A+B+C) 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 BALANCE AL INICIO (3.990) (3.673) (3.759) 3.479 3.230 3.168 (10) (15) (7) (521) (458) (598) (Coste) ingreso de los intereses (40) (53) (63) 40 51 59 (2) (4) COMPONENTES DEL COSTE EN LA PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS (40) (53) (63) 40 51 59 (2) (4) Ganancias/(Pérdidas) actuariales por hipótesis demográficas (122) (24) 51 23 179 48 (99) 155 99 Ganancias/(Pérdidas) actuariales por hipótesis financieras (114) (356) (7) 80 92 16 (34) (264) 9 COMPONENTES DEL COSTE EN LA PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO EN EL PATRIMONIO NETO (236) (380) 44 103 271 64 (133) (109) 108 Aportaciones al Plan 20 21 14 20 21 14 Pagos del Plan 181 189 169 (157) (162) (146) 24 27 23 Liquidaciones 37 2 2 (19) (2) (2) 18 Transacciones (64) (75) (66) 62 70 73 14 5 (8) 12 (1) OTROS 154 116 105 (94) (73) (61) 14 5 (8) 74 48 36 BALANCE AL CIERRE (4.112) (3.990) (3.673) 3.528 3.479 3.230 4 (10) (15) (580) (521) (458) De los que: Compromisos causados (3.387) (3.286) (3.068) De los que: Compromisos no causados (725) (704) (605) De los que: inversiones en activos inmobiliarios 392 390 319 De los que: inversiones en instrumentos de patrimonio 235 215 187 De los que: inversiones en instrumentos de deuda 1.134 1.139 1.017 De los que: instrumentalizados mediante pólizas seguro 1.695 1.659 1.568 De los que: inversiones en resto de activos 73 76 139 El valor actual de las obligaciones de prestación definida se ha determinado aplicando los siguientes criterios: ◼ Se ha utilizado como método de devengo el ‘método de la unidad de crédito proyectada’, que contempla cada año de servicio como generador de una unidad adicional de derecho a las prestaciones y valora cada unidad de forma separada. ◼ La edad estimada de jubilación para cada empleado es la primera edad posible a la que tiene derecho a jubilarse o la pactada en los acuerdos, en su caso. ◼ Las hipótesis actuariales y financieras utilizadas en la valoración son insesgadas y compatibles entre sí. Las hipótesis utilizadas en los cálculos referentes a los negocios en España son las siguientes: HIPÓTESIS ACTUARIALES Y FINANCIERAS EN ESPAÑA 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Tipo de descuento prestaciones post-empleo (1) 0,39% 0,98% 1,64% Tipo de descuento prestaciones a largo plazo (1) -0,26% -0,02% 0,05% Tablas de mortalidad PERM-F/2000 - P PERM-F/2000 - P PERM-F/2000 - P Tasa anual de revisión de pensiones (2) 0% - 2% 0% - 2% 0% - 2% I.P.C. anual acumulativo (3) 1,81% 1,90% 1,2% 2018; 1,8% 2019 y siguientes Tasa de crecimiento de los salarios (4) 0% 2021; 0,75% 2022; 1% 2023; IPC+0,5% 2024 y siguientes IPC + 0,5% 1,25% 2018 IPC + 0,5% 2019 y siguientes (1) Utilización de una curva de tipos construida a partir de bonos corporativos de alta calidad crediticia, de la misma moneda y plazo que los compromisos asumidos. Tipo informado en base al plazo medio ponderado de estos compromisos. (2) Dependiendo de cada compromiso. (3) Utilización de la curva de inflación cupón cero española. Tipo informado en base al plazo medio ponderado de los compromisos. (4) A 31 de diciembre de 2020 se recogen tasas pactadas para el periodo 2020 y 2023 en el nuevo Convenio Colectivo de Cajas y Entidades de Ahorro. 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 202 Las hipótesis utilizadas en los cálculos referentes a los negocios de BPI en Portugal son las siguientes: HIPÓTESIS ACTUARIALES Y FINANCIERAS EN PORTUGAL 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Tipo de descuento (1) 1,01% 1,34% 1,97% Tablas de mortalidad hombres TV 88/90 TV 88/90 TV 88/90 Tablas de mortalidad mujeres TV 88/90 - 3 años TV 88/90 - 3 años TV 88/90 - 3 años Tasa anual de revisión de pensiones 0,40% 0,40% 0,50% Tasa de crecimiento de los salarios [0,9 - 1,9] % [0,9 - 1,9] % [1 - 2] % (1) Tipo resultante de la utilización de una curva de tipos construida a partir de bonos corporativos de alta calidad crediticia, de la misma moneda y plazo que los compromisos asumidos. Las valoraciones actuariales de los compromisos por pensiones atribuidos a los negocios España y Portugal son realizadas por actuarios cualificados e independientes al Grupo. Adicionalmente, de cara a preservar la gobernanza de la valoración y de la gestión de los riesgos inherentes a la asunción en estos compromisos, CaixaBank tiene establecido un marco de actuación donde el Comité ALCO gestiona las propuestas de coberturas de estos riesgos y el Comité Global del Riesgo aprueba cualquier cambio en los criterio s de valoración de los pasivos que reflejan estos compromisos para los negocios de España. A continuación, se presenta un análisis de sensibilidad del valor de las obligaciones sobre las principales hipótesis utilizadas en la valoración actuarial. Para determinar dicha sensibilidad se ha procedido a replicar el cálculo del valor de las obligaciones modificando la variable en cuestión y se han mantenido constantes el resto de las hipótesis actuariales y financieras. Una limitación de este método es que es improbable que el cambio de una variable se produzca de manera aislada, dado que algunas de las variables podrían estar correlacionadas: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DE LAS OBLIGACIONES (Milones de euros) ESPAÑA PORTUGAL +50 ppbb -50 ppbb +50 ppbb -50 ppbb Tasa de descuento (30) 33 (158) 180 Tasa anual de revisión de pensiones 8 (7) 238 (209) La estimación del valor razonable de los contratos de seguros vinculados a pensiones contratados directamente por CaixaBank con VidaCaixa u otras entidades y del valor de los activos de los Fondos de Pensiones (principalmente también pólizas de seguro) considera el valor de los pagos futuros asegurados descontados a la misma curva de tipos utilizada para las obligaciones, por lo que al estar casados los flujos previstos de pagos con los que se derivarán de las pólizas, los posibles cambios razonables al cierre del ejercicio en la tasa de descuento tendría un efecto similar en el valor de las obligaciones brutas del Grupo y en el valor razonable de los contratos de seguros vinculados a pensiones y el valor razonable de los activos mantenidos a través de Fondos de Pensiones. De forma consistente con lo mencionado en la Nota 2.12, el cálculo de la sensibilidad de las obligaciones se ha calculado únicamente cuando CaixaBank o el Fondo de Pensiones no mantienen asegurados determinados compromisos, por ejemplo, ciertas colas de longevidad mencionadas anteriormente para el negocio de España. A continuación, se indica la estimación del pago de las prestaciones previsto para los próximos 10 años: PAGOS PREVISTOS POR COMPROMISOS POST-EMPLEO (Millones de euros) 2021 2022 2023 2024 2025 2026-2030 España * 27 26 26 26 26 124 Portugal 59 61 63 64 64 325 (*) Excluyendo las prestaciones aseguradas a pagar por VidaCaixa directamente a los Fondos de Pensiones. 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 203 23.2. Provisiones para otras retribuciones a los empleados El Grupo mantiene fondos para la cobertura de los compromisos de sus programas de desvinculación , tanto en materia de salarios como de otras cargas sociales, desde el momento de su desvinculación hasta alcanzar la edad establecida en los acuerdos. También hay constituidos fondos para cubrir premios de antigüedad y otros compromisos con el personal activo. A continuación, se detallan los principales programas sobre los que se mantienen fondos: PROGRAMAS DE DESVINCULACIONES (Millones de euros) EJERCICIO DE REGISTRO NÚMERO DE PERSONAS ADHERIDAS DOTACIÓN INICIAL Acuerdo laboral 17-07-2014 2014 434 182 Acuerdo laboral de restructuración personal Barclays Bank 2015 2015 968 187 Acuerdo laboral 29-06-2015 (reorganización territorial de la plantilla) 2015 700 284 Plan de desvinculaciones voluntarias incentivadas 16-04-2016 2016 371 160 Acuerdo laboral 29-07-2016 2016 401 121 Plan de desvinculaciones voluntarias incentivadas 10-01-2017 2017 350 152 Acuerdo laboral 27-04-2017- BPI 2017 613 107 Acuerdo laboral 28-04-2017 - Desvinculaciones 2017 2017 630 311 Acuerdo laboral 28-04-2017 - Desvinculaciones 2018 2018 151 67 Acuerdo laboral 08-05-2019 2019 2.023 978 Acuerdo laboral 31-01-2020 - Desvinculaciones 2020 2020 226 109 El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: CONCILIACIÓN DE SALDOS DE OTRAS RETRIBUCIONES A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO (Millones de euros) (ACTIVO)/PASIVO NETO POR PRESTACIÓN DEFINIDA 2020 2019 2018 BALANCE AL INICIO 1.710 1.072 1.223 Incluido en pérdidas y ganancias Coste de los servicios del ejercicio corriente 4 2 5 Coste por servicios pasados 98 978 78 Coste (ingreso) neto de los intereses 2 1 2 Revaloraciones (Ganancias)/Pérdidas 34 (2) (5) COMPONENTES DEL COSTE DE LA PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS 138 979 80 Otros Pagos del Plan (423) (324) (231) Transacciones (27) (17) TOTAL OTROS (450) (341) (231) BALANCE AL CIERRE 1.398 1.710 1.072 De los que: Con el personal prejubilado 299 449 633 De los que: Indemnizaciones por cese 753 962 229 De los que: Garantías complementarias y convenios especiales 238 181 91 De los que: Premios de antigüedad y otros compromisos 61 60 59 De los que: Otros compromisos procedentes de Barclays Bank 47 58 60 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 204 23.3. Provisiones para cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes La litigiosidad en materia de productos bancarios y financieros es objeto de seguimiento y control exhaustivo para identificar aquellos riesgos que puedan conllevar una salida de recursos de la entidad, realizar las dotaciones oportunas y adoptar las medidas que corresponda en términos de adaptación y mejora de los procedimientos, productos y servicios. 2020 ha venido marcado por unos flujos muy irregulares, condicionados por el efecto que la crisis sanitaria y el Estado de Alarma ocasionaron también en el normal funcionamiento de la Administración de Justicia. El carácter dinámico de la litigiosidad y la elevada disparidad de criterios judiciales promueve con frecuencia cambios de escenarios, sin perjuicio de lo cual el Grupo tiene establecidos mecanismos de seguimiento para controlar la evolución de las reclamaciones, demandas y distintas sensibilidades judiciales sobre las materias litigiosas que permitan identificar, definir y estimar los riesgos, conforme a la mejor información disponible en cada momento. En materia de litigios por condiciones generales, generalmente vinculadas a la concesión de préstamos hipotecarios a consumidores (e.g. cláusulas suelo, gastos hipotecarios, vencimiento anticipado, etc.), se mantienen las provisiones necesarias y el Grupo mantiene un constante diálogo con clientes para, caso a caso, explorar acuerdos. Asimismo, CaixaBank lidera la adhesión a sistemas de resolución extrajudicial de controversias promovidos por determinados órganos judiciales que resuelven estas materias –en Barcelona, Palencia, Valladolid o Pamplona -, con el objeto de potenciar soluciones amistosas que eviten mantener litigios con clientes y ayuden a aliviar la carga judicial. Se incluye a continuación un apartado específico sobre el IRPH. De la misma manera CaixaBank tiene adaptadas sus provisiones al riesgo de demandas en curso derivadas de reclamaciones de cantidad por pagos a cuenta en la compra de vivienda sobre plano, productos bancarios, financieros y de inversión, precio excesivo y anormal de los tipos de interés (véase apartado específico, a continuación), derecho al honor o declaraciones de responsabilidad civil subsidiaria originada por eventuales conductas de personas con vinculación laboral. Por último, se adopta un criterio de prudencia en la constitución de provisiones por eventuales procedimientos administrativos sancionadores, a los que se da cobertura conforme a los criterios económicos que plantee la concreta administración del procedimiento, sin perjuicio de ejercer plenamente el derecho de defensa en las instancias que proceda con el fin de disminuir o anular la potencial sanción. A continuación, se detalla el contenido de los apartados principales de este epígrafe, cuyo calendario esperado de salidas de recursos económicos, en caso de producirse, es incierto. Índice de Referencia de Préstamos Hipotecarios (IRPH) En relación con el tipo de referencia oficial para las hipotecas en España denominado IRPH, la sentencia hecha pública por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) el 3 de marzo de 2020, y el conjunto de sentencias emitidas por la Sala Primera del Tribunal Supremo (TS) el 6 y 12 noviembre de 2020 aportan claridad al enjuiciamiento de las demandas que cuestionen la falta de transparencia en la comercialización de préstamos hipotecarios que incluyan tal índice. La conclusión jurídica principal del actual marco judicial y sin perjuicio de su eventual evolución, es la validez de los préstamos hipotecarios que incluyan tal índice. Por un lado aquellos préstamos hipotecarios donde el IRPH se hubiese incluido en el contexto de Convenios públicos para facilitar el acceso de Viviendas de Protección Oficial (VPO), se entiende por el TS que existió transparencia en la contratación; los elementos principales relativos al cálculo del interés variable fijado en el contrato resultaban fácilmente asequibles, el consumidor se adhirió a un régimen de financiación establecido y regulado en una norma reglamentaria, revisada periódicamente por sucesivos Consejos de Ministros, la cláusula hacía expresa referencia a esta normativa y a estos acuerdos y tanto aquella como estos gozan de la publicidad derivada de su publicación en el BOE. En aquellos casos no incluidos en el anterior supuesto, deberá examinarse caso a caso la información precontractual y contractual que se hubiere suministrado a los consumidores de los préstamos hipotecarios que incluyan tal índice, para determinar si están o no aquejados de falta de transparencia, dado que no existen medios tasados para probar la transparencia material. En cualquier caso, lo relevante es que la eventual declaración de falta de transparencia requiere para el TS, conforme doctrina reiterada del TJUE, realizar consecutivamente un juicio de abusividad y tal abusividad -por exi stencia de mala fe y desequilibrio importante- no tiene lugar en estos casos. A juicio del TS, por un lado la buena fe no se vulnera cuando se ofrece un índice oficial, recomendado por el Banco de España desde finales de 1993 como uno de los tipos que podían ser utilizados para las operaciones de crédito 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 205 hipotecario y que el Gobierno central y varios Gobiernos autonómicos, a través de diversas disposiciones reglamentarias, tenían establecido el índice IRPH como referencia para la financiación (obtención de préstamos) de la adquisición de viviendas de protección oficial –VPO-. Por otro lado, tampoco existe desequilibrio importante en el momento de contratar, al resultar irrelevante la evolución posterior y no pudiéndose obviar que hipotéticamente, de sustituirse el IRPH Cajas o Bancos por el índice que el TJUE propone como sustitutivo en caso de abusividad y falta de pacto, se aplicaría como índice supletorio legal el IRPH Entidades, que no arroja prácticamente diferencias con el IRPH Cajas o IRPH Bancos. En conclusión, se clarifica conforme al estado de la jurisprudencia actual la plena validez de la contratación y la ausencia de riesgo sobre la eventual salida de recursos con motivo de una eventual declaración de falta de transparencia. Sin perjuicio de lo anterior, el Juzgado de Primera Instancia nº 38 de Barcelona ha solicitado nueva petición de decisiones prejudiciales ante el TJUE consecuencia de su sentencia de fecha de 3 de marzo de 2020, en el asunto C-125/18, lo que cabe enmarcar en el carácter dinámico de la litigiosidad aludido en la introducción, que será objeto de particular seguimiento. A 31 de diciembre de 2020, el importe total de préstamos hipotecarios al corriente de pago indexados a IRPH con personas físicas es de aproximadamente 5.328 millones de euros (la mayoría de ellos, pero no todos, con consumidores). El Grupo, en concordancia con la actualidad y razonabilidad jurídica de lo expresado, así como la mejor información disponible hasta el momento, no mantiene provisiones por este concepto. Litigación vinculada a contratos de crédito al consumo (tarjetas “revolving”) por la aplicación de la Ley de Represión de la Usura de 1908, a raíz de la Sentencia del Tribunal Supremo, de fecha 04.03.2020 El TS dictó una sentencia con relevancia sectorial en los contratos de tarjetas revolving y/o con pago aplazado. La resolución determina i) que las tarjetas revolving son un mercado específico dentro de las facilidades de crédito, ii) que el Banco de España publica un tipo de interés de referencia específico de este producto en su Boletín Estadístico, que es el que debe de servir de referencia para determinar cuál es el “interés normal del dinero”, iii) que “el tipo medio de interés de las operaciones de crédito mediante tarjetas de crédito y revolving de las estadísticas del Banco de España (…) era algo superior al 20%” y iv) que una TAE como la analizada en el caso concreto, entre el 26,82%/27,24%, es un tipo “manifiestamente desproporcionado”, lo que conlleva la nulidad del contrato y la devolución de los intereses pagados. Esta sentencia, a diferencia de la anterior sobre esta materia donde se utilizaba la regla supra duplum para delimitar el precio desproporcionado -i.e. superar en el doble del interés medio ordinario- no proporciona en esta ocasión criterios específicos o precisión que permitan determinar con seguridad jurídica qué superación o distancia del “interés normal del dinero” puede llegar a conllevar la nulidad del contrato. Esta circunstancia es probable que siga propiciando una significativa litigiosidad y un conjunto de criterios judiciales muy dispares cuya concreta afectación no es determinable en la actualidad y que será objeto de seguimiento y gestión específica. Adicionalmente, CaixaBank y su filial emisora de tarjetas, CaixaBank Payment s and Consumer, recibieron una acción colectiva formulada por una Asociación de Consumidores y Usuarios (ASUFIN) que ha sido desestimada parcialmente por el Juzgado de lo Mercantil nº 4 de Valencia el 30 de diciembre de 2020. En primer lugar, el proceso quedó reducido a una acción de eventual cesación de condiciones generales; se desestimó, en contra de la Asociación de Consumidores y a favor de CaixaBank, la posibilidad de reclamar devolución de cantidades. Más adelante, la sentencia reafirma esta situación, desestima íntegramente la demanda contra CaixaBank y únicamente solicita a CaixaBank Payments and Consumer la cesación de la cláusula de vencimiento anticipado, desestimando todo el resto de peticiones sobre falta de transparencia en el funcionamiento de las tarjetas, los métodos de cálculo de los intereses, el derecho de compensación de deudas o el cambio de condiciones en contratos de duración indefinida. La Sentencia no ha adquirido firmeza a fecha de hoy. De acuerdo con la mejor información disponible hasta el momento, el epígrafe de «Restantes Provisiones» incluye la estimación, de las obligaciones presentes que pudieran derivarse de procedimientos judiciales, incluidos los relativos a tarjetas revolving y/o con pagos aplazados, cuya ocurrencia se ha considerado como probable. En todo caso, los desembolsos que finalmente pudieran ser necesarios dependerán de los términos concretos de las sentencias a las tenga que hacer frente el Grupo, y/o el número de demandas que sean atendidas, entre otros. Dada la naturaleza de estas obligaciones, el calendario esperado de salidas de recursos económicos, en caso de producirse, es incierto y, conforme a la mejor información disponible a fecha de hoy, se estima que las responsabilidades que pudieran derivarse de dichos procedimientos no tendrán, en conjunto, un efecto significativo adverso en los negocios, la situación financiera ni en los resultados de sus operaciones. Investigación en curso en Juzgados de Instrucción Central nº2 (DDPP 16/18) En abril de 2018 la Fiscalía Anticorrupción inició acciones frente a CaixaBank, el ex responsable de Cumplimiento Normativo de la Entidad y 11 empleados por unos hechos que, eventualmente, puedan ser considerados constitutivos de un delito de blanqueo de 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 206 capitales, principalmente por la actividad llevada a cabo en 10 oficinas de CaixaBank por presuntos miembros de determinadas organizaciones compuestas por personas de nacionalidad china que, presuntamente, habrían defraudado cantidades a la Hacienda Pública durante los años 2011 a 2015. El procedimiento se halla en fase de instrucción, y tanto CaixaBank como sus asesores legales no consideran como probable la materialización del riesgo vinculado a este procedimiento penal. El potencial impacto que pudiera surgir, en su caso, derivado de los hechos descritos no tiene a fecha de hoy la consideración de material, aunque CaixaBank está expuesta a riesgo reputacional por la tramitación de este procedimiento. Investigación en curso en Juzgado de Instrucción Central nº5 (DDPP 67/18) Consecuencia de una acusación particular están resultando investigadas un conjunto de operaciones corporativas acaecidas en 2015 y 2016, junto con una operación de activo manifestada por la acusación, pero inexistente (nunca concedida). Sin perjuicio del daño reputacional que se desprende de una investigación judicial, no se estima como probable la afectación o materialización de un riesgo patrimonial vinculado a este procedimiento penal. Procedimientos del Fondo de Resolución Portugués (FRP) Con fecha 3 de agosto de 2014, el Banco de Portugal aplicó un procedimiento de resolución a Banco Espírito Santo, SA (BES) mediante transferencia de sus activos netos y bajo gestión a Novo Banco, SA (Novo Banco). En el marco de este procedimiento, el FRP realizó una ampliación de capital en Novo Banco por importe de 4.900 millones de euros, pasando a ser el único accionista. La ampliación se financió mediante préstamos al FRP por importe de 4.600 millones de euros, de los cuales 3.900 millones de euros concedidos por el Estado Portugués y 700 millones de euros concedidos de manera sindicada por las entidades financieras portuguesas, entre las cuales BPI con 116 millones de euros. Con fecha 19 de diciembre de 2015, el Banco de Portugal inició un procedimiento de resolución de Banco Internacional do Funchal (Banif) que culminó con i) la venta parcial de sus activos por 150 millones de euros a Banco Santander Totta, SA; y ii) la aportación del resto de sus activos netos no vendidos a Oitante, SA. La resolución se financió mediante emisión de deuda de 746 millones de euros con la garantía del FRP y del Estado Portugués en última instancia. La operación contó asimismo con la garantía última del Estado Portugués de 2.255 millones de euros para cubrir contingencias futuras. Para el reembolso de las obligaciones con Estado Portugués (en forma de préstamos y garantías) del FRP en relación con las medidas de resolución adoptadas, el FRP dispone de los instrumentos ordinarios aportados mediante las distintas contribuciones del sector bancario. En esta línea, se han modificado las condiciones de los préstamos al FRP para alinearlas al cobro de las mencionadas contribuciones, sin que se prevea la necesidad de recurrir a contribuciones adicionales del sector bancario. En 2017, el Banco de Portugal seleccionó a Lone Star para concluir la operación de venta de Novo Banco, tras la que el FRP mantendría el 25% del capital social y se establecerían determinados mecanismos de capitalización contingente por parte de los accionistas. Para cubrir el riesgo contingente, el FRP cuenta con los medios financieros que disponga el Estado Portugués cuyo reembolso, en su caso, repercutiría en el esfuerzo contributivo del sector bancario. A la fecha actual, no es posible estimar los posibles efectos para el Fondo de Resolución derivados de: i) la venta de participación en Novo Banco; ii) la aplicación del principio de que ningún acreedor de entidad de crédito bajo resolución puede asumir una pérdida mayor de la que habría supuesto si esa entidad hubiera entrado en liquidación; iii) la garantía otorgada a los bonos emitidos por el Oitante y iv) otros pasivos que se concluye que deben ser asumidos por el FRP. No obstante la posibilidad prevista en la legislación aplicable para la recaudación de contribuciones especiales, dada la renegociación de los términos de los préstamos otorgados al FRP, entre los que se incluye BPI, y a los anuncios públicos realizados por el FRP y por la Oficina del Ministro de Finanzas de Portugal que declara que esta posibilidad no se utilizará, las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2020 reflejan la expectativa de los Administradores de que el Banco no tendrá que hacer contribuciones especiales ni ningún otro tipo de contribuciones extraordinarias para financiar las medidas de resolución aplicadas a BES y Banif o cualquier otro pasivo contingente o pasivo asumido por el FRP. Cualquier cambio a este respecto puede tener implicaciones relevantes para los estados financieros del Grupo. 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 207 23.5. Resto de provisiones 23.4. Provisión por compromisos y garantías concedidos Provisiones para impuestos La composición del saldo de este epígrafe de los balances es la siguiente: DETALLE DE PROVISIONES PARA IMPUESTOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Actas de la Inspección de Tributos de los ejercicios 2004 a 2006 0 33 33 Actas de la Inspección de Tributos de los ejercicios 2007 a 2009 11 12 12 Actas de la Inspección de Tributos de los ejercicios 2010 a 2012 13 13 13 Actas de la Inspección de Tributos de los ejercicios 2013 a 2015 7 0 0 Impuesto sobre Depósitos 18 18 18 Otros 175 206 209 TOTAL 224 282 285 Los principales procedimientos tributarios que, al cierre del ejercicio 2020, se encuentran en curso son los siguientes: ◼ Durante el presente ejercicio han finalizado las actuaciones de comprobación de los ejercicios 2013 a 2015, cuyos impactos estaban debidamente provisionados. Las actas de conformidad han sido satisfechas durante el ejercicio y las actas de disconformidad del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre el Valor Añadido están pendientes de resolución por parte del Inspector Jefe. ◼ Durante el ejercicio 2017, las actuaciones de comprobación de los ejercicios 2010 a 2012 finalizaron sin impacto relevante. Las actas de disconformidad del Impuesto sobre Sociedades están recurridas ante la Audiencia Nacional y las actas de disconformidad del Impuesto sobre el Valor Añadido han sido objeto de reclamación económico-administrativa ante el Tribunal Económico-Administrativo Central. ◼ Durante el ejercicio 2011, la Inspección de Tributos inició la comprobación de ”la Caixa” en relación con los ejercicios 2007 a 2009 para los principales impuestos aplicables y finalizaron en el ejercicio 2013. Las actas de disconformidad están recurridas ante el Tribunal Supremo pendientes de ejecución. ◼ Durante el ejercicio 2008, la Inspección de Tributos inició la comprobación de ”la Caixa” en relación con los ejercicios 2004 a 2006 para los principales impuestos aplicables y finalizaron en el ejercicio 2010. Las actas de disconformidad estaban recurridas ante el Tribunal Supremo y han sido ejecutadas en el presente ejercicio. El Grupo tiene constituidas provisiones para la cobertura de los riesgos máximos que puedan derivarse de las actas firmadas en disconformidad relativas al Impuesto sobre Sociedades y al Impuesto sobre el Valor Añadido. En este capítulo se registran las provisiones por riesgo de crédito de las garantías y compromisos contingentes concedidos (Nota 26). A continuación , se detalla el contenido de los apartados principales de este epígrafe, cuyo calendario esperado de salidas de recursos económicos, en caso de producirse, es incierto. Quebrantos por acuerdos no formalizados y otros riesgos Procedimiento en ejercicio de acción colectiva interpuesta por ADICAE (cláusulas suelo) El procedimiento judicial en el que se ejercitó una acción colectiva de cesación por la Asociación de Usuarios de Bancos, Cajas y Seguros (ADICAE) en la aplicación de las cláusulas suelo que existen en determinadas hipotecas de la entidad está actualmente en fase de Casación e Infracción Procesal ante el Tribunal Supremo. Conforme consta en las cuentas anuales precedentes el riesgo asociado a esta materia se gestionó con una cobertura específica de 625 millones de euros, desarrollándose asimismo un equipo y procedimientos específicos para cumplir con las solicitudes 23. Provisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 208 presentadas al amparo del Real Decreto -Ley 1/2017, de 20 de enero, de medidas urgentes de protección de los consumidores en materia de cláusulas suelo. No ha habido desembolsos significativos vinculados a este procedimiento en 2020. Con la información disponible, el riesgo derivado por los desembolsos que pudieran producirse por esta litigación está razonablemente cubierto mediante las correspondientes provisiones. 24. Patrimonio neto Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 209 24.1. Fondos propios 24. Patrimonio neto Capital Social A continuación, se presenta información seleccionada sobre las magnitudes y naturaleza del capital social: INFORMACIÓN SOBRE CAPITAL SOCIAL 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Número de acciones suscritas y desembolsadas (unidades) (1) 5.981.438.031 5.981.438.031 5.981.438.031 Valor nominal por acción (euros) 1 1 1 Cotización al cierre del ejercicio (euros) 2,101 2,798 3,164 Capitalización bursátil al cierre del ejercicio, excluida la autocartera (2) 12.558 16.727 18.916 (1) La totalidad de las acciones está representada mediante anotaciones en cuenta, siendo todas simétricas en cuanto a derechos. (2) Las acciones de CaixaBank están admitidas a cotización en el mercado continuo, formando parte del Ibex-35. Ganancias acumuladas, Reservas de revalorización y Otras reservas El detalle de los saldos de estos epígrafes es el siguiente: DETALLE DE RESERVAS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Reservas atribuidas a la Sociedad dominante del Grupo CaixaBank 12.648 11.947 11.360 Reserva Legal (1) 1.196 1.196 1.196 Reserva Indisponible financiación a clientes para adquisición de acciones propias 2 2 3 Otras reservas indisponibles (2) 509 509 509 Reserva de Libre disposición 2.620 1.088 1.165 Otras Reservas de consolidación asignadas a la Matriz 8.321 9.152 8.487 Reservas de sociedades consolidadas por el método de integración global (5.522) (5.806) (5.789) Reservas de sociedades integradas por el método de la participación 584 373 224 TOTAL 7.710 6.514 5.795 (1) Al cierre del ejercicio 2020, la reserva legal alcanza los mínimos requeridos por la Ley de Sociedades de Capital. (2) Incluye, principalmente, las reservas asociadas a los fondos de comercio de Morgan Stanley, Bankpime y Banca Cívica. Otros instrumentos de patrimonio neto El valor de las acciones no entregadas correspondientes a los programas de retribución variable basados en acciones (véase Nota 34) se detalla a continuación: DETALLE DE OTROS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Valor de las acciones no entregadas 25 24 19 24. Patrimonio neto Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 210 24.2. Otro resultado global acumulado 24.3. Intereses minoritarios Valores Propios El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente: MOVIMIENTO DE AUTOCARTERA (Millones de euros) 2020 2019 2018 NÚMERO DE ACCIONES PROPIAS % CAPITAL SOCIAL * COSTE/ VENTAS NÚMERO DE ACCIONES PROPIAS % CAPITAL SOCIAL * COSTE/ VENTAS NÚMERO DE ACCIONES PROPIAS % CAPITAL SOCIAL * COSTE/ VENTAS SALDO AL INICIO 3.121.578 0,052% 10 2.805.039 0,047% 10 3.565.959 0,060% 12 Adquisiciones y otros 3.037.319 0,051% 8 2.602.477 0,044% 8 374.732 0,006% 2 Enajenaciones y otros ** (2.104.903) (0,035%) (6) (2.285.938) (0,038%) (8) (1.135.652) (0,019%) (4) SALDO AL CIERRE 4.053.994 0,068% 12 3.121.578 0,052% 10 2.805.039 0,047% 10 (*) Porcentaje calculado sobre el número de acciones totales de CaixaBank al cierre de los respectivos ejercicios. (**) Los resultados obtenidos por las operaciones con la autocartera en los ejercicios 2020, 2019 y 2018 no son significativos y se han registrado en «Otras Reservas». (***) A 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018 no se incluyen 7.515 acciones de VidaCaixa, asociadas a Unit -links, registradas en el epígrafe «Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados». Adicionalmente, el número de acciones propias aceptadas en concepto de garantía de financiaciones concedidas por el Grupo y las acciones propias propiedad de terceros, pero gestionadas por alguna sociedad del Grupo son las siguientes: CARTERA DE ACCIONES PROPIAS ACEPTADAS EN CONCEPTO DE GARANTIA Y EN PROPIEDAD DE TERCEROS GESTIONADAS (Millones de acciones / Millones de euros) CARTERA DE ACCIONES PROPIAS ACEPTADAS EN CONCEPTO DE GARANTÍA CARTERA DE ACCIONES PROPIAS PROPIEDAD DE TERCEROS GESTIONADAS POR EL GRUPO 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Número de acciones propias 12 13 12 13 12 19 % del capital social (*) 0,201% 0,217% 0,201% 0,217% 0,201% 0,318% Valor nominal 12 13 12 13 12 19 El movimiento del epígrafe se recoge en el estado de ingresos y gastos reconocidos. A continuación, se relacionan las empresas dependientes del Grupo en las que algún accionista minoritario participa en una proporción igual o superior al 10%: EMPRESAS DEPENDIENTES CON ACCIONISTAS MINORITARIOS CON PARTICIPACIÓN MAYOR DEL 10% (Porcentaje) PARTICIPACIÓN DEL ACCIONISTA MINORITARIO SOCIEDAD DEPENDIENTE ACCIONISTAS MINORITARIOS 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Inversiones Inmobiliarias Teguise Resort Metrópolis Inmobiliarias y Restauraciones 40% 40% 40% Grupo Riberebro Integral Inversiones Cuevas Villoslada Hermanos 10% Hermanos Ayensa Ambrosi 10% Otras personas físicas 20% 20% Coia Financiera Naval Construcciones Navales P. Freire 21% 21% 21% El Abra Financiera Naval Astilleros Zamakona 21% 21% 21% Caixabank Electronic Money Erste Group Bank 10% 10% Telefonica Consumer Finance Telefonica 50% 50% 50% 25. Situación fiscal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 211 25.1. Consolidación fiscal 25.2. Ejercicios sujetos a inspección fiscal 25. Situación fiscal El grupo de consolidación fiscal del Impuesto sobre Sociedades incluye a CaixaBank, como sociedad dominante, y como dependientes a aquellas entidades españolas del grupo mercantil que cumplen los requisitos exigidos al efecto por la normativa, incluyendo a la Fundación Bancaria ”la Caixa” y CriteriaCaixa. El resto de las sociedades del grupo mercantil presentan sus declaraciones de acuerdo con la normativa fiscal aplicable. Asimismo, CaixaBank y algunas de sus entidades dependientes forman parte del grupo de consolidación fiscal del IVA desde el ejercicio 2008, siendo CaixaBank la entidad dominante. Con fecha 24 de julio de 2018 la Administración Tributaria española comunicó a CaixaBank el inicio de un procedimiento inspector en relación con los principales impuestos que le son de aplicación de los ejercicios 2013 a 2015, ambos inclusive, que ha finalizado en el presente ejercicio, sin impacto relevante. Las actas de disconformidad, que están pendientes de resolución por el Inspector Jefe, están debidamente provisionadas por importe de 7 millones de euros. De acuerdo con lo anterior, CaixaBank tiene abiertos a Inspección los ejercicios 2016 y siguientes de los principales impuestos que le son de aplicación, y BPI los ejercicios 2017 y siguientes de los principales impuestos que le son de aplicación. Como consecuencia de las diferentes interpretaciones posibles que puedan darse a la normativa fiscal aplicable a las operaciones realizadas por entidades financieras, pueden existir determinados pasivos fiscales de carácter contingente que no son susceptibles de cuantificación objetiva. La Dirección del Grupo estima que las provisiones existentes en el epígrafe «Provisiones – Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes» de los balances son suficientes para la cobertura de los citados pasivos contingentes. 25. Situación fiscal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 212 25.4. Activos y pasivos fiscales diferidos 25.3. Conciliación del resultado contable y fiscal La conciliación del resultado contable y fiscal del Grupo se presenta a continuación: CONCILIACION DE LOS RESULTADOS CONTABLE Y FISCAL (Millones de euros) 2020 2019 2018 Resultado antes de impuestos (A) 1.600 2.077 2.807 Ajustes al resultado (451) (581) (960) Rendimientos de instrumentos de capital (1) (144) (156) (134) Resultado de entidades valoradas por el método de la participación (1) (307) (425) (826) Resultado con tributación 1.149 1.496 1.847 Cuota del impuesto (Resultado con tributación * tipo impositivo) (345) (449) (554) Ajustes a la cuota: 115 74 (165) Variaciones en la tributación de ventas y resultados de cartera 172 22 (155) Variaciones en las provisiones de cartera sin efecto fiscal y otros gastos no deducibles (93) 0 (55) Cancelación activos y pasivos por impuestos diferidos 51 (1) Reconocimiento de activos y pasivos por impuestos diferidos (13) 63 Efecto en el gasto del impuesto de las jurisdicciones con tipo fiscal diferente (2) 5 11 7 Efecto fiscal de las emisiones 43 40 0 Retención dividendos extranjeros y otros (12) (37) (24) Impuesto sobre beneficios (B) (219) (369) (712) Impuesto sobre beneficios del ejercicio (ingreso/(gasto)) (230) (374) (719) Tipo efectivo (3) 20,0% 25,0% 38,9% Ajustes impuesto sobre beneficios (2018/2017/ 2016) 11 5 7 GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS (A) + (B) 1.381 1.708 2.095 (1) Ingresos en su mayoría exentos de tributación por haber tributado en origen. (2) Los ingresos y gastos de CaixaBank tributan, prácticamente en su totalidad, al tipo general del 30% en el Impuesto sobre Sociedades en cuanto a los negocios en España y en torno al 27% para los negocios en Portugal. (3) El tipo efectivo se calcula como el ratio entre el Impuesto sobre beneficios del ejercicio y el resultado con tributación. A continuación, se presenta el movimiento del saldo de estos epígrafes: 25. Situación fiscal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 213 MOVIMIENTO DE ACTIVOS FISCALES DIFERIDOS (Millones de euros) 31-12-2017 1ª APLICACIÓN NIIF 9 REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2018 REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2019 REGULARI- ZACIONES ALTAS BAJAS 31-12-2020 Aportaciones a planes de pensiones 583 18 (7) 594 (19) 575 32 13 620 Provisión para insolvencias 4.245 (8) (24) (88) 4.125 (11) 4.114 (70) (15) 4.029 Provisión para insolvencias (NIIF 9) 0 251 (84) 167 (62) (52) 53 (53) 0 Fondos para compromisos por prejubilaciones 27 (9) 18 (8) 10 (6) 4 Provisión de inmuebles adjudicados 1.035 11 (102) 944 (2) 942 (96) (3) 843 Comisiones de inversiones crediticias 8 (1) 7 (2) 5 (1) 4 Deducciones pendientes de aplicación 1.063 (139) 924 20 (34) 910 (165) 745 Bases imponibles negativas 1.591 54 1.645 19 (16) 1.648 (18) 1.630 Activos valorados a valor razonable con cambios en patrimonio neto 56 48 104 (8) 96 (9) 87 Otros surgidos en combinaciones de negocio 195 2 (54) 143 (51) 92 (32) 60 Otros * 1.402 30 145 (207) 1.370 (17) 140 (102) 1.391 37 494 (150) 1.772 TOTAL 10.205 243 (49) 193 (551) 10.041 (40) 140 (305) 9.836 -280 507 (269) 9.794 De los que: monetizables 5.890 5.681 5.641 5.496 MOVIMIENTO DE PASIVOS FISCALES DIFERIDOS (Millones de euros) 31-12-2017 1ª APLICACIÓN NIIF 9 REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2018 REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2019 REGULARIZA- CIONES ALTAS BAJAS 31-12-2020 Actualización de inmuebles 1ª aplicación NIIF 236 (4) (17) 215 (13) 202 (2) (5) 195 Activos valorados a valor razonable con cambios en patrimonio neto 192 (116) 76 136 212 45 257 Activos intangibles de combinaciones de negocios 43 (10) 33 (20) 13 (3) 10 Provisiones matemáticas 204 204 204 3 207 Otros surgidos en combinaciones de negocio 280 4 (51) 233 (32) 201 (46) 155 Otros * 267 87 354 15 4 (147) 226 4 (45) 185 TOTAL 1.222 0 0 87 (194) 1.115 15 140 (212) 1.058 (2) 52 (99) 1.009 (*) Incluye, entre otros, eliminaciones por operaciones intragrupo, los correspondientes a los distintos fondos de provisión constituidos y otros ajustes por diferencias entre la normativa contable y fiscal. 25. Situación fiscal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 214 25.5. Otros El Grupo no tiene activos fiscales diferidos relevantes no reconocidos en balance. Con carácter semestral, el Grupo realiza, en colaboración con un experto independiente, un ejercicio de evaluación de la recuperabilidad de los activos fiscales reconocidos en balance sobre la base de un presupuesto consistente en el horizonte de 6 años con las proyecciones de resultados utilizadas para la estimación del valor recuperable de la UGE Bancaria (véase Nota 19) y proyectado, en adelante, aplicando un margen de intereses sobre activos totales medios (NIM) sostenible y coste del riesgo (CoR) normalizado del 1,30% y 0,39%, respectivamente. A continuación, se detalla la naturaleza de los activos por impuestos diferidos segregados por su jurisdicción de origen: NATURALEZA DE LOS ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS RECONOCIDOS EN BALANCE - 31-12-2020 (Millones de euros) DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE LOS QUE: MONETIZABLES * BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR España 7.172 5.386 1.589 745 Portugal 247 110 41 TOTAL 7.419 5.496 1.630 745 (*) Corresponden a diferencias temporarias monetizables con derecho a conversión en un crédito contra la Hacienda Pública. El Grupo estima que los activos por impuestos diferidos registrados surgidos por créditos por bases imponibles negativas, deducciones y las diferencias temporarias no monetizables correspondientes a la jurisdicción española se habrán recuperado en un periodo máximo de 15 años. La Sociedad realiza análisis de sensibilidad sobre las hipótesis clave de proyección de los flujos del modelo de recuperabilidad (véase Nota 19) sin que se desprendan de ello variaciones significativas en el plazo estimado en el escenario base. Los ejercicios de evaluación de la recuperabilidad de los activos fiscales que vienen realizándose desde el ejercicio 2014 están reforzados por los ejercicios de backtesting , los cuales arrojan un comportamiento estable. A la vista de los factores de riesgo existentes (véase Nota 3) y la reducida desviación con respecto a las estimaciones que se ha utilizado para la elaboración de los presupuestos, los Administradores consideran que, a pesar de las limitaciones para la aplicación de diferencias temporarias monetizables, bases imponibles negativas y deducciones pendientes , la recuperación de todos los créditos fiscales activados sigue siendo probable con beneficios fiscales futuros. En el Anexo 4 se recogen las deducciones por reinversión de beneficios, de acuerdo con el artículo 42 del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades. 26. Garantías y compromisos contingentes concedidos Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 215 26. Garantías y compromisos contingentes concedidos A continuación , se detalla la composición del capítulo «Garantías y compromisos contingentes concedidos», incluido en la pro- memoria: DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES - 31-12-2020 (Millones de euros) EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE COBERTURA STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Garantías financieras concedidas 5.902 294 164 (7) (9) (64) Compromisos de préstamo concedidos 75.400 2.772 327 (43) (11) (5) Otros compromisos concedidos 19.486 553 168 (7) (10) (37) DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES - 31-12-2019 (Millones de euros) EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE COBERTURA STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Garantías financieras concedidas 5.574 190 218 (7) (4) (77) Compromisos de préstamo concedidos 68.702 2.216 214 (27) (4) (31) Otros compromisos concedidos 20.577 473 176 (12) (8) (50) DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES - 31-12-2018 (Millones de euros) EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE COBERTURA STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 Garantías financieras concedidas 5.329 182 224 (38) (24) (135) Compromisos de préstamo concedidos 62.004 1.691 258 (24) (2) (18) Otros compromisos concedidos 18.596 502 241 (7) (1) (106) El Grupo sólo deberá satisfacer el importe de los riesgos contingentes si la contraparte avalada incumple sus obligaciones. Se estima que la mayoría de estos riesgos llegarán a su vencimiento sin ser satisfechos. En relación a los compromisos contingentes, el Grupo tiene el compromiso de proveer de fondos a clientes por disponibles en líneas de crédito y otros compromisos, en el momento en que le sea solicitado y sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones por parte de las contrapartes. Se estima que una parte importante de los mismos vencerán antes de su disposición, bien porque no serán solicitados por los clientes o bien porque no se cumplirán las condiciones necesarias para su disposición. A continuación, se detalla la composición del capítulo «Compromisos de préstamo concedidos», incluido en la pro-memoria de los balances: COMPROMISOS DE PRESTAMOS CONCEDIDOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 DISPONIBLE LÍMITES DISPONIBLE LÍMITES DISPONIBLE LÍMITES Disponible por terceros Entidades de crédito 103 943 213 244 93 232 Administraciones públicas 4.390 6.890 3.729 4.711 1.960 2.608 Otros sectores 74.006 103.697 67.190 121.994 61.900 117.820 TOTAL 78.499 111.530 71.132 126.949 63.953 120.660 De los que: de disponibilidad condicionada 3.839 3.751 4.098 27. Otra información significativa Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 216 27.2. Activos financieros transferidos 27.1. Operaciones por cuenta de terceros 27. Otra información significativa A continuación, se presenta el detalle de los recursos fuera de balance por cuenta de terceros: DETALLE DE RECURSOS DE CLIENTES (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Activos bajo gestión 106.643 102.316 93.951 Fondos de inversión, carteras y SICAV´s 71.315 68.584 64.541 Fondos de pensiones 35.328 33.732 29.410 Otros * 5.115 4.698 5.108 TOTAL 111.758 107.014 99.059 (*) Incluye, entre otros, recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación, así como otros recursos distribuidos por CaixaBank y Banco BPI. El Grupo ha transformado parte de su cartera de préstamos y créditos homogéneos en títulos de renta fija a través de la transferencia de los activos a diferentes fondos de titulización creados con esta finalidad. De acuerdo con lo regulado por la normativa vigente, las titulizaciones en que no se haya producido una transferencia sustancial del riesgo no podrán darse de baja del balance. A continuación, se presentan los saldos clasificados en el epígrafe de «Activos financieros a coste amortizado» correspondiente a los importes pendientes de amortizar de los créditos titulizados: DETALLE DE ACTIVOS TITULIZADOS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Activos hipotecarios titulizados 21.929 24.054 26.738 Otros activos titulizados 10.151 7.687 10.753 Préstamos a empresas 5.372 4.648 7.772 Leasing 1.045 1.535 241 Préstamos al consumo 3.733 1.503 2.738 Resto 1 1 2 TOTAL 32.080 31.741 37.491 27. Otra información significativa Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 217 A continuación , se detallan las diferentes titulizaciones efectuadas, con los importes pendientes de amortizar y los importes correspondientes a mejoras de crédito concedidas a los fondos de titulización: TITULIZACION DE ACTIVOS - EMISIONES SOBRE ACTIVOS TITULIZADOS MANTENIDOS EN BALANCE (Millones de euros) FECHA DE EMISIÓN EXPOSI- CIÓN INICIAL TITULIZADA ACTIVO TITULIZADO BONOS DE TITULIZACIÓN RECOMPRADOS MEJORAS DE CRÉDITO ADQUIRIDO POR: 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 Junio 2003 AyT Génova Hipotecario II, FTH 800 0 82 98 0 29 34 0 8 8 Julio 2003 AyT Génova Hipotecario III, FTH 800 75 91 108 29 35 42 8 8 8 Febrero 2004 AyT Hipotecario Mixto, FTA 140 0 16 18 0 0 0 0 8 8 Marzo 2004 AyT Génova Hipotecario IV, FTH 800 87 106 125 15 13 20 8 8 8 Junio 2004 AyT Hipotecario Mixto II, FTA 160 0 0 0 0 1 1 0 2 2 Noviembre 2004 TDA 22 Mixto, FTH 120 25 28 31 12 14 17 2 2 2 Junio 2005 AyT Hipotecario Mixto IV, FTA 200 23 28 34 11 18 15 1 1 1 Junio 2005 AyT Génova Hipotecario VI, FTH 700 104 124 144 66 78 91 5 5 5 Noviembre 2005 AyT Génova Hipotecario VII, FTH 1.400 250 294 339 101 119 137 8 8 9 Noviembre 2005 Douro Mortgages nº 1 1.500 0 0 257 0 0 148 0 0 0 Diciembre 2005 Valencia Hipotecario 2, FTH 940 114 135 159 35 41 31 5 5 5 Junio 2006 AyT Génova Hipotecario VIII, FTH 2.100 365 428 493 198 232 267 9 9 9 Julio 2006 FonCaixa FTGENCAT 4, FTA 600 0 61 72 0 19 20 0 5 5 Julio 2006 AyT Hipotecario Mixto V, FTA 318 55 64 72 39 46 55 2 2 2 Septiembre 2006 Douro Mortgages nº 2 1.500 0 0 367 0 0 283 0 0 0 Noviembre 2006 Valencia Hipotecario 3, FTA 901 176 201 230 62 70 81 5 5 5 Noviembre 2006 AyT Génova Hipotecario IX, FTH 1.000 242 279 317 93 107 121 5 6 7 Junio 2007 AyT Génova Hipotecario X, FTH 1.050 270 314 356 272 316 357 10 10 11 Julio 2007 Douro Mortgages nº 3 1.500 0 0 568 0 0 516 0 0 0 Noviembre 2007 FonCaixa FTGENCAT 5, FTA 1.000 158 181 211 38 38 38 27 27 27 Diciembre 2007 AyT Génova Hipotecario XI, FTH 1.200 330 383 429 335 388 435 34 37 39 Julio 2008 FonCaixa FTGENCAT 6, FTA 750 117 134 155 23 23 23 19 19 19 Julio 2008 AyT Génova Hipotecario XII, FTH 800 243 273 307 243 273 306 30 30 30 Abril 2009 Bancaja BVA-VPO 1, FTA 55 0 12 16 0 16 19 0 3 3 Diciembre 2010 AyT Goya Hipotecario III, FTA 4.000 1.608 1.787 1.984 1.605 1.781 1.980 160 178 200 Febrero 2011 Douro SME Series 2 3.472 0 0 3.348 0 0 3.348 0 0 0 Abril 2011 AyT Goya Hipotecario IV, FTA 1.300 526 583 648 539 596 662 62 66 66 Diciembre 2011 AyT Goya Hipotecario V, FTA 1.400 578 649 728 599 670 748 63 72 76 Marzo 2013 FonCaixa Leasings 2, FTA 1.217 0 0 241 0 0 243 0 0 112 Febrero 2016 CaixaBank RMBS 1, FT 14.200 10.126 10.919 11.800 10.121 10.944 11.846 568 568 568 Junio 2016 CaixaBank Consumo 2, FT 1.300 228 324 488 239 350 534 52 52 52 Noviembre 2016 CaixaBank Pymes 8, FT 2.250 656 899 1.242 700 973 1.343 71 84 93 Marzo 2017 CaixaBank RMBS 2, FT 2.720 2.088 2.256 2.419 2.121 2.294 2.459 129 129 130 Julio 2017 CaixaBank Consumo 3, FT 2.450 609 911 1.408 613 931 1.457 27 42 99 Noviembre 2017 CaixaBank Pymes 9, FT 1.850 675 977 1.375 690 1.007 1.413 31 44 85 Diciembre 2017 CaixaBank RMBS 3, FT 2.550 1.946 2.122 2.325 1.950 2.135 2.344 80 88 115 Mayo 2018 CaixaBank Consumo 4, FT 1.700 483 835 1.347 546 944 1.494 25 43 69 Noviembre 2018 CaixaBank Pymes 10, FT 3.325 1.682 2.322 3.232 1.826 2.525 3.325 79 159 159 Junio 2019 CaixaBank Leasings 3, FT 1.830 1.045 1.535 0 1.078 1.581 0 59 90 0 Noviembre 2019 CaixaBank Pymes 11, FT 2.450 1.793 2.388 0 1.920 2.451 0 116 116 0 Junio 2020 CaixaBank Consumo 5, FT 3.550 2.920 0 0 3.550 0 0 178 0 0 Noviembre 2020 CaixaBank Pymes 12, FT 2.550 2.483 0 0 2.550 0 0 128 0 0 TOTAL 74.448 32.080 31.741 37.491 32.219 31.058 36.253 2.006 1.939 2.037 Los importes pendientes de amortizar de las titulizaciones dadas de baja de balance no son significativos. 27. Otra información significativa Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 218 27.3. Depósitos de valores y servicios de inversión Los bonos de titulización colocados en mercado se registran en el epígrafe «Pasivos financieros a coste amortizado – Valores representativos de deuda emitidos» de los balances adjuntos y se corresponde con la diferencia entre el valor en libros de los titulizados y el valor en libros de los bonos recomprados. Por otro lado, el Grupo mantiene las siguientes operaciones de titulización sintética mediante la cual se transfiere parcialmente el riesgo de crédito de un conjunto de acreditados clasificados en el epígrafe «Activos financieros a coste amortizado -Préstamos y anticipos» del balance: OPERACIONES DE TITULIZACIÓN SINTÉTICA (Millones de euros) FECHA EMISIÓN FONDO EXPOSICIÓN INICIAL TITULIZADA VALOR EN LIBROS TITULIZADO 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Febrero 2016 Gaudí I 2.025 65 356 920 Agosto 2018 Gaudí II 2.025 1.509 2.019 2.025 Abril 2019 Gaudí III 1.282 1.277 1.281 TOTAL 5.332 2.851 3.656 2.945 La cesión del riesgo de crédito se articula como una garantía financiera y no tiene la consideración de transferencia sustancial de riesgos y beneficios, motivo por cual las exposiciones subyacentes se mantienen reconocidas en balance. A continuación, se detallan, en función de su naturaleza, los valores depositados en el Grupo por terceros: VALORES DEPOSITADOS POR TERCEROS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 Anotaciones en cuenta 178.841 175.527 159.416 Valores anotados en el registro central del mercado 150.013 146.615 130.939 Instrumentos de patrimonio. Cotizados 59.211 60.935 54.137 Instrumentos de patrimonio. No cotizados 3.289 2.971 3.383 Valores representativos de deuda. Cotizados 87.468 80.535 67.657 Valores representativos de deuda. No Cotizados 45 2.174 5.762 Valores registrados en la propia Entidad 0 6 6 Valores representativos de deuda. Cotizados 0 0 0 Valores representativos de deuda. No cotizados 6 6 Valores confiados a otras entidades depositarias 28.828 28.906 28.471 Instrumentos de patrimonio. Cotizados 652 1.268 1.047 Instrumentos de patrimonio. No cotizados 14.581 12.569 11.178 Valores representativos de deuda. Cotizados 12.306 13.791 11.643 Valores representativos de deuda. No cotizados 1.289 1.278 4.603 Títulos físicos 3.396 3.538 3.212 En poder de la Entidad 3.072 3.018 3.174 Instrumentos de patrimonio 3.055 3.001 3.174 Valores representativos de deuda 17 17 0 Confiados a otras entidades 324 520 38 Instrumentos de patrimonio 324 520 38 Otros instrumentos financieros 69.350 72.397 77.941 TOTAL 251.587 251.462 240.569 27. Otra información significativa Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 219 27.4. Activos financieros dados de baja del balance por causa de su deterioro A continuación, se muestra el resumen de los movimientos en las partidas dadas de baja del balance por considerarse remota su recuperación. Estos activos financieros figuran registrados como «Activos en suspenso» en cuentas de orden complementarias a los balances: MOVIMIENTO DE ACTIVOS FALLIDOS (Millones de euros) 2020 2019 2018 SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 13.911 14.639 15.823 Altas: 1.307 1.937 1.953 Bajas: 1.749 2.665 3.137 Por recuperación en efectivo del principal (Nota 36) 450 784 455 Por recuperación en efectivo de los productos vencidos y no cobrados 0 23 36 Por enajenación de fallidos ** 967 635 1.843 Por condonación, prescripción y otras causas 332 1.223 803 SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 13.469 13.911 14.639 Del que: intereses devengados sobre deuda fallida * 4.222 4.112 4.463 (*) Incluye, básicamente, intereses devengados por los activos financieros en el momento de su baja del balance. (**) Corresponde a las operaciones de venta de activos dudosos y fallidos realizadas e incluye los intereses asociados a estas carteras. 28. Ingresos por intereses Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 220 28. Ingresos por intereses El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE INGRESOS POR INTERESES (Millones de euros) 2020 2019 2018 Entidades de crédito 35 47 31 Valores representativos de deuda 1.950 2.101 1.993 Activos financieros mantenidos para negociar 0 7 13 Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 2 5 5 Activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.812 1.966 1.856 Activos financieros a coste amortizado 136 123 119 Préstamos y anticipos a la clientela y otros productos financieros 4.534 4.808 4.762 Administraciones públicas 65 75 97 Créditos y efectos comerciales 150 175 176 Deudores con garantía hipotecaria 1.778 1.921 2.018 Préstamos personales 2.109 2.089 1.910 Cuentas de crédito 323 434 428 Resto 109 114 133 Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura (129) (28) 5 Ingresos por intereses de pasivos 374 127 155 TOTAL 6.764 7.055 6.946 De los que: intereses de exposiciones en stage 3 152 196 293 A continuación, se presenta el tipo de interés efectivo medio de las distintas categorías de activos financieros calculados sobre los saldos netos medios (excluidas las rectificaciones): RENDIMIENTO MEDIO DEL ACTIVO (Porcentaje) 2020 2019 2018 Depósitos en bancos centrales 0,00% 0,00% 0,00% Activos financieros mantenidos para negociar - Valores representativos de deuda 0,02% 0,39% 0,64% Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados - Valores representativos de deuda 6,23% 4,46% 3,61% Activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global / Activos disponibles para la venta - Valores representativos de deuda 2,33% 2,61% 2,71% Activos financieros a coste amortizado Depósitos en entidades de crédito 0,78% 1,07% 0,64% Crédito a la clientela 2,02% 2,25% 2,28% Valores representativos de deuda 0,56% 0,68% 0,70% 29. Gastos por intereses Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 221 29. Gastos por intereses El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GASTOS POR INTERESES (Millones de euros) 2020 2019 2018 Bancos centrales (15) (48) (39) Entidades de crédito (49) (98) (70) Depósitos de la clientela y otras cargas financieras (262) (303) (350) Valores representativos de deuda emitidos (excluidos los pasivos subordinados) * (571) (616) (686) Rectificación de gastos por operaciones de cobertura 471 511 552 Gastos financieros de productos de seguros (1.280) (1.426) (1.319) Gastos por intereses de activos (133) (97) (91) Intereses por pasivos por arrendamientos (Nota 1.4 y 22.4) (19) (20) Otros (6) (7) (36) TOTAL (1.864) (2.104) (2.039) (*) Excluidos los intereses de las participaciones preferentes computables como Additional Tier 1 (con cargo en fondos propios) A continuación, se presenta el tipo de interés efectivo medio de las distintas categorías de pasivos financieros calculados sobre los saldos netos medios (excluidas las rectificaciones): RENDIMIENTO MEDIO DEL PASIVO (Porcentaje) 2020 2019 2018 Depósitos de bancos centrales 0,04% 0,21% 0,13% Depósitos de entidades de crédito 0,37% 0,86% 0,54% Depósitos de la clientela 0,10% 0,13% 0,16% Valores representativos de deuda emitidos (excluidos los pasivos subordinados) 1,62% 1,93% 2,26% Pasivos subordinados 1,71% 1,75% 2,45% 30. Ingresos por dividendos Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 222 30. Ingresos por dividendos El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: INGRESOS POR DIVIDENDOS (Millones de euros) 2020 2019 2018 Telefónica 100 104 104 Resto 47 59 42 TOTAL 147 163 146 31. Comisiones Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 223 31. Comisiones El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE INGRESOS POR COMISIONES (Millones de euros) 2020 2019 2018 Riesgos contingentes 161 162 156 Disponibilidad de créditos 70 51 50 Cambio de divisas y billetes extranjeros 99 94 97 Servicio de cobros y pagos 934 1.023 1.028 de las que: tarjetas de crédito y débito 423 506 529 Servicio de valores 102 81 96 Comercialización de productos financieros no bancarios 1.164 1.120 1.121 Otras comisiones 381 409 350 TOTAL 2.911 2.940 2.898 0 0 DETALLE DE GASTOS POR COMISIONES (Millones de euros) 2020 2019 2018 Cedidas a otras entidades y corresponsales (105) (99) (104) de las que: operaciones con tarjetas y cajeros (89) (88) (97) Operaciones con valores (25) (25) (24) Otras comisiones (205) (218) (187) TOTAL (335) (342) (315) 32. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 224 32. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GANANCIAS O PERDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (Millones de euros) 2020 2019 2018 Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados (neto) 187 240 126 Activos financieros a coste amortizado / Préstamos y partidas a cobrar 114 2 (25) Valores representativos de deuda 114 2 1 Préstamos y anticipos (26) Pasivos financieros a coste amortizado (Nota 15) 102 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global / Activos financieros disponibles para la venta 73 235 48 Valores representativos de deuda 73 235 48 Otros 3 1 Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar (neto) 127 139 40 Instrumentos de patrimonio (79) 29 (29) Valores representativos de deuda 7 (1) Derivados financieros 199 110 70 Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (neto) (24) (74) 61 Instrumentos de patrimonio (Nota 12) (14) (7) 66 Valores representativos de deuda (5) (54) (5) Préstamos y anticipos (5) (13) Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto) (3) 45 39 Ineficacias coberturas de valor razonable (3) 2 Valoración de los derivados de cobertura (Nota 15) 4 292 (442) Valoración de los elementos cubiertos (Nota 15) (7) (292) 444 Resto 45 37 TOTAL 287 350 266 33. Otros Ingresos y otros gastos de explotación e ingresos y gastos de activos y pasivos afectos al negocio asegurador o reaseguros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 225 33. Otros Ingresos y otros gastos de explotación e ingresos y gastos de activos y pasivos afectos al negocio asegurador o reaseguros El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION (Millones de euros) 2020 2019 2018 Ingresos de las inversiones inmobiliarias y otras rentas 92 119 142 Ventas e ingresos por prestación de servicios no financieros 261 289 297 Otros Ingresos 296 247 189 TOTAL 649 655 628 DETALLE DE OTRAS CARGAS DE EXPLOTACION (Millones de euros) 2020 2019 2018 Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos / Fondo de Resolución Nacional (355) (345) (325) Gastos explotación inversiones inmobiliarias y otras * (114) (127) (320) Variación de existencias y otros gastos de la actividad no financiera (233) (249) (263) Gastos asociados a reguladores y supervisores (14) (14) (12) Otros conceptos (289) (306) (232) TOTAL (1.005) (1.041) (1.152) (*) Incluye los gastos relacionados con las inversiones inmobiliarias en régimen de alquiler. DETALLE DE INGRESOS Y GASTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS AFECTOS AL NEGOCIO ASEGURADOR O REASEGURO (Millones de euros) 2020 2019 2018 Ingresos Primas de seguros y reaseguros cobradas * 1.058 952 987 Ingresos por reaseguros 49 (68) (48) TOTAL 1.107 884 939 Gastos Prestaciones pagadas y otros gastos relacionados con la actividad aseguradora * (411) (61) (107) Dotaciones netas a provisiones técnicas * (40) (242) (261) Primas de seguros y reaseguros pagadas (58) (25) (20) TOTAL (509) (328) (388) (*) Deducida la parte correspondiente a gasto financiero. 34. Gastos de personal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 226 34. Gastos de personal El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GASTOS DE PERSONAL (Millones de euros) 2020 2019 2018 Sueldos y salarios (2.088) (2.207) (2.187) Seguridad Social (504) (517) (482) Aportaciones a planes de pensiones (ahorro y riesgo) * (156) (145) (139) Dotaciones a planes de prestación definida 2 3 3 Otros gastos de personal (95) (1.090) (153) De los que: Acuerdo laboral 8-5-2019 (Nota 23.2) (978) TOTAL (2.841) (3.956) (2.958) (*) Incluye primas pagadas El gasto registrado en el apartado «Dotaciones a planes de aportación definida» incluye, fundamentalmente, las aportaciones obligatorias establecidas que se realizan para dar cobertura a los compromisos de jubilación, invalidez y defunción de los empleados en activo. Para la cobertura de jubilación, CaixaBank realiza una aportación mensual equivalente a un porcentaje sobre los conceptos salariales pensionables, que va del 0% al 8,5% en función de la antigüedad en la Entidad u otras condiciones pactadas. La partida «Otros gastos de personal» incluye, entre otros, los conceptos de formación, ayuda de estudios, indemnizaciones y otros beneficios a corto plazo. Adicionalmente, en este epígrafe se registra el coste de los planes de remuneraciones basados en instrumentos de capital , registrados con contrapartida en el epígrafe «Fondos propios – Otros elementos de patrimonio neto» de los balances adjuntos, neto del correspondiente efecto fiscal. A continuación, se recogen los importes devengados de los planes de remuneración basados en acciones: REMUNERACIONES BASADAS EN ACCIONES (Millones de euros) 2020 *** 2019 2018 Remuneración variable formato bonus - Consejero Ejecutivo, Alta Dirección y otros miembros del colectivo identificado ** 7 9 8 Remuneración variable del Plan de Incentivos a Largo Plazo (ILP) vinculados al PE 2015-2018 * 2 Remuneración variable del Plan de Incentivos Anual Consolidable vinculados al PE 2019-2021 ** 3 TOTAL 7 12 10 Beneficiarios afectos al Plan de Incentivos Anual Consolidable (personas) **: 90 (*) Con respecto al Incentivo a Largo Plazo (ILP) vinculado al PE 2015-2018, el número máximo estimado de Beneficiarios del Plan autorizados ascendía a 80 personas. (**) El Consejero Delegado y los miembros del Comité de Dirección han decidido renunciar a su retribución variable de 2020, tanto en lo que respecta a Bonus anual, como a su participación en el segundo ciclo del Plan de Incentivos a Largo Plazo de 2020 (véase Nota 1.8). Igualmente se ha acordado no proponer la concesión de acciones para este segundo ciclo del Plan de Incentivos a Largo Plazo para los otros 78 directivos incluidos en dicho plan. (***) La referencia para el cálculo de las acciones equivalentes a la remuneración variable basada en instrumentos de patrimo nio neto se determina tal y como se describe en los correspondientes acuerdos aprobados en la Junta General de Accionistas de cada año. La valoración para la remuneración variable en formato bonus para el resto del Colectivo Identificado es el precio medio aritmético redondeado al tercer decimal de los precios de cierre de la acción de CaixaBank de las sesiones bursátiles correspondientes del 1 al 15 de febrero de 2021. 34. Gastos de personal Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 227 A continuación, se presenta la composición de la plantilla, en términos medios, por categorías profesionales y género: PLANTILLA MEDIA * (Número de empleados) 2020 2019 2018 HOMBRES MUJERES DE LOS QUE: CON DISCAPA- CIDAD ≥ 33% HOMBRES MUJERES DE LOS QUE: CON DISCAPA- CIDAD ≥ 33% HOMBRES MUJERES DE LOS QUE: CON DISCAPA- CIDAD ≥ 33% Directivos 3.321 2.113 24 3.716 2.366 26 3.769 2.216 0 Mandos intermedios 3.317 3.637 43 3.454 4.035 32 3.262 3.939 29 Gestores 9.565 13.664 295 9.650 13.376 285 10.365 13.765 312 TOTAL 16.203 19.414 362 16.820 19.777 343 17.396 19.920 341 (*) La distribución por categorías profesionales y género puntual no difiere significativamente de la plantilla media. 35. Otros gastos de administración Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 228 35. Otros gastos de administración El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION (Millones de euros) 2020 2019 2018 Tecnología y sistemas (444) (435) (373) Publicidad * (168) (190) (174) Inmuebles e instalaciones (113) (114) (115) Alquileres ** (37) (44) (185) Comunicaciones (72) (71) (70) Servicios administrativos subcontratados (57) (86) (109) Tributos (38) (38) (40) Servicio de vigilancia y traslado de fondos (31) (34) (33) Gastos de representación y desplazamiento del personal (24) (55) (57) Impresos y material de oficina (20) (16) (12) Informes técnicos (58) (58) (56) Gastos judiciales y de letrados (15) (16) (15) Órganos de Gobierno y Control (10) (10) (10) Otros gastos (111) (81) (47) TOTAL (1.198) (1.248) (1.296) * Incluye publicidad en medios, patrocinios, promociones y otros gastos comerciales. ** El importe de los alquileres a corto plazo en el que no se ha aplicado NIIF 16 es inmaterial. En el apartado de “Informes técnicos” se incluyen los honorarios y gastos pagados al auditor, sin incluir el IVA correspondiente, según el siguiente detalle: HONORARIOS DEL AUDITOR EXTERNO * (Miles de euros) 2020 2019 2018 Auditor del grupo (PwC **) 5.865 4.974 4.862 Auditoría 4.745 3.817 3.762 Auditoría 3.581 3.285 2.817 Revisión limitada 671 532 945 Otros servicios de auditoría 493 Otros servicios 1.120 1.157 1.100 Comfort letters emisiones 277 350 179 Informes de procedimientos acordados 840 804 707 Otros trabajos 3 3 214 Otros auditores 40 Auditoría 40 TOTAL 5.865 4.974 4.902 (*) Los servicios contratados a nuestros auditores cumplen con los requisitos de independencia recogidos en la Ley de Auditoría de Cuentas y, en ningún caso, incluyen la realización de trabajos incompatibles con la función de auditoría. (**) PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., con domicilio social en Paseo de la Castellana 259 B, Torre PWC, 28046 Madrid. La Junta General Ordinaria de Accionistas del 6 de abril de 2017, aprobó el nombramiento de PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., como auditor de cuentas del Grupo CaixaBank para los ejercicios 2018 al 2020, siguiendo la recomendación motivada y la preferencia de la Comisión de Auditoría y Control, una vez finalizado el proceso de selección desarrollado con arreglo a los criterios establecidos en el Reglamento 537/2014 del 16 de abril sobre los requisitos específicos para la auditoria legal para entidades de interés público. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. no ha renunciado ni ha sido apartado de sus funciones como auditor de CAIXABANK durante los ejercicios 2018, 2019 y 2020. Con fecha 22 de mayo de 2021 la JGA aprobó la extensión del nombramiento del auditor actual para el ejercicio 2021. 35. Otros gastos de administración Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 229 Información sobre el periodo medio de pago a proveedores A continuación, se desglosa la información requerida en relación a los pagos realizados y pendientes de pago en la fecha del cierre del balance: PAGOS REALIZADOS Y PENDIENTES EN LA FECHA DE CIERRE DEL BALANCE (Millones de euros) 2020 Total pagos realizados 2.775 Total pagos pendientes 44 TOTAL PAGOS DEL EJERCICIO 2.819 PERIODO MEDIO DE PAGO Y RATIOS DE PAGO A PROVEEDORES (Días) 2020 Periodo medio de pago a proveedores 21,69 Ratio de operaciones pagadas 19,27 Ratio de operaciones pendientes de pago 21,65 De acuerdo con la Disposición Transitoria Segunda de la Ley 15/2010 de 5 de julio, en la que se recogen las medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, con carácter general el plazo máximo legal para pagos ente empresas es de 60 días. 36. Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambio en resultados Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 230 36. Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambio en resultados El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjunta es el siguiente: DETALLE DE DETERIORO DEL VALOR O REVERSION DEL DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS (Millones de euros) 2020 2019 2018 Activos financieros a coste amortizado / préstamos y partidas a cobrar (1.942) (425) (124) Préstamos y anticipos (1.942) (425) (125) Dotaciones netas (Nota 14) (1.694) (410) (68) Del que Entidades de Crédito (1) (2) Del que Clientela (1.693) (408) (68) Saneamientos (Nota 27.4) (698) (799) (512) Activos fallidos recuperados (Nota 27.4) 450 784 455 Valores representativos de deuda (Nota 14) 1 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global / Activos financieros disponibles para la venta (1) (2) Saneamientos (1) (2) Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda (1) (2) TOTAL (1.943) (425) (126) 37. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 231 37. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS NO FINANCIEROS (Millones de euros) 2020 2019 2018 Activos tangibles (Nota 18) (110) (80) (17) Activo material de uso propio (30) (35) (21) Dotaciones (3) (1) Disponibilidades 5 7 3 Saneamientos (35) (39) (23) Inversiones inmobiliarias (80) (45) 4 Dotaciones (145) (111) (249) Disponibilidades 65 66 253 Activos intangibles (Nota 19) (14) (25) (25) Dotaciones (4) (5) Disponibilidades 1 4 Saneamientos (14) (22) (24) Otros (Nota 20) 12 (1) (7) Existencias (2) (7) Dotaciones (4) (2) (18) Disponibilidades 2 2 11 Resto 14 (1) TOTAL (112) (106) (49) 38. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 232 38. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GANANCIAS O PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS (Millones de euros) 2020 2019 2018 GANANCIA PÉRDIDA RESULTADO NETO GANANCIA PÉRDIDA RESULTADO NETO GANANCIA PÉRDIDA RESULTADO NETO Por venta de activo material 44 (26) 18 85 (36) 49 95 (66) 29 Por venta de participaciones (Nota 16) 7 (1) 6 1 4 5 9 (608) (599) Por venta de otros activos * 3 0 3 1 0 1 99 (5) 94 TOTAL 54 (27) 27 87 (32) 55 203 (679) (476) (*) Corresponde a resultados por venta de activos inmobiliarios clasificados como Existencias (véase Nota 20). 39. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 233 39. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente: DETALLE DE GANANCIAS/(PÉRDIDAS) DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Millones de euros) 2020 2019 2018 Pérdidas por deterioro de activos no corrientes en venta (Nota 21) (107) (134) (335) Beneficio por venta de participaciones (Nota 16) 428 Beneficio neto por venta de activos no corrientes en venta * 13 18 186 TOTAL 334 (116) (149) (*) La totalidad de los importes de ganancias y pérdidas por la venta de activos no corrientes corresponden a inmuebles procedentes de la regularización de créditos, cuyo importe no es significativo a nivel individual. 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 234 40.1. Valor razonable de los activos y pasivos financieros 40. Información sobre el valor razonable Todos los instrumentos financieros se clasifican en uno de los siguientes niveles en función de la metodología empleada en la obtención de su valor razonable: ◼ Nivel 1: se utiliza el precio que se pagaría por ellos en un mercado organizado, transparente y profundo («el precio de cotización» o «el precio de mercado»). Se incluyen en este nivel, de forma general, los valores representativos de deuda con mercado líquido, los instrumentos de capital cotizados y los derivados negociados en mercados organizados, así como los fondos de inversión. ◼ Nivel 2: se utilizan técnicas de valoración en las cuales las hipótesis consideradas corresponden a datos de mercado observables directa o indirectamente o precios cotizados en mercados activos. Respecto de aquellos instrumentos clasificados en el Nivel 2 para los cuales no existe un precio de mercado, su valor razonable se estima recurriendo a precios cotizados recientes de instrumentos análogos y a modelos de valoración suficientemente contrastados y reconocidos por la comunidad financiera internacional, considerando las peculiaridades específicas del instrumento que debe valorarse y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos asociados al mismo. ◼ Nivel 3: se utilizan técnicas de valoración en las cuales algunas de las hipótesis significativas no están apoyadas en datos directamente observables en el mercado. Para la obtención del valor razonable del resto de instrumentos financieros clasificados en el Nivel 3, para cuya valoración no existen datos observables directamente en el mercado, se utilizan técnicas alternativas, entre las que se cuentan la solicitud de precio a la entidad comercializadora o la utilización de parámetros de mercado correspondientes a instrumentos con un perfil de riesgo asimilable al instrumento objeto de valoración, ajustados con el objetivo de recoger los diferentes riesgos intrínsecos. El proceso de determinación del valor razonable asegura que los activos y pasivos son valorados adecuadamente. Se ha establecido una estructura de comités en el que se basa el proceso de propuesta y aprobación para la contratación de instrumentos financieros en el mercado: ◼ Los inputs de mercado y demás parámetros y metodologías de valoración y cuantificación de riesgos, así como los condicionantes del registro de las operaciones y posibles impactos de carácter contable, jurídico o fiscal, son objeto de análisis por parte de las Áreas responsables y de forma previa a la autorización. ◼ Los aspectos asociados a la valoración de instrumentos derivados e instrumentos de renta fija son responsabilidad de una unidad independiente, organizativamente situada en el Área de Riesgos, quien comunica las decisiones adoptadas al entorno de gestión donde el nuevo producto deba ser objeto de contratación. Sin menoscabo alguno de su autonomía e independencia en su toma de decisiones respecto al ejercicio de la función de valoración y cuantificación de riesgos, dicho análisis conlleva un proceso de contraste, conciliación y, en la medida de lo posible, consenso con las Áreas de negocio. A continuación, se presenta el valor razonable de los instrumentos financieros registrados en balance, excluido el negocio asegurador, junto con su desglose por niveles y el valor en libros asociado: 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 235 VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS FINANCIEROS (AF) (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 AF mantenidos para negociar (Nota 11) 6.357 6.357 1.084 5.233 40 7.370 7.370 1.189 6.169 12 9.810 9.810 1.119 8.682 9 Derivados 5.301 5.301 35 5.231 35 6.194 6.194 27 6.167 8.707 8.707 32 8.675 Instrumentos de patrimonio 255 255 255 457 457 457 348 348 348 Valores representativos de deuda 801 801 794 2 5 719 719 705 2 12 755 755 739 7 9 AF no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 12) 317 317 50 3 264 427 427 54 59 314 704 704 223 480 Instrumentos de patrimonio 180 180 50 3 127 198 198 54 2 142 232 232 223 8 Valores representativos de deuda 52 52 52 63 63 57 6 145 145 145 Préstamos y anticipos 85 85 85 166 166 166 327 327 327 AF designados a valor razonable con cambios en resultados 1 1 1 Valores representativos de deuda 1 1 1 AF a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 13) 19.309 19.309 18.693 44 572 18.371 18.371 17.414 245 712 21.888 21.888 20.871 145 873 Instrumentos de patrimonio 1.414 1.415 843 572 2.407 2.407 1.617 78 712 3.565 3.565 2.686 11 868 Valores representativos de deuda 17.895 17.894 17.850 44 15.964 15.964 15.797 167 18.323 18.323 18.185 134 5 AF a coste amortizado (Nota 14) 267.509 289.064 17.490 3.224 268.350 244.702 264.355 11.593 1.968 250.794 242.582 259.358 11.653 638 247.067 Valores representativos de deuda 24.670 25.334 17.278 1.545 6.511 17.389 17.878 11.593 1.968 4.317 17.060 17.295 11.653 638 5.004 Préstamos y anticipos 242.839 263.730 212 1.679 261.839 227.313 246.477 246.477 225.522 242.063 242.063 Derivados - contabilidad de coberturas (Nota 15) 515 515 515 2.133 2.133 2.133 2.056 2.056 2.056 Activos afectos al negocio asegurador (Nota 17) 77.110 77.111 76.716 145 250 72.509 72.509 71.926 583 61.463 61.463 60.277 1 1.185 Activos financieros mantenidos para negociar 545 545 545 1.066 1.066 1.066 945 945 943 2 Valores representativos de deuda 545 545 545 1.066 1.066 1.066 945 945 943 2 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 14.705 14.705 14.575 130 12.150 12.150 12.150 7.990 7.990 7.990 Instrumentos de patrimonio 9.301 9.301 9.301 7.704 7.704 7.704 5.265 5.265 5.265 Valores representativos de deuda 5.297 5.297 5.167 130 3.980 3.980 3.980 2.343 2.343 2.343 Préstamos y anticipos - Entidades de crédito 107 107 107 466 466 466 382 382 382 Activos financieros disponibles para la venta 61.643 61.643 61.595 48 58.763 58.763 58.710 53 51.345 51.345 51.344 1 Valores representativos de deuda 61.643 61.643 61.595 48 58.763 58.763 58.710 53 51.345 51.345 51.344 1 Préstamos y partidas a cobrar 218 218 1 15 202 530 530 530 1.183 1.183 1.183 Valores representativos de deuda 189 189 1 15 173 350 350 350 655 655 655 Préstamos y anticipos - Entidades de crédito 29 29 29 180 180 180 528 528 528 AF: Activos financieros 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 236 VALOR RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS (Millones de euros) 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 Pasivos financieros mantenidos para negociar (Nota 11) 424 424 324 69 30 2.338 2.338 505 1.833 9.015 9.015 477 8.538 Derivados 151 151 51 70 30 1.867 1.867 34 1.833 8.616 8.616 78 8.538 Posiciones cortas 273 273 273 471 471 471 399 399 399 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 1 1 1 Pasivos financieros a coste amortizado (Nota 22) 342.403 346.835 37.210 4.291 305.334 283.975 286.577 31.589 254.988 282.460 283.017 26.941 256.076 Depósitos 300.523 303.431 857 4.291 298.283 241.735 242.664 242.664 247.640 247.458 247.458 Valores representativos de deuda emitidos 35.813 37.554 36.321 1.233 33.648 35.321 31.589 3.732 29.244 29.982 26.941 3.041 Otros pasivos financieros 6.067 5.850 32 5.818 8.592 8.592 8.592 5.576 5.577 5.577 Derivados - contabilidad de coberturas (Nota 15) 237 238 1 237 515 515 515 793 793 793 Pasivos afectos al negocio asegurador 14.607 14.607 14.607 12.248 12.248 12.248 9.053 9.053 9.053 Contratos designados a valor razonable con cambios en resultados 14.608 14.608 14.608 12.248 12.248 12.248 9.053 9.053 9.053 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 237 Las valoraciones obtenidas por los modelos internos podrían resultar diferentes si se hubieran aplicado otros métodos u otras asunciones en el riesgo de tipo de interés, en los diferenciales de riesgo de crédito, de riesgo de mercado, de riesgo de cambio, o en sus correspondientes correlaciones y volatilidades. No obstante, todo lo anterior , los Administradores del Grupo consideran que los modelos y técnicas aplicados reflejan adecuadamente el valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados en el balance, así como de los resultados generados por estos instrumentos financiero s. A continuación, se presentan los principales métodos de valoración, hipótesis e inputs utilizados en la estimación del valor razonable para los niveles 2 y 3 según el tipo de instrumento financiero de que se trate: 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 238 (1) Método del valor presente (valor actual neto): este modelo utiliza los flujos de caja de cada instrumento, que vienen establecidos en los diferentes contratos, y los descuenta para calcular su valor actual. (2) Comparables de mercado (precios de activos similares): se utilizan precios de instrumentos comparables, índices de referencia o benchmark de mercado para calcular el rendimiento desde el precio de entrada o su valoración actual realizando ajustes posteriores para tomar en cuenta las diferencias que puede haber entre el activo valorado y el que se toma como referencia. También se puede asumir que el precio de un instrumento equivale al de otro. (3) Modelo de Black & Scholes: este modelo postula una distribución log-normal de los precios de los valores de modo que, bajo la medida riesgo neutral, el retorno esperado de los mismos es el tipo de interés libre de riesgo. Bajo esta asunción, el precio de las opciones vanilla se puede calcular analíticamente, de modo que invirtiendo la fórmula BS para una prima cotizada en mercado, se puede obtener la volatilidad del proceso de precio. (4) Modelo de Black: modelo de Black-Scholes extendido a tipos de interés, precios de futuros, tipo de cambio… (5) Modelo de volatilidad local: modelo en el cual la volatilidad queda determinado en el tiempo según el nivel de probabilidad de que la opción tenga un valor positivo en su fecha de vencimiento (“ moneyness ”), reproduciendo las denominadas “sonrisas de volatilidad” (“ volatility smiles ”) que se observan en mercado. La sonrisa de volatilidad de una opción es la relación empírica que se observa entre su volatilidad implícita y el precio de ejercicio de la misma. Estos modelos son apropiados para las opciones exóticas, que utilizan simulación de Monte Carlo o resolución de ecuaciones diferenciales para su valoración. (6) Modelo de volatilidad local estocástica: modelo en el cual la volatilidad sigue un proceso estocástico en el tiempo según el nivel de “ moneyness ”, reproduciendo las denominadas “sonrisas de volatilidad” (“ volatility smiles ”) que se observan en mercado. Estos modelos son apropiados para las opciones exóticas a largo plazo, que utilizan simulación de Monte Carlo o resolución de ecuaciones diferenciales para su valoración. (7) Modelo Vanna -volga: modelo basado en la construcción de la cartera de réplica local cuyos costes de cobertura de las segundas derivadas, vanna (derivada de la prima respecto la volatilidad y el subyacente) y volga (derivada segunda de la prima respecto la volatilidad), se añaden a los correspondientes precios de Black-Scholes para reproducir las denominadas “sonrisas de volatilidad”. (8) Ratios de cancelación anticipada: ratios de cancelación anticipada calibrados a datos históricos internos (9) Ratios por pérdida de crédito: ratios basados en estimaciones de pérdida esperada mediante metodología NIIF para Stage 2 basados en modelos internos. (10) Proyección de depósitos sin vencimiento: modelo para la proyección de las cuentas a la vista la esti mación de su vencimiento en base a datos históricos, teniendo en consideración la sensibilidad de la remuneración de las cuentas a la vista a los tipos de interés de mercado y grado de permanencia de los saldos en balance. Ajustes a la valoración por riesgo de crédito y coste de financiación Los ajustes por valoración de crédito ( Credit Valuation Adjustment “CVA” ) y los ajustes por valoración de débito ( Debit Valuation Adjustment “DVA”) se incorporan en la valoración de los derivados OTC ( Over The Counter ) consecuencia del riesgo asociado a la exposición crediticia de la contraparte y propio, respectivamente. Adicionalmente, se considera un ajuste del coste de financiación ( Funding Value Adjustment “FVA”) que es un ajuste a la valoración de los derivados de la operativa de clientes no perfectamente colateralizados que recoge los costes de financiación asociados a la liquidez necesaria para su realización. El cálculo de CVA se realiza teniendo en cuenta la exposición esperada con cada contrapartida en cada plazo futuro, siendo el CVA para una determinada contrapartida igual a la suma del CVA para la totalidad de los plazos. Los ajustes a realizar se calculan mediante la estimación de la exposición (EAD), la probabilidad de incumplimiento (PD) y la severidad (LGD), para todos los productos derivados sobre cualquier subyacente, a nivel de entidad legal con la que el Grupo mantenga exposición. Análogamente, el DVA se calcula como el producto de la exposición esperada negativa por las probabilidades de incumplimiento y multiplicando el resultado por la LGD del Grupo. Los datos necesarios para el cálculo de la PD así como de la LGD provienen de los mercados de crédito ( Credit Default Swaps ), aplicándose el de la contrapartida para los casos en que éste exista. Para aquellos casos en que dicha información no se encuentra disponible, se desarrolla un ejercicio que considera, entre otros, el sector y rating de la contraparte que permite asignar la probabilidad, así como la severidad, calibradas directamente a mercado o con factores de ajuste a mercado de la probabilidad de quiebra y pérdidas esperadas históricas. En el caso del FVA, este ajuste comparte parcialmente metodologías con el del CVA/DVA dado que también se basa en la exposición crediticia futura de los derivados, si bien en este caso las exposiciones no se netean por contrapartida sino a nivel agregado a efectos de reconocer la gestión conjunta de la liquidez. Los datos necesarios para el cálculo del coste de fondeo se basan también en cotizaciones tomadas de mercado de sus emisiones y derivados de crédito. Las variaciones de los ajustes de CVA/FVA y DVA/FVA se reconocen en el capítulo «Ganancias o pérdidas de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias. A continuación, se detallan los movimientos de dichos ajustes: 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 239 MOVIMIENTO DE CVA/FVA Y DVA/FVA (Millones de euros) 2020 2019 2018 CVA/FVA DVA/FVA CVA/FVA DVA/FVA CVA/FVA DVA/FVA SALDO INICIAL (86) 19 (136) 31 (98) 27 Altas/variaciones de los derivados (17) 3 50 (12) (36) 4 Cancelación o vencimiento de los derivados (1) (0) (2) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (104) 22 (86) 19 (136) 31 Traspasos entre niveles Los traspasos entre niveles de los instrumentos registrados a valor razonable, excluido el negocio asegurador, se detallan a continuación: TRASPASOS ENTRE NIVELES - 2020 (Millones de euros) DE: NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 A: NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 1 NIVEL 3 NIVEL 1 NIVEL 2 ACTIVOS Activos financieros mantenidos para negociar 1 Valores representativos de duda 1 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 66 Valores representativos de duda 66 Activos financieros a coste amortizado 6 4 150 50 2 Valores representativos de duda 6 4 150 50 2 TOTAL 6 4 217 50 2 En el ejercicio 2019 y 2018 no se han producido traspasos entre niveles significativos. Dado el perfil de riesgo del Grupo en relación con su cartera de valores representativos de la deuda valorada a valor razonable (véase Nota 3.4.1), no se estima que la variación de valor razonable atribuible al riesgo de crédito sea significativa. Movimiento y traspasos de instrumentos financieros en Nivel 3 El movimiento que se ha producido en el saldo del Nivel 3, sobre los instrumentos registrados a valor razonable se detalla a continuación: 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 240 MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE DE NIVEL 3 - 31-12-2020 ** (Millones de euros) AF NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN *- VRD AF A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL ACTIVOS AFECTOS AL NEGOCIO ASEGURADOR VRD INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO AF DISPONIBLES PARA LA VENTA - VRD SALDO INICIAL 6 712 53 Reclasificaciones a otros niveles 52 78 Utilidades o pérdidas totales (6) (77) (1) A pérdidas y ganancias (6) (1) A reservas (69) A ajustes de valoración del patrimonio neto (8) Compras 3 Liquidaciones y otros (144) (4) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 52 572 48 Total de utilidades o pérdidas del periodo para los instrumentos mantenidos al final del periodo 6 77 1 AF: Activos Financieros; VRD: valores representativos de deuda (*) Valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (**) No se han puesto de manifiesto impactos significativos como resultado de los análisis de sensibilidad realizados sobre los instrumentos financieros de nivel 3. MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE DE NIVEL 3 - 31-12-2019 ** (Millones de euros) AF NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN *- VRD AF A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL ACTIVOS AFECTOS AL NEGOCIO ASEGURADOR VRD INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO AF DISPONIBLES PARA LA VENTA - VRD SALDO INICIAL 145 5 868 0 Reclasificaciones a otros niveles (5) Utilidades o pérdidas totales (85) 0 (110) 1 A pérdidas y ganancias (85) A reservas (27) 1 A ajustes de valoración del patrimonio neto (83) Compras 1 52 Liquidaciones y otros (54) (47) SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 6 0 712 53 Total de utilidades o pérdidas del periodo para los instrumentos mantenidos al final del periodo 85 0 110 (1) AF: Activos Financieros; VRD: valores representativos de deuda (*) Valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (**) No se han puesto de manifiesto impactos significativos como resultado de los análisis de sensibilidad realizados sobre los instrumentos financieros de nivel 3. 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 241 40.2. Valor razonable de los activos inmobiliarios MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE DE NIVEL 3 - 31-12-2018 (Millones de euros) AF NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN *- VRD AF A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL ACTIVOS AFECTOS AL NEGOCIO ASEGURADOR VRD INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO AF DISPONIBLES PARA LA VENTA - VRD SALDO INICIAL 86 449 31 Primera aplicación NIIF 9 (Nota 1) 148 (86) 52 SALDO INICIAL AJUSTADO 148 0 501 31 Reclasificaciones a otros niveles 5 Utilidades o pérdidas totales (4) 0 (122) (1) A pérdidas y ganancias (3) (21) A ajustes de valoración del patrimonio neto (1) (101) (1) Compras 7 (30) Liquidaciones y otros (6) 489 SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 145 5 868 0 Total de utilidades o pérdidas del periodo para los instrumentos mantenidos al final del periodo 4 0 122 1 AF: Activos Financieros; VRD: Valores representativos de deuda (*) Valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados En el caso particular de los activos inmobiliarios, su valor razonable corresponde al valor de tasación de mercado del activo en su estado actual realizada por expertos independientes: ◼ Para los inmuebles con un valor razonable inferior a 300 miles de euros se utilizan tasaciones estadísticas. ◼ Para los inmuebles procedentes de regularizaciones crediticias con un valor razonable mayor o igual a 300 miles de euros se han solicitado tasaciones de acuerdo con los criterios establecidos por la Orden ECO/805/2003 : u Para inversiones inmobiliarias se utilizan tasaciones con menos de 2 años de antigüedad u Para existencias y activos no corrientes en venta y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta, se utilizan tasaciones con menos de un año de antigüedad. El valor razonable de los activos inmobiliarios se clasifica, en base a la jerarquía de valor razonable, como Nivel 2. A continuación, se recoge el valor razonable de los activos inmobiliarios en función de su clasificación contable. VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS INMOBILIARIOS (Millones de euros) 2020 2019 2018 VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE Activos tangibles – Inversiones inmobiliarias 1.947 2.464 2.298 2.930 2.738 3.468 Otros activos – Existencias 45 45 20 20 15 15 Activos no corrientes en venta y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 991 1.146 1.085 1.253 965 1.114 TOTAL 2.983 3.655 3.403 4.203 3.718 4.597 El Grupo cuenta con una política corporativa que garantiza la competencia profesional y la independencia y objetividad de las agencias de valoración externas, de acuerdo con lo establecido por la normativa, que requiere que las agencias de valoración cumplan con los requisitos de neutralidad y credibilidad al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones. Dicha política establece que la totalidad de sociedades y agencias de valoración y tasación con las que el Grupo 40. Información sobre el valor razonable Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 242 trabaje en España estén inscritas en el Registro Oficial del Banco de España y que sus valoraciones se realicen siguiendo la metodología establecida en la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo. A continuación, se detallan las principales sociedades y agencias con las que ha trabajado el Grupo en España durante el ejercicio: TASADORAS DE ACTIVOS INMOBILIARIOS - 31-12-2020 (Porcentaje) ACTIVOS TANGIBLES - INVERSIONES INMOBILIARIAS OTROS ACTIVOS - EXISTENCIAS ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA Krata, SA 6% 4% 10% Tasaciones Inmobiliarias, SA 21% 15% 18% Sociedad de Tasación, SA 16% 2% 10% Gesvalt, SA 11% 10% 8% JLL Valoraciones, SA 6% 12% 6% CBRE Valuation Advisory, SA 14% 27% 8% Gloval Valuation, SA 14% 20% 31% Tecnitasa, SA 2% 1% 2% UVE Valoraciones, SA 10% 9% 6% Otros 1% TOTAL 100% 100% 100% 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 243 41. Transacciones con partes vinculadas El «personal clave de la dirección» de CaixaBank, entendido como aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Entidad, directa o indirectamente, está integrado por todos los miembros del Consejo de Administración y la Alta Dirección (equivalente a los miembros del Comité de Dirección) de la Sociedad. Por sus cargos, cada una de las personas que integran este colectivo se considera «parte vinculada». También se consideran partes vinculadas los familiares cercanos al «personal clave de la dirección», entendidos éstos como aquellos miembros del entorno familiar que podrían ejercer influencia en, o ser influidos por esa persona en sus asuntos con la Entidad, así como aquellas sociedades en las que el personal clave o sus familiares cercanos ejercen control, control conjunto o influencia significativa, o bien cuentan, directa o indirectamente con un poder de voto importante. De acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento del Consejo de Administración, las operaciones con los consejeros y sus partes vinculadas deberán ser autorizadas por el Consejo de Administración, previo informe de la Comisión de Auditoría y Control, salvo que simultáneamente se cumplan las siguientes tres condiciones: i) que se realicen en virtud de contratos, cuyas condiciones estén estandarizadas y se apliquen en masa a muchos clientes; ii) que se realicen a precios o tarifas establecidos con carácter general por quien actúe como suministrador del bien o servicio del que se trate; y iii) que la cuantía de la operación no supere el uno por ciento (1%) de los ingresos anuales de la sociedad. Asimismo, y sin perjuicio de lo anterior, la concesión de créditos, avales o garantías al «personal clave de la dirección» requiere la autorización expresa del Banco de España. En el caso de los créditos a los miembros del Consejo de Administración que son empleados de CaixaBank y a la Alta Dirección, la política seguida en la concesión se rige por lo que disponen el convenio del sector de cajas y entidades financieras de ahorro y la normativa laboral interna que lo ha desarrollado. A continuación, se presentan detalles de la financiación concedida al «personal clave de la administración y dirección»: FINANCIACIÓN VIVA AL PERSONAL CLAVE - ADMINISTRADORES Y ALTA DIRECCIÓN (Miles de euros) 2020 2019 2018 Financiación viva 6.854 6.964 8.109 Vencimiento medio (años) 20 21 21 Tipo de interés medio (%) 0,31 0,34 0,29 Financiación concedida durante el ejercicio 1.764 32 8 Vencimiento medio (años) 23 5 0 Tipo de interés medio (%) 0,79 0,65 5,78 El resto de las operaciones activas, pasivas o de prestación de servicios financieros, concertadas por CaixaBank con «personal clave de la dirección», así como a sus partes vinculadas, se han concedido en condiciones de mercado. Por otro lado, ninguna de estas transacciones es de importe significativo. Asimismo no hay evidencia de deterioro ni en el valor de los activos financieros ni de los avales y compromisos contingentes mantenidos con «personal clave de dirección». A continuación , se detallan los saldos más significativos entre el Grupo CaixaBank y sus partes vinculadas que complementan el resto de los saldos de las notas de esta memoria. Adicionalmente, también se detallan los importes registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias como consecuencia de las operaciones realizadas. 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 244 SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS (Millones de euros) ACCIONISTA SIGNIFICATIVO (1) ENTIDADES ASOCIADAS Y MULTIGRUPO ADMINISTRADORES Y ALTA DIRECCION (2) OTRAS PARTES VINCULADAS (3) PLAN DE PENSIONES DE EMPLEADOS 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 ACTIVO Créditos sobre entidades de crédito 28 Préstamos y anticipos 22 26 32 426 462 603 7 7 8 20 20 11 0 0 0 Préstamos hipotecarios 21 25 31 2 7 7 8 9 10 6 Resto 1 1 1 426 462 601 11 10 5 De los que: corrección de valor (1) (2) Valores representativos de deuda 12 8 TOTAL 34 34 32 426 490 603 7 7 8 20 20 11 0 0 0 PASIVO Depósitos de clientes 210 165 339 659 720 431 26 29 39 48 58 97 66 36 36 Valores representativos de deuda emitidos TOTAL 210 165 339 659 720 431 26 29 39 48 58 97 66 36 36 PÉRDIDAS Y GANANCIAS Ingresos por intereses 1 1 2 11 7 2 Gastos por intereses Ingresos por comisiones 1 239 205 211 Gastos por comisiones (13) (13) TOTAL 1 2 2 237 199 213 0 0 0 0 0 0 0 0 0 OTROS Riesgos contingentes 1 2 26 56 25 Compromisos contingentes 0 475 443 308 3 2 1 3 4 12 Activos bajo gestión (AUMs) y activos bajo custodia (4) 12.842 14.879 14.552 1.648 1.571 1.700 192 224 210 336 430 458 TOTAL 12.842 14.880 14.554 2.149 2.070 2.033 195 226 211 339 434 470 0 0 0 (1) “Accionista significativo” son aquellos accionistas que ostenten la condición de entidad dominante o que ejerzan control conjunto o influencia significativa sobre el Grupo, ésta última en los términos definidos en la NIC 28, independientemente de sus derechos económicos. En este sentido, hacen referencia únicamente a aquellos saldos y operaciones realizadas con la Fundación Bancaria ”la Caixa”, CriteriaCaixa y sus entidades dependientes. A 31 de diciembre de 2019, 2018 y 2017 la participación de CriteriaCaixa en CaixaBank es del 40%. (2) Se informa acerca de los Administradores y la Alta Dirección de CaixaBank. (3) Familiares y entidades vinculadas a miembros de los Consejo de Administración y la Alta Dirección de CaixaBank. (4) Incluye Instituciones de inversión colectiva, contratos de seguros, fondos de pensiones y depositaría de valores. 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 245 A continuación, se detallan las principales empresas dependientes, negocios conjuntos y asociadas, así como la naturaleza de su vinculación. 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 246 41. Transacciones con partes vinculadas Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 247 Las operaciones entre empresas del grupo forman parte del tráfico ordinario y se realizan en condiciones de mercado. Las operaciones más significativas realizadas en los ejercicios 2020, 2019 y 2018 entre las empresas del grupo, adicionales o complementarias a las mencionadas en las anteriores notas de esta memoria, son las siguientes: ◼ CaixaBank Payments & Consumer: El 31 de enero de 2019, el Consejo de Administración de CaixaBank, accionista único tanto de CaixaBank Consumer Finance como de CaixaBank Payments, acordó por unanimidad realizar una reorganización societaria con la finalidad de centralizar la actividad de emisión y gestión de tarjetas, prestación de servicios de pago y crédito al consumo del Grupo CaixaBank. La reorganización ha implicado la fusión por absorción de CaixaBank Payments (como entidad absorbida) por parte de CaixaBank Consumer (como entidad absorbente), mediante la transmisión en bloque del patrimonio de la primera en beneficio de la segunda, que adquirió en consecuencia, por sucesión universal, todos los derechos y obligaciones de la Sociedad Absorbida y la extinción sin liquidación de la Sociedad Absorbida. La sociedad resultado de esta fusión pasa a denominarse CaixaBank Payments & Consumer E.F.C., E.P., S.A (en adelante, CaixaBank Payments & Consumer). La escritura de fusión se inscribió en el Registro Mercantil de Madrid el 25 de julio de 2019. Como consecuencia de esta fusión, se ha realizado la siguiente reordenación del perímetro societario, sin tener ningún impacto en el balance ni en la cuenta de pérdidas y ganancias del Grupo: u Promo Caixa, CaixaBank Payments & Consumer suscribió un contrato de compraventa del 100% del capital social de Promo Caixa, titularidad de CaixaBank, por un precio total de 212 millones de euros. u Comercia Global Payments, CaixaBank Payments & Consumer suscribió un contrato de compraventa del 49% del capital social de Comercia Global Payments, titularidad de CaixaBank por un precio total de 585 millones de euros. ◼ En agosto de 2018 se realizó el cierre de la operación, firmada en diciembre de 2017, de la venta del negocio de adquirencia (Terminal Punto de Venta) de Banco BPI a Comercia Global Payments, registrándose un beneficio de 58 millones de euros en el epígrafe «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas» de la cuenta de resultados consolidada adjunta. Las operaciones más relevantes de 2020, 2019 y 2018 con el accionista significativo complementarias a las mencionadas en las anteriores notas de esta memoria, son las siguientes: ◼ A 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018, CriteriaCaixa mantiene derivados con CaixaBank para cubrir los tipos de interés de préstamos bancarios bilaterales, por un valor nominal de 202, 846 y 1.100 millones de euros, respectivamente. A 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018, el valor razonable de dicho derivado asciende a 2, 10 y 13 millones de euros, respectivamente. ◼ Con fecha 7 de octubre de 2019 se ha formalizado la venta a la Fundación Bancaria “la Caixa” de dos parcelas residenciales y una parcela de equipamientos propiedad de CaixaBank. El precio de venta ha sido de 12,1 millones de euros, generándose un beneficio en la venta de 5,8 millones de euros. Descripción de las relaciones con CriteriaCaixa y la Fundación Bancaria ”la Caixa” La Fundación Bancaria “la Caixa”, CriteriaCaixa y CaixaBank mantienen un Protocolo Interno de Relaciones disponible en la página web de CaixaBank, cuya última modificación fue suscrita en 2018, y que regula los mecanismos y criterios de relación entre CaixaBank y la Fundación Bancaria ”la Caixa” y CriteriaCaixa, particularmente en los siguientes ámbitos: i) gestión de las operaciones vinculadas, estableciendo mecanismos para evitar conflictos de interés; y ii) regulación de los flujos de información necesarios para el cumplimiento de las obligaciones de información en materia mercantil y de supervisión. La última modificación del Protocolo Interno de Relaciones fue consecuencia de la decisión del Consejo de Gobierno del Banco Central Europeo, de 26 de septiembre de 2017, de cesar la supervisión de CriteriaCaixa, siendo el grupo obligado el encabezado por CaixaBank. En consecuencia, CriteriaCaixa dejó de ser considerada una sociedad financiera mixta de cartera al haber cumplido con las condiciones establecidas en por el BCE para la desconsolidación a efectos prudenciales de CriteriaCaixa en CaixaBank. 42. Otros requerimientos de información Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 248 42.1. Medio ambiente 42.2. Servicios de atención al cliente 42. Otros requerimientos de información No existe riesgo de naturaleza ambiental significativo debido a la actividad del Grupo, y por lo tanto, no es necesario incluir ningún desglose específico en el documento de información medioambiental (Orden del Ministerio de Justicia JUS/471/2017). Adicionalmente, no existen importes significativos en el inmovilizado material en el Grupo que estén afectados por algún aspecto medioambiental. El Grupo integra el compromiso con el respeto y la protección del entorno en la gestión del negocio, sus proyectos, productos y servicios (véase el correspondiente apartado en el Informe de Gestión adjunto). En 2020, el Grupo no ha sido objeto de multas o sanciones relevantes relacionadas con el cumplimiento de la normativa ambiental. CaixaBank dispone de un Servicio de Atención al Cliente (SAC) encargado de atender y resolver quejas y reclamaciones de clientes. Es un servicio separado de los servicios comerciales y actúa con independencia de criterio y en base a la normativa de protección de la clientela de servicios financieros. Del análisis pormenorizado de las reclamaciones y, en particular, de los informes emitidos por los Servicios de Reclamaciones de los Supervisores durante 2020, se han detectado puntos de mejora en las políticas, procedimientos y documentos destinados a la comercialización de productos y servicios de CaixaBank y su Grupo que han dado lugar a la elaboración de 16 propuestas de mejora por parte del Servicio de Atención al Cliente. El tiempo medio de resolución en 2020 se sitúa en 23 días naturales, siendo en 2019 de 24 días naturales. RECLAMACIONES RECIBIDAS (Número de reclamaciones) 2020 2019 2018 ATENDIDAS POR EL SERVICIO DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y CONTACT CENTER CLIENTES (CCC) 119.361 75.766 83.124 Servicio de Atención al Cliente (SAC) y Contact Center Clientes (CCC) 119.361 75.722 83.093 Defensor del Cliente (DC) (*) 44 31 QUEJAS Y RECLAMACIONES FORMULADAS POR TELÉFONO 13.533 10.993 11.415 Contact Center Clientes (CCC) 13.533 10.993 11.415 PRESENTADAS ANTE LOS SERVICIOS DE RECLAMACIONES DE LOS SUPERVISORES 1.598 1.322 2.151 Banco de España 1.350 1.116 1.900 Comisión Nacional del Mercado de Valores 82 85 81 Dirección General de Seguros y Planes de Pensiones 166 121 170 42. Otros requerimientos de información Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 249 42.3. Oficinas El número de informes o resoluciones emitidos por los servicios de atención al cliente y los servicios de reclamaciones de los supervisores, son los siguientes: INFORMES EMITIDOS POR SERVICIOS DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y SERVICIOS DE RECLAMACIÓN DE SUPERVISORES TIPO DE RESOLUCIÓN SAC Y AC BANCO DE ESPAÑA CNMV DGS 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 Favorables al reclamante 54.791 34.811 24.032 179 193 318 22 18 23 15 4 Favorables a la entidad 35.085 25.592 45.502 160 163 187 19 17 20 13 34 22 Allanamientos 232 223 356 6 13 14 - 2 1 Otros (inadmitida/sin pronunciamiento) 19.963 12.107 9.919 TOTAL 109.839 72.510 79.453 571 579 861 47 48 57 28 36 27 A continuación se detallan las oficinas del Grupo: OFICINAS DEL GRUPO (Número de oficinas) 2020 2019 2018 España 3.786 4.118 4.608 Extranjero 429 484 502 TOTAL 4.215 4.602 5.110 43. Estados de flujos de efectivo Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 250 43. Estados de flujos de efectivo A continuación se detallan las principales variaciones de flujos de efectivo, correspondiente al ejercicio, segregados según su naturaleza: ◼ Actividades de explotación (37.562 millones de euros): Principalmente se explica por el incremento de los depósitos tomados del BCE y el aumento del ahorro a la vista en el epígrafe de pasivos financieros a coste amortizado, compensado parcialmente por el flujo generado por el incremento del crédito a la clientela en el epígrafe de activos financieros a coste amortizado. ◼ Actividades de inversión (484 millones de euros): Incluye el efectivo cobrado en la venta del 29% en el capital social de la empresa Comercia Global Payments, Entidad de Pago, S.L. al Grupo Global Payments por un precio de 493 millones de euros, así como el efecto de los cobros y pagos por venta y adquisición de activos fijos ◼ Actividades de financiación (-1.540 millones de euros): procede de los flujos de efectivo derivados de las emisiones (3.731 millones de euros) y amortizaciones de instrumentos de deuda o de capital propios (4.736 millones de euros), así como de los dividendos pagados (418 millones de euros) en el ejercicio. Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 251 Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank (Miles de euros) (1 / 2) % PARTICIPACIÓN CAPITAL SOCIAL COSTE DE LA PARTICIPA- CIÓN DIRECTA (NETO) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO DIRECTA TOTAL RESERVAS RESULTADOS Abside Capital SICAV S.A. (*) SICAVs Madrid-España 90,96 90,96 1.546 - - 1.200 Alicante Capital SICAV S.A. (*) SICAVs Madrid-España 99,99 99,99 2.555 (786) (16) 1.278 Aris Rosen, S.A.U. Servicios Barcelona-España 100,00 100,00 15 405 (24) 401 Arquitrabe Activos, S.L. Holding de participaciones Barcelona-España 100,00 100,00 98.431 463 4.402 98.823 Banco BPI, S.A. Banca Portugal 100,00 100,00 1.293.063 2.195.773 87.822 2.060.366 BPI (Suisse), S.A. (2) Gestión de activos Suiza - 100,00 3.000 9.382 2.181 - BPI Gestão de Activos - Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Mobiliário, S.A. Gestora de instituciones de inversión colectiva Portugal - 100,00 2.500 14.509 4.363 - BPI Vida e Pensões - Companhia de Seguros, S.A. Seguros de vida y gestión de fondos de pensiones Portugal - 100,00 76.000 61.142 3.568 - BPI, Incorporated (3) Banca EEUU - 100,00 5 854 (5) - BuildingCenter, S.A.U. Tenedora de activos inmobiliarios Madrid-España 100,00 100,00 2.000.060 (42.352) (209.600) 2.192.195 Caixa Capital Biomed S.C.R. S.A. Sociedad de capital riesgo Barcelona-España 90,91 90,91 1.200 2.188 (61) 2.933 Caixa Capital Fondos Sociedad De Capital Riesgo S.A. Sociedad de capital riesgo Madrid-España 100,00 100,00 1.200 14.912 1.832 14.934 Caixa Capital Micro SCR S.A. Sociedad de capital riesgo Madrid-España 100,00 100,00 1.200 345 379 1.254 Caixa Capital Tic S.C.R. S.A. Sociedad de capital riesgo Barcelona-España 80,65 80,65 1.209 4.058 1.199 4.988 Caixa Corp, S.A. Tenedora de acciones Barcelona-España 100,00 100,00 361 351 (0) 585 Caixa Emprendedor XXI, S.A.U. Fomento de actividades financieras y emprendedoras Barcelona-España 100,00 100,00 1.007 17.654 (72) 17.954 Caixabank Asset Management Luxembourg, S.A. Gestora de instituciones de inversión colectiva Luxemburgo - 100,00 150 3.738 199 - CaixaBank Asset Management, SGIIC, S.A.U. (4) Gestora de instituciones de inversión colectiva Madrid-España 100,00 100,00 86.310 (48.945) 92.907 111.351 CaixaBank Brasil Escritório de Representaçao Ltda. (1) Oficina de representación Brasil 100,00 100,00 1.200 2.338 285 345 Caixabank Business Intelligence, S.A.U. Desarrollo de proyectos digitales Barcelona-España 100,00 100,00 100 1.199 318 1.200 CaixaBank Equipment Finance, S.A.U. Arrendamiento de vehículos y bienes de equipo Madrid-España - 100,00 10.518 38.927 2.245 - CaixaBank Facilities Management, S.A. Gestión de obras, mantenimiento, logística y compras Barcelona-España 100,00 100,00 1.803 1.871 849 2.053 Caixabank NEX, S.A.U. Gestión de canales electrónicos Valencia-España 100,00 100,00 13.670 9.911 4.089 21.144 CaixaBank Notas Minoristas, S.A.U. Financiera Madrid-España 100,00 100,00 60 1.607 48 4.478 Caixabank Operational Services, S.A. Servicios especializados de backoffice de administración Barcelona-España 100,00 100,00 1.803 19.517 2.055 9.579 Caixabank Payments & Consumer, E.F.C., E.P., S.A. Financiación al consumo Madrid-España 100,00 100,00 135.156 1.072.559 385.590 1.571.634 Caixabank Titulizacion S.G.F.T., S.A. Gestora de fondos de titulización Madrid-España 100,00 100,00 1.503 459 3.342 6.423 CaixaBank Wealth Management Luxembourg, S.A. Banca Luxemburgo 100,00 100,00 11.826 24.953 (6.733) 30.725 Cestainmob, S.L. Explotación de bienes muebles e inmuebles Barcelona-España - 100,00 120 510 (1) - Coia Financiera Naval, S.L. Prestación servicios financieros y de intermediación en el sector naval Madrid-España 76,00 76,00 3 7 52 2 Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 252 PARTICIPACIONES DE CAIXABANK EN SOCIEDADES DEPENDIENTES DEL GRUPO CAIXABANK (Miles de euros) (2 /2) % PARTICIPACIÓN CAPITAL SOCIAL COSTE DE LA PARTICIPA- CIÓN DIRECTA (NETO) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO DIRECTA TOTAL RESERVAS RESULTADOS Corporación Hipotecaria Mutual, E.F.C., S.A. Crédito hipotecario Madrid-España 100,00 100,00 3.005 73.645 (2.389) 71.987 El Abra Financiera Naval, S.L. Prestación servicios financieros y de intermediación en el sector naval Madrid-España 76,00 76,00 3 34 (10) 2 Estugest, S.A. Actividades de gestoría y servicios Barcelona-España 100,00 100,00 661 163 (1) 781 Grupo Aluminios de Precisión, S.L.U. (*) Fundición de aluminio en moldes de arena Burgos-España 100,00 100,00 7.500 19.601 213 3.360 HipoteCaixa 2, S.L. Sociedad gestora de créditos hipotecarios Barcelona-España 100,00 100,00 3 61.769 50 61.797 Hiscan Patrimonio, S.A. Holding de participaciones Barcelona-España 100,00 100,00 46.867 115.994 13.907 176.797 ImaginTech, S.A. Negocio digital Barcelona-España 99,99 100,00 60 1.805 225 1.858 Inter Caixa, S.A. Servicios Barcelona-España 99,99 100,00 16 24 (4) 47 Inversiones Coridith SICAV S.A. (*) SICAVs Madrid-España 99,95 99,95 2.515 (742) (18) 1.257 Inversiones Corporativas Digitales, S.L. Holding de participaciones Barcelona-España - 100,00 3 (3.065) 6 - Inversiones Inmobiliarias Teguise Resort, S.L. Hoteles y alojamientos similares Las Palmas-España 60,00 60,00 7.898 11.335 (1.065) 8.618 Líderes de Empresa Siglo XXI, S.L. Seguridad privada de bienes y personas Barcelona-España 100,00 100,00 378 812 311 753 Negocio de Finanzas e Inversiones II, S.L. Financiera Barcelona-España 100,00 100,00 6 442 (2) 448 Nuevo Micro Bank, S.A.U. Financiación de microcréditos Madrid-España 100,00 100,00 90.186 257.912 5.405 90.186 PremiaT Comunidad Online, S.L. Comercialización de plataforma cashless Barcelona-España - 100,00 100 1.012 (181) - PromoCaixa, S.A. Comercialización de productos Barcelona-España - 100,00 60 (9.104) 17.956 - Puerto Triana, S.A.U. Promoción inmobiliaria especializada en centros comerciales Sevilla-España 100,00 100,00 124.290 4.694 (9.509) 119.475 Sercapgu, S.L. Holding de participaciones Barcelona-España 100,00 100,00 4.230 (203) (19) 632 Silc Immobles, S.A. Explotación, gestión y administración de inmuebles Madrid-España - 100,00 40.070 107.260 182 - Silk Aplicaciones, S.L.U. Prestación de servicios informáticos Barcelona-España 100,00 100,00 15.003 100.710 915 176.211 Sociedad de Gestión Hotelera de Barcelona, S.L. Operaciones con bienes inmuebles Barcelona-España - 100,00 8.144 10.815 (1.740) - Telefónica Consumer Finance E.F.C., S.A. Financiación al consumo Madrid-España - 50,00 5.000 28.781 677 - Unión de Crédito para la Financiación Mobiliaria e Inmobiliaria, E.F.C., S.A.U. Préstamos hipotecarios Madrid-España 100,00 100,00 53.383 3.553 2.831 51.501 VidaCaixa Mediació, Sociedad de Agencia de Seguros Vinculada, S.A.U. Agencia de seguros Madrid-España - 100,00 60 3.220 258 - VidaCaixa, S.A. de Seguros y Reaseguros Sociedad Unipersonal Seguros directos de vida, reaseguros y gestión de fondos de pensiones Madrid-España 100,00 100,00 1.347.462 (39.445) 844.484 2.251.712 (*) Sociedades consideradas como activos no corrientes en venta. (1) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Real brasileño (miles). (2) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Franco suizo (miles). (3) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Dólar USA (miles). (4) La cifra de reservas de dicha sociedad incluye dividendo a cuenta. Nota: La información de las sociedades que no cotizan en Bolsa corresponde a los últimos datos disponibles (reales o estimados) en el momento de redactar esta Memoria. Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 253 Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank (Miles de euros) (1 / 1) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO % PARTICIPACIÓN ACTIVO PASIVO INGRESOS ORDINA- RIOS CAPITAL SOCIAL RESERVAS RESULTADOS RESULTADO INTEGRAL TOTAL COSTE DE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA (NETO) DIVIDENDOS DEVEN- GADOS POR LA PARTI- CIPACIÓN TOTAL DIRECTA TOTAL Cosec - Companhia de Seguros de Crédito, S.A. Seguros de crédito Portugal - 50,00 137.877 85.840 22.062 7.500 38.939 2.336 2.336 - - Global Payments South America, Brasil – Serviços de Pagamentos, S.A. (1) Sistemas de pago Brasil 33,33 33,33 1.142.315 1.144.935 (52.207) 181.564 (167.250) (16.934) (16.934) - - Inversiones Alaris, S.L. en liquidación (L) Tenencia de valores Navarra-España 33,33 66,67 14.545 8.758 - 11.879 (5.355) (737) (737) - - Payment Innovation HUB, S.A. Medios de pago Barcelona- España - 50,00 1.018 91 1.720 60 531 336 336 - - Vivienda Protegida y Suelo de Andalucía, S.A. Promoción inmobiliaria Sevilla-España - 50,00 4.392 7.126 98 60 (2.715) (79) (79) - - (L) Sociedades en liquidación (1) Todos los datos excepto el coste y el dividendo están expresados en moneda local: Real brasileño (miles). Nota: La información de las sociedades corresponde a los últimos datos disponibles (reales o estimados) en el momento de redactar esta Memoria. Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 254 Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank (Miles de euros) (1 / 2) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO % PARTICIPACIÓN ACTIVO PASIVO INGRESOS ORDINA- RIOS CAPITAL SOCIAL RESERVAS RESULTADOS RESULTADO INTEGRAL TOTAL COSTE DE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA (NETO) DIVIDENDOS DEVENGADOS POR LA PARTICIPACIÓN TOTAL DIRECTA TOTAL Abaco Iniciativas Inmobiliarias, S.L. En liquidación (L) Promoción inmobiliaria Sevilla-España - 40,00 11.515 46.318 - 13.222 (47.155) (870) (870) - - Ape Software Components S.L. Actividades de programación informática Barcelona-España - 25,22 3.381 3.119 2.258 12 449 (198) (198) - - Banco Comercial de Investimento, S.A.R.L. (2) Banca Mozambique - 35,67 191.918.469 171.286.113 1.929.531 10.000.000 8.205.185 2.671.692 2.671.692 - 3.375 BIP & Drive, S.A. Medios de telepeaje Madrid-España - 25,00 20.723 9.503 181.731 4.613 4.977 1.631 1.631 - - Brilliance-Bea Auto Finance Co., L.T.D. (3) Financiación de automóviles China - 22,50 6.084.455 4.372.429 584.636 1.600.000 45.243 66.783 66.783 - - Comercia Global Payments, Entidad de Pago, S.L. Entidad de pago Madrid-España - 20,00 428.333 223.771 159.940 4.425 170.602 29.535 29.535 - 1.767 Companhia de Seguros Allianz Portugal, S.A. Seguros Portugal - 35,00 1.464.966 1.242.756 514.943 39.545 35.192 36.571 36.571 - 9.135 Coral Homes, S.L.U. Servicios inmobiliarios Madrid-España - 20,00 4.168.107 131.986 548.660 270.774 3.825.757 (60.410) (60.410) - - Drembul, S.L. Promoción inmobiliaria Logroño-España - 25,00 43.389 5.889 34.337 30 8.085 11.263 11.263 - 1.876 Ensanche Urbano, S.A. Promoción inmobiliaria Castellón-España - 49,30 37.323 68.299 179 9.225 (39.624) (576) (576) - - Erste Group Bank AG (C) Banca Austria 9,92 9,92 271.983.163 252.148.865 5.864.530 859.600 19.941.617 637.081 398.843 1.171.405 - Girona, S.A. Holding de participaciones Girona-España 34,22 34,22 5.538 301 842 1.200 4.123 (86) (86) 1.642 - Global Payments – Caixa Acquisition Corporation S.A.R.L. Sistemas de pago Luxemburgo - 49,00 30.147 24 - 13 30.159 (48) (48) - - Global Payments Moneytopay, EDE, S.L. Entidad de pago Madrid-España - 49,00 130.928 121.308 9.840 1.350 5.855 2.415 2.415 - - Guadapelayo, S.L. En Liquidación (L) Promoción inmobiliaria Madrid-España - 40,00 312 4.998 - 1.981 (6.617) (50) (50) - - Inter-Risco – Sociedade de Capital de Risco, S.A. Capital riesgo Portugal - 49,00 1.067 322 1.098 400 458 (112) (112) - - Ircio Inversiones, S.L. En Liquidación (L) Promoción inmobiliaria Burgos-España 35,00 35,00 2.128 7.359 - 675 (5.907) (0) (0) - - IT Now, S.A. Servicios relativos a proyectos tecnológicos-informáticos Barcelona-España 39,00 49,00 142.363 137.033 258.083 3.382 1.009 939 939 1.323 - Justinmind, S.L. Desarrollo de sistemas informáticos Barcelona-España - 16,98 1.499 919 700 5 47 (304) (304) - - Nlife Therapeutics, S.L. Investigación y desarrollo en biotecnologia Granada-España - 37,18 13.245 10.096 1.928 6.930 (3.974) (1.003) (1.003) - - Numat Medtech, S.L. Otros tipos de investigación y desarrollo en ciencias naturales y técnicas Palma-España - 17,86 845 506 5 7 651 (414) (414) - - Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 255 PARTICIPACIÓN DE CAIXABANK EN SOCIEDADES ASOCIADAS DEL GRUPO CAIXABANK (Miles de euros) (2 / 2) DENOMINACIÓN SOCIAL ACTIVIDAD DOMICILIO % PARTICIPACIÓN ACTIVO PASIVO INGRESOS ORDINA- RIOS CAPITAL SOCIAL RESERVAS RESULTADOS RESULTADO INTEGRAL TOTAL COSTE DE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA (NETO) DIVIDENDOS DEVENGADOS POR LA PARTICIPACIÓN TOTAL DIRECTA TOTAL Parque Científico y Tecnológico de Córdoba, S.L. Explotación y gestión parque científico Córdoba-España 15,58 35,69 29.901 19.733 239 23.422 (17.643) (232) (232) - - Peñíscola Green, S.L. Promoción inmobiliaria Castellón-España - 33,33 11.740 4.856 - 12.000 (5.116) (0) (0) - - Portic Barcelona, S.A. Otros Servicios relacionados con las tecnologías de la información y la telecomunicación Barcelona-España - 25,81 2.306 260 2.202 291 1.733 23 23 - - Redsys Servicios de Procesamiento, S.L. Medios de pago Madrid-España - 20,00 99.642 29.359 144.577 5.815 62.929 1.540 1.540 - - SegurCaixa Adeslas, S.A. de Seguros y Reaseguros Seguros no vida Madrid-España - 49,92 5.304.867 3.904.521 3.730.019 469.670 436.700 435.000 446.828 - 213.058 Servired, Sociedad Española de Medios de Pago, S.A. Medios de pago Madrid-España - 22,01 44.886 18.535 2.488 16.372 7.956 (1.374) (1.374) - 429 Sistema de Tarjetas y Medios de Pago, S.A. Medios de pago Madrid-España - 18,11 400.526 395.847 7.912 240 4.011 428 428 - - Sociedad de Procedimientos de Pago, S.L. Entidad de pago Madrid-España - 22,92 7.809 5.784 12.822 2.346 (305) (17) (17) - - Societat Catalana per a la Mobilitat S.A. Desarrollo e implantación del proyecto T-mobilitat Barcelona-España 23,50 23,50 111.184 103.231 8.557 9.874 (850) (238) (238) 1.846 - Telefonica Factoring do Brasil, Ltda. (1) Factoring Brasil 20,00 20,00 207.682 173.936 46.813 5.000 80 28.665 28.665 2.029 1.180 Telefonica Factoring España, S.A. Factoring Madrid-España 20,00 20,00 84.183 70.196 8.971 5.109 1.740 7.138 7.138 2.525 1.527 Unicre - Institução Financeira de Crédito, S.A. Emisión de tarjetas Portugal - 21,01 368.375 258.239 141.460 10.000 67.995 23.919 23.919 - - Zone2Boost, S.L. Holding para adquisición de negocios Barcelona-España - 40,00 2.054 31 165 3 2.332 (312) (312) - - (L) Sociedades en liquidación, (C) Sociedades que cotizan en Bolsa: Últimos datos públicos disponibles en el momento de redactar esta Memoria. (1) Todos los datos excepto el coste y el dividendo están expresados en moneda local: Real brasileño (2) Todos los datos excepto el coste y el dividendo están expresados en moneda local: Metical de Mozambique (miles) (3) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Renmimbi (miles) Nota: La información de las sociedades que no cotizan en Bolsa corresponde a los últimos datos disponibles (reales o estimados) en el momento de redactar esta Memoria. Anexo 4 – Otros desgloses fiscales Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 256 Anexo 4 – Otros desgloses fiscales Rentas acogidas a la deducción prevista en el artículo 42 del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo (Disposición transitoria vigésima cuarta de la Ley 27/2014, del Impuesto sobre sociedades): DEDUCCIONES DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES POR REINVERSIÓN DE BENEFICIOS (Miles de euros) GRUPO CAIXABANK EJERCICIO RENTA ACOGIDA BASE DEDUCCIÓN DEDUCCIÓN ACREDITADA (1) AÑO REINVERSIÓN 2013 68 68 8 2013 2014 298 298 36 2014 2015 18 18 2 2015 2016 13 13 2 2015 (1) Existen deducciones pendientes de aplicar por falta de cuota en la declaración consolidada. Las reinversiones se efectúan en valores de renta variable, que otorguen una participación superior al 5%, y en inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias afectos a la actividad. Anexo 5 - Notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el ejercicio 2020 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 257 Anexo 5 - Notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el ejercicio 2020 (Artículo 155 de la Ley de Sociedades de Capital y artículo 125 del Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores). Con fecha 12 de marzo de 2020, Caixabank realizó un comunicado de vínculos estrechos por la contratación, ese mismo día, de un equity swap sobre 1.366.983 acciones de Telefónica, S.A. Mediante este instrumento financiero, Caixabank,S.A. efectúa una cobertura de valor razonable de las acciones subyacentes al precio unitario pactado. El día 19 de marzo de 2020 Caixabank, S.A. realizó un comunicado de vínculos estrechos por la cancelación con liquidación por diferencias de un equity swap sobre 51.921.316 acciones de Telefónica, S.A del que se comunicó la contratación el 15 de julio de 2019. Adicionalmente, el 19 de marzo de 2020, Caixabank, S.A. realizó un comunicado de vínculos estrechos por la cancelación con liquidación por diferencias del equity swap sobre 1.366.983 acciones de Telefónica, S.A del que se comunicó la contratación el 12 de marzo de 2020. El día 25 de junio de 2020 se registró en la CNMV una comunicación de CaixaBank, S.A. en la que se informaba del descenso del umbral del 3% como consecuencia del proceso reestructuración de Deoleo, S.A., la reducción de su anterior capital social a cero y una posterior ampliación de capital. CaixaBank, como titular en aquel momento de una participación directa e indirecta (a través de su sociedad controlada Hiscan Patrimonio, S.A.) del 4,1014% del anterior capital social de Deoleo, recibió 57.618.350 derechos de suscripción preferente que fueron vendidos en su totalidad y, como consecuencia, no acudieron a la suscripción de la ampliación de capital ni CaixaBank, S.A ni Hiscan Patrimonio, S.A, dejando de ser partícipes significativos de la sociedad. Con fecha de 14 de julio de 2020 se registró en la CNMV una comunicación de Caixabank, S.A. en la que se informaba del descenso de umbral del 5% en Telefónica, S.A. En el marco de la operación de aumento de capital mediante scrip dividend de esta sociedad, CaixaBank, S.A recibió 259.611.788 derechos que fueron vendidos en su totalidad, diluyéndose su participación en Telefónica hasta alcanzar el 4,879%. Anexo 6 – Informe bancario anual Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 258 Anexo 6 – Informe bancario anual En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 87 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, las entidades de crédito tienen la obligación de publicar, especificando por países donde estén establecidas, determinada información en base consolidada correspondiente al último ejercicio cerrado. En virtud de lo expuesto, se detalla a continuación la información requerida: Denominación, naturaleza y ubicación geográfica de la actividad En la Nota 1.1 de las Cuentas Anuales consolidadas del Grupo CaixaBank se detalla la denominación, naturaleza y ubicación geográfica de la actividad”. En los Anexos 1, 2 y 3 de las Cuentas Anuales consolidadas del Grupo CaixaBank se detallan las entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas, respectivamente, que configuran el Grupo CaixaBank. En el Anexo 5 se informa de las notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el ejercicio 2020, de acuerdo con el artículo 155 de la Ley de Sociedades de Capital y el artículo 125 del Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores. Volumen de negocio CaixaBank, SA está establecida en España y dispone de 6 sucursales en el extranjero, concretamente en Polonia, Marruecos, Reino Unido, Alemania, Francia y Portugal. Adicionalmente CaixaBank dispone de 18 oficinas de representación a través de las que no realiza actividad bancaria sino que informa de los servicios de la Entidad en las siguientes 16 jurisdicciones: Argelia, Australia, Brasil, China (3), Chile, Colombia, Egipto, Emiratos Árabes Unidos, Estados Unidos de Norteamérica, India, Italia, Turquía, Perú, Singapur, Sudáfrica y Canadá. Banco BPI dispone de 421 oficinas en Portugal. A continuación se muestra el volumen de negocios de la actividad por países, en base consolidada: Anexo 6 – Informe bancario anual Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 259 INFORMACIÓN GEOGRÁFICA: DISTRIBUCIÓN DE LOS INGRESOS ORDINARIOS PROCEDENTES DE CLIENTES * (Millones de euros) NEGOCIO BANCARIO Y DE SEGUROS PARTICIPACIONES BPI TOTAL GRUPO CAIXABANK 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018 España 11.039 11.170 10.981 62 106 347 (24) 11.101 11.276 11.304 Portugal 112 106 60 742 749 836 854 855 896 Polonia 20 21 15 20 21 15 Marruecos 9 7 5 9 7 5 Reino Unido 30 24 9 30 24 9 Alemania 17 8 17 8 Francia 18 9 18 9 Angola 31 31 31 31 Resultados puesta en equivalencia ** 84 233 411 84 233 411 Resto 1 8 8 8 8 8 9 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 11.245 11.345 11.071 177 370 758 750 757 820 12.172 12.472 12.649 (*) Corresponden a los siguientes epígrafes de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pública del Grupo CaixaBank, determinados en base a la Circular 5/2014 del Banco de España: 1. Ingresos por intereses 2. Ingresos por dividendos 3. Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 4. Ingresos por comisiones 5. Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 6. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 7. Ganancias o (-) pérdidas por activos no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas 8. Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas 9. Ganancias/pérdidas de la contabilidad de coberturas, netas 10. Otros ingresos de explotación 11. Ingresos de activos amparados por contratos de seguros y reaseguros (**) de participaciones asociadas internacionales y otros. Corresponde, principalmente, a los resultados de la puesta en equivalencia de las participaciones en entidades asociadas internacionales, principalmente Erste Group Bank (Austria), Banco Comercial e de Investimento (Mozambique) y Banco de Fomento Angola (en el ejercicio 2018). Plantilla a tiempo completo por países La plantilla a tiempo completo a 31 de diciembre de 2020, distribuida por países, es la siguiente: PLANTILLA A TIEMPO COMPLETO POR PAISES 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 España 30.421 30.615 32.364 Portugal 4.783 4.956 4.934 Polonia 20 18 18 Marruecos 27 24 22 Reino Unido 16 16 14 Alemania 12 12 10 Francia 11 11 7 Suiza 19 21 22 Resto de países - oficinas representación 77 63 49 TOTAL PLANTILLA A TIEMPO COMPLETO 35.386 35.736 37.440 Resultado bruto antes de impuestos El Resultado bruto antes de impuestos en base consolidada del ejercicio 2020 asciende a 1.600 millones de euros (2.077 y 2.807 millones de euros en los ejercicios 2019 y 2018, respectivamente), que incluye los ingresos ordinarios procedentes de las sucursales detallados en el punto b) anterior. Anexo 6 – Informe bancario anual Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 260 Impuestos sobre el resultado El gasto neto por impuesto sobre el resultado en base consolidada del ejercicio 2020 asciende a 219 millones de euros (369 y 712 millones de euros en los ejercicios 2019 y 2018, respectivamente) tal y como se presenta en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de las cuentas anuales. Los pagos por impuestos sobre resultados realizados en el ejercicio 2020 han ascendido a 169 millones de euros, de los que 150 millones de euros se han pagado en España, 5 millones de euros en Portugal, 1 millones de euros en Polonia, 2 millones de euros en Suiza, 1 millones de euros en Marruecos y 1 millones de euros en Alemania. Los impuestos sobre beneficios efectivamente pagados en el ejercicio en cada jurisdicción incluyen las liquidaciones definitivas derivadas de los pagos a cuenta y retenciones ingresadas, minoradas a su vez en las devoluciones cobradas por el impuesto sobre beneficios en el ejercicio corriente. Adicionalmente se integra el resultado de las liquidaciones por actas de inspección que hayan sido efectivas en dicho ejercicio. Todos los ingresos ordinarios obtenidos por el Grupo CaixaBank son objeto de tributación. El importe de los pagos de caja del impuesto de sociedades no corresponde con el importe del gasto por impuesto sobre beneficios registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. La causa principal de esta divergencia radica en la diferente imputación temporal de las partidas que conforman el criterio de devengo y el de caja en relación con el impuesto sobre beneficios. Subvenciones y ayudas públicas recibidas Durante el año 2020 el Grupo ha recibido las siguientes subvenciones o ayudas públicas: ◼ Subvención del Ministerio de Industria, Energía y Turismo, a través de la gerencia del sector naval, en concepto de ayudas para la construcción naval por importe de 9 millones de euros. ◼ Subvención de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo por cumplir determinadas condiciones requeridas en los cursos de formación a empleados, por importe de 4 millones de euros. Indicadores y ratios Los indicadores y ratios relevantes se indican en el apartado “Evolución resultados y actividad” del Informe de Gestión del ejercicio 2020. El rendimiento sobre activos del ejercicio 2020, calculado como el cociente entre el resultado neto (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1, después de impuestos registrado en fondos propios) y los activos totales medios, de los últimos doce meses, ha sido 0,3% (0,4% en el ejercicio 2019 y 0,5% 2018). Anexo 7 – Conciliación de impactos de 1ª aplicación de la NIIF 9 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 261 Anexo 7 – Conciliación de impactos de 1ª aplicación de la NIIF 9 Tal y como se indica en esta misma nota, en el apartado “Bases de presentación” el Grupo ha aplicado la NIIF 9 a partir del 1 de enero de 2018. Esta situación ha supuesto cambios en la clasificación y modificaciones valorativas sobre determinadas partidas del balance a 31 de diciembre de 2019 con los impactos señalados a continuación: ACTIVO - CONCILIACIÓN DE IMPACTOS DE 1ª APLICACIÓN DE LA NIIF 9 (Millones de euros) BALANCE A 31-12-2017 MODIFICACIÓN DENOMINACIÓN DE EPÍGRAFES OTRAS RECLASIFI- CACIONES CAMBIO DE VALORACIÓN DEFERRAL EN APLICACIÓN NIIF 9 PARA ACTIVIDADES DE SEGUROS (a) BALANCE A 01-01-2018 Activos financieros mantenidos para negociar 10.597 (956) 9.641 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 6.500 (6) (6.494) Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados - 846 (25) 821 Instrumentos de patrimonio - 249 (d) 35 284 Valores representativos de deuda - 147 (b) (d) 147 Préstamos y anticipos - 450 (b) (60) 390 Activos financieros disponibles para la venta 69.555 (69.555) (d) Instrumentos de patrimonio 2.883 (2.883) Valores representativos de deuda 66.672 (66.672) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global - 69.555 (d) (303) (d) (49.394) 19.858 Instrumentos de patrimonio - 2.883 (243) 2.640 Valores representativos de deuda - 66.672 (60) (49.394) 17.218 Préstamos y partidas a cobrar 226.273 (226.273) (b) Valores representativos de deuda 2.576 (2.576) Préstamos y anticipos 223.697 (223.697) Bancos centrales 5 (5) Entidades de crédito 7.374 (7.374) Clientela 216.318 (216.318) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 11.085 (11.085) (c) Activos financieros a coste amortizado - 237.358 (b) (537) (b) (768) (1.075) 234.978 Valores representativos de deuda - 13.661 (c) (87) 10 (787) 12.797 Préstamos y anticipos - 223.697 (450) (778) (288) 222.181 Bancos centrales - 5 5 Entidades de crédito - 7.374 (288) 7.086 Clientela - 216.318 (450) (778) (f) 215.090 Activos afectos al negocio asegurador (Nota 17) 275 57.919 58.194 Activos por impuestos 11.005 243 (g) 11.248 Otros activos 2.505 2 2.507 TOTAL ACTIVO 383.136 - - (e) (548) - 382.588 Anexo 7 – Conciliación de impactos de 1ª aplicación de la NIIF 9 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 262 PASIVO - CONCILIACIÓN DE IMPACTOS DE 1ª APLICACIÓN DE LA NIIF 9 (Millones de euros) BALANCE A 31-12-2017 MODIFICACIÓN DENOMINACIÓN DE EPÍGRAFES OTRAS RECLASIFICA- CIONES CAMBIO DE VALORACIÓN DEFERRAL EN APLICACIÓN NIIF 9 PARA ACTIVIDADES DE SEGUROS (a) BALANCE A 01-01-2018 Pasivos financieros mantenidos para negociar 8.605 8.605 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 8.241 (8.241) - Depósitos 8.241 (8.241) - Clientela 8.241 (8.241) - Otros pasivos financieros - - Pasivos financieros a coste amortizado 280.898 280.898 Derivados - contabilidad de coberturas 793 793 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés 1.410 1.410 Pasivos afectos al negocio asegurador 50.998 8.241 59.239 Provisiones 3.491 8 3.499 Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo 598 598 Otras retribuciones a los empleados a largo plazo 1.223 1.223 Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes 803 803 Compromisos y garantías concedidos 357 10 (f) 367 Restantes provisiones 510 (2) 508 Pasivos por impuestos 1.417 1.417 Otros pasivos 2.335 2.335 Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 82 82 TOTAL PASIVO 358.270 8 358.278 Anexo 7 – Conciliación de impactos de 1ª aplicación de la NIIF 9 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 263 PATRIMONIO NETO - CONCILIACIÓN DE IMPACTOS DE 1ª APLICACIÓN DE LA NIIF 9 (Millones de euros) BALANCE A 31-12-2017 MODIFICACIÓN DENOMINACIÓN DE EPÍGRAFES OTRAS RECLASIFI- CACIONES CAMBIO DE VALORACIÓN DEFERRAL EN APLICACIÓN NIIF 9 PARA ACTIVIDADES DE SEGUROS (a) BALANCE A 01-01-2018 FONDOS PROPIOS 24.722 23 (561) 24.184 Capital 5.981 5.981 Prima de emisión 12.033 12.033 Otros elementos de patrimonio neto 10 10 Ganancias acumuladas 6.038 6.038 Otras reservas (594) 23 (h) (561) (1.132) Menos: Acciones propias (12) (12) Resultado del ejercicio atribuido a los propietarios de la dominante 1.684 1.684 Menos: Dividendos a cuenta (418) (418) OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO (290) (23) (h) (313) Elementos que no se reclasificarán en resultados (402) (447) (849) Elementos que pueden reclasificarse en resultados 112 424 536 INTERESES MINORITARIOS (participaciones no dominantes) 434 5 439 Otro resultado global acumulado 26 (4) 22 Otros elementos 408 4 5 417 TOTAL PATRIMONIO NETO 24.866 - - (556) 24.310 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 383.136 - - (548) 382.588 a) De acuerdo con lo establecido en la Nota 1, en aplicación de la modificación de la NIIF 4 Aplicación de la NIIF 9 Instrumentos financieros , los detalles de la información que sigue no consideran el cambio de política contable en relación a las inversiones de las compañías aseguradoras del Grupo, las cuales quedan agrupadas en el epígrafe «Activos afectos al negocio asegurador» del activo del balance y siguen contabilizadas y valoradas de acuerdo con NIC 39. A efectos de facilitar la comparación de la información, también se han reclasificado los saldos de las provisiones técnicas correspondientes a Unit Link y Renta Vitalicia Inversión flexible (parte gestionada), de tal forma que quedan incluidas en el epígrafe «Pasivos afectos al negocio asegurador». b) Los saldos clasificados en el capítulo «Préstamos y partidas a cobrar» se reclasifican al epígrafe «Activos financieros a coste amortizado», exceptuando determinadas exposiciones que, por sus características, no cumplen para ser clasificados a coste amortizado y que se reclasifican a «Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados». c) Los saldos clasificados en el epígrafe «Inversiones mantenidas hasta el vencimiento» se reclasifican, en su totalidad, al epígrafe «Activos financieros a coste amortizado». d) Los saldos clasificados en el capítulo «Activos financieros disponibles para la venta» se reclasifican al epígrafe «Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global», exceptuando determinados títulos, principalmente participaciones en fondos de inversión y de capital riesgo, los cuales se reclasifican al epígrafe «Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados». e) Como consecuencia de la 1ª aplicación de la NIIF 9 no se han producido reclasificaciones de las categorías de valor razonable a coste amortizado. f) Se corresponde con el impacto incremental sobre las correcciones de valor de las exposiciones a coste amortizado derivado del cambio de política contable (véase Nota 14). g) Efecto fiscal de los ajustes por cambio de valor indicados. h) Como consecuencia de la reclasificación de determinados instrumentos de patrimonio de «Activos financieros disponibles para la venta», a «Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados», los ajustes de valoración existentes a 31 de diciembre de 2017, asociados a estas posiciones, se reclasifican del epígrafe «Otro resultado global acumulado », al apartado «Otras reservas» de los fondos propios. Anexo 7 – Conciliación de impactos de 1ª aplicación de la NIIF 9 Grupo CaixaBank | Cuentas Anuales 2020 264 Dada la impracticabilidad de hacer la estimación retroactiva del impacto del cambio de política contable de la NIIF 9, el Grupo se ha acogido a lo dispuesto en el marco normativo contable con el fin de no reexpresar el balance de apertura al 1 de enero de 2017 y la cuenta de resultados del ejercicio 2017. Asimismo, los desgloses a 31 de diciembre de 2017 de determinadas partidas de balance referidas a instrumentos financieros en esta memoria no se han reexpresado, motivo por el cual no es comparativa con la información referida a 31 de diciembre de 2018. A continuación se presenta la clasificación contable bajo Circular 4/2016 (determinado en base NIC 39) de la actividad de crédito y sus coberturas junto con la correspondencia bajo la clasificación de NIIF 9: CONCILIACION DE IMPORTE BRUTO SEGÚN CLASIFICACIÓN NIC 39 / NIIF 9 (Millones de Euros) PRESTAMOS Y PARTIDAS POR COBRAR - CLIENTELA (COSTE AMORTIZADO) NORMAL/STAGE 1 STAGE 2 DUDOSO/STAGE 3 TOTAL Saldo al 31-12-2017 209.337 13.797 223.134 Reclasificación de cartera: A «Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados» (*) (450) (15) (465) Traspasos: De “normal” a (15.663) 15.663 De “dudoso” a SALDO AL 01-01-2018 193.224 15.663 13.782 222.669 CONCILIACION DE LAS COBERTURAS SEGÚN CLASIFICACION NIC 39 / NIIF 9 (Millones de Euros) PRESTAMOS Y PARTIDAS POR COBRAR - CLIENTELA (COSTE AMORTIZADO) NORMAL/STAGE 1 STAGE 2 DUDOSO/STAGE 3 TOTAL Saldo al 31-12-2017 (1.412) (5.404) (6.816) Reclasificación de cartera: A «Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados» (*) 15 15 Traspasos: De “normal” a Ajuste de la corrección de valor 163 (312) (629) (778) SALDO AL 01-01-2018 (972) (589) (6.018) (7.579) (*) Exposiciones en proceso de venta que, por su modelo de negocio, no cumplen los criterios normativos para ser clasificadas a coste amortizado. 7 2020 Informe de Gestión Consolidado 2020 Informe de Gestión Consolidado 1 2 2 Aviso legal La finalidad de este documento es exclusivamente informativa y no pretende prestar un servi- cio de asesoramiento financiero o la oferta de venta, intercambio, adquisición o invitación para adquirir cualquier clase de valores, producto o servicios financieros de CaixaBank, S. A. (en lo sucesivo, la Compañía) o de cualquier otra de las sociedades mencionadas en él. Toda persona que en cualquier momento adquiera un valor debe hacerlo solo en base a su propio juicio o por la idoneidad del valor para su propósito y basándose solamente en la información pública contenida en la documentación pública elaborada y registrada por el emisor en contexto de esa información concreta, recibiendo asesoramiento si lo considera necesario o apropiado según las circunstancias, y no basándose en la información contenida en este documento Este documento puede contener manifestaciones sobre revisiones y estimaciones sobre nego- cios y rentabilidades futuras, particularmente en relación con la información financiera relativa a sociedades participadas, que ha sido elaborada fundamentalmente en base a estimaciones realizadas por la Compañía. Estas previsiones y estimaciones representan los juicios actuales de la Compañía sobre expectativas futuras de negocios, pero determinados riesgos, incertidumbres y otros factores relevantes podrían conllevar que los resultados fueran materialmente diferentes de lo esperado. Estos factores, entre otros, hacen referencia a la situación del mercado, factores macroeconómicos, directrices regulatorias y gubernamentales; movimientos en los mercados bursátiles nacionales e internacionales, tipos de cambio y tipos de interés; cambios en la posi- ción financiera de nuestros clientes, deudores o contrapartes, etc. Estos elementos, junto con los factores de riesgo indicados en informes pasados o futuros, podrían afectar adversamente a nuestro negocio y al comportamiento y resultados descritos. Otras variables desconocidas o imprevisibles pueden hacer que los resultados difieran materialmente de aquéllos descritos en las previsiones y estimaciones. Asimismo, esta presentación contiene información relativa al proyecto común de fusión por ab- sorción de Bankia, S.A. (sociedad absorbida) por CaixaBank (sociedad absorbente) anunciado el 18 de septiembre de 2020. La realización de la fusión no está garantizada ya que, aún habiendo sido aprobada en diciembre de 2020 por las juntas generales de accionistas de ambas entidades, requiere asimismo de la obtención de las preceptivas autorizaciones administrativas. CaixaBank no puede asegurar que los beneficios identificados al formular el proyecto común de fusión y hechos públicos se materialicen o que el Grupo no se expondrá a dificultades operacionales, gastos y riesgos asociados a la integración. Los estados financieros pasados y tasas de crecimiento anteriores no deben entenderse como una garantía de la evolución, resultados futuros o comportamiento y precio de la acción (inclu- yendo el beneficio por acción). Ningún contenido en este documento debe ser tomado como una previsión de resultados o beneficios futuros. Adicionalmente, debe tenerse en cuenta que este documento se ha preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por Caixa- Bank y por el resto de entidades integradas en el Grupo, e incluye ciertos ajustes y reclasificacio- nes que tienen por objetivo homogeneizar los principios y criterios seguidos por las sociedades integradas con los de CaixaBank. Por ello, y en concreto en relación con BPI, los datos contenidos en el presente documento pueden no coincidir en algunos aspectos con la información publicada por dicha entidad. La cuenta de pérdidas y ganancias, el balance consolidado y los diferentes desgloses de los mismos que se muestran en este informe se presentan con criterios de gestión, si bien han sido elaborados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante, NIIF) adoptadas por la Unión Europea mediante Reglamentos Comunitarios, de acuerdo con el Reglamento 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de julio de 2002 y poste- riores modificaciones. En su preparación se han tomado en consideración la Circular 4/2017 del Banco de España, de 6 de diciembre, que constituye la adaptación de las NIIF adoptadas por la Unión Europea al sector de las entidades de crédito españolas, y sus sucesivas modificaciones. Se advierte expresamente de que este documento contiene datos suministrados por terceros considerados fuentes de información fiables generalmente, si bien no se ha comprobado su exac- titud. Ninguno de sus administradores, directores o empleados están obligados, ya sea implícita o expresamente, a garantizar que estos contenidos sean exactos, precisos, íntegros o completos, a mantenerlos actualizados o a corregirlos en caso de detectar cualquier carencia, error u omisión. De acuerdo con las Medidas Alternativas del Rendimiento (“MAR”, también conocidas por sus siglas en inglés como APMs, Alternative Performance Measures) definidas en las Directrices sobre Medidas Alternativas del Rendimiento publicadas por la European Securities and Markets Autho- rity el 30 de junio de 2015 (ESMA/2015/1057) (“las Directrices ESMA”), este informe utiliza ciertas MAR, que no han sido auditadas, con el objetivo de que contribuyan a una mejor comprensión de la evolución financiera de la compañía. Estas medidas deben considerarse como información adicional, y en ningún caso sustituyen la información financiera elaborada bajo las Normas Inter- nacionales de Información Financiera (“NIIF”), también conocidas por sus siglas en inglés como “IFRS” (International Financial Reporting Standards). Asimismo, tal y como el Grupo define y cal- cula estas medidas puede diferir de otras medidas similares calculadas por otras compañías y, por tanto, podrían no ser comparables. Consúltese el informe para el detalle de las MAR utilizadas, así como para la conciliación de ciertos indicadores de gestión con los indicadores presentados en los estados financieros consolidados elaborados bajo las NIIF. Sin perjuicio de régimen legal o del resto de limitaciones impuestas por Grupo CaixaBank que resulten aplicables, se prohíbe expresamente cualquier modalidad de explotación de este docu- mento y de las creaciones y signos distintivos que incorpora, incluyendo toda clase de reproduc- ción, distribución, cesión a terceros, comunicación pública y transformación, mediante cualquier tipo de soporte y medio, con finalidades comerciales, sin autorización previa y expresa de sus titulares respectivos. El incumplimiento de esta prohibición podrá constituir una infracción que la legislación vigente puede sancionar. Las cifras se presentan en millones de euros, a no ser que se indique explícitamente la utilización de otra unidad monetaria, y pueden tener dos fomatos, millones de euros o MM € indistintamente. 3 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas 01 Nuestra Estado de Información No Financiera Identidad Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CaixaBank en 2020 - Indicadores fundamentales e impacto en la sociedad _5 Hechos relevantes y significativos del ejercicio_8 Carta del Presidente _11 Carta del Consejero Delegado _12 Materialidad _13 Comportamiento ético y responsable _ 20 Ética e integridad_22 Canal de consultas y denuncias_28 Comercialización y comunicación responsables_30 Transparencia fiscal_33 Objetivos de Desarrollo Sostenible _39 Gobierno Corporativo _43 Mejores prácticas_44 La propiedad_48 La Administración_56 Alta Dirección_96 Remuneración_102 Modelo de negocio _105 Gestión del riesgo _118 Covid-19: respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación_126 4 4 Nuestra Identidad CaixaBank 2020: Indicadores fundamentales e impacto en la sociedad Líneas Estratégicas Estado de Información No FinancierGlos ario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CaixaBank 2020: indicadores fundamentales e impacto en la sociedad En un entorno de máxima complejidad 5 5 Nuestra Identidad CaixaBank 2020: Indicadores fundamentales e impacto en la sociedad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Los valores diferenciales de banca socialmente responsable de CaixaBank se ponen de manifiesto en la amplia respuesta a las dificultades derivadas de la crisis sanitaria y económica > 90 % de las oficinas abiertas durante el período de estado de alarma (>86% en Portugal) > 17.000 MM€ en moratorias de crédito concedidas en 2020 > 13.000 MM€ en créditos concedidos con garantía pública > 4.700 condonaciones de alquiler inmuebles propios ~ 4,0 MM clientes a los que se les ha anticipado la pensión o prestación de desempleo Y todo ello, apostando continuamente por la innovación y la calidad 34,4 % cuota de penetración de clientes digitales en España 1 Mejor banco en España 2020 y Mejor Banco en Europa Occidental 2020 por Global Finance BPI Banco del año en Portugal por The Banker 1 Fuente ComScore. >6,9 MM de clientes digitales Nuevo imagin certificación BCorp BPI Mejor Grande Banco en Portugal Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad Hechos relevantes y significativos del ejercicio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Fusión por absorción de Bankia, S.A. En septiembre 2020, CaixaBank anunció la fusión con Bankia. La operación, además de aportar una gran base de clientes, permitirá mantener una presencia geográfica equilibrada y diversificada. Asimismo, Bankia es una entidad con una solidez financiera elevada que comparte con CaixaBank unas raíces y valores fundacionales similares que emanan de su origen como caja de ahorros. La fusión, además de aportar importantes ahorros de costes (de alrede- dor de 770 MM€ por año), ofrece un enorme potencial de sinergias de ingresos (cercanos a 290 MM€ por año), por la posibilidad de ofrecer a los clientes actuales de Bankia los productos y servicios financieros del Grupo CaixaBank. En definitiva, la operación dará lugar a una entidad más sólida, más eficiente y más rentable. En consecuencia, generará más valor para clientes, accionistas, empleados y para el conjunto de la sociedad. Tras la aprobación de la operación por parte de los accionistas (Junta General Extraordinaria celebrada el pasado 3 de diciembre de 2020), se prevé que la fusión se materialice a lo largo del primer trimestre del 2021 –siempre que se obtengan las autorizaciones regulatorias y administrativas correspondientes–. Asimismo, se prevé que la integración operativa entre las dos entidades se ejecute antes de finales de 2021. Cultura corporativa Trabajando con una cultura común para crear valor para nuestros stakeholders y apoyar la recuperación económica de nuestro país. Clientes Nuestros clientes continúan siendo el foco central de nuestra estrategia Empleados Nuevas oportunidades de crecimiento profesional basadas en la meritocracia Accionistas Creación de valor e incremento de la rentabilidad del Banco Sociedad Oportunidad de maximizar el valor de nuestra aportación a la sociedad Nuestra Identidad Hechos relevantes y significativos del ejercicio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 La nueva Entidad 10 Nuestra identidad Carta del Presidente Líneas estratégicas Estado de información no financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe anual de gobierno corporativo correspondiente al 2020 2020 Informe de Gestión Consolidado Carta del Consejero Delegado El propósito de CaixaBank es seguir apoyando a la economía, a las familias y a la sociedad. Gonzalo Gortázar Rotaeche Consejero Delegado Nuestra Identidad Carta del Consejero Delegado Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 En 2020, un ejercicio particularmente complejo condicio- nado por la crisis sanitaria y económica derivada de la Co- vid-19, se han puesto de relieve de manera muy especial las características que definen al Grupo CaixaBank: la ca- pacidad de ejecución, la calidad del equipo humano y su compromiso con la sociedad. Gracias a la entrega de miles de profesionales y a un in- tenso trabajo en equipo, nuestra extensa red de oficinas ha permanecido plenamente operativa para dar servicio y apoyo a los clientes incluso en los peores momentos de la pandemia. También se han potenciado los canales digitales y remotos, y se ha adaptado la operativa para dar respues- ta a los problemas y necesidades de millones de clientes: además de atender la actividad regular, hemos gestionado cerca de 500.000 moratorias de crédito, anticipado rentas y prestaciones a casi 4 millones de personas y facilitado el acceso a la liquidez y al crédito a los sectores que más lo necesitaban. Como consecuencia del intenso trabajo con la clientela, tanto el crédito como los recursos de clientes crecieron de manera muy notable: un 7,3% y un 8,1% respectivamente. La financiación a empresas, segmento de la economía que más crédito demandó durante 2020, aumentó un 16,6% hasta los 106.425 millones y la cuota en este segmento in- crementó hasta el 16,5%. En la gestión del ahorro a largo plazo, epígrafe en el que teníamos ya una posición desta- cada y que incluye la gestión de planes de pensión, fondos de inversión y los seguros de ahorro, el crecimiento fue del 3,9% hasta los 166 mil millones de euros y la cuota se elevó hasta el 23,3%. Esta importante actividad comercial ha permitido que a pe- sar de la dureza del entorno económico y de la situación de mínimos históricos de los tipos de interés, los ingresos core de CaixaBank disminuyeran únicamente un 0,1%. La com- binación de unos ingresos core estables y una considerable reducción de los gastos del 4% han permitido mejorar la rentabilidad operativa y la eficiencia core en 230 puntos básicos. El resultado atribuido del año se sitúa en 1.381 mi- llones de euros, tras realizar un prudente ejercicio de pro- visionamiento y situando el coste del riesgo en el 0,75%. El balance, que siempre ha mostrado gran fortaleza, se ha seguido reforzando en sus líneas más relevantes: la ratio de capital CET1 ha mejorado significativamente del 12% al 13,6%, la ratio de activos dudosos se ha reducido hasta el 3,3% y su ratio de cobertura se ha incrementado hasta el 67%, manteniéndose la liquidez en niveles muy elevados, de 114.000 millones de euros a cierre de ejercicio. 2020 también ha sido un año de avances muy destaca- bles en lo que se refiere a la sostenibilidad. Tanto nuestra gestora de activos, CaixaBank Asset Management, como nuestra aseguradora, VidaCaixa, han revalidado su máxima calificación (A+) en los principios de inversión responsable (PRI) de Naciones Unidas en el apartado de estrategia y gobernanza. Asimismo, hemos emitido un bono verde y un segundo un bono social. Las dos emisiones han tenido excelente aceptación en el mercado y están ligadas a la contribución a los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de las Naciones Unidas. Consideramos esencial facilitar la transición económica ha- cia un modelo sostenible por lo que estamos integrando ambiciosas políticas medioambientales en nuestros pro - cesos crediticios. Seguimos firmemente comprometidos en avanzar en el alineamiento de nuestras carteras a los objetivos del Acuerdo de París, de acuerdo con el com - promiso colectivo para la Acción Climática de las Naciones Unidas. Nuestra especial vinculación con la Fundación “la Caixa” nos permite reforzar aún más nuestra contribución a los distintos ODS. Mantenemos nuestro firme compromiso con el Pacto Mun- dial de las Naciones Unidas y estamos adheridos a los Prin- cipios de Banca Responsable de esta misma organización. CaixaBank forma parte de los principales índices de soste- nibilidad internacionales. En 2021 las circunstancias van a seguir siendo muy com- plejas. El propósito de CaixaBank es seguir apoyando a la economía, a las familias y a la sociedad. Para poder hacerlo estamos convencidos de que contamos con los elementos fundamentales: un modelo comercial efectivo, una posición financiera fuerte y un equipo altamente preparado y com- prometido. A estas fortalezas se une este año el proyecto de integración con Bankia, que supondrá finalizar el ejerci- cio con un Grupo CaixaBank más potente y con mayor ca- pacidad para seguir desarrollando nuestra función esencial. Nuestra Identidad Materialidad Materialidad Líneas estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de Verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CaixaBank (en adelante, CaixaBank, el Grupo CaixaBank o la Entidad) realiza de forma anual su Estudio de Materialidad con el objetivo de identificar los asuntos financieros, económicos, sociales y ambientales prioritarios para sus grupos de interés y para su negocio. Las conclusiones que se derivan se utilizan como guía de la gestión de la responsabilidad corporativa y determinan el correcto dimensionamiento sobre la información a reportar. En el presente informe, la Entidad reporta y rinde cuentas a sus grupos de interés sobre los temas materiales identificados en 2020. Se consideran relevantes aquellos asuntos que tengan una alta probabilidad de generar un impacto significativo tanto en el negocio como en las valoraciones y decisiones de los grupos de interés. El Estudio de Materialidad recoge los temas relevantes identificados en 2020, y establece una priorización, de acuerdo a su importancia para la Entidad y para sus grupos de interés. Los temas se clasifican según, Relevancia alta , Relevancia media y Relevancia baja , los temas clasificados como Relevancia Alta se consideran estratégicos para el desarrollo del negocio de CaixaBank y que crean un mayor valor para los grupos de interés. La principal novedad del estudio realizado en 2020 es la incorporación de un apartado específico sobre la identificación de temas clave para responder a las consecuencias de la pandemia generada por la Covid-19. 13 13 Nuestra Identidad Materialidad Líneas estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de Verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Metodología RELEVANCIA ALTA 87% - 100% 1 11 3 6 4 15 8 5 2 23 24 14 16 10 13 12 7 9 21 22 20 19 17 27 26 18 25 RELEVANCIA MEDIA 77% - 86% 28 RELEVANCIA BAJA 60% - 76% Nuestra Identidad Materialidad Líneas estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de Verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 RELEVANCIA PARA EL NEGOCIO 26 Minimizar la huella de carbono e impacto ambiental 27 Cultura de trabajo ágil y colaborativa 28 Voluntariado corporativo financiación sostenibles 25 24 Proximidad y accesibilidad de los canales comerciales Comercialización de productos y servicios de inversión y Ciberseguridad y protección de la información Solidez de balance y rentabilidad Visión a largo plazo y anticipación al cambio Conducta íntegra, responsable y sostenible Gestión activa de los riesgos financieros y no financieros Cumplimiento y adaptación al marco regulatorio Asegurar la efectividad operacional y continuidad del negocio Difusión de información comprensible y transparente Buenas prácticas de gobierno corporativo Comercialización responsable y adaptada a las necesidades de los clientes Servicio cercano y asesoramiento especializado Seguridad, salud y bienestar de los empleados Gestión del talento y desarrollo profesional Desarrollo tecnológico responsable y tratamiento ético de la información Soluciones para clientes con dificultades económicas Diversidad, igualdad y conciliación Colaboración con la Obra Social Descentralizada y promoción de las actividades de la Fundación “la Caixa ” Innovación tecnológica y desarrollo responsable de nuevos productos y servicios Gestión de riesgos derivados del cambio climático y medioambientales Desarrollo de canales de atención digitales y remotos Inversión con impacto social y microfinanzas Gestión responsable y contratación transparente de proveedores Educación financiera 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Matriz de Materialidad de Grupo CaixaBank 2020 En 2020 se ha utilizado un listado más extenso de temas relevantes con el objetivo de obtener una prioriza- ción más exhaustiva de los asuntos, como consecuencia, los resultados no son directamente comparables a los de 2019. En términos generales se observa un aumento de la relevancia de los temas relacionados con la rentabilidad y la gestión de riesgos. +60% ( EXPERTOS Y ANALISTAS Y RESPONSABLES DE CAIXABANK ) Corporativos Sociedad Mediombiente RELEVANCIA PARA GRUPOS DEINTERÉS ( CLIENTES,ACCIONISTAS YEMPLEADOS ) RELEVANCIA ALTA 87% - 100% GESTIÓN DE RIESGOS CULTURA INCLUSIÓN CENTRADA FINANCIERA EN LAS PERSONAS SATISFACCIÓN DEL CLIENTE GOBIERNO CORPORATIVO RENTABILIDAD Y SOLIDEZ FINANCIERA INNOVACIÓN Y IMPACTO TRANSFORMACIÓN AMBIENTALDE DIGITAL CAIXABANK COMPROMISO SOCIAL ACCIONES CONTRA EL CAMBIO CLIMÁTICO RELEVANCIA MEDIA 77% - 86% RELEVANCIA BAJA 60% - 76% RELEVANCIA PARA EL NEGOCIO Nuestra Identidad Materialidad Líneas estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de Verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Matriz de Materialidad por clúster temático +60% Corporativos Sociedad Mediombiente RELEVANCIA PARA GRUPOS DEINTERÉS Nuestra Identidad Materialidad Líneas estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de Verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Prioridades para afrontar las consecuencias de la Covid-19 Para la consulta específica sobre los temas relevantes en 2021 para afrontar las consecuencias de la pandemia Covid-19, los resultados obtenidos han sido los siguientes: Nuestra Identidad Materialidad Líneas estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de Verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Materialidad y Estrategia La estrategia de la Entidad está presente tanto en la base del estudio de materialidad, como fuente de temas, y a la vez recoge los resultados de éste, para asegurar que la estrategia refleja las sensibilidades, preocupaciones de los grupos de interés y sociedad, y las tendencias del entorno en el que opera CaixaBank. La siguiente tabla muestra la relación de los temas rele- vantes con el Plan Estratégico 2019-2021. PRIORIDADES PLAN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 TEMAS RELEVANTES ( ORDENACIÓN SEGÚN PRIORIZACIÓN ) Ofrecer la mejor experiencia al cliente 10 Comercialización responsable y adaptada a las necesidades de los clientes 11 Servicio cercano y asesoramiento especializado 14 Desarrollo tecnológico responsable y tratamiento ético de la información 15 Soluciones para clientes con dificultades económicas 18 Innovación tecnológica y desarrollo responsable de nuevos productos y servicios 20 Desarrollo de canales de atención digitales y remoto TEMAS TRANSVERSALES 3 Visión a largo plazo y anticipación al cambio 5 Gestión activa de los riesgos financieros y no financieros 6 Cumplimiento y adaptación al marco regulatorio Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles 1 Ciberseguridad y protección de la información 7 Asegurar la efectividad operacional y continuidad del negocio Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa 12 Seguridad, salud y bienestar de los empleados 13 Gestión del talento y desarrollo profesional 16 Diversidad, igualdad y conciliación 27 Cultura de trabajo ágil y colaborativa Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera 2 Solidez de balance y rentabilidad Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad 4 Conducta íntegra, responsable y sostenible 8 Difusión de información comprensible y transparente 9 Buenas prácticas de gobierno corporativo 17 Colaboración con la Obra Social Descentralizada y promoción de las actividades de la Fundación “la Caixa” 19 Gestión de riesgos derivados del cambio climático y medioambientales 21 Inversión con impacto social y microfinanzas 22 Gestión responsable y contratación transparente de proveedores 23 Educación financiera 24 Proximidad y accesibilidad de los canales comerciales 25 Comercialización de productos y servicios de inversión y financiación sostenibles 26 Miniminizar la huella de carbono e impacto ambiental 28 Voluntariado corporativo Corporativos Sociedad Mediombiente 18 Nuestra Identidad Materialidad Líneas estratégicas Criterios y alcance del informe Los contenidos del presente informe responden a los asun- tos materiales para el Grupo CaixaBank y sus grupos de interés según el Estudio de Materialidad 2020 y a los re - querimientos de la Ley 11/2018 de Información No Financie- > Global Reporting Initiative (GRI) en su versión GRI Standards, opción exhaustiva. Se han aplicado los criterios y principios para la definición del contenido y calidad del informe definidos por dicha Guía. Estado de Información ra y Diversidad, incluyendo la información necesaria para comprender la evolución, los resultados y la situación del PRINCIPIOS PARA LA DEFINICIÓN DEL CONTENIDO DEL INFORME PRINCIPIOS PARA LA CALIDAD DEL INFORME No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de Verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo Grupo, y el impacto de su actividad respecto a cuestiones medioambientales y sociales, así como relativas al personal, respeto a los derechos humanos y a la lucha contra la co - rrupción y el soborno. Para su elaboración se han seguido los siguientes principios que permiten asegurar la transparencia, fiabilidad y exhaus- tividad de la información reportada: > Inclusión de los grupos de interés > Contexto > Materialidad > Exhaustividad > Precisión > Equilibrio > Claridad > Comparabilidad > Fiabilidad correspondiente al 2020 > Marco del International Integrated Reporting Council (IIRC) con la integración del enfoque estra - tégico y orientación futura, conectividad de la información, capacidad de respuesta a los grupos de interés, materialidad, concisión, fiabilidad, exhaustividad, consistencia y comparabilidad. > Principios establecidos en el estándar de Accountability AA1000APS (2018): inclusividad, según los indicadores GRI 102-42 y GRI 102-43; relevancia, según el Estudio de Materialidad descrito en este apartado; y capacidad de respuesta a los grupos de interés e impacto, incluyendo en este Informe los principales códigos, políticas e indicadores de desempeño. > Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas y Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) marcados por la Agenda 2030. > Guía de Elaboración del Informe de Gestión de la Entidades Cotizadas de la CNMV. > Alineación con la materialidad de SASB (Sustainability Accounting Standards Board), en su estándar sectorial para bancos comerciales. Este informe incluye los datos del desempeño de CaixaBank, y sus sociedades dependientes que integran el Gru- po CaixaBank. Cuando los indicadores reportados se refieran no al Grupo, sino a una parte de éste, se especificará explícitamente. La información que responde a GRI y Ley 11/2018 de Información No Financiera y Diversidad ha sido verificada según el estándar ISAE 3000 por un experto independiente. Se consideran temas materiales a efectos de la Ley 11/2018 y GRI aquellos clasificados en las categorías Relevancia Alta y Relevancia Media. V Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y CaixaBank es un grupo financiero con un modelo de banca universal socialmente responsable con visión a largo plazo, basado en la calidad, la cercanía y la especialización, que ofrece una propuesta de valor de productos y servicios adaptada para cada segmento, asumiendo la innovación como un reto estratégico y un Nuestra misión “Contribuir al bienestar financiero de nuestros clientes y al progreso de toda la sociedad ” estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 rasgo diferencial de su cultura, y cuyo posicionamiento líder en banca minorista en España y Portugal le permite tener un rol clave en la contribución al crecimiento eco- nómico sostenible. CaixaBank, S.A. es la entidad matriz de un grupo de ser- vicios financieros cuya acción se encuentra admitida a negociación en las bolsas de Barcelona, Madrid, Valencia y Bilbao y en el mercado continuo, formando parte del IBEX-35 desde 2011, así como del Euro Stoxx Bank Price EUR, el MSCI Europe y el MSCI Pan-Euro. CaixaBank pone a disposición de sus clientes las mejores herramientas y el asesoramiento experto para tomar decisiones y desarrollar hábitos que son fuente de bienestar financiero y que permi- ten, por ejemplo, planificar adecuadamente para hacer frente a gastos recurrentes, cubrirse frente a imprevistos, mantener el poder adquisitivo durante la jubilación o hacer realidad ilusiones y proyectos. Además de contribuir al bienestar financiero de nuestros clientes, nuestro propósito es apoyar el progreso de toda la sociedad. Somos una en- tidad minorista enraizada allá donde trabajamos y, por ello, nos sentimos partícipes del progreso de las comunidades donde desarrollamos nues- tro negocio. LO HACEMOS CON: > Asesoramiento especializado. > Herramientas de simulación y de segui- miento de las finanzas personales. > Medios de pago cómodos y seguros. > Un abanico completo de productos de ahorro, previsión y seguros. > Crédito concedido de manera respon- sable. > Cuidando la seguridad de la informa- ción personal de nuestros clientes. CONTRIBUIMOS AL PROGRESO DE LA SOCIEDAD: > Canalizando de forma eficaz y prudente el ahorro y la financiación y garantizando un sistema de pagos eficiente y seguro. > Mediante la inclusión y la educación finan- ciera; la sostenibilidad medioambiental; el apoyo a la diversidad; con los programas de ayudas a la vivienda; o promoviendo el voluntariado corporativo. > Y por supuesto, a través de nuestra cola- boración con la Obra Social de la Funda- ción Bancaria “la Caixa”, cuyo presupues- to se alimenta en parte de los dividendos que CriteriaCaixa cobra por su participa- ción en CaixaBank. Una parte significativa de este presupuesto se canaliza a nece- sidades locales identificadas desde la red de oficinas de CaixaBank en España y de BPI en Portugal. Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 NUESTROS VALORES NUESTRA MISIÓN Contribuir al bienestar financiero de nuestros clientes y al NUESTRA CULTURA Calidad Compromiso Social Confianza progreso de toda la sociedad Las personas, lo primero La agilidad, nuestra actitud La colabora- ción, nuestra fuerza NUESTRA ESTRATEGIA Grupo financiero líder e innovador , con el mejor servicio al cliente y referente en banca socialmente responsable SOCIEDAD > Maximizar la aportación a la economía > Establecer relaciones estables y de confianza con el entorno > Contribuir a la resolución de los retos sociales más urgentes > Transición hacia una economía baja en carbono CLIENTES > Ser referente > Relación basada en la proximidad y confianza > Excelencia en el servicio > Propuesta de valor para cada segmento > Apuesta por la innovación EMPLEADOS > Garantizar su bienestar > Contribuir a su desarrollo profesional > Fomentar la diversidad e igualdad de oportunidades y conciliación > Preponderancia de criterios meritocráticos ACCIONISTAS > Generación de valor a largo plazo > Relación próxima y transparente Modelo de Banca Universal Socialmente responsable, que cubre todas las necesidades financieras y aseguradoras 21 2020 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Política Corporativa de Derechos Humanos La protección de los derechos humanos se materializa en las siguientes actuaciones en función del grupo de interés. Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Ética e integridad El respeto a los Derechos Humanos es parte integral de los valores corporativos de CaixaBank y el mínimo estándar de actuación para desarrollar la actividad empresarial de forma legítima. A estos efectos, CaixaBank dispone de una Política Corporativa de Derechos Humanos y un Código Ético y Principios de Actuación, normas de máximo nivel en la escala jerárquica de la normativa interna de la Entidad, aprobados por el Consejo de Administración e inspirados en los principios de la Carta Internacional de Derechos Humanos de las Naciones Unidas y la Declaración de la Organización Internacional de conducta . Nuestra responsabilidad con los empleados CaixaBank considera la relación con sus emplea- dos como una de sus principales responsabilida- des en materia de derechos humanos. CaixaBank vincula sus políticas de selección, ges- tión, promoción, remuneración y desarrollo de las personas al respeto a la diversidad, la igualdad de oportunidades, la meritocracia y la no discrimina- ción por razones de género, raza, edad, discapa- cidad u otras circunstancias. Nuestra responsabilidad con los clientes CaixaBank exige de sus empleados el respeto a las personas, su dignidad y sus valores fundamen- tales. De la misma manera, aspira a trabajar con clientes que compartan sus valores con respecto a los derechos humanos. Son claves en este ámbito, entre otros aspectos: el desarrollo de nuevos productos y servicios finan- cieros de forma consistente con las aspiraciones de CaixaBank en materia de derechos humanos, la integración de riesgos sociales y ambientales en la toma de decisiones, promover la inclusión financiera y evitar la financiación o inversión en aquellas compañías y/o proyectos relacionados con infracciones graves de derechos humanos, así como respetar la confidencialidad, derecho a la intimidad y privacidad de los datos de los clientes y de la plantilla. Nuestra responsabilidad con los proveedores CaixaBank exige a sus proveedores respeto a los derechos humanos y laborales y fomenta que es- tos los incluyan en su propia cadena de valor. Para ello, CaixaBank fomenta e incluye en sus prácticas: el conocimiento y respeto por parte de sus proveedores del Código de conducta para proveedores, el conocimiento y respeto de los Principios del Pacto Mundial de las Naciones Uni- das, la realización de controles adicionales, cuan- do se considere conveniente, de aquellos provee- dores que son considerados internamente como de riesgo potencial medio-alto y la adopción de las acciones correctivas necesarias que palien el incumplimiento de sus estándares. Nuestra responsabilidad con la comunidad CaixaBank tiene el compromiso de realizar una contribución positiva a los derechos humanos en las comunidades donde opera, cumpliendo las le- yes aplicables, colaborando con las instituciones públicas y la justicia y respetando los derechos humanos internacionalmente reconocidos don- dequiera que opere. Asimismo, CaixaBank impulsa la difusión de los principios internacionales en materia de derechos humanos, así como de iniciativas y programas que supongan una contribución positiva a estos y a los Objetivos de Desarrollo Sostenible de las Naciones Unidas (ODS). 1 1 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank/Estaticos/PDFs/responsabilidad_corporativa/Politica_DDHH_2019_ES.pdf Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 ELEMENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA DISTRIBUIDOS EN CUATRO BLOQUES Y PRINCIPALES INDICADORES A CIERRE DE 2020 Gestión de recursos humanos Igualdad de trato en la gestión de personas Condiciones laborales justas Libertad en el entorno laboral 41,6 % mujeres en posiciones direc- tivas a partir de subdirección de oficina grande 1 42,8 % mujeres en el Consejo de Administración 2.344 empleados acogidos a permisos retribuidos 2 70 % participación en el Estudio de Compromiso Entorno y lugar de trabajo (accesibilidad, seguridad y salud) Seguridad de la información y protección de datos (privacidad del empleado) 1,04 índice de frecuencia de accidentes Financiación e inversión 3,4 % índice de absentismo gestionable (enfermedad y accidente) +50 MM€ Invertidos en seguridad de la información Adecuación de la deuda hipotecaria Financiación de proyectos y corporativa Naturaleza de las inversiones 14.455 viviendas programa de alquiler social 630 solicitudes de financiación evaluadas en términos de riesgo medioambiental 2.997 MM€ préstamos concedidos referenciados a variables de sostenibilidad ~140.00 MM€ de las inversiones tienen en consideración criterios ASG 3 Compras de gestión y proveedores Proceso de compras 642 MM€ volumen de compras negociado a través de negociación electrónica 5,4 MM€ volumen de compras adjudicado a Centros Especiales de Empleo Comercialización 1 Oficinas A y B. CaixaBank, S.A. 2 CaixaBank, S.A. 3 VidaCaixa y CaixaBank Asset Management. Accesibilidad de los clientes 100 % / 83 % poblaciones >10.000 habitantes con presencia (España y Portu- gal, respectivamente) Comercialización (diseño de productos, marketing y publicidad, venta) 18.710 profesionales certificados en MiFiD II Seguridad de la información y protección de datos (privacidad del cliente) 98 % p r o f e s i o n a l e s q u e h a n r e a l i z a d o s e l c u r s o d e s e g u r i d a d e n 2 0 2 0 Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas 1 Política Corporativa de Privacidad ámbitos y escenarios. Recoge el derecho fundamental a la protección de datos y privacidad. Enero 2020 1 Política Corporativa de Compliance Penal Prevenir y evitar la comisión de delitos en el seno de la organización. Abril 2020 Código Ético y Principios de Actuación Manifiesto sobre los valores y principios éticos que inspiran la actuación y deben regir la actividad de CaixaBank. Mínimo estándar de actuación para desarrollar la actividad de forma legítima. Enero 2019 Política Corporativa de Derechos Humanos Octubre 2019 Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 A continuación se muestra un detalle de las principales políticas en materia de ética e integridad, aprobadas por el Consejo de Administración: Política Objetivo Última actualizació n Pública en la web corporativa de CaixaBank Política Anticorrupción Impedir que tanto la Entidad como sus colaboradores externos, directamente o a través de personas interpuestas, incurran en conductas que puedan resultar contrarias a la ley o a los principios básicos de actuación de CaixaBank. Enero 2019 Política Corporativa de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (PBCFT) y de gestión de las Sanciones y Contramedidas Financieras Internacionales del Grupo CaixaBank Promover activamente la aplicación de los más altos estándares internacionales en esta materia en todas aquellas jurisdicciones donde el Grupo CaixaBank tiene presencia y opera. Regula las condiciones en las que se podrá considerar mantener relaciones comerciales con empresas de dicho sector, y establece restricciones y criterios de exclusión. 1 Diciembre 2019 Reglamento Interno de Conducta en el Ámbito del Mercado de Valores (RIC) Fomentar la transparencia en los mercados y preservar, en todo momento, el interés legítimo de los inversores de acuerdo al Reglamento 596/2014 del Parlamento Europeo y la Ley del Mercado de Valores. Julio 2019 Política General Corporativa de Conflictos de Interés Permite prevenir y gestionar los posibles conflictos de interés que puedan surgir en los diversos Febrero 2020 CaixaBank está firmemente comprometido con la pre- vención del blanqueo de capitales y de la financia- ción del terrorismo, se considera fundamental estable- cer las medidas necesarias y revisarlas periódicamente para prevenir y evitar en todo lo posible que los produc - tos y servicios de CaixaBank puedan ser utilizados para la práctica de conductas ilícitas. En este sentido es clave co- laborar activamente con los reguladores y las fuerzas de seguridad y comunicar todas las actividades sospechosas que se detecten. Para ello, CaixaBank dispone de un mo- delo de gestión del riesgo de blanqueo de capitales y fi- nanciación del terrorismo que aplica en el ejercicio de sus actividades, negocios y relaciones, tanto nacional como internacionalmente para prevenir este riesgo al que se encuentra sujeto. Tal y como establece la regulación es- pañola, la gestión del riesgo de Prevención del Blanqueo de Capitales está sometido a una revisión anual por un experto externo independiente. En la revisión realizada en 2020 no se han identificado deficiencias significativas. El respeto al derecho fundamental a la protección de da- tos y privacidad se recoge en nuestro código ético, sien- do el pilar sobre el que se basa uno de nuestros valores corporativos, la confianza. En este sentido, se dispone de una Política Corporativa de Privacidad , así como de las normativas internas que desarrollan la confidencialidad y el tratamiento de datos de carácter personal. Con el objetivo de garantizar una evaluación de forma recurren- te de los riesgos en el ámbito de gestión y tratamiento de datos personales, se dispone de un Comité de Privacidad y un Comité PIA (Privacy Impact Assessment), encargado del análisis y aprobación de cualquier nuevo tratamiento y del seguimiento de la implantación de las medidas acordadas. Julio 2020 Política corporativa de relación con el sector de Defensa 1 Son públicos unos Principios, extracto de la Política. Nuestra Identidad Medidas para hacer efectivo el cumplimiento de las políticas Comportamiento ético y responsable Líneas Un elemento clave para llevar a cabo el correcto desarrollo e implantación de los códigos y políticas es fomentar y desarrollar una cultura efectiva de conducta en toda la Entidad. Para potenciar y garantizar el refuerzo de la cultura, se mantie- ne una estrategia de comunicación y sensibilización a toda la organización. Las PRINCIPALES CURSOS DE FORMACIÓN REALIZADOS POR EMPLEADOS EN EL ÁMBITO DE PRÁCTICAS RESPONSABLES Formación en 2020 Estratégicas principales palancas que se utilizan en esta estrategia son: Estado de Información No Financiera Vinculada a remuneración Total empleados que han superado la formación 1 Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación La formación: En 2020 todos los empleados de Caixa- Bank, S.A. tienen vinculada la percepción de la retribución variable a la realización EMPLEADOS CON BONUS VINCULADO A LA FORMACIÓN Nuevo Canal de Consultas y Denuncias 28.733 empleados independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 y superación de determinados cursos de formación obligatoria sobre ámbitos regu- latorios o con especial sensibilidad desde el punto de vista de conducta. En 2020 este 29.707 EN 2019,+17% Transparencia en la comercialización de productos y servicios de CaixaBank 27.026 empleados criterio se ha extendido al resto de Grupo. Actualización PBCFT y Sanciones 33.499 empleados La comunicación: Protección de Datos en CaixaBank 35.875 empleados Durante 2020 se han realizado, de forma complementaria a los cursos de formación, sesiones específicas de sensibilización a la red de oficinas y áreas especializadas, así como publicac iones de noticias, destaca- dos y circulares en la intranet. ACCIONES DE SENSIBILIZACIÓN 313 EN 2019 Seguridad de la información y Prevención de fraude a clientes 1 Prioritzación de determinada formación en base al riesgo de las distintas sociedades. 28.269 empleados Y la vinculación de la retribución variable de los empleados al conjunto de aspectos relacionados con los riesgos de conducta: Los retos corporativos incorporan el cumplimiento de un indicador que recoge variables relacionadas con conducta (diligencia debida de clientes y correcta formalización de operaciones) que penaliza la retribución variable de los em- pleados en caso de no alcanzarse los objetivos definidos. 34.605 260 Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente Compliance Penal En 2020 CaixaBank ha obtenido la certificación UNE 19601 – Sistemas de Gestión de Compliance Penal, fruto de su compromiso, de acuerdo a las mejores prácticas, de fomentar una cultura responsable orientada a la prevención de delitos en el seno de la organización. La norma UNE 19601 es el estándar nacional de Compliance Penal, elaborado por la Asociación Española de Normalización (UNE), y establece la estructura y metodología necesarias para implementar modelos de organización y gestión para la prevención de delitos. La auditoría externa de certificación del modelo de prevención de delitos de CaixaBank fue realizada por AENOR, tercero independiente y experto en la certificación de este tipo de normas. Certificación UNE 19601 – Sistema de Gestión de Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CaixaBank pone a disposición de sus empleados un canal de denuncias específico para casos de acoso, accesible a través de la intranet corporativa. Durante el año 2020, se han recibido 3 denuncias formales referidas a posibles comportamientos de acoso laboral y sexual. Se determina por parte de los gestores externos que hay 2 casos con posibles indicios de acoso, de los cuales sólo 1 caso finalmente se resuelve con existencia de acoso. En 2019 se recibieron 5 denuncias formales, determinándose que no existía ningún caso de acoso. Tal y como establece el Protocolo, los gestores externos han realizado informes de las tres denuncias formales, con el siguiente resultado: 2 resoluciones de existencia de posibles indicios de acoso; y 1 resolución de no existencia de acoso con recomendación de medidas tendentes a En el ámbito de la intranet corporativa, durante el año 2020 y dentro del espacio Wengage Diversity, se destaca el apartado de Prevención del Acoso. Así mismo, se han realizado acciones de formación de difusión del protocolo de prevención de acosos. En el curso de formación del Código Ético, se ha destacado el canal específico del Protocolo de Acoso. mediar entre las partes. DISEÑO PRODUCTO Otras sociedades del grupo COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO Otras sociedades del grupo Consejo de Administración de CaixaBank S.A. Responsable de la política Comité de transparencia de CaixaBank S.A. Responsable de los procedimientos Asignación de responsables Órgano o departamento equivalente al Comité de Producto de CaixaBank S.A. Comité de producto de CaixaBank S.A. Aprobación del producto / servicio Responsable de Producto Coordinación responsable de producto de CaixaBank y de la sociedad CaixaBank S.A. CaixaBank S.A. Otras sociedades del grupo CaixaBank S.A. Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Comercialización y comunicación responsables Diseño de producto El adecuado diseño de productos y servicios financie- ros, que incluye instrumentos financieros y productos y servicios bancarios y de seguros, así como su correcta comercialización son una prioridad. La aplicación de las normativas que reg ulan los diferentes productos y ser- vicios: (i) instrumentos financieros (Markets in Financial Instruments Directive -MiFID); (ii) productos y servicios bancarios (Directrices de la Autoridad Bancaria Europea sobre procedimientos de gobernanza y vigilancia de productos de banca minorista); y (iii) productos de se- guro (Directiva de Distribución de Seguros-IDD), asegu- ran que CaixaBank cuenta con los procesos adecuados de conocimiento de los clientes y de comunicación clara y veraz sobre los riesgos de sus inversiones. La Política de Gobierno de Producto, aprobada por el Consejo de Administración de CaxaBank, y actualizada en julio de 2020, tiene como objetivo establecer los prin- cipios para la aprobación del diseño y la comercializa- ción de nuevos productos y servicios, así como para las labores de seguimiento del ciclo de vida del producto, sobre la base de las siguientes premisas: > Atender las necesidades de los clientes o potencia- les clientes de una manera ágil. CORRESPONDE A: > Robustecer la protección de los clientes. > Minimizar los riesgos legales y reputacionales deri- vados del diseño y comercialización incorrectos de El Comité de Producto de CaixaBank, S.A. está inte- grado por funciones de control, soporte y negocio de forma tal que se asegura la suficiencia de conocimientos especializados para entender y controlar los productos, sus riesgos asociados y la normativa de transparencia y protección al cliente. productos y servicios. > Asegurar una participación plural de todas las áreas relevantes en el procedimiento de aproba - ción y seguimiento de los productos y servicios, así como la involucración de la Alta Dirección en la definición y supervisión de la Política. La política es de aplicación a todas las sociedades contro- ladas del Grupo y que actúan como fabricantes o distribui- 52 NÚMERO DE SESIONES CELEBRADAS DEL COMITÉ DE PRODUCTO 1 246 PRODUCTOS / SERVICIOS ANALIZADOS 218 EN 2019 4 PRODUCTOS / SERVICIOS DENEGADOS EN PRIMERA INSTANCIA 12 EN 2019 1 24 sesiones presenciales y 28 acuerdos por escrito doras de productos bancarios, financieros o de seguros. Adicionalmente, los Comités de Producto de CaixaBank Payments&Consumer y BPI han analizado 9 y 54 productos (respectivamente). Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Comercialización El conocimiento sobre los productos y servicios por parte de empleados es clave en garantizar que la información que se transmite a los clientes es clara y completa. Para garantizar un conocimiento adecuado de los productos y servicios por los empleados. PROFESIONALES CERTIFICADOS 18.710 PROFESIONALES ESTÁN CERTIFICADOS EN MIFID II 18.074 EN 2019 6.557 PROFESIONALES CUENTAN CON UNA CERTIFICACIÓN POR ENCIMA DE MIFID II 6.548 EN 2019 18.066 EMPLEADOS ESTÁN CERTIFICADOS EN LEY CRÉDITO INMOBILIARIO 9.863 EN 2019 250 EMPLEADOS ESTÁN CERTIFICADOS EN INSURANCE DISTRIBUTION DIRECTIVE ( IDD ) 21.475 CERTIFICADOS EN IDD CONTINUA La Política de Comunicación Comercial de CaixaBank, actualizada en octubre de 2020, recoge una descripción detallada de los mecanismo y controles internos con la finalidad de minimizar los riesgos relacionados con la acti- vidad pubicitaria, desarrollando toda la casuística y requi- sitos formales que debe cumplir la publicidad del Grupo CaixaBank. En 2020 la Política ha pasado a tener carácter corporativo, así, los principios de actuación definidos son aplicables a todas las sociedades del Grupo que realicen o vayan a realizar actividad publicitaria en la comerciali- zación de productos y servicios a clientes, ya sea directa- mente o a través de Intermediarios . La actividad publicitaria tiene un gran impacto en las ex- pectativas de la clientela y en el consiguiente proceso de toma de decisiones, por ello la actividad publicitaria reali- zada por el Grupo deberá respetar en todo momento los siguientes principios: > Licitud: respetando las condiciones de licitud es- tablecidas en la Ley 34/1988, de 11 de noviembre, general de publicidad, la Ley 3/1991, de 10 de enero, de competencia desleal y demás normas de general aplicación a la actividad publicitaria de productos y servicios. > Claridad: facilitando su comprensión por el público objetivo al que vaya dirigida, sin que genere dudas o confusiones. > Equilibrio: configurando el mensaje publicitario en atención a la complejidad del producto o servicio y medio utilizado. > Objetividad e imparcialidad: respondiendo a cri- terios objetivos sin contener valoraciones subjetivas. > Transparencia: no induciendo a engaño. 4.764 EN 2020 3.279 EN 2019 2.602 POSITIVOS: NO SE APRECIAN INCONVENIENTES EN EL CONTENIDO 2.196 EN 2019 2.161 CON MODIFICACIONES: SE HA RECOMENDADO INTRODUCIR CAMBIOS EN EL ANUNCIO 1.080 EN 2019 1 NEGATIVOS: SE HA DESACONSEJADO LA DIFUSIÓN DEL ANUNCIO 3 EN 2019 Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Así mismo, la actividad publicitaria deberá respetar en todo caso la dignidad de las personas, los derechos de imagen y propiedad intelectual de terceros y la imagen corporativa de cada una de las sociedades del Grupo. La Entidad se encuentra adherida, de manera voluntaria, a Autocontrol , la Asociación para la Autorregulación Comercial, a favor de las buenas prácticas publicitarias. Desde 2018 CaixaBank desarrolla el Proyecto de con- tratos transparentes, enfocado a garantizar los objeti- vos de comercialización y comunicación transparentes y responsables. El proyecto se centra en simplificar el len- guaje de los documentos contractuales y pre-contrac- tuales de productos y servicios comercializados. En 2019 se revisó, entre otros, lo siguientes contratos: Cuentas Corriente CaixaBank, CaixaBank Now y Préstamo Consu- mo. En 2020 se ha continuado con 7 nuevos contratos: OBJETIVOS PROYECTO DE CONTRATOS TRANSPARENTES Transparencia Mejorar la transparencia en la firma de los documentos contractuales por clientes Claridad A través de un lenguaje claro y com- prensible Confianza Que mejore la experiencia del cliente y > MyBox hogar > Préstamo hipotecario > MyBox auto > Seguro de viajes > Tarjeta prepago > Renta vitalicia inversión flexible > Contrato marco asesoramiento su confianza en el momento de la firma Seguridad Y la seguridad jurídica del cliente y de la Entidad SOLICITUD DE REVISIÓN DE ANUNCIOS O PROYECTOS DE ANUNCIO A AUTOCONTROL Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación Transparencia fiscal El compromiso social que caracteriza la actividad de CaixaBank se plasma en una gestión fiscalmente responsable que contribuye al sostenimiento de las finanzas públicas, las cuales posibilitan las infraestructuras y los servicios públicos imprescindi- bles para el progreso y el desarrollo de la sociedad. La estrategia fiscal de CaixaBank está alineada con los valores que conforman la cultura corporativa de la Entidad y el perfil de riesgo fiscal bajo en la gestión del cumpli- miento de sus obligaciones tributarias. El perfil de riesgo fiscal bajo se plasma en la escasa materialidad de las regularizaciones fiscales. CaixaBank identifica el riesgo fiscal como el riesgo de ocurrencia de efectos negativos para los estados financieros y/o la reputación del Grupo derivados de decisiones de índole tributaria adoptadas bien por la propia entidad o bien por las autoridades tri- Estrategia Fiscal de CaixaBank P olítica de Control y Gestión del Riesgo Fiscal de CaixaBank 1 independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 butarias y judiciales. El Riesgo Legal/Regulatorio del Catálogo de Riesgos Corporativo da cobertura a este riesgo. CaixaBank gestiona diligentemente, en todas las jurisdicciones en las que opera, el cum- plimiento de las obligaciones tributarias derivadas de su actividad económica. El cumpli- miento tributario refiere principalmente a: i. Pago de los tributos propios que genera directamente su actividad empresarial, ii. Recaudación de tributos de terceros derivados de su relación económica con CaixaBank, y iii. Respuesta a los requerimientos de información y colaboración tributaria con la Administración. 1 Revisada periódicamente. Última actualización enero de 2020. 2 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank/Estaticos/PDFs/responsabilidad_corporativa/66413_Estrategia_Fiscal_2020_ESP.pdf 3 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank/Estaticos/PDFs/responsabilidad_corporativa/66413_Politica_Riesgo_Fiscal_2020_ESP.pdf 3 2 Conclusión La interpretación de las normas fiscales realizada por CaixaBank redunda en una gestión fiscal justa y razonable de conformidad con el ordenamiento jurídico tributario aplicable. Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CÓDIGOS VOLUNTARIOS DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS Código de Buenas Prácticas Tributarias en España CaixaBank es miembro voluntario y colabora activamente en el Foro de Grandes Em- presas. En el Foro están la Agencia Estatal de la Administración Tributaria (AEAT) y los principales grandes contribuyentes con el propósito de extender y ahondar en el modelo de relación cooperativa a través de un espacio en el que puedan analizarse conjunta y sectorialmente las principales cuestiones tributarias. > Aprobado por el Foro de Grandes Empresas. > Contiene una serie de recomendaciones, asumidas voluntariamente tanto por la AEAT como por las empresas, para mejorar el sistema tributario a través de: > El incremento de la seguridad jurídica. > La cooperación recíproca basada en la buena fe. > La confianza legítima. > La aplicación de políticas fiscales responsables en las empresas con conoci- miento de los órganos de gobierno. Código de Prácticas Tributaria para Bancos del Reino Unido CaixaBank, a través de su sucursal en Londres: > Está acogido voluntariamente a este Código, impulsado por las autoridades fiscales del Reino Unido. > Cuyo compromiso es el de mantener buenos estándares de gobernanza y compor- tamiento en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS FISCALES El pago de impuestos deriva del cumplimiento de las obligaciones tributarias exigidas por las normas fiscales. > CaixaBank toma en consideración: > La voluntad del legislador. > La razonabilidad económica subyacente, en consonancia con los principios fiscales de la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Eco - nómico) materializados en el proyecto BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) . > La interpretación de las normas fiscales es adicionalmente contrastada con ase- sores fiscales de reconocido prestigio en la materia cuando la complejidad o transcendencia de las cuestiones lo requiere e inclusive solicitando clarificación a las autoridades fiscales cuando se considera preciso. > Las decisiones fiscales que resultan de estas interpretaciones son objeto de pos- terior revisión por los auditores externos de CaixaBank. Con el propósito de sal- vaguardar la independencia de la auditoría de CaixaBank, la Entidad no contrata como asesores fiscales a los profesionales que auditan sus cuentas. > Como corolario de la razonabilidad de la interpretación de las normas fiscales, la ins- pección de los tributos verifica el cumplimiento de las obligaciones tributarias. TRIBUTOS PROPIOS TRIBUTOS DE TERCEROS RECAUDACIÓN Y COOPERACIÓN Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Tributos gestionados por el Grupo CaixaBank e importe Líneas Estratégicas Pago de los tributos de CaixaBank Contribución a la recaudación para la hacienda pública de los tributos correspondientes a terceros derivados de su relación económica con CaixaBank Contribución como entidad colaboradora en la recaudación de los tributos por parte del Estado y las haciendas autonómicas y locales Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Impuestos directos > Impuestos sobre sociedades > Impuesto sobre la actividad económica y sobre la propiedad Impuestos indirectos > Cuotas de IVA no deducibles > Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (ITP-AJD) > Contribuciones a la Seguridad Social (cuota empresa) > Retenciones del IRPF en la nómina y en el abono de intereses y dividendos > Contribuciones de la Seguridad Social (cuota empleado) > IVA ingresado en la Agencia Tributaria > A través de la red de oficinas y de cajeros y medios on-line > Coopera de forma transparente y proactiva con las administra- ciones públicas en la lucha contra la evasión y el fraude fiscal CaixaBank tiene el compromiso de pagar impuestos allá donde opera y genera valor, el mayor porcentaje de sus tributos pagados se ubica en España. También paga impuestos en los países donde dispone de sucursales internacionales. En cuanto a las oficinas de representación básicamente se trata de impuestos relativos a los empleados contratados en dichos países. POR GEOGRAFÍA 2.255 MM€ España 371 MM€ Portugal 7 MM€ Sucursales y filiales 1.089 MM€ Corresponden a tributos propios pagados en su condici’on de contribuyentes 1.166 MM€ Tributos de terceros recaudados por CaixaBank a favor de las distintas administraciones titularias derivados directamente de la actividad económica de CaixaBank 78 MM€ 293 MM€ Corresponden a Tributos de tributos propios terceros pagados en su recaudados contribuyentes de las distintas condici’on de por BPI a favor administraciones titularias derivados directamente de la actividad económica de BPI 2 MM€ 1 MM€ Polonia Suiza 2 MM€ 0,5 MM€ Marruecos Reino Unido 1 MM€ 0,5 MM€ Alemania Francia POR GEOGRAFÍA 2.301 MM€ España 328 MM€ Portugal 25 MM€ Sucursales y filiales 1.132 MM€ Corresponden a tributos propios pagados en su condici’on de contribuyentes 1.169 MM€ Tributos de terceros recaudados por CaixaBank a favor de las distintas administraciones titularias derivados directamente de la actividad económica de CaixaBank 81 MM€ 247 MM€ Corresponden a Tributos de tributos propios terceros pagados en su recaudados contribuyentes de las distintas condici’on de por BPI a favor administraciones titularias derivados directamente de la actividad económica de BPI 5 MM€ 3 MM€ Reino Unido Suiza 4 MM€ 3 MM€ Francia Polonia 4 MM€ 3 MM€ Alemania Marruecos 3 MM€ Resto POR TIPOLOGÍA 1.172 MM€ Tributos propios pagados 1.461 MM€ Tributos recaudados de terceros 231 MM€ Tributos directos 475 MM€ Tributos indirectos 466 MM€ Seguridad Social a cargo de la empresa 89 MM€ Impuesto sobre beneficios 83 España 2 Portugal 4 Otras 3 59 MM€ Impuesto sobre depósitos bancarios (IDEC) 83 MM€ Otros 2 POR TIPOLOGÍA 1.232 MM€ Tributos propios pagados 1.422 MM€ Tributos recaudados de terceros 291 MM€ Tributos directos 479 MM€ Tributos indirectos 462 MM€ Seguridad Social a cargo de la empresa 170 MM€ Impuesto sobre beneficios 150 España 5 Portugal 14 Otros 3 62 MM€ Impuesto sobre depósitos bancarios (IDEC) 59 MM€ Otros 2 Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 TRIBUTOS PROPIOS Y RECAUDADOS DE TERCEROS EN 2019 Y 2020, SIGUIENDO EL CRITERIO DE FLUJOS DE CAJA 2.633 MM€ 2.654 MM€ 2.077 MM€ de resultado consolidado antes de impuestos 36 % Tipo impositivo total (total tax rate) 1 1.601 MM€ de resultado consolidado antes de impuestos 43% Tipo impositivo total (total tax rate) 1 1 El tipo impositivo total se mide como el porcentaje que representan los impuestos totales pagados sobre el beneficio antes de impuestos (1.232/(1.232+1.601))=43% 2 Incluye principalmente el Impuesto sobre la actividad económica (26 MM€) y el Impuesto sobre la propiedad (31 MM€). 3 Otros: 6 MM€ Reino Unido, 3 MM€ Francia, 2 MM€ Suiza, 1 MM€ Polonia, 1 MM€ Alemania y 1 MM€ Marruecos. 2019 2020 España Portugal Otros Otros incluye en 2020 (17): 6 Francia, 4 Reino Unido, 3 Marruecos, 2 Polonia y 2 Alemania. -400 (311) -200 -400 -200 -400 (67) (61) (169) 17 3 200 0 -200 2019 2020 GASTO POR IMPUESTO DE SOCIEDADES 400 Otros Portugal España 69 13 279 533 Otros incluye en 2020 (69): 23 Reino Unido, 15 Francia, 13 Alemania, 12 Polonia, 4 Marruecos y 2 Suiza. 1.252 1400 1300 1200 1000 800 600 400 200 0 2019 2020 1.531 RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 DETALLE DE LOS RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS E IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES DEVENGADO DEL GRUPO CAIXABANK, DISTRIBUIDOS POR GEOGRAFÍA EN MILLONES DE EUROS > Créditos fiscales previos: finalmente, hay que tener presente que la última crisis financiera sufrida a nivel global supuso pérdidas para las entidades financieras que posteriormente fueron absorbidas, generando, en consecuencia, créditos fiscales para las entidades absorbentes lo que supone una diferencia adicional entre el importe devengado y el ingreso realizado. CAIXABANK COMO ENTIDAD COLABORADORA EN LA GESTIÓN DE TRIBUTOS Y COTIZACIONES SOCIALES CaixaBank realiza una importante función social como entidad colaboradora de las administraciones tributarias estatal, autonómica y local, así como de la Tesorería Ge- neral de la Seguridad Social: > Recauda tributos y cotizaciones sociales de terceros. > Abona a estos terceros las devoluciones de tributos ordenadas por las adminis- traciones. También coopera de forma transparente y proactiva con las administraciones públicas en la lucha contra la evasión y el fraude fiscal. En 2020 se han destinado recursos y medios propios a la investigación del fraude. Importe de los cobros y pagos de las administraciones públicas gestionados 75.350 MM€ 33.974 MM€ Los importes informados siguiendo el criterio de caja del Impuesto sobre Sociedades (IS) no se corresponde con el gasto por dicho impuesto registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las causas de esta divergencia se pueden sintetizar, básicamente, en tres cuestiones: COBROS 79.200 MM€ EN 2019 PAGOS 29.800 MM€ EN 2019 > Diferencia temporal: el criterio de caja incluye los ingresos (devoluciones) por el Impuesto sobre Sociedades del grupo fiscal en España y las sociedades en Portugal, que se corresponden con el ingreso (devolución) por el Impuesto sobre Colaboración en la lucha contra la evasión y el fraude fiscal 3.914 solicitudes 11.123 embargos Sociedades del ejercicio anterior y los pagos a cuenta del Impuesto sobre Socie- dades del ejercicio en curso. El gasto por impuesto registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada se corresponde con el importe devengado en el ejercicio en curso. > Diferencia de perímetro: el régimen de consolidación fiscal en España permite que tanto Fundación Bancaria ”la Caixa” como CriteriaCaixa formen parte del grupo fiscal mientras que no forman parte del grupo mercantil. INDIVIDUALIZADAS DE INFORMACIÓN DE LAS AUTORIDADES ESPAÑOLAS ATENDIDAS 3.200 EN 2019 TRAMITADOS POR SOLICITUD DE LAS AUTORIDADES ESPAÑOLAS 13.900 EN 2019 Nuestra Identidad Comportamiento ético y responsable Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Posición de CaixaBank frente a paraísos fiscales y territorios no cooperantes en materia fiscal de la Unión Europea Como norma general CaixaBank evita el desarrollo de su actividad en jurisdicciones que tengan la calificación de paraíso fiscal, así como el uso de estructuras fiscales que impliquen dichos territorios o bien territorios de baja o nula tributación que no respondan a una sustancia eco- nómica real. Se exige un análisis previo de la motivación económica y la adicional decisión de los órganos de go- bierno de CaixaBank cuando la entidad toma participa- ción en entidades domiciliadas en territorios calificados como paraíso fiscal. La posición de CaixaBank en relación con los paraísos fiscales responde a los principios de los siguientes docu- mentos normativos del Grupo: Código Ético Estrategia Fiscal Política de Control y Gestión del Riesgo Legal dentro del cual está incluido el riesgo fiscal Actualmente, CaixaBank no participa directamente en sociedades establecidas en territorios considerados paraísos fiscales. Actividad del Grupo CaixaBank en Luxemburgo Luxemburgo se ha convertido en una jurisdicción de referencia en el sector financiero por diversas circunstancias: > La eficiencia alcanzada en materia financiera a raíz de su especialización en productos de inversión que le permite ofrecer atractivas rentabilidades. > Su elevada seguridad jurídica fundamentada en la pronta implementación de la normativa y la estabilidad del ordenamiento jurídico. El Grupo CaixaBank está presente en un mercado de referencia mundial en la gestión de inversiones que le permite tener un mayor alcance de potenciales clientes internacionales y nacionales. PRINCIPIOS DE LA ACTIVIDAD DEL GRUPO CAIXABANK EN LUXEMBURGO > La actividad del Grupo en Luxemburgo, al igual que todas las que realiza, se desarrolla con total transparencia y sujeción al control inherente de una actividad regulada y supervisada por órganos sometidos a normativa europea e internacional común. > CaixaBank se ajusta a los principios fiscales de la OCDE materializados en el proyecto BEPS ( Base Erosion and Profit Shifting ) , actuando sin utilizar estructuras societarias artificiosas para trasladar beneficios a jurisdicciones de baja tributación, de manera que la expansión de su actividad responde siempre a una sustancia económica real. > Los inversores en Luxemburgo son informados y conocidos por las autoridades fiscales para que cumplan con sus correspondientes obligaciones tributarias en un marco de total transparencia. Nuestra Identidad Objetivos de Desarrollo Sostenible Líneas Estratégicas Contribución de CaixaBank a la Agenda 2030 - Objetivos de Desarrollo Sostenible Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Los Objetivos de Desarrollo Sostenible son una iniciati- va impulsada por Naciones Unidas con 17 objetivos y 169 metas que incluyen nuevas esferas como el cam- bio climático, la desigualdad económica, la innovación, el consumo sostenible y la paz y la justicia, entre otras prioridades. Tras un proceso de negociación sobre los PRIORITARIOS ODS que involucró a 193 estados miembros de la ONU, el 25 de septiembre de 2015, se aprobó, en reunión ple- naria de alto nivel de la Asamblea General, una Agenda que lleva por título “Transformar nuestro mundo: la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible” y que entró en vigor el 1 de enero de 2016. La Entidad integra los 17 ODS en su Plan Estratégico y Plan de Banca Socialmente Responsable, además de contribuir de forma transversal a todos ellos. Centra su perímetro de acción, con más intensidad, en 4 ODS prioritarios que permiten llevar a cabo la misión de la Entidad. Los 4 ODS prioritarios están interrelacionados con los restantes ODS y CaixaBank contribuye a todos ellos gracias a su carácter transversal. Compromiso con las PERSONAS Compromiso con la SOCIEDAD Compromiso con el PLANETA 1 https://www.caixabank.com/es/ sobre-nosotros/publicaciones.html La publicación Impacto Socioeconómico y Contribución a los ODS 2020 de CaixaBank expone la estrategia del Grupo en relación a la Agenda 2030 y mide su contribución a los ODS CaixaBank, por su dimensión y compromiso social contribuye a todos los ODS a través de su actividad, acción social y alianzas estratégicas > AgroBank > Marco de emisión de bonos sostenibles, verdes y sociales > Financiación bajo criterios ESG > Políticas de ética e integirdad > Debida diligencia y assessment en Derechos Humanos > Marco de gobierno de la RSC > Adhesión a los Principios de Banca Responsable de UNEP FI > Adhesión de VidaCaixa y CaixaBank Asset Management a PRI > Reporting verificado > Certificación BCorp imagin > Financiación energías renovables > Adhesión RE100 > Reducción consumo energía > Consumo de energía de origen renovable > Bonos verdes > Miembros del GECV (Grupo Español de Crecimiento Verde) > Firmantes de Principios de Ecuador > Consumo de energía renovable > Compensación emisiones CO 2 generadas > Financiación energías renovables > AgroBank > Marco de emisión de bonos sostenibles, verdes y sociales > Políticas de ética e integridad > Debida diligencia y assessment en DDHH > Seguridad de la información > Adhesión a Autocontrol > Microcréditos familiar > Eco-préstamos sector agrario > Obra Social Descentralizada > Ningún hogar sin alimentos > Microcréditos y otras finanzas con impacto social > Cuentas sociales > Capilaridad > Acciones sociales > AgroBank > Política Activa de Viviendas > Préstamos salud y bienestar > Empresa saludable > Formación salud y bienestar Virtaula > Colaboración con GAVI, the Vaccine Alliance > Plan de Cultura Financiera > Programa Aula > Cátedras* > CaixaBank Research > CaixaBank Talks > Microcréditos y otras finanzas con impacto social > Cuentas sociales > Obra Social Descentralizada > Política activa de vivienda > Plan de Cultura Financiera * Cátedra CaixaBank de RSC de IESE, Cátedra AgroBank Nuestra Objetivos de Sostenible Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura Informe de independiente Gobierno Corporativo correspondiente Identidad Desarrollo del Grupo Informe Anual de verificación al 2020 > Plan de Igualdad > Programa Wengage > Adhesión a los Women Empowerment Principles de la ONU > Premios IWEC > Alianza Microsoft carreras STEM > Soporte a las principales asociaciones de mujeres* > Financiació n a empresas y autónomos > Microcrédit os negocios > Inversión en I+D > Creación de empleo > Soporte a Start ups (Day One) > Financiación a empresas con impacto social > Inversión en I+D > Seguridad de la información > Plan de digitalización > Bonos verdes > Capilaridad > Política activa de viviendas > Adhesión a UNWTO** > Real Estate & Homes > Hotels & Tourism * Igualdad en la empresa, Charter de Diversidad, Más mujeres mejores empresas, Eje&Con ** United Nations World Tourism Organisation Primera Obra Social de España y una de las mayores fundaciones del mundo. Alianza estratégica para la difusión de sus proyectos y participación activa en programas clave como Incorpora, GAVI Alliance o el programa de Voluntariado > Alianzas relacionadas directamente con los ODS Iniciativa de la Cátedra Liderazgos y Gobernanza Democrática de ESADE con la colaboración de la “la Caixa” 1 Mayor detalle véase información BONOS ODS a familias a autónomos y pequeñas empresas 147.868 13.077 Nuestra Identidad Objetivos de Desarrollo Sostenible Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Bonos ODS CaixaBank, conocedor del papel que juegan las instituciones financieras en el impulso de la movilización de capitales hacia una economía inclusiva y baja en carbono, ha emitido dentro de su Marco de emisión de bonos ligados a los ODS (agosto de 2019) dos bonos sociales y un bono verde. A través de las siguientes emisiones de renta, CaixaBank canaliza fondos hacia acciones concretas, contribuyendo de manera directa a los ODS. En febrero de 2021 CaixaBank ha emitido su segundo bono verde por 1.000 MM€. BONO SOCIAL Septiembre 2019 Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo 1.000 MM€ 5 años Senior non preferred Cupón del 0,625% Del Primer Informe de Seguimiento 2 publicado en octubre de 2020, se desprenden los siguentes indicadores de impacto: correspondiente al 2020 Se financian préstamos para luchar contra la pobreza , por el trabajo digno y la creación de empleo en las zonas más desfavorecidas de España. Los fondos se destinaran a activos concedidos en los tres últimos años previos a la emisión, y un 25% a financiación nueva (concedida en el año de la emisión a con posterioridad). Financiar créditos otor- gados a autónomos, micro y pequeñas em - presas que operen en las provincias españolas que se encuentran en las regiones con me - nor PIB per cápita y/o con mayor tasa de desempleo. 160.945 créditos concedidos 1.480 MM€ de contribución al PIB español 8.207 lugares de trabajo creados 87% de los beneficiarios afirman que la financiación ha tenido un impacto positivo en su bienestar y les ha ayudado a conseguir sus objetivos Mención de bono social del año (bancos) por Enviromental Finance. 2 Impactos calculado a través de encuestas utilizando el modelo input-output, con la colaboración de un consultor externo independiente. 1 https://www.caixabank.com/es/accionistas-inversores/inversores-renta-fija.html Financiar préstamos con- cedidos por MicroBank a individuos o familias que vi- ven en España cuya suma de ingresos disponibles sea igual o inferior a 17.200 euros, con el objetivo de finan- ciar necesidades diarias como gastos en salud, educación o reparaciones en los hogares y vehículos, y sin garantías ni colaterales. 41 Nuestra Identidad Objetivos de Desarrollo Sostenible Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 BONO SOCIAL COVID - 19 Julio 2020 1.000 MM€ 6 años Senior preferred Cupón del 0,75% El 100% de los fondos se asignarán a la financiación otor- gada en 2020, originada en el Real Decreto-ley 8/2020, de 8 de abril, de medidas anti-Covid, con la finalidad de mitigar los impactos económicos y sociales derivados de la pandemia. Se financiarán préstamos a emprendedores, microempresas y pymes en las regiones más desfavorecidas de España. BONO VERDE Noviembre 2020 1.000 MM€ 6 años Senior non preferred Cupón del 0,375% Se canalizarán fondos para financiar proyectos que contribuyan a una soste- nibilidad medioambiental , tales como la reducción de gases de efecto invernade- ro, la prevención de la contaminación y la adaptación al cambio climático. Garantizar el acce- so a una energía asequible, segura, sostenible y mo- derna. CaixaBank ya ha iden - tificado unos 1.800 millones de euros en activos de energías renovables elegibles siguiendo los estrictos criterios definidos por el marco ODS del banco. Persigue la construcción de infraestructuras resi- lientes, la industrialización sostenible y el fomento de la innovación. En este sentido, Caixa- Bank ya ha identificado unos 500 mi- llones de euros en activos inmobiliarios con los requisitos de eficiencia ener- gética necesarios para cumplir con lo estipulado en el marco de la Entidad. Alineación con los Green Bond Principles (2018), Social Bond Principles (2020) y las Sustainability Bond Guidelines (2018) 42 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente Gobierno Corporativo al 2020 Un Gobierno Corporativo sóli do permite a las compañías mantener un p roceso de toma de decisiones eficiente y metód ico, porque incorpora claridad en la asign ación de funciones y responsabilidades y, a la vez, propicia la correcta gestión de riesgos y la eficien cia del control interno lo que favorece a la tr ansparencia y limita la aparición de los posibles co nflictos de interés. Todo ello promueve la excele ncia de la gestión que resulta en mayor aportación d e valor a la compañía y por ende a sus stakeholders. De acuerdo con el compromiso con nu estra mi- sión y visión, integrar las prácticas de Buen Go- bierno Corporativo en nuestra actividad es nece- sario y es una prioridad estratégica pa ra lograr una compañía bien dirigida y ser recon ocida por ello. La información relativa al gobierno co rporativo de la Sociedad viene complementada por el In- forme Anual de Remuneraciones de lo s Conse- jeros (IARC) que se elabora y somete a votación no vinculante en la Junta General de Ac cionistas. Tras su aprobación por el Consejo de Adminis- tración y su publicación en la web de la CNMV, el IARC disponible en la web corpo rativa de CaixaBank ( www.caixabank.com ). La Política de Gobierno Corpora tivo de CaixaBank se fundamenta en los valor es corpo- rativos de la Sociedad así como en la s mejores prácticas de buen gobierno, particular mente las recomendaciones del Código de Buen Gobier- no de las sociedades cotizadas aproba do por la CNMV en 2015 y cuyo texto ha sido reciente- mente revisado en junio de 2020. Dich a política establece los principios de actuación qu e regirán el gobierno corporativo de la Sociedad . Principios y prácticas de gobierno corporativo A lo largo del capítulo se utilizan abreviaturas con respecto a deter- minadas denominaciones sociales de distintas entidades: FBLC (Fun- dación Bancaria ”la Caixa”), Crite- riaCaixa (CriteriaCaixa, S.A.U.); así como a los órganos de gobierno de CaixaBank: el Consejo (el Con- sejo de Administración) o la JGA (la Junta General de Accionistas). 1 1 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Mejores prácticas de Buen Gobierno (G) De las 64 Recomendaciones del Código de Buen Gobierno, exceptuando 1 por no ser aplicable, CaixaBank cumple íntegramente con 57, parcialmente con 5 y no cumple 1. A continuación se presentan aquellas recomendaciones que no se cumplen o se cumplen parcialmente, así como su justificación: Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Asimismo, se considera que no es aplicable la Recomendación 2 , dado que CaixaBank no es una sociedad controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Co- mercio, por otra entidad, ni cotiza- da ni no cotizada. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020 La Junta General Ordinaria de Accionistas de 2020 ce- lebrada el 22 de mayo fijó el número de miembros del Consejo de Administración de CaixaBank en quince re - duciendo en un miembro el tamaño del Consejo. Asimis- mo, aprobó la reelección de Verónica Fisas como con- sejera no ejecutiva independiente y el nombramiento de Francisco Javier García como consejero no ejecutivo dominical a propuesta de la FBLC, y de CriteriaCaixa para cubrir la vacante generada por la renuncia de Marcelino Armenter a la condición de miembro del Consejo de Ad- ministración de CaixaBank con efectos desde el 2 de abril de 2020. Asimismo, se hizo efectivo el nombramiento de John S. Reed como Consejero Coordinador en sus- titución a Xavier Vives cuyo mandato no se renovó con ocasión de la Junta. Con posterioridad, el 25 de junio, el Consejo de Admi- nistración acordó el nombramiento por cooptación de Carme Moragues como nueva consejera de CaixaBank con el carácter de independiente, para cubrir la vacante que se preveía generar por la renuncia de la Fundación CajaCanarias (representada por Natalia Aznárez), que puso su cargo a disposición del Consejo al haber desa- parecido los motivos que justificaron su nombramiento con ocasión del vencimiento del Pacto de Accionistas de Banca Cívica el 3 de agosto. Si bien, con posterioridad y de manera sobrevenida como consecuencia de la aprobación por el Consejo de Administración de CaixaBank el 17 de septiembre del proyecto común de fusión por absorción de Bankia, S.A., la Entidad informó de que Francisco Javier García y Carmen Moragues, cuyas verificaciones de idoneidad por parte del Banco Central Europeo se encontraban en tramitación, no procederían a la aceptación de sus nue- vos cargos. En el marco de la Fusión, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de CaixaBank celebrada el 3 de diciem- bre, de conformidad con la cláusula 16.1.1 del proyecto común de fusión que proponía la renovación parcial del Consejo de Administración, aprobó los nombramientos como nuevos consejeros de CaixaBank de José Ignacio Goirigolzarri como consejero ejecutivo, de Joaquín Ayu- so, Francisco Javier Campo y Eva Castillo como conse- jeros independientes, de Fernando Maria Costa Duarte, como otro externo, así como de Teresa Santero como consejera dominical a propuesta del FROB (en atención a la participación que tendrá en CaixaBank a través de la sociedad íntegramente participada, BFA Tenedora de Acciones, S.A.U. - en adelante BFA - una vez sea efectiva la fusión) y de BFA. Igualmente y tal como se refleja en los acuerdos adop- tados por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de CaixaBank, Jordi Gual, Maria Teresa Bassons, Alejan- dro García -Bragado, Ignacio Garralda y la Fundación CajaCanarias, representada por Natalia Aznárez, han manifestado su renuncia a su condición de miembros del Consejo de Administración con efectos desde que sean eficaces los nombramientos de los nuevos conseje- ros como consecuencia de la inscripción de la Fusión en el Registro Mercantil y de la verificación de su idoneidad como consejeros por parte del Banco Central Europeo. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo BAJAS NOMBRAMIENTOS Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Maria Teresa Bassons Renuncia (*) Dominical Alejandro García-Bragado Renuncia (*) Dominical Ignacio Garralda Renuncia (*) Dominical Eva Castillo Independiente (*) Fernando María Costa Duarte Otro Externo (*) Teresa Santero Dominical (*) (*) Pendiente inscripción de fusión, verificación de idoneidad y aceptación nombramientos (*) Asimimso se ha vuelto a nombrar Verónica Fisas como vocal de la Comisión Ejecutiva. Para más detalle véase OIR de 22/05/2020. Para más detalles véase otra información relevante (OIR). Tomás Muniesa Cristina Garmendia Verónica Fisas Cristina Garmendia Eduardo Javier Sanchiz Koro Usarraga Nombramiento Adicionalmente a los cambios en la composición de los miembros del Consejo, se acordó en mayo de 2020 la reorganización de la composición de las comisiones del Consejo: - - - Vocal Comisión de Riesgos Vocal Comisión de Auditoría y Control Vocal Comisión de Riesgos Verónica Fisas Xavier Vives Xavier Vives Vocal Comisión Ejecutiva Vocal de la Comisión de Nombramientos Vocal Comisión de Retribuciones Sustituye a Cargo y Comisión del Consejo (*) Pendiente inscripción fusión, verificación idoneidad y aceptación de nombramientos Dominical Renuncia (*) Fundación CajaCanarias Miembro del Consejo Motivo Categoría Nombramientos Categoría Xavier Vives Vencimiento del mandato Independiente José Ignacio Goirigolzarri Ejecutivo (*) Marcelino Armenter Renuncia Dominical Joaquin Ayuso Independiente (*) Jordi Gual Renuncia (*) Dominical Francisco Javier Campo Independiente (*) Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Avances de Gobierno Corporativo en el 2020 Aparte de lo mencionado anteriormente como principa- les hitos de Gobierno Corporativo en el ejercicio 2020, como la reducción del tamaño del Consejo y los cambios en su composición a raíz de la fusión con Bankia que se harán efectivo con la inscripción de la fusión y la corres- pondiente aceptación de los nuevos consejeros tras la verificación de idoneidad por el Banco Central Europeo, el Consejo había establecido para el ejercicio 2020, a raíz de los resultados del proceso de autoevaluación del Consejo y de las Comisiones del ejercicio anterior, algu- nas oportunidades de mejora en cuanto a su funciona- miento y el de sus Comisiones. En aras a fortalecer y potenciar la capacidad de los ór- ganos de gobierno de realizar su labor con estándares de excelencia, se han realizado monográficos tanto en el ámbito del Consejo como de sus Comisiones espe- cializadas y se han remodelado algunas de estas comi- siones, incluso incrementando el número de miembros de algunas de ellas, permitiendo un mejor reparto en la dedicación a los asuntos específicos de cada Comisión. Por otro lado, se ha promovido la mejora de la funcio- nalidad de los sistemas y herramientas informáticas al Retos para el ejercicio 2021 A raíz de los resultados obtenidos del proceso de autoe- valuación del Consejo y de las Comisiones, y en aras a seguir avanzando en los aspectos de eficiencia y calidad, el Consejo ha valorado y establecido para el ejercicio 2021 algunos objetivos de desarrollo en cuanto a su fun- cionamiento y el de sus Comisiones. Ente ellos, se podría destacar los temas de agenda, pro- poniéndose avanzar en la asignación de los tiempos para centrar el debate en las cuestiones estratégicas y de negocio, así como, establecer el análisis de las princi- pales filiales del grupo como asunto fijo del orden del día del Consejo, en la medida que sea posible y, en cuanto a las decisiones estratégicas, intentar anticipar al máximo la participación del Consejo en la toma de decisiones. servicio del Consejo, cuya eficacia quedó demostrada al haber permitido que el Consejo desarrollara sus activi- dades durante el ejercicio con normalidad en un contex- to excepcional a raíz de la pandemia del Covid 19 que ha exigido garantizar la operatividad de las reuniones del Consejo por medios telemáticos con las adecuadas garantías y seguridad jurídica. Durante el ejercicio, en cuanto a la información y al debate se ha tenido presen- te seguir mejorando en la información recibida sobre las decisiones estratégicas de las principales filiales del Grupo así como en los aspectos de Agenda, habiendo avanzado en su optimización para permitir un debate más profundo y detallado de los principales asuntos e incrementar el tiempo de debate dedicado a cuestiones de negocio. Respecto a las cuestione s societarias, en cuanto al fun- cionamiento de las juntas generales, en mayo de 2020 la Junta General de CaixaBank acordó la modificación de los Estatutos Sociales y del Reglamento de la JGA para permitir que los accionistas también puedan participar en las juntas generales de forma telemática, mediante conexión remota y en tiempo real. Y, en lo que respecta a las Comisiones seguir avanzando en su plan anual así como en el reporting al Consejo, en algunos casos. Por otro lado, se mantiene como oportunidad de me- jora seguir ampliando y desarrollando las herramientas técnicas de trabajo, así como los programas formativos, sin perder de vista la demostrada capacidad de los órga- nos de gobierno de realizar su labor con estándares de excelencia incluso en situaciones adversas, imprevistas y de gran transcendencia que han requerido la puesta en práctica de habilidades de análisis, comunicación, con- senso, decisión y liderazgo que el Consejo en particular ha demostrado en el ejercicio 2020. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 La propiedad Capital social (A.1 + A.11 + A.14) Estructura accionarial Al cierre del ejercicio, y desde el 14 de diciembre de 2016, el capital social de CaixaBank es de 5.981.438.031 euros, representado por 5.981.438.031 acciones de 1 euros de valor nominal cada una de ellas, pertenecientes a una sola clase y serie, con idénticos derechos políticos y económicos, y representadas mediante anotaciones en cuenta. Las acciones en que se divide el capital social de la Sociedad están admitidas a cotización en las Bolsas de Valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia, a través del Sistema de Interconexión Bursátil (Mercado Continuo). Asimismo, respecto a la emisión de valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea, CaixaBank no ha adoptado ningún acuerdo en este sentido. Accionistas significativos (A.2) % derechos de voto atribuidos a las acciones % Derechos de voto atribuidos a través de instrumentos financieros Conforme a la definición de la CNMV, se entenderá por accionistas significativos aquellos que ostenten derechos de voto a partir del 3% del total de derechos de voto del emisor (o el 1%, si es residen- te en un paraíso fiscal). A 31 de diciembre de 2020, los accionistas significativos son los siguientes: Nombre o denominación Directo Indirecto Directo Indirecto % total de 1 En relación con las acciones de los inversores que operan a través de una entidad custodio situada fuera del territorio español, se computa como accionista únicamente la en- tidad custodio, que es quien apa- rece inscrita en el correspondiente registro de anotaciones en cuenta. 2 Incluye la participación de auto- cartera. Tramos de acciones Accionistas 1 Acciones % Capital Social de 1 a 499 242.975 50.499.792 0,8 de 500 a 999 108.834 77.903.944 1,3 de 1.000 a 4.999 166.920 363.346.177 6,1 de 5.000 a 49.999 44.436 505.794.751 8,5 de 50.000 a 100.000 955 64.094.105 1,1 más de 100.000 2 603 4.919.799.262 82,3 Total 564.723 5.981.438.031 100 social del derechos de voto Invesco Limited 0,00 1,96 0,00 0,00 1,96 Blackrock, Inc. 0,00 2,98 0,00 0,24 3,23 Fundación Bancaria “la Caixa” 0,00 40,02 0,00 0,00 40,02 Norges Bank 3,01 0,00 0,00 0,00 3,02 Nuestra Identidad Detalle de la participación indirecta Gobierno Corporativo Líneas Nombre o denominación social del titular indirecto Nombre odenominación social del titular directo % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos % total de derechos de voto Estratégicas Invesco Limited Invesco Asset Management 1,91 0,00 1,91 Estado de Información No Financiera Invesco Limited Invesco Advisers, Inc 0,01 0,00 0,01 Glosario y estructura del Invesco Limited Invesco Management, S.A. 0,03 0,00 0,03 Grupo Informe de verificación Invesco Limited Invesco Asset Management Deutschland Gmbh independiente Informe Anual de Invesco Limited Invesco Capital Management Llc 0,00 0,00 0,00 Otras entidades controladas que Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Blackrock, Inc integran el Grupo Blackrock, Inc. 2,98 0,25 3,23 Fundación Bancaria “la Caixa” CriteriaCaixa, S.A.U. 40,02 0,00 40,02 A continuación se indican los movimientos más relevantes ocurridos durante el ejercicio en relación con las participaciones significativas 1 : Situación de la participación significativa Fecha Nombre accionista % Participación anterior % Participación posterior 24/01/2020 Blackrock, Inc. 3,07 3,07 27/01/2020 Blackrock, Inc. 3,07 3,07 04/02/2020 Blackrock, Inc. 3,07 3,06 12/02/2020 Blackrock, Inc. 3,06 3,07 13/02/2020 Blackrock, Inc. 3,07 3,07 14/02/2020 Blackrock, Inc. 3,07 3,09 09/03/2020 Blackrock, Inc. 3,09 3,06 07/12/220 Blackrock, Inc. 3,06 3,23 10/12/2020 Blackrock, Inc. 3,23 3,23 23/01/2020 Invesco Limited 2,02 1,96 04/06/2020 Norges Bank 2,97 3,02 Limited 0,00 0,00 0,00 21/09/2020 Fundación Bancaria “la Caixa” 40,00 40,02 Además de las notificaciones del cuadro anterior, BlackRock, Inc ha realizado una comunicación que ha sido anulada. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Pactos parasociales (A.7) El 3 de agosto de 2020 CaixaBank informó al mercado por medio de Otra Información Relevante que el Pac - to de Accionistas suscrito el 3 de agosto de 2012 con ocasión de la fusión por absorción de Banca Cívica, al expirar el plazo de su vigencia, había finalizado. Con ocasión de la finalización del Pacto de Accionistas la Fundación CajaCanarias ha puesto a disposición del Consejo de Administración de CaixaBank su cargo de consejera dominical. El Consejo de Administración ha solicitado a la Funda- ción CajaCanarias que permaneciera en el cargo hasta que se reciba la resolución de las autoridades bancarias en la que se verifique la idoneidad del nuevo consejero, que con posterioridad y de manera sobrevenida se ha nombrado a raíz de la aprobación por el Consejo de Administración de CaixaBank el 17 de septiembre del proyecto común de fusión por absorción de Bankia. Hasta la fecha de su finalización, el Pacto de Accionistas firmado el 1 de agosto de 2012 (y modificado por última vez en octubre de 2018) entre Fundación Bancaria Caja de Burgos, Fundación Bancaria Caja Navarra, Funda- ción Bancaria Caja Canarias y FBLC afectaba, al menos, al 40,64% del capital de la Sociedad, de acuerdo con los datos públicos disponibles en la web de CNMV¹. El Pacto tuvo su origen en la fusión por absorción de Banca Cívica por parte de la Sociedad, con el objetivo de regular las relaciones recíprocas y con CaixaBank de las mencionadas fundaciones en su calidad de ac- cionistas de la Sociedad. Entre otros compromisos, el Pacto incluía el compromiso de FBLC de votar a favor del nombramiento de 1 miembro del Consejo de Caixa- Bank y 1 miembro del Consejo de Administración de VidaCaixa a propuesta del resto de fundaciones. Fuera de este Pacto, la Sociedad no tiene conocimien- to de la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas, ni de cualquier otro tipo de relación, ya sea de índole familiar, comercial, contractual o societaria entre los titulares de participaciones significativas. 1 Este % no incluye la participación de Fundación Bancaria Caja de Burgos y Fundación Bancaria Caja Navarra cuya participación, dado que no son titulares de participaciones significativas o miembros del Consejo, no es pública. 3.528.919 NÚMERO DE ACCIONES DIRECTAS 532.590 NÚMERO DE ACCIONES INDIRECTAS ( * ) 0,07% % TOTAL SOBRE CAPITAL SOCIAL Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Autocartera (A.9 + A.10) A 31 de diciembre de 2020, el Consejo cuenta con la autorización de la JGA de 2016 otorgada por 5 años para proceder a la adquisición derivativa de acciones propias, tanto directa como indirectamente a través de sus enti- dades dependientes, en los siguientes términos: > La adquisición podrá realizarse a título de compra - venta, permuta, dación en pago o cualquier otra permitida por la ley, en una o varias veces, siempre que el valor nominal de las acciones adquiridas, sumadas al de las que ya posea la Sociedad, no excedan del 10 % del capital suscrito. > Cuando la adquisición sea onerosa, el precio será el precio de cierre de las acciones de la Sociedad en el Mercado Continuo del día inmediatamente an- terior a la adquisición, con una variación máxima, al alza o a la baja, del 15 %. Asimismo, las acciones que se adquieran como conse- cuencia de dicha autorización podrán destinarse tanto a su enajenación o amortización como a la aplicación de los sistemas retributivos, pudiendo destinarse a la entrega a los empleados y administradores de la So- ciedad o de su grupo. De acuerdo con lo establecido en el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores, las transacciones sobre acciones de CaixaBank tendrán siempre finalidades legítimas, tales como contribuir a la liquidez de la negociación y la re - gularidad en la contratación de las acciones. En ningún caso responderán a un propósito de intervención en el libre proceso de formación de precios en el mercado o al favorecimiento de accionistas determinados de Caixa- Bank. En esta línea el Consejo fijó el criterio de inter- vención en autocartera sobre la base de un sistema de alertas para delimitar la discrecionalidad en la gestión de la autocartera por parte del área separada. Número de acciones indirectas (*) a través de: Vidacaixa 14.743 Caixabank Asset Management 0 Microbank 7.935 B PI 506.446 Caixabank payments & consumer 3.466 Total 532.590 Las operaciones de autocartera se realizan de manera aislada en un área separada del resto de actividades y prote- gida por las correspondientes barreras, de forma que no disponga de ninguna información privilegiada. La información sobre la adquisición y enajenación de acciones propias durante el ejercicio se incluye en la Nota 25 “Patrimonio Neto” de las Cuentas Anuales Consolidadas adjuntas, si bien no se han producido movimientos signifi- cativos durante el ejercicio. 14 % Reino Unido 22 % Resto de Europa 14 % España 27 % EE.UU y Canadá 8 % Asia y resto del mundo 15 % No identificado (extranjero) Distribución geográfica inversores institucionales 66 % Institucionales Free float Institucionales 57,1 % 66 % Minoristas 34 % 57,1 % Free flo at 40,0 % CriteriaCaixa 2,8 % Autocartera, Consejeros y otros accionistas con representación en el Consejo Accionistas significativos (Total) 48,2 % 51,02 % Capital Flotante Regulatorio (Criterio CNMV) 0,07 % Autocartera Consejo 0,67 % Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Capital flotante regulatorio (A.11) Conforme a la definición de la CNMV se entendrá por capital flotante estimado aquella parte del capital social que no esté en manos de accionistas significativos (se- gún detalle descrito en el apartado anterior), de miem- bros del Consejo de Administración o que la sociedad tenga en autocartera. Capital flotante de gestión A efectos de detallar el número de acciones disponibles para el público se utiliza una definición de capital flotante de gestión que considera las acciones emitidas menos las acciones en manos de la autocartera, los Consejeros y los accionistas con representación en el Consejo de Administración, y difiere del cálculo regulatorio. Glosario Grupo Informe de independiente Informe Anual de al 2020 y estructura del verificación correspondiente Gobierno Corporativo Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Autorización para aumentar capital (A.1) Al 31 de diciembre de 2020, el Consejo cuenta con la autorización de la JGA otorgada hasta mayo de 2025 para ampliar capital en una o varias veces hasta un im- porte nominal máximo de 2.991 millones euros (50% el capital social a la fecha de la propuesta, de 16 de abril de 2020), en los términos que estime convenientes. Esta autorización puede utilizarse para la emisión de nuevas acciones −con o sin prima y con o sin voto− con des- embolso en efectivo. El Consejo está facultado para excluir, total o parcial- mente, el derecho de suscripción preferente, en cuyo caso los aumentos de capital quedarán limitados, con carácter general, a un importe total máximo de 1.196 millones de euros (20% del capital social a la fecha de la propuesta, de 16 de abril de 2020). Como excepción, este límite no aplica a las ampliaciones de capital para la conversión de las obligaciones convertibles, que queda- rán sujetas al límite general del 50% del capital. CaixaBank mantiene las siguientes obligaciones, con na- turaleza de participaciones preferentes (Additional Tier 1), eventualmente convertibles en acciones de nueva emisión bajo determinados términos con exclusión del derecho de suscripción preferente: DETALLE DE EMISIONES DE PARTICIPACIONES PREFERENTES 1 ( Millones de euros ) Importe pendiente de amortización Fecha de emisión Vencimiento Importe nominal Tipo de interés nominal 31-12-2020 Conversión Número máximo de acciones en caso de conversión Junio 2017² Perpetuo 1.000 6,750% 1.000 356.760.000 Marzo 2018² Perpetuo 1.250 5,250% 1.250 CET1 < 5,125% 483.931.250 Octubre 2020² Perpetuo 750 5,875% 750 620.347.394 PARTICIPACIONES PREFERENTES 2 3.000 1 Las participaciones preferentes eventualmente convertibles en acciones están admitidas a negociación en AIAF (Asociación Española de Intermediarios Financieros). 2 Emisiones perpetúas colocada entre inversores institucionales en mercados organizados, con cupón discrecional, que pueden ser amortizadas en determinadas circunstancias a opción de la Sociedad. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Evolución de la acción (A.1) La cotización de CaixaBank cerró a 31 de diciembre de 2020 en 2,101 euros por ac- ción, con un avance del 15,9 % en el cuarto trimestre del año (vs. 35,4 % del selec- tivo europeo Eurostoxx Banks y un 50,4 % del Ibex 35 bancos), atenuando la caída en el cómputo anual hasta el -24,9 % (vs. una variación de -23,7 % Eurostoxx Banks y -27,3 % Ibex 35 bancos). Los agregados generales, por su parte, registraron una evolución relativamente mejor que los selectivos bancarios: -5,1 % en el caso del Eurostoxx 50 (11,2 % en el trimestre) y -15,5 % en el Ibex 35 (20,2 % en el trimestre). Sin duda alguna, 2020 ha estado marcado por la pandemia de la Covid -19 y todas sus consecuencias, acarreando desplomes bursátiles históricos en la primera mitad del año e imprimiendo una e norme volatilidad en los mercados. No obstante, a partir del verano, el sentimiento inversor inició una senda de recuperación que, a pesar de los rebrotes y nuevas restricciones de movilidad, adquirió especial inten- sidad en el último trimestre del año, alentado por los avances en el ámbito de las vacunas contra la Covid -19, así como por los resultados de las elecciones ameri- canas, el desbloqueo del plan de recuperación europeo (Next Generation EU) y, ya en los últimos compases del año, la firma del acuerdo comercial del Brexit y un nuevo paquete de estímulo fiscal en EEUU. En este contexto, los principales bancos centrales mantuvieron en marcha las im- portantes medidas acomodaticias lanzadas a lo largo de la primavera, con las que han aplacado el estrés y el riesgo de fragmentación financiera y han sostenido el buen funcionamiento de los mercados. En el particular del sector bancario euro- peo, la rectificación parcial de la recomendación del BCE de no distribuir dividen- dos, así como la mejora de las condiciones de la TLTRO III también contribuyeron a cierta recuperación de las cotizaciones en el último cuarto de 2020. EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES BOLSAS ( CIERRE 2019 BASE 100 Y VARIACIONES ANUALES EN % ) Ratios bursátiles Diciembre 2020 Diciembre 2019 Diciembre 2018 Variación Variación 1 Se calcula dividiendo la remuneración correspon- diente al resultado del ejercicio 2019 (0,07 euros/ acción) entre el precio de cierre del período (2,101 euros acción). -24,9 % -5,1 % -15,5 % -23,7 % CaixaBank Eurostoxx 50 Ibex35 Eurostoxx Eurozone Banks E F M A M J J A S O N D 2020-2019 2019-2018 Cotización a cierre del período 2,101 2,798 3,164 (0,70) (0,37) Volumen de negociación diario promedio 23.637 23.583 13.676 54 9.907 Beneficio neto atribuido por acción (BPA) (€/acción) (12 meses) 0,21 0,26 0,32 (0,05) (0,06) Valor teórico contable (€/acción) 4,22 4,20 4,07 0,02 0,13 Valor teórico contable tangible (€/acción) 3,49 3,49 3,36 0,00 0,13 PER (Precio / Beneficios, veces) 10,14 10,64 9,94 (0,50) 0,70 P/VC tangible (valor cotización s/valor contable tangible) 0,60 0,80 0,94 (0,20) (0,14) Rentabilidad por dividendo¹ 3,33% 6,08% 4,74% (2,75) 1,34 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Derechos de los accionistas No existen restricciones legales ni estatutarias al ejer- cicio de los derechos de voto de los accionistas, que podrán ser ejercidos bien a través de la asistencia fí- sica a la JGA, en caso de cumplir determinadas con- diciones ¹ , o bien por medios de comunicación a dis- tancia. Asimismo, en el contexto de la crisis sanitaria derivada del COVID-19, durante el ejercicio 2020 se han modificado los Estatutos Sociales y el Reglamen- to de la JGA para prever la posibilidad de asistencia telemática mediante conexión remota en tiempo real. (A.12 y B.6) No existen restricciones estatutarias a la transmisibili- dad de las acciones, salvo las establecidas legalmente. (A.12) Respecto a medidas de neutralización (según defini- das en la Ley de Mercado de Valores) en caso de ofer - tas públicas de adquisición, CaixaBank no ha adopta- do ningún acuerdo en este sentido. (A.13) Por otro lado, existen disposiciones legales 2 que re - gulan la adquisición de participaciones significativas de entidades de crédito por ser la actividad bancaria un sector regulado (la adquisición de participaciones o influencia significativa está sujeta a la aprobación o a no objeción regulatoria) sin perjuicio de aquellas relacionadas con la obligación de formular una oferta pública de adquisición de las acciones para adquirir el control y para otras operaciones similares. Respecto a las normas aplicables a la modificación de los Estatutos Sociales, así como a las normas para la tutela de los derechos de los socios para modificar- los, la regulación societaria de la Sociedad contempla básicamente lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital. Asimismo, por su condición de entidad de crédito, la modificación de los Estatutos Sociales está sujeta al procedimiento de autorización y registro es- tablecido en el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero. Sin perjuicio de lo anterior, cabe mencionar que cier- tas modificaciones (entre otras, el cambio del domi - cilio social dentro del territorio nacional, el aumento de capital social o la incorporación textual de precep- tos legales o reglamentarios de carácter imperativo o prohibitivo, o para cumplir resoluciones judiciales o administrativas) no están sujetas al procedimiento de autorización aunque deben en todo caso ser comu- nicadas al Banco de España para su constancia en el Registro de Entidades de Crédito. (B.3) En relación con el derecho de información, la Sociedad actúa bajo los principios de generales de transparencia y no discriminación presentes en la legislación vigente y recogidos en la normativa interna, especialmente en la Política de comunicación y contactos con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto, disponible en la web corporativa. En cuanto a la información privi- legiada, en general la misma se hace pública de manera inmediata a través de CNMV y la web corporativa, así como de todo aquello que se considere relevante. Sin perjuicio de lo anterior, el área de Relación con Inverso- res de la Sociedad desarrolla actividades de información e interlocución con diferentes grupos de interés siempre de acuerdo con los principios de la mencionada Política. ¹ Inscripción de la titularidad de sus acciones en el correspondiente registro de anotaciones en cuen- ta, con al menos 5 días de antelación a aquél en que haya de celebrarse la Junta y titularidad de un mínimo de 1.000 acciones, a título individual o en agrupación con otros accionistas. ² Reglamento (UE) 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al BCE tareas específicas respecto a políticas relacionadas con la supervisión prudencial de las entidades de crédito; Ley del Mercado de Valores; y Ley 10/2014, de 26 de junio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de entidades de crédito (art. 16 a 23) y el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla aquélla. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 La Administración En CaixaBank, la gestión y el control de la Sociedad están distribuidos entre la Junta General de Accionistas, el Consejo y sus comisiones: 1 Información aproximada dado que los accionistas significativos extranje- ros ostentan su participación a través de nominees. 2 La Junta General de mayo de 2020 se ha celebrado en formato exclu- sivamente telemático (en aplicación de la normativa de medidas extraor- dinarias derivadas del COVID 19) por lo tanto la cifra de presencia física es la de participación telemática de accionistas. 3 La Junta General de diciembre de La Junta General de Accionistas La Junta General de Accionistas de CaixaBank es el máximo órgano de representación y participación de los accionistas en la Sociedad. De con- formidad con ello, a efectos de facilitar la participación de los accionistas en la Junta General y el ejercicio de sus derechos, el Consejo adoptará cuantas medidas sean oportunas para que la JGA ejerza efectivamente las funciones que le son propias. ASISTENCIA A LAS JUNTAS GENERALES ( B.4 ) Voto a distancia F echa junta general Presencia física En representación Voto electrónico Otros Total 06/04/2018 41,48% 23,27% 0,03% 0,23% 65,01% Del que: Capital flotante¹ 3,78% 19,57% 0,03% 0,23% 23,61% 05/04/2019 43,67% 20,00% 0,09% 1,86% 65,62% Del que: Capital flotante¹ 3,02% 15,96% 0,09% 1,86% 20,93% 2020 se ha celebrado en formato 22/05/2020 2 40,9% 24,92% 0,114% 0,30% 66,27% hibrido (presencial y telemático) por lo tanto la cifra de presencia física Del que: Capital flotante¹ 0,28% 16,90% 0,114% 0,30% 17,59% corresponde tanto a la participación presencial como la telemática de 03/12/2020³ 43,05% 25,85% 1,17% 0,27% 70,34% accionistas. Del que: Capital flotante¹ 2,36% 15,90% 1,17% 0,27% 19,70% JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS AUDITORÍA EXTERNA CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Comisión ejecutiva Comisión de nombramientos Comisión de riesgos Comisión de Comisión de Comisión de retribuciones innovación, tecnología auditoría y y transformación digital control Designa a/ Reporta a/ ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Consejero Delegado y Comité de Dirección APROBACIÓN PROMEDIO 95,91% DE SOBRE EL CAPITAL SOCIAL CUÓRUM DEL 66,27% Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo verificación En la Junta General de mayo así como en la de diciembre de 2020 se aprobaron todos los puntos del orden del día (B.5) : JUNTA GENERAL DE 22 DE MAYO DE 2020 Acuerdos de la Junta General Accionistas 22/05/2020 % de votos emitidos a favor % de votos a favor sobre técnicas forma expresa la asistencia telemática e introducir mejoras técnicas Informe de el capital social independiente 1. Cuentas Anuales individuales y consolidadas e Informes de Gestión correspondientes al ejercicio 2019 99,24 65,77 Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2. Estado de información no financiera consolidado 2019 99,88 66,19 3. Gestión del Consejo de Administración 99,31 65,81 4. Propuesta de aplicación del resultado correspondiente al ejercicio 2019 99,76 66,11 5. Reelección auditor de cuentas de CaixaBank y grupo consolidado para 2021 99,59 66,00 6.1 Reelección de Verónica Fisas 95,30 63,15 6.2 Nombramiento de Francisco Javier García 75,60 50,10 6.3 Fijación del número de consejeros en quince (15) 99,79 66,13 7. Autorización al Consejo de Administración para aumentar capital dentro del plazo de cinco años, mediante aportaciones dinerarias y en una cuantía nominal máxima de 2.990.719.015 euros (artículo 297.1.b) de la LSC). Delegación para excluir el derecho de suscripción preferente (artículo 85,37 56,57 506 de la LSC) 8. Autorización para la adquisición de acciones propias (artículo 146 de la LSC) 98,61 65,34 9. Política de remuneraciones de los consejeros 2020-2022 93,83 61,57 10. Modificación de los artículos 22, 23, 24 y 28 de los Estatutos Sociales con la finalidad de prever la asistencia telemática y de introducir mejoras 99,71 66,07 11. Modificación de los artículos 7, 8, 10, 14 y 19 del Reglamento de la Junta General e introducción de la Disposición Adicional para regular de 99,71 66,08 12. Autorización y delegación de facultades para la interpretación, subsanación, complemento, ejecución, desarrollo, elevación a público e inscrip- ción de los acuerdos 99,92 66,22 13. Votación consultiva del Informe Anual sobre las Remuneraciones de los Consejeros correspondiente al ejercicio 2019 93,07 61,08 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de APROBACIÓN PROMEDIO 99,56% DE SOBRE EL CAPITAL SOCIAL CUÓRUM DEL 70,33% JUNTA GENERAL EXTRAORDINARIA DE 3 DE DICIEMBRE DE 2020 Acuerdos de la Junta General Extraordinaria 03/12/2020 % de votos emitidos a favor % de votos a favor sobre 1. Aprobación del balance individual de CaixaBank cerrado a 30 de junio de 2020 con la finalidad de que pueda considerarse balance de fusión a los efectos del punto 2º siguiente del orden del día 99,70 70,12 Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2. Aprobación de la fusión por absorción de CaixaBank, S.A. (sociedad absorbente) y Bankia, S.A. (soci edad absorbida) 99,71 70,13 3.1 Nombramiento de José Ignacio Goirigolzarri 99,30 69,84 3.2 Nombramiento de Joaquín Ayuso 99,63 70,07 3.3 Nombramiento de Francisco Javier Campo 99,64 70,07 3.4 Nombramiento de Eva Castillo 99,64 70,08 3.5 Nombramiento de Teresa Santero 99,43 69,93 3.6 Nombramiento de Fernando Maria Costa Duarte 99,39 69,90 4. Delegación de facultades para la interpretación, subsanación, complemento, ejecución y desarrollo de los acuerdos que se adopten por la Junta así como para su elevación a público e inscripción 99,81 70,20 el capital social Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 En CaixaBank no existen diferencias respecto al régimen de mínimos del cuórum de constitución de la junta ge- neral, ni respecto al régimen para la adopción de acuer- dos sociales, previsto en la Ley de Sociedades de Capital. (B.1, B.2) . No se ha establecido que las decisiones que representen una adquisición, enajenación, aportación a otra socie- dad de activos esenciales u otras operaciones corporati- vas similares (distintas a las establecidas en la Ley) deban ser sometidas a la aprobación de la JGA. No obstante, el Reglamento de la Junta establece que serán competen- cias de la JGA las que en cada momento resulten de la legislación aplicable a la Sociedad. (B.7) . La información sobre gobierno corporativo está disponi- ble en la web corporativa de CaixaBank ( www.caixabank. com ) en el apartado de “Información para Accionistas e Inversores – Gobierno corporativo y política de remu- neraciones”¹, incluida la información específica sobre las juntas generales de accionistas”². Particularmente, con ocasión de la convocatoria de cada JGA, se habilita tem- poralmente en la página inicial de la web corporativa un “banner” destacado con acceso directo a la información para la junta convocada (B.8) . 1 https://www.caixabank.com/es/accionistas-inver- sores/gobierno-corporativo/consejo-administra- cion.htm 2 https://www.caixabank.com/es/accionistas-inver- sores/gobierno-corporativo/junta-general-accio- nistas.html CONSEJO AL CIERRE DE 2020 - CATEGORÍA MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE CAIXABANK CONSEJO POST - FUSIÓN - CATEGORÍA MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE CAIXABANK 50% Consejeros dominicales 20% Consejeros dominicales 43% Consejeros independientes 36% Criteria-FB “La Caixa” 13% Criteria-FB “La Caixa” 7% BFA-FROB 13% Consejeros ejecutivos 7% 7% Madrileña Consejeros Caja ejecutivos Canarias (pacto) 7% Mutua 60% Consejeros independientes 7% Consejeros otros externos 50% Consejeros no dominicales 80% Consejeros no dominicales Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 El Consejo de Administración El Consejo de Administración es el máximo órgano de representación, gestión y administración de la Sociedad, competente para adoptar acuerdos sobre toda clase de asuntos salvo en las materias reservadas a la compe- tencia de la JGA. Aprueba y supervisa las directrices es- tratégicas y de gestión establecidas en interés de todas las sociedades del Grupo y vela por el cumplimiento de la normativa y la aplicación de buenas prácticas en el ejercicio de su actividad y la observancia de los prin- cipios de responsabilidad social adicionales, aceptados voluntariamente. El número máximo y mínimo de consejeros previstos en los Estatutos Sociales es de 22 y 12, respectivamente. (C.1.1) La Junta General de 22 de mayo de 2020, adoptó el acuerdo de fijar en 15 el número de miembros del Con- sejo de Administración. En CaixaBank, las funciones de Presidente y de Conseje- ro Delegado son diferentes y complementarias, con una clara división de responsabilidades. El Presidente es el alto representante de la Sociedad. El Consejo ha desig- nado un Consejero Delegado, único consejero ejecutivo de la Sociedad durante el ejercicio 2020¹, que se encar- ga de la gestión diaria bajo la supervisión del Conse- jo. Asimismo, existe una Comisión delegada que tiene atribuidas funciones ejecutivas (salvo las indelegables) y que también reporta al Consejo, reuniéndose con mayor frecuencia que éste, y se denomina Comisión Ejecutiva. También existe la figura del Consejero coordinador nom- brado entre los Consejeros Independientes, además de dirigir la evaluación periódica del Presidente, preside el Consejo en su ausencia y la del Vicepresidente, entre otras funciones que le son asignadas. Los consejeros reúnen los requisitos de honorabilidad, experiencia y buen gobierno exigidos por la legislación A 31 de diciembre de 2020, el Consejo de Administración está integrado (sin tener en cuenta la vacante) con 14 miembros, de los cuales uno tiene el carácter de con- sejero ejecutivo y trece son consejeros externos (6 inde- pendientes y 7 dominicales). Por lo que se refiere al número de consejeros indepen- dientes, el Consejo de Administración de CaixaBank cuenta con un porcentaje de 43% del total del Consejo, que cumple con lo establecido actualmente en la reco - mendación 17 del Código de Buen Gobierno de Socie- dades Cotizadas en el caso de sociedades que cuentan con un accionista que controle más del 30% del capital social. En 2021, una vez sea efectiva la Fusión aprobada por la Junta General Extraordinaria el pasado 3 de diciembre, y de acuerdo con los nombramientos que fueron asi- mismo aprobados, el porcentaje de consejeros indepen- dientes se situará en un 60% del total de miembros del órgano de gobierno. El Consejo contará asimismo con dos consejeros ejecuti- vos, el Presidente del Consejo y el Consejero Delegado, un consejero calificado como otro externo así como tres consejeros dominicales, dos nombrados a propuesta de la FBLC y CriteriaCaixa y otro nombrado a propuesta del FROB Autoridad de Resolución Ejecutiva y de BFA Tene- dora de Acciones, S.A.U. A efectos ilustrativos, el gráfico siguiente muestra la dis- tribución de consejeros en las distintas categorías una vez se haga efectiva la Fusión. 1 Véase la OIR sobre los cambios en el Consejo de Administración cuando se ejecute la Fusión con Bankia, aprobada en la Junta General Extraordi- naria de Accionistas – https://www.caixabank.com/ StaticFiles/pdfs/201203_OIR_Acuerdos_JGEA20_ es.pdf aplicable, considerando asimismo, las recomendaciones y propuestas sobre la composición de órganos de ad- ministración y perfil de consejeros que hayan emitido autoridades y expertos nacionales o comunitarios. Ejecutivo Consejero 7% Dominicales Consejeros 43% Consejeros Independientes 50% CONSEJEROS POR CATEGORÍA, A 31 DE DICIEMBRE 7,1% CONSEJERO EJECUTIVO ( C.1.3 ) 50% CONSEJERO DOMINICALES ( C.1.3 ) 42,9% CONSEJERO INDEPENDIENTES ( C.1.3 ) 4,8 años PLAZO DESEMPEÑO EN EL CARGO 5,12 AÑOS EN EL CASO DE CONSEJEROS INDEPENDIENTES Menos de Entre 4 y Más de 4 años 8 años 8 años 14% Más de 8 años 2 43% Menos de 4 años 43% Entre 4 y 8 años 6 6 PLAZO DE DESEMPEÑO, A 31 DE DICIEMBRE 1 6 7 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Más de la mitad de los miembros del Consejo tienen una antigüedad en su cargo como consejero inferior a 5 años (únicamente 4 consejeros superan los 5 años), como consecuencia de los nombramientos realizados en los últimos años y de la reducción progresiva del tamaño del Consejo, situándose la media de años de permanencia en Ejecutivo Independientes Dominicales el Consejo en 4,8 años. Koro Usarraga Eduardo Javier Sanchiz José Serna Amparo Moraleda Cristina Ignacio Garmendia³ Garralda⁴ Bragado John S. Reed CajaCanarias² Bassons Fisas Maria Teresa Verónica García- Fundación Gonzalo Gortázar¹ Tomás Jordi Gual Muniesa Alejandro Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas A continuación, se presenta el detalle de los Consejeros de la Sociedad, a cierre del ejercicio 2020: (C.1.2) Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 consejero consejo Delegado 1 Tiene delegadas todas las facultades legales y estatutariamente delegables, sin perjuicio de las limitaciones establecidas en el Reglamento del Consejo, que en todo caso se aplican a efectos internos. (C.1.9) 2 El Pacto de Accionistas descrito en el apartado “La propiedad – Accionistas significativos – Pactos parasociales (A.7) ” prevé el derecho de los firman- tes a proponer un consejero en CaixaBank. (C.1.8 ) nacimiento mandato Accionistas 3 Cristina Garmendia es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. La remu- neración percibida por su pertenencia al Consejo Asesor, en el ejercicio 2020, asciende a 15 mil euros, no considerándose significativa. (C.1.3) 4 Su incorporación al Consejo aporta ventajas derivadas de su alta experiencia y cualificación, facilitando un mayor desarrollo de la actual alian- za estratégica del Grupo con Mutua Madrileña, todo ello consta en el Informe de la Comisión de Nombramientos que integra el Informe del Con- sejo sobre la propuesta de nombramiento del Sr. Garralda como consejero dominical que se aprobó en la JGA de 2017. (C.1.8) Nacionalidad Española Española Española Estadounidense Española Española Española Española Española Española Española Española Española Española El Secretario General y del Consejo, Óscar Calderón no tiene la condición de consejero. (C.1.29) A continuación se presenta el detalle de las bajas en el Consejo de Administración durante el ejercicio: (C.1.2) 5 Motivo renuncia: La circunstancia de que Cri- teriaCaixa, de la que es Consejero Delegado y a propuesta de la cual fue nombrado consejero en CaixaBank, estaba intensificando su recientemente implementada estrategia de diversificación de in- 5 Categoría del consejero en el momento del cese Fecha del último nombramiento Fecha de baja Comisiones especializadas de las que era miembro Comisión de Innovación, Tecnología y Indique si la baja se ha producidoantes del findel mandato versiones, principalmente en sociedades cotizadas, lo que podría suponer la existencia de eventuales situaciones en las que su condición de consejero en CaixaBank interfiriera con el ejercicio de sus Marcelino Armenter Dominical 05/04/2019 02/04/2020 Transformación Digita Sí Comisión Ejecutiva. Comisión de responsabilidades como Consejero Delegado de CriteriaCaixa. La renuncia se encuadró en el marco de las tendencias de buen gobierno corporativo. ⁶ Motivo baja: No se renovó su mandato como consejero independiente al cumplir 12 años en el cargo, causando baja en la JGA del 22 de mayo de 2020. Xavier Vives⁶ Independiente 23/04/2015 22/05/2020 Representante Natalia Aznárez Categoría del Dominical Dominical Ejecutivo Independiente Dominical Dominical Independiente Dominical Independiente Dominical Independiente Independiente Dominical Independiente Cargo en el Presidente Vicepresidente Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Consejero Fecha primer nombramiento 30/06/2016 01/01/2018 30/06/2014 03/11/2011 23/02/2017 26/06/2012 25/02/2016 01/01/2017 05/04/2019 06/04/2017 24/04/2014 21/09/2017 30/06/2016 30/06/2016 Fecha último nombramiento 06/04/2017 06/04/2018 05/04/2019 05/04/2019 06/04/2017 05/04/2019 22/05/2020 06/04/2017 05/04/2019 06/04/2017 05/04/2019 06/04/2018 06/04/2017 06/04/2017 Procedimiento de Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta Acuerdo Junta elección General de General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas General de Accionistas Fecha de 12/06/1957 30/04/1952 12/10/1965 07/02/1939 21/10/1964 06/05/1957 24/08/1964 11/03/1949 21/02/1962 01/11/1951 28/05/1964 30/03/1956 01/12/1942 08/09/1957 Fecha extinción 06/04/2021 06/04/2022 05/04/2023 05/04/2023 06/04/2021 05/04/2023 22/05/2024 06/04/2021 05/04/2023 06/04/2021 05/04/2023 06/04/2022 06/04/2021 06/04/2021 Nombramientos. No % TOTAL DE DERECHOS DE VOTO EN PODER DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: 0,671 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 PARTICIPACIÓN DEL CONSEJO ( A.3 ) % derechos de voto a % total de % derechos de voto que pueden ser transmitidos Nombre o denominación social del consejero % derechos de voto atribuidos a las acciones través de instrumentos financieros derechos de voto a través de instrumentos financieros Directo Indirecto Directo Indirecto Directo Indirecto Jordi Gual 0,002 0,000 0,000 0,000 0,002 0,000 0,000 Tomás Muniesa 0,005 0,000 0,001 0,000 0,006 0,000 0,000 Gonzalo Gortázar 0,019 0,000 0,005 0,000 0,024 0,000 0,000 John S. Reed 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Maria Teresa Bassons 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Verónica Fisas 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Fundación Caja Canarias 0,639 0,000 0,000 0,000 0,639 0,000 0,000 Alejandro García-Bragado 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Cristina Garmendia 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Ignacio Garralda 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Amparo Moraleda 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Eduardo Javier Sanchiz 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 José Serna 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Koro Usarraga 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 % total de derechos de voto en poder del consejo de adminis- tración 0,665 0,000 0,006 0,000 0,671 0,000 0,000 Nuestra Identidad CURRÍCULUM DE LOS CONSEJEROS ( C.1.3 ) Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 JORDI GUAL Presidente Educación Doctor en Economía por la Universidad de California (Berkeley), Catedrático de Economía de IESE Business School y Re - search Fellow del Center for Economic Policy Research (CEPR). Trayectoria profesional Se incorporó al Grupo “la Caixa” en 2005, dónde antes de asumir la Presidencia de CaixaBank, fue Economista Jefe y Director Ejecutivo de Planificación Estratégica y Es- tudios, así como Director General de Pla- nificación y Desarrollo Estratégico en Cri- teriaCaixa. Ha sido miembro del Consejo de Administración de Repsol, Consejero Económico en la Dirección General de Asuntos Económicos y Financieros en la Comisión Europea y profesor visitante en la Universidad de California (Berkeley), la Université Libre de Bruxelles y la Barcelona Graduate School of Economics. Otros cargos actuales Miembro del Consejo de Administración de Telefónica y del Consejo de Vigilancia de Erste Bank. Asimismo, es Presidente de FEDEA, Vicepresidente del Círculo de Economía y de la Fundación Cotec para la Innovación, y miembro de los Patronatos de la Fundación CEDE, el Real Instituto Elcano y la Fundación Barcelona Mobile World Capital. TOMÁS MUNIESA Vicepresidente Educación Licenciado en Ciencias Empresariales y Máster en Administración de Empresas por ESADE. Trayectoria profesional En 1976 ingresó en “la Caixa”, nombrado en 1992 Director General Adjunto y en 2011 Director General del Grupo Asegu- rador y Gestión de Activos de CaixaBank, hasta noviembre de 2018. Fue Vicepresidente Ejecutivo y CEO de VidaCaixa (1997-2018). Previamente fue Presidente de MEFF, Vi- cepresidente de BME, Vicepresidente 2º de UNESPA, Consejero y Presidente de la Comisión de Auditoría del Consorcio de Compensación de Seguros, Consejero de Vithas Sanidad y Consejero suplente de Inbursa. Otros cargos actuales Vicepresidente de VidaCaixa y SegurCaixa Adeslas, así como miembro del Patrona - to de ESADE Fundación y Consejero de Allianz Portugal. GONZALO GORTÁZAR Consejero Delegado Educación Licenciado en Derecho y en Ciencias Em- presariales por la Universidad Pontificia Comillas (ICADE) y Máster en Administra - ción de Empresas por INSEAD. Trayectoria profesional Con anterioridad a su nombramiento como Consejero Delegado en 2014, fue Director General de Finanzas de Caixa - Bank y Consejero Director General de CriteriaCaixaCorp (2009-2011). Anteriormente, ocupó diversos cargos en la división de Banca de Inversión de Morgan Stanley, así como diversas res- ponsabilidades en banca corporativa y de inversión en Bank of America. Asimismo, ha sido Vicepresidente 1º de Repsol, consejero de Inbursa, Erste Bank, SegurCaixa Adeslas, Abertis, Port Aventu- ra y Saba. Otros cargos actuales Presidente de VidaCaixa y Consejero de Banco BPI. JOHN S. REED Consejero independiente Educación Licenciado en Filosofía, Letras y Ciencia en el Washington and Jefferson College y el Massachusetts Institute of Technology (MIT) Trayectoria profesional Fue teniente del Cuerpo de Ingenieros del Ejército de Estados Unidos (1962- 1964), manteniendo posteriormente una vinculación durante 35 años con Citibank/ Citicorp y Citigroup, los últimos dieciséis como Presidente, jubilándose a partir del año 2000. Posteriormente, volvió a trabajar como Presidente de la Bolsa de Nueva York (2003-2005) y ocupó el cargo de Presidente de la Corporación del MIT (2010-2014). Otros cargos actuales Presidente del Consejo de American Cash Exchange y del Boston Athe- naeum, así como fideicomisario del NBER. Es miembro de la Junta de la Aca- demia Americana de Artes y Ciencias y de la Sociedad Filosófica Americana. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 NATALIA AZNÁREZ Representante Consejero Dominical Educación Licenciada en Ciencias Empresariales en Dirección Comercial por la Universidad de Málaga y Diplomada en Contabilidad y Finanzas por la Universidad de la Laguna. Trayectoria profesional En 1990 inicia su actividad en el depar- tamento de marketing de CajaCanarias, en 1993 pasa a dirigir el Segmento de Particulares, y en el 2008 es designada Subdirectora de CajaCanarias, asumiendo en 2010 la Dirección General Adjunta. Tras el traspaso de activos y pasivos a Banca Cívica, asume la Dirección General de Ca- jaCanarias. Transformada la entidad financiera en fun- dación, ejerce como Directora General de la misma hasta el 30 de junio de 2016. Otros cargos actuales Directora de la Fundación CajaCanarias, Presidenta de la Comisión de Control del Plan de pensiones de empleados de Caja- Canarias, Vicepresidenta de la Fundación Cristino de Vera, Secretaria de la Fundación para el Desarrollo y Formación Empresarial CajaCanarias. MARIA TERESA BASSONS Consejera dominical Educación Licenciada en Farmacia por la Universidad de Barcelona, especializada en Farmacia Hospitalaria. Trayectoria profesional Ejerce su actividad profesional como ti- tular de Oficina de Farmacia. Ha sido Vicepresidenta del Collegi Oficial de Far- macèutics de Barcelona (1997-2004) y Se- cretaria General del Consell de Collegis de Farmacèutics de Catalunya (2004-2008), miembro del Consejo Asesor sobre Ta- baquismo de la Generalitat de Catalunya (1997- 2006) y del Comité Asesor de Bioé- tica de la Generalitat de Catalunya (2005- 2008) y directora del Congreso -Muestra INFARMA- en la Fira de Barcelona (1995, 1997) y de las publicaciones “Circular Far- macéutica” y “l’Informatiu del COFB”. Ha sido consejera en “la Caixa” (2005- 2014), CriteriaCaixaHolding (2011-2012), Patrona de la Fundación “la Caixa” (2014- 2016) y miembro del Comité Consultivo de Caixa Capital Risc hasta 2018. Ha sido miembro del Comité Ejecutivo y Presiden - ta de la Comisión de Empresas del sector de la salud de la Cámara de Comercio de Barcelona hasta mayo de 2019 y miembro de la comisión científica de Oncolliga. Otros cargos actuales Consejera de Bassline y de Laboratorios Ordesa y Administradora de Terbas XXI S.L.U. Miembro de la Comisión científica de On- colliga. Académica de la Real Academia de Far- macia de Cataluña. VERÓNICA FISAS Consejera independiente Educación Licenciada en Derecho y Máster en Admi- nistración de Empresas EAE. Trayectoria profesional En el año 2009 pasa a ser miembro de la Junta Directiva de Stanpa, Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética, con - virtiéndose en el 2019 en presidenta de Stanpa y, a su vez, también en presidenta de la Fundación Stanpa. Otros cargos actuales Consejera Delegada Natura Bissé y Di- rectora General del Grupo desde 2007. Desde 2008 es Patrono de la Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé. ALEJANDRO GARCÍA - BRAGADO Consejero dominical Educación Licenciado en Derecho por la Universidad de Barcelona y Abogado del Estado. Trayectoria profesional En 1984 en excedencia de la Abogacía del Estado, pasa a prestar servicios en la Bolsa de Barcelona donde ejerció como Secretario del Consejo, manteniendo su actividad como abogado. En 1994, deja la Bolsa de Barcelona y pasa a asesorar a ”la Caixa. En 1995 es nombrado Vicesecreta- rio y en 2003, Secretario del Consejo de Administración. Asimismo, fue Vicepresi- dente y Vicesecretario del Patronato de la Fundación Bancaria “la Caixa” (2014-2016). Y, en CaixaBank, ejerció como Secretario (no miembro) del Consejo de Administra- ción (2009-2016) y como Secretario Gene- ral (2011-2014). Fue Secretario del Consejo de Adminis - tración de, entre otros, La Maquinista Terrestre y Marítima; Intelhorce; Hilaturas Gossipyum; Abertis Infraestructuras; In - mobiliaria Colonial; Agbar. Asimismo, fue consejero de Gas Natural y Vicepresidente primero de CriteriaCaixa. Otros cargos actuales Miembro del Consejo de Administración de Saba Infraestructuras. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CRISTINA GARMENDIA Consejera independiente Educación Licenciada en Ciencias Biológicas en la es- pecialidad de Genética, Doctora en Biolo- gía Molecular por el Centro de Biología Molecular Severo Ochoa de la Universi - dad Ochoa de la Universidad Autónoma de Madrid y MBA por el IESE, Universidad de Navarra. Trayectoria profesional Ha sido Ministra de Ciencia e Innova - ción del Gobierno de España durante la IX Legislatura (2008-2011). Ha sido Vice- presidenta Ejecutiva y Directora Financie- ra del Grupo Amasua, Presidenta de la Asociación de Empresas Biotecnológicas (ASEBIO) y miembro de la Junta directiva de la Confederación Española de Organi- zaciones Empresariales (CEOE) así como también ha sido miembro de los órganos de gobierno de, entre otras sociedades, Science & Innovation Link Office, Natur- gy, Corporación Financiera Alba, Pelayo Mutua de seguros Presidenta de Satlantis Microsats y Presidenta de Genetrix. Otros cargos actuales Es Consejera de Compañía de Distribu- ción Integral Logista Holdings, de Me- diaset, Ysios Capital Partners.Asimismo, es Presidenta de la Fundación COTEC, miembro de las Fundaciones España Constitucional, SEPI y Mujeres por África, así como miembro del Consejo Social de la Universidad de Sevilla. IGNACIO GARRALDA Consejero dominical Educación Licenciado en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid. Notario en exce - dencia desde 1989. Trayectoria profesional Inició su carrera profesional como Corre - dor Colegiado de Comercio (1976-1982), luego pasó a Agente de Cambio y Bolsa (1982-1989). Fue socio Fundador de AB Asesores Bursátiles, Vicepresidente hasta 2001, Vicepresidente de Morgan Stanley Dean Witter (1999-2001), Presidente de Bancoval (1994-1996) y consejero de la Sociedad Rectora de la Bolsa de Madrid (1991-2009). Es Presidente y Consejero Delegado de Mutua Madrileña Automovilista, miem- bro del Consejo de Administración desde 2002 y miembro de la Comisión Ejecuti- va desde 2004, ejerciendo actualmente como su Presidente, así como de la Co- misión de Inversiones. Otros cargos actuales Consejero de Endesa, y Presidente de su Comisión de Nombramientos y Retribu- ciones desde el 1 de septiembre de 2020. Además es Presidente de la Fundación Mutua Madrileña, miembro del Patronato de la Fundación Princesa de Asturias, del Museo Reina Sofía, de Pro Real Academia Española y de la Fundación de Ayuda contra la Drogadicción. AMPARO MORALEDA Consejera independiente Educación Ingeniero Superior Industrial por ICAI y PDG por IESE. Trayectoria profesional Fue Directora de Operaciones para el área Internacional de Iberdrola con res- ponsabilidad sobre Reino Unido y Estados Unidos (2009-2012) y dirigió Iberdrola In- geniería y Construcción (2009-2011). Asi- mismo, ha sido miembro del Consejo de Administración de Faurecia (2012-2017). Anteriormente, estuvo vinculada al Gru- po IBM.Fue Presidenta ejecutiva de IBM para España y Portugal (2001-2009), am- pliando la zona bajo su responsabilidad a Grecia, Israel y Turquía (2005- 2009). Pre- viamente, fue ejecutiva adjunta del Pre- sidente de IBM Corporation (2000-2001), Directora General de INSA (filial de IBM Global Services) (1998-2000) y Directora de RRHH para EMEA de IBM Global Servi- ces (1995-1997). Otros cargos actuales Consejera Independiente en Solvay, Air - bus Group y Vodafone. Asimismo, es miembro del Consejo Rector del CSIC, del Consejo Asesor de SAP Ibé- rica, Spencer Stuart, así como académica de número de la Real Academia de Cien- cias Económicas y Financieras, miembro de la Academia de Ciencias Sociales y del Medio Ambiente de Andalucía, Patronato del MD Anderson Cancer Center de Ma- drid. Fundación Vodafone y Fundación Airbus. EDUARDO JAVIER SANCHIZ Consejero independiente Educación Licenciado en Ciencias Económicas y Em- presariales por la Universidad de Deusto y Master en Administración de Empresas por el IE. Trayectoria profesional Vinculado a Almirall desde 2004, Conse- jero Delegado (2011-2017). Previamente, ocupó los cargos de Director Ejecutivo de Desarrollo Corporativo y Finanzas y CFO, siendo miembro del Consejo de Adminis- tración desde 2005 y de la Comisión de Dermatología desde 2015. Con anterioridad, ejerció diversos pues- tos en la farmacéutica americana Eli Lilly & Co. Entre los puestos relevantes se in- cluyen Director General en Bélgica y en México, así como Director Ejecutivo para el área de negocio que aglutina los países de centro, norte, este y sur de Europa. Ha sido miembro del Consejo de la Cá- mara Americana de Comercio en México y del Consejo de la Asociación de indus- trias farmacéuticas en diversos países en Europa y Latinoamérica. Otros cargos actuales Es miembro del Consejo de Administra- ción de Laboratorio Pierre y de su Co- mité Estratégico Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 JOSÉ SERNA Consejero dominical Educación Licenciado en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid. Abogado del Estado (en excedencia) y Notario (hasta 2013). Trayectoria profesional En 1971 ingresó en el Cuerpo de Abo- gados del Estado hasta la excedencia en 1983.Asesor Jurídico de la Bolsa de Ma- drid (1983-1987). Agente de Cambio y Bolsa en Barcelona (1987). Presidente de la Sociedad Promotora de la nueva Bol- sa de Barcelona (1988) y Presidente de la Bolsa de Barcelona (1989-1993). Presidente de la Sociedad de Bolsas de España (1991-1992) y Vicepresidente de MEFF. Fue también Vicepresidente de la Fundación Barcelona Centro Financiero y de la Sociedad de Valores y Bolsa Inter - dealers, S.A. En 1994 se incorporó como Agente de Cambio y Bolsa de Barcelona. Y Notario de Barcelona (2000-2013). Asi- mismo fue consejero de Endesa (2000- 2007) y de sociedades de su Grupo. KORO USARRAGA Consejera independiente Educación Licenciada y Master en Administración de Empresas por ESADE. PADE por IESE. Miembro del Registro Ofi- cial de Auditores de Cuentas. Trayectoria profesional Trabajó durante 20 años en Arthur Ander- sen, siendo nombrada socia en 1993 de la división de auditoría. En el año 2001 asume la responsabilidad de la Dirección General Corporativa de Occidental Hotels & Resorts. Fue Directo - ra General de Renta Corporación y miem- bro del Consejo de Administración de NH Hotel Group (2015-2017). Otros cargos actuales Consejera independiente de Vocento y presidenta de su comisión de audito- ría y cumplimiento y Administradora de Vehicle Testing Equipment y de 2005 KP Inversiones. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 A CONTINUACIÓN SE INDICAN LAS RELACIONES ENTRE LOS ACCIONISTAS SIGNIFICATIVOS ( O REPRESENTADOS EN EL CONSEJO ) Y LOS CONSEJEROS ( O SUS REPRESENTANTES ) : ( A.6 ) Accionista significativo o representado en el consejo vinculado Consejero o representante, vinculado Descripción relación / cargo Fundación Bancaria ”la Caixa” (CriteriaCaixa) Alejandro García -Bragado Miembro del Consejo de Saba Infraestruc- Presidente y Consejero Delegado de Mutua La información sobre consejeros y cargos ostentados en consejos de otras socieda - des cotizadas se refiere al cierre del ejer- cicio. La sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos de socieda - des de los que puedan formar parte sus Mutua Madrileña Ignacio Garralda Madrileña consejeros, según se establece en el artí- Fundación Caja Canarias¹ Natalia Aznárez Directora de la Fundación CajaCanarias ¹ Considerar el pacto de accionistas descrito en el apartado “La propiedad – Accionistas significativos – Pactos parasociales” (A.7). A continuación se presenta el detalle de cargos ocupados por consejeros en sociedades del grupo y otras cotizadas: CARGOS DE LOS CONSEJEROS EN OTRAS SOCIEDADES DEL GRUPO ( C.1.10 ) culo 32.4 del Reglamento del Consejo de Administración, los consejeros de Caixa- Bank deberán observar las limitaciones en cuanto a la pertenencia a Consejos de Administración que establezca la norma- tiva vigente de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito. (C.1.12 ) Nombre o denominación social del consejero Denominación social de la entidad cotizada Cargo Tomás Muniesa VidaCaixa Vicepresidente Gonzalo Gortázar VidaCaixa Presidente Gonzalo Gortázar Banco BPI Consejero CARGOS DE LOS CONSEJEROS EN OTRAS SOCIEDADES COTIZADAS ( C.1.11 ) Nombre o denominación social del consejero Denominación social de la entidad cotizada Cargo Ignacio Garralda Endesa, S.A. Consejero Jordi Gual Erste Group Bank, AG. Consejero² Jordi Gual Telefónica, S.A. Consejero Amparo Moraleda Vodafone Group PLC Consejero Amparo Moraleda Solvay, S.A. Consejero Amparo Moraleda Airbus Group, S.E. Consejero Cristina Garmendia Mediaset España Comunicación, S.A. Consejero ² Respecto al cargo ostentado por el Sr. Jordi Gual en Erste Group Bank, AG su nomenclatura es Cristina Garmendia Compañía de Distribución Integral Logista Consejero Miembro del Consejo de Vigilancia. No obstante, en el Anexo Estadístico del IAGC por limitaciones del formulario electrónico, está indicado como consejero. Koro Usarraga Vocento, S.A. Consejero turas, S.A. Holdings, Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Diversidad Consejo de Administración (C.1.5 + C.1.6 + C.1.7) Con el fin de procurar contar en todo momento con un adecuado equilibrio en la composición del Consejo, promoviendo la diversidad de género, edad y proceden- cia, así como de formación, conocimientos y experien- cias profesionales que contribuya a opiniones diversas e independientes y un proceso de toma de decisiones sólido y maduro, CaixaBank cuenta con una Política de Selección, Diversidad y Evaluación de la idoneidad de consejeros (así como de los miembros del Alta Dirección y otros titulares de funciones clave) que ha sido actua- lizada y aprobada por el Consejo de Administración, a raíz de las modificaciones de las recomendaciones del Código de Buen Gobierno, en especial respecto al incre- mento de altas directivas. La supervisión del cumplimiento de dicha Política co- rresponde, tal y como prevé el artículo 15 del Regla- mento del Consejo, a la Comisión de Nombramientos que deberá, entre otras funciones, analizar y proponer los perfiles de los candidatos para proveer los puestos del Consejo, considerando la diversidad como un vector esencial del proceso de selección e idoneidad, particu- larmente, la diversidad de género. En el marco de la Polít ica, y en pro de la diversidad se establecen las siguientes medidas: > Ponderación, en los procedimientos de selección y reelección de consejeros, del objetivo de garantizar en todo momento una composición del órgano de gobierno apropiada y diversa, favoreciendo espe- cialmente la diversidad de género, así como, entre otras, la de conocimientos, formación y experien- cia profesional, edad, y origen geográfico en la composición del Consejo, velando para que exista un equilibrio adecuado y facilitando la selección de candidatos del sexo menos representado. A estos efectos, los informes de evaluación de idoneidad del candidato incluirán una valoración sobre la for- ma en la que el candidato contribuye a garantizar una composición del Consejo de Administración diversa y apropiada. > Evaluación anual de la composición y competencias del Consejo que tiene en cuenta los aspectos de di- versidad indicados con anterioridad y, en particular, el porcentaje de miembros del Consejo del sexo me- nos representado, estableciéndose actuaciones en caso de desviación. > Elaboración y actualización de una matriz de com- petencias, cuyos resultados pueden servir para identificar necesidades futuras de formación o ám- bitos de refuerzo en futuros nombramientos. La Política de Selección del Consejo de CaixaBank y, es - pecialmente, su apartado 6.1 relativo a los elementos fun- damentales de la política de diversidad en el Consejo de Administración así como el Protocolo de Procedimientos de evaluación de la idoneidad y nombramientos de con- sejeros y miembros de la alta dirección y otros titulares de funciones clave en CaixaBank establecen la obligación de que la Comisión de Nombramientos evalúe anualmente la idoneidad colectiva del Consejo de Administración. La adecuada diversidad en la composición del Consejo se tiene en cuenta a lo largo de todo el proceso de selección y evaluación de la idoneidad en CaixaBank valorándose, en particular, la diversidad de género y la de formación y experiencia profesional, edad y origen geográfico. Tras la celebración de la Junta General Ordinaria de Accio- nistas el 22 de mayo de 2020, el porcentaje de consejeras se situó en el 40% del total de miembros del Consejo. Dicho porcentaje se encontraba por encima del objetivo fijado por la Comisión de Nombramientos en 2019, conforme al cual en 2020 el número de consejeras debía representar, al menos, el 30% del total de miembros del Consejo de Administración, de acuerdo con la recomendación 14 del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas en la redacción vigente en aquel momento. A estos efectos, se ha de tener presente la reforma del citado Código en junio de 2020 y, en particular, la actual recomendación 15 en virtud de la cual se considera que el porcentaje de consejeras no debe ser en ningún momento inferior al 30% del total de miembros del Consejo de Admi- nistración y que, antes de que finalice 2022, el número de consejeras ha de suponer, al menos, el 40% de los miem- bros del consejo de administración. El porcentaje de mujeres en el Consejo de Administración representaba el 40% del total de sus miembros tras la ce- lebración de la Junta General de Accionistas en mayo de 2020. Tal porcentaje se mantendrá en 2021 en la futura composición una vez sea efectiva la Fusión. En consecuencia, se puede decir que los aspectos de diver- sidad se han tenido en cuenta a la hora de elevar a apro- bación de la Junta General Extraordinaria de Accionistas de diciembre de 2020 las propuestas de nombramientos de nuevos consejeros para que el porcentaje de consejeras se pudiera mantener en el 40% del total de miembros del Consejo de Administración. En la evaluación anual del cumplimiento de la mencionada Política, el Consejo ha considerado que durante el ejerci- cio 2020 ha contado con una estructura, tamaño y com- posición adecuados y con una composición satisfactoria, equilibrada y complementaria de capacidades y diversidad así como de conocimientos y experiencias entre sus miem- bros, tanto en el sector financiero como en otros ámbitos relevantes para garantizar el buen gobierno de una enti- dad de crédito. La conclusión de idoneidad en los términos de composición del Consejo, que recoge la reevaluación individual de idoneidad de cada consejero por la Comisión de Nombramientos, es igualmente extensible a la diversi- dad de género, edad y procedencia. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 DISTRIBUCIÓN FORMACIÓN MIEMBROS DE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DISTRIBUCIÓN EXPERIENCIA MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Banca/Sector financiero Alta Dirección Derecho T ecnologías de la Innovación/ información Alta dirección en otros sectores 8 5 Gestión cumplimiento de riesgos/ 11 4 5 13 Otra experiencia en entidades de crédito Otras carreras universitarias 1 11 Económicas / Empresariales 3 4 8 7 Auditoría Otra experiencia en sector financiero 8 Ciencias (matemáticas, física, ingeniería, otras carreras de ciencias.) Corporativo Gobierno 14 Sector académido/ Investigación Servicio Público/Relaciones con Reguladores Formación Consejo de Administración (C.1.5 + C.1.6 + C.1.7.) En línea con las mejores prácticas de buen gobierno, y en aras a profundizar en el conocimiento de la evolución del sector, en el 2020 se ha celebrado una sesión de formación en materia de Prevención de Blanqueo de Capitales y Fi- nanciación del Terrorismo dirigida a todos los miembros del Consejo de Administración. Por otro lado, la Comisión de Riesgos ha incluido, dentro del orden del día de sus sesiones ordinarias, 13 exposicio- nes monográficas en las que se han tratado en detalle ries- gos relevantes como el riesgo reputacional, el riesgo de Compliance, el riesgo de fiabilidad de la información finan- ciera, el riesgo de tipo de interés estructural de balance, el riesgo legal, el riesgo de mercado, el riesgo operacional o la ciberseguridad, entre otros. La Comisión de Auditoría y Control también ha incluido exposiciones monográficas dentro del orden del día de sus sesiones cubriendo materias propias de auditoría interna, supervisión y control. Además, las mencionadas Comisiones han realizado dos sesiones monográficas conjuntas para tratar aspectos des- tacados en materia de solvencia. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Durante los últimos ejercicios se ha incrementado progresivamente la diversidad de género del Consejo, alcanzando e incluso superando el objetivo fijado por la Comisión de Nombramientos de alcanzar un número de consejeras que represente, al menos, un 30% del total de miembros del Consejo (C.1.4) : (C.1.4) Número de consejeras % sobre el total de consejeros de cada categoría Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejercicio 2017 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejercicio 2017 Ejecutivas - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00 Dominicales 2 2 2 2 28,57 25,00 25,00 28,57 Independientes 4 4 3 3 66,67 57,14 33,33 33,33 Otras Externas - - - - - 0,00 0,00 0,00 TOTAL 6 6 5 5 42,86 37,50 27,78 27,78 43% MUJERES EN EL CONSEJO [ OBJETIVO: >30% ] 50% MUJERES EN LA COMISIÓN EJECUTIVA 33,3% MUJERES EN LA COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS 60% MUJERES EN LA COMISIÓN DE RIESGOS 66,7% MUJERES EN LA COMISIÓN DE RETRIBUCIONES 50% MUJERES EN LA COMISIÓN INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL 50% MUJERES EN LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL Por todo ello, se puede decir que el Consejo de CaixaBank se encuentra en la franja alta del IBEX 35, en cuanto a la presencia de mujeres, de acuerdo con la información pública disponible sobre la composición de los Consejos de Administración de las entidades del IBEX 35, al cierre del ejercicio 2020 (cuya media se sitúa en el 30,11 %)¹. ¹ Media de presencia de mujeres en el Consejo del IBEX35, calculado de acuerdo con la información pública disponible en las páginas webs de las entidades. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2020 Informe de Gestión Consolidado Selección, nombramiento, reelección, evaluación y cese de los miembros del Consejo Principios de proporción entre las categorías de miembros del Consejo de Administración (C.1.16) Los consejeros externos (no ejecutivos) deberán representar mayoría sobre los consejeros ejecutivos y que estos serán el mínimo necesario. Dentro de los consejeros externos se integrarán los titulares (o sus representantes) de participaciones sig- nificativas estables en el capital o aquellos accionistas que hayan sido propuestos como consejeros aunque su participación accionarial no fuera significativa (consejeros dominicales) y profesionales de reconocido prestigio que puedan desempeñar sus funciones sin verse condicionados por relaciones con la Sociedad o su Grupo, sus directivos o sus accionistas significativos (consejeros independientes). Dentro de los consejeros externos, la relación entre dominicales e independientes deberá reflejar la propor- ción existente entre el capital de la Sociedad representado por dominicales y el resto del capital y que los consejeros independientes representarán, al menos, 1/3 del total de consejeros (siempre que se cuente con un accionista, o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% el capital social). Ningún accionista podrá estar representado en el Consejo por un número de consejeros dominicales su- perior al 40% del total de miembros del Consejo, sin perjuicio del derecho de representación proporcional legalmente establecido. Selección y nombramiento (C.1.16) La Política de Selección, Diversidad y Evaluación de la idoneidad de consejeros (así como de los miembros del Alta Dirección y otros titulares de funciones clave) recoge los principales aspectos y compromisos de la Sociedad en materia de nombramiento y selección de consejeros, cuyo fin es proveer candidatos que aseguren la capacidad efectiva del Consejo para tomar decisiones de forma independiente en interés de la Sociedad. En este contexto, las propuestas de nombramiento de consejeros que someta el Consejo a la consideración de la JGA y los acuerdos de nombramiento que adopte el propio Consejo en virtud de las facultades legalmente atribuidas deben estar precedidas de la correspondiente propuesta de la Comisión de Nombramientos, cuando se trate de consejeros independientes y de un informe en el caso de los restantes consejeros. Las propuestas de nombramientos o de reelección de consejeros van acompañadas de un informe justificativo del Consejo en el que se valore la competencia, experiencia y méritos del candidato propuesto. Los candidatos, de acuerdo con lo legalmente estable- cido, deberán reunir los requisitos de idoneidad para el ejercicio de su cargo y, en particular, deberán poseer reconocida honorabilidad comercial y profesional, tener conocimientos y experiencia adecuados para compren- der las actividades y los principales riesgos de la Socie- dad, y estar en disposición de ejercer un buen gobierno. Asimismo, se tienen en cuenta las condiciones que la normativa vigente establece en relación con la compo - sición del Consejo de Administración en su conjunto. En particular, la composición del Consejo de Administración en su conjunto debe reunir conocimientos, competen- cias y experiencia suficientes en el gobierno de entidades de crédito para comprender adecuadamente las activi- dades de la Sociedad, incluidos sus principales riesgos, así como para asegurar la capacidad efectiva del Con- sejo de Administración para tomar decisiones de forma independiente y autónoma en interés de la Sociedad. 01 02 03 04 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 La Comisión de Nombramientos, con la asistencia de Secretaría General y del Consejo, teniendo en cuenta el equilibrio de conocimientos, experiencia, capacidad y diversidad necesarios y existentes en el Consejo de Administración elabora y mantiene actuali - zada una matriz de competencias que se aprueba por el Consejo de Administración. En su caso, los resultados de la aplicación de la matriz pueden servir para identificar necesidades futuras de formación o áreas a reforzar en futuros nombramientos. La Política de Selección se complementa con un Protocolo de Idoneidad que establece los procedimientos para llevar a cabo la selección y evaluación continua de los miem- bros del Consejo, entre otros colectivos, incluyendo las circunstancias sobrevenidas que puedan afectar a su idoneidad para el ejercicio del cargo. En el Protocolo de Idoneidad se establecen las unidades y procedimientos internos de la Sociedad para llevar a cabo la selección y evaluación continua de los miembros de su Consejo de Administración, los directores generales y asimila- dos, los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave de CaixaBank, tal como estos se definen en la legislación aplicable. De acuerdo con el “Protocolo de Idoneidad”, es al Consejo de Administración en pleno a quien corresponde evaluar la idoneidad para el ejercicio del cargo de consejero, que lo hace en base a la propuesta de informe que elabora la Comisión de Nombramientos. Todo este proceso está sometido a lo dispuesto en la normativa interna sobre nom- bramiento de consejeros y a la regulación aplicable de Sociedades de Capital y de entidades de crédito que está sometido a la evaluación de idoneidad del Banco Central Europeo y culmina con la aceptación del cargo tras el visto bueno de la autoridad bancaria al nombramiento propuesto que se aprobará por la Junta General. Reelección y duración del cargo (C.1.16 + C 1.2.36) Los consejeros ejercen su cargo durante el plazo previs- to por los Estatutos Sociales (4 años) mientras la JGA no acuerde su separación ni renuncien a su cargo, y pueden ser reelegidos, una o varias veces por periodos de igual duración. No obstante, los consejeros independientes no permanecen como tales durante un período conti- nuado superior a 12 años. Los designados por cooptación ejercen su cargo has- ta la fecha de la siguiente reunión de la JGA o hasta que transcurra el término legal para la celebración de la misma que deba resolver sobre la aprobación de las cuentas del ejercicio anterior. Si la vacante se produjese una vez convocada la JGA y antes de su celebración, el nombramiento del consejero por cooptación por el Consejo para cubrir dicha vacante tiene efectos hasta la celebración de la siguiente JGA. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Cese del cargo (C.1.19+ C.1.36) Los consejeros cesan en el cargo cuando haya transcurrido el período para el que fueron nombrados, cuando lo decida la JGA y cuando renuncien. Cuando un consejero cese en su cargo antes del término de su mandato debe explicar las razones en una carta que remite a todos los miembros del Consejo. Los consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo, formalizando la dimisión, si éste lo considera conveniente, en los siguientes supuestos (artículo 21.2 del Reglamento del Consejo de Administración): > Cuando cesen en los puestos, cargos o funciones a los que estuviere asociado su nombramiento como consejero; > Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos o dejen de reunir los requisitos de idoneidad exigidos; > Cuando resulten procesados por un hecho presuntamente delictivo o sean ob- jeto de un expediente disciplinario por falta grave o muy grave instruido por las autoridades supervisoras; > Cuando su permanencia en el Consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron nombrados.¹ > Cuando se produjeran cambios significativos en su situación profesional o en las condiciones en virtud de las cuales hubiera sido nombrado consejero. > Cuando por hechos imputables al consejero su permanencia en el Consejo cau- se un daño grave al patrimonio o reputación sociales a juicio de éste. En el caso de que una persona física representante de una persona jurídica consejero incurriera en alguno de los supuestos previstos anteriormente, el representante per- sona física deberá poner su cargo a disposición de la persona jurídica que lo hubiere nombrado. Si esta decidiera mantener al representante para el ejercicio del cargo de consejero, el consejero persona jurídica deberá poner su cargo de consejero a dispo- sición del Consejo. Todo ello, sin perjuicio de lo dispuesto en el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, sobre los requisitos de honorabilidad que deben cumplir los consejeros y de las consecuencias de la pérdida sobrevenida de ésta y demás normativa o guías aplicables por la naturaleza de la entidad. 1 En el caso de los consejeros dominicales, cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su participación accionarial o hasta un nivel que exija la reducción del número de consejeros dominicales. su participación accionarial. En la actualidad se tramitan las Diligencias Previas 67/2018 en el Juzgado Central de Instrucción nº 5. Se investiga una operación de permuta acordada con CriteriaCaixa el 3/12/15, la OPA sobre BPI y determinadas cuestiones contables. El proceso se sigue frente a CaixaBank y determinados consejeros. Nombre o denominación social del consejero Causa Penal Observaciones Gonzalo Gortázar Diligencias Previas 67/2018 - Alejandro Garcia-Bragado Diligencias Previas 67/2018 -: El Consejo de Administración ha sido informado del presente procedimiento desde su inicio y de todos los aspectos significativos de su desarrollo hasta este momento. El Consejo, que seguirá el devenir del proceso, estima que no hay impacto en la idoneidad de los consejeros afectados y que no es necesaria actuación alguna. (C.1.37) Otras limitaciones al cargo de consejero No existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado Presidente del Consejo. (C.1.21) Ni en los Estatutos Sociales ni en el Reglamento del Consejo se establece límite de edad para ser consejero. (C.1.22) Ni en los Estatutos Sociales ni en el Reglamento del Consejo se establece un mandato limitado ni otros requisitos más estrictos adicionales a los previstos legalmente para ser consejeros independientes. (C.1.23) 4 NÚMERO DE REUNIONES DE COMISIÓN DE INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL 20 NÚMERO DE REUNIONES DE COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL 1 NÚMERO DE REUNIONES DEL CONSEJERO COORDINADOR SIN LA ASISTENCIA DE CONSEJEROS EJECUTIVOS 0 NÚMERO DE REUNIONES DEL CONSEJO SIN LA ASISTENCIA DEL PRESIDENTE 16 NÚMERO REUNIONES DEL CONSEJO 16 NÚMERO DE REUNIONES CON LA ASISTENCIA PRESENCIAL DE AL MENOS EL 80% DE LOS CONSEJEROS 20 NÚMERO DE REUNIONES DE COMISIÓN EJECUTIVA 14 NÚMERO DE REUNIONES DE COMISIÓN DE RIESGOS 5 NÚMERO DE REUNIONES DE COMISIÓN DE RETRIBUCIONES 13 NÚMERO DE REUNIONES DE COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS 100% % DE VOTOS EMITIDOS CON ASISTENCIA PRESENCIAL Y REPRESENTACIONES REALIZADAS CON INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS, SOBRE EL TOTAL DE VOTOS DURANTE EL EJERCICIO 16 NÚMERO DE REUNIONES CON LA ASISTENCIA PRESENCIAL, O REPRESENTACIONES REALIZADAS CON INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS, DE TODOS LOS CONSEJEROS 100% % DE ASISTENCIA PRESENCIAL SOBRE EL TOTAL DE VOTOS DURANTE EL EJERCICIO Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ( C.1.25 Y C.1.26 ) Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Reglamento del consejo (C.1.15) A raíz de la reforma parcial del Código de Buen Gobierno (CBG) de junio de 2020 y de conformidad con la Circular CNMV 1/2020, por la que se modifican los modelos de IAGC y de IARC, en cuya disposición transitoria se establece, en relación con las Recomendaciones del CBG modificadas en junio, la adaptación de los textos corporativos y/o políticas afectados para poder darlas por cumplidas en el IAGC del ejercicio 2020, el Consejo de Administración de CaixaBank, en su sesión del 17 de diciembre de 2020, acordó modificar algunos artículos del Reglamento del Consejo (artículo 4 (Funciones del Consejo de Administración), apartado 5 del artículo 5 (Composición cualitativa), artículo 13 (composición de la Comisión Ejecutiva), artícu- lo 14 (composición y competencias de la Comisión de Auditoría y Control), artículo 14.2 (composición de la Comisión de Riesgos) y se incorporó una precisión técnica en el artículo 14.2.c), artículo 15.2 (competencias de la Comisión de Nombramien- tos), artículo 15.2 (se completan las funciones de la Comisión de Retribuciones), apartado 7 del artículo 16 (Reuniones del Consejo de Administración), apartado 4 del artículo 21 (Cese de los consejeros), en el artículo 31.1 se elimina la expresión “hechos relevantes”, apartado 2 del artículo 31 (Uso de información no-pública), y finalmente el apartado 5 del artículo 32 (Deberes de información del consejero”), a los efectos, esencialmente, de adaptarlo a los nuevos textos de las Recomen- daciones del CBG modificadas en junio de 2020, para poder seguir declarando su cumplimiento en el IAGC correspondiente al ejercicio 2020 (y en línea asimismo con la Guía Técnica 1/2016 de la CNMV, que hace hincapié en la legítima expectativa de que las sociedades y sus consejeros tengan las recomendaciones del CBG en consideración en todas las actuaciones relevantes en el ámbito de gobierno de la sociedad, de forma que evalúen en cada caso concreto si el criterio más adecuado a utilizar debe seguir o no en su integridad las recomendaciones del CBG que sean de aplicación), además de incorporar algunas modificaciones puntuales derivadas principalmente del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital (“LSC”) en su redacción dada por la Ley 11/2018. Las modificaciones del Reglamento del Consejo se comunican a la CNMV y son elevadas a público e inscritas en el Registro Mercantil, tras lo cual el texto refundido se publica en la web de la CNMV. Información (C.1.35) Existe un procedimiento para que los Consejeros puedan contar con la informa- ción necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo suficiente. En general la documentación para la aprobación del Consejo, especialmente aquella que por su extensión no pueda ser asimilada durante la sesión se remite a los miembros del Consejo con antelación a las sesiones. Asimismo, amparándose en lo establecido en el artículo 22 del Reglamento del Consejo, el consejero podrá solicitar información sobre cualquier aspecto de la Sociedad y del Grupo, y examinar sus libros, registros, documentos y demás docu- mentación. Las peticiones se dirigirán a los consejeros ejecutivos quienes dirigirán las cuestiones a los interlocutores adecuados y deberán advertir al consejero, en su caso, del deber de confidencialidad. Delegación del voto (C.1.24) El Reglamento del Consejo establece que los consejeros deberán asistir perso- nalmente a las reuniones del Consejo. No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo incluyendo las oportunas instrucciones. Los consejeros no ejecutivos solo podrán hacerlo en otro consejero no ejecutivo. En el caso de los consejeros independientes, únicamente podrán otorgar su re- presentación a favor de otro consejero independiente. No obstante lo anterior, y para que el representante pueda atenerse al resultado del debate en el Consejo, es habitual, que las representaciones cuando se dan, siempre de acuerdo con los condicionamientos legales, no se produzcan con instrucciones específicas. Esta situación tiene lugar de forma coherente con lo establecido en la Ley sobre las facultades del Presidente del Consejo, al que se atribuye entre otras la de estimular el debate y la participación activa de los con- sejeros, salvaguardando su libre toma de posición. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Toma de decisión No se exigen mayorías reforzadas, distintas de las lega- les, en algún tipo de decisión. (C.1.20) La Sociedad no ha celebrado acuerdos significativos que entren en vigor, sean modificados o concluyan en caso de cambio de control de la Sociedad a raíz de una oferta pública de adquisición, y sus efectos. (C.1.38) La figura del consejero coordinador, nombrado de en- tre los consejeros independientes, se introdujo en 2017. Durante el ejercicio 2020, el consejero coordinador ha mantenido 1 reunión con consejeros externos (indepen- dientes y dominicales) sin las asistencias del Presidente y del Consejo Delegado, y de la que se ha dado cuenta en el Consejo, en cuya reunión se ha debatido las pro- puestas de mejora. (C.1.25) Relación con el mercado (C.1.30) En cuanto a las relaciones con los sujetos que intervie- nen en los mercados, la Sociedad actúa bajo los princi- pios de la transparencia y no discriminación y según lo dispuesto en el Reglamento del Consejo de Administra- ción que establece que se informará al público de forma inmediata sobre toda información privilegiada a través de las comunicaciones a la CNMV y de la página web corporativa. Por lo que respecta a la relación con analis- tas y bancos de inversión, el Departamento de Relación con Inversores coordina la relación de la Sociedad con analistas, accionistas e inversores institucionales gestio- nando sus peticiones de información con el fin de ase- gurar a todos un trato equitativo y objetivo. En este sentido y de acuerdo con la Recomendación 4 del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotiza- das, el Consejo de Administración, aprobó la Política de Comunicación y Contactos con Accionistas, Inversores Institucionales y Asesores de Voto, disponible en la web corporativa de la Sociedad. En el marco de dicha Política y a raíz de las competen- cias atribuidas al Consejero Coordinador nombrado en 2017, le corresponde mantener contactos, cuando resul- te apropiado, con inversores y accionistas para conocer sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con el gobierno corporativo de la Sociedad. Asimismo, entre las competencias atribuidas legalmente al pleno del Consejo de Administración, se encuentra específicamente la supervisión del proceso de divulga- ción de información y las comunicaciones relativas a la Sociedad, correspondiéndole, por tanto, la gestión y supervisión al más alto nivel de la información suminis- trada a los accionistas, a los inversores institucionales y a los mercados en general. En este sentido, el Consejo de Administración, a través de los órganos y departamen- tos correspondientes, procura tutelar, proteger y facilitar el ejercicio de los derechos de los accionistas, de los in- versores institucionales y de los mercados en general en el marco de la defensa del interés social, de conformidad con los siguientes principios: > Transparencia; > Igualdad de trato y no discriminación; > Acceso inmediato y comunicación permanente; > Vanguardia en el uso de las nuevas tecnologías; y Respeto a las normas y recomendaciones, los anteriores principios son de aplicación a la información facilitada y a las comunicaciones de la Sociedad con los accio- nistas, inversores institucionales y a las relaciones con los mercados y con las demás partes interesadas, tales como, entre otras, entidades financieras intermediarias, gestoras y depositarias de las acciones de la Sociedad, analistas financieros, organismos de regulación y super- visión, asesores de voto (proxy advisors), agencias de información y agencias de calificación crediticia (rating). En particular, la Sociedad tiene presente de manera especial las reglas sobre tratamiento de la información privilegiada y de otra que puede considerar relevante que se recogen tanto la normativa aplicable como en las normas de la Sociedad respecto a las relaciones con los accionistas y comunicación con los mercados de valores contenidas en el Código Ético y Principios de Actuación de CaixaBank, en el Reglamento Interno de Conducta de CaixaBank, S.A. en el ámbito del mercado de valores y en el Reglamento del Consejo de Administración de la Sociedad (también disponibles en la web corporativa de la Sociedad). Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Evaluación del Consejo (C.1.17 + C.1.18) El Consejo realiza anualmente su evaluación y la de sus comisiones según se prevé en el artículo 16 del Regla- mento del Consejo de Administración. En el ejercicio 2020, el Consejo de Administración ha realizado la autoevaluación de su funcionamiento de manera interna por considerar más acertado descartar para el ejercicio 2020 la asistencia de un asesor externo en la autoevaluación del Consejo, dada la situación ex- traordinaria a raíz de la pandemia del COVID 19 y el pro- ceso de renovación parcial del Consejo una vez se haga efectiva la fusión de CaixaBank con Bankia, resultando así más aconsejable y razonable posponer la colabo- ración externa al próximo ejercicio de autoevaluación. Consiguientemente, el ejercicio de autoevaluación ha seguido el mismo procedimiento que el año anterior contando con la asistencia de Secretaría General y del Consejo para su desarrollo. A estos efectos, se ha uti- lizado como base del ejercicio los cuestionarios de au- toevaluación de 2019, introduciendo algunos cambios puntuales. En particular, se ha incluido un cuestionario específico para los miembros de la Comisión de Innova- ción, Tecnología y Transformación Digital. En los mencionados cuestionarios se evalúa: > El funcionamiento del Consejo (preparación, diná- mica y cultura; la valoración de las herramientas de trabajo; y valoración del proceso de autoevalua- ción del Consejo); > La composición y funcionamiento de las comisiones; > El desempeño del Presidente, del Consejero Dele- gado, del Consejero Independiente Coordinador y del Secretario; y > La evaluación individual de cada consejero. Igualmente, a los miembros de cada comisión se les envía un formulario detallado de autoevaluación del funcionamiento de la comisión respectiva. Los resultados y las conclusiones alcanzadas, incluidas las recomendaciones, se recogen en el documento de análisis de la evaluación del desempeño del Consejo de CaixaBank y sus Comisiones correspondiente al ejercicio 2020 que fue aprobado por el Consejo. Con carácter general y en base a las respuestas recibidas de los con- sejeros al ejercicio de autoevaluación y de los informes de actividad elaborados por cada una de las comisiones, se concluye una evaluación favorable de la calidad y efi- ciencia del funcionamiento del Consejo y sus comisiones durante el ejercicio 2020. Durante el ejercicio 2020, la Comisión de Nombramien- tos ha realizado el seguimiento de las acciones de mejora organizativas identificadas en el ejercicio anterior, princi- palmente vinculadas al desarrollo organizativo para do- tar de mayor eficiencia y calidad al funcionamiento del Consejo. En particular, se ha mejorado la funcionalidad de las herramientas informáticas existentes al servicio del Consejo y de sus miembros, así como se han implemen- tado nuevos sistemas de trabajo que han servido para garantizar la operatividad de las reuniones del Consejo celebradas de forma telemática con adecuadas garan- tías y seguridad jurídica. Asimismo, se han implantado mejoras en cuanto a aspectos organizativos diversos desde la reestructuración de ciertas Comisiones hasta la optimización de la agenda, en cuanto a temas a tratar y al tiempo asignado así como la calidad y amplitud de la información recibida por los Consejeros. Respecto a la recomendación dirigida a profundizar los conocimien- tos del Consejo, se han realizado sesiones monográficas tanto en el ámbito del Consejo como de sus Comisiones. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo Las comisiones del Consejo (C.2.1) En el marco de su función de auto-organización, el Consejo cuenta con distintas comisiones especializadas por razón de la materia, con facultades de supervisión y asesoramiento, así como con una Comisión Ejecutiva. No existen reglamentos espe- cíficos de las comisiones del Consejo, rigiéndose en base a lo establecido en la ley, los Estatutos Sociales y el Reglamento del Consejo, cuyas modificaciones durante el ejercicio se indican en el apartado “La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración – Reglamento del Consejo”. En lo no previsto especialmente para la Comisión Ejecutiva, se aplicarán las normas de funcio- namiento establecidas para el propio funcionamiento del Consejo por el Reglamento del Consejo. Las comisiones de Consejo, en cumplimiento de lo previsto en el Reglamento del Consejo y en la normativa aplicable, elaboran un informe anual de sus actividades que recoge la evaluación sobre su funcionamiento durante el ejercicio. Los informes anuales de actividades de las Comisiones de Nombramientos, de Retribuciones y la de Auditoría y Control están disponibles en la web corporativa de la Sociedad. (C.2.3) NÚMERO DE CONSEJERAS QUE INTEGRAN LAS COMISIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN AL CIERRE DE LOS ÚLTIMOS CUATRO EJERCICIOS ( C.2.2 ) y Transformación Digital correspondiente al 2020 Eje rcicio 2020 Ejercicio 2019 Ejer cicio 2018 Ejercicio 2017 Número % Número % Número % Número % Comisión de Auditoría y Control 2 50 1 33,33 1 25 1 33,33 Comisión de Innovación, Tecnología 2 50 2 40 0 0 0 0 Comisión de Nombramientos 1 33,33 1 33,33 1 33,33 2 66,67 Comisión de Retribuciones 2 66,67 2 66,67 1 33,33 2 66,67 Comisión de Riesgos 3 60 2 66,67 2 40 1 25 Comisión Ejecutiva 3 50 2 33,33 2 25 2 25 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 COMISIÓN EJECUTIVA La Comisión Ejecutiva, su organización y cometidos están regulados básicamente en el artículo 39 de los Estatutos Sociales y en el artículo 13 del Reglamento del Consejo. NÚMERO DE MIEMBROS ASISTENCIA MEDIA A LAS SESIONES La Comisión está compuesta por seis miembros, dos consejeros dominicales (Jordi Gual y Tomás Muniesa), 1 consejero ejecutivo (Gonzalo Gortázar) y 3 consejeras in- dependientes (Verónica Fisas, Amparo Moraleda y Koro Usarraga). De conformidad con el artículo 13 del Regla- mento del Consejo de Administración, son Presidente y Secretario de la Comisión Ejecutiva quienes, a su vez, lo sean del Consejo de Administración NÚMERO DE MIEMBROS INDEPENDIENTES (+% SOBRE EL TOTAL) % de consejeros ejecutivos 16,67 La asistencia de sus miembros, presentes o representa- dos, a las reuniones de la Comisión durante el ejercicio 2020 ha sido la siguiente: Nº reuniones en 2020 20 Jordi Gual 20/20¹ Tomás Muniesa 20/20 Gonzalo Gortázar 20/20 Verónica Fisas 20/20 Amparo Moraleda 20/20 Xavier Vives² 08/08 Koro Usarraga³ 12/12 % de consejeros dominicales 33,33 % de consejeros independientes 50,00 ¹ La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de sesiones celebradas en el año 2020 desde que el consejero lo es o hasta que ha dejado % de consejeros otros externos 0,00 NÚMERO DE SESIONES ( C.1.25 ) Durante el ejercicio 2020 la Comisión celebró veinte se- siones de las cuales 1 sesión se ha celebrado con presen- cia física de sus miembros; 5 sesiones se han celebrado combinando la presencialidad física y la asistencia por mediante conexión remota y en tiempo real y 14 sesiones se han celebrado exclusivamente a través de medios te- lemáticos, mediante conexión por medios audiovisuales que aseguran el reconocimiento de los concurrentes y la interactividad e intercomunicación en tiempo real y, por tanto, la unidad de acto, de acuerdo con lo previsto en el artículo 36.4 de los Estatutos Sociales y en el artículo 16.4 del Reglamento del Consejo de Administración y, en atención a la situación de riesgo para la salud derivada de la COVID-19, así como a las medidas vigentes y recomen- daciones adoptadas por las distintas autoridades sanita- rias que han afectado a la celebración de las sesiones de la Comisión mediante presencia física de sus miembros. de ser miembro de la Comisión. ² El Sr. Vives ha formado parte de la Comisión Ejecutiva hasta el 22 de mayo de 2020, fecha en la que caducó su nombramiento como consejero de CaixaBank. ³ La Sra. Usarraga ha formado parte de la Comisión Ejecutiva a partir del 22 de mayo de 2020, fecha en la que fue nombrada miembro de esta Comisión. Composición Comisión Ejecutiva Nombre Cargo Categoría Jordi Gual Presidente Dominical Tomás Muniesa Vocal Dominical Gonzalo Gortázar Vocal Ejecutivo Verónica Fisas Vocal Independiente Amparo Moraleda Vocal Independiente Koro Usarraga Vocal Independiente La composición de esta comisión, de la que forman parte el Presidente y el Consejero Delegado, debe contar con al menos dos consejeros no ejecutivos, uno de ellos al menos independiente. La designación de sus miembros requiere el voto favorable de al menos dos tercios de los miembros del Consejo. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Funcionamiento La Comisión Ejecutiva tiene delegadas todas las competencias y facul- tades legal y estatutariamente delegables. A efectos internos, tiene las limitaciones establecidas en el artículo 4 del Reglamento del Consejo. La designación permanente de facultades del Consejo en la misma requiere el voto favorable de al menos dos tercios de los miembros del Consejo. (C.1.9) La Comisión se reúne cuantas veces sea convocada por su Presidente o quien deba sustituirle a falta de este, y se entiende válidamente cons- tituida cuando concurren a sus reuniones la mayoría de sus miembros. Sus acuerdos se adoptan por mayoría de los miembros concurrentes y son válidos y vinculantes sin necesidad de ratificación posterior por el pleno del Consejo, sin perjuicio de lo previsto en el artículo 4.5 del Re- glamento del Consejo. La Comisión Ejecutiva informa al Consejo de los principales asuntos tra- tados y de las decisiones sobre los mismos. No hay en la regulación societaria una previsión expresa sobre un infor- me de actividades de la Comisión. No obstante, en diciembre de 2020, la Comisión Ejecutiva aprobó su informe anual de actividades, así como la evaluación de su funcionamiento del correspondiente ejercicio. Actuaciones durante el ejercicio La Comisión ha tratado, a lo largo del ejercicio 2020, una serie de materias de forma recurrente y otras con carácter puntual, a los efectos de tomar los acuerdos pertinentes o bien con efectos informativos, dándose por enterada en este último caso. Seguidamente, se presenta un resumen de los principales asuntos tratados: 01 Seguimiento de resultados y otros aspectos contables. 02 Seguimiento de líneas ICO, moratorias y otras medidas adoptadas con res- pecto a clientes en el en el contexto COVID-19. 03 Medidas y planes de acción adoptados en el contexto Covid-19. 04 Seguimiento de la situación de activos adjudicados, saldos dudosos y morosidad. 05 Aprobación de operaciones y seguimiento de la actividad de créditos y avales 06 Seguimiento de aspectos relativos a productos y servicios y otros aspectos de negocio 07 Seguimiento de índices y otros aspectos relacionados con la calidad y la reputación. 08 Seguimiento de sociedades filiales, participadas y sucursales. 09 Cambios organizativos y medidas de reestructuración. 10 Situación económica y de los mercados. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS La Comisión de Nombramientos, su organización y cometidos están regulados básicamente en los artículos 40 de los Estatutos Sociales y 15 del Reglamento del Consejo de Administración y en la normativa aplicable. NÚMERO DE MIEMBROS La Comisión está compuesta por tres consejeros no eje- cutivos. Dos de sus miembros (John S. Reed y Eduardo Javier Sanchiz) tienen la consideración de consejeros in- dependientes. El 22 de mayo de 2020, el Consejo acordó Composición Comisión de Nombramientos Nombre Cargo Categoría John S. Reed Presidente Independiente reorganizar la composición de las comisiones, a cuyos efectos nombró como nuevo vocal de la Comisión de Nombramientos a Eduardo Javier Sanchiz en sustitución de Xavier Vives cuyo mandato como consejero caducó en dicha fecha. NÚMERO DE MIEMBROS INDEPENDIENTES (+% SOBRE EL TOTAL) % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 33,33 % de consejeros independientes 66,67 % de consejeros otros externos 0,00 NÚMERO DE SESIONES ( C.1.25 ) En 2020 la Comisión se ha reunido en 13 sesiones. ASISTENCIA MEDIA A LAS SESIONES La asistencia de sus miembros, presentes o representa - dos, a las reuniones de la Comisión durante el ejercicio 2020 ha sido la siguiente: Nº reuniones en 2020 13 Maria Teresa Bassons Vocal Dominical Eduardo Javier Sanchiz Vocal Independiente La Comisión de Nombramientos está formada por consejeros que no ejecutivos, en el número que determine el Consejo, con un mínimo de 3 y un máximo de 5 miembros, siendo consejeros independientes la mayoría. Los miem- bros de la Comisión de Nombramientos son nombrados por el Consejo a propuesta de la Comisión de Auditoría y Control y el Presidente de la Comisión será nombrado, de entre los Consejeros independientes que formen parte de la Comisión. Funcionamiento La Comisión de Nombramientos regula su propio funcionamiento, elige a su Presidente y su Secretario. En caso de no designación específica de éste, actuará como tal el Secretario del Consejo o cualquiera de los Vicesecretarios del Consejo. Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión, bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros de la Comisión, y deberá hacerlo siempre que el Consejo o su Presidente soliciten la emisión de un informe o la adopción de una propuesta. La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la mayoría de sus miembros y los acuerdos se adop- tan por mayoría de miembros concurrentes. Entre sus funciones están: > Evaluar y proponer al Consejo la evaluación de las competencias, conocimientos y experiencia necesarios de 1 Xavier Vives fue miembro de la Comisión hasta el 22 de mayo de 2020 John Reed 13 / 13 Maria Teresa Bassons 13/ 13 los miembros del Consejo y del personal clave. 2 Eduardo J. Sanchiz es miembro de la Comisión > Elevar al Consejo las propuestas de nombramiento de consejeros independientes para su designación por desde el 22 de mayo de 2020 Xavier Vives 5 / 5 1 Eduardo Javier Sanchiz 8 / 8 2 coop tació n o para su some timie nto a la decisi ón de la JGA, así como las prop uesta s para la reele cción o se- parac ión de cons ejero s. > I n f o r m a r e l n o m b r a m i e n t o y, en su caso, cese del consejero coordinador, del Secretario y de los Vicesecretarios del Consejo para su sometimiento a la aprobación del Consejo. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 > Informar las propuestas de nombramiento o sepa- ración de los altos directivos pudiendo proceder a efectuar dichas propuestas directamente cuando se trate de altos directivos que por sus funciones bien de control, bien de apoyo al Consejo o sus Comisiones, considere la Comisión que debe to- mar dicha iniciativa. Proponer las condiciones bá- sicas en los contratos de los altos directivos, ajenas a la retribución e informarlas cuando se hubieren establecido. > Examinar y organizar, bajo la coordinación del con- sejero coordinador, y en colaboración con el Pre - sidente del Consejo, la sucesión del Presidente, así como examinar y organizar, en colaboración con el Presidente, la del primer ejecutivo de la Sociedad y, en su caso, formular propuestas al Consejo para que dicha sucesión se produzca de forma ordena- da y planificada. > Informar al Consejo sobre las cuestiones de diversi- dad de género, velando por que los procedimien- tos de selección de sus miembros favorezcan la di- versidad de experiencias, conocimientos, y faciliten la selección de consejeras, y establecer un objetivo de representación para el sexo menos representa- do en el Consejo así como elaborar las orientacio - nes sobre cómo debe alcanzarse dicho objetivo. > Evaluar, al menos anualmente, la estructura, tama- ño, composición y actuación del Consejo y de sus comisiones, su Presidente, Consejero Delegado y Secretario, haciendo recomendaciones al mismo sobre posibles cambios, actuando bajo la direc- ción del consejero coordinador, en su caso, en re - lación con la evaluación del Presidente. Evaluar la composición del Comité de Dirección, así como sus tablas de reemplazo para la previsión de las transiciones. > Revisar periódicamente la política del Consejo en ma- teria de selección y nombramiento de los miembros de la alta dirección y formularle recomendaciones. > Supervisar la actuación de la Sociedad en relación con los temas de responsabilidad social corporati- va y elevar al Consejo las propuestas que considere oportunas en esta materia. La Comisión elabora un informe anual sobre su funcio- namiento destacando las incidencias surgidas, si las hu- biese, en relación con las funciones que le son propias, que servirá como base entre otros, en su caso, de la evaluación del Consejo. Además, cuando la Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho infor- me propuestas de mejora. Actuaciones durante el ejercicio Dentro de sus competencias, la Comisión ha debatido, examinado, tomado acuerdos o emitido informes sobre ma- terias referentes al tamaño y composición del Consejo, a la evaluación de idoneidad, nombramientos de miembros del Consejo y de sus comisiones y del personal clave de la Sociedad, la verificación del carácter de los consejeros, diversidad de género, la Política de selección de consejeros y la de los miembros de la alta dirección y otros puestos clave, cuestiones de diversidad y sostenibilidad y la documentación de Gobierno Corporativo a presentar referente al ejercicio 2020. Durante el ejercicio 2020, la Comisión ha supervisado y controlado el buen funcionamiento del sistema de gobierno corporativo de la Sociedad. Para finalizar sus actividades en el ejercicio, la Comisión se ha centrado en la autoeva- luación del Consejo (individual y colectiva); en la evaluación de la estructura, tamaño y composición del Consejo; en la evaluación del funcionamiento del Consejo y de sus Comisiones; en la valoración de la cuestión relativa a la diversidad de género así como el análisis del seguimiento de las recomendaciones del Código de Buen Gobierno Corporativo de las Sociedades Cotizadas y en el análisis de una propuesta de plan de formación de consejeros. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de obierno Corporativo orrespondiente COMISIÓN DE RIESGOS L a Comisión de Riesgos, su organización y cometidos están regulados básicamente en los Artículos 40 de los Estatutos y 14 del Reglamento del Consejo de Administración. al 2020 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Entre sus funciones están: > Asesorar al Consejo sobre la propensión global al riesgo, actual y futura, de la Sociedad y su estrate- gia en este ámbito, informando sobre el marco de apetito al riesgo, asistiendo en la vigilancia de la aplicación de esa estrategia, velando para que las actuaciones del Grupo resulten consistentes con el nivel de tolerancia del riesgo previamente decidido y efectuando el seguimiento del grado de adecua- ción de los riesgos asumidos al perfil establecido. > Proponer al Consejo la política de riesgos del Grupo. > Vigilar que la política de precios de los activos y los pasivos ofrecidos a los clientes tenga plenamente en cuenta el modelo empresarial y la estrategia de riesgo de la Sociedad. > Determinar junto con el Consejo, la naturaleza, la cantidad, el formato y la frecuencia de la informa - ción sobre riesgos que deba recibir el Consejo y fijar la que la Comisión ha de recibir. > Revisar regularmente exposiciones con los clien- tes principales, sectores económicos de actividad, áreas geográficas y tipos de riesgo. > Examinar los procesos de información y control de riesgos así como los sistemas de información e indicadores. > Valorar el riesgo de cumplimiento normativo en su ámbito de actuación y decisión, entendido como la gestión del riesgo de sanciones legales o nor- mativas, pérdida financiera, material o reputacio - nal que la Sociedad pueda tener como resultado del incumplimiento de leyes, normas, estándares de regulación y códigos de conducta, detectan - do cualquier riesgo de incumplimiento y, llevando a cabo su seguimiento y el examen de posibles deficiencias. > Informar sobre los nuevos productos y servicios o de cambios significativos en los existentes. > Colaborar con la Comisión de Retribuciones para el establecimiento de políticas y prácticas de remune- ración racionales. > Examinar si la política de incentivos prevista en los sistemas de remuneración tiene en consideración el riesgo, el capital, la liquidez y la probabilidad y la oportunidad de los beneficios, entre otras. > Asistir al Consejo de Administración estableciendo canales eficaces de información, velando por que se asignen recursos adecuados para la gestión de riesgos y en la aprobación y revisión periódica de las estrategias y políticas de asunción, gestión, su- pervisión y reducción de los riesgos. > Cualesquiera otras que le sean atribuidas en virtud de la Ley, los Estatutos Sociales, el Reglamento del Consejo y demás normativa aplicable a la Sociedad. No hay en la regulación societaria una previsión expre - sa sobre un informe de actividades de la Comisión. No obstante, en diciembre de 2020, la Comisión aprobó su informe anual de actividades, así como la evaluación de su funcionamiento del correspondiente ejercicio. Actuaciones durante el ejercicio Debido a la singularidad del ejercicio 2020 el cual ha venido marcado por la pandemia internacional ocasio- nada por la COVID-19, la Comisión ha sido informada de forma periódica del seguimiento y actuaciones extraor- dinarias en relación con la COVID-19. Asimismo, durante el ejercicio 2020 la Comisión ha de- batido, examinado, tomado acuerdos o emitido infor- mes sobre materias de su competencia referidas a los Procesos Estratégicos de Riesgos (Risk Assessment y Ca- tálogo de Riesgos) así como el Mapa de Apetito al Ries- go (RAF), al Recovery Plan, a la Política de Riesgos del Grupo, al Cuadro de mando de riesgos, a Procesos de autoevaluación de capital y de liquidez (ICAAP – ILAAP), al Seguimiento de Cumplimiento Normativo y al Comité Global de Riesgo, entre otras. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 COMISIÓN DE RETRIBUCIONES La Comisión de Retribuciones, su organización y cometidos están regulados básicamente en los artículos 40 de los Estatutos Sociales y 15 del Reglamento del Consejo y en la normativa aplicable. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 > Analizar, formular y revisar periódicamente los programas de retribución ponderando su adecuación y sus rendimientos y velar por su observancia. > Proponer al Consejo la aprobación de los informes o políticas de remuneraciones que este haya de someter a la Junta General de Accionistas, así como informar al Consejo sobre las propuestas que tengan relación con remuneración que en su caso este vaya a proponer a la Junta General. > Considerar las sugerencias que le haga llegar el Presidente, los miembros del Consejo, los directivos o los accionistas de la Sociedad. La Comisión elabora un informe anual sobre su funcionamiento destacando las incidencias surgidas, si las hubiese, en relación con las funciones que le son propias, que servirá como base entre otros, en su caso, de la evaluación del Consejo. Además, cuando la Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho informe propuestas de mejora. Actuaciones durante el ejercicio Existen materias recurrentes que son analizadas por la Comisión, tales como las referidas a las Retribuciones anuales, Política salarial y sistemas de remuneración y Gobierno Corporativo. Asimismo, dentro de sus com- petencias ordinarias, la Comisión ha debatido, exami- nado, tomado acuerdos o emitido informes, entre otros, sobre: 01 La política de retribuciones, el sistema y la cuantía de las retribuciones anuales de los consejeros y al- tos directivos, así como la retribución individual del consejero ejecutivo y altos directivos. 02 Información y propuesta sobre condiciones básicas establecidas en los contratos de altos directivos. 04 Política General de Remuneraciones y la Política de Remuneración del Colectivo Identificado. 05 Análisis, formulación y revisión de programas de retribución. 06 Propuestas al Consejo de Informes o Políticas de remuneraciones a someter a la JGA. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 COMISIÓN DE INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL > ` Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 > Asistir al Consejo en el análisis del impacto de las innovaciones tecnológicas en la estructura del mercado, la prestación de servicios financieros y el comportamiento de la clientela. Entre otros ele- mentos, la Comisión analizará el potencial disrup- tivo de las nuevas tecnologías, las posibles impli- caciones regulatorias de su desarrollo, los efectos en términos de ciberseguridad y las cuestiones re- lacionadas con la protección de la privacidad y el uso de los datos. > Promover la reflexión y el debate sobre las implica- ciones éticas y sociales que puedan derivarse de la aplicación de las nuevas tecnologías en el negocio bancario y asegurador. > Asistir a la Comisión de Riesgos, cuando ésta lo considere pertinente, en la supervisión de los ries- gos tecnológicos y en los aspectos relativos a la ciberseguridad. Actuaciones durante el ejercicio Durante el ejercicio 2020, la Comisión ha dado cum- plimiento a sus funciones a través, entre otras, de las siguientes actividades: > Revisión y validación de la gestión de las nuevas necesidades tecnológicas que han surgido como consecuencia de la situación generada por la Co- vid-19 y la implementación del teletrabajo con ca- rácter generalizado. > Revisión de la identificación de nuevos riesgos en materia de ciberseguridad del Grupo y comproba- ción de la implementación del Plan Estratégico de Seguridad de la Información. > Revisión del plan de integración tecnológica de Bankia tras la fusión. > Seguimiento del grado de adopción implementa- ción de diferentes planes y estudios de proyectos. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL La Comisión de Auditoría y Control, su organización y cometidos están regulados básicamente en los artículos 40 de los Estatutos Sociales y 14 del Reglamento del Consejo de Administración y en la normativa aplicable. Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo . 05 Auditoría Interna 06 Relación con el auditor de cuentas 07 Independencia del auditor de cuentas 08 Evaluación de la actuación del auditor de cuentas 09 Operaciones vinculadas 10 Comunicaciones con los reguladores 01 Información financiera y no financiera 02 Modificaciones estructurales y corporativas 03 Gestión y control de los riesgos (coordinadamente con la Comisión de Riesgos) 04 Cumplimiento normativo Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Entre sus funciones están: > Informar a la JGA sobre las cuestiones que se planteen en materias que sean competencia de la Comisión y, en particular, sobre el resultado de la auditoría, explicando cómo esta ha contribuido a la integridad de la información financiera y la función que la Comisión ha desempeñado en este proceso. > Supervisar el proceso de elaboración y presen- tación de la información financiera preceptiva, revisando las cuentas, el cumplimiento de los re - quisitos normativos en esta materia, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los principios de contabili- dad generalmente aceptados. > Velar para que el Consejo procure presentar las cuentas anuales a la JGA sin limitaciones ni salveda- des en el informe de auditoría y que, en el supues- to excepcional en que existan salvedades, tanto el Presidente de la Comisión como los auditores ex - pliquen con claridad a los accionistas el contenido y alcance de dichas limitaciones o salvedades. > Informar, con carácter previo, al Consejo sobre la información financiera, y no financiera relacionada, que la Sociedad deba hacer pública periódicamen- te a los mercados y a sus órganos de supervisión. > Supervisar la eficacia de los sistemas de control in- terno, así como discutir con el auditor de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno que en su caso se detecte n en el desarrollo de la auditoría, todo ello sin quebrantar su inde- pendencia. A tales efectos, y en su caso, podrá pre- sentar recomendaciones o propuestas al Consejo y el correspondiente plazo para su seguimiento. > Supervisar la eficacia de la auditoría interna, esta- blecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados de la Sociedad, o del grupo al que pertenece, comunicar de forma confidencial y, si se considera apropiado, anónima, las irregulari- dades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que adviertan en el seno de la Sociedad, recibiendo información periódica sobre su funcionamiento y pudiendo proponer las acciones oportunas para su mejora y la reducción del riesgo de irregularidades en el futuro. La Comisión elabora un informe anual sobre su funcio- namiento destacando las incidencias surgidas, si las hu- biese, en relación con las funciones que le son propias, que servirá como base entre otros, en su caso, de la evaluación del Consejo. Además, cuando la Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho infor- me propuestas de mejora. Actuaciones durante el ejercicio En el marco de las competencias de la Comisión, y den- tro del Plan de Actividades elaborado en base anual, la Comisión ha debatido, examinado, tomado acuerdos o emitido informes sobre: Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 A continuación se presenta un mayor detalle de las acti- vidades relacionadas con determinados ámbitos de ac- tuación de la Comisión: a) Supervisión de la información financiera (C.1.28) Entre las competencias atribuidas al pleno del Consejo se encuentra específicamente la supervisión del proce - so de divulgación de información y las comunicaciones relativas a la Sociedad, correspondiéndole por tanto, la gestión y supervisión al más alto nivel de la información suministrada a los accionistas, a los inversores institucio- nales y a los mercados en general. En este sentido, el Consejo procura tutelar, proteger y facilitar el ejercicio de los derechos de los accionistas, de los inversores institu- cionales y de los mercados en general en el marco de la defensa del interés social. La Comisión de Auditoría y Control, como comisión especializada del Consejo, se encarga de velar por la correcta elaboración de la información financiera, un ámbito en el que dedica especial atención, junto con el de la información no financiera. Sus funciones persiguen, entre otros, evitar la existencia de salvedades en los in- formes de auditoría externa. En este marco, los directivos responsables de estos ám- bitos han asistido como invitados a la práctica totalidad de las sesiones celebradas durante el ejercicio 2020, lo que ha permitido que la Comisión conozca adecuada- mente el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva relativa a la Sociedad y al Grupo, particularmente en los siguientes términos: (i) cumplimiento de los requisitos normativos; (ii) delimita- ción del perímetro de consolidación; y (iii) aplicación de los principios de contabilidad, en particular con respecto a los criterios de valoración y los juicios y estimaciones. De manera ordinaria, la Comisión se reúne trimestral- de manera que puedan discutirse las cuestiones especí- ficas que surjan de las revisiones realizadas. Las cuentas anuales individuales y consolidadas que se presentan al Consejo para su formulación no están pre- viamente certificadas. Sin perjuicio de ello, se hace cons- tar que el en el proceso del Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF), los estados finan- cieros a 31 de diciembre de 2020, que forman parte de las cuentas anuales, son objeto de certificación por del Director Ejecutivo de Intervención, Control de Gestión y Capital de la Sociedad. (C.1.27) b) Seguimiento de la independencia del auditor externo Con el objetivo de garantizar el cumplimiento de la nor- mativa aplicable, particularmente en lo referente a la na- turaleza de la Sociedad de Entidad de Interés Público, y la independencia de los trabajos de auditoría, la Sociedad dispone de una Política de Relación con el Auditor Externo (2018) que recoge, entre otros, los principios que deben regir la selección, contratación, nombramiento, reelección y cese del auditor de cuentas así como el marco de rela- ciones. Asimismo, y como mecanismo adicional para ase- NÚMERO DE EJERCICIOS ININTERRUMPIDOS COMO AUDITOR DE CUENTAS PWC ( C.1.34 ) gurar la independencia del auditor, se establece en los Estatutos que la Junta General no podrá revocar los au- ditores antes de que finalice el periodo para el que fue- ron nombrados, a no ser que medie justa causa. (C.1.30) La Comisión de Auditoría y Control es la encargada de establecer las relaciones con el auditor de cuentas para recibir información sobre aquellas cuestiones que pue- dan poner en riesgo la independencia de este, y cuales- quiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas. En todo caso, la Comisión deberá recibir anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en relación con el Gru- po, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados al Grupo por el auditor ex- terno, o por las personas o entidades vinculadas a este. Posteriormente, la Comisión emitirá, con carácter pre - vio a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre la independencia del auditor de cuentas que contendrá una valoración de la prestación de los servicios distintos de la auditoría legal mencionados, individualmente con- siderados y en su conjunto, y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de au- ditoría. (C.1.30) % DE EJERCICIOS AUDITADOS POR PWC SOBRE EL TOTAL DE EJERCICIOS AUDITADOS (C.134) mente con el fin de revisar la información financiera pre- ceptiva que haya de remitirse a las autoridades, así como la información que el Consejo ha de aprobar e incluir dentro de su documentación pública anual contando en estos casos, con la presencia del auditor interno y, si emite algún tipo de informe de revisión, del auditor de cuentas. Al menos una reunión anual con el auditor ex- terno tendrá lugar sin la presencia del equipo directivo, 3 Individuales 3 Consolidados 14 % Individuales 14 % Consolidados Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 La firma de auditoría realiza otros trabajos para la Sociedad y/o su grupo distintos de los de auditoría: (C.1.32) CaixaBank Sociedades dependientes Total grupo Importe de otros trabajos distintos de los de auditoría (m€) 547 573 1.120 % Importe de trabajos distintos de los de auditoría / Importe de trabajos de auditoría 30,00 25,00 27,00 En el marco de la Política de Relación con el Auditor Externo, y considerando las Guías Técnicas sobre Co- misiones de Auditoría de Entidades de Interés Público de CNMV, anualmente se comunica a la Comisión de Auditoría y Control una evaluación anual de calidad e independencia del auditor de cuentas coordinada por la Dirección Ejecutiva de Intervención, Control de gestión y Capital sobre el desarrollo del proceso de auditoría externa que incluye: (i) el cumplimiento de los requeri- mientos de independencia, objetividad, capacidad pro- fesional y calidad; y (ii) la adecuación de los honorarios de auditoría al encargo. En base a la misma, la Comisión ha propuesto al Consejo, y este a la JGA, la reelección de PwC Auditores, S.L. como auditor de cuentas de la Sociedad y de su Grupo consolidado para el ejercicio 2021. (C.1.31) El informe de auditoría de las cuentas anuales del ejerci- cio anterior no presenta reservas o salvedades. (C.1.33) c) Seguimiento de las operaciones vinculadas (D.1) Corresponde al Consejo la aprobación, previo informe de la Comisión de Auditoría y Control, de las operacio- nes que la Sociedad o sociedades del Grupo realicen con: (i) consejeros; (ii) accionistas titulares de una par- ticipación significativa (individual o concertada); o re- presentados en el Consejo; o (iii) con personas a ellos vinculadas, a excepción de las operaciones que reúnan simultáneamente las siguientes características: Por lo tanto, el Consejo de Administración o en su de- fecto los órganos o personas delegadas (por razones de urgencia debidamente justificadas y al amparo de la de- legación conferida, debiendo la decisión, en estos casos, ser sometida a la posterior ratificación en el primer Con- sejo que se celebre tras su adopción) es quien aprueba las operaciones vinculadas previo informe favorable de la Comisión de Auditoría y Control. Los consejeros a los que afecte la aprobación de estas operaciones deberán abstenerse de intervenir en la deliberación y de votar el acuerdo sobre dichas operaciones. La Sociedad no tiene conocimiento de cualquier tipo de relación (comercial, contractual o de índole familiar) en- tre los titulares de participaciones significativas. De entre estos, únicamente FBLC mantiene relaciones de natura- leza comercial o contractual con CaixaBank, dentro del giro y tráfico comercial ordinario y en condiciones de mercado. Los principios reguladores de esta relación, con el fin de evitar situaciones de conflictos de interés, se recogen en el Protocolo Interno de Relaciones entre FBLC, CriteriaCaixa y la Sociedad, modificado por última vez en febrero de 2018, y su objetivo es: (i) la gestión de las operaciones vinculadas; (ii) el establecimiento de mecanismos para evitar la aparición de conflictos de in- terés; (iii) el derecho de adquisición preferente sobre el Monte de Piedad; (iv) la colaboración en materia de RSC y (v) y la regulación del flujo de información para el cumplimiento de las obligaciones periódicas de informa- ción. El mencionado Protocolo está disponible en la web corporativa y su cumplimiento es objeto de supervisión con carácter anual por parte de la Comisión. Sin perjuicio de lo anterior, el Protocolo Interno de Re- laciones también fija los criterios generales para la rea- lización de operaciones o la prestación de servicios en condiciones de mercado, así como identifica los servicios que las Sociedades del Grupo FBLC prestan y podrán prestar a las Sociedades del Grupo CaixaBank y los que las Sociedades del Grupo CaixaBank prestan o podrán prestar, a su vez, a las Sociedades del Grupo FBLC. El Protocolo establece los supuestos y condiciones de la aprobación de las operaciones que en general, tienen como órgano competente para su aprobación el Con- sejo de Administración. En determinados supuestos pre- vistos en la Cláusula 3.4 del Protocolo, ciertas operacio- nes intragrupo, estarán sujeta a la aprobación previa del Consejo de Administración de CaixaBank, que deberá contar con un informe previo de la Comisión de Au- ditoría y lo mismo, respecto a los demás firmantes del Protocolo. (A.5+D.6) Complementariamente a lo indicado en la Nota 41 de las cuentas anuales consolidadas adjuntas, las operacio- nes individualmente significativas realizadas con titulares de participaciones significativas de la Sociedad son las siguientes: (D.2) I) Basadas en contratos con condiciones estandarizadas y aplicados a un número elevado de clientes; II) Realizados a tarifas establecidas con carácter general; y III) Cuya cuantía no supere el 1% de los ingresos anuales de la Sociedad. Nombre o denominación Nombre o denominación social del accionista significativo social de la sociedad o entidad del grupo Naturaleza de la relación Tipo de operación Importe (miles de euros) CriteriaCaixa CaixaBank Societaria Dividendos y otros beneficios distribuidos 167.477 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 En relación con los miembros del Consejo, los artículos 29 y 30 del Reglamento del Consejo regulan su deber de no compe- tencia y las situaciones de conflicto de interés aplicables, res- pectivamente: (D.6) > Los consejeros solo estarán dispensados del cumplimien- to del deber de no competencia cuando no suponga daño no resarcible para la Sociedad. El consejero que haya obtenido la dispensa deberá cumplir con las condi- ciones que prevea el acuerdo de dispensa y, en todo caso, la obligación de abstenerse de participar en las delibera - ciones y votaciones en las que tenga conflicto de interés. > Los consejeros (directa o indirectamente) tienen la obli- gación genérica de evitar las situaciones que puedan su- poner un conflicto de interés para el Grupo y, en caso de existir, el deber de comunicarlas al Consejo para su información en las cuentas anuales. Por otro lado, el personal clave está sujeto a determi- nadas obligaciones frente conflictos de interés directo o indirecto derivadas del Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores, frente al que debe- rán actuar con libertad de juicio y lealtad a la Sociedad, sus accionistas y clientes, absteniéndose de intervenir o influir en la toma de decisiones que puedan afectar a las personas o entidades con las que existan conflictos y el de informar al Área de Cumplimiento Normativo sobre los mismos. Complementariamente a lo indicado en la Nota 41 de las cuentas anuales consolidadas adjuntas, no hay co- nocimiento de la existencia de operaciones significativas, realizadas entre el Grupo y el personal clave (y las perso- nas a ellos vinculadas) de la Sociedad que sean distintas del tráfico ordinario ni a condiciones que no sean de mercado. (D.3, D.5) Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Alta Dirección En la figura del Consejero Delegado, del Comité de Dirección y los principales comités de la Sociedad recae la gestión diaria, y la implementación y desarrollo de las decisiones adoptadas por los Órganos de Gobierno. El Comité de Dirección (C.1.14) El Comité de Dirección se reúne semanalmente para tomar acuerdos relativos al desarrollo del Plan Estratégico y Operativo Anual, así como los que afectan a la vida organizativa de la Sociedad. Además, aprueba, dentro de sus competencias, los cambios estructurales, los nombramientos, las líneas de gasto y las estrategias de negocio. PRESENCIA DE MUJERES EN LA ALTA DIRECCIÓN A 31.12.20 ( EX CONSEJERO EJECUTIVO ) 2 ( 18,2% SOBRE EL TOTAL ) PARTICIPACIÓN DE LA ALTA DIRECCIÓN EN EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD A 31.12.20 ( EX CONSEJERO EJECUTIVO ) 0,009% Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 JUAN ANTONIO ALCARAZ Director General de Negocio Educación Licenciado en Ciencias Empresariales por Cunef (Universidad Complutense de Ma- drid) y Máster en Administración de Em- presas por IESE. Trayectoria profesional Se incorporó a “la Caixa” en 2007 y, en la actualidad, como Director General de Negocio es responsable de las siguientes áreas de negocio: Retail Banking, todas las áreas relacionadas con Customer Expe- rience y Specialized Consumer Segments. Fue Director General de Banco Sabadell (2003-2007) y, con anterioridad, Subdi- rector General del Santander y Central Hispano (1990-2003). Otros cargos actuales Presidente de CaixaBank Payments & Consumer, Presidente de Imagin y miem- bro del Consejo de Administración de SegurCaixa Adeslas. Presidente de la Aso- ciación Española de Directivos, Vocal del Consejo Consultivo de Foment del Treball, Vocal del Patronato de la Fundación Ter- valis, miembro del Consejo Asesor Uni- versitario de la Universitat Internacional de Catalunya, miembro de RICS. XAVIER COLL Director General de Recursos Huma- nos y Organización Educación Licenciado en Medicina por la Universidad de Barcelona y Máster en Administración de Empresas por la University of Chicago y en Salud Pública por la John Hopkins University. Beca Fullbright “la Caixa”. Trayectoria profesiona l En 2008 se incorpora a “la Caixa” como Director Ejecutivo de RRHH y miembro de su Comité de Dirección. Tiene una trayec- toria internacional de más de 30 años en el sector de la salud, en banca multilateral de desarrollo y en el sector financiero. Previamente, en el Banco Mundial, fue Director del Gabinete del Presidente y Vi- cepresidente de Recursos Humanos y, en el Banco Europeo de Inversiones, Director de Recursos Humanos. JORDI MONDÉJAR Director General de Riesgos Educación Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Bar- celona. Miembro del Registro Oficial de Auditores de Cuentas. Trayectoria profesiona l Trabajó en Arthur Andersen desde 1991 a 2000 en el ámbito de auditoría de cuen- tas de entidades del sector financiero y reguladas. Incorporado al Grupo ”la Caixa” en el año 2000, fue Director Ejecutivo de Interven - ción, Control de Gestión y Capital antes de su nombramiento como Director Ge- neral de Riesgos del Grupo en 2016. IÑAKI BADIOLA Director Ejecutivo de Corporate Insitutional Banking and Internatio- nal Banking Educación Licenciado en Ciencias Económicas y Em- presariales por la Universidad Compluten - se de Madrid y Máster en Administración de Empresas por el IE. Trayectoria profesional Tiene una trayectoria de más de 20 años en el área financiera, desempeñando fun- ciones financieras en diferentes empresas de diversos sectores, sector tecnológico (EDS), sector de distribución (ALCAMPO), sector de la administración pública (GISA), sector del transporte (IFERCAT) y sector Real Estate (Harmonia). Fue Director Ejecutivo de CIB y Director Corporativo de Financiación Estructurada y Banca Institucional. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 LUIS JAVIER BLAS Director Ejecutivo de Medios Educación Licenciado en Derecho por la Universi - dad de Alcalá de Henares (Madrid-1993). Asimismo, tiene la siguiente formación complementaria: AMP por ESE Business School (Santiago de Chile -2013), Progra- ma Corporativo INSEAD -BBVA (2006), PGD IESE-BBVA (Madrid-2003), Nueva Economía. IESE (Madrid-2002). Trayectoria profesional En 2020 se incorpora en CaixaBank como Director Ejecutivo de Medios, a cargo de las funciones de Tecnología y Sistemas, Operaciones y Servicios Bancarios, Pro- cesos y Gestión de la Demanda, Servicios Generales e Inmuebles, Seguridad en to- das sus vertientes, así como la Estrategia, Gobierno y Control Corporativo de Me- dios del Grupo CaixaBank. Con anterioridad a su incorporación a CaixaBank desarrolló durante 20 años, su carrera profesional en el grupo BBVA, en los años más recientes como Head of En - gineering & Data y miembro del Comité de Dirección de BBVA España. Previamen- te había asumido funciones ejecutivas en BBVA Chile y distintas filiales del Grupo desde el año 2000. También ha trabajado en el Grupo Accen- ture, Abbey National Bank España y en el Banco Central Hispano en el origen de su carrera profesional MATTHIAS BULACH Director Ejecutivo de Intervención, Control de Gestión y Capital Educación Licenciado en Ciencias Económicas por la Universidad de Sankt Gallen y Master en Administración de Empresas por IESE. Trayectoria profesional En 2006 se incorpora a “la Caixa” como Di- rector de la Oficina de Análisis Económico, desarrollando actividades de planificación estratégica, análisis del sistema bancario y regulatorio y soporte a Presidencia en el marco de la reorganización del sector. Antes de su nombramiento como Direc- tor Ejecutivo en 2016, fue Director Cor- porativo de Planificación y Capital. Con anterioridad a su incorporación al Grupo fue Senior Associate de McKinsey & Com- pany, desarrol lando actividades especiali- zadas en el sector financiero así como en el desarrollo de proyectos internacionales. Otros cargos actuales Miembro del Consejo de Vigilancia de Erste Group Bank AG; Consejero de Caixa- Bank Asset Management, de CaixaBank Payments & Consumer y de Buildingcen - ter S.A. MARÍA LUISA MARTÍNEZ Directora Ejecutiva de Comuni- cación, Relaciones Institucionales, Marca y RSC Educación Licenciada en Historia Contemporánea por la Universidad de Barcelona y en Ciencias de la Información por la Univer- sidad Autónoma de Barcelona. PADE por IESE. Trayectoria profesional Se incorporó a “la Caixa” en el año 2001 para dirigir la relación con los medios de comunicación. En 2008, fue nombrada directora del Área de Comunicación, con responsabilidades en tareas de comunica- ción corporativa y en la gestión institucio - nal con los medios de comunicación. En 2014 es nombrada Directora Corporativa de Comunicación, Relaciones Institucio - nales, Marca y RSC de CaixaBank, y desde 2016 es Directora Ejecutiva con responsa - bilidad sobre las mismas áreas. Otros cargos actuales Presidenta de Autocontrol, de Dircom Cataluña y de la Comisión de Comuni- cación de la Cámara de Comercio de Es- paña. Vicepresidenta de Dircom nacio- nal, Corporate Excellence y Fundacom. JAVIER PANO Director Ejecutivo de Finanzas Educación Licenciado en Ciencias Empresariales y Master en Dirección de Empresas por ESADE. Trayectoria profesional Desde Julio de 2014 es CFO de CaixaBank, es Presidente del ALCO y responsable de la gestión de la liquidez y funding mayo - rista, habiendo estado vinculado previa- mente a puestos de responsabilidad en los ámbitos de Mercado de Capitales. Con anterioridad a su incorporación en “la Caixa” en 1993, desempeñó amplias res - ponsabilidades en diferentes entidades. Otros cargos actuales Miembro del Consejo de Administración de BPI y de Cecabank. Otros cargos actuales Presidente de CaixaBank Facilities Mana- gement, S.A. Administrador único de Silc Immobles, S.A. Presidente y Consejero Delegado de Silk Aplicaciones, S.L.U. Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 MARISA RETAMOSA Directora Ejecutiva de Auditoría Interna Educación Licenciada en Informática por la Universi - dad Politécnica de Cataluña. Certificación CISA (Certified Information System Audi- tor) y CISM (Certified Information Security Manager) acreditadas por ISACA. Trayectoria profesiona l Ha sido Directora Corporativa de Seguri - dad y Gobierno de Medios de CaixaBank y previamente Directora de Área de Se- guridad y Control del Servicio en Servicios Informáticos. Además, con anterioridad fue Directora del Área de Auditoría de Medios. Incorporada a “la Caixa” en el año 2000. Anteriormente, trabajó en Arthur Ander- sen (1995-2000) desarrollando actividades propias de auditoría de sistemas y proce- sos, así como consultoría de Riesgos. JAVIER VALLE Director Ejecutivo de Seguros Educación Licenciado en Ciencias Empresariales y Máster en Administración de Empresas por ESADE. Community of European Ma- nagement School (CEMS) en HEC París. Trayectoria profesional En los últimos años ha desarrollado su ca- rrera profesional como Director General en Bansabadell Vida, Bansabadell Segu- ros Generales y Bansabadell Pensiones, y también ha sido Consejero Delegado de Zurich Vida. En el Grupo Zurich fue CFO de España y Director de Inversiones para España y Latinoamérica. Otros cargos actuales Es Consejero Director General de Vida- Caixa, Vicepresidente y miembro del Co- mité Ejecutivo y del Consejo directivo de Unespa, así como Consejero de ICEA. ÓSCAR CALDERÓN Secretario General y del Consejo Educación Licenciado en Derecho por la Universidad de Barcelona y Abogado del Estado. Trayectoria profesional Ejerció de Abogado del Estado ante el TSJC, con funciones de representación y defensa del Estado en los órdenes civil, penal, laboral y contencioso -administrati- vo. Vocal del Jurado Provincial de Expro- piación Forzosa (1999-2002). Abogado del Estado Secretario del Tribunal Econó- mico-Administrativo Regional de Catalu- ña (2002-2003). Vinculado al Grupo “la Caixa” desde 2004, ha sido abogado de la Secretaría General de ”la Caixa”, Vicesecretario del Consejo de Administración de Inmobiliaria Colo- nial (2005-2006), Secretario del Consejo de Banco de Valencia (2013) y Vicesecre - tario del Consejo de Administración de ”la Caixa” hasta junio de 2014. También fue Patrono y Vicesecretario de la Fundación ”la Caixa” hasta su disolución en 2014, así como Secretario del Patronato de la Fun- dación Bancaria “la Caixa” hasta 2017. Otros cargos actuales Patrono y Secretario del Patronato de la Fundación del Museo de Arte Con- temporáneo de Barcelona (MACBA). Es también Secretario de la Fundación de Economía Aplicada (FEDEA). Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Otros Comités A continuación, se muestra la descripción de los principales comités donde participan los miembros de la Alta Dirección: Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de COMITÉ ALCO (Activos y Pasivos) El Comité de ALCO es responsable de la gestión, el seguimiento y control de los riesgos estructu - rales de liquidez, tipo de interés y tipo de cambio del balance de CaixaBank. Es responsable de optimizar y rentabilizar la es- tructura financiera del balance del Grupo Caixa - Bank, incluyendo el margen de intereses y los resultados extraordinarios en el Resultado de Operaciones Financieras (ROF); la determina- tos negocios (IGC/MIS); la monitorización de precios, plazos y volúmenes de las actividades generadoras de activo y pasivo; y la gestión de la financiación ma- yorista. Todo ello, bajo las políticas de marco de apetito al riesgo y límites de riesgo aprobados por el Consejo. En consecuencia, tomará las decisiones oportunas y podrá efectuar recomendaciones a las distintas áreas de actividad. COMITÉ GLOBAL DEL RIESGO Es responsable de gestionar, controlar y moni- torizar de forma global los riesgos incluidos en el Catálogo de Riesgos Corporativo del Grupo, así como las implicaciones en la gestión de la solvencia y el consumo de capital. Para ello, analiza el posicionamiento global de los riesgos del Grupo y establece las políticas que optimicen la gestión y el seguimiento y con- trol de los mismos en el marco de sus objetivos estratégicos. Es objetivo específico del CGR adecuar la estra- tegia en materia de riesgo a lo establecido por el Consejo de Administración en el RAF, coordi - nar las medidas de mitigación de los incumpli- mientos y la reacción a sus alertas tempranas, y mantener informado al Consejo de CaixaBank. Gobierno Corporativo correspondiente ción de las tasas de transferencia con los distin- Frecuencia Mensual Dependencia Comisión Riesgos gestionados Todos los del Catálogo de al 2020 Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Liquidez y Financiación, Mercado y Estructural de tipos de interés de Riesgos Riesgos Corporativo del Grupo COMITÉ DE REGULACIÓN COMITÉ DE RESPONSABILIDAD CORPORATIVA Y REPUTACIÓN El Comité de Regulación es el órgano decisorio de todos los aspectos relacionados con la regu- lación financiera. Entre sus funciones destacan el impulso de la actuación de representación de intereses de la Entidad, así como la sistematización de las actuaciones regulatorias, evaluando periódica- mente las iniciativas llevadas a cabo en este ámbito. Es responsable de realizar el seguimiento de la estrategia y las prácticas de responsabilidad corporativa y proponer y elevar para su aprobación por los Órganos de Gobierno correspondientes las políticas generales para la Su misión es contribuir a que CaixaBank sea el mejor banco en calidad y reputación, reforzando la reputación de la Entidad como paradigma de banca responsable y comprometida socialmente. Frecuencia Bimensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Legal y Regulatorio y Conducta gestión de la responsabilidad corporativa y de la reputación. Es también el responsable de coordinar las políticas y posicionamientos responsables en el ámbito de Grupo. COMITÉ DE GOBIERNO DE LA INFORMACIÓN LA INFORMACIÓN Y CALIDAD DEL DATO Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Reputacional Velar por la coherencia, consistencia y calidad de la información tanto a reportar al regulador como al management del Grupo, aportando en todo mo- mento una visión transversal de la misma. Frecuencia Mensual Dependencia Comité de Dirección Riesgos gestionados Tecnológico Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 6.121 IMPORTE DE LOS DERECHOS ACUMULADOS por los CONSEJEROS ACTUALES en materia de pensiones ( MILES DE € ) ( C.1.13 ) 5.959 REMUNERACIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN devengada en 2020¹ ( MILES DE € ) ( C.1.13 ) la Sociedad: 0 IMPORTE DE LOS DERECHOS ACUMULADOS por los EX CONSEJEROS en materia de pensiones ( MILES DE € ) ( C.1.13 ) Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Remuneración CaixaBank establece la Política de Remuneración de sus Consejeros en base a sus principios generales de remu- neración apostando por un posicionamiento en merca - do que le permita atraer y retener el talento necesario e impulsando comportamientos que aseguren la genera- ción y sostenibilidad de valor a largo plazo. Periódicamente se analizan las prácticas de mercado, realizando encuestas salariales y estudios específicos ad hoc realizados por especialistas de primer nivel, siendo los comparables empresas del IBEX 35 y del sector fi- nanciero muestra comparable del sector del mercado donde opera CaixaBank y la de empresas del IBEX 35. Asimismo, en determinadas cuestiones se cuenta con el apoyo de expertos externos. La Política aplicada a la remuneración de los Consejeros sometida por el Consejo al voto vinculante de la Junta General de 22 de mayo de 2020 contó con un porcen- taje de votos a favor del 93,83%. Ello, sumado a los re- sultados de la votación consultiva del Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros del ejercicio anterior, permite entender que los accionistas respaldaron am- pliamente la Política de Remuneraciones de la Sociedad. A continuación, se describe la naturaleza de las remu - neraciones percibidas por los miembros del Consejo de Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Nuestra Identidad Gobierno Corporativo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Aportaciones a sistemas de ahorro a largo plazo Asimismo el Consejero Delegado tiene pactado en su contrato aportaciones prefijadas a sistemas de previsión y de ahorro. El 15% de las aportaciones pactadas a planes de previsión social complementaria ten- drá la consideración de importe target (teniendo el 85% restante la consideración de componente fijo). Este importe se determina siguiendo los mismos principios que los establecidos para la remuneración variable en forma de bonus, atendiendo sólo a los parámetros de evaluación individuales, y es objeto de aportación a una Póliza de Beneficios Discrecionales de Pensión. 9.338 REMUNERACIÓN TOTAL DEL ALTA DIRECCIÓN (EX CONSEJEROS EJECUTIVOS) EN 2020 1 ( MILES DE € ) ( C.1.14 ) 1 Este importe incluye la retribución fija, en especie, las primas del seguro de previsión y los beneficios discrecionales de pensión y otras prestaciones a largo plazo asignadas a los miembros de la Alta Dirección. En abril de 2020, se informó al mercado de la renuncia por parte del Comité de Dirección a su retri- bución variable de 2020, tanto en lo que respecta a Bonus anual, como a su participación en el segundo ciclo del Plan de Incentivos anuales condicionados y vinculados al Plan Estratégico 2019-2021. Por otro lado, este importe no incluye la remuneración por su actividad de representación de la Entidad en Consejos de Administración de sociedades cotizadas y otras con representación, dentro y fuera del grupo consolidable (1.166 miles de €). Respecto a los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y dirección o empleados sobre indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje véase Tabla de Conciliación (C.1.39) Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Modelo de negocio CaixaBank tiene un modelo de banca universal que busca la mejor experiencia de cliente y adaptado: Al perfil de cada cliente de acuerdo con nuestra segmentación A las diferentes formas que tienen los clientes de gestionar la movilidad A su modo de relacionarse con las personas International Banking Banca Privada Y a su manera de utilizar la tecnología La amplia gama de productos y servicios financieros y de seguros permiten cubrir todas las necesidades de los clientes. La agilidad y accesibilidad permiten hacerlo de forma que la experiencia individual de cada cliente sea la mejor en cada momento. Banca 2 Banca Particulares 105 105 Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Banca Retail La propuesta de valor de Banca Retail se dirige a clientes Particulares, Premier, Nego- cios y Emprendedores. En 2020 se ha continuado con la consolidación de Las 4 Experiencias Vitales , la trans- formación de la red de distribución y el impulso de nuevos modelos de relación con el cliente. Impulso de nuevos modelos de relación digital y remota con el cliente Dotando de diferentes herramientas de Omniexperiencia para hacer más fácil la relación gestor/cliente: Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación Consolidación de las 4 experiencias vitales orientadas al cliente Cita previa confirma- da para mantener entrevistas con los gestores. 1,1 MM Citas previas origen cliente agendadas 5,5 MM Clientes únicos que han utilizado Mi gestor independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Día a Día: hacer fácil al cliente su relación con nosotros, que operar con CaixaBank resulte atractivo e interesante. Estar presente de forma ágil y sencilla en cualquier momento y lugar. Dormir tranquilo: cuidar aquello que es importan- te para nuestros clientes y ayudarles a protegerlo. Estar a su lado siempre aportando soluciones que le aporten seguridad. Nueva App Meeter para evitar tener que hacer cola cuando se acude a una oficina. 1,5 MM Citas registradas en App Meeter de 940.000 clientes diferentes Disfrutar de la vida: hacer realidad las ilusiones de nuestros clientes y apoyarlos en sus proyectos actuales y futuros, facilitando financiación para poder realizarlos. Pensar en el futuro: ayudar a nuestros clientes a planificar su ahorro y afrontar el futuro con total seguridad. Potenciación del Muro en nuestra banca online como medio de comunicación ágil y seguro. Nuevas facilidades para mantener entrevistas sin 34 % Clientes NOW que utilizan el Muro 48.000 citas realizadas 2,4 MM Clientes únicos Muro 15,8 MM Mensajes en el Muro Transformación de la red necesidad de desplazamiento a la oficina a través de la por videollamada 548 Stores 49 BusinessBank 2 All in one videollamada. 14 Premier BANCA PARTICULARES Clientes particulares con una posición de hasta 60.000 euros Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Indicadores principales 8,6 MM 4,6 MM Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 En 2020 se ha lanzado “Día a Día”, que agrupa los servicios más habituales de banca de particulares (cuenta, tarjeta, transferencias, recibos, cajeros, banca online, etc.) en un mismo paquete “todo incluido”. El cliente puede disfrutar de forma ilimitada de todas sus ventajas mientras cumpla las condiciones requeridas. Este paquete es gratuito para los clientes vinculados. También hemos ampliado y consolidado nuestra oferta a través de acuerdos con part- ners estratégicos (Samsung, Arval, Securitas Direct, Yamaha, entre otros) trabajando conjuntamente, colaborando en el crecimiento del negocio y permitiéndonos diversifi- car nuestra oferta. Además, con el objetivo de seguir facilitando financiación a nuestros clientes, este año hemos incrementado el catálogo de productos ofrecidos a través de Wivai, hemos potenciado la propuesta de renting de vehículos y se ha lanzado MyCard, que permite gestionar fácilmente todas las compras. CLIENTES VINCULADOS 1 8,5 MM EN 2019 85,0 (escala 0-100) ÍNDICE DE EXPERIENCIA 85,5 EN 2019 1 Todos los segmentos. CLIENTES OMNICANAL ( OFICINA, CA JEROS Y DIGITAL ) 4,8 MM EN 2019 76,9 % CLIENTES CON GESTOR ASIGNADO 75,6% EN 2019 Un nuevo elemento en nuestra oferta comercial ha sido la ampliación de la propuesta de Protección a través de nuevos lanzamientos de productos, que desarrollan y pro- fundizan en la oferta MyBox. Ahora los clientes del universo MyBox también pueden contratar con ventajas diferenciales: MyBox Alarma, MyBox Protección Senior, MyBox Vida y MyBox Salud Senior. Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 . Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Clientes particulares con una posición de más de 500.000 euros Banca Privada Banca Privada cuenta con equipos especializados y más de 600 profesionales acredi- tados con una experiencia media de 15 años que trabajan junto con la red de oficinas para ofrecer el mejor servicio. Banca Privada dispone de 68 centros exclusivos que le permiten asegurar que los clientes siempre reciben un trato cercano. Se ofrece a los clientes distintos modelos de servicio desde el asesoramiento tradicional al asesoramiento independiente así como servicios de bróker. Además a través del Proyecto de Valor Social se proporcionan soluciones en los ámbi- tos de la Filantropía y de Inversión Socialmente Responsable (ISR). Hitos de 2020 Consolidación de la base de clientes e incremento del negocio de Banca Privada. Impulso del asesoramiento como medida de crecimiento, gracias al afianzamiento de nuestro modelo de asesoramiento por objetivos TIME. Consolidación de CaixaBank Wealth: la primera unidad de asesoramiento independiente integrada en una entidad bancaria en España. 10.798 MM€ +6.031 MM€ RESPECTO DE 2019 Impulso del modelo de gestión discrecional, completando la amplia gama existente con el lanzamiento de las nuevas carteras Smart Allocation , que utilizan un modelo cuantitativo que identifica distintos escenarios de mercado para ajustar el nivel de riesgo de la cartera. Están dirigidas a clientes que buscan estar en el mercado con una mayor probabilidad de evitar escenarios extremos. Indicadores principales 14.94 MM€ en gestión discrecional de carteras +8,6% RESPECTO DE 2019 Líderes en el mercado de gestión discrecional en España 87,6 (escala 0 - 100) ÍNDICE DE EXPERIENCIA 87,6 EN 2019 80.834 MM€ EN RECURSOS Y VALORES GESTIONADOS +4.564 MM€, +6% RESPECTO DE 2019 93% DE CLIENTES ASESORADOS 94% EN 2019 100% GESTORES QUE CUENTAN CON LA ACREDITACIÓN DE LA CNMV EN ASESORAMIENTO FINANCIERO Ocean, la primera plataforma online de fondos de terceras gestoras con información y condiciones personalizadas en función del perfil del cliente. En Ocean, el cliente visualiza el detalle del servicio en función de su perfil (tarifas, oferta de fondos, servicio de custodia). Acceso a cerca de 2.000 fondos de más de 140 gestoras. 28.639 operaciones en la plataforma Ocean POR MÁS DE 1.100 MM€ Especialización: propuestas de valor específicas y equipo dedicado a colectivos que, por su naturaleza, comparten las mismas necesidades y objetivos a la hora de gestionar su patrimonio (entidades no lucrativas e instituciones religiosas y deportistas profesionales). El análisis de segmentación de clientes y la heterogeneidad de los mismos en Banca Privada impulsa la especialización de los gestores. Contamos con la oferta de inversiones alternativas más amplia del mercado español tanto en saldos como en opciones. A lo largo del 2020 se han distribuido fondos de Buy Out, Venture Capital, Deuda, Infraestructuras, Renovables, Economía Circular y Real Estate. Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Inversión Socialmente Responsable y filantropía Fondos de Inversión ISR Incremento de un 176% de los saldos medios de nuestros clientes de Banca Privada en este tipo de productos. Además, se han comercializado dos vehículos de capital riesgo de impacto. Donaciones 1,2 MM€ de recaudación para diferentes causas sociales, principalmente la campaña #Ningúnhogarsinalimentos, entre los clientes de Banca Privada durante 2020 (+10% respecto de 2019). 3ª Edición de los Premios Solidarios Banca Privada Los premios reconocen la contribución de nuestros clientes a proyectos de interés ge- neral en dos categorías: mejor proyecto y mejor trayectoria. En la tercera edición han sido 88 las candidaturas que han abarcado diferentes ámbitos de filantropía. Formación y Divulgación Se han realizado 12 jornadas con clientes. 3º Informe Anual Proyecto de Valor Social Una publicación que hace balance público de nuestro servicio en el que además parti- cipan especialistas de referencia para profundizar en el conocimiento de la Filantropía y la Inversión Sostenible en España. Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Banca de Empresas Clientes empresas entre 2 y 200 MM€ de facturación CaixaBank Empresas se ha consolidado como la Entidad de referencia para las com- pañías españolas. Certificada por AENOR en el Asesoramiento a Empresas y en Comercio Exterior y Te- sorería incorpora una propuesta de valor que ofrece soluciones innovadoras y una atención especializada, a través de sus 125 centros distribuidos por todo el territorio español, prestando asesoramiento avanzado a través de la videoconferencia o el Muro de Empresas. Banca empresas presenta un modelo de atención exclusivo donde un equipo de pro- fesionales dan respuesta a las necesidades de cada empresa. La Entidad quiere continuar incrementando la relación con sus clientes, así como am- pliar la base de clientes empresa para seguir impulsando el crédito con el mejor servicio. Indicadores principales 87,2 ÍNDICE DE EXPERIENCIA 86,6 EN 2019 47.651 DE INVERSIÓN 13% CRECIMIENTO DE LA INVERSIÓN EN 2020 16,5 % CUOTA CRÉDITOS A EMPRESAS 1 +1,1 PP EN 2020 29,3 % 33,1 % RECIBIDOS EMITIDOS CUOTA DE AVALES INTERNACIONALES #1 LÍDERES 18,6 % CUOTA DE LEASING 14,7% EN 2019 #1 LÍDERES 1 A noviembre de 2020. 112 112 Se ha impulsado la colaboración con los programas de la Fundación "la Caixa", como parte de la responsabilidad corporativa de las empresas. GAVI INCORPORA Programa para la Puestos de trabajo para personas vacunación infantil en situación de vulnerabilidad + 2.000 empresas + 300 inserciones participan ya en el programa Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Hitos de 2020 Nuevo CaixaBank NOW Empresas, con nuevas funcionalidades de servicios digitales. Nuevo modelo de atención 2.0, potenciando los canales digitales Impulso de la firma digital para empresas Hotels & Tourism Hemos acompañado al sector del turismo en unas circunstancias muy com- plejas y lo seguiremos haciendo también para apoyar su recuperación. Así mismo, hemos recibido el reconocimiento por parte de la OMT 1 por las ini- ciativas que han contribuido a mitigar el impacto de la Covid-19 en el sector. Real State & Homes A pesar de las circunstancias, hemos seguido financiando tanto a las empre- sas del sector de la promoción inmobiliaria como a los compradores de las viviendas. Financiaciones estructuradas Récord de operaciones de Financiaciones Estructuradas en el sector de Em- presas en España firmadas por CaixaBank. Más de 270 operaciones firmadas, con un sólido afianzamiento del negocio de Real Estate Comercial, conti- nuando otro año más, como entidad de referencia en el mercado. RESPUESTA A LA EMERGENCIA COVID - 19 + 1.000 MM€ firmados en moratorias y ayudas para las empresas más afectadas por la Covid-19 + 7.500 MM€ concedidos en préstamos ICO 1 Organización Mundial del Turismo. 113 113 Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Clientes corporaciones con una facturación superior a 200 MM€, instituciones y clientes internacionales CIB & International Banking Presencia internacional Milán, Pekín, Shanghái, Dubái, Nueva Delhi, Estambul, El Oficinas de representación Cairo, Singapur, Santiago de Chile, Bogotá, Nueva York, Sâo Paulo, Johannesburgo, Hong Kong, Lima, Argel, Sidney, Toronto. CIB & International Banking integra tres áreas de negocio, Banca Corporativa, Banca Internacional y Banca Institucional y diversas áreas de producto que prestan servicios a los clientes, como Capital Markets, Tesorería, Project Finance, Asset Finance y M&A. Banca Corporativa desarrolla y gestiona la relación con clientes corporativos nacionales e internacionales con el objetivo de convertirse en su entidad financiera de referencia. Cuenta con una estructura de cobertura sectorial de clientes (Energía & TMT 1 , Cons- trucción e Infraestructuras y Real Estate, Industrias y FIG 2 ) y una oferta diferenciadora de productos de financiación estructurada, Working Capital, Trade Finance, Mercado de Capitales y Asesoramiento. Adicionalmente desarrolla la actividad con entidades multi- laterales internacionales y domésticas (Grupo BEI 3 , IFC 4 e ICO 5 ). Banca Internacional ofrece soporte a los clientes de la red de oficinas, de CIB y Banca de Empresas que operan en el exterior así como a large corporates locales, a través de sus 27 puntos de presencia internacional y 166 profesionales . Banca Institucional presta servicio a las instituciones del sector público y privado, a través de una propuesta de valor que combina alta especialización, proximidad con los clientes y un conjunto integral de servicios y soluciones financieras adaptadas a sus necesidades . Indicadores principales Sucursales internacionales (7 oficinas) Spanish Desk Varsovia Marruecos con 3 oficinas: Casablanca - Tánger - Agadir Londres Frankfurt París Ciudad de México Viena 1 CENTRO CORPORATE BANKING 1.597 ACUERDOS CON BANCOS CORRESPONSALES 28,9 % CUOTA TRADE 14 CENTROS INSTITUTIONAL BANKING 50.479 MM€ DE INVERSIÓN +32% RESPECTO DE 2019 +3.000 MM€ DE INVERSIÓN EN PROYECTOS DE ENERGÍA RENOVABLE 1 Technology, Media and Telecom 2 Financial Insitutions Group 3 Banco Europeo de Inversiones 4 International Finance Corporation 5 Instituto Oficial de Crédito 114 18 5 2 11 4 Crecimiento del 42,3% el volumen de negocio de las sucursales internacionales. Impulso en la inversión crediticia en los países cubiertos por la red de Oficinas de Representación, formalizando un total de 2.889 MM€. Premio IFC (Grupo Banco Mundial) como Best Confirming Bank a nivel mundial, en el marco del Programa de Financiación para el Comercio Exterior (GTFP). Jornadas de Puertas al Exterior, en 10 países y 234 entrevistas con 112 clientes. Se han efectuado adicionalmente sesiones por vía telemática con 96 clientes. RESPUESTA A LA EMERGENCIA COVID - 19 Emisión de 200.000 tarjetas sociales para la gestión becas comedor apoyando a las administraciones públicas. Concesión de 21,4 MM€ en préstamos a entidades del tercer sector. Formalización de operaciones de liquidez por volumen superior a 4.000 MM€, apoyando a nuestros clientes y contribuyendo a su viabilidad a largo plazo. Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Hitos de 2020 Nuevos productos / servicios lanzados en 2020 1 LANZAMIENTO DE CAIXABANK FX NOW La plataforma que permite a los clientes la gestión de sus operaciones de divisas con mayor agilidad, en tiempo real y de forma segura. CREACIÓN EQUIPO STRUCTURED TRADE FINANCE Dedicado a la originación y formalización de operaciones nacionales e internacionales con cobertura de Export Credit Agencies . CREACIÓN DEL EQUIPO DE SUSTAINABLE FINANCE Para dar soporte a los clientes en operaciones que cumplan criterios de Inversión Socialmente Responsable. DESARROLLO DE PRODUCTOS DE CIRCULANTE Y COMERCIO EXTERIOR del portfolio para BANK-to-BANK. FACTORING FCI/CESCE en las sucursales internacionales. FIRMA DIGITAL DE DERIVADOS 1 https://www.youtube.com/watch?v=2qu_XS8TSZc&feature=emb_title 115 Nuestra Identidad Modelo de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Prioridades estratégicas BPI es una institución financiera centrada en banca comercial en Portugal, donde es la quinta mayor institución financiera en términos de activos, con cuotas por encima del 10% en créditos y depósitos. El negocio de BPI se organiza en Banca de Particulares, Negocios, Premier y In- Touch y Private Banking, Banca de Empresas e Instituciones y Corporate and Invest- ment Banking. BPI ofrece una gama completa de productos y servicios financieros, ajustada a las necesidades específicas de cada segmento, a través de una red de distribución especializada, omnicanal y totalmente integrada. La oferta de productos de BPI se complementa con soluciones de inversión y aho- rro del área de Gestión de Activos y Seguros de CaixaBank y con la distribución de seguros no vida de Allianz Portugal y de seguros de crédito de Cosec. En 2020, BPI pasó a comercializar seguros vida-riesgo de BPI Vida e Pensoes., después del término del acuerdo de distribución de estos seguros con Allianz Portugal. Reconocimientos Crecimiento sostenible en rentabilidad Acelerar la transformación de la experiencia de cliente Desarrollar los recursos humanos del banco Mejorar la eficiencia operativa y organizativa Consolidar la reputación del banco basada en la calidad del servicio al cliente y a la sociedad Banco do Ano en Portugal Mejor Grande Banco en Portugal Marca de Excelencia Indicadores principales 1,9 MM DE CLIENTES 1,9 MM EN 2019 4.622 EMPLEADOS 4.840 EN 2019 421 OFICINAS 477 EN 2019 37.564 MM€ DE ACTIVO TOTAL 31.444 MM€ EN 2019 25.647 MM€ CRÉDITO BRUTO A LA CLIENTELA +5,5% RESPECTOE 2019 32.614 MM€ RECURSOS TOTALES DE CLIENTES +9,5% RESPECTO DE 2019 116 1º Banco en obtener marca Covid safe en Portugal, Grande Prémio APCE-Covid para comunicación interna y distinción de Global Finance Awards como Crisis Leadership Consolidación de BPI como la mayor Private Banking que opera en Portugal. Impulso de la digitalización y mejora de la experiencia del cliente en los canales digitales: > Nuevas soluciones de venta digital (seguros) y aumento de operaciones disponibles. > Innovador sistema de firmas digitales. > Internet y Mobile Banking: #2 en penetración en particulares y #1 en cuota de empresas Creación del Centro de Competencias de Robotización para contribuir al aumento de la eficiencia y ahorros de costes. 1º Banco en Portugal en conseguir la certificación CMMI L3. Mejor Private Bank en Portugal Best Private Bank for Portfolio Mana- gement Technology in Europe Best Digital Leader RESPUESTA A LA EMERGENCIA COVID - 19 100% de los centros de empresas en funcionamiento y más del 86% de las oficinas retail y centros premier. Implementación de medidas de apoyo a particulares y empresas. Simplificación de procesos que han permitido mejor la experiencia del cliente y adaptación al teletrabajo. La Fundación ”la Caixa”, en asociación con BPI, han mantenido todos los programas previstos para 2020. Además, han desarrollado iniciativas específicas para los colectivos más vulnerables afectados por la pandemia. Nuestra Identidad Modelo Hitos de 2020 Nuevos productos / servicios lanzados en 2020 de negocio Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 IN - TOUCH Los clientes particulares tienen un gestor asignado con quien pueden comunicar por teléfono o por chat a través de BPI App o BPI Net y realizar operaciones a distancia, desde cualquier lugar y en horario extendido. FAMILY EXPERIÊNCIAS Plataforma que permite a los clientes con cuentas Valor y BPI Net obtener descuentos en más de 200 marcas de moda, viajes, entre otros. MY PLANNING Servicio de planificación financiera en BPI Net y BPI App para clientes de Banca Premier. CRÉDITO PERSONAL Nuevas finalidades: obras, automóvil, energías renovables y salud. BPI DRIVE Permite a los concesionarios de coches y los clientes la financiación del automóvil, en un ambiente totalmente digital, más seguro e innovador. LINHA BPI / FEI AGRICULTURA En marzo de 2020, BPI firmó un acuerdo con el Fondo Europeo de Inversiones (FEI) para poner a disposición de los clientes la Línea Agrícola del BPI/FEI con un importe de 95 MM€. Su objetivo es apoyo proyectos de inversión en la agricultura y agroindustria, en condiciones más ventajosas. LINHA BPI – ROTA EN2 BPI y la Associação dos Municípios da Rota da Estrada Nacional 2 firmaron un protocolo de financiación en condiciones especiales, para promover esta ruta turística. BPI ofrece una línea de 100 MM € para apoyar a las empresas que forman parte de la Red de Agentes EN2. 117 117 Nuestra Identidad Gestión del riesgo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Gestión del riesgo CaixaBank tiene como objetivo mantener un perfil de riesgo medio bajo, una confortable adecuación de capital y holgadas métricas de liquidez, en consonancia con su modelo de negocio y el apetito al riesgo definido por el Consejo de Administración. Los sistemas de gestión de riesgos implementados son adecuados en relación con el perfil de riesgo y el apetito al riesgo aprobado y se componen de los siguientes elementos: GOBIERNO Y ORGANIZACIÓN Se desarrolla a través de políticas, normas y procedimientos internos que aseguran la adecuada tutela por parte de los órganos de gobierno y comités directivos, así como por la especialización del equipo humano. CULTURA DE RIESGOS La cultura de riesgos se articula a través de la formación, la comunicación y la evaluación y retribución del desempeño de los empleados, entre otros. ELEMENTOS CENTRALES DEL MARCO DE GESTIÓN DEL RIESGO DEL GRUPO PROCESOS ESTRATÉGICOS DE GESTIÓN DEL RIESGO Identificación y evaluación de riesgos. Risk Assessment: ejercicio semestral de autoevaluación del perfil de riesgo del Grupo. Incorpora un proceso de identificación de eventos estratégicos que afectan a uno o más riesgos que, por su impacto potencial en el medio o largo plazo, conviene monitorizar de forma específica. Taxonomía y definición de Riesgos. Catálogo de riesgos: relación y descripción de los riesgos materiales identificados por el proceso de Risk Assessment con revisión anual. Facilita el seguimiento y reporting, interno y externo, de los riesgos. Marco de Apetito al Riesgo (RAF): herramienta integral y prospectiva, con la que el Con- sejo de Administración determina la tipología y los umbrales de riesgo que está dispuesto a aceptar para la consecución de los objetivos estratégicos del Grupo con relación a los riesgos del Catálogo. MARCO DE CONTROL INTERNO Estructura con base en el modelo de las Tres Líneas de Defensa que proporciona un grado de seguridad razonable en la consecución de los objetivos del Grupo. En la Nota 3 de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2020 se detalla información adicional sobre la gestión del riesgo y el modelo de control interno del Grupo. Nuestra Identidad Gestión del riesgo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera A continuación se presenta, para los distintos riesgos identificados en el Catálogo Corporativo de Riesgos, los aspectos más destacables con respecto a su gestión y actuaciones en el ejercicio 2020: RIESGOS DEL MODELO DE NEGOCIO DEFINICIÓN GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS EN 2020 Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Rentabilidad de negocio Obtención de resultados inferiores a las expectativas del mercado o a los objetivos del Grupo que impidan, en última instancia, alcanzar un nivel de Rentabilidad Sostenible superior al Coste de Capital. La gestión de este riesgo se soporta en el proceso estratégico de planificación financiera, el cual está sujeto a una monitorización continuada para evaluar el cumplimiento tanto en términos de estrategia como de presupuesto. Tras cuantificar las desviaciones e identificar su causa, se elevan las conclusiones a los órganos de gestión y de gobierno, para evaluar la conveniencia de ajustes que garanticen el cumplimiento de los objetivos internos. En 2020, la rentabilidad medida como RoTE se ha situado por debajo del coste de capital en un contexto de crisis económica global provocada por la pandemia. Sin embargo, en este entorno y a pesar de la persistencia de tipos en niveles mínimos, los ingresos core resisten y se mantienen prácticamente en el nivel de 2019. Se sigue poniendo el foco en el negocio de seguros y de gestión de activos, en segmentos de negocio menos sensibles al tipo de interés y en la adaptación de la gestión del pasivo y la liquidez de los clientes. Así mismo, se han reducido significativamente los gastos de explotación recurrentes. Todo ello, implica que el margen y la ratio de eficiencia core han mejorado. Además, el Grupo se ha constituido un fondo genérico de 1.252 MM€ para el deterioro futuro de la cartera crediticia. Recursos propios / Solvencia Restricción de la capacidad del Grupo CaixaBank para adaptar su volumen de recursos propios a las exigencias normativas o a la modificación de su perfil de Riesgo. La gestión del capital se ha visto afectada este año por la expansión de la pandemia de COVID-19, por ese motivo el Consejo de Administración en su sesión del día 26 de marzo de 2020 acordó una serie de medidas con el objetivo de acomodar la posición del banco al nuevo entorno impactado por la expansión de la COVID-19 y las medidas adoptadas por las autoridades (ver información privilegiada con fecha 26/03/2020). Tras considerar nuevos aspectos regulatorios y supervisores, entre ellos, el impacto de las normas establecidas en la Directiva sobre Requerimientos de Capital V (CRD V) respecto de la composición de los Requerimientos de Pilar 2 (P2R), se decidió reducir al 11,5% el objetivo de la ratio de solvencia CET1 establecido en el Plan Estratégico 2019-2021 para diciembre de 2021, dejando sin efecto el objetivo de una ratio CET1 del 12% más un margen adicional (“buffer ”) del 1% que estaba destinado a absorber los impactos de la implementación de los desarrollos de Basilea (Basilea IV) y otros impactos regulatorios. El CET1 es del 13,6%, cumpliéndose con holgura los requerimientos mínimos y situándose el buffer MDA (Maximum Distributable Amount) en 7.985 MM€. El Tier 1 se ha reforzado con una emisión de 750 MM€. Durante 2020 se ha realizado una gestión activa para cumplir con los requerimientos MREL (Minimum Required Eligible Liabilities): se ha realizado una emisión de bono verde por importe 1.000 MM€ de deuda senior no preferente (SNP) y dos emisiones de deuda senior preferente (SP) por 1.000 MM€ cada una, una de ellas es un bono social. Nuestra Identidad Gestión del riesgo Líneas Estratégicas RIESGOS DEL MODELO DE NEGOCIO DEFINICIÓN GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS EN 2020 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Liquidez y financiación Déficit de activos líquidos, o limitación en la capacidad de acceso a la financiación del mercado, para satisfacer los vencimientos contractuales de los pasivos, los requerimientos regulatorios o las necesidades de inversión del Grupo. Su gestión está basada en un sistema descentralizado con segregación de funciones que persigue el mantenimiento de un nivel eficiente de fondos líquidos; la gestión activa de la liquidez y la sostenibilidad y estabilidad de las fuentes de financiación tanto en normalidad como en estrés. La generación y aportación de colaterales a la póliza del BCE, la aportación neta de liquidez por el gap comercial, así como las emisiones realizadas que superan los vencimientos del año, han situado a los activos líquidos totales en 114.451 MM€, el LCR (liquidity coverage ratio, media 12 meses) en un 248% y el NSFR (calculado según Reglamento (UE) 2019/876) en el 145%. La financiación institucional asciende a 35.010 MM€, cuya evolución destaca en 2020 por el éxito en el acceso a los mercados con distintos instrumentos de deuda. Nuestra Identidad Gestión del riesgo Líneas Estratégicas RIESGOS ASOCIADOS A LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEFINICIÓN GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS EN 2020 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Crédito Pérdida de valor de los activos del Grupo CaixaBank frente a un cliente o contrapartida, por el deterioro de la capacidad de dicho cliente o contrapartida para hacer frente a sus compromisos con el Grupo. Corresponde al riesgo más significativo del balance del Grupo y se deriva de la actividad bancaria y aseguradora, de la operativa de tesorería y de la cartera de participadas, abarcando su ciclo de gestión toda la vida de las operaciones. Los principios y políticas que sustentan la gestión del riesgo de crédito son: > Una política de concesión prudente, que se fundamenta en: (i) la adecuada relación entre los ingresos y las cargas que asumen los consumidores; (ii) la verificación documental de la información facilitada por el prestatario y su solvencia y; (iii) la información precontractual y protocolos de información adecuados a las circunstancias y características personales de cada cliente/operación. > Un seguimiento de la calidad de los activos a lo largo de su ciclo de vida basado en la gestión preventiva y el reconocimiento temprano del deterioro. > Valoraciones actualizadas y precisas del deterioro en cada momento y gestión diligente de la morosidad y las recuperaciones. La situación derivada de la COVID-19 ha implicado la necesidad de realizar determinadas acciones para acompañar a los clientes del Grupo CaixaBank en un contexto de fuerte caída de la demanda y de la actividad. Las consecuencias de la pandemia han marcado los principales hitos en la gestión del riesgo de crédito, siendo los más relevantes: i. Para aquellas Personas Físicas que han sufrido un mayor impacto por los efectos de la COVID-19 se ha habilitado la posibilidad de acogerse a una suspensión en la obligación de pago a través de la concesión de una moratoria, con diferentes características según la tipología de riesgo financiado: hipotecario o no hipotecario. Las condiciones para acceder a estas moratorias se reglaron según lo dispuesto en los RDL 8/2020 y 11/2020, junto con el Acuerdo Sectorial de la CECA. ii. En Empresas cabe reseñar la aprobación de una Línea de Avales del Estado de hasta 100.000 millones de euros, del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital, para facilitar el mantenimiento del empleo y paliar los efectos económicos de la crisis sanitaria y cuya gestión se encomendó al Instituto de Crédito Oficial (ICO). Los avales tienen como objetivo facilitar acceso al crédito y liquidez a empresas y autónomos para hacer frente al impacto económico y social del COVID-19. Posteriormente, el RDL 25/2020, en su artículo 1, aprobó una Línea de Avales de 40.000 millones de euros, con la finalidad de avalar la financiación concedida a empresas y autónomos para atender principalmente sus necesidades financieras derivadas de la realización de nuevas inversiones. Adicionalmente, durante todo el 2020, se han seguido impulsando los procesos de seguimiento y control, y se ha continuado con la senda de efectividad de los procesos de recuperación. Por todo lo descrito anteriormente la ratio de mora se ha mantenido estable durante 2020, situándose en el 3,3% a cierre de 2020 (versus 3,6% a 31 de diciembre de 2019). Deterioro de otros activos Reducción del valor en libros de las participaciones accionariales y de los activos no financieros (materiales, inmateriales, por impuestos y otros activos) del Grupo CaixaBank. Gestión basada en la monitorización de los procesos de evaluación de las pruebas de deterioro y saneamiento de activos, así como del cumplimiento de las políticas de optimización de las participaciones accionariales e inmobiliarias dentro de los objetivos estratégicos. DEFINICIÓN Nuestra Identidad Gestión del riesgo Líneas Estratégicas RIESGOS ASOCIADOS A LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEFINICIÓN GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS EN 2020 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Actuarial Riesgo de pérdida o modificación adversa del valor de los compromisos contraídos por contratos de seguro o pensiones con clientes o empleados a raíz de la divergencia entre la estima- ción para las variables actuariales empleadas en la tarificación y reservas y la evolución real de éstas. La gestión de este riesgo persigue mantener la capacidad de pago de los compromisos con los asegurados, optimizar el margen técnico y preservar el valor económico del balance dentro de los límites establecidos en el marco de apetito al riesgo. Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Estructural de tipos Efecto negativo sobre el valor económi- co de las masas del balance o sobre el margen financiero debido a cambios en la estructura temporal de los tipos de interés y su afectación a los instrumen- tos del activo, pasivo y fuera de balance del Grupo no registrados en la cartera de negociación. La gestión se centra en optimizar el margen financiero y preservar el valor económico del balance dentro de los límites establecidos en el marco de apetito al riesgo. Se realiza una gestión activa contratando en los mercados financieros operaciones de cobertura adicionales a las coberturas naturales generadas en el propio balance derivadas de las operacio- nes de activo y de pasivo con los clientes. En el año 2020 CaixaBank mantiene su posicionamiento de balance a subidas de tipos. Los motivos de este posicionamiento son de carácter estructural y de gestión. En concreto, desde un punto de vista estructural y debido al mantenimiento de un entorno de tipos de interés excepcionalmente bajos, ha continuado el crecimiento de saldos a la vista, parcialmente debido al trasvase de saldos de pasivo desde imposiciones a plazo fijo. Mercado Pérdida de valor, con impacto en re- sultados o en solvencia, de una cartera (conjunto de activos y pasivos), debida a movimientos desfavorables en los precios o tipos de mercado. Su gestión se centra en mantener un riesgo bajo y estable por debajo de los límites de apetito establecidos. La medición del riesgo de mercado de la cartera de negociación se realiza diariamente mediante modelo interno bajo supervisión regulatoria. DEFINICIÓN Nuestra Identidad Gestión del riesgo Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 RIESGO OPERACIONAL Y REPUTACIONAL DEFINICIÓN GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS EN 2020 Conducta Legal/ Regulatorio Aplicación de criterios de actuación contrarios a los intereses de sus clien- tes u otros grupos de interés, o ac- tuaciones u omisiones por parte del Grupo no ajustadas al marco jurídico y regulatorio, o a las políticas, normas o procedimientos internos o a los có - digos de conducta y estándares éticos y de buenas prácticas. Potenciales pérdidas o disminución de la rentabilidad del Grupo CaixaBank a consecuencia de cambios en la legisla- ción vigente, de una incorrecta imple- mentación de dicha legislación en los procesos del Grupo CaixaBank, de la inadecuada interpretación de la mis- ma en las diferentes operaciones, de la incorrecta gestión de los requerimien- tos judiciales o administrativos o de las demandas o reclamaciones recibidas. La gestión del riesgo de conducta no co- rresponde únicamente a un área especí- fica sino a todo el Grupo que, a través de sus empleados, debe asegurar el cumpli- miento de la normativa vigente, aplican- do procedimientos que trasladen dicha normativa a la actividad que realizan. La gestión del riesgo legal y regulatorio persigue la defensa de la seguridad jurí- dica del Grupo y la anticipación y miti- gación de impactos económicos futuros, mediante la monitorización de las pro- puestas normativas, la participación en los procesos de consulta pública, la con- tribución a un marco normativo previsi- ble, eficiente y sólido y la interpretación de los cambios regulatorios, así como su implementación. Adicionalmente, a través de la gestión individualizada de la defensa en procesos judiciales y extra- judiciales, y el seguimiento del impacto patrimonial que dichos procesos tienen para el Grupo. Se ha continuado reforzando la cultura y sensibilización en la organiza- ción en el ámbito de conducta, mediante los programas de formación vinculados al bonus y la inclusión de indicadores de conducta en los retos corporativos. En este sentido se ha alcanzado el objetivo de cumplimien- to marcado para el año 2020. En 2020 se ha lanzado un nuevo Canal confidencial de consultas y de- nuncias, considerado un elemento clave en Compliance, que se encuen- tra alineado a las mejores prácticas del mercado. Asimismo CaixaBank ha obtenido la certificación UNE 19601 de sistemas de gestión de Compliance penal. En 2020, el seguimiento de las medidas de flexibilización del marco re - gulatorio en respuesta a la pandemia de la COVID-19 ha tenido un papel central. A nivel europeo destaca la revisión exprés de la CRR (Quick Fix) y la introducción de la Guía de moratorias legislativas y no legislativas de la EBA y, a nivel nacional, la aprobación y entrada en vigor de los Rea- les Decretos-Ley (RDL) 6/2020, 8/2020 y 11/2020, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social de la COVID-19. Por otro lado, destacar la propuesta de modificación del Re- glamento de Índices de Referencia (BMR) para evitar cualquier riesgo sis- témico ante la desaparición de LIBOR. Asimismo, se ha dado seguimiento a normas previstas para 2021 en particular relativas a finanzas sostenibles, gobierno corporativo, pagos, datos y ciberseguridad. En términos de im- plementación normativa destacar: El Reglamento (UE) 2019/2088 sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de servicios financieros; la Orden ETD/699/2020 de 24 de julio, de regulación del crédito revolvente; y la Circular 4/2020, de 26 de junio, del Banco de España, sobre publicidad de los productos y servicios bancarios. Nuestra Identidad Gestión del riesgo Líneas Estratégicas RIESGO OPERACIONAL Y REPUTACIONAL DEFINICIÓN GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS EN 2020 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Tecnológico Fiabilidad de la información Pérdidas debidas a la inadecuación o los fallos del hardware o del software de las infraestructuras tecnológicas, debidos a ciberataques u otras cir- cunstancias, que pueden compro- meter la disponibilidad, integridad, accesibilidad y seguridad de las in- fraestructuras y los datos. Deficiencias en la exactitud, integri - dad y criterios de elaboración de los datos e información necesaria para la evaluación de la situación financiera y patrimonial del Grupo CaixaBank, así como aquella información puesta a disposición de los grupos de interés y publicada a mercado que ofrezca una visión holística del posicionamiento en términos de sostenibilidad con el en- torno y que guarde una relación direc- ta con los aspectos medioambientales, sociales y de gobernanza (principios ASG). Su gestión consiste en la identifica - ción, medición, evaluación, mitigación, monitorización y reporte de los niveles de riesgo que afloran del gobierno y gestión de las Tecnologías de la Infor- mación. Asimismo los marcos de gobierno disponibles han sido diseñados según estándares internacionales de reconoci- do prestigio. En relación a la información financiera, su gestión se realiza, principalmente, mediante la monitorización mensual del cierre contable y la existencia y seguimiento del adecuado funciona- miento del Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera (SCIIF) y no Financiera (SCIINF), entre otras métricas y políticas relacionadas con la información financiera. Finalización del despliegue del nuevo marco de control de Riesgo Tec- nológico, acorde con una metodología avanzada de control y segui- miento. Esta metodología se alinea con las guías del supervisor sobre el riesgo tecnológico, incluyendo escenarios asociados a la disponibilidad de las TI, ciberseguridad (ciberataques, ciberespionaje o fuga de información, entre otros) y operación de las tecnologías de la información. Durante el ejercicio 2020 el Riesgo de Fiabilidad de la Información no Financiera ha sido incorporado al Catálogo Corporativo de Riesgos. Como consecuencia de ello el actual riesgo de Fiabilidad de la Información Fi- nanciera ha pasado a denominarse Riesgo de Fiabilidad de la Información, dando por tanto cabida a la gestión del riesgo de fiabilidad de la informa- ción financiera como de la no financiera. Asimismo se ha creado la Política Corporativa de gestión del riesgo de Fia- bilidad de la Información Financiera que sustituye a la Política Corporativa sobre el Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera y a la Política Corporativa sobre la Divulgación y Verificación de la Informa- ción Financiera. La misma incluye una descripción de la Gobernanza y el proceso de revisión establecido en relación al Estado de Información no Financiera incluido en el Informe de Gestión. Nuestra Identidad Gestión del riesgo Líneas Estratégicas RIESGO OPERACIONAL Y REPUTACIONAL DEFINICIÓN GESTIÓN DEL RIESGO PRINCIPALES HITOS EN 2020 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Modelo Posibles consecuencias adversas para el Grupo que se podrían originar como consecuencia de decisiones fundadas principalmente en los resultados de modelos internos con errores en la construcción, aplicación o utilización de dichos modelos. La gestión del riesgo de modelo se basa en los tres pilares siguientes: > Identificación de los modelos existen- tes, su calidad y el uso que se hace de ellos en la Entidad. > Marco de gobierno, donde la gestión de los modelos varía en base a su materialidad (gestión en base a Tier). > Monitorización, con un esquema de indicadores anticipadores de riesgo de modelo (KPIs), estructurados se- gún los principales sub-riesgos en los que se descompone el riesgo de modelo (calidad, gobierno, entorno de control). Durante el 2020 se ha definido el marco de gobierno de modelos con un enfoque global, es decir, contemplando a los intervinientes clave, así como la gestión de los modelos en base a su Tier como principal palanca de eficiencia. Todo ello se ha recogido en la Política Corporativa de Gestión de Riesgo de Modelo, aprobada en el Consejo de Administración del 28 de enero de 2021. Asimismo, se ha pasado a considerar el riesgo de modelo en la Entidad como nivel 1, asegurando de este modo un marco de control adecuado y coherente, así como una gestión activa del riesgo de modelo acorde con el marco de apetito al riesgo definido. Otros riesgos operacionales Reputacional Pérdidas o daños provocados por errores o fallos en procesos, por acontecimientos externos o por la actuación accidental o dolosa de ter- ceros ajenos al Grupo. Incluye, entre otros, factores de riesgo relacionados con la externalización, la custodia de valores o el fraude externo. Menoscabo de la capacidad compe- titiva por deterioro de la confianza en el Grupo CaixaBank de alguno de sus grupos de interés, a partir de la eva - luación que dichos grupos efectúan de las actuaciones u omisiones, reali - zadas o atribuidas, del Grupo, su Alta Dirección, sus Órganos de Gobierno o por quiebra de entidades relacionadas no consolidadas (riesgo de Step-In). La gestión y control de este riesgo busca evitar o mitigar impactos negativos en el Grupo, ya sea de forma directa o in- directa por la afectación a stakeholders relevantes (p.e. clientes), que se deriven del funcionamiento de procesos y de sistemas internos o de la actuación de terceros. Su gestión persigue alcanzar un nivel sa- tisfactorio de los principales indicadores de reputación de CaixaBank y avanzar en la monitorización de medidas preventi- vas y controles. Durante 2020 se ha iniciado el despliegue de la función especializada de segunda línea de defensa de riesgos como fraude externo, externaliza- ción, y continuidad operativa, entre otros, con la finalidad de completar la implementación del esquema de 3 líneas de defensa para la gestión y seguimiento de los riesgos. En respuesta a requerimientos del Código de Buen Gobierno de la CNMV, el Consejo de Administración de CaixaBank ha aprobado una nueva Po- lítica Corporativa de Comunicación que recoge la estrategia y principios básicos de actuación del Grupo CaixaBank en materia de transmisión de información económico-financiera, no financiera y corporativa relevante para sus principales grupos de interés. Por otro lado, de cara a mejorar la medición de la reputación se ha aumen- tado la periodicidad/frecuencia de las encuestas de reputación a clientes y accionistas, pasando de encuestas anuales a trimestrales. Ello permitirá contar con mayor información y más actualizada sobre la percepción de los stakeholders más relevantes para CaixaBank. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Covid-19: respuesta de CaixaBank a la emergencia y contribución a la recuperación CaixaBank ha recibido el premio Euromoney Excelencia en Liderazgo en Europa Occidental 2020 por su compromiso social en su respuesta a la crisis de la Covid-19. CaixaBank, reconocida por su liderazgo en su respuesta a la crisis de la Covid-19 por Global Finance. CaixaBank es la única entidad europea entre los ganadores globales de los premios Outstanding Crisis Leadership , que destacan las entidades y empresas que han demostrado su liderazgo empresarial con medidas para impulsar la recuperación económica y social. Apoyo a los clientes y proveedores El Grupo CaixaBank quiere ser una pieza clave en la contribución al bienestar de la sociedad , espe- cialmente de los colectivos más vulnerables, y para que la recuperación de la economía española y portuguesa sea lo más rápida posible . Para ello han puesto en marcha una serie de medidas, y se ha desarrollado productos con condiciones adaptadas al contexto actual, asumiendo el impacto que decisiones de este tipo pueden tener en el crecimiento y la generación de resultados. # CON NUESTRAS FAMILIAS > Moratorias: en España se han puesto en marcha dos tipos de moratorias adaptadas; (i) una moratoria de hipotecas por el coronavirus aprobada por el Gobierno, que ofrece un aplazamiento de tres meses de principal e intereses (también se puede aplicar a los préstamos personales con la misma duración); (ii) una moratoria de hipotecas puesta en marcha por la mayoría de los bancos del país, con un período de hasta doce meses de aplazamiento (y de hasta seis para préstamos personales), únicamente de capital. También en Portugal se han puesto a disposición de los clien- tes, que cumplan las condiciones de accesibilidad, moratorias de capital o de capital e intereses, tanto para hipotecas, inicialmente con un aplazamiento hasta 30 septiembre de 2020 y que en junio se extendió hasta el 31 de marzo 2021, como para créditos personales, con un aplazamiento de hasta doce meses. DETALLES DE LAS MORATORIAS APROBADAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 1 El total de moratorias concedidas durante el ejercicio 2020 asciende a 17.224 MM€ (497.253 opera- ciones). A 31 de diciembre de 2020, el total de moratorias vigentes es el que se muestra en la siguiente tabla, un 65% de las moratorias vigentes finaliza a lo largo del primer semestre de 2021. 31.12.20 España Portugal Total Nº operaciones Importe en Nº operaciones Importe en Importe en % sobre millones millones millones cartera 1 Moratorias según RDL 8/2020, 11/2020, 25/2020, 26/2020 (10J/2020 en Portugal) o Acuer- Moratorias a particulares 122.213 8.204 68.722 2.932 11.136 9,2 Adquisición vivienda 71.597 6.473 39.233 2.495 8.968 10,5 Otras finalidades 50.616 1.732 29.489 437 2.168 6,2 del que: consumo 17.743 80 27.675 329 409 2,9 Moratorias a empresas 1.206 532 28.762 2.656 3.188 3,0 Sectores productivos ex-promotores 988 479 27.219 2.393 2.872 2,9 Promotores 218 54 1.543 263 316 5,5 Moratorias a sector público - - 4 32 32 0,2 Total moratorias aprobadas 123.419 8.737 97.488 5.620 14.356 5,9 do Sectorial. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 > ICO alquileres: acuerdo con el ICO para la pues- ta en marcha de una nueva línea de financiación para arrendatarios en situación de vulnerabilidad económica, que no puedan hacer frente al pago de sus alquileres como consecuencia del Covid-19. Se trata de préstamos, avalados por el ICO, para clientes y no clientes que necesiten ayuda para el pago del alquiler durante 6 meses. > Microcrédito familiar: ampliación del acceso a los microcréditos familiares a titulares con ingre- sos conjuntos inferiores a 19.300 € (anteriormente 17.200 €). Esta cifra corresponde al resultado de > Coberturas de seguro en caso de pandemia: to- dos nuestros seguros han seguido ofreciendo sus coberturas, incluso si derivan de la pandemia (Co - vid-19) (no aplicando la exclusión por pandemia) con el fin de garantizar la mejor protección a todos nuestros clientes. En colaboración con Allianz, Banco BPI puso a disposición de todos los clientes una línea tele- fónica para consultas médicas, disponible las 24 horas de día. aplicar 3 veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM). > Condonación de alquileres de inmuebles pro - pios: durante los meses de abril-mayo-junio de 2020 CaixaBank condonó el 100% del alquiler de sus inmuebles, y 50% en julio, en casos de disminu- ción de ingresos por parte del arrendatario o algún miembro de la unidad familiar (situación de des- empleo, reducción de jornada, cierre del negocio o reducción de los ingresos en más de un 40%). 4.786 ARRENDATARIOS SE HAN BENEFICIADO DE ESTA MEDIDA 3.424 operaciones concedidas por 54 MM€ de volumen DETALLE DE FINANCIACIÓN CON GARANTÍA PÚBLICA A continuación se indica la evolución de la financiación con garantía pública en base a los esquemas de garantías estatales implementados en el marco de la Covid-19: 31.12.20 Importes dispuestos, en millones de euros España (ICO) Portugal Total Créditos a particulares 1.196 20 1.216 Otras finalidades (autónomos) 1.196 20 1.216 Créditos a empresas 11.437 530 11.967 Sectores productivos ex-promotores 11.396 529 11.925 Promotores 41 1 42 Sector Público 6 - 6 Crédito a la clientela, bruto 1 12.640 551 13.191 1 Corresponde al importe de crédito concedido y dispuesto por los clientes. Adicionalmente, CaixaBank ha concedido crédito todavía no dispuesto por los clientes por 1.679 millones de euros a 31 de diciembre de 2020. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 # CON NUESTRAS EMPRESAS / # CON NUESTROS AUTÓNOMOSYPYMES > Crédito a empresas: una prioridad es facilitar la concesión de crédito para que llegue allí donde es necesario, en coordinación con los esquemas de garantías estatales establecidos por las autoridades. CaixaBank ha lanzado diversas líneas de financiación para autónomos y pymes, disponibles para quienes necesiten nueva financiación, adicionales a la línea ICO impulsada por el Gobierno para ayudar a las empresas afectadas por la crisis del Covid-19. En Portugal se han puesto también a disposición de las empresas, que cumplan las condiciones de accesibilidad, moratorias de capital o de capital e intereses, inicialmente con un aplazamiento hasta 30 septiembre de 2020 y que en junio se extendió hasta el 31 de marzo 2021. Asimismo, BPI ha promovido la colocación de las líneas de crédito con aval público creadas en el ámbito de la crisis Covid-19. Para acelerar el acceso a las líneas de crédito con garantía estatal, BPI creó una línea simplificada que permite anticipar hasta el 20% de los fondos, sujeto a aná- lisis y aprobación del Banco. CaixaBank ha decidido mantener el acceso a financiación del circulante a co- mercios y autónomos, a pesar de la caída en su facturación que haya podido producirse, y se han ofrecido carencias en el ámbito de alquiler de bienes de equipo y cuotas de renting de vehículos. Como medidas de apoyo al pequeño comercio, también se ha procedido a la bonificación de comisiones por TPV y el lanzamiento de una nueva solución tecnológica de e-commerce que CaixaBank pone a disposición de los pequeños comerciantes para ayudarles a impulsar las ventas online. En Portugal se han mantenido las líneas de crédito ya contratadas, hasta el 30 de septiembre de 2020, sin cambiar el tipo de interés. Para apoyar al comercio, BPI eliminó la comisión mínima sobre las transacciones realizadas en TPV y eximió de comisiones de TPV y de tarifas mensuales a quienes hubieran mantenido temporariamente cerrados los establecimientos como resultado de la pandemia. > Préstamo Negocios FEI-Covid19: se ha puesto a disposición de autónomos y microempresas una nueva línea específica para atender las necesidades de circu- lante derivadas de la crisis. Esta línea se ha llevado a cabo gracias al subprograma de la Comisión Europea COSME COVID19, y ofrece una línea de préstamos de 310 millones de euros para aquellos negocios que tengan problemas de liquidez y que no puedan acceder a una línea ICO o necesiten complementarla. El importe máximo del préstamo puede llegar a los 50.000 € y permite solicitar una carencia de capital de hasta 12 meses. > Empresas sociales – Préstamo EaSI: dirigido a empresas sociales que tienen como objetivo generar un impacto positivo en la sociedad, ha sido una gran al- ternativa en estos difíciles momentos especialmente para aquellas empresas que han estado en primera línea por estar relacionadas con sectores como la salud, la lucha contra la pobreza y la inclusión socio-laboral. Esta línea cuenta con el soporte del Fondo Europeo de Inversiones. > Agilizamos el pago a proveedores: CaixaBank ha hecho un esfuerzo para agi- lizar el flujo de pago a nuestros proveedores facilitándoles una liquidez clave en estos momentos y así contribuir al mantenimiento de sus negocios. Las medi- das implementadas se han enfocado a la anticipación máxima de los pagos, sin considerar vencimientos, agilizando las autorizaciones de facturas y haciendo un esfuerzo en la liquidación de facturas antiguas. En poco más de un mes, durante el estado de alarma, se redujo un 79% el importe de las facturas pendientes de pago. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 # CON NUESTROS MAYORES / # CONLOSQUE MÁSNOS NECESITAN > Adelanto de pensiones de jubilación y desempleo: desde la declaración del estado de alarma por la epidemia de Covid-19, CaixaBank fue una de las primeras entidades financieras en adelantar el pago, en 7/10 días, tanto de las prestaciones por desempleo como de las pensiones por jubilación. La medida cumplió un doble objetivo: por un lado, supuso un apoyo a las perso- nas para afrontar los gastos de principio de mes; por otro, contribuyó a reducir y escalonar la afluencia de clientes a las oficinas físicas. Estos adelantos de pago se realizaron de forma automática. BPI, en los meses de abril y mayo, adelantó también el cobro de la pensión por jubilación. # CONLOS QUECUIDAN DENOSOTROS > Protección a los sanitarios: con el objetivo de contribuir a proteger la salud de quienes más están luchando por el conjunto de la sociedad en esta pandemia, VidaCaixa ha participado en la creación de un fondo solidario sectorial de más de 37 millones de euros para proteger al personal sanitario de nuestro país. El fondo, en el que colaboran más de cien aseguradoras, permite ofrecer un seguro gratuito de vida y hospitalización a 700.000 médicos, enfermeros, auxiliares de enfermería, celadores y personal de ambulancias y residencias que trabajan en la lucha contra el coronavirus. Para ello, se han aportado un total de 8,5 millones de euros a esta iniciativa 1 . 0,2 MM (≈140 MM€) clientes con pensión domiciliada en Portugal 1 Inlcuye la aportación de SegurCaixa Adeslas. clientes con prestación de desempleo (≈1.200 MM€) clientes con pensión domiciliada (≈1.800 MM€) 2,0 MM 1,6 MM A 30 de junio de 2020 el detalle de clientes con pensión o prestación de desem- pleo eran los siguientes: Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2020 Informe de Gestión Consolidado Seguir ofreciendo un servicio esencial Mantener en todo momento la continuidad del negocio, ofreciendo a los clientes los servicios financieros y aseguradores esenciales para su día a día, con los máximos estándares de seguridad para todos, ha sido una prioridad para CaixaBank. CaixaBank entiende la inclusión financiera, pilar de su banca responsable, también como el compromiso de estar cerca de los clientes, con una banca próxima y acce- sible. La apuesta decidida de los últimos años por la multicanalidad ha sido un factor determinante en el buen desarrollo del negocio en este período de restric- ciones a la movilidad. Red de oficinas CaixaBank ha mantenido de promedio alrededor del 90% de oficinas abiertas en los meses de marzo a junio de 2020. Los porcentajes más elevados de cierre oficinas se situaron en torno al 15%, entre la tercera semana de marzo y segunda de abril. Los cajeros, se han mantenido 100% operativos, incluso aquellos de oficinas que per- manecieron cerradas por un período. CaixaBank también se unió a las entidades in- tegradas en la Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA) para no cobrar comisiones en los cajeros automáticos durante el estado de alarma. A partir del 16 de marzo la red de BPI empezó a operar con acceso limitado al área de servicio. BPI aseguró durante el período del estado de alarma que permanecieran abiertas más del 86% de sus of icinas retail y premier, estando por encima del 94% desde principios de junio (99% a finales de 2020), y el 100% de los centros corporativos. +51% de contactos recibidos, respecto de 2019 Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 La digitalización , clave Para evitar desplazamientos innecesarios, y para proteger la salud de clientes y empleados se ha promovido la utilización de los canales digitales, revisando y reforzando los principales procesos y aumentando las capacidades de servicio a distancia y contratación de nuevos productos y servicios. Destaca la posibilidad de realizar las solicitudes de moratorias de crédito a través de CaixaBank Now, BPI Net y BPI Net Empresas. Otro ejemplo es la ampliación del número de operativas vinculadas a productos de VidaCaixa disponibles a través de canales digitales. Durante la crisis del Covid -19 se ha habilitado la posibilidad de realizar la petición online de rescates de planes (PPI, PPA, EPSV y PPE), dando respuesta a la nueva contingencia temporal de rescate de estos productos aprobada por el Gobierno para todas aquellas personas que se han visto afectadas económicamente por la crisis sanitaria. Del mismo modo se posibilitó los rescates parciales y totales no presenciales para seguros de ahorro gestionados. El crecimiento registrado durante este primer semestre de 2020 ha consolidado a CaixaBank como la entidad financiera líder en banca digital en España. Asimismo, subió de veinte a cincuenta euros del tope para no tener que introducir el PIN en los pagos con tarjeta, evitando todo contacto con superficies físicas gra- cias a la tecnología contactless . Contact Center Clientes (CCC) Durante la situación excepcional provocada por el Covid-19, han tenido una especial relevancia los servicios de contacto no presenciales que el Grupo pone a disposición de los clientes. CaixaBank ha reforzado estos servicios, aumentando el número de agentes y reasignando recursos. Los asistentes virtuales que CaixaBank ha desarrollado en los últimos años para dar respuesta, de forma totalmente automática, a las consultas de los clientes (bots) han sido un elemento determinante para poder atender a un mayor volumen de clientes, mejorando y flexibilizando el servicio. Foco en ciberseguridad La situación derivada del Covid-19 ha hecho que CaixaBank haya priorizado algu- nos aspectos en el ámbito de la ciberseguridad, entre otros, destacamos: > Dar respuesta a las necesidades de trabajo remoto masivo adaptando los niveles de seguridad a las nuevas exigencias y con un uso intensivo de las herramientas colaborativas. > Mejorar los controles de monitorización y de protección ante campañas de phi- shing dirigido (correos electrónicos maliciosos) a Covid-19, que ha sido una te- mática usada por los atacantes externos para comprometer la seguridad de los sistemas de las empresas de todo el mundo. > Adaptar los controles de seguridad para mitigar el impacto del incremento de malware que infec taba a ordenadores de los clientes con el objetivo de mate- rializar fraude, en especial malware del tipo RAT (Remote Access Trojan), que permiten el control remoto de los ordenadores de los clientes. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Responsabilidad con las personas que conforman CaixaBank Medidas de seguridad y salud La actual evolución de la crisis sanitaria obliga a adaptar y concretar continuamente las medidas adoptadas para adaptarse a la cambiante situación epidemiológica y diversidad de regulación normativa de ámbito autonómico y local. Corresponde a las empresas evaluar el riesgo de exposición en que se puede encontrar su plantilla en las tareas que realiza y seguir las pautas y recomendaciones formuladas por las autoridades sanitarias con el objetivo principal de evitar contagios, teniendo en cuenta la consideración de la actividad de CaixaBank como esencial. Previamente a la adopción de medidas preventivas, la Entidad ha realizado una evaluación de riesgos específica sobre el Covid-19 que concluye que existe una baja probabilidad de exposición. Esta evaluación está en constante revisión. También se ha elaborado un protocolo para identificar y gestionar las situaciones de contagio o contacto con casos positivos que pueden darse, tanto en el entorno laboral como personal, el cual se actualiza permanentemente en función de los criterios de las autoridades sanitarias y de las medidas preventivas estipuladas por el servicio de prevención de CaixaBank en cada momento. Finalmente, también se ha elaborado un protocolo de reanudación de la actividad presencial que contempla la totalidad de las medidas estipuladas para minimizar el riesgo de contacto en nuestros centros de trabajo, igual- mente en constante revisión y actualización en función del contexto epidemiológico, las recomendaciones sanitarias y la normativa de aplicación. Por su parte, BPI está también representado en el Comité de Seguimiento de Continuidad de Negocio, por lo que las medidas de prevención implementadas en Portugal son homogéneas. Medidas organizativas Adoptadas de manera gradual para minimizar el contacto de la plantilla con terceras personas, procurando que se mantenga en todo momento la distancia de seguridad: > Se realiza coordinación de actividades empresa- riales (CAE) referida a la prevención del Covid-19, tanto con proveedores como en caso de edificios corporativos arrendados o compartidos con otras compañías. > Respecto a viajes el criterio es de restricción a la movilidad, salvo aquellos casos imprescindibles y siempre y teniendo en cuenta las restricciones establecidas por las autoridades competentes. > Suspensión temporal de los eventos y actos. > Restricción a las reuniones presenciales salvo las estrictamente necesarias con limitación de aforos (actualmente máximo de 6 personas). > Potenciación del uso preferente de videoconfe- rencias y otras herramientas colaborativas para evitar desplazamientos. En caso de que sea nece- sario realizar reuniones presenciales, si se celebran en espacios cerrados, como una sala reuniones o Team Room , no podrá superarse el aforo máximo especificado en cada momento. > Trabajo en remoto en Servicios Corporativos y Territoriales en porcentajes de presencia distintos, en función de la situación epidemiológica y normativa de cada comunidad autónoma. > En Edificios Corporativos y centros InTouch, el acceso/salida se efectúa de manera gradual y se limitan los puntos de entrada/salida al edificio, en función del dimensionamiento, ocupación y flujos de entrada. En particular, en las oficinas Store y All in One se han establecido medidas encaminadas a una mayor organización y planificación de las visitas y tareas para una asignación de espacios de trabajo para una asignación de espacios de trabajo y evitar así rotaciones y el compartir despachos. > Se limita el aforo de clientes en las oficinas, la entrada de los clientes se realiza de forma escalonada y se limita el tiempo del cliente en la oficina a lo indispensable. Las zonas 24h se reservan al uso exclusivo de personas usuarias del servicio de cajeros. De manera general, la gestión de efectivo se realiza a través de los cajeros. Y, se marca con vinilos en el suelo los límites que no puede sobrepasar el cliente (para garantizar el distanciamiento). > Atención preferentemente mediante cita previa al colectivo de clientes mayores de 65 años. > Todos los puestos de atención al público disponen de mamparas de protección en las mesas. > Distanciamiento social entre los puestos de trabajo. En caso de que no sea posible garantizar dicho distanciamiento, se instalará una mampara de protección. > Implantación de un sistema de mesas limpias, al finalizar la jornada se debe dejar la mesa vacía. Una vez un empleado ha ocupado un puesto, no se permite cambio de ubicación. > Se evita compartir herramientas y equipos de trabajo, así como la movilidad entre oficinas. > En caso de que las autoridades sanitarias establezcan restricciones a la restauración o a la movilidad, se facilita flexibilidad horaria de entrada y salida y en algunos casos se facilita el trabajo en remoto. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Medidas higiénicas Dirigidas tanto al aseo personal como a la limpieza del ambiente y espacios: > CaixaBank dispone en la entrada de todos los edi- ficios, un contenedor para el desecho de residuos, así mismo se ha dotado de gel hidroalcohólico en varios puntos de los centros de trabajo. > Se ha intensificado la limpieza en aquellas superficies de contacto frecuentes utilizando productos de limpieza que siguen el criterio de idoneidad indicado por las autoridades sanitarias, y aplicando un protocolo de actuación para mini- mizar el riesgo del aplicador. > Adicionalmente al servicio ordinario de limpieza del centro, se dispone de un kit de limpieza desin- fectante para superficies, para uso de los emplea - dos que lo deseen. > Cuando se informa de un caso de Covid-19 en uno de los centros de trabajo, se procede a su desin - fección y limpieza (según protocolo específico). El Servicio de Prevención Mancomunado valora la idoneidad de las acciones efectuadas y realiza un informe de reanudación de la actividad. > En relación al uso de equipos de protección in- dividual la Entidad sigue las directrices de las autoridades competentes, de acuerdo a un esce- nario de baja probabilidad de exposición. Siguiendo las recomendaciones de las autoridades sanitarias, se utiliza: > Guantes: recomendable durante la gestión de efectivo en caja y reposición de cajeros. El res- to del tiempo debe priorizarse la limpieza y la desinfección de las manos. Para los casos en que la operativa del cliente requiera firma digital, se dotará a las oficinas de guantes de plástico de un solo uso para que los clientes no tengan contacto físico con la plantilla ni con el lápiz óptico. > Mascarillas: En la red de oficinas se debe utili- zar mascarilla tipo quirúrgica o higiénica en todo momento. En caso de asistencia a clientes en los cajeros automáticos se utilizará mascarilla FFP2 o similar. En edificios corporativos y centros InTouch se facilitará a la plantilla mascarillas tipo quirúrgi- ca o higiénica para que sean utilizadas en todos los lugares de trabajo, a excepción de su puesto de trabajo; salvo que en este último caso no se pueda mantener el distanciamiento establecido en cada momento (aunque su uso continúa sien- do recomendable en todas las situaciones). Se realizan campañas específicas, atendiendo a las reco- mendaciones de las autoridades sanitarias, con el objeti- vo de favorecer las condiciones ambientales del interior de los centros de trabajo. Siempre que es posible se re- duce la recirculación, se aumenta la renovación de aire y se incrementa la frecuencia de limpieza y/o sustitución de rejillas, difusores, filtros y baterías de los sistemas de climatización. Adicionalmente, se realizan controles pe- riódicos de la calidad de aire interior de los centros. Medidas informativas Dirigidas a los empleados sobre los riesgos a los que están expuestos por realizar sus tareas habituales en la situación de excepcionalidad, así como de las medi- das preventivas específicas que deben aplicarse: > Se ha elaborado material informativo disponi- ble en la intranet corporativa que incluye, entre otras, los protocolos de gestión, las recomenda - ciones sobre limpieza de manos, cuestionario de autoevaluación del entorno de trabajo en remoto, recomendaciones ergonómicas para trabajar de forma saludable y para la prevención psicosocial y emocional. > Realización de un curso de carácter obligatorio para toda la plantilla sobre las medidas preven - tivas a adoptar frente al Covid-19, en la plataforma de aprendizaje online Virtaula. > Se traslada información a los clientes con carteles informativos en la entrada de las oficinas indicando las medidas que deben asumir, y se les recuerda el uso preferente de los canales electrónicos habilita- dos para evitar los desplazamientos innecesarios a las oficinas. > Se han mantenido reuniones con cierta recurren- cia con la representación legal de los trabajado- res, para la consulta y participación de todos los planteamientos, protocolos y actuaciones en esta materia. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Medidas de control de contagio > Recomendación a la plantilla de efectuar un con- trol diario de la temperatura y, en caso de tener más de 37,5 grados, no acudir al centro de trabajo. > En caso de presentar alguna sintomatología com- patible con Covid el empleado deberá permanecer en su domicilio y contactar con los servicios de salud pública, así como con su Manager y RRHH para te- ner el control de los posibles contactos. > A través de Vigilancia de la Salud se realizan test a los empleados que presentan cualquier sinto- matología compatible con Covid-19 así como a sus contactos estrechos. En el caso de centros de mayor dimensionamiento, se ha ampliado el perí- metro para el test a todos los empleados presentes en el centro aunque no sean contacto estrecho. > Realización de test de detección a los empleados que hayan estado en contacto con un positivo tam- bién fuera del ámbito laboral. > Se ha realizado un test previo a la incorporación y de manera recurrente a los Edificios Corporati- vos y centros InTouch o, en su defecto, se cumpli- menta una autodeclaración conforme comprenden las medias preventivas de acuerdo a las pautas de actuación establecidas y conforme no tienen sínto- mas compatibles con el Covid -19 y no han tenido contacto con personas que hayan sido diagnostica- das, así como el compromiso de comunicar a Re- cursos Humanos cualquier cambio que se produzca. En caso del resto centros de la Red (oficinas) se ha realizado una planificación de test con un alcance de todos los centros. En paralelo se realizan cam- pañas de testeo específicas en territorios que pre- sentan una elevada tasa de transmisión comunitaria. La tipología del test utilizada varía en función de las necesidades concretas, pudiendo ser PCR, antíge- nos y serológico. Actualmente se está realizando una prueba piloto de test de antígenos con toma de la muestra de saliva. Adicionalmente se ha puesto en marcha la aplicación COVID-Pass en el smartphone corporativo para la gestión interna del Covid-19. Con esta aplicación se pueden realizar un chequeo de los síntomas compatibles frente al Covid-19 , recibir notificaciones adaptadas a cada empleado para mantenerse actualizado, y permite realizar un seguimiento de la situación de salud frente al Covid de todos los profesionales. En caso de brote en un centro de trabajo (3 casos positivos o más) se aplica un procedimiento que comporta el análisis de las causas, contención de la transmisión epidemiológico (aislamiento preventivo y programación test) y revisión de las medidas de prevención en el centro. Medidas de seguimiento, asesoramiento o ayuda a los empleados Dentro de la plantilla de CaixaBank existen empleados con patologías previas que les hacen especialmente sensibles frente al Covid-19. La gestión de este colectivo se coordinará a través del Servicio de Vigilancia de la Salud, quien según criterio médico atenderá a lo que dictaminen las autoridades competentes en cada momento. También desde el Servicio de Vigilancia de la Salud se efectúa un seguimiento médico de las personas pertenecientes a los siguientes colectivos: > Personas que han tenido contacto estrecho con casos confirmados. > Personas que son casos confirmados de infección. Este seguimiento permite controlar la evolución del empleado, asesorarle y facilitar recomendaciones médicas al respecto. Se proporciona atención médica, psicológica y salud emocional a toda la plantilla mediante un servicio de asesoramiento médico y psicológico telefónico, gratuito, ilimitado y anónimo para acompañar y ayudar a resolver dudas o inquietudes que puedan surgir. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Trabajo en remoto y desarrollo de la reanudación del trabajo presencial CaixaBank facilitó y potenció el trabajo en remoto de la plantilla en los Servicios Corporativos y Terri- toriales desde el inicio del estado de alarma, con especial incidencia durante el periodo de confina- miento, con la finalidad de salvaguardar la salud de los empleados y garantizar la continuidad del negocio en las mejores condiciones posibles, a excepción de la plan- tilla crítica o equipos que no podían realizar su trabajo por cuestiones técnicas. La desescalada a la actividad presencial en los Servicios Corporativos y Territoriales se realizó tras la implemen- tación de las medias de prevención recogidas en el protocolo específico a tal efecto, realizando los ajustes necesarios en cada momento en función de la evolución de la pandemia y las recomendaciones de las autorida- des sanitarias. Dado que desde el inicio de la Pandemia el sector financiero fue considerado Servicio esencial y que por lo tanto debíamos mantener la red de oficinas abierta, se estableció un plan de turnos mediante el cual parte de la plantilla realizaba en remoto. Adicionalmente, organizativamente se cerraron algunas oficinas y para paliar el impacto en la red, se crearon HUB´s de soporte a distancia de las oficinas. A medida que la evolución de la pandemia mejoró, se fue adap- tando hasta alcanzar el 75% y el 100% en presencia fí- sica. En la actualidad, se efectúa una revisión continua de los protocolos de gestión y prevención realizando los ajus- tes necesarios según restricciones y recomendaciones de las autoridades competentes. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Conciliación y flexibilidad Los momentos vitales son valorados como una experiencia diferencial por parte de los empleados de CaixaBank, y en concreto se destaca la adecuación a las si- tuaciones personales y el soporte y apoyo institucional en los momentos que se necesitan. Esta percepción viene motivada por el gran número de medidas que la Entidad pone a disposición de toda la plantilla y que están diseñadas para facilitar la conciliación de la vida profesional y personal. Ante la situación de la pandemia, se han puesto en marcha medidas de concilia- ción adicionales a las ya existentes, condicionadas a las posibilidades organizativas del centro de trabajo en el que se está adscrito y para aquellos empleados que ya no pudieran hacer uso de sus vacaciones anuales devengadas al haberlas agotado. Permiso retribuido recuperable Se puede solicitar, escrita y motivadamente, un permiso retribuido recuperable, por días completos, y limitado a 100 horas. Mejora de la excedencia legalmente prevista por cuidado de menor Excepcionalmente se amplía la edad del menor que permite acceder a esta exce- dencia hasta los 14 años. Cuando el menor cumpla 14 años, si persiste la necesidad de conciliación, se debe recurrir a las otras medidas vigentes en cada momento. Permiso no retribuido Para necesidades extraordinarias vinculadas con el Covid-19, se puede solicitar este permiso no retribuido y sujeto a concesión, de hasta 3 meses de duración. Vacaciones 2020 Para ayudar a conciliar la vida personal con la profesional, el disfrute de las vaca- ciones de este año 2020 no queda limitada a los tres periodos establecidos por normativa interna. 3,33 % Rentabilidad por dividendo (sobre cotización a 31.12.20) 0,07 €/acción Remuneración al accionista corresponiente a 2019 Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Refuerzo de la solidez financiera de la Entidad Modificación de la aplicación del resultado del ejercicio 2019 Modificación de los objetivos de capital Con el objetivo de acomodar la posición del banco al nuevo entorno, el Consejo de Administración, en su reunión del 26 de marzo de 2020, acordó dejar sin efecto la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2019 que el Consejo de Administración había propuesto en fecha 20 de febrero de 2020, que se contiene en las cuentas anuales individuales y consolidadas de CaixaBank co- rrespondientes al ejercicio social cerrado el 31 de diciembre de 2019. Dicha propuesta contemplaba el pago de un dividendo de 0,15 euros/acción y que era acorde con la Política de Dividendos de CaixaBank y con el Plan Estratégico 2019-2021, que preveían la distribución de un importe en efectivo superior al 50% del beneficio neto consoli- dado. En el marco de las medidas adoptadas como consecuencia de la situación creada por el Covid-19 y, en un ejercicio de prudencia y responsabilidad social, el Consejo de Ad- ministración, en la misma sesión de 26 de marzo de 2020, acordó reducir el importe del dividendo de 0,15 a 0,07 euros por acción, lo que supone un pay-out del 24,6%. El dividendo se abonó el 15 de abril con cargo a los beneficios de 2019, siendo esta la única remuneración al accionista prevista con cargo al ejercicio 2019. Resultado total a distribuir (€) 2.073.521.148 Dividendos a cuenta (abril 2020) 418.445.322 A reservas voluntarias 1.655.075.826 Tras considerar nuevos aspectos regulatorios y supervisores, entre ellos, el impacto de las normas establecidas en la Directiva sobre Requerimientos de Capital V (CRD V) respecto de la composición de los Requerimientos de Pilar 2 (P2R); el Consejo acordó reducir al 11,5% el objetivo de la ratio de solvenc ia CET1 establecido en el Plan Estratégico 2019-2021 para diciembre de 2021, dejando sin efecto el objetivo de una ratio CET1 del 12 % más un margen adicional (“buffer ”) del 1 % que estaba destinado a absorber los impactos de la implementación de los desarrollos de Basilea (Basilea IV) y otros impactos regulatorios, cuya implementación ahora se estima que será retrasada en el tiempo. Remuneración de la Alta Dirección Siguiendo un principio de prudencia en la remuneración variable, y como acto de corresponsabilidad de la Alta Dirección de CaixaBank con la Entidad, el Consejero De- legado y los miembros del Comité de Dirección decidieron renunciar a su retribución variable de 2020, tanto en lo que respecta a bonus anual, como a su participación en el segundo ciclo del Plan de Incentivos a Largo Plazo de 2020. Igualmente se ha acordado no proponer la concesión de acciones para este segundo ciclo del Plan de Incentivos a Largo Plazo para los otros 78 directivos incluidos en dicho plan. Refuerzo provisiones por riesgo de crédito CaixaBank ha reforzado las coberturas por riesgo de crédito con una provisión ex- traordinaria por 1.252 MM€, anticipando impactos futuros a la Covid-19. Con fecha 28 de enero de 2021, el Consejo de Administración dejó sin vigencia la po- lítica anterior a 2020 de destinar, al menos, un importe superior al 50% del beneficio neto consolidado a dividendo y promulgó que la que corresponde al ejercicio 2021 en adelante se hará pública en su debido momento, en cualquier caso no antes de la fusión con Bankia, dado que la debe formular el nuevo consejo tras revisión y aprobación del presupuesto de 2021. Nuestra Identidad Covid-19 respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Acción social - Medidas específicas Covid-19 CaixaBank ha actuado identificando las urgencias sociales en cada momento y rea - signando recursos para contribuir a aliviar las dificultades de los colectivos más vul- nerables. En los momentos de mayor incidencia del Covid-19 se llevaron a cabo las siguientes acciones: > Obra Social Descentralizada: canalización de fondos a necesidades urgentes, 9,2 MM€ en 1.682 acciones sociales , destacando: BPI La colaboración entre BPI y la Fundación Bancaria “la Caixa” enfocó su acción, en este período, en dar respuesta a la emergencia sanitaria y social derivada del Covid-19 a través de las siguientes acciones: > Red de emergencia alimentaria: a través de la asociación con RTP (Radio y Te- levisión de Portugal) se movilizó a la sociedad para apoyar la Red de emergencia alimentaria. Se donaron 1,7 MM€ . Informe de verificación independiente # CON LOS QUE MÁS NOS NECESITAN Alimentos 5,6 MM€ 969 acciones Gente mayor 79 acciones > Donación de 526 tablets: en un trabajo conjunto con el Ministerio de Salud, facilitaron la comunicación entre pacientes y familiares. Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Otros colectivos vulnerables 399 acciones Material sanitario y emergencias 235 acciones > 1,8 MM€ para proyectos de innovación ligados al Covid-19 , asignados a través del concurso exprés CaixaImpulse. > Apoyo al desarrollo del respirador pulmonar portugués en el CEiiA- Center for Engineering and Product Development , con la aportación de 300 mil euros . > NingúnHogarSinAlimentos (acción a favor de los Bancos de Alimentos): 2,3 MM€ recaudados y 1 MM€ aportado por la Fundación Bancaria “la Caixa”. > Nuevas actividades online de la Asociación de Voluntarios de CaixaBank: más de 400 actividades con más de 1.600 voluntarios inscritos. > Más de 192 mil llamadas telefónicas solidarias a clientes mayores de 75 años. > Distribución de más de 2.400 tablets , a más de 700 entidades, que acogen a personas vulnerables, en colaboración con Samsung España. > ReUtilízame: 14 donaciones a 13 entidades diferentes por parte de 5 empresas clientes de Caixabank que han donado ropa, material de higiene y material de ocio a hospitales. > ConNuestrasTradiciones: comunicación con carácter social para acompañar a nuestros clientes en las principales festividades que se celebran de una forma distinta a causa de la pandemia. > Se adaptaron los Premios “BPI la Caixa” para apoyar a los grupos más afec - tados por el Covid-19, asignados a 5 entidades sociales, con una dotación total de 3,75 MM€. > Apoyo a los artistas con la iniciativa Portugal #EntraEmCena . La creación de este marketplace digital, en colaboración con el Ministerio de Cultura, permite a los artistas lanzar ideas y obtener inversión. 0,3 MM€ 2,0 MM€ 1,3 MM€ Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021_140 Ofrecer la mejor experiencia al cliente _150 Soluciones a clientes_151 Experiencia de cliente y calidad_163 Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles_166 Ciberseguridad_167 Tecnología y digitalización_169 Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa _173 Plan de cultura corporativa_176 Diversidad e igualdad de oportunidades_181 Desarrollo profesional y compensación_189 Experiencia del empleado_193 Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera _200 Evolución resultados y actividad_200 Liquidez y estructura de financiación_213 Gestión del Capital_214 Ratings_217 Política de dividendos_217 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad_218 Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa_219 Diálogo con los Grupos de Interés_228 Inclusión financiera_236 Inversión socialmente responsable_247 Estrategia medioambiental_252 Acción social y voluntariado_270 139 02 139 Nuestra Identidad Contexto económico y perspectivas 2021 Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021 Estado de Información No Financiera Contexto económico Evolución global y eurozona Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Con todo, los nuevos rebrotes se están atajando con medidas acotadas y la situación es distinta, en sen- tido positivo, a la vivida la primavera de 2020. Pero, previsiblemente, la economía mundial seguirá operando en un entorno de elevada incertidumbre. La evolución de la pandemia y los avances médicos se- guirán siendo el gran determinante del escenario en los próximos trimestres. Por un lado, la incertidumbre y las restricciones a la movilidad que se vayan tomando lo- calmente frente a los rebrotes limitarán la capacidad de recuperación de la actividad económica en los próximos meses. Por otro lado, los últimos avances médicos, y en particular el desarrollo de vacunas con eleva - da efectividad, deberían favorecer una progresiva vacunación de segmentos significativos de la po- blación ya en la primera mitad del año 2021, lo que apoyaría una mejora del sentimiento y daría tracción a la recuperación. En consecuencia, se prevé que, en 2021, se produzca un rebote sustancial de la actividad económica (crecimiento mundial del 5,5%). En este contexto, cabe recordar que todas las esferas de la política económica han reaccionado con con- tundencia ante esta coyuntura en 2020. En el caso de EE. UU., las medidas han sido muy notables tanto en el plano fiscal como en el monetario, dos esferas que seguirán activas en los próximos trimestres. En concreto, tras recortar tipos agresivamente hasta el 0,00%-0,25% y lanzar una amplia batería de medidas (destacan, en partic ular, las elevadas compras de acti- vos), en agosto la Fed señalizó que mantendrá una política acomodaticia por un largo periodo de tiem- po (y más allá de que la economía consolide su reactiva- ción). De hecho, modificó su marco estratégico e indicó que, en el futuro, tolerará temporalmente inflaciones superiores al 2%. En la eurozona, tras un rebote notable de la activi- dad en el tercer trimestre, los últimos datos confir - man un desempeño negativo en el cuarto trimestre, pero sin llegar a comprometer la mejora del creci - miento en los próximos trimestres, aunque con di- ferencias importantes entre países. Las economías con menor incidencia de la pandemia, una estructura eco- nómica menos sensible a las restricciones a la movilidad y/o con una mayor capacidad de acción en política fiscal capearán mejor la coyuntura. Los últimos avances médicos, y en particular el desarrollo de vacunas con elevada efectividad, deberían favorecer una progresiva vacunación de segmentos significativos de la población ya en la primera mitad del año 2021, lo que apoyaría una mejora del sentimiento y daría tracción a la recuperación Ante el impacto dispar entre países, cabe destacar la aprobación del Plan de Recuperación propuesto por la Comisión Europea (el llamado NGEU, Next Gene- ration EU), que favorecerá una reactivación sincro- nizada a nivel europeo. Los fondos (360.000 millones de euros en préstamos y 390.000 millones de euros en transferencias) representan una cantidad suficientemen- te importante para apoyar la recuperación económica a corto plazo. Además, el Plan ofrece alicientes para transformar y modernizar las economías (con énfasis en las transiciones tecnológica y ambiental) y contiene ele- mentos (como la emisión de deuda comunitaria en vo- lúmenes significativos) que podrían sentar las bases para un salto adelante en materia de construcción europea. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Evolución España y Portugal España La economía española debería seguir una dinámica parecida a la europea, aunque la importancia de sectores especialmente sensi- bles a las restricciones a la movilidad comporta descensos algo más intensos de la actividad en nuestro país (el sector turístico representa un 12,3% del PIB y, en su conjunto, sectores como la restauración y la hostelería, el comercio y el ocio o el transporte, entre otros, representan alrededor del 25% del PIB). En el conjunto de 2020 la contracción del PIB fue del 11%. Se prevé que la recuperación iniciada a mitad de este año gane tracción en 2021, con un rebote del 6%. A ello contribuirán las medidas de estímulo fiscal, tanto domésticas como comunitarias, y el control de la epidemia gracias a la disponibilidad de diversas vacunas. Portugal Portugal, también con un importante peso del turismo (que supera el 14% del PIB) se enfrenta a un escenario parecido al de España. Debido a las dificultades del turismo y con un restablecimiento de la actividad gradual, la contracción del PIB en 2020 es del -7,6%, registro al que seguirá un rebote de cerca del 5% en 2021. Este escenario está sujeto a un grado de incertidumbre elevado, especialmente en lo relativo a la evolución de la pandemia y los avances médicos que deben contribuir a su control así como en cuanto a la implementación del plan de recuperación europeo. Por un lado, un despliegue rápido de vacunas altamente efectivas y una implementación ágil del NGEU contribuirían a acelerar la reactivación económica y reducirán el daño sobre el tejido productivo. Por el otro, no se puede descartar, especialmente a corto plazo, que la evolución de la pandemia obligue a endurecer las restricciones sobre la movilidad. Se prevé que la recuperación iniciada a mitad de 2020 gane tracción en 2021 , con un rebote del 6% Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Contexto regulatorio CaixaBank comparte con las autoridades públicas sus opiniones sobre los procesos regulatorios a través de papeles de posición y documentos de análisis de impacto, bien sea a petición de éstas o por iniciativa propia. Las actuaciones de public policy de CaixaBank siguen un enfoque amplio destinado, en última instancia, a favorecer el desarrollo y el crecimiento económico de los territorios en los que está presente. En particular, cabe destacar el apoyo a las iniciativas regulatorias que persiguen reforzar la estabilidad financiera y apoyan el buen funcionamiento del sector bancario europeo, con especial atención a aquellas que ayuden a completar la Unión Bancaria, promoviendo el desarrollo de un marco de resolución efectivo y el establecimiento de un fondo de garantía de depósitos común. Asimismo, CaixaBank favorece el desarrollo de un marco regulatorio para las finanzas sostenibles, con el objetivo de cumplir con la Agenda 2030 para el desarrollo sostenible y el Acuer- do de París sobre el cambio climático. Otras actividades desarrolladas están relacionadas con la promoción de la transformación digital, la mejora de la transparencia y la protección de los consumidores. CaixaBank no contrata servicios directos de lobby o representación de intereses para posicionarse ante las autoridades sino que, generalmente, comparte sus opi- niones a través de diferentes asociaciones para tratar de consensuar la posición de la industria, sin menoscabo de que, en casos específicos se transmitan mensajes propios directamente a los reguladores y autoridades públicas. El Comité de Regulación de CaixaBank es el órgano encargado de decidir la estrategia regulatoria y el posi- cionamiento frente a las iniciativas regulatorias y legisla- tivas. Se apoya en los análisis internos de las propuestas regulatorias para identificar posibles efectos no desea- dos o impactos que puedan ser desproporcionados en 2,7 MM€ de aportación a asociaciones sectoriales 1 relación al objetivo regulatorio. Una vez las propuestas son analizadas, el Comité decide la estrategia regulatoria que será canalizada a través de las asociaciones o trans- mitidas directamente por la propia institución. La relación con los partidos políticos y las autoridades públicas están sujetas al Código Ético y Principios de Ac- tuación y la Política Anticorrupción de CaixaBank, siendo éstos dos elementos esenciales en la configuración de la participación en los procesos regulatorios. El Código Ético y la Política Anticorrupción de CaixaBank tratan de asegurar no sólo el cumplimiento con la legis- lación aplicable, sino también el firme compromiso con sus principios éticos como firmantes de Pacto Mundial de las Naciones Unidas. Esto refleja su fuerte determinación en la lucha contra la corrupción en todas sus formas. CaixaBank establece en la sección 6 de su política anti- corrupción que están prohibidas las donaciones a parti- dos políticos y a sus fundaciones vinculadas. Existen en CaixaBank los controles debidos para asegurar que no se realicen donativos a partidos políticos. 1 Principalmente CECA (1.169.971 €), IIIF (126.306 €) y ESBG-WSBI (112.101 €). 2,8 MM€ en 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 PRINCIPALES INICIATIVAS SOBRE LAS QUE CAIXABANK HA HECHO SEGUIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO Y CON AFECTACIÓN SOBRE EL GRUPO Finanzas sostenibles > Desarrollos del Reglamento de divulgación en materia de soste - nibilidad para el sector > Consulta CE Directiva sobre di- vulgación de información no fi- nanciera > Reglamento sobre establecimien - to de un marco para facilitar las inversiones sostenibles > Actos Delegados inclusión de cri- terios ESG en MIFID, IDD, UCITs, AIFMD y Solvencia II > Guía BCE sobre riesgos climáticos y medioambientales > Consulta EBA sobre la Gestión y supervisión de los riesgos ASG para las entidades de crédito y las empresas de servicios de in- versión Fiscalidad > Ley del Impuesto sobre las Tran - sacciones Financieras Innovación y digitalización > Estrategia de Finanzas Digitales > Estrategia Europea de Datos Co- misión Europea > Reglamento sobre la resiliencia operativa digital en el sector fi- nanciero > Reglamento sobre mercados de criptoactivos > Reglamento de la inteligencia ar- tificial responsable > Reglamento de los servicios digi- tales y mercados digitales > Informe y consulta BCE sobre un Euro Digital Estabilidad financiera y fortalecimiento del sector financiero > Medidas de flexibilización en res- puesta a la COVID-19, entre las que destacan: > “Quick fix” Reglamento de Requerimientos de Capital (CRR 2.5) > Directrices EBA sobre el trata- miento regulatorio de las mo - ratorias públicas y privadas. > Normas Internacionales de Infor- mación Financiera > Reglamento de Benchmarks > Directrices EBA sobre concesión y seguimiento de préstamos. > Guía BCE sobre operaciones de consolidación en el sector ban- cario > Plan de Acción CE de la Unión de Mercados de Capitales > Plan de Acción CE para afrontar los NPLs derivados de la crisis por la Covid-19 Protección al consumidor y transparencia > Estrategia de pagos minoristas > Real Decreto-Ley que transpone la normativa de la UE sobre dis- tribución de seguros y en parte, la de planes y fondos de pensiones de empleo > Orden para reforzar la protección del crédito revolving Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Contexto social, tecnológico y competitivo Rentabilidad del negocio y solvencia La Covid-19 ha tenido un impacto sin precedentes sobre la actividad económica. En este contexto, la rentabilidad agregada del sector bancario europeo se ha debilitado de forma marcada. En particular, el ROE ha disminuido en aproximadamente 3,2 puntos porcentuales hasta si- tuarse en el 2,5% en el tercer trimestre de 2020 1 . Por un lado, esta caída de la rentabilidad del sector se explica por la menor capacidad de generación de in- gresos, como resultado de los menores tipos de interés y el descenso de la actividad. En el caso del sector en España, el margen de intereses y las comisiones se han visto especialmente resentidos, con caídas cercanas al 5% interanual en la primera mi- tad de 2020. Por el otro, el importante aumento de las dotaciones por deterioro que han llevado a cabo las entidades –en anticipación al posible impacto negativo de la pande- mia sobre la calidad crediticia– ha contribuido muy sig- nificativamente a la caída de los beneficios del sector. Hasta ahora, la calidad crediticia se ha mantenido es- table, gracias al abanico de medidas desplegadas por el Gobierno y el sector (moratorias, ERTEs y esquemas de garantías públicas), que han mitigado significativa- mente los efectos de la pandemia sobre los ingresos de hogares y empresas y han evitado que se produzca un importante y repentino aumento de la morosidad. En este sentido, la velocidad de recuperación económica y la introducción de medidas de flexibilidad (tales como la extensión del vencimiento de las líneas ICO) ayudarán a contener el eventual incremento de la morosidad. En- tretanto, los mayores niveles de capital (en relación a la crisis de 2008-2014) otorgan al sector bancario español una mayor capacidad para absorber potenciales pérdi - das, incluso en escenarios más adversos. Con todo, la expectativa de repunte de la morosidad y el mantenimiento de los tipos de interés en mínimos durante un período más prolongado de tiempo, hacen prever que la rentabilidad de la banca se mantendrá dé- bil en los próximos trimestres y que se recuperará de forma muy gradual. Este contexto de caída de los ingresos de las entidades pone de manifiesto la necesidad de realizar esfuerzos adicionales para reducir gastos de explotación y mejorar los niveles de eficiencia del sector. La expectativa de repunte de la morosidad y el mantenimiento de los tipos de interés en mínimos durante un período más prolongado de tiempo, hacen prever que la rentabilidad de la banca se mantendrá débil en los próximos trimestres y que se recuperará de forma muy gradual ¹ Datos de la Autoridad Bancaria Europea. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Transformación digital La digitalización ha recibido un importante impulso con la crisis sanitaria y las medidas de restricción a la movili- dad, por la mayor intensidad de uso de las herramientas digitales y por el avance que ha supuesto en cuanto a necesidades de digitalización de procesos y servicios. En el sector financiero en particular, la digitalización está redundando en unas mayores exigencias para satisfacer a los clientes y facilitando la aparición de nuevos com- petidores con modelos de negocio que se apalancan en las nuevas tecnologías (fintech y bigtech). A su vez, el acceso a los datos y la capacidad para generar valor a partir de ellos se han convertido en una importante fuente de ventaja competitiva. Por otro lado, los patrones de pago están cambiando. La reducción en el uso del efectivo en favor de los pa- gos electrónicos se ha acelerado. Además, el ámbito de los pagos digitales también está evolucionando, de un modelo dominado casi en exclusiva por sistemas de tarjetas (vinculadas a depósitos bancarios) hacia un mo- delo más mixto en el que también participan las fintech y bigtech (que empiezan a ofrecer soluciones de pagos alternativas) y en el que aparecen nuevos tipos de di- nero y formas de pago, como las stablecoins . En este contexto, un elevado porcentaje de bancos centrales están evaluando la emisión de dinero digital de Banco Central como complemento al efectivo. CaixaBank afronta el reto de la digitalización con una estrategia centrada en la mejora de la experiencia de cliente. En este sentido, la transformación digital ofrece a la En- tidad nuevas oportunidades para conocer a los clientes y ofrecerles una propuesta de mayor valor, mediante un modelo de atención omnicanal. Asimismo, para dar res- puesta al cambio de hábitos derivado de la crisis sanita- ria, se está poniendo especial énfasis en aquellas iniciati- vas que permiten mejorar la interacción con los clientes a través de canales no presenciales. Por otro lado, la transformación digital también está llevando a profun- dizar en el desarrollo de capacidades como la analítica avanzada y la provisión de servicios nativos digitales. Respecto a este último punto, CaixaBank continuará im- pulsando nuevos modelos de negocio, como Imagin, un ecosistema digital enfocado al segmento más joven, en el que se ofrecen productos y servicios financieros y no financieros. Adicionalmente, la Entidad también está im- pulsando nuevas formas de trabajar (más transversales y colaborativas) y busca colaborar de forma activa con nuevos entrantes, como forma para mejorar el servicio ofrecido a clientes. En el ámbito de los pagos, CaixaBank participa en varias iniciativas a nivel sectorial que buscan impulsar nuevas soluciones. Ver apartado Soluciones a Clientes 146 CaixaBank afronta el reto de la digitalización con una estrategia centrada en la mejora de la experiencia de cliente Ecosistema digital enfocado al segmento más joven 14 6 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Ciberseguridad La transformación digital es vital para la competitividad y eficiencia de la banca, pero también aumenta los riesgos tecnológicos. En particular, el cibercrimen ha aumentado en volumetría y severidad, especialmente tras la mayor operativa online que se ha producido a raíz de la pandemia. Es por ello, que los ámbitos de la ciberseguridad y la protección de la información ocupan una posición cada vez más destacada tanto en la estrategia de las entidades como en la agenda de los supervisores. Para hacer frente a amenazas externas que puedan surgir en este ámbito, y asegurar la integridad y confidencialidad de la información, la disponibilidad de los sistemas infor- máticos y la continuidad del negocio, Caixabank mantiene un seguimiento constante del entorno tecnológico y de las aplicaciones. Dicho seguimiento se lleva a cabo me- diante revisiones planificadas y una auditoría continua (que incluye el seguimiento de indicadores de riesgo). Adicionalmente, CaixaBank realiza los análisis pertinentes para adecuar los protocolos de seguridad a los nuevos retos y cuenta con un plan estraté- gico de seguridad de la información que busca mantener a la entidad a la vanguardia de la protección de la información, de acuerdo a los mejores estándares de mercado. Por otro lado, la Entidad participa en proyectos de investigación internacionales vincu- lados a la ciberseguridad y a la protección de la privacidad y datos de los clientes frente a las amenazas cibernéticas. Entre otros, la participación en estos proyectos facilita la mejora continua del entorno de ciberseguridad de la entidad y la colaboración con otras industrias a nivel europeo. Ver apartado Cibersegurid Nuestra Identidad Sostenibilidad Líneas Estratégicas Contexto y perspectivas 2021 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 El objetivo de descarbonización de la economía euro - pea a medio plazo está viéndose acompañado por un aumento de la actividad regulatoria a todos los niveles y una creciente presión (tanto de inversores como de re - guladores y supervisores) para que las empresas ajusten sus estrategias en consonancia. Entre otros, destaca la publicación de normativas y reco- mendaciones que buscan guiar a empresas, inversores y supervisores, y dotarles de herramientas suficientes para realizar una gestión y gobernanza adecuadas. Como ejemplo de ello se encuentra la aprobación de la ta- xonomía verde la Unión Europea (UE) (con entrada en vigor en 2022), que establece un sistema de clasificación de actividades sostenibles. Asimismo, también destaca la reciente publicación de la guía del Banco Central Eu- ropeo sobre riesgos climáticos y medioambientales que pone el foco en la divulgación de la información no fi- nanciera, la gestión de los riesgos climáticos y la descar- bonización de la cartera. Por su parte, la UE ha comenzado a desplegar medidas para reducir las emisiones de Gases de Efecto Inverna- dero (GEI) y avanzar hacia una economía descarboniza- da. En este ámbito, el Plan de recuperación Next Gene- ration EU (NGEU) busca contribuir de forma significativa a la neutralidad climática de la economía europea. Es por ello que la Comisión Europea exigirá a los Estados miembro que destinen un mínimo del 37% de los fon- dos europeos de recuperación a apoyar los objetivos climáticos Este compromiso ofrece una oportunidad única para apoyar inversiones que aceleren la transición ecológica y ayuden en la mitigación y adaptación al cambio cli- mático, altamente expuestos a los riesgos de transición. En este entorno, CaixaBank considera esencial avan- zar en la transición hacia una economía baja en carbono, que promueva el desarrollo sostenible y sea socialmente inclusiva. Por ello, CaixaBank cuenta con una estrategia medioam- biental, integrada dentro del Plan de Banca Socialmente Responsable, y trabaja para contribuir a esta transición mediante la reducción del impacto directo de las opera- ciones y la financiación e inversión en proyectos sosteni- bles. Asimismo, CaixaBank está adherida al Compromiso Colectivo para la Acción Climática (CCCA), promovido por Naciones Unidas y el sector bancario, y dirigido a movilizar las capacidades y los recursos del sector finan- ciero para facilitar la transición hacia una economía des- carbonizada, en línea con los objetivos del Acuerdo de París. Adicionalmente, CaixaBank también es firmante y está adherida a múltiples iniciativas y grupos de trabajo para abordar la mejora de la gestión y el reporting de información en estos ámbitos. Por otro lado, los aspectos sociales y de gobernanza también están recibiendo una creciente atención por parte de inversores y del conjunto de la sociedad. En este ámbito, CaixaBank muestra un elevado compromi - so con la mejora de la cultura y la inclusión financiera para favorecer el acceso a los servicios financieros al conjunto de la sociedad, y con políticas sociales activas que van más allá de la actividad financiera y buscan ayu- dar en los problemas sociales. Dicho compromiso se ha puesto de especial manifiesto con la Covid-19, en el que la entidad ha trabajado inten- samente para mitigar los efectos económicos y sociales de la pandemia, y dar respuesta a los colectivos más afectados por la crisis. En el contexto Covid -19 la Entidad ha trabajado intensamente para mitigar los efectos económicos y sociales de la pandemia, y dar respuesta a los colectivos más afectados por la crisis Ver apartado Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Estrategia Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2019 86,3 Índice de Experiencia (IEX, escala 0-100) 61,7% Clientes digitales 458 Centros Store 2020 86,1 IEX (escala 0-100) 67,6 % Clientes digitales 548 Centros Store Objetivo 2021 * Fijación teniendo en cuenta la integración de Bankia ≈70 % Clientes digitales >600 Centros Store Prioridades estratégicas Palancas • • • Ser referentes Relación basada en la proximidad y confianza Apuesta por la innovación Propuesta de valor para cada segmento Excelencia en el servicio • • • • • Acuerdos para ampliar la oferta y construir un ecosistema “más allá” de la banca Seguir transformando la red de distribución para dar mayor valor al cliente Intensificar el modelo de atención remota digital • Segmentación y foco en customer journeys Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Ofrecer la mejor experiencia al cliente La personalización de la oferta, la mejora de la experiencia de los usuarios, la creciente importancia del asesoramiento, el aumento de la interacción a través de canales móviles y otras innovaciones, son tendencias que están cambiando el comportamiento de los clientes. Una de las prioridades estratégicas del Grupo es ofrecer la mejor experiencia de cliente, esto es, situar el cliente en el centro y construir una relación entre el cliente y la Entidad más emocional. PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO PLAN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 BANCA DIARIA Día a Día Hacer el día a día del cliente más fácil y estar presente de forma ágil y sencilla en cualquier momento que lo requiera. PRODUCTOS Cuentas, pagos, transferencias, recibos, tarjetas, donativos, etc # 1 Métodos de pago 50.893 MM€ facturación tarjetas 52.052 en 2019 438.889 puntos de venta 423.767 en 2019 3 MM clientes de Bizum Alianzas para mejorar la propuesta de valor con nuevos servicios FINANCIACIÓN Disfrutar de la vida Facilitar financiación al cliente para hacer realidad sus ilusiones y proyectos actuales y de futuro. PRODUCTOS Préstamos hipotecarios y personales, préstamos al consumo, avales, líneas de circulante, microcréditos, etc 114.969 móviles 160.000 en 2019 67.747 sistemas de seguridad >50.000 en 2019 14.785 coches de renting 15.000 en 2019 Acuerdos con fabricantes para financiar y distribuir Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Respuesta a las 4 experiencia vitales a través de una potente plataforma y alianzas estratégicas Disponer de fábricas en propiedad junto con el establecimiento de acuerdos estratégi- cos con otras compañías líderes en sus segmentos, permite ofrecer al cliente la mejor propuesta de valor, de una manera eficiente. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de SEGUROS Y PROTECCIÓN Dormir tranquilo Estar al lado de nuestros clientes para cuidar aquello que es importante para ellos y ayudarles a protegerlo. PRODUCTOS Seguros vida-riesgo, Seguros no-vida (salud, hogar, auto, decesos...), Ser- vicios de protección del hogar y personales, etc. # 1 de vida # 1 de salud AHORRO A LARGO PLAZO Pensar en el futuro Ayudar a nuestros clientes a planificar su ahorro y afrontar el futuro con total seguridad. PRODUCTOS Seguros de ahorro, fondos de inversión, planes de pensiones, rentas vitalícias, Unit Linked, carteras gestionadas, valores y otros instrumentos financieros # 1 de inversión verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Seguros Seguros Fondos 9.609 MM€ primas 11.785 en 2019 4.171 Prestaciones abonadas 3.954 en 2019 166.003 MM€ seguros y activos bajo gestión 159.762 en 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo Evolución constante de la red de distribución omni-canal correspondiente al 2020 155 #1 en penetración de empresas #2 en penetración de particulares Internet y Mobile Banking BPI Net 46,7% clientes digitales Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 DESARROLLO DE LA MEJOR OFERTA DIGITAL La mayor penetración digital 34,4% penetración entre clientes digitales (España) 1 CaixaBank Now agrupa todos los servicios digitales de la Entidad bajo un mismo con- cepto. Now Mobile es una app con personalización, inteligencia artificial y que permi- te la firma de las transacciones desde el móvil. El cliente de CaixaBank es omni-canal (digital y físico) +6,9 MM de clientes digitales, 67,6% Mejor aplicación móvil de banca de particulares en Europa Occidental por 34 % 6 % 42 % Global Finance. 100 % digital Omnicanal 122 % 66 % 52 % 69 % Mobile Mobile + Web Web ≈2,5 MM COMERCIALIZACIÓN POR CANALES DIGITALES El canal digital se va transformando en un canal generador de ventas y que ha man- tenido un crecimiento sostenido en los últimos años. 51,7 % Seguros de ahorro (38,3% en 2019) EL CANAL MOBILE CLAVE mayor margen del cliente omnicanal respecto al cliente físico (112 % en 2019) mayor vinculación media del cliente omnicanal respecto al cliente físico (71% en 2019) de clientes se conectan diariamente (+30% en 2019) 109 MM de compras realizadas con el móvil (58% respecto de 2019) +2,3 MM de tarjetas descargadas en el teléfono móvil Mejor banco digital en banca de particulares en España 2020 por Global finance 1 Fuente ComScore. 155 ≈ 3 MM Clientes imagin 1 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Nuevo imagin: de banco solo móvil a comunidad lifestyle para promover la fidelización de los clientes más jóvenes > Productos financieros y no financieros, inclu - yendo contenidos digitales y experiencias. > La relación con los usuarios no empieza con una cuenta bancaria, sino con el registro como usua- rio de la plataforma mediante e-mail y contra- seña. > Los contenidos digitales se organizan en torno a cinco grandes áreas temáticas: música (imagin- Music), videojuegos (imaginGames), tendencias (imaginCafé) y tecnología (imaginShop) y soste- nibilidad (imaginPlanet). > Tres propuestas de valor diferenciadas en fun- ción de la edad. imaginKids (de 0 a 11 años) Con foco en la educación financiera a través de juegos y pensada para que sean los pa- dres los que decidan cuándo y cómo se utiliza. Ofrece todo su contenido gratuitamente, incluso aunque la familia no sea cliente de CaixaBank. imaginTeens (para adolescentes de 12 a 17 años) Iniciación en la gestión de las finanzas personales y primeras compras. Orientada para el uso directo por parte de los jóvenes, con recursos digitales relacionados con música o gaming. La modalidad básica dispone de una herramienta gratuita de gestión de la paga familiar. La oferta financiera contratable de imaginTeens consiste en una tarjeta prepago con fun- ción de control parental activada para que los padres puedan tener pleno conocimiento y control de las operaciones que realiza su hijo. imagin (a partir de 18 años) Plataforma que incluye servicios financieros y no financieros, como contenidos digitales y experiencias. Parte de esta oferta está disponible para cualquier usuario registrado en la plataforma, independientemente de su grado de bancarización. Existen tres perfiles: > Los usuarios imaginers pueden acceder a una selección de los contenidos digitales y las experiencias más destacadas que ofrece la app, y también al servicio exclusivo imagin&Split para compartir gastos con amigos. > Los usuarios imaginers reload además de todas las ventajas básicas quieren dis- poner de una tarjeta prepago imagin Reload, con ventajas exclusivas para viajar al extranjero (incluyendo, por ejemplo, reintegro gratuito en cajeros europeos y cambio de divisas sin comisión). Puede contratarse sin necesidad de tener una cuenta bancaria. > Los imaginers infinity son los usuarios con cuenta bancaria en imagin. Además de disponer de una cuenta y una tarjeta sin comisiones, tienen acceso completo a todo el universo de imagin, así como a toda la oferta de servicios financieros. En todos los casos, imagin mantiene las características que le han convertido en líder bancario para el público millennial: operativa mobile only (los servicios se prestan exclusivamente a través de la app, sin oficinas y sin web, que cumple solo funciones informativas), sin comisiones para el usuario y con un lenguaje propio, sencillo y claro, especialmente adecuado para una comunicación directa con los jóvenes. 1 Incluye 1,8 MM de clientes mayores de 18 años, 1,1 MM clientes menores y usuarios registrados no clientes. En 2019 los clientes mayores de 18 años eran 1,4 MM Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 MODELO DE INNOVACIÓN ABIERTA > Aplicación de metodologías agile y de design thinking para identificar al máximo el perfil de los usuarios y adecuar el producto a sus necesidades. Se han realizado sesiones de co-creación con más de 200 usuarios reales. > Arquitectura tecnológica nueva en la que, junto a la oferta propia se pueden incorporar tecnologías y productos de terceros. > Destacar la colaboración de imagin con Plug and Play, la principal plataforma de innovación mundial y el venture capital más activo, para identificar propuestas disruptivas fintech de emprendedores de todo el mundo. IMAGIN OBTIENE LA CERTIFICACIÓN B CORP POR SU IMPACTO POSITIVO EN EL MEDIOAMBIENTE Y EN LA SOCIEDAD imagin ha obtenido la certificación B Corp, que garantiza el cumplimiento de los más altos estándares de desempeño social y ambiental, transparen- cia pública y responsabilidad empresarial de la compañía para equilibrar el beneficio económico con el propósito social. Con esta certificación, imagin se convierte en la primera plataforma de servicios financieros mobile only en ser B Corp. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Servicio remoto con gestor personal, creado para clientes con perfil digital, poco uso de la oficina y reducida disponibilidad de tiempo. 1,4 MM Clientes que usan inTouch 1,3 en 2019 Se basa en un modelo de atención remota con el beneficio de tener un gestor propio. El modelo inTouch es una oportunidad para crecer con un modelo de atención híbri- do, generando eficiencias. El número de clientes del gestor inTouch es de 2,5 veces el de la oficina física. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Creación de propuestas de valor especializadas La búsqueda de la mejor experiencia de cliente ha supuesto un mayor nivel de especialización y personalización y en consecuencia la creación de negocios/ centros especializados dónde gestores formados en ámbitos concretos ofrecen los servicios de asesoramiento financiero específico, entendiendo su realidad de cerca. La propuesta de AgroBank está basada en 3 ejes: > La oferta de productos y servicios más completa, > La especialización de oficinas y equipos > Y una serie de acciones de impulso al sector. Y está dirigida a todos los clientes pertenecientes al sector agroalimentario, cubriendo todos los eslabones de la cadena de valor, es decir, producción, transformación y comercialización. Primera entidad en número de operaciones e importe en la línea de Préstamos SAECA – MAPA 2020 1 7.954 MM€ de nueva producción en financiación a clientes del segmento 27,8 % Cuota de Penetración autónomos agrarios (+11 ppbb vs. 2019) 888 Oficinas Agrobank situadas en poblaciones donde el sector agrario es la actividad principal o una de las actividades principales 343.000 clientes 1 Línea Mapa 2020 (Real Decreto 507/2020, de 5 de mayo) para titulares de explotaciones agrarias que suscriban avales con SAECA (Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraría). Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Compromiso e impulso del sector > Digitalización el servicio de tramitación de ayudas de la Política Agraria Común por vía telemática (reali- zada en nuestras oficinas por gabinetes externos). > Cursos online sobre poda de la vid y tratamientos fitosanitarios en el viñedo, en colaboración con la Plata- forma Tecnológica del Vino. > Presentación del segundo estudio del sector agroalimentario donde se han tratado temas como: La fortaleza del sector agroalimentario durante la crisis del coronavirus Cambio en los patrones de consumo durante el confinamiento: del restaurante al hogar La resilencia de las exportaciones agroalimentarias españolas La digitalización del sector agroalimentario > Realización de 6 jornadas técnicas AgroBank en formato virtual, con más de 3.600 asistentes tratando los principales subsectores ( vino , aceite, porcino,…). > Cátedra AgroBank, en colaboración con la Universidad de Lleida, con el objetivo de promover la trans- misión de conocimiento científico y técnico entre la institución académica y los profesionales del sector. En 2020 además de los habituales Premios a la Transferencia del Conocimiento en el sector Agroalimentario y el Premio a la Mejor Tesis Doctoral hemos creado un nuevo reconcimiento Premio al mejor Trabajo Fin de Master realizado por una mujer. > Revista AgroBank: envíos a más de 65.000 clientes por vía electrónica. > Premios Emprendedor XXI donde contamos con un segmento Agro que premia a la mejor start up que ayude a solucionar los retos del sector. > Colaboración con el programa Incorpora para la búsqueda de empleo a colectivos desfavorecidos en el sector agroalimentario. > Convenios con AFAMER y FADEMUR para impulsar la diversidad y fomentar la figura de la mujer en el ámbito rural. > Formación de mujeres rurales para acceder a los órganos rectores de cooperativas y participa- ción en el congreso de la mujer rural en España, con Cooperativas Agroalimentarias y Fundación “la Caixa”. EDICIÓN 2020 955 empresas participantes de España y Portugal 35 premios 0,8 MM€ en premios (metálico, formación internacional y visibilidad) +480 Organizaciones, instituciones y profesionales involucrados en comités y jurados Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 DayOne es un nuevo concepto de servicios financieros exclusivamente creados para acompañar a start-ups y scale-ups globales con actividad en España con alto po- tencial de crecimiento. La Entidad cuenta con gestores especializados y con espacios físicos que funcionan como hubs para el encuentro del talento y del capital, en Barce- lona, Madrid y Valencia. Además, cuenta con dos gestores especializados en Bilbao y Málaga. Los hubs , sirven como punto de reunión entre los fundadores de empresas tec- nológicas, los socios que les ayuden a hacer crecer su ne- gocio e inversores interesados en empresas innovadoras con potencial de crecimiento. Además de ofrecer una línea de productos y servicios especializada para estos clientes, CaixaBank pone a su disposición su red de contactos con el fin de impulsar y promover la economía de la innovación a través de todos sus agentes. Por otro lado, DayOne ha diseñado y promueve un pro- grama de iniciativas enfocadas al networking a medida de los emprendedores e inversores. 1 PREMIOS EMPRENDEDOR XXI En 2020, se ha iniciado la 14ª edición de los Premios Emprendedor XXI. Esta es, una iniciativa impulsada por dayO- ne , que tiene como objetivo identificar, reconocer y acompañar a las empresas innovadoras de reciente creación con mayor potencial de crecimiento. Estos premios están cootorgados junto al Ministerio de Industria, Comercio y Turismo en España y con BPI en Portugal. 1 www.dayonecaixabank.es DeeptechXXI Soluciones para aumentar la competitividad y peso de la industria gracias a la ciencia y la transferencia tecnológica. SemillaXXI Ideas para la transformación digital e innovación en el sector agro- alimentario. JuntosXXI Búsqueda de iniciativas de Impacto Social. BienestarXXI Mejoras para la salud de los ciudadanos. BancaXXI Soluciones para crear un nuevo modelo de banca más cercano al cliente. ViveXXI Propuestas para la digitalización, nuevos modelos de negocio y reactivación del sector hotelero, restauración, ocio y turismo. PlanetaXXI Propuestas innovadoras enfocadas a la sostenibilidad medioam- biental y a construir un planeta mejor para las jóvenes generaciones. CiudadXXI Soluciones para transformar nuestras ciudades en lugares más sostenibles, seguros, conectados y adaptados. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Se premian a las mejores empresas de cada comunidad autónoma y dos en Portugal; y a las 8 empresas que mejor y más aporten a los siguientes 8 retos: > dayOne con el apoyo de otras áreas de la entidad ha organizado el primer In- vestors Day EmprendedorXXI .El objetivo del evento es poner en contacto a las startups ganadoras de los PEXXI con los principales inversores del ecosistema y corporates con interés en innovación. > dayOne ha organizado el primer Open Innovation Program dirigido a las em- presas participantes de PEXXI, y se han seleccionado 4 para realizar una prueba de concepto con diferentes equipos de negocio del banco: AgroBank, Micro - Bank, CaixaBank Payments & Consumer y CaixaBank Sénior. > En 2019 nació, en colaboración con el Centro de Innovación e Iniciativa Empren- dedora del IESE, el Observatorio DayOne de Startups en Iberia, con el obje- tivo de generar información e investigación del tejido de start-ups en España y Portugal. Se ha publicado el segundo informe correspondientes a la 13 edición. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Experiencia de cliente y calidad Modelo Voz360º A lo largo del 2020 el modelo de escucha de CaixaBank ha afianzado su objetivo de conocer la voz de clientes y empleados para obtener información relevante y recomendaciones que permitan diseñar acciones de alto impacto que mejoren la experiencia de ambos. No obstante, la situación extraordinaria vivida en este año ha implicado adaptar nuestra forma de escuchar para poder estar más cerca de nuestros clientes y empleados e impulsar acciones de mejora y cambios de forma más ágil. Radar 360º Se han fomentado métodos cualitativos para recoger la voz, como dinámicas y entrevistas online y por teléfono, para conocer con más detalle preocupaciones y nece- sidades. También se ha promovido la inmediatez y sim- plicidad, al iniciar las encuestas a través de móvil a partir de la experiencia de visitar una oficina. Conocimiento Se han utilizado métodos ágiles y herramientas de aná- lisis de información que han permitido obtener de una forma más rápida insights para adaptar las necesidades de cada segmento de negocio. Acción A partir de la voz obtenida, se han implementado accio- nes para mejorar la experiencia de clientes y empleados y se han acelerado cambios, especialmente para poten- ciar la accesibilidad a los servicios financieros. Nuestra Identidad El modelo de VOZ360º se ha desplegado en 2020 a través de tres líneas de trabajo Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 01. ESCUCHA CONSTANTE DE CLIENTES Y EMPLEADOS > Touchpoints - Incremento del número de en- cuestas automatizadas en momentos clave de interacción para clientes y empleados. > Near Real Time – Inicio de encuestas “inme- diatas”, lanzadas al poco tiempo de que se haya vivido una experiencia, como la visita a una oficina Store o la resolución de una avería técnica para empleados. > Dinámicas de escucha - Fomento de diferen - tes actividades online (talleres, entrevistas, etc.) para obtener información cualitativa, cocrear y mejorar productos, servicios y procesos. > Text Mining – Implementación de herramien - tas para optimizar el análisis de la voz. 02. ACCIÓN INMEDIATA > Inmersión transversal 360º - Creación de nuevos grupos de trabajo transversales y mul- tidisciplinares o evolución de los existentes, bajo metodologías ágiles, para impulsar acciones te- niendo en cuenta los insights de la voz de cliente y empleado como palanca de transformación. > Close the loop (acción con clientes y emplea- dos) – Despliegue del proceso para gestionar y dar respuesta a las experiencias que nos han transmitido los clientes y empleados a través de las encuestas en diferentes momentos clave. 03. DIVULGACIÓN DE LA VOZ A TODA LA ORGANIZACIÓN > Plataforma VOZ360º > Seguimiento de indicadores de voz – Pu- blicación de los principales indicadores para poder dar a conocer lo que opinan clientes y empleados con el objetivo de acelerar cambios. 86,1 ÍNDICE DE EXPERIENCIA ( IEX ) ( ESCALA 0 - 100 ) 86,3 EN 2019 34,8% CLIENTES COMPROMETIDOS 1 35,0% EN 2019 28,9% NET PROMOTER SCORE RETAIL ( NPS ) 2 29,8% EN 2019 66,0% NPS FINANCIACIÓN COMPRA ESTRELLA 71,5% EN 2019 55,9% NPS FINANCIACIÓN PRÉSTAMO PERSONAL 59,8% EN 2019 54,5% NPS DOMICILIACIÓN NÓMINA 48,8% EN 2019 1 % sobre el total de clientes encuestados, que valoran de for- del reto de 2020 (85,8) +0,3 puntos por encima Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ofrecer la mejor experiencia al cliente Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 MEDICIÓN DE LA EXPERIENCIA DEL CLIENTE 228.537 USUARIOS CONTACTADOS EN 2020 1.317 MEDIANTE DINÁMICAS DE VOZ Y ENTREVISTAS 120.150 MEDIANTE TOUCH POINTS 107.070 MEDIANTE ENCUESTAS 399.480 EN 2019 396 EN 2019 86.317 EN 2019 312.767 EN 2019 CAIXABANK ESPAÑA BPI 91,0 IEX PARTICULARES ( ESCALA 0 - 100 ) 87,8 EN 2019 89,8 IEX PREMIER 89,6 EN 2019 ma simultánea la experiencia, la fidelidad y la recomendación con valoraciones de 9 o 10. 2 El NPS mide la recomendación del cliente de CaixaBank en una escala de 0 a 10. El índice es el resultado de la diferencia entre % clientes Promotores (valoraciones 9-10) y clientes De- tractores (valoraciones 0-6). Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO PLAN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CaixaBank continúa apostando por mejorar la flexibilidad, escalabilidad y la eficiencia de la estructura de IT, que permite mejorar la eficiencia en costes, la posibilidad de diversificar outsourcing, reducir el time- to-market, aumentar la cadencia de versiones y tener mayor resiliencia. El crecimiento continuo de inversión en tecnología es clave en la estrategia de CaixaBank, puesto que garantiza que pueda responder a los requeri- mientos de los clientes, refuerza su posicionamiento y permite adapta- bilidad a las necesidades cambiantes del negocio. Asimismo la robustez de la infraestructura y el constante esfuerzo de innovación garantizan la disponibilidad de la información con garantías completas de seguridad. En el proceso constante de búsqueda a la eficiencia y el mejor servicios es imprescindible apostar por tecnologías emergentes y pioneras, desde 933 MM€ el blockchain a la robótica, pasando por la inteligencia artificial y la com- putación cuántica. INVERSIÓN EN TECNOLOGÍA Y DESARROLLO EN 2020 931 MM€ EN 2019 -5,8 % mejora Time-to-Market de Proyectos 2019 2020 Objetivo 2021 -11 % mejora Time-to-Market de Proyectos -25% mejora Time-to-Market de Proyectos 16,6 % Grado de adopción cloud 24 % Grado de adopción cloud 25 % personas de IT trabajando en agile 33 % personas de IT trabajando en agile 20 % personas de IT trabajando en agile 9,9 % Grado de adopción cloud Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Ciberseguridad La ciberseguridad es una de las máximas prioridades de CaixaBank, y dada la importancia y el nivel de Equipo altamente preparado en un entorno de multilocalización Modelo de ciberseguridad avanzado certificado amenazas surgidas durante todo el 2020, muchas de ellas derivadas de Covid-19, se han revisado los protocolos de seguridad para adecuarlos a dicha situación, monitorizando de forma continua esas amenazas por si fuese necesario cambiar rápida y eficazmente de nuevo dichos protocolos. 39 Empleados 24 horas x 7 días SOC externo 1 +50 Certificaciones 60 % Externalización Mantenemos anualmente certificaciones reconocidas y de prestigio, como la certificación ISO 27001 en to- dos nuestros procesos de ciberseguridad, y CERT, que acredita a nuestro equipo CyberSOC 24x7 y nos permite cooperar activamente con otros CERT nacionales e in- ternacionales. Entorno de control: Todas las acciones han estado alineadas con el Plan Estratégico de seguridad de la información, que evalúa de forma continua nuestras capacidades frente a las mejores prácticas y benchmarks de la industria. Este año, CaixaBank ha incorporado a 10 expertos independientes que refuerzan nuestra estrategia y desempeño de seguridad. Governance robusto Política de seguridad de la información Con el objetivo de disponer de los principios cor- porativos sobre los cuales deberán basarse las ac- tuaciones a realizar en el ámbito de la seguridad de la información. Última actualización: noviembre de 2019 tres líneas de defensa La primera línea, Seguridad de la Información, se encarga de implantar las políticas, identificar y evaluar riesgos, identificar debilidades de control y ejecutar los planes de acción. La segunda línea de defensa, Responsabilidad de Riesgos No Financieros, es la responsable de emitir una evaluación independiente sobre el desempeño en Seguridad de la Información. La tercera línea de defensa, Responsabilidad de Audi- toría Interna, supervisa a los dos anteriores. El resultado de las revisiones de auditoria interna de los últimos 3 años, con unas 592 pruebas, indican una gran madurez y control, cubriendo un 99% del marco NIST (marco de control de ciberseguridad reconocido). 1 Security Operations Center. Una marca que desde el 2015 integra todas las iniciativas de concienciación en seguridad, dirigida a empleados y clientes. Nuestra Identidad Tecnología y digitalización Líneas Estratégicas Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Infraestructura tecnológica En los últimos años, la mayor utilización de los canales digitales por parte de los clientes, así como la digitalización de los procesos ha comportado el aumento exponencial del número de transacciones. La continua mejora de la infraestructura de IT es un pilar de la gestión del Grupo. El Grupo dispone de dos Centros de Proceso de Datos (CPD’s) operativos de elevada calidad, conectados entre sí para el soporte y desarrollo de las actividades del Grupo. Asimismo, se continúa apostando por la migración continua a soluciones y procesa- miento en la nube, lo que permite reducir significativamente los costes operativos en más de un 50 % y una mayor agilidad en el desarrollo de aplicaciones. En este sentido, la mejora continua de la infraestructura IT permite: ≈ 16.000 transacciones por segundo >14.000 EN 2019 476 aplicaciones gestionadas en la nube interna 400 EN 2019 Además el: 79 % incidencias relevantes resueltas en menos de 4 horas 89% EN 2019 En 2020 millones de transacciones procesadas 120.666 En 2019 millones de transacciones procesadas 98.963 82,2 % INFORMES REGULATORIOS GENERADOS EN BASE A DATAPOOL 77,5% EN 2019 80 % DE LAS ÁREAS ESTAN EN PROYECTOS DE BIG DATA 93% EN 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Estado de Información No Financiera Big Data En una época marcada por la revolución de los datos masivos, CaixaBank continúa evolucionando su modelo de Big Data para asegurar una mayor fiabilidad y productividad en el tratamiento de los datos. UN MODELO DE BIG DATA QUE PERMITE UNA MAYOR CAPACIDAD DE ADAPTACIÓN Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CaixaBank cuenta con un único repositorio informacional llamado Datapool con Gobierno de la informa- ción y calidad del dato; y un incremento importante en el uso de la información y en su conocimiento. 1.100 TB DE DATOS GESTIONADOS DIARIAMENTE 650 TB EN 2019 Automatización del marketing online Big Data SmartBanking Fuentes Internas Enriquecimiento del perfil cliente Análisis de las emociones Información estructurada Fuentes Externas Tendencias de comportamiento del cliente Inteligencia artificial Información no estructurada 295 NÚMERO DE CASOS DE ROBOTICS IMPLANTADOS 144 EN 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación Implantación de nuevas tecnologías CaixaBank continúa impulsando la digitalización de sus procesos, iniciada en los últimos ejercicios, a través de distintos proyectos e iniciativas. La transformación digital y el desarrollo tecnológico constituyen un pilar estraté- gico de CaixaBank, que tiene el objetivo de mejorar la eficiencia y la flexibilidad. La transformación digital debe permitir una mayor capa- cidad de identificación y adaptación a las necesidades de los clientes y una mejora de los procesos, que asegure alcanzar una mayor productividad y fiabilidad. En los últimos años, CaixaBank ha estado implantando Robotics e inteligencia artificial en sus procesos con el objetivo de automatizar tareas de back-office y mejorar los procesos administrativos en oficinas. Debido a la situación provocada por la pandemia, en 2020 se han acelerado distintos proyectos de Workplace Experience. Se ha logrado una total adaptación al te- letrabajo gracias a la corporativización del 92% de los equipos con Windows 10 y Office 366, y se han alcanza- do 30.000 conferencias y 1.200 millones de minutos de audio al día por la plataforma Teams. Asimismo, los distintos asistentes virtuales también han experimentado un gran crecimiento en 2020, especial- mente durante el confinamiento, en que se han supera- do los 2 millones de conversaciones mensuales. independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 PARA CAIXABANK PARA LA MEJORA DE LA PRODUCTIVIDAD ES CLAVE LA ADOPCIÓN DE LAS ÚLTIMAS TECNOLOGÍAS Robotics Inteligencia Artificial 3 NÚMERO DE ASISTENTES COGNITIVOS PARA ASISTIR PROCESOS ADMINISTRATIVOS 3 EN 2019 89 % RESPUESTAS AUTOMÁTICAS DEL ASISTENTE VIRTUAL CON EMPLEADOS - CANAL OFICINA 81% EN 2019 5.034.060 C O N V E R S A C I O N E S I N I C I A D A S C O N E L A S I S T E N T E V I R T U A L D E E M P L EADOS - CANAL OFICINA 4.782.790 EN 2019 16,5 % tiempo dedicado a procesos administrativos en oficinas -2,0 pp disminución del tiempo dedicado a procesos administrativos en oficinas respecto de 2019 Nuestra Identidad LA IMPLANTACIÓN DE NUEVAS TECNOLOGÍAS SON CLAVE PARA LA EFICIENCIA OPERATIVA Líneas Estratégicas Acelerar la transformación digital para ser más eficientes y flexibles Estado de Información No Financiera En CaixaBank, la implantación de nuevas tecnologías, ha hecho posible una reducción del tiempo dedicado a procesos administrativos en oficinas, como es el caso de la gestión automática de incidencias en el cargo de recibos. Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Alianza con Salesforce para impulsar la transformación digital de los servicios bancarios CaixaBank continúa potenciando la creación de una red de alianzas estratégicas que contri- buya al avance del proceso de transformación tecnológico. El acuerdo permite estudiar cómo la innovación tecnológica permite un mejor co- nocimiento de las necesidades de los clientes. Con este objetivo implantará un CRM de última generación y se integrará en el programa inter- nacional de I+D “Salesforce Financial Services Cloud Design Partner Program” para experi- mentar nuevas formas de conocer y aproximarse a los clientes de banca. CaixaBank firma un acuerdo con IBM Servicios para acelerar su transformación en “cloud computing” e impulsar la innovación en servicios financieros CaixaBank e IBM Servicios han alcanzado un acuerdo para acelerar la transformación del banco e impulsar soluciones digitales innovado- res que mejoren la experiencia de usuario de los servicios financieros de la entidad. El acuerdo amplía en seis años más el servicio exclusivo proporcionado por la joint venture tec- nológica IT Now. CaixaBank desarrolla el primer modelo de clasificación de riesgos de la banca española utilizando computación cuántica La Entidad avanza en su estratégia de prepara- ción para la supremacía cuántica y desarrolla un algoritmo de “machine learning” para la clasifica- ción de clientes según el riesgo de crédito. Con la realización de estos proyectos, Caixa- Bank se convierte en la primera entidad de Es- paña y una de las primeras del mundo en in- corporar la computación cuántica a su actividad de innovación. 2018 39,9% % de mujeres en posiciones directivas a partir de subdirección de oficina grande 2 73% Valoración percepción de los empleados sobre empowerment 45,9% % profesionales certificados por encima de formación obligatoria MIFID II 2019 41,3% % de mujeres en posiciones directivas a partir de subdirección de oficina grande 2 72% Valoración percepción de los empleados sobre empowerment 47,3% % profesionales certificados por encima de formación obligatoria MIFID II 2020 41,6% % de mujeres en posiciones directivas a partir de subdirección de oficina grande 2 70% Valoración percepción de los empleados sobre empowerment 15,5% % de empleados con medidas de retribución flexible 48,8% % profesionales certificados por encima de formación obligatoria MIFID II Objetivo 2021 43% % de mujeres en posiciones directivas a partir de subdirección de oficina grande 2 75% Valoración percepción de los empleados sobre empowerment 25% % de empleados con medidas de retribución flexible 55% % profesionales certificados por encima de formación obligatoria MIFID II Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa El objetivo estratégico de reforzar la cultura corporativa y mantener a las personas en el centro de la organización está basado en los siguientes tres ejes: > Favorecer el talento, asegurando que pueda desarrollar su potencial en igualdad de oportunidades, basado en la meritocracia, la diversidad y el empowerment. > Definir y desplegar la mejor propuesta de valor mejorando la experiencia empleado. > Promover los atributos de agilidad y colaboración. PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO 1 PLAN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 1 Métricas relativas a CaixaBank, S.A. 2 Oficinas A y B Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Se define una propuesta de valor para contribuir en los objetivos del Plan Estratégico 2019-2021, mediante seis líneas de actuación que definen la hoja de ruta. LAS PERSONAS LO PRIMERO > Comprometidos: impulsamos acciones con impacto positivo en las personas y en la sociedad. > Cercanos: escuchamos y acompañamos a cada persona, aportando soluciones a sus necesidades actuales y futuras. > Responsables y exigentes: actuamos con excelencia, rigor y autonomía para aportar valor a los demás. > Honestos y transparentes: generamos confianza siendo íntegros, honrados y coherentes. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Cultura Corporativa La cultura determina cómo funciona una organización y la forma de ser y hacer de sus personas. El mundo se mueve rápido y por ello se debe avanzar y adaptarse permanentemente para seguir siendo una entidad líder. Es necesario potenciar aquellos aspectos que han llevado a CaixaBank al éxito y adaptar una serie de comportamientos que aseguren su liderazgo en un entorno de cambio. El Plan de Cultura permite desplegar los comportamientos de la cultura CaixaBank que se engloban dentro del concepto Somos CaixaBank . 176 LA COLABORACIÓN NUESTRA FUERZA > Colaboradores: pensamos, compartimos y trabajamos transversalmente como un solo equipo. LA AGILIDAD NUESTRA ACTITUD > Ágiles e innovadores: promovemos el cambio con anticipación, rapidez y flexibilidad. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Con el objetivo de ofrecer el mejor servicio de atención al cliente es esencial avanzar en una propuesta de valor para los empleados. La escucha activa y continuada del empleado y la difusión de la cultura corporativa nos ayu- dan a la adaptación a un entorno cambiante. En 2020 con el impacto de la Covid-19 se redefinen los compor- tamientos asociados a cada uno de los atributos de la Cultura CaixaBank. Se ha impulsado cinco palancas para transmitir e invo- lucrar a todos los profesionales en la integración de los comportamientos Somos CaixaBank : i. Comunicación Con el objetivo de mejorar el conocimiento y la concien- ciación de los atributos de Cultura, potenciar la partici- pación y generar compromiso: > Campaña Protagonistas 2020: vídeos donde nues- tros compañeros hablan de los atributos que nos definen, explican cómo somos en CaixaBank y la aplicación en su día a día, y materiales de apoyo para managers. > CaixaBank Talks: realización de actividades con la plantilla de las diferentes Direcciones Territoriales para dar a conocer el Plan de Cultura y los com- portamientos que nos identifican, dónde intervie - ne ponentes externos que tratan temas relaciona- dos con cambios culturales en las organizaciones. > Materiales de refuerzo sobre las nuevas formas de trabajar: publicación de infografías con consejos y recomendaciones para fomentar la desconexión digital y protocolos que permitan adaptarse a las nuevas formas de trabajar. > Otras acciones digitales como un nuevo Portal de Cultura. ii. Formación > Talleres presenciales a las directores de oficinas de banca retail y directores y gerentes de servi - cios centrales, con el objetivo de integrar la cultu- ra dentro del modelo del Liderazgo y del modelo comercial, desarrollando conocimientos y habilida- des de forma práctica para el día a día en la oficina. > Reformulación y lanzamiento en formato online de la formación sobre cultura comercial, con conteni- dos orientados a reforzar el rol del director como transformador, dinamizador, motivador de resulta- dos y capacitador. iii. Escucha activa La escucha activa nos permite obtener información so- bre la percepción de la Cultura por parte de los profesio- nales y retroalimentar los comportamientos y el plan de acción. El modelo de escucha activa ha sido implantado también en las principales empresas del Grupo. Los dife- rentes estudios realizados en 2020 han sido: > Lanzamiento del Estudio de Compromiso, que nos permite analizar el clima, el compromiso y la cultura, así como su evolución respecto a es- tudios previos. > Pulsos estratégicos: en abril de 2020 se realizó un pulso específico a 2.500 empleados sobre la situa- ción laboral durante la emergencia Covid-19, con el objetivo de mejorar las formas de trabajar. Este pulso también se llevó a cabo en las empresas del Grupo a 3.200 personas. > Pulsos específicos: se realizan escuchas a medi- da en función de cuestiones concretas como por ejemplo la adopción del Office 365. > Incorporación de escucha en nuevos touchpoint . ATRAER Y EMPLEADOS MANAGERS SELECCIONAR 1. Me intereso 2. Aplico ofertas 3. Selección Mayor autonomía Agilidad Employer branding Objetividad Transparencia Innovación SELECCIÓN ACOGER 4. Me contratan 5. On boarding Agilidad Rapidez en la inmersión Facilidad Apoyo Acompañamiento Autonomía ON BOARDING/ CAMBIO DE POSICIÓN VINCULAR 6. Día a día con mi manager 7. Mi entorno físico - relación con compañeros 8. Me desarrollan 9. Me evalúan 10. Me retribuyen 11. Momentos vitales 12. Busco/recibo comunicación 13. Cambio de posición 14. Ámbitos como clientes Eficiencia Prescripción Vinculación Soporte/Apoyo ÁMBITO COMO CLIENTE Liderazgo Comunicación bidireccional Reconocimiento Cercanía Objetividad ME EVALÚAN / RETOS Y EPC Desarrollar el talento Meritocracia y diversidad Reforzar el rol directivo Crecimiento Motivación Reforzar rol de pertenencia ME DESARROLLAN FINALIZAR 15. Desvinculación Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 iv. Experiencia empleado En 2020 con el objetivo de mejorar la experiencia empleado nos hemos focalizado en los siguientes momentos del ciclo de vida del empleado: Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 1 Atraer y Seleccionar Mejorar la experiencia del candidato y del mánager uti- lizando la tecnología de forma predictiva para conseguir el mejor candidato para cada puesto, y a la vez dando un impulso de marca empleadora a través de acciones y comunicaciones digitales. Acciones realizadas: > Adaptación Career site interno y creación del externo. > Gestión en Redes Sociales automatizada. > Creación de PeopleXperience HUB, ecosistema dis- ruptivo de innovación, aprendizaje y talento alre- dedor de la marca Grupo CaixaBank, para captar talento y ser referentes en innovación. > Huella digital CaixaBank como marca empleadora. > Programas de talento (WonNow, Young Manag- ment Program y New Graduates). > Implantación SAP Success Factors Recruiting para mejorar la experiencia del candidato y del mánager. > Selección predictiva mediante la mejora de la ca - lidad del dato. Acoger Implantar una experiencia diferencial creando un proceso estructurado de onboarding (contratación) con un acom- pañamiento automatizado. Acciones realizadas: > Creación del Welcome Pack y nueva figura del tutor. > Figura del Digital Agent como dinamizador. > Mejora del pack contractual (electrónico) y de la en- trega de equipos informáticos. > Programas de onboarding: CaixaBank First Expe- rience (duración 2 años) para atraer y retener ta- lento joven; CaixaBank Executive Experience para acelerar la “puesta en valor” de las incorporaciones en el equipo directivo. Desarrollar y Evaluar Desarrollar el talento interno, potenciar el reconocimiento y el feedback recurrente. Acciones realizadas: > Plan de formación No directivo, en tres bloques: Obligatoria, Recomendada y Autoformación. > Itinerarios de proximidad digital para gestión de clientes. > En 2020 se han realizado unas 16.000 Evaluaciones por Competencias en la Red de oficinas. > Programas de detección, desarrollo y acompaña- miento del talento joven (Early Talent) y el talento pre-directivo (Mentoring). > Plan de Desarrollo Directivo, que acompaña a la función desde el momento de su incorporación al cargo y a lo largo de su carrera profesional, tanto con acciones de Coaching como con programas adecuados a sus necesidades en cada etapa de la misma; además de con una amplia oferta de Pro- gramas de Autoformación “a la carta”. Ámbito como cliente Facilitar los trámites de los empleados cuando interac- cionan como clientes de nuestros productos y servicios. En 2020 se han realizado un Focus Group para detectar áreas de mejora y definir el nuevo modelo de relación. v. Embajadores Personas que ayudan a desplegar la cultura corporativa en el banco como los directores de oficina formados en cultura comercial que actúan como dinamizadores de las distintas acciones que se ponen en marcha. 1 https://www.caixabankcareers.com Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 De los objetivos del Plan Estratégico 2019-2021 y la Cultura corporativa de CaixaBank se derivan las siguientes políticas y principios en la gestión de las personas. Al amparo de lo que se establece en el Plan Estratégico 2019-2021, las políticas y procesos tienen vocación corporativa. CaixaBank fomenta su política de gestión de las personas en el respeto por la diversidad, la igualdad de oportunidades y, la inclusión y la no discriminación por razones de género, edad, discapacidad o cualquier otra circunstancia. De forma coherente, considera esencial garantizar la transparencia en la selección y la promoción interna de sus profesionales. Asegurar que el talento puede desarrollar su potencial basado en la meritocracia, la diversi- dad, la transversalidad y el empowerment . Desplegar la mejor propuesta de valor para los empleados y renovarla (nuevos entornos y espacios, metodologías y aplicaciones, sistemas de evaluación y de reconocimiento…) mejorando su experiencia, fomentando el bienestar en un entorno saludable y sostenible. Promover los atributos de agilidad y colaboración, adecuando las estructuras y los procesos a modelos de trabajo más ágiles y transversales. Evolucionar los canales de comunicación para fomentar la participación y la colaboración. Todo esto para conseguir la satisfacción y motivación de la plantilla en un entorno laboral positivo. 1 Nuestra Identidad Diversidad e igualdad de oportunidades Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 1 https://www.caixabank.com/ responsabilidad-corporativa/gru- pos-de-interes/nuestras-personas/ igualdad-de-oportunidades_ca.html CaixaBank está comprometida y trabaja en fomentar la diversidad en todas sus dimensiones como parte de la cultura corporativa, mediante la creación de equipos diversos, transversales e inclusivos, reconociendo la individualidad y heterogeneidad de las personas y eliminando cualquier conducta excluyente y discriminatoria. Para ello cuenta con un marco sólido de políticas efectivas que garantizan el acceso equitativo de las mujeres a posiciones directivas (promoción interna), y velan por la paridad en la contratación, la formación y el desarrollo profesional, fomentando políticas de flexibilidad y conciliación y reforzando una cultura inclusiva que dispone de unos principios que se recogen en el Manifiesto de Diversidad. El programa Wengage fomenta la diversidad de género, funcional y generacional. Es un programa basado en la meritocracia, el acceso en igualdad de oportunidades y que fomenta la participación y la inclusión. Diversidad de género A nivel interno el programa de diversidad de género persigue los retos de incrementar la representatividad de la mujer en posiciones directivas, divulgar el valor de la diversidad y sensibilizar en los sesgos y estereotipos de género. Las principales iniciativas implementadas han sido: REFORZAR EL ROL DE LAS MUJERES EN LA ENTIDAD SENSIBILIZAR E INVOLUCRAR A TODOS CONTRIBUIR DESDE LOS PROCESOS DE RECURSOS HUMANOS VISUALIZAR LA DIVERSIDAD > Difusión en la intranet corporativa de contenidos de la Guía de Comunicacion Igualitaria. > Gender Test. Herramienta interna para analizar si nuestra comunicación externa es igualitaria y libre de estereotipos. > Programa de mentoring femenino focalizado en la Red (108 participantes en 2020). > II Networking Directivas 2020. Encuentro para presentar la evolución del programa Wengage y formular los nuevos retos. > 1ª edición programa online AED Lead Mentoring Mujeres Directivas by CaixaBank (con 60 participantes). La AED (Asociación Española de Directivos) y CaixaBank impulsan un programa de mentoring, para promover la presencia de mujeres directivas en la gran empresa. > Nuevo Plan de Igualdad 2020 . Acuerdo con el 100% de la representación sindical que amplía los compromisos del Plan de Igualdad de 2011 (protocolos de conciliación, acoso y mediación, parejas de hecho y acuerdo de desconexión digital). > Fomento del trabajo en remoto. En 2020, derivado de la pandemia, foco en la mejora de la conectividad de los equipos, uso herramientas colaborativas como Teams y Office365. > Diseño del Gender Journey. Análisis de la experiencia de empleado con foco en el género y desarrollo de un plan de acción. > Encuentro ThinkTank con los agentes de igualdad y equipos de las Direcciones Territoriales. > Comunicación y difusión de la diversidad a toda la plantilla a través del Canal de noticias Diversidad en la intranet corporativa. > Organización 4ª edición Premio Mujer Empresaria y colaboración con el premio internacional IWEC de apoyo a las mujeres emprendedoras. > Comunidad Mujer Empresaria CaixaBank. Nueva red de LinkedIn que reúne a las ganadoras regionales y nacionales de las cuatro ediciones del Premio Mujer Empresaria CaixaBank. > Global Mentoring Walk en Madrid y Mallorca con más de 300 participantes, dónde CaixaBank es el principal sponsor en España en esta iniciativa impulsada por Vital Voices. > Premio A Mujer Profesional Autónoma, para galardonar la trayectoria de trabajadoras por cuenta propia en España. > CaixaBank Talks: más de diez charlas en directo sobre temas innovación con perspectiva de género. > Visibilizar y potenciar las carreras STEM entre la población femenina. CaixaBank, junto a Microsoft, han concedido los Premios WONNOW a la excelencia académica de mujeres en carreras STEM (Ciencia, Tecnología, Ingeniería y Matemáticas). En 2020 se ha celebrado la 3ª edición con premio en metálico y 10 becas CaixaBank. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 A nivel externo se quiere contribuir a sensibilizar sobre el valor de la diversidad y la igualdad de oportunidades en la sociedad, focalizando los esfuerzos en tres ámbitos: LIDERAZGO Y EMPRENEDURÍA INNOVACIÓN Y EDUCACIÓN DEPORTE En 2020 se han realizado 219 contenidos vinculados a Diversidad y Recursos Humanos en Redes Sociales corporativas con un alcance de 44 millones de impresiones. > Apoyo al deporte femenino a través de los patrocinios a la selección española femenina de fútbol y de baloncesto y de otros eventos deportivos. Nuestra Identidad ADHESIONES A PRINCIPIOS NACIONALES E INTERNACIONALES DE FOMENTO DE LA DIVERSIDAD RECONOCIMIENTOS Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa CHARTER DE LA DIVERSIDAD ONU WOMEN’S EMPOWERMENT PRINCIPLES BLOOMBERG EWOB Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente Código de compromiso promovido a nivel europero por la Fundación Diversidad. TARGET GENDER EQUALITY Adhesión a la Iniciativa promovida por la ONU. MÁS MUJERES MEJORES EMPRESAS Por la gestión en materia de diversidad CaixaBank forma parte por tercer año consecutivo del índice Bloomberg Gender Equality In- dex 2021, sello a nivel mundial de reconocimiento al esfuerzo en transparencia y en lograr que las mujeres avancen en el mundo em- presarial. También está dentro del nuevo índice de Diversidad de Gé- nero de la asociación European Women on Boards (EWoB) que ha analizado la representación femenina en los puestos de liderazgo en las empresas del indicador bursátil Stoxx Europe 600. al 2020 Adhesión a la nueva iniciativa del Pacto Mun- dial de la Naciones Unidas. EJE&CON Iniciativa que pretende favorecer una participación equilibrada de mujeres y hombres en la toma de decisiones del ámbito empresarial y económico. CERTIFICADO EFR Renovada por décimo año con- secutivo la certificación EFR. Somos la 1era entidad finan- ciera española en conseguir el nivel de excelencia A en la certificación EFR. VI PREMIOS INTERNACIONALES A LA GESTIÓN DE LA DIVERSIDAD 2020 DISTINTIVO “IGUALDAD EN LA EMPRESA” Distintivo otorgado por el Ins- tituro de la Mujer para la igual- dad de oportunidades, corres- pondiente al 2018. CAIXABANK ASSET MANAGEMENT CaixaBank ha sido galardonada por primera vez con el Premio Internacional a la Gestión de la Diversidad por la Fundación Di- versidad, en la categoría de gran empresa. CaixaBank Asset Manage- ment, gestora del grupo CaixaBank, reconocida como “Líder europeo en gestión de la diversidad”, por Citywire. CaixaBank ha obtenido la mayor puntuación del mundo en el índice de Igualdad de Género de Bloomberg 2021, un selectivo integrado por las compañías más comprometidas con la igualdad de género a nivel internacional, de acuerdo con los datos de Bloomberg. Adhesión al Código de buenas prácticas para la Gestión del Talento y la Mejora de la Com- petitividad de la Empresa. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 LA DIVERSIDAD DE GÉNERO EN CIFRAS Nº de empleados distribuidos por sexo Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Mujeres 19.434 19.343 15.175 15.133 2.717 2.617 Total 35.736 35.434 27.572 27.404 4.840 4.622 Remuneraciones medias por sexo Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Nº de empleados por tipología de contrato y sexo Remuneraciones medias por categoría profesional y sexo en 2020 Grupo Contrato fijo o indefinido a Contrato fijo o indefinido a Contrato temporal CaixaBank tiempo completo tiempo parcial 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Hombres 16.020 15.963 30 27 252 101 Mujeres 19.101 19.206 23 21 310 116 Total 35.121 35.169 53 48 562 217 Nº de incorporaciones por sexo Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Hombres 615 333 222 190 117 26 Mujeres 510 307 209 163 127 30 Total 1.125 640 431 353 244 56 Nº de despidos por sexo Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Remuneración media de los Consejeros por sexo - CaixaBank S.A. 1 (en miles de euros) 2019 2020 Hombres 289 308 Mujeres 146 175 Total 246 261 1 No incluye la remuneración derivada de cargos distintos a los propios de representación del Consejo de Administración de CaixaBank, S.A. La comparativa de remuneraciones calculada como promedio de mujeres menos pro- medio de hombres sobre promedio remuneración hombres es del 18% (19% en 2019). Brecha salarial 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Hombres 52 43 36 24 2 4 2019 1,69% 0,63% 5,30% Mujeres 40 45 24 24 7 2 2020 1,77% 0,64% 5,55% Total 92 88 60 48 9 6 La rotación no deseada es del 0,25%, calculado como despidos totales (sin incluir plan de reestructuración y desvinculaciones voluntarias) sobre la plantilla media. Adicionalmente, en CaixaBank S.A. se han producido un total de 208 salidas por Desvinculación Voluntaria Incentivada (DVI), con motivo del acuerdo alcanzado el pasado 31 de enero de 2020. La brecha salarial de género se calcula comparando salarios entre empleados con la misma antigüedad en la empresa, que realizan la misma función o posición y que disponen del mismo nivel. Esto permite comparar trabajos similares. 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Hombres 16.302 16.091 12.397 12.271 2.123 2.005 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Hombres 65.857 66.591 70.318 71.343 41.431 40.876 Mujeres 53.076 54.285 57.564 58.919 30.542 30.352 Total 58.902 59.864 63.294 64.471 35.310 34.918 Directivos Mandos intermedios Resto de empleados Hombres 105.478 74.807 50.884 Mujeres 87.683 66.703 46.161 Total 98.509 70.601 48.100 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Diversidad funcional El programa de diversidad funcional se basa en el respeto a las personas, sus diferencias y capacidades, el acceso en igualdad de oportunidades y la no discriminación. COMPROMISOS EN EL EMPLEO Y En 2020, CaixaBank y el 100% de la PRINCIPIOS No discriminación Reconocimiento de las capacidades, méritos y habilidades Inclusión Lucha contra los estereotipos, los prejuicios SELECCIÓN DE PERSONAS Mejorar anualmente la presencia de personas con discapacidad en la Entidad Fomentar el empleo de personas con discapacidad legalmente reconocida representación sindical de los empleados han firmado la nueva Política inclusiva de las personas con discapacidad. Sus principios y compromisos están orientados al respeto a las personas con diversidad funcional y a favorecer su integración en la Entidad en las mismas condiciones que el resto de la plantilla, estableciendo una serie de beneficios sociales. Fomento de actitudes receptivas Accesibilidad Promover la inclusión y la incorporación de la plantilla con diversidad funcional Ver apartado Banca próxima y accesible Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 empleados con discapacidad en 2020 (343 en 2019) 362 Algunos de los beneficios o medidas implantadas son: la adaptación del puesto de trabajo, la ampliación de un día de permiso retribuido para atender cualquier necesidad médica y servicio gratuito de asesoramiento para trámites legales. A nivel interno se presentan los siguientes objetivos y las principales iniciativas implementadas: DESARROLLO DEL TALENTO Y FOMENTO DE OPORTUNIDADES PROFESIONALES DE LAS PERSONAS CON DIVERSIDAD FUNCIONAL SENSIBILIZACIÓN A TODA LA ORGANIZACIÓN EN TÉRMINOS DE INCLUSIÓN Y DIVERSIDAD A nivel externo se apoya a la comunidad fomentando la contratación e inclusión laboral de personas con diversidad funcional, y generando un impacto social a corto y largo plazo. Algu- nas de las iniciativas llevadas a cabo son: SERVICIO ADAPTADO A NUESTROS CLIENTES CON DISCAPACIDAD FUNCIONAL. COMPROMISO CON LA SOCIEDAD, MEDIANTE EL VOLUNTARIADO CORPORATIVO. IMPULSO AL DEPORTE ADAPTADO Y PARALÍMPICO, CON EL PATROCINIO BALONCESTO EN SILLA DE RUEDAS. DESDE ESTE 2020, SE HA FIRMADO UN NUEVO ACUERDO DE COLABORACIÓN CON LA FEDDF ( FEDERACIÓN ESPAÑOLA DE DEPORTES DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD FÍSICA ) Y UN ACUERDO ENTRE CAIXABANK Y EL COMITÉ PARALÍMPICO ESPAÑOL PARA APOYAR A LOS DEPORTISTAS PARALÍMPICOS DURANTE SU CAMINO HASTA LOS JUEGOS DE TOKIO 2021 ( #INCONFORMISTAS DEL DEPORTE ) . > Fomentar la contratación externa. Identificando bolsas de trabajo mediante acuerdo de colaboración con Incorpora. > Contratación de servicios a Centros Especiales de Empleo (CEE) para fomentar la inclusión laboral y el desarrollo profesional de las personas con diversidad funcional. > Formación para sensibilizar a mánagers y empleados. > Disponibilidad de un espacio propio en PeopleNow para la comunicación del programa Wengage enfocado en la diversidad funcional. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Diversidad generacional El programa de diversidad generacional parte del diagnóstico de situación en la Entidad, en el que se ana- liza la evolución demográfica e impacto en los indicado- res estructurales. Ante el envejecimiento de la población en general y de la plantilla de CaixaBank en particular, la diversidad generacional será un factor clave a gestionar en nuestra Organización, potenciando sinergias entre generaciones y tratando las necesidades y expectativas distintas de cada etapa. Los objetivos son: > Integrar la diversidad generacional en la estrategia corporativa y la experiencia empleado. > Anticiparnos a la problemática derivada del enve- jecimiento de la plantilla. > Identificar acciones que mejoren la convivencia de las distintas generaciones en la organización. > Aprovechar el conocimiento de cada generación para potenciar y acompañar la estrategia de la Entidad. En 2020 se ha realizado un proceso de recogida de información con la realización de un workshop de visioning con personas clave en la Entidad, y se ha organizado Focus Groups para conocer la voz de cada generación. Paralelamente la Entidad: > Colabora con el Observatorio Generación & Talen- to, en 2020 destaca la: > Participación en el Diagnóstico de la diversidad generacional. > Participación en el Estudio de liderazgo inter- generacional II. > Participa en grupos de trabajo con otras empresas para impulsar el valor del talento senior: Lab Ta- lento Senior con la Fundación Adecco–Fundación Seres. > Participa en el Teamwork EFR Talento Senior. Grupo liderado por la Fundación Másfamilia con el obje - tivo anticiparse aprovechar toda la potencialidad del talento sénior. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo LA DIVERSIDAD GENERACIONAL EN CIFRAS Nº de empleados distribuidos por edad Nº de empleados distribuidos por tipología de contrato y edad Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Grupo CaixaBank Contrato fijo o indefinido a tiempo completo Contrato fijo o indefinido a Contrato temporal 50-59 años 5.572 6.384 3.851 4.453 1.004 1.157 >59 años 274 238 75 89 141 92 Total 35.736 35.434 27.572 27.404 4.840 4.622 Número de empleados despedidos distribuidos por edad Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Remuneraciones medias por edad Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI tiempo parcial cultura centrada en las personas, <30 años 1.946 1.655 1.498 1.308 225 146 ágil y colaborativa 30-39 años 7.789 6.500 5.912 4.799 1.009 822 Estado de 40-49 años 20.155 20.657 16.236 16.755 2.461 2.405 2019 2020 2019 2020 2019 2020 <30 años 1.477 1.464 5 5 464 186 30-39 años 7.687 6.463 14 13 88 24 40-49 años 20.131 20.641 19 12 5 4 50-59 años 5.555 6.370 12 12 5 2 >59 años 271 231 3 6 0 1 Total 35.121 35.169 53 48 562 217 correspondiente al 2020 <30 años 2019 8 2020 5 2019 5 2020 3 2019 3 2020 2 <30 años 2019 25.878 2020 28.311 2019 25.990 2020 28.319 2019 17.580 2020 19.231 30-39 años 18 27 10 15 3 1 30-39 años 45.412 45.318 49.229 48.940 24.512 24.450 40-49 años 49 39 33 21 3 3 40-49 años 61.731 61.718 66.196 66.202 34.520 33.073 50-59 años 15 14 11 7 0 50-59 años 77.111 74.856 85.048 82.822 47.360 46.340 >59 años 2 3 1 2 0 >59 años 92.300 107.597 148.917 174.332 68.524 57.429 Total 92 88 60 48 9 6 Total 58.902 59.864 63.294 64.471 35.310 34.918 de posiciones directivas cubiertas internamente en 2020 (99,3% en 2019) CaixaBank, S.A. 99,1 % Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Desarrollo profesional y compensación Desarrollo del potencial CaixaBank apuesta por potenciar las competencias pro- fesionales críticas de sus profesionales y por su desarro- llo. Para ello se realizan evaluaciones a prácticamente el 100% de los empleados que permiten una visión integral (evaluación de desempeño y de competencias). En 2020 se ha mantenido el proceso de Feedback Directivo para miembros de Alta Dirección (no pertenecientes al Co- mité de Dirección) con evaluaciones por parte de sus equipos, colaterales y de otros colaboradores de distin- tas áreas. En 2020 se ha extendido el modelo de Evaluación por Competencias a siete compañías del Grupo. Directivos y pre-directivos La Entidad fomenta los programas de desarrollo profesional tanto a nivel directivo como a nivel pre-directivo. Destacan: > Programa de Desarrollo Directivo enfocado a certificar las competencias de liderazgo y fomentar la estrategia y la transversalidad en la Entidad, reforzando el modelo de Liderazgo Transformador, cuyos principios son: > Estar al servicio de los colaboradores acompañándolos para conseguir los resultados. > Potenciar la innovación y la creatividad como palancas de cambio. > Impulsar el crecimiento personal y profesional de los colaboradores. > Ser referentes éticos ante nuestros grupos de interés. > Programa pre-directivo “Progresa” dirigido a profesionales de distintas áreas y Direcciones Territoriales (Directores de oficina, Gerentes de Servicios Centrales y Directores de Banca Privada y de Banca de Empresas), que incluye sesiones de coaching. La formación directiva contempla dos etapas (incorporación y consolidación) y una tercera para los colectivos de alto potencial, y propone un desarrollo incremental en función de la consolidación en el cargo y dónde se incorpora el concepto de “Cer - tificación” a través de Universidades y Escuelas de negocios. En 2020 los programas se han adaptado al formato online para continuar con su actividad. CaixaBank ha sido galardonada por la Asociación Española de Coaching Ejecu- tivo y Organizativo en los Premios AECOP “Cultura de Coaching en la Empre- sa” 2020, como referente en las acciones vinculadas al coaching ejecutivo. Supone un reconocimiento a una gran labor a nivel de cultura interna de coaching ejecutivo, una herramienta por la que CaixaBank apuesta desde hace 10 años como palanca de cambio y transformación. > Incorporación: formación dirigida al desarrollo de un liderazgo centrado en uno mismo y en sentar bases del negocio. Se plantea para profesionales que acceden a nuevas funciones directivas. Los principales programas son: PROA (Dirección Área de Negocio), GPS (Servicios Centrales), Programa Leadership Certificate C1 y procesos de asignación de coaching de transición. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 > Consolidación (entre 3 y 5 años en la función): centrada en el rol como líderes de otros e impul - sores del cambio y de la ejecución de la estrategia. Los principales programas son: Leadership Certifi- cate C2 (Senior Management), programas relacio - nados con la transformación en la era digital (IMD), autoformación online (Liderazgo positivo en tiem- pos de crisi e incertidumbre y Salud Ejecutiva), y se- siones de coaching de consolidación y mentoring. > Desarrollo alto potencial: aquí se plantean pro - puestas con la finalidad de contribuir e impulsar el desarrollo del liderazgo para directivos con alto potencial. Programa TOP 200. Como novedad en 2020, cabe destacar el CaixaBank Talks Desarrollo Directivo que se inicia con un nuevo formato Live que permite ampliar el número de parti- cipantes. En la empresas del Grupo se han realizado en 2020 los siguientes programas de desarrollo directivo: > Leadership Right Now , enfocado a un aprendizaje para gestionar la actual situación mejorando la ca- pacidad de adaptación. > Blended Leadership , que presenta las ventajas de liderar en remoto y el desarrollo de habilidades de liderazgo en un entorno incierto. Talento joven (Talent programs) CaixaBank dispone de Talent Programs para identificar y desarrollar el talento temprano y así anticipar necesida- des futuras. Los programas que dispone CaixaBank para la atracción del talento externo son: > Young Management Program (YMP): orientado a identificar y formar futuros líderes con un diseño temporal de cuatro años en formación y aplicación de proyectos. > WonNow: dirigido a mujeres que han sido las me- joras alumnas de grados STEM (Ciencia, Tecnología, Ingeniería y Matemáticas) de universidades espa- ñolas, que estarán durante seis meses en posicio- nes estratégicas. > New Graduates para Servicios Centrales: para iden- tificar el talento para posiciones críticas que no es posible cubrir internamente y para posiciones es- tratégicas digitales. Programa rotacional de dos años con plan de carrera y con posibilidad de in- corporación en posiciones estructurales. Para este colectivo se ha desarrollado en 2020 el programa Developing Skills (ESADE) en formato online. Se ha puesto en marcha un ecosistema de atracción del talento transformador, bajo la marca PeopleXHub dón- de 10 compañías del Grupo ya forman parte. Para crear posicionamiento se cuenta con 24 partnerships estable- cidos con escuelas y con más de 1.500 personas intere- sadas en formar parte de la comunidad. 5.387 participantes en los programas de desarrollo directivo (Incluye nivel pre-directivo en CaixaBank, S.A.) 2.609.008 horas de formación de 2020 3.587.700 en 2019 14,9 MM€ de inversión total en formación 16,7MM€ en 2019 97 % de la formación online 94% en 2019 horas de formación por empleado 98 en 2019 73,3 417 € inversión en formación por empleado 456€ en 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Formación continua CaixaBank Campus es el modelo pedagógico bajo el que se desarrolla la oferta for- mativa de la Entidad, fomentando una cultura de aprendizaje continuo y donde la figura del formador interno, como facilitador de aprendizaje es un valor diferencial clave. Este modelo estructura la oferta formativa en tres grandes bloques: Normativa Lo que me exige el Regulador 02 Recomendada Lo que me sugiere CaixaBank > Formación obligatoria, exigida por el regulador: de corta dura- ción, así como certificaciones en LCI (Ley de Crédito Inmobiliario), IDD (Insurance Distribution Directive) y MiFID. EN LA PLANTILLA DE CAIXABANK, S.A. > Formación recomendada de la empresa a los empleados según su función y el segmento al que pertenecen y da respuesta a los retos y necesidades del negocio. Programa de cultura comercial, programa de proximidad digital e itinerarios de Transformación en la era digital. Estos últimos se estructuran en cuatro bloques: Entorno digital, Habilidades Digitales, Data Academy y Metodologías ágiles de trabajo. 18.710 profesionales están certificados en MiFID II 6.557 profesionales cuentan con una certificación por encima de MiFID II 18.066 empleados están certificados en LCI 03 Autoaprendizaje Lo que yo decido > Autoformación que da respuesta a las necesidades individuales de nuestros empleados: Academia virtual de inglés (Education First), Pos- grado de Riesgos, formaciones en Metodologías Agile, etc. Los impulsores (personas y herramientas) del aprendizaje en CaixaBank son: > Virtaula: plataforma de aprendizaje online, que se ha rediseñado para incorporar nuevas funcionali- dades digitales y mejorar la experiencia empleado. > Formadores internos: comunidad de aprendizaje formada por 2.481 empleados (1.958 en 2019). > Change Makers: como nuevo motor de la trans- formación en CaixaBank, elemento clave para el cambio cultural y la trasformación digital. 01 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Compensación adecuada y meritocrática El Consejo de Administración de CaixaBank aprobó en 2019 la última actualización de la Política General de Remuneración de CaixaBank, la cual detalla las principales características de cada elemento retributivo. Está a disposición de todos los empleados a través de la intranet corporativa. Los componentes de la remuneración en CaixaBank incluyen principalmente: > Una remuneración fija basada en el nivel de responsabilidad y la trayectoria pro- fesional del empleado, que constituye una parte relevante de la compensación total, la cual considera también los diferentes beneficios sociales, y que está re- gulada por el Convenio Colectivo y los diferentes acuerdos laborales internos. > Una remuneración variable en forma de bonus o incentivos vinculados a la con- secución de objetivos previamente establecidos y definida de modo que evite los posibles conflictos de interés y, en su caso, incluya unos principios de valoración cualitativa que tengan en cuenta la alineación a los intereses del cliente y las normas de conducta, y a una gestión prudente de los riesgos. Los principios de la Política General de Remuneración son aplicables a todos los em- pleados del Grupo CaixaBank y entre otros objetivos persigue principalmente impulsar comportamientos que aseguren la generación de valor a largo plazo y la sostenibilidad de los resultados en tiempo. Además, basa su estrategia de atracción y retención del talento en facilitar a los profesionales la participación en un proyecto social y empre- sarial distintivo, en la posibilidad de desarrollarse profesionalmente y en unas condi- ciones competitivas de compensación total. DESARROLLO PROFESIONAL Y COMPENSACIÓN EN CIFRAS Número de empleados por clasificación profesional Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Directivos 5.571 5.236 4.905 4.605 411 395 Mandos intermedios 7.000 6.803 5.852 5.666 647 613 Resto de empleados 23.165 23.395 16.815 17.133 3.782 3.614 Total 35.736 35.434 27.572 27.404 4.840 4.622 Número total de horas de formación por clasificación profesional Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Directivos 703.195 420.840 685.150 396.889 11.882 17.211 Mandos intermedios 847.140 471.116 779.749 415.270 48.415 39.860 Resto de empleados 2.037.365 1.717.051 1.706.423 1.410.476 229.107 177.085 Total 3.587.700 2.609.007 3.171.322 2.222.635 289.404 234.157 Remuneraciones medias por clasificación profesional Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Directivos 97.444 98.509 95.513 97.530 95.839 91.080 Mandos intermedios 69.375 70.601 72.022 73.639 43.650 42.493 Resto de empleados 46.497 48.100 50.927 52.554 27.361 27.539 Total 58.902 59.864 63.294 64.471 35.310 34.918 Número total de empleados distribuidos por tipología de contrato y clasificación profesional Contrato fijo o indefinido a tiempo completo Contrato fijo o indefinido a tiempo parcial Contrato temporal miliares, tarjetas de transporte, servicio de guardería y seguro de ahorro a la jubilación. Para arrancar Compensa+ se realizaron dos pruebas piloto, y desde el mes de octubre ya está disponible para toda la plantilla. A cierre 2020 un total de 4.255 empleados habían suscrito 1 o más productos dentro del Plan. Nº de despidos por clasificacion profesional Grupo CaixaBank CaixaBank, S.A. Banco BPI Grupo CaixaBank Como complemento a los componentes retributivos ya comentados, en 2020 se ha 2019 2020 2019 2020 2019 2020 implementado un Plan Retribución Flexible (Compensa+) que permite un ahorro Directivos 5.556 5.224 13 11 2 1 fiscal y la personalización de la retribución de acuerdo a las necesidades de cada per- Mandos intermedios 6.995 6.796 3 2 2 5 sona. Los productos ofertados por la Entidad en esta primera fase de implantación con Resto de empleados 22.573 23.149 37 35 555 211 un máximo conjunto del 30% de su salario anual bruto son: el seguro de salud de fa- Total 35.124 35.169 53 48 559 217 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Directivos 15 8 14 5 0 Mandos intermedios 11 12 6 6 1 1 Resto de empleados 66 68 40 37 8 5 Total 92 88 60 48 9 6 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Experiencia del empleado Entorno laboral Modelos de trabajo más ágiles y transversales Disponer de un entorno laboral positivo donde los equipos se sientan moti - vados y comprometidos es esencial para CaixaBank. Para ello, es importante la escucha activa, prestar atención a sus opiniones y en base a esta escucha elaborar un plan de acción para adaptarse a sus necesidades. Por este motivo, se considera que evaluar el clima sociolaboral, la experiencia empleado, así como la calidad de servicio ofrecida de forma periódica ayuda a conseguir este entorno que se persigue. La Entidad mide el compromiso y la satisfacción de sus empleados mediante estudios internos (Estudio de Compromiso, el de Calidad de Servicio), así como también mediante monitores externos como por ejemplo MercoTalento o el Índice Medición Experiencia Empleado (IMEX) o Merco Talento, uno de los monitores de evaluación reputacional de referencia en el mundo basado en metodología multistakeholder. > En abril se realizó un pulso específico a 2.500 empleados sobre la situa- ción laboral durante el Covid-19 con el objetivo de mejorar las formas de trabajar en el entorno cambiante. > En junio se realizó el Estudio de Compromiso, dirigido a la totalidad de la plantilla. La participación fue del 70% y el TF (Total favorable) fue del 71% (75% en el Estudio llevado a cabo en 2018). En esencia, los resultados se vieron condicionados por el momento de excepcionalidad asociado a la pandemia, ya que en la Red Territorial se obtuvieron unos resultados inferiores a los del Estudio de Compromiso precedente. > El Estudio de Compromiso también ha sido realizado en las siguientes em- presas del Grupo: CaixaBank apuesta por una estructura ágil y colaborativa por este motivo ha desarrolla- do un proyecto que persigue la simplificación del número de niveles organizativos que debe permitir la mejora del time to market, la reducción de los tiempos de reacción y decisión, y al mismo tiempo persigue una mejora del compromiso de los empleados, la posibilidad de desarrollar el talento interno, así como el aumento de la productividad y la calidad de la entrega. Durante el 2020 hemos continuado con la evolución de los procesos de Recursos Humanos hacia la nube (solución SuccesFactors), implementando las funcionalida- des de portal externo de Caree site, procesos de selección de personal interno y externo, los procesos de onboarding , crossboarding y offboarding, y por último también las funcionalidades de mentoring y coaching interno. A nivel de Grupo, se ha evolucionado y racionalizado el modelo corporativo con el objetivo de mejorar el control, la gobernanza y las eficiencias mediante la creación de servicios compartidos. En 2019, se inició el proyecto HR Business Partner, que ha evolucionado en 2020 llegando a dar servicio a todas las áreas de los Servicios Corporativos. Cabe destacar las acciones realizadas como enlace durante la pandemia (en el proceso de vuelta presencial a los edificios de los Servicios Centrales) y el seguimiento del registro horario, entre otras. La transición hacia modelos de trabajo más ágiles se enmarca en el proyecto de transformación agile que persigue la aceleración y la adopción de metodologías ágiles para aumentar la flexibilidad y la eficiencia en la aportación de soluciones, con foco en cliente y rompiendo silos mediante el trabajo colaborativo. > CaixaBank Payments & Consumer > CaixaBank Equipment Finance > PromoCaixa > Telefónica Consumer Finance > CaixaBank Asset Management > CaixaBank Business Intelligence > CaixaBank Operational Services > CaixaBank Facilities Management > Servicio de Prevención Mancomu- nado > MicroBank > De forma puntual también se realizan pulsos específicos para tener es- cuchas a medida en función de cuestiones concretas como por ejemplo la adopción del Office365, etc. 769 EXCEDENCIAS 555 EN 2019 1.080 REDUCCIONES DE JORNADA 1.691 EN 2019 2.344 EMPLEADOS ACOGIDOS A PERMISOS RETRIBUIDOS 2.555 EN 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Normas laborales y derechos de la plantilla Plan de Igualdad En CaixaBank es básico el respeto a las normas laborales, los derechos de la plantilla y de sus representantes, todo ello en un marco de consenso con las fuerzas sindicales. Es de aplicación el Convenio Colectivo de Cajas y Entidades Financieras de ahorro a la totalidad de la plantilla de CaixaBank S.A., teniendo también acuerdos que desarrollan y mejoran las condiciones reguladas en el mismo. Asimismo, la plantilla del resto de empresas del Grupo CaixaBank ubicadas en otros países también está cubierta por algun convenio coelctivo. Con carácter general, la mayoría de la plantilla realiza el horario laboral establecido en el convenio colectivo de entidades financieras y de ahorro, y se realizan acuerdos la- borales específicos con la Representación Laboral de los Trabajadores (RLT), cuando se dan casuísticas excepcionales. CaixaBank, S.A. forma parte de la Comisión permanente paritaria de interpretación del Convenio, que busca desarrollar las normas laborales que son de aplicación a todos los empleados del sector. CaixaBank, S.A., mantiene y promueve una total neutralidad con las diferentes fuerzas sindicales presentes en la Entidad. Los representantes sindicales presentes en los comi- tés de empresa son elegidos cada 4 años en sufragio personal, libre, directo y secreto y son informados de los cambios relevantes que se puedan producir en la Entidad. El 30 de setiembre de 2020 se firmó el acuerdo de Convenio Colectivo de Cajas 2019- 2023 (de 5 años de duración) y se publicó en el BOE el 3 de diciembre, surtiendo efec- tos a partir del día 4 de diciembre de 2020, que permite aplanar algunas importantes inercias de costes no ligadas a desempeño (como son la revisión salarial, los trienios y el plus convenio) y afrontar en mejor situación un periodo de enorme complejidad. El convenio colectivo también regula específicamente materias como el teletrabajo o la desconexión digital. Para garantizar la igualdad de oportunidades, en CaixaBank, S.A. y en otras entidades del Grupo existen diferentes planes de igualdad que comparten el objetivo de fomen- tar, divulgar y contribuir a la equidad de género, e incorporan las políticas para facilitar la conciliación de la vida laboral y personal de su plantilla. Cabe destacar, las siguientes condiciones que mejoran las recogidas en el Conve- nio Colectivo y en el Estatuto de los Trabajadores: los permisos retribuidos por matrimonio, maternidad y paternidad 1 , enfermedad o fallecimiento de familiares, traslados de domicilio, etc., las reducciones de jornada por cuidado de hijos de hasta 12 años o hijos con minusvalías y las excedencias por cuidado de personas depen- dientes, por violencia de género, por mantenimiento de la convivencia, solidaria, por razones personales y por estudios. En enero 2020, en CaixaBank S.A., se firmó con todos los sindicatos, el Plan de Igualdad que incluye los anexos de Protocolo de Conciliación, Protocolo de Prevención de aco- sos y mediación y Protocolo de parejas de hecho y que contiene mejoras sustanciales en cuanto a: > Objetivo de representatividad de la mujer en posiciones directivas. > Conciliación: ampliación del permiso por defunción del cónyuge o pareja de he- cho con hijos menores y ampliación del permiso de paternidad en 10 días progre- sivamente en 3 años, para fomentar la corresponsabilidad en la unidad familiar. Adicionalmente se extiende la flexibilidad a una hora respetando las necesidades organizativas y se permite la reducción de jornada los jueves por la tarde hasta los doce años del hijo. Por último, se permite el disfrute de las vacaciones hasta el 31- 01 por motivos de conciliación. Datos de CaixaBank, S.A. 1 Ver detalle en las siguientes páginas. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 A continuación se muestran las principales condiciones que mejoran las recogidas en el Convenio y en el Estatuto de los trabajadores en materia de permisos de ma- ternidad y paternidad: A NIVEL DE PERMISOS RETRIBUIDOS Y REDUCCIONES DE JORNADA Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 A NIVEL DE CONDICIONES ECONÓMICAS 19 6 Incorporar buenas prácticas para minimizar reuniones y desplazamientos fomentando el uso de herramientas colaborativas. No convocar reuniones que finalicen más allá de las 18:30 horas. Derecho a no responder comunicaciones una vez finalizada la jornada laboral. No envío de comunicaciones desde las 19 horas hasta las 8 horas del dia siguiente, ni en vacaciones, permisos ni fines de semana. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CaixaBank lleva años apostando en políticas de desco- nexión que fomentan la conciliación laboral para los em- Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible pleados. En los acuerdos laborales internos se recogen medidas de racionalización de la actividad formativa y comercial de carácter presencial, se limitan el número de actividades que se pueden realizar fuera del horario general establecido en el Convenio Colectivo y siempre primando la voluntariedad de las personas. Centrán- donos en lo que se refiere a la desconexión digital CaixaBank dispone de un protocolo cuyos aspectos más destacados son: La Dirección se encuentra altamente sensibilizada en potenciar todas aquellas iniciativas y actuaciones que favorezcan unas adecuadas condiciones de trabajo, mostrando su compromiso en: > Fomentar una cultura preventiva en todos los nive- les de la organización. > Garantizar el cumplimiento de la legislación aplica- ble, así como de los compromisos voluntarios que se suscriban. > Considerar los aspectos preventivos en origen. > Implantar medidas de mejora continua. > Formar y sensibilizar a la plantilla. > Mantener un sistema de gestión de Prevención de Riesgos Laborales según requisitos de la nor- ma OHSAS 18001, cuya exigencia es superior a la norma legal. CaixaBank, S.A. dispone de comités específicos para ga- rantizar la seguridad y la salud de la plantilla: > Comité Único de Seguridad y Salud Laboral. Esta - blece los objetivos antes mencionados y hace se- guimiento de las actividades preventivas, poniendo especial énfasis no solo en las auditorías reglamen- tarias, sino también en otras de carácter voluntario OHSAS 18001 (desde 2005). > Comité de Coordinación de Prevención de Riesgos Laborales. Define las políticas en materia de pre - vención en este ámbito mejorar el control, la ges- tión y el seguimiento de las necesidades en materia de seguridad y salud y la realización de acciones formativas. Con el objetivo de concienciar y preparar a la plantilla en materia de Seguridad y Salud en el trabajo, CaixaBank ofrece periódicamente contenidos formativos referidos a seguridad en oficinas, seguridad y salud laboral, medidas de emergencia y primeros auxilios. Tiene efectos en la productividad y competitividad de las empresas y por tanto en su sostenibilidad Se consigue una plantilla más sana, motivada y satisfecha Aumenta el orgullo de pertenencia y su compromiso Mejora la imagen corporativa Favorece la captación y retención de talento Mejora el clima laboral Reduce el absentismo Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Empresa saludable El proyecto de empresa saludable reafirma su compromiso con la seguridad, la salud y el bien- estar de la plantilla, ya que: Y se estructura en tres ejes: Seguridad. Entornos de trabajo seguros y emocio- nalmente saludables. La Entidad se propone alcanzar la excelencia en la cultura preventiva y entornos de trabajo seguros, para ello se va a analizar la transición hacia la certi- ficación ISO 45001, certificación de carácter volunta- rio y que presenta una exigencia superior a la legal, incorporando el bienestar como concepto global. En materia psicosocial se ha realizado un programa de intervención que evalúa los efectos psicosociales y define planes de acción para la disminución de factores estresantes. Prueba de la mejora continua en materia de pre- vención, CaixaBank ha implementado un programa de gestión integral de la seguridad y salud para la Red Internacional. Salud. Promoción de estilos de vida saludable, equilibrando la vida laboral y la salud como ele- mento clave. CaixaBank ha acondicionado espacios físicos para fomentar actividades saludables y deportivas (ves- tuarios y sala polivalente) y ha potenciado el aparta- do de seguridad, salud y bienestar laboral en la in- tranet corporativa (consejos médicos tematizados) con el objetivo de consolidarse como Empresa Sa- ludable. Para ello, se ofrecen programas individua- lizados y colectivos para mejorar estilos de vida y la gestión de la salud a través de la plataforma interna y de “Adeslas Salud y Bienestar”, se han ampliado el catálogo de acciones deportivas y de promoción de la salud, haciéndolo extensible a las Direcciones Territoriales. Durante la situación de pandemia, se han realizado acciones de forma virtual. Las actividades de CaixaBank no comportan el de- sarrollo en sus trabajadores de ninguna de las en- fermedades profesionales catalogadas. Bienestar. Forjar una cultura de la flexibilidad con entornos que promueven el bienestar de la plantilla con beneficios que faciliten su día a día. La Escuela de Rendimiento Sostenible en Vir- taula incorpora contenidos que contribuyen a mejorar el bienestar personal de la plantilla con formación en salud y nutrición, mindfulness, me- dio ambiente, pensamiento positivo entre otros. Con la ampliación de medidas para la promoción de nuevos entornos y formas de trabajo (remoto, agile…) y estudiando fórmulas para mejorar la transición de la plantilla hacia un envejecimiento activo y saludable será posible conseguir el objetivo de tener una plantilla emocionalmente más sana. En 2020 se ha obtenido la certificación Protocolo Seguro Covid-19, previo proceso de verificación, llevado a cabo por consultores externos especializados, para conocer el grado de implantación de las medidas y posterior evaluación. Esta certificación proporciona confianza respecto a la prevención del Covid-19 en nuestros centros, contribuye en la reincorporación y vuelta a la actividad de forma segura, y evidencia el control sobre los riesgos y la revisión permanente de los protocolos de actuación, conformes a los mejores estándares y medidas de seguridad. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 ENTORNO LABORAL EN CIFRAS Accidentabilidad en el trabajo 2019 2020 Canales de comunicación para fomentar la participación y la colaboración La comunicación interna en CaixaBank se focaliza principalmente en: > Difundir y acompañar los retos del Plan Estratégico y las prioridades de negocio. > Transmitir los valores de la Entidad como elemento diferencial. > Reconocer y reforzar las buenas prácticas profesionales. > Potenciar la cultura corporativa y el orgullo de pertenencia. El instrumento fundamental para este cometido, que hasta ahora ha sido el portal Personas, pasa a una nueva dimensión con PeopleNow , el canal de comunicación interna con utilidades de red social que se ha desplegado durante 2020. Se trata de una nueva herramienta que supone una palanca de Transformación Digital y Cultural que potencia la participación de los empleados, permite mejorar su experiencia y evolucionar hacia una comunicación participativa, moderna, visual y multiplataforma (mobile-first). PeopleNow agrupa contenidos de negocio, corporativos y sociales en un espacio inteligente y mo- derno en el que cada profesional tiene un perfil donde desarrollar su marca personal y crea o par- ticipa en comunidades según su área de influencia, además de suscribirse a canales informativos (enfermedad y accidente) Durante 2020 se han publicado 710 contenidos de Comunicación Interna en ‘Personas’ y ‘PeopleNow’ que han sumado un total de 2.344.556 accessos en todo el año en CaixaBank. En 2020 se ha puesto el foco en ofrecer las herramientas necesarias a los empleados para afrontar la situación derivada de la pandemia del Covid-19. Destacan las siguientes iniciativas: > Portal Coronavirus, para facilitar el acceso a los protocolos y medidas. En las filiales se ha desarrollado el Flash Legal con las novedades jurídico laborales para tener las normas perma- nentemente actualizadas. > #MASQUENUNCA #SOMOSCAIXABANK, para poner en valor el esfuerzo realizado por la plan- tilla, dando voz a los auténticos protagonistas y sus familias. > Blog: #CONTIGO ahora más que nunca, para dar difusión de contenidos, en filiales Grupo. En 2020 se ha intensificado la comunicación a todas las empresas del Grupo sobre: Información de Negocio CaixaBank, Acciones de voluntariado, Seguimiento y cuidado de los empleados, Medidas y recomendaciones de seguridad, llegando a 3.200 empleados de 19 compañías. No graves Graves No graves Graves Nº total accidentes 516 7 280 5 De los que: Mujeres 345 2 180 3 Hombres 171 5 100 2 2019 2020 Índice de frecuencia de accidentes 1,77 1,04 De los que: Mujeres 2,43 1,48 Hombres 1,01 0,52 Absentismo 2019 2020 Horas de absentismo gestionable 1.684.796 1.952.639 según sus intereses. Índice de absentismo gestionable 2,82% 3,4% Todo ello, permitiendo una bidireccionalidad que favorece una permanente escucha de lo que ocurre en la Entidad. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Evolución resultados y actividad Segmentación de negocios A efectos de la presentación de la información financiera, el Grupo se configura con los siguientes segmentos de negocio: Bancario y Seguros > Recoge los resultados de la actividad bancaria, se- guros y gestión de activos realizada por el Grupo esencialmente en España, así como la gestión de liquidez, ALCO, la financiación al resto de negocios y las actividades corporativas de todo el Grupo. Incluye, asimismo, los negocios adquiridos por CaixaBank a BPI durante 2018 (seguros, gestión de activos y tarjetas), así como el negocio inmobiliario non-core remanente (a excepción de Coral Homes) tras la venta del 80% de dicho negocio en diciem- bre de 2018. Participaciones > El negocio recoge esencialmente los ingresos por dividendos y/o método de la participación netos del coste de financiación de las participaciones, así como los resultados de operaciones financie- ras en Erste Group Bank, Telefónica, BFA, BCI y Co- ral Homes. Asimismo, incluye impactos relevantes en resultados de otras participaciones significati- vas en sectores diversos. > Incluye la participación en BFA que, tras reestimar la influencia significativa a cierre de 2018, se cla- sifica como Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global y la parti- cipación en Repsol, hasta finalizar su venta en el segundo trimestre de 2019. BPI > Recoge los resultados del negocio bancario do- méstico de BPI. La cuenta de resultados incluye la reversión de los ajustes derivados de la puesta a valor razonable de los activos y pasivos en la combinación de negocios y excluye los resulta - dos y magnitudes de balance asociados a los activos de BPI asignados al negocio de parti - cipaciones (esencialmente BFA y BCI), referidos anteriormente. Los gastos de explotación de los segmentos de negocio recogen tanto los directos como los indirectos, asigna- dos en función de criterios internos de imputación. PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO PLAN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 11,5% 11,5% 12,0% 13,6% dic 18 dic 19 dic 20 Ratio MREL Total (s/ APRs) 18,9% 22,09% 21,8% 26,3% Ratio CET 1 Objetivo PE 2019- 2021 La consecución de buena parte de los objetivos financieros del Plan (entre ellos, el de rentabilidad) se retrasará más allá de 2021 por el impacto de la Covid-19 y el deterioro del entorno económico. Por la misma razón, se han ajustado algunas prioridades de negocio para reflejar el empeoramiento del escenario macroeconómico. dic 18 dic 19 dic 20 Requerimiento 1 ene 2022 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Resultados en millones de euros 2018 2019 2020 (segmentación por negocios) Grupo Grupo Grupo Bancario y seguros Participaciones BPI Margen de intereses 4.907 4.951 4.900 4.533 (78) 444 Ingresos por dividendos y resultados de entidades valoradas por el método de la participación 972 588 454 250 186 18 Comisiones netas 2.583 2.598 2.576 2.330 0 245 Ganancias / pérdidas por activos y pasivos financieros y otros 278 298 238 249 (9) (2) Ingresos y gastos amparados por contratos de seguro o reaseguro 551 556 598 598 0 0 Otros ingresos y gastos de explotación (524) (386) (356) (338) (3) (15) Margen bruto 8.767 8.605 8.409 7.623 97 690 Gastos de administración y amortización recurrentes (4.634) (4.771) (4.579) (4.137) (4) (439) Gastos extraordinarios (24) (979) 0 0 0 0 Margen de explotación 4.109 2.855 3.830 3.486 93 252 Pérdidas por deterioro de activos financieros (97) (376) (1.915) (1.895) 0 (21) Otras dotaciones de provisiones (470) (235) (247) (228) 0 (19) Ganancias / pérdidas en baja de activos y otros (735) (167) (67) 216 (311) 28 Resultado antes de impuestos 2.807 2.077 1.601 1.580 (218) 239 Impuesto sobre sociedades (712) (369) (219) (178) 24 (65) Resultado después de impuestos 2.095 1.708 1.382 1.402 (194) 174 Resultado atribuido a intereses minoritarios y a actividades interrumpidas 110 3 0 0 0 0 Resultado atribuido al Grupo 1.985 1.705 1.381 1.401 (194) 174 Ratio de eficiencia 53,1 % 66,8 % 54,5% Ratio de eficiencia sin gastos extraordinarios 52,9 % 55,4 % 54,5% ROE 1 7,8 % 6,4 % 5,0% ROTE 1 9,5 % 7,7 % 6,1% ROA 0,5 % 0,4 % 0,3% RORWA 1,3 % 1,1 % 0,8% 1 En el cálculo del ROTE y ROE de 2019 se incluyen los ajustes de valoración en el denominador reexpresándose las cifras publicadas de períodos anteriores. Asimismo, se ha modificado la política contable asociada al registro de los compromisos de prestación definida con los empleados, reexpresándose el patrimonio y los ratios de períodos anteriores. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Evolución 2020 vs 2019 El resultado atribuido se sitúa en 1.381 millones de eu- ros en 2020, (-19%), con una evolución marcada princi- palmente por el registro de una provisión extraordinaria anticipando impactos futuros asociados a la Covid-19 (1.252 millones de euros brutos). El margen bruto se sitúa en 8.409 millones de euros. Se mantienen estables los ingresos core 1 que se sitúan en 8.310 millones de euros en 2020 (-0,1%) a pesar de la dificultad asociada al contexto económico. En la evo- lución del margen bruto (-2,3%) influye esencialmente la reducción del Resultado de operaciones financieras (-20,1%) y del Resultado de participadas (-22,8%). Los gastos de administración y amortización recu - rrentes reflejan los ahorros asociados al acuerdo laboral de 2019 y a las prejubilaciones de 2020, además de a la intensa gestión de la base de costes y a menores gastos incurridos en el contexto de la Covid-19. La reducción del gasto (-4,0%), es claramente inferior a la de los in- gresos core (-0,1%). La evolución del epígrafe pérdidas por deterioro de activos financieros está impactada por el refuerzo de provisiones para riesgo de crédito, que incluyen una provisión extraordinaria anticipando impactos futuros- asociados a la Covid-19 por 1.252 millones de euros. El epígrafe otras dotaciones a provisiones incluye 109 millones de euros asociados a prejubilaciones. Asimismo, en la evolución interanual del epígrafe ga- nancias / pérdidas en baja de activos y otros incide entre otros aspectos, el registro en 2020 de la plusvalía por la venta parcial de Comercia (420 millones de euros) así como de la provisión asociada a la participación en Erste Group Bank (-311 millones de euros). Evolución 2019 vs 2018 El resultado atribuido se situó en 1.705 millones de eu- ros en 2019, (-14,1%), con una evolución marcada por el registro del acuerdo laboral llevado a cabo (+20,4% sin este efecto). El margen bruto se situó en 8.605 millones de euros, con aumento de los ingresos core 1 que se situaron en 8.316 millones de euros en 2019 (+1,2%). En la evolu- ción del margen bruto (-1,8 %) influyó la reducción de los resultados de entidades valoradas por el método de la participación (-48,5%), como consecuencia de la no atribución de Repsol y BFA. El margen Bruto, sin consi- derar la aportación en ambos ejercicios de Repsol y BFA, crecería un 3,0%. Mejora del epígrafe otros ingresos y gastos de explo- tación por menores costes inmobiliarios como conse- cuencia de la venta de este negocio en 2018. En la evolución del epígrafe pérdidas por deterioro de activos financieros incidió esencialmente, la liberación extraordinaria de provisiones en 2018 por 275 millones de euros aproximadamente. El registro en 2018 de la operación de recompra del 51% de Servihabitat, dio lugar a un resultado negativo de -204 millones de euros (-152 registrados en otras dota- ciones a provisiones y -52 en Ganancias / pérdidas en baja de activos y otros). Asimismo, en la evolución interanual del epígrafe ga- nancias / pérdidas en baja de activos y otros incidió esencialmente el registro en 2018 de -453 millones de euros derivado del acuerdo de venta de Repsol y el re- sultado derivado del cambio en la clasificación contable de la participación en BFA por -154 millones de euros. 1 Incluye margen de intereses, comisiones, ingresos del negocio de seguros de vida riesgo, el resultado por el método de la participación de SegurCaixa Adeslas e ingresos de participadas aseguradoras de BPI. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Margen de intereses Evolución 2020 vs 2019 En 2020 el margen de intereses asciende a 4.900 millones de euros (-1% respecto a 2019) debido a: > Descenso de los ingresos del crédito por una disminución del tipo, impactado en parte por el cambio de estructura de la cartera crediticia debido al incremento de los préstamos ICO, así como por la reducción de los ingresos procedentes del crédito al consumo y por el descenso de la curva de tipos. > Menor aportación de la cartera de renta fija por disminución del tipo medio como consecuencia de vencimientos a tipos elevados a finales del cuarto trimestre de 2019. > Reducción en el coste de entidades crediticias, favorecidas por el incremento de financiación tomada con el BCE en mejores condiciones y por las medidas estableci- das por dicha entidad en octubre de 2019 (en las que se incrementó el exceso sobre el coeficiente de caja no penalizado con tipos negativos). > Ahorro en los costes de la financiación institucional por menor precio, por el de- cremento de la curva. Y leve disminución del coste de la financiación minorista por descenso en el tipo. > Mayor aportación del negocio asegurador (productos de ahorro). Evolución 2019 vs 2018 En 2019 el margen de intereses ascendió a 4.951 millones de euros (+0,9% respecto a 2018) debido a: > Ingresos del crédito superiores principalmente por el incremento de volumen. > Gestión de la financiación minorista, que supone una reducción del coste por la cancelación de la deuda subordinada retail en junio de 2018 y la reducción de 4 puntos básicos en el coste del ahorro a vencimiento. > Ahorro en los costes de la financiación institucional por menor precio. Mayor volu- men de la cartera de renta fija. > Mayor aportación del negocio asegurador (productos de ahorro). Asimismo, en la evolución incidió la disminución de la rentabilidad del crédito y de la cartera de renta fija. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Para la correcta interpretación deben tenerse en cuenta los siguientes aspectos: > De acuerdo con la normativa contable, los ingresos derivados de la aplicación de tipos negativos se imputan según su naturaleza. La rúbrica de intermediarios financieros del activo recoge los intereses negativos de los saldos de intermedia - rios financieros del pasivo, siendo los más significativos los ingresos procedentes de las medidas de financiación del ECB (TLTRO y MRO). De forma simétrica, la rúbrica de intermediarios financieros del pasivo recoge los intereses negativos de los saldos de intermediarios financieros activo. Sólo el neto entre ingresos y gastos de ambas rúbricas tiene significación económica. > Los epígrafes de ‘otros activos con rendimiento’ y ‘otros pasivos con coste’ reco- gen, principalmente, la actividad aseguradora de vida ahorro del Grupo. > Los saldos de todas las rúbricas excepto el “resto de activos” y “resto de pasivos” corresponden a saldos con rendimiento/coste. En “resto de activos” y “resto de pasivos” se incorporan aquellas partidas del balance que no tienen impacto en el margen de intereses así como aquellos rendimientos y costes que no son asig- nables a ninguna otra partida. > Hasta el cuarto trimestre de 2018 las coberturas de tipo de interés de BPI se registraban por el neto dentro del epígrafe “resto de pasivos”. A partir del primer trimestre de 2019 se ha homogeneizado el criterio de presentación con los del resto del Grupo y se imputan los impactos dentro de los epígrafes que recogen los elementos cubiertos. La reclasificación tuvo un impacto positivo en Ahorro a vencimiento y Resto de Pasivos y negativo en Valores representativos de deuda y Crédito a la clientela con rendimiento. > Desde 31 de diciembre 2019 se cumplen los criterios de compensación previstos en IAS 32 para compensar los derivados de negociación mantenidos a través de las cámaras LCH y EUREX. Dicha compensación dio lugar a una reducción del saldo de las líneas “Resto de activos” y “Resto de pasivos” frente a trimestres anteriores a dicha fecha. en millones de euros Intermediarios financieros Cartera de créditos (a) Valores representativos de deuda Otros activos con rendimiento Resto de activos Total activos medios (b) Intermediarios financieros Recursos de la actividad minorista (c) Empréstitos institucionales y valores negociables Pasivos subordinados Otros pasivos con coste Resto de pasivos Total recursos medios (d) 2020 Saldo medio Tipo % 42.313 0,95% 223.864 1,99% 42.616 0,61% 64.954 2,52% 58.959 - 432.706 1,56% 52.390 0,39% 230.533 0,01% 30.341 0,73% 5.547 1,30% 73.652 1,75% 40.243 - 432.706 0,43% 2019 2018 Saldo medio Tipo % Saldo medio Tipo % 25.286 0,65% 21.241 0,83% 213.298 2,24% 208.470 2,27% 36.184 0,92% 34.723 1,05% 61.643 2,84% 54.174 3,03% 67.431 - 65.193 - 403.842 1,75% 383.801 1,81% 36.076 0,67% 43.601 0,45% 214.136 0,02% 199.220 0,04% 28.343 0,87% 26.822 0,98% 5.400 1,36% 6.346 1,73% 70.437 2,04% 63.366 2,14% 49.450 - 44.446 - 403.842 0,52% 383.801 0,53% 403.842 0,52% 383.801 0,53% Diferencial de la clientela (a-c) 1,98% 2,22% 2,23% Diferencial del balance (b-d) 1,13% 1,23% 1,28% Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Comisiones Evolución 2020 vs 2019 Los ingresos por comisiones se sitúan en 2.576 millones de euros, -0,9% respecto a 2019. > Las comisiones bancarias, valores y otros incluyen los mismos conceptos que el ejer- cicio anterior. En la evolución anual (-3,8%) destaca la caída de las comisiones de me- dios de pago y la sólida evolución de las comisiones de banca mayorista. > Las comisiones por comercialización de se- guros disminuyen respecto a 2019 (-4,7%) principalmente por la menor actividad co - mercial del segundo y tercer trimestre. > Las comisiones de fondos de inversión, carteras y sicav’s se sitúan en 546 millones de euros (+1,4%). > Las comisiones por gestión de planes de pensiones se sitúan en 235 millones de euros (+5,9%). > Las comisiones de Unit Link y otros se si- túan en 149 millones de euros (+19,3%). Su evolución se debe, esencialmente, al mayor volumen gestionado. Evolución 2019 vs 2018 Los ingresos por comisiones se situaron en 2.598 millones de euros, +0,6% respecto a 2018. > Las comisiones bancarias, valores y otros in- cluyen ingresos de operaciones de valores, transaccionalidad, riesgo, gestión de depó- sitos, medios de pago y banca de inversión. En la evolución anual (+0,8%) destaca el crecimiento de medios de pagos. > Las comisiones por comercialización de seguros disminuyeron respecto a 2018 (- 6,6%) impactadas por el calendario de lanzamiento de nuevos productos. > Las comisiones de fondos de inversión, carteras y sicav’s se situaron en 538 mi- llones de euros (-2,6%). En su evolución incidieron entre otros, la reducción del pa- trimonio medio gestionado durante 2019 debido a la evolución negativa de los mer- cados de finales de 2018. > Las comisiones por gestión de planes de pensiones se situaron en 222 millones de euros (+2,4%). en millones de euros 2020 2019 2018 Comisiones bancarias, valores y otros 1.443 1.500 1.488 del que: recurrentes 1.262 1.343 1.329 del que: banca mayorista 181 157 159 Fondos de inversión, carteras y SICAV’s 546 538 552 Planes de pensiones 235 222 217 Comercialización de seguros 203 213 227 Unit Link y otros 1 149 125 99 Comisiones netas 2.576 2.598 2.583 1 Incluye ingresos correspondientes a Unit Link y Renta Vitalicia Inversión Flexible (parte gestionada). Ingresos de la cartera de participadas Los resultados de las entidades valoradas por el método de la participación disminuyen 118 millones de euros (-27,9%) respecto al ejercicio anterior, por menores resultados de las participadas en el contexto económico actual, a excepción de SegurCaixa Adeslas que mejora significativamente su resultado anual, por menor siniestralidad y aspectos singulares en el contexto de la Covid-19. En 2019 su evolución también fue negativa: -401 millones de euros (-48,5%) y vino marcada por la no atri- bución del resultado de BFA y Repsol (434 millones de euros atribuidos en 2018). Los ingresos por dividendos incluyen, esencialmente, en 2020, el dividendo de Telefónica y BFA por 100 y 40 millones de euros respectivamente. en millones de euros 2020 2019 2018 Ingresos por dividendos 147 163 146 Entidades valoradas por el método de la participación 307 425 826 Ingresos de la cartera de participadas 454 588 972 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Resultados de operaciones financieras El resultado de operaciones financieras se sitúa en 238 millones de euros en 2020 (-20,1%). Su evolución viene marcada, en parte, por la mayor materialización de plusvalías en activos de renta fija en 2019. Ingresos y gastos amparados por contratos de seguro o reaseguro Los ingresos derivados de la actividad de seguros de vida riesgo se sitúan en 598 millones de euros, con un sólido crecimiento del 7,5% respecto a 2019. En 2019 se situaron en 556 millones de euros, +1,0% en el año. Otros ingresos y gastos de explotación La evolución del epígrafe Otros ingresos y gastos de explotación (-7,8%) viene marcada principalmente por un incremento del ingreso asociado al último earn out de SegurCaixa Adeslas. El epígrafe incluye, entre otros, ingresos y cargas de filiales no inmobiliarias, ingresos por alquileres y gastos por la gestión de los inmuebles adjudicados y contribuciones, tasas e impuestos. > Registro de la contribución al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) por 243 millones de euros (242 millones de euros en 2019 y 228 en 2018). > Incluye la contribución al Fondo Único de Reso - lución (FUR) por importe de 111 millones de euros (103 millones de euros en 2019 y 97 millones de euros en 2018). > Registro del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (16 millones de euros para 2020 y 2019 frente a los 48 millones de euros en 2018). > La evolución del epígrafe en 2019 (-26,4 %) es con- secuencia, esencialmente, de los menores gastos inmobiliarios (Impuesto sobre Bienes Inmuebles y gastos de mantenimiento y gestión de la cartera de adjudicados), como consecuencia de la venta del negocio inmobiliario, formalizada en el cuarto trimestre de 2018. en millones de euros 2020 2019 2018 Contribución al Fondo Único de Resolución / Fondo de Garantía de Depósitos (355) (345) (325) Otros ingresos y gastos inmobiliarios (incluye IBI) (22) 1 (147) Otros 21 (42) (52) Otros ingresos y gastos de explotación (356) (386) (524) Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Gastos de administración y amortización Los gastos de administración y amortización recurrentes se sitúan en 4.579 millones de euros, -4,0%. En su evolución interanual impacta: > Los gastos de personal decrecen un 4,6%, mate- rializando, entre otros, los ahorros asociados al Acuerdo Laboral de 2019 y las prejubilaciones de 2020 (con efecto 1 de abril de 2020), que compen- san el incremento vegetativo. > Disminución del 3,9% de los gastos generales en el año. En 2019 la disminución es del 3,5% con res- pecto de 2018, debido principalmente, a la aplica - ción de la IFRS16. > Las amortizaciones decrecen un 1,0% en el año, mientras que en 2019 incre- mentaron 34,9% como consecuencia, entre otros, de la entrada en vigor de la IFRS16, que implica la activación y posterior amortización de los de- rechos de uso de bienes en alquiler, que se compensa esencialmente con la reducción de los gastos generales. Sin este efecto, el crecimiento del gasto por amortización sería del 1,5% aproximadamente. En 2020 no se registran gastos extraordinarios, mientras que en 2019 incluyen el acuerdo alcanzado con los representantes de los trabajadores en el segundo trimestre sobre un plan con extinciones indemnizadas, por 978 millones de euros brutos. La mayor parte de las salidas acordadas tuvieron lugar el 1 de agosto de 2019. En 2018 los gastos extraordinarios están asociados a la integración de BPI. Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras dotaciones a provisiones Las dotaciones por insolvencias se sitúan en -1.915 millones de euros (-376 millones de euros en 2019). Su evolución viene marcada por la modificación de los escenarios macroeconómicos y la ponderación otorgada a cada escenario utilizado en la estimación de la pérdida esperada por riesgo de crédito. Para ello, se han utilizado escenarios con previsiones económicas internas, con distintos niveles de severidad, que incorporan los efectos en la economía de la crisis sanitaria motivada por la Covid-19. Como consecuencia, se ha consti- tuido una provisión por riesgo de crédito de 1.252 millones de euros en 2020 anticipando impactos futuros asociados a la Covid-19. En 2019 inciden aspectos singulares, en especial la reversión de provisiones asociada a la actualización del valor recuperable de la exposición en un gran acreditado por 275 millones de euros, el impacto negativo de la recalibración de modelos en un entorno de desaceleración macroeconómica y la liberación de provisiones tras la revisión de la pérdida esperada asociada a los ajustes por riesgo de crédito realizados en la adquisición de BPI por 179 millones de euros. Otras dotaciones recoge, principalmente, la cobertura para contingencias y el deterioro de otros activos. En su evolución incide, esencialmente, el registro de 109 millones de euros asociados a prejubilaciones de 2020. En 2019 recoge el registro de dotaciones por contigencias legales con criterios conservadores. en millones de euros 2020 2019 2018 Margen bruto 8.409 8.605 8.767 Gastos de personal (2.841) (2.978) (2.937) Gastos generales (1.198) (1.247) (1.292) Amortizaciones (540) (546) (405) Gastos de administración y amortización recurrentes (4.579) (4.771) (4.634) Gastos extraordinarios (979) (24) en millones de euros 2020 2019 2018 Dotaciones para insolvencias (1.915) (376) (97) Otras dotaciones a provisiones (247) (235) (470) Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras dotaciones a provisiones (2.162) (611) (567) Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Ganancias / pérdidas en la baja de activos y otros Ganancias/pérdidas en la baja de activos y otros recoge, principalmente, los resultados de operaciones singulares formalizadas y los resultados por ventas y saneamientos de activos. La evolución interanual (-59,8%) viene marcada, esencialmente, por los siguientes eventos extraordinarios: En 2020 destacan: > El registro de la plusvalía de 420 millones de euros derivada de la venta parcial de la participación en Comercia. > Se ha registrado una provisión, por importe de 311 millones de euros asociada a Erste Group Bank, debido al im- pacto de la Covid-19 en el entorno económico, así como el alargamiento del escenario de bajos tipos de interés. En la evolución de 2019 vs 2018 remarcar que este último ejercicio incluía: > Los resultados inmobiliarios recogen el deterioro del 49% de la participación que en aquel momento mantenía en Servihabitat para adecuar su valor en libros al nuevo valor razonable (-52 millones de euros). Adicionalmen- te, incluye la formalización de la venta del negocio inmobiliario (incluyendo gastos, impuestos y otros costes) por importe de -60 millones de euros. > Otras ganancias / pérdidas incluye el resultado negativo derivado del acuerdo de venta de la participación en Repsol (-453 millones de euros), el cambio de clasificación co ntable de la participación en BFA (-154 millones de euros) así como el beneficio por la venta del negocio de adquirencia de BPI (+58 millones de euros). en millones de euros 2020 2019 2018 Resultados inmobiliarios (134) (84) (117) Otros 67 (83) (618) Ganancias / pérdidas en baja de activos y otros (67) (167) (735) Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Balance y actividad El total activo se sitúa en 451.520 millones de euros a 31 de diciembre de 2020 (+15,4% en el año). En 2019, en relación al Patrimonio Neto, el cambio de criterio contable sobre los compromisos de prestación definida implicó reexpresión de las cifras comparativas de periodos anteriores. La asignación de capital a BPI se corresponde con la visión sub-consolidada, es decir, considerando los recur- sos propios de la filial. El capital consumido en BPI por las participadas asignadas al negocio de participaciones se asigna de forma consistente a este último negocio. en millones de euros 31.12.18 31.12.19 31.12.20 (segmentación por negocios) Grupo Grupo Grupo Bancario seguros y Participaciones BPI Total activo 386.546 391.414 451.520 410.690 3.267 37.564 Total pasivo 362.182 366.263 426.242 389.083 2.565 34.595 Patrimonio neto 24.364 25.151 25.278 21.607 702 2.969 Patrimonio neto asignado - 100 % 100% 85,5% 2,8% 11,7% La diferencia entre el total de fondos propios del Grupo y el capital asignado al resto de negocios se atribuye al negocio bancario y seguros, que incluye las actividades corporativas del Grupo. en millones de euros 31.12.18 31.12.19 31.12.20 (segmentación por negocios) Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Crédito a la clientela El crédito bruto a la clientela de gestión se sitúa en 243.924 millones de euros (+7,3%). En la evolución anual por seg- mentos destaca: > El crédito para la adquisición de vivienda (-3,3% en > El crédito a particulares - otras finalidades disminu- ye un 2,2% en el año, fruto de la caída del crédito al consumo de 3,8% por la disminución de la actividad económica tras continuas restricciones a la movilidad. > La financiación a empresas crece en el año un 16,6% como respuesta a la demanda de crédito en un con - texto en el que las empresas anticiparon, tras el inicio de la crisis sanitaria, sus necesidades de liquidez para los trimestres posteriores. > El crédito al sector público incrementa un 43,2% en el año, impactado por operaciones singulares en un entorno de elevada liquidez. Grupo Grupo Grupo del que: bancario y seguros del que: BPI Crédito a particulares 127.046 124.334 120.648 106.941 13.708 el año) sigue marcado por el desapalancamiento de Adquisición de vivienda 91.642 88.475 85.575 73.586 11.989 las familias. Otras finalidades 35.404 35.859 35.074 33.355 1.719 Crédito a empresas 85.817 91.308 106.425 96.331 10.094 Sectores productivos ex-promotores 79.515 85.245 100.705 90.767 9.938 Promotores 6.302 6.063 5.720 5.564 156 Sector público 11.830 11.764 16.850 15.005 1.845 Crédito a la clientela, bruto 224.693 227.406 243.924 218.277 25.647 Fondo para insolvencias (5.728) (4.704) -5.620 -5.105 -515 Crédito a la clientela, neto 218.965 222.702 238.303 213.172 25.131 Riesgos contingentes 14.588 16.856 16.871 15.254 1.616 Véase mayor información sobre financiación con garantía pública implementada en el marco de la Covid-19 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Recursos de clientes Los recursos de clientes ascienden a 415.408 millones de euros, +8,1% en 2020. Los recursos en balance alcanzan los 303.650 millones de euros (+9,5%). > Crecimiento del ahorro a la vista hasta los 220.325 millones de euros (+16,2%). En su evolución incide la fortaleza de la franquicia en un contexto en que familias y empresas han gestionado sus necesidades de liquidez. > El ahorro a plazo se sitúa en 21.909 millones de euros. Su evolución sigue marcada por la disminución de depósitos en la renovación de vencimientos en un entorno de tipos de interés negativos. > Incremento de los pasivos por contratos de seguros 2 (+3,3% en el año) principal- mente por las suscripciones netas positivas de Unit Link. Los activos bajo gestión crecen hasta los 106.643 millones de euros. Su evolución anual (+4,2%) viene marcada, por la caída de los mercados en la primera parte de 2020, y por su posterior progresiva recuperación a lo largo del año, en especial duran- te el último trimestre. Destacan asimismo las suscripciones netas positivas. > El patrimonio gestionado en fondos de inversión, carteras y sicavs se sitúa en 71.315 millones de euros (+4,0% en el año). > Los planes de pensiones alcanzan los 35.328 millones de euros (+4,7% en el año). Otras cuentas incluye principalmente recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación. 1 Incluye empréstitos retail por importe de 1.436 millones de euros a 31 de diciembre de 2020 (1.625 millones de euros en 2019). 2 No incluye el impacto de la variación de valor de los activos financieros asociados, a excepción de los Unit link y Renta Vitalicia Inversión Flexible (parte gestionada). en millones de euros 31.12.18 31.12.19 31.12.20 (segmentación por negocios) Grupo Grupo Grupo del que: bancario y seguros del que: BPI Recursos de la actividad de clientes 204.980 218.532 242.234 216.432 25.802 Ahorro a la vista 174.256 189.552 220.325 202.980 17.344 Ahorro a plazo 1 30.724 28.980 21.909 13.451 8.458 Pasivos por contratos de seguros 2 53.450 57.446 59.360 59.360 Cesión temporal de activos y otros 2.060 1.294 2.057 2.044 13 Recursos en balance 260.490 277.272 303.650 277.835 25.815 Fondos de inversión, carteras y SICAV’s 64.542 68.584 71.315 65.852 5.463 Planes de pensiones 29.409 33.732 35.328 35.328 Activos bajo gestión 93.951 102.316 106.643 101.180 5.463 Otras cuentas 5.108 4.698 5.115 3.778 1.336 Total recursos de clientes 359.549 384.286 415.408 382.794 32.614 3,6% 3,3 % 11.195 8.794 8.601 Véase mayor información sobre moratorias en el marco de de la Covid-19 en % 31.12.18 31.12.19 Grupo Grupo 31.12.20 (segmentación por negocios) del que: Grupo bancario y seguros del que: BPI Nuestra Identidad MOROSIDAD 16.000 Calidad del activo Los saldos dudosos descienden 193 millones de euros en el año, a pesar de la ralentización en la actividad Líneas 14.000 4,7 % de recuperación durante el inicio de la crisis sanitaria, situando la ratio de mora en el 3,3% (-30 puntos Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 2018 2019 2020 Saldos dudosos Ratio de morosidad básicos en el año). Destaca la reducción en el último trimestre por importe de 477 millones de euros, con caída en todos los segmentos de riesgo como consecuencia de la actividad de recuperación, a la que se añade el impacto de ventas de cartera. Los fondos para insolvencias a 31 de diciembre de 2020 se sitúan en 5.755 millones de euros. Su evolución viene marcada por la creación del fondo asignado a la Covid-19, alcanzando los 1.252 millones de euros. En la evolución de 2019 y 2018 influyen los ajustes del valor de las exposiciones crediticias, la cancelación de deuda derivada de la compra y la adjudicación de inmuebles y la baja de activos y traspasos a fallidos. La ratio de cobertura incrementa hasta el 67% (+12 puntos porcentuales respecto de 2019). Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente COBERTURA 67 % al 2020 8.000 7.000 6.000 54 % 55 % 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 2018 6.014 2019 4.863 2020 5.755 Provisiones Ratio de cobertura Crédito a particulares 4,7 % 4,4 % 4,5% Adquisición de vivienda 3,8 % 3,4 % 3,5% Otras finalidades 7,2 % 6,7 % 6,9% Crédito a empresas 5,4 % 3,2 % 2,7% Sectores productivos expromotores 4,7 % 2,9 % 2,4% Promotores 14,3 % 8,0 % 6,7% Sector público 0,4 % 0,3 % 0,1% Ratio de morosidad (créditos + avales) 4,7 % 3,6 % 3,3% 3,4% 2,3% Ratio de cobertura de la morosidad 54 % 55 % 67% 65% 88% Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Liquidez y estructura de financiación La Entidad gestiona el riesgo de liquidez con el objetivo de mantener unos niveles de liquidez que permitan atender de forma holgada los compromisos de pago y que no puedan perjudicar la actividad inversora por falta de fondos prestables manteniéndo- se, en todo momento, dentro del marco de apetito al riesgo. En la nota 3.12 “Riesgo de liquidez” de la memoria de estas cuentas anuales se descri- ben los principios estratégicos y la estrategia de riesgo y apetito al riesgo de liquidez y financiación de la Entidad. Los activos líquidos totales se sitúan en 114.451 millones de euros a 31 de diciembre de 2020, con un crecimiento de 25.024 millones de euros en el año debido principalmente a la generación y aportación de colaterales a la póliza del BCE y a la aportación neta de liquidez por el gap comercial. en millones de euros y en % 31.12.18 31.12.19 31.12.20 Activos líquidos totales 79.530 89.427 114.451 Del que: saldo disponible en póliza no HQLA 22.437 34.410 19.084 Del que: HQLA 57.093 55.017 95.367 Financiación institucional 29.453 32.716 35.010 Loan to deposits 105 % 100 % 97% Liquidity Coverage Ratio 196 % 186 % 276% Net Stable Funding Ratio 117 % 129 % 145% El Liquidity Coverage Ratio del Grupo (LCR) 1 , a 31 de diciembre de 2020, es del 276%, muy por encima del mínimo requerido del 100%. El Net Stable Funding Ratio (NSFR) 2 se sitúa en 145% a 31 de diciembre de 2020, por encima del mínimo regulatorio del 100% requerido a partir de junio de 2021. El saldo dispuesto de la póliza del BCE a 31 de diciembre de 2020 se sitúa en 49.725 millones de euros correspondientes a TLTRO III. El saldo dispuesto se ha incrementado en 36.791 millones en el año por la devolución anticipada de 3.909 millones de euros de TLTRO II y por la disposición de 40.700 millones de euros de TLTRO III. CaixaBank mantiene una sólida estructura de financiación minorista con una ratio loan to deposits del 97%, mientras que la financiación institucional asciende a 35.010 mi- llones de euros, diversificada por instrumentos, inversores y vencimientos. La capaci- dad de emisión no utilizada de cédulas hipotecarias y territoriales de CaixaBank, S.A. asciende a 8.222 millones de euros a cierre de diciembre de 2020. En febrero de 2021 se ha realizado una emisión de un bono verde de 1.000 MM€ de deuda senior non preferred a 8 años, con una rentabilidad anual del 0,50%, equiva- lente a midswap +90 puntos básicos. 1 Media últimos 12 meses. 2 A partir del 30 de junio de 2019 se aplican los criterios regulatorios establecidos en el Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, que entra en vigor en junio de 2021. INFORMACIÓN SOBRE LAS EMISIONES REALIZADAS EN 2020 en millones de euros Emisión Importe Vencimiento Coste 3 Demanda Emisor Deuda Senior preferred 1.000 5 años 0,434 % ( midswap +0,58 %) 2.100 CaixaBank Deuda Senior preferred 4 1.000 6 años 0,835% ( midswap +1,17 %) 3.000 CaixaBank Additional Tier 1 750 Perpetuo 6,006 % ( midswap +6,346 %) 4.100 CaixaBank Deuda senior non preferred 5 1.000 6 años 0,429 % ( midswap +0,85 %) 4.000 CaixaBank 3 Corresponde a la yield de la emisión 4 Bono Social Covid-19 5 Bono verde Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Gestión del capital en millones de euros y en % 31.12.20 31.12.19 31.12.18 Common Equity Tier 1 (CET1) 13,6% 12,0 % 11,5 % Tier 1 15,7% 13,5 % 13,0 % Capital total 18,1% 15,7 % 15,3 % MREL 26,3% 21,8 % 18,9 % Activos ponderados por riesgo (APRs) 144.073 147.880 145.942 Leverage ratio 5,6% 5,9 % 5,5 % 1 En marzo CaixaBank se acogió a las disposiciones transitorias de la nor- mativa del IFRS9 que permite que en sus cálculos de solvencia se mitigue, en parte, la prociclicidad asociada al modelo de provisiones bajo normativa IFRS9 a lo largo del periodo transitorio establecido. 2 La Comisión Europea ha aprobado en diciembre el RTS sobre el trata- miento del del software para el cálculo del CET1. 3 Los pasivos elegibles incluyen la deuda Senior non -preferred, la deuda senior preferred y otros pasivos pa- ri- passu a esta, a criterio de la Junta Única de Resolución. La ratio Common Equity Tier 1 (CET1) se sitúa en el 13,6%. La evolución anual de +161 puntos básicos recoge +32 puntos básicos por el impacto extraordinario de la reducción del dividendo con cargo al 2019, como una de las medidas adoptadas por el Consejo de Administración a raíz de la Covid-19, así como +55 puntos básicos por la aplicación del ajuste transitorio de la normativa IFRS9 1 . El resto de la evolución acumulada se explica por +99 puntos básicos de variación orgánica, -15 puntos básicos por la previsión de dividendos del año y -10 puntos básicos por la evolución de los mercados y otros, que incluye el impacto de la venta parcial de Comercia, la provisión sobre la participación en Erste Group Bank y la entrada en vigor del nuevo tratamiento del software 2 . La ratio CET1 sin aplicación del periodo transitorio IFRS9 se sitúa en el 13,1%. Tras los nuevos aspectos regulatorios y supervisores a raíz del escenario Covid-19, el Consejo de Administración acordó reducir al 11,5% el objetivo de la ratio de solvencia CET1. La ratio Tier 1 alcanza el 15,7%. En el mes de octubre se realizó una nueva emisión de 750 millones de instrumentos de AT1. Tras dicha emisión, el Grupo cubre totalmente el bucket de AT1, tanto en términos de requerimientos de Pilar 1 (1,5%), como la parte correspondiente de los requerimientos del P2R (0,28%). La ratio de Capital Total se sitúa en el 18,1 % y el nivel de apalancamiento (leverage ratio) se sitúa en el 5,6%. En relación con el requerimiento de MREL, la nueva directiva de recuperación y resolu- ción (BRRD2) que ha entrado en vigor en diciembre, establece como fecha límite para cumplir con los requerimientos de MREL el 1 de enero de 2024, con un requerimiento intermedio que debe cumplirse el 1 de enero de 2022. Asimismo, determina que los requerimientos de MREL Total y Subordinado deben expresarse en porcentaje tanto de APRs como de la exposición de la ratio de apalancamiento (“LRE” por sus siglas en inglés). El Grupo CaixaBank debe alcanzar a partir del 1 de enero de 2024 un volumen mínimo de fondos propios y pasivos admisibles 3 , MREL Total, del 22,95% de APRs. En relación con el requerimiento intermedio, el SRB ha determinado que desde el 1 de enero de 2022, CaixaBank debe alcanzar un requerimiento de MREL Total de 22,09 % de APRs. Asimismo, desde 1 de enero de 2022, CaixaBank debe cumplir con un requerimiento de MREL Total de 6,09% de LRE. En diciembre, CaixaBank cuenta con una ratio sobre APRs del 26,3% y de 9,4% sobre LRE, alcanzando ya el nivel exigido para 2024. A nivel subordinado, excluyendo la deuda Senior preferred y otros pasivos pari passu, la ratio MREL alcanza el 22,7% de los APRs y del 8,1% del LRE, confortablemente por encima de los requerimientos regulatorios del 16,26% de APR y del 6,09% de LRE. En el cuarto trimestre se ha realizado una emisión de 1.000 millones de deuda senior non preferred que hace mejorar las ratios MREL. Por otra parte, CaixaBank está sujeto a requerimientos mínimos de capital en base indi- vidual. La ratio CET1 en este perímetro alcanza el 15,1%. Adicionalmente, BPI también cumple con sus requerimientos mínimos de capital. Las ratios de capital de la compañía a nivel subconsolidado son: CET1 del 13,9%, Tier1 del 15,4% y Capital Total del 17,1%. Las decisiones del Banco Central Europeo y del supervisor nacional, incluyendo las medi- das adoptadas a raíz de la crisis sanitaria de la Covid-19, exigen al Grupo que mantenga, durante el 2020, unos requerimientos de capital de un 8,10 % para el CET1, un 9,88% para el Tier 1 y un 12,26% para Capital Total. A 31 de diciembre, CaixaBank dispone de un margen de 554 puntos básicos, esto es, 7.985 millones de euros, hasta el trigger MDA del Grupo. Los niveles actuales de solvencia del Grupo constatan que los requerimientos aplicables no implican ninguna limitación automática de las referidas en la normativa de solvencia sobre las distribuciones de dividendos, de retribución variable y de intereses a los titula- res de valores de capital de nivel 1 adicional. Nuestra Identidad Líneas Datos más relevantes del Grupo CaixaBank Enero - Diciembre Variación en millones de euros y en % 2020 2019 2018 2020-19 2019-18 Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Resultados Indicadores de rentabilidad (últimos 12 meses) (1,0%) 0,9 % (0,9%) 0,6 % (2,3%) (1,8 %) (4,0%) 2,9 % 34,2% (30,5 %) (0,1%) (7,2 %) (19,0%) (14,1 %) (12,3) 13,7 (0,9) 2,5 (1,4) (1,4) (1,6) (1,8) (0,1) (0,1) (0,3) (0,2) Margen de intereses 4.900 4.951 4.907 Comisiones netas 2.576 2.598 2.583 Margen bruto 8.409 8.605 8.767 Gastos de administración y amortización recurrentes (4.579) (4.771) (4.634) Margen de explotación 3.830 2.855 4.109 Margen de explotación sin gastos extraordinarios 3.830 3.834 4.133 Resultado atribuido al Grupo 1.381 1.705 1.985 Ratio de eficiencia 54,5% 66,8 % 53,1 % Ratio de eficiencia sin gastos extraordinarios 54,5% 55,4 % 52,9 % ROE 5,0% 6,4 % 7,8 % ROTE 6,1% 7,7 % 9,5 % ROA 0,3% 0,4 % 0,5 % RORWA 0,8% 1,1 % 1,3 % Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 OTROS INDICADORES Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financiera Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Ratings de crédito 3 4 Fecha última confirmación: 1 A 23 de septiembre de 2020 2 A 29 de septiembre de 2020 3 A 22 de septiembre de 2020 4 A 30 de marzo de 2020 A R-1 (low) estable Política de dividendos El 15 de abril de 2020 se abonaron 0,07 euros por ac- ción, siendo éste el total de remuneración al accionista realizada con cargo al ejercicio 2019, lo que supone un pay-out del 24,6%. El Consejo de Administración ha acordado proponer a la próxima Junta General Ordinaria de Accionistas, la dis- tribución de un dividendo en efectivo de 0,0268 euros brutos por acción 1 , con cargo a los beneficios del ejer- cicio 2020 2 , a abonar durante el segundo trimestre. La aprobación de este dividendo por la Junta General de Accionistas, en su caso, así como las condiciones especí- ficas de su pago, que en cualquier caso estará sujeto a la ejecución de la fusión con Bankia, se comunicarán opor- tunamente al mercado. Con el pago de este dividendo, el importe de la remuneración al accionista correspon- diente al ejercicio 2020 será equivalente al 15 % sobre el resultado consolidado proforma de CaixaBank y Bankia ajustado, en línea con la recomendación realizada por el Banco Central Europeo. El dividendo será abonado a to- das las acciones en circulación en el momento del pago. Asimismo, se ha acordado dejar sin vigencia la política anterior de dividendos y hacer pública una nueva polí- tica en su debido momento tras la fusión prevista con Bankia, acordada por el nuevo Consejo tras la revisión y aprobación del presupuesto de 2021. 1 Asume distribución sobre el total de acciones post fusión. 2 Importe máximo distribuible 15% del resultado del Grupo CaixaBank más Bankia, ajustado por el pago de cupones de instrumentos AT1 de ambas entidades, las reclasificaciones de OCIs contra P&L y la amortización de intangibles con impacto neutro en solvencia. Largo Plazo Corto Plazo Perspectiva 1 BBB+ A-2 estable 2 BBB+ F2 negativa Baa1 P-2 estable 21 7 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Una de las prioridades estratégicas de CaixaBank, es ser la referencia del sector en banca socialmente responsable, reforzando la gestión responsable del negocio (con énfasis en la transparencia con los clientes) y asegurando las mejores prácticas en control interno y gobierno corporativo. PRINCIPALES MÉTRICAS DE SEGUIMIENTO PLAN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 2019 Inclusión en DJSI por 8º año consecutivo Emisión del primer bono social por 1.000 MM€ con el objetivo de reducir la pobreza y crear empleo 725 MM€ nueva concesión MicroBank en 2019 2020 Inclusión en DJSI por 9º año consecutivo Emitidos 3.000 MM€ en bonos ODS 1.625 MM€ nueva concesión MicroBank en 2019- 2020 acumulado Objetivo 2021 Mantener la inclusión en el DJSI Emisión de 1.500 MM€ de bonos ODS ≈2.181 MM€ nueva concesión MicroBank (2019- 2021) Estructura órganos de gobierno Comisión de Nombramientos Supervisa la actuación de CaixaBank en relación con los temas de responsabilidad corporativa, que incluyen también la Estrategia Medioambiental Comité de Dirección Aprueba las principales líneas de acción de el ámbito de la Responsabilidad Social Corporativa y la Reputación. Supervisa a: Comisión de Riesgos Propone al Consejo la política de riesgos del Grupo que incluye los temas ESG Comité de Responsabilidad Corporativa y Reputación Implantación de la estrategia de RSC y su impulso en la organización Comité de Riesgo Medioambiental Implantación de la estrategia ambiental y las oportunidades de negocio vinculadas Marco políticas, códigos Estas políticas se complementan y desarrollan junto con otras específicas, especialmente en el ámbito de conducta. Política Corporativa de Política Corporativa Sostenibilidad / Responsabilidad de relación con el Social Corporativa sector de la Defensa (Actualización 2020) (Actualización 2019) Política de Gestión del Riesgo Medioambiental (2019) Declaración sobre Cambio Climático (2019) Política Corporativa de Plan de Banca Derechos Humanos Socialmente Responsable (Actualización 2019) (2017) Mayor detalle véase Comportamiento ético y responsable Nuestra Identidad Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 EL COMPROMISO CON LA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA SE APOYA EN UN SÓLIDO MARCO DE GOBERNANZA MISIÓN Y VALORES >> PLAN ESTRATÉGICO 2019 - 2021 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Aprueba la política y estrategia de Sostenibilidad / RSC y supervisa su implantación La Política Corporativa de Sostenibilidad / Responsabilidad Social Corporativa de CaixaBank, aprobada por el Consejo de Administración y cuyo seguimiento corresponde a comités de primer nivel de CaixaBank con la involucración directa de la Alta Dirección, establece la base de la actuación responsable y la eficiencia económica con voluntad de compromiso con el desarrollo socio-económico de las personas y el territorio. A través de la Política, CaixaBank asume como directrices para la gestión y el desarrollo de su actividad: la actuación íntegra, responsable y sostenible; la máxima calidad en el servicio, la eficiencia económica; la adopción de una perspectiva a largo plazo en la toma de decisiones; y la innovación permanente, que contribuya en lo posible al desarrollo sostenible de las comunidades. Este compromiso aporta valor añadido a la Entidad y a sus grupos de interés e incluye toda la cadena de valor de la organización: los factores económicos y financieros de la actividad, la responsabilidad hacia el medio ambiente, la satisfacción de los clientes, la creación de valor por los accionistas e inversores, las necesidades y aspiraciones de los empleados, la relación con proveedores y colaboradores y sus efectos sobre las comunidades y los entornos en los que está presente. La Política tiene vocación de Grupo constituyendo un documento referente para todas las sociedades del Grupo Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 PLAN DE DIFUSIÓN En este marco, el Plan de Banca Socialmente Res- ponsable de CaixaBank (aprobado por el Consejo de Administración en 2017), basado en los criterios ASG (Ambiente, Sociedad y Gobernanza), cuenta con 5 ejes que funcionan como guía, y contribuyen a poner en el foco en las prioridades estratégicas en el ámbito de la gestión responsable. PLAN DE DIÁLOGO PRIORIDADES 2019 - 2021 INTEGRIDAD, TRANSPARENCIA Y DIVERSIDAD Impulso iniciativas de transparencia con clientes Reforzar la actitud íntegra Mantener respaldo a la difusión en temas de diversidad y consolidar programa Wengage GOBERNANZA Consolidar la gobernanza de la responsabilidad corporativa con visión Grupo Medir producción con impacto social o ambiental positivo e incorporar criterios ASG en el negocio y medir producción con impacto social o ambiental positivo Consolidar la gestión, medición y seguimiento del riesgo reputacional MEDIOAMBIENTE Impulsar la producción verde y emitir bonos sostenibles Avanzar en la medición y gestión del riesgo medioambiental y climático Implantar el plan de Gestión Ambiental y Energética y renovar las certificaciones INCLUSIÓN FINANCIERA Impulsar la inversión con impacto social Reforzar y desarrollar el plan de Cultura Financiera Mantener posicionamiento en proximidad y reforzar accesibilidad ACCIÓN SOCIAL Y VOLUNTARIADO Mantener la promoción de la Obra Social Descentralizada, con foco en la capilaridad Consolidar el plan de Voluntariado Corporativo Estrechar la colaboración con programas de “la Caixa” ODS 17 Un programa exitoso de desarrollo sostenible requiere alianzas entre los gobiernos, el sector privado y la socie- dad civil. Estas alianzas inclusivas construidas sobre prin- cipios y valores, una visión compartida, y metas com- partidas que colocan a la gente y al planeta en el centro, son necesarias a nivel global, regional, nacional y local. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Adhesiones y alianzas Para CaixaBank es fundamental formar parte de la red de alianzas e iniciativas que se tejen a nivel global, nacional y local. CaixaBank aporta su visión, como banco comprometido con la sociedad desde su creación en 1904 y contribuye a la divulgación y concienciación sobre estos principios y valores, exigiéndose, en todo momento, incorporar en su actuación los más altos estándares de gestión que emanan de ellas. Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 TRANSVERSALES ASG Organismo encargado de promover los principios de Naciones Unidas (2012). Principios Banca responsable. Promueve las finanzas sostenibles y la integración de aspectos ambientales y sociales en el negocio (2018). La gestora de planes de pensiones, VidaCaixa (2009), la gestora de activos del Grupo, CaixaBank Assest Management (2016) y BPI Gestão de Activos (2019), son firmantes. Entidad que representa a las cajas de ahorro y banca minorista en Europa. Existen diferentes comités con participación de equipos de CaixaBank. Persigue la consecución de los ODS mediante el fomento de las inversiones de impacto. CaixaBank Asset Management ostenta la presidencia del Spanish National Advisory Board (2019). Principios que promueven la integridad en el mercado de bonos verdes y sociales (2015). Organismo de las Naciones Unidas que promueve el turismo responsable y accesible para todos (2019). Defiende la RSC y la lucha contra la corrupción de las empresas españolas (2019). Entidad que representa a las cajas de ahorro en España. Existen diferentes comités con participación de equipos de CaixaBank. Persiguen asegurar que se destina suficiente capital privado a inversiones sostenibles. Adscritos a la red de centros europeos para la sostenibilidad de las Naciones Unidas (2019). VidaCaixa es signataria del PSI para desarrollar y ampliar las soluciones innovadoras de gestión de riesgos y seguros que contribuyan a la sostenibilidad medioambiental, social y económica (2020). Fomenta la integración de aspectos sociales, medioambientales y de gobernanza en la gestión de las empresas (2010). Promueve el compromiso de las empresas en la mejora de la sociedad con actuaciones responsables. CaixaBank está en el patronato y en el Consejo Asesor (2011). Asociación española de profesionales de Responsabilidad Social. CaixaBank es vocal de la Junta (2011). Realiza un seguimiento del cumplimiento de los ODS por parte de empresas españolas. Creado por “la Caixa” en colaboración con la Cátedra Liderazgo y Gobernanza Democrática de ESADE (2017). Compromiso de fomentar, promocionar y divulgar nuevos conocimientos sobre la responsabilidad social corporativa (2008). Adhesión al Plan Nacional de Educación Financiera promovido por el Banco de España y la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), cuyo objetivo es mejorar el conocimiento financiero de la población (2010). Promueve las microfinanzas como una herramienta para combatir la exclusión social y financiera en Europa a través del autoempleo y la creación de microempresas. Su misión es promover la cohesión y fortalecer la integración social en Europa financiando proyectos con un fuerte componente social. (2008). Su misión principal es apoyar a las microempresas y a las pequeñas y medianas empresas europeas (pymes) ayudándolas a acceder a la financiación (2018). Institución de financiación a largo plazo de la Unión Europea cuyos accionistas son sus Estados miembros (2013). Alianza con “la Caixa”, la primera Obra Social de España y una de las mayores fundaciones del mundo. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad AMBIENTAL Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Compromiso de evaluación de riesgos ASG en la financiación de proyectos de más de 7 millones de euros (2007). Iniciativa que impulsa el diálogo con las compañías del mundo con mayor niveles de emisiones con efecto invernadero (2018). Define el papel y las responsabilidades del sector financiero para garantizar un futuro sostenible (2019). Iniciativa global y colaborativa de empresas comprometidas por una energía 100% renovable (2016). Promueve las finanzas sostenibles y la integración de aspectos ambientales y sociales en el negocio (2018). Promueve el crecimiento económico ligado a una economía baja en carbono a través de la colaboración público-privada, CaixaBank es socio fundador (2016). Iniciativa de la Financial Stability Board que promueve la divulgación de las exposiciones climáticas de las empresas (2018). Cátedra para promover la innovación y la sostenibilidad en la industria de los agronegocios (2016). SOCIAL GOBERNANZA Promovido por el Pacto Mundial de las Naciones Unidas con el objetivo de aumentar la representación de las mujeres en los consejos de administración de las empresas y en los puestos de dirección ejecutiva (2020) Compromiso público de alinear las políticas para hacer avanzar (2013). la igualdad entre los géneros Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Índices y ratings de sostenibilidad Amplio reconocimiento por parte de los principales índices y agencias de ratings de sostenibilidad. Peor Escala Mejor Destacados 85 Puntuación en sostenibilidad > DJSI World, DJSI Europe. > Incluido ininterrumpidamente desde 2012. Última actualización noviembre 2020. > 7º banco de 25 incluidos en el DJSI World. 0 85 100 > Analista SAM ESG / S&P Global. AA (Líder) Rating ASG > Primera inclusión en 2015. Última actualización noviembre 2020. > Analista MSCI ESG. CCC B BB BBB A AA AAA > Líder en las categorías de Desarrollo de Capital Humano y Financiación con Impacto Ambiental. Rezagado Media Líder 4.4 Rating ASG > FTSE4Good Global; FTSE4Good Europe; FTSE4Good IBEX. > Primer inclusión en 2011. Última actualización en junio 2020. > Rating global (4.4) por encima del sector (2.9) y también para todas las dimensiones: 0 1 2 3 4 4.4 5 ambiental (5 vs. 2.8 sector), social (4.3 vs. 2.3 sector) y gobernanza (4.1 vs. 3.3 sector). > Analista Evalueserve. Riesgo medio (22.6) Rating riesgo ASG > STOXX Global ESG. > Primera inclusión en 2013. Última actualización en mayo 2020. Severo Alto Medio Bajo Negligible > Situado en la posición 41 entre 389 bancos. Exposición significativamente por debajo de la media sectorial y de los comparables en España (Banco Santander y BBVA). 40+ 30-40 20-30 10-20 0-10 > Analista Sustainalytics. A - (Liderazgo) Rating cambio climático > Analista Bureau Veritas. > Primera inclusión 2012. Última actualización diciembre de 2020. > Puntuación por encima de la media europea de CDP (C) y también por encima de D- D C- C B- B A- A la media del sector financiero (B). Reporting Concienciación Gestión Liderazgo > Categoría Leadership. Rating corporativo ASG D- D D+ C- C C+ B- B B+ A- A A+ Nivel de transparencia > Analista ISS ESG. > Primera inclusión 2013. Última actualización mayo 2020. > CaixaBank se sitúa dentro del 10% superior del sector (Financials/Public & Regional Banks, que incluye 277 compañías). Muy bajo Bajo Medio Alto Muy alto Puntuación ASG 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 > Analista ISS. > Actualización mensual, última información disponible enero de 2021. > Cualificación “1” en ambiental y social y “2” en gobernanza. Índice sostenibilidad 0 <30 30-49 50-59 Débil Limitado Robusto >59 100 Avanzado > ETHIBEL Sustainability Index Europe; Euronext Eurozone 120 y Europe 120. > Analista VigeoEiris. > Primera inclusión 2013. Última actualización diciembre de 2020. > Categoría global Robust por encima de la media del sector. Categoría Avanzado en estrategia medioambiental y algunas áreas de recursos humanos. C Categoría: Prime Transparencia: Muy alto Decile rank: #1 1/2 54 (Robusto) Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Otros reconocimientos Peor Escala Mejor Destacados Sustainability Yearbook 2020 > Incluido en el Sustainability Yearbook 2020 por noveno año consecutivo. > Categoría de bronce SAM por cuarto año consecutivo. The Banker and Brand Finance: Top 500 Banking Brands 2020 > Posición 80 en el ranking global. > Rating AA+ Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 DOW JONES SUSTAINABILITY INDEX El índice Dow Jones Sustainability Index (DJSI) se impulsa como un proyecto de mejora continuada de las organi- zaciones. Para CaixaBank la inclusión en el DJSI es una métrica de primer nivel del Plan Estratégico. En el ejercicio 2020 CaixaBank se sitúa entre los 10 pri- meros bancos del índice. Ha experimientado una me- jora destacada en las dimensiones de Governance y Medioambiental. En los siguientes ámbitos, CaixaBank obtiene puntuaciones muy por encima de la media: ges- tión de riesgos, estrategia fiscal, protección de la privaci- CAIXABANK INCLUIDO EN DJSI 2020 1 º Banco (de 25) en DJSI World º Banco (de 10) en DSJI Europa dad, desarrollo del capital humano. +18p GRAN SUBIDA EN FINANZAS SOSTENIBLES CaixaBank en 2020 Mejora Media Bancos Mejor en bancos Puntuación vs 2019 DJSI World DJSI World Puntuación global 85 +4p 83 89 Dimensión económica 80 +4p 78 86 Dimensión medioambiental 90 +4p 92 99 Dimensión social 89 -1p 87 93 1 3.517 empresas elegibles (307 seleccionadas) y 254 bancos elegibles (25 seleccionados). 7 2 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente 1 NOS PERMITE RESPONDER A: ¿ Cómo somos percibidos? ¿ Qué aspectos pueden convertirse en un riesgo para CaixaBank por su percepción negativa? al 2020 Reputación Índice Global de Reputación (IGR) CaixaBank ha desarrollado un sistema continuado de medición y análisis de la repu- tación de la Entidad, a través de aspectos cualitativos y cuantitativos, que permiten hacer un seguimiento y gestión de la reputación corporativa, reportando su estado y evolución a los Órganos de Gobierno de forma periódica. LA MEDICIÓN DE LA REPUTACIÓN 3 NOS LLEVA A: Diagnosticar problemas de reputación Fijar objetivos en este ámbito Medir la evolución de la Entidad Establecer comparativas El IGR es una métrica del Plan Estratégico, que integra las percepciones de los diferen- tes stakeholders sobre la Entidad en una escala 0-1000 y es considerada como una best practice por su enfoque multistakeholder . El IGR, junto con el Estudio de Materialidad, permiten captar la sensibilidad de los diferentes grupos de interés sobre diferentes aspectos que pueden resultar críticos para CaixaBank, y que podrían implicar un estrés en su rentabilidad y sostenibilidad futuras. De cara a mejorar la medición de la reputación se ha aumentado la frecuencia de las encuestas de reputación a clientes y accionistas, pasando de encuestas anuales a trimestrales. Ello permitirá contar con mayor información y más actualizada sobre la percepción de los stakeholders más relevantes para CaixaBank. + 2 SE BASA EN: ACCIONISTAS ANALISTAS +400 Indicadores Medición de percepciones o estados de opinión IGR como métrica de síntesis Auditorías Externas = CLIENTES EMPLEADOS REGULADOR MEDIOS DE COMUNICACIÓN INSTITUCIONES SOCIALES NO CLIENTES SOCIEDAD 90 % 90 Peso IGR CaixaBank - ESP Peso IGR BPI - PT 10 % Métrica IGR Grupo Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Servicio de Atención al Riesgo Reputacional (SARR) El Servicio de Atención al Riesgo Reputacional (SARR) contribuye al cumplimiento de las políticas responsables (Derechos Humanos, Sostenibilidad y Responsabilidad Social Corporativa y Defensa, entre otras) y a la gestión del riesgo reputacional, prestando apoyo a la red co- mercial, y a otros departamentos corporativos (Riesgos y Compliance). El SARR analiza consultas sobre poten- ciales operaciones que puedan vulnerar los códigos de conducta o que puedan tener un impacto en la repu- tación de la Entidad. Para el análisis se utilizan herra- mientas externas provistas por proveedores de análisis de riesgo reputacional. Periódicamente se reporta la actividad del SARR al Co- mité de Responsabilidad Corporativa y Reputación, y se elevan para su sanción en el Comité aquellos temas que se considera que requieren de una decisión a más alto nivel. Durante el 2020 se han elevado 6 operaciones al Comité para su sanción. En 2020, se han resuelto 279 consultas (310 en 2019), de las cuales el 37% han estado relacionadas con el sector Defensa y el resto con otras políticas responsables o con clientes y operaciones con potencial impacto reputacional. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Diálogo con los Grupos de Interés El Grupo CaixaBank mantiene a disposición de sus grupos de interés diversos canales de comunicación, participación y diálogo, y se comprometerá a darles la máxima difusión posible. Estos canales podrán ser, entre otros: teléfonos gratuitos y buzones electrónicos de atención al cliente, al accionista e inversor y al proveedor; oficinas de atención al cliente y al accionista; plataformas de participación online para clientes y empleados y empleadas; encuentros y jornadas; encuestas periódicas de opinión; notas de prensa y otros canales de diálogo activo con medios de comunicación. Clientes Se busca impulsar el diálogo activo con los clientes y poner a su disposición los canales necesarios para que puedan hacer llegar sus consultas y reclamaciones, y ofrecerles una respuesta ágil, personalizada y de calidad. La voz del cliente se recoge principalmente a través del Modelo VOZ360º, del que se desprenden índices que permiten medir su experiencia y la calidad del servicio. El Índice Global de Reputación y el Estudio de Materialidad son dos herramientas de diálogo a través de las cuales se recoge, a su vez, la voz de cliente sobre temas espe- cíficos, su percepción de la reputación y su visión sobre los aspectos prioritarios para CaixaBank en cuanto a impacto y sostenibilidad futuro, respectivamente. Finalmente los Contact Center Clientes y el Servicio de Atención al Cliente son los principales canales que la Entidad pone a disposición de los clientes para atender sus consultas y reclamaciones. Wivai 55.854 Resto 164.090 encia en cajeros 246.045 Asist 371.39 7 imagin 371.908 Atención al cliente CaixaBank Now 1.150.075 89 %, 3.633.808 Teléfono 9%, 383.674 Escrito (carta, email) 1.274.43 9 2 %, 61.328 Redes sociales MOTIVO DE LA INTERACCIÓN CANAL TELÉFONICO Tarjetas DETALLE DE LOS CONTACTOS EN 2020 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Contact Centers Clientes Durante el año 2020 el Contact Center Clientes (CCC) ha consolidado su modelo de visión global 360º del cliente, potenciando la interacción con las diferentes áreas de negocio para hacerles llegar la voz del cliente y anticipar cualquier cambio, con el objetivo de mejorar la atención y experiencia que ofrecemos a nuestros clientes. A partir del mes de marzo, el contexto sanitario requirió de la revisión de procedimientos y gestión de los servicios para adaptarnos a un incremento de más de un 30% de gestión no presencial sobre la volumetría prevista en algunos meses. El servicio CCC gestiona consultas, peticiones, sugerencias e insatisfacciones de clientes y no clientes que llegan por canal telefónico, por canales escritos (chat, whatsapp, email y carta) y también las interacciones a través de redes sociales (Twitter y comentarios Apps). La unificación de la mayoría de los teléfonos de asistencia en un teléfono único (900 40 40 90), tiene el objetivo de facilitar a los clientes y no clientes su comunicación con el Grupo. Desde 2019 se está trabajando en incorporar la inteligencia artificial de bots para eficientar la gestión de llamadas. Un 75% de las llamadas que se reciben a través del teléfono único se derivan correctamente al servicio correspondiente, utilizando la tecnología Cognitive. Adicionalmente, los clientes usuarios de banca digital CaixaBank Now tienen a su dis- posición un asistente virtual (Neo) a través del cual se han realizado, en 2020, 5.087.191 interacciones que se resuelven en un 98,6% sin derivación a agente gracias a la estructura Cognitive. La calidad del servicio de CCC se evalúa de forma continuada a través de auditorías, tanto de forma interna como por parte de empresas externas, para garantizar la correcta atención y resolución con el objetivo de alcanzar los estándares de calidad y excelencia que marca CaixaBank. En los servicios de Contact Center específicos de BPI y de Consumer Finance se han ges- tionado en 2020 1.035.254 y 1.321.413 interacciones, respectivamente. >4 MM de interacciones en CCC durante el 2020 + 23 % de interacciones respecto de 2019 Reclamaciones recibidas 1 2020 2019 Servicio de Atención al Cliente 119.361 75.766 Presentadas ante los servicios de reclamaciones de los supervisores Banco de España Comisión Nacional del Mercado de Valores Dirección General de Seguros y Planes de Pensiones 1.35 0 82 166 1.11 6 85 121 DETALLE Y GESTIÓN DE LAS RECLAMACIONES RECIBIDAS POR EL SAC 2020 2019 38 % Operaciones de activo 20 % Tarjetas y TPV 16% Operaciones de pasivo Tipología de reclamación 9 % 8 % Otros servicios Seguros y fondos de pensiones Tipología de reclamación 32 % Operaciones de activo 21 % Tarjetas y TPV 15% Operaciones de pasivo 12 % Otros servicios 9 % Seguros y fondos de pensiones 1 % Servicios de inversión 1 % Servicios de inversión Tiempo medio de resolució n 25 % Menos de 10 días 58 % 10-30 días 17 % Más de 30 días Tiempo medio de resolució n 32 % Menos de 10 días 57 % 10-30 días 11 % Más de 30 días Resolución 49 % Favorables al reclamante 33 % Favorables a la Entidad 18 % Otros (inadmitida/sin pronunciamiento) Resolución 48 % Favorables al reclamante 36 % Favorables a la entidad 16 % Otros (inadmitida/sin pronunciamiento) Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Servicio de Atención al Cliente (SAC) El SAC se encarga de atender y resolver quejas y re- clamaciones de clientes. Es un servicio separado de los servicios comerciales y actúa con independencia de cri- terio y bajo conocimiento y aplicación de la normati- va de protección de clientes, reguladores y las mejores prácticas bancarias. 1.598 1.322 6 % Servicios de cobro y pago 7 % Servicios de cobro y pago 3 % Canal 3 % Canal En el año 2020 se ha registrado un incremento del 57,6% de las reclamaciones recibidas en el SAC. En gran medida, este incremento tiene su origen en factores coyunturales como nuevos pronunciamientos judiciales del Tribunal Supremo (Sentencias sobre usura o gastos hipotecarios) la prescripción de las acciones civiles por aplicación de la reforma del Código Civil de 2015 o, en menor medida, el Covid-19 (moratorias legales y sectoriales, financiaciones con garantía pública) que han provocado un aumento de reclamaciones, sobretodo relacionadas con hipotecas. En 2020, BPI ha implementado una nueva Política deTra- tamiento de Quejas y Reclamaciones (excluye de este- canal las insatisfacciones), el total de reclamaciones ha ascendido a 5.181 (3.967 en 2019), con un 22% de recla- maciones concluidas a favor del cliente (14% en 2019). 1 Mayor información en la Nota 42.2. “Servicios de atención al cliente” de las cuentas anuales con- solidadas adjuntas. Las reclamaciones aquí detalladas no recogen las recibidas por Credifimo (266 recibidas en 2020 y 1 alta en Banco de España) con un 10% de resolución favorable al cliente. Cuórum sobre el capital social con un 95,9% de aprobación promedio en la Junta General de Accionistas del 22 de mayo de 2020 66,3% 70,3% Cuórum sobre el capital social con un 99,6% de aprobación promedio en la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 3 de diciembre de 2020 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Accionistas e inversores En CaixaBank se trabaja para corresponder a la confian- za que accionistas e inversores han depositado y, en la medida de lo posible, atender sus necesidades y expec- tativas. Para ello, se busca ofrecer herramientas y canales para facilitar su implicación y comunicación en el Grupo, así como el ejercicio de sus derechos como propietarios. Es clave ofrecer información clara, completa y veraz a los mercados y accionistas, que incluya aspectos financieros y no financieros del negocio, y favorecer la participación informada en las Juntas Generales de Accionistas. A través del Servicio de Atención al Accionista y el Servicio de Atención a Inversores Institucionales y Analistas, de acuerdo con la Política de Información, Comunicación y Contactos con Accionistas, Inversores Institucionales y Asesores de Voto, se ofrece atención Accionistas Juntas Generales de Accionistas de 2020 (JGA2020) Como consecuencia de la evolución de la situación de riesgo para la salud derivada de la propagación del Covid-19, y de las limitaciones a la movilidad y a la imposibilidad de celebrar reuniones con asistencia de múltiples personas, la JGA2020 se celebró de forma exclusivamente telemática a través de una plataforma habilitada en la web corporativa de CaixaBank. personalizada. Comité Consultivo de accionistas Órgano consultivo no vinculante creado para conocer de primera mano la valoración que hacen sus miem- bros sobre las iniciativas dirigidas a la base accionarial y contribuir a la mejora continuada de la comunicación y la transparencia. Encuentros corporativos En 2020 se han realizado estos encuentros de mane- ra digital y se han potenciado durante el confinamiento con el objetivo de estar todavía más cerca del accionista minorista. En estas sesiones directivos de CaixaBank ex- plican de primera mano los resultados a los accionistas. CaixaBank desarrolla diferentes iniciativas de forma- ción e información a los accionistas y se recoge su voz, también, a través de encuestas anuales de 12 Miembros Servicio de atención al accionista 3 Reuniones 3 Encuentros 2.315 Asistentes opinión (Índice Global de Reputación y Estudio de Materialidad, entre otros). La información a accionis- tas se estructura a través de la Newsletter mensual e emails de eventos corporativos (con alcance de más de 200.000 accionistas), alertas SMS u otros materiales de suscripción disponibles en la web corporativa. (teléfono, correo electrónico y videollamada) 1.437 Contactos 1.600 en 2019 CaixaBank, mejor atención al accionista por cotizada 2019 en los V Premios Rankia Cursos para accionistas 12 Asistentes 6.084 Accionistas han participado en el programa desde su lanzamiento en 2010 +18.000 reuniones con inversores de renta variable y renta fija en las principales plazas financieras >520 informes de analistas publicados sobre CaixaBank, incluyendo sectoriales con análisis sobre CaixaBank 348 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Programa Aula Es el programa de formación sobre economía y finanzas dirigido a la base accionarial. Inversores Roadshows y conferencias con inversores institucionales Encuentros con analistas (financieros y sostenibilidad) Nuestra Identidad Proveedores - Compras Corporativas Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera CaixaBank cuenta con una función de compras cor- porativas organizada y especializada por categorías (Facilities&Logistics, Obras, IT, Servicios Profesionales y Marketing) con visión y gestión transversal de todas las compras del Grupo 1 . Su objetivo, alineado con la estra- tegia de negocio, es obtener de forma responsable y sostenible los bienes y servicios necesarios en el plazo, cantidad y calidad requeridos, al menor coste total y con el mínimo riesgo para nuestro negocio, bajo unos crite- PRINCIPIOS DE COMPRAS Establecen un marco de colaboración equilibrado entre CaixaBank y sus proveedores que promueve unas relaciones comerciales estables, en coherencia con nuestros valores. Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 rios de actuación homogéneos para todo el Grupo. CaixaBank busca establecer relaciones de calidad con proveedores que compartan los mismos principios éticos y de compromiso social habiendo establecido criterios y elementos de control para asegurar el cumplimiento de los mismos tales como la realización de auditorías. La mejora continua de las relaciones con los proveedores es clave para la creación de valor en CaixaBank. 01. Eficiencia Optimizar los impactos derivados de las compras haciendo hincapié en la calidad, el servicio, los costes, la seguridad del suministro, la sostenibilidad y la innovación. 02. Sostenibilidad Difundir los factores éticos, sociales y medioambientales en la red de proveedores y colaboradores de CaixaBank, y promover la contratación de proveedores que apliquen las mejores prácticas en materia ética, social y medioambiental, así como de buen gobierno corporativo. Durante 2020 BPI se ha adherido a los Principios de Compras de CaixaBank y al Código de Conducta de Proveedores. 1 Aplicable a las empresas del Grupo con las que comparte modelo de gestión de compras. 03. Integridad y transparencia Garantizar la igualdad de oportunidades, aplicando criterios de selección objetivos, transparentes, imparciales y no discriminatorios. Evidenciar un rechazo absoluto con cualquier forma, directa o indirecta, de corrupción. 04. Cumplimiento Formalizar por medio de un contrato que busque el justo equilibrio entre los derechos de CaixaBank y del proveedor, las condiciones de la compra para asegurar su cumplimiento en tiempo y forma por las dos partes. 05. Proximidad y seguimiento Implementar mecanismos de evaluación continua del desempeño de los proveedores y fomentar el diálogo, por medio de un canal de comunicación institucional. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Código de Conducta de Proveedores y Política de compras El Código de Conducta de Proveedores, pretende difundir y promover los va- lores y los principios éticos que regirán la actividad de los proveedores de bienes y servicios, contratistas y terceros colaboradores de CaixaBank. En este Código se definen las pautas de conducta que seguirán las compañías que trabajen como proveedores en relación con el cumplimiento de la legislación vigente, el comportamiento ético y las medidas contra el soborno y la corrupción, la seguridad y el medio ambiente y la confidencialidad. La política de compras establece los criterios a seguir en la realización de los procesos de selección y negociación con proveedores. PROCESO DE COMPRAS REGISTRO PRINCIPIOS DE COMPRAS HOMOLOGACIÓN LICITACIÓN POLÍTICA DE COMPRAS ADJUDICACIÓN CÓDIGO DE CONDUCTA PROVEEDOR CONTRATO SEGUIMIENTO PRESTACIÓN DE SERVICIOS En 2020 se ha implantado una nueva herramienta de gestión integral del ciclo proveedor, negociación y gestión contractual. INDICADORES DE COMPRAS CORPORATIVAS 1 % DE PROCESOS NEGOCIADOS POR CATEGORÍA DE COMPRAS 1 Todos los indicadores hacen referencia a la gestión de Compras Corporativas. No se incorporan BPI, BuildingCenter y Grupo VidaCaixa. Se incluyen proveedores cuya facturación en 2020 sea superior a 30.000€. Se han excluido los organismos oficiales y las comunidades de propietarios. 41% IT 24% Obras Servicios Profesionales Facilities & logistics 7% Marketing 2020 2019 Número de proveedores de gestión 2.393 3.006 Volumen facturado (MM€) 2.120 2.183 Proveedores homologados nuevo procedimiento 688 584 Plazo medio de pago a proveedores (días) 21,0 22,5 Volumen negociado a través de negociación electrónica (MM€) 642 574 Procesos negociados a través de negociación electrónica 540 n.d. % volumen de gestión correspondiente a proveedores locales - España 97% 95% 16% 12% 5,4 MM€ DE VOLUMEN ADJUDICADO A CEE (CENTROS ESPECIALES DE EMPLEO) 4,6 MM€ EN 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 En 2019 se inició el Plan de Auditorías a Proveedores, el cual, mediante un proceso de validación in-situ busca recopilar evidencias para que en CaixaBank disponga- mos de la información necesaria para poder realizar el mapa de riesgo de nuestros principales proveedores. Simultáneamente a la reducción del riesgo, con la evalua- ción in-situ, buscamos la mejora continua en la gestión de nuestros proveedores y proporcionarles un valor añadido colaborando en su desarrollo. En 2020 se han realizado 16 auditorías incluyendo todas las categorías de compras (Facilities&Logistics, Obras, IT, Servicios Profesionales y Marketing). Se han definido medidas correctoras. Adicionalmente, la gestión de procesos de compras a través de negociación elec- trónica muestra el esfuerzo de CaixaBank por garantizar la trazabilidad y la inte- gridad en el proceso de contratación. La negociación electrónica comienza con la homologación de todos los proveedores que participan en el proceso y garantiza que durante el mismo la información será homogénea a todos los participantes y la selección se basará en criterios objetivos. Desde 2020 se tienen en consideración nuevas certificaciones de proveedores en el proceso de registro-homologación en materia de responsabilidad social corporativa: certificación OHSAS18001/ISO45000 y certificación y/o auditoría social SA8000 /BSCI /Responsible Business Alliance. Adicionalmente los contratos con proveedores incluyen una cláusula específica de Derechos Humanos. 1.226 proveedores con certificación ISO14001 (858 en 2019) Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con Inclusión financiera La inclusión financiera es un factor clave para reducir la pobreza y pro- mover la prosperidad compartida. Favorecer la inclusión financiera está en el ADN de CaixaBank y es una de las prioridades estratégicas. Desde CaixaBank se entiende la inclusión desde la siguiente perspectiva: la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y > Canalizar fondos hacia acciones concretas, contribuyendo de manera directa a los ODS. > Productos y servicios para colectivos vulnerables. Política activa de ayudas a problemas de primera vivienda. estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 > Acceso a los servicios financieros a través de microfinanzas y del banco social MicroBank. > Presencia en la mayor parte de los municipios del país a través de una amplia red de oficinas. > Adopción de medidas de accesibilidad física y tecnológica para colectivos con dificultades físicas o cognitivas. > Contribución a la mejora de la cultura financera. Desde el inicio del Plan Estratégico 2019-21 CaixaBank ha emitido, den- tro de su Marco de emisión de bonos ligados a los ODS 1 (agosto de 2019), dos bonos sociales, cuyos fondos se destinan exclusivamente a operaciones nuevas de financiación o refinanciación que contribuyan a la lucha contra la pobreza, el trabajo digno y la creación de em- pleo. El contexto de emergencia sanitaria derivado de la Covid-19 se ha acentuado la necesidad de trabajar en esta línea, dando soporte a los colectivos vulnerables y focalizando los esfuerzos en las regiones más afectadas, contribuyendo a construir una sociedad más igualitaria. 1 A través del siguiente enlace, se puede acceder a la información detallada del Marco de emisión, el Informe de segui- miento del Bono Social y las presentaciones de cada una de las emisiones https://www.caixabank.com/es/accionistas-in- versores/inversores-renta-fija.html 2 236 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Cuentas sociales abiertas en 2020 17.622 en 2019 62.377 Respuesta al contexto Covid-19 La apuesta clara por la inclusión financiera, se ha traducido en 2020, en la puesta en marcha de amplias y decididas medidas para hacer frente a la crisis Covid-19. MONITOR DE DESIGUALDAD CaixaBank Research y la Universitat Pompeu Fabra han impulsado en 2020 el Monitor de Desigualdad, un proyecto pionero a nivel internacional que tiene como objetivo seguir en tiempo real la evolución de la desigualdad y el papel del estado del bienestar en España, mediante el uso de técnicas de big data. El Monitor de Desigualdad pretende dar a conocer el impacto que está teniendo la crisis de la Covid-19 en los hogares españoles y, especialmente, en los colectivos más vulnerables de la sociedad, así como contribuir al debate sobre la efectividad de los mecanismos de protección del sector público. Cuenta Social CaixaBank tiene en un catálogo de productos la Cuenta Social, se trata de un paquete de servicios bancarios esenciales gratuitos para colectivos vulnerables. Se ofrece a aquellas personas que perciben el Ingreso Mínimo Vital (IMV) o las rentas mínimas de inserción de las Comunidades Autónomas y otras personas que cumplan unos requisi- tos estipulados. En 2020 se ha realizado una alta automática de Cuenta Social a todos aquellos clientes perceptores de del IMV (25.912 altas automáticas). 1 http://www.inequality-tracker.caixabankresearch.com/ 237 >13.000 MM€ de producción de créditos con garantías estatales en el marco de la Covid-19 388.641 moratorias concedidas en España por 11.097 MM€ 108.612 moratorias concedidas en Portugal por 6.127 MM€ >4.700 arrendatarios beneficiados por la condonación de alquileres de inmuebles propios 125.878 Cuentas sociales a 31 de diciembre de 2020 + 50 % Respecto de 2019 4.786 Contratos beneficiarios de las medidas de soporte relacionadas con la crisis Covid-19 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Política activa de ayudas a problemas de primera vivienda CaixaBank mantiene una política activa de ayudas a problemas de primera vivienda que se estructura en dos ejes: i. Por un lado la atención temprana y especializada a los clientes con dificultades, ii. Y por el otro, el impulso de programas de vivienda social. La Entidad está adherida al Código de Buenas Prácticas del Gobierno español para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habi- tual dirigido a familias en riesgo de exclusión. CaixaBank cuenta con un equipo especializado en ofrecer soluciones a los clientes con dificultades para pagar las cuotas de la hipoteca de su vivienda habitual, y desde 2013 tiene habilitado un Servicio de Atención al Cliente Hipotecario (SACH), servicio telefónico gratuito para clientes cuya vivienda está afectada por una demanda de ejecución hipotecaria. El Grupo CaixaBank dispone de un programa de vivienda social con impacto en todo el territorio español, destinado principalmente a antiguos deudores e inquilinos del Gru- po que se encuentran en situación de vulnerabilidad y riesgo de exclusión residencial. Los destinatarios del alquiler social son personas que no han podido hacer frente a sus deudas y han sufrido una ejecución hipotecaria o una dación en pago o aquellos que en algún momento han tenido un alquiler con el Grupo CaixaBank y se encuentran con dificultades para hacer frente a las rentas. Para todas estas personas se adaptan las rentas de alquiler a su capacidad de pago, teniendo especial consideración con: familias con algún miembro con discapacidad, familias monoparentales con hijos a cargo, familias con menores de edad, unidades familiares con algún miembro en si- tuación dependencia o enfermedad que le incapacite oficialmente de forma temporal o permanente para realizar una actividad laboral y unidades familiar en la que exista una víctima de violencia de género o personas de edad avanzada. Además este año el Grupo CaixaBank ha tenido una especial consideración con los inquilinos que como consecuencia de la Covid-19 han perdido el empleo, han estado o están en ERTE y trabajadores autónomos o profesionales que han cerrado el negocio o han visto reducida su facturación en un 40%. A todas las personas afectadas por la pandemia que lo solicitaron, se les condonó el 100% del alquiler de los inmuebles durante los meses de abril-mayo-junio y 50% en julio. Asimismo, se procedió a prorrogar automáticamente todos los contratos de arrenda- miento con vencimiento hasta el 1 de octubre de 2020 por un período de 1 año, sin perjuicio de lo que estableciera la ley en cada momento. En el marco del programa de vivienda social, CaixaBank mantiene su compromiso con el Fondo Social de Viviendas del Gobierno y ha firmado acuerdos de colaboración con distintas administraciones públicas en materia de vivienda , poniendo a su disposición un total de 2.629 viviendas . En 2020, lanzamiento de un nuevo modelo d e gestión mediante la colaboración de un Orientador Social con las familias, que actuará de interlocutor con los arren- datarios, ayudará en la reinserción laboral (derivación al programa Incorpora de “la Caixa”) y acompañamiento social de la unidad familiar. 14.455 Viviendas programa de alquiler social (incluye 1.325 contratos del programa centralizado de la Obra Social “la Caixa”) 7.568 5.562 viviendas sin subvención viviendas con subvención 273 € importe alquiler medio 4.335 Alquiler inferior a 285 € 2.534 Alquiler entre 285 y 428 € 699 Alquiler superior a 428 € 236 € importe alquiler medio 4.087 Con subvención 50% inferior a la renta 1.475 Con subvención 50% superior a la renta 238 El desarrollo personal y familiar , dando La contribución directa, indirecta e respuesta a las necesidades financieras de inducida a la economía española en las personas con ingresos moderados a cuanto al impacto en el PIB y en la trvés de los microcréditos y facilitando la generación de empleo superación de dificultades temporales. La generación de impacto social y medioambiental , dando apoyo financiero a proyectos que generen un impacto social positivo y medible. El fomento de la actvidad productiva , concediendo apoyo financiero a profesionales autónomos y microempresas como instrumento dinamizador de la economía, que fomenta el inicio y la consolidación de negocios. La inclusión financiera , favoreciendo el acceso igualitario al crédito, especialmente de aquellas personas que carecen de garantías, así como el accesio a los servicios bancarios de nuevos clientes a través de la red comercial de CaixaBank La creación de empleo , mediante la puesta en marcha o ampliación de negocios a través de la concesión de microcréditos a emprendedores y a empresas sociales. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 MicroBank, el banco social del Grupo, es referente en inclusión financiera a través de microcréditos. MicroBank compagina la aportación de valor en términos sociales, satis- faciendo necesidades no suficientemente cubiertas por el sistema crediticio tradicional, con la generación de los recursos necesarios para que el proyecto pueda seguir cre- ciendo al ritmo que requiere la demanda existente, siguiendo los parámetros de rigor y soste nibilidad de una entidad bancaria. De esta manera, se materializa un modelo de banca social que facilita el acceso al crédito a través de servicios financieros de calidad, con los siguientes objetivos: MICROBANK EN 2020 MM€ concedidos en 2020 725 MM€ en 2019 microcréditos concedidos y otros préstamos con impacto social 99.328 en 2019 puestos de trabajo creados con el apoyo de los microcréditos 20.174 en 2019 nuevos negocios iniciados con el apoyo de los microcréditos 9.002 en 2019 MM€ saldo vivo en cartera a 31 diciembre de 2020 +15,7% respecto de 2019 0,33 % ROA 2,3% en 2019 900 105.378 8.737 5.416 1.832 6,04 % acumulado de fallidos sobre capital concedido vencido 5,4% a 31 dic en 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente ¿Qué es un microcrédito? Los microcréditos son préstamos de hasta 25.000 euros, sin garantía real, dirigidos a personas que, por sus condiciones económicas y sociales, pueden tener dificultades de acceso a la financiación bancaria tradicional. Su finalidad es fomentar la actividad productiva, la creación de empleo y el desarrollo personal y familiar. Distribución de los clientes de MicroBank al 2020 57,1% Familias Emprendedores y microempresas 201 9 2020 42,4% Familias Emprendedores y microempresas 2,3% Empresas sociales 4,2% Empresas sociales Apoyo institucional El apoyo de algunas de las principales instituciones europeas vinculadas al desarrollo del emprendimiento y la microempresa es clave para la consecución de los objetivos de MicroBank. FONDO EUROPEO DE INVERSIONES ( FEI ) 2008 inicio de la colaboración BANCO DE DESARROLLO DEL CONSEJO DE EUROPA ( CEB ) 2008 inicio de la colaboración BANCO EUROPEO DE INVERSORES ( BEI ) MicroBank se convirtió en 2013 en el primer banco europeo en recibir financiación para conceder microcréditos 40,6% 53,4% #PRÉSTAMO NEGOCIOS FEI - COVID19 Se ha puesto a disposición de emprendedores y microempresas una nueva línea específica para atender las necesidades de circulante derivadas de la crisis: Préstamo Negocios FEI-Covid19. Esta línea se ha llevado a cabo gracias al subprograma de la Comisión Europea COSME COVID19, y ofrece: Una línea de préstamos de 310 MM€ para aquellos negocios que tengan problemas de liquidez y que no puedan acceder a una línea ICO o necesiten complementarla. El importe máximo del préstamo puede llegar a los 50.000 € y permite solicitar una carencia de capital de hasta 12 meses. 3.424 préstamos otorgados con un volumen de 54 MM€ MicroBank y el FEI han acordado prorrogar la vigencia de este producto hasta el 30 de junio de 2021. Una pieza esencial son las 302 entidades activas, con las que se ha firmado un acuerdo de colaboración para promover el autoempleo. Las entidades colabora- doras permiten hacer una mejor evaluación de las operaciones, por su conocimien- to de los clientes, brindan soporte técnico a los emprendedores y contribuyen a ampliar la red de distribución de los productos y servicios de MicroBank. 136 ayuntamientos 80 organizaciones no lucrativas 44 otras AAPP 7 universidades y escuelas de negocios 35 cámaras de comercio Microcrédito negocios Drigido a: emprendedores y microempresas con menos de 10 empleados y con una facturación no superior a dos millones de euros al año que necesiten financiación para iniciar, consolidar o ampliar el negocio, o para atender necesidades de capital circulante. Características principales: > Préstamo con garantía personal a tipo fijo. > El Microcrédito Negocios se concede en base a la confianza en el solicitante y en su proyecto empresarial, y sin garantía real. > El periodo máximo de devolución es de 6 años, con una carencia opcional de 6 meses. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente 32.331 operaciones (incluyen líneas específicas Covid-19) 374 MM€ importe de las operaciones 11.571 € importe medio 204 MM€ importe de las operaciones 12.110 € importe medio 2020 16.812 operaciones 2019 Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 #MICROCRÉDITO FAMILIAR Se ha ampliado el acceso a los microcréditos familiares a titulares con ingresos conjuntos inferiores a 19.300 € (anteriormente 17.200 €) Esta cifra corresponde al resultado de aplicar 3 veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM). #ICO ALQUILERES Nueva línea de financiación para clientes y no clientes en situación de vulnerabilidad que no pudieran hacer frente al pago del alquiler de su vivienda habitual. se han beneficiado de la medida 2.110 hogares de importe total concedido +7,6 MM€ Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Microcrédito familias Drigido a: personas con ingresos limitados, hasta 19.300 euros/año 1 , que quieran fi- nanciar proyectos vinculados al desarrollo personal y familiar, así como necesidades derivadas de situaciones imprevistas. El criterio de ingresos se revisa periódicamente con el fin de mantener siempre el foco en aquellos colectivos que siguen teniendo mayores dificultades de acceso al crédito, asumiendo en muchas ocasiones el impacto que decisiones de este tipo pueden tener en el crecimiento, el perfil de riesgo de la cartera y la generación de resultados. Características principales: > Préstamo personal a tipo fijo. > El Microcrédito Familiar se concede sin garantía real. > El periodo máximo de devolución es de 6 años, con una carencia de hasta 12 meses. 2019 2020 79.789 67.764 operaciones operaciones 422 MM€ 373 MM€ importe de las operaciones importe de las operaciones 5.172 € 5.497 € importe medio importe medio PROYECTO CONFIANZA MicroBank firmó en 2016 un convenio de colaboración con la Asociación Proyecto Confianza con el fin de contribuir a la inclusión social y financiera de personas en situación de extrema vulnerabilidad. En este ejercicio 2020 se han concedido 133 préstamos por un importe conjunto de unos 354.000 euros dirigidos a personas en situación de extrema vulnerabilidad, que previamente han recibido apoyo a través de dinámicas de grupo destinadas a comentar la autoestima y dignidad de sus miembros. MicroBank realiza cada año un estudio con el fin de medir el impacto de 2 su financiación en la mejora del bienestar de las familias, el desarrollo económico y la contribución a toda la sociedad en general. 1 Para determinar el nivel de renta se ha tenido en cuenta el umbral de pobreza del INE para una familia con dos hijos y el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM). 2 https://www.microbank.com/impacto-social_es.html Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Otra financiación con impacto social Préstamos dirigidos a proyectos que generan un impacto social positivo en la socie- dad, en sectores como la economía social, la salud, la educación y la innovación. 2019 2020 2.727 5.283 operaciones operaciones 109 MM€ 154 MM€ importe de las operaciones importe de las operaciones 39.802 € 29.059 € importe medio importe medio Destacan: PRÉSTAMO INNOVACIÓN Características diferenciales: > Importe: hasta 50.000 euros. > Finalidad: inicio o ampliación de proyectos empresariales de carácter innovador. > Plazo: el periodo máximo de devolución es de 7 años, con una carencia de 24 meses. PRÉSTAMO EASI EMPRESA SOCIAL Características diferenciales: > Importe: hasta 500.000 euros. > Finalidad: financiación para la constitución y desarrollo de empresas socia- les. Se consideran empresas sociales aquellas que están especializadas en la inserción laboral, así como las que desarrollan su actividad en sectores como la promoción de la autonomía personal y la atención a la discapa- cidad y a la dependencia, la lucha contra la pobreza, la exclusión social, la interculturalidad y la cohesión social. > Plazo: hasta 10 años (con carencia opcional de capital de hasta 12 meses). PRÉSTAMO EDUCACIÓN Dirigido a: estudiantes que quieran financiar los gastos que se deriven de la rea- lización de un máster o estudios de postgrado. Son productos creados específi- camente para cada una de estas finalidades y tienen características adaptadas a cada uno de ellos. > Finalidad: cubren el coste de inscripción y los gastos de manutención de- rivados. PRÉSTAMO SALUD Dirigido a: préstamo para financiar tratamientos médicos y asistencia temporal a personas que padecen alguna patología de salud mental (trastornos alimentarios, de conducta, etc.), con el objetivo de contribuir a mejorar su calidad de vida y autonomía personal. Características diferenciales: > Importe: hasta 25.000 euros. > Finalidad: gastos derivados del tratamiento de estas personas. > Plazo: hasta 6 años. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Banca próxima y accesible CaixaBank entiende la inclusión financiera también como una banca próxima y accesible, manteniendo inalterable su compromiso de estar cerca de los clientes. Proximidad CaixaBank apuesta por mantener y flexibilizar la red de oficinas en poblaciones con menos de 10.000 habitantes para garantizar la sostenibilidad de su modelo de inclusión financiera. Asimismo, tiene la intención de no abandonar aquellos municipios en los que es la única entidad bancaria. La reducción del número de oficinas en las que CaixaBank es la única entidad bancaria es consecuencia de la implan- tación del modelo Ofibus, de trata de una ofimóvil tematizada que atiende a varias poblaciones según una ruta esta- blecida. Así, CaixaBank cubre un 33% de la población española en municipios pequeños (menos de 5.000 habitantes). 100% Poblaciones españolas > 10.000 habitantes con presencia de CaixaBank (100% en 2019) 94% Poblaciones españolas > 5.000 habitantes con presencia de CaixaBank (94% en 2019) 215 Poblaciones españolas CaixaBank es la única entidad bancaria (229 en 2019) 91% Ciudadanos (en España) disponen de una oficina en su municipio (91% en 2019) 83% Poblaciones portuguesas >10.000 habitantes con presencia BPI (85% en 2019) Información de CaixaBank España. 99,8% Cajeros disponen de videos de ayuda en lengua de signos (99,6% en 2019) 99% Cajeros son accesibles (99% en 2019) 49 Oficinas donde se han eliminado barreras en 2020 (64 en 2019) 94% Oficinas accesibles (93% en 2019) Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Accesibilidad CaixaBank entiende la accesibilidad de una manera amplia, que supone no solo ofrecer a sus clientes el mayor número posible de canales de acceso a sus productos y servi- cios, sino también trabajar para que estos canales puedan ser utilizados por el mayor número posible de personas. Por este motivo, trabaja para la eliminación de aquellas barreras físicas y sensoriales que puedan suponer un obstáculo para el acceso a sus instalaciones o a sus productos y servicios a las personas con alguna discapacidad. CaixaBank basa su modelo de accesibilidad en el Proyecto APSIS4all, un proyecto de la Unión Europea, que tiene como a objetivo establecer un estándar de interoperabilidad sea cual sea el dispositivo que se utilice. ACCESIBILIDAD DIGITAL ( PORTAL WEB Y APP CAIXABANK NOW ) ACCESIBILIDAD CAJEROS Los cajeros de CaixaBank son accesibles para: > Personas con movilidad reducida : personas con movilidad reducida: la pan- talla se sitúa a una altura e inclinación, que facilitan su visión. La posición del teclado numérico facilita el uso y el Sistema Contactless, facilita la operativa para personas con dificultad demovilidad en las extremidades superiores. > Personas con dificultad visual y auditiva: dispone de una entrada Jack de audio, para poder seguir las instrucciones del cajero y de un sistema de guía de voz. Todas las bocas de las unidades y los teclados (numérico y alfabético), disponen de lenguaje braille. Además disponen de una operativa especial con contraste de pantalla y simplificación de la operativa, y de un avatar que ayuda a través del lenguaje de signos. > Personas mayores: el Menú Fácil presentan botones más grandes, con las operaciones habituales de los clientes. La página web comercial de CaixaBank, cumple con el nivel de accesibilidad AA de las directrices de accesibilidad para el contenido web 2.0 del W3C-WAI (único portal de los principales bancos competidores españoles acreditado con este nivel). Este pro- tocolo de accesibilidad se tiene en cuenta en todos los nuevos contenidos del portal comercial de CaixaBank para seguir garantizando el mejor servicio a todos los usuarios en el entorno online. CaixaBank Now, en la versión web y móvil, tienen en cuenta, entre otros: > Posibilidad de aumentar el tamaño del texto en la web y permitir la lectura a través de software lector de pantallas para usuarios con problemas de visibilidad (JAWS). > Se ha validado el contraste de colores para que sean accesibles y permitan una correcta lectura a personas con visibilidad reducida. > Se ha facilitado métodos de firma y autenticación distintos adaptados a las disca- pacidades de nuestros clientes. > La App está diseñada bajo los estándares de accesibilidad móvil y aprovechando todas las posibilidades técnicas que ofrecen hoy en día los sistemas operativos IOS y Android. Se incluye en la definición el diseño de navegación con VoiceOver (iOS) y TalkBack (Android) de forma que nuestras apps permiten la locución de toda la información y acciones de pantalla. Nuestra Identidad Cultura financiera Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad CaixaBank es consciente de la importancia de reforzar el conocimiento financiero de la población para que las personas puedan tomar las mejores decisiones y así aumen- te su bienestar. Para ello se han desarrollado diferentes iniciativas que tienen como objetivo reforzar el conocimiento financiero sociedad en general y, particularmente, de los colectivos más vulnerables. En el contexto excepcional de 2020, como consecuencia de la crisis Covid-19, hemos hecho un especial esfuerzo para llegar a todos los colectivos a pesar de la imposibi- lidad de realizar las actividades presenciales tradicionales. Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de erificación independiente Plataforma única que integra iniciativas de cultura financiera y concienciación social con formatos innovadores en medios y redes sociales. A lo largo de todo el año se realizan acciones de sensibilización en redes sociales con formatos innovadores . CaixaBank Research ha realizado: Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Lanzamiento del programa #muchoporhacer de contenidos digitales de educación financiera basado en un contenido emocional que conecta con los conceptos financieros vitales de la sociedad: empreneduría, jubilación, inversión. 82 conferencias realizadas 690 artículos publicados 4.603 seguidores de @Cbk_Research +123 % incremento usuarios en la web de CABK 67 MM 8,3 MM 1 en Twitter Research impresiones número de impactos en medios digitales visualizaciones de los contenidos audiovisuales Encuentros CaixaBank Talks sobre la jubilación, protección para autónomos, protección y ahorro para empresarios y herencias. Nuevos contenidos para Accionistas. 32 conferencias realizadas 5.007 asistentes 3 Aulatalks - Cursos para accionistas con 30.668 visualizaciones 12 Cursos para accionistas con 6.084 asistentes Este año también se ha publicado un nuevo comic Operación Junta , donde se explica la Junta de Accionistas Cátedra CaixaBank de Responsabilidad Social Corporativa con el IESE Business School. Generación y divulgación de contenidos sobre tendencias en el ámbito de responsabilidad corporativa dirigidas al sector empresarial: medición impacto social, empresas socialmente responsables ante la COVID-19, smart cities y reputación corporativa. Realización de talleres de finanzas básicas en formato presencial y webinar dirigidas a diferentes colectivos y realizadas por la Asociación de Voluntarios de CaixaBank: 9.380 visualizaciones de los webinars 4 cuadernos publicados 4 webinars emitidos Personas con discapacidad intelectual Jóvenes Adultos en riesgo de exclusión Charlas de educación financiera 112 talleres y 1.191 asistentes 866 talleres y 12.667 asistentes 213 talleres y 3.048 asistentes 162 talleres y 2.020 asistentes 1 https://www.caixabank.es/particular/ cultura-financiera.html Desde el 2018 CaixaBank forma parte del Programa de Estímulo de Educación financiera de la Fundación Funcas. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Inversión socialmente responsable CaixaBank está comprometida con la inversión sostenible, entendida como aquella que no sólo ofrece rentabilidad económica para los inversores, sino que también promueve una gestión coherente con la creación de valor para toda la sociedad. La iniciativa Principios de Inversión Responsable (PRI) es una red internacional de inversores que trabajan juntos para llevar a la práctica seis Principios para la Inversión Responsable. Su objetivo es ¿Cómo nos aproximamos a la ISR? 1) Integrando criterios ASG an la costrucción en la cartera de inversiones Integración Incluir criterios ASG en el análisis y la toma de decisiones encaminadas a mejorar la gestión de los riesgos y la rentabilidad. Estado de difundir las implicaciones de los factores ambientales, sociales y de gobernanza corporativa (ASG) para Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 los inversores y prestar apoyo a los firmantes para que incorporen estas consideraciones a sus procesos de inversión y decisión. Aplicando estos principios, los firmantes contribuyen al desarrollo de un sistema financiero global más sostenible. PRI cuenta con el apoyo de Naciones Unidas. Los 6 principios de ISR Las entidades adheridas a los principios aceptan incorporar las cuestiones ASG en los procesos de análisis y de adopción de decisiones en materia de inversiones. Las entidades se comprometen a actuar como propietarios activos incorporando las cuestiones ASG en sus políticas de inversión (por ejemplo, siendo activos en las juntas de las empresas en las que inviertan). Los inversores exigirán a las entidades en las que inviertan que publiquen la información apropiada sobre las cuestiones ASG. Los inversores se comprometen a promover la aceptación y aplicación de los Principios de ISR entre la comunidad inversora. Las entidades se comprometen a colaborar entre sí para mejorar la eficacia de la aplicación de los Seguimiento Disponer de información completa en las materias ASG de las compañias, en colaboraión con partners, para asegurar la transparencia en la gestión y la posibilidad de establecer criterios y filtros de inversión. Impacto Líneas concretas de actuación buscando maximizar la rentabilidad con especificos de impacto social o medioambiental. 2) Mejorar el posicionamiento ASG de las empresas en cartera y gestoras de fondos de terceros Compromiso - Engagement Diálogos y acciones con empresas en cartera y gestoras de fondos de terceros para impulsar mejoras ASG Principio 5: Principios. en su gestión o en la divulgación en estas materias. Principio 6: Las entidades se obligan a informar sobre los progresos que obtengan en la aplicación de los Principios. Proxy voting Posicionamiento en temas concretos relativos a ASG a través del voto en Juntas de Accionistas. VidaCaixa y CaixaBank Asset Management revalidan su calificación A+ por su gestión destacada en Estrategia y Buen Gobierno. BPI Gestâo de Activos se adherió a PRI en 2019, y en 2020 ha conseguido la va- loración más elevada (A+) en estrategia y gobernanza. La implementación de los requerimientos normativos de- rivados del Plan de Finanzas Sostenibles de la Comisión Europea, ha concentrado los esfuerzos de VidaCaixa, CaixaBank Asset Management y también de CaixaBank, y lo seguirá haciendo en 2021, fomentando, a su vez, avances importantes en el papel del Grupo como agente de cambio. Principio 1: Principio 2: Principio 3: Principio 4: 9.609 MM€ PRIMAS Y APORTACIONES COMERCIALIZADAS 11.785 MM € EN 2019 96.467 MM€ RECURSOS GESTIONADOS DE CLIENTES 93.011 MM € EN 2019 4.171 MM€ PRESTACIONES ABONADAS 3.954 EN 2019 Distribución clientes Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 26,3% CUOTA DE MERCADO EN PLANES DE PENSIONES 25,5% EN 2019 Entidad líder en el sector asegurador en España 1,1 MM Clientes individuales 4,2 MM en 2019 Grandes empresas y colectivos 1,1 MM en 2019 Pymes y autónomos 0,3 MM en 2019 4,0 MM 0,3 MM 29,3% CUOTA DE MERCADO SEGUROS DE VIDA 1 28,1% EN 2019 100% de las inversiones tienen en consideración criterios ASG 2 VidaCaixa recibe la calificación A+ en la categoría Estrategia y Gobernanza, máxima posible por parte de PRI, por tercer año consecutivo. La puntuación ha mejorado en los apartados de renta variable directa y propiedad activa, incrementando los diálogos con compañías y a través de la participación en las Juntas Generales de Accionistas de las empresas en las que invierte. 1 Provisiones técnicas. 2 No incluye información de BPI Vida e Pensoes (4.045 MM€ de cartera propia y activos bajo a 31/12/20). La filial portuguesa está en un proceso avanzado de integración, aunque este no alcanza la totalidad de los activos a cierre del ejercicio. En adelante los indicadores que se presentan incluyen BPI Vida y Pensiones. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 1 Incluye BPI Vida e Pensoes. 2 La exposición de 2020 incluye las carte- ras de fondos de pensiones, mientras en 2019 solo se consideraban las carteras de VidaCaixa Aseguradora. 3 Basado en la definición sugerida por el Task Force on Climate-related Financial Disclosure (TCFD), y para carteras de VidaCaixa Aseguradora (no incluye los fondos de pensiones). INDICADORES DE ISR 1 4 EXCLUSIONES 4 EN 2019 452 MM€ EXPOSICIÓN A BONOS SOCIALES O SOSTENIBLES 2 152 MM€ EN 2019 3,0 % EXPOSICIÓN DE LAS CARTERAS A ACTIVIDADES ECONÓMICAS CONSIDERADAS INTENSIVAS EN EMISIONES DE CO 2 3 852 MM€ EXPOSICIÓN A BONOS VERDES 2 321 MM€ EN 2019 Engagement 63 NÚMERO DIÁLOGOS CON GESTORAS POR MOTIVOS ASG 20 COMPAÑÍAS SUJETAS A PROCESOS DE ENGAGEMENT ( DE FORMA DIRECTA ) 10 EN 2019 6 ENGAGEMENTS COLECTIVOS ( A TRAVÉS DE GRUPOS DE INVERSORES, EJ.: PRI ) 6 EN 2019 Proxy Voting 380 JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS VOTADAS DURANTE EL EJERCICIO 325 EN 2019 52 JUNTAS DONDE SE HA VOTADO A FAVOR DE PRO- PUESTAS DE LOS ACCIONIS - TAS EN MATERIA ASG 67 EN 2019 12 JUNTAS DONDE SE HA VOTADO EN CONTRA MIEMBROS DEL CONSEJO POR MOTIVO ASG 13 EN 2019 Con carácter general, VidaCaixa manifiesta su oposición a la inversión en empresas o estados que incurran en prácticas reprobables que vulneran los tratados internacionales como el Pacto Mundial de Naciones Unidas. Del mismo modo, VidaCaixa no realiza inversiones en el sector armamentístico inspirándose en su política en materia de defensa. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Líderes en gestión de activos INDICADORES DE ISR 4 1.040 MM€ 17,5 % 60.486 MM€ 1 28.997 MM€ 1 EXCLUSIONES 3 EN 2019 EXPOSICIÓN A BONOS VERDES CUOTA DE MERCADO DE FONDOS DE INVERSIÓN EN ESPAÑA 17,1% EN 2019 DE ACTIVOS BAJO GESTIÓN 59.628 MM€ EN 2019 GESTIÓN DISCRECIONAL DE CARTERAS 27.095 MM€ EN 2019 242 MM€ EXPOSICIÓN A BONOS SOCIALES Engagement 105 NÚMERO DE ANÁLISIS Y DIÁLOGOS CON TERCERAS GESTORAS POR MOTIVOS ASG 80 EN 2019 48 MM€ EXPOSICIÓN A BONOS SOSTENIBLES 42 COMPAÑÍAS SUJETAS A PROCESOS DE ENGAGEMENT ( DE FORMA DIRECTA ) 4 EN 2019 2 ENGAGEMENTS COLECTIVOS ( A TRAVÉS DE GRUPOS DE INVERSORES, EJ.: PRI ) 1 EN 2019 CABK AM, por segundo año consecutivo, ha recibido la máxima valoración A+ en Estrategia y Gobernanza, por parte de PRI. Mejorando respecto al año anterior en el apartado de renta variable cotizada BPI Gestâo de Activos ha conseguido la valoración más elevada (A+) en estrategia y gobernanza en 2020 88,2% de las inversiones tienen en consideración criterios ASG 2 Proxy Voting 603 JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS VOTADAS DURANTE EL EJERCICIO 276 EN 2019 57 JUNTAS DONDE SE HA VOTADO A FAVOR DE PROPUESTAS DE LOS ACCIONISTAS EN MATERIA ASG 37 EN 2019 9 JUNTAS DONDE SE HA VOTADO EN CONTRA MIEMBROS DEL CONSEJO POR MOTIVO ASG 9 EN 2019 En 2020 se ha continuado el Plan de formación en ASG (2019-2020) con el objetivo de alcanzar un tercio de la compañía formada con el progra- ma EFFAS Certified ESG Analyst, CESGA . 1 Datos agregados de CaixaBank Asset Management, S.A., BPI Gestâo de Activos y CaixaBank Asset Management Luxembourg. 2 Calculado sobre los fondos de inversión en España (efectivo). 509,1 MM€ DE VOLUMEN CAIXABANK SELECCIÓN FUTURO SOSTENIBLE 136,1 MM€ EN 2019 116,0 MM€ DE VOLUMEN MICROBANK FONDO ÉTICO 91,2 MM€ EN 2019 61,5 MM€ DE VOLUMEN MICROBANK FONDO ECOLÓGICO 32,7 MM€ EN 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 PRODUCTOS SOCIALMENTE RESPONSABLES > CaixaBank Selección Futuro Soste- nible, invertirá un mínimo del 75% en instituciones de inversión colectiva que siguen criterios de inversión sostenible gestionadas por sociedades de recono- cido prestigio internacional en el ámbito de la inversión con criterios ASG: ambien- tales, sociales y de gobierno corporativo. > MicroBank Fondo Ético FI, se trata de un fondo mixto, ético y solidario que inte- gra la búsqueda de rentabilidad con crite- rios vinculados a la responsabilidad social. Tiene además un componente solidario, ya que MicroBank Fondo Ético FI cede el 25% de la comisión de gestión a orga- nizaciones no lucrativas, mientras que la Fundación “la Caixa” aporta un importe equivalente para un proyecto de coope- ración internacional. > MicroBank Fondo Ecológico, se trata de un fondo de renta variable internacional que invierte en una selección de fondos ecológicamente responsables de sectores como las energías renovables, la alimen- tación ecológica, el reciclaje o el trata- miento de aguas, entre otros. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Estrategia medioambiental La protección del medioambiente es una de las prioridades estratégicas de CaixaBank y uno de los cinco ejes del Plan de Banca Socialmente Responsable. La 01. En febrero de 2019, CaixaBank hizo pública la Declaración sobre cambio climático , aprobada por el Consejo de Administración, Estrategia Medioambiental aprobada por el Comité de Dirección, coherente con las políticas y normas internas, está compuesta, a su vez, por cinco líneas de acción: ESTRATEGIA MEDIOAMBIENTAL: Líneas de acción Gestionar los riesgos en la que se compromete a tomar las medidas necesarias para el cumplimiento de los Acuerdos de París. La Declaración sobre el cambio climático es una declaración de intenciones basada en las cinco líneas de la Estrategia Medioambiental. La Declaración considera que el cambio climático es uno de los principales retos a los que se enfrenta el planeta, con impactos para el entorno físico, la sociedad y la economía. Se trata de una fuente de riesgos físicos y de transición, así como de oportunidades para los países, los negocios y las personas. En diciembre de 2019, CaixaBank se adhirió al Compromiso Colectivo de Naciones Unidas para la Impulsar el negocio verde Generar producción verde, apoyando la transición a modelos de negocio más sostenibles medioambientale s y los derivados del cambio climático Integrar los aspectos ASG en la gestión del riesgo Minimizar el impacto medioambiental Compromiso público Declaración sobre cambio climático Transparencia Reporting a los mercados Acción Climática. El acuerdo, creado en el marco de los Principios de Banca Responsable, pretende alinear las carteras de entidades financieras de todo el mundo para financiar una economía baja en carbono, con el objetivo de que el calentamiento global se mantenga por debajo de los dos grados centígrados. CaixaBank, además, ha suscrito el Compromiso por el Clima que CECA y la AEB han promovido para la banca española. En 2020 CaixaBank se ha adherido al Manifiesto por una recuperación económica sostenible. El manifiesto Reducir la huella de carbono con iniciativas de eficiencia ambiental y compensar las emisiones de CO 2 dirigido a la Comisión de Reconstrucción Social y Económica que se ha creado en el Congreso de los Diputados, solicita que las políticas de estímulo derivadas del Covid-19, además de ser efectivas desde el punto de vista económico y social, estén alineadas con las políticas de sostenibilidad y con el Pacto Verde Europeo. La iniciativa ha sido promovida, entre otros, por el Grupo Español de Crecimiento verde, del que CaixaBank forma parte. CaixaBank considera esencial acelerar la transición a una economía baja en carbono que promueva el desarrollo sostenible y sea socialmente inclusiva del entorno. En el mismo sentido, CaixaBank se ha adherido a la iniciativa Green Recovery Call to Action, promovida en el Parlamento Europeo, y que busca el alineamiento de los planes de recuperación económica en Europa con los Acuerdos de París y con un futuro sostenible. 1 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Estaticos/PDFs/Sostenibilidad/Decla- racion_cambio_climatico.pdf 02. 03. 04. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Con el medioambiente como una de las prioridades estratégicas de CaixaBank, en 2020, se ha seguido desarrollando intensamente la Hoja de Ruta 2019-2021 para avanzar en la implantación de la estrategia medioambiental del banco. La Hoja de Ruta 2019-2021 para desplegar la Estrategia Medioambiental, alineada con el Plan Estratégico de la Entidad y presentada a la Comisión de Riesgos, incluye los siguientes ámbitos de actuación: Política de Gestión del Riesgo Medioambiental Implantar la Política de Gestión del Riesgo Medioam- biental y revisar el procedimiento de concesión de ries- gos, recogiendo los cambios regulatorios y de mercado. Definición y despliegue de la Gobernanza Implantar un modelo de gobierno de gestión de los ries- gos medioambientales y de cambio climático coherente, eficiente y adaptable que supervise la consecución de los objetivos del Grupo CaixaBank como marco para gestio- nar el riesgo climático y medioambiental. Métricas de Riesgo Medir y asegurar que el Grupo CaixaBank cumple con el apetito al riesgo definido, la regulación aplicable en ma- teria de gestión de riesgos medioambientales y de cam- bio climático y las expectativas de los grupos de interés. Reporting Externo Establecer un modelo de reporting externo que ga- rantice la publicación de información en materia de medioambiente y cambio climático de acuerdo a la nor- mativa y la regulación aplicable en cada momento. Taxonomía Estructurar y categorizar a los clientes y a los productos y servicios desde una perspectiva medioambiental y de cambio climático de acuerdo con los requerimientos re- gulatorios actualmente en desarrollo. Oportunidades de Negocio Asegurar que CaixaBank aprovecha las oportunidades de negocio actuales y futuras en materia de financia- ción/inversión sostenible en el marco de la Estrategia Medioambiental, entre ellas la emisión de bonos sociales y/o verdes. Energía Minería 630 solicitudes evaluadas entre la DCGRMA, CARs y BPI Agricultura, pesca, ganadería y silvicultura Infraestructuras Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático CaixaBank está avanzando en la gestión y análisis de los riesgos medioambientales y riesgos derivados del cambio climático de acuerdo con el marco regulatorio, las recomendaciones del Task Force on Climate -related Financial Disclosures (TCFD) y las directrices sobre la presentación de informes no financieros de la Comisión Europea ( Guidelines on non-financial reporting ). Durante 2020 se ha ampliado el marco regulatorio para la gestión del riesgo climático y medioambiental, el im- pulso del negocio verde y el reporting, destacando las siguientes iniciativas: > EBA Guideline Loan origination and monitoring de 6/2020 con requerimientos específicos a la conside- ración del riesgo medioambiental y climático en los procesos de admisión y seguimiento de préstamos. > ECB Guide on climate-related and environmental risks de 11/2020, en el que se recoge el entendi- miento de dicho organismo sobre la gestión se- gura y prudente de los riesgos relacionados con el clima en el marco prudencial vigente. Adicionalmente, la EBA ha publicado (10/2020) el docu- mento consultivo Management and supervision of ESG risks for credit institutions and investment firms en el que se presenta una propuesta sobre la forma en que los factores y riesgos ESG podrían incluirse en el marco de regulación y supervisión financiera. En este sentido, CaixaBank ha establecido proyectos transversales dentro de la entidad para asegurar el ali- neamiento de sus procesos con el nuevo marco regula- torio y supervisor. Conceptualmente, los riesgos asociados al cambio cli- mático se clasifican en riesgos físicos y riesgos de tran- sición. Los primeros surgen a consecuencia de eventos climáticos, geológicos y de cambios en el equilibrio de los ecosistemas y pueden ser graduales o abruptos. Pue- den conllevar daños físicos a los activos (infraestructuras, inmuebles), disrupciones en las cadenas de producción o de suministros y/o cambios en la productividad de acti- vidades económicas (agricultura, producción de energía). Por otra parte, los riesgos de transición se asocian a la lucha contra el cambio climático y a la transición hacia una economía baja en carbono. Incluyen factores tales como los cambios en regulaciones y normativas, el desarrollo de tecnologías alternativas energéticamente eficientes, cam- bios en las preferencias del mercado o factores reputacio- nales asociados a las actividades con un mayor impacto. Política de Gestión del Riesgo Medioambiental En febrero de 2019 el Consejo de Administración apro- bó la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental. Las filiales más afectadas (BPI, Vidacaixa y Caixabank Asset Management) han aprobado sus propias polí- ticas, alineadas con la de CaixaBank, recogiendo sus particularidades. La política establece el marco de principios globales para la gestión del riesgo medioambiental. La gestión de los riesgos medioambientales se integra en los riesgos ASG (ambiental, social y buen gobierno corporativo) y cons- tituye una de las líneas de actuación principales de la Estrategia de Gestión del Riesgo Medioambiental y Cli- mático definida en CaixaBank. Con relación a los procesos de alta de clientes y de ad- misión de operaciones, la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental establece una serie de exclusiones ge- nerales y sectoriales referidas a aquellas actividades que podrían tener un impacto ambiental relevante, estable- ciendo los requisitos bajo los que CaixaBank no asumirá riesgo de crédito. Los sectores a los cuales aplican las exclusiones específi- cas de ciertas actividades son los siguientes: De acuerdo con la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental, el análisis del riesgo medioambiental se ha integrado en los procesos crediticios de clientes empresa y corporativos mediante un cuestionario de evaluación y clasificación de clientes y operaciones. Las operaciones más complejas son evaluadas por analistas especializados de la Dirección Corporativa de Gestión del Riesgo Medioambiental. Adicionalmente, durante 2020 se ha lanzado un plan de formación para los Centros de Admisión de Riesgo (CARs) y las Sucursales Internacionales con el objetivo de que los analistas de estos centros puedan también cla- sificar a los clientes gestionados en su ámbito y analizar las operaciones correspondientes en términos de riesgo medioambiental, definiéndose unas facultades que les permitan sancionar de forma autónoma, elevándose al equipo de analistas especializados de la Dirección Cor- porativa de Gestión del Riesgo Medioambiental (DCGR- MA) aquellas que superan dicho nivel de facultad. El plan de formación incluye sesiones focalizadas en análisis de riesgo medioambiental y tiene prevista su finalización en 2021. En este proceso de análisis y en el marco de la aplicación de los Principios de Ecuador, a los cuales CaixaBank se ad- hirió en 2007, se revisan también las cuestiones relativas a la categorización y cumplimiento de dichos principios. CaixaBank gestiona activamente los riesgos medioambientales y los asociados al cambio climático a través de las diferentes líneas de actuación de su Hoja de Ruta. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Principios de Ecuador Alcance > Financiación de proyectos y servicios de asesoramiento fi- nanciero de proyectos con inversión mínima de 10 MM US$. > Préstamos corporativos vinculados a proyectos de inversión cuyo importe global sea como mínimo de 100 MM US$ y el compromiso individual de CaixaBank sea como mínimo de 50 MM US$ y el plazo del préstamo sea igual o superior a 2 años. > Bonos vinculados a proyectos con importe igual o superior a 10 MM US$. > Préstamos puente con plazo inferior a 2 años que vayan a refinanciarse mediante una financiación de proyecto o un préstamo corporativo vinculado a un proyecto, cumpliendo los criterios previamente indicados en cada caso. > Voluntariamente, CaixaBank aplica dicho procedimiento a operaciones sindicadas, con plazo superior o igual a 3 años y cuando el compromiso individual de CaixaBank sea de entre 7 MM€ y 35 MM€. Adicionalmente, el procedimiento aplica a otras operaciones para financiar proyectos de inversión con un plazo mínimo de 3 años e importe mínimo de 5 MM€ cuando el titular sea una persona jurídica mediana-grande, grande o muy grande. Desde el 1 de octubre de 2020 ha entrado en vigor la V.4 de Prin- cipios de Ecuador, cuyos cambios más significativos son: > Ampliación del alcance de aplicación, reduciendo el impor- te para Préstamos corporativos vinculados a proyectos a 50 MM US$, se añaden las refinanciaciones y adquisiciones de proyectos siempre que cumplan determinados requisitos (el proyecto original fue financiado bajo Principios de Ecuador, Aplicación > Los proyectos con riesgos e impactos potenciales elevados e irre- versibles para los que no se prevé que se pueda establecer un plan de acción viable o los que contravienen los valores corporativos, son rechazados. > En el resto de casos, un experto externo independiente evalúa el sis- tema y el plan de gestión ambiental y social del cliente. Los proyectos se clasifican en tres categorías, A, B y C, en función de los riesgos e impactos potenciales detectados en el proceso de due diligence, en el que participan los equipos del área comercial y de riesgos y expertos externos. > Los proyectos categorizados como A y algunos de los B pueden tener riesgos potenciales adversos elevados. En estos casos, se establece un plan de acción que ayude a prevenir, minimizar, mitigar y compensar los impactos sociales y ambientales adversos. En este sentido, en 2020 la Entidad ha financiado 19 proyectos (18 Caixa- Bank y 1 BPI) por una inversión total de 17.930 MM€ (17.818 MM€ CaixaBank y 112 MM€ BPI), con una participación de 1.430 MM€ (1.376 MM€ Caixa- Bank y 54 MM€ BPI). La evaluación para la clasificación de los proyectos se ha llevado a cabo junto a un experto independiente. Operaciones financiadas 2019 2020 unidades MM€ unidades MM€ Categoría A (proyectos con potenciales impac- tos ambientales/sociales significativos) 1 https:// www. caixabank. com/ es/ sostenibilidad/medioambiente/ gestion- riesgo-esg.html no hay cambios materiales en el alcance del proyecto y to- davía no ha entrado en explotación). > Se añaden nuevos aspectos relacionados con Derechos Hu- manos y Cambio Climático. A cierre del presente informe, CaixaBank ya está aplicando estos nuevos criterios. Categoría B (proyectos con potencial impacto 13 1.099 14 1.042 ASG limitado y fácilmente mitigable) (1 BPI) (54 BPI) Categoría C (proyectos con impactos sociales o medioambientales mínimos o sin impacto adverso, incluyendo ciertos proyectos de 3 163 intermediarios financieroscon riesgos mínimos o sin riesgos) Total 15 1.412 19 1.430 2 313 2 225 255 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Definición y despliegue de la Gobernanza del riesgo medioambiental y de cambio climático El máximo órgano ejecutivo especializado en la gestión del riesgo medioambiental y climático es el Comité de Gestión del Riesgo Medioambiental, cuya creación fue aprobada en febrero de 2019 por el Consejo de Ad- ministración. El Comité de Gestión del Riesgo Medioam- biental (CGRMA) funciona con una frecuencia trimestral. Depende del Comité de Dirección, está presidido por el Director General de Riesgos y la vicepresidencia recae en la Dirección Ejecutiva de Comunicación y Responsabili- dad Social Corporativa. El Comité es el responsable de analizar y, en su caso, aprobar las propuestas realizadas por las distintas áreas funcionales respecto a la estrate- gia y el posicionamiento estratégico de la Entidad en el ámbito de la Gestión del Riesgo Medioambiental y Climático, además de identificar, gestionar y controlar en primera línea los riesgos asociados a este ámbito. A finales de 2018 se creó la Dirección Corporativa de Gestión del Riesgo Medioambiental (DGRMA), de - pendiente de la Dirección General del Riesgo, como responsable de la gestión del riesgo medioambiental y climático. La DGRMA coordina la ejecución de la Hoja de Ruta para el despliegue de la Estrategia Medioambiental y supervisa el análisis del riesgo medioambiental dentro de los procesos de concesión de riesgos. El Consejero Delegado, el Director General de Riesgos y el Director Corporativo de Gestión del Riesgo Medioam- biental tienen objetivos vinculados a la gestión del riesgo climático y medioambiental. Estos objetivos están enfo- cados a contribuir al alineamiento de la cartera crediticia de CaixaBank con una economía baja en carbono y re - sistente al cambio climático de acuerdo con los compro- misos adquiridos por la Entidad en el marco del United Nations Environmental Program Finance Initiative (UNEP FI) - Principles for Responsible Banking Collective Com- mitment to Climate Action . A nivel más general, también se fijan objetivos vinculados al despliegue de la Hoja de Ruta para la Estrategia Medioambiental. En 2020 el riesgo climático se ha incorporado en el Ca- tálogo Corporativo de Riesgos como un riesgo de nivel 2 del riesgo de crédito. Asimismo, desde 2018 el riesgo medioambiental se mantiene como un riesgo de nivel 2 del riesgo reputacional. Métricas de Riesgo La gestión de la cartera crediticia busca alinear el im- pacto indirecto en el cambio climático con el apetito al riesgo y con el compromiso con los objetivos de sosteni- bilidad. Para ello, desde 2018 se mide la exposición cre - diticia a actividades económicas consideradas intensivas en emisiones de CO 2 . La métrica principal se basa en la definición sugerida por el TCFD para facilitar su comparabilidad e incluye la exposición en activos ligados a los sectores de energía y suministros, excluyendo agua y energías renovables ( carbon related assets , según se define en Implementing the Recommendations of the TCFD). En 2018, 2019 y 2020 representa en torno al 2% del total de la cartera de ins- trumentos financieros. Adicionalmente, se están desarrollando métricas de ges- tión complementarias. CaixaBank está realizando análisis de escenarios de ries- go climático de transición cualitativos y cuantitativos. El análisis cualitativo se centra en los sectores de Energía, Transporte y Construcción y permitirá identificar los seg- mentos potencialmente más afectados por el riesgo de transición mediante el estudio de las principales varia- bles y estableciendo mapas de calor para distintos hori- zontes temporales (2025, 2030, 2040 y 2050), geografías y escenarios climáticos, teniendo en cuenta las caracte- rísticas de la cartera crediticia de CaixaBank. El análisis cuantitativo todavía en curso se centra en el sector de Energía, diferenciando entre Oil & Gas y Power Utilities . El sector de la Energía se considera uno de los más afectados por riesgo de transición. A partir de la participación en el grupo de trabajo de UNEP FI, el ejer- cicio piloto evalúa cómo el riesgo climático de transición se puede trasladar a las principales magnitudes finan - cieras de una muestra de empresas de dichos sectores en el corto, medio y largo plazo (2025, 2030, 2040) bajo el escenario de transición más estricto, el de 1,5ºC, que limita el aumento de la temperatura global media a 1,5ºC por encima de los niveles pre -industriales. Para ello, se toman como base las predicciones del modelo REMIND del Potsdam Institute for Climate Impact Research (PIK), modelo IAM ( Integrated Assessment Models ), que inte- gra modelos climáticos con modelos macroeconómi - cos. El estudio implica un análisis pormenorizado de las estrategias de transición hacia una economía baja en carbono de una muestra de los principales clientes de CaixaBank en el sector de Energía (análisis botom-up ). El análisis se complementa con un proceso de involucra- ción (engagement) a través de reuniones con los clientes incluidos en la muestra incorporando sus posiciona- mientos en materia de cambio climático. El ejercicio piloto se está ampliando para diferentes es- cenarios de temperatura y al resto de la cartera de ener- gía (análisis top-down ). Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 El piloto y los ejercicios posteriores en proceso de reali- zación son el primer paso para desplegar el análisis de escenarios de forma recurrente. Sobre la base del es- tudio de la cartera de energía, se está preparando la extensión del análisis a los demás sectores relevantes en términos de riesgos climáticos de transición. Asimismo, se ha empezado a monitorizar la senda de descarboni- zación en base a los planes estratégicos de las principa- les compañías de los sectores analizados para asegurar la resiliencia de la estrategia de la Entidad. También se ha planificado extender el proceso de engagement a los clientes más relevantes de la Entidad de los sectores más relevantes desde un punto de vista de riesgo climático. En relación con la evaluación de los riesgos físicos de- rivados del cambio climático, el foco inicial de análisis es la cartera hipotecaria en España. A tal efecto, se ha realizado un análisis cualitativo preliminar que identifica la exposición por áreas geográficas de riesgo bajo varios escenarios climáticos para los principales riesgos físicos que afectan a la cartera (aumento del nivel del mar, inundaciones derivadas de precipitaciones e incendios derivados del incremento de temperatura). A partir del análisis cualitativo se prev é realizar un análisis cuantita- tivo de estos riesgos. Asimismo, desde julio de 2020 Caixabank está partici- pando en el ejercicio voluntario EBA 2020 Pilot Sensi- tivity Exercise on climate risk , anticipado en el Plan de Acción de la EBA de 2019, para realizar una evaluación preliminar de las exposiciones de los bancos en relación al riesgo climático. Está previsto que el ejercicio finalice durante 2021. El análisis de escenarios de riesgo climático constituye también uno de hitos para poder cumplir con los com- promisos adquiridos en el marco del Collective Commit- ment to Climate Action (CCCA). La firma de este acuerdo en diciembre 2019 implica establecer objetivos de alinea- miento de las carteras crediticias con el Acuerdo de París no más tarde de 2022 y empezar a tomar medidas ya durante los primeros doce meses del acuerdo. Siguiendo estas directrices, durante 2020 CaixaBank ha participa- do activamente en el grupo de trabajo establecido por UNEP FI para avanzar y reportar colectivamente sobre los avances del acuerdo. El primer informe publicado incluye una declaración que expresa la voluntad de los firmantes del CCCA de trabajar para ir más allá de los objetivos del Acuerdo de París, en línea con la iniciativa que ambiciona alcanzar emisiones globales netas cero en 2050 y que se enmarca en la COP 26 de Glasgow. Las medidas específi- cas adoptadas por CaixaBank durante los primeros doce meses son públicas. Reporting Externo CaixaBank está comprometido con el cumplimiento de las recomendaciones de transparencia del TCFD, grupo de trabajo del Financial Stability Board cuyo objetivo es incrementar la relevancia de los riesgos y oportunidades climáticos a través del reporting, con la finalidad de fo- mentar su consideración por parte de los participantes en mercados financieros. Durante 2019 y 2020 CaixaBank ha participado activa - mente en el segundo proyecto piloto de UNEP FI para implementar las recomendaciones del TCFD en el sector bancario (TCFD Banking Pilot Phase II ). El caso de estu- dio elaborado por CaixaBank en el marco del piloto se ha incluido en el informe “ Pathways to Paris. A practical guide to transition scenarios for financial professionals ”, en la página web de UNEP FI. CaixaBank ya ha confirmado su participación en la fase 3 del programa de TCFD de UNEP FI que está planificado en 2021. 1 https://www.unepfi.org/publications/banking-publications/collective-commitment-to-climate-action-year-one-in-review/ 2 https://www.unepfi.org/wordpress/wp-content/uploads/2020/10/CaixaBank_CCCA-report_website092020.pdf 3 https://www.unepfi.org/climate-change/tcfd/tcfd-for-banks/ Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Taxonomía La Unión Europea (UE) está desarrollando un estándar europeo de cla- sificación de actividades económicas en función de su riesgo medioam- biental. La Taxonomía es el estándar europeo para determinar si una actividad económica contribuye significativamente a la mitigación o adaptación al cambio climático sin dañar los otros objetivos medioam- bientales de la UE. CaixaBank ambiciona aplicar este estándar una vez se apruebe y sea de aplicación. En este sentido, CaixaBank está trabajando en las siguientes líneas: > En noviembre de 2019 CaixaBank se adhirió al grupo de trabajo de UNEP FI para definir una guía de adaptación para la banca de la taxonomía UE ( High Level Recommendations for Banks on the application of the EU Taxonomy ). En el marco de este grupo de trabajo durante el año 2020 se han analizado conjuntamente los retos de la aplicación de la Taxonomía a los productos bancarios y se han realizado casos de estudio. Las conclusiones y recomenda- ciones se incluyen en el siguiente informe “Testing the application of the EU Taxonomy to core banking products: High level recom- mendations”. > En alineación con el informe de Taxonomía del Technical Expert Group ( Taxonomy Technical Report – March 2020 ), se han esta - blecido criterios operativos y documentales para la clasificación de operaciones de los sectores más relevantes en la cartera de CaixaBank, incluyendo los proyectos de energías renovables y el sector inmobiliario. Los criterios establecidos se revisarán con la publicación de la versión definitiva de la Taxonomía de la UE. > Ya se han adaptado los sistemas informáticos de CaixaBank para poder recoger la información relativa a los certificados de eficien- cia energética de las operaciones de financiación de adquisición de inmuebles. Adicionalmente, durante 2020, CaixaBank ha participado en un caso de estudio de la EBA sobre métricas de alineamiento taxonómico en el mar- co de la encuesta sobre la divulgación de los riesgos ASG en el Pilar 3 ( Survey: Pillar 3 disclosures on ESG risks under Article 449a CRR ). A la espera de que se apruebe la Taxonomía de la Unión Europea de ac- tividades medioambientalmente sostenibles, CaixaBank ya ha aprobado internamente los criterios para considerar préstamos como medioam- bientalmente sostenibles que incluyen las siguientes categorías: > Activos elegibles para un Bono Verde, según el Marco de Emi- sión de Bonos ligados a los Objetivos de Desarrollo Sostenible de CaixaBank. Incluye las siguientes tipologías de financiación para, entre otros objetivos, mejorar el medioambiente y/o contribuir a una reducción de emisiones de Gases de Efecto Invernadero: > Energías renovables y eficiencia energética > Inmuebles certificados como energéticamente eficientes > Acceso a sistemas de transporte masivo limpio > Eficiencia en el uso y calidad del Agua > Actividades que contribuyen a la prevención, minimización, re- colección, gestión, reciclaje, reutilización o procesamiento de residuos para su recuperación (economía circular) > Protección de ecosistemas saludables y mitigación del cambio climático en el sector Agrícola (bosques y leñosos) > Activos certificados por un tercero conforme cumplen con los es- tándares de mercado comúnmente aceptados como LMA o ICMA. > Operaciones indexadas a índices ASG. > Líneas de Ecofinanciación de productos de Consumo (electrodo- mésticos, reformas y vehículos energéticamente eficientes). 1 https://www.ebf.eu/wp-content/ uploads/2021/01/Testing-the-appli- cation-of-the-EU-Taxonomy-to-core- banking-products-EBF-UNEPFI-report- January-2021.pd operaciones firmadas 11 en 2019 por 2.997 MM€ 919 MM€ en 2019 32 por 2.021 MM€ operaciones firmadas 24 Nuestra Identidad Impulsar el negocio sostenible Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 El cambio climático implica riesgos, pero también ofre- ce oportunidades de negocio que se materializan en la financiación de actividades que contribuyen a mitigar el cambio cli mático o a la adaptación al mismo. Caixa- Bank apuesta por la sostenibilidad a través del diseño y comercialización de productos que integran criterios ambientales y sostenibles e impulsan actividades que contribuyen a la transición hacia una economía baja en carbono y que sean ambientalmente sostenibles. CaixaBank ya cuenta con personal especializado en algu- nas de las actividades económicas más sensibles desde un punto de vista de riesgo climático y medioambiental. Cuenta con equipos especializados en los segmentos de banca corporativa e internacional para proyectos de infraestructuras, energía y financiación sostenible, así como en el negocio inmobiliario, agrario, banca de em- presas y banca privada. En este sentido, se busca facilitar la transición hacia una economía baja en carbono para todos los clientes ( engagement ). Las principales accio- nes de engagement con clientes se han realizado en el marco del ejercicio de análisis de escenarios de cambio climático, así como en el proceso de análisis de riesgo medioambiental establecido en la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental. Financiación medioambiental sostenible PRÉSTAMOS REFERENCIADOS A VARIABLES DE SOSTENIBILIDAD Son préstamos vinculados a criterios ASG donde las condiciones variarán en función de la consecución de objetivos de sostenibilidad. Un asesor externo realiza la evaluación y fijación de los objetivos cumpliendo con los Sustainability Linked Loan Principles. En este ámbito CaixaBank ha liderado transacciones destacadas como las de Naturgy o El Corte Inglés, y ha destacado por la innovación en la incorporación de criterios ASG en financiaciones a corto plazo como con los factorings sostenibles con Endesa y Siemens Gamesa. PRÉSTAMOS “VERDES” 1 Se trata de préstamos con un impacto medioambien- tal positivo cuyo subyacente son proyectos o activos elegibles, entre los que destacan: energías renovables, eficiencia energética, transporte sostenible, tratamiento de residuos, reducción de emisiones y edificación soste- nible, que cumplen con los principios de los Green Loan Principles (GLP) emitidos por la Loan Market Association. En esta tipología de financiación destacan operaciones de energía renovable (Seagreen), inmobiliario o logístico con certificación (Montepino), así como una precursora línea de avales verdes a Siemens Gamesa. 1 Dentro de esta categoría se incluyen algunas operaciones incluidas en financiación de inmuebles energéticamente eficientes y energías renovables- Project Finance. Ranking sobre financiación sostenible 2020 Refinitiv reconoce a CaixaBank en su League Table como: 9º banco a nivel global - Global Top Tier Green & ESG Loans 5º banco en EMEA 2 - EMEA Top Tier Green & ESG Loans Bloomberg reconoce a CaixaBank en sus League Table como: 7º banco a nivel global - “Sustainability Linked Loans” 6º banco a nivel global - Top Tier Green Use of Proceeds 2 Europa, Oriente Medio y África. proyectos financiados 28 en 2019 39 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 financiación de Real Estate Comercial 248 MM€ en 2019 306 MM€ promociones formalizadas con calificación prevista A o B 938 MM€ en 2019 1.001 MM€ ENERGÍAS RENOVABLES - PROJECT FINANCE Como parte del compromiso con la lucha contra el cambio climático, CaixaBank apoya iniciativas respetuo - sas con el medio ambiente y que contribuyan a prevenir y mitigar el cambio climático y la transición hacia una economía baja en carbono, principalmente a través de la financiación de proyectos de energías renovables. Durante 2020 Caixabank ha registrado una financiación récord en iniciativas de generación de energías renova- bles, participado en la financiación de 39 proyectos con un importe de 3.163 millones de euros. Las iniciativas fotovoltaicas han supuesto más del 60% del total de la inversión de este año, consolidando la distribución de la cartera de energía renovable. La energía eólica, tanto onshore como offshore, sigue representando más del 50% de la cartera de energías renovables. La Entidad ha participado además en dos operaciones destacadas. En Reino Unido ha financiado el proyecto Exposición cartera energía renovable representa un 81% de la cartera de proyectos de energía de project finance FINANCIACIÓN DE INMUEBLES ENERGÉTICAMENTE EFICIENTES Las operaciones para las cuales se dispone de evidencia documental de un certificado de eficiencia energética con calificación A o B, se consideran medioambiental- mente sostenibles. CaixaBank captura la información y documentación relativa al certificado energético en el momento de la formalización de las operaciones. Dogger Bank, que consta de dos parques eólicos mari- nos con una capacidad instalada conjunta de 2.400 MW, galardonada como “Global Green Deal of the Year ”, y en Francia se ha financiado el parque eólico marino Fe- cam, con una capacidad instalada de 497 MW, que ha sido reconocida como “EMEA Green Deal of the Year ”. Ambos reconocimientos los ha otorgado Project Finance International. 2020 2019 55 % Eólico 58 % Eólico 38 % Fotovoltaico 31 % Fotovoltaico 6 % Termosolar 10 % Termosolar 1 % Otras 1 % Otras por 3.163 MM€ que se traducen en 5.730 MW de potencia de energía renovable instalada 2.453 MM€ / 8.322 MW en 2019 préstamos concedidos 505 en 2019 788 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 ECOFINANCIACIÓN CaixaBank dispone de líneas específicas de financiación para la compra de vehículos y electrodomésticos respe- tuosos con el entorno, la inversión en eficiencia energé- tica de viviendas y fomentar las inversiones que mejoren la eficiencia de los recursos o reduzcan el impacto en el medio ambiente. Desde 2013, CaixaBank cuenta con una línea de ecofinan- ciación específica para impulsar el crédito para proyectos agrarios relacionados con la eficiencia energética y en el uso del agua, la agricultura ecológica, las energías renova- bles, la gestión de residuos o el desarrollo del entorno rural. BPI Consciente de la importancia de la adopción de medidas que garanticen la sostenibilidad ambiental en su oferta de productos, tiene disponibles distintas líneas de crédito que promueven la eficiencia energética y apoya varios proyectos de inversión de energías renovables. En 2020 el total de financiación concedida asciende a 226 MM€, por tipologías: En millones de euros 2019 2020 Concedido en 2019 Exposición cartera Concedido en 2020 Exposición cartera Energías renovables 38 332 70 231 Rehabilitación urbana IFRRU, Instrumento Financiero de rehabilitación urbana Línea Jessica 8 259 16 156 BEI - Eficiencia energética empresa 7 9,4 5 12 Bonos verdes/ASG 50 50 90 140 por 54 MM€ 10,2 MM€ en 2019 150 45 202 80 A fecha de la emisión del Bono Verde se identificaron 2.300 MM€ de activos, principalmente Project Finance, que cum- plían con los requisitos establecidos en el Marco ODS. Con esta emisión se financian préstamos para alcanzar los Objetivos 7 (energía asequible y no contaminante) y 9 (industria, innovación e infraestructuras). Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Bonos verdes y sostenibles El pasado noviembre de 2020 CaixaBank emitió su Bono Verde inaugural, dentro del Marco de Emisión de Bonos ligados a los Objetivos de Desarrollo Sostenible de de CaixaBank. La información detallada del Bono Verde inaugural se incluirá en el Informe de Impacto que se emitirá en el primer semestre de 2021. Por otra parte, CaixaBank es firmante de los Principios de los Bonos Verdes desde 2015 ( Green Bond Principles ) establecidos por la International Capital Markets Association (ICMA). Desde entonces, la Entidad ha participado en la colocación de bonos verdes cuyo importe se ha destinado a proyectos con un impacto climático positivo. En 2020, la Entidad ha participado en la colocación de 6 emisiones de bonos verdes para la inversión en activos medioambientalmente sostenibles con un volumen total de 4.700 MM€ (4 emisiones por 2.500 MM€ en 2019). Asimismo, participó en la colocación de 4 emisiones de bonos sostenibles por 1.700 MM€ (2 emisiones por 1.600 MM€ en 2019). BONOS VERDES CaixaBank Inagural Green Bond 1.000 MM€ Vencimiento 2026-XS2258971071 Telefónica Green Bond 500 MM€ Vencimiento Perpetual NC7-XS2109819859 REE Green Bond 700 MM€ Vencimiento 2028-XS2103013210 BPCE SFH Green Bond 1.250 MM€ Vencimiento 2030-FR0013514502 Prologis Green Bond 500 MM€ Vencimiento 2032-XS2187529180 EDP Green Bond 750 MM€ Vencimiento 2080-PTEDPLOM0017 1 https://www.caixabank.com/es/ accionistas-inversores/inversores-ren- ta-fija.htm BONOS SOSTENIBLES Gobierno Vasco Sostenible 600 MM€ Vencimiento 2031-ES0000106684 Xunta de Galicia Sostenible 500 MM€ Vencimiento 2027-ES0001352592 Gobierno Vasco Sostenible 500 MM€ Vencimiento 2030-ES0000106643 Caja Rural de Navarra Sostenible 100 MM€ Vencimiento 2025-ES0415306069 CaixaBank ha emitido en febrero de 2021 su segundo Bono Verde por importe de 1.000 MM€. Se destinará a financiar proyectos de energía renovable y edifi- cios energéticamente eficientes. Nuestra Identidad Plan de Gestión Ambiental Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 CaixaBank desarrolla su actividad teniendo en cuenta la protección del entorno y procura conseguir la máxima eficiencia en el uso de los recursos naturales que necesi- ta, de acuerdo con los requisitos establecidos en la nor- ma ISO 14001, el reglamento europeo EMAS de gestión ambiental y la norma ISO 50001 de gestión energética tal y como se establece en los Principios de Gestión Am- biental y Energética de CaixaBank, S.A. (actualizados en mayo de 2020). CaixaBank monitoriza de forma regular una serie de in- dicadores de actuación ambiental que miden la eficien- cia del banco con relación a sus consumos e impactos principales. Asimismo, cuenta con un Plan de Gestión Medioambiental 2019-2021 que, en el marco de un pro- ceso de mejora continua, incluye objetivos de reducción de impactos basados en la innovación y la eficiencia, líneas de trabajo prioritarias e iniciativas de difusión y FOCO DEL PLAN DE GESTIÓN AMBIENTAL 2019 - 2021 Estrategia Carbon Neutral Minimización y compensación de todas las emisiones Medidas de eficiencia ambiental y certificaciones Minimización del impacto del banco, implantación de nuevas medidas de ahorro energético y renovación de certificaciones y compromisos ambientales. Impulso de la movilidad sostenible Acciones de fomento de la movilidad sostenible para minimizar las emisiones de la empresa, la plantilla y los proveedores. Compromiso, transparencia y engagement Acciones de engagement con empleados y refuerzo del compromiso y la información ambiental pública. -19 promoción de buenas prácticas. Debido al impacto del Covid-19 sobre la Entidad y sus consecuencias sobre las variables ambientales (reduc - ción de la movilidad, incremento de las necesidades de ventilación, instauración del teletrabajo, etc.), el Plan de Gestión Ambiental ha sido actualizado durante el 2020. 1 03. Extensión del compromise ambiental a la cadena de valor Planes de acción para que los proveedores asuman nuestros valores ambientales como propios y cumplir con los compromisos adquiridos. 1 Desde 2020, los indicadores ambienta- les se calculan des de 1 de octubre del año anterior a 30 de septiembre del año en curso, para asegurar la publicación de datos certificados en el presente informe. 01. 04. 02. 05. Compromiso, transparencia y engagement Sistema de domótica en la red de oficinas Plan de movilidad sostenible Certificaciones ambientales Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 El Plan de Gestión Ambiental 2019-2021 establece objetivos cuantitativos para todos los años de dura- ción del plan, que permiten medir el grado de éxito de su ejecución: Objetivo Indicadores 2018 2019 2020 2021 Proyecto Carbon Neutral Minimización y compensación de la huella de carbono Emisiones de CO 2 10% reducidas (vs. 2015) 38% 11,5% 50% 20% 63% 34% Alcance 1 11,5% 71% 20% 81% 40% Alcance 2 11,5% 82% 75% 87% 75% Alcance 3 11,5% 30% 15% 46% 25% Emisiones de CO 2 100% compensadas 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% de contratación de Energía de origen 100% energía renovable renovable consumida 100% 100% 100% 100% 100% 100% Eficiencia ambiental y certificaciones Implantación de medidas de Ahorro energía 5,5% eficiencia energética consumida (vs. 2015) 9% 7% 13% 10,5% 18,8% 15% Cadena de valor Plan Ambiental de Compras (criterios ambientales en compras y contratación de servicios y extensión del compromiso ambiental a la cadena de valor) Categorías de compras ambientalizadas / Categorías de compras ambientalizadas totales n/a 50% 75% 100% OTRAS INICIATIVAS CaixaBank publica de forma anual un informe audi- tado por una firma externa e independiente donde se recogen las principales actuaciones en materia ambiental. Este informe, la Declaración ambiental, está disponible en la web corporativa junto con los principios de gestión ambiental y energética . 1 https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank/Estaticos/PDFs/responsabilidad_corporati- va/68411_Declaracio_Mediambiental_2109_CAST_sellada.pdf objetivo real objetivo real objetivo real objetivo n/a 50% 75% 339 Stores telegestionadas 19 Edificios corporativos monotorizados 685 Oficinas monitorizadas Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 5,27 5,14 Principales iniciativas ambientales Electricidad > CaixaBank ha implantado un proyecto de domótica que le permite monitorizar CONSUMO ENERGÍA ELÉCTRICA - Caixabank, S.A. (MWh) el consumo de energía en edificios corporativos y la red de oficinas, evaluar el ahorro energético de las medidas implantadas y definir nuevas iniciativas de eficiencia. > En los últimos años se han implantado varias iniciativas de reducción de consu- mos en la red de oficinas en función del potencial de ahorro: sustitución de la iluminación fluorescente por iluminación LED, sustitución de equipos de clima- tización por equipos más eficientes, sensores de presencia y apagado de luces, 165.00 0 160.00 0 155.00 0 150.00 0 145.00 0 140.00 0 135.00 0 130.00 0 5,42 2018 2019 Consumo global Consumo por empleado 2020 5,45 5,4 5,35 5,3 5,25 5,2 5,15 5,1 5,05 5 152.697 interruptores únicos de apagado asociados a la conexión de alarmas, regletas de hibernación para periféricos, sustitución de equipos informáticos, etc. > Los dos Centros de Procesamiento de Datos (CPD) cuentan con la certificación- LEED, con categoría silver y gold respectivamente. > En 2020, el consumo de electricidad se ha reducido en un 7,4% respecto de 2019. Esta reducción ha sido consecuencia tanto de las medidas de gestión y ahorro energético implantadas como del incremento del teletrabajo del personal de los servicios corporativos. Cabe destacar que las medidas de seguridad a nivel sanitario van en detrimento del objetivo de reducción, puesto que se debe cli- matizar más superficie en relación al número de trabajadores y las necesidades de renovación de aire son mayores. 159.207 141.36 0 99,3 % de la energía eléctrica consumida es de origen renovable certificado. (99,5% en 2019) -25 % reducción del consumo de energía eléctrica en 10 años 0,05 0,04 0,03 -24 % reducción de consumo de papel en 2020 941.907 kg consumidos 97,5 % papel reciclado respecto el total de papel consumido. 97,2% en 2019 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Papel > Se han implantado varias iniciativas que han permitido la reducción del consumo de papel en los últimos años: > El proyecto de digitalización permite la firma digital para el 100% de los pro - cesos. > Los cajeros permiten ingresos sin sobre y ofrecen la opción de ver información en pantalla y no imprimir comprobante. > La facturación se realiza por vía electrónica. > Se ha reducido el envío de comunicados a clientes en un 55% en los últimos 5 años. > Reducción y centralización de impresoras en equipos multifuncionales con sistema de identificación de usuario. > Apuesta por el uso preferencial de papel reciclado. > Las publicaciones se elaboran en papel con certificado FSC y PEFC. Agua > El agua consumida en la red de oficinas es para uso sanitario, a pesar de no ser un consumo significativo, se sustituyen los grifos tradicionales por grifos con flujo interrumpido y se cambian las cisternas de los inodoros por otras con menor capacidad y doble pulsador de descarga. > En edificios singulares se han implantado las mejores tecnologías para optimizar el consumo de agua asociado a procesos de refrigeración: los Centros de Pro- cesamiento de Datos utilizan tecnología free cooling sin agua y, en el centro cor- porativo de Barcelona, fueron sustituidas las torres de refrigeración evaporativas por torres adiabáticas, con un consumo de agua mucho menor. > La reducción del consumo de agua en 2020 (-14% vs 2019) se asocia en gran medida a la implantación de teletrabajo. 1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 CONSUMO DE PAPEL - Caixabank, S.A. (toneladas) 0,06 0,05 0,04 0,03 0,02 0,01 0 2018 2019 2020 0 Papel origen reciclado Papel origen pasta virgen Consumo por empleado 1.382 918 1.208 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Residuos y economía circular > La recogida selectiva permite valorizar los residuos y reciclarlos. > En los edificios corporativos los residuos se contabi- lizan y se gestionan mediante gestores autorizados. Asimismo, las cafeterías de los Servicios Corporati- vos son centros libres de plásticos de un solo uso. > En la red de oficinas, se recogen los residuos de tó- ner y de las operaciones de mantenimiento para ser reciclados. Para el resto de residuos se utilizan los contenedores de recogida selectiva municipales. > CaixaBank lanza campañas periódicas de sensibili- zación de la plantilla para reducir la generación de residuos. > Recogida de tarjetas obsoletas en la red de oficinas para su posterior reciclaje. > Comercialización de tarjetas fabricadas a partir de material biodegradable (33.192 unidades en 2020). > CaixaBank cuenta con Reutilízame, un nuevo plan para la red de oficinas con el objetivo de donar tan- to material informático como mobiliario a entidades sociales solidarias. El programa está abierto también a clientes y en 2020 se han donado 36.634 artículos, han participado 13 empresas y se han beneficiado 159 entidades. Movilidad sostenible > Despliegue de herramientas de trabajo en remoto y opciones de comunicación online con clientes (como el Muro) que permiten reducir el número de desplazamientos. > Instalados puntos de recarga de vehículos eléctricos (50 nuevos puntos dobles en 2020) y aparcamiento privado de bicicletas en varios centros corporativos. > Reducción de la flota de vehículos propios y transi- ción hacia el coche híbrido. > Programa de car -sharing interno en los centros te- rritoriales. > Entrega de paquetes en última milla mediante pati- nete eléctrico. > Inclusión de criterios ambientales de reducción del impacto asociado a la movilidad en eventos y viajes con el objetivo de que sean sostenibles (priorización del transporte colectivo, uso de medios de transpor- te más sostenible, cercanía entre hotel y evento, etc). 0,93 emisiones compensadas 0,73 0,59 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Huella de carbono LUCHA CONTRA EL CAMBIO CLIMÁTICO Cálculo de la huella de carbono de la Entidad CaixaBank realiza anualmente un inventario de las emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) generadas como consecuencia de su actividad corporativa para calcular la huella de carbono y establecer acciones dirigidas a reducirla progresivamente Reducción de las emisiones de CO₂ Mediante la implantación de mejoras tecnológicas y buenas prácticas ambientales Consumo de energía de origen renovable certificado 100% renovable Compensación de las emisiones no evitadas Tanto las procedentes de los edificios corporativos como del conjunto de la red comercial (alcances 1, 2 y 3) Desde 2009, CaixaBank S.A. calcula su huella de carbono como parte del compromiso de minimizar y compensar las emisiones de CO 2 de la Entidad. CaixaBank S.A. es carbon neutral desde 2018, año en que se compensó la totalidad de las emisiones de 2017. En 2020, la compensación de las emisiones que no han podido ser eliminadas se ha realizado mediante la participación en un proyecto en Índia, re- conocido por Verified Carbon Standard (VCS), consistente en la instalación y puesta en marcha de aerogeneradores eólicos, así como a través de dos proyectos propios de absorción de CO 2 reforestando zonas incendiadas en la montaña de Montserrat, en Barcelona, y en la localidad de Ejulve, en Teruel. La huella de carbono de CaixaBank S.A. se verifica por una firma externa e independiente según la norma ISO 14064. Durante 2020 se ha trabajado con las filiales del Grupo para calcular sus principales im- pactos ambientales y su huella de carbono, con el objetivo de unificar las metodologías de cálculo y hacer públicos los datos en 2021, tras la integración con Bankia (de forma que se facilite la comparación interanual). EVOLUCIÓN EMISIONES GENERADAS En 2020 se han reducido las emisiones un 23% respecto HUELLA DE CARBONO DE CAIXABANK, S.A. ( T CO 2 EQ ) 100 % al año anterior. Las variaciones en las emisiones han sido debidas tanto al efecto del impacto del COVID -19 en nuestra actividad (reducción de las emisiones asociadas a los desplazamientos corporativos o incremento de las mismas debido a la dotación de equipos informáticos gerantes por la renovación de los equipos de clima o re- ducciones en el consumo de materiales como el papel). 2018 2019 2020 t CO 2 eq Alcance 1 8.576 5.573 3.597 t CO 2 eq Alcance 2 403 459 287 2 30.000 25.000 20.000 5.000 0 2018 2019 2020 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 Alcance 3 Alcance 2 Alcance 1 Emisiones por empleado 27.334 21.12 4 16.245 necesarios para cubrir las nuevas necesidades de tele- trabajo) como a las mejoras implantadas en los últimos t CO eq Alcance 3 18.355 15.092 12.361 15.000 años (reducción de las emisiones de fugas de gases refri- t CO 2 eq por empleado 0,93 0,73 0,59 10.000 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Total emisiones 16.245 tCO eq -23% respecto de 2019 2 DETALLE HUELLA DE CARBONO CaixaBank, S.A. 2020 1.184 3.112 61 Bienes de capital Otras emisiones relacionadas con la energía 64 Residuos en SSCC 471 Desplazamientos in itinere 120 Agua en SSCC 3.061 Papel 4.281 Viajes Corporativos 661 Materiales 530 Tóneres Combustibles (flota propia) 2.246 Gases refrigerantes (climatización) 287 Energía eléctrica 167 Gasóleo C (calefacción) Total emisiones ALCANCE 1 Total emisiones ALCANCE 2 Total emisiones ALCANCE 3 3.597 tCO 2 eq 287 tCO 2 eq 12.361 tCO 2 eq Emisiones Directas Emisiones Indirectas Otras Emisiones Indirectas Combustibles y refrigerantes Compra de energía para uso propio Productos y servicios consumidos Clientes CaixaBank, familiares y amigos 766 Empleados Grupo CaixaBank 11.143 participantes en total 10.377 1.441 Acciones en otros ámbitos y exclusión social 2.716 Acciones ámbito interculturalidad 1 .685 Acciones ámbito pobreza y discapacidad 2 .715 Acciones ámbito enfermedad Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Acción social y voluntariado Obra Social Descentralizada La red de oficinas de CaixaBank, gracias a su capilaridad y cercanía a las personas, es un medio muy eficaz para detectar necesidades, permitiendo así asignar recursos de “la Caixa” con gran impacto en todos los territorios en los que está presente CaixaBank. 4.594 44,8 millones de euros de presupuesto de “la Caixa” han llegado a multitud de entidades sociales locales gracias a la red de oficinas de CaixaBank 8.557 acciones destinadas a proyectos de entidades sociales locales 6.904 entidades beneficiarias VOLUNTARIOS CON COMPROMISO 1 1.825 TIPOLOGÍA DE LOS PROYECTOS QUE HAN RECIBIDO FONDOS DE LA OBRA SOCIAL DESCENTRALIZADA VOLUNTARIOS RECURRENTES 2 4.257 ACTIVIDADES REALIZADAS EXCLUYENDO LA SEMANA SOCIAL 859 ENTIDADES CON LAS QUE SE COLABORA Semana Social Digital En las Semanas Sociales se propone participar a empleados y clientes en actividades de voluntariado locales vinculadas, mayoritariamente, a entidades beneficiarias de las ayudas procedentes de la Obra Social Descentralizada. En 2020 se ha adaptado el formato a la situación provocada por la Covid-19. 1 Voluntarios que realizan una acción en el año separada de la Semana Social. 2 Voluntarios que han realizado al menos 4 actividades en los últimos 12 meses. 177 actividades desarrolladas en 111 entidades locales 17.017 horas de voluntariado PARTICIPANTES EN LA SEMANA SOCIAL DIGITAL La alianza de CaixaBank con Fundación Banca- ria “la Caixa”, su principal accionista, se articula a través de programas filantrópicos y solidarios que contribuyen a dar oportunidades a las personas y a dar respuesta a los retos más urgentes del entorno. CaixaBank promueve iniciativas y programas en- tre sus clientes, empleados y accionistas, a la vez que difunde e impulsa los de la Fundación Ban- caria “la Caixa”. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Acciones solidarias #Ningún hogar sin alimentos Acción de recogida de alimentos en colaboración con el Banco de Alimentos. El árbol de los sueños Clientes y empleados se comprometen a regalar a niños en situación de vulnerabilidad el regalo que han pedido en su carta de los Reyes Magos. 2,4 MM€ de recaudación 23.946 niños en España que han recibido un regalo 6.946 niños en Portugal que han recibido un regalo Programas “la Caixa” y BPI En 2020 "la Caixa" y BPI han llevado a cabo iniciativas en las áreas social, cultural, educación e investigación, por un valor global de 28,9 millones de euros, un 33% más que en 2019, y con el objetivo de alcanzar un presupues- to de 50 millones de euros en 2022. DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO 53 % Programas Sociales 18 % Cultura y ciencia 16 % Investigación y salud 14 % Educación y becas A través de los Premios BPI Fundación “la Caixa” se financiacian proyectos implentados por instituciones privadas dirigidos a personas en situación de vulnerabilidad. Apoyos a las más prestigiosas institucionesculturales del país - Serralves, Casa de la Música y Gulbenkian. Destacan en este ámbito los concursos Health Research y CaixaImpulse. El concurso Health Research lanzado en 2020 tiene como objetivo la concesión de apoyo a proyectos de centros de investigación en los ámbitos de enfermedades neurodegenerativas, oncológicas, entre otras. El Programa CaixaImpulse busca promover el conocimiento científico en el ámbito de las ciencias de la salud. Destaca en 2020 la dotación para proyectos vinculados con la Covid -19. En este ámbito se destacan el apoyo a estudiantes para seguir su formación en estudios avanzados y el apoyo en la docencia relativa a habilidades y competencia emprendedoras. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Estado de Información No Financiera Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Tabla de contenidos Ley 11/2018, de información no financiera y diversidad y GRI Principios de Banca Responsable - UNEP FI Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) 272 03 272 Nuestra Identidad Ley 11/2018, de 28 de diciembre, tabla de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y De conformidad con lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en materia de información no financiera y diversidad, CaixaBank presenta en el Estado de Infor- mación No Financiera, entre otras cuestiones, la información necesaria para compren- der la evolución, los resultados y la situación del Grupo, y el impacto de su actividad con respecto a cuestiones medioambientales y sociales, al respeto de los derechos humanos y a la lucha contra la corrupción y el soborno, así como relativas al personal. La siguiente detalle muestra los requerimientos de contenidos a divulgar especificados en la Ley y su concordancia con los contenidos del Informe de Gestión Consolidado de 2020. diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Descripción del modelo de negocio y estrategia Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Descripción del modelo de negocio Apartado “Modelo de negocio” Informe de Gestión Consolidado 2020 (IGC 2020) Entorno empresarial y mercados en los que opera el Grupo Apartado “Contexto y perspectivas 2021” IGC 220 Apartado “Modelo de negocio” IGC 2020 102-1 / 102-2 102-3 / 102-4 / 102-6 Organización y estructura Apartado “Glosario y estructura del Grupo - Estructura del Grupo” IGC 2020 102-7 Objetivos y estrategias La prioridades del Plan Estratégico 2019-2021 son la guía para estructurar el presente informe en su apartado 02 Líneas Estratégicas. Al inicio de cada uno de ellas se detalla algunos de los objetivos más relevantes y se desarrollan con mayor profundidad en cada uno de los capítulos. Principales factores y tendencias que pueden afectar a la evolución futura Apartado “Contexto y perspectivas 2021” IGC 2020 Descripción de las políticas que aplica el grupo, que incluirá los procedimientos de diligencia debida aplicados para la identificación, evaluación, prevención y atenuación de riesgos e impactos significativos y de verificación y control, incluyendo qué medidas se han adoptado Los resultados de las políticas incluyendo indicadores clave que permitan el seguimiento y evaluación de los progresos Los principales riesgos a corto, medio y largo plazo vinculados a las actividades del grupo. Entre otras, sus relaciones comerciales, productos o servicios que puedan tener efectos negativos en esos ámbitos Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2020 Apartado “Comportamiento ético y responsable” IGC 2020 Apartado “Gobernanza de la responsabilidad corporativa” IGC 2020 Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2020 Asimismo, los indicadores específicos de cada ámbito no financiero se detallan a continuación en los sucesivos apartados de esta tabla. Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2020 Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático” IGC 2020 103 Enfoques de gestión de cada ámbito dentro de las dimensiones Económica, Ambiental y Social Estándares GRI generales o específicos de las dimensiones Económica, Ambiental y Social que se reportan en los siguientes bloques 102-15 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información Ley 11/2018, de 28 de diciembre, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones relativas a los Derechos Humanos y conducta ética No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Aplicación de procedimientos de diligencia debida en materia de derechos humanos; prevención de los riesgos de vulneración de derechos humanos y, en su caso, medidas para mitigar, gestionar y reparar posibles abusos cometidos Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2020 Apartado “Comportamiento ético y responsable” IGC 2020 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Evaluación de derechos humanos y No discriminación 102-16 / 102-17 Glosario y estructura del Grupo Denuncias por casos de vulneración de derechos humanos Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 406-1 Apartado “Canal de Consultas y Denuncias” IGC 2020 Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo Promoción y cumplimiento de las disposiciones de los Convenios fundamentales de la Organización Internacional del trabajo relacionadas con el respeto por la libertad de asociación y el derecho a la negociación colectiva Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 Apartado “Experiencia del empleado - Normas laborales y derechos de la plantilla” IGC 2020 407-1 correspondiente al 2020 La eliminación de la discriminación en el empleo y la ocupación Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de No discriminación 406-1 La eliminación del trabajo forzoso u obligatorio y abolición efectiva del trabajo infantil Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 408-1 / 409-1 Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno Apartado “Canal de Consultas y Denuncias” IGC 2020 Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 Apartado “Gestió del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta y cumplimiento” IGC 2020 Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales Apartado “Canal de Consultas y Denuncias” IGC 2020 Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 Apartado “Gestió del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta y cumplimiento” IGC 2020 Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro Apartado “Acción social y voluntariado” IGC 2020 Apartado “Acción social - Medidas específicas Covid-19” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Anticorrupción 102-16 / 102-17 / 205-1 / 205-2 / 205-3 103 Enfoque de gestión de Anticorrupción 102-16 / 102-17 / 205-1 / 205-2 / 205-3 413-1 Subcontratación y proveedores: la inclusión en la política de compras de cuestiones sociales, de igualdad de género y ambientales; consideración en las relaciones con proveedores y subcontratistas de su responsabilidad social y ambiental; sistemas de supervisión y auditorías y resultados de las mismas Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Prácticas de adquisición y Evaluación ambiental y social de proveedores 102-9 / 204-1 / 308-1 / 414-1 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información Ley 11/2018, de 28 de diciembre, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones medioambientales No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y Información detallada sobre los efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa en el medio ambiente Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Impulsar el negocio sostenible” IGC 2020 103 Enfoque de Gestión de cada ámbito dentro de la dimensión Ambiental 201-2 diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Información detallada sobre los efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa en salud y la seguridad Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de Gestión de cada ámbito dentro de la dimensión Ambiental Informe de verificación independiente Procedimientos de evaluación o certificación ambiental Apartado “Estrategia medioambiental - Plan de Gestión Ambiental” IGC 2020 103 Enfoque de Gestión de cada ámbito dentro de la dimensión Ambiental Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Impulsar el negocio sostenible” IGC 2020 Aplicación del principio de precaución Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Impulsar el negocio sostenible” IGC 2020 Cantidad de provisiones y garantías para riesgos ambientales Dadas las actividades del Grupo, no existe riesgo de naturaleza ambiental significativo para el Grupo. CaixaBank no ha sido objeto de multas o sanciones relevantes relacionadas con el cumplimiento de la normativa ambiental en 2020 201-2 102-11 307-1 Medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones de carbono que afectan gravemente el medio ambiente, teniendo en cuenta cualquier forma de contaminación atmosférica específica de una actividad, incluido el ruido y la contaminación lumínica Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de gestión de Emisiones / Biodiversidad Medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y eliminación de desechos; acciones para combatir el desperdicio de alimentos El consumo de agua y el suministro de agua de acuerdo con las limitaciones locales Consumo de materias primas y las medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso Consumo, directo e indirecto, de energía, medidas tomadas para mejorar la eficiencia energética y el uso de energías renovables Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de gestión de Efluentes y residuos Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 303-1 Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de gestión de Materiales 301-1 / 301-2 Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de gestión de Energía 302-1 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información Ley 11/2018, de 28 de diciembre, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones medioambientales No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación Los elementos importantes de las emisiones de gases de efecto invernadero generado como resultado de las actividades de la empresa, incluido el uso de los bienes y servicios que produce Las medidas adoptadas para adaptarse a las consecuencias del cambio climático Las metas de reducción establecidas voluntariamente a medio y largo plazo para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero y los medios implementados para tal fin Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de gestión de Emisiones 305-1 / 305-2 / 305-3 Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Impulsar el negocio sostenible” IGC 2020 Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de gestión de Emisiones independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Protección de la biodiversidad Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 103 Enfoque de gestión de Biodiversidad Impactos causados por las actividades u operaciones en áreas protegidas Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 304-2 Cuestiones sociales y relativas al personal Diálogo con las comunidades locales y medidas adoptadas para garantizar la protección y el desarrollo de esas comunidades. Relaciones mantenidas con los actores de las comunidades locales Apartado “Materialidad” IGC 2019 Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés” IGC 2020 102-43 Medidas adoptadas para promover el empleo. Impacto de la actividad de la sociedad en el empleo y el desarrollo local. Impacto de la sociedad en las poblaciones locales y en el territorio Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 Apartado “Acción social y voluntariado” IGC 2020 Apartado “Acción social - Medidas específicas Covid-19” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Comunidades locales e Impactos económicos indirectos 203-1 / 413-1 Acciones de asociación y patrocinio Apartado “Contexto regulatorio” IGC 2020 Apartado “Acción social y voluntariado” IGC 2020 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa - Alianzas y adhesiones” IGC 2020 102-12 / 102-13 Políticas contra todo tipo de discriminación y gestión de la diversidad. Medidas para promover la igualdad de trato y oportunidades entre hombres y mujeres Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de 201- 2 oportunid ades y No discriminación Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información Ley 11/2018, de 28 de diciembre, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones sociales y relativas al personal No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Planes de igualdad, medidas adoptadas para promover el empleo, protocolos contra el acoso sexual y por razón de sexo, la integración y la accesibilidad universal de las personas con discapacidad Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2020 Apartado “Canal de Consultas y Denuncias” IGC 2020 Apartado “Inclusión financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2020 Apartado “Experiencia del empleado - Plan de Igualdad” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades y No discriminación Glosario y estructura del Grupo Diálogo social; Procedimientos para informar y consultar al personal y negociar con ellos Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Relaciones trabajador - empresa Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Número total de empleados distribuidos por sexo, por edad, por país, por clasificación profesional y por tipología de contrato Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial, desglosados por sexo, edad y clasificación profesional Apartado “Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa - Tabla Perfil empleados del Grupo CaixaBank” IGC 2020 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad generacional en cifras” IGC 2020 Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo profesional y compensación en cifras” IGC 2020 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad de género en cifras” IGC 2020 Las actividades del Grupo no tienen un carácter cíclico o estacional relevante. Por este motivo, el indicador de promedio anual no es significativamente distinto al de número de empleados a cierre de ejercicio. 103 Enfoque de gestión de Empleo 102-8 / 405-1 102-8 / 405-1 Remuneraciones medias y su evolución desagregados por sexo, edad y clasificación profesional Apartado "Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad de género en cifras" IGC 2020 Apartado "Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad generacional en cifras" IGC 2020 Apartado "Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo profesional y compensación en cifras" IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades 405-2 Número de despidos por sexo, edad y clasificación profesional Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad de género en cifras” IGC 2020 A p a rtado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad generacional en cifras” IGC 2020 Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo profesional y compensación en cifras” IGC 2020 401-1 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información Ley 11/2018, de 28 de diciembre, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones sociales y relativas al personal No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación Brecha salarial Apartado "Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad de género en cifras" IGC 2020 Remuneración media de los Consejeros y Directivos por sexo Apartado "Diversidad e igualdad de oportunidades - Tablas La diversidad de género en cifras" IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades 405-2 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades 102-35 / 102-36 / 102-38 / 102-39 independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo Implantación de políticas de desconexión laboral Apartado "Experiencia del empleado" IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Empleo correspondiente al 2020 Número de empleados con discapacidad Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Diversidad funcional” IGC 2020 405-1 Organización del tiempo de trabajo Apartado "Experiencia del empleado" IGC 2020 Apartado “Covid-19: respuesta de CaixaBank a la emergencia y contribución a la recuperación - Responsabilidad con las personas que conforman CaixaBank” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Empleo Número de horas de absentismo Apartado "Experiencia del empleado - Tablas Entorno laboral en cifras" IGC 2020 403-9 Medidas para el fomento de la conciliación por ambos progenitores Apartado “Experiencia del empleado - Plan de Igualdad” IGC 2020 Apartado “Covid-19: respuesta de CaixaBank a la emergencia y contribución a la recuperación - Responsabilidad con las personas que conforman CaixaBank” IGC 2020 Condiciones de salud y seguridad en el trabajo Apartado "Experiencia del empleado" IGC 2020 Apartado “Covid-19: respuesta de CaixaBank a la emergencia y contribución a la recuperación - Responsabilidad con las personas que conforman CaixaBank” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Empleo Enfoque de Gestión de Salud y Seguridad en el trabajo 403-1 / 403-2 / 403-3 / 403-6 Accidentes de trabajo, en particular su frecuencia y gravedad, desagregados por sexo Apartado “Experiencia del empleado - Tablas Entorno laboral en cifras” IGC 2020 403-9 Tipo de enfermedades profesionales y desagregadas por sexo Las actividades de CaixaBank no comportan el desarrollo a sus trabajadores de n i nguna de las enfermedades profesionales catalogadas. 403-10 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre, tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Respuesta directa Equivalencia indicador GRI Cuestiones sociales y relativas al personal Porcentaje de empleados cubiertos por convenio colectivo por país Apartado "Experiencia del empleado - Normas laborales y derechos de la plantilla" IGC 2020 Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Balance de los convenios colectivos particularmente en el campo de la salud y la seguridad en el trabajo Apartado "Experiencia del empleado - Normas laborales y derechos de la plantilla" IGC 2020 Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo Políticas implantadas en el campo de la formación Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo del potencial” IGC 2020 Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Formación continua” IGC 2020 Total de horas de formación por categoría profesional Apartado "Desarrollo profesional y compensación - Desarrollo profesional y compensación en cifras" IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Formación y enseñanza 404-2 404-1 correspondiente al 2020 Protocolos para la integración y la accesibilidad universal de las personas con discapacidad. Accesibilidad universal de las personas con discapacidad Apartado "Diversidad e igualdad de oportunidades - Diversidad funcional" IGC 2020 Apartado “Inclusión financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Diversidad e igualdad de oportunidades y No discriminación Otra información Sistemas de reclamación a disposición de los clientes Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés - Clientes” IGC 2020 103 Enfoque de Gestión Marketing y etiquetado y Privacidad del cliente Número de quejas recibidas por parte de los clientes y resolución de las mismas Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés - Clientes - Servicio de Atención al Cliente” IGC 2020 103 Enfoque de Gestión Marketing y etiquetado y Privacidad del cliente 417-1 / 417-2 / 417-3 / 418-1 Medidas para la salud y la seguridad de los clientes Este aspecto no es material para el Grupo CaixaBank 03 Enfoque de Gestión Salud y Seguridad en clientes Importe de los beneficios obtenidos país por país Apartado “Transparencia fiscal - Tributos gestionados por el Grupo CaixaBank e importe” IGC 2020 Importe de los impuestos sobre beneficios pagados Apartado “Transparencia fiscal - Tributos gestionados por el Grupo CaixaBank e importe” IGC 2020 103 Enfoque de gestión de Desempeño económico 201-1 201-1 / 207-4 102- 41 403-4 Importe de las subvenciones recibidas Anexo 6.F de las Cuentas Anuales Consolidadas 2020 adjuntas 201-4 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de Estándar GRI Contenido GRI Contenidos Generales GRI 101: Fundamentos Perfil de la organización Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 102: Contenidos Generales 102-1 Nombre de la organización Nota 1.1 Cuentas Anuales Consolidadas 2020 (CAC 2020) 102-2 Actividades, marcas, productos y servicios Apartado “Modelo de Negocio” Informe de Gestión Consolidado 2020 (IGC 2020) Apartado “Soluciones a clientes” IGC 2020 102-3 Ubicación de la sede Nota 1.1 CAC 2020 102-4 Ubicación de las operaciones Apartado “Modelo de Negocio” IGC 2020 102-5 Propiedad y forma jurídica Nota 1.1 CAC 2020 Apartado “La Propiedad - Capital social / Accionistas significativos / Detalle de la participación indirecta” IGC 2020” IGC 2020 102-6 Mercados servidos Apartado "Modelo de Negocio" IGC 2020 102-7 Tamaño de la organización Apartado “CaixaBank en 2020” IGC 2020 Balances consolidados CAC 2020 102-8 Información sobre empleados y otros trabajadores Apartado "Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa" IGC 2020 102-9 Cadena de suministro Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés - Proveedores - Compras corporativas” IGC 2020 102-10 Cambios significativos en la organización y su cadena de suministro Apartado “Hechos relevantes y significativos del ejercicio” IGC 2020 Nota 1.9 CAC 2020 102-11 Principio o enfoque de precaución Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2020 102-12 Iniciativas externas Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa - Adhesiones y alianzas” IGC 2020 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - Adhesiones a principios nacionales e internacionales de fomento de la diversidad” IGC 2020 102-13 Afiliación a asociaciones Apartado “Contexto regulatorio y perspectivas - Contexto Regulatorio” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Tabla de contenidos Estándar GRI Contenido GRI Estrategia 102-14 Declaración de altos ejecutivos responsables de la toma de decisiones Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa Apartados "Carta del Presidente" y "Carta del Consejero Delegado" IGC 2020 Apartado “Contexto económico y perspectivas” IGC 2020 Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI GRI 102: Contenidos Generales 102-15 Principales impactos, riesgos y oportunidades Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2020 Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Ética e integridad GRI 102: Contenidos Generales Gobernanza 102-16 Valores, principios, estándares y normas de conducta Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2020 102-17 Mecanismos de asesoramiento y preocupaciones éticas Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 102-18 Estructura de gobernanza Apartado “La Administración - Junta General de Accionistas / El Consejo de Apartado “Alta Dirección - El Comité de Dirección” IGC 2020 102-19 Delegación de autoridad Apartado “La Administración - Junta General de Accionistas / El Consejo de Apartado “Alta Dirección - El Comité de Dirección” IGC 2020 Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 GRI 102: Contenidos Generales 102-20 Responsabilidad a nivel ejecutivo de temas económicos, ambientales y sociales 102-21 Consulta a grupos de interés sobre temas económicos, ambientales y sociales Apartado “Alta Dirección – Principales Comités” IGC 2020 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático” IGC 2020 Apartado “Materialidad” IGC 2020 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa -Reputación” IGC 2020 Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés ” IGC 2020 Administración” IGC 2020 Administración” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información Estándar GRI Contenido GRI Gobernanza Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente 102-22 Composición del máximo órgano de gobierno Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2020 102-23 Presidente del máximo órgano de gobierno Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2020 102-24 Nominación y selección del máximo órgano de gobierno Apartado “La Administración - Selección, nombramiento, reelección, evaluación y cese” IGC 2020 102-25 Conflictos de intereses Apartado “Gobierno Corporativo - Mejores prácticas de Buen Gobierno” IGC 2020 Apartado “La Propiedad - Estructura accionarial” IGC 2020 Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 102: Contenidos Generales 102-26 Función del máximo órgano de gobierno en la selección de objetivos, valores y estrategia Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2020 Apartado “Alta Dirección” IGC 2020 Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2020 102-27 Conocimientos colectivos del máximo órgano de gobierno Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2020 102-28 Evaluación del desempeño del máximo órgano de gobierno 102-29 Identificación y gestión de impactos económicos, ambientales y sociales Apartado “La Administración - Formación del Consejo de Administración / Selección, nombramiento, reelección, evaluación y cese / Evaluación del Consejo” IGC 2020 Apartado “Gobernanza de la Resposabilidad Corporativa” IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático” IGC 2020 102-30 Eficacia de los procesos de gestión del riesgo Apartado “Gestión del Riesgo” IGC 2020 102-31 Evaluación de temas económicos, ambientales y sociales Apartado “La Administración - El Consejo de Administración” IGC 2020 Apartado “Alta Dirección – Principales Comités” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Estándar GRI Contenido GRI Gobernanza 102-32 Función del máximo órgano de gobierno en la elaboración de informes de sostenibilidad Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa La Dirección Ejecutiva de Intervención, Control de Gestión y Capital es la encargada de la preparación y coordinación del IGC del ejercicio 2020, que incluye el Estado de Información No Financiera. Este informe es posteriormente revisado por el Comité de Dirección, la Comisión de Auditoría y Control y el Consejo de Administración de la Entidad, este último con la responsabilidad de formular el Estado de Información No Financiera que agrupa la información de sostenibilidad que se determina significativa por ley y en base al Estudio de Materialidad. Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 102: Contenidos Generales 102-33 Comunicación de preocupaciones críticas Apartado “La Administración” IGC 2020 Apartado “Alta Dirección” IGC 2020 102-34 Naturaleza y número total de preocupaciones críticas No existen preocupaciones críticas en el curso del ejercicio 2020 102-35 Políticas de remuneración Apartado “Remuneración” IGC 2020 102-36 Proceso para determinar la remuneración Apartado "Remuneración" IGC 2020 102-37 Involucramiento de los grupos de interés en la remuneración Apartado “La Administración - Junta General de Accionistas” IGC 2020 102-38 Ratio de compensación total anual Nota 9.1 CAC 2020 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - La diversidad de género en cifras” IGC 2020 102-39 Ratio del incremento porcentual de la compensación total anual Nota 9.1 CAC 2020 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - La diversidad de género en cifras” IGC 2020 102-40 Lista de grupos de interés Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés” IGC 2020 Política corporativa de Sostenibilidad / Responsabilidad Social Corporativa de CaixaBank (Apartado 4.1) 102-41 Acuerdos de negociación colectiva Apartado Experiencia del empleado - Normas laborales y derechos de la plantilla IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información Estándar GRI Contenido GRI Gobernanza Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 102: Contenidos Generales Prácticas para la elaboración de informes 102-42 Identificación y selección de grupos de interés La identificación y selección de los grupos de interés se lleva a cabo mediante el análisis y reflexión interna del equipo directivo. Responsabilidad Corporativa revisa de forma continua los grupos de interés identificados y los procesos activos de escucha, diálogo y seguimiento de los mismos para conocer y satisfacer sus expectativas y necesidades 102-43 Enfoque para la participación de los grupos de interés Apartado “Materialidad” IGC 2020 Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad - Índice Global de Reputación” IGC 2020 Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés” IGC 2020 102-44 Temas y preocupaciones clave mencionados Apartado “Materialidad” IGC 2020 102-45 Entidades incluidas en los estados financieros consolidados Nota 2.1 y Anexos 1, 2 y 3 CAC 2020 102-46 Definición de los contenidos de los informes y las coberturas del tema Apartado “Materialidad” IGC 2020 Adicionalmente, para definir los contenidos del informe se han considerado los requerimientos de la Ley 11/2018, de 28 de diciembre 102-47 Lista de temas materiales Apartado “Materialidad” IGC 2020 GRI 102: Contenidos Generales 102-48 Reexpresión de la información Nota 1.4 CAC 2020 102-49 Cambios en la elaboración de informes En 2020 en la lista de temas materiales no se han producido cambios significativos con respecto a los periodos objeto de informes anteriores 102-50 Periodo objeto del informe Ejercicio 2020 102-51 Fecha del último informe El Informe de Gestón Consolidado del ejercicio 2019, elaborado según el marco GRI standards e incorporando los contenidos requeridos por la Ley 11/2018, de 28 de diciembre fue registrado en la CNMV en febrero de 2020 102-52 Ciclo de elaboración de informes Anual Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información Estándar GRI Contenido GRI Prácticas para la elaboración de informes Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de 102-53 Punto de contacto para preguntas sobre el informe Los canales habituales de atención a clientes, accionistas, inversores institucionales o medios, disponibles en la web corporativa (investors@caixabank. com, [email protected]). información no financiera y diversidad y GRI GRI 102: Contenidos Generales 102-54 Declaración de elaboración del informe de conformidad con los Estándares GRI Apartado “Materialidad - Criterios y alcance del Informe” IGC 2020 Glosario y estructura del Grupo 102-55 Índice de contenidos GRI Apartado “Estado de información No Financiera - Tabla de contenidos Ley 11/2018, de 28 de diciembre e Índice de contenidos GRI” IGC 2020 Informe de verificación independiente Informe Anual de Temas materiales 102-56 Verificación externa Apartado “Informe de Verificación Independiente” IGC 2020 Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Tema material: Ciberseguridad y confidencialidad de datos 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Gestión de riesgos - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2020 Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 Apartado “Ciberseguridad” IGC 2020 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión de riesgos - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión GRI 418: Privacidad del cliente A p a r t a d o “ C o n t e x t o c o m p e t itivo y social” IGC 2020 Apartado “Ciberseguridad” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Gestión de riesgos - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2020 Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 Apartado “Ciberseguridad” IGC 2020 418-1 Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de privacidad del cliente y pérdida de datos de cliente Durante 2020 no se han concluido expedientes de importe significativo relativos a esta materia, ni se han recibido sanciones que supongan importes significativos. GRI 418: Privacidad del cliente Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información Estándar GRI Contenido GRI Tema material: Solidez de balance y rentabilidad Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión GRI 201: Desempeño económico 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Gestión de riesgo - Riesgos del modelo de negocio” IGC 2020 Apartado “Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financera” IGC 2020 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión de riesgo - Riesgos del modelo de negocio” IGC 2020 Apartado “Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financera” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Lograr una rentabilidad atractiva, manteniendo la solidez financera” IGC 2020 201-1 Valor económico directo generado y distribuido Apartado “CaixaBank en 2020 - Indicadores fundamentales e impacto en la sociedad” IGC 2020 Apartado “Transparencia fiscal - Tributos gestionados por el Grupo CaixaBank e importe” IGC 2020 GRI 201: Desempeño económico 201-2 Implicaciones financieras y otros riesgos y oportunidades derivados del cambio climático Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2020 201-3 Obligaciones del plan de beneficios definidos y otros planes de jubilación Nota 23.1 CAC 2020 201-4 Asistencia financiera recibida del gobierno Anexo 6.F CAC 2020 GRI 203: Impactos económicos indirectos GRI 203: Impactos económicos indirectos 203-1 Inversiones en infraestructuras y servicios apoyados Apartado “CaixaBank en 2020 - Indicadores fundamentales e impacto en la sociedad” IGC 2020 Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 203-2 Impactos económicos indirectos significativos Apartado “CaixaBank en 2020 - Indicadores fundamentales e impacto en la sociedad” IGC 2020 Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental - Impulsar el negocio sostenible” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Estándar GRI Contenido GRI GRI 204: Prácticas de adquisición Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura GRI 204: Prácticas de adquisición 204-1 Proporción de gasto en proveedores locales Apartado “Diálogo con los Grupos de Interés - Proveedores - Compras corporativas” IGC 2020 Tema material: Visión a largo plazo y anticipación al cambio 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Contexto y perspectivas 2021” IGC 2020 del Grupo Informe de verificación independiente GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Contexto y perspectivas 2021” IGC 2020 Apartado “Gestión del Riesgo” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Contexto y perspectivas 2021” IGC 2020 Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Tema material: Conducta íntegra, responsable y sostenible 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta y cumplimiento / Reputacional” IGC 2020 Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 GRI 205: Anticorrupción GRI 205: Anticorrupción 205-1 Operaciones evaluadas para riesgos relacionados con la corrupción 205-2 Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos anticorrupción Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta y cumplimiento” IGC 2020 Apartado “Canal de consultas y denuncias” IGC 2020 Apartado “Ética e integridad - Medidas para hacer efectivo el cumplimiento de las políticas” IGC 2020 205-3 Casos de corrupción confirmados y medidas tomadas Apartado “Canal de consultas y denuncias” IGC 2020 GRI 206: Competencia desleal GRI 206: Competencia desleal 206-1 Acciones jurídicas relacionadas con la competencia desleal y las prácticas monopólicas y contra la libre competencia Con fecha 14 de febrero de 2019 se impuso sanción, que no es firme, publicada en la página web del regulador de competencia. Actualmente está siendo objeto de recurso contencioso -administrativo, sin perjuicio de haberse afrontado el íntegro abono de la sanción. Exceptuando dicho expediente, durante 2020, no han existido otros procedimientos legales de esta naturaleza con relevancia. Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información Estándar GRI Contenido GRI GRI 207: Impuestos Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información GRI 207: Impuestos 207-1 Enfoque tributario Apartado “Transparencia fiscal” IGC 2020 207-2 Gobierno, control y gestión de riesgos tributarios Apartado “Transparencia fiscal” IGC 2020 no financiera y diversidad y GRI 207-3 Participación de los grupos de interés y gestión de las consultas relacionadas con la tributación Apartado “Transparencia fiscal” IGC 2020 Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación GRI 412: Evaluación de derechos humanos 207-4 Reporte por país Apartado “Transparencia fiscal” IGC 2020 independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 412: Evaluación de derechos humanos GRI 415: Política pública 412-1 Operaciones sometidas a revisiones o evaluaciones de impacto sobre los derechos humanos 412-2 Formación de empleados en políticas o procedimientos sobre derechos humanos 412-3 Acuerdos y contratos de inversión significativos con cláusulas sobre derechos humanos o sometidos a la evaluación de derechos humanos Apartado “Ética e integridad - Debida diligencia y assessment en Derechos Humanos” IGC 2020 Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 Apartado “Diálogo con Grupos de Interés - Proveedores” IGC 2020 GRI 415: Política pública 415-1 Contribuciones a partidos y/o representantes políticos Apartado “Ética e integridad” IGC 2020 Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto regulatorio” IGC 2020 Tema material: Gestión activa de los riesgos financieros y no financieros 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2020 Nota 3 CAC 2019 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Gestión del riesgo” IGC 2020 Nota 3 CAC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Estándar GRI Contenido GRI Tema material: Cumplimiento y adaptación al marco regulatorio Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo GRI 103: Enfoque de Gestión 103-1 Explicación del tema material y su cobertura Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo Operacional y Reputacional - Legal/ Regulatorio” IGC 2020 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo Operacional y Reputacional - Legal/ Regulatorio” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo Operacional y Reputacional - Legal/ Regulatorio” IGC 2020 Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 419: Cumplimiento socioeconómico GRI 419: Cumplimiento socio-económico 419-1 Incumplimiento de las leyes y normativas en los ámbitos social y económico Nota 23.3 CAC. No se ha producido ningún incumplimiento del que se derive una sanción que superen el umbral considerado significativo para su comunicación en el marco del GRI (>50 MM€). Tema material: Asegurar la efectividad operacional y continuidad del negocio 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Gestión del riesgo - Riesgos operacionales y reputacionales” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión del riesgo - Riesgos operacionales y reputacionales” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Gestión del riesgo - Riesgos operacionales y reputacionales” IGC 2020 Apartado “Covid-19: respuesta de CaixaBank a la emergencia y contribución a la recuperación” IGC 2020 Tema material: Difusión de información comprensible y transparente 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2019 Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Fiabilidad de la información” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2019 A p a r t a d o “ G e s t i ó n d e l r i e s g o - Riesgo operacional y reputacional - Fiabilidad de la información” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2019 Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Fiabilidad de la información” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y Estándar GRI Contenido GRI GRI 417: Marketing y etiquetado 417-1 Requerimientos para la información y el etiquetado de productos y servicios 417-2 Casos de incumplimiento relacionados con la información y Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2020 Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Fiabilidad de la información” IGC 2020 Durante 2020 no se ha producido ningún incumplimiento que haya dado lugar a diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente GRI 417: Marketing y etiquetado el etiquetado de productos y servicios 417-3 Casos de incumplimiento relacionados con comunicaciones de marketing sanciones significativas firmes por este motivo, adicionales a los aspectos descritos en el estándar 419-1. Durante 2020 no se ha producido ningún incumplimiento que haya dado lugar a sanciones significativas firmes por este motivo, adicionales a los aspectos descritos en el estándar 419-1 Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Tema material: Buenas prácticas de gobierno corporativo 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Mejores prácticas de Buen Gobierno” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Mejores prácticas de Buen Gobierno” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Mejores prácticas de Buen Gobierno” IGC 2020 Tema material: Comercialización responsable y adaptada a las necesidades de los clientes GRI 103: Enfoque de Gestión 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2020 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Comercialización y comunicación responsables” IGC 2020 Tema material: Servicio cercano y asesoramiento especializado 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Modelo de negocio” IGC 2020 Apartado “Experiencia de cliente y calidad” IGC 2020 Apartado “Inclusión Financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2020 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Modelo de negocio” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión Apartado “Experiencia de cliente y calidad” IGC 2020 Apartado “Inclusión Financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Modelo de negocio” IGC 2020 Apartado “Experiencia de cliente y calidad” IGC 2020 Apartado “Inclusión Financiera - Banca próxima y accesible” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información Estándar GRI Contenido GRI Tema material: Seguridad: salud y bienestar de los empleados Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión GRI 403: Salud y seguridad en el trabajo 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2020 Apartado “Covid-19: respuesta de CaixaBank a la emergencia y contribución a la recuperación - Responsabilidad con las personas que conforman CaixaBank” IGC 2020 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2020 Apartado “Covid-19: respuesta de CaixaBank a la emergencia y contribución a la recuperación - Responsabilidad con las personas que conforman CaixaBank” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Experiencia del empleado” IGC 2020 Apartado “Covid-19: respuesta de CaixaBank a la emergencia y contribución a la recuperación - Responsabilidad con las personas que conforman CaixaBank” IGC 2020 403-1 Enfoque de gestión del sistema de salud y seguridad Apartado "Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible" IGC 2020 403-2 Identificación y evaluación de los riesgos e investigación de incidentes Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2020 403-3 Servicios de salud laboral Apartado "Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible" IGC 2020 GRI 403: Salud y seguridad en el trabajo 403-4 Participación, consulta y comunicación con los trabajadores sobre salud y seguridad en el trabajo Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2020 403-5 Formación a trabajadores en salud y seguridad laboral Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2020 403-6 Promoción de la salud de los trabajadores Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2020 403-7 Prevención y mitigación de los impactos sobre la salud y la seguridad en el trabajo directamente relacionados con las relaciones laborales Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Estándar GRI Contenido GRI 403-8 Trabajadores cubiertos por un sistema de salud y seguridad ocupacional Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible” IGC 2020 Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI GRI 403: Salud y seguridad en el trabajo 403-9 Accidentes relacionados con el trabajo Apartado “Experiencia del empleado - Fomento del bienestar en un entorno saludable y sostenible - Entorno laboral en cifras” IGC 2020 403-10 Enfermedades relacionadas con el trabajo Las actividades de CaixaBank no comportan el desarrollo a sus trabajadores de ninguna de las enfermedades profesionales catalogadas. Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Tema material: Gestión del talento y desarrollo profesional 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2020 GRI 401: Empleo 401-1 Nuevas contrataciones de empleados y rotación de personal Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - La diversidad de género en cifras” IGC 2020 GRI 401: Empleo 401-2 Beneficios para los empleados a tiempo completo que no se dan a los empleados a tiempo parcial o temporales En términos generales, no existen diferencias en el disfrute de los beneficios sociales con motivo de la modalidad contractual del empleado, si bien es cierto que algunos de ellos requieren de ciertos requisitos que en caso de no cumplirse no permitirían el acceso a los mismos. 401-3 Permiso parental Apartado “Experiencia del empleado - Plan de igualdad” IGC 2020 GRI 402: Relaciones trabajador-empresa GRI 402: Relaciones trabajador-empresa 402-1 Plazos de aviso mínimos sobre cambios operacionales En el curso del ejercicio 2020 se respetan los plazos establecidos en la normativa laboral vigente para los diferentes supuestos GRI 404: Formación y enseñanza 404-1 Media de horas de formación al año por empleado Apartado “Desarrollo profesional y compensación - Formación continua” IGC 2020 GRI 404: Formación y enseñanza 404-2 Programas para mejorar las aptitudes de los empleados y programas de ayuda a la transición 404-3 Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones periódicas del desempeño y desarrollo profesional Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2020 Apartado “Desarrollo profesional y compensación” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información Estándar GRI Contenido GRI T ema material: Desarrollo tecnológico responsable y tratamiento ético de la información Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta” IGC 2020 Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta” IGC 2020 Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Conducta” IGC 2020 Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 Tema material: Soluciones para clientes con dificultades económicas e Inversión con impacto social y microfinanzas 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 Tema material: Diversidad: igualdad y conciliación 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado "Diversidad e igualdad de oportunidades" IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2020 GRI 405: Diversidad e igualdad de oportunidades 405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados Apartado “Gobierno Corporativo - La Administración - Diversidad Consejo de Administración” IGC 2020 GRI 405: Diversidad e igualdad de oportunidades 405-2 Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2020 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades - La diversidad de género en cifras” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estándar GRI Contenido GRI Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa Estado de Información No Financiera Tema material: Colaboración con la Obra Social Descentralizada y promoción de las actividades de la Fundación Bancaria “la Caixa” 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Acción social y voluntariado “ IGC 2020 Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y GRI 103: Enfoque de Gestión GRI 413: Comunidades locales 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Acción social y voluntariado “ IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Acción social y voluntariado “ IGC 2020 estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de GRI 103: Enfoque de Gestión 413-1 Operaciones con participación de la comunidad local, evaluaciones del impacto y programas de desarrollo 413-2 Operaciones con impactos negativos significativos – reales o potenciales – en las comunidades locales Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 Apartado “ Acción social y voluntariado” IGC 2020 Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 Apartado “Acción social y voluntariado” IGC 2020 Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Tema material: Innovación tecnológica y desarrollo responsable de nuevos productos y servicios / Desarrollo de canales de atención digitales y remotos 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2020 Apartado “Soluciones a clientes - Evolución constante de la red de distribución omni-canal” IGC 2020 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2020 Apartado “Soluciones a clientes - Evolución constante de la red de distribución omni-canal” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 Apartado “Gestión del riesgo - Riesgo operacional y reputacional - Tecnológico” IGC 2020 Apartado “Soluciones a clientes - Evolución constante de la red de distribución omni-canal” IGC 2020 Nuestra Identidad GRI, índice de contenidos Líneas Estratégicas Estado de Información Estándar GRI Contenido GRI Tema material: Gestión de riesgos derivados del cambio climático y medioambientales Apartado o subapartado del índice del IGC 2020 / Referencia / Respuesta directa No Financiera Tabla de contenidos Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad y GRI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 GRI 103: Enfoque de Gestión GRI 307: Cumplimiento ambiental 103-1 Explicación del tema material y su Cobertura Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Impulsar el negocio sostenible” IGC 2020 Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Impulsar el negocio sostenible” IGC 2020 Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 103-3 Evaluación del enfoque de gestión Apartado “Estrategia medioambiental - Gestionar los riesgos medioambientales y derivados del cambio climático / Impulsar el negocio sostenible” IGC 2020 Apartado “Contexto y perspectivas 2021 - Contexto social, tecnológico y competitivo” IGC 2020 GRI 307: Cumplimiento ambiental 307-1 Incumplimiento de la legislación y normativa ambiental Nota 42.1 CAC 2020 Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 El 22 de septiembre 2019 CaixaBank ratificó su adhesión a los Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas, promovidos por UNEP FI, el Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente y el sector financiero. La firma y cumplimiento de los Principios es- tán alineados con el compromiso de “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad” , línea estratégica establecida en el Plan Estratégico de la Entidad 2019-2021. Los objetivos de los Principios de Banca Responsable son: > Establecer un marco para las finanzas sostenibles del S.XXI. > Alinear la industria bancaria con los Objetivos de Desarrollo Sostenible y el Acuerdo de París. > Permitir a los bancos demostrar y comunicar su contribución a la sociedad. > Promover la vinculación con clientes, el establecimiento de objetivos concretos y la transparencia a través de reporte público. Firmar los Principios implica alinear la estrategia y gestión con los Objetivos de Desarrollo Sostenible y el Acuerdo de París, establecer objetivos y reportar anualmente sobre el grado de avance en su cumplimiento. A continuación se reporta el grado de avance respecto al cumplimento de los Principios de Banca Responsable. Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 1. ALINEACIÓN Alinearemos nuestra estrategia comercial para ser coherentes y contribuir a las necesidades de las personas y los objetivos de la sociedad, como se expresa en los Objetivos de Desarrollo Sostenible, el Acuerdo de París y los marcos nacionales y regionales relevantes. 1.1 Describa (alto nivel) el modelo de negocio del banco, incluidos los principales segmentos de clientes a los que se atiende, los tipos de productos y servicios prestados, los principales sectores y tipos de actividades y, en su caso, las tecnologías financiadas en las principales áreas territoriales en las que el banco opera o proporciona productos y servicios. 1.2 Describa cómo el banco ha alineado o planea alinear su estrategia para ser coherente con los objetivos de la sociedad y contribuir a ellos, tal como se expresa en los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), el Acuerdo de París y los marcos nacionales y regionales relevantes. CaixaBank es un grupo financiero con un modelo de banca universal socialmente responsable con visión a largo plazo, basado en la calidad, la cercanía y la espe - cialización, que ofrece una propuesta de valor de productos y servicios adaptada para cada segmento . El Grupo opera principalmente en España y, a través de BPI, en Portugal. CaixaBank dispone de un 30,9% de cuota de penetración de clientes particulares en España. Es líder en banca online, con una cuota de penetración del 34,4% entre clientes digitales en España. Asimismo, a través de MicroBank, el banco social del Grupo, es referente en inclusión financiera a través de microcréditos y otras finanzas con impacto social. La actividad del negocio asegurador la desarrolla a través de VidaCaixa, entidad líder en el sector asegurador en España, y cuenta con CaixaBank Asset Management, la sociedad gestora de activos del Grupo, con una cuota de mercado del 17,5% en fondos de inversión en España. La misión de CaixaBank es “contribuir al bienestar financiero de sus clientes y al progreso de la sociedad”. De forma coherente, su Plan Estratégico 2019-2021 incluye como una de sus cinco líneas prioritarias el “ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad”. Para avanzar en esta línea, la entidad cuenta con un Plan de Responsabilidad Corporativa. En este marco, el banco trabaja para contribuir a la consecución de todos los ODS, tanto de forma directa, a través de su actividad y la de sus filiales (como MicroBank, el banco social dedicado a las microfinanzas y finanzas con impacto social) como mediante alianzas estratégicas con entidades como la Fundación Bancaria “la Caixa”. En este sentido, CaixaBank pone especial foco en cuatro ODS prioritarios (ODS1, ODS8, ODS12 y ODS17), que están interrelacionados con los restantes objetivos, con medidas específicas para contribuir al cumplimiento de objetivos en todos ellos. Adicionalmente, es firmante del Collective Commitment to Climate Action y, como tal, se ha comprometido a alinear su cartera con los objetivos de los Acuerdos de París. En este sentido, la Entidad cuenta con una Hoja de ruta 2019-2021 para implantar la Estrategia Medioambiental y que contribuirá a cumplir con este compromiso. Apartado “Modelo de negocio” Informe de Gestión Consolidado 2020 (IGC 2020) Apartado “Contribución de CaixaBank a la Agenda 2030 - Objetivos de Desarrollo Sostenible” Informe Socioeconómico y Contribución a los ODS 2020 de CaixaBank (https://www.caixabank. com/es/sobre-nosotros/ publicaciones.html) Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2020 Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.1 Análisis de impacto Demuestre que el banco ha identificado las áreas en las que tiene sus impactos positivo y negativo más significativos (potenciales) a través de un análisis de impacto que cumpla con los siguientes elementos: a) Alcance: Las áreas de negocio principales del banco, los productos y servicios en las principales áreas territoriales en las que opera el banco descritos en el punto 1.1 se ha considerado para el alcance del análisis. b) Exposición: Al identificar sus áreas de impacto más significativo, el banco ha considerado dónde se encuentran su negocio principal y sus principales actividades en términos sectoriales, tecnológicos y geográficos. c) Contexto y Relevancia: El banco ha tenido en cuenta los retos y prioridades más relevantes relacionados con el desarrollo sostenible en los países y regiones en los que opera. d) Magnitud e intensidad y relevancia del impacto: Al identificar sus áreas de impacto más significativas, el banco ha considerado la magnitud e intensidad y relevancia de los impactos sociales, económicos y ambientales (potenciales) resultantes de las actividades del banco y la provisión de productos y servicios. Demuestre que, basándose en este análisis, el banco ha: > Identificado y divulgado sus áreas de impacto positivo y negativo más significativas (potenciales). > Identificado oportunidades estratégicas de negocio en relación con el aumento de impactos positivos y la reducción de impactos negativos. CaixaBank ha identificado 5 áreas donde focalizar sus prioridades estratégicas en el ámbito de la gestión responsable: integridad, transparencia y diversidad; gobernanza; medio ambiente; inclusión financiera y acción social. Estas prioridades, identificadas a través de un estudio de contexto, un análisis de impactos según la actividad y presencia geográfica de la entidad y un proceso de debate interno, se recogen en el Plan de Banca Socialmente Responsable aprobado por el Consejo de Administración. Asimismo, CaixaBank realiza anualmente un análisis de materialidad con el objetivo de identificar las cuestiones financieras, económicas, sociales y medioambientales prioritarias para sus grupos de interés y su negocio. Este análisis, que parte de múltiples fuentes externas e internas, sirve para detectar nuevas prioridades o cambios en las prioridades existentes como, por ejemplo, las derivadas de la crisis sanitaria y económica provocada por la Covid-19. En 2020 se ha utilizado un listado más extenso de temas relevantes con el objetivo de obtener una priorización más exhaustiva de los asuntos. Apartado “Modelo de Negocio” IGC 2020 Apartado “Materialidad” 2020 Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad” IGC 2020 Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con el Análisis de Impacto. CaixaBank cuenta con diversos mecanismos de análisis del entorno, engagement con grupos de interés (clientes, inversores y accionistas, empleados, regulador, proveedores, etc.) y herramientas de trabajo transversal interno que le permiten identificar y actualizar sus prioridades en materia de sostenibilidad a partir de los potenciales impactos positivos y negativos en el entorno. Más concretamente, el desarrollo del Plan de Banca Socialmente Responsable, el análisis de materialidad, la relación con los grupos de interés y la participación en iniciativas globales y sectoriales. Como ejemplo, destaca la participación en el grupo de trabajo impulsado por UNEPFI para el desarrollo y aplicación de la Impact Analysis tool , una herramienta de medición de impacto de la actividad. Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.2 Establecimiento de objetivos Demuestre que el banco ha establecido y publicado un mínimo de dos objetivos E specíficos, M edibles (pueden ser cualitativos o cuantitativos), A lcanzables, R elevantes y T emporales (SMART, por sus siglas en inglés), que abordan al menos dos de las áreas de impacto más significativas identificadas, resultantes de las actividades del banco y la provisión de productos y servicios. Demuestre que estos objetivos están vinculados e impulsan la alineación y una mayor contribución a los Objetivos de Desarrollo Sostenible correspondientes, los objetivos del Acuerdo de París y otros marcos internacionales, nacionales o regionales relevantes. El banco debería haber identificado una línea de partida (evaluada con respecto a un año en particular) y haber establecido objetivos con respecto a esta. Demuestre que el banco ha analizado y reconocido impactos negativos significativos (potenciales) de los objetivos establecidos en otras dimensiones de los ODS, respecto al cambio climático u objetivos de la sociedad y que ha establecido las acciones pertinentes para mitigarlos en la medida de lo posible para maximizar el impacto positivo neto de los objetivos establecidos. CaixaBank cuenta con metas para 2021 reflejadas en el Plan Estratégico para el periodo 2019-2021 que reflejan su compromiso de ser un paradigma en banca socialmente responsable y de contribuir a los ODS. Objetivos sociales, de inclusión y de gobernanza para 2021: el banco dispone de programas e iniciativas específicas que le permiten avanzar en la consecución de los objetivos, como Wengage para impulsar la diversidad; MicroBank, un banco social especializado en microfinanzas o el programa de voluntariado corporativo. Entre los objetivos, destacan: > 2.181 millones de euros en volumen de nuevos microcréditos concedidos (periodo 2019-2021) – ODS 1, 8 y 12 > Mantener la inclusión de CaixaBank en el índice DJSI > 43% de mujeres en puestos directivos en 2021 – ODS 5 Objetivos ligados a finanzas sostenibles y cambio climático: CaixaBank cuenta con un Plan de Gestión Medioambiental y una y una Hoja de Ruta 2019-2021 para desplegar la estrategia medioambiental, con objetivos como: > 34% de reducción de las emisiones de CO₂ (2021 vs. 2015) – ODS 12 > 100% emisiones compensadas - ODS 12, 13 > 15% de ahorro en el consumo de energía (2021 vs. 2015) – ODS 12 > Emisión de 1.500 MM€ en bonos sociales, verdes o sostenibles ligados a los ODS (periodo 2019-2021) – ODS 8, 1, 12, 13, 15 > Publicación de objetivos de alineamiento de la cartera crediticia del banco con los objetivos de los Acuerdos de París en Q42022 – ODS 12, 13 Apartado “Potenciar una cultura centrada en las personas, ágil y colaborativa” IGC 2020 Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad” IGC 2020 Apartado “Ofrecer la mejor experiencia al cliente” IGC 2020 Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con el Establecimiento de Objetivos. CaixaBank ha definido objetivos de sostenibilidad en su Plan Estratégico 2019-2021, en el Plan de Banca Socialmente Responsable y en los programas que de él se derivan. Estos objetivos se refieren a las áreas de trabajo prioritario definidas por la entidad y son monitorizados para evaluar su grado de cumplimiento y revisados de forma periódica para garantizar su relevancia. Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.3 Planes para la Implementación y el Seguimiento de los Objetivos Demuestre que el banco ha definido acciones e hitos para cumplir con los objetivos establecidos. Demuestre que el banco ha implementado los medios para medir y monitorear su progreso con respecto a los objetivos establecidos. Las definiciones de los indicadores clave de desempeño, cualquier cambio en estas definiciones y cualquier modificación de las líneas de partida deben ser transparentes. El seguimiento y monitorización de los programas y objetivos establecidos corresponde a los órganos de gobierno y comités derivados definidos por el banco. Más concretamente, al Comité de Responsabilidad Corporativa y Reputación (CRCR) y el Comité de Gestión del Riesgo Medioambiental, dos comités de primer nivel que reportan a Comité de Dirección y, en el primer caso, la Comisión de Nombramientos delegada del Consejo de Administración. Respecto de los objetivos sociales, de inclusión y gobernanza: > MicroBank el banco social dedicado a las microfinanzas y las finanzas con impacto social ha definido su propio plan estratégico y cuenta con sus propios órganos de gobierno. > CaixaBank cuenta con Wengage, un programa específico con objetivos y acciones para impulsar la diversidad tanto dentro como fuera de la Entidad y cuyos avances monitoriza el Comité de Diversidad. > Los equipos que coordinan elos programas de acción social y voluntariado cuentan con planes de engagement con empleados y trabajan para detectar las necesidades sociales más urgentes y las entidades con las que colaborar para contribuir a dar una respuesta. > La digitalización y la ciberseguridad se incluyen entre las acciones prioritarias para el banco, con equipos especializados. Respecto de los objetivos relacionados con las finanzas sostenibles y el medioambiente, CaixaBank ha definido una Estrategia Medioambiental que se impulsa a través de equipos especializados y dos grandes planes de acción: > Hoja de Ruta 2019-2021 para desplegar la Estrategia Medioambiental. Esta hoja de ruta busca impulsar el negocio sostenible y avanzar en la gestión de los riesgos medioambientales y los derivados del cambio climático. > Plan de Gestión Medioambiental 2019-2021: reducción del consumo de energía y compensación de la huella de carbono de la Entidad. > Asimismo, tanto VidaCaixa como CaixaBank Asset Management cuentan con sus propios planes estratégicos para impulsar la inversión socialmente responsable. Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2020 Apartado”Inclusión financiera - MicroBank” IGC 2020 Apartado “Diversidad e igualdad de oportunidades” IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2020 Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad” IGC 2020 Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con los Planes para la Impleme ntación y el Seguimiento de los Objetivos. CaixaBank cuenta con procedimientos de monitorización y supervisión del Plan de Banca Socialmente Responsable, de forma que se garantice el seguimiento periódico de las acciones y objetivos establecidos – que se hacen públicos en el Informe de Gestión Consolidado y se verifican de forma externa e independiente- y se introduzcan medidas correctivas en caso de desviación. Asimismo, los planes se revisan de forma periódica por equipos transversales para garantizar su vigencia y relevancia. Finalmente, la entidad cuenta con un modelo de tres líneas de defensa, que permite anticipar, identificar y gestionar los riesgos a los que se enfrenta, incluidos los ASG, y favorecer la creación de valor sostenible. Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.4 Progreso de la Implementación de Objetivos Para cada objetivo por separado: Demuestre que el banco ha implementado las acciones que había definido previamente para cumplir con el objetivo establecido. O explique por qué las acciones no se han podido implementar o necesitaron cambiarse y cómo el banco está adaptando su plan para cumplir con el objetivo establecido. Informe sobre el progreso del banco durante los últimos 12 meses (hasta 18 meses en su primer informe después de convertirse en signatario) hacia la consecución de cada uno de los objetivos establecidos y el impacto de su progreso. Progreso en aspectos sociales, de inclusión y gobernanza (en 2020): > 900 millones de euros en microcréditos y otras finanzas con impacto social a través de MicroBank. > Renovada la inclusión de CaixaBank en el índice DJSI por noveno año consecutivo. > 94% oficinas accesibles y 100% cajeros accesibles (CaixaBank España). > 41,6% de mujeres en posiciones directivas (CaixaBank, S.A.) en 2020 y adhesión a la iniciativa Target Gender Equality, impulsada por el Pacto Mundial de Naciones Unidas. > 18.710 profesionales certificados en formación obligatoria MIFID II. > Emisión de 1.000 millones de euros en el bono social Covid-19 y publicación del Informe del Impacto de la emisión inaugural de bono social ligado a los ODS de 2019. > Más de 50 millones de euros invertidos en seguridad de la información. > Obtención de la certificación Bcorp por Imagin. Por otra parte, la crisis provocada por la pandemia de COVID-19 impulsó acciones adicionales para apoyar a clientes y sociedad tales como: > Más de 17.000 millones de euros concedidos en moratorias > Más de 13.000 millones de euros de producción de créditos con garantía estatales en el marco de la Covid-19. > Emisión de 200.000 tarjetas sociales. Respecto del medioambiente y las finanzas sostenibles : > Reducción del 23% en las emisiones de CO 2 y compensación 100% emisiones calculadas. > Reducción 7,4% consumo de electricidad respecto de 2019. > Emisión de un bono verde ligado a los ODS 7 (energía limpia) y ODS 9 (industria, innovación e infraestructura) por 1.000 millones de euros. Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 Apartado “Covid-19: respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación” IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2020 Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad” IGC 2020 Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 2. IMPACTO Y ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Seguiremos aumentando de forma continua nuestros impactos positivos a la vez que reducimos los impactos negativos y gestionamos los riesgos para las personas y el medio ambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Para ello, estableceremos y publicaremos objetivos en los que podamos tener los impactos más significativos. 2.4 Progreso de la Implementación de Objetivos Para cada objetivo por separado: Demuestre que el banco ha implementado las acciones que había definido previamente para cumplir con el objetivo establecido. O explique por qué las acciones no se han podido implementar o necesitaron cambiarse y cómo el banco está adaptando su plan para cumplir con el objetivo establecido. Informe sobre el progreso del banco durante los últimos 12 meses (hasta 18 meses en su primer informe después de convertirse en signatario) hacia la consecución de cada uno de los objetivos establecidos y el impacto de su progreso. > Participación en la financiación de 39 proyectos de energías renovables con un importe de 3.163 millones de euros. > Firmadas 32 operaciones de préstamos referenciados a variables de sostenibilidad por 2.997 millones de euros. > Concesión de 788 préstamos por 54 millones de euros vinculados a las líneas de ecofinanciación. > Renovación categoría liderazgo (A-) en CDP. > Adhesión al Collective Commitment to Climate Action promovido por UNEPFI y al Compromiso por el Clima impulsado por CECA y AEB. > Adhesión a la Green Recovery Call to Action. > Primer análisis cualitativo del riesgo de transición climática en el corto, medio y largo plazo (2025, 2030 y 2040) a través del análisis de para el sector de la energía, diferenciando entre oil & gas y eléctricas. > 88,2% (+2,9 pp respecto de 2019) de inversiones que tienen en consideración criterios ASG de CaixaBank Asset Management. > Adhesión a los Principios de Aseguramiento Sostenible (PSI) por VidaCaixa. La pandemia, por otra parte, supuso la replanificación de algunas acciones previstas para 2020 como la implantación de algunas medidas del Plan de movilidad sostenible y de engagement presencial con empleados en los Servicios Corporativos (dada la situación de teletrabajo). Apartado “Inclusión financiera” IGC 2020 Apartado “Covid-19: respuesta a la emergencia y contribución a la recuperación” IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2020 Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con el Progreso en la Implemen tación de Objetivos. Durante 2020, se ha continuado avanzando en el cumplimiento de los objetivos establecidos en el Plan Estratégico 2019-2021 y el Plan de Banca Socialmente Responsable y definido nuevos objetivos para mitigar las consecuencias derivadas de la pandemia por Covid19. Asimismo, se ha iniciado un proceso de revisión del Plan de Banca Socialmente Responsable y sus programas para asegurar su adecuación al nuevo contexto socioeconómico y organizativo de la entidad. Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 3. CLIENTES Trabajaremos de una forma responsable con nuestros clientes para fomentar prácticas sostenibles y posibilitar actividades económicas que generen prosperidad tanto para las generaciones actuales como las futuras. 3.1 Proporcione una descripción general de las políticas y prácticas que el banco tiene implementadas o pretende implementar para promover relaciones responsables con sus clientes. Se debe incluir información de alto nivel sobre los programas y acciones implementados (o planificados), su magnitud y, cuando sea posible, sus resultados. La entidad cuenta con un Código Ético y de Principios de Actuación y otras políticas responsables para promover la actitud íntegra y responsable de todos sus miembros, incluyendo entre otras la Política Anticorrupción, Política Corporativa de Sostenibilidad/Responsabilidad Social Corporativa, la Política Corporativa de Derechos Humanos, la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental y la Política Corporativa de relación con el sector de la Defensa. Estas políticas son objeto de formación obligatoria y se revisan con una periodicidad mínima bianual. En 2020, se ha realizado un proceso de debida diligencia y assessment para evaluar el grado de cumplimiento de la Política Corporativa de Derechos Humanos, previo a su actualización en 2021. Por otra parte, la entidad cuenta con un Comité de Producto, encargado de analizar cualquier nuevo producto o servicio que la entidad diseñe y/o comercialice, incluyendo una perspectiva de responsabilidad corporativa y medioambiental. Este Comité ha analizado 246 productos y servicios durante 2020. Además, desde 2018, CaixaBank desarrolla el Proyecto de contractos transparente para simplificar el lenguaje de los documentos contractuales y pre-contractuales de productos y servicios comercializados. De forma complementaria, CaixaBank cuenta con el Plan de Cultura financiera con iniciativas de educación financiera destinadas a todo tipo de públicos. Por otra parte, ha creado nuevos equipos especializados con el objetivo de impulsar la transición a una economía más sostenible e inclusiva. Destacan los equipos de finanzas sostenibles en banca corporativa y de empresas; el equipo de riesgo medioambiental y el equipo de propuesta de valor social en Banca Privada. Apartado “Comportamiento ético y responsable” IGC 2020 Apartado “Modelo de negocio” IGC 2020 Apartado “Inversión socialmente responsable” IGC 2020 Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 3. CLIENTES Trabajaremos de una forma responsable con nuestros clientes para fomentar prácticas sostenibles y posibilitar actividades económicas que generen prosperidad tanto para las generaciones actuales como las futuras. 3.2 Describa cómo el banco ha trabajado pretende trabajar con sus clientes para fomentar prácticas sostenibles y posibilitar actividades económicas sostenibles. Se debe incluir información sobre las acciones planificadas o implementadas, los productos y servicios desarrollados y, cuando sea posible, los impactos alcanzados. CaixaBank cuenta con equipos de finanzas sostenibles y equipos especializados en algunos de los segmentos de negocio más sensibles desde el punto de vista del riesgo climático y medioambiental, incluido el sector inmobiliario, proyectos de infraestructuras y energía y agricultura. Estos trabajan con los clientes para identificar nuevas operaciones de negocio sostenibles y para avanzar en la transición hacia una economía baja en carbono. En la oferta de productos y servicios, destacan los préstamos verdes y préstamos ligados a índices ASG u objetivos de sostenibilidad; la financiación de proyectos de energías renovables y de inmuebles energéticamente eficientes; la participación en el mercado de bonos verdes; las tarjetas de crédito de plástico reciclado o los fondos de inversión socialmente responsables. Por otra parte, se analizan aquellos clientes y operaciones con potenciales riesgos ambientales, sociales y/o reputacionales para asegurar que cumplen con los criterios marcados por la entidad. En este sentido, la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental establece criterios para la aceptación de nuevos clientes y operaciones crediticias basados en exclusiones de ciertas actividades que puedan tener un impacto medioambiental significativo. Adicionalmente, la entidad aplica también los Principios de Ecuador en la evaluación de proyectos. Asimismo, las políticas de inversión de VidaCaixa y CaixaBank Asset Management contemplan el diálogo y acciones con empresas en cartera y gestoras para impulsar mejoras ASG en su gestión y divulgación. Apartado “Modelo de negocio” IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2020 Apartado “Ofrecer la mejor experiencia al cliente” IGC 2020 Apartado “Inversión socialmente responsabe” IGC 2020 Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 4. GRUPOS DE INTERÉS Consultaremos, estableceremos relaciones y nos asociaremos de manera proactiva y responsable con los grupos de interés relevantes para alcanzar los objetivos de la sociedad. 4.1 Describa los grupos de interés (grupos o tipos de grupos de interés) a los que el banco ha consultado, con quien ha establecido relaciones, colaborado o asociado con el fin de implementar estos Principios y mejorar los impactos del banco. Se debe incluir una descripción general de alto nivel de cómo el banco ha identificado a los grupos de interés relevantes, qué problemas se han solucionado y qué resultados se han alcanzado. CaixaBank recoge activamente las expectativas de los principales grupos de interés recogidos en su informe de materialidad e identificados también en la construcción del Plan de Banca Socialmente Responsable y del mapa de riesgos reputacionales. Engagement y colaboración con el regulador, peers, ONG y otras entidades: > Participación en grupos de trabajo de UNEPFI para avanzar en medición de impacto; implantación de la taxonomía sostenible a los productos bancarios; inclusión financiera e implantación de las recomendaciones de la TFCD (foco análisis de escenarios de cambio climático). > Reuniones regulares con otras organizaciones, think tanks e iniciativas como el Grupo Español de Crecimiento Verde, Pacto Mundial, CECA, WSBI, NAB, Foré tica o Seres para compartir conocimiento en materia de sostenibilidad y avanzar en su implantación. > Colaboración con la Fundación Bancaria “la Caixa” y el Observatorio de los ODS para impulsar la implantación de los ODS entre las empresas españolas. > Adhesión al Manifiesto por la recuperación económica sostenible y a la iniciativa Green Recovery Call to Action. > Seguimiento y participación en procesos consultivos de iniciativas regulatorias en temas de finanzas sostenibles, fiscalidad, innovación y digitalización, protección al consumidor y transparencia, estabilidad financiera y fortalecimiento del sector financiero Engagement con clientes, inversores, empleados y sociedad en general: > Participación en reuniones en materia de ASG con inversores institucionales para compartir las prioridades y conocer sus expectativas, así como con los principales analistas de sostenibilidad. > Procesos de engagement en materia ASG realizados por VidaCaixa y CaixaBank Asset Management. > Reuniones específicas para promover y acompañar a nuestros clientes en el mayor conocimiento de las finanzas sostenibles, así como difusión a través de las cátedras promovidas por CaixaBank. > Despliegue de la escuela de sostenibilidad para empleados. > Participación en eventos como ponentes para difundir la importancia de los ODS y el Acuerdo de París. Apartado “Ser referentes en gestión responsable y compromisos con la sociedad - Diálogo con los Grupos de Interés” IGC 2020 Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 5. GOBERNANZA Y CULTURA Implementaremos nuestro compromiso con estos Principios mediante una gobernanza eficaz y una cultura de banca responsable. 5.1 Describa las estructuras, políticas y procedimientos de gobernanza relevantes que el banco tiene implementados o pretende implementar para gestionar impactos significativos positivos y negativos (potenciales) y apoyar la implementación efectiva de los Principios. En CaixaBank, la definición, seguimiento y monitorización del cumplimiento de los Principios de Banca Responsable corresponde a los órganos de gobierno y comités derivados definidos por el banco. Más concretamente, al Comité de Responsabilidad Corporativa y Reputación (CRCR) y el Comité de Gestión de Riesgos Medioambientales, dos comités de primer nivel que reportan a Comité de Dirección, la Comisión de Nombramientos y de Riesgos respectivamente y al Consejo de Administración. Adicionalmente, existen otros comités y órganos con responsabilidad sobre determinadas materias transversales y que buscan incrementar los impactos positivos y evitar, mitigar o reducir los impactos negativos de la actividad. Entre ellos destacan el Comité de Diversidad, el Comité de Transparencia y el Comité de Producto. Asimismo, la entidad cuenta con equipos especializados en materias tales como microfinanzas, finanzas sostenibles, acción social y voluntariado, inversión socialmente responsable y gestión del riesgo ambiental y climático. Destacan también las políticas responsables en materia de integridad, social y ambiental definidas por la entidad y que rigen su actividad. Estas políticas se integran, a su vez, en el Plan de Banca Socialmente Responsable, con cinco grandes líneas de actuación en materia de responsabilidad corporativa. Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2020 Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 5. GOBERNANZA Y CULTURA Implementaremos nuestro compromiso con estos Principios mediante una gobernanza eficaz y una cultura de banca responsable. 5.2 Describa las iniciativas y medidas que el banco ha implementado o pretende implementar para fomentar una cultura de banca responsable entre sus empleados. Se debe incluir una descripción general de alto nivel de la creación de capacidad, la inclusión en las estructuras de remuneración y la gestión del desempeño y la comunicación del liderazgo, entre otros. En materia de cultura y formación, CaixaBank cuenta con un programa de cultura corporativa, “Somos CaixaBank”, para fortalecer los principios y valores corporativos, incluyendo el compromiso social y el impulso de acciones con impacto positivo en las personas y la sociedad; la proximidad; la responsabilidad y exigencia, y la honestidad y transparencia. Asimismo, destacan: > La escuela de Sostenibilidad con módulos formativos sobre temas como el cambio climático o la inversión socialmente responsable. > Módulos didácticos específicos para asegurar el cumplimiento de las políticas responsables. > Formación obligatoria en te mas regulatorios ligada a la remuneración variable. > Canal de consultas y denuncias relativo al Código ético y principios de actuación, la Política Anticorrupción y otras políticas responsables. Respecto de las políticas de remuneración, CaixaBank establece la Política de Remuneraciones de sus consejeros en base a políticas generales de retribución, comprometidas con una posición de mercado que le permita atraer y retener el talento necesario, y fomentar comportamientos que garanticen la generación de valor a largo plazo y la sostenibilidad de los resultados en el tiempo. El componente a largo plazo de la remuneración está ligado también al Índice Global de Reputación Apartado “Inclusión financiera - Cultura financiera” IGC 2020 Apartado “Remuneración” IGC 2020 5.3 Estructura de Gobernanza para la Implementación de los Principios Demuestre que el banco cuenta con una estructura de gobernanza para la implementación del PRB, incluyendo: a) establecimiento de objetivos y acciones para alcanzar los objetivos establecidos b) acción correctiva en caso de que no se alcancen objetivos o hitos o se detecten impactos negativos inesperados. La implementación de estos principios se ha integrado como uno de los ejes transversales del Plan de Banca Socialmente Responsable, por lo que cuenta con la misma gobernanza que la responsabilidad corporativa, descrita en el apartado 2.3. Asimismo, el establecimiento, implantación y revisión de los planes de mejora, objetivos de avance y acciones de remediación se han integrado de forma transversal entre los equipos y comités existentes en la entidad. Apartado “Gobernanza de la Responsabilidad Corporativa” IGC 2020 Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con la Estructura de Gobernanz a para la Implementación de los Principios. El Grupo cuenta con un modelo de gobierno definido con el objetivo de asegurar la definición, implementación y seguimiento de políticas, planes y objetivos que contribuyan a desarrollar su actividad de forma responsable y sostenible, ser referente en banca socialmente responsable y afrontar los retos de futuro contribuyendo al progreso de toda la sociedad. Nuestra Identidad UNEP FI, Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas Líneas Estratégicas Estado de Información Principios Banca Responsable Requisitos de Informes y Evaluación Resumen de alto nivel de la respuesta del banco Referencia(s) y enlace(s) a las respuestas e información rele- vante completas del banco No Financiera Principios de Banca Responsable- UNEP FI Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 6. TRANSPARENCIA Y RESPONSABILIDAD Revisaremos periódicamente nuestra implementación individual y colectiva de estos Principios y seremos transparentes y responsables con respecto a nuestros impactos positivos y negativos y nuestra contribución a los objetivos de la sociedad. 6.1 Progreso en la Implementación de los Principios de Banca Responsable Demuestre que el banco ha progresado en la implementación de los seis Principios durante los últimos 12 meses (hasta 18 meses en su primer informe después de convertirse en signatario), además de haber establecido e implementado objetivos como mínimo en dos áreas (véanse puntos 2.1 y 2.4). Demuestre que el banco ha considerado las buenas prácticas internacionales y regionales existentes y en proceso de despliegue relevantes para la implementación de los seis Principios de Banca Responsable. Sobre esta base, ha definido prioridades y objetivos para alinearse con las buenas prácticas. Demuestre que el banco ha implementado o está trabajando para implementar cambios en las prácticas existentes para reflejar y alinearse con las buenas prácticas internacionales y regionales existentes y en proceso de despliegue y que ha progresado en la implementación de estos Principios. La información ASG de CaixaBank se encuentra en el Informe de Gestión Consolidado del Grupo, que está alineado también con la directiva europea de información no financiera, las directrices de reporting de GRI, SASB y TFCD. Este informe se presenta para su aprobación por la Junta General de Accionistas y está verificado por un experto externo independiente según el estándar ISAE3000. El informe también cumple como Informe de Progreso relativo al Pacto Mundial de Naciones Unidas. Asimismo, CaixaBank y sus empresas filiales hacen públicos otros informes anuales que responden a buenas prácticas reconocidas internacionalmente. Destacan, entre otros, los cuestionarios de CDP y PRI, el informe sobre la aplicación de los Principios de Ecuador y el informe sobre los avances respecto del Collective Commitment on Climate Action. Asimismo, la entidad publica un estudio de Impacto Socioeconómico y de contribución a los ODS, una declaración ambiental que sigue la certificación EMAS y el detalle sobre su huella de carbono. Este compromiso con la rendición de cuentas externa así como las adhesiones adoptadas impulsan la mejora continua de las entidades del Grupo. Asimismo, la también incorpora buenas prácticas y recomendaciones de los principales organismos reguladores, como la CNMV y su Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas o la OCDE y sus Principios Rectores sobre las empresas y los derechos humanos y los criterios de valoración establecidos por las principales agencias de rating sostenible. Apartado “GRI” - IGC 2020 Apartado “Estrategia medioambiental” IGC 2020 Cuestionario CDP en el Apartado “Gestión Medioambiental” - Web corporativa https:// www.caixabank.com/ es/sostenibilidad/ medioambiente/gestion- medioambiental.html Impacto Socioeconómico y de contribución a los ODS - https://www.caixabank. com/es/sobre-nosotros/ publicaciones.html Apartado https://equator - principles.com/members- reporting/ Proporcione la conclusión/declaración del banco si ha cumplido con los requisitos relacionados con el Progreso en la Implemen tación de los Principios de Banca Responsable. CaixaBank apuesta por la transparencia y la máxima rendición de cuentas ante sus grupos de interés. Para ello, hace públicos sus avances a través de informes verificados externamente y alineados con los principales estándares en materia de información no financiera, tanto regulatorios como voluntarios. Nuestra Identidad TCFD Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Task Force on Climate-related Financial El Financial Stability Board (FSB) encargó al TCFD (Task For- ce on Climate-related Financial Disclosures) un marco de reporte que ayudara al mercado a evaluar el desempeño de las empresas con respecto al cambio climático y que contribuyera a la toma de decisiones de los stakeholders. La iniciativa recomienda que la divulgación de la informa- ción financiera relacionada con el cambio climático aborde 4 categorías principales. En el apartado del Estrategia medioambiental del Infor- me de Gestión Consolidado de 2020 se refleja la estrategia y posicionamiento de CaixaBank en esta materia. En la siguiente tabla se recoge el resumen de avances de la iniciativa a 31 de diciembre del 2020. Disclosures (TCFD) Glosario y estructura Recomendación TCFD Resumen respuesta > El Consejo de Administración de CaixaBank es el máximo responsable de la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental de aplicación a CaixaBank, del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 1. GOBERNANZA Reportar la gobernanza de las organizaciones en lo que respecta a los riesgos y las oportunidades relacionadas con el clima 2. ESTRATEGIA Reportar los impactos actuales y potenciales de los riesgos y las oportunidades climáticas en el negocio, estrategia y planificación financiera de la organización donde esta información es material 3. GESTIÓN DE RIESGOS Reportar cómo la organización identifica, evalúa y gestiona los riesgos relacionados con el clima 4. MÉTRICAS Y OBJETIVOS Reportar las métricas y objetivos utilizados para evaluar y gestionar riesgos y oportunidades relevantes relacionadas con el clima S.A., aprobada en febrero de 2019 por el mismo Consejo de Administración. > L a s u p e r v i s i ó n d e t o d a s l a s i n iciativas de gestión del riesgo medioambiental recae en el Comité de Gestión del Riesgo Medioambiental, dependiente del Comité de Dirección. > La Dirección Corporativa de Gestión del Riesgo Medioambiental (DGRMA), dependiente de la Dirección General del Riesgo, es la unidad responsable de la gestión del riesgo medioambiental y climático. > El Consejero Delegado, el Director General de Riesgos y el Director Corporativo de Gestión del Riesgo Medioambiental tienen objetivos vinculados a la gestión del riesgo climático y medioambiental. > Alineada con el Plan Estratégico y como parte de la Estrategia Medioambiental de la Entidad, en 2019 CaixaBank estableció una Hoja de Ruta 2019-2021 para la gestión del riesgo medioambiental, centrada en 6 líneas de actuación: oportunidades de negocio, definición y despliegue de la gobernanza, política de gestión del riesgo medioambiental, taxonomía, métricas de riesgo y reporting externo. > Se ha realizado un piloto de análisis de escenarios de riesgo de transición derivado del cambio climático para el sector de Energía. > Se han realizado heatmaps de riesgo de transición para los sectores de Energía, Transportes y Construcción y evaluar los riesgos a los que están expuestos estos sectores en el corto, medio y largo plazo en diferentes geografías en el escenario de 2ºC. > Se ha emitido el Bono Verde inaugural dentro del Marco de emisión de bonos ligados a los ODS. > En la Política de Gestión del Riesgo Medioambiental se establecen exclusiones generales y sectoriales referidas a aquellas actividades con un impacto medioambiental potencialmente relevante, estableciendo los requisitos bajo los que CaixaBank no asumirá riesgo de crédito. > Se ha integrado operativamente la evaluación del riesgo medioambiental en el proceso de admisión de clientes corporativos mediante un cuestionario. > En 2007, CaixaBank se adhirió a los Principios de Ecuador, a través de los cuales se establece una serie de procesos adicionales en relación a la evaluación de los riesgos ASG de determinados servicios. > El riesgo climático se ha incorporado al Catálogo Corporativo de Riesgos. > Se han definido internamente las actividades medioambientalmente sostenibles y se está desplegando la Taxonomía de la Unión Europea. > Exposición en cartera medioambientalmente sostenible. > Operaciones financiadas bajo el marco de Principios de Ecuador. > Opiniones emitidas sobre el riesgo medioambiental de operaciones crediticias. > Métrica de exposición de la cartera a sectores intensivos en carbono. > En el marco del Collective Commitment to Climate Action se ha adquirido el compromiso de fijar objetivos de alineamiento al Acuerdo de París. > Huella de carbono de CaixaBank S.A. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Glosario y estructura del Grupo 04 310 310 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Glosario y estructura del Grupo Información no financiera A continuación se presentan las definiciones de los indicadores y otros términos relacionados con la información no financiera que se presentan en el informe de gestión consolidado. Cuotas de mercado (%) - A diciembre 2020 si no se especifica otro período Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 España > Cuota de mercado en crédito a empresas: da- tos de elaboración propia a partir de datos ofi- ciales (Banco de España). Se trata del crédito a sociedades no financieras residentes. > Cuota de penetración de clientes particulares en España: porcentaje del mercado que la enti- dad domina en términos de clientes. Se considera el universo como las personas mayores de 18 años bancarizadas y residentes en poblaciones de más de 2.000 habitantes. Fuente: FRS Inmark. > Cuota de penetración digital: media 12 meses de clientes digitales sobre el total de clientes. Fuente: ComScore. > Cuota Trade: Cuota de mercado en trade (re - mesas, créditos documentarios y avales). Fuente: Swift – Traffic Watch. > Cuota de mercado en facturación TPV’s: Datos de elaboración propia a partir de datos oficiales (Banco de España). Portugal > Cuota de mercado en crédito al consumo: contra- tación acumulada del año de acuerdo a la instrucción nº 14/2013 do Banco de Portugal. Fuente: Banco de Portugal/Portal Cliente Bancário. Cuota de mercado en depósitos: depósitos a la vista y depósitos a pla- zo. Fuente: Datos de elaboración propia a partir de datos oficiales (Banco de Portugal - Estatísticas Mone- tárias e Financeiras). > Cuota de mercado en fondos de inversión: fuente: APFIPP (Associação Portuguesa de Fundos de Inves- timento Pensões e Património) - Fundos de Investi- mento Mobiliários. > Cuota de mercado en crédito hipotecario: total de crédito hipotecario residentes incluyendo crédito titulizado (mercado estimado). Datos de elaboración propia a partir de datos oficiales (Banco de Portugal - Estatísticas Monetárias e Financeiras). > Cuota de mercado en nóminas domiciliadas: nú- mero de nóminas domiciliadas corregidas por el fac- tor de corrección del 95% por indisponibilidad en el mercado portugués. Se considera que el 95% de los trabajadores por cuenta ajena tienen domiciliación de nómina. Fuente INE (Instituto Nacional de Estatistica). > Cuota de mercado en seguros: datos de elabora- ción propia a partir de datos oficiales. Fuente: APS (Associação Portuguesa de Seguradores). Generales > Aportación al Producto Interior Bruto (%): la aportación total (directa e indirecta) de CaixaBank al PIB se mide como el Valor Añadido Bruto (VAB) sobre el PIB. El VAB de los negocios del Grupo en España y Portugal se calcula como el margen bruto (exclu- yendo las ganancias/pérdidas por activos y pasivos fi- nancieros y otros) menos los gastos generales. El VAB para los negocios (excluido el de participaciones) se multiplica por el multiplicador fiscal a efectos de incluir la aportación indirecta. Fuente: CaixaBank Research. > Cartera intensiva en carbono: cociente entre expo- sición crediticia, renta fija y renta variable intensiva en carbono sobre el total de instrumentos financieros de Grupo CaixaBank. Algunas de las exposiciones pue- den contener un mix de generación de energía que incluya energías renovables. > Ciudadanos que disponen de una oficina en su municipio: población total España en municipios dónde CaixaBank tiene una oficina Retail o ventanilla dependiente. > Clientes digitales: clientes particulares de entre 20 y 74 años operativos en los últimos 12 meses. En por- centaje del total de clientes y en valor absoluto. Red España. > Cliente: toda persona física o jurídica con posición global igual o superior a 5 € en la Entidad que haya Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 realizado como mínimo dos movimientos no auto- máticos en los últimos dos meses. > Consumo de energía eléctrica: calculado para la red de oficinas y centros corporativos de CaixaBank, S.A. en MWh. El dato de consumo por empleado se calcula sobre la plantilla media del ejercicio. > Consumo de papel: calculado para la red de oficinas y centros corporativos de CaixaBank, S.A. en tonela- das. El dato de consumo por empleado se calcula sobre la plantilla media del ejercicio. > Consumo de agua: estimación basada en una muestra de edificios corporativos y de oficinas de la red corporativa de la red de CaixaBank, S.A. > Free Float de gestión (%): Número de acciones dis- ponibles para el público, calculado como número de acciones emitidas menos las acciones en manos de la autocartera, los consejeros y los accionistas con re- presentación en el Consejo de Administración. > Inversión (contexto modelo de negocio): saldo de créditos gestionados excluyendo inversiones a comi- sión, activos adjudicados y efectivo. > Inversión en desarrollo y tecnología: importe total invertido en conceptos identificados como tecnolo- gía e informática, teniendo en cuenta tanto gasto co- rriente como elementos activables, se incluyen, entre otros, mantenimiento de la infraestructura y software, proyectos de desarrollo (canales digitales, ciberse- guridad, desarrollo de negocio, regulatorios) , tele- comunicaciones, adquisición de equipos y software, licencias y derechos de uso. > Microcréditos: préstamos de hasta 25.000 euros, sin garantía real y dirigidos a personas que, por sus con- diciones económicas y sociales, pueden tener dificul- tades de acceso a la financiación bancaria tradicional. Su finalidad es fomentar la actividad productiva, la creación de empleo y el desarrollo personal y fami - liar. Otras finanzas con impacto social: préstamos que contribuyen a generar un impacto social positivo y medible en la sociedad, dirigidos a sectores rela- cionados con el emprendimiento y la innovación, la economía social, la educación y la salud. Su finalidad es contribuir a maximizar el impacto social en estos sectores. > Negocios creados con el apoyo de los microcré- ditos: se considera inicio de negocio cuando la soli - citud del microcrédito se realiza entre 6 meses antes y máximo 2 años después del inicio de la actividad. > Número de puestos de trabajo creados gracias a la contribución de microcréditos: en base a una encuesta, elaborada por STIGA, a emprendedores que han solicitado un microcrédito a MicroBank para abrir o consolidar un negocio durante el año 2020. > Número de puestos de trabajo generados a tra- vés del efecto multiplicador de compras a pro- veedores: Indicador estimado a partir del VAB de CaixaBank, el PIB español y portugués, el % de ocu - pación y la productividad por trabajador ocupación según Contabilidad Nacional y en función de tablas input-output del Instituto Nacional de Estadística (INE) de ambos países con datos del quarto trimestre. Fuente: CaixaBank Research. > Oficinas: número de total centros. Incluye las ofici- nas retail y resto de segmentos especializados. No incluye las ventanillas (centros de atención al público desplazados sin director, dependientes de otra oficina principal). Tampoco se incluyen las sucursales y ofici- nas de representación en el extranjero ni los centros virtuales/digitales. > Oficina accesible: una oficina se considera accesible cuando sus características permiten a todas las perso- nas, con independencia de sus capacidades, acceder al centro, circular, orientarse, identificar, entender y hacer uso de los servicios y equipamientos disponi- bles y comunicarse con el personal de atención. Todo ello dando cumplimiento a la normativa vigente. > Proveedores de gestión: profesional o empresa que establece una relación comercial con CaixaBank, re - gulada a través de un contrato, para proveer o abas- tecer de todo lo necesario para un fin relacionado con la actividad del banco. A efectos de gestión se reportan los proveedores con importe anual supe- rior a 30.000 euros. Se excluye acreedores los cua- les su puesta en competencia no aporta valor a la compañía o no es posible, estarían incluidos en este concepto ayuntamientos, asociaciones, comunidades de propietarios, notarios, etc. Se facilita para filiales incluidas en el modelo de compras corporativas. > Recursos y valores gestionados (contexo modelo negocio): saldo de recursos gestionados de balance y fuera de balance. Experiencia cliente y calidad > Clientes comprometidos: porcentaje sobre el total de clientes encuestados, que valoran de forma simul- tánea la experiencia, la fidelidad y la recomendación con valoraciones de 9 o 10. Se calcula para clientes en España. > Índice de experiencia (IEX): mide la experiencia glo- bal del cliente de CaixaBank en una escala de 0 a 100. Se trata de índice sintético de los índices de Experien- cia de los 8 principales negocios de CaixaBank: Par- ticulares, Premier, Privada, Negocios, BusinessBank, Empresas, Instituciones y Corporativa; ponderados en base a la aportación al Margen Ordinario del ban- co, por parte de cada uno de estos negocios, que se obtiene mensualmente. > Net Promoter Score (NPS): mide la recomendación del cliente en una escala de 0 a 10. El Índice es el re- sultado de la diferencia entre % clientes Promotores (valoraciones 9-10) y clientes Detractores (valoracio- nes 0-6). Se ofrece para el segmento retail de clientes CaixaBank España así como para momentos puntua- les de experiencia. Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Recursos Humanos > Accidentes de trabajo (número): número total de accidentes con baja y sin baja laboral, ocurridos en la empresa durante todo el ejercicio. > Accidente grave: aquellas lesiones que presentan un riesgo de ocasionar la muerte o puedan ocasionar unes escuelas que supongan una incapacidad per- manente para su profesión habitual (I.P. Parcial o I.P. Total). > Brecha Salarial (%): cociente del coeficiente que estima el impacto del género sobre el salario (de- terminado a través de un modelo de regresión lineal múltiple del salario, calculado como la suma de la retribución fija y variable, sobre el género y otros fac- tores relevantes –edad, antigüedad, antigüedad en la función, función y nivel profesional) y el salario pro- medio de la empresa. Se han excluido de la muestra aquellas funciones (grupos homogéneos) de menos de 50 observaciones (personas) en CaixaBank, S.A. debido a que no hay suficiente muestra para inferir conclusiones robustas estadísticamente hablando, si bien este aspecto no se ha trasladado a las filiales por la pérdida de poder predictivo del modelo. > Empleados con discapacidad (número): emplea- dos trabajando en la Entidad con un grado reconoci- do de discapacidad igual o mayor al 33%. > Horas de absentismo gestionable: total de horas de absentismo gestionable (enfermedad y accidente). > Horas de formación por empleado: total de horas de formación de toda la plantilla habida durante el año dividido sobre la plantilla media. > Inversión en formación por empleado (€): total de horas de formación de toda la plantilla habida duran- te el año dividido por la plantilla media. > Índice de absentismo gestionable (%): total de horas de absentismo gestionable (enfermedad y ac - cidente) sobre el total de horas laborables. > Índice de frecuencia de accidentes: cociente entre el número de accidentes con baja y el número de total de horas trabajadas, multiplicado por 10 elevado a 6. El índice se calcula sin incluir los accidentes “in itinere”, ya que se han producido fuera del horario de trabajo; y computándose todas las horas reales de trabajo, descontando toda ausencia en el trabajo por permisos, vacaciones, bajas por enfermedad o accidente. > Mujeres en posiciones directivas (%): porcentaje de mujeres en puestos de subdirección de oficina A o B, o superior sobre el total de plantilla en posiciones directivas. Dato calculado para CaixaBank, S.A. > Nuevas incorporaciones: total acumulado de las nuevas contrataciones realizadas durante el ejercicio (aunque ya no permanezcan en la empresa). > Número de profesionales certificados: número de empleados aprobados en el Curso de Información en Asesoramiento Financiero (CIAF). Adicionalmente, son convalidables para este cómputo de certificación, el resto de cursos que certifica CNMV para este fin. > Profesionales certificados: cociente entre el núme- ro de empleados certificados y el total de empleados que forman parte del colectivo considerado clave en Banca Premier y Banca Privada. > Remuneraciones medias: remuneración total pro- medio (fijo anualizado más variable pagado en el año) segmentando si procede según requerimientos. > Remuneración media de los consejeros: remune- ración media del Consejo de Administración, inclu- yendo retribución variable, dietas, indemnizaciones, previsión ahorro largo plazo y otras percepciones. > Rotación no deseada: cociente entre el total de ba- jas con motivo “despido” dividido por la plantilla me- dia del ejercicio multiplicado por 100. > Total empleados: perímetro de plantilla activa o es- tructural a cierre de ejercicio. No se consideran los absentismos ni tampoco jubilados parciales, personal no computable, personal en centros pendientes de destino, becarios ni ETTs. 313 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Información financiera Adicionalmente a la información financiera, elaborada de acuerdo a las Normas Internacionales de Informa- ción Financiera (NIIF), este documento incluye ciertas Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR), según la definición de las Directrices sobre Medidas Alterna- tivas del Rendimiento publicadas por la European Se- curities and Markets Authority el 30 de junio de 2015 (ESMA/2015/1057directrices ESMA). CaixaBank utiliza ciertas MAR, que no han sido auditadas, con el obje- tivo de que contribuyan a una mejor comprensión de la evolución financiera del Grupo. Estas medidas deben considerarse como información adicional, y en ningún caso sustituyen la información financiera elaborada bajo las NIIF. Asimismo, la forma en la que el Grupo define y calcula estas medidas puede diferir de otras medidas similares calculadas por otras compañías y, por tanto, podrían no ser comparables. Las Directrices ESMA definen las MAR como una medida financiera del rendimiento financiero pasado o futuro, de la situación financiera o de los flujos de efectivo, excepto una medida financiera definida o detallada en el marco de la información financiera aplicable. Siguiendo las recomendaciones de las mencionadas di- rectrices, se adjunta a continuación el detalle de las MAR utilizadas, así como la conciliación de ciertos indicadores de gestión con los presentados en los estados financie- ros consolidados NIIF. Las cifras se presentan en millones de euros salvo que se indique lo contrario. Medidas Alternativas de Rendimiento del Grupo Rentabilidad y eficiencia a) Diferencial de la clientela Explicación: diferencia entre: > Tipo medio del rendimiento de la cartera de créditos (que se obtiene como cociente entre los ingresos del trimestre anualizados de la cartera de crédito y el saldo medio de la cartera de crédito neto del periodo estanco, trimestral). > Tipo medio de los recursos de la actividad minorista (que se obtiene como co - ciente entre los costes del trimestre anualizados de los recursos de la actividad minorista y el saldo medio de los mismos del periodo estanco, trimestral, exclu - yendo los pasivos subordinados). Nota: los saldos medios son calculados como la media de los saldos puntuales de cierre de cada mes del periodo analizado. Relevancia de su uso: permite el seguimiento del diferencial entre ingresos y gastos por intereses de clientes. 2019 2020 Numerador Ingresos del trimestre anualizados cartera de crédito 4.745 4.352 Denominador Saldo medio de la cartera crédito neto 214.376 229.195 (a) Tipo medio rendimiento cartera crediticia (%) 2,21 1,90 Numerador Costes del trimestre anualizados recursos minoristas en balance 44 16 Denominador Saldo medio recursos minoristas en balance 217.239 240.052 (b) Tipo medio coste recursos minoristas en 0,02 balance (%) 0,01 Diferencial de la clientela (%) (a - b) 2,19 1,89 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 b) Diferencial de balance Explicación: diferencia entre: > Tipo medio del rendimiento de los activos (que se obtiene como cociente entre los ingresos por intereses en el trimestre anualizados y los activos totales medios del periodo estanco, trimestral). > Tipo medio del coste de los recursos (se obtiene como cociente entre los gastos por intereses del trimestre anualizados y los recursos totales medios del periodo estanco, trimestral). Nota: los saldos medios son calculados como la media de los saldos puntuales de cierre de cada mes del periodo analizado. Relevancia de su uso: permite el seguimiento del diferencial entre los ingresos y gas- tos por intereses que generan de los activos y pasivos del balance del Grupo. 2019 2020 c) ROE Explicación: Cociente entre el resultado atribuido al Grupo (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y los fondos propios más ajustes de valoración medios, de los últimos doce meses. Nota: los saldos medios son calculados como la media de los saldos puntuales de cierre de cada mes del periodo analizado. Relevancia de su uso: permite el seguimiento de la rentabilidad obtenida sobre los fondos propios. 2019 2020 Numerador Ingresos financieros del trimestre anualizados 7.038 6.863 Denominador Activos totales medios del periodo trimestral 407.407 456.953 (a) Tipo medio rendimiento de los activos (%) 1,73 1,50 Numerador Gastos financieros del trimestre anualizados 2.154 1.878 Denominador Recursos totales medios del periodo trimestral 407.407 456.953 (b) Tipo medio coste de los recursos (%) 0,53 0,41 Diferencial de balance (%) (a - b) 1,20 1,09 (a) Resultado atribuido al Grupo 12 M 1.705 1.381 (b) Cupón Additional TIER 1 (133) (143) Numerador Resultado atribuido al Grupo ajustado 12M (a+b) 1.572 1.238 (c) Fondos propios medios 12 M 25.575 26.406 (d) Ajuses de valoración medios 12 M (843) (1.647) Denominador Fondos propios + ajustes de valoración medios 12M (c+d) 24.732 24.759 ROE (%) 6,4% 5,0% ROE (%) excluyendo Acuerdo Laboral 9,0% - Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 d) ROTE Explicación: cociente entre: > Resultado atribuido al Grupo (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios). > Fondos propios más ajustes de valoración medios 12 meses deduciendo los ac- tivos intangibles con criterios de gestión (que se obtiene del epígrafe Activos intangibles del balance público más los activos intangibles y fondos de comercio asociados a las participadas netos de su fondo de deterioro, registrados en el epígrafe Inversiones en negocios conjuntos y asociadas del balance público). Nota: los saldos medios son calculados como la media de los saldos puntuales de cierre de cada mes del periodo analizado. Relevancia de su uso: indicador utilizado para medir la rentabilidad sobre el patri- monio tangible. e) ROA Explicación: cociente entre el resultado neto (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y los activos totales medios, de los últimos doce meses. Nota: los saldos medios son calculados como la media de los saldos puntuales de cierre de cada mes del periodo analizado. Relevancia de su uso: indica la rentabilidad obtenida en relación con los activos. 2019 2020 2019 2020 (a) Resultado atribuido al Grupo 12 M 1.705 1.381 (b) Cupón additional TIER 1 (133) (143) Numerador Resultado atribuido al Grupo ajustado 12M (a+b) 1.572 1.238 (c) Fondos propios medios 12 M 25.575 26.406 (d) Ajuses de valoración medios 12 M (843) (1.647) (e) Activos intangibles medios 12 M (4.248) (4.295) FFPP + ajustes de valoración medios Denominador excluyendo activos intangibles 12M (c+d+e) 20.484 20.463 ROTE (%) 7,7% 6,1% ROTE (%) excluyendo Acuerdo Laboral 10,8% - (a) Resultado después de impuestos y antes minoritarios 12M de 1.708 1.382 (b) Cupón additional TIER 1 (133) (143) Numerador Resultado neto ajustado 12M (a+b) 1.575 1.238 Denominador Activos totales medios 12M 403.842 433.785 ROA (%) 0,4% 0,3% ROA (%) excluyendo Acuerdo Laboral 0,6% - Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 f) RORWA Explicación: cociente entre el resultado neto (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y los activos totales medios pondera- dos por riesgo de los últimos doce meses. Nota: los saldos medios son calculados como la media de los saldos puntuales de cierre de cada mes del periodo analizado. Relevancia de su uso: indica la rentabilidad obtenida ponderando los activos por su riesgo. 2019 2020 (a) Resultado después de impuestos y antes minoritarios 12M de 1.708 1.382 (b) Cupón Additional TIER 1 (133) (143) Numerador Resultado neto ajustado 12M (a+b) 1.575 1.238 Denominador Activos ponderados por riesgos regulatorios 12M 148.114 146.709 RORWA (%) 1,1% 0,8% RORWA (%) excluyendo Acuerdo Laboral 1,5% - g) Ingresos Core Explicación: suma del margen de intereses, comisiones, ingresos del negocio de seguros de vida riesgo, el resultado por el método de la participación de SegurCaixa Adeslas e ingresos de participadas aseguradoras de BPI. Relevancia de su uso: muestra la evolución de los ingresos procedentes del negocio tradicional (bancario y asegurador) del Grupo. h) Ratio de eficiencia Explicación: cociente entre los gastos de explotación (gastos de administración y amortización) y el margen bruto (o ingresos core para el ratio de eficiencia core ), de los últimos doce meses. Relevancia de su uso: ratio habitual en el sector bancario para relacionar los costes con los ingresos generados. 2019 2020 Numerador Gastos de administración y amortización 12M 5.750 4.579 Denominador Margen bruto 12M 8.605 8.409 Ratio de eficiencia 66,8% 54,5% 2019 2020 Numerador Gastos de administración y amortización 4.771 sin gastos extraordinarios 12M 4.579 Denominador Margen bruto 12M 8.605 8.409 Ratio de eficiencia sin gastos extraordinarios 55,4% 54,5% 2019 2020 Numerador Gastos de administración y amortización 4.771 sin gastos extraordinarios 12M 4.479 Denominador Ingresos core 12M 8.316 8.310 Ratio de eficiencia core 57,4% 55,1% 2019 2020 (a) Margen Intereses 1.231 1.253 (b) P. Equivalencia SCA 37 67 (c) P. Equivalencia BPI Banca seguros 4 4 (d) Comisiones netas 694 671 (e) Ing y Gtos. Amparados por contrato de seguros 149 156 Ingresos Core (a+b+c+d+e) 2.115 2.152 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Gestión del riesgo a) Coste del riesgo Explicación: cociente entre el total de dotaciones para insolvencias (12 meses) y el saldo medio bruto de créditos a la clientela y riesgos contingentes, con criterios de gestión. Nota: los saldos medios son calculados como la media de los saldos puntuales de cierre de cada mes del periodo analizado. Relevancia de su uso: métrica para monitorizar el coste por dotaciones para insol- vencias sobre la cartera de crédito. 2019 2020 Numerador Dotaciones para insolvencias 12M 376 1.915 Denominador Saldo medio bruto de créditos + riesgos contingentes 12M 243.143 255.548 Coste del riesgo (%) 0,15% 0,75% El coste del riesgo de los nueve meses anualizado (0,84 %) corresponde al total de dotacio- nes para insolvencias de los nueve meses anualizadas dividido por el saldo medio bruto de créditos a la clientela y riesgos contingentes de los nueve meses, con criterios de gestión. b) Ratio de morosidad Explicación: cociente entre: > Deudores dudosos del crédito a la clientela y de los riegos contingentes, con criterios de gestión. > Créditos a la clientela y riesgos contingentes brutos, con criterio de gestión. Relevancia de su uso: métrica para monitorizar y seguir la evolución de la calidad de la cartera crediticia. c) Ratio de cobertura Explicación: cociente entre: > Total de fondos de deterioro del crédito a la clientela y de los riesgos contingen- tes, con criterios de gestión. > Deudores dudosos del crédito a la clientela y de los riesgos contingentes, con criterios de gestión. Relevancia de su uso: métrica para monitorizar la cobertura vía provisiones de los créditos dudosos. 2019 2020 Numerador Fondos deterioro crédito clientela + riesgos contingentes 4.863 5.755 Denominador Deudores dudosos crédito clientela + riesgos contingentes 8.794 8.601 Ratio de cobertura (%) 55% 67% d) Ratio de cobertura de inmuebles disponibles para la venta Explicación: cociente entre: > Deuda bruta cancelada en la ejecución hipotecaria o dación del inmueble menos el valor contable neto actual del activo inmobiliario. > Deuda bruta cancelada en la ejecución hipotecaria o dación del inmueble. Relevancia de su uso: refleja el nivel de cobertura vía saneamientos realizados y pro- visiones contables de los activos adjudicados disponibles para la venta. 2019 2020 2019 2020 Numerador Deudores dudosos crédito clientela + 8.794 riesgos contingentes 8.601 Denominador Crédito a la clientela + riesgos 244.262 contingentes 260.794 Ratio de morosidad (%) 3,6% 3,3% (a) Deuda bruta cancelada en ejecución hipotecaria 1.576 1.613 (b) Valor Contable Neto del activo adjudicado 958 930 Numerador Cobertura total del activo adjudicado (a - b) 618 683 Denominador Deuda bruta cancelada en ejecución hipotecaria 1.576 1.613 Ratio cobertura inmuebles DPV (%) 39% 42% Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 e) Ratio de cobertura contable de inmuebles disponibles para la venta Explicación: cociente entre: > Cobertura contable: provisiones contables de los activos adjudicados. > Valor contable bruto del activo inmobiliario: suma del valor contable neto y la cobertura contable. Relevancia de su uso: indicador de cobertura de los activos adjudicados disponibles para la venta vía provisiones contables. 2019 2020 Numerador Provisión contable de los activos adjudicados 414 488 (a) Valor Contable Neto del activo adjudicado 958 930 (b) Cobertura contable del activo adjudicado 414 488 Denominador Valor Contable Bruto del activo adjudicado (a + b) 1.372 1.418 Ratio cobertura contable inmuebles DPV (%) 30% 34% Liquidez a) Activos líquidos totales Explicación: suma de HQLA’s ( High Quality Liquid Assets de acuerdo con lo estable- cido en el reglamento delegado de la Comisión Europea de 10 de octubre de 2014) y el disponible en póliza en Banco Central Europeo no HQLA’s. Relevancia de su uso: indicador de la liquidez de la entidad. 2019 2020 (a) Activos Líquidos de Alta Calidad (HQLA's) 55.017 95.367 (b) Disponible en póliza BCE no HQLA's 34.410 19.084 Activos Líquidos Totales (a + b) 89.427 114.451 b) Loan to deposits Explicación: cociente entre: > Crédito a la clientela neto con criterios de gestión minorado por los créditos de mediación (financiación otorgada por Organismos Públicos). > Recursos de la actividad de clientes en balance. Relevancia de su uso: métrica que muestra la estructura de financiación minorista (permite valorar la proporción del crédito minorista que está financiado por recursos de la actividad de clientes). 2019 2020 Numerador Crédito a la clientela de gestión neto (a-b-c) 218.420 234.877 (a) Crédito a la clientela de gestión bruto 227.406 2413.924 (b) Fondos para insolvencias 4.704 5.620 (c) Crédito de mediación 4.282 3.426 Denominador Recursos de la actividad de clientes en balance 218.532 242.234 Loan to Deposits (%) 100% 97% Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Ratios bursátiles a) BPA (Beneficio por acción): cociente entre el resultado atribuido al Grupo (ajus- tado por el importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y el número medio de acciones en circulación. Nota: El número medio de acciones en circulación se obtiene como el número medio de acciones emitidas minoradas por el número medio de acciones en autocartera. Los números medios son calculados como la media de puntuales de cierre de cada mes del periodo analizado. 2019 2020 (a) Resultado atribuido al Grupo 12M 1.705 1.381 (b) Cupon Additional TIER 1 (133) (143) Numerador Resultado atribuido al Grupo ajustado 1.572 (a+b) 1.238 Denominador Número medio acciones en circulación 5.978 netas de autocartera 5.978 BPA (Beneficio por acción) 0,26 0,21 d) VTC (Valor teórico contable) por acción: cociente entre el patrimonio neto minorado por los intereses minoritarios y el número de acciones en circulación fully diluted a una fecha determinada. Las acciones en circulación fully dilluted se obtiene como las acciones emitidas (minora- das por el número de acciones en autocartera), más el número de acciones resultantes de la hipotética conversión/canje de los instrumentos de deuda convertibles/canjeables emitidos, a una fecha determinada. VTCT (Valor teórico contable tangible) por acción: cociente entre: > Patrimonio neto minorado por los intereses minoritarios y el valor de los activos intangibles. > Número de acciones en circulación fully diluted a una fecha determinada. P/VTC: cociente entre el valor de cotización de la acción a cierre del periodo y el valor teórico contable. P/VTC tangible: cociente entre el valor de cotización de la acción a cierre del periodo y el valor teórico contable tangible. b) PER (Price-to-earnings ratio): cociente entre el valor de cotización y el beneficio por acción (BPA). 2019 2020 2019 2020 Numerador Valor de cotización a cierre del periodo 2,798 2,101 Denominador Beneficio por acción (BPA) 0,26 0,21 PER (Price-to-earnings ratio) 10,64 10,14 c) Rentabilidad por dividendo: cociente entre los dividendos pagados (en acciones o en efectivo) en el último ejercicio y el valor de cotización de la acción, a fecha de cierre del período. 2019 2020 Numerador Dividendos pagados (en acciones o efectivo) último ejercicio 0,17 0,07 Denominador Valor de cotización de la acción a cierre del periodo 2,798 2,101 Rentabilidad por dividendo 6,08% 3,33% (a) Patrimonio neto 25.151 25.278 (b) Intereses minoritarios (28) (26) Numerador Patrimonio neto ajustado (c = a+b) 25.123 25.252 Denominador Acciones en circulación netas de autocartera (d) 5.978 5.977 e= (c/d) Valor teórico contable (€/acción) 4,20 4,22 (f ) Activos intangibles (minoran patrimonio neto ajustado) (4.255) (4.363) g=((c+f)/d) Valor teórico contable tangible (€/acción) 3,49 3,49 (f ) Cotización a cierre del periodo 2,798 2,101 f/e P/VTC (Valor cotización s/ valor contable) 0,67 0,50 f/g P/VTC tangible (Valor cotización s/ valor contable tangible) 0,80 0,60 Nuestra Identidad Adaptación de la estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias pública a formato gestión Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Comisiones netas. Incluye los siguientes epígrafes: > Ingresos por comisiones. > Gastos por comisiones. Resultado de operaciones financieras. Incluye los si- guientes epígrafes: > Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados (neto). > Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoria- mente a valor razo nable con cambios en resulta- dos, (neto). > Ganancias o pérdidas por activos y pasivos finan- cieros mantenidos para negociar (neto). > Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto). > Diferencias de cambio (neto). Gastos de administración y amortización. Incluye los siguientes epígrafes: > Gastos de Administración. > Amortización. Margen de explotación. > (+) Margen bruto. > (-) Gastos de explotación. Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras provisiones. Incluye los siguientes epígrafes: > Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas y ganancias netas por modificación. > Provisiones o reversión de provisiones. Del que: dotaciones para insolvencias. > Deterioro del valor o reversión del deterioro del va- lor de activos financieros no valorados a valor razo- nable con cambios en resultados correspondientes a Préstamos y anticipos a cobrar a la clientela con criterios de gestión. > Provisiones o reversión de provisiones correspon - dientes a Provisiones para riesgos contingentes con criterios de gestión. Del que: otras dotaciones a provisiones. > Deterioro del valor o reversión del deterioro del va- lor de activos financieros no valorados a valor razo - nable con cambios en resultados excluyendo el sal- do correspondiente a Préstamos y anticipos a cobrar a la clientela con criterios de gestión. > Provisiones o reversión de provisiones excluyendo las provisiones correspondientes a riesgos contin - gentes con criterios de gestión. Ganancias/pérdidas en baja de activos y otros. Inclu- ye los siguientes epígrafes: > Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o aso- ciadas. > Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros. > Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas ac- tivos no financieros y participaciones (neto). > Fondo de comercio negativo reconocido en resul- tados. > Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos cla- sificados como mantenidos para la venta no admi- sibles como actividades interrumpidas (neto). Resultado atribuido a intereses minoritarios y otros. Incluye los siguientes epígrafes: > Resultado del período atribuible a intereses mino- ritarios (participaciones no dominantes). > Ganancias o pérdidas después de impuestos pro- cedentes de actividades interrumpidas. Nuestra Identidad Conciliación de indicadores de actividad con criterios de gestión Líneas Estratégicas Estado de CRÉDITO A LA CLIENTELA, BRUTO Diciembre 2020 En millones de euros RECURSOS DE CLIENTES Diciembre 2020 En millones de euros Información No Financiera Activos financieros a coste amortizado - Clientela (Balance Público) 236.988 Pasivos financieros a coste amortizado - Depósitos de la clientela (Balance público) 245.167 Glosario y estructura del Grupo Adquisición temporal de activos (sector público y privado) (232) Cámaras de compensación (960) Recursos no minoristas (registrados en el epígrafe Pasivos financieros a coste amortizado - Depósitos a la clientela) (2.312) Informe de Otros activos financieros sin naturaleza minorista (481) Cédulas multicedentes y depósitos subordinados (2.553) Entidades de contrapartida y otros 241 verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados - Préstamos y anticipos (Balance Público) Bonos de renta fija asimilables a crédito minorista (Activos financieros a coste amortizado - Valores Representativos de Deuda del Balance Público) Recursos minoristas (registrados en Pasivos financieros a coste amortizado - Valores Representativos de Deuda) Emisiones retail y otros 1.436 Bonos de renta fija asimilables a crédito minorista (Activos afectos al negocio asegurador del Balance Público) 189 Fondos para insolvencias 5.620 Crédito a la clientela bruto con criterios de gestión 243.924 PASIVOS POR CONTRATOS DE SEGUROS Diciembre 2020 En millones de euros Pasivos afectos al negocio asegurador (Balance Público) 75.129 Plusvalías asociadas a los activos afectos al negocio asegurador (excluye unit link y otros) (15.769 ) Pasivos amparados por contratos de seguros con criterio de gestión 59.360 EMISIONES INSTITUCIONALES A EFECTOS DE LA LIQUIDEZ BANCARIA Diciembre 2020 En millones de euros Pasivos financieros a Coste Amortizado - Valores Representativos de Deuda emitidos 35.813 85 2.715 1.436 Pasivos amparados por contratos de seguros con criterios de gestión 59.360 Total recursos de clientes en balance 303.650 Activos bajo gestión 106.643 Otras cuentas 1 5.115 Total recursos de clientes 1 Incluye entre otros, recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación, así como otros recursos distribuidos por el Grupo. 415.408 (Balance Público) Financiación institucional no considerada a efectos de la liquidez bancaria (3.356) Bonos de titulización (1.077) Ajustes por valoración (930) Con naturaleza minorista (1.436) Emisiones adquiridas por empresas del Grupo y otros 88 Depósitos a la clientela a efectos de la liquidez bancaria 1 2.553 Financiación institucional a efectos de la liquidez bancaria 1 2.520 millones de euros de cédulas multicedentes (netas de emisiones retenidas) y 33 millones de euros de depósitos subordinados. 35.010 Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera 323 2020 Informe de Gestión Consolidado Nuestra Identidad Líneas Estratégicas Estado de Información No Financiera Glosario y estructura del Grupo Informe de verificación independiente Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 Informe de verificación independiente 05 324 32 4 2020 Informe Anual de Gobierno Corporativo 2020 Informe de Gestión Consolidado 1 Sigue a continuación el Informe Anual de Gobierno Corporativo de CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank o la Sociedad) correspondiente al ejercicio 2020, elaborado en formato libre (presentado en el capítulo de Gobierno Corporativo del Informe de Gestión Consolidado ) junto con la información estadística exigida por la CNMV. El documento completo está disponible A lo largo del documento se utilizan en la página web corporativa de Caixa- abreviaturas con respecto a determina- Bank ( www.caixabank.com ) y en la web das denominaciones sociales de distin- de la CNMV. tas entidades: FBLC (Fundación Bancaria ”la Caixa”), CriteriaCaixa (CriteriaCaixa, La información contenida en el Informe S.A.U.); así como a los órganos de go - Anual de Gobierno Corporativo se pre - bierno de CaixaBank: el Consejo (el Con- senta en referencia al ejercicio anual ter- sejo de Administración) o la JGA (la Junta minado el 31 de diciembre de 2020. General de Accionistas). Sistemas Internos de Control y Gestión de Riesgos en relación con el proceso de información financiera (SCIIF) En cuanto a la normativa interna que regula el SCIIF, en 2016 la Entidad elaboró y aprobó una Política Cor- porativa sobre el sistema de control interno sobre la información financiera (SCIIF) que incluía las sec- ciones más conceptuales y normativas del SCIIF, tales como la información financiera a cubrir, el modelo de control interno, la supervis ión de la política, su custo- dia y aprobación. En marzo de 2018 se aprobó por primera vez la Polí- tica Corporativa sobre la divulgación y verificación de la información financiera , cuyo objetivo principal fue definir la política general y criterios relacionados con el control y verificación de la información a divulgar. Tras detectar la complementariedad , así como la existencia de determinados procedimientos, directri- ces y pautas de actuación comunes en ambas polí- ticas, en 2020 se ha considerado oportuno elaborar una nueva Política Corporativa de gestión del ries- go de Fiabilidad de la Información Financiera , que aúna el contenido necesario para la gestión y control de Riesgo de Fiabilidad de la Información Financiera en su conjunto y cuyos principales objetivos son esta- blecer y definir: > Un marco de referencia que permita la gestión del riesgo sobre la Fiabilidad de la Información Fi- nanciera en relación con la información a divulgar tanto individual como consolidada que se genera desde CaixaBank, homogeneizando los criterios sobre las actividades de control y verificación, > El perímetro de la Información Financiera a cubrir, > El marco de gobierno a seguir tanto para la in- formación a divulgar como para la verificación de la citada documentación y, > Los criterios relacionados con el control y veri- ficación de la información a divulgar con el fin de garantizar la existencia, diseño, implantación y correcto funcionamiento de un SCIIF que permita mitigar el riesgo sobre la Fiabilidad de la Informa- ción Financiera. De esta política dependen tres Normas específicas que detallan más en profundidad las actividades realizadas: i) Norma SCIIF, ii) Norma de divulgación del Pilar III y iii) Norma de divulgación de los Estados financieros, las notas explicativas y el informe de gestión. La Norma SCIIF tiene como objetivo desarrollar lo es- tablecido respecto al SCIIF en la “Política Corporativa sobre la gestión del riesgo de Fiabilidad de la Informa - ción Financiera”, con los siguientes objetivos: 01. Desarrollar la metodología aplicada para la gestión del SCIIF en su conjunto 02. Establecer el proceso de coordinaci ón con las entidades del Grupo, 03. Establecer las actividades de la función de Control Interno de la Información Financiera (en adelante CIIF), 04. Detallar los aspectos más operativos del SCIIF. Estructura Organizativa y Funciones de responsabilidad La revisión y aprobación de la estructura organizativa y de las líneas de responsabilidad y autoridad se lleva a cabo por el Consejo de Administración de CaixaBank, a través del Comité de Dirección y la Comisión de Nombramientos . El área de Organización diseña la estructura organiza- tiva de CaixaBank y propone a los órganos de la Entidad los cambios organizativos necesarios. Posteriormente, la Dirección General de Recursos Humanos y Organiza- ción propone los nombramientos para desempeñar las responsabilidades definidas. En la elaboración de la información financiera están definidas las líneas de autoridad y responsabilidad, articulado en el modelo corporativo de control in- terno de las 3 líneas de defensa (LoD) detallado en la Nota 3.2.4 de las cuentas anuales consolidadas adjuntas. Asimismo, se realiza una exhaustiva pla- nificación que contempla, entre otras cuestiones, la asignación de tareas, las fechas clave y las distintas revisiones a realizar por cada uno de los niveles je- rárquicos. Tanto las líneas de autoridad y responsabi - lidad como la planificación antes mencionada se en - cuentran documentadas y se distribuyen entre todos los participantes en el proceso de elaboración de la información financiera. Código Ético y Principios de Actuación y Otras Políticas de carácter interno CaixaBank dispone de un Código Ético y Principios de Actuación , aprobado por su Consejo de Admi- nistración en enero de 2019, que establece los valores (calidad, confianza y compromiso social) y principios éticos que inspiran su actuación y deben regir la ac- tividad de todos los empleados, directivos y miembros de su órgano de administración. Estos principios son: el cumplimiento de las leyes y normativa vigente en cada momento, el respeto, la integridad, la transparencia, la excelencia, la profesionalidad, la confidencialidad y la responsabilidad social. Este Código tiene vocación Corporativa , por lo que es de aplicación a todo el Grupo CaixaBank, constituyendo un documento referente para todas las sociedades del Grupo. Tal y como establece el propio Código, CaixaBank asu- me el compromiso de facilitar a sus clientes información precisa, veraz y comprensible de sus operaciones, las condiciones de productos y servicios, comisiones y pro- cedimientos para canalizar reclamaciones y resolver inci- dencias. Asimismo, CaixaBank pone a disposición de sus accionistas e inversores institucionales toda la información financiera y corporativa relevante, de conformidad con la normativa vigente y cumpliendo con la Política de infor- mación, comunicación y contactos con accionistas, inver- sores institucionales y asesores de voto de CaixaBank. El grado de difusión interna del Código Ético y de las Normas de Conducta es universal , de aplicación a los miembros de los órganos de administración y a todos los empleados de CaixaBank. En concreto: > A toda nueva incorporación se le hace entrega de un documento explicativo del Código Ético y de las principales Normas de Conducta. Una vez explicado el contenido del Código al nuevo cola - borador, éste declara que ha leído, comprende y acepta cada uno de los términos del documento, manifestando su conformidad y comprometiéndo- se a dar cumplimiento a los mismos. > El Código Ético y las principales Normas de Con- ducta están disponibles para su consulta en la In- tranet , y algunas Normas de Conducta se encuen- tran también disponibles en la web corporativa . > Se realiza formación con periodicidad anual obligatoria para todos los empleados, de carácter regulatorio y con vinculación a meritación de re - tribución variable. Ésta se realiza a través de una plataforma de e-learning propia de CaixaBank que incluye la realización de un test final. Ésta garantiza un seguimiento continuo de la realización de los cursos por parte de los empleados del Banco. Los cursos regulatorios de 2020 han sido los si- guientes: Canal de Denuncias, Transparencia en la comercialización de productos y servicios de Caixa - Bank, La protección de datos en CaixaBank, Frau - de y Seguridad de la Información y Actualización PBCFT y Sanciones . > Se han llevado a cabo sesiones sobre compliance para nuevos DANs (Directores de Área de Nego- cio), acción incluida dentro del programa PROA; y para determinados colectivos del Banco (DANs, Centros de Banca Privada, Centros de Empresa, Control de Negocio y CIB) sesiones de sensibili- zación que aglutinaban los 4 principales ámbitos de riesgo de Compliance: Integridad, Conducta, Prevención del Blanqueo de Capitales/Sanciones y Mercados. > Adicionalmente a las acciones anteriores, se envían circulares y notas informativas destinadas a la difusión de los valores y principios de CaixaBank. A título ilustrativo, en el marco de cumplimiento del Código Ético y la Política Anticorrupción se puede referenciar el comunicado anual en materia de Re - galos, tanto para empleados de CaixaBank como para proveedores. Derivado de los valores y principios éticos establecidos en el Código Ético, CaixaBank ha desarrollado una se- rie de Normas de Conducta sobre diferentes materias, aprobadas por sus órganos de administración y direc- ción competentes, siendo de especial relevancia las que se exponen a continuación: POLÍTICAS Y NORMAS DE CONDUCTA¹ POLÍTICA CORPORATIVA POLÍTICA ANTICORRUPCIÓN Impedir que tanto la Entidad como sus colaboradores externos, directamente o a través de personas interpuestas, incurran en conductas que puedan resultar contrarias a la ley o a los principios básicos de actuación de CaixaBank. Esta Política es aplicable a todas las sociedades del Grupo CaixaBank. POLÍTICA CORPORATIVA GENERAL REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CÓDIGO DE CONDUCTA TELEMÁTICO Garantizar el buen uso de los medios proporcionados por CaixaBank y concienciar a los empleados sobre la seguridad de la información. El ámbito de aplicación del Código incluye, entre otros, a todos los empleados y colaboradores con acceso a los sistemas de información del Grupo CaixaBank. ¹ A excepción del Código de Conducta Telemático, todas las citadas normas de conducta están disponibles en la web corporativa. La totalidad de las mismas es accesible a todo el personal a través de la Intranet. DE COMPLIANCE PENAL Prevenir y evitar la comisión de delitos en el seno de la organización, siguiendo lo dispuesto en el mismo Código Penal en relación con la responsabilidad penal de la persona jurídica. Esta Política desarrolla el Modelo de Prevención Penal de Grupo CaixaBank. DE CONFLICTOS DE INTERÉS DEL GRUPO CAIXABANK Proporciona un marco global para todas las entidades del Grupo en el que se recogen de forma armonizada y homogénea los principios generales y procedimientos de actuación para el tratamiento de conflictos de interés, potenciales y reales, que pueden surgir en el ejercicio de las actividades y servicios. EN EL ÁMBITO DEL MERCADO DE VALORES ( RIC ) Fomentar la transparencia en los mercados y preservar, en todo momento, el interés legítimo de los inversores de acuerdo al Reglamento 596/2014 del Parlamento Europeo y la Ley del Mercado de Valores. Aplica tanto a CaixaBank como a las distintas entidades del Grupo. También cabe destacar una norma de carácter interno de Cumpli miento Normati vo que describe el contenid o y el ámbito de aplicació n de la misma función de cum- plimiento normativo de CaixaBank, una serie de regu- laciones internas de obligado cumplimiento por parte de los empleados de CaixaBank y lo relativo al Canal de Consultas y Denuncias. Finalmente, y en relación a determinados ámbitos del Grupo, existe un conjunto de políticas y normas in- ternas que sirven de guía de conducta en las siguientes categorías (definidas según las taxonomías de riesgo): (i) protección al cliente; (ii) gobierno interno; (iii) mercados e integridad; (iv) prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo; (v) actividades de empleados; (vi) sanciones; (vii) protección de datos, privacidad y repor- ting regulatorio; y (viii) iniciativas y AEOI ( Tax compliance ). En función de la materia en la que, en su caso, pueda producirse un incumplimiento del Código Ético y/o de las Normas de Conducta, el órgano encargado de su análisis y de proponer acciones correctoras y posibles sanciones es diferente, destacándose: > El Comité de Gestión Penal Corporativa : Comité de primer nivel con podere s autónomos de iniciati- va y control, con capacidad suficiente para plantear consultas, solicitar información, proponer medidas, iniciar procedimientos de investigación o realizar cualquier trámite necesario relacionado con la pre- vención de ilícitos y la gestión del Modelo de Pre- vención Penal. Depende jerárquicamente del Comité Global de Riesgos de CaixaBank, al que reporta con una periodicidad mínima semestral y, en cualquier caso, cuando lo considere conveniente el propio Co- mité de Gestión Penal Corporativa. Informa además al Comité de Dirección y a los Órganos de Gobier- no a través de la Comisión de Riesgos del Consejo cuando por las circunstancias se entienda oportuno. > El Comité del RIC: Órgano colegiado responsable del análisis de posibles incumplimientos y propues- tas de actuaciones correctoras y de sanciones. Las consultas que puedan suscitarse en relación al RIC pueden elevarse, dependiendo de la materia, a la Secretaría del Comité del RIC o a la Dirección Cor- porativa de Cumplimiento Normativo de CaixaBank. Canal de denuncias El Canal de Consultas y Denuncias es un medio de co- municación que el Grupo CaixaBank pone a disposición de todos aquellos colectivos definidos en CaixaBank y en cada una de las sociedades del Grupo con acceso a este Canal. Para CaixaBank los colectivos con acceso son los siguientes: Consejeros, Empleados, Personal de ETT, Agentes y Proveedores. A través de este medio se pueden enviar comunicacio - nes de actos o conductas, presentes o pasadas, referidas a los ámbitos de aplicación del mismo Código Ético, la Política Anticorrupción, la Política Corporativa de Com - pliance Penal, el Reglamento Interno de Conducta en ámbito de Mercado de Valores, el Código de Conducta de Proveedores o de cualquiera otra política y norma interna de CaixaBank. No obstante, este no es el canal adecuado para la co- Las comunicaciones pueden ser de dos tipos: > Consultas , entendidas como peticiones de aclara- ción de dudas concretas suscitadas por la aplicación o interpretación de los textos antes mencionados. > Denuncias , entendidas como comunicaciones de posibles irregularidades que puedan suponer in- fracciones. De entre las categorías/tipologías previstas en el Ca- nal de Consultas y Denuncias existe una específica para comunicar posibles irregularidades de natu- raleza financiera y contable en transacciones o en información financiera, entendidas como información financiera que no refleja los derechos y obligaciones a través de los activos y pasivos de conformidad con la normativa aplicable, así como transacciones, hechos y > Mayor robustez en la gestión del Canal lo que con- lleva un incremento de la confianza en su función. Posteriormente y por acuerdo de los Órganos de Go- bierno de CaixaBank, se estableció el plan de roll out e implementación al Canal de Consultas y Denuncias en las filiales del Perímetro Penal . Se definió que la gestión de las denuncias se corporativizaba en Cumplimiento Normativo de CaixaBank , no así las consultas que se recibirían y gestionarían por parte de cada sociedad. En 2020, además de CaixaBank, las sociedades del Perí- metro Penal que han implementado el Canal de Consultas y Denuncias son las siguientes: municación de situaciones de acoso en cualquiera de sus manifestaciones. La potencial gravedad de estas conductas y la importancia que se otorga en el Grupo a su gestión hacen que exista un canal específico para empleados, cuya gestión está encomendada a un equi- po de gestores especializados. eventos que: > Recogidos por la información financiera no existen efectivamente y no se han registrado en el mo- mento adecuado. > No se han reflejado en su totalidad en la informa - ción financiera, siendo la entidad parte afectada. > No se registran y no se valoran de conformidad con la normativa aplicable. > No se clasifican, presentan ni revelan en la informa- ción financiera de acuerdo con la normativa. En febrero de 2020, se lanzó un nuevo Canal de Con- sultas y Denuncias que, resultando esencial en la pre- vención y corrección de incumplimientos normativos, cumple varios objetivos: > Alineación a las mejores prácticas nacionales e internacionales. > Cumplimiento nuevo marco normativo (Ley Or- gánica de Protección de datos personales y garan- tía de los derechos digitales, Directiva de Protec- ción al Denunciante). Está previsto que el resto de Sociedades del Perímetro Penal se incorpore durante el primer semestre de 2021. Los principales hitos de este Canal son los que siguen: > Nuevo entorno: implantación de una nueva pla- taforma accesible tanto internamente como desde Internet, permitiendo el acceso las 24 horas del día de los 365 días del año; tanto desde dispositivos corporativos como personales; y tanto desde el puesto de trabajo como desde el domicilio parti- cular o cualquier otra localización. > Ampliación de colectivos: además de los emplea- dos, también pueden acceder a este Canal los Con- sejeros de CaixaBank, el personal de ETT, los agentes y los proveedores. Para el resto de sociedades del Grupo con acceso a este Canal se realizan las ac- ciones oportunas para permitir que todos los co - lectivos definidos tengan acceso a este Canal. Es especialmente trascendente el acceso facilitado a proveedores, colectivo que el Grupo CaixaBank considera como parte indispensable para la conse- cución de sus objetivos de crecimiento y de mejora de la calidad de servicio, buscando establecer con ellos relaciones basadas en la confianza y en cohe- rencia con sus valores. > Posibilidad de denuncias anónimas: las denun- cias pueden formularse tanto de forma nominativa como anónima, no así las consultas que solo pue- den ser nominativas. > Externalización parcial de las denuncias: una parte del proceso de gestión en las denuncias se realiza por expertos externos para reforzar la inde- pendencia, la objetividad y el respeto a las garantías que ofrece el Canal. Concretamente, está externali - zada la recepción y el preanálisis de admisibilidad. El Canal de Consultas y Denuncias ofrece una serie de garantías: Anonimato CaixaBank muestra firme compromiso con el respeto a el anonimato cuando ésta sea la opción elegida por el denunciante. Por ello ha establecido los medios infor- máticos oportunos para garantizar que se borran los accesos: Al código de empresa, y Al propio Canal de Consultas y Denuncias. Confidencialidad Se prohíbe expresamente divulgar a terceros cualquier tipo de información sobre el contenido de las denuncias o consultas. Esta información sólo será conocida por las personas que participen directamente en la gestión de las mismas. Reserva de identidad del denunciante Se garantiza la reserva de identidad del denunciante, no pudiendo ser ésta revelada al denunciado en ningún caso. En las denuncias, Cumplimiento Normativo únicamen- te facilitará el nombre del denunciante a aquellas Áreas a las que este dato resulte imprescindible para llevar a cabo la investigación, siendo necesario siempre el con- sentimiento previo del denunciante. Cumplimiento Nor- mativo no facilitará datos de una denuncia, incluyendo la identidad del denunciante, a persona distinta de las autorizadas, con independencia del cargo y funciones del solicitante dentro de CaixaBank. CaixaBank tomará las medidas disciplinarias oportunas si, fuera de lo contemplado en el párrafo anterior, exis- tiera revelación de la identidad del denunciante o se rea- lizasen pesquisas dirigidas a conocer datos de denuncias presentadas. Prohibición de represalias Grupo CaixaBank prohíbe expresamente y no tolerará la existencia de represalias contra las personas que presen- ten una denuncia, así como contra aquellas que partici- pen o ayuden en la investigación de la misma, siempre que hayan actuado de buena fe y no hayan participado en el acto denunciado. Grupo CaixaBank adoptará las medidas que sean necesarias para garantizar la protec - ción del denunciante. Coincidencia en el lugar de trabajo En el supuesto de que en un caso de denuncia la persona denunciante y la denunciada coincidieran en el mismo lugar de trabajo, la Entidad valorará si es necesario adop- tar alguna medida tendente a eliminar la coincidencia. Incompatibilidades En el caso de que alguna de las personas implicadas en una denuncia tuviese relación de parentesco, afinidad o de consanguinidad con alguno de los intervinientes en su gestión, investigación o resolución, no intervendrá en el proceso, siendo sustituido por alguien que no depen- da jerárquicamente de él. Derechos del denunciado La persona denunciada debe tener conocimiento de la denuncia formulada en su contra tan pronto como se hayan realizado las comprobaciones oportunas y se haya admitido a trámite el expediente. En todo caso, CaixaBank realizará la comunicación en el plazo máximo de un mes desde la recepción de la denuncia, informándose al denunciado de la existencia de la denuncia y del hecho objeto de la misma. Finalmente, desde un punto de vista de gobernanza : > La gestión del Canal de Denuncias y Consultas de Grupo CaixaBank corresponde a la función de Cumplimien- to Normativo , si bien es el equipo especializado de la Dirección Corporativa de Cumplimiento Normativo de CaixaBank, dependiente de la Subdirección General de Compliance , quien asume la gestión de las denuncias y el papel de máximo responsable del Canal de Consultas y Denuncias. Cumplimiento Normativo de CaixaBank puede plantear consultas, solicitar información, requerir investigaciones y cualesquiera otra medida o trámite para el buen fin del proceso de gestión de las denuncias. > En aquellas denuncias que, según criterio de Cumplimiento Normativo, existan indicios de comisión de ilícitos penales , Cumplimiento Normativo informará y dará traslado al Comité de Gestión Penal Corporati - va del ilícito denunciado, y le mantendrá informado de los hitos procedimentales y la estrategia interna a seguir en relación con la investigación. El Comité de Gestión Penal Corporativa podrá proponer los aspectos que considere oportunos, dejándose constancia de su propuesta y de la decisión adoptada por Cumpli- miento Normativo. > Cumplimiento Normativo de CaixaBank presta a las sociedades del Grupo un servicio general de funciona- miento y gestión del Canal, el cual incluye entre otros: la implantación del Canal, la gestión de su funciona- miento, soporte en la formación y sensibilización del mismo, así como cualquier otra función o asistencia para su implantación y correcto funcionamiento. > Con periodicidad mínima semestral , Cumplimiento Normativo de CaixaBank reporta la actividad del Canal a la Comisión de Auditoría y Control de CaixaBank y, en cualquier caso, cuando lo considere conveniente según las circunstancias que concurran. > Corresponderá a las sociedades del Grupo CaixaBank con acceso al Canal el reporte a sus Órganos de Gobierno, si bien puede solicitar a Cumplimiento Normativo de CaixaBank la asistencia a su Consejo de Administración para informar de la casuística de las denuncias recibidas en la plataforma, así como las principales tendencias identificadas. Formación El Grupo Caixabank vela por proporcionar planes de formación continuados adaptados a los distintos puestos y responsabilidades del personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera, centrado en materia de contabilidad, auditoría, control interno (incluyendo el SCIIF), gestión del riesgo, cumplimiento normativo y actualización de aspectos jurídicos / fiscales. En estos programas de formación participan empleados de la Dirección Ejecutiva de Intervención, Control de Gestión y Capital, Dirección General Adjunta de Au- ditoría Interna, Control and Compliance, Morosidad, Recuperaciones y Activos, así como a los miembros que forman la Alta Dirección de la Entidad. Se estima que se han impartido más de 28.026 horas en formación de este ámbito a 718 empleados del Grupo. Particularmente, en el ámbito del SCIIF, cada año se lanza un curso de forma- ción on-line sobre esta materia. Este año se ha diseñado un nuevo curso que se ha lanzado el último trimestre de 2020 a todos los empleados que intervienen (directa o indirectamente) en el proceso de elaboración de la información finan- ciera. 341 empleados de Intervención y Contabilidad, Información Corporativa y Control de Participadas, Planificación y Capital y Riesgos, entre otros, han certi- ficado el curso, siendo 39 los convocados en 2019 y 585 entre 2013 y 2018. Esta formación tiene como objetivo dar a conocer a estos empleados la relevancia de establecer mecanismos que garanticen la fiabilidad de la información financiera, así como su deber de velar por el cumplimiento de las normas aplicables. Asimismo, la Dirección Ejecutiva de Intervención, Control de Gestión y Capital tiene una participación relevante, junto con otras áreas del Grupo, en grupos de trabajo sectoriales, tanto nacionales como internacionales, en los que se discuten asuntos relacionados con normativa contable y temas financieros. En cuanto a la formación realizada a los Consejeros de la Entidad , en 2020 se ha celebrado una sesión de formación en materia de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo dirigida a todos los miembros del Consejo de Administración. Por otro lado, la Comisión de Riesgos ha incluido, dentro del orden del día de sus sesiones ordinarias, 12 exposiciones monográficas en las que se han tratado en detalle riesgos relevantes como el riesgo reputacional, el riesgo de compliance, el riesgo de fiabilidad de la información financiera, el riesgo de tipo de interés estructural de balance, el riesgo legal, el riesgo de mercado, el riesgo operacional o la ciberseguridad, entre otros. La Comisión de Auditoría y Control también ha incluido exposiciones monográficas, 7 en total, dentro del orden del día de sus sesiones cubriendo materias propias de auditoría, supervi- sión y control. Además, las mencionadas Comisiones han realizado dos sesiones monográficas conjuntas para tratar aspectos destacados en materia de solvencia. Evaluación de riesgos de la información financiera (F.2) El Control Interno de la Información Financiera del Grupo se ajusta a los estándares internacionales establecidos por el Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission (COSO) en su último marco publicado en 2013 que cubre los objetivos de control sobre efectividad y eficiencia de las operaciones, finalidad de la información financiera y cumplimiento con las leyes y reglamentos aplicables. El Grupo cuenta con una metodología propia para la identificación de los riesgos implantada en las principales sociedades dependientes del Grupo de manera homo- génea, en relación a (i) la responsabilidad y momento de ejecución y actualización; (ii) criterios a seguir y fuentes de información a utilizar; y (iii) criterios para identificar los componentes significativos para el SCIIF, plasmada en el siguiente proceso: Los riesgos se refieren a posibles errores con impacto potencial material, incluido el error y el fraude, en el marco de los objetivos de la información financiera, de la si- guiente naturaleza: > Las transacciones y eventos recogidos por la información financiera efectiva- mente existen y se han registrado en el momento adecuado (existencia y ocurrencia) . > La información refleja la totalidad de las transacciones y eventos en los que la Sociedad es parte afectada (integridad) . > Las transacciones y eventos se registran y valoran de conformidad con la nor- mativa aplicable (valoración) . > Las transacciones y eventos se clasifican, presentan y revelan en la información financiera de acuerdo con la normativa aplicable (presentación, desglose, y comparabilidad) . > La información financiera refleja, a la fecha correspondiente, los derechos y obligaciones a través de los correspondientes activos y pasivos, de conformi- dad con la normativa aplicable (derechos y obligaciones) . El proceso de identificación de riesgos toma en consideración tanto las transacciones rutinarias como las menos frecuentes y potencialmente más complejas, así como el efecto de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales, reputacionales, medioambientales, etc.). En particular existe un proceso de análisis, llevado a cabo por parte de las distintas áreas que lideran las transacciones y operacio- nes corporativas, operaciones no recurrentes y/o especiales, en el que se estudian los efectos contables y financieros de dichas operaciones, comunicándose sus impactos oportunamente. La Función de CIIF revisa, al menos anualmente, los riesgos dentro de su alcance, así como las actividades de control diseñadas para mitigarlos. Si en el transcurso del ejercicio se ponen de manifiesto circunstancias que afecten a la elaboración de la información financiera, CIIF evalúa la existencia de riesgos que deban añadirse a los ya identificados. Finalmente, corresponde a la Comisión de Auditoría y Control la supervisión del proce- so de información financiera regulada del Grupo y del SCIIF, apoyándose en el trabajo de la función de Auditoría Interna y las conclusiones del auditor externo. 75 ¿Qué hacen? Responsable de la evaluación y eficiencia de la gestión de riesgos y de los sistemas de control interno (SCIIF), aplicando los principios de independencia y objetividad. Responsables de realizar la identificación, medición, seguimiento y reporte de los riesgos, estableciendo las políticas de gestión y los procedimientos de control, y revisando su aplicación por parte de la 1ª LoD, de la que es independiente. La revisión periódica del cumplimiento se realiza a partir de certificaciones (incorporadas en el proceso SCIIF). Responsables de desarrollar y mantener controles efectivos sobre sus negocios, así como de identificar, gestionar y medir, controlar, mitigar y comunicar los principales riesgos sobre la Fiabilidad de la Información Financiera. Colaborando con el CIIF en la identificación de los riesgos y controles, así como en la formalización y documentación descriptiva de las actividades y controles de procesos que afectan a la generación de la información financiera. Procedimientos y actividades de control de la información financiera (F.3) En línea con las directrices de los reguladores y las mejores prácticas del sector, el Marco de Control Interno aplicable al SCIIF del Grupo CaixaBank, se configura en base al modelo de tres Líneas de Defensa . 1ª LoD 2ª LoD 3ª LoD Coordinación del proceso de elaboración y presentación de la información financiera Reporting de conclusiones de la certificación de controles Reporting de conclusiones ¿Quiénes son? Unidades de negocio y sus funciones soporte. Control Interno de la Información Financiera (CIIF). Auditoría interna. Dirección Ejecutiva de Intervención, Control de Gestión y Capital Comité de Dirección Comisión de Auditoría y Control Consejo de Administración Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera El perfil profesional de las personas que intervienen en el procedimiento de revisión y autorización de la información financiera es adecuado, con conocimiento y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y/o gestión de riesgos. La elaboración y revisión de información financiera se lleva a cabo desde las distintas áreas de la Dirección Ejecutiva de Intervención, Control de Gestión y Capital , que solicita a las unidades de negocio y sus centros de soporte, así como a los componentes del Grupo la colaboración necesaria para obtener el nivel de detalle adecuado de dicha información. La información financiera es objeto de supervisión por los distintos niveles jerárquicos de la mencionada Dirección Ejecutiva y de otras áreas de la Sociedad. Finalmente, la información financiera relevante a publicar en el mercado se presenta por parte de la Dirección Ejecutiva, junto con las conclusiones de la certificación SCIIF, a los Órganos de Gobierno responsables y al Comité de Dirección dónde es examinada y, en su caso, aprobada. CaixaBank tiene establecido un proceso continuo de revisión de la documentación y formalización de las acti- vidades , de los riesgos en los que se puede incurrir en la elaboración de la información financiera y de los controles necesarios que mitiguen los riesgos críticos: ESQUEMA DE LA DOCUMENTACIÓN 01. PROCESOS/ SUBPROCESOS 02. 03. 04. REPO RTIN G A ALTA DIRECCIÓN Y ÓRGANOS DE GOBIERNO RIESGOS/ ASERCIONES FINANCIERAS VINCULADAS > Existencia y Ocurrencia > Integridad > Valoración > Derechos y Obligaciones > Presentación, Desglose y compatibilidad > ¿Posibilidad de fraude? > Vinculación al catálogo de riesgos corporativo ACTIVIDADES DE CONTROL > Importancia (clave/ estándar) > Automatización > Evidencia > Sistema (aplicaciones informáticas vinculadas) > Finalidad (preventivo, detectivo, correctivo) > Frecuencia > Certificación > Componente COSO > Ejecutor > Validador Revisión previa del diseño e implementación de los controles Revisión de la eficacia de los controles y del proceso de certificación Función CIIF Función de Auditoría Interna En relación a los Sistemas utilizados para la gestión del SCIIF , la Sociedad tiene implantada la herramienta SAP Governance, Risk and Compliance (SAP GRC) que permite la gestión integral de los riesgos y controles del proceso de elaboración de la información financiera, así como de su documentación y evidencias. A la herra- mienta pueden acceder los empleados con diferentes niveles de responsabilidad en el proceso de evaluación y certificación del sistema de control interno del Grupo. Durante el ejercicio 2020, se ha llevado a cabo el proceso de certificación con carácter trimestral, entre otros proce- sos específicos de periodicidad distinta, sin haberse puesto de manifiesto debilidad significativa alguna en las certifica- ciones realizadas. Adicionalmente, se han realizado certifi- caciones en períodos distintos al cierre trimestral habitual, para determinada información financiera a publicar en los mercados, sin haberse puesto de manifiesto debilidades significativas en ninguna de las certificaciones realizadas. En la elaboración de los estados financieros se utilizan juicios, estimaciones y asunciones realizadas por la Alta Dirección para cuantificar activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos. Dichas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible a la fecha de preparación de los estados financieros, empleando métodos y técnicas generalmente aceptadas y datos e hipótesis observables y contrastadas. Según lo estable- cido en la normativa interna, el Consejo y el Comité de Dirección son responsables de aprobar dichos juicios y estimaciones, descritos en la Nota 1.3 de las cuentas anuales consolidadas y principalmente vinculados a: > La valoración de los fondos de comercio y de los activos intangibles. > El plazo de los contratos de arrendamiento utiliza- do en la valoración del pasivo por arrendamiento. > El valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes en el contexto de la asignación del precio pagado en las combinaciones de negocio. > Las pérdidas por deterioro de activos financieros, y del valor razonable de las garantías asociadas a los mismos, en función de su clasificación con- table, lo que supone realizar juicios relevantes en relación a: i) la consideración de “incremento sig- nificativo en el riesgo de crédito” (SICR, por sus siglas en inglés), ii) la definición de default; y iii) la incorporación de información forward-looking. > La valoración de las participaciones en negocios conjuntos y asociadas. > La determinación de los resultados de las partici- paciones en sociedades asociadas. > Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de los pasivos por contratos de seguro. > La clasificación, vida útil y las pérdidas por dete- rioro de activos tangibles y activos intangibles. > Las pérdidas por deterioro de los activos no co- rrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta. > Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de pasivos y compromisos post-empleo. > La valoración de las provisiones necesarias para la cobertura de contingencias laborales, legales y fiscales. > El gasto del impuesto de sociedades determinado sobre el tipo impositivo esperado a final de año y la activación de los créditos fiscales y su recupe - rabilidad. > El valor razonable de determinados activos y pa- sivos financieros. Procedimientos sobre los sistemas de la información Los sistemas de información que soportan los procesos en los que se basa la infor- mación financiera están sujetos a políticas y procedimientos de control interno para garantizar la integridad de la elaboración y publicación de la información financiera. En concreto, los sistemas de información de CaixaBank garantizan su seguridad utili- zando como marco de referencia los requisitos definidos por estándares internacio- nales de buenas prácticas de seguridad de la información como la familia de normas ISO/IEC 27000, NIST, CSA, etc. Estas normas, junto a las obligaciones establecidas por diferentes leyes y regulaciones y los requisitos de los supervisores locales y sectoriales, forman parte del Cuerpo Normativo de Seguridad de la Información del Grupo Caixa- Bank, que es monitorizado su cumplimiento de forma continua y se reporta a actores clave dentro y fuera de la organización. Las principales actividades están certificadas como: > Las actividades corporativas de Ciberseguridad del Grupo CaixaBank, desde las sedes de Barcelona, Madrid y Oporto están certificadas por ISO 27001:2013 (BSI). > La acreditación oficial CERT (Computer Emergency Response Team) reconoce la capacidad de la entidad para gestionar la seguridad de la información. Además, en lo que se refiere a la Continuidad operativa y de negocio, la Entidad dispone de un completo Plan de Contingencia Tecnológica capaz de afrontar las situaciones más difíciles para garantizar la continuidad de los servicios informáticos. Se han desarrollado estrategias que permiten la recuperación de la información en el menor tiempo posible. Este Plan de Contingencia Tecnológica ha sido diseñado y se está operando conforme a la Norma ISO 27031:2011. Ernst&Young ha certificado que el cuerpo normativo del Gobierno de la Contingencia Tecnológica de CaixaBank ha sido diseñado y desarrollado y que se está operando en base a esta Norma. Adicionalmente, el BSI ha certificado el cumplimiento del Sistema de Gestión de la Continuidad de Negocio de CaixaBank conforme a la Norma ISO 22301:2012 , que acredita: > El compromiso de la alta dirección de CaixaBank con la Continuidad de Nego- cio y la Contingencia Tecnológica. > La realización de las mejores prácticas respecto a la gestión de la Continuidad de Negocio y la Contingencia Tecnológica. > La existencia de un proceso cíclico basado en la mejora continua . > Que CaixaBank tiene implantados, y operativos, Sistemas de Gestión en Con- tinuidad de Negocio y Contingencia Tecnológica , de acuerdo con normas internacionales de reconocido prestigio. Y aportan: Confianza a nuestros clientes, inversores, empleados y la sociedad en general, sobre la capacidad de respuesta de la Entidad, ante incidentes graves que afecten a las operaciones de negocio. Cumplimiento de las recomendaciones de los reguladores, Banco de España, MiFID, Basilea III, en estas materias. Beneficios en la imagen y reputación de la Entidad. Auditorias anuales, internas y externas, que comprueban que nuestros sistemas de gestión siguen actualizados. En cuanto al Gobierno de Tecnologías de la Información (TI), el modelo de Gobierno de TI de CaixaBank garantiza que sus Servicios Informáticos están ali - neados con la estrategia de negocio de la Organización, dando respuesta a los requisitos regulatorios, operativos o del negocio. El Gobierno de TI constituye una parte esencial del gobierno en su conjunto y aglutina la estructura organizativa y directiva necesaria para asegurar que TI soporta y facilita el desarrollo de los objetivos estratégicos definidos. El Cuerpo Normativo de Gobierno de las TI de CaixaBank está desarrollado en base a los requisitos especificados en la norma ISO 38500:2008 . Este diseño de los Servicios Informáticos de CaixaBank da respuesta a las necesidades del negocio garantizando, entre otros temas: > Segregación de funciones. > Gestión de cambios. > Gestión de incidentes. > Gestión de la Calidad TI. > Gestión de los riesgos: operacionales, fiabilidad de la información financiera, etc. > Identificación, definición y seguimiento de indicadores (Cuadro de Mando). > Existencia de Comités de Gobierno, Gestión y Seguimiento. > Reporte periódico a la Dirección. > Severos controles internos que incluyen auditorías internas y externas con ca- rácter anual. Procedimientos para la gestión de las actividades externalizadas y de expertos independientes El Grupo CaixaBank dispone de una Política de Cos- tes, Gestión Presupuestaria y Compras , aprobada en el Comité de Dirección del 18 de junio de 2018, en la que se define un marco global de referencia para las entidades del Grupo y donde se recogen de forma ho- mogénea los principios generales y procedimientos en materia de definición, gestión, ejecución y control del presupuesto de gastos de explotación e inversión del Grupo CaixaBank. Dicha política se desarrolla en una norma interna del Grupo en la que se regulan, principalmente, los proce- sos relativos a: > Elaboración y aprobación del presupuesto . > Ejecución del presupuesto y gestión de la de- manda . > Compras y contratación de servicios . > Pago de facturas a proveedores . La mayoría de los procesos que se establecen entre las entidades del Grupo y sus proveedores están ges- tionados e informatizados mediante aplicaciones que recogen todas sus actuaciones, siendo el Comité de Eficiencia el Órgano encargado de asegurar que la eje- cución material del presupuesto se efectúe siguiendo la normativa. Para garantizar la adecuada gestión de los costes, el Comité de Eficiencia de CaixaBank delega en dos co- misiones: > Comisión de Gastos e inversión (CGI): revisa y ratifica las propuestas de gasto e inversión presen- tadas por las áreas y filiales a través de proyectos, cuestionando su necesidad y razonabilidad a tra- vés de un análisis de rentabilidad y/o de eficiencia para la Entidad. > Mesa de Compras: vela por la adecuada aplica- ción de las políticas y procedimientos de compras/ contrataciones definidas en la normativa, fomen - tando la igualdad de oportunidades entre provee- dores. Tal y como se indica en el Código Ético de la Entidad, la compra de bienes o la contratación de servicios debe realizarse con objetividad y trans- parencia, eludiendo situaciones que pudieran afec - tar la objetividad de las personas que participan en los mismos. Por ello, todas las compras deben presentar un mínimo de 3 ofertas comparativas de diferentes proveedores. Las compras superiores a cierto umbral deben ser gestionadas por el equipo especializado de compradores que están organiza - dos por diferentes categorías de Compras: IT, Ser- vicios Profesionales, Marketing, Facilities y Obras. El Grupo CaixaBank dispone de un Portal de Provee - dores que permite establecer un canal de comunicación sencillo y ágil entre proveedores y empresas del Grupo. Mediante el mismo, los proveedores aportan la docu- mentación imprescindible para optar a cualquier proce- so de negociación e iniciar el proceso de homologación para ser proveedor elegible. De este modo, se sigue garantizando el cumplimiento de la normativa interna de Compras, a la vez que se facilita su gestión y control. CaixaBank dispone de una Política de Externalización de Servicios actualizada en mayo de 2019, que se fun- damenta principalmente en la Guía GL/2019/02 de Di- rectrices de la Externalización de la Autoridad Bancaria Europea. La Política de Externalización establece el mar- co metodológico, los criterios a considerar en la exter- nalización de actividades por parte de la Entidad a ter- ceras partes y dispone de los principios corporativos que establecen el alcance, el gobierno, el marco de gestión y de control de riesgos del Grupo CaixaBank, sobre los que deberán basarse las actuaciones a realizar en el ciclo de vida completo de las externalizaciones de servicios. La redacción de la nueva Política del gobierno de la ex- ternalización, elaborada conjuntamente con la Segunda Línea de Defensa de riesgos no financieros, acredita: > El compromiso de la Alta Dirección de CaixaBank con el gobierno de la externalización. > La realización de las mejores prácticas respecto a la gestión de las iniciativas de externalización. > La existencia de un proceso cíclico de mejora con- tinua . La formalización de esta Política supone: > Confianza a nuestros clientes, inversores, emplea- dos y el resto de stakeholders, sobre el proceso de decisión y control de las iniciativas de externa - lización. > Cumplimiento de las recomendaciones de los re- guladores, tales como Banco de España, ABE, Mi- FID y Basilea III, en esta materia. > Beneficios en la imagen y reputación de la Enti- dad. CaixaBank sigue incrementando sus esfuerzos en el con- trol, velando porque las externalizaciones no supongan una pérdida de capacidad de supervisión, análisis y exi- gencia del servicio o actividad objeto de contrato. Cuando se produce una nueva iniciativa de externaliza- ción, se sigue el siguiente procedimiento: Análisis de aplicabilidad del modelo de externalización al proveedor Valoración de la decisión de externalización midiendo criticidad, riesgos y modelo de externalización asociado Aprobación del riesgo asociado con la iniciativa por parte de un órgano interno colegiado Contratación del proveedor Traspaso del servicio al proveedor externo Seguimiento y monitorización de la actividad o servicio prestado Todas las actividades externalizadas cuentan con me- didas de control basadas, fundamentalmente, en indi- cadores de rendimiento del servicio y medidas de mitigación incluidas contractualmente que reducen los riesgos detectados en la valoración de decisión de ex- ternalización. Cada responsable de una externalización en la Entidad solicita a su proveedor la actualización y reporte de sus indicadores, que son internamente revi- sados de forma periódica. En el ejercicio 2020 , las actividades encomendadas a terceros relacionadas con valoraciones y cálculos de expertos independientes han estado relacionadas, prin- cipalmente, con: > Determinados servicios de auditorías internas y tecnológicas. > Determinados servicios de consultorías financieras y de business intelligence. > Determinados servicios de marketing y compras varias. > Determinados servicios informáticos y tecnológicos. > Determinados servicios financieros. > Determinados servicios de asesoramiento Finan- ciero, Fiscal y Legal. > Determinados procesos relacionados con Recursos Humanos y compras varias. > Determinados procesos relacionados con los Siste- mas de Información. Información y comunicación (F.4) Políticas contables La responsabilidad exclusiva de la definición y comunicación de los cri- terios contables del Grupo recae en la Dirección de Intervención y Con- tabilidad, concretamente en el Departamento de Políticas y Regu- lación contables , integrada en la Dirección Ejecutiva de Intervención, Control de Gestión y Capital. Entre sus responsabilidades se incluye el seguimiento y análisis de la normativa de información financiera (financial reporting) que aplica al Grupo, para su interpretación, y consecuente aplicación en la informa- ción financiera de una manera homogénea en todas las entidades que forman parte del Grupo; así como la actualización permanente de los criterios contables aplicados ante cualquier nueva tipología de contrato u operación, o cualquier cambio normativo. El seguimiento de novedades regulatorias relacionadas con la publica- ción de información no financiera (non-financial reporting) también se encuentra entre las funciones del Departamento de Políticas y Re- gulación contables. En particular, se realiza un análisis continuado de nuevos requerimientos de información y de tendencias regulatorias, nacionales, europeas y globales relacionadas tanto con la sostenibilidad como con la información no financiera. En colaboración con el resto de áreas implicadas del Grupo CaixaBank, se interpretan las implicaciones derivadas y se trabaja para asegurar que dichas implicaciones sean gestionadas e incorporadas en las prácticas del Grupo. Asimismo, realizan el análisis y estudio de las implicaciones contables de operaciones singulares , para la anticipación de impactos y su co- rrecto tratamiento contable en los estados financieros consolidados y se encargan de la resolución de dudas o conflictos sobre cuestiones conta- bles no recogidas en los circuitos contables o que presentan dudas sobre su interpretación. Con periodicidad mínima mensual se comparten las consultas contables que han sido concluidas por el Departamento con el resto de la Dirección de Intervención y Contabilidad, aportando expli- cación del razonamiento técnico que las soportan o las interpretaciones efectuadas, así como los temas que están en curso de análisis. En el proceso de definición de nuevos productos , a través de su par- ticipación en el Comité de Producto del Grupo, analizan las implicacio- nes contables de los mismos en base a sus características, concretán- dose este análisis en la creación o actualización de un circuito contable en el que se detallan todos los eventos posibles por los que puede transitar el contrato u operación. Asimismo, se describen las principales características de la operativa administrativa, la normativa fiscal y los criterios y normas contables aplicadas. Las altas y modificaciones en los circuitos contables se comunican inmediatamente a la Organización y son consultables, en su mayoría, en la intranet de la Entidad. Este departamento también participa y apoya al Comité de regula- ción del Grupo CaixaBank en materia de regulación sobre informa - ción financiera y no financiera. Ante cualquier cambio normativo que resulta de aplicación y deba implementarse en el Grupo, el Departa - mento lo comunica a los Departamentos o filiales del Grupo que se encuentren afectados, y participa o lidera según el caso los proyectos de implementación de dichos cambios. Igualmente, el Departamento de Políticas y Regulación contables par- ticipa en proyectos singulares relacionados con la sostenibilidad y el reporting de información no financiera , ya sea en proyectos trans- versales del Grupo, formaciones internas y externas, o a través de la par- ticipación en grupos de trabajo con peers y grupos de interés externos. Las anteriores actividades descritas en materia de información finan- ciera se materializan en la existencia y mantenimiento de un manual de políticas contables en los que se establecen las normas, principios y criterios contables adoptados por el Grupo. Dicho manual garantiza la comparabilidad y calidad de la información financiera de todas las sociedades del Grupo y se complementa con las consultas recibidas por el Departamento. La comunicación con los responsables de las operaciones es perma- nente y fluida. De manera complementaria, el Departamento de Políticas y Regulación contable se encarga de desarrollar actividades formativas a las áreas de negocio relevantes de la organización sobre novedades y modifica- ciones contables. Mecanismos para la elaboración de la información financiera CaixaBank dispone de herramientas informáticas inter- nas que aseguran la integridad y homogeneidad en los procesos de elaboración de la información finan- ciera . Todas las aplicaciones disponen de mecanismos de contingencia tecnológica, de forma que se asegura la conservación y accesibilidad de los datos ante cual- quier circunstancia. La Sociedad se encuentra inmersa en un proyecto de mejora de la arquitectura de la información con- table , que tiene por objeto el incremento en la cali- dad, integridad, inmediatez y acceso a los datos que proporcionan las aplicaciones de negocio. De forma gradual, las distintas aplicaciones informáticas se es- tán incluyendo dentro del alcance del proyecto, que en la actualidad ya integra una materialidad de saldos muy significativa. A efectos de elaborar la información consolidada , tanto CaixaBank como las sociedades que conforman el perímetro del Grupo emplean, a través de herramien- tas especializadas, mecanismos de captura, análisis y preparación de los datos con formatos homogéneos. Asimismo, el plan de cuentas contables, integrado en la aplicación de consolidación, se ha definido para cumplir con los requerimientos de los distintos reguladores. En relación a los Sistemas utilizados para la gestión del SCIIF , la Entidad tiene implantada la herramienta SAP Governance, Risk and Compliance (SAP GRC) con el fin de garantizar la integridad del mismo, refle- jando los riesgos y controles existentes. La herramienta soporta también, entre otros, el Catálogo de Riesgos Corporativo y los Indicadores de Riesgo Operacional (KRI’s), responsabilidad de la Dirección Ejecutiva de Corporate Risk Management Function & Planning. Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno sobre la información financiera (F.5) Corresponde a la Comisión de Auditoría y Control supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera regulada y la eficacia de los sistemas de control interno y de gestión de riesgos de la Entidad. Dichas funciones se explican con detalle en el apartado “La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control”. La función de Auditoría Interna , representada por la Dirección Ejecutiva de Auditoría en el Comité de Dirección, se rige por los principios contemplados en el Estatuto de Auditoría Interna del Grupo CaixaBank, aprobado por el Consejo de Administración de Caixa - Bank. Es una actividad independiente y objetiva que aporta un enfoque sistemático en la evaluación de los procesos de gestión de riesgos y controles, y del gobierno corporativo y se encarga de dar apoyo a la Comisión de Auditoría y Control en su función de supervisión. Con el fin de establecer y preservar dicha independencia, Auditoría Interna depende funcional- mente del Presidente de la Comisión de Auditoría y Control, sin perjuicio de que deba reportar al Presi- dente del Consejo de Administración para el adecua- do cumplimiento por este de sus funciones. Auditoría Interna dispone de 213 auditores distri- buidos en diferentes equipos de trabajo especia- lizados por ámbitos, entre los que se encuentra un grupo responsable de coordinar la supervisión de los procesos relacionados con la información financiera del Grupo CaixaBank, adscrito a la Dirección de De- partamento de Auditoría Financiera, Participadas y Cumplimiento Normativo. Las actividades de la función de auditoría interna se reportan periódicamente a la Comisión de Auditoría y Control que, a su vez, revisa dentro del alcance del ries- go de fiabilidad de la información financiera, lo siguien- te: (i) la planificación de auditoría interna y la suficiencia de su alcance; (ii) las conclusiones de las auditorías rea - lizadas y su impacto en la información financiera; y (iii) el seguimiento de las acciones correctoras. Auditoría Interna desarrolla un programa de trabajo específico para la revisión del SCIIF centrado en los procesos relevantes (transversales y de negocio) defi- nidos por el equipo de Control Interno de la Informa- ción Financiera, complementado con la revisión de los controles existentes en auditorías de otros procesos. Actualmente este programa de trabajo se completa con la revisión de la correcta certificación y las eviden- cias de ejecución efectiva de una muestra de controles, seleccionados en base a indicadores de auditoría conti- nua. Con todo ello, Auditoría Interna emite anualmente un informe global en el que se incluye una evaluación del funcionamiento del SCIIF durante el ejercicio. La re- visión del ejercicio 2020 se ha centrado en: > Revisión de la aplicación del Marco de Refe- rencia definido en el documento “Control Interno sobre la información financiera en las entidades cotizadas” promovido por la CNMV. > Verificación de la aplicación de la Política Corpo- rativa de gestión del riesgo de Fiabilidad de la Información Financiera y de la Norma SCIIF para garantizar que el SCIIF a nivel corporativo es adecuado > Valoración del funcionamiento del proceso de certificación interna ascendente de los con - troles clave. > Evaluación de la documentación descriptiva de procesos, riesgos y controles relevantes . Adicionalmente, en el ejercicio 2020, Auditoría Inter- na ha realizado diferentes revisiones de procesos que afectan a la generación, elaboración y presentación de la información financiera centrados en los ámbitos financiero -contable, gestión de riesgos corporativos, instrumentos financieros, sistemas de información, y el negocio asegurador, entre otros. Asimismo, la Sociedad cuenta con procedimientos periódicos de discusión con el auditor externo , el cual asiste a la Comisión de Auditoría y Control e informa de su planificación de auditoría y de las con- clusiones alcanzadas con anterioridad a la publicación de resultados, así como, si aplicara, de las debilidades de control interno. Informe del auditor externo En aplicación de la recomendación incluida en la Guía de Actuación sobre el Informe del Auditor referida a la Información relativa al Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera de las entidades cotizadas, pu- blicada por la Comisión Nacional del Mercado de Valo- res en su página web, CaixaBank ha sometido a revisión por parte del auditor de cuentas anuales el contenido de la información relativa al Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera. En el Informe resultante se concluye que, como resultado de los procedimientos aplicados sobre la información relativa al SCIIF, no se han puesto de manifiesto inconsistencias o incidencias que puedan afectar a la misma. El informe se incluye como Anexo en el presente Infor- me Anual de Gobierno Corporativo. Grado de seguimiento de las recomendaciones de gobierno corporativo (G) CUADRO DE REFERENCIAS CRUZADAS DEL CUMPLIMIENTO O EXPLICACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES EN MATERIA DE GOBIERNO CORPORATIVO Recomendación 1 Recomendación 2 Recomendación 3 Recomendación 4 Que los estatutos de las socie- dades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un mismo accio- nista, ni contengan otras restric- ciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus acciones en el mercado. Que cuando coticen la sociedad matriz y una sociedad dependiente ambas de- finan públicamente con precisión: a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre ellas, así como las de la sociedad depen- diente cotizada con las demás empresas del grupo. b) Los mecanismos previstos para resol- ver los eventuales conflictos de interés que puedan presentarse. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del informe anual de go- bierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en particular: a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general or - dinaria. b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código de Gobierno Corpo- rativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e inver- sores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la so- ciedad haga pública dicha política a través de su pági- na web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo. Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de di- fusión de información privilegiada y otro tipo de infor- mación regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de informa- ción económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados (me- dios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la información a disposición del mercado, de los inverso- res y demás grupos de interés. Sí No aplicable Sí Sí CaixaBankes la única sociedad cotizada del Grupo. DESCRIPCIÓN CUMPLE COMENTARIOS Recomendación 5 Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe superior al 20 % del capital en el momento de la delegación. Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil. Cumplimiento parcial El Consejo de Administración, en su reunión de fecha 10 de marzo de 2016, acordó proponer a la Junta General de Accionistas de 28 de abril la aprobación de un acuerdo de delegación de facultades a favor del Consejo de Administración para emitir obligaciones, bonos, participaciones preferentes y cualesquiera otros valores de renta fija o instrumentos de naturaleza análoga convertibles en acciones de CaixaBank o que den derecho, directa o indirectamente, a la suscripción o adquisición de acciones de la sociedad, incluyendo warrants. La propuesta de delegación incluía expresamente la facultad de excluir el derecho de suscripción preferente de los accionistas. Esta propuesta fue aprobada por la Junta General de Accionistas celebrada el 28 de abril de 2016. Los aumentos de capital que el Consejo de Administración pueda aprobar al amparo de esta autorización para atender la conversión de valores en cuya emisión se haya excluido el derecho de suscripción preferente, no quedan sujetos a la limitación máxima del 20% del capital social que la Junta General de Accionistas de 22 de mayo de 2020 acordó con carácter general para los aumentos de capital que el Consejo de Administración pueda aprobar (siendo de aplicación la limitación legal del 50% del capital en el momento de la aprobación). La Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, el Reglamento UE 575/2013 sobre requisitos prudenciales de las entidades de crédito y servicios de inversión y la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperación y resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, prevén la necesidad de que las entidades de crédito se doten, en ciertas proporciones, de diferentes instrumentos en la composición de su capital regulatorio para que puedan considerarse adecuadamente capitalizadas. Así, se contemplan distintas categorías de capital que deberán cubrirse con instrumentos específicos. A pesar de la adecuada situación de capital de la sociedad, se consideró necesario adoptar un acuerdo que permita emitir instrumentos que podrán ser eventualmente convertibles en el caso de darse determinados supuestos. En la medida en que la emisión de dichos instrumentos comporta la necesidad de disponer de un capital autorizado que, ya en el momento de su emisión, cubra una eventual convertibilidad y con la finalidad de dotar a la compañía de mayor flexibilidad, se consideró conveniente que los aumentos de capital social que el Consejo apruebe realizar al amparo del acuerdo de delegación objeto del informe para atender la conversión de valores en cuya emisión se haya excluido el derecho de suscripción preferente, no quedan sujetos a la limitación máxima del 20% del capital social, quedando únicamente sujetos al límite del 50%. DESCRIPCIÓN CUMPLE COMENTARIOS Recomendación 6 Recomendación 7 Recomendación 8 Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma preceptiva o volunta- ria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria: a) Informe sobre la independencia del auditor. b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones. c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vin- culadas. d) Informe sobre la política de responsabilidad social corpo- rativa. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de accionistas. Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normati- va contable. Y que en aquellos supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría sobre su contenido y alcance, poniéndose a dispo- sición de los accionistas en el momento de la publicación de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho parecer. Sí Sí Sí DESCRIPCIÓN COMENTARIOS CUMPLE Recomendación 9 Recomendación 10 Recomendación 11 Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedi- mientos que aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el ejercicio o delegación del derecho de voto. Y que tales requisitos y procedimientos favorez- can la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y se apliquen de forma no discri- minatoria. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la sociedad: a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo. b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a dis - tancia con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de administración. c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o deducciones sobre el sentido del voto. d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose e) del voto sobre tales puntos complementarios o propuestas alternativas. Que, en el caso de que la sociedad tenga pre- visto pagar primas de asistencia a la junta ge- neral de accionistas, establezca, con anteriori - dad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable. Sí Cumplimiento parcial Sí En relación con el apartado c), el Consejo está conforme en que existan presunciones diferentes sobre el sentido del voto para las propuestas de acuerdo formuladas por accionistas respecto de las formuladas por el Consejo (tal y como está establecido en el Reglamento de la Junta General de Ac - cionistas de la Sociedad) optando por la presunción de voto a favor de los acuerdos propuestos por el Consejo de Administración (porque los accionistas que se ausenten antes de la votación han tenido la oportunidad de dejar constancia de su ausencia para que no se compute su voto y también de votar anticipadamente en otro sentido a través de los mecanismos establecidos al efecto) y por la presunción de voto en contra de los acuerdos propuestos por accionistas (por cuanto existe la probabilidad de que las nuevas propuestas versen sobre acuerdos que sean contradictorios con las propuestas presentadas por el Consejo de Administración y no se puede atribuir al mismo accionista sentidos opuestos para sus votos y, adicionalmente, los accionistas que se hubieran ausentado no han tenido la oportunidad de valorar y votar anticipadamente la propuesta). Esta práctica aunque no recoja el tenor de parte de la Recomendación 10, sí alcanza de mejor forma el objetivo final del Principio 7 del Código de Buen Gobierno que hace referencia expresa a los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE, que señalan que los procedimientos empleados en las Juntas de accionistas deberán garantizar la transparencia del recuento y registro adecuado de los votos, sobre todo en situaciones de lucha de voto, de nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdos, porque es una medida de transparencia y garantía de coherencia en el ejercicio del derecho de voto. DESCRIPCIÓN CUMPLE COMENTARIOS COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN Recomendación 12 Recomendación 13 Recomendación 14 Recomendación 15 Recomendación 16 Que el consejo de administración des- empeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa. Y que en la búsqueda del interés so- cial, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un comportamiento basado en la buena fe, la ética y el res- peto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente aceptadas, procure con- ciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados, así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio ambiente. Que el consejo de administración po- sea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y participati- vo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros. Que el consejo de administración apruebe una política deselección de consejeros que: a) Sea concreta y verificable. b) Asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las necesidades del consejo de administración. c) Favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias y género. Que el resultado del análisis previo de las necesidades del consejo de administración se recoja en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero. Y que la política de selección de consejeros promueva el objetivo de que en el año 2020 el número de consejeras represente, al menos, el 30 % del total de miembros del consejo de administración. La comisión de nombramiento verificará anualmente el cumplimiento de la política de selección de consejeros y se informará de ello en el informe anual de gobierno corporativo. Que los consejeros dominicales e in- dependientes constituyan una amplia mayoría del consejo de administración y que el número de consejeros ejecuti- vos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la complejidad del grupo societario y el porcentaje de participa- ción de los consejeros ejecutivos en el capital de la sociedad. Y que el núme- ro de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración antes de que finali- ce 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%. Que el porcentaje de consejeros do- minicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la proporción existente entre el capital de la sociedad representado por di- chos consejeros y el resto del capital. Este criterio podrá atenuarse: a) En sociedades de elevada capita- lización en las que sean escasas las participaciones accionariales que ten- gan legalmente la consideración de significativas. b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accio- nistas representados en el consejo de administración y no tengan vínculos entre sí. Sí Sí Sí Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN Recomendación 17 Recomendación 18 Recomendación 19 Recomendación 20 Recomendación 21 Que el número de consejeros indepen- dientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros. Que, sin embargo, cuando la socie- dad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un accionista o varios actuando concerta- damente, que controlen más del 30 % del capital social, el número de conse- jeros independientes represente, al me- nos, un tercio del total de consejeros. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente información sobre sus consejeros: a) Perfil profesional y biográfico. b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su natura - leza. c) Indicación de la categoría de conse- jero a la que pertenezcan, señalándo- se, en el caso de consejeros dominica- les, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos. d) Fecha de su primer nombramien- to como consejero en la sociedad, así como de las posteriores reelecciones. e) Acciones de la compañía, y opcio- nes sobre ellas, de las que sean titu- lares. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se expli- quen las razones por las cuales se ha- yan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas cuya partici- pación accionarial sea inferior al 3 % del capital; y se expongan las razones por las que no se hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya participación ac- cionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran de- signado consejeros dominicales. Que los consejeros dominicales pre- senten su dimisión cuando el accio- nista a quien representen transmita íntegramente su participación accio- narial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando di- cho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus conseje- ros dominicales. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa, apreciada por el consejo de adminis- tración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular, se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de consejero, incumpla los deberes inhe- rentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan per- der su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legis- lación aplicable. También podrá proponerse la sepa- ración de consejeros independientes como consecuencia de ofertas públi- cas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la estruc- tura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del con- sejo de administración vengan propi- ciados por el criterio de proporcionali- dad señalado en la recomendación 16. Sí Sí Sí Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN Recomendación 22 Recomendación 23 Recomendación 24 Recomendación 25 Recomendación 26 Que las sociedades establezcan re- glas que obliguen a los consejeros a infor¬mar y, en su caso, a dimitir cuan- do se den situaciones que les afecten, relacio¬nadas o no con su actuación en la propia sociedad, que puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que los obliguen a informar al consejo de administra- ción de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes procesales. Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las circunstan- cias concretas, deci¬da, previo infor- me de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, soli¬citar la dimisión del consejero o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corpora- tivo, salvo que concurran circunstan¬- cias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello sin perjuicio de la informa- ción que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la adopción de las medidas corres- pondientes. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de decisión sometida al consejo de ad- ministración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afec- te el potencial conflicto de intereses, cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de admi- nistración. Y que cuando el consejo de admi- nistración adopte decisiones signifi- cativas o reiteradas sobre las que el consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir, explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente. Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de adminis - tración, aunque no tenga la condición de consejero. Que cuando, ya sea por dimisión o por otro motivo, un consejero cese en su cargo antes del término de su mandato, explique las razones en una carta que remitirá a todos los miem- bros del consejo de administración. Y que, sin perjuicio de que dicho cese se comunique como hecho relevante, del motivo del cese se dé cuenta en el in- forme anual de gobierno corporativo. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no eje- cutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones. Y que el reglamen- to del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden formar parte sus consejeros. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus funcio- nes y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros pun- tos del orden del día inicialmente no previstos. Sí Sí Sí Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN Recomendación 27 Recomendación 28 Recomendación 29 Recomendación 30 Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuanti- fiquen en el informe anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones. Que cuando los consejeros o el se- cretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupacio- nes no queden resueltas en el con- sejo de administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento externo con cargo a la empresa. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones, las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las circunstancias lo acon- sejen. Cumplimiento parcial Sí Sí Sí En el caso de ausencias inevitables, la legislación con el objetivo de evitar que se modifique de facto el equilibrio del consejo de administración, permite que se puede delegar en otro consejero (los no ejecutivos solo en otros no ejecutivos) – es lo que establece el Principio 14 del Código de Buen Gobierno y así también contemplan los Estatutos Sociales (en su artículo 37) así como el Reglamento del Consejo (en su artículo 17) que determinan que los Consejeros deberán asistir personalmente a las sesiones del Consejo. No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo incluyendo las oportunas instrucciones. Los consejeros no ejecutivos solo podrán hacerlo en otro consejero no ejecutivo, si bien los consejeros independientes únicamente podrán otorgar su representación a favor de otro consejero independiente. Es importante mencionar que la Política de Gobierno Corporativo de CaixaBank establece en relación con el deber de asistencia a las reuniones del Consejo de Administración que, en caso de ausencia imprescindible, los consejeros procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter es- pecial para cada sesión a otro miembro del Consejo de Administración, y que, en cualquier caso, se procurará que la asistencia de cada consejero a las reuniones del Consejo no sea inferior al 80%. Por lo tanto, las delegaciones son una práctica residual en CaixaBank. El Consejo de Administración valora como buena práctica de Gobierno corporativo que en los casos de imposibilidad de asistir, las representaciones cuando se den, en general no se produzcan, con instrucciones específicas. Ello no modifica de facto el equilibrio del Consejo dado que las delegaciones de los consejeros no ejecutivos solo pueden realizarse en no ejecutivos y en el caso de los indepen- dientes únicamente a favor de otro independiente, y hay que recordar que al margen de cualquiera que sea su tipología el consejero debe siempre defender el interés social. Por otro lado, como ejercicio de libertad de cada consejero, que también puede delegar con las oportunas instrucciones tal y como sugiere el Reglamento del Consejo, la decisión de delegar sin instrucciones representa el ejercicio de autonomía de cada consejero de sopesar aquello que da más valor a su representación y finalmente decidirse por el hecho de que su representante se atenga al resultado del debate en sede del Consejo. Ello además está en línea con lo establecido en la Ley sobre las facultades del Presidente del Consejo, al que se atribuye entre otras la de estimular el debate y la participación activa de los consejeros durante las sesiones, salvaguardando su libre toma de posición. Por lo tanto, la libertad de realizar delegaciones con o sin instrucciones específicas a la elección de cada consejero se considera una buena práctica y en concreto la ausencia de las mismas por facilitar la posición del mandatario para atenerse al tenor del debate. COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN Recomendación 31 Recomendación 32 Recomendación 33 Recomendación 34 Recomendación 35 Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de adminis- tración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros pue - dan estudiar o recabar, con carácter previo, la información precisa para su adopción. Cuando, excepcionalmente, por razo- nes de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento previo y expreso de la mayoría de los conseje- ros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta. Que los consejeros sean periódica- mente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que los accionistas significativos, los in- versores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además de ejercer las funciones que tiene legal y esta- tutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evalua- ción periódica del consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la di- rección del consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada consejero, cuando las circuns- tancias lo aconsejen. Que cuando exista un consejero coor- dinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración, además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente. Que el secretario del consejo de admi- nistración vele de forma especial para que en sus actuaciones y decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad. Sí Sí Sí Sí Sí COMENTARIOS CUMPLE DESCRIPCIÓN Recomendación 36 Recomendación 37 Recomendación 38 Recomendación 39 Recomendación 40 Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas respecto de: a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de admi- nistración. b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones. c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración. d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad. e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando es- pecial atención a los responsables de las distintas comisiones del consejo. Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se par- tirá del informe que estas eleven al consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos. Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor externo, cuya indepen- dencia será verificada por la comisión de nombramientos. Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo. El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo. Que cuando exista una co- misión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos, sien- do al menos uno de ellos inde- pendiente; y que su secretario sea el del consejo de adminis- tración. Que el consejo de adminis- tración tenga siempre conoci- miento de los asuntos tratados y de las decisiones adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del con- sejo de administración reciban copia de las actas de las sesio- nes de la comisión ejecutiva. Que los miembros de la comi- sión de auditoría en su conjun- to, y de forma especial su pre- sidente, se designen teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de con- tabilidad, auditoría y gestión de riesgos, tanto financieros como no financieros. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los siste- mas de información y control interno y que funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría. Cumplimiento parcial Sí Sí Sí Sí Respecto al ejercicio 2020, el Consejo de Administración ha realizado la autoevaluación de su funcionamiento de manera interna tras des- cartar la conveniencia de contar con la asistencia de un asesor externo al considerar que dado el proceso de renovación parcial del Consejo una vez se haga efectiva la fusión de CaixaBank con Bankia, resulta- ba más aconsejable y razonable posponer la colaboración externa al próximo ejercicio de autoevaluación. Consiguientemente, el ejercicio de autoevaluación ha seguido el mis- mo procedimiento que el año anterior contando con la asistencia de Secretaría General y del Consejo para su desarrollo. Recomendación 41 Recomendación 42 Recomendación 43 Recomendación 44 Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría, para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de traba- jo, le informe directa- mente de su ejecución, incluidas las posibles incidencias y limitacio- nes al alcance que se presenten en su desa- rrollo, los resultados y el seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones: 1. En relación con los sistemas de información y control interno: a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables. b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese ser- vicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes. c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas, comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables, o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos en los que las comunicaciones puedan reali- zarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado. d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se apliquen de modo efectivo en la práctica. 2. En relación con el auditor externo: a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado. b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia. c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido. d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de adminis- tración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la sociedad. e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la so- ciedad, e incluso disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las ope- raciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la socie- dad para su análisis e informe previo al consejo de adminis- tración sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especiw al, en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta. Sí Sí Sí Sí DESCRIPCIÓN CUMPLE Recomendación 45 Recomendación 46 Recomendación 47 Recomendación 48 Recomendación 49 Recomendación 50 Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos: a) Los distintos tipos de ries- go, financieros y no financie- ros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrup- ción) a los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance. b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que for - mará parte una comisión espe- cializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime apro- piado. c) El nivel de riesgo que la so- ciedad considere aceptable. d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los ries- gos identificados, en caso de que llegaran a materializarse. e) Los sistemas de información y control interno que se utiliza- rán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o ries- gos fuera de balance. Que bajo la supervisión direc- ta de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comi- sión especializada del consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o departa- mento interno de la sociedad que tenga atribuidas expre - samente las siguientes fun- ciones: a) Asegurar el buen funcio- namiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que se iden- tifican, gestionan, y cuantifi- can adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la sociedad. b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre su gestión. c) Velar por que los siste - mas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política definida por el consejo de administración. Que los miembros de la co- misión de nombramientos y de retribuciones –o de la co- misión de nombramientos y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos, aptitudes y experiencia ade- cuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de dichos miembros sean consejeros independientes. Que las sociedades de eleva- da capitalización cuenten con una comisión de nombra- mientos y con una comisión de remuneraciones separa- das. Que la comisión de nombra- mientos consulte al presiden- te del consejo de administra- ción y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros eje- cutivos. Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con indepen - dencia y que, además de las funcio- nes que le atribuya la ley, le corres- pondan las siguientes: a) Proponer al consejo de adminis- tración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos. b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad. c) Revisar periódicamente la polí - tica de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos, in- cluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración in- dividual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad. d) Velar por que los eventuales con- flictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la comisión. e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre re- muneraciones de los consejeros. Sí Sí Sí Sí Sí Sí DESCRIPCIÓN CUMPLE Recomendación 51 Recomendación 52 Recomendación 53 Recomendación 54 Que la comisión de retribuciones con- sulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los con- sejeros ejecutivos y altos directivos. Que las reglas de composición y fun- cionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en el re- glamento del consejo de administra- ción y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones legalmente obligatorias conforme a recomenda- ciones anteriores, incluyendo: a) Que estén compuestas exclusiva- mente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros indepen- dientes. b) Que sus presidentes sean conseje- ros independientes. c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas co- misiones teniendo presentes los cono- cimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere sobre sus propues- tas e informes; y que rinda cuentas, en el primer pleno del consejo de admi- nistración posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado. d) Que las comisiones puedan reca- bar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el desem- peño de sus funciones. e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comi- sión de auditoría, la de nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra comisión espe- cializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización, haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo la mayoría independien - tes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la recomendación siguiente. Las funciones mínimas a las que se re- fiere la recomendación anterior son las siguientes: a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito y valores. b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e inverso- res, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas. c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés social y tengan en cuenta, según corres- ponda, los legítimos intereses de los res- tantes grupos de interés. d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la estrategia y política fijadas. e) La supervisión y evaluación de los pro- cesos de relación con los distintos grupos de interés. Sí Sí Sí Sí DESCRIPCIÓN CUMPLE Recomendación 55 Recomendación 56 Recomendación 57 Recomendación 58 Recomendación 59 Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos: a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes, proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, res- ponsabilidad fiscal, respeto de los derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales. b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asocia- dos y su gestión. c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de conducta empresarial. d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés. e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la mani- pulación informativa y protejan la integridad y el honor. Que la remuneración de los con- sejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado y para retribuir la dedica- ción, cualificación y responsabili- dad que el cargo exija, pero no tan elevada como para comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos. Que se circunscriban a los conseje- ros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la sociedad y al desempeño per- sonal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o derechos sobre accio- nes o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de pre- visión social. Se podrá cont emplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfa - cer los costes relacionados con su adquisición. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus benefi- ciarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de activi- dad de la compañía o de otras circunstancias similares. Y, en particular, que los componentes varia- bles de las remuneraciones: a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado. b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos. c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sosteni- ble de valor, de forma que los elementos de medida de ese rendimiento no giren única- mente en torno a hechos puntuales, ocasio- nales o extraordinarios. Que el pago de los componentes va- riables de la remuneración quede su- jeto a una comprobación suficiente de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en cuanto al tiempo reque- rido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y caracte - rísticas de cada componente variable. Que, adicionalmente, las entidades va- loren el establecimiento de una cláusu- la de reducción (‘malus’) basada en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los compo- nentes variables que implique su pér- dida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento que lo haga aconsejable. Sí Sí Sí Sí Sí DESCRIPCIÓN COMENTARIOS CUMPLE Recomendación 60 Recomendación 61 Recomendación 62 Que las remuneraciones re- lacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales salveda- des que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados. Que un porcentaje rele- vante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la entrega de acciones o de instrumentos financieros re- ferenciados a su valor. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, los consejeros ejecu- tivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un plazo de al menos tres años. Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u otros instrumentos financieros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran. Sí Sí No Respecto a la prohibición para los Consejeros ejecutivos de transmitir la propiedad (o ejercitarlos en su caso) de las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, hasta transcurrido un plazo de al menos tres años, en el caso de CaixaBank no se aplica de esta forma. No existe una previsión en estos términos, pero sí está establecida expresamente la prohibición para los Consejeros ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sistema retributivo, sin importar la cantidad, durante el periodo de un año desde su entrega. Se considera que la finalidad establecida en el Principio 25 de que la remuneración de los consejeros favorezca la consecución de los objetivos empresariales y del interés social se logra igualmente por la existencia de cláusulas malus y clawback así como por la propia estructura de la remuneración de los consejeros ejecutivos, cuya retribución en acciones (que corresponde a la mitad de la remuneración variable así como lo referente a los planes de incentivos a largo plazo) además del periodo de restricción, está sujeta a un régimen de diferimiento, siendo además dicha remuneración variable representativa de una parte limitada de la remuneración total, en absoluta coherencia con los principios pruden- ciales de no incentivo a la toma de riesgos y con el alineamiento de objetivos y evolución sostenible de la entidad. En la Junta General de Accionistas celebrada el 22 de mayo de 2020 se aprobó la nueva Política de Remuneración de los miembros del Consejo de Administración para los ejercicios 2020 a 2022, ambos incluidos que introduce una serie de ajustes en la Política de Remuneración vigente hasta entonces manteniendo los principios y características de la misma y dotándola de mayor estabilidad dado que el periodo de vigencia de la anterior Política estaba próximo a su finalización. La nueva Política de Remuneración recoge únicamente, con respecto a la anterior, además de alguna mejora en la redacción, los siguientes cambios: La inclusión expresa en la Política de Remuneración de las retribuciones de los consejeros miembros de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital, creada por acuerdo del Consejo de Administración de 23 de mayo de 2019 y la fijación de la nueva ponderación de los parámetros relativos al Ratio de eficiencia core y a la Variación de Activos Problemáticos de los retos corporativos para calcular la remuneración variable en forma de bonus del Consejero Ejecutivo para 2020 y los ejercicios siguientes. DESCRIPCIÓN CUMPLE COMENTARIOS Recomendación 63 Recomendación 64 Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan abonado atendien- do a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la retribu- ción total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción. A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán cualesquie- ra abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no previamente consolidados de siste- mas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de pactos de no competencia postcontractual. Sí Cumplimiento parcial DESCRIPCIÓN COMENTARIOS CUMPLE Los pagos por resolución o extinción del contrato del Consejero Delegado, incluyendo la indemnización en caso de cese o extinción de la relación en determinados supuestos y el pacto de no competencia post contractual, no superan el importe equivalente a dos años de la retribución total anual del consejero, conforme a los importes que se reflejan en el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros. Por otro lado, el Banco tiene reconocido a favor del Consejero Delegado un complemento de previsión social para la cobertura de las contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez, condiciones que se encuentran detalladas en la Política de Remuneraciones de los Consejeros de CaixaBank. En el caso del compromiso para cubrir la contingencia de jubilación, se trata de un sistema establecido en régimen de aportación definida, para el cual se fijan con carácter previo las aportaciones anuales a realizar. En virtud de este compromiso, el Consejero Delegado tiene reconocido el derecho a percibir una prestación de jubilación, cuando alcance la edad legalmente establecida para ello, que será el resultado de la suma de las aportaciones realizadas por el Banco y sus correspondientes rendimientos hasta dicha fecha, siempre que no se produzca su cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneficios discrecionales de pensiones conforme a la normativa regulatoria en materia de remuneraciones aplicable a las entidades de crédito. En ningún caso, se prevé la posibilidad de que el Consejero Delegado perciba la prestación de jubilación de forma anticipada. TABLA DE CONCILIACIÓN DE CONTENIDO CON EL MODELO DE INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE CNMV A. ESTRUCTURA DE PROPIEDAD Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Evolución de la acción – Capital Social” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Autorización para aumentar capital” A.2 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Accionistas significativos” A.3 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejerc icio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” A.6 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” A.7 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Accionistas significativos – Pactos parasociales” A.8 Sí No aplicable - No existe ninguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de acuerdo con el A.1 Sí A.4 No A.5 No artículo 5 de la Ley de Mercado de Valores. A.9 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Autocartera” A.10 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Autocartera” A.11 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Capital Social” A.12 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas” A.13 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas” A.14 B. JUNTA GENERAL Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Capital Social” Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios B.1 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.2 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.3 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas” B.4 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.5 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.6 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas” B.7 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” B.8 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas” C. ESTRUCTURA DE ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD C.1 Consejo de administración Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio C.1.1 Sí C.1.2 Sí C.1.3 Sí C.1.4 Sí 2020” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración” C.1.8 Si Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión Ejecutiva” C.1.10 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” C.1.11 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” C.1.12 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” C.1.13 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Remuneración” C.1.14 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – El Alta Dirección Apartado IGC “Nuestra Ident idad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Reglamento del Consejo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administració n – Selección, Nombramien - to, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Principios de proporción entre las categorías de miembros del Consejo” C.1.16 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramien - to, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Selección y Nombramiento” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramien - to, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Reelección y duración del cargo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Evaluación de las activi- dades del Consejo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Evaluación de las activi - dades del Consejo” C.1.5 No C.1.6 No C.1.7 No C.1.9 No C.1.15 Sí C.1.17 No C.1.18 No C.1.21 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramien - to, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Cese del cargo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramien - to, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramien - to, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombrami en- to, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Delegación del voto” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión Ejecutiva” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Nombra - C.1.25 Sí mientos” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Riesgos” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Retribucio - nes” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y C.1.27 Sí C.1.28 No Control – Actuaciones durante el ejercicio – Supervisión de la información financiera” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedi- mientos y actividades de control de la información financiera” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Supervisión de la información financiera” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedi- mientos y actividades de control de la información financiera” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno” C.1.29 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de la independencia del auditor externo” y “Relación con el mercado” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de la independencia del auditor externo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de la independencia del auditor externo” C.1.19 No C.1.20 No C.1.22 No C.1.23 Sí C.1.24 No C.1.26 Sí C.1.30 No C.1.31 Sí C.1.32 Sí C.1.33 Sí No aplicable C.1.36 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de la independencia del auditor externo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Información” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramien - to, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Cese del cargo” C.1.39 Sí C.2 Comisiones del Consejo de Administración Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramien - to, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del Consejo – Cese del cargo” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión” La Sociedad mantiene cláusulas de terminación de la vinculación contractual en los siguientes términos: • Consejero Delegado: 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración. • 4 Miembros del Comité de Dirección: cláusula de indemnización de la mayor de las cantidades entre 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración o lo previsto por imperativo legal. Actualmente hay 4 miembros del comité para los que la indemnización prevista por imperativo legal aún resulta inferior a 1 anualidad. • 4 Directivos y 20 mandos intermedios: entre 0,1 y 1,5 anualidades de los componentes fijos de la remuneración por encima de lo previs- to por imperativo legal. Se incluye en el cómputo los directivos y mandos intermedios de las empresas del grupo. En total 29 Asimismo, el Consejero Delegado y los miembros del Comité de Dirección tienen establecido una anualidad de los compo- nentes fijos de la remuneración, pagadero en mensualidades, para remunerar el pacto de no competencia. Este pago se interrumpiría si se incumpliera dicho pacto. Estas cláusulas se aprueban por el Consejo de Administración y no se informan a la Junta General. Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios C.2.1 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo” C.2.2 Sí Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo” C.2.3 No Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo” D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” D.4 Sí No aplicable Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Seguimiento de las operaciones vinculadas” D.7 No No aplicable. En España, de las sociedades que integran el Grupo CaixaBank, solo cotiza el propio Banco. C.1.34 Sí C.1.35 Sí C.1.37 No C.1.38 No D.1 No D.2 Sí D.3 Sí D.5 Sí D.6 No E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios E.1 No Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos en la Nota 3 de las CAC . Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.1. Gobierno y Organización en la Nota 3 de las CAC ; el apartado C.2. E.2 No Comisiones del Consejo de Administración del presente documento; y el apartado Comportamiento ético y responsable – Trans - parencia fiscal en el IGC . Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.2. Procesos estratégicos de gestión del riesgo - Catálogo Corporativo de Riesgos en la Nota 3 de las CAC y los apartados Ética e integridad, Transparencia fiscal y Gestión del Riesgo en el IGC . Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.2. Procesos estratégicos de gestión del riesgo - Marco de Apetito al Riesgo en la Nota 3 de las CAC . Ver apartado Gestión del Riesgo - Principales hitos 2020 en el IGC ; los apartados 3.3, 3.4 y 3.5 (detalle de cada riesgo del Catálogo E.5 No E.6 No Corporativo Riesgos) en la Nota 3; y el apartado 23.3. Provisiones para cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes en la Nota 23 de las CAC. Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.4. Marco de Control Interno y apartados 3.3, 3.4 y 3.5 (detalle de cada riesgo del Catálogo Corporativo de Riesgos) en la Nota 3 de las CAC y los apartados Gobierno corporativo y Comportamiento ético y responsable en el IGC . F. SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Entorno de control” Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Evaluación de riesgos de la información financiera” Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedimientos y actividades de control de la información financiera” Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Información y comunicación” Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno” F.6 No No aplicable Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Informe del auditor externo” G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO Sección modelo CNMV Incluido en informe estadístico Comentarios G. Sí Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Grado de seguimiento de las recomendaciones de gobierno corporativo” E.3 No E.4 No F.1 No F.2 No F.3 No F.4 No F.5 No F.7 No CAC - Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo del ejercicio 2020 IGC - Informe de Gestión Consolidado del Grupo del ejercicio 2020 Comentarios Apartado IGC “Líneas estratégicas – Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad – Gobernanza de la Res- ponsabilidad Corporativa - Principales adhesiones y alianzas” y y “Nuestra identidad - Transparencia fiscal” Incluido en informe estadístico No S ección modelo CNMV H. H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS Anexo estadístico del IAGC DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR Fecha fin del ejercicio de referencia: 31/12/2020 Denominación Social: CAIXABANK, S.A. CIF A-08663619 Domicilio social: Cl. Pintor Sorolla N. 2-4 (Valencia) A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD A.1. COMPLETE EL SIGUIENTE CUADRO SOBRE EL CAPITAL SOCIAL DE LA SOCIEDAD: Fecha de última modificación Capital social (€) Número de acciones Número de derechos de voto 14/12/2016 5.981.438.031,00 5.981.438.031 5.981.438.031 Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados: SI NO A.2. DETALLE LOS TITULARES DIRECTOS E INDIRECTOS DE PARTICIPACIONES SIGNIFICATIVAS A LA FECHA DE CIERRE DEL EJERCICIO, EXCLUIDOS LOS CONSEJEROS: % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos financieros Nombre o denominación DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN INDIRECTA: Nombre o denominación social del titular indirecto Nombre o denominación social del titular directo % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos financieros % total de derechos de voto INVESCO LIMITED INVESCO ASSET MANAGEMENT LIMITED 1,91 0,00 1,91 INVESCO LIMITED INVESCO ADVISERS, INC 0,01 0,00 0,01 social del accionista Directo Indirecto Directo Indirecto % total de derechos de voto INVESCO LIMITED 0,00 1,96 0,00 0,00 1,96 BLACKROCK, INC 0,00 2,98 0,00 0,24 3,23 FUNDACIÓN BANCARIA “LA CAIXA” 0,00 40,02 0,00 0,00 40,02 NORGES BANK 3,01 0,00 0,00 0,00 3,02 INVESCO LIMITED INVESCO MANAGEMENT, S.A. 0,03 0,00 0,03 OTRAS ENTIDADES CONTROLADAS QUE INTEGRAN EL GRUPO BLACKROCK, INC 2,98 0,25 3,23 FUNDACIÓN BANCARIA “LA CAIXA” CRITERIACAIXA, S.A.U. 40,02 0,00 40,02 BLACKROCK, INC INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS A.3. COMPLETE LOS SIGUIENTES CUADROS SOBRE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, QUE POSEAN DERECHOS DE VOTO SOBRE ACCIONES DE LA SOCIEDAD: Nombre o denominación % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos financieros % derechos de voto que pueden ser transmitidos a través de instrumentos financieros social del accionista Directo Indirecto Directo Indirecto % total de derechos de voto Directo Indirecto Jordi Gual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tomás Muniesa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gonzalo Gortázar 0,02 0,00 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 John S. Reed 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fundación CajaCanarias 0,64 0,00 0,00 0,00 0,64 0,00 0,00 Maria Teresa Bassons 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Verónica Fisas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Alejandro García-Bragado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cristina Garmendia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ignacio Garralda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Amparo Moraleda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Eduardo Javier Sanchiz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 José Serna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Koro Usarraga 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 % total de derechos de voto en poder del consejo de administración 0,67 DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN INDIRECTA: % derechos de voto % derechos de voto que pueden ser transmitidos Nombre o denominación Nombre o denominación social del titular social del accionista directo % derechos de voto atribuidos a las acciones a través de instrumentos financieros % total de derechos de voto a través de instrumentos financieros José Serna María Soledad García Conde 0,00 0,00 0,00 0,00 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS A.7. INDIQUE SI HAN SIDO COMUNICADOS A LA SOCIEDAD PACTOS PARASOCIALES QUE LA AFECTEN SEGÚN LO ESTABLECIDO EN LOS ARTÍCULOS 530 Y 531 DE LA LEY DE SOCIEDADES DE CAPITAL. EN SU CASO, DESCRÍBALOS BREVEMENTE Y RELACIONE LOS ACCIONISTAS VINCULADOS POR EL PACTO: SI NO Intervinientes del pacto parasocial % de capital social afectado Breve descripción del pacto Fecha de vencimiento del pacto, si la tiene FUNDACIÓN BANCARIA CAJA NAVARRA, FUNDACIÓN CajaCanarias Y FUNDACIÓN CAJA DE BURG, FUNDACIÓN BANCARIA “LA CAIXA” 40,64 Hasta la fecha de su finalización, el Pacto de Accionistas firmado el 1 de agosto de 2012 (y modificado por última vez en octubre de 2018) entre Fundación Bancaria Caja de Burgos, Fundación Bancaria Caja Navarra, Fundación Bancaria Caja Canarias y FBLC afectaba, al menos, al 40,64% del capital de la Sociedad, de acuerdo con los datos públicos disponibles en la web de CNMV. El Pacto tuvo su origen en la fusión por absorción de Banca Cívica por parte de la Sociedad, con el objetivo de regular las relaciones recíprocas y con CaixaBank de las mencionadas fundaciones en su calidad de accionistas de la Sociedad. Entre otros compromisos, el Pacto incluía el compromiso de FBLC de votar a favor de del nombramiento de 1 miembro del Consejo de CaixaBank y 1 miembro del Consejo de Administración de VidaCaixa a propuesta del resto de fundaciones. La fecha de vencimiento del pacto fue el 3 de agosto de 2020. El 3 de agosto de 2020 CaixaBank ha informó al mercado por medio de Otra Información Relevante que el Pacto de Accionistas suscrito el 3 de agosto de 2012 con ocasión de la fusión por absorción de Banca Cívica, al expirar el plazo de su vigencia, había finalizado. Con ocasión de la finalización del Pacto de Accionistas la Fundación CajaCanarias ha puesto a disposición del Consejo de Administración de CaixaBank su cargo de consejera. Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso, descríbalas brevemente: SI NO A.8. INDIQUE SI EXISTE ALGUNA PERSONA FÍSICA O JURÍDICA QUE EJERZA O PUEDA EJERCER EL CONTROL SOBRE LA SOCIEDAD DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 5 DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES. EN SU CASO, IDENTIFÍQUELA: SI NO A.9. COMPLETE LOS SIGUIENTES CUADROS SOBRE LA AUTOCARTERA DE LA SOCIEDAD: A.11. CAPITAL FLOTANTE ESTIMADO: A FECHA DE CIERRE DEL EJERCICIO : Número de acciones directas Número de acciones indirectas() % total sobre capital social Capital flotante estimado (%) 51,02 A.14. INDIQUE SI LA SOCIEDAD HA EMITIDO VALORES QUE NO SE NEGOCIAN EN UN MERCADO REGULADO DE LA UNIÓN EUROPEA. 3.528.919 532.590 0,07 ( * ) A TRAVÉS DE: Nombre o denominación social del titular directo de la participación Número de acciones directas BANCO BPI, S.A. 506.446 CAIXABANK PAYMENT & CONSUMER 3.466 VIDACAIXA, S.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS 14.743 MICROBANK 7.935 SI NO INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS B. JUNTA GENERAL B.4. INDIQUE LOS DATOS DE ASISTENCIA EN LAS JUNTAS GENERALES CELEBRADAS EN EL EJERCICIO AL QUE SE REFIERE EL PRESENTE INFORME Y LOS DE LOS DOS EJERCICIOS ANTERIORES: % voto a distancia Fecha junta general % de presencia física % en representación Voto electrónico Otros Total 06/04/2018 41,48 23,27 0,03 0,23 65,01 De los que Capital flotante 3,78 19,57 0,03 0,23 23,61 05/04/2019 43,67 20,00 0,09 1,86 65,62 De los que Capital flotante 3,02 15,96 0,09 1,86 20,93 22/05/2020 40,94 24,92 0,11 0,30 66,27 De los que Capital flotante 0,28 16,90 0,11 0,30 17,59 03/12/2020 43,05 25,85 1,17 0,27 70,34 De los que Capital flotante 2,36 15,90 1,17 0,27 19,70 B.5. INDIQUE SI EN LAS JUNTAS GENERALES CELEBRADAS EN EL EJERCICIO HA HABIDO ALGÚN PUNTO DEL ORDEN DEL DÍA QUE, POR CUALQUIER MOTIVO, NO HAYA SIDO APROBADO POR LOS ACCIONISTAS: SI NO B.6. INDIQUE SI EXISTE ALGUNA RESTRICCIÓN ESTATUTARIA QUE ESTABLEZCA UN NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONES NECESARIAS PARA ASISTIR A LA JUNTA GENERAL, O PARA VOTAR A DISTANCIA: SI NO A FECHA DE CIERRE DEL EJERCICIO : Número de acciones necesarias para asistir a la junta general 1.000 Número de acciones necesarias para votar a distancia 1 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD C.1. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN C.1.1 NÚMERO MÁXIMO Y MÍNIMO DE CONSEJEROS PREVISTOS EN LOS ESTATUTOS SOCIALES Y EL NÚMERO FIJADO POR LA JUNTA GENERAL: Número máximo de consejeros 22 Número mínimo de consejeros 12 Número de consejeros fijado por la junta 15 C.1.2 COMPLETE EL SIGUIENTE CUADRO CON LOS MIEMBROS DEL CONSEJO: Nombre o denominación Categoría del Fecha primer Fecha último social del consejero Representante consejero Cargo en el consejo nombramiento nombramiento Procedimiento de elección Jordi Gual Dominical Presidente 30/06/2016 06/04/2017 Acuerdo Junta General De Accionistas Tomás Muniesa Dominical Vicepresidente 01/01/2018 06/04/2018 Acuerdo Junta General De Accionistas Gonzalo Gortázar Ejecutivo Consejero Delegado 30/06/2014 05/04/2019 Acuerdo Junta General De Accionistas John S. Reed Independiente Consejero 03/11/2011 05/04/2019 Acuerdo Junta General De Accionistas Fundación CajaCanarias Natalia Aznárez Dominical Consejero 23/02/2017 06/04/2017 Acuerdo Junta General De Accionistas Maria Teresa Bassons Dominical Consejero 26/06/2012 05/04/2019 Acuerdo Junta General De Accionistas Verónica Fisas Independiente Consejero 25/02/2016 28/04/2016 Acuerdo Junta General De Accionistas Alejandro García- Bragado Dominical Consejero 01/01/2017 06/04/2017 Acuerdo Junta General De Accionistas Cristina Garmendia Independiente Consejero 05/04/2019 05/04/2019 Acuerdo Junta General De Accionistas Ignacio Garralda Dominical Consejero 06/04/2017 06/04/2017 Acuerdo Junta General De Accionistas Amparo Moraleda Independiente Consejero 24/04/2014 05/04/2019 Acuerdo Junta General De Accionistas Eduardo Javier Sanchiz Independiente Consejero 21/09/2017 06/04/2018 Acuerdo Junta General De Accionistas José Serna Dominical Consejero 30/06/2016 06/04/2017 Acuerdo Junta General De Accionistas Koro Usarraga Independiente Consejero 30/06/2016 06/04/2017 Acuerdo Junta General De Accionistas Número total de consejeros 14 INDIQUE LOS CESES QUE, YA SEA POR DIMISIÓN O POR ACUERDO DE LA JUNTA GENERAL, SE HAYAN PRODUCIDO EN EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DURANTE EL PERIODO SUJETO A INFORMACIÓN: Nombre o denominación social del consejero Categoría del consejero en el momento del cese Fecha del último nombramiento Comisiones especializadas de las que era miembro Indique si el cese se ha producido antes del fin del mandato Marcelino Armenter Dominical 05/04/2019 02/04/2020 Comisión De Innovación, Tecnología y Si Xavier Vives Independiente 23/04/2015 22/05/2020 Comisión Ejecutiva. Comisión De Nombramientos No Fecha de baja Transformación Digital C.1.3. COMPLETE LOS SIGUIENTES CUADROS SOBRE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO Y SU DISTINTA CATEGORÍA: CONSEJEROS EJECUTIVOS INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS Nombre o denominación social del consejero Cargo en el organigrama de la sociedad Perfil Gonzalo Gortázar Consejero Delegado Gonzalo Gortázar, nacido en Madrid en 1965, es Consejero Delegado de CaixaBank desde junio de 2014. Licenciado en Derecho y en Ciencias Empresariales por la Universidad Pontificia Comillas (ICADE) y Máster en Business Administration with distinction por INSEAD. Actualmente es Presidente de VidaCaixa y Consejero de Banco BPI. Fue Director General de Finanzas de CaixaBank hasta su nombramiento como Consejero Delegado en junio de 2014. Previamente fue Consejero Director General de Criteria CaixaCorp entre 2009 y Junio de 2011. Desde 1993 a 2009 trabajó en Morgan Stanley en Londres y en Madrid, donde ocupó diversos cargos en la división de Banca de Inversión liderando el Grupo de Instituciones Financieras en Europa hasta mediados del año 2009, momento en el que se incorporó a Criteria. Con anterioridad desempeñó diversas responsabilidades en Bank of America en Banca Corporativa y de Inversión. Ha sido Vicepresidente Primero de Repsol y Consejero de Grupo Financiero Inbursa, Erste Bank, SegurCaixa Adeslas, Abertis, Port Aventura y Saba. Número total de consejeros 1 ejecutivos % sobre el total del consejo 7,14 CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES Nombre o denominación del accionista significativo a quien representa o Nombre o denominación social del consejero que ha propuesto su nombramiento Perfil Jordi Gual Fundación Bancaria “La Caixa” Jordi Gual, nacido en Lérida en 1957. Es Presidente de CaixaBank desde el año 2016. Es Doctor en Economía (1987) por la Universidad de California (Berkeley), Catedrático de Economía de IESE Business School y Research Fellow del Center for Economic Policy Research (CEPR) de Londres. Actualmente es miembro del Consejo de Administración de Telefónica y miembro del Consejo de Vigilancia de Erste Group Bank. Asimismo, es Presidente de FEDEA, Vicepresidente del Círculo de Economía y de la Fundación Cotec para la Innovación, y miembro de los Patronatos de la Fundación CEDE, el Real Instituto Elcano y la Fundación Barcelona Mobile World Capital. Antes de asumir la Presidencia de CaixaBank, era Economista Jefe y Director Ejecutivo de Planificación Estratégica y Estudios de CaixaBank y Director General de Planificación y Desarrollo Estratégico de CriteriaCaixa. Se incorporó al grupo “la Caixa” en 2005. Ha sido miembro del Consejo de Administración de Repsol, Consejero Económico en la Dirección General de Asuntos Económicos y Financieros en la Comisión Europea en Bruselas y profesor visitante en la Universidad de California, Berkeley, la Université Libre de Bruxelles y la Barcelona Graduate School of Economics. Jordi Gual ha publicado ampliamente sobre temas bancarios, integración europea, regulación y política de competencia. En 2019 le ha sido otorgada la Insignia de Oro del Instituto Español de Analistas Financieros, en 1999 fue galardonado con el premio de investigación del European Investment Bank, y en 1979 con el Premio Extraordinario de Licenciatura en Ciencias Económicas y Empresariales. También recibió una beca Fulbright. Tomás Muniesa Fundación Bancaria “La Caixa” Tomás Muniesa, nacido en Barcelona en 1952; es Vicepresidente de CaixaBank desde abril 2018. Licenciado en Ciencias Empresariales y Máster en Dirección de Empresas por ESADE. En el año 1976 ingresó en “la Caixa”, siendo nombrado en 1992 Director General Adjunto y en 2011 Director General del Grupo Asegurador y Gestión de Activos de CaixaBank, hasta noviembre de 2018. Ha sido Vicepresidente Ejecutivo y CEO de VidaCaixa desde 1997 hasta noviembre de 2018. En la actualidad ostent a los cargos de Vicepresidente de CaixaBank, VidaCaixa y SegurCaixa Adeslas. Es, además, miembro del Patronato de ESADE Fundación y Consejero de Allianz Portugal. Con anterioridad, fue Presidente de MEFF (Sociedad Rectora de Productos Derivados), Vicepresidente de BME (Bolsas y Mercados Españoles), Vicepresidente 2º de UNESPA, Consejero y Presidente de la Comisión de Auditoría del Consorcio de Compensación de Seguros, Consejero de Vithas Sanidad SL y Consejero Suplente del Grupo Financiero Inbursa en México. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS Fundación CajaCanarias Fundaciones Firmantes del Pacto de Accionistas Maria Teresa Bassons Fundación Bancaria “La Caixa” Natalia Aznárez nacida en Santa Cruz de Tenerife en 1964, es la representante de la Fundación CajaCanarias en el Consejo de Administración de CaixaBank desde febrero de 2017. Licenciada en Ciencias empresariales en Dirección Comercial por la Universidad de Málaga y diplomada en el mismo campo en las especialidades de contabilidad y finanzas por la Universidad de La Laguna. Ha sido profesora de contabilidad y finanzas en la Universidad de La Laguna. Comienza su actividad profesional colaborando con la Dirección General de REA METAL WINDOWS para iniciar la distribución de sus productos en España. En 1990 inicia su actividad en del departamento de marketing de CajaCanarias. En 1993 dirige el Segmento de Particulares de Caja Canarias, participando en el desarrollo de productos financieros y lanzamiento de campañas, desarrollo e implantación del CRM, servicio de Banca Personal y Privada. Posteriormente asume la dirección del área de marketing. En el año 2008 es designada Subdirectora de CajaCanarias, liderando la gestión de los recursos humanos de la entidad, y asume en el año 2010 la Dirección General Adjunta de CajaCanarias. Tras el traspaso de activos y pasivos a Banca Cívica, asume la Dirección General de CajaCanarias como entidad financiera con ejercicio indirecto. Transformada la entidad financiera en fundación, ejerce como Directora General de la misma hasta el 30 de junio de 2016. Ha participado activamente en diversas comisiones del sector de Cajas de Ahorros (Comisión Ejecutiva de la ACARL, Comisión de Marketing de Euro6000, Comisión de Marketing de CECA, Comisión de Recursos Humanos de CECA, entre otras) y ha desempeñado diversos puestos en Fundaciones. Actualmente es presidenta de la Comisión de Control del Plan de pensiones de empleados de CajaCanarias, vicepresidenta de la Fundación Cristino de Vera, secretaria de la Fundación para el Desarrollo y Formación Empresarial CajaCanarias y Directora de la Fundación CajaCanarias. Maria Teresa Bassons nació en Cervelló en 1957. Es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde junio de 2012. Es licenciada en Farmacia por la Universidad de Barcelona (1980) y Especialista en Farmacia Hospitalaria. Ejerce su actividad profesional como titular de Oficina de Farmacia. Asimismo, ha sido vocal del Comité Ejecutivo de la Cámara de Comercio de Barcelona desde el año 2002 hasta mayo de 2019 y Presidenta de la Comisión de Empresas del sector de la salud, de la misma institución. Ha sido también Vicepresidenta del Col·legi Oficial de Farmacèutics de Barcelona (1997-2004) y Secretaria General del Consell de Col·legis de Farmacèutics de Catalunya (2004-2008). Es vocal del Consejo de Administración de Bassline, S.L. y Administradora de TERBAS XXI, S.L. y consejera de Laboratorios Ordesa desde enero de 2018, así como miembro de la Comisión científica de Oncolliga. Ha sido vocal del Consejo de Administración de Criteria CaixaHolding desde julio de 2011 hasta mayo de 2012, consejera de Caixa d’Estalvis i Pensions de Barcelona “la Caixa” de abril de 2005 hasta junio de 2014, Patrona de la Fundación Bancaria Caixa d’Estalvis i Pensions de Barcelona ”la Caixa” desde junio de 2014 hasta junio de 2016 y miembro del Comité Consultivo de Caixa Capital Risc hasta junio de 2018. También ha sido miembro del Consejo Asesor sobre Tabaquismo del Departament de Salut de la Generalitat de Catalunya (1997 -2006) y del Comité Asesor de Bioética de la Generalitat de Catalunya (2005 -2008) y directora del Congreso- Muestra INFARMA en la Fira de Barcelona en las ediciones de 1995 y 1997, y directora de las publicaciones “Circular Farmacéutica” y “l’Informatiu del COFB” durante doce años. En el 2008 el Consejo General de Colegios de Farmacéuticos de España le otorgó la Medalla al Mérito Profesional. En junio de 2018 ha sido nombrada Académica de la Real Academia de Farmacia de Cataluña. Alejandro García-Bragado Fundación Bancaria “La Caixa” Nacido en Girona en 1949, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde enero de 2017. Licenciado en Derecho por la Universidad de Barcelona, ganó las oposiciones de Abogado del Estado en 1974, siendo destinado primero a Castellón de la Plana y después, a finales de 1975, a Barcelona. En 1984 solicita la excedencia y pasa a prestar servicios en la Bolsa de Barcelona donde desempeña el cargo de Asesor Jurídico y a partir de 1989, cuando la Bolsa se transforma en Sociedad, es nombrado Secretario del Consejo de Administración, manteniendo también actividad profesional como abogado en ejercicio. En 1994 deja la Bolsa de Barcelona concentrándose en el ejercicio de la abogacía, asesorando de forma permanente a ”la Caixa”, de la que es nombrado Vicesecretario del Consejo de Administración en 1995 y Secretario del Consejo de Administración en 2003, siendo nombrado en 2004 Director Adjunto y en 2005 Director Ejecutivo. Desde junio de 2014 a diciembre de 2016 fue Vicepresidente y Vicesecretario del Patronato de la Fundación Bancaria Caixa d’Estalvis i Pensions de Barcelona, “la Caixa”. En CaixaBank, ejerció como Secretario (no miembro) del Consejo de Administración de mayo de 2009 a diciembre de 2016 y como Secretario General de julio de 2011 a mayo de 2014. Fue Secretario del Consejo de Administración, además de otras, de La Maquinista Terrestre y Marítima, SA; Intelhorce; Hilaturas Gossipyum; Abertis Infraestructuras, SA; Inmobiliaria Colonial, SA; y Sociedad General de Aguas de Barcelona, SA. Ha sido Consejero de Gas Natural SDG, SA desde septiembre de 2016 hasta mayo de 2018 y Vicepresidente Primero de CriteriaCaixa desde junio de 2014 hasta el día 6 de julio de 2020. Actualmente es consejero de Saba Infraestructuras desde junio 2018. Ignacio Garralda Mutua Madrileña Automovilista Sociedad De Seguros A Prima Fija Ignacio Garralda, nacido en Madrid en 1951, es Consejero de CaixaBank desde el año 2017. Licenciado en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid. Es Notario en excedencia desde 1989. Inició su carrera profesional como Corredor Colegiado de Comercio, de 1976 a 1982, año en que pasó a Agente de Cambio y Bolsa del Ilustre Colegio de Agentes de Cambio y Bolsa de Madrid hasta 1989. Fue socio Fundador de AB Asesores Bursátiles, S.A, Sociedad en la que ocupó el cargo de Vicepresidente hasta 2001, Vicepresidente de Morgan Stanley Dean Witter, SV, S.A. de 1999 a 2001 y Presidente de Bancoval, S.A. entre 1994 y 1996. Entre 1991 y 2009 fue Consejero de la Sociedad Rectora de la Bolsa de Madrid. Actualmente es Presidente y Consejero Delegado de Mutua Madrileña Automovilista. Es miembro del Consejo de Administración desde 2002 y miembro de la Comisión Ejecutiva desde 2004, ejerciendo actualmente como su Presidente, así como de la Comisión de Inversiones. Es miembro del Consejo de Administración de Endesa S.A. ejerciendo como Presidente de su Comisión de Nombramientos y Retribuciones desde el 1 de septiembre de 2020. Además es Presidente de la Fundación Mutua Madrileña, miembro del Patronato de la Fundación Princesa de Asturias, del Museo Reina Sofía, de Pro Real Academia Española y de la Funda ción de Ayuda contra la Drogadicción. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS José Serna Fundación Bancaria “La Caixa” Número total de consejeros dominicales José Serna nacido en Albacete en 1942, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde julio de 2016. Licenciado en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid en 1964, inició su actividad profesional en la asesoría jurídica de Butano, S.A. (1969/70). En 1971 ingresó en el Cuerpo de Abogados del Estado, prestando sus servicios en la Abogacía del Estado de Salamanca y en los Ministerios de Educación y Ciencia y Hacienda. Posteriormente se incorporó a los servicios contenciosos del Estado en la Audiencia Territorial de Madrid (actualmente Tribunal Superior de Justicia) hasta que pasó a la situación de excedencia en 1983. De 1983 a 1987 fue Asesor Jurídico de la Bolsa de Madrid. En 1987 obtuvo plaza como Agente de Cambio y Bolsa en la Bols a de Barcelona, siendo elegido Secretario de su Junta Sindical. Participó en la reforma bursátil de 1988 como Presidente de la Sociedad Promotora de la nueva Bolsa de Barcelona y también como vocal de la Comisión Consultiva de la recién creada Comisión Nacional del Mercado de Valores. En 1989 fue elegido Presidente de la Bolsa de Barcelona, cargo que desempeñó durante dos mandatos consecutivos hasta 1993. De 1991 a 1992 fue Presidente de la Sociedad de Bolsas de España, que agrupa a las cuatro Bolsas Españolas, y Vicepresidente del Mercado Español de Futuros Financieros radicado en Barcelona. Fue también Vicepresidente de la Fundación Barcelona Centro Financiero y de la Sociedad de Valores y Bolsa Interdealers, S.A. En 1994 se incorporó como Agente de Cambio y Bolsa al Colegio Oficial de Corredores de Comercio de Barcelona. Formó parte del Consejo de Administración de ENDESA durante los años 2000 a 2007. Fue asimismo vocal de su Comisión de Control y Auditoría, presidiéndola de 2006 a 2007. Fue también consejero de las sociedades ENDESA Diversificación y ENDESA Europa. Ha sido Notario de Barcelona de 2000 a 2013. 7 % sobre el total del consejo 50,00 CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES Nombre o denominación social del consejero Perfil John S. Reed John Reed, nacido en Chicago en 1939, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde 2011 y Consejero Coordinador desde el año 2020. Se crió en Argentina y en Brasil. Regresó a Estados Unidos para cursar sus estudios universitarios, donde en el año 1961 se licenció en Filosofía y Letras y Ciencias en el Washington and Jefferson College y el Massachusetts Institute of Technology gracias a un programa de doble titulación. Fue teniente del Cuerpo de Ingenieros del Ejército de Estados Unidos de 1962 a 1964 y posteriormente volvió a matricularse en el MIT para realizar un máster en Ciencias. John Reed trabajó 35 años en Citibank/Citicorp y Citigroup, los últimos dieciséis como Presidente. Se jubiló en abril del año 2000. De septiembre de 2003 a abril de 2005 volvió a trabajar como Presidente de la Bolsa de Nueva York y ocupó el cargo de Presidente de la Corporación del MIT entre los años 2010 y 2014. Fue nombrado Presidente del Consejo de American Cash Exchange en febrero de 2016. Es Presidente del Boston Athenaeum y fideicomisario del NBER. Es miembro de la Junta de la Academia Americana de Artes y Ciencias y de la Sociedad Filosófica Americana. Verónica Fisas Verónica Fisas, nacida en Barcelona en 1964, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde febrero de 2016. Licenciada en Derecho y con un Máster en Administración de Empresas, se incorpora a temprana edad a Natura Bissé, adquiriendo un vasto conocimiento del negocio y de todos sus departamentos. Es Consejera Delegada del Consejo de Administración de Natura Bissé y Directora General del Grupo Natura Bissé desde el año 2007. Desde el año 2008 es también Patrono de la Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé. En el año 2001, ya como CEO de la filial de Natura Bissé en Estados Unidos, lleva a cabo la expansión y consolidación del negocio, obteniendo inmejorables resultados en la distribución de producto y el posicionamiento de marca. En el año 2009 pasa a ser miembro de la Junta Directiva de Stanpa, Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética, convirtiéndose en el 2019 en presidenta de Stanpa y, a su vez, también en presidenta de la Fundación Stanpa. Recibe el Premio a la Conciliación Empresa - Familia en la II Edición Premios Nacionales a la Mujer Directiva en 2009 y el Premio IWEC (International Women’s Entrepreneurial Challenge) por su carrera profesional, en 2014. En noviembre de 2017 la Revista Emprendedores galardona a Verónica Fisas como “ejecutiva del Año”. Cristina Garmendia Cristina Garmendia, nacida en San Sebastián en 1962. Es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde junio de 2019. Licenciada en Ciencias Biológicas en la especialidad de Genética, MBA por el IESE Business School de la Universidad de Navarra y doctora en Biología Molecular por el Centro de Biología Molecular Severo Ochoa de la Universidad Autónoma de Madrid. En la actualidad es consejera, de Compañía de Distribución Integral Logista Holdings, S.A., de Mediaset y Ysios Capital. Ha sido en el pasado Vicepresidenta Ejecutiva y Directora Financiera del Grupo Amasua, Presidenta de la Asociación de Empresas Biotecnológicas (ASEBIO) y miembro de la Junta directiva de la Confederación Española de Organizaciones Empresariales (CEOE) así como también ha sido miembro de los órganos de gobierno de, entre otras sociedades, Science & Innovation Link Office, S.L., Naturgy Energy Group, S.A. (anteriormente Gas Natural, S.A.). Corporación Financiera Alba, Pelayo Mutua de Seguros, Presidenta de la empresa Hispano- Americana Satlantis Microsats y Presidenta de Genetrix S.L. Ha sido Ministra de Ciencia e Innovación del Gobierno de España durante toda la IX Legislatura desde abril 2008 a diciembre 2011. Es Presidenta de la Fundación COTEC, miembro de las Fundaciones España Constitucional, SEPI y Mujeres por África, así como miembro del Consejo Social de la Universidad de Sevilla. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS Amparo Moraleda Amparo Moraleda nacida en Madrid en 1964, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde el año 2014. Ingeniero Superior Industrial por ICAI y PDG por el IESE. Consejera Independiente en diversas sociedades: Solvay, S.A. (desde 2013), Airbus Group, S.E. (desde 2015) y Vodafone Group (desde 2017). Es asimismo, miembro del Consejo Rector del Consejo Superior de Investigaciones Científicas – CSIC (desde 2011), miembro del consejo asesor de SAP Ibérica (desde 2013) y del de Spencer Stuart (desde 2017). Entre 2012 y 2017 fue miembro del consejo de administración de Faurecia, S.A. y miembro del Consejo Asesor de KPMG España (desde 2012) Fue Directora de Operaciones para el área Internacional de Iberdrola con responsabilidad sobre Reino Unido y Estados Unidos, entre enero de 2009 y febrero de 2012. También dirigió Iberdrola Ingeniería y Construcción de enero de 2009 hasta enero de 2011. Fue Presidenta ejecutiva de IBM para España y Portugal entre julio de 2001 y enero de 2009, ampliando la zona bajo su responsabilidad a Grecia, Israel y Turquía de julio de 2005 a enero de 2009. Entre junio de 2000 y 2001 fue ejecutiva adjunta del Presidente de IBM Corporation. Del 1998 al 2000 fue Directora General de INSA (filial de IBM Global Services). De 1995 a 1997, Directora de RRHH para EMEA de IBM Global Services y de 1988 a 1995 desempeñó varios puestos profesionales y de dirección en IBM España. Es miembro de diversos patronatos y consejos de diferentes instituciones y organismos, entre los que se incluyen la A cademia de Ciencias Sociales y del Medio Ambiente de Andalucía, Patronato del MD Anderson Cancer Center de Madrid. La Fundación Vodafone y la Fundación Airbus. En diciembre de 2015 fue nombrada académica de número de la Real Academia de Ciencias Económicas y Financieras. Ingresó en el 2005 en el Hall of Fame de la organización Women in Technology International (WITI), reconocimiento que distingue a las personalidades de la empresa y de la tecnología que más han contribuido en todo el mundo a la incorporación y aportación de la mujer al desarrollo tecnológico y ha recibido diversos premios, a saber: Premio al Liderazgo desde los Valores (Fundación FIGEVA – 2008), Premio Javier Benjumea (Asociación de Ingenieros ICAI – 2003) y el Premio Excelencia (Federación Española de Mujeres Directivas, Ejecutivas, Profesionales y Empresarias – Fedepe – 2002). Eduardo Javier Sanchiz Eduardo Javier Sanchiz nacido en Vitoria en 1956, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde septiembre de 2017. Es licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Deusto, campus San Sebastián y Master en Administración de Empresas por el Instituto Empresa en Madrid. Ha sido Consejero Delegado de Almirall desde Julio del 2011 hasta el 30 de septiembre del 2017. Durante este periodo la compañía ha llevado a cabo una importante transformación estratégica con la ambición de ser una compañía global líder en tratamiento de la piel. Previamente, desde Mayo 2004 cuando se incorporó a Almirall, ocupó el cargo de Director Ejecutivo de Desarrollo Corporativo y Finanzas y “Chief Financial Officer”. En ambas funciones Eduardo promovió el proceso de expansión internacional de la compañía a través de diversas operaciones de alianzas con terceras compañías así como de licencias de productos externos además de cinco adquisiciones de empresas y portafolios de productos. Coordinó también el proceso de salida a Bolsa en el 2007. Ha sido miembro del Consejo de Administración de Almirall desde Enero del 2005 y miembro de la Comisión de Dermatología desde su creación en el 2015. Antes de su llegada a Almirall trabajó durante 22 años, de los cuales 17 fuera de España, en Eli Lilly & Co empresa farmacéutica americana, en puestos de finanzas, marketing, ventas y dirección general. Tuvo la oportunidad de vivir en seis países diferentes y algunos de los puestos relevantes incluyen Director General en Bélgica, Director General en México y en su último puesto en esta compañía, Director Ejecutivo para el área de negocio que aglutina los países de centro, norte, este y sur de Europa. Ha sido miembro del Consejo de la Cámara Americana de Comercio en México y del Consejo de la Asociación de industrias farmacéuticas en diversos países en Europa y Latinoamérica. Es miembro del Comité Estratégico de Laboratorio Pierre Fabre y, desde mayo de 2019, miembro del Consejo de esta sociedad. Koro Usarraga Koro Usarraga nacida en San Sebastián en 1957, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank desde el año 2016. Licenciada en Administración y Dirección de Empresas y Master en Dirección de Empresas por ESADE, PADE por IESE y Censor Jurado de Cuent as. Consejera Independiente de NH Hotel Group desde 2015, hasta octubre de 2017. Trabajó durante 20 años en Arthur Andersen y en 1993 es nombrada socia de la división de auditoría. En el año 2001 asume la responsab ilidad de la Dirección General Corporativa de Occidental Hotels & Resorts, grupo con gran presencia internacional y especializado en el sector vacacional. Teniendo bajo su responsabilidad las áreas de finanzas, administración y control de gestión, sistemas de información y recursos humanos. Fue Directora General de Renta Corporación, grupo inmobiliario especializado en adquisición, rehabilitación y venta de inmuebles. Es consejera de Vocento, S.A. Desde el año 2005 hasta la actualidad es accionista y administradora de la sociedad 2005 KP Inversiones, S.L., dedicada a la inversión en empresas y consultoría de dirección. Asimismo es Administradora de Vehicle Testing Equipment, S.L. Número total de consejeros 6 independientes % sobre el total del consejo 42,86 INDIQUE SI ALGÚN CONSEJERO CALIFICADO COMO INDEPENDIENTE PERCIBE DE LA SOCIEDAD, O DE SU MISMO GRUPO, CUALQUIER CANTIDAD O BENEFICIO POR UN CONCEPTO DISTINTO DE LA REMUNERACIÓN DE CONSEJERO, O MANTIENE O HA MANTENIDO, DURANTE EL ÚLTIMO EJERCICIO, UNA RELACIÓN DE NEGOCIOS CON LA SOCIEDAD O CON CUALQUIER SOCIEDAD DE SU GRUPO, YA SEA EN NOMBRE PROPIO O COMO ACCIONISTA SIGNIFICATIVO, CONSEJERO O ALTO DIRECTIVO DE UNA ENTIDAD QUE MANTENGA O HUBIERA MANTENIDO DICHA RELACIÓN. EN SU CASO, SE INCLUIRÁ UNA DECLARACIÓN MOTIVADA DEL CONSEJO SOBRE LAS RAZONES POR LAS QUE CONSIDERA QUE DICHO CONSEJERO PUEDE DESEMPEÑAR SUS FUNCIONES EN CALIDAD DE CONSEJERO INDEPENDIENTE. Nombre o denominación social del consejero Descripción de la relación Declaración motivada Cristina Garmendia es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. La remuneración Cristina Garmendia Es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. percibida por su pertenencia al Consejo Asesor, en el ejercicio 2020, asciende a quince mil euros, no considerándose significativa. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS OTROS CONSEJEROS EXTERNOS Nombre o denominación social del consejero Motivos Sin datos Número total de consejeros independientes N.A. % sobre el total del consejo N.A. Sociedad, directivo o accionista con el que mantiene el vínculo Perfil INDIQUE LAS VARIACIONES QUE, EN SU CASO, SE HAYAN PRODUCIDO DURANTE EL PERIODO EN LA CATEGORÍA DE CADA CONSEJERO: Nombre o denominación Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual Sin datos C.1.4. COMPLETE EL SIGUIENTE CUADRO CON LA INFORMACIÓN RELATIVA AL NÚMERO DE CONSEJERAS AL CIERRE DE LOS ÚLTIMOS 4 EJERCICIOS, ASÍ COMO LA CATEGORÍA DE TALES CONSEJERAS: Número de consejeras % sobre el total de consejeros de cada categoría Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejercicio 2017 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejercicio 2017 Ejecutivas 0 0 0 0 Dominicales 2 2 2 2 28,57 25 25 28,57 Independientes 4 4 3 3 66,67 57,14 33,33 33,33 Otras Externas 0 0 0 0 Total 6 6 5 5 42,86 37,5 27,78 27,78 C.1.11. DETALLE, EN SU CASO, LOS CONSEJEROS O REPRESENTANTES DE CONSEJEROS PERSONAS JURÍDICAS DE SU SOCIEDAD, QUE SEAN MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN O REPRE- SENTANTES DE CONSEJEROS PERSONAS JURÍDICAS DE OTRAS ENTIDADES COTIZADAS EN MERCADOS REGULADOS DISTINTAS DE SU GRUPO, QUE HAYAN SIDO COMUNICADAS A LA SOCIEDAD: Nombre o denominación social del consejero Denominación social de la entidad cotizada Cargo Jordi Gual Erste Group Bank, AG. Consejero Jordi Gual Telefónica, S.A. Consejero Cristina Garmendia Mediaset España Comunicación, S.A. Consejero Cristina Garmendia Compañía de Distribución Integral Logista Holdings, S.A. Consejero Ignacio Garralda Endesa, S.A. Consejero Amparo Moraleda Vodafone Group PLC Consejero Amparo Moraleda Solvay, S.A. Consejero Amparo Moraleda Airbus Group, S.E. Consejero Koro Usarraga Vocento, S.A. Consejero C.1.12. INDIQUE Y, EN SU CASO EXPLIQUE, SI LA SOCIEDAD HA ESTABLECIDO REGLAS SOBRE EL NÚMERO MÁXIMO DE CONSEJOS DE SOCIEDADES DE LOS QUE PUEDAN FORMAR PARTE SUS CONSEJEROS, IDENTIFICANDO, EN SU CASO, DÓNDE SE REGULA: SI NO C.1.13. INDIQUE LOS IMPORTES DE LOS CONCEPTOS RELATIVOS A LA REMUNERACIÓN GLOBAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN SIGUIENTES: Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) Importe de los derechos acumulados por los consejeros actuales en materia de pensiones (miles de euros) Importe de los derechos acumulados por los consejeros antiguos en materia de pensiones (miles de euros) social del consejero 5.959 6.12 1 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS C.1.14. IDENTIFIQUE A LOS MIEMBROS DE LA ALTA DIRECCIÓN QUE NO SEAN A SU VEZ CONSEJEROS EJECUTIVOS, E INDIQUE LA REMUNERACIÓN TOTAL DEVENGADA A SU FAVOR DURANTE EL EJERCICIO: Nombre o denominación social Cargo/s Juan Antonio Alcaraz Director General de Negocio Francesc Xavier Coll Director General de Recursos Humanos y Organización Jorge Mondéjar Director General de Riesgos Ignacio Badiola Director Ejecutivo de CIB and International Banking Luis Javier Blas Director Ejecutivo de Medios Matthias Bullach Director Ejecutivo de Intervención, Control de Gestión y Capital. María Luisa Martínez Directora Ejecutiva de Comunicación, Relaciones Institucionales, Marca y RSC Javier Pano Director Ejecutivo de Finanzas María Luisa Retamosa Directora Ejecutiva de Auditoría Interna Francisco Javier Valle Director Ejecutivo de Seguros Óscar Calderón Secretario General y del Consejo Número de mujeres en la alta dirección 2 Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 18,18 Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 9.338 C.1.15. INDIQUE SI SE HA PRODUCIDO DURANTE EL EJER - CICIO ALGUNA MODIFICACIÓN EN EL REGLAMENTO DEL CONSEJO: SI NO C.1.21. EXPLIQUE SI EXISTEN REQUISITOS ESPECÍFICOS, DISTINTOS DE LOS RELATIVOS A LOS CONSEJEROS, PARA SER NOMBRADO PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINIS- TRACIÓN: SI NO C.1.23. INDIQUE SI LOS ESTATUTOS O EL REGLAMENTO DEL CONSEJO ESTABLECEN UN MANDATO LIMITADO U OTROS REQUISITOS MÁS ESTRICTOS ADICIONALES A LOS PREVIS- TOS LEGALMENTE PARA LOS CONSEJEROS INDEPENDIEN - TES, DISTINTO AL ESTABLECIDO EN LA NORMATIVA: SI NO C.1.25. INDIQUE EL NÚMERO DE REUNIONES QUE HA MANTENIDO EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DURANTE EL EJERCICIO. ASIMISMO, SEÑALE, EN SU CASO, LAS VECES QUE SE HA REUNIDO EL CONSEJO SIN LA ASISTENCIA DE SU PRESIDENTE. EN EL CÓMPUTO SE CONSIDERARÁN ASISTENCIAS LAS REPRESENTACIONES REALIZADAS CON INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS: Número de reuniones del consejo 16 Número de reuniones del consejo sin la asistencia del presidente 0 INDIQUE EL NÚMERO DE REUNIONES QUE HAN MANTENIDO EN EL EJERCICIO LAS DISTINTAS COMISIONES DEL CONSEJO: Número de reuniones de comisión de auditoría y control 20 Número de reuniones de comisión de Innovación, tecnología y transformación digital INDÍQUESE EL NÚMERO DE REUNIONES MANTENIDAS POR EL CONSEJERO COORDINADOR CON EL RESTO DE CONSEJEROS, SIN ASISTENCIA NI REPRESENTACIÓN DE NINGÚN CONSEJERO EJECUTIVO: Número de reuniones 1 Número de reuniones de comisión de nombramientos 13 Número de reuniones de comisión de retribuciones 5 Número de reuniones de comisión de riesgos 14 Número de reuniones de comisión ejecutiva 20 4 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS C.1.26. INDIQUE EL NÚMERO DE REUNIONES QUE HA MANTENIDO EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DURANTE EL EJERCICIO Y LOS DATOS SOBRE ASISTENCIA DE SUS MIEMBROS: C.1.27. INDIQUE SI ESTÁN PREVIAMENTE CERTIFICADAS LAS CUENTAS ANUALES INDIVIDUA - LES Y CONSOLIDADAS QUE SE PRESENTAN AL CONSEJO PARA SU FORMULACIÓN: SI NO Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales C.1.32. INDIQUE SI LA FIRMA DE AUDITORÍA REALIZA OTROS TRABAJOS PARA LA SOCIEDAD Y/O SU GRUPO DISTINTOS DE LOS DE AUDITORÍA Y EN ESE CASO DECLARE EL IMPORTE DE LOS HONORARIOS RECIBIDOS POR DICHOS TRABAJOS Y EL PORCENTAJE QUE EL IMPORTE ANTERIOR SUPONE SOBRE LOS HONORARIOS FACTURADOS POR TRABAJOS DE AUDITORÍA A LA SOCIEDAD Y/ O SU GRUPO: SI NO individuales y consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo: Sociedad Sociedades del Total C.1.29. INDIQUE SI ESTÁN PREVIAMENTE CERTIFICADAS LAS CUENTAS ANUALES INDIVIDUA- LES Y CONSOLIDADAS QUE SE PRESENTAN AL CONSEJO PARA SU FORMULACIÓN: SI NO Importe de otros trabajos distintos de los de auditoría (miles de euros) Importe trabajos distintos de los de auditoría / Importe trabajos de auditoría (en %) 24,00 23,00 24,00 Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro: Nombre o denominación social del secretario Representante Óscar Calderón C.1.31. INDIQUE SI DURANTE EL EJERCICIO LA SOCIEDAD HA CAMBIADO DE AUDITOR EXTER- NO. EN SU CASO IDENTIFIQUE AL AUDITOR ENTRANTE Y SALIENTE: SI NO En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los mismos: SI NO C.1.33. INDIQUE SI EL INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO ANTERIOR PRESENTA SALVEDADES. EN SU CASO, INDIQUE LAS RAZONES DADAS A LOS ACCIONISTAS EN LA JUNTA GENERAL POR EL PRESIDENTE DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA PARA EXPLICAR EL CONTENIDO Y ALCANCE DE DICHAS SALVEDADES: SI NO C.1.34. INDIQUE EL NÚMERO DE EJERCICIOS QUE LA FIRMA ACTUAL DE AUDITORÍA LLEVA DE FORMA ININTERRUMPIDA REALIZANDO LA AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALES INDI- VIDUALES Y/O CONSOLIDADAS DE LA SOCIEDAD. ASIMISMO, INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTA EL NÚMERO DE EJERCICIOS AUDITADOS POR LA ACTUAL FIRMA DE AUDITORÍA SOBRE EL NÚMERO TOTAL DE EJERCICIOS EN LOS QUE LAS CUENTAS ANUALES HAN SIDO AUDITADAS: Individuales Consolidadas Número de ejercicios ininterrumpidos 3 3 Individuales Consolidadas Nº de ejercicios auditados por la firma a c Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 16 % de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00 Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones específicas, de todos los consejeros 16 % de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00 grupo 547 573 1.120 tual de auditoría / Nº de ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %) 14,00 14,00 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS C.1.35. INDIQUE Y, EN SU CASO DETALLE, SI EXISTE UN PROCEDIMIENTO PARA QUE LOS CONSEJEROS PUEDAN CONTAR CON LA INFORMACIÓN NECESARIA PARA PREPARAR LAS REUNIONES DE LOS ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN CON TIEMPO SUFICIENTE: SI NO Existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de admi- nistración con tiempo suficiente. De conformidad con lo establecido en el artículo 22 del Reglamento del Consejo, en el desempeño de sus funciones, el consejero tiene el deber de exigir y el derecho de recabar de la Sociedad la información necesaria que le sirva para el cumplimiento de sus obligaciones. Para ello, el consejero deberá solicitar información sobre cualquier aspecto de la Sociedad y examinar sus libros, registros, documentos y demás documentación. El derecho de información se extiende a las sociedades participadas siempre que ello fuera posible. La solicitud se dirigirá al Presidente del Consejo, si tiene carácter ejecutivo y, en su defecto al Consejero Delegado, quién la hará llegar al interlocutor apropiado y en el supuesto que a su juicio considere que se trata de información confidencial le advertirá al consejero de esta circunstancia así como de su deber de confidencialidad. Con independencia de lo anterior, en general los documentos que deben ser aprobados por el Consejo y especialmente aquellos que por su exten- sión no pueden ser asimilados durante la sesión se remiten a los miembros del Consejo con antelación a las reuniones del órgano de administración. C.1.39. IDENTIFIQUE DE FORMA INDIVIDUALIZADA, CUANDO SE REFIERA A CONSEJEROS, C.2. COMISIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN C.2.1. Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros ejecutivos, dominicales, independientes y otros exter- nos que las integran: COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL Nombre Cargo Categoría Cristina Garmendia Vocal Independiente Eduardo Javier Sanchiz Vocal Independiente José Serna Vocal Dominical Koro Usarraga Presidente Independiente Y DE FORMA AGREGADA EN EL RESTO DE CASOS E INDIQUE, DE FORMA DETALLADA, LOS ACUERDOS ENTRE LA SOCIEDAD Y SUS CARGOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN O EMPLEADOS QUE DISPONGAN INDEMNIZACIONES, CLÁUSULAS DE GARANTÍA O BLINDAJE, CUANDO ÉSTOS DIMITAN O SEAN DESPEDIDOS DE FORMA IMPROCEDENTE O SI LA RELACIÓN CONTRACTUAL LLEGA A SU FIN CON MOTIVO DE UNA OFERTA PÚBLICA DE ADQUISICIÓN U OTRO TIPO DE OPERACIONES: Numero de beneficiarios 29 Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo 29 Consejero Delegado y 4 miembros del Comité de Dirección, 4 Directivos // 20 mandos intermedios Consejero Delegado: 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración. Miembros del Comité de Dirección: cláusula de indemnización de la mayor de las cantidades entre 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración o lo previsto por imperativo legal. Actualmente hay 4 miembros del comité para los que la indemnización prevista por imperativo legal aún resulta inferior a 1 anualidad. Asimismo, el Consejero Delegado y los miembros del Comité de Dirección tienen establecido una anualidad de los componentes fijos de la remuneración, pagadero en mensualidades, para remunerar el pacto de no competencia. Este pago se interrumpiría si se incumpliera dicho pacto. Directivos y mandos intermedios: 24 directivos y mandos intermedios entre 0,1 y 1,5 anualidades de los componentes fijos de la remuneración por encima de lo previsto por imperativo legal. Se incluye en el cómputo los directivos y mandos intermedios de las empresas del grupo . Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas le- galmente, que tiene atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los estatutos o en otros acuerdos sociales. Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo. Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o de realizar la comunicación: Consejo de administración Junta general Órgano que autoriza las cláusulas √ Si N o ¿Se informa a la junta general sobre las cláusulas? √ % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 25,00 % de consejeros independientes 75,00 % de consejeros otros externos 0,00 Nombres de los consejeros con experiencia Koro Usarraga Fecha de nombramiento del presidente en el cargo 05/04/2019 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS COMISIÓN DE INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas le- galmente, que tiene atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y Cristina Garmendia Vocal Independiente reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los estatutos o en otros acuerdos sociales. Amparo Moraleda Vocal Independiente % de consejeros ejecutivos 25,00 i % de consejeros dominicales 25,00 % de consejeros independientes 50,00 % de consejeros otros externos 0,00 Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedi - mientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios. Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas le- galmente, que tiene atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los estatutos o en otros acuerdos sociales. Nombre Jordi Gual Cargo Presidente Categoría Dominical Gonzalo Gortázar Vocal Ejecutivo COMISIÓN DE RETRIBUCIONES Nombre Cargo Categoría Alejandro García-Bragado Vocal Dominical Cristina Garmendia Vocal Independiente Amparo Moraleda Presidente Independiente % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 33,33 % de consejeros independientes 66,67 % de consejeros otros externos 0,00 COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Nombre Cargo Categoría John S. Reed Presidente Independiente Maria Teresa Bassons Vocal Dominical Eduardo Javier Sanchiz Vocal Independiente % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 33,33 % de consejeros independientes 66,67 % de consejeros otros externos 0,00 COMISIÓN DE RIESGOS Nombre Cargo Categoría Tomás Muniesa Vocal Dominical Fundación Cajacanarias Vocal Dominical Verónica Fisas Vocal Independiente Eduardo Javier Sanchiz Presidente Independiente Koro Usarraga Vocal Independiente INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 40,00 % de consejeros independientes 60,00 Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedi - mientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, % de consejeros otros externos 0,00 Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedi - mientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios. COMISIÓN EJECUTIVA Nombre Cargo Categoría Jordi Gual Presidente Dominical ya sea en la ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios. C.2.2. COMPLETE EL SIGUIENTE CUADRO CON LA INFORMACIÓN RELATIVA AL NÚMERO DE CONSEJERAS QUE INTEGRAN LAS COMISIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN AL CIERRE DE LOS ÚLTIMOS CUATRO EJERCICIOS: Número de consejeras Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejercicio 2017 Número % Número % Número % Número % Comisión de auditoría y control 2 50,00 1 33,33 1 25,00 1 33,33 Comisión de innovación, tecnología y 2 50,00 2 40,00 0 0,00 0 0,00 Tomás Muniesa Vocal Dominical transformación digital Gonzalo Gortázar Vocal Ejecutivo Verónica Fisas Vocal Independiente Amparo Moraleda Vocal Independiente Koro Usarraga Vocal Independiente Comisión de nombramientos retribuciones 1 33,33 1 33,33 1 33,33 2 66,67 % de consejeros ejecutivos 16,67 % de consejeros dominicales 33,33 % de consejeros independientes 50,00 % de consejeros otros externos 0,00 Comisión de 2 66,67 2 66,67 1 33,33 2 66,67 Comisión de riesgos 3 60,00 2 66,67 2 40,00 1 25,00 Comisión ejecutiva 3 50,00 2 33,33 2 25,00 2 25,00 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO D.2. DETALLE AQUELLAS OPERACIONES SIGNIFICATIVAS POR SU CUANTÍA O RELEVANTES POR SU MATERIA REALIZADAS ENTRE LA SOCIEDAD O ENTIDADES DE SU GRUPO, Y LOS ACCIONISTAS SIGNIFICATIVOS DE LA SOCIEDAD: Nombre o denominación social del accio- nista significativo Nombre o denominación social de la socie- dad o entidad de su grupo Naturaleza de la relación Tipo de la operación Importe (miles de euros) CRITERIACAIXA, S.A.U. CAIXABANK, S.A. Societaria Dividendos y otros beneficios distribuidos 167.477 D.3. DETALLE LAS OPERACIONES SIGNIFICATIVAS POR SU CUANTÍA O RELEVANTES POR SU MATERIA REALIZADAS ENTRE LA SOCIEDAD O ENTIDADES DE SU GRUPO, Y LOS ADMINISTRADORES O DIRECTIVOS DE LA SOCIEDAD: Nombre o denominación social de los administradores o directivos Nombre o denominación social de la socie- dad o entidad de su grupo Vínculo Naturaleza de la operación Importe (miles de euros) Sin datos N.A. D.4. INFORME DE LAS OPERACIONES SIGNIFICATIVAS REALIZADAS POR LA SOCIEDAD CON OTRAS ENTIDADES PERTENECIENTES AL MISMO GRUPO, SIEMPRE Y CUANDO NO SE ELIMINEN EN EL PROCESO DE ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Y NO FORMEN PARTE DEL TRÁFICO HABITUAL DE LA SOCIEDAD EN CUANTO A SU OBJETO Y CONDICIONES. EN TODO CASO, SE INFORMARÁ DE CUALQUIER OPERACIÓN INTRAGRUPO REALIZADA CON ENTIDADES ESTABLECIDAS EN PAÍSES O TERRITORIOS QUE TENGAN LA CONSIDERACIÓN DE PA - RAÍSO FISCAL: Denominación social de la entidad de su grupo Breve descripción de la operación Importe (miles de euros) Sin datos N.A. D.5. DETALLE LAS OPERACIONES SIGNIFICATIVAS REALIZADAS ENTRE LA SOCIEDAD O ENTIDADES DE SU GRUPO Y OTRAS PARTES VINCULADAS, QUE NO HAYAN SIDO INFORMADAS EN LOS EPÍGRAFES ANTERIORES. Denominación social de la parte vinculada Breve descripción de la operación Importe (miles de euros) Sin datos N.A. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas. En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general. 1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus acciones en el mercado. 3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los accionistas, con suficien- te detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en particular: a. De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria. b. De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia. Cumple Cumple parcialmente Explique Cumple Explique 4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y con- 2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relaciona - das con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de: a. Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales. b. Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse. tactos con accionistas e inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los accio- nistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través de su página web, incluyendo información relativa a la for- ma en que la misma se ha puesto en práctica e identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo. Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privile- giada y otro tipo de información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados (medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable la difusión y la calidad de la información a disposición del mercado, de los inver- sores y demás grupos de interés. CaixaBank es la única sociedad cotizada del Grupo. Cumple Cumple parcialmente Explique INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para emitir acciones o valores convertibles con exclu - sión del derecho de suscripción preferente, por un importe superior al 20% del capital en el momento de la delegación. Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de accio- nes o de valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferen- 7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de accionistas. Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejer- cicio del voto por medios telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte proporcionado , la asistencia y participación activa en la Junta General. te, la sociedad publique inmediatamente en su página web los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil. Cumple Cumple parcialmente Explique Cumple Cumple parcialmente Explique 8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el conse- jo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren de El Consejo de Administración, en su reunión de fecha 10 de marzo de 2016, acordó proponer a la Junta General de Accionistas de 28 de abril la aprobación de un acuerdo de delegación de facultades a favor del Consejo de Administración para emitir obligaciones, bonos, participaciones preferentes y cualesquiera otros valores de renta fija o instrumentos de naturaleza análoga convertibles en acciones de CaixaBank o que den derecho, directa o indirectamente, a la suscripción o adquisición de acciones de la sociedad, incluyendo warrants. La propuesta de delegación incluía expresamente la facultad de excluir el derecho de suscripción preferente de los accionistas. Esta propuesta fue aprobada por la Junta General de Accionistas celebrada el 28 de abril de 2016. Los aumentos de capital que el Consejo de Administración pueda aprobar al amparo de esta autorización para atender la conversión de valores en cuya emisión se haya excluido el derecho de suscripción preferente, no quedan sujetos a la limitación máxima del 20% del capital social que la Junta General de Accionistas de 22 de mayo de 2020 acordó con carácter general para los aumentos de capital que el Consejo de Administración pueda aprobar (siendo de aplicación la limitación legal del 50% del capital en el momento de la aprobación). La Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho parecer. y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, el Reglamento UE 575/2013 sobre requisitos prudenciales de las entidades de crédito y servicios de inversión y la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperación y resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, prevén la necesidad de que las entidades de crédito se doten, en ciertas proporciones, de diferentes instrumentos en la composición de su capital regulatorio para que puedan considerarse adecuadamente capitalizadas. Así, se contemplan distintas categorías de Cumple Cumple parcialmente Explique capital que deberán cubrirse con instrumentos específicos. A pesar de la adecuada situación de capital de la sociedad, se consideró necesario adoptar un acuerdo que permita emitir instrumentos que podrán ser eventualmente convertibles en el caso de darse determinados supuestos. En la medida en que la emisión de dichos instrumentos comporta la necesidad de disponer de un capital autorizado que, ya en el momento de su emisión, cubra una eventual convertibilidad y con la finalidad de dotar a la compañía de mayor flexibilidad, se consideró conveniente que los aumentos de capital social que el Consejo apruebe realizar al amparo del acuerdo de delegación objeto del informe para atender la conversión de valores en cuya emisión se haya excluido el derecho de suscripción preferente, no quedan sujetos a la limitación máxima del 20% del capital social, quedando únicamente sujetos al límite del 50%. 6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continua- ción, ya sea de forma preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web 9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el ejercicio o delega- ción del derecho de voto. Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y se apliquen de forma no discriminatoria. con antelación suficiente a la celebración de la junta general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria: Cumple Cumple parcialmente Explique a. Informe sobre la independencia del auditor. b. Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombra - mientos y retribuciones. c. Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas. 10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la sociedad: a. Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo. b. Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de Cumple Cumple parcialmente Explique voto o voto a distancia con las modificaciones precisas para que puedan vo- INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS tarse los nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de administración. c. Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto que a las formuladas por el consejo de administra - ción, incluidas, en particular, las presunciones o deducciones sobre el sentido del voto. usos y a las buenas prácticas comúnmente aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados, así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio ambiente. d. Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos complementarios o propuestas alternativas. Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable 13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un fun- cionamiento eficaz y participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco i Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable y quince miembros. En relación con el apartado c), el Consejo está conforme en que existan presunciones diferentes sobre el sentido del voto para las propuestas de acuerdo formuladas por accionistas respecto de las formuladas por el Consejo (tal y como está establecido en el Reglamento de la Junta General de Accionistas de la Sociedad) optando por la presunción de voto a favor de los acuerdos propuestos por el Consejo de Administración (porque Cumple Explique los accionistas que se ausenten antes de la votación han tenido la oportunidad de dejar constancia de su ausencia para que no se compute su voto y también de votar anticipadamente en otro sentido a través de los mecanismos establecidos al efecto) y por la presunción de voto en contra de los acuerdos propuestos por accionistas (por cuanto existe la probabilidad de que las nuevas propuestas versen sobre acuerdos que sean contradictorios con las propuestas presentadas por el Consejo de Administración y no se puede atribuir al mismo accionista sentidos opuestos para sus votos y, adicionalmente, los accionistas que se hubieran ausentado no han tenido la oportunidad de valorar y votar anticipadamente la propuesta). Esta práctica aunque no recoja el tenor de parte de la Recomendación 10, sí alcanza de mejor forma el objetivo final del Principio 7 del Código de Buen Gobierno que hace referencia expresa a los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE, que señalan que los procedimientos empleados en las Juntas de accionistas deberán garantizar la transparencia del recuento y registro adecuado de los votos, sobretodo en situaciones de lucha de voto, de nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdos, porque es una medida de transparencia y garantía de coherencia en el ejercicio del derecho de voto 11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas, establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable. 14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración y que: a. Sea concreta y verificable. b. asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de ad- ministración; y c. favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que favorecen la diversidad de género las medi- das que fomenten que la compañía cuente con un número significativo de altas directivas. Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja en el informe justificativo de la comisión de nombra- Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable mientos que se publique al convocar la junta general de accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero. 12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de pro- pósito e independencia de criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello en el informe anual de gobierno corporativo. su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa. Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y regla- mentos y de un comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los Cumple Cumple parcialmente Explique INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mí- nimo necesario, teniendo en cuenta la complejidad del grupo societario y el por- centaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de la sociedad. Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%. 18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan ac- tualizada, la siguiente información sobre sus consejeros: a. Perfil profesional y biográfico. b. Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza. c. Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, Cumple Cumple parcialmente Explique en el caso de consejeros dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos. 16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no eje- cutivos no sea mayor que la proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital. Este criterio podrá atenuarse: d. Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores reelecciones. e. Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares. a. En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participa - ciones accionariales que tengan legalmente la consideración de significativas. Cumple Cumple parcialmente Explique b. Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el consejo de administración y no tengan vínculos entre sí. Cumple Explique 19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros dominicales. 17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros. Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un accionista o varios actuando concertadamente, que Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable controlen más del 30% del capital social, el número de consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros. Cumple Explique 20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando dicho accionista reba- je su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus consejeros dominicales. Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del cumplimiento del período estatutario para el que hubie- ra sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa, apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular, se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas obligaciones que le impidan dedicar el tiempo nece- sario al desempeño de las funciones propias del cargo de consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable. También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como con- secuencia de ofertas públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corpo- rativas similares que supongan un cambio en la estructura de capital de la socie- 23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de forma especial, los in- dependientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses, cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de administración. Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o re- iteradas sobre las que el consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir, explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente. Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la condición de consejero. dad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16. Cumple Explique Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable 22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes procesales. Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo 24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos los miembros del consejo de administración. Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero. alguna de las situaciones mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable la dimisión del consejero o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la adopción de las medidas correspondientes. 25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecu- tivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones. Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden formar parte sus consejeros. Cumple Cumple parcialmente Explique Cumple Cumple parcialmente Explique GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para des- empeñar con eficacia sus funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicial- mente no previstos. 28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta. Cumple Cumple parcialmente Explique Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable 27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones. 29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros pue- dan obtener el asesoramiento preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento externo con cargo a la empresa. Cumple Cumple parcialmente Explique Cumple Cumple parcialmente Explique En el caso de ausencias inevitables, la legislación con el objetivo de evitar que se modifique de facto el equilibrio del consejo de administración, permite que se puede delegar en otro consejero (los no ejecutivos solo en otros no ejecutivos) – es lo que establece el Principio 14 del Código de Buen Gobierno y así también contemplan los Estatutos Sociales (en su artículo 37) así como el Reglamento del Consejo (en su artículo 17) que determinan que los Consejeros deberán asistir personalmente a las sesiones del Consejo. No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo incluyendo las oportunas instrucciones. Los consejeros no ejecutivos solo podrán hacerlo en otro consejero no ejecutivo, si bien los consejeros independientes únicamente podrán otorgar su representación a favor de otro consejero independiente. Es importante mencionar que la Política de Gobierno Corporativo de CaixaBank establece en relación con el deber de asistencia a las reuniones del Consejo de Administración que, en caso de ausencia imprescindible, los consejeros procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo de Administración, y que, en cualquier caso, se procurará que la asistencia de cada consejero a las reuniones del Consejo no sea inferior al 80%. Por lo tanto, las delegaciones son una práctica residual en CaixaBank. El Consejo de Administración valora como buena práctica de Gobierno corporativo que en los casos de imposibilidad de asistir, las representaciones cuando se den, en general no se produzcan, con instrucciones específicas. Ello no modifica de facto el equilibrio del Consejo dado que las delegaciones de los consejeros no ejecutivos solo pueden realizarse en no ejecutivos y en el caso de los independientes únicamente a favor de otro independiente, y hay que recordar que al margen de cualquiera que sea su tipología el consejero debe siempre defender el interés social. Por otro lado, como ejercicio de libertad de cada consejero, que también puede delegar con las oportunas instrucciones tal y como sugiere el Reglamento del Consejo, la decisión de delegar sin instrucciones representa el ejercicio de autonomía de cada consejero de sopesar aquello que da más valor a su representación y finalmente decidirse por el hecho de que su representante se atenga al resultado del debate en sede del Consejo. Ello además está en línea con lo establecido en la Ley sobre las facultades del Presidente del Consejo, al que se atribuye entre otras la de estimular el debate y la participación activa de los consejeros durante las sesiones, salvaguardando su libre toma de posición. Por lo tanto, la libertad de realizar delegaciones con o sin instrucciones específicas a la elección de cada consejero se considera una buena práctica y en concreto la ausencia de las mismas por facilitar la posición del mandatario para atenerse al tenor del debate. 30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones, las sociedades ofrezcan también a los conse- jeros programas de actualización de conocimientos cuando las circunstancias lo aconsejen. Cumple Explique No aplicable 31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con carácter previo, la información precisa para su adopción. Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera some- ter a la aprobación del consejo de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta. Cumple Cumple parcialmente Explique INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo. 36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas respecto de: a. La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración. Cumple Cumple parcialmente Explique b. El funcionamiento y la composición de sus comisiones. c. La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración. 33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamen- te atribuidas, prepare y someta al consejo de administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen. d. El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad. e. El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial aten- ción a los responsables de las distintas comisiones del consejo. Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del in- forme que estas eleven al consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos. Cumple Cumple parcialmente Explique Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos. 34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración, además de las facultades que le corresponden legal- mente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las pre- ocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente. Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o cualquier sociedad de su grupo deberán ser des- glosadas en el informe anual de gobierno corporativo. El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo. Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable Cumple Cumple parcialmente Explique 35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad. Respecto al ejercicio 2020, el Consejo de Administración ha realizado la autoevaluación de su funcionamiento de manera interna tras descartar la conveniencia de contar con la asistencia de un asesor externo al considerar que dado el proceso de renovación parcial del Consejo una vez se haga efectiva la fusión de CaixaBank con Bankia, resultaba más aconsejable y razonable posponer la colaboración externa al próximo ejercicio de autoevaluación. Consiguientemente, el ejercicio de autoevaluación ha seguido el mismo procedimiento que el año anterior contando con la asistencia de Secretaría General y del Consejo para su desarrollo. Cumple Explique INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos, siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración. 42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones: 1. En relación con los sistemas de información y control interno: Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable a. Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la infor- mación financiera y no financiera, así como los sistemas de control y ges- tión de riesgos financieros y no financieros relativos a la sociedad y, en su 38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva. caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrup- ción— revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables. Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable b. Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento y cese del responsable del ser- vicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; aprobar o 39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos, tanto financieros como no financieros. proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes. Cumple Cumple parcialmente Explique c. Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas, comunicar las irregularidades de 40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría. potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables, o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la em- presa o su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado. Cumple Cumple parcialmente Explique d. Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se apliquen de modo efectivo en la práctica. 41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna pre- sente a la comisión de auditoría, para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución, incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades. 2. En relación con el auditor externo: a. En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado. b. Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia. Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable c. Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS d. Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de administración para informarle sobre el trabajo realiza- do y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la sociedad. e. Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites a la con- centración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores. d. Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse. e. Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance. Cumple Cumple parcialmente Explique Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable 46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del consejo de administración, exista una función interna 43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo. de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones: a. Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que se identifican, gestionan, y cuantifican adecuada- Cumple Cumple parcialmente Explique mente todos los riesgos importantes que afecten a la sociedad. b. Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las 44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modifi- caciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración sobre sus condiciones eco- nómicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta. decisiones importantes sobre su gestión. c. Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los ries- gos adecuadamente en el marco de la política definida por el consejo de administración. Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable Cumple Cumple parcialmente Explique 45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos: a. Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los ope- rativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputa- cionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos con- tingentes y otros riesgos fuera de balance. 47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos y la comisión de retribuciones, si estuvieren se- paradas– se designen procurando que tengan los conocimientos, aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de dichos miembros sean consejeros independientes. b. Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una comisión especializada en riesgos cuando las normas Cumple Cumple parcialmente Explique sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime apropiado. c. El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable. 48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nom- bramientos y con una comisión de remuneraciones separadas. Cumple Explique No aplicable INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de admi- nistración y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos. Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si los encuentra idóneos a su juicio, potenciales can- didatos para cubrir vacantes de consejero. 52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervi- sión y control figuren en el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo: a. Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros independientes. b. Que sus presidentes sean consejeros independientes. Cumple Cumple parcialmente Explique c. Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comi- siones teniendo presentes los conocimientos, aptitudes y experiencia de los I 50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que le atribuya la ley, le correspondan las siguientes: a. Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contra- tos de los altos directivos. b. Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad. c. Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los conse- jeros y altos directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones y su consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de admi- nistración posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado. d. Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo con- sideren necesario para el desempeño de sus funciones. e. Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros. aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea propor- cionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad. d. Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la inde- Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable pendencia del asesoramiento externo prestado a la comisión. e. Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos direc- tivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros. 53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo, así como de los códi- gos internos de conducta, se atribuya a una o se reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto- organización, haya decidido crear. Y que Cumple Cumple parcialmente Explique tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la recomendación siguiente. 51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos. Cumple Cumple parcialmente Explique Cumple Cumple parcialmente Explique INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes: a. La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de e. Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación infor- mativa y protejan la integridad y el honor. los códigos internos de conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito y valores. Cumple Cumple parcialmente Explique b. La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunica- ción de información económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas. c. La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés. d. La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambien- tal y social se ajustan a la estrategia y política fijadas. e. La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés. 56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos. Cumple Explique 57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la sociedad y al desempeño personal, así como la re- muneración mediante entrega de acciones, opciones o derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social. Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando se condicione a que las mantengan hasta su cese como con- Cumple Cumple parcialmente Explique sejeros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su adquisición. 55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales iden- tifiquen e incluyan al menos: a. Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionis- Cumple Cumple parcialmente Explique tas, empleados, clientes, proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los derechos humanos y pre- vención de la corrupción y otras conductas ilegales b. Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políti- cas, de los riesgos asociados y su gestión. c. Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacio- nado con aspectos éticos y de conducta empresarial. d. Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés. 58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la compañía o de otras circunstancias similares. Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones: a. Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y me- dibles y que dichos criterios consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS b. Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para la creación de valor a largo plazo, como el cum- plimiento de las reglas y los procedimientos internos de la sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos. c. Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de obje- tivos a corto, medio y largo plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales, ocasionales o extraordinarios. 62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros corres- pondientes a los sistemas retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un plazo de al menos tres años. Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la trans- misión o ejercicio, una exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u otros instrumentos financieros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones, para hacer frente a Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran. 59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente de que se han cumplido de modo efectivo las con- diciones de rendimiento o de otro tipo previamente establecidas. Las entidades Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de cada componente variable. Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique su pérdida total o par- cial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento que lo haga aconsejable. Respecto a la prohibición para los Consejeros ejecutivos de transmitir la propiedad (o ejercitarlos en su caso) de las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, hasta transcurrido un plazo de al menos tres años, en el caso de CaixaBank no se aplica de esta forma. No existe una previsión en estos términos, pero sí está establecida expresamente la prohibición para los Consejeros ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sistema retributivo, sin importar la cantidad, durante el periodo de un año desde su entrega. Se considera que la finalidad establecida en el Principio 25 de que la remuneración de los consejeros favorezca la consecución de los objetivos empresariales y del interés social se logra igualmente por la existencia de cláusulas malus y clawback así como por la propia estructura de la remuneración de los consejeros ejecutivos, cuya retribución en acciones (que corresponde a la mitad de la remuneración variable así como lo referente a los planes de incentivos a largo plazo) además del periodo de restricción, está sujeta a un régimen de diferimiento, siendo además dicha remuneración variable representativa de una parte limitada de la remuneración total, en absoluta coherencia con los principios prudenciales de no incentivo a la toma de riesgos y con el alineamiento de objetivos y evolución sostenible de la entidad. En la Junta General de Accionistas celebrada el 22 de mayo de 2020 se aprobó la nueva Política de Remuneración de los miembros del Consejo de Administración para los ejercicios 2020 a 2022, ambos incluidos que introduce una serie de ajustes en la Política de Remuneración vigente Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable hasta entonces manteniendo los principios y características de la misma y dotándola de mayor estabilidad dado que el periodo de vigencia de la anterior Política estaba próximo a su finalización. La nueva Política de Remuneración recoge únicamente, con respecto a la anterior, además de alguna mejora en la redacción, los siguientes cambios: La inclusión expresa en la Política de Remuneración de las retribuciones de los consejeros 60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados. miembros de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital, creada por acuerdo del Consejo de Administración de 23 de mayo de 2019 y la fijación de la nueva ponderación de los parámetros relativos al Ratio de eficiencia core y a la Variación de Activos Problemáticos de los retos corporativos para calcular la remuneración variable en forma de bonus del Consejero Ejecutivo para 2020 y los ejercicios siguientes . Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable 63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando 61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros eje- cutivos esté vinculado a la entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor. se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad. Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS n 64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción. A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción con- tractual se considerarán cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de pactos de no competencia postcontractual. Cumple Cumple parcialmente Explique No aplicable Los pagos por resolución o extinción del contrato del Consejero Delegado, incluyendo la indemnización en caso de cese o extinción de la relación en determinados supuestos y el pacto de no competencia post contractual, no superan el importe equivalente a dos años de la retribución total anual del consejero, conforme a los importes que se reflejan en el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros. Por otro lado, el Banco tiene reconocido a favor del Consejero Delegado un complemento de previsión social para la cobertura de las contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez, condiciones que se encuentran detalladas en la Política de Remuneraciones de los Consejeros de CaixaBank. En el caso del compromiso para cubrir la contingencia de jubilación, se trata de un sistema establecido en régimen de aportación definida, para el cual se fijan con carácter previo las aportaciones anuales a realizar. En virtud de este compromiso, el Consejero Delegado tiene reconocido el derecho a percibir una prestación de jubilación, cuando alcance la edad legalmente establecida para ello, que será el resultado de la suma de las aportaciones realizadas por el Banco y sus correspondientes rendimientos hasta dicha fecha, siempre que no se produzca su cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneficios discrecionales de pensiones conforme a la normativa regulatoria en materia de remuneraciones aplicable a las entidades de crédito. En ningún caso, se prevé la posibilidad de que el Consejero Delegado perciba la prestación de jubilación de forma anticipada. Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del presente Informe. SI NO Manifiesto que los datos incluidos en este anexo estadístico coinciden y son consisten- tes con las descripciones y datos incluidos en el informe anual de gobierno corporativo publicado por la sociedad. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD SOBRE EL CONTENIDO DEL INFORME FINANCIERO ANUAL DEL GRUPO CAIXABANK CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2020 Los miembros del Consejo de Administración de CaixaBank, S.A. declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de CaixaBank, S.A. y de las empresas comprendidas en la consolidación tomados en su conjunto, y que el informe de gestión incluye un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de CaixaBa nk, S.A. y de las empresas comprendidas en la consolidación tomadas en su conjunto, junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrenta. Las Cuentas Anuales e Informe de Gestión de CAIXABANK, S.A. Y SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO CAIXABANK, correspondientes al ejercicio anual cerrado el 31 de diciembre de 2020 han sido formulados en formato electrónico por el Consejo de Administración de CaixaBank, S.A, en su reunión de 18 de febrero de 2021, siguiendo los requerimientos establecidos en el Reglamento Delegado UE 2019/815. Barcelona, a 18 de febrero de 2021 _______ Don Jordi Gual Solé Presidente _____ Don Tomás Muniesa Arantegui Vicepresidente Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma del Sr. Vicepresidente al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Don Gonzalo Gortázar Rotaeche Consejero Delegado Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma del Sr. Consejero Delegado al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Don John Shepard Reed Consejero Coordinador Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma del Sr. Consejero Coordinador al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Doña María Teresa Bassons Boncompte Consejera Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma de la Sra. Consejera al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Doña María Verónica Fisas Vergés Consejera Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma de la Sra. Consejera al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Fundación Bancaria Canaria Caja General de Ahorros de Canarias – Fundación CajaCanarias Representada por: Doña Natalia Aznárez Gómez Consejera Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma de la Sra. Consejera al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Don Alejandro García-Bragado Dalmau Consejero Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma del Sr. Consejero al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Doña Cristina Garmendia Mendizábal Consejera Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma de la Sra. Consejera al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Don Ignacio Garralda Ruíz de Velasco Consejero Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma del Sr. Consejero al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Doña María Amparo Moraleda Martínez Consejera Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma de la Sra. Consejera al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Don Eduardo Javier Sanchiz Irazu Consejero Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma del Sr. Consejero al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, _____ Don José Serna Masiá Consejero Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma del Sr. Consejero al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario, ________ Doña Koro Usarraga Unsain Consejera Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma de la Sra. Consejera al haber asistido por medios telemáticos a la sesión del Consejo con motivo de las restricciones derivadas de la declaración del estado de alarma en todo el territorio nacional de España por el Real Decreto 965/2020, de 3 de noviembre, y normativa aplicable. El Secretario,

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