CAIHONG DISPLAY DEVICES CO.,LTD. — Audit Report / Information 2018

Mar 29, 2019

彩虹显示器件股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2019]第1-00405 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2019]第1-00405 号

彩虹显示器件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了彩虹显示器件股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

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（一）玻璃基板生产线减值

1、事项描述

贵公司的玻璃基板生产线（以下简称生产线资产组），主要包括固定资产、在建工程和 工程物资。截止2018 年12 月31 日，生产线资产组账面价值总额为43.65 亿元，占贵公司非 流动资产的 14.02%、总资产总额的 10.88%，是贵公司资产中重要的组成部分。管理层对生 产线资产组进行减值测试，对于存在明显减值迹象的生产线资产组，聘请独立评估师进行评 估，并参考评估结果计提减值准备，本期共计提减值8,410.11 万元。上述减值测试涉及确定 折现率等参数以及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和 毛利率、良品率、对未来现金流量现值的预测等，由于未来现金流预测和折现的固有不确定 性，对于生产线资产组减值的确认具有重大影响，我们确定为关键审计事项。

2、审计应对

了解并测试贵公司对生产线资产组减值测试的内部控制；评估管理层判断的生产线资产 组减值的合理性，并对减值评估中采用的关键假设予以评价；评价独立评估师的胜任能力、 专业素质和客观性；复核评估方法的合理性；分析减值评估中采用的折现率、经营和财务假 设等参数和假设的合理性，以充分考虑这些参数和假设在合理变动时对减值测试结果的潜在 影响。

（二）关联交易

1、事项描述

如附注九（五）所述，贵公司在2018 年度存在与关联方之间的涉及不同交易类别且金额 重大的关联方交易。关联交易确认的营业收入为131,262.00 万元，其中：销售商品收入 112,381.95 万元、租赁收入18,880.05 万元，占贵公司营业收入的68.04%。由于关联方数量 较多、涉及的关联方交易种类多样，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关 联方交易的风险，且关联方交易金额对经营成果具有重大影响，我们确认为关键审计事项。 2、审计应对

了解并测试贵公司关联交易的内部控制；取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明 细，通过互联网查阅公开信息，以识别是否存在未披露的关联方关系；复核重大的销售、劳

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务、租赁和采购合同，抽样检查关联方交易发生额及余额；抽样函证关联方交易发生额及余 额，以确认关联方交易确认是否准确、披露是否完整；对比关联方的销售价格，与对非关联 方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进行比较，以判断交易价格是否公允。

（三）政府补助

1、事项描述

如附注五（三十九）、（四十二）所述，贵公司2018 年度累计收到政府补助款并确认政 府补助收益8.96 亿元，是本期利润的主要来源，对财务报表影响重大，我们确定为关键审计 事项。

2、审计应对

检查政府补助申报资料、政府拨款文件、银行收款记录等支持性文件，以确定政府补助 的真实性；分析政府补助款项的用途，以确定政府补助的性质；抽样检查与政府补助相关的 记账凭证，复核递延收益的分摊方法和金额；对重要的政府补助进行函证并实地走访拨款机 构，以确定政府补助的确认、计量和披露是否准确。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结

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论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
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二○一九年三月二十八日

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彩虹显示器件股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

彩虹显示器件股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

彩虹显示器件股份有限公司（以下简称本公司）注册地为陕西省咸阳市秦都区高新区高 新一路创业大厦；公司组织形式为股份有限公司（上市）；总部地址为陕西省咸阳市秦都区 高新区高科一路一号；企业统一信用代码为916104002205330284；法定代表人：陈忠国。 （二）企业的业务性质和主要经营活动

本公司主要业务为液晶基板玻璃、液晶面板玻璃的研发、生产与销售。经营范围：平板 显示器件及相关零部件、材料的生产、经营及技术开发、技术服务、技术转让；智能装备制 造、销售和技术服务；厂房、场地、设备租赁；进出口业务，对外贸易经营。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经本公司董事会于2019 年3 月28 日审议批准。根据本公司章程，本财务 报告还须提交股东会审议。

（四）本年度合并财务报表范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。

本报告期纳入合并范围的子公司如下：

序号	子公司名称	以下简称	级次
1	陕西彩虹电子玻璃有限公司	电子玻璃	2
2	咸阳彩虹光电科技有限公司	光电科技	2
3	彩虹(张家港)平板显示有限公司	张家港平板	3
4	彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司	合肥液晶	3

二、 财务报表的编制基础

编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

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彩虹显示器件股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018 年12 月31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

• (四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

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彩虹显示器件股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

入当期营业外收入。

• (六)合并财务报表的编制方法

• 1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

• (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中 的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根 据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的 资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

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彩虹显示器件股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他 综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报

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彩虹显示器件股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

• (十)金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融资产

（1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的 金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具， 才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消 除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不 一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从 相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计 量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允 价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收 益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变 动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均

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计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被 划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成 本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的， 按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后 续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单 位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收 到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前 述账面金额的差额计入当期损益。

（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。

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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。

2、金融负债

（1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场 上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价 值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价 值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化 的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济 环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的 市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的 市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融 负债的公允价值。

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②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(十一) 应收款项

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债 务单位逾期未履行偿债义务超过5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后 作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 100.00 万元的应收款项视为重大应收 单项金额重大的判断依据或金额标准 款项 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备

2、按组合计提坏账准备的应收款项

账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合	以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
押金备用金组合	以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
应收出口退税	以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合	其他方法
押金备用金组合	其他方法
应收出口退税	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
6个月以内（含6个月）	0.00	0.00
7个月-1年	1.00	1.00
1至2年	5.00	5.00
2至3年	10.00	10.00

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账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
3至4年	30.00	30.00
4至5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：

组合名称	方法说明
关联方组合	当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备
押金备用金组合
应收出口退税

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

(十二) 存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品 及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数 量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

不同类别存货可变现净值的具体依据：

（1）库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

（2）对于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

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（3）对于已霉烂变质的存货，已过期且无转让价值的存货，生产中已不需要，并且已无 使用价值和转让价值的存货，确定存货的可变现净值为零；

（4）对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权 投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得 控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多 次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日， 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通 过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购

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买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累 计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性 证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价 值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应 根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

2.后续计量及损益确认方法

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额 公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整 增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期 间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差 额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定

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进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易 分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失 控制权的当期损益。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排 相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过 程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提 供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

(十四) 投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的房屋建筑物。

本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用 平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如 下：

下：
类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	30	3.00	3.23

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固 定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入 - 29 -

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账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、专用电子设备、玻璃基板窑炉、机器设备、办公设备及其 他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件 的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条 件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	30	3-5	3.17-3.23
机器设备	5-18	3-5	5.28-19.4
运输设备	3-5	3-5	19.00-32.33
办公设备及其他	5	3-5	19.00-19.40
玻璃基板窑炉	4	3	24.25
铂金通道	18	40	3.33

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

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产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值 差异进行调整。

在建工程达到可使用状态的标准和时点：

所购、建的固定资产达到预定可使用状态是指资产已经达到购买方或建造方预定可使用 状态。具体可从以下几个方面判断：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；

（2）所购、建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计 或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用；

（3）继续发生在所购、建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。所购、建固定资 产需要试生产或试运行的，在试生产结果表明能够生产出合格产品，或者试运行结果表明资 产能够正常运行或营业时，该资产达到可使用状态；

（4）所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• (十七) 借款费用

• 1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态

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时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

• 2.资本化金额计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

• (十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量， 其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无 形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均 摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发 生改变，则作为会计估计变更处理。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明 无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

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3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准：

研究阶段，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。研 究阶段基本上是探索性的，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究 活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。相对于研究阶段而言，开发 阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条 件。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

• (十九) 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值 测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测 试。难以对单项资产账面价值超过其可收回金额的可收回金额进行测试的，以该资产所属的 资产组或资产组组合为基础测试。

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减值测试后，若该资产的，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在 以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• (二十) 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以 上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十一)职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存 计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独 主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按八 年期国债利率作为折现率折现后计入当期损益。

(二十二)预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的 业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义 务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 - 35 -

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动计入当期损益。

本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作 为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所 授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

(二十四)收入

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入 确认原则如下：

（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可 靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认销售商品收入的实现。

（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入 本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供 劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经 发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计 全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。

(二十五)政府补助

• 1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

• (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并 的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和 递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认递延所得税资产。

(二十七)租赁

1.经营租赁的会计处理方法：本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法 计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确 认为收入。

2.融资租赁的会计处理方法：本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁 资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

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(二十八)其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的 应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管 理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变 更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风 险。

（1）应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出 现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计 未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出 现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价 损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成 本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理 层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际 结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额 可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）固定资产、在建工程减值准备的会计估计

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程进行减值测试。固定资产、 在建工程的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净 额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产、在建工程增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高 于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增、在建工程加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定

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资产、在建工程减值准备。

（4）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递 延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化 和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计 的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（5）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使 用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新 而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

财政部于2018 年6 月15 日发布了《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制2018 年度及以后期间的财务报表。

本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：

会计政策变更内 容和原因	受影响的报表项 目名称	本期受影响的报 表项目金额	上期重述金额	上期列报的报表项目及金额	上期列报的报表项目及金额
1.应收票据和应 收账款合并列示	应收票据及应收 账款	1,177,217,019.05	187,143,210.79	应收票据	20,073,750.91
				应收账款	167,069,459.88
2.应收利息、应 收股利并其他应 收款项目列示	其他应收款	60,813,033.00	248,686,587.25	应收利息	15,495,477.12
				应收股利
				其他应收款	233,191,110.13
3.固定资产清理 并入固定资产列 示	固定资产	17,652,523,068.56	3,547,150,091.67	固定资产	3,547,150,091.67
				固定资产清理	——
4.工程物资并入 在建工程列示	在建工程	10,201,345,897.09	10,622,808,684.09	在建工程	10,487,063,973.25
				工程物资	135,744,710.84
5.应付票据和应 付账款合并列示	应付票据及应付 账款	5,662,561,351.63	2,733,494,691.62	应付票据	310,805,671.79
				应付账款	2,422,689,019.83
6.应付利息、应 付股利计入其他 应付款项目列示	其他应付款	636,568,067.79	7,431,595,167.01	应付利息	54,404,137.27
				应付股利	1,948,720.00
				其他应付款	7,375,242,309.74

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会计政策变更内 容和原因	受影响的报表项 目名称	本期受影响的报 表项目金额	上期重述金额	上期列报的报表项目及金额	上期列报的报表项目及金额
7.专项应付款计 入长期应付款列 示	长期应付款	100,000,000.00	100,000,000.00	长期应付款
				专项应付款	100,000,000.00
8.管理费用列报 调整	管理费用	241,756,658.38	153,676,401.03	管理费用	162,938,135.83
9.研发费用单独 列示	研发费用	235,647,125.56	9,261,734.80
10、个税手续费 返还计入其他收 益列报调整	其他收益	1,160,314.04	95,170.82	营业外收入	95,170.82

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种 增值税 城市维护建设税 企业所得税	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税	17%、16%、6%、 5%
	按实际缴纳的流转税额计缴	7%、5%
	按应纳税所得额计缴	25%、15%

(二)重要税收优惠及批文

• 1、经陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组评审，本公司入选陕西省2018 年第二

• 认定高新技术企业名单，(已公示高新技术企业证书编号：GR201861001344)。

2、2016 年12 月6 日，子公司电子玻璃经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国 家税务总局、陕西省地方税务局批准，被认为高新技术企业（高新技术企业证书编号： GR201661000516，有效期为三年），享受企业所得税15%的优惠税率。

3、根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）的规 定，自2018 年5 月1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率 的调整为16%。

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五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一) 货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	6,716.30	4,408.37
银行存款	5,520,832,213.38	10,023,814,326.72
其他货币资金	335,746,738.90	869,830,384.54
合 计	5,856,585,668.58	10,893,649,119.63
其中：存放在境外的款项总额

注：期末货币资金中335,746,766.08 元使用受到限制，其中：银行承兑汇票保证金52,325,084.54 元、信用证保证金 3,766,000.00 元和保函保证金279,655,654.36 元、冻结银行存款27.18 元。上述受限资金中，三个月以上受限的资金总 额为331,526,081.22 元。

(二)应收票据及应收账款

(二) 应收票据及应收账款
类 别	期末余额	期初余额
应收票据	66,256,400.00	20,073,750.91
应收账款	1,112,023,959.62	167,952,190.35
减：坏账准备	1,063,340.57	882,730.47
合 计	1,177,217,019.05	187,143,210.79

1.应收票据

1.应收票据
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	66,256,400.00	20,073,750.91
商业承兑汇票
减：坏账准备
合 计	66,256,400.00	20,073,750.91

注：期末已经背书尚未到期且已经终止确认的银行承兑汇票金额为343,020,142.54 元。

2.应收账款

2.应收账款
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	1,111,152,174.67	99.92	191,555.62	0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	871,784.95	0.08	871,784.95	100.00
合 计	1,112,023,959.62	100.00	1,063,340.57	0.10

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类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	167,156,899.77	99.53	87,439.89	0.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	795,290.58	0.47	795,290.58	100.00
合 计	167,952,190.35	100.00	882,730.47	0.53

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
6个月以内	382,852,508.42			5,625,353.80
7-12个月				555,861.15	1.00	5,558.61
1至2年	555,861.15	5.00	27,793.06	1,637,625.62	5.00	81,881.28
2至3年	1,637,625.62	10.00	163,762.56
合 计	385,045,995.19	0.05	191,555.62	7,818,840.57	1.12	87,439.89

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

组合名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面 余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面 余额	计提比例 (%)	坏账 准备
关联方组合	726,106,179.48			159,338,059.20
合 计	726,106,179.48			159,338,059.20

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为180,610.10 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
第一名	224,163,072.57	20.16
第二名	133,073,124.68	11.97
第三名	112,440,629.00	10.11
第四名	111,891,452.44	10.06
第五名	99,855,974.05	8.98
合 计	681,424,252.74	61.28

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(三)预付款项

1. 预付款项按账龄列示

1.	预付款项按账龄列示	预付款项按账龄列示	预付款项按账龄列示
账龄	期末余额			期初余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	48,436,797.11	61.55		19,831,924.08	37.52
1至2年	1,272,000.00	1.62		32,975,889.33	62.39	14,391,205.00
2至3年	28,942,193.50	36.77	20,147,687.00
3年以上	50,000.00	0.06	50,000.00	50,000.00	0.09
合 计	78,700,990.61	100.00	20,197,687.00	52,857,813.41	100.00	14,391,205.00

2.账龄超过1 年的大额预付款项情况

债权单位	债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
本公司	AVANSTRATE KOREA INC	28,782,410.00	2-3年	合同未完成
本公司	安徽银锐智能科技股份有限公司	1,224,000.00	1-2年	尚未结算
合 计	——	30,006,410.00	——	——

3.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
第一名	28,782,410.00	36.57
第二名	8,276,387.09	10.52
第三名	7,422,632.85	9.43
第四名	4,595,712.91	5.84
第五名	2,474,485.76	3.14
合 计	51,551,628.61	65.50

4．本期计提坏账准备的金额为5,806,482.00 元。

(四)其他应收款

(四) 其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
应收利息		15,495,477.12
应收股利
其他应收款项	63,024,845.29	235,364,513.90
减：坏账准备	2,211,812.29	2,173,403.77
合 计	60,813,033.00	248,686,587.25

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1.应收利息

（1）应收利息分类

（1）应收利息分类
项目	期末余额	期初余额
定期存款、理财产品应收利息		15,495,477.12
合 计		15,495,477.12

2.其他应收款项

2.其他应收款项
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项	1,750,000.00	2.78	1,750,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项	60,877,539.09	96.59	64,506.09	0.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项	397,306.20	0.63	397,306.20	100.00
合 计	63,024,845.29	100.00	2,211,812.29	3.51

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项	1,750,000.00	0.74	1,750,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项	233,217,207.70	99.09	26,097.57	0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项	397,306.20	0.17	397,306.20	100.00
合 计	235,364,513.90	100.00	2,173,403.77	0.92

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例(%)	计提理由
工商时报	1,750,000.00	1,750,000.00	5年以上	100.00	预计无法收回
合 计	1,750,000.00	1,750,000.00	——	——	——

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款项

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
6个月以内	29,006,344.97			8,687,259.67
7-12个月				22,999.76	1.00	230.00
1至2年	21,160.00	5.00	1,058.00	245,356.35	5.00	12,267.82

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账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
6个月以内	29,006,344.97			8,687,259.67
2至3年	226,488.43	10.00	22,648.84	135,997.50	10.00	13,599.75
3至4年	135,997.50	30.00	40,799.25
合 计	29,389,990.90	0.22	64,506.09	9,091,613.28	0.29	26,097.57

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项

组合名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
关联方组合	1,200.00			30,677,804.27
押金备用金组合	26,319,252.57			193,447,790.15
出口退税组合	5,167,095.62
合 计	31,487,548.19			224,125,594.42

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为38,408.52 元。

（4）其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
待结算进口设备退款		28,186,665.24
押金、保证金	21,220,701.23	193,081,215.12
房产税退税		3,689,310.82
农民工权益保障金	4,663,150.00	2,019,150.00
备用金	435,401.34	366,575.03
往来款及其他	2,538,497.10	8,021,597.69
出口退税	5,167,095.62
政府补助	29,000,000.00
合 计	63,024,845.29	235,364,513.90

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例 (%)	坏账 准备 余额
第一名	政府补助	29,000,000.00	0-6个月	46.01
第二名	保证金	8,000,000.00	0-6个月	12.69
第三名	保证金	6,903,569.30	0-6个月	10.95
第四名	押金	5,079,125.60	0-6个月	8.06

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债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例 (%)	坏账 准备 余额
第五名	农民工权益保 障金	4,663,150.00	0-6个月、5年以上	7.40
合 计	——	53,645,844.90	——	85.12

（6）涉及政府补助的应收款项

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额 及依据
合肥液晶	合肥新站高新技术产业开发区经贸 发展局2018 年度补助资金	29,000,000.00	6个月以内	注
合 计	——	29,000,000.00	——	——

注：依据合肥新站高新技术产业开发区经贸发展局《关于下发2018 年度补助资金的通知》，对子公司合肥液晶下发补

助资金 1.16 亿元用于合肥液晶研发投入、产能和良率提升。合肥液晶已于报告期内收到补助资金 0.87 亿元，剩余补助 资金 0.29 亿元已于 2019 年3 月20 日收到。

(五)存货

1.存货的分类

存货类别	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	298,633,734.16	13,317,645.83	285,316,088.33	42,274,382.79	11,847,046.79	30,427,336.00
库存商品	211,085,947.03	39,198,707.02	171,887,240.01	45,343,648.16	24,150,419.87	21,193,228.29
发出商品	127,612,578.63		127,612,578.63	11,498,394.86		11,498,394.86
在产品	299,686,930.42	3,084,998.93	296,601,931.49	2,401,196.05		2,401,196.05
周转材料等	45,005,059.84	5,110,646.54	39,894,413.30	32,595,407.55	5,114,190.39	27,481,217.16
合计	982,024,250.08	60,711,998.32	921,312,251.76	134,113,029.41	41,111,657.05	93,001,372.36

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
原材料	11,847,046.79	2,034,395.11		563,796.07	13,317,645.83
库存商品	24,150,419.87	43,150,468.50		28,102,181.35	39,198,707.02
在产品		3,084,998.93			3,084,998.93
周转材料等	5,114,190.39			3,543.85	5,110,646.54
合计	41,111,657.05	48,269,862.54		28,669,521.27	60,711,998.32

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(六)其他流动资产

(六) 其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	909,610,458.67	860,630,109.10
银行理财产品		2,750,000,000.00
预缴关税	75,921.39	444,781.48
合计	909,686,380.06	3,611,074,890.58

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(七)长期股权投资

(七) 长期股权投资
被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值 准备 期末 余额
		追加投资	减少投 资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
一、合营企业
成都虹宁显示玻璃有限公司		70,456,500.00		-534,713.34						69,921,786.66
咸阳虹宁显示玻璃有限公司		70,456,500.00		-1,658,020.60					152,089.04	68,950,568.44
合 计		140,913,000.00		-2,192,733.94					152,089.04	138,872,355.10

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注1：经本公司董事会于2018 年10 月19 日审议，出资 1,020.00 万美元与康宁新加坡控股有限公司共 同出资设立成都虹宁显示玻璃有限公司（以下简称成都虹宁），建设 8.6+代 TFT-LCD 玻璃基板后段加工生 产线；出资 1,020.00 万美元与康宁新加坡控股有限公司共同出资设立咸阳虹宁显示玻璃有限公司（以下简 称咸阳虹宁），建设 8.6+代 TFT-LCD 玻璃基板后段加工生产线。

注2：其他增减变动152,089.04 元系合营企业购销未实现内部利润。

(八)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	239,657,176.70	239,657,176.70
2.本期增加金额	9,901,242.32	9,901,242.32
（1）固定资产转入	9,901,242.32	9,901,242.32
3.本期减少金额
4.期末余额	249,558,419.02	249,558,419.02
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	54,758,857.74	54,758,857.74
2.本期增加金额	10,186,087.11	10,186,087.11
（1）计提或摊销	7,426,322.64	7,426,322.64
（2）固定资产转入	2,759,764.47	2,759,764.47
3.本期减少金额
4.期末余额	64,944,944.85	64,944,944.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期初账面价值	184,898,318.96	184,898,318.96
2.期末账面价值	184,613,474.17	184,613,474.17

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2．截止2018 年12 月31 日，未办妥产权证书的投资性房地产

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
张家港平板房屋建筑物	103,786,099.80	尚未办理竣工决算

(九)固定资产

(九) 固定资产
类 别	期末余额	期初余额
固定资产	18,292,396,545.98	4,258,965,795.09
固定资产清理
减：减值准备	639,873,477.42	711,815,703.42
合计	17,652,523,068.56	3,547,150,091.67

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1.固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	玻璃基板窑炉	铂金通道	合计
一、账面原值
1.期初余额	650,842,975.39	1,758,787,303.59	15,842,367.87	103,538,227.07	247,672,062.20	2,032,632,928.85	4,809,315,864.97
2.本期增加金额	3,047,641,969.68	12,379,237,454.94	1,945,579.18	26,351,762.25			15,455,176,766.05
（1）购置	464,944.30	18,456,991.94	591,241.46	3,616,654.07			23,129,831.77
（2）在建工程转入	3,047,177,025.38	12,353,993,975.07	693,511.70	22,735,108.18			15,424,599,620.33
（3）捐赠增加			660,826.02				660,826.02
（4）工程物资转入		6,786,487.93					6,786,487.93
3.本期减少金额	9,901,242.32	154,511,425.70	1,670,730.24	25,662.40	125,014,691.49	604,233,864.11	895,357,616.26
（1）处置或报废		567,203.00	1,670,730.24	25,662.40	391,807.68		2,655,403.32
（2）转入投资性房地产	9,901,242.32						9,901,242.32
（3）转入在建工程		153,944,222.70			124,622,883.81	604,233,864.11	882,800,970.62
4.期末余额	3,688,583,702.75	13,983,513,332.83	16,117,216.81	129,864,326.92	122,657,370.71	1,428,399,064.74	19,369,135,014.76
二、累计折旧
1.期初余额	139,493,218.11	221,765,157.97	12,966,542.60	63,092,701.40	70,674,705.09	42,357,744.71	550,350,069.88
2.本期增加金额	94,130,534.88	458,967,511.31	982,529.77	13,389,785.96	41,152,590.99	50,716,879.43	659,339,832.34
（1）计提	94,130,534.88	458,967,511.31	982,529.77	13,389,785.96	41,152,590.99	50,716,879.43	659,339,832.34
3.本期减少金额	2,759,764.47	21,563,530.20	1,620,608.33	406.32	66,589,347.58	40,417,776.54	132,951,433.44
（1）处置或报废		121,673.44	1,620,608.33	406.32	109,118.44		1,851,806.53
（2）转入投资性房地产	2,759,764.47						2,759,764.47
（3）转入在建工程		21,441,856.76			66,480,229.14	40,417,776.54	128,339,862.44

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	玻璃基板窑炉	铂金通道	合计
4.期末余额	230,863,988.52	659,169,139.08	12,328,464.04	76,482,081.04	45,237,948.50	52,656,847.60	1,076,738,468.78
三、减值准备
1.期初余额		498,809,556.88	63,282.46	15,032,420.50	9,191,664.45	188,718,779.13	711,815,703.42
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		13,683,950.95			8,866,392.32	49,391,882.73	71,942,226.00
（1）处置或报废		51,889.41			8,267.85		60,157.26
（2）转入在建工程		13,632,061.54			8,858,124.47	49,391,882.73	71,882,068.74
4.期末余额		485,125,605.93	63,282.46	15,032,420.50	325,272.13	139,326,896.40	639,873,477.42
四、账面价值
1.期初账面价值	511,349,757.28	1,038,212,588.74	2,812,542.81	25,413,105.17	167,805,692.66	1,801,556,405.01	3,547,150,091.67
2.期末账面价值	3,457,719,714.23	12,839,218,587.82	3,725,470.31	38,349,825.38	77,094,150.08	1,236,415,320.74	17,652,523,068.56

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（2）截止2018 年12 月31 日，暂时闲置的固定资产情况

固定资产类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	46,775,403.94	10,977,360.10	3,532,729.91	32,265,313.93
办公设备及其他	108,828.02	105,540.67		3,287.35
合计	46,884,231.96	11,082,900.77	3,532,729.91	32,268,601.28

（3）截止2018 年12 月31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况

固定资产类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋建筑物	253,417,921.94	6,016,513.38		247,401,408.56
机器设备	473,592,918.45	45,415,261.92	278,007,913.45	150,169,743.08
运输工具	824,190.14	691,039.54	39,563.98	93,586.62
玻璃基板窑炉	73,877,837.22	31,437,405.52	325,272.13	42,115,159.57
铂金通道	1,077,520,154.11	41,595,622.19	72,879,498.28	963,045,033.64
合 计	1,879,233,021.86	125,155,842.55	351,252,247.84	1,402,824,931.47

（4）截止2018 年12 月31 日，未办妥产权证书的固定资产

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
张家港平板房屋建筑物	86,647,460.44	尚未办理竣工决算
合肥液晶房屋建筑物	369,814,941.20	尚未办理竣工决算
光电科技房屋建筑物	2,975,267,855.91	尚未办理竣工决算

• （5）截止2018 年12 月31 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产的原值为38,138,273.26

元。

(十)在建工程

(十) 在建工程
类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	10,299,949,950.88	10,805,543,490.33
工程物资	404,441,975.95	172,184,459.97
减：减值准备	503,046,029.74	354,919,266.21
合计	10,201,345,897.09	10,622,808,684.09

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1. 在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合肥TFT玻璃基 板生产线	1,564,443,461.04	259,138,917.01	1,305,304,544.03	932,841,256.72	267,049,102.95	665,792,153.77
8.5代液晶基板 玻璃生产线	13,940,134.45		13,940,134.45	445,841,694.60		445,841,694.60
张家港TFT玻璃 基板	224,291,090.81	130,044,288.99	94,246,801.82	224,310,327.71	51,430,414.13	172,879,913.58
8.6 代薄膜晶体 管液晶显示器 件（TFT-LCD） 项目	8,362,242,253.16		8,362,242,253.16	9,202,550,211.30		9,202,550,211.30
彩虹康宁（咸 阳）合资项目生 产厂房及附属 设施	135,033,011.42		135,033,011.42
合 计	10,299,949,950.88	389,183,206.00	9,910,766,744.88	10,805,543,490.33	318,479,517.08	10,487,063,973.25

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数 (亿元)	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
合肥TFT 玻璃基板生 产线	36.68	932,841,256.72	635,396,959.60	3,794,755.28		1,564,443,461.04
8.5代液晶基板玻璃生 产线	60.03	445,841,694.60	109,983,665.49	541,885,225.64		13,940,134.45
张家港TFT玻璃基板	17.29	224,310,327.71	237,186.93		256,423.83	224,291,090.81
8.6代薄膜晶体管液晶 显示器件（TFT-LCD） 项目	280.00	9,202,550,211.30	15,552,708,794.98	14,878,919,639.41	1,514,097,113.71	8,362,242,253.16
彩虹康宁（咸阳）合资 项目生产厂房及附属 设施	3.47		135,033,011.42			135,033,011.42
合 计	——	10,805,543,490.33	16,433,359,618.42	15,424,599,620.33	1,514,353,537.54	10,299,949,950.88

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重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入占预 算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化累计 金额	其中：本期利息资 本化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
合肥TFT玻璃基板生产线	148.22	148.22	400,200,475.23	6,040,818.71	4.75	自筹及 贷款
8.5代液晶基板玻璃生产线	9.26	9.26	64,531,774.14	15,513,822.95	4.85	自筹及募 集资金
张家港TFT玻璃基板	138.77	138.77	171,307,077.19			自筹及 贷款
8.6代薄膜晶体管液晶显示 器件（TFT-LCD）项目	88.89	88.89	432,259,226.80	291,153,679.44	4.91	自筹及募 集资金
彩虹康宁（咸阳）合资项 目生产厂房及附属设施	38.91	38.91				募集资金
合 计	——	——	1,068,298,553.36	312,708,321.10	——	——

• 注1：8.5 代液晶基板玻璃07H 生产线冷端项目于本期转固。

注2：8.6 代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）项目一期于本期转固，其他减少15.14 亿元主要为转入无形资产。

（3）在建工程项目减值准备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	计提原因
张家港TFT玻璃基板	51,430,414.13	78,613,874.86		130,044,288.99	资产可收回金额 低于其账面价值
合肥TFT 玻璃基板生产 线	267,049,102.95	232,834,936.21	240,745,122.15	259,138,917.01	——
合计	318,479,517.08	311,448,811.07	240,745,122.15	389,183,206.00	——

注：合肥TFT 玻璃基板生产线本期减值准备减少主要系1 号线和2 号线铂金通道熔锭转入工程物资；本期减值准备增 加主要系1 号线更新改造由固定资产、工程物资转入在建工程。

2.工程物资

2.工程物资
项目 工程铂金 工程用材料 光学检测设备 小计 减：减值准备 合计	期末余额	期初余额
	403,876,849.35	164,832,845.44
	565,126.60	565,126.60
		6,786,487.93
	404,441,975.95	172,184,459.97
	113,862,823.74	36,439,749.13
	290,579,152.21	135,744,710.84

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(十一) 无形资产

项目	土地使用权	专利权	商标权	计算机软件	非专利技术	排污权	合计
一、账面原 值
1.2018 年1 月1日	874,431,461.48	2,022,717.00	52,216.99	2,349,081.18	1,149,702.62		880,005,179.27
2.本期增加 金额		418,965.50		76,723,858.22	1,415,094,339.60	22,302,709.00	1,514,539,872.32
(1)购置		418,965.50		23,793.11			442,758.61
（2）在建工 程转入				76,700,065.11	1,415,094,339.60	22,302,709.00	1,514,097,113.71
3.本期减少 金额
4.2018 年12 月31日	874,431,461.48	2,441,682.50	52,216.99	79,072,939.40	1,416,244,042.22	22,302,709.00	2,394,545,051.59
二、累计摊 销
1.2018 年1 月1日	40,442,637.24	1,752,046.12	3,015.25	2,189,763.46	1,149,702.62		45,537,164.69
2.本期增加 金额	17,488,629.33	6,982.76	6,324.39	3,941,301.08	58,962,264.15	4,460,541.80	84,866,043.51
（1）计提或 摊销	17,488,629.33	6,982.76	6,324.39	3,941,301.08	58,962,264.15	4,460,541.80	84,866,043.51
3.本期减少 金额
4.2018 年12 月31日	57,931,266.57	1,759,028.88	9,339.64	6,131,064.54	60,111,966.77	4,460,541.80	130,403,208.20
三、减值准 备
1.2018 年1 月1日		270,670.88					270,670.88
2.本期增加 金额
3.本期减少 金额
4.2018 年12 月31日		270,670.88					270,670.88
四、账面价 值
1.期初账面 价值	833,988,824.24		49,201.74	159,317.72			834,197,343.70

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项目	土地使用权	专利权	商标权	计算机软件	非专利技术	排污权	合计
2.期末账面 价值	816,500,194.91	411,982.74	42,877.35	72,941,874.86	1,356,132,075.45	17,842,167.20	2,263,871,172.51

(十二) 商誉

1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
光电科技	98,318,993.84			98,318,993.84
合计	98,318,993.84			98,318,993.84

注：本公司于2017 年10 月，以货币资金138.69 亿元增资光电科技，形成非同一控制下企业合并，确认商誉 98,318,993.84 元。

截止2018 年12 月31 日，彩虹光电不包含商誉的资产组账面价值为251.82 亿元，包含整体商誉的资产组的账面价 值为252.81 亿元，本公司依据北京中天华资产评估有限责任公司出具的咸阳彩虹光电科技有限公司商誉减值测试项目中 天华资评财报字[2019]第3039 号，确认包含商誉资产组预计未来现金流量的现值为253.83 亿元。

商誉减值涉及的主要参数如下：

预测期：2019 年-2023 年（后续为稳定期）

预测期增长率：2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为：482.82%、-2.00%、-2.00%、-2.00%、-2.00%、0.00%， 永续期持平，增长率系基于光电科技1 号生产线2018 年期间转固，2019 年开始稳定运行，2 号生产线2018 年尚处于建设 期，拟于2019 年转固并开始稳定运行

利润率：根据预测的收入、成本、费用等计算 折现率：加权平均资本成本 (WACC)8.98%

(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值	35,174,520.47	140,698,081.88	36,242,859.61	144,971,438.44
小计	35,174,520.47	140,698,081.88	36,242,859.61	144,971,438.44

2.未确认递延所得税资产明细

2.未确认递延所得税资产明细
项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	1,227,375,016.22	1,125,564,636.80
可抵扣亏损	1,218,778,990.09	1,411,151,136.14
合 计	2,446,154,006.31	2,536,715,772.94

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3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度	期末余额	期初余额	备注
2018年		128,266,084.76
2019年	270,709,654.38	461,032,811.13
2020年	153,292,482.39	148,817,945.98
2021年	350,716,992.94	436,223,114.08
2022年	288,588,212.57	236,811,180.19
2023年	155,471,647.81
合 计	1,218,778,990.09	1,411,151,136.14

(十四) 其他非流动资产

(十四) 其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付设备款	166,254,672.73	5,437,608,438.99
待抵扣进项税额	418,071,485.36	638,987,368.27
合计	584,326,158.09	6,076,595,807.26

(十五) 短期借款

1.短期借款分类

1.短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
质押借款		128,500,000.00
保证借款	170,000,000.00	1,584,917,276.43
合计	170,000,000.00	1,713,417,276.43

注：期末保证借款系子公司合肥液晶在中信银行合肥分行借款70,000,000.00 元和合肥科技农村商业银行借款 100,000,000.00 元，上述借款由本公司为其提供保证。

(十六) 应付票据及应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付票据	163,025,798.20	310,805,671.79
应付账款	5,499,535,553.43	2,422,689,019.83
合计	5,662,561,351.63	2,733,494,691.62

1.应付票据

1.应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	163,025,798.20	310,805,671.79
合计	163,025,798.20	310,805,671.79

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2.应付账款

（1）按账龄分类

（1）按账龄分类
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	5,390,396,439.99	2,240,594,210.97
1年以上	109,139,113.44	182,094,808.86
合计	5,499,535,553.43	2,422,689,019.83

（2）账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
无锡英特派金属制品有限公司	40,914,652.94	合同未执行完毕
中国电子系统工程第二建设有限公司	4,568,000.00	合同未执行完毕
咸阳市天然气有限公司	4,205,754.95	合同未执行完毕
上海宫本机械工程有限公司	4,590,342.96	合同未执行完毕
合计	54,278,750.85	——

(十七) 预收款项

(十七) 预收款项
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	19,764,592.71	2,480,933.02
1年以上	2,043,539.11	1,207,040.02
合计	21,808,131.82	3,687,973.04

1.账龄超过1 年的大额预收账款

债权单位名称	期末余额	未结转原因
彩虹（合肥）光伏有限公司	1,358,000.00	合同未执行完毕
合计	1,358,000.00	——

(十八) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

1.应付职工薪酬分类列示
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	48,084,359.30	394,593,914.24	388,522,057.97	54,156,215.57
离职后福利-设定提存计划	1,022,482.71	26,564,681.47	26,621,746.31	965,417.87
辞退福利	4,824,029.42	8,374,123.18	10,079,981.77	3,118,170.83
合计	53,930,871.43	429,532,718.89	425,223,786.05	58,239,804.27

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2.短期职工薪酬情况

2.短期职工薪酬情况
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	24,528,603.32	327,940,349.25	326,715,437.69	25,753,514.88
二、职工福利费		30,764,342.18	30,764,342.18
三、社会保险费	433,334.62	11,746,704.38	11,155,483.42	1,024,555.58
其中：1医疗保险费	318,656.29	9,984,015.82	9,491,433.34	811,238.77
2.工伤保险费	62,167.78	1,006,852.35	954,963.43	114,056.70
3.生育保险费	52,510.55	755,836.21	709,086.65	99,260.11
4.其他
四、住房公积金	1,847,951.91	13,554,257.44	13,955,674.36	1,446,534.99
五、工会经费和职工教育经费	21,274,469.45	10,588,260.99	5,931,120.32	25,931,610.12
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计	48,084,359.30	394,593,914.24	388,522,057.97	54,156,215.57

3.设定提存计划情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	966,794.55	25,777,859.83	25,842,211.46	902,442.92
失业保险费	55,688.16	786,821.64	779,534.85	62,974.95
合 计	1,022,482.71	26,564,681.47	26,621,746.31	965,417.87

(十九) 应交税费

(十九) 应交税费
税 种	期末余额	期初余额
增值税	4,357.15
房产税	11,432,906.47	2,726,939.48
印花税	337,726.87	7,384,564.63
个人所得税	2,899,381.85	3,840,625.61
土地使用税	2,001,542.19	2,218,964.65
水利基金	311,679.07	84,164.75
城市维护建设税	5,389.80	3,679.03
教育费附加	3,022.70	2,627.88
其他税费	6,514.32
合 计	17,002,520.42	16,261,566.03

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(二十) 其他应付款

(二十) 其他应付款
类 别	期末余额	期初余额
应付利息	16,807,302.09	54,404,137.27
应付股利	1,948,720.00	1,948,720.00
其他应付款项	617,812,045.70	7,375,242,309.74
合 计	636,568,067.79	7,431,595,167.01

1.应付利息

1.应付利息
类 别	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	16,761,568.58	3,486,635.03
股东借款利息	45,733.51	50,917,502.24
合 计	16,807,302.09	54,404,137.27

2.应付股利

2.应付股利
单位名称	期末余额	期初余额	超过1年未支付原因
普通股股利	1,948,720.00	1,948,720.00	股东尚未领取
合 计	1,948,720.00	1,948,720.00

3.其他应付款项

（1）按款项性质分类

（1）按款项性质分类
款项性质	期末余额	期初余额
购地款	561,768,282.45	561,768,282.45
往来资金	32,499,345.13	83,057,697.27
保证金、押金	14,553,601.50	53,454,788.40
社保、工会经费	5,416,891.84	6,925,409.74
其他	3,573,924.78	11,147,188.01
股东借款		6,658,888,943.87
合 计	617,812,045.70	7,375,242,309.74

（2）账龄超过1 年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
陕西省国土资源局	530,828,336.00	尚未要求支付
江苏省张家港经济开发区实业总公司	30,939,946.45	尚未要求支付
合计	561,768,282.45	——

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(二十一)一年内到期的非流动负债

1、一年内到期的非流动负债分类

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,009,995,936.00	1,236,155,386.00
一年内到期的递延收益	9,851,370.53	6,798,752.03
合 计	1,019,847,306.53	1,242,954,138.03

2、一年内到期的长期借款

2、一年内到期的长期借款
借款条件	期末余额	年初余额
质押借款		600,000,000.00
抵押借款		106,155,386.00
保证借款	500,000,000.00	530,000,000.00
抵押+保证借款	509,995,936.00
合 计	1,009,995,936.00	1,236,155,386.00

• 注1：本公司向长安银行咸阳彩虹支行借款一年内到期金额1.48 亿元，由咸阳中电彩虹集团控股有限公司（以下简称

• 中电彩虹）提供担保；

注2：本公司向西安银行咸阳分行借款一年内到期金额200.00 万元，由彩虹集团有限公司（以下简称彩虹集团）提供 担保；

注3：子公司光电科技向陕西咸阳渭城农村商业银行借款一年内到期金额3.5 亿元，由咸阳金融控股集团有限公司（以 下简称“咸阳金控”）和中电彩虹提供担保；

注4：子公司光电科技合同借款总额为人民币140.00 亿元（含5.00 亿美元）银团贷款一年内到期金额为509,995,936.00 元，由中国电子、咸阳城市建设投资控股集团有限公司、咸阳金控和本公司分别提供40.00 亿元、25.00 亿元、20.00 亿元

及140.00 亿元全额连带保证担保，光电科技项目下土地、厂房、机器设备等对应抵押55.00 亿。

(二十二)长期借款

(二十二) 长期借款
借款条件	期末余额	期初余额	利率区间（%）
质押借款		500,000,000.00
抵押借款
保证借款	1,197,000,000.00	1,637,000,000.00	4.75-4.99
抵押+保证借款	10,135,284,064.00		2.915-5.368
合 计	11,332,284,064.00	2,137,000,000.00	——

注1：期末保证借款其中11.00 亿元系子公司合肥液晶向徽商银行蜀山支行借款10.00 亿元和中国建设银行安徽省分行

借款1.00 亿元，上述借款由本公司进行担保；0.97 亿元系本公司向西安银行咸阳分行借款，由彩虹集团提供担保。 注 2：期末保证+抵押借款系子公司光电科技银团借款，借款专项用于第 8.6 代薄膜晶体管液晶显示器件项目。借款牵头行 为中国进出口银行陕西省分行和中国建设银行咸阳分行；贷款银行为中国进出口银行陕西省分行、中国建设银行咸阳分行、 中国农业银行咸阳分行、中国银行咸阳分行、长安银行咸阳分行，合同借款总额为人民币 140.00 亿元（含 5.00 亿美元）， 期末借款余额10,645,280,000.00 元，其中包含一年内到期的长期借款 509,995,936.00 元；借款期限为 2018 年 4 月 25 日

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至 2027 年 4 月 25 日。上述借款由中国电子、咸阳城市建设投资控股集团有限公司、咸阳金控和本公司分别提供 40.00 亿 元、25.00 亿元、20.00 亿元及 140.00 亿元全额连带保证担保，光电科技项目下土地、厂房、机器设备等对应抵押 55.00 亿。

(二十三)长期应付款

期末余额	期初余额
100,000,000.00	100,000,000.00
100,000,000.00	100,000,000.00

其中：专项应付款

其中：专项应付款
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
专项补助资金	100,000,000.00			100,000,000.00	拨款
合计	100,000,000.00			100,000,000.00	——

(二十四)长期应付职工薪酬

类 别	期末余额	期初余额
辞退福利	11,252,156.67	15,901,264.13
合 计	11,252,156.67	15,901,264.13

(二十五)预计负债

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
产品质量保证	8,918,263.94	5,726,453.19	8,918,263.94	5,726,453.19	——
合 计	8,918,263.94	5,726,453.19	8,918,263.94	5,726,453.19

(二十六)递延收益

1.递延收益按类别列示

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	200,482,031.89	74,697,500.00	27,960,832.10	247,218,699.79	拨款
合 计	200,482,031.89	74,697,500.00	27,960,832.10	247,218,699.79	——

2.政府补助项目情况

目情况
期初余额	本期新增补助金 额	本期计入损 益金额	其他 减少	期末 余额	与资产 相关/与 收益相 关
122,067,237.93	43,397,500.00	4,402,057.44	11,225,685.21	149,836,995.28	与资产 相关
19,972,813.39	30,000,000.00		658,177.91	49,314,635.48	与资产 相关

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项目 研发补助资金 其他小额汇总 合 计	期初余额	本期新增补助金 额	本期计入损 益金额	其他 减少	期末 余额	与资产 相关/与 收益相 关
	53,159,860.29		9,476,611.46		43,683,248.83	与资产 相关
	5,282,120.28	1,300,000.00	1,910,292.67	288,007.41	4,383,820.20	——
	200,482,031.89	74,697,500.00	15,788,961.57	12,171,870.53	247,218,699.79	——

注：本期其他减少中2,320,500.00 元系转拨联合申报单位，9,851,370.53 元系转入一年内到期的非流动负债。

(二十七)其他非流动负债

非流动负债
期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	款项性质
210,000,000.00			210,000,000.00	——
210,000,000.00			210,000,000.00	——

注：2016 年4 月15 日，本公司第七届董事会第四十五次会议审议通过了 《关于与合肥城建投资控股有限公司签订〈国 开发展基金投资合同〉的议案》，合肥城建投资控股有限公司（以下简称合肥城投）以现金21,000 万元对子公司合肥液晶 进行增资，增资款一次性或分期缴付，增资完成后合肥城投不向合肥液晶公司委派董事、监事和高级管理人员。项目建设 期届满后，合肥城投以向合肥液晶减资或本公司回购的方式实现投资回收。项目建设期届满后，合肥液晶按计划履行减资 程序。在投资期限内，合肥液晶每年向合肥城投支付平均年化收益率1.272% 的投资收益，通过现金分红等方式实现，本 公司将其作为债务工具列示。

(二十八)股本

(二十八) 股本
项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行 新股	送 股	公积 金 转股	其他	小计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股	2,507,781,897				-208,078,635	-208,078,635	2,299,703,262
3、其他内资持股	344,570,147				-343,850,147	-343,850,147	720,000
其中：境内非国有法人持 股	344,570,147				-343,850,147	-343,850,147	720,000
有限售条件股份合计	2,852,352,044				-551,928,782	-551,928,782	2,300,423,262
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股	736,037,688				551,928,782	551,928,782	1,287,966,470
无限售条件流通股份合计	736,037,688				551,928,782	551,928,782	1,287,966,470
股份总额	3,588,389,732						3,588,389,732

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(二十九)资本公积

(二十九) 资本公积
类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	19,960,881,629.33		50,027,540.23	19,910,854,089.10
二、其他资本公积	589,533,191.30			589,533,191.30
合 计	20,550,414,820.63		50,027,540.23	20,500,387,280.40

注：本公司报告期内对子公司增资，因持股比例发生变化相应冲减资本溢价50,027,540.23 元。

(三十) 盈余公积

(三十) 盈余公积
类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	230,140,908.12			230,140,908.12
合 计	230,140,908.12			230,140,908.12

(三十一)未分配利润

(三十一) 未分配利润
项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	-3,959,755,782.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-3,959,755,782.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润	61,021,939.53
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-3,898,733,843.45

(三十二)营业收入和营业成本

项目 一、主营业务小计 基板玻璃 面板玻璃 技术服务 二、其他业务小计 租赁收入 动能收入 材料销售收入 其他	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
	1,420,074,457.27	1,589,673,599.03	318,200,698.97	293,111,690.10
	215,349,215.00	196,551,738.59	285,181,831.03	281,342,855.35
	1,204,725,242.27	1,393,121,860.44
			33,018,867.94	11,768,834.75
	509,181,789.18	399,592,168.11	134,608,611.40	104,164,447.31 8,847,288.50 94,592,260.20 659,022.22 65,876.39
	193,274,419.38	105,994,269.25	19,783,203.67
	124,353,151.00	123,222,543.65	108,870,132.15
	185,869,292.02	169,727,135.87	659,022.22
	5,684,926.78	648,219.34	5,296,253.36

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项目 合 计	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
	1,929,256,246.45	1,989,265,767.14	452,809,310.37	397,276,137.41

(三十三)税金及附加

(三十三) 税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
房产税	33,047,908.76	6,183,017.28
土地使用税	3,875,335.58	3,023,750.47
印花税	10,525,492.24	7,611,085.59
水利基金	1,189,506.63	645,020.69
城市维护建设税	37,814.98	208,911.71
教育费附加	25,782.98	144,825.88
其他税费	64,502.25	6,824.63
合 计	48,766,343.42	17,823,436.25

(三十四)销售费用

(三十四) 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
样品及三包费	37,015,720.20
运输费	13,370,515.80	3,716,620.21
职工薪酬	2,504,544.57	1,831,295.49
仓储保管费	588,359.72	1,266,771.42
差旅费	575,700.51	1,331,895.45
业务招待费	316,953.79	238,205.20
租赁费	215,874.75	410,800.43
其他	1,155,034.75	95,626.36
合 计	55,742,704.09	8,891,214.56

(三十五)管理费用

(三十五) 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	117,036,031.19	72,362,501.38
修理费	47,236,141.23	17,590,972.66
折旧费	21,071,877.88	24,987,021.50
无形资产摊销	17,183,303.50	5,274,438.39
咨询费	5,445,498.78	944,178.40
劳务费	3,936,980.06	3,926,267.71
物业管理	3,484,345.88	345,094.29
聘请中介机构费用	3,267,559.66	2,261,889.64
差旅费	3,129,117.07	3,125,936.11
其他	19,965,803.13	22,858,100.95
合计	241,756,658.38	153,676,401.03

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(三十六)研发费用

(三十六) 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	38,049,883.07	7,549,342.23
材料费	94,115,238.49	825,591.94
无形资产摊销	60,312,940.44
技术服务费	3,557,079.12
折旧费	16,008,320.30
差旅费	1,143,866.78	25,161.10
其他费用	22,459,797.36	861,639.53
合计	235,647,125.56	9,261,734.80

(三十七)财务费用

(三十七) 财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	170,543,743.62	150,591,458.11
减：利息收入	43,736,680.19	35,463,149.24
汇兑损失	59,131,085.67	617,937.93
减：汇兑收益	46,646,309.46	9,114,023.39
手续费支出	354,842.12	570,046.69
其他支出		-650,262.24
合 计	139,646,681.76	106,552,007.86

(三十八)资产减值损失

(三十八) 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	6,025,500.62	14,976,348.79
存货跌价损失	48,269,862.54	29,165,835.86
固定资产减值损失		53,255,588.99
在建工程减值损失	78,613,874.86	31,763,066.80
工程物资减值损失	5,487,249.28
合 计	138,396,487.30	129,160,840.44

(三十九)其他收益

(三十九) 其他收益
项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
地方性奖励资金	127,046,249.63	27,589,855.41	与收益相关
专项补助资金	39,735,390.80	5,583,333.36	与收益相关
保险补助资金	17,726,500.00		与收益相关
研发补助资金	9,476,611.46	208,406.57	与资产相关
税收减免	2,750,185.63	8,690,935.16	与收益相关
其他小额	10,138,297.38	3,934,549.02	——

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项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
合 计	206,873,234.90	46,007,079.52	——

(四十) 投资收益

1、投资收益分类

1、投资收益分类
类 别 权益法核算的长期股权投资收益 银行理财收益 合 计	本期发生额	上期发生额
	-2,192,733.94
	57,041,372.19	15,254,794.53
	54,848,638.25	15,254,794.53

2、按权益法核算的长期股权投资收益

2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额
成都虹宁	-534,713.34
咸阳虹宁	-1,658,020.60
合 计	-2,192,733.94

(四十一)资产处置收益

(四十一) 资产处置收益
项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售资产而产生的处置利得或损失	293,722.62	616,384.98
合计	293,722.62	616,384.98

(四十二)营业外收入

1.营业外收入分项列示

1.营业外收入分项列示
项目 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他 合 计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
	15,065,419.17	55,603,016.34	15,065,419.17
	654,978.00		654,978.00
	689,181,827.00	336,766,984.00	689,181,827.00
	3,298,339.85	1,349,488.45	3,298,339.85
	708,200,564.02	393,719,488.79	708,200,564.02

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
2018年综合费用补贴	689,181,827.00		收益相关
2017年综合费用补贴		336,766,984.00	收益相关
合计	689,181,827.00	336,766,984.00	——

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(四十三)营业外支出

(四十三) 营业外支出
项 目 非流动资产报废损失合计 其中：固定资产报废损失 对外捐赠 其他 合 计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
	2,772,658.70	58,485,898.82	2,772,658.70
	2,772,658.70	58,485,898.82	2,772,658.70
	10,000.00		10,000.00
	335,545.57	1,655,648.52	335,545.57
	3,118,204.27	60,141,547.34	3,118,204.27

(四十四)所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 其他 合计	本期发生额	上期发生额
	-1,068,339.14
	-1,068,339.14

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	47,132,434.32
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,069,865.15
子公司适用不同税率的影响	-3,361,506.23
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,595,383.95
税法允许扣除的项目	-42,250,234.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-11,132,569.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	46,010,721.74
所得税费用	-1,068,339.14

(四十五)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金	420,107,937.76	62,055,718.16
其中：押金保证金	20,396,820.77	35,891,152.03
差旅费	4,848,684.36	4,457,831.56

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项目	本期发生额	上期发生额
备用金	68,826.31	2,019,808.16
中介机构费	3,267,559.66	661,889.64
运杂费	14,443,732.86	2,064,058.95
业务招待费	1,685,347.38	1,061,004.26
修理费	28,341,684.74
租赁及物业费	4,261,374.23
往来款	325,691,224.89	1,203,402.25
其他付现费用	17,102,682.56	14,696,571.31
收到其他与经营活动有关的现金	1,240,674,804.80	421,812,651.88
其中：政府补助	920,116,346.50	381,417,669.22
利息收入	43,736,680.19	34,515,617.33
往来款	250,858,876.99	2,551,660.64
备用金、押金和保证金	25,962,901.12	3,327,704.69

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	454,474,905.66	1,679,016,869.38
其中：投资活动保证金	454,474,905.66	665,683,535.94
光电科技合并前借款		1,000,000,000.00
光电科技合并前借款利息		13,333,333.44
支付其他与投资活动有关的现金	21,062,500.00	1,166,349,181.42
其中：投资活动保证金	21,062,500.00
光电科技合并前借款		1,000,000,000.00
投资活动保证金		166,349,181.42

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金		725,500,000.00
其中：非金融机构借款		725,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	6,596,576,201.59	673,255,725.93
其中：偿还非金融机构借款	6,596,576,201.59	673,255,725.93

(四十六)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量

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项目	本期发生额	上期发生额
净利润	48,200,773.46	25,623,738.50
加：资产减值准备	138,396,487.30	129,160,840.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	666,766,154.98	201,980,200.50
无形资产摊销	84,866,043.51	5,803,721.59
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-293,722.62	-616,384.98
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,772,658.70	58,485,898.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	170,543,743.62	150,591,458.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-54,848,638.25	-15,254,794.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,068,339.14
存货的减少（增加以“－”号填列）	-847,911,220.67	-10,154,201.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,254,209,434.35	-261,537,215.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,234,581,430.87	-105,052,217.77
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,227,051,944.37	179,031,042.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	5,525,059,587.36	10,023,780,807.95
减：现金的期初余额	10,023,780,807.95	265,431,808.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-4,498,721,220.59	9,758,348,999.53

2.现金及现金等价物

2.现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	5,525,059,587.36	10,023,780,807.95
其中：库存现金	6,716.30	4,408.37
可随时用于支付的银行存款	5,520,832,186.20	10,023,776,399.58
可随时用于支付的其他货币资金	4,220,684.86
二、现金等价物

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项目	期末余额	期初余额
其中：三个月内到期的票据保证金
三、期末现金及现金等价物余额	5,525,059,587.36	10,023,780,807.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物

(四十七)所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	335,746,766.08
其中：银行存款	27.18	银行冻结
其他货币资金	52,325,084.54	银行承兑汇票保证金
其他货币资金	3,766,000.00	信用证保证金
其他货币资金	279,655,654.36	保函保证金
固定资产	13,994,402,079.86
其中：光电科技项目下房屋建筑物、机器设备等	13,994,402,079.86	抵押取得借款
无形资产	733,518,172.78
其中：光电科技项目下土地使用权	733,518,172.78	抵押取得借款
在建工程	7,862,630,888.42
其中：光电科技项目下在建工程	7,862,630,888.42	抵押取得借款
合 计	22,926,297,907.14	——

(四十八)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民 币余额
货币资金	——	——	294,636,428.14
其中：美元	42,353,895.05	6.8632	290,683,252.50
日元	63,877,319.00	0.0619	3,953,175.64
应收账款	——	——	355,684,252.18
其中：美元	51,824,841.50	6.8632	355,684,252.18
一年内到期的非流动负债	——	——	122,542,436.00
其中：美元	17,855,000.00	6.8632	122,542,436.00
长期借款	——	——	2,622,737,564.00
其中：美元	382,145,000.00	6.8632	2,622,737,564.00
应付账款	——	——	2,683,715,718.90
其中：美元	210,066,269.91	6.8632	1,441,726,823.65
日元	20,068,655,699.00	0.0619	1,241,988,895.25
应付利息	——	——	4,588,850.00
其中：美元	668,616.68	6.8632	4,588,850.00

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六、 合并范围的变更

本报告期合并范围未发生变更。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名 称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
电子玻璃	陕西咸 阳	陕西咸 阳	生产、加工和经营电子玻璃制品	90.2117		同一控制下 企业合并
张家港平 板	江苏张 家港	江苏张 家港	液晶用玻璃基板、其他玻璃制品和 相关产品投资、建设、开发、生产 和销售		97.75	出资设立
合肥液晶	安徽合 肥	安徽合 肥	TFT-LCD面板、模组及配套产品研 究、开发、生产和销售；玻璃制品 制造、销售	33.39	66.43	出资设立
光电科技	陕西咸 阳	陕西咸 阳	液晶玻璃面板生产、销售	99.7894		非同一控制 下企业合并

注：本公司于2018 年9 月对合肥液晶增资10.00 亿元，合肥液晶尚未完成工商变更备案。

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股 比例（%）	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益
1	电子玻璃	9.79	-12,874,463.27		130,058,132.81
2	光电科技	0.22	53,297.20		30,063,488.96

3.重要的非全资子公司主要财务信息（单位：万元）

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
电子玻璃	167,548.15	562,703.84	730,251.99	379,743.71	154,400.35	534,144.06
光电科技	613,745.94	2,531,752.97	3,145,498.91	694,908.99	1,022,847.80	1,717,756.79

子公司名称	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
电子玻璃	118,372.86	590,697.24	709,070.10	497,507.62	110,533.88	608,041.49
光电科技	942,864.99	1,539,404.75	2,482,269.74	965,870.87	126,921.65	1,092,792.52

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子公司名 称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量
电子玻璃	55,749.19	-4,920.68	-4,920.68	52,843.28	41,977.07	-32,089.40	-32,089.40	-8,231.34
光电科技	140,225.06	3,474.90	3,474.90	111,438.93	51.30	9,392.51	9,392.51	10,364.09

• (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1、增资子公司合肥液晶

经本公司董事会于2018 年9 月17 日审议通过，利用非公开发行股票募集资金向子公司 合肥液晶增资，用于建设8.5 代液晶基板玻璃生产线项目。本公司于2018 年9 月18 日向合 肥液晶实际增资10.00 亿元，根据增资协议及合肥液晶评估结果，增资完成后，本公司对合 肥液晶的持股由原子公司电子玻璃持股99.72%变更为本公司直接持有33.39%、电子玻璃持有 66.43%，截止2018 年12 月31 日，合肥液晶尚未办理完成工商变更备案。

2、增资子公司光电科技

经本公司股东大会审议于2018 年9 月18 日审议通过，向子公司彩虹光电增资 34,790.00 万元，用于彩虹康宁（咸阳）合资公司项目生产厂房及附属设施建设。本公司于2018 年11 月8 日向光电科技实际增资34,790.00 万元，根据增资协议及光电科技评估结果，本公司对 光电科技的持有比例由99.7841%增加至99.7894%。

• (三)在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业和联营企业基本情况

公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	投资的 会计处 理方法
				直接	间接
成都虹宁	四川成都	四川成都	8.6+代TFT-LCD玻璃基板后段加工生产线	51.00		权益法
咸阳虹宁	陕西咸阳	陕西咸阳	8.6+代TFT-LCD玻璃基板后段加工生产线	51.00		权益法

注：成都虹宁公司和咸阳虹宁公司系本公司与CORNING SINGAPORE HOLDINGS PRIVATE LIMITED（康宁新加坡控股有限 公司）共同出资设立，因公司章程中约定部分重大事项需经过全体董事一致批准方可实施，所以本公司并未对上述公司形 成控制。

2.合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）

项目	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	成都虹宁	咸阳虹宁	成都虹宁	咸阳虹宁
流动资产	208,236,482.18	167,444,409.21
其中：现金和现金等价物	53,830,790.88	53,749,646.16
非流动资产	283,126,545.88	262,825,565.85

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项目	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	成都虹宁	咸阳虹宁	成都虹宁	咸阳虹宁
资产合计	491,363,028.06	430,269,975.06
流动负债	354,261,485.58	295,370,995.85
非流动负债
负债合计	354,261,485.58	295,370,995.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额	69,921,786.66	68,798,479.40
调整事项		152,089.04
其中：商誉
内部交易未实现利润		152,089.04
其他
对合营企业权益投资的账面价值	69,921,786.66	68,950,568.44
存在公开报价的合营企业权益投资 的公允价值
营业收入	55,132,458.62	18,454,660.00
财务费用	236,923.03	-129,442.08
所得税费用
净利润	-1,206,237.52	-3,408,800.79
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-1,206,237.52	-3,408,800.79
本年度收到的来自合营企业的股利

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融 负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 - 75 -

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(1)市场风险

①汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元和日元有关，除本公司以美元和日元进行产品销售结算 外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018 年12 月31 日，除下表所述资产 及负债的美元余额和日元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、日元余额的 资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项 目	2018年12月31日	2017年12月31日
货币资金–美元	42,353,895.05	376,081.15
货币资金–日元	63,877,319.00	9.00
应收账款-美元	51,824,841.50
应收账款-日元		45,057,393.00
应付账款–美元	210,066,269.91
应付账款–日元	20,068,655,699.00
长期借款-美元	382,145,000.00
一年内到期的非流动负债-美元	17,855,000.00	10,830,000.00
应付利息-美元	668,616.68

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

②利率风险

本公司的利率风险产生美元计价的浮动利率借款合同，于2018 年12 月31 日，美元计价 的借款合同金额折合人民币2,745,280,000.00 元（2017 年12 月31 日：人民币106,155,386.00 元）。

(2)信用风险

于2018 年12 月31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，主要包括 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司设专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应 收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为 本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前

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五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

(3)流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造 成损害。本公司定期分析负债结构和期限，通过多方筹资，并取得国家产业发展的政策支持 和关联方彩虹集团、母公司咸阳金控的财务支持，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一 定的授信额度，降低流动性风险。

本公司将银行借款作为主要资金来源。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2018 年12 月31 日金额：

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产：
货币资金	5,856,585,668.58				5,856,585,668.58
应收票据	66,256,400.00				66,256,400.00
应收账款	1,107,535,182.27	2,055,861.15	2,263,305.11	169,611.09	1,112,023,959.62
其他应收款	45,842,744.81	12,049,630.02	864,814.26	4,267,656.20	63,024,845.29
金融负债：
短期借款	170,000,000.00				170,000,000.00
应付票据	163,025,798.20				163,025,798.20
应付账款	5,390,396,439.99	30,692,949.24	22,356,528.77	56,089,635.43	5,499,535,553.43
其他应付款	36,066,612.91	8,629,588.06	510,726,629.61	62,389,215.12	617,812,045.70
应付利息	16,807,302.09				16,807,302.09
应付职工薪酬	58,239,804.27				58,239,804.27
一年内到期的非流动负 债	1,019,847,306.53				1,019,847,306.53
长期借款		1,984,795,940.00	9,347,488,124.00		11,332,284,064.00
长期应付职工薪酬	3,671,820.27	3,262,075.07	7,514,520.09	2,355,075.74	16,803,491.17

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九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对 本公司的 持股比例 (%)	母公司对 本公司的 表决权比 例(%)
咸阳金控	陕西咸阳	股权投资，资本运作，资产管理	308,000.00	31.01	31.01

本公司最终控制方为咸阳市人民政府国有资产监督管理委员会。

注：本公司母公司名称由“咸阳市金融控股有限公司”变更为“咸阳金融控股集团有限公司”。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发 生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

合营或联营企业名称	其他关联方与本公司关系
成都虹宁	合营企业
咸阳虹宁	合营企业

(四)本企业的其他关联方情况

(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
咸阳彩虹光伏科技有限公司	其他关联关系
咸阳彩联包装材料有限公司	其他关联关系
咸阳彩联电子材料有限公司	其他关联关系
彩虹集团新能源股份有限公司	其他关联关系
彩虹集团	其他关联关系
彩虹集团（邵阳）特种玻璃有限公司	其他关联关系
陕西彩虹能源服务有限公司	股东控制的公司
咸阳彩虹智能装备有限公司	股东控制的公司
中国电子系统工程第三建设有限公司	其他关联关系
中国电子系统工程第二建设有限公司	其他关联关系
中国电子系统工程第四建设有限公司	其他关联关系
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司	其他关联关系
南京中电熊猫液晶材料科技有限公司	其他关联关系
南京中电熊猫平板显示科技有限公司	其他关联关系
彩虹(合肥)光伏有限公司	其他关联关系

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
咸阳中电彩虹物业管理有限公司	股东控制的公司
南京熊猫电子装备有限公司	其他关联关系
南京熊猫信息产业有限公司	其他关联关系
咸阳彩虹医院	股东控制的公司
合肥彩虹蓝光实业有限公司	其他关联关系
武汉中原电子信息有限公司	其他关联关系
中国电子进出口有限公司	其他关联关系
中电九天智能科技有限公司	其他关联关系
中电和瑞科技有限公司	其他关联关系
南京熊猫电子进出口（香港）有限公司	其他关联关系
咸阳彩虹集团实业有限公司	其他关联关系
陕西彩虹新材料有限公司	其他关联关系
瑞博电子（香港）有限公司	其他关联关系
南京中电熊猫家电有限公司	其他关联关系
南京熊猫机电仪器有限公司	其他关联关系
南京神彩供应链服务有限公司	其他关联关系
冠捷显示科技(咸阳)有限公司	其他关联关系
冠捷显示科技(厦门)有限公司	其他关联关系
冠捷投资有限公司	其他关联关系
北京华大九天软件有限公司	其他关联关系
中国电子财务有限责任公司	其他关联关系
江苏彩虹永能新能源有限公司	其他关联关系
冠捷显示科技（武汉）有限公司	其他关联关系
冠捷科技(青岛)有限公司	其他关联关系
厦门艾德蒙电子科技有限公司	其他关联关系
福建捷联电子有限公司	其他关联关系
台北嘉捷科技企业股份有限公司	其他关联关系
南京熊猫电子进出口有限公司	其他关联关系
三捷科技（咸阳）有限公司	其他关联关系
中电基础产品装备公司	其他关联关系
合肥彩虹蓝光科技有限公司	其他关联关系
中国电子	其他关联关系
中电彩虹	股东

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(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关 联 交 易 类 型	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
销售商品、提供劳务：
咸阳彩联包装材料有限公司	销 售	商品	市场价格			6,752,948.33	2.00
彩虹（合肥）光伏有限公司	销 售	动能	市场价格	119,252,852.62	95.90	69,223,615.52	93.71
彩虹集团	销 售	商品	市场价格	249,302.51	0.13	659,022.22	0.22
南京中电熊猫液晶材料科技 有限公司	销 售	商品	市场价格	98,889,266.18	34.03	131,113,941.83	44.10
南京中电熊猫液晶显示科技 有限公司	销 售	商品	市场价格	111,298,052.08	38.30	127,822,207.29	43.00
彩虹集团（邵阳）特种玻璃有 限公司	销 售	技术服务	市场价格			14,150,943.40	68.00
冠捷投资有限公司	销 售	商品	市场价格	601,282,553.40	23.35
厦门艾德蒙电子科技有限公 司	销 售	商品	市场价格	141,970,820.06	5.51
冠捷显示科技（咸阳）有限公 司	销 售	商品	市场价格	143,017,419.28	5.55
冠捷显示科技(厦门)有限公司	销 售	商品	市场价格	38,481,726.88	1.49
冠捷显示科技（武汉）有限公 司	销 售	商品	市场价格	7,724,109.40	0.30
福建捷联电子有限公司	销 售	商品	市场价格	119,339.46
台北嘉捷科技企业股份有限 公司	销 售	商品	市场价格	47,228.50
冠捷科技(青岛)有限公司	销 售	商品	市场价格	11,510.30
南京中电熊猫平板显示科技 有限公司	销 售	商品	市场价格	67,280,447.00	23.15	48,240,000.00	16.23
彩虹集团（邵阳）特种玻璃有 限公司	销 售	商品	市场价格	221,051.54	0.12
南京熊猫电子进出口有限公	销	商品	市场价格	55,782.57

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关联方名称	关 联 交 易 类 型	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
司	售
南京熊猫电子进出口（香港） 有限公司	销 售	商品	市场价格	235,967,016.30	9.16
南京中电熊猫家电有限公司	销 售	商品	市场价格	158,026,623.92	6.14
三捷科技（咸阳）有限公司	销 售	动能	市场价格	9,545.64	0.01
三捷科技（咸阳）有限公司	销 售	商品	市场价格	129,311.03	3.40
咸阳虹宁	销 售	商品	市场价格	23,099.14	0.61
南京熊猫电子装备有限公司	销 售	提供劳务	市场价格	83,132.08	3.37
咸阳彩虹智能装备有限公司	销 售	提供劳务	市场价格	41,566.04	1.68
南京熊猫信息产业有限公司	销 售	动能	市场价格	4,696.41
中国电子系统工程第四建设 有限公司	销 售	动能	市场价格	55,933.89	0.04
中国电子系统工程第二建设 有限公司	销 售	动能	市场价格	34,426.55	0.03
南京熊猫机电仪技术有限公 司	销 售	提供劳务	市场价格	41,566.04	1.68
冠捷显示科技（咸阳）有限公 司	销 售	动能	市场价格	2,118,853.81	1.70
瑞博电子（香港）有限公司	销 售	商品	市场价格	158,997,830.17	6.18
采购商品、接受劳务：
中国电子系统工程第四建设 有限公司	采 购	商品	市场价格	449,511,010.83	2.74
南京熊猫电子装备有限公司	采 购	商品	市场价格	140,824,944.49	0.86	4,718,735.02	2.00
咸阳彩联电子材料有限公司	采 购	商品	市场价格	1,382,307.68	0.81
陕西彩虹能源服务有限公司	采 购	商品劳务	市场价格	566,037.73	1.20
北京华大九天软件有限公司	采	商品	市场价格	4,630,188.69	0.03

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关联方名称	关 联 交 易 类 型	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
	购
彩虹集团（邵阳）特种玻璃有 限公司	采 购	商品	市场价格	44,461.93	0.03
中电彩虹	采 购	商品	市场价格	48,270,555.99	0.29	18,288.25	2.50
中国电子进出口有限公司	采 购	进口设备 代理手续 费	市场价格	23,652,826.67	0.14
南京中电熊猫液晶显示科技 有限公司	采 购	劳务	市场价格	471,698,113.20	2.88
中电和瑞科技有限公司	采 购	商品	市场价格	656,909.80
中电九天智能科技有限公司	采 购	商品	市场价格	53,173,928.66	0.32
中国电子系统工程第二建设 有限公司	采 购	商品	市场价格	225,035,761.40	1.37
武汉中原电子信息有限公司	采 购	商品	市场价格	32,958,973.00	0.20
咸阳彩虹集团实业有限公司	采 购	劳务	市场价格	982,253.69	28.19
冠捷显示科技（咸阳）有限公 司	采 购	商品	市场价格	651,736.07	18.70
冠捷显示科技(武汉)有限公司	采 购	商品	市场价格	20,153.50	0.01
冠捷显示科技(厦门)有限公司	采 购	商品	市场价格	143,040.52	0.08
咸阳彩联包装材料有限公司	采 购	商品	市场价格	960,779.81	0.57
陕西彩虹新材料有限公司	采 购	商品	市场价格	16,656,000.00	9.81
咸阳虹宁	采 购	商品	市场价格	18,423,080.00	9.34
咸阳彩虹智能装备有限公司	采 购	商品	市场价格	149,732.14	0.09
南京熊猫信息产业有限公司	采 购	商品	市场价格	6,296.00	0.90
中电基础产品装备有限公司	采	商品	市场价格	11,594,355.78	0.07

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关联方名称	关 联 交 易 类 型	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
	购
陕西彩虹能源服务有限公司	采 购	动能	市场价格	1,376,533.91	1.12	6,016,294.28	8.00
南京神彩供应链服务有限公 司	采 购	商品劳务	市场价格	6,484,202.22	0.04
彩虹（合肥）光伏有限公司	采 购	动能	市场价格	8,838,137.13	7.17	6,432,901.01	8.71

注：本期向关联方销售面板玻璃共计1,384,104,374.07 元，其中确认主营收入697,727,014.97 元，在建工程试生产 686,377,359.10 元；向关联方销售玻璃基板277,467,765.26 元，其中确认主营业务收入202,229,518.25 元，在建工程试 生产75,238,247.01 元。

3.关联租赁情况

3.关联租赁情况
出租方名称 本公司为出租方： 光电科技 光电科技 张家港平板 张家港平板 张家港平板 电子玻璃 电子玻璃 电子玻璃 张家港平板 张家港平板 合 计 本公司为承租方： 陕西彩虹能源服务有限公司 中电彩虹	承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租 赁收入\费用	上期期确认的租赁收 入、费用
	冠捷显示科技(咸阳)有限公 司	房屋建筑物	4,550,185.55
	三捷科技(咸阳)有限公司	房屋建筑物	193,090.91
	彩虹集团	车辆		8,547.01
	彩虹集团（邵阳）特种玻璃 有限公司	车辆	8,620.69
	江苏彩虹永能新能源有限公 司	车辆	12,931.03
	彩虹集团	房屋建筑物		2,364,982.00
	彩虹集团（邵阳）特种玻璃 有限公司	房屋建筑物	1,635,700.44
	彩虹集团（邵阳）特种玻璃 有限公司	生产线	91,200,000.00	38,545,233.50
	彩虹集团（邵阳）特种玻璃 有限公司	生产线	91,200,000.00	11,400,000.00
	江苏彩虹永能新能源有限公 司	设备		25,641.02
	——	——	188,800,528.62	52,344,403.53
	光电科技	设备	68,965.52
	电子玻璃	房屋建筑物	487,304.76	673,142.88

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出租方名称	承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租 赁收入\费用	上期期确认的租赁收 入、费用
本公司为出租方：
合肥彩虹蓝光科技有限公司	合肥液晶	房屋建筑物	345,454.55
陕西彩虹能源服务有限公司	电子玻璃	动能设备		567,521.37
彩虹（合肥）光伏有限公司	合肥液晶	房屋建筑物	5,191,592.26	4,346,049.04
合 计	——	——	6,093,317.09	5,586,713.29

4.关联担保情况

担保方	被担保方	担保总额	实际担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
中电彩虹	本公司	150,000,000.00	148,000,000.00	2017/9/7	2019/9/7	否
彩虹集团	本公司	100,000,000.00	99,000,000.00	2017/3/10	2020/3/6	否
本公司	合肥液晶	500,000,000.00	500,000,000.00	2017/12/28	主债务履行期届 满之日起两年	否
本公司	合肥液晶	500,000,000.00	500,000,000.00	2018/1/15		否
本公司	合肥液晶	100,000,000.00	100,000,000.00	2018/7/25	2020/7/25	否
本公司	合肥液晶	100,000,000.00	40,000,000.00	2018/6/8	2019/6/8	否
本公司	合肥液晶		10,000,000.00	2018/6/8	2019/6/8	否
本公司	合肥液晶		20,000,000.00	2018/6/8	2019/6/8	否
本公司	合肥液晶	220,000,000.00	100,000,000.00	2018/6/5	主债务履行期届 满之日起两年	否
本公司	合肥液晶		11,389,454.26	2018/6/5		否
中电彩虹	光电科技	128,565,000.00	99,995,000.00	2016/12/29	2019/12/29	否
咸阳金控	光电科技	321,435,000.00	250,005,000.00	2016/12/29	2019/12/29	否
中国电子	光电科技	4,000,000,000.00	4,000,000,000.00	2018/4/25	2027/4/25	否（注1）
咸阳城市建设 投资控股集团 有限公司	光电科技	2,500,000,000.00	2,500,000,000.00	2018/4/25	2027/4/25	否（注1）
咸阳金控	光电科技	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00	2018/4/25	2027/4/25	否（注1）
本公司	光电科技	14,000,000,000.00	10,645,280,000.00	2018/4/25	2027/4/25	否（注1）
本公司	光电科技	150,000,000.00	150,000,000.00	2018/12/10	2019年12月31日内 所签署的最后一笔 主合同的履行期限 届满之日起两年。	否（注2）

• 注1：子公司光电科技合同借款总额为人民币140.00 亿元（含5.00 亿美元），期末实际借入106.45 亿元，由中国电

• 子、咸阳城市建设投资控股集团有限公司、咸阳金控和本公司分别提供40.00 亿元、25.00 亿元、20.00 亿元及140.00 亿 元全额连带保证担保。光电科技项目下土地、在建工程、厂房、机器设备等对应抵押55.00 亿。

注2：为保证子公司光电科技正常生产运营，本公司就光电科技的采购业务提供人民币1.5 亿元的连带责任担保。

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5.关联方资金拆借情况

本期归还中电彩虹借款1,590,288,943.87 元，发生借款利息31,746,016.27 元，偿还利 息32,744,307.55 元；本期归还咸阳金控借款5,068,600,000.00 元，发生借款利息 1,126,600.19 元，偿还利息48,124,894.76 元。

6.关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		金额	占同类交易金额的 比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
中国电子系统工 程第三建设有限 公司	债务重组			4,632,645.40	8.32
中国电子系统工 程第四建设有限 公司	债务重组			355,200.00	0.64
合 计	——			4,987,845.40	8.96

7．关键管理人员报酬

7．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合 计	5,260,200.00	2,556,600.00

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准 备	账面余额	坏账准备
应收账款	南京中电熊猫平板显示科技有限公 司	22,471,056.00		46,983,105.00
应收账款	南京中电熊猫液晶显示科技有限公 司	29,400,885.63		40,304,160.00
应收账款	彩虹（合肥）光伏有限公司	33,469,371.08		10,443,758.20
应收账款	彩虹集团（邵阳）特种玻璃有限公司	19,641,396.67		16,947,436.00
应收账款	南京中电熊猫液晶材料科技有限公 司	20,295,000.00		44,659,600.00
应收账款	三捷科技（咸阳）有限公司	161,073.75
应收账款	厦门艾德蒙电子科技有限公司	111,891,452.44
应收账款	福建捷联电子有限公司	91,458.28
应收账款	台北嘉捷科技企业股份有限公司	4,941.51
应收账款	冠捷投资有限公司	224,163,072.57

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项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准 备	账面余额	坏账准备
应收账款	南京中电熊猫家电有限公司	112,440,629.00
应收账款	瑞博电子（香港）有限公司	65,211,614.49
应收账款	南京熊猫电子进出口（香港）有限公 司	48,183,716.71
应收账款	冠捷显示科技（咸阳）有限公司	38,632,633.84
应收账款	咸阳虹宁	26,795.00
应收账款	冠捷显示科技(厦门)有限公司	21,082.51
预付款项	陕西彩虹能源服务有限公司			125,000.00
预付款项	冠捷显示科技(厦门)有限公司	139,166.36
预付款项	中电彩虹	2,160,000.00
其他应收款	陕西彩虹能源服务有限公司	1,200.00		899,906.20
其他应收款	南京熊猫信息产业有限公司			208,509.51
其他应收款	中国电子进出口有限公司			28,186,665.24
其他应收款	中国电子系统工程第二建设有限公 司			532,742.76
其他应收款	中国电子系统工程第四建设有限公 司			849,980.56
其他非流动 资产	中国电子进出口有限公司	166,212,905.49
合计	——	894,619,451.33		190,140,863.47

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	陕西彩虹能源服务有限公司	154,998.25	54,300,931.11
应付账款	中电彩虹	10,117.50	3,053,600.00
应付账款	中国电子系统工程第二建设有限公司	10,286,545.45	4,568,000.00
应付账款	中国电子系统工程第三建设有限公司	1,080,000.00	1,080,000.00
应付账款	中国电子系统工程第四建设有限公司	16,860,228.26	6,000.00
应付账款	咸阳彩虹医院	64,322.00	142,934.00
应付账款	咸阳彩联包装材料有限公司	241,036.39	52,155.56
应付账款	彩虹集团	233,240.00	233,240.00
应付账款	彩虹集团（邵阳）特种玻璃有限公司		44,462.39
应付账款	南京熊猫电子装备有限公司	6,080,788.00	4,384,896.00
应付账款	武汉中原电子信息有限公司	41,736.80	42,989.74
应付账款	中电基础产品装备公司	2,997,662.72
应付账款	咸阳彩联电子材料有限公司	415,000.00	2,850,753.84

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彩虹显示器件股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	彩虹集团新能源股份有限公司	1,153.85	1,153.85
应付账款	南京中电熊猫液晶显示科技有限公司	150,000,000.00
应付账款	陕西彩虹新材料有限公司	5,960,080.00
应付账款	南京神彩供应链服务有限公司	3,108,840.58
应付账款	中电和瑞科技有限公司	1,980,000.00
应付账款	北京华大九天软件有限公司	945,723.80
应付账款	咸阳彩虹智能装备有限公司	76,510.00
应付账款	南京熊猫信息产业有限公司	7,303.36
应付账款	彩虹（合肥）光伏有限公司	4,618,215.00
应付账款	合肥彩虹蓝光实业有限公司	3,000.00
预收款项	彩虹（合肥）光伏有限公司	1,358,000.00	1,358,000.00
预收款项	彩虹集团（邵阳）特种玻璃有限公司	95,451.74	51,966.61
预收款项	南京熊猫电子装备有限公司		44,060.00
预收款项	三捷科技（咸阳）有限公司	144,818.18
预收款项	中国电子系统工程第四建设有限公司	22,030.00
预收款项	中国电子系统工程第二建设有限公司	22,030.00
预收款项	冠捷显示科技（咸阳）有限公司	1,498,248.96
其他应付款	彩虹集团	9,709,307.73	9,373,377.73
其他应付款	中电彩虹		1,591,291,806.12
其他应付款	中国电子系统工程第三建设有限公司	5,000.00	16,200.00
其他应付款	南京熊猫电子装备有限公司	24,500.00	4,050.00
其他应付款	南京熊猫机电仪技术有限公司	3,750.00	3,600.00
其他应付款	南京熊猫信息产业有限公司	809.15	20,749.32
其他应付款	武汉中原电子信息有限公司	8,650.00	7,150.00
其他应付款	咸阳彩虹光伏科技有限公司		3,449,378.11
其他应付款	咸阳彩虹智能装备有限公司	2,500.00	20,000.00
其他应付款	咸阳金控		5,135,529,724.40
其他应付款	中国电子系统工程第二建设有限公司	164,695.08	278,988.58
其他应付款	中国电子系统工程第四建设有限公司	289,158.53	424,337.49
其他应付款	中国电子		6,000.00
其他应付款	彩虹（合肥）光伏有限公司	4,708,268.22
其他应付款	北京华大九天软件有限公司	945,723.80
其他应付款	冠捷显示科技(咸阳)有限公司	420,000.00
其他应付款	咸阳中电彩虹物业管理有限公司	96,480.19
其他应付款	南京中电熊猫液晶材料科技有限公司	60,000.12
其他应付款	中国电子	6,000.00
其他应付款	中电九天智能科技有限公司	9,700.00

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项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款	咸阳彩虹集团实业有限公司	2,900.00
其他应付款	中国电子系统工程第二建设有限公司	2,000.00
其他应付款	中电和瑞科技有限公司	2,050.00
其他应付款	南京熊猫机电仪器有限公司	50.00
应付利息	咸阳金控	45,733.51
合 计	——	224,814,357.17	6,812,640,504.85

3.截止2018 年12 月31 日，本公司存放于中电财务的银行存款余额522,816,761.00 元， 2018 年度累计产生存款利息收入 447,438.45 元。

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截止2018 年12 月31 日，本公司约定大额合同支出如下：

单位：万元

			单位：万元
投资项目名称	合同投资额	已付投资额	未付投资额
电子玻璃二期项目	153,062.57	149,741.23	3,321.34
8.6代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）项目	130,503.04	97,644.47	32,858.57
合肥8.5代玻璃基板项目	112,817.94	41,130.32	71,687.62
合肥TFT玻璃基板项目	432,983.33	394,117.22	38,866.11
张家港TFT玻璃基板	177,015.01	174,486.70	2,528.31
合 计	1,006,381.89	857,119.93	149,261.95

单位：万日元

			单位：万日元
投资项目名称	合同投资额	已付投资额	未付投资额
8.6代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）项目	11,909,923.90	10,486,734.67	1,423,189.23
合 计	11,909,923.90	10,486,734.67	1,423,189.23
	单位：万美元
投资项目名称	合同投资额	已付投资额	未付投资额
8.6代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）项目	41,011.87	35,673.01	5,338.86
合 计	41,011.87	35,673.01	5,338.86

（二）或有事项

• 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债

• （1）本公司于2008 年1 月接到美国加利福尼亚州北部地区法院关于美国Crago 公司代

• 表该公司及其他类似情况的公司集体诉讼起诉书。指控包括本公司在内的多家彩色显像管

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（CRT）制造企业，违反反垄断法，合谋控制市场，导致了原告及其他集体原告成员支付的费 用超出了由竞争市场所确定的价格，因此要求为自己的损失获得三倍赔偿。美国加利福尼亚 州北部地区法院已受理了该诉讼。经核查，本公司自1995 年以来至今从未在美国市场销售过 彩管，本公司管理层初步判断该诉讼事项不会对公司正常的经营活动产生负面影响。目前该 案件尚无实质性进展。

（2）本公司于2009 年7 月接到加拿大安大略省高等法院关于The Fanshawe College of Applied Artsand Technology（范莎应用人文与技术学院，下称“Fanshawe College（范莎 学院）”）的诉讼起诉书。Fanshawe College（范莎学院）指控被告自1998 年1 月1 日至今相 互串通密谋以维持、操控和稳定CRT 价格，合谋控制市场，达成协议以不合理地提高CRT 产 品的价格，迫使原告和公众为CRT 产品付出人为高价而对其造成损害。其提出主要诉讼要求 如下：因进行串谋、故意侵犯经济利益和违反加拿大《最高法院规则》1985 年第34 章即竞争 法第Ⅵ部分的行为而作一般损害赔偿，要求全体被告共同赔偿金额为1.5 亿美元，或按非法 多开账款估算的损害赔偿金；惩罚性和惩戒性赔偿损害金额1500 万美元；根据加拿大《最高 法院规则》1985 年第34 章即竞争法第36 节赔偿该诉讼的调查费和诉讼费；按年度复利10% 或法院另行命令的利率支付审前和审后利息；基于实际补偿的本诉讼的费用支出以及法院判 予的其他法律救济。经本公司核查，自1998 年以来本公司从未直接或通过代理商在加拿大市 场销售过CRT 产品。本公司管理层初步判断该诉讼事项不会对公司正常的经营活动产生任何 负面影响。

（3）本公司于2010 年1 月21 日接到加拿大不列颠哥伦比亚省高级法院温哥华市书记官 处集体诉讼起诉书。原告方Curtis Saunders（寇蒂斯•桑德斯）指控包括本公司在内的全球 多家彩色显像管（CRT）制造企业，在1995 年1 月1 日至2008 年1 月1 日相互串谋或互相达 成协议以不合理地提高CRT 产品价格，提高CRT 产品的销售利润，对原告和其他CRT 产品购 买者造成损害，因此提出损害赔偿，主要诉讼要求如下：①因进行串谋、侵扰经济利益和违 反1985 年修订法典第19 章（第2 补充条款）竞争法的行为而作出一般损害赔偿；②宣示原 告和其他集体诉讼成员有权从被告处获得非法多收费用的赔偿；③宣示被告应为原告和其他 集体诉讼成员的利益而将非法多收的费用作为推定信托；④发布法院令指示被告交出其非法 多收的费用；⑤惩罚性损害赔偿；⑥竞争法规定的调查费用等。经本公司核查，本公司自1995 年以来从未直接或通过代理商在加拿大市场销售过CRT 产品。本公司管理层初步判断该诉讼 事项不会对公司正常的经营活动产生任何负面影响。

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2、截止2018 年12 月31 日，子公司光电科技已开具但尚未履约完成的保函金额为 240,620.72 万元，信用证金额为88.02 万元。合肥液晶已开具但尚未履约完成的信用证金额 为4,197.05 万日元。

十一、 资产负债表日后事项

报告期内无资产负债表日后事项。

十二、 其他重要事项

(一)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

依据本公司销售商品的种类分为玻璃基板和玻璃面板两部分划分为两个分部。

2.分部报告的财务信息

项 目	玻璃基板	玻璃面板	分部间抵销	合计
一、营业收入	527,005,616.16	1,402,250,630.29		1,929,256,246.45
二、营业成本	418,148,591.07	1,571,117,176.07		1,989,265,767.14
三、对联营和合营企 业的投资收益	-2,192,733.94			-2,192,733.94
四、资产减值损失	105,279,275.77	33,117,211.53		138,396,487.30
五、折旧费和摊销费	20,873,457.49	93,706,992.57		114,580,450.06
六、利润总额	32,204,280.62	34,293,947.29	19,365,793.59	47,132,434.32
七、所得税费用		-1,068,339.14		-1,068,339.14
八、净利润	32,204,280.62	35,362,286.43	19,365,793.59	48,200,773.46
九、资产总额	23,229,298,037.89	31,454,989,119.61	14,576,298,382.08	40,107,988,775.42
十、负债总额	2,561,484,290.71	17,142,393,392.13	211,369,126.73	19,492,508,556.11

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据及应收账款

类 别	期末余额	期初余额
应收票据	19,000,000.00	63,993,750.91
应收账款	214,947,039.07	321,075,840.95
减：坏账准备	1,063,340.57	882,730.47
合 计	232,883,698.50	384,186,861.39

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1.应收票据

1.应收票据
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	19,000,000.00	63,993,750.91
合 计	19,000,000.00	63,993,750.91

注：期末已经背书尚未到期且已经终止确认的银行承兑汇票金额为34,416,618.80 元。

2．应收账款分类披露

2．应收账款分类披露
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	214,075,254.12	99.59	191,555.62	0.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	871,784.95	0.41	871,784.95	100.00
合计	214,947,039.07	100.00	1,063,340.57	0.49

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	320,280,550.37	99.75	87,439.89	0.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	795,290.58	0.25	795,290.58	100.00
合计	321,075,840.95	100.00	882,730.47	0.27

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例%	坏账准备	账面余额	计提比例%	坏账准备
6个月以内	282,559.72			10,186,319.8
6-12个月				555,861.15	1.00	5,558.61
1至2年	555,861.15	5.00	27,793.06	1,637,625.62	5.00	81,881.28
2至3年	1,637,625.62	10.00	163,762.56
合 计	2,476,046.49	7.74	191,555.62	12,379,806.57	0.06	87,439.89

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②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

组合名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面 余额	计提比例 （%）	坏账准备	账面 余额	计提比例 （%）	坏账 准备
关联方组合	211,599,207.63			307,900,743.80
合 计	211,599,207.63			307,900,743.80

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为180,610.10 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
第一名	210,083,807.63	97.74
第二名	2,193,486.77	1.02	191,555.62
第三名	1,500,000.00	0.70
第四名	601,407.80	0.28	601,407.80
第五名	282,559.72	0.13
合 计	214,661,261.92	99.87	792,963.42

(二)其他应收款

(二) 其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
应收利息	51,795,061.13	20,328,810.45
应收股利
其他应收款项	3,239,166,039.70	3,118,471,060.61
减：坏账准备	2,147,306.20	2,147,306.20
合计	3,288,813,794.63	3,136,652,564.86

1.应收利息

（1）应收利息分类

（1）应收利息分类
项目	期末余额	期初余额
定期存款、理财产品应收利息		15,495,477.12
子公司借款利息	51,795,061.13	4,833,333.33
合 计	51,795,061.13	20,328,810.45

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2.其他应收款项分类披露

2.其他应收款项分类披露
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项	1,750,000.00	0.06	1,750,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项	3,237,018,733.50	99.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项	397,306.20	0.01	397,306.20	100.00
合计	3,239,166,039.70	100.00	2,147,306.20	0.07

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项	1,750,000.00	0.06	1,750,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项	3,116,323,754.41	99.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项	397,306.20	0.01	397,306.20	100.00
合计	3,118,471,060.61	100.00	2,147,306.20	0.07

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例(%)	计提理由
工商时报	1,750,000.00	1,750,000.00	5 年以上	100.00	无法收回
合计	1,750,000.00	1,750,000.00	——	——	——

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款项

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备	账面余额	计提比 例(%)%	坏账准备
6个月以内				2,425,989.77
合 计				2,425,989.77

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项

组合名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比 例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
关联方组合	3,235,878,830.97			3,113,450,872.80
押金备用金组合	195,985.50			446,891.84

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组合名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比 例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
出口退税组合	943,917.03
合计	3,237,018,733.50			3,113,897,764.64

（3）其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
押金、备用金、保证金	195,985.50	446,891.84
子公司借款	2,728,021,650.75	2,925,622,509.00
往来款及其他	510,948,403.45	192,401,659.77
合 计	3,239,166,039.70	3,118,471,060.61

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 余额
第一名	关联方借款	1,169,922,000.00	0-5年以上	36.12
第二名	关联方借款及往来款	1,425,115,989.22	1年以内	44.00
第三名	关联方借款	453,020,950.17	0-4年	13.99
第四名	往来款	187,670,000.00	1-2年	5.79
第五名	往来款	1,750,000.00	5年以上	0.05	1,750,000.00
合 计	——	3,237,478,939.39	——	99.95	——

(三)长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 投资	19,163,485,399.21	2,512,824,223.39	16,650,661,175.82	17,815,585,399.21	2,512,824,223.39	15,302,761,175.82
对合营企 业投资	138,720,266.06		138,720,266.06
合计	19,302,205,665.27	2,512,824,223.39	16,789,381,441.88	17,815,585,399.21	2,512,824,223.39	15,302,761,175.82

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1.对子公司投资

被投资单 位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准备期末 余额
电子玻璃	3,946,215,399.21			3,946,215,399.21		2,512,824,223.39
光电科技	13,869,370,000.00	347,900,000.00		14,217,270,000.00
合肥液晶		1,000,000,000.00		1,000,000,000.00
合计	17,815,585,399.21	1,347,900,000.00		19,163,485,399.21		2,512,824,223.39

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彩虹显示器件股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

2.对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值 准备 期末 余额
		追加投资	减少投 资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
一、合营企业
成都虹宁		70,456,500.00		-534,713.34						69,921,786.66
咸阳虹宁		70,456,500.00		-1,658,020.60						68,798,479.40
合 计		140,913,000.00		-2,192,733.94						138,720,266.06

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(四)营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	40,007,991.31	28,487,150.51	393,009,804.38	360,934,562.53
基板玻璃	40,007,991.31	28,487,150.51	359,990,936.44	346,438,482.34
技术服务			33,018,867.94	14,496,080.19
二、其他业务小计	520,186.97	118,379.16	80,435,199.76	80,278,988.24 80,132,287.88 146,700.36 441,213,550.77
材料销售	74,425.07		80,104,914.05
租赁及其他	445,761.90	118,379.16	330,285.71
合 计	40,528,178.28	28,605,529.67	473,445,004.14

(五)投资收益

(五) 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品投资收益	49,931,783.15	14,547,945.21
权益法核算的长期股权投资收益	-2,192,733.94
合 计	47,739,049.21	14,547,945.21

十四、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,478,936.08
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	896,055,061.90
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益	15,065,419.17
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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项目	金额	备注
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	57,041,372.19
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,607,772.28
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额
23．少数股东影响额	-11,923,830.32
合计	957,366,859.14

(二) 净资产收益率和每股收益

(二) 净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率 （%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.30	1.33	0.02	0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	-4.39	-7.28	-0.25	-0.27

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彩虹显示器件股份有限公司
二○一九年三月二十八日
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法定代表人 主管会计工作负责人 签名： 签名： 日期： 日期：

会计机构负责人 签名： 日期：

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