Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

Jul 10, 2018

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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嘉事堂药业股份有限公司

2018 年半年度报告

2018-039

2018 年 07 月

1

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人续文利、主管会计工作负责人许帅及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 王新侠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

可能存在政策影响、资金需求、运营管理、跨区经营等风险，有关风险因 素内容与对策举措已在本报告中第四节 “ 经营情况讨论与分析 ” 第十部分公司面 临的风险和应对措施部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。

可能存在政策影响、资金需求、运营管理、跨区经营等风险，有关风险因 素内容与对策举措已在本报告中第四节 “ 经营情况讨论与分析 ” 第十部分公司面 临的风险和应对措施部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。

董事会审议的报告期内的半年度利润分配预案或公积金转增股本预案

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2

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................................... 8 第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................................ 11 第五节 重要事项 ........................................................................................................................................... 26 第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 33 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 36 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................................... 37 第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................................... 38 第十节 财务报告 ........................................................................................................................................... 39 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................................. 166

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3

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
嘉事堂、本公司、公司	指	嘉事堂药业股份有限公司
公司章程	指	嘉事堂药业股份有限公司公司章程
股东大会	指	嘉事堂药业股份有限公司股东大会
董事会	指	嘉事堂药业股份有限公司董事会
监事会	指	嘉事堂药业股份有限公司监事会
证监会、中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
本报告期	指	2018年1月1日至2018年6月30日
上年同期	指	2017年1月1日至2017年6月30日
上年度末	指	2017年12月31日
GPO	指	集中采购组织
SPD	指	医院医用物资管理
集团、光大集团	指	中国光大集团股份公司

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4

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	嘉事堂	股票代码	002462
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	嘉事堂药业股份有限公司
公司的中文简称（如有）	嘉事堂
公司的外文名称（如有）	Cachet Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Cachet
公司的法定代表人	续文利

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王新侠	王文鼎
	北京市海淀区昆明湖南路11号1号	北京市海淀区昆明湖南路11号1号
联系地址
	楼	楼
电话	010-88433464	010-88433464
传真	010-88447731	010-88447731
电子信箱	wangxinxia@cachet.cn	wangwending@cachet.cn

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2017 年年报。

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5

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	8,519,990,778.55	6,535,826,695.39	30.36%
归属于上市公司股东的净利润（元）	185,402,548.02	142,814,863.40	29.82%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	182,364,457.69	147,622,306.87	23.53%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-320,663,589.17	-288,300,760.35	30.22%
基本每股收益（元/股）	0.74	0.57	29.82%
稀释每股收益（元/股）	0.74	0.57	29.82%
加权平均净资产收益率	8.06%	6.96%	1.10%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	10,661,707,397.23	9,204,580,842.02	15.83%
归属于上市公司股东的净资产（元）	2,355,030,908.27	2,207,207,307.50	6.70%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
	-380,013.14	公司当期处置非流动资产产生 的损益
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	10,473,041.81	公司子公司当期收到的政府鼓 励性资金补助及税收返还款等
一标准定额或定量享受的政府补助除外）

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	-642,946.81	公司及子公司当期对外公益性 捐赠支出及报废固定资产的损 失等
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
减：所得税影响额	2,362,520.47
少数股东权益影响额（税后）	4,049,471.06
合计	3,038,090.33	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

经过上市以来的持续发展，嘉事堂已由上市初期的北京地区龙头企业，逐步成长为业务覆盖全国的医 疗综合服务商。目前业务板块主要包括：医药批发（药品经营与医疗器械销售）、医药物流（含第三方物 流）、医药连锁。

（一）公司从事的主要业务

报告期内，一方面，公司在保持了北京地区药品配送龙头企业地位的同时，进一步对业务流程深化管 理，提升公司运营水平、降低管理费用、提高资金使用效率，深挖终端潜力，增强集中配送服务能力，保 证了内涵式增长；另一方面，公司始终秉持“服务百姓，共同发展”的理念，顺应国家医改步伐，在全国范 围内拓展药品、耗材供应链服务，在积累了GPO模式、SPD模式成功经验的基础上，通过跨省复制、物流 支撑、集中配送，实现了可持续的快速发展。

(二）业绩驱动因素

• 1、积极顺应“两票制”

两票制，一方面推动市场集中度的提高，另一方面对全国性布局的大型医药商业企业具有竞争优势， 在医药服务、医药物流等方面形成大型企业之间的竞争格局。

公司借助“两票制”政策的实施，抓住原有品种份额被打破的契机，迅速定位大力开拓发展外企和国内 知名生产企业品种，提高医用品种的供应量，为进一步拓展并扩大二三级医院销售份额奠定了良好的基础。

• 2、优化业务结构

加大业务结构和产品结构的布局，优化供应商结构和品种结构，提高业务质量。同时，公司决策层审 时度势，在市场资金压力加大的情况下，为防控经营业务及回款风险，结合市场情况、公司现状及民营医 院具体情况，对业务开拓标准、风险控制流程、风险抵偿方式进行深入分析和细化，优化业务结构，提高 业务质量，从而降低公司业务风险。

3、加快资金回笼

公司通过加强应收账款管理，防范回笼风险，同时，利用下游客户质量优势，积极与金融机构进行新 的融资探索和实施，通过发行ABN、保理等方式，在银根收紧、资金成本不断提高的环境下，锁定资金成 本，盘活应收账款，加快资金回笼。

• 4、扩大终端覆盖

公司一方面加大重点医院和空白区域的开拓力度，另一方公司系北京市第二大社区基本药物配送商， 同时，又具有北京市最多的直营药店覆盖网络，扩大了社区配送及零售连锁的销售份额。

• 5、采购平台建设

伴随着两票制制度的全面实施，采购品种结构、价格体系、供应商结构发生重大变化。为及时应对市 场变化，抓住改革机遇，提升公司信息化水平，公司采购部牵头，在内审部、财务部、运营部、信息部的 全面配合下，对采购部现有采购流程进行全面梳理，完善采购流程并实现采购管理信息系统的全面建设。

6、加强内部审计，强化风控管理

继续加强内部审计工作，强化公司风险控制。全力推进内部控制制度的完善和执行工作，针对上市公 司普遍性风险，落实商誉减值专项审核工作、严格进行外部并购企业的业绩承诺复核工作，并有计划有重 点的对下属公司进行专项审计。

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二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	无重大变化
固定资产	无重大变化
无形资产	无重大变化
在建工程	无重大变化
	报告期末应收票据较年初减少4,612.01万元，减少56.4%，主要系报告期公司及子
应收票据
	公司收到的承兑汇票到期兑付所致
	报告期末预付款项较年初增加11,885.92万元，增长64.89%，主要系报告期公司批
预付款项	发业务快速增长及医药行业二票制的实行，公司需预付给上游供应商的货款增加所
	致
	报告期末非流动资产较年初减少124万元，减少100%，主要系报告期公司子公司
其他非流动资产
	支付的设备款收回发票入账所致

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

• 1、药品和耗材业务持续增长，均衡发展。公司确立药品加耗材的二元结构，紧紧把握医药市场的变化， 对外扩大规模，对内加强管理，药品和耗材销售收入、净利润持续保持20%以上增长，高于市场行业平均 增幅，心内业务继续居于细分市场领先地位。

• 2、区域聚合效应逐步体现。在北京、安徽、四川地区形成药品、耗材和物流多业态发展，加大对区域的 资源整合、支持，管理、服务效应的提升，区域资源发挥协同作用。

• 3、经营产品和终端客户质量高。公司药品上游客户包括十大药品外企和国内知名药企，医疗耗材以外企 和国内知名企业产品为主，核心客户业务合作占比逐年增加。终端客户绝大多数以公立医院为主，耗材业 务以全国三甲医院为主，业务覆盖面不断扩大。

• 4、加强与知名品牌深度合作。应对耗材两票制，争取一票产品合作，公司与强生公司签署协议，成为强 生电生理产品全国总代；同时，公司积极推进与美敦力、雅培就介入耗材的全国或区域性代理合作事宜。 5、经营质量不断提升。公司重视业务拓展的同时，加强对业务过程的管理，风险点的控制，通过信息化 系统的导入，经营负责人规范经营意识的灌输，第三方机构参与过程审计、稽核管理，提升经营质量。

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

6、大力发展信息化管理。信息化提升公司的管理能力，加快公司的决策速度，提高公司全员管理的准确 性、有效性。公司进一步完善和提升所有控股企业信息一体化管理工作，积极推动互联网+医疗健康信息 化业务发展。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2018年上半年公司实现营业收入851,999.08万元，同比增长30.36%，实现归属于母公司的净利润 18,540.25万元，同比增长29.82%，实现归属于母公司扣非后的主营业务净利润18,236.45万元，同比增长 23.53%。

上半年主要做了以下工作：

（一）落实年初经营计划的主要措施和成效

积极推进同业对标，深度分析，寻找差距，特色经营，形成比较优势。

加强预算管理，将年度经营计划逐级分解，领导班子各负其责，将经营计划完成情况与绩效薪酬挂 钩，提高员工积极性和责任感。

有所为有所不为，差异化经营巩固药品、耗材业务，同时重点扩展外企品种、耗材全国代理产品、 中药饮片的销售，加大社区医院的要素配置。

（二）经营活动的主要亮点

医药行业目前处于医改政策深化改革的关键时期，公司加强对政策的研究，适应市场的变化，制定 了一系列的政策保障公司的运营发展，具体情况如下：

• ●多样化融资手段

随着企业经营规模的扩大、医改政策的影响以及决策层对市场资金供求的理解。公司努力提高资金 的管理水平，不断探索和实践多样化融资解决方案，对供应链金融、应收账款保理和ABN融资等方案进行 实践，保证资金额度的充足。同时，申办法人透支额度，以应对紧急资金使用。

• ●应收账款管理

全面取消药品加成政策和招标降价等政策的全面实施，使得下游医院盈利结构发生彻底改变，医院 收入大幅减少，资金紧缩，导致付款周期延长，由于医药商业企业对于医院处于弱势地位，导致应收账款 存在回笼放缓甚至回收风险。

为应对此风险，公司要求各业务部门、各级子公司梳理存量应收账款的账期及回款情况，对于存在 超账期的应收账款逐笔核实，并与下游明确回款安排，合理调整销售总量，降低应收账款回收风险。

同时，召开多次会议，落实应收账款周转，严控民营医院业务增量。结合各公司面临的市场情况、 合同安排及历史回款等因素，合理设定应收账款周转天数并由财务部、业务部进行严格的双向管控。

• ●业务结构规划

加大业务结构和产品结构的布局，优化供应商结构和品种结构，最终提高业务质量和利润率。 同时，公司决策层审时度势，在市场资金压力加大的情况下，为防控经营业务及回款风险，结合市 场情况、公司现状及民营医院具体情况，将民营医院业务开拓标准、风险控制流程、风险抵偿方式进行深 入分析和制定，优化业务结构，提高业务质量，从而降低公司业务风险。

●加强与知名品牌深度合作

应对耗材两票制，争取一票产品合作，公司控股子公司嘉事国润（上海）医疗器械有限公司与强生 公司签署协议，取得强生电生理产品全国唯一代理商，该协议的达成预计为公司新增年化销售收入15亿以 上。同时，公司也在积极推进与美敦力、雅培就心内介入耗材的全国代理合作的事宜。

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

●采购平台建设

伴随着两票制制度的全面实施，采购品种结构、价格体系、供应商结构发生重大变化。为及时应对 市场变化，抓住改革机遇，提升公司信息化水平，公司要求采购部牵头、在内审部、财务部、运营部、信 息部的全面配合下，对采购部现有采购流程进行全面梳理，完善采购流程并实现采购管理信息系统的全面 建设。

●加强内部审计，强化风控管理

继续加强内部审计工作，强化公司风险控制。全力推进内部控制制度的完善和执行工作，针对上市 公司普遍性风险，落实商誉减值专项审核工作、严格进行外部并购企业的业绩承诺复核工作，并有计划有 重点的对下属公司进行专项审计。

（三）收入费用现金流情况分析

1、收入

（1）公司主要客户销售情况 ：

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（2）公司前五大客户资料：

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2、成本

营业成本构成

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说明：

报告期公司批发业务成本较上年同期增长31.91%，主要系报告期公司批发业务收入快速增长，导致对应的营业成本相应增 长所致；

报告期公司医药连锁业务成本较上年同期增长8.7%、医药物流成本较上年同期增长1.34%，主要系报告期公司医药连锁及医 药物流业务较上年同期均有小幅上涨，相应的营业成本也小幅增长。

• 3、公司主要供应商情况：

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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公司前五名供应商资料：

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4、费用

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5、现金流

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现金流量同比变动30%以上的原因说明：

报告期公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加5450.24万元，增长66.55%，主要系报告期公司公司对外投资支付 的投资款减少所致；

报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加35125.15万元，增长110.5%，主要系报告期公司融资收到的借款较 上年同期增加所致；

报告期公司现金及现金等价物净增加额较上年同期增加37339.11万元，增长713.51%，主要系报告期公司对外投资流出减少 及筹资流入增加所致。

• 6、 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在较大差异的原因说明：

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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对照净利与经营活动现金流的关系表可以看出：期末存货较年初增长26,348.23万元，经营性应收项目比应 付项目增加48,706.41万元，合计增加75,054.64万元。公司对上游供应商的货款已先行支付而由于下游客户 应收款存在账期尚未收到货款，是影响现金流错后实现的主要原因。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	8,519,990,778.55	6,535,826,695.39		报告期公司营业收入较
				上年同期增加
				198416.41万元，增长
营业收入			30.36%
				30.36%，主要系报告期
				公司批发业务快速增长
				所致
	7,673,726,110.47	5,876,350,296.40		报告期公司营业成本较
				上年同期增加
				179737.58万元，增长
营业成本			30.59%
				30.59%，主要系批发业
				务增长相应营业成本增
				加所致
	236,070,765.30	197,294,899.79		报告期公司营业收入增
				长，导致人工费用、运
销售费用			19.65%
				输费用等销售费用相应
				增长
	91,986,067.49	75,470,913.27		报告期公司营业收入增
管理费用			21.88%	长，导致管理费用支出
				增长
	81,723,299.14	40,176,483.13		报告期公司财务费用较
				上年同期增加4154.68
				万元，增长103.41%，
				主要系报告期公司营业
				收入增长较快以及二票
财务费用			103.41%	制执行后对上游供应商
				预付货款及现款支付金
				额增加，对资金的需求
				量相应增加，公司融资
				增加，导致支付的利息
				等财务费用增加
	105,307,385.41	82,247,744.26		公司营业收入及利润总
所得税费用			28.04%	额增长导致公司所得税
				费用增长
	-320,663,589.17	-288,300,760.35		公司支付上游供应商货
经营活动产生的现金流				款增加是导致公司经营
			11.23%
量净额				活动净现金流量减少的
				主要原因
投资活动产生的现金流	-27,395,299.79	-81,897,749.26	-66.55%	报告期公司投资活动产

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

量净额				生的现金流量净额较上
				年同期增加5450.24万
				元，增长66.55%，主要
				系报告期公司公司对外
				投资支付的投资款减少
				所致
	669,118,160.49	317,866,672.24		报告期公司筹资活动产
				生的现金流量净额较上
				年同期增加35125.15万
筹资活动产生的现金流
			110.50%	元，增长110.5%，主要
量净额
				系报告期公司融资收到
				的借款较上年同期增加
				所致
	321,059,271.53	-52,331,837.37		报告期公司现金及现金
				等价物净增加额较上年
				同期增加37339.11万
现金及现金等价物净增
			-713.51%	元，增长713.51%，主
加额
				要系报告期公司对外投
				资流出减少及筹资流入
				增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成

单位：元

	本报告期	本报告期	上年同期	上年同期
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	8,519,990,778.55	100%	6,535,826,695.39	100%	30.36%
分行业
1、医药批发	8,374,778,984.25	98.30%	6,405,510,212.60	98.00%	30.74%
2、医药连锁	76,694,370.89	0.90%	66,298,457.09	1.00%	15.68%
3、医药物流	68,517,423.41	0.80%	64,018,025.70	1.00%	7.03%
分产品
商业收入	8,519,990,778.55	100.00%	6,535,826,695.39	100.00%	30.36%
分地区
北京地区	4,134,976,972.99	48.53%	3,117,561,487.18	47.70%	32.63%
其他地区	4,385,013,805.56	51.47%	3,418,265,208.21	52.30%	28.28%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

• √ 适用 □ 不适用

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
医药批发	8,374,778,984.25	7,583,635,540.19	9.45%	30.74%	30.97%	-0.55%
分产品
医药批发	8,374,778,984.25	7,583,635,540.19	9.45%	30.74%	30.97%	-0.55%
分地区
北京地区	4,002,326,042.86	3,652,071,630.02	8.75%	30.36%	30.11%	-0.25%
其他地区	4,372,452,941.39	3,931,563,910.17	10.08%	31.10%	31.78%	-0.92%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

• √ 适用 □ 不适用

• 1、报告期公司营业收入较上年同比增加198416.41万元，增长30.36%，主要系报告期内公司批发业务增长所致；

• 2、报告期公司营业成本较上年同比增加179737.58万元，增长30.59%，主要系批发业务增长相应营业成本增加所致；

• 3、报告期公司财务费用较上年同比增加4154.68万元，增长103.41%，主要系报告期公司营业收入快速增长，以及二票制执 行后对上游供应商预付货款及现款支付金额增加，对资金的需求导致公司融资增加，所支付的利息等财务费用增加所致。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年同期末	上年同期末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
	1,390,606,163. 84					报告期公司加强应收账款管理，期末
货币资金		13.04%	743,707,526.37	9.00%	4.04%	收回货款增加导致公司货币资金在
						总资产中的占比增加
	5,995,776,762. 87					报告期末公司应收账款余额增加，但
			4,850,997,552.			其他资产增长幅度高于应收账款增
应收账款		56.24%		59.00%	-2.76%
			34			长幅度，导致虽然应收账款余额增
						长，但其在总资产中的占比反而下降
存货	1,599,564,979.	15.00%	1,265,524,933.	16.00%	-1.00%	报告期末存货余额较上年同期末增

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

17

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	92		66			长，但其增长幅度小于其他资产增长
						幅度，导致其在资产总额中的占比下
						降
投资性房地产	7,471,693.35	0.07%	7,720,530.03	0.00%	0.07%	无重大变化
长期股权投资	5,574,887.76	0.05%	1,806,684.66	0.00%	0.05%	无重大变化
	335,553,654.4 6
固定资产		3.15%	346,158,161.37	4.00%	-0.85%	无重大变化
在建工程		0.00%			0.00%
	2,826,659,540. 11					报告期公司批发业务快速增长，所需
			2,114,800,000.			运营资金增加，公司从银行等外部渠
短期借款		26.51%		25.92%	0.59%
			00			道融资增加，导致短期借款在总资产
						中的占比增加

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

报告期末公司子公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

==> picture [373 x 91] intentionally omitted <==

截至2018年6月30日，货币资金中人民币81,312,473.44元为本公司子公司四川嘉事蓉锦医药有限公司向 银行申请开具无条件、不可撤销的银行承兑汇票所存入的保证金存款。

截至2018年6月30日，货币资金中人民币953,368.50元为本公司子公司安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限 公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

五、投资状况分析

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
24,535,500.00	10,000,000.00	145.56%

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6 、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	38,933.28
报告期投入募集资金总额	0
已累计投入募集资金总额	35,633.4
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司按照与银行、保荐机构签订募集资金三方监管协议及《公司募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资
金的存放和使用进行有效的监督和管理。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，
随时接受保荐代表人的监督。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	变更项			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	目(含部			投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	分变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
							2017年
药品快速配送平台网	否	22,749.21	22,749.21				12月31	0	否	否
							日
医疗器械物流配送网							2017年
络平台（一期）建设	否	5,250.79	5,250.79		5,250.79	100.00%	12月31	-468.55	是	否
项目							日
							2016年
补充流动资金项目	否	10,933.28	10,933.28		10,933.28	100.00%	02月25	853.3	是	否
							日
承诺投资项目小计	--	38,933.28	38,933.28		16,184.07	--	--	384.75	--	--
超募资金投向
无
超募资金投向小计	--	0	0	0	0	--	--		--	--
合计	--	38,933.28	38,933.28	0	16,184.07	--	--	384.75	--	--
未达到计划进度或预
	药品快速配送平台网未达到计划进度，主要是国家网上处方销售政策出台讨论方案稿后，后续方案
计收益的情况和原因
	细节还在征求意见中，影响了在全国范围内实施药品快速配送平台网点实施。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用	不适用
途及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
	不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先	适用
期投入及置换情况	截止2018年6月30日，医疗器械物流配送网络平台（一期）建设项目使用募集资金5,250.79万

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

20

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

元，该项目建设在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入，截至 2016 年 3 月实际 资金支出金额为 4,027.51 万元。公司募集资金到位后对其进行了置换，置换金额为 4 ,027.51 万元， 上述自筹资金预先投入募投项目置换情况已经立信会计师事务所进行审计，并出具了信会师报字 【 2016】 第 210170 号的鉴证报告。 2016 年 3 月 11 日， 公司董事会及监事会第五届第三次 会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司于 2016 年 3 月 15 日进行了资金置换。 适用 用闲置募集资金暂时 2018 年 3 月 13 日，公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补 补充流动资金情况 充流动资金的议案》，同意公司使用 19,466.63 万元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司于 2018 年 3 月 13 日将 19,466.63 万元闲置募集资金暂时补充流动资金。 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 截至 2018 年 6 月 30 日，募集资金余额为 3,299.88 万元，将用于药品快速配送平台网络项目。 用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 不适用 情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（ 4 ）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

8 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

21

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
北京嘉事堂
			40,000,000.0	102,137,130.	44,342,462.9	86,908,793.2
连锁药店有	子公司	药品零售					481,186.24	385,144.23
			0	04	1	2
限责任公司
辽宁嘉事堂
			25,000,000.0	72,918,796.1	32,811,748.8	71,695,208.5
药业有限公	子公司	医药批发					2,210,464.25	1,657,848.19
			0	3	3	9
司
北京嘉和嘉
			230,000,000.	268,468,879.	264,761,343.	64,990,123.2	18,080,484.9	13,564,436.0
事医药物流	子公司	仓储服务
			00	19	58	1	2	5
有限公司
北京嘉事京
		医疗器械销	100,000,000.	134,042,826.	108,093,671.	56,580,818.5
西医药科技	子公司						2,313,374.93	1,735,031.20
		售	00	25	70	8
有限公司
北京嘉事宏
			50,000,000.0	122,167,569.	73,235,061.3	104,124,024.
德医药有限	子公司	药品销售					2,017,175.48	1,512,881.62
			0	53	3	20
公司
北京嘉事德
康医疗器械		医疗器械销	20,000,000.0	132,224,510.	33,861,362.5	173,744,736.
	子公司						3,888,478.50	2,916,358.87
经营有限公		售	0	30	1	91
司
北京嘉事盛
		医疗器械销	110,000,000.	642,442,586.	217,760,351.	258,033,843.	25,114,136.3	18,316,683.5
世医疗器械	子公司
		售	00	17	81	03	1	4
有限公司
深圳嘉事康
		医疗器械销	80,000,000.0	610,564,896.	143,933,317.	387,465,341.	20,238,728.8	15,062,895.6
元医疗器械	子公司
		售	0	04	47	95	0	9
有限公司
上海嘉事明
		医疗器械销	100,000,000.	592,100,139.	155,988,833.	327,513,913.	14,915,758.9	10,972,817.2
伦医疗器材	子公司
		售	00	83	96	04	2	1
有限公司
嘉事嘉成医
		医疗器械销	40,000,000.0	233,039,467.	65,631,897.2	94,683,663.5
疗器械武汉	子公司						7,685,723.29	5,766,564.19
		售	0	13	9	0
有限公司
北京金康瑞
		医疗器械销	40,000,000.0	187,811,381.	60,161,257.4	96,152,152.3
源商贸有限	子公司						7,684,032.63	5,763,024.46
		售	0	40	0	4
公司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

22

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

广州嘉事吉
		医疗器械销	100,000,000.	367,256,929.	161,817,349.	183,573,418.	13,814,631.1	10,349,094.4
健医疗器械	子公司
		售	00	70	11	32	3	7
有限公司
北京嘉事爱
		医疗器械销	40,000,000.0	215,485,113.	67,459,231.4	113,953,557.
格医疗器械	子公司						9,585,287.13	7,254,901.72
		售	0	68	3	36
有限公司
安徽嘉事谊
		医疗器械销	100,000,000.	701,222,887.	185,765,603.	337,739,786.	32,021,859.1	23,879,153.0
诚医疗科技	子公司
		售	00	00	07	58	5	0
有限公司
广州嘉事百
		医疗器械销	50,000,000.0	292,728,194.	87,184,654.7	144,227,486.	12,701,261.4
洲医疗器械	子公司							9,525,308.19
		售	0	38	2	94	1
有限公司
广州嘉事怡
		医疗器械销	60,000,000.0	246,833,168.	105,426,860.	157,990,086.	12,182,585.0
核医疗科技	子公司							9,135,686.76
		售	0	35	94	68	3
有限公司
上海嘉事嘉
		医疗器械销	80,000,000.0	386,161,609.	157,993,806.	425,810,415.	29,728,086.8	22,353,108.4
意医疗器材	子公司
		售	0	06	07	89	0	3
有限公司
浙江嘉事杰
		医疗器械销	60,000,000.0	306,142,749.	108,982,201.	249,571,138.	14,984,996.6	11,179,732.1
博医疗器械	子公司
		售	0	91	00	57	9	1
有限公司
四川嘉事馨
		医疗器械销	60,000,000.0	379,468,533.	114,753,577.	250,617,378.	19,863,029.8	14,911,252.5
顺和医疗器	子公司
		售	0	77	28	33	9	8
械有限公司
重庆嘉事臻
		医疗器械销	40,000,000.0	130,181,683.	58,074,585.5	62,533,282.9
跃医疗器械	子公司						3,315,379.30	2,389,034.47
		售	0	46	5	7
有限公司
北京嘉事唯
		医疗器械销	30,000,000.0	240,670,217.	60,650,482.0	561,003,805.	11,922,794.9
众医疗器械	子公司							9,092,435.09
		售	0	14	9	90	4
有限公司
嘉事国润（上
		医疗器械销	30,000,000.0	270,415,409.	63,936,723.9	1,035,187,06	19,756,933.4	14,709,116.6
海）医疗科技	子公司
		售	0	14	4	8.71	2	2
有限公司
广州嘉和上
		医疗器械销	10,000,000.0	18,982,769.2			-3,275,245.8	-3,275,245.8
品医疗器械	子公司				746,634.69	6,582,287.33
		售	0	4			8	8
有限公司
安徽嘉和事
兴医疗器械				17,523,309.8			-2,274,068.8	-2,268,717.8
	子公司	仓储服务	8,670,000.00		4,370,792.37	308,804.96
物流有限公				9			8	8
司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

23

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

上海嘉和诚
		医疗器械销	10,000,000.0	11,296,456.0			-1,187,178.9	-1,187,178.9
康医疗器械	子公司				6,595,235.38	3,925,507.08
		售	0	8			9	9
有限公司
四川嘉事顺
远宏医疗器		医疗器械销
	子公司		8,670,000.00	9,169,394.49	7,153,696.36	5,669,771.88	142,361.88	142,361.88
械有限责任		售仓储服务
公司
安徽嘉事天
			10,000,000.0	55,940,663.7	10,785,950.9	41,757,603.4
诚药业有限	子公司	药品销售					135,954.50	101,965.87
			0	4	3	5
公司
陕西嘉事堂
			21,500,000.0	114,740,249.	32,247,057.1	82,382,524.5
医药有限责	子公司	药品销售					980,890.64	1,181,747.86
			0	29	1	4
任公司
四川嘉事蓉
			50,800,000.0	524,598,103.	68,320,947.6	620,437,237.	16,514,818.1	12,365,298.7
锦医药有限	子公司	药品销售
			0	21	9	00	5	3
公司
北京嘉事康
		医疗器械销	10,000,000.0	79,468,124.7	12,662,309.9	58,841,345.0
达医疗器械	子公司						3,270,533.08	2,579,874.32
		售	0	0	7	6
有限公司
浙江嘉事商
		医疗器械销	25,000,000.0	51,496,860.6	36,398,458.5	51,125,103.3	13,502,809.0	10,093,569.2
漾医疗科技	子公司
		售	0	6	1	4	0	8
有限公司
浙江嘉事同
		医疗器械销	19,500,000.0	30,736,594.8	26,946,074.5	32,541,353.5
瀚生物技术	子公司						8,519,575.65	6,385,968.78
		售	0	3	8	5
有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

无

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	0.00%	至	30.00%
动幅度
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变	20,037.14	至	26,048.28

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

24

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

动区间（万元） 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 20,037.14 元） 业绩变动的原因说明 公司各项业务持续稳定发展，保证公司收入及净利稳步增长

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策影响

国家医改政策不断调整，公立医院改革、药品零加成、分级诊疗、医保审批放开等政策相继发布，进 一步推动医药分开和“ 零差率”的实施，药品价格下降趋势明显，医药流通市场增速受到影响。同时推动社 会资本办医，推进全民医保体系建设，又促进医药流通行业传统经营模式的变革。随着改革的深入，公司 面临新医改形势下药品的招标采购政策调整，以及药品定价机制改革、医院药占比结构等调整的变化。对 此，公司加强对医改形势的研究，丰富产品结构和全国重点区域的市场布局，持续走药品、器械双向发展 的战略。

2、资金需求

随着企业经营规模的扩大，形成阶段性的资金需求压力。公司努力提高现金管理水平，提高对资金需 求及其波动性预测能力，持续推动ABN等融资项目的进行。

3、应收账款

随着公司经营规模的不断扩大，应收账款同步上升。如果应收账款控制不当，可能形成坏账，给公司 造成损失。公司高度重视风险管控工作，加强销售客户的授信管理，加大对应收账款的管控力度，加强风 险管理培训工作，强化员工的风险意识，提高风险防范能力。

4、管理风险

随着公司自身经营规模的不断扩大，并且通过收购实现公司快速扩张更对公司管理整合能力提出更高 的挑战，公司运营管理难度不断提升，公司不断完善有针对性的激励和约束机制，充分调动公司整个团队 的积极性，加强对子公司、分公司及各部门的科学管理，有效减少或规避公司快速发展带来的风险。 5、跨区域经营风险

通过并购的方式，公司向建立全国医药销售网络不断迈进，在经营的过程中公司根据各区域特点不断 及时调整、实施符合当地政策的经营发展策略，积极应对跨区域带来的考验与机遇。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

25

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					公告编号：2018-033
2017年度股东大会
	年度股东大会	31.09%	2018年05月17日	2018年05月17日	《证券时报》、 《证券
会议
					日报》及巨潮资讯网

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

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七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

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3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权：

			是否存在非
				期初余额	本期新增金	本期收回金		本期利息	期末余额
关联方	关联关系	形成原因	经营性资金				利率
				（万元）	额（万元）	额（万元）		（万元）	（万元）
			占用
四川嘉事蓉
锦医药有限	控股子公司	拆借款	是	23,000	2,000	13,000	6.50%	573.61	12,000
公司
北京嘉事爱
格医疗器械	控股子公司	拆借款	是	6,000	6,900	3,400	6.20%	236.44	9,500
有限公司
重庆嘉事臻
跃医疗器械	控股子公司	拆借款	是	3,600	2,400	2,400	6.50%	87.09	3,600
有限公司
广州嘉事吉
健医疗器械	控股子公司	拆借款	是	1,500		1,500	6.20%	16.1	0
有限公司
上海嘉和诚
康医疗器械	全资子公司	拆借款	是	700		200	6.50%	17.48	500
有限公司
广州嘉和上
品医疗器械	全资子公司	拆借款	是	1,350		180	6.50%	41.22	1,170
有限公司
安徽嘉和事
兴医疗器械
	全资子公司	拆借款	是	1,600		300	6.50%	45.81	1,300
物流有限公
司
北京金康瑞
源商贸有限	控股子公司	拆借款	是	2,700	5,200	2,700	6.20%	120.34	5,200
公司
广州嘉事百
	控股子公司	拆借款	是	8,039	5,500	5,500	6.50%	248.71	8,039
洲医疗器械

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有限公司
浙江嘉事杰
博医疗器械	控股子公司	拆借款	是	5,000		5,000	6.50%	64.77	0
有限公司
嘉事嘉成医
疗器械武汉	控股子公司	拆借款	是	8,550		2,300	6.50%	261.71	6,250
有限公司
北京嘉事康
达医疗器械	控股子公司	拆借款	是	0	1,000		6.50%	18.2	1,000
有限公司
北京嘉事盛
世医疗器械	控股子公司	拆借款	是	20,300	4,000	4,000	6.20%	668.68	20,300
有限公司
安徽嘉事天
诚药业有限	控股子公司	拆借款	是	3,000			6.50%	96.07	3,000
公司
安徽嘉事谊
诚医疗科技	控股子公司	拆借款	是	18,000	12,000		6.20%	717.38	30,000
有限公司
广州嘉事怡
核医疗科技	控股子公司	拆借款	是	1,500	2,000	1,500	6.50%	48.96	2,000
有限公司
上海嘉事嘉
意医疗器材	控股子公司	拆借款	是	1,900		1,900	6.50%	51.2	0
有限公司
上海嘉事明
伦医疗器材	控股子公司	拆借款	是	13,000			6.50%	404.91	13,000
有限公司
陕西嘉事堂
医药有限责	全资子公司	拆借款	是	2,950	2,250	2,000	6.50%	97.14	3,200
任公司
深圳嘉事康
元医疗器械	控股子公司	拆借款	是	15,500	10,700	11,200	6.50%	471.91	15,000
有限公司
北京嘉事堂
连锁药店有
限责任公司	全资子公司	拆借款	是	2,400		1,500	6.50%	59.32	900
新龙翔医药
配送中心
四川嘉事馨	控股子公司	拆借款	是	6,000	4,500	5,500	6.50%	192.49	5,000

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顺和医疗器 械有限公司
浙江嘉事商
漾医疗科技	控股子公司	拆借款		是		0			700			6.50%		2.02		700
有限公司
关联债权对公司经营成
		无重大影响
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
					期初余额（万		本期新增金		本期归还金				本期利息（万		期末余额（万
关联方	关联关系		形成原因								利率
					元）		额（万元）		额（万元）				元）		元）

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1 、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

无

2 、履行精准扶贫社会责任情况

（ 1 ）精准扶贫规划

（ 2 ）半年度精准扶贫概要

（ 3 ）精准扶贫成效

指标	计量单位	数量/开展情况
一、总体情况	——	——
二、分项投入	——	——
1.产业发展脱贫	——	——
2.转移就业脱贫	——	——
3.易地搬迁脱贫	——	——
4.教育扶贫	——	——
5.健康扶贫	——	——
6.生态保护扶贫	——	——
7.兜底保障	——	——
8.社会扶贫	——	——
9.其他项目	——	——
三、所获奖项（内容、级别）	——	——

（ 4 ）后续精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1. 公司与首钢总公司签订的合同，从 2013 年 6 月起已在北京地区首钢所属医疗机构开始履约， 2018 年上半年实际销售收入37,061.40万元。

2. 截至本报告日，中国青年实业发展总公司共持有公司股份 41,876,431.00 股，占公司总股本的16.72%。 其所持有公司股份累计质押 5,510,000.00 股，占其持有本公司股份总数的 13.16%，占公司总股本的

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2.20%。

1. 浙江嘉事同瀚生物技术有限公司

2. 本公司以2017年12月1日为购买日，应支付现金人民币43,758,000.00元作为合并成本购买了浙江同瀚生 物技术有限公司51.00%的股权，并将周平、陈法余实际控制的杭州领多贸易有限公司、品蒽（上海） 实业有限公司全部的医疗器械和耗材代理关系及销售渠道等并入更名后的浙江嘉事同瀚生物技术有 限公司。股权取得成本在购买日的金额为人民币43,758,000.00元。截至2018年6月30日，尚未支付金额 39,382,200.00元。

3. 浙江嘉事商漾医疗科技有限公司

4. 本公司以2017年12月1日为购买日，应支付现金人民币61,200,000.00元作为合并成本购买了浙江嘉事商 漾医疗科技有限公司51.00%的股权，并将张晓岚实际控制的上海商漾实业有限公司、上海谦朔生物科 技有限公司全部医疗器械和耗材代理关系及销售渠道等并入浙江嘉事商漾医疗科技有限公司。股权取 得成本在购买日的金额为人民币61,200,000.00元。截至2018年6月30日，尚未支付金额48,960,000.00元。

5. 四川嘉事蓉锦医药有限公司

6. 本公司以2017年7月1日为购买日，应支付现金人民币99,450,000.00元作为合并成本购买了成都市蓉锦 医药贸易有限公司51.00%的股权。股权取得成本在购买日的金额为人民币99,450,000.00元。截至2018 年6月30日，尚未支付金额30,789,700.00元。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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32

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3 、证券发行与上市情况

无

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

						报告期末表决权恢复的优先股	报告期末表决权恢复的优先股	报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数		18,455							0
						股东总数（如有）（参见注8）
	持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
							持有有限	持有无限	质押或冻结情况
				报告期末	报告期内
股东名称	股东性质		持股比例	持有的普	增减变动		售条件的	售条件的
							普通股数	普通股数	股份状态	数量
				通股数量	情况
							量	量

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33

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

中国青年实业 发展总公司	国有法人	16.72%	41,876,43 1			41,876,431	41,876,431
								质押	7,010,000
北京海淀置业 集团有限公司	国有法人	5.09%	12,760,80 0			12,760,800
中协宾馆	国有法人	4.86%	12,169,36 8			12,169,368
#紫石资本投资 管理有限公司	境内非国有法人	4.68%	11,716,18 3			11,716,183
北京市朝阳区 人民政府国有 资产监督管理 委员会	国有法人	2.81%	7,043,022			7,043,022
北京市盛丰顺 业投资经营有 限责任公司	国有法人	2.00%	5,014,826			5,014,826
尹俊涛	境内自然人	1.90%	4,764,761	增持 4764761股		4,764,761
中央汇金资产 管理有限责任 公司	国有法人	1.78%	4,454,900			4,454,900
中国工商银行 股份有限公司 －诺安价值增 长混合型证券 投资基金	其他	1.70%	4,269,398	增持 2837528股		4,269,398
中信建投证券 股份有限公司	国有法人	1.24%	3,109,772	增持68600 股		3,109,772
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名普通股股东的情况		无
（如有）（参见注3）
上述股东关联关系或一致行动的
		无关联关系或一致行动关系
说明
		前10名无限售条件普通股股东持股情况
							股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量
							股份种类		数量
中国青年实业发展总公司		41,876,431					人民币普通股		41,876,431
北京海淀置业集团有限公司		12,760,800					人民币普通股		12,760,800
中协宾馆		12,169,368					人民币普通股		12,169,368
#紫石资本投资管理有限公司		11,716,183					人民币普通股		11,716,183

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34

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

北京市朝阳区人民政府国有资产 监督管理委员会	7,043,022
		人民币普通股	7,043,022
北京市盛丰顺业投资经营有限责 任公司	5,014,826
		人民币普通股	5,014,826
尹俊涛	4,764,761	人民币普通股	4,764,761
中央汇金资产管理有限责任公司	4,454,900	人民币普通股	4,454,900
中国工商银行股份有限公司－诺 安价值增长混合型证券投资基金	4,269,398
		人民币普通股	4,269,398
中信建投证券股份有限公司	3,109,772	人民币普通股	3,109,772
前10名无限售条件普通股股东之
间，以及前10名无限售条件普通
	无关联关系或一致行动关系
股股东和前10名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前10名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见	无
注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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35

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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36

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。

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37

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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38

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,390,606,163.84	1,124,313,551.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	35,656,139.72	81,776,237.49
应收账款	5,995,776,762.87	5,104,577,852.45
预付款项	302,038,304.25	183,179,076.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	95,482,354.28	110,494,590.57
买入返售金融资产
存货	1,599,564,979.92	1,336,082,638.23
持有待售的资产

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	62,860,297.73	73,579,758.56
流动资产合计	9,481,985,002.61	8,014,003,705.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	787,608.80	787,608.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	5,574,887.76	5,574,887.76
投资性房地产	7,471,693.35	7,596,111.69
固定资产	335,553,654.46	343,491,978.36
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	33,022,393.42	34,882,832.80
开发支出
商誉	655,827,332.20	655,827,332.20
长期待摊费用	120,180,048.43	124,351,668.32
递延所得税资产	21,304,776.20	16,824,716.50
其他非流动资产		1,240,000.00
非流动资产合计	1,179,722,394.62	1,190,577,136.43
资产总计	10,661,707,397.23	9,204,580,842.02
流动负债：
短期借款	2,826,659,540.11	2,068,659,540.11
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	237,823,482.54	288,779,486.34
应付账款	2,858,788,587.65	2,410,800,634.51

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40

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

预收款项	128,300,293.83	93,506,568.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	8,785,420.30	21,274,042.47
应交税费	71,759,155.34	97,509,827.77
应付利息	43,664,902.33	22,737,882.39
应付股利	4,541,558.65	1,142,534.80
其他应付款	258,624,480.50	250,872,613.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	6,438,947,421.25	5,255,283,130.39
非流动负债：
长期借款
应付债券	746,000,000.00	746,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款	6,000,000.00	6,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	120,520.22	120,520.22
其他非流动负债
非流动负债合计	752,120,520.22	752,120,520.22
负债合计	7,191,067,941.47	6,007,403,650.61
所有者权益：
股本	250,526,315.00	250,526,315.00
其他权益工具
其中：优先股

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41

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

永续债
资本公积	737,159,688.50	737,159,688.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	124,384,475.58	124,384,475.58
一般风险准备
未分配利润	1,242,960,429.19	1,095,136,828.42
归属于母公司所有者权益合计	2,355,030,908.27	2,207,207,307.50
少数股东权益	1,115,608,547.49	989,969,883.91
所有者权益合计	3,470,639,455.76	3,197,177,191.41
负债和所有者权益总计	10,661,707,397.23	9,204,580,842.02

法定代表人：续文利 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	521,253,396.45	332,313,790.53
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	728,816.40	17,000,000.00
应收账款	1,606,624,988.49	1,512,650,291.46
预付款项	101,379,781.99	16,159,655.86
应收利息
应收股利
其他应收款	1,406,169,512.37	1,465,190,858.16
存货	419,430,371.67	318,446,009.59
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	24,567,760.15	20,344,795.43
流动资产合计	4,080,154,627.52	3,682,105,401.03
非流动资产：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

42

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

可供出售金融资产	787,608.80	787,608.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,444,131,455.46	1,439,031,455.46
投资性房地产	7,471,693.35	7,596,111.69
固定资产	69,412,437.88	70,792,954.43
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	14,150,568.39	14,473,420.05
开发支出
商誉
长期待摊费用	24,358,097.96	25,144,169.06
递延所得税资产	7,886,414.39	8,772,248.16
其他非流动资产
非流动资产合计	1,568,198,276.23	1,566,597,967.65
资产总计	5,648,352,903.75	5,248,703,368.68
流动负债：
短期借款	1,620,000,000.00	1,280,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	59,738,902.71	149,981,364.43
应付账款	1,085,859,469.69	996,330,470.08
预收款项		1,063,805.99
应付职工薪酬	3,843,319.15	9,019,036.53
应交税费	11,160,197.56	6,691,710.93
应付利息	43,344,783.29	22,169,016.65
应付股利	4,541,558.65	1,142,534.80
其他应付款	140,059,694.53	164,812,333.63
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

43

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他流动负债
流动负债合计	2,968,547,925.58	2,631,210,273.04
非流动负债：
长期借款
应付债券	746,000,000.00	746,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	746,000,000.00	746,000,000.00
负债合计	3,714,547,925.58	3,377,210,273.04
所有者权益：
股本	250,526,315.00	250,526,315.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	734,159,688.50	734,159,688.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	124,384,475.58	124,384,475.58
未分配利润	824,734,499.09	762,422,616.56
所有者权益合计	1,933,804,978.17	1,871,493,095.64
负债和所有者权益总计	5,648,352,903.75	5,248,703,368.68

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	8,519,990,778.55	6,535,826,695.39

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44

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中：营业收入	8,519,990,778.55	6,535,826,695.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	8,115,789,661.72	6,212,604,916.48
其中：营业成本	7,673,726,110.47	5,876,350,296.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	15,473,464.34	14,599,033.38
销售费用	236,070,765.30	197,294,899.79
管理费用	91,986,067.49	75,470,913.27
财务费用	81,723,299.14	40,176,483.13
资产减值损失	16,809,954.98	8,713,290.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	1,078,339.24	1,366,260.64
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	-380,013.14
列）
其他收益	10,473,041.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	415,372,484.74	324,588,039.55
加：营业外收入	753,397.05	4,349,968.54
减：营业外支出	1,396,343.86	265,269.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	414,729,537.93	328,672,738.53
减：所得税费用	105,307,385.41	82,247,744.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	309,422,152.52	246,424,994.27
（一）持续经营净利润（净亏损以	309,422,152.52	246,424,994.27

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

45

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	185,402,548.02	142,814,863.40
少数股东损益	124,019,604.50	103,610,130.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	309,422,152.52	246,424,994.27
归属于母公司所有者的综合收益
	185,402,548.02	142,814,863.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额	124,019,604.50	103,610,130.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.74	0.57
（二）稀释每股收益	0.74	0.57

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

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46

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

法定代表人：续文利 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	2,512,476,528.07	2,046,419,898.69
减：营业成本	2,309,236,187.92	1,902,096,227.19
税金及附加	1,467,536.72	1,542,065.76
销售费用	71,096,669.48	60,626,844.69
管理费用	17,980,581.56	21,066,854.27
财务费用	13,595,998.45	-664,096.06
资产减值损失	-3,543,335.07	3,248,636.09
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	23,065,741.82	26,379,481.38
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益	174,912.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	125,883,542.93	84,882,848.13
加：营业外收入		4,960.00
减：营业外支出	234,271.82	95,973.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	125,649,271.11	84,791,834.38
列）
减：所得税费用	25,758,441.33	13,790,929.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	99,890,829.78	71,000,905.17
（一）持续经营净利润（净亏损
	99,890,829.78	71,000,905.17
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划

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47

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	99,890,829.78	71,000,905.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.4	0.28
（二）稀释每股收益	0.4	0.28

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	8,760,806,573.55	6,841,304,701.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

48

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	4,114,993.72	1,933,797.29
收到其他与经营活动有关的现金	73,556,317.35	44,031,694.40
经营活动现金流入小计	8,838,477,884.62	6,887,270,193.42
购买商品、接受劳务支付的现金	8,422,848,045.83	6,553,256,648.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	166,139,757.69	131,611,895.06
金
支付的各项税费	250,113,077.28	197,122,245.47
支付其他与经营活动有关的现金	320,040,592.99	293,580,165.09
经营活动现金流出小计	9,159,141,473.79	7,175,570,953.77
经营活动产生的现金流量净额	-320,663,589.17	-288,300,760.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		35,000.00
取得投资收益收到的现金	1,078,339.24	1,267,644.55
处置固定资产、无形资产和其他
	331,311.96	213,484.95
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,409,651.20	1,516,129.50
购建固定资产、无形资产和其他
	9,349,450.99	5,714,716.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金	19,455,500.00	77,699,162.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	28,804,950.99	83,413,878.76

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额	-27,395,299.79	-81,897,749.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	5,060,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	5,060,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	1,904,000,000.00	1,278,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	44,200,000.00	27,650,000.00
筹资活动现金流入小计	1,953,260,000.00	1,305,650,000.00
偿还债务支付的现金	1,127,189,877.50	886,991,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	137,692,595.36	77,771,684.72
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	3,440,940.92
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	19,259,366.65	23,020,243.04
筹资活动现金流出小计	1,284,141,839.51	987,783,327.76
筹资活动产生的现金流量净额	669,118,160.49	317,866,672.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	321,059,271.53	-52,331,837.37
加：期初现金及现金等价物余额	987,281,050.37	796,039,363.74
六、期末现金及现金等价物余额	1,308,340,321.90	743,707,526.37

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,807,750,056.00	2,205,520,295.74
收到的税费返还	174,912.10
收到其他与经营活动有关的现金	12,943,929.84	1,234,044.38
经营活动现金流入小计	2,820,868,897.94	2,206,754,340.12
购买商品、接受劳务支付的现金	2,907,237,508.24	2,265,546,595.04
支付给职工以及为职工支付的现
	40,264,902.42	35,990,802.08
金
支付的各项税费	23,248,819.58	16,669,710.23

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50

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金	23,313,840.61	13,245,002.05
经营活动现金流出小计	2,994,065,070.85	2,331,452,109.40
经营活动产生的现金流量净额	-173,196,172.91	-124,697,769.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	23,065,741.82	27,236,052.62
处置固定资产、无形资产和其他
		75,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	23,065,741.82	27,311,052.62
购建固定资产、无形资产和其他
	1,385,847.97	872,130.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金	24,555,500.00	64,424,814.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	25,941,347.97	65,296,944.05
投资活动产生的现金流量净额	-2,875,606.15	-37,985,891.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,040,000,000.00	850,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	706,239,133.34	132,339,868.65
筹资活动现金流入小计	1,746,239,133.34	982,339,868.65
偿还债务支付的现金	700,000,000.00	600,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	69,727,748.36	64,098,044.02
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	611,500,000.00	279,500,000.00
筹资活动现金流出小计	1,381,227,748.36	943,598,044.02
筹资活动产生的现金流量净额	365,011,384.98	38,741,824.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	188,939,605.92	-123,941,836.08
加：期初现金及现金等价物余额	332,313,790.53	327,978,958.90

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51

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额 521,253,396.45 204,037,122.82

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	250,52										1,095,1		3,197,1
					737,159				124,384			989,969
一、上年期末余额	6,315.										36,828.		77,191.
					,688.50				,475.58			,883.91
	00										42		41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	250,52										1,095,1		3,197,1
					737,159				124,384			989,969
二、本年期初余额	6,315.										36,828.		77,191.
					,688.50				,475.58			,883.91
	00										42		41
三、本期增减变动
											147,823	125,638	273,462
金额（减少以“－”
											,600.77	,663.58	,264.35
号填列）
（一）综合收益总											185,402	124,019	309,422
额											,548.02	,604.50	,152.52
（二）所有者投入												5,060,0	5,060,0
和减少资本												00.00	00.00
1．股东投入的普												5,060,0	5,060,0
通股												00.00	00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他

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52

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

											-37,578,	-3,440,9	-41,019,
（三）利润分配
											947.25	40.92	888.17
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-37,578,	-3,440,9	-41,019,
股东）的分配											947.25	40.92	888.17
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	250,52										1,242,9	1,115,6	3,470,6 39,455. 76
					737,159				124,384
四、本期期末余额	6,315.										60,429.	08,547.
					,688.50				,475.58
	00										19	49

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	250,52												2,935,2
					737,159				97,127,		896,330	954,102
一、上年期末余额	6,315.												46,798.
					,688.50				639.61		,972.86	,182.06
	00												03
加：会计政策
变更
前期差

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53

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

错更正
同一控
制下企业合并
其他
	250,52												2,935,2
					737,159				97,127,		896,330	954,102
二、本年期初余额	6,315.												46,798.
					,688.50				639.61		,972.86	,182.06
	00												03
三、本期增减变动
											105,235	102,857	208,093
金额（减少以“－”
											,916.15	,262.67	,178.82
号填列）
（一）综合收益总											142,814	103,610	246,424
额											,863.40	,130.87	,994.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-37,578,	-752,86	-38,331,
（三）利润分配
											947.25	8.20	815.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-37,578,	-752,86	-38,331,
股东）的分配											947.25	8.20	815.45
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损

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54

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	250,52										1,001,5	1,056,9	3,143,3
					737,159				97,127,
四、本期期末余额	6,315.										66,889.	59,444.	39,976.
					,688.50				639.61
	00										01	73	85

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	250,526,				734,159,6				124,384,4	762,422	1,871,493
一、上年期末余额
	315.00				88.50				75.58	,616.56	,095.64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	250,526,				734,159,6				124,384,4	762,422	1,871,493
二、本年期初余额
	315.00				88.50				75.58	,616.56	,095.64
三、本期增减变动
										62,311,	62,311,88
金额（减少以“－”
										882.53	2.53
号填列）
（一）综合收益总										99,890,	99,890,82
额										829.78	9.78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金

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55

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额
4．其他
										-37,578,	-37,578,9
（三）利润分配
										947.25	47.25
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-37,578,	-37,578,9
股东）的分配										947.25	47.25
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	250,526,				734,159,6				124,384,4	824,734	1,933,804 ,978.17
四、本期期末余额
	315.00				88.50				75.58	,499.09

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	250,526,				734,159,6				97,127,63	554,690	1,636,503
一、上年期末余额
	315.00				88.50				9.61	,040.08	,683.19
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	250,526,				734,159,6				97,127,63	554,690	1,636,503
二、本年期初余额
	315.00				88.50				9.61	,040.08	,683.19

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56

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三、本期增减变动
										33,421,	33,421,95
金额（减少以“－”
										957.92	7.92
号填列）
（一）综合收益总										71,000,	71,000,90
额										905.17	5.17
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-37,578,	-37,578,9
（三）利润分配
										947.25	47.25
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-37,578,	-37,578,9
股东）的分配										947.25	47.25
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	250,526,				734,159,6				97,127,63	588,111,	1,669,925
四、本期期末余额
	315.00				88.50				9.61	998.00	,641.11

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57

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司概况

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年9月29日经国务院国资委国资改革函 [2003]250号《关于设立嘉事堂药业股份有限公司的函》的批准，由中国青年实业发展总公司（以下简称“中 青实业”）、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称“上海张江”）、新产业投资股份有限公司（以 下简称“新产业”）、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）、中协宾馆、北信投资控股有限责任 公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以下简称“超市发”，现已更名为“北京海淀 置业集团有限公司”）、李朝晖和白石峰共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码： 911100006337942853。2010年8月18日在深圳证券交易所上市。所属行业为批发业。

截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数25,052.6315万股，注册资本为25,052.6315万元。公司注 册地：北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼，总部地址：北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼。本公司主要 经营活动为：销售药品、医疗器械、保健食品等。本公司的第一大股东为中国青年实业发展总公司。 本财务报表业经公司董事会于2018年7月10日批准报出。

（二）合并财务报表范围

截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 北京嘉事堂连锁药店有限责任公司 辽宁嘉事堂药业有限公司 北京嘉和嘉事医药物流有限公司 北京嘉事京西医药科技有限公司 北京嘉事宏德医药有限公司 北京嘉事德康医疗器械经营有限公司 北京嘉事盛世医疗器械有限公司 —北京嘉事方同医疗器械有限公司（子公司） —沈阳嘉事卓森医疗科技有限公司（子公司） 深圳嘉事康元医疗器械有限公司 —深圳市贝来达科技有限公司（子公司） —广州嘉事南泰医疗器械有限公司（子公司） —南京嘉和泰泽医疗器械有限公司（子公司） 上海嘉事明伦医疗器材有限公司 — 广州市润晔贸易有限公司（子公司） —江西嘉事明诚医疗器械有限公司（子公司） —陕西嘉事嘉和医疗器械有限公司（子公司） —福州嘉事天成医疗器械有限公司（子公司） —河南嘉事易达医疗器械有限公司（子公司）

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58

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 北京金康瑞源商贸有限公司 —北京瑞安晟达科技发展有限公司（子公司） 广州嘉事吉健医疗器械有限公司 —北京爱立建医疗器械有限公司（子公司） — 上海栩然商贸有限公司（子公司） 北京嘉事爱格医疗器械有限公司 —上海康羽医疗设备有限公司（子公司） —北京嘉事恒通医疗器械有限公司（子公司） 安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司 —南京嘉事苏堂医疗器械有限公司（子公司） —山东嘉事如意医疗器械有限公司（子公司） 广州嘉事百洲医疗器械有限公司 广州嘉事怡核医疗科技有限公司 —上海竺岚医疗器械有限公司（子公司） 上海嘉事嘉意医疗器材有限公司 浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 —浙江嘉事安辰医疗器械有限公司（子公司） 四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 — 上海贤殊科贸有限公司（子公司） —上海佳上医疗器材有限公司（子公司） —福建嘉事旭浒医疗器械有限公司（子公司） 重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 北京嘉事康达医疗器械有限公司 浙江嘉事同瀚生物技术有限公司 浙江嘉事商漾医疗科技有限公司 北京嘉事唯众医疗器械有限公司 —沈阳嘉事唯健科技有限公司（子公司） —北京嘉事唯健科技有限公司（子公司） —河北嘉事唯健科技有限公司（子公司） 嘉事国润（上海）医疗科技有限公司 安徽嘉和事兴医疗器械物流有限公司 广州嘉和上品医疗器械有限公司 上海嘉和诚康医疗器械有限公司 四川嘉事顺远宏医疗器械有限责任公司 安徽嘉事天诚药业有限公司 陕西嘉事堂医药有限责任公司 四川嘉事蓉锦医药有限公司 —四川省蓉春大药房连锁有限公司（子公司）

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59

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权 ” 益 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

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60

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

1. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或

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61

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧 失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧 失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 “ ”

• 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、（十四）长期股权投资 。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。

1. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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63

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

1. 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。

1. 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

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金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

1. 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

1. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

2. 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

3. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

4. 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款余额前五名的款项。
	单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
	计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
	相应组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	1.00%	1.00%
1－2年	5.00%	5.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	70.00%	70.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单
单项计提坏账准备的理由	项金额不重大的应收款项，根据预计未来现金流量现值低于
	其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
	公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司
坏账准备的计提方法	的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征
	明显不同的，单独分析确定预计损失率。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

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否

1. 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。

1. 发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价，医疗器械产品发出时按照移动 加权平均法计价。

1. 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

1. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

13 、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。

14 、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断标准

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。

1. 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制 下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的 初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

1. 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在 持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收 益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交 易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会 计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量 折旧或摊销方法

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完 成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策执行。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	8-10	5	9.50-11.88
运输设备	年限平均法	8-10	5	9.50-11.88
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建 造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

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额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

1. 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

1. 暂停资本化期间

• 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

1. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权证
业务系统软件	10年	估计可使用年限
特许经营权	5年	估计可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

• 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自 下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否 存在变化等。

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（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

• 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

• 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

1. 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额 的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 长期待摊费用包括装修费、新药代理费等。

1. 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

1. 摊销年限

按照估计的可受益期限。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度 （补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴 费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合 收益的部分全部结转至未分配利润。

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74

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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

25 、预计负债

1. 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公 司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

1. 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

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75

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

1. 销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

1. 具体原则

业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，仓库人员根据销货申请办理出库手续。收 到货物后由客户在收货单上签字验收，确认收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产 的，将其确认为与资产相关的政府补助。

同时满足下列条件的，确认政府补助：

（1）本公司能够满足政府补助所附条件；

• （2）本公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产 的，将其确认为与收益相关的政府补助。

同时满足下列条件的，确认政府补助：

（1）本公司能够满足政府补助所附条件；

• （2）本公司能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动 无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

76

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。

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77

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

32 、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置 或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

资产证券化业务

本公司将部分应收账款(“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资 者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资 产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、 年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产 服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到 足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费 用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为 次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和 报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其 纳入合并财务报表范围。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转 移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融 资产；

（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资 产；

（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该 金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在 转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金 融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。

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78

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
	收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税		17、16、13、11、10、6、5、3、0
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
	交增值税
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税		7、5、1
	计缴
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加		3
	计缴
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加		2
	计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
上海佳上医疗器材有限公司	所得税率25%，应纳所得税额减免60%
上海贤殊科贸有限公司	所得税率25%，应纳所得税额减免60%
沈阳嘉事唯健科技有限公司	20
北京嘉事唯健科技有限公司	20
沈阳嘉事卓森医疗科技有限公司	20

2 、税收优惠

根据财政部、税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43号） 规定，自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微 利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司沈阳 嘉事唯健科技有限公司、北京嘉事唯健科技有限公司、河北嘉事唯健科技有限公司、沈阳嘉事卓 森医疗科技有限公司满足上述规定，享受该项税收优惠。

3 、其他

无

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79

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七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	2,845,411.51	1,816,875.54
银行存款	1,305,494,910.39	985,464,174.83
其他货币资金	82,265,841.94	137,032,500.99
合计	1,390,606,163.84	1,124,313,551.36

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

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截至2018年6月30日，其他货币资金中人民币81,312,473.44元为本公司向银行申请开具无条件、不 可撤销的银行承兑汇票所存入的保证金存款。

截至2018年6月30日，其他货币资金中人民币953,368.50元为本公司向银行申请开具无条件、不可 撤销的担保函所存入的保证金存款。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

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80

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	18,609,199.72	48,054,403.99
商业承兑票据	17,046,940.00	33,721,833.50
合计	35,656,139.72	81,776,237.49

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	24,363,284.55	132,749,291.25
合计	24,363,284.55	132,749,291.25

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明 无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组						5,161,4
	6,070,88		82,842,7		5,988,043			65,178,19		5,096,253,4
合计提坏账准备的		99.87%		1.36%		31,651.	99.84%		1.26%
	5,782.07		39.10		,042.97			5.59		55.75
应收账款						34
单项金额不重大但
	7,733,71				7,733,719	8,324,3				8,324,396.7
单独计提坏账准备		0.13%					0.16%
	9.90				.90	96.70				0
的应收账款

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81

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

					5,995,776 ,762.87	5,169,7				5,104,577,8 52.45
	6,078,61		82,842,7					65,178,19
合计		100.00%		1.36%		56,048.	100.00%		1.26%
	9,501.97		39.10					5.59
						04

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	5,757,574,423.53	57,575,744.24	1.00%
1至2年	275,837,829.28	13,791,891.46	5.00%
2至3年	36,770,217.21	11,031,065.16	30.00%
3至4年	518,547.62	259,273.81	50.00%
4至5年			70.00%
5年以上	184,764.43	184,764.43	100.00%
合计	6,070,885,782.07	82,842,739.10

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款	7,733,719.90
合计	7,733,719.90

注：根据公司与陕西嘉事堂医药有限责任公司（原西安欣森医药有限责任公司）原股东李建玉、李 欣玮、湖南星辉医疗投资管理有限公司签订的《增资扩股合作协议书》，约定被收购方收购前形成 的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担，针对此部分债权不计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 17,664,543.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

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82

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

单位名称 收回或转回金额

收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明： 无

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

83

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	297,992,644.00	98.66%	178,934,534.91	97.68%
1至2年	4,045,660.25	1.34%	3,200,233.94	1.75%
2至3年			364,265.64	0.20%
3年以上			680,042.44	0.37%
合计	302,038,304.25	--	183,179,076.93	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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其他说明： 无

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

84

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8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	93,907,1		2,231,80		91,675,33	108,954		2,347,287		106,606,88
合计提坏账准备的		96.10%		2.38%			96.55%		2.15%
	35.55		2.56		2.99	,175.24		.94		7.30
其他应收款
单项金额不重大但
	3,807,02				3,807,021	3,887,7				3,887,703.2
单独计提坏账准备		3.90%					3.45%
	1.29				.29	03.27				7
的其他应收款
	97,714,1		2,231,80		95,482,35 4.28	112,841		2,347,287		110,494,59 0.57
合计		100.00%		2.38%					2.15%
	56.84		2.56			,878.51		.94

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	65,665,679.72	656,656.80	1.00%

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85

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

1至2年	27,774,713.23	1,388,735.66	5.00%
2至3年	400,475.00	120,142.50	30.00%
3至4年			50.00%
4至5年			70.00%
5年以上	66,267.60	66,267.60	100.00%
合计	93,907,135.55	2,231,802.56

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

□不适用
组合名称	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款	3,807,021.29
合计	3,807,021.29

注1：根据公司与陕西嘉事堂医药有限责任公司（原西安欣森医药有限责任公司）原股东李建玉、 李欣玮、湖南星辉医疗投资管理有限公司签订的《增资扩股合作协议书》，约定被收购方收购前形 成的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担，针对此部分债权不计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 115,485.38 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
客户	400,000.00	收回保证金
合计	400,000.00	--

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交

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86

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

易产生

其他应收款核销说明：

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	51,797,781.06	32,338,467.24
保证金	42,568,144.61	79,321,051.17
其他	3,348,231.17	1,182,360.10
合计	97,714,156.84	112,841,878.51

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位名称	款项性质		账龄
第一名	保证金	10,000,000.00	1年以内	10.23%	100,000.00
第二名	保证金	10,000,000.00	1年以内	10.23%	100,000.00
第三名	往来款	7,500,000.00	1年以内	7.68%	75,000.00
第四名	往来款	7,220,800.00	1年以内	7.39%	72,208.00
第五名	往来款	6,463,919.30	1年以内	6.62%	64,639.19
合计	--	41,184,719.30	--	42.15%	411,847.19

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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87

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

无

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,028,999.18		1,028,999.18	1,097,074.26		1,097,074.26
库存商品	1,598,535,980.74		1,598,535,980.74	1,334,985,563.97		1,334,985,563.97
合计	1,599,564,979.92		1,599,564,979.92	1,336,082,638.23		1,336,082,638.23

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

• （ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 11 、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明：

11 、持有待售的资产

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

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88

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	62,860,297.73	72,911,228.44
预交税金		668,530.12
合计	62,860,297.73	73,579,758.56

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	887,608.80	100,000.00	787,608.80	887,608.80	100,000.00	787,608.80
按成本计量的	887,608.80	100,000.00	787,608.80	887,608.80	100,000.00	787,608.80
合计	887,608.80	100,000.00	787,608.80	887,608.80	100,000.00	787,608.80

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
北京嘉事
堂龙翔连
	100,000.00			100,000.00	100,000.00			100,000.00	10.00%
锁药店有
限公司
北京首钢
	137,608.80			137,608.80					5.00%
医药有限

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89

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

公司
辽宁兴业
医药有限	650,000.00			650,000.00					5.00%
公司
合计	887,608.80			887,608.80	100,000.00			100,000.00	--

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
期初已计提减值余额	100,000.00			100,000.00
期末已计提减值余额	100,000.00			100,000.00

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

无

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

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90

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京三九
	1,735,104									1,735,104
朝阳医药
	.61									.61
有限公司
四川八旗
	3,839,783									3,839,783
投资管理
	.15									.15
有限公司
	5,574,887									5,574,887
小计
	.76									.76
	5,574,887									5,574,887
合计
	.76									.76

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

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91

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,368,193.00			10,368,193.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	10,368,193.00			10,368,193.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	2,772,081.31			2,772,081.31
2.本期增加金额	124,418.34			124,418.34
（1）计提或摊销	124,418.34			124,418.34
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	2,896,499.65			2,896,499.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额

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92

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

四、账面价值
1.期末账面价值	7,471,693.35			7,471,693.35
2.期初账面价值	7,596,111.69			7,596,111.69

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	274,862,695.94	91,579,379.85	40,848,488.82	76,512,777.42	483,803,342.03
2.本期增加金额		2,635,690.69	1,689,970.36	2,613,837.08	6,939,498.13
（1）购置		2,635,690.69	1,689,970.36	2,613,837.08	6,939,498.13
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额			1,721,340.34	78,177.25	1,799,517.59
（1）处置或报
			1,721,340.34	78,177.25	1,799,517.59
废
4.期末余额	274,862,695.94	94,215,070.54	40,817,118.84	79,048,437.25	488,943,322.57
二、累计折旧
1.期初余额	51,739,449.57	41,721,785.73	17,672,061.91	29,178,066.46	140,311,363.67

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93

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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----- Start of picture text -----

2.本期增加金额 3,238,077.66 5,332,767.61 2,378,052.05 2,571,308.08 13,520,205.40
（1）计提 3,238,077.66 5,332,767.61 2,378,052.05 2,571,308.08 13,520,205.40
3.本期减少金额 378,555.65 63,345.31 441,900.96
（1）处置或报
378,555.65 63,345.31 441,900.96
废
4.期末余额 54,977,527.23 47,054,553.34 19,671,558.31 31,686,029.23 153,389,668.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 219,885,168.71 47,160,517.20 21,145,560.53 47,362,408.02 335,553,654.46
2.期初账面价值 223,123,246.37 49,857,594.12 23,176,426.91 47,334,710.96 343,491,978.36
----- End of picture text -----

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

• （ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

• （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目

期末账面价值

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94

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

无

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21 、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

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95

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	业务系统软件	特许经营权	合计
一、账面原值
1.期初余额	31,471,156.83			19,680,376.68	7,560,000.00	58,711,533.51
2.本期增加
				197,064.19		197,064.19
金额
（1）购置				197,064.19		197,064.19
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额	7,441,603.65			12,607,097.06	3,780,000.00	23,828,700.71
2.本期增加
	361,193.82			940,309.75	756,000.00	2,057,503.57
金额
（1）计提	361,193.82			940,309.75	756,000.00	2,057,503.57

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96

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额	7,802,797.47			13,547,406.81	4,536,000.00	25,886,204.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	23,668,359.36			6,330,034.06	3,024,000.00	33,022,393.42
价值
2.期初账面
	24,029,553.18			7,073,279.62	3,780,000.00	34,882,832.80
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

无

26 、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

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97

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
上海嘉事明伦医
	69,475,800.00					69,475,800.00
疗器材有限公司
深圳嘉事康元医
	20,212,065.00					20,212,065.00
疗器械有限公司
嘉事嘉成医疗器
	10,712,500.00					10,712,500.00
械武汉有限公司
北京嘉事爱格医
	14,304,100.00					14,304,100.00
疗器械有限公司
上海嘉事嘉意医
	65,032,200.00					65,032,200.00
疗器械有限公司
浙江嘉事杰博医
	60,849,300.00					60,849,300.00
疗器械有限公司
广州嘉事吉健医
	65,920,300.00					65,920,300.00
疗器械有限公司
广州嘉事百洲医
	48,285,474.00					48,285,474.00
疗器械有限公司
广州嘉事怡核医
	38,088,841.00					38,088,841.00
疗科技有限公司
四川嘉事馨顺和
医疗器械有限公	40,400,100.00					40,400,100.00
司
重庆嘉事臻跃医
	23,619,900.00					23,619,900.00
疗器械有限公司
深圳市贝来达科
	15,000,000.00					15,000,000.00
技有限公司
陕西嘉事堂医药
	3,446,752.20					3,446,752.20
有限责任公司
辽宁嘉事堂药业
	3,000,000.00					3,000,000.00
有限公司
浙江嘉事商漾医
	60,690,000.00					60,690,000.00
疗科技有限公司

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98

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

浙江嘉事同瀚生
	43,248,000.00					43,248,000.00
物技术有限公司
四川嘉事蓉锦医
	73,542,000.00					73,542,000.00
药有限公司
合计	655,827,332.20					655,827,332.20

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

公司期末对上述被投资单位商誉进行减值测试，将上述被投资单位分别作为资产组，首先将商誉 分摊至其对应的资产组，结合相关资产组历史的业绩增长情况、行业的发展趋势等，预计各资产 组未来5年内现金流量，并假设被投资单位资产组其后年度保持预测期第5年的现金流量水平。现 金流量中采用的关键数据包括预计收入、营业成本及其他相关费用，系公司管理层根据各公司历 史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用合理的折现率作为计算未来现金流量现 值的税前折现率，采用的折现率已考虑了公司的资本成本、市场预期报酬率等因素，反映了各资 产组的特定风险。根据各资产组的税前折现率，对预计的各资产组未来现金流量进行折现，以计 算包含商誉的资产组的可回收金额，并据以确定是否需计提商誉减值准备。 经测算上述被投资单 位相关资产组可收回金额高于其投资账面价值，不计提减值。

其他说明

无

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修及租赁设施改
	99,414,165.10	2,669,165.19	5,595,207.00		96,488,123.29
造
正式电工程	6,103,013.39		175,654.03		5,927,359.36
信息系统	1,653,551.92		454,248.56		1,199,303.36
器械库房加固工程	1,864,053.16		53,513.52		1,810,539.64
器械库房装修改造	14,556,159.42		436,684.80		14,119,474.62
电商PC网站建设费	382,398.06		103,136.37		279,261.69
其他	378,327.27	22,735.84	45,076.64		355,986.47
合计	124,351,668.32	2,691,901.03	6,863,520.92		120,180,048.43

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他说明 无

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	84,026,337.94	21,006,584.49	67,216,382.96	16,804,095.74
内部交易未实现利润	1,192,766.86	298,191.71	82,483.05	20,620.76
合计	85,219,104.80	21,304,776.20	67,298,866.01	16,824,716.50

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	482,080.88	120,520.22	482,080.88	120,520.22
合计	482,080.88	120,520.22	482,080.88	120,520.22

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		21,304,776.20		16,824,716.50
递延所得税负债		120,520.22		120,520.22

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	409,100.57	409,100.57
合计	409,100.57	409,100.57

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

年份	期末金额	期初金额	备注
2018年
2019年
2020年	154,091.71	154,091.71
2021年	7,386,226.00	7,386,226.00
2022年	9,927,679.27	9,927,679.27
合计	17,467,996.98	17,467,996.98	--

其他说明：

无

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
设备款		1,240,000.00
合计		1,240,000.00

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	1,446,659,540.11	788,659,540.11
信用借款	1,380,000,000.00	1,280,000,000.00
合计	2,826,659,540.11	2,068,659,540.11

短期借款分类的说明：

信用借款明细如下：

注1：2018年2月26日，公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订编号为2018 年（海西）字00017号号的《借款合同》，借款金额为400,000,000.00元，借款期限自2018年2 月26日至2019年2月25日。

注2：2017年12月1日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订编号为公借贷字第 ZX17000000048206号的《流动资金借款合同》，借款金额为200,000,000.00元，借款期限自 2017年12月1日至2018年12月1日。

注3：2018年1月12日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订编号为公借贷字第 ZX18000000055246号的《流动资金借款合同》，借款金额为200,000,000.00元，借款期限自 2018年1月12日至2019年1月12日。

注4：2017年9月7日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订编号为2017四

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

季青企借00111号的《借款合同》，借款金额为100,000,000.00元，借款期限自2017年9月8日 至2018年9月7日。

注5：2017年9月21日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订编号为2017四 季青企借00114号的《借款合同》，借款金额为100,000,000.00元，借款期限自2017年9月21 日至2018年9月20日。

注6：2017年12月15日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为 91112017280164号的《流动资金借款合同》，借款金额为130,000,000.00元，借款期限自2017 年12月15日至2018年12月14日。

注7：2017年8月10日，公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0447954号的 《借款合同》，借款金额为50,000,000.00元，借款期限自2017年12月8日至2018年12月7日。 上述借款于2017年10月12日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支 行签订额度为200,000,000.00元，编号为0435711的《综合授信合同》。

注8：2018年3月1日，公司与交通银行股份有限公司海淀分行签订编号为07810017号的《流 动资金借款合同》，借款金额为200,000,000.00元，借款期限自2018年3月1日至2018年9月1 日。

保证借款明细如下：

注1：2017年8月10日，子公司北京嘉事京西医药科技有限公司与北京银行股份有限公司国兴 家园支行签订编号为0429878号的借款合同，借款金额为5,000,000.00元，借款期限自2017年8 月16日至2018年8月15日。2018年4月11日北京嘉事京西医药科技有限公司提前偿还借款 2,000,000.00元，至2018年6月30日，未到期借款余额为3,000,000.00元。上述借款由2017年8 月9日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0425777-001的最高额保证合同予以担保。

注2：2017年10月24日，子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司与上海浦东发展银行股份有 限公司武汉分行签订合同编号为70012017280677的《借款合同》，借款金额为5,000,000.00 元，借款期限自2017年10月24日至2018年10月24日。于2017年9月21日签订的《最高额保证 合同》编号为ZB7003201700000007、ZB7003201700000008、ZB7003201700000009，保证人 分别为嘉事堂药业股份有限公司、谢东华、李燕。

注3：2018年2月7日，子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司与上海浦东发展银行股份有限 公司武汉分行签订合同编号为70012018280085的《借款合同》，借款金额为9,000,000.00元， 借款期限自2018年2月7日至2019年2月7日。于2017年9月21日签订的《最高额保证合同》编 号为ZB7003201700000007、ZB7003201700000008、ZB7003201700000009，保证人分别为嘉 事堂药业股份有限公司、谢东华、李燕。

注4：2018年3月7日，子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司与上海浦东发展银行股份有限 公司武汉分行签订合同编号为70012018280146的《借款合同》，借款金额为8,000,000.00元， 借款期限自2018年3月7日至2019年3月7日。于2017年9月21日签订的《最高额保证合同》编 号为ZB7003201700000007、ZB7003201700000008、ZB7003201700000009，保证人分别为嘉 事堂药业股份有限公司、谢东华、李燕。

注5：2018年3月27日，子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司与上海浦东发展银行股份有限 公司武汉分行签订合同编号为70012018280197的《借款合同》，借款金额为8,000,000.00元， 借款期限自2018年3月27日至2019年3月27日。于2017年9月21日签订的《最高额保证合同》 编号为ZB7003201700000007、ZB7003201700000008、ZB7003201700000009，保证人分别为 嘉事堂药业股份有限公司、谢东华、李燕。

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

注6：2018年6月26日，子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司与上海浦东发展银行股份有限 公司武汉分行签订合同编号为70012018280387的《借款合同》，借款金额为9,000,000.00元， 借款期限自2018年6月26日至2019年6月26日。于2017年9月21日签订的《最高额保证合同》 编号为ZB7003201700000007、ZB7003201700000008、ZB7003201700000009，保证人分别为 嘉事堂药业股份有限公司、谢东华、李燕。

注7：2017年7月7日本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司与兴业银行股份有限 公司广州分行签订编号为201707070003的 《借款合同》，借款人民币10,000,000.00元，借款 期限为2017年7月7日至2018年7月6日；

注8：2018年1月10日本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司与兴业银行股份有限 公司广州分行签订编号为201801100001的 《借款合同》，借款人民币10,000,000.00元，借款 期限为2018年1月10日至2019年1月9日；

注9：2018年2月5日本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司与兴业银行股份有限 公司广州分行签订编号为201801260002的 《借款合同》，借款人民币5,000,000.00元，借款 期限为2018年2月5日至2019年2月4日；

注10：2018年4月11日本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司与兴业银行股份有 限公司广州分行签订编号为201804110002的 《借款合同》，借款人民币15,000,000.00元，借 款期限为2018年4月11日至2019年4月10日；

注11：2018年5月16日本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司与兴业银行股份有 限公司广州分行签订编号为201805160003的 《借款合同》，借款人民币10,000,000.00元，借 款期限为2018年5月16日至2019年5月15日；

注12：2018年6月12日本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司与兴业银行股份有 限公司广州分行签订编号为201806120001的 《借款合同》，借款人民币10,000,000.00元，借 款期限为2018年6月12日至2019年6月11日；

子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司与兴业银行股份有限公司的借款，由本公司控股子公 司广州嘉事吉健医疗器械有限公司于2017年11月29日与兴业银行股份有限公司广州分行签 订编号为201712290001的《综合授信合同》，授信金额为60,000,000.00元；由嘉事堂药业股 份有限公司作为连带责任保证人，并出具最高额不可撤销担保书。

注13：2017年10月31日本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司与招商银行股份有 限公司广州盈隆广场支行签订编号为11171001的 《借款合同》，借款人民币30,000,000.00 元，借款期限为2017年10月31日至2018年10月30日；2017年10月31日本公司控股子公司广州 嘉事吉健医疗器械有限公司与招商银行股份有限公司广州盈隆广场支行签订编号为 21170901的《综合授信合同》，授信金额为30,000,000.00元；由嘉事堂药业股份有限公司作 为连带责任保证人，并出具最高额不可撤销担保书。

注14：2018年1月10日，子公司广州嘉事百洲医疗器械有限公司与兴业银行股份有限公司广 州分行签订编号为兴银粤借字（珠江新城）第201801100002号《借款合同》，借款金额为 10,000,000.00元，借款期限自2018年1月10日至2019年1月09日。上述借款由2017年12月29日 嘉事堂药业股份有限公司与兴业银行股份有限公司广州分行签订编号为兴银粤保字（珠江新 城）第201712290002号的《最高额保证合同》予以担保。

注15：2018年5月17日，子公司广州嘉事百洲医疗器械有限公司与兴业银行股份有限公司广 州分行签订编号为兴银粤借字（珠江新城）第201805170002号《借款合同》，借款金额为 10,000,000.00元，借款期限自2018年5月17日至2019年5月16日。上述借款由2017年12月29日 嘉事堂药业股份有限公司与兴业银行股份有限公司广州分行签订编号为兴银粤保字（珠江新 城）第201712290002号的《最高额保证合同》予以担保。

注16：2018年6月12日，子公司广州嘉事百洲医疗器械有限公司与兴业银行股份有限公司广

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

州分行签订编号为兴银粤借字（珠江新城）第201806120002号《借款合同》，借款金额为 10,000,000.00元，借款期限自2018年6月12日至2019年6月11日。上述借款由2017年12月29日 嘉事堂药业股份有限公司与兴业银行股份有限公司广州分行签订编号为兴银粤保字（珠江新 城）第201712290002号的《最高额保证合同》予以担保。

注17：2017年10月31日，子公司广州嘉事百洲医疗器械有限公司与招商银行股份有限公司广 州盈隆广场支行签订编号为11171002《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限 自2017年10月31日至2018年10月30日。上述借款双方于2017年9月18日签订编号为21170901 《授信协议》，授信额度为20,000,000.00元。由嘉事堂药业股份有限公司作为连带责任保证 人，并出具最高额不可撤销担保书。

注18：子公司广州嘉事怡核医疗科技有限公司与兴业银行股份有限公司广州分行签订编号为 兴银粤-借字（天河）第201804130001号《借款合同》，借款金额为人民币10,000,000.00元， 借款期限自2018年4月13日至2019年4月12日。双方签订编号为兴银粤授字（天河）第 201712290003号的基本额度授信合同，授信额度为10,000,000.00元，授信期间从2017年12月 29日至2018年12月28日。上述借款，嘉事堂药业股份有限公司与兴业银行股份有限公司广州 分行签订编号为兴银粤保字（天河）第201712290003号的《最高额保证合同》予以担保。 注19：2017年8月28日，子公司四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司与中国银行股份有限公司 成都金牛支行签订编号为2017年中金馨顺和借字001号《流动资金借款合同》，借款金额为 20,000,000.00元，借款期限自2017年8月31日至2018年8月31日。上述借款由2017年8月28日嘉 事堂药业股份有限公司与中国银行股份有限公司成都金牛支行签订编号为2017年中金嘉事 堂保字001号的《保证合同》予以担保。

注20：2018年3月26日，子公司四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司与中国银行股份有限公司 成都金牛支行签订编号为2018年中金馨顺和借字001号《流动资金借款合同》，借款金额为 30,000,000.00元，借款期限自2018年3月26日至2019年3月25日。上述借款由2018年3月26日嘉 事堂药业股份有限公司与中国银行股份有限公司成都金牛支行签订编号为2018年中金嘉事 堂高保字001号的《最高额保证合同》予以担保。

注21：2018年5月31日，子公司四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司与中国银行股份有限公司 成都金牛支行签订编号为2018年中金馨顺和借字002号《流动资金借款合同》，借款金额为 20,000,000.00元，借款期限自2018年5月31日至2019年5月30日。上述借款由2018年3月26日嘉 事堂药业股份有限公司与中国银行股份有限公司成都金牛支行签订编号为2018年中金嘉事 堂高保字001号的《最高额保证合同》予以担保。

注22：2017年11月10日，子公司重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司与中国银行股份有限公司重 庆渝中支行签订编号为渝中银渝中司短人字2017019号《流动资金借款合同》，借款金额为 10,000,000.00元，借款期限自2017年11月16日至2018年11月15日。基于上述借款，2017年11 月10日嘉事堂药业股份有限公司与中国银行股份有限公司重庆渝中支行签订编号为渝中银 渝中司高保字2017006号的《最高额保证合同》予以担保。

注23：2017年12月13日，子公司重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司与中国银行股份有限公司重 庆渝中支行签订编号为渝中银渝中司短人字2017021号《流动资金借款合同》，借款金额为 7,000,000.00元，借款期限自2017年12月15日至2018年12月14日。基于上述借款，2017年11 月10日嘉事堂药业股份有限公司与中国银行股份有限公司重庆渝中支行签订编号为渝中银 渝中司高保字2017006号的《最高额保证合同》予以担保。

注24：2018年2月27日，子公司重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司与中国银行股份有限公司重 庆渝中支行签订编号为渝中银渝中司短人字2018004号《流动资金借款合同》，借款金额为 8,000,000.00元，借款期限自2018年2月27日至2019年2月26日。基于上述借款，2017年11月10 日嘉事堂药业股份有限公司与中国银行股份有限公司重庆渝中支行签订编号为渝中银渝中

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

司高保字2017006号的《最高额保证合同》予以担保。

注25：2018年4月4日，子公司重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司与中国银行股份有限公司重庆 渝中支行签订编号为渝中银渝中司短人字2018006号《流动资金借款合同》，借款金额为 5,000,000.00元，借款期限自2018年4月4日至2019年4月3日。基于上述借款，2017年11月10 日嘉事堂药业股份有限公司与中国银行股份有限公司重庆渝中支行签订编号为渝中银渝中 司高保字2017006号的《最高额保证合同》予以担保。

注25：2018年6月4日，子公司北京嘉事德康医疗器械经营有限公司与北京银行股份有限公司 国兴家园支行签订编号为0485011的借款合同，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2018 年6月5日至2019年6月5日。上述借款，嘉事堂药业股份有限公司于2016年6月8日与北京银行 股份有限公司国兴家园支行签订编号为0485011-001的最高额保证合同予以担保。

注27：2018年6月5日，子公司北京嘉事德康医疗器械经营有限公司与北京银行股份有限公司 国兴家园支行签订编号为0486737的借款合同，借款金额为5,000,000.00元，借款期限自2018 年6月12日至2019年6月12日。上述借款，嘉事堂药业股份有限公司于2016年6月8日与北京银 行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0486737-001的最高额保证合同予以担保。

注28：2018年6月29日，子公司安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司与中国光大股份有限公司蚌 埠分行签订编号为BBBYYBLDHT20180026《借款合同》，借款金额为50,000,000.00元，借 款期限自2018年6月29日至2019年6月28日。上述借款由中青实业发展总公司与中国光大银行 股份有限公司北京分行签订编号为BJ天宁寺ZHBZ18005号的《保证合同》予以担保，合同保 证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。

注29：2017年9月18日，子公司深圳嘉事康元医疗器械有限公司与中国光大银行股份有限公 司深圳分行签订合同编号为ZH38981707075-2JK的《借款合同》，借款金额为80,000,000.00 元，借款期限自2017年9月18日至2018年9月17日，期限为一年。上述借款由嘉事堂药业股份 有限公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订编号为GB383981707075的最高额保证 合同予以担保。

注30：2017年7月25日，子公司深圳嘉事康元医疗器械有限公司与中国光大银行股份有限公 司深圳分行签订合同编号为ZH38981707075-1JK的《借款合同》，借款金额为20,000,000.00 元，借款期限自2017年7月25日至2018年7月24日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与中 国光大银行股份有限公司深圳分行签订编号为GB383981707075的最高额保证合同予以担 保。

注31：2018年01月30日，子公司嘉事国润（上海）医疗科技有限公司与招商银行股份有限公 司上海中山支行签订编号为7501180126《借款合同》，借款金额为30,000,000.00元，借款期 限自2018年1月30日至2019年1月30日。上述借款双方签订编号为7502171102《授信协议》， 授信额度为30,000,000.00元，授信期间从2017年12月14日至2018年12月13日。基于上述授信 协议，子公司嘉事国润（上海）医疗科技有限公司与招商银行股份有限公司上海中山支行签 订编号为7502171102号的《最高额不可撤销担保书》予以担保，合同保证期间为主债权的清 偿期届满后另加两年止。

注32：2018年1月2日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与招商银行股份有限公司上海 中山支行签订编号为7501180101号《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限自 2018年1月2日至2019年1月1日。上述借款由2017年11月6日嘉事堂药业股份有限公司与招商 银行股份有限公司上海中山支行签订编号为7502171011的《保证合同》予以担保。

注33：2018年1月26日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与招商银行股份有限公司上 海中山支行签订编号为7501180125号《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限 自2018年1月26日至2019年1月25日。上述借款由2017年11月6日嘉事堂药业股份有限公司与 招商银行股份有限公司上海中山支行签订编号为7502171011的《保证合同》予以担保。

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

注34：2018年1月2日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支行 签订编号为7627022017010号《借款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2018 年1月2日至2019年1月1日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注35：2018年1月26日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627022018001号《借款合同》，借款金额为5,000,000.00元，借款期限自2018 年1月26日至2019年1月25日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东 支行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注36：2018年3月16日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627022018005号《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限自2018 年3月16日至2019年3月15日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东 支行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注37：2018年4月9日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支行 签订编号为7627022018006号《借款合同》，借款金额为15,000,000.00元，借款期限自2018 年4月9日至2019年4月8日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注38：2018年5月8日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支行 签订编号为7627022018008号《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限自2018 年5月8日至2019年5月7日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注39：2018年6月5日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支行 签订编号为000000000000号《借款合同》，，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2018 年6月5日至2019年6月4日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为BJ天宁寺18005的《保证合同》予以担保。

注40：2017年8月16日，子公司北京嘉事唯众医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国 兴家园支行签订编号为0430647号《借款合同》，借款金额为22,000,000.00元，借款期限自2017 年8月21日至2018年8月21日。

上述借款双方签订编号为0361204《综合授信合同》，授信额度为70,000,000.00元，授信期间 从2016年7月29日至2017年7月29日。基于上述借款，2016年8月23日嘉事堂药业股份有限公 司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0361204-001号的《最高额保证合同》 予以担保。合同保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。

注41：2017年9月12日，子公司北京嘉事唯众医疗器械有限公司与中国工商银行股份有限公 司北京海淀西区支行签订编号为0020000045-2017年（海西）字00448号《流动资金借款合同》， 借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2017年9月15日至2018年9月12日。上述借款由2017 年9月6日嘉事堂药业股份有限公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订编 号为2017年海西（保）字0060号的《保证合同》予以担保。

注42: 2018年6月4日子公司北京嘉事唯众医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家 园支行签订编号为0485008号《借款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2018 年6月5日至2019年6月4日。上述借款双方签订编号为0484546《综合授信合同》，授信额度 为70,000,000.00元，授信期间从2018年6月5日至2019年6月4日。基于上述借款，从2016年6 月4日到2019年6月3日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订 编号为0484546-001号的《最高额保证合同》予以担保。合同保证期间为主债权的清偿期届 满之日起两年。

注43：2018年5月3日，子公司北京金康瑞源商贸有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

支行签订合同编号为0479925的《借款合同》，借款金额为16,000,000.00元，借款期限自2018 年5月14日至2019年5月13日，期限为一年。公司于2018年5月3日与北京银行股份有限公司国 兴家园支行签订编号为0477867的（综合授信合同）授信金额为30,000,000.00元，上述借款由 2018年5月3日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0477867-001的最高额保证合同予以担保。

注44：2018年6月4日，子公司北京金康瑞源商贸有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园 支行签订合同编号为0486163的《借款合同》，借款金额为9,000,000.00元，借款期限自2018 年6月11日至2019年6月10日，期限为一年。公司于2018年5月3日与北京银行股份有限公司国 兴家园支行签订编号为0477867的（综合授信合同）授信金额为30,000,000.00元，上述借款由 2018年5月3日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0477867-001的最高额保证合同予以担保。

注45：2017年6月2日，子公司北京金康瑞源商贸有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园 支行签订合同编号为414862的《借款合同》，借款金额为5,000,000.00元，借款期限自2018 年6月21日至2019年6月20日，期限为一年。公司于2018年5月3日与北京银行股份有限公司国 兴家园支行签订编号为0477867的（综合授信合同）授信金额为30,000,000.00元，上述借款由 2016年7月1日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0351266-001的最高额保证合同予以担保

注46：2017年9月26日，子公司北京金康瑞源商贸有限公司与中国工商银行股份有限公司北 京海淀西区支行签订合同编号为2017年C（海西）字00476号的《借款合同》，借款金额为 10,000,000.00元，借款期限自2017年9月27日至2018年9月26日。上述借款由2017年9月26日嘉 事堂药业股份有限公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订编号为2017年 海西（保）字0066号的《最高额保证合同》予以担保。

注47：2018年6月12日，子公司北京金康瑞源商贸有限公司与光大银行股份有限公司北京天 宁寺支行签订合同编号为BJ天宁寺ZHDK18008001号的《借款合同》，借款金额为

10,000,000.00元，借款期限自2018年6月14日至2019年6月13日。公司于2018年6月12日与光大 银行股份有限公司北京天宁寺支行签订合同编号为BJ天宁寺ZH18008号授信金额为

20,000,000.00元，上述借款由2018年6月11日中国青年实业发展总公司与中国光大银行北京天 宁寺支行签订编号为BJ天宁寺ZH18008-001 的《最高额保证合同》予以担保。

注48：2018年5月3日，子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴 家园支行签订编号为0479910号的《借款合同》，借款金额为9,000,000元，借款期限自2018 年5月15日至2019年5月15日。上述借款于2018年5月3日北京银行股份有限公司国兴家园支行 与子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司签订额度为50,000,000.00元，编号为0477838的《综 合授信合同》。上述借款由2018年5月3日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限公司 国兴家园支行签订编号为0477838-001的《最高额保证合同》予以担保。

注49：2018年6月5日，子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴 家园支行签订编号为0486733号的《借款合同》，借款金额为5,000,000元，借款期限自2018 年6月12日至2019年6月12日。上述借款于2018年5月3日北京银行股份有限公司国兴家园支行 与子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司签订额度为50,000,000.00元，编号为0477838的《综 合授信合同》。上述借款由2018年5月3日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限公司 国兴家园支行签订编号为0477838-001的《最高额保证合同》予以担保。

注50：2018年6月12日，子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司与中国光大银行北京天宁寺 支行签订编号为BJ天宁寺ZHDK18007001号的《借款合同》，借款金额为10,000,000.00元， 借款期限自2018年6月14日至2019年6月14日。上述借款于2018年6月12日中国光大银行北京 天宁寺支行与子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司签订额度为30,000,000.00元，编号为BJ

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

天宁寺ZH18007的《综合授信协议》。上述借款由2018年6月11日中国青年实业发展总公司 与中国光大银行北京天宁寺支行签订编号为BJ天宁寺ZH18005-001 的《最高额保证合同》予 以担保。

注51：2017年7月18日，子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国 兴家园支行签订编号为0425395号的《借款合同》，借款金额为42,205,899.21元，借款期限自 2017年7月21日至2018年7月20日。上述借款于2016年8月4日北京银行股份有限公司国兴家园 支行与子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司签订额度为120,000,000.00元，编号为0357923 的《综合授信合同》。上述借款由2016年8月4日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有 限公司国兴家园支行签订编号为0357923-001的《最高额保证合同》予以担保。

注52：2017年7月31日，子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国 兴家园支行签订编号为0427763号的《借款合同》，借款金额为44,453,640.90元，借款期限自 2017年8月2日至2018年8月1日。上述借款于2016年8月4日北京银行股份有限公司国兴家园支 行与子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司签订额度为120,000,000.00元，编号为0357923的 《综合授信合同》，上述借款由2016年8月4日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限 公司国兴家园支行签订编号为0357923-001的《最高额保证合同》予以担保。

注53：2017年9月5日，子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京农村商业银行股份有限 公司四季青支行签订编号为2017四季青企借00110号的《借款合同》，借款金额为25,000,000.00 元，借款期限自2017年9月6日至2018年9月5日。上述借款由2017年9月5日嘉事堂药业股份有 限公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订编号为2017四季青企保00110的 《最高额保证合同》予以担保。

注54：2018年5月3日，子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴 家园支行签订编号为 0479907号的《借款合同》，借款金额为30,000,000.00元，借款期限自 2018年5月15日至2019年5月14日。上述借款于2018年6月4日北京银行股份有限公司国兴家园 支行与子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司签订额度为120,000,000.00元，编号为0357923 的《综合授信合同》。上述借款由2018年6月4日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有 限公司国兴家园支行签订编号为0357923-001的《最高额保证合同》予以担保。

注55：2018年6月4日，子公司北京嘉事宏德医药有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园 支行签订编号为0485046号的借款合同，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2018年6月5 日至2019年6月5日。上述借款由2017年6月4日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限 公司签订编号为0484542-001的最高额保证合同予以担保。

注56：2018年3月13日，子公司上海嘉事嘉意医疗器材有限公司与中国光大银行上海市东支 行签订编号为7627002018002号《流动资金贷款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期 限自2018年3月1日至2019年1月10日。上述借款由2017年7月10日嘉事堂药业股份有限公司与 中国光大银行上海大宁支行签订编号为7627012017004-1的《保证合同》予以担保。

注57：2018年3月13日，子公司上海嘉事嘉意医疗器材有限公司与中国光大银行上海市东支 行签订编号为7627022018003号《流动资金贷款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期 限自2018年3月13日至2019年1月10日。上述借款由2017年7月10日嘉事堂药业股份有限公司 与中国光大银行上海大宁支行签订编号为7627012017004-1的《保证合同》予以担保。 注58：2018年3月14日，子公司上海嘉事嘉意医疗器材有限公司与中国光大银行上海市东支 行签订编号为7627022018004号《流动资金贷款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期 限自2018年3月14日至2019年1月10日。上述借款由2017年7月10日嘉事堂药业股份有限公司 与中国光大银行上海大宁支行签订编号为7627012017004-1的《保证合同》予以担保。 注59：2018年5月29日，子公司上海嘉事嘉意医疗器材有限公司与招商银行股份有限公司上 海中山支行签订编号为7501180535《借款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2018年5月29日至2018年11月29日。上述借款由2018年5月18日嘉事堂药业股份有限公司与招 商银行股份有限公司上海中山支行签订编号为7502180512号的《最高额不可撤销担保书》予 以担保。

注60：2018年6月13日，子公司上海嘉事嘉意医疗器材有限公司与招商银行股份有限公司上 海中山支行签订编号为7501180604《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限自 2018年6月13日至2018年12月13日。上述借款由2018年5月18日嘉事堂药业股份有限公司与招 商银行股份有限公司上海中山支行签订编号为7502180512号的《最高额不可撤销担保书》予 以担保。

注61：2017年9月26日，子公司浙江嘉事杰博医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公 司杭州滨江支行签订编号为33010120170024910号《借款合同》，借款金额为10,000,000.00 元，借款期限自2017年9月27日至2018年9月26日。上述借款由2017年9月26日嘉事堂药业股 份有限公司与中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行签订编号为33100120170068341的

《保证合同》予以担保。 注62：2017年11月27日，子公司浙江嘉事杰博医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公 司杭州滨江支行签订编号为33010120170030370号《借款合同》，借款金额为10,000,000.00 元，借款期限自2017年12月01日至2018年11月30日。上述借款由2017年11月27日嘉事堂药业 股份有限公司与中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行签订编号为33100120170082377号 的《保证合同》予以担保。

注63：2017年12月25日，子公司浙江嘉事杰博医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公 司杭州滨江支行签订编号为33010120170033296号《借款合同》，借款金额为20,000,000.00 元，借款期限自2018年01月08日至2019年01月07日。上述借款由2017年12月25日嘉事堂药业 股份有限公司与中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行签订编号为33100120170090720号 的《保证合同》予以担保。

注64：2018年03月01日，子公司浙江嘉事杰博医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公 司杭州滨江支行签订编号为33010120180004845号《借款合同》，借款金额为10,000,000.00 元，借款期限自2018年03月02日至2019年03月01日。上述借款由2018年03月01日嘉事堂药业 股份有限公司与中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行签订编号为33100120180017077号 的《保证合同》予以担保。

注65：2018年04月26日，子公司浙江嘉事杰博医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公 司杭州滨江支行签订编号为33010120184010270号《借款合同》，借款金额为10,000,000.00 元，借款期限自2018年04月26日至2019年04月25日。上述借款由2018年04月26日嘉事堂药业 股份有限公司与中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行签订编号为33100120180030470号 的《保证合同》予以担保。

注66：2018年04月28日，子公司浙江嘉事杰博医疗器械有限公司与宁波银行股份有限公司杭 州分行签订编号为07100LK20188139号《借款合同》，借款金额为80,000,000.00元，借款期 限自2018年05月23日至2019年05月22日。上述借款由2018年03月20日嘉事堂药业股份有限公 司与宁波银行股份有限公司杭州分行签订编号为07111KB20188001号的《保证合同》予以担 保。

注67：2018年1月2日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与招商银行股份有限公司上海 中山支行签订编号为7501180101号《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限自 2018年1月2日至2019年1月1日。上述借款由2017年11月6日嘉事堂药业股份有限公司与招商 银行股份有限公司上海中山支行签订编号为7502171011的《最高额不可撤销担保书》予以担 保。

注68：2018年1月26日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与招商银行股份有限公司上

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

海中山支行签订编号为7501180125号《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限 自2018年1月26日至2019年1月25日。上述借款由2017年11月6日嘉事堂药业股份有限公司与 招商银行股份有限公司上海中山支行签订编号为7502171011的《最高额不可撤销担保书》予 以担保。

注69：2018年1月2日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支行 签订编号为7627022017010号《借款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2018 年1月2日至2019年1月1日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注70：2018年1月26日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627022018001号《借款合同》，借款金额为5,000,000.00元，借款期限自2018 年1月26日至2019年1月25日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东 支行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注71：2018年3月16日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627022018005号《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限自2018 年3月16日至2019年3月15日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东 支行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注72：2018年4月9日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支行 签订编号为7627022018006号《借款合同》，借款金额为15,000,000.00元，借款期限自2018 年4月9日至2019年4月8日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注73：2018年5月8日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支行 签订编号为7627022018008号《借款合同》，借款金额为20,000,000.00元，借款期限自2018 年5月8日至2019年5月7日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注74：2018年6月5日，子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与上海光大银行上海市东支行 签订编号为7627022018009号《借款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2018 年6月5日至2019年6月4日。上述借款由嘉事堂药业股份有限公司与上海光大银行上海市东支 行签订编号为7627012017009-1的《保证合同》予以担保。

注75：2018年2月27日本公司控股子公司四川嘉事蓉锦医药有限公司与成都天府银行锦江支 行签订编号川府银（成分锦江）流借字（2018）年第（0227010）号的 《借款合同》，借款 人民币30,000,000.00元，借款期限为2018年2月27日至2019年2月27日；

注76：2018年2月28日本公司控股子公司四川嘉事蓉锦医药有限公司与成都天府银行锦江支 行签订编号川府银（成分锦江）流借字（2018）年第（0227011）号 《借款合同》，借款人 民币30,000,000.00元，借款期限为2018年2月28日至2019年2月28日；

注77：2018年4月20日本公司控股子公司四川嘉事蓉锦医药有限公司与成都天府银行锦江支 行签订编号川府银（成分锦江）流借字（2018）年第（0420010）号的 《借款合同》，借款 人民币12,000,000.00元，借款期限为2018年4月20日至2019年4月20日；

注78：2018年5月29日本公司控股子公司四川嘉事蓉锦医药有限公司与成都天府银行锦江支 行签订编号川府银（成分锦江）流借字（2018）年第（0529010）号号的 《借款合同》，借 款人民币30,000,000.00元，借款期限为2018年5月29日至2019年5月29日；

注79：2018年5月30日本公司控股子公司四川嘉事蓉锦医药有限公司与成都天府银行锦江支 行签订编号川府银（成分锦江）流借字（2018）年第（0530010）号 《借款合同》，借款人 民币20,000,000.00元，借款期限为2018年5月30日至2019年5月30日；

注80：2018年5月31日本公司控股子公司四川嘉事蓉锦医药有限公司与成都天府银行锦江支

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110

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

行签订编号川府银（成分锦江）流借字（2018）年第（0531020）（0531021）（0531022） 号的 《借款合同》，借款人民币15,000,000.00元，借款期限为2018年5月31日至2019年5月31 日；控股子公司四川嘉事蓉锦医药有限公司与成都天府银行锦江支行的借款，由本公司控股 子公司四川嘉事蓉锦医药有限公司于2017年12月25日与天府银行锦江支行签订编号为川府 银（成分锦江）信高保字（2017）年第（1225011）号最高额保证合同，授信金额为300,000,000.00 元；由嘉事堂药业股份有限公司作为连带责任保证人，并出具最高额不可撤销担保书。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明： 无

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他说明：

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111

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	237,823,482.54	288,779,486.34
合计	237,823,482.54	288,779,486.34

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	2,858,788,587.65	2,410,800,634.51
合计	2,858,788,587.65	2,410,800,634.51

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

无

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	128,300,293.83	93,506,568.50
合计	128,300,293.83	93,506,568.50

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

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112

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

期末余额 未偿还或结转的原因

项目

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目

金额

其他说明： 无

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	20,689,060.83	138,858,975.57	151,374,534.41	8,173,501.99
二、离职后福利-设定提
	584,981.64	17,551,380.88	17,524,444.21	611,918.31
存计划
三、辞退福利		481,681.21	481,681.21
合计	21,274,042.47	156,892,037.66	169,380,659.83	8,785,420.30

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	19,916,559.82	110,291,271.51	123,347,351.69	6,860,479.64
补贴
2、职工福利费		2,729,975.16	2,665,589.93	64,385.23
3、社会保险费	745,790.69	12,438,119.52	13,079,138.55	104,771.66
其中：医疗保险费	697,227.28	11,554,186.41	12,225,555.49	25,858.20
工伤保险费	29,357.43	254,978.56	253,605.01	30,730.98
生育保险费	19,205.98	628,954.55	599,978.05	48,182.48
4、住房公积金		12,148,946.50	12,115,243.50	33,703.00
5、工会经费和职工教育
	26,710.32	1,250,662.88	167,210.74	1,110,162.46
经费
合计	20,689,060.83	138,858,975.57	151,374,534.41	8,173,501.99

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113

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	561,875.21	16,935,963.06	16,909,990.33	587,847.94
2、失业保险费	23,106.43	615,417.82	614,453.88	24,070.37
合计	584,981.64	17,551,380.88	17,524,444.21	611,918.31

其他说明：

无

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	15,281,693.17	31,758,463.30
企业所得税	53,237,701.10	48,833,022.24
个人所得税	947,217.09	13,077,177.98
城市维护建设税	1,097,994.72	1,744,444.82
教育费附加	995,722.41	1,706,429.37
房产税	34,542.09	193.20
土地使用税	115.00
印花税	130,029.00	325,463.61
其他	34,140.76	64,633.25
合计	71,759,155.34	97,509,827.77

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	57,000.00	199,500.00
企业债券利息	41,201,199.96	20,600,599.98
短期借款应付利息	2,406,702.37	1,937,782.41
合计	43,664,902.33	22,737,882.39

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

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114

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他说明：

无

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
北京市房山区人民政府国有资产监督管
	1,570,985.35	1,142,534.80
理委员会
北京市朝阳区人民政府国有资产监督管
	1,056,453.30
理委员会
北京海淀置业集团有限公司	1,914,120.00
合计	4,541,558.65	1,142,534.80

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

其中超过一年以上的应付股利为应付“北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会”的 2015、2016 年度分红款，因对方 未提供银行账号尚未支付。

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
往来款	118,701,775.80	77,514,480.12
未支付的股权转让款	118,531,900.00	138,587,400.00
其他	21,390,804.70	34,770,733.38
合计	258,624,480.50	250,872,613.50

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明 无

42 、持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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115

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44 、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45 、长期借款
----- End of picture text -----

• （ 1 ）长期借款分类

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
2017年度第一期信托资产支持票据	746,000,000.00	746,000,000.00
合计	746,000,000.00	746,000,000.00

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

											单位： 元
2017年	746,000,0	2017.7.14		746,000,0	746,000,0		41,201,19				746,000,0
			3年
度第一期	00.00			00.00	00.00		9.96				00.00

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116

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

信托资产
支持票据
				746,000,0	746,000,0		41,201,19				746,000,0
合计	--	--	--
				00.00	00.00		9.96				00.00

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

应付债券说明：

经中国银行间市场交易商协会中市协注[2017]ABN1号核准，公司于2017年7月14日在中国银 行间债券市场发行2017年度第一期信托资产支持票据，发行总额为8亿元人民币，其中优先 级发行总额为6.74亿元；次级发行总额为1.26亿元，分别由公司第一大股东中国青年实业发 展总公司与本公司购买。优先级计息方式为固定年利率5.30%，每年付息一次，应付票面利 息已足额计提，起息日为2017年7月14日，本息兑付日为2020年7月13日。

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
借款	6,000,000.00	6,000,000.00
	6,000,000.00	6,000,000.00

其他说明：

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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117

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
计划资产：
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
项目	本期发生额	上期发生额

49 、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
涉及政府补助的项目：
				本期计入营
			本期新增补		本期计入其		本期冲减成				与资产相关/
负债项目	期初余额			业外收入金				其他变动	期末余额
			助金额		他收益金额		本费用金额				与收益相关
				额

其他说明：

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118

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	250,526,315.00						250,526,315.00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	734,129,688.50			734,129,688.50
其他资本公积	3,030,000.00			3,030,000.00
合计	737,159,688.50			737,159,688.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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119

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期所得 税前发生 额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	124,384,475.58			124,384,475.58
合计	124,384,475.58			124,384,475.58

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据公司法和本公司章程的规定，本公司母公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,095,136,828.42	896,330,972.86
调整后期初未分配利润	1,095,136,828.42	896,330,972.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润	185,402,548.02	140,211,855.30
应付普通股股利	37,578,947.25	37,578,947.25
期末未分配利润	1,242,960,429.19	1,001,566,889.00

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

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120

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	8,479,109,796.30	7,662,060,459.17	6,485,567,583.72	5,870,818,008.16
其他业务	40,880,982.25	11,665,651.30	47,277,744.14	5,532,288.24
合计	8,519,990,778.55	7,673,726,110.47	6,532,845,327.86	5,876,350,296.40

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	6,927,090.87	6,485,348.95
教育费附加	5,172,557.22	5,070,248.82
房产税	1,309,537.83	1,309,537.83
土地使用税	56,029.39	56,029.39
车船使用税	48,462.36	38,737.30
印花税	1,687,220.29	1,214,608.36
其他	272,566.38	424,522.73
合计	15,473,464.34	14,599,033.38

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	79,783,789.75	68,472,655.55
折旧费	3,566,448.42	3,181,372.57
办公费	31,896,795.23	29,507,207.61
租赁费	22,715,000.62	16,158,383.17
业务费	12,631,502.52	9,524,350.29
修理费	1,750,092.87	469,322.84
水电费	1,521,406.22	1,141,615.18
长期待摊费用摊销	5,035,315.37	4,174,612.50

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运输费	32,118,414.19	26,887,194.88
市场推广费等	45,052,000.11	37,778,185.20
合计	236,070,765.30	197,294,899.79

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	52,143,906.41	34,843,280.26
折旧费	2,540,210.81	2,359,353.04
无形资产摊销	1,301,503.57	1,257,194.08
办公费	14,074,618.10	11,653,644.91
业务招待费	3,358,369.44	3,037,967.61
修理费	1,132,077.49	1,066,114.74
能源费	1,506,849.50	1,234,592.66
差旅费	2,533,605.23	2,284,203.43
中介机构费用	3,621,505.61	10,469,643.86
其他	9,773,421.33	7,264,918.68
合计	91,986,067.49	75,470,913.27

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	83,620,505.14	42,716,652.50
减：利息收入	3,088,041.94	2,768,551.41
汇兑损益
其他	1,190,835.94	228,382.04
合计	81,723,299.14	40,176,483.13

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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122

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一、坏账损失	16,809,954.98	8,713,290.51
合计	16,809,954.98	8,713,290.51

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		98,616.09
结构性存款收益	1,078,339.24	1,267,644.55
合计	1,078,339.24	1,366,260.64

其他说明：

69 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

70 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
税收返还	3,743,224.96
稳岗补贴	16,830.00
个税手续费返还	472,768.76
政府扶持资金	2,440,218.09
政府奖励款	3,800,000.00

71 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

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123

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

非流动资产处置利得合计		40,712.07
政府补助		1,004,960.00
税收返还		3,304,296.47
其他	753,397.05		753,397.05
合计	753,397.05	4,349,968.54

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

无

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	452,940.00	87,739.00	452,940.00
非流动资产处置损失合计	237,197.74	177,530.56	237,197.74
其他	706,206.12		706,206.12
合计	1,396,343.86	265,269.56

其他说明：

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	109,787,445.11	84,367,540.66
递延所得税费用	-4,480,059.70	-2,119,796.40
合计	105,307,385.41	82,247,744.26

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	414,729,537.93

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124

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

按法定/适用税率计算的所得税费用	103,682,384.48
子公司适用不同税率的影响	-59,361.13
调整以前期间所得税的影响	-462,295.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	147,406.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	1,999,250.55
损的影响
所得税费用	105,307,385.41

其他说明

74 、其他综合收益

详见附注。

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1、利息收入	3,088,041.94	2,768,551.41
2、往来款等	69,714,878.36	36,913,174.45
3、营业外收入	753,397.05	4,349,968.54
合计	73,556,317.35	44,031,694.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1、往来款等	42,501,649.64	34,799,382.82
2、销售费用支出	204,754,000.89	189,938,914.72
3、管理费用支出	70,200,931.78	67,554,366.15
4、手续费支出	1,190,835.94	1,199,762.40
5、营业外支出	1,393,174.74	87,739.00
合计	320,040,592.99	293,580,165.09

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

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125

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
少数股东借款及利息	44,200,000.00	27,650,000.00
合计	44,200,000.00	27,650,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
股东借款、利息	19,259,366.65	23,020,243.04
合计	19,259,366.65	23,020,243.04

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	309,422,152.52	246,424,994.27
加：资产减值准备	16,809,954.98	8,713,290.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	13,591,805.38	12,949,717.38
物资产折旧

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126

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

无形资产摊销	1,321,503.57	1,278,669.98
长期待摊费用摊销	8,002,342.28	7,303,822.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	2,243,135.36	231,990.27
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	81,723,299.14	40,176,483.13
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,078,339.24	-1,366,260.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,152,993.12	-2,125,479.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	-263,482,341.69	-84,498,810.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-907,787,779.94	-1,160,874,108.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	420,723,671.59	643,484,931.26
列）
经营活动产生的现金流量净额	-320,663,589.17	-288,300,760.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,308,340,321.90	743,707,526.37
减：现金的期初余额	987,281,050.37	796,039,363.74
现金及现金等价物净增加额	321,059,271.53	-52,331,837.37

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

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127

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,308,340,321.90	987,281,050.37
其中：库存现金	2,845,411.51	1,816,875.54
可随时用于支付的银行存款	1,305,494,910.39	985,464,174.83
三、期末现金及现金等价物余额	1,308,340,321.90	987,281,050.37

其他说明：

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	82,265,841.94	保证金受限
合计	82,265,841.94	--

其他说明：

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

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128

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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129

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

• 是 √ 否

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130

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京嘉事堂连锁
药店有限责任公	北京市	北京市海淀区	药品零售	100.00%		设立或投资
司
北京嘉和嘉事医
	北京市	北京市通州区	仓储服务	100.00%		设立或投资
药物流有限公司
北京嘉事宏德医
	北京市	北京市通州区	药品销售	51.00%		设立或投资
药有限公司
北京嘉事京西医
	北京市	北京市石景山区	医疗器械销售	70.00%		设立或投资
药科技有限公司
北京嘉事盛世医						非同一控制下企
	北京市	北京市海淀区	医疗器械销售	51.00%
疗器械有限公司						业合并
北京金康瑞源商
	北京市	北京市朝阳区	医疗器械销售	31.00%	20.00%	设立或投资
贸有限公司
上海嘉事明伦医						非同一控制下企
	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售	31.00%	20.00%
疗器材有限公司						业合并
深圳嘉事康元医						非同一控制下企
	深圳市	深圳市罗湖区	医疗器械销售	31.00%	20.00%
疗器械有限公司						业合并
嘉事嘉成医疗器						非同一控制下企
	武汉市	武汉市东西湖区	医疗器械销售	31.00%	20.00%
械武汉有限公司						业合并
辽宁嘉事堂药业						非同一控制下企
	沈阳市	沈阳市和平区	医药批发	100.00%
有限公司						业合并
北京嘉事爱格医						非同一控制下企
	北京市	北京市东城区	医疗器械销售	36.00%	10.00%
疗器械有限公司						业合并

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131

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

上海嘉事嘉意医						非同一控制下企
	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售	41.00%	10.00%
疗器材有限公司						业合并
浙江嘉事杰博医						非同一控制下企
	杭州市	杭州市西湖区	医疗器械销售	41.00%	10.00%
疗器械有限公司						业合并
广州嘉事吉健医						非同一控制下企
	广州市	广州市越秀区	医疗器械销售	36.00%	10.00%
疗器械有限公司						业合并
广州嘉事百洲医						非同一控制下企
	广州市	广州市越秀区	医疗器械销售	41.00%	10.00%
疗器械有限公司						业合并
广州嘉事怡核医						非同一控制下企
	广州市	广州市越秀区	医疗器械销售	41.00%	10.00%
疗科技有限公司						业合并
安徽嘉事谊诚医
疗器械贸易有限	安徽省	安徽省蚌埠市	医疗器械销售	36.00%	10.00%	设立或投资
公司
四川嘉事馨顺和
						非同一控制下企
医疗器械有限公	成都市	成都市青羊区	医疗器械销售	41.00%	10.00%
						业合并
司
重庆嘉事臻跃医						非同一控制下企
	重庆市	重庆市渝中区	医疗器械销售	41.00%	10.00%
疗器械有限公司						业合并
北京嘉事方同医						非同一控制下企
	北京市	北京市海淀区	医疗器械销售		100.00%
疗器械有限公司						业合并
广州市润晔贸易						非同一控制下企
	广州市	广州市天河区	医疗器械销售		100.00%
有限公司						业合并
北京瑞安晟达科
	北京市	北京市大兴区	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
技发展有限公司
上海康羽医疗设						非同一控制下企
	上海市	上海市浦东新区	医疗器械销售		100.00%
备有限公司						业合并
北京爱立建医疗						非同一控制下企
	北京市	北京市怀柔区	医疗器械销售		100.00%
器械有限公司						业合并
上海栩然商贸有						非同一控制下企
	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售		100.00%
限公司						业合并
南京嘉事苏堂医
	南京市	南京市秦淮区	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
上海贤殊科贸有						非同一控制下企
	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售		100.00%
限公司						业合并
上海佳上医疗器						非同一控制下企
	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售		100.00%
材有限公司						业合并
深圳市贝来达科						非同一控制下企
	深圳市	深圳市福田区	医疗器械销售		100.00%
技有限公司						业合并
山东嘉事如意医	济南市	济南市历下区	医疗器械销售		100.00%	非同一控制下企

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132

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

疗器械有限公司						业合并
北京嘉事唯众医
	北京市	北京市怀柔区	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
疗器械有限公司
嘉事国润（上海）
医疗科技有限公	上海市	上海市浦东新区	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
司
安徽嘉和事兴医
疗器械物流有限	安徽省	安徽省蚌埠市	仓储服务	100.00%		设立或投资
公司
广州嘉和上品医
	广州市	广州市越秀区	医疗器械销售	100.00%		设立或投资
疗器械有限公司
上海嘉和诚康医
	上海市	上海市浦东新区	医疗器械销售	100.00%		设立或投资
疗器械有限公司
北京嘉事德康医
疗器械经营有限	北京市	北京市通州区	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
公司
福建嘉事旭浒医
	福建省	福建省福州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
上海竺岚医疗器
	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
械有限公司
四川嘉事顺远宏
			医疗器械销售仓
医疗器械有限责	成都市	成都市新都区		100.00%		设立或投资
			储服务
任公司
安徽嘉事天诚药
	安徽省	安徽省蚌埠市	药品销售	51.00%		设立或投资
业有限公司
陕西嘉事堂医药						非同一控制下企
	陕西省	陕西省西安市	药品销售	51.00%
有限责任公司						业合并
沈阳嘉事卓森医
	辽宁省	辽宁省沈阳市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗科技有限公司
四川嘉事蓉锦医
	成都市	成都市金牛区	药品销售	51.00%		设立或投资
药有限公司
浙江嘉事商漾医
	浙江省	浙江省杭州市	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
疗科技有限公司
浙江嘉事同瀚生
	浙江省	浙江省杭州市	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
物技术有限公司
沈阳嘉事唯健医
	辽宁省	辽宁省沈阳市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
北京嘉事唯健医
	北京市	北京市海淀区	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司

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133

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

河北嘉事唯健医
	河北省	河北省张家口市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
北京嘉事康达医
	北京市	北京市海淀区	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
疗器械有限公司
浙江嘉事安辰医
	浙江省	浙江省杭州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
江西嘉事明诚医
	江西省	江西省南昌市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
陕西嘉事嘉和医
	陕西省	陕西省西安市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
福州嘉事天成医
	福建省	福建省福州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
河南嘉事易达医
	河南省	河南省郑州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
广州嘉事南泰医
	广东省	广东省广州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
南京嘉和泰泽医
	江苏省	江苏省南京市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
四川省蓉春堂大
药房连锁有限公	成都市	成都市金牛区	药品零售		100.00%	设立或投资
司
北京嘉事恒通医
	北京市	北京市怀柔区	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

2017年7月14日，本公司2017年度第一期信托资产支持票据优先级和次级在中国银行间债券 市场发行，发行总额为8亿元人民币，其中优先级发行总额为6.74亿元；次级发行总额为1.26 亿元，全部由公司第一大股东中国青年实业发展总公司与本公司购买。该应收账款信托资产 支持票据，为本公司实际控制的“结构化主体”，纳入合并财务报表范围。 本公司未向纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

134

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

北京嘉事京西医药科技
	30.00%	520,509.36		32,428,101.50
有限公司
北京嘉事宏德医药有限
	49.00%	741,311.99		35,885,180.05
公司
北京嘉事德康医疗器械
	49.00%	1,429,015.85		16,592,067.64
经营有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	49.00%	8,975,174.93		93,961,352.57
有限公司
深圳嘉事康元医疗器械
	58.80%	8,856,982.67		76,792,790.68
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	58.80%	6,452,016.52		81,921,434.37
有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉
	58.80%	3,390,739.74		34,671,555.60
有限公司
北京金康瑞源商贸有限
	58.80%	3,388,658.38		31,570,272.67
公司
广州嘉事吉健医疗器械
	58.90%	6,095,616.64		90,410,418.62
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	58.90%	4,273,137.11		37,773,487.31
有限公司
安徽嘉事谊诚医疗器械
	58.90%	14,064,821.12		104,515,940.21
贸易有限公司
广州嘉事百洲医疗器械
	54.89%	5,228,441.67		44,910,656.98
有限公司
广州嘉事怡核医疗科技
	54.89%	5,014,578.46		54,334,803.97
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	54.88%	12,267,385.91		82,005,445.11
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	54.88%	6,135,436.98		56,281,431.91
有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
	54.89%	8,184,786.54		59,454,238.57
械有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	54.88%	1,311,102.12		29,519,332.55
有限公司
北京嘉事唯众医疗器械
	49.00%	4,455,293.19		29,718,736.23
有限公司
嘉事国润（上海）医疗
	49.00%	7,207,467.14		31,327,875.42
科技有限公司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

135

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

安徽嘉事天诚药业有限
	49.00%	49,963.28		5,285,115.96
公司
陕西嘉事堂医药有限责
	49.00%	579,056.45	490,000.00	15,801,057.98
任公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	49.00%	6,058,996.38	2,950,940.92	33,477,708.66
公司
北京嘉事康达医疗器械
	49.00%	1,264,138.42		6,204,531.89
有限公司
浙江嘉事商漾医疗科技
	49.00%	4,945,848.95		17,826,344.37
有限公司
浙江嘉事同瀚生物技术
	49.00%	3,129,124.70		12,938,666.67
有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
北京嘉
事京西
	41,781,7	92,261,1	134,042,	19,829,3	6,119,85	25,949,1	43,938,1	94,223,4	138,161,	25,683,1	6,119,85	31,802,9
医药科
	02.60	23.65	826.25	04.02	0.53	54.55	77.63	53.47	631.10	40.07	0.53	90.60
技有限
公司
北京嘉
事宏德	119,153,	3,013,92	122,167,	48,932,5		48,932,5	135,430,	3,058,29	138,488,	66,766,1		66,766,1
医药有	648.24	1.29	569.53	08.20		08.20	084.79	4.22	379.01	99.30		99.30
限公司
北京嘉
事德康
医疗器	130,138,	2,085,65	132,224,	98,363,1		98,363,1	106,629,	2,406,40	109,035,	78,090,6		78,090,6
械经营	855.94	4.36	510.30	47.79		47.79	223.68	5.50	629.18	25.54		25.54
有限公
司
北京嘉
事盛世	479,075,	163,367,	642,442,	424,682,		424,682,	408,924,	163,890,	572,814,	371,069,		371,069,
医疗器	113.23	472.94	586.17	234.36		234.36	393.00	047.21	440.21	779.29		779.29
械有限

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

136

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

公司
深圳嘉
事康元
	593,406,	17,158,2	610,564,	466,630,		466,631,	489,519,	16,834,8	506,354,	377,483,		377,483,
医疗器					669.69						669.69
	613.72	82.32	896.04	908.88		578.57	227.96	88.48	116.44	024.97		694.66
械有限
公司
上海嘉
事明伦
	541,708,	50,391,2	592,100,	436,111,		436,111,	460,470,	49,960,7	510,431,	365,415,		365,415,
医疗器
	842.14	97.69	139.83	305.87		305.87	432.96	37.22	170.18	153.43		153.43
材有限
公司
嘉事嘉
成医疗
	231,728,	1,310,91	233,039,	167,407,		167,407,	228,975,	1,025,05	230,000,	170,134,		170,134,
器械武
	549.04	8.09	467.13	569.84		569.84	131.10	5.63	186.73	853.63		853.63
汉有限
公司
北京金
康瑞源	187,291,	519,833.	187,811,	127,650,		127,650,	147,411,	453,637.	147,865,	93,467,3		93,467,3
商贸有	547.83	57	381.40	124.00		124.00	971.81	82	609.63	76.69		76.69
限公司
广州嘉
事吉健
	322,673,	44,583,4	367,256,	205,439,		205,439,	288,792,	43,776,5	332,569,	181,101,		181,101,
医疗器
	462.74	66.96	929.70	580.59		580.59	829.73	71.26	400.99	146.35		146.35
械有限
公司
北京嘉
事爱格
	214,592,	892,784.	215,485,	148,025,		148,025,	178,173,	669,533.	178,842,	118,638,		118,638,
医疗器
	329.18	50	113.68	882.25		882.25	207.49	43	740.92	411.21		411.21
械有限
公司
安徽嘉
事谊诚
医疗器	691,314,	9,908,15	701,222,	515,457,		515,457,	496,761,	11,766,4	508,527,	346,641,		346,641,
械贸易	732.22	4.78	887.00	283.93		283.93	357.37	36.36	793.73	343.66		343.66
有限公
司
广州嘉
事百洲
	291,634,	1,093,95	292,728,	205,543,		205,543,	261,856,	1,098,46	262,955,	185,295,		185,295,
医疗器
	240.13	4.25	194.38	539.66		539.66	569.51	5.83	035.34	688.81		688.81
械有限
公司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

137

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

广州嘉
事怡核
	246,010,	822,393.	246,833,	141,406,		141,406,	216,722,	625,461.	217,348,	121,056,		121,056,
医疗科
	774.42	93	168.35	307.41		307.41	588.09	85	049.94	875.76		875.76
技有限
公司
上海嘉
事嘉意
	384,338,	1,823,12	386,161,	228,167,		228,167,	331,399,	1,525,46	332,925,	197,284,		197,284,
医疗器
	484.67	4.39	609.06	802.99		802.99	760.16	8.33	228.49	530.85		530.85
材有限
公司
浙江嘉
事杰博
	303,766,	2,376,66	306,142,	197,160,		197,160,	259,985,	2,366,05	262,351,	164,548,		164,548,
医疗器
	080.18	9.73	749.91	548.91		548.91	354.96	0.08	405.04	936.15		936.15
械有限
公司
四川嘉
事馨顺
	377,284,	2,184,15	379,468,	264,714,		264,714,	294,596,	1,914,62	296,510,	196,668,		196,668,
和医疗
	379.74	4.03	533.77	956.49		956.49	359.69	8.41	988.10	663.40		663.40
器械有
限公司
重庆嘉
事臻跃
	129,639,	541,760.	130,181,	72,107,0		72,107,0	108,932,	604,391.	109,537,	53,851,5		53,851,5
医疗器
	922.83	63	683.46	97.91		97.91	679.61	00	070.61	19.53		19.53
械有限
公司
北京嘉
事唯众
	239,888,	781,632.	240,670,	180,019,		180,019,	227,261,	852,157.	228,113,	176,555,		176,555,
医疗器
	584.63	51	217.14	735.05		735.05	311.88	20	469.08	422.08		422.08
械有限
公司
嘉事国
润（上
	269,530,	885,270.	270,415,	206,478,		206,478,	163,816,	832,726.	164,649,	115,421,		115,421,
海）医疗
	139.00	14	409.14	685.20		685.20	319.61	50	046.11	438.79		438.79
科技有
限公司
安徽嘉
事天诚	55,040,9	899,712.	55,940,6	45,154,7		45,154,7	55,650,0	1,048,31	56,698,4	46,014,4		46,014,4
药业有	50.94	80	63.74	12.81		12.81	98.70	2.06	10.76	25.70		25.70
限公司
陕西嘉
	113,242,	1,498,09	114,740,	82,493,1		82,493,1	114,527,	1,625,35	116,152,	84,087,0		84,087,0
事堂医
	153.84	5.45	249.29	92.18		92.18	041.13	4.39	395.52	86.27		86.27
药有限

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

138

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

责任公
司
四川嘉
事蓉锦	515,917,	8,680,19	524,598,	456,277,		456,277,	504,701,	9,595,72	514,297,	452,319,		452,319,
医药有	905.90	7.31	103.21	155.52		155.52	275.93	7.17	003.10	025.74		025.74
限公司
北京嘉
事康达
	79,138,2	329,866	. 79,468,1	66,805,8		66,805,8	36,447,1	193,223.	36,640,3	26,557,9		26,557,9
医疗器
	58.63	07	24.70	14.73		14.73	13.78	02	36.80	01.15		01.15
械有限
公司
浙江嘉
事同瀚
	51,144,1	352,668	. 51,496,8	15,098,4		15,098,4	15,959,2	18,401.6	15,977,6	5,097,54		5,097,54
生物技
	91.97	69	60.66	02.15		02.15	50.03	8	51.71	5.91		5.91
术有限
公司
浙江嘉
事商漾
	30,561,2	175,359	. 30,736,5	3,790,52		3,790,52	31,099,7	269,863.	31,369,6	5,544,75		5,544,75
医疗科
	35.39	44	94.83	0.25		0.25	84.07	45	47.52	8.29		8.29
技有限
公司
												单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
北京嘉事京
	56,580,818.5 8				70,233,738.6
西医药科技		1,735,031.20	1,735,031.20	3,381,785.92		1,309,528.31	1,309,528.31	2,093,700.09
					5
有限公司
北京嘉事宏
	104,124,024. 20			-15,364,682.5	160,401,456.
德医药有限		1,512,881.62	1,512,881.62			3,262,891.40	3,262,891.40	757,638.88
				0	15
公司
北京嘉事德
康医疗器械	173,744,736. 91			-25,538,729.3	107,497,806.			-21,257,810.9
		2,916,358.87	2,916,358.87			2,187,600.88	2,187,600.88
经营有限公				4	98			2
司
北京嘉事盛
	258,033,843.	18,316,683.5	18,316,683.5		238,511,007.	18,251,137.9	18,251,137.9
世医疗器械				6,868,072.34				-3,708,945.16
	03	4	4		67	1	1
有限公司
深圳嘉事康
	387,465,341.	15,062,895.6	15,062,895.6		308,988,845.	14,660,847.8	14,660,847.8	-24,551,796.8
元医疗器械				143,395.14
	95	9	9		70	2	2	0
有限公司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

139

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

上海嘉事明
	327,513,913.	10,972,817.2	10,972,817.2	-30,653,559.2	266,657,114.	10,200,890.2	10,200,890.2	-12,048,747.4
伦医疗器材
	04	1	1	2	35	0	0	9
有限公司
嘉事嘉成医
	94,683,663.5			19,586,866.8	78,706,540.5			-65,949,584.8
疗器械武汉		5,766,564.19	5,766,564.19			4,961,071.07	4,961,071.07
	0			5	3			4
有限公司
北京金康瑞
	96,152,152.3			-31,916,334.9	62,640,151.6			-12,376,183.1
源商贸有限		5,763,024.46	5,763,024.46			4,418,365.94	4,418,365.94
	4			7	5			9
公司
广州嘉事吉
	183,573,418.	10,349,094.4	10,349,094.4	14,543,460.0	219,927,885.	14,558,799.0	14,558,799.0	-11,039,846.7
健医疗器械
	32	7	7	3	88	6	6	2
有限公司
北京嘉事爱
	113,953,557.			-23,822,419.6	100,352,110.			-40,468,608.6
格医疗器械		7,254,901.72	7,254,901.72			6,489,041.65	6,489,041.65
	36			4	46			5
有限公司
安徽嘉事谊
诚医疗器械	337,739,786.	23,879,153.0	23,879,153.0	-71,888,884.2	292,167,672.	21,196,638.9	21,196,638.9
								-5,746,047.67
贸易有限公	58	0	0	9	01	8	8
司
广州嘉事百
	144,227,486.				157,314,050.			-37,421,123.1
洲医疗器械		9,525,308.19	9,525,308.19	-1,349,346.18		9,483,961.04	9,483,961.04
	94				77			0
有限公司
广州嘉事怡
	157,990,086.				132,567,313.			-12,629,298.6
核医疗科技		9,135,686.76	9,135,686.76	-1,690,261.93		7,053,492.33	7,053,492.33
	68				89			2
有限公司
上海嘉事嘉
	425,810,415.	22,353,108.4	22,353,108.4		348,999,801.	18,729,345.3	18,729,345.3	19,647,463.2
意医疗器材				7,918,237.39
	89	3	3		40	8	8	9
有限公司
浙江嘉事杰
	249,571,138.	11,179,732.1	11,179,732.1	-40,287,112.7	277,691,574.	12,932,681.7	12,932,681.7
博医疗器械								4,625,693.30
	57	1	1	5	50	4	4
有限公司
四川嘉事馨
	250,617,378.	14,911,252.5	14,911,252.5	-23,972,455.6	202,501,545.	14,870,267.6	14,870,267.6
顺和医疗器								5,434,850.31
	33	8	8	9	87	6	6
械有限公司
重庆嘉事臻
	62,533,282.9			-11,142,566.1	66,610,004.2
跃医疗器械		2,389,034.47	2,389,034.47			3,989,284.36	3,989,284.36	-1,461,670.23
	7			7	0
有限公司
北京嘉事唯
	561,003,805.			32,549,110.4	422,534,393.
众医疗器械		9,092,435.09	9,092,435.09			8,181,425.73	8,181,425.73	7,562,847.49
	90			9	40
有限公司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

140

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

嘉事国润（上
	1,035,187,06	14,709,116.6	14,709,116.6	43,817,010.3	638,874,809.			82,930,099.7
海）医疗科技						6,960,215.57	6,960,215.57
	8.71	2	2	7	10			7
有限公司
安徽嘉事天
	41,757,603.4				33,951,693.7
诚药业有限		101,965.87	101,965.87	3,180,301.70		465,368.46	465,368.46	-6,998,589.20
	5				1
公司
陕西嘉事堂
	82,382,524.5			-11,179,405.7	73,512,748.3			-25,400,151.3
医药有限责		1,181,747.86	1,181,747.86			2,141,210.92	2,141,210.92
	4			5	6			1
任公司
四川嘉事蓉
	620,437,237.	12,365,298.7	12,365,298.7	-100,307,987.
锦医药有限
	00	3	3	55
公司
北京嘉事康
	58,841,345.0			-16,332,958.8
达医疗器械		2,579,874.32	2,579,874.32
	6			7
有限公司
浙江嘉事同
	51,125,103.3	10,093,569.2	10,093,569.2	-16,315,963.6
瀚生物技术
	4	8	8	7
有限公司
浙江嘉事商
	32,541,353.5			-12,451,234.6
漾医疗科技		6,385,968.78	6,385,968.78
	5			3
有限公司

其他说明：

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

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141

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
北京三九朝阳医
	北京市	北京市	药品零售		29.00%	权益法核算
药有限公司
四川八旗投资管
	成都市	成都市	投资管理		19.27%	权益法核算
理有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计	1,735,104.61	1,708,068.57
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润		198,190.58
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--综合收益总额		198,190.58

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142

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公 司管理层部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递 交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计 师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险 的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部 信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销

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143

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风 险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内 对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

1. 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以 及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。 于2018年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加18,540,254.80元。管理层认为100个基点合理反映了下一 年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司本期无以外币计价的金融资产和金融负债，无汇率风险

（3）其他价格风险

• 无。

1. 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	1年以内	1-5年	5年以上	合计 237,823,482.54 2,858,788,587.65 2,826,659,540.11 5,923,271,610.30
应付票据	237,823,482.54
应付账款	2,858,788,587.65
短期借款	2,826,659,540.11
合计	5,923,271,610.30

项目	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	1年以内	1-5年	5年以上	合计 288,779,486.34 2,410,800,634.51
应付票据	288,779,486.34
应付账款	2,410,800,634.51

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

144

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

短期借款	2,068,659,540.11			2,068,659,540.11
合计	4,768,239,660.96			4,768,239,660.96

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

• 9 、其他

十二、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
中国青年实业发展
	北京市朝阳区	进出口贸易	5000万元	16.72%	16.72%
总公司

本企业的母公司情况的说明

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145

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

本企业最终控制方是中国青年实业发展总公司。 其他说明：

2 、本企业的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见附注 九、在其他主体中的权益 。

3 、本企业合营和联营企业情况

“ ” 本企业重要的合营或联营企业详见附注 九、在其他主体中的权益 。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京海淀置业集团有限公司	公司股东
北京宏润投资经营公司	公司股东
北京市盛丰顺业投资经营有限责任公司	公司股东
武汉健坤创新企业发展有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
湖南星辉医疗投资管理有限公司	本公司子公司参股股东
成都蓉药实业集团有限公司	本公司子公司参股股东
沈珍	本公司子公司参股股东
周宏峻	本公司子公司参股股东
张泽军	本公司子公司参股股东
解晓娟	本公司子公司参股股东
谢东华	本公司子公司参股股东
刘金刚	本公司子公司参股股东
杨弟	本公司子公司参股股东
郭振喜	本公司子公司参股股东
杨波	本公司子公司参股股东
王兴国	本公司子公司参股股东
李斌	本公司子公司参股股东
周宏峰	本公司子公司参股股东
宣洁伟	本公司子公司参股股东
李建玉	本公司子公司参股股东

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146

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

李欣玮	本公司子公司参股股东
李繁华	本公司子公司参股股东
吕有来	本公司子公司参股股东
余辉	本公司子公司参股股东
张斌	本公司子公司参股股东
陈起	本公司子公司参股股东
姚海	本公司子公司参股股东
李平	本公司子公司参股股东
张晓岚	本公司子公司参股股东
金美	本公司子公司参股股东
徐茂松	本公司子公司参股股东
周平	本公司子公司参股股东
陈法余	本公司子公司参股股东

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

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147

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
北京海淀置业集团有限公司	房屋	525,000.00
北京宏润投资公司	房屋	50,173.22
北京市盛丰顺业投资经营有
	房屋	1,292,250.00	818,000.00
限责任公司
武汉健坤创新企业发展有限
	房屋	120,000.00	72,000.00
公司
沈珍	房屋	266,357.16	266,357.16
周宏峻	房屋	75,978.86

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
深圳嘉事康元医疗器械
	80,000,000.00	2017年09月18日	2018年09月17日	否
有限公司
深圳嘉事康元医疗器械
	20,000,000.00	2017年07月25日	2018年07月24日	否
有限公司
北京嘉事京西医药科技
	3,000,000.00	2017年08月16日	2018年08月15日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	10,000,000.00	2017年07月07日	2018年07月06日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	10,000,000.00	2018年01月10日	2019年01月09日	否
有限公司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

148

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

广州嘉事吉健医疗器械
	10,000,000.00	2018年02月15日	2019年02月04日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	10,000,000.00	2018年04月11日	2019年04月10日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	10,000,000.00	2018年05月16日	2019年05月15日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	10,000,000.00	2018年06月12日	2019年06月11日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	30,000,000.00	2017年10月31日	2018年10月30日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	20,000,000.00	2017年12月08日	2018年12月08日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	42,205,899.21	2017年07月21日	2018年07月20日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	44,453,640.90	2017年08月02日	2018年08月01日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	25,000,000.00	2017年09月06日	2018年09月05日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	30,000,000.00	2018年05月15日	2019年05月14日	否
有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉
	5,000,000.00	2017年10月24日	2018年10月24日	否
有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉
	9,000,000.00	2018年02月07日	2019年02月07日	否
有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉
	8,000,000.00	2018年03月07日	2019年03月07日	否
有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉
	8,000,000.00	2018年03月27日	2019年03月27日	否
有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉
	9,000,000.00	2018年06月26日	2019年06月26日	否
有限公司
广州嘉事怡核医疗科技
	10,000,000.00	2018年04月13日	2019年04月12日	否
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	9,000,000.00	2018年05月15日	2019年05月15日	否
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	5,000,000.00	2018年06月12日	2019年06月12日	否
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	10,000,000.00	2018年06月12日	2019年06月11日	否
有限公司

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149

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

嘉事国润（上海）医疗
	30,000,000.00	2018年01月30日	2019年01月30日	否
科技有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	10,000,000.00	2017年11月16日	2018年11月15日	否
有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	7,000,000.00	2017年12月15日	2018年12月14日	否
有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	8,000,000.00	2018年02月27日	2019年02月26日	否
有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	5,000,000.00	2018年04月04日	2019年04月03日	否
有限公司
安徽嘉事谊诚医疗科技
	50,000,000.00	2018年06月29日	2019年06月28日	否
有限公司
北京嘉事唯众医疗器械
	22,000,000.00	2017年08月21日	2018年08月21日	否
有限公司
北京嘉事唯众医疗器械
	10,000,000.00	2017年09月15日	2018年09月12日	否
有限公司
北京嘉事唯众医疗器械
	10,000,000.00	2018年06月04日	2019年06月03日	否
有限公司
广州嘉事百洲医疗器械
	30,000,000.00	2018年12月29日	2019年12月28日	否
有限公司
广州嘉事百洲医疗器械
	20,000,000.00	2017年10月31日	2018年10月30日	否
有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
	70,000,000.00	2018年03月26日	2019年03月26日	否
械有限公司
北京嘉事宏德医药有限
	10,000,000.00	2018年06月04日	2019年06月03日	否
公司
北京嘉事德康医疗器械
	15,000,000.00	2018年06月04日	2019年06月03日	否
经营有限公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	137,000,000.00	2017年12月25日	2020年12月25日	否
公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	10,000,000.00	2018年03月02日	2019年03月01日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	10,000,000.00	2018年04月26日	2019年04月25日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	10,000,000.00	2017年09月27日	2018年09月26日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	10,000,000.00	2017年12月01日	2018年11月30日	否
有限公司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

150

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

浙江嘉事杰博医疗器械
	8,000,000.00	2018年01月06日	2019年01月05日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	12,000,000.00	2018年01月17日	2019年01月17日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	10,000,000.00	2018年05月23日	2019年05月22日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	30,000,000.00	2018年06月12日	2019年06月12日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	20,000,000.00	2018年06月12日	2019年05月14日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	20,000,000.00	2018年06月12日	2019年04月12日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	20,000,000.00	2018年01月02日	2019年01月01日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	20,000,000.00	2018年01月26日	2019年01月25日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	10,000,000.00	2018年01月02日	2019年01月01日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	5,000,000.00	2018年01月26日	2018年01月25日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	20,000,000.00	2018年03月16日	2019年03月15日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	15,000,000.00	2018年04月09日	2019年04月08日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	20,000,000.00	2018年05月08日	2019年05月07日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	10,000,000.00	2018年06月05日	2019年06月04日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	42,205,899.21	2017年07月21日	2018年07月20日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	44,453,640.90	2017年08月02日	2018年08月01日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	25,000,000.00	2017年09月06日	2018年09月05日	否
有限公司
北京嘉事唯众医疗器械
	22,000,000.00	2017年08月21日	2018年08月21日	否
有限公司
北京嘉事唯众医疗器械
	10,000,000.00	2017年09月15日	2018年09月12日	否
有限公司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

151

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

北京金康瑞源商贸有限
	16,000,000.00	2018年05月14日	2019年05月13日	否
公司
北京金康瑞源商贸有限
	9,000,000.00	2018年06月11日	2019年06月10日	否
公司
北京金康瑞源商贸有限
	10,000,000.00	2017年09月27日	2018年09月26日	否
公司
北京金康瑞源商贸有限
	10,000,000.00	2018年06月14日	2019年06月13日	否
公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	10,000,000.00	2018年03月01日	2019年01月10日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	10,000,000.00	2018年03月13日	2019年01月10日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	10,000,000.00	2018年03月14日	2019年01月10日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	10,000,000.00	2018年05月29日	2018年11月29日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	20,000,000.00	2018年06月13日	2018年12月13日	否
有限公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中国青年实业发展总公
	240,000,000.00	2018年06月11日	2019年06月10日	否
司

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
北京宏润投资经营公司	6,000,000.00	2016年04月19日	2021年04月18日
张斌	3,000,000.00	2018年03月23日	2019年03月22日
沈珍	3,500,000.00	2018年01月19日	2019年01月18日
沈珍	1,500,000.00	2018年01月24日	2019年01月23日
郭振喜	10,000,000.00	2017年11月29日	2018年11月28日
杨波	26,000,000.00	2017年11月29日	2018年11月28日
张泽军	6,000,000.00	2017年10月31日	2018年10月30日
张晓岚	2,000,000.00	2018年04月15日	2018年10月15日

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152

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

谢东华	3,700,000.00	2018年03月13日	2019年03月12日
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	3,296,460.64	3,439,539.49

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	北京海淀置业集团
其他应收款		19,000.00	5,700.00	19,000.00	5,700.00
	有限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款
	谢东华	3,700,000.00	4,922,350.65
	刘金刚		70,000.00
	宣洁伟		26,149.30
	杨弟		150,000.00
	张泽军	25,000,000.00	20,000,000.00
	郭振喜	10,000,000.00	5,000,000.00
	杨波	26,000,000.00	10,000,000.00
	武汉健坤创新企业发展有限	280,000.00	206,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

153

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	公司
	解晓娟		11,000,000.00
	张晓岚	43,932,800.00	47,174,400.00
	金美	844,800.00	950,400.00
	徐茂松	6,182,400.00	6,955,200.00
	周平	25,289,550.00	25,289,550.00
	陈法余	14,092,650.00	14,092,650.00
	成都蓉药实业集团有限公司	30,789,700.00	44,125,200.00
	张斌	3,000,000.00
	沈珍	5,000,000.00
长期应付款
	北京宏润投资经营公司	6,000,000.00	6,000,000.00

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

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154

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 ）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

（ 2 ）未来适用法

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155

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

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156

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	1,623,96 0,813.59			1.07%		1,532,9
			17,335,8		1,606,624			20,282,98		1,512,650,2
合计提坏账准备的		1.00%				33,276.	1.00%		1.32%
			25.10		,988.49			4.96		91.46
应收账款						42
	1,623,96 0,813.59			1.07%	1,606,624 ,988.49	1,532,9				1,512,650,2 91.46
			17,335,8					20,282,98
合计		1.00%				33,276.	1.00%		1.32%
			25.10					4.96
						42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	1,612,890,096.75	16,128,900.97	1.00%
1至2年	8,954,567.88	447,728.39	5.00%
2至3年	1,869,987.33	560,996.20	30.00%
3至4年	84,888.51	42,444.26	50.00%
4至5年	18,392.80	12,874.96	70.00%
5年以上	142,880.32	142,880.32	100.00%
合计	1,623,960,813.59	17,335,825.10

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 686,888.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

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157

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

应收账款核销说明：

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明： 无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

158

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	1,420,37 9,344.82					1,479,9
			14,209,8		1,406,169			14,806,00		1,465,190,8
合计提坏账准备的		100.00%		1.00%		96,865.	100.00%		1.00%
			32.45		,512.37			7.66		58.16
其他应收款						82
	1,420,37 9,344.82				1,406,169 ,512.37	1,479,9				1,465,190,8 58.16
			14,209,8					14,806,00
合计		100.00%		0.00%		96,865.	100.00%		1.00%
			32.45					7.66
						82

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	1,420,373,244.82	14,203,732.45	1.00%
5年以上	6,100.00	6,100.00	100.00%
合计	1,420,379,344.82	14,209,832.45

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 432,700.84 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
四川嘉事蓉锦医药有限公司	1,100,000.00	收回资金拆借款
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司	500,000.00	收回资金拆借款
合计	1,600,000.00	--

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

159

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	1,416,720,479.00	1,466,150,000.00
保证金	3,652,765.82	13,763,865.82
其他	6,100.00	83,000.00
合计	1,420,379,344.82	1,479,996,865.82

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
安徽嘉事谊诚医疗科
	往来款	300,000,000.00	1年以内	21.12%	3,000,000.00
技有限公司
北京嘉事盛世医疗器
	往来款	203,004,379.00	1年以内	14.29%	2,030,043.79
械有限公司
深圳嘉事康元医疗器
	往来款	150,000,000.00	1年以内	10.56%	1,500,000.00
械有限公司
上海嘉事明伦医疗器
	往来款	130,000,000.00	1年以内	9.15%	1,300,000.00
材有限公司
四川嘉事蓉锦医药有
	往来款	120,000,000.00	1年以内	8.45%	1,200,000.00
限公司
合计	--	903,004,379.00	--	63.57%	9,030,043.79

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160

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,444,131,455.46		1,444,131,455.46	1,439,031,455.46		1,439,031,455.46
合计	1,444,131,455.46		1,444,131,455.46	1,439,031,455.46		1,439,031,455.46

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
北京嘉事宏德医
	25,500,000.00			25,500,000.00
药有限公司
嘉事嘉成医疗器
	18,911,500.00			18,911,500.00
械武汉有限公司
北京嘉事京西医
	70,000,000.00			70,000,000.00
疗器械有限公司
北京嘉事盛世医
	56,100,000.00			56,100,000.00
疗器械有限公司
北京嘉事堂连锁
药店有限责任公	40,000,000.00			40,000,000.00
司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

161

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

北京嘉和嘉事医
	230,877,415.46			230,877,415.46
药物流有限公司
上海嘉事明伦医
	73,230,400.00			73,230,400.00
疗器材有限公司
深圳嘉事康元医
	37,085,765.00			37,085,765.00
疗器械有限公司
北京金康瑞源商
	12,400,000.00			12,400,000.00
贸有限公司
北京嘉事爱格医
	25,594,500.00			25,594,500.00
疗器械有限公司
广州嘉事吉健医
	87,589,800.00			87,589,800.00
疗器械有限公司
广州嘉事百洲医
	59,317,734.00			59,317,734.00
疗器械有限公司
浙江嘉事杰博医
	73,518,100.00			73,518,100.00
疗器械有限公司
上海嘉事嘉意医
	85,080,800.00			85,080,800.00
疗器械有限公司
安徽嘉事谊诚医
	36,000,000.00			36,000,000.00
疗科技有限公司
广州嘉事怡核医
	55,220,441.00			55,220,441.00
疗科技有限公司
辽宁嘉事堂药业
	25,000,000.00			25,000,000.00
有限公司
重庆嘉事臻跃医
	35,388,500.00			35,388,500.00
疗器械有限公司
四川嘉事馨顺和
医疗器械有限公	57,078,500.00			57,078,500.00
司
北京嘉事唯众医
	19,980,000.00			19,980,000.00
疗器械有限公司
嘉事国润（上海）
医疗科技有限公	18,180,000.00			18,180,000.00
司
安徽嘉和事兴医
疗器械物流有限	8,670,000.00			8,670,000.00
公司
广州嘉和上品医
	10,000,000.00			10,000,000.00
疗器械有限公司

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162

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

上海嘉和诚康医
	10,000,000.00			10,000,000.00
疗器械有限公司
北京嘉事德康医
疗器械经营有限	10,200,000.00			10,200,000.00
公司
四川嘉事顺远宏
医疗器械有限责	8,670,000.00			8,670,000.00
任公司
安徽嘉事天诚药
	5,100,000.00			5,100,000.00
业有限公司
陕西嘉事堂医药
	18,000,000.00			18,000,000.00
有限责任公司
四川嘉事蓉锦医
	99,450,000.00			99,450,000.00
药有限公司
北京嘉事康达医
	5,100,000.00			5,100,000.00
疗器械有限公司
浙江嘉事商漾医
	73,440,000.00			73,440,000.00
疗科技有限公司
浙江嘉事同瀚生
	48,348,000.00	5,100,000.00		53,448,000.00
物技术有限公司
合计	1,439,031,455.46	5,100,000.00		1,444,131,455.46

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

公司期末无对联营、合营企业投资

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

项目

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本期发生额 上期发生额

163

嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,493,970,206.21	2,305,772,505.26	2,009,494,142.75	1,898,800,358.95
其他业务	18,506,321.86	3,463,682.66	36,925,755.94	3,295,868.24
合计	2,512,476,528.07	2,309,236,187.92	2,046,419,898.69	1,902,096,227.19

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	22,369,158.25	26,379,481.38
其他	696,583.57
合计	23,065,741.82	26,379,481.38

6 、其他

无

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-380,013.14	公司当期处置非流动资产产生的损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
		公司子公司当期收到的政府鼓励性资金
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	10,473,041.81
		补助及税收返还款等
受的政府补助除外）
		公司及子公司当期对外公益性捐赠支出
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-642,946.81
		及报废固定资产的损失等
减：所得税影响额	2,362,520.47
少数股东权益影响额	4,049,471.06
合计	3,038,090.33	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	8.06%	0.74	0.74
扣除非经常性损益后归属于公司
	7.93%	0.74	0.74
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

无

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嘉事堂药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告及摘要原件；

• 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

• 三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

• 四、 以上备查文件备置地点：公司证券部。

嘉事堂药业股份有限公司

董事长：续文利

2018年7月10日

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