Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2011

Jul 21, 2011

嘉事堂药业股份有限公司

财务报告

（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止）

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审计报告 第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表

2011 年 06 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	319,016,703.75	361,278,828.79
交易性金融资产
应收票据	3,022,374.00	1,909,473.15
应收账款	324,393,021.73	260,865,219.30
预付款项	50,825,412.84	41,318,118.67
应收股利
其他应收款	863,080.21	43,840,147.43
存货	113,268,142.70	119,281,226.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	811,388,735.23	828,493,014.33
非流动资产：
可供出售金融资产	128,830,429.20	139,956,693.54
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	342,728,015.46	326,788,323.44
投资性房地产	9,213,550.11	9,337,968.45
固定资产	32,957,147.03	33,597,738.52
在建工程	22,023,210.49	7,549,780.64
无形资产	25,714,735.13	26,067,320.33
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,454,331.72	1,866,312.40
递延所得税资产	896,038.32	1,410,010.04
其他非流动资产
非流动资产合计	564,817,457.46	546,574,147.36
资产总计	1,376,206,192.69	1,375,067,161.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表（续）

2011 年 06 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	期末余额	年初余额
流动负债：
交易性金融负债
应付票据	41,408,813.69	24,898,785.38
应付账款	246,256,485.71	293,930,022.71
预收款项	4,321,167.38	1,206,654.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	1,708,757.27	1,683,424.36
应交税费	5,647,107.96	1,942,252.05
应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	343,174,920.61	364,932,507.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	29,724,676.20	32,506,242.29
其他非流动负债
非流动负债合计	29,724,676.20	32,506,242.29
负债合计	372,899,596.81	397,438,750.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	160,000,000.00	160,000,000.00
专项储备
一般风险准备
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,003,306,595.88	977,628,411.57
少数股东权益
所有者权益合计	1,003,306,595.88	977,628,411.57
负债和所有者权益总计	1,376,206,192.69	1,375,067,161.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并资产负债表 2011 年 06 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	467,846,260.95	465,507,808.88
交易性金融资产
应收票据	3,022,374.00	2,284,902.87
应收账款	364,015,391.70	282,700,615.89
预付款项	15,930,386.95	46,429,041.25
应收股利
其他应收款	8,128,041.76	9,037,484.72
存货	169,086,745.19	191,371,743.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,280,637.44
流动资产合计	1,029,309,837.99	997,331,596.94
非流动资产：
可供出售金融资产	128,830,429.20	139,956,693.54
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,791,322.63	4,393,704.05
投资性房地产	9,213,550.11	9,337,968.45
固定资产	80,437,889.19	113,513,655.66
在建工程	142,148,705.00	105,610,385.42
无形资产	39,707,584.64	43,881,499.15
开发支出		2,843,301.69
商誉		5,573,811.85
长期待摊费用	3,394,625.73	3,187,982.49
递延所得税资产	893,633.25	1,543,852.76
其他非流动资产
非流动资产合计	406,417,739.75	429,842,855.06
资产总计	1,435,727,577.74	1,427,174,452.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并资产负债表（续）

2011 年 06 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	期末余额	年初余额
流动负债：
交易性金融负债
应付票据	41,408,813.69	24,898,785.38
应付账款	276,172,196.50	320,328,710.19
预收款项	4,321,167.38	3,082,400.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	2,832,558.72	2,849,714.22
应交税费	9,124,054.37	1,551,199.41
应付利息
应付股利	2,313,020.03
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	346,651,281.30	369,973,794.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	29,724,676.20	32,506,242.29
其他非流动负债
非流动负债合计	29,724,676.20	32,506,242.29
负债合计	376,375,957.50	402,480,036.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	160,000,000.00	160,000,000.00
专项储备
一般风险准备
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,044,643,401.54	1,021,957,272.24
少数股东权益	14,708,218.70	2,737,142.79
所有者权益合计	1,059,351,620.24	1,024,694,415.03
负债和所有者权益总计	1,435,727,577.74	1,427,174,452.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

嘉事堂药业股份有限公司 利润表

2011 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	648,719,802.46	544,829,919.63
其中：营业收入	648,719,802.46	544,829,919.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	620,898,262.37	527,850,427.98
其中：营业成本	599,859,071.26	504,779,990.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	923,934.35	2,489,188.23
销售费用	20,632,042.63	15,144,363.37
管理费用	5,744,321.18	6,235,795.42
财务费用	-4,205,220.17	6,930.21
资产减值损失	-2,055,886.88	-805,839.30
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	13,911,036.64	1,951,976.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	41,732,576.73	18,931,467.85
加：营业外收入	1,162.45	55,457.37
减：营业外支出	504,705.66	1,615.22
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	41,229,033.52	18,985,310.00
减：所得税费用	7,206,150.96	4,947,787.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	34,022,882.56	14,037,522.67
归属于母公司所有者的净利润	34,022,882.56	14,037,522.67
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.12
（二）稀释每股收益		0.12
七、其他综合收益	-8,344,698.25	-3,221,924.14

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报表 第 5 页

八、综合收益总额	25,678,184.31	10,815,598.53
归属于母公司所有者的综合收益总额	25,678,184.31	10,815,598.53
归属于少数股东的综合收益总额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并利润表

2011 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	771,331,574.51	614,155,296.68
其中：营业收入	771,331,574.51	614,155,296.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	729,162,691.80	581,887,505.17
其中：营业成本	688,712,860.70	532,799,896.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,509,289.00	3,669,696.85
销售费用	35,622,567.39	37,928,017.02
管理费用	8,937,836.28	8,188,104.28
财务费用	-4,563,974.69	223,105.74
资产减值损失	-2,055,886.88	-921,314.75
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	-673,164.41	2,013,899.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		61,923.18
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	41,495,718.30	34,281,690.89
加：营业外收入	1,332.45	55,715.49
减：营业外支出	554,952.57	4,596.47
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	40,942,098.18	34,332,809.91
减：所得税费用	10,780,467.39	8,597,160.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	30,161,630.79	25,735,649.45
归属于母公司所有者的净利润	30,153,412.09	25,455,415.66
少数股东损益	8,218.70	280,233.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.19	0.21
（二）稀释每股收益	0.19	0.21
七、其他综合收益	-8,344,698.25	-3,221,924.14
八、综合收益总额	21,816,932.54	22,513,725.31
归属于母公司所有者的综合收益总额	21,808,713.84	22,233,491.52

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报表 第 7 页

归属于少数股东的综合收益总额

8,218.70 280,233.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

嘉事堂药业股份有限公司 现金流量表

2011 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	693,084,889.99	576,751,652.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	22,591,961.99	27,261,905.26
经营活动现金流入小计	715,676,851.98	604,013,557.56
购买商品、接受劳务支付的现金	721,731,234.83	525,819,222.11
支付给职工以及为职工支付的现金	9,748,135.37	7,366,585.49
支付的各项税费	10,777,576.31	8,555,346.31
支付其他与经营活动有关的现金	28,473,214.33	37,111,721.75
经营活动现金流出小计	770,730,160.84	578,852,875.66
经营活动产生的现金流量净额	-55,053,308.86	25,160,681.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	110,733,500.00
取得投资收益收到的现金		1,951,976.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	9,050.78	8,299,087.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	69,388.12
投资活动现金流入小计	110,811,938.90	10,251,063.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	15,317,139.62	2,576,250.78
投资支付的现金	112,648,615.46
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	55,000.00
投资活动现金流出小计	128,020,755.08	2,576,250.78
投资活动产生的现金流量净额	-17,208,816.18	7,674,813.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		30,000,000.00
偿还债务支付的现金		60,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,646,847.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		76,246,847.50
筹资活动产生的现金流量净额		-46,246,847.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

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报表 第 9 页

五、现金及现金等价物净增加额	-72,262,125.04	-13,411,352.59
加：期初现金及现金等价物余额	391,278,828.79	154,719,577.08
六、期末现金及现金等价物余额	319,016,703.75	141,308,224.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并现金流量表

2011 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	827,227,097.35	625,134,787.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	26,053,540.99	16,936,197.49
经营活动现金流入小计	853,280,638.34	642,070,984.79
购买商品、接受劳务支付的现金	808,728,124.17	545,737,046.69
支付给职工以及为职工支付的现金	25,882,990.64	23,990,767.83
支付的各项税费	19,622,186.09	17,230,043.44
支付其他与经营活动有关的现金	46,530,572.03	26,752,894.31
经营活动现金流出小计	900,763,872.93	613,710,752.27
经营活动产生的现金流量净额	-47,483,234.59	28,360,232.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	110,733,500.00
取得投资收益收到的现金		1,951,976.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	11,150.78	8,299,087.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	69,388.12
投资活动现金流入小计	110,814,038.90	10,251,063.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	40,354,895.37	33,364,919.78
投资支付的现金	37,348,615.46
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	55,000.00
投资活动现金流出小计	77,758,510.83	33,364,919.78
投资活动产生的现金流量净额	33,055,528.07	-23,113,855.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	9,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	9,700,000.00
取得借款收到的现金		30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	877,415.46
筹资活动现金流入小计	10,577,415.46	30,000,000.00
偿还债务支付的现金		60,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,646,847.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		76,246,847.50
筹资活动产生的现金流量净额	10,577,415.46	-46,246,847.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-3,850,291.06	-41,000,470.97
加：期初现金及现金等价物余额	471,696,552.01	212,493,482.52

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报表 第 11 页

六、期末现金及现金等价物余额

467,846,260.95 171,493,011.55

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

嘉事堂药业股份有限公司 所有者权益变动表 2011 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

			本期金额
	实收资本（或股 本）
项目		资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	160,000,000.00	532,871,942.87	37,998,360.64	246,758,108.06	977,628,411.57
加：会计政策变更					0
前期差错更正					0
其他					0
二、本年年初余额	160,000,000.00	532,871,942.87	37,998,360.64	246,758,108.06	977,628,411.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		-8,344,698.25		34,022,882.56	25,678,184.31
（一）净利润				34,022,882.56	34,022,882.56
（二）其他综合收益		-8,344,698.25			-8,344,698.25
上述（一）和（二）小计		-8,344,698.25		34,022,882.56	25,678,184.31
（三）所有者投入和减少资本					0
1．所有者投入资本					0
2．股份支付计入所有者权益的金额					0
3．其他					0
（四）利润分配					0
1．提取盈余公积					0
2．提取一般风险准备					0
3．对所有者（或股东）的分配					0
4．其他					0
（五）所有者权益内部结转					0
1．资本公积转增资本（或股本）					0
2．盈余公积转增资本（或股本）					0

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报表 第 13 页

3．盈余公积弥补亏损					0
4．其他					0
（六）专项储备					0
1．本期提取					0
2．本期使用					0
（七）其他					0
四、本期期末余额	160,000,000.00	524,527,244.62	37,998,360.64	280,780,990.62	1,003,306,595.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 14 页

嘉事堂药业股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2011 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

			上年金额	上年金额
	实收资本（或股 本）			一般风险 准备		所有者权益合 计
项目		资本公积	盈余公积		未分配利润
一、上年年末余额	120,000,000.00	149,642,999.18	35,485,331.40		238,540,844.87	543,669,175.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	149,642,999.18	35,485,331.40		238,540,844.87	543,669,175.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	40,000,000.00	383,228,943.69	2,513,029.24		8,217,263.19	433,959,236.12
（一）净利润					25,130,292.43	25,130,292.43
（二）其他综合收益		-11,785,056.31				-11,785,056.31
上述（一）和（二）小计		-11,785,056.31			25,130,292.43	13,345,236.12
（三）所有者投入和减少资本	40,000,000.00	395,014,000.00				435,014,000.00
1．所有者投入资本	40,000,000.00	395,014,000.00				435,014,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配			2,513,029.24		-16,913,029.24	-14,400,000.00
1．提取盈余公积			2,513,029.24		-2,513,029.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-14,400,000.00	-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

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报表 第 15 页

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	160,000,000.00	532,871,942.87	37,998,360.64		246,758,108.06	977,628,411.57

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报表 第 16 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并所有者权益变动表

2011 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司所有者权益
	实收资本（或股 本）			一般风险 准备			少数股东权 益
项目		资本公积	盈余公积		未分配利润	其他		所有者权益合计
一、上年年末余额	160,000,000.00	527,464,160.69	37,998,360.64		296,494,750.91		2,737,142.79	1,024,694,415.03
加：会计政策变更								0
前期差错更正								0
其他								0
二、本年年初余额	160,000,000.00	527,464,160.69	37,998,360.64		296,494,750.91		2,737,142.79	1,024,694,415.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列）		-7,467,282.79			30,153,412.09		11,971,075.91	34,657,205.21
（一）净利润					30,153,412.09		8,218.70	30,161,630.79
（二）其他综合收益		-8,344,698.25						-8,344,698.25
上述（一）和（二）小计		-8,344,698.25			30,153,412.09		8,218.70	21,816,932.54
（三）所有者投入和减少资本		877,415.46					11,962,857.21	12,840,272.67
1．所有者投入资本							14,700,000.00	14,700,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额		877,415.46						877,415.46
3．其他							-2,737,142.79	-2,737,142.79
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转

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报表 第 17 页

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	160,000,000.00	519,996,877.90	37,998,360.64	0	326,648,163.00	0	14,708,218.70	1,059,351,620.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 18 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并所有者权益变动表

2011 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
		归属于母公司所有者权益
	实收资本（或股 本）			一般风险 准备			少数股东权 益
项目		资本公积	盈余公积		未分配利润	其他		所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	141,235,217.00	35,485,331.40		264,865,410.87		2,335,975.03	563,921,934.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	141,235,217.00	35,485,331.40		264,865,410.87		2,335,975.03	563,921,934.30
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列）	40,000,000.00	386,228,943.69	2,513,029.24		31,629,340.04		401,167.76	460,772,480.73
（一）净利润					48,542,369.28		401,167.76	48,943,537.04
（二）其他综合收益		-11,785,056.31						-11,785,056.31
上述（一）和（二）小计		-11,785,056.31			48,542,369.28		401,167.76	37,158,480.73
（三）所有者投入和减少资本	40,000,000.00	395,014,000.00						435,014,000.00
1．所有者投入资本	40,000,000.00	395,014,000.00						435,014,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配			2,513,029.24		-16,913,029.24			-14,400,000.00
1．提取盈余公积			2,513,029.24		-2,513,029.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-14,400,000.00			-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转

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报表 第 19 页

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		3,000,000.00						3,000,000.00
四、本期期末余额	160,000,000.00	527,464,160.69	37,998,360.64	0	296,494,750.91	0	2,737,142.79	1,024,694,415.03

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报表 第 20 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

嘉事堂药业股份有限公司

二 O 一一年度财务报表附注

一、 公司基本情况

（一）公司概况

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为嘉事堂药业有限责任 公司，原名称为嘉事实业有限责任公司，系经国家国有资产管理局以“国资评[1996]842 号”文件批复，由中国青年实业发展总公司（以下简称“中青实业”）、新产业投资股份有 限公司（以下简称“新产业”）、深圳中协投资有限公司共同出资6,022.79 万元注册成立 的有限责任公司，1997 年4 月22 日在北京市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 11510095 号企业法人营业执照。1998 年5 月25 日经北京市工商行政管理局核准，名称变 更为嘉事堂药业有限责任公司。

公司企业法人营业执照注册号：110000005100956；

住所：北京市海淀区昆明湖南路11 号1 号楼；

法定代表人：丁元伟；

注册资本：16000 万元；

公司类型：股份有限公司；

经营范围：销售医疗器材、化学药制剂、中药饮片、中成药、抗生素、生化药品、生物制 品、精神药品（二类）、包装食品、饮料、保健食品；生产经营嘉事堂牌金尔钙颗粒保健 食品；法律、行政法规、国务院禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应 经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

（二）历史沿革

2003 年经国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权函[2003]41 号”及“国资改革函 [2003]250 号”文件批准，由中青实业、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简 称“上海张江”）、新产业、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）、中协宾馆、 北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以 下简称“超市发”）、李朝晖和白石峰作为发起人，以发起方式设立嘉事堂药业股份有限 公司，各发起人以持有的嘉事堂药业有限责任公司2002 年4 月30 为基准日的净资产折股。 公司于2003 年11 月18 日在北京市工商行政管理局办理了注册登记，取得注册号为 1100001510095 号企业法人营业执照，注册资本为15000 万元。上述出资业经北京中企华 资产评估有限责任公司2003 年2 月28 日出具的“中企华评报字[2003]第027 号”资产评

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财务报表附注 第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

估报告确定价值，并由北京天华会计师事务所2003 年6 月25 日出具的“天华验字(2003) 第037-08 号”验资报告审验。

根据2005 年1 月28 日公司临时股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国 资产权[2005]143 号”文件批准，由原股东中青实业、上海张江、中科联、北信投资、超 市发及新股东北京宏润投资经营公司（以下简称“宏润投资”）、北京市裕丰投资经营公 司（以下简称“裕丰投资”）、北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简 称“房山国资委”）新增注册资本2500 万元，变更后注册资本为17500 万元。上述出资 业经北京中守会计师事务所有限责任公司2005 年3 月8 日出具的“中守验字（2005）第 010112 号”验资报告验证。

根据2005 年12 月28 日公司股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国资 产权[2005]1594 号”文件批准，由北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会（以 下简称“朝阳国资委”）增资750 万元，变更后注册资本为18250 万元，上述出资业经北 京方诚会计师事务所有限责任公司2006 年1 月20 日出具的“方会验字（2006）第1-096 号”验资报告验证。

根据2006 年8 月25 日公司临时股东会决议，减少注册资本6250 万元，各股东同比例减 少出资，持股比例不变，注册资本变更为12000 万元。公司于2006 年10 月30 日办理了 工商变更登记。上述出减资业经北京中守会计师事务所有限责任公司2006 年10 月23 日 出具的“中守验字（2006）第010129 号”验资报告验证。

2007 年3 月10 日公司临时股东会决议通过：北信投资将持有的7.8589%公司股权共计 9,430,661 股转让给北京银谷大厦房地产开发有限公司。2007 年6 月10 日股东会决议通 过：李朝晖将持有的2.5799%公司股权计3,095,922 股分别转让给丁元伟等9 名自然人， 白石峰将持有的2.1197%公司股权计2,543,645 股分别转让给许帅等29 名自然人。2007 年10 月15 日公司临时股东会决议通过：中科联将持有的7.8589%公司股权共计9,430,661 股转让给中国青少年发展基金会；房山国资委、宏润投资分别将持有的0.7616%公司股权 计913,893 股、0.8333%公司股权计1,000,000 股转让给中青实业，上述股权转让已经北 京市人民政府国有资产监督管理委员会以“京国资产权字[2007]93 号”文件及共青团中 央办公厅以“中青办字[2008]4 号”文件批准。2007 年8 月30 日股东北京银谷大厦房地 产开发有限公司更名为北京银谷地产集团有限公司。公司上述股权转让已办理了相应的工 商变更登记手续。

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财务报表附注 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

2009 年4 月8 日，公司自然人股东丁元伟分别和张满、郭树军签定《股权转让协议》，将 其持有的股份分别转让给张满、郭树军30 万股、15.5469 万股，转让价格每股4 元人民 币，转让价款分别为120 万元、62.1876 万元，转让后丁元伟不再持有本公司股份。上述 股权转让工商变更登记于2009 年4 月20 日办理完毕。

根据公司2009 年第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）907 号文《关于核准嘉事堂药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公开发行4,000 万股人民币普通股,采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结 合的方式进行，其中网下配售800 万股已于2010 年8 月4 日在保荐机构（主承销商）华 泰联合证券有限责任公司主持下配售完毕，网上资金申购定价发行3,200 万股已于2010 年8 月4 日成功发行，每股面值1.00 元，发行价为每股人民币12.00 元。经深圳证券交 易所《关于嘉事堂药业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]261 号）同意，公司本次公开发行中网上定价发行的3,200 万股股票于2010 年8 月18 日起 在深圳证券交易所挂牌上市。

2010 年9 月9 日，公司已完成相关工商变更登记手续并取得了北京工商行政管理局换发 的《企业法人营业执照》，公司注册资本由人民币12000 万元变更为人民币16000 万元； 公司实收资本由人民币12000 万元变更为人民币16000 万元；公司类型由股份有限公司变 更为股份有限公司（上市），公司经营范围中的一项“销售医疗器械”变更为“销售医疗 器材”。

截至2011 年6 月30 日止，公司注册资本为16000 万元。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

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财务报表附注 第 3 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下企业合并

本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不 仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允 价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形 资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的 其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能 可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会

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财务报表附注 第 4 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 但将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的年初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计

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财务报表附注 第 5 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、 预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。

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（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对

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公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的 报价。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，将其归入账 龄组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合

单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单独测试 组合 1 后未减值的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法

按照账龄分析法计提坏账准备的具体计提比例如下：

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账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	1.00	1.00
1－2年	5.00	5.00
2－3年	30.00	30.00
3—4年	50.00	50.00
4—5年	70.00	70.00
5年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应收 款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。

公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计 损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

2 、 发出存货的计价方法

各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

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价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

5 、 周转材料的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换 交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础

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确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下， 在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的 会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报 表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提 的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本 公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调 整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投 资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按

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预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。

4 、 减值准备计提

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

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( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别	使用年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20-40 年	5%	2.38%-4.75%
机器设备	8-10 年	5%	9.50%-11.88%
运输设备	8-10 年	5%	9.50%-11.88%
办公设备	3-10 年	3%-5%	9.50%-32.33%
其他设备	3-5 年	5%	19.00%-31.67%

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残 值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

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价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差 额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其 入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命			依	据
土地使用权			50	年		土地使用权证
业务系统软件			10	年		估计可使用年限
专利权			10	年		专利权证

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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断 无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使 用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复 核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十八 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （3）出租物业收入：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。

②履行了合同规定的义务，开具租赁费发票且价款已经取得或确信可以取得。

3、 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

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财务报表附注 第 18 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

( 十九 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理方法

• 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 确认递延所得税资产的依据

• 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。

2 、 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额所形成的暂时性差异。

(二十一) 经营租赁的会计处理方法

• 1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• 2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；

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财务报表附注 第 19 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础 分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1、 本报告期会计政策变更

公司报告期内未发生会计政策变更。

• 2、 会计估计变更

公司报告期内未发生会计估计变更。

• 3、 前期差错更正

本报告期内未发生会计差错更正事项。

三、 税项

• (一) 主要税种和税率

• 1、 增值税：本公司以中西成药销售收入的 17% 及中药饮片销售收入的13%计算当期销 项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳；

• 2、 营业税：按具体应税项目固定税率缴纳。

• 3、 城建税、教育费附加：分别按实际应缴流转税额的7%和3%计算缴纳。

• 4、 企业所得税：母公司及其他子公司 税率均为25%。

• (二) 税收优惠及批文

无。

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财务报表附注 第 20 页

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四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

(一) 子公司情况（单位：万元）

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 北京嘉事堂连锁药店 有限责任公司 有限 责任 北京 市海 淀区 药品零 售 北京嘉和嘉事医药物 流有限公司 有限 责任 北京 市通 州区 仓储服 务	注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权 益 4,000.00 零售中成药、中 药饮片、化学原 料药、化学药制 剂、抗生素、生 化药品、生物制 品；销售医疗器 械、定型包装食 品、饮料、酒； 销售保健食品 4,000.00 100 100 是 无 6,000.00 技术开发、技术 转让、技术咨 询；仓储服务； 销售日用百货； 批发中成药、中 药饮片、化学药 制剂、化学原料 药、抗生素、生 化药品、生物制 品；销售医疗器 械等。 23,000.00 100 100 是 无	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 无 无 无 无

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财务报表附注 第 21 页

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2、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

3、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务性 质 重庆晟大医药有限责任公 司 有限 责任 重庆 市南 岸区 药品批 发 北京嘉事佰明医药有限公 司 有限 公司 北京 市石 景山 区 药品批 发	注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 3000 公司经营范 围包括：批 发化学原料 药及其制 剂、抗生素 原料药及其 制剂、中成 药、生化药 品、生物制 品（有效期 至2013 年 11 月 5 日）。 1530 51 是 无 200 销售中 成药、中 药饮片、 化学药 制剂、化 学原料 药、抗生 素、生化 753.65 100 是 无	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 无 0.82 无 0

财务报表附注 第 22 页

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北京嘉事朝阳医药有限公 司 有限 责任 北京 市朝 阳区 药品零 售	药品、生 物制品、 精神药 品、医疗 器械（三 类：注射 穿刺；二 类：普通 诊察、医 用电子 仪器设 备、中医 器械、物 理治疗 及康复 设备、临 床检验 分析仪 器、手术 室、急诊 室、诊疗 室设备 及器具、 医用卫 生材料 及辅料； 信息咨 询（中介 除外）； 会议服 务；货运 代理 4,126.00 零售中成药、 中药饮片、化 学原料药、化 学药制剂、抗 4,126.00 100 100 是 无	无 无

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财务报表附注 第 23 页

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生素、生化药 品、生物制品、 避孕药品及用 具；销售医疗 器械、百货食 品；医疗设备 租赁。

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财务报表附注 第 24 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

• (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

公司报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• (三) 报告期合并报表范围的变更情况

本报告期内合并范围未发生变更。

• ( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1、本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体

• 2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体

• ( 五 ) 本期发生的同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。

• ( 六 ) 本期发生的非同一控制下企业合并

• 本期未发生非同一控制下企业合并。

• ( 七 ) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

• 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司

• ( 八 ) 本期发生的反向购买 本期未发生反向购买。

• ( 九 ) 本期发生的吸收合并 本期未发生吸收合并

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财务报表附注 第 25 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 资产减值准备明细表

编织单位： 单位：元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	6,223,911.39	241,097.34	2,929,397.09		3,535,611.64
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备	100,000.00				100,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备	3,039,662.78				3,039,662.78
十四、其他
合计	9,363,574.17	241,097.34	2,929,397.09	0.00	6,675,274.42

(二) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失

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财务报表附注 第 26 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	0.00	0.00

(三) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	期末余额	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 285,741,901.16 100.00 3,041,285.27 1.06 285,741,901.16 100.00 3,041,285.27 1.06
	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款
账龄组合	367,297,774.31 100.00 3,282,382.61 0.89
组合小计	367,297,774.31 100.00 3,282,382.61 0.89

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财务报表附注 第 27 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款								1.06
合计	367,297,774.31	100.00	3,282,382.61	0.89	285,741,901.16	100.00	3,041,285.27

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	年初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备 金额 比例
		（%）
1年以内	367,249,793.28 99.99% 3,264,401.58	283,595,056.24 99.25% 2,835,950.56
1－2年	48,775.36 0.01% 18,775.36	1,820,030.75 0.64% 91,001.54
2－3年	-794.33 0.00% -794.33	245,369.67 0.09% 73,610.90
3－4年		81,444.50 0.03% 40,722.27
4－5年
5年以上
合计	367,297,774.31 100.00 % 3,282,382.61	285,741,901.16 100.00 % 3,041,285.27

（2）本期转回或收回情况

单位：元

			转回或收回前累计
		确定原坏账准备的
应收账款内容	转回或收回原因		已计提坏账准备金	转回或收回金额
		依据
			额
合计	---	---	0.00	0.00

• （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

单位：元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
合计	0.00	0.00	-	-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无

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财务报表附注 第 28 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

5、 应收账款中欠款金额前五名

				占应收账款总额的比
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限
				例(%)
第一名	客户	13,675,867.38	1 年以内	3.72%
第二名	客户	10,385,594.62	1 年以内	2.83%
第三名	客户	9,473,295.74	1 年以内	2.58%
第四名	客户	6,499,537.69	1 年以内	1.77%
第五名	客户	5,642,687.83	1 年以内	1.54%
合计	-	45,676,983.26	-	12.44%

6、 2011 年 6 月 30 日应收账款中无应收其他关联方欠款。

( 四 ) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 12,220,110.84 100.00% 3,182,626.12 26.04% 12,220,110.84 100.00% 3,182,626.12 26.04%	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 12,220,110.84 100.00% 3,182,626.12 26.04% 12,220,110.84 100.00% 3,182,626.12 26.04%	年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 12,220,110.84 100.00% 3,182,626.12 26.04% 12,220,110.84 100.00% 3,182,626.12 26.04%
	账面余额		坏账准备		账面余额
种类
		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额		金额		金额
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款
组合1	8,381,270.79	100.00%	253,229.03	3.02%	12,220,110.84	100.00%	3,182,626.12
组合小计	8,381,270.79	100.00%	253,229.03	3.02%	12,220,110.84	100.00%	3,182,626.12

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财务报表附注 第 29 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	8,381,270.79	100.00%	253,229.03	3.02%	12,220,110.84	100.00%	3,182,626.12	26.04%

其他应收款种类的说明： 无

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

单位：元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
合计	0.00	0.00	-	-

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
	账面余额			账面余额
账龄
		比例 （%）	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
					（%）
1年以内	8,381,270.79	100.00 %	253,229.03	3,959,534.07	32.40%	39,595.34
1－2年				1,832,390.44	14.99%	91,619.52
2－3年				909,317.06	7.44%	272,795.12
3年以上				5,518,869.27	45.16%	2,778,616.14
3－4年				5,436,427.27	44.49%	2,718,213.64
4－5年				73,465.00	0.60%	51,425.50
5年以上				8,977.00	0.07%	8,977.00
合计	8,381,270.79	100.00 %	253,229.03	12,220,110.84	100.00 %	3,182,626.12

（2）本期转回或收回情况

单位：元

确定原坏账准备的 转回或收回前累计 其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额 依据 已计提坏账准备金

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财务报表附注 第 30 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

			额
公司垫支冠城土地款	垫支款已经全额收 回	按照公司账龄标准 计提	3,182,626.12	2,929,397.09
合计	---	---	3,182,626.12	2,929,397.09

• （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：

单位：元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
合计	0.00	0.00	-	-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无

5、 其他应收款金额前五名情况

				占其他应收款总额的
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限
				比例(%)
第一名	无	500,000.00	1-3 年内	5.97%
第二名	原子公司尾款	392,342.37	1 年以内	4.68%
第三名	销售客户	300,000.00	1 年以内	3.58%
第四名	工行POS 暂收款	260,609.92	1 年以内	3.11%
第五名	销售客户	255,559.00	1 年以内	3.05%
合计	-	1,708,511.29	-	20.38%

• 6、 其他应收款中房山区人民法院涉诉保证金500,000.00 元，为代原子公司北京嘉事兴月医药经营有限公司缴纳的保证金。房山区人民法院2004 年一审缺席判决北京嘉事兴月医药经营有限公司就北京市英明顺利物资有限公司欠北京市房山区河北农村信用合作社借款50 万元承担连带 责任，房山区人民法院于2008 年1 月查封了北京嘉事兴月医药经营有限公司名下的房产，公司为了解除查封，代其缴纳了50 万元保证金。 公司认为案件审理有误，承担损失的可能性较小，已向北京市第一中级人民法院就房山区人民法院的驳回再审申请行为提起上诉，北京市 第一中级人民法院已经受理，此案件正在审理过程中。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

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财务报表附注 第 31 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

	期末余额		年初余额
账龄
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	15,930,386.95	100.00%	46,279,779.16	99.68%
1至2年			3,835.00	0.01%
2至3年			140,507.09	0.30%
3年以上			4,920.00	0.01%
合计	15,930,386.95	100.00%	46,429,041.25	100.00%

2、 预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关 系 第一名 无 第二名 供应商 第三名 供应商 第四名 供应商 第五名 供应商 合计 -	账面余额 时间 未结算原因 8,000,000.00 2011.6.26 代分红款 4,510,731.28 2011.6 预付购货款 953,951.20 2011.5 预付购货款 907,776.00 2011.6 预付购货款 902,480.00 2011.6 预付购货款 15,274,938.48 - -

预付款项主要单位的说明：为保证公司 2010 年度分红款在 7 月 4 日准时到流通股股东账户，在 2011 年 6 月 28 日按照程序先预付给中国证券登记结算公司８００万元。 ( 六 ) 存货

1、 存货分类

	期末余额	年初余额
项目
	账面余额 跌价准备 账面价值	账面余额 跌价准备 账面价值
原材料		11,137,561.43 11,137,561.43
在产品		5,206,198.02 5,206,198.02

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财务报表附注 第 32 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

库存商品	169,086,745.19		169,086,745.19	175,027,983.88		175,027,983.88
周转材料
消耗性生物资产
合计	169,086,745.19	0.00	169,086,745.19	191,371,743.33	0.00	191,371,743.33

2、 存货跌价准备

			本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额		期末余额
			转回 转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计	0.00	0.00	0.00 0.00	0.00

（3）存货跌价准备情况

	计提存货跌价准备的依	本期转回存货跌价准备	本期转回金额占该项存货期末余
项目
	据	的原因	额的比例
原材料
库存商品			0.00%
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
公司目前存货全部为购进商品，周转天数36 天，故无须计提坏账准备。

( 七 ) 可供出售金融资产

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财务报表附注 第 33 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

项 目	期末公允价值	期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具	128,830,429.20	139,956,693.54
（3）其 他
合 计	128,830,429.20	139,956,693.54

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元， 该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 0.00%

可供出售金融资产的说明

公司持有中青旅股票 9,759,881 股，2010 年 12 月 31 日公允价值 10.14 元/股，可供出售金融资产账面价值为 139,956,693.54 元， 其中成本 9,931,724.38 元，公允价值变动 130,024,969.16 元，公允价值变动计入资本公积 97,518,726.87 元、递延所得税负债 32,506,242.29 元。2011 年 6 月 30 日公允价值 13.2 元/股，其中成本 9,931,724.38 元，公允价值变动 118,898,704.82 元，公允 价值变动计入资本公积 89,174,028.62 元、递延所得税负债 29,724,676.20 元。

( 八 ) 对合营企业投资和联营企业投资

（金额单位：万元）

被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 一、合营企业 二、联营企业 北京三九朝阳医药有限公司 29.00 二、联营企业 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限 公司 20.00	本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 29.00 979.85 420.93 558.92 604.40 20.00 223.06 230.90 -7.85 214.08	本期净利润 41.22 -6.58

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财务报表附注 第 34 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

(九) 长期股权投资

长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方 法 投资成本 北京三九朝阳药店有限公司 权益法 1,160,000.00 权益法小计 1,160,000.00 北京嘉事堂龙翔连锁药店有 限公司 成本法 100,000.00 成本法小计 1260000.00 合计 1260000.00	年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 1,673,635.20 117,687.39 1,791,322.63 29.00 29.00 1,673,635.20 117,687.39 1,791,322.63 29.00 29.00 100,000.00 100,000.00 20.00 20.00 1773635.20 1891322.63 1773635.20 117,687.39 1891322.63	减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 100,000.00 100,000.00 100,000.00

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财务报表附注 第 35 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

( 十 ) 投资性房地产

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1．账面原值合计 10,368,193.00 （1）房屋、建筑物 10,368,193.00 （2）土地使用权 2．累计折旧和累计摊销合 计 1,030,224.55 124,418.34 （1）房屋、建筑物 1,030,224.55 124,418.34 （2）土地使用权 3．投资性房地产净值合计 9,337,968.45 -124,418.34 （1）房屋、建筑物 9,337,968.45 -124,418.34 （2）土地使用权 4．投资性房地产减值准备 累计金额合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 5．投资性房地产账面价值 合计 9,337,968.45 -124,418.34 （1）房屋、建筑物 9,337,968.45 -124,418.34 （2）土地使用权	期末余额 10,368,193.00 10,368,193.00 1,154,642.89 1,154,642.89 9,213,550.11 9,213,550.11 9,213,550.11 9,213,550.11

本期折旧和摊销额 124,418.34 元

投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 元

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未 办妥产权证书的原因和预计办结时间：

无

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财务报表附注 第 36 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

( 十一 ) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 年初余额 1、账面原值合计 50,945,535.08 (1).土地使用权 46,109,031.99 (2).电脑软件 2,591,047.48 (3).其他 2,245,455.61 2、累计摊销合计 7,064,035.93 (1).土地使用权 3,864,928.53 (2).电脑软件 1,244,157.35 (3).其他 1,954,950.05 3、无形资产账面净值合计 43,881,499.15 (1).土地使用权 42,244,103.46 (2).电脑软件 1,346,890.13 (3).其他 290,505.56 4、减值准备合计 (1).土地使用权 0.00 (2).电脑软件 0.00 (3).其他 0.00 无形资产账面价值合计 43,881,499.15 (1).土地使用权 42,244,103.46 (2).电脑软件 1,346,890.13 (3).其他 290,505.56

本期增加 本期减少 期末余额 0.00 6,400,056.64 44,545,478.44 0.00 3,847,852.00 42,261,179.99 0.00 306,749.03 2,284,298.45 0.00 2,245,455.61 0.00 613,245.18 2,839,387.31 4,837,893.80 496,069.14 577,688.23 3,783,309.44 117,176.04 306,749.03 1,054,584.36 0.00 1,954,950.05 0.00 -613,245.18 3,560,669.33 39,707,584.64 -496,069.14 3,270,163.77 38,477,870.55 -117,176.04 0.00 1,229,714.09 0.00 290,505.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -613,245.18 3,560,669.33 39,707,584.64 -496,069.14 3,270,163.77 38,477,870.55 -117,176.04 0.00 1,229,714.09 0.00 290,505.56 0.00

本期摊销额 613,245.18 元 无形资产的说明： 无形资产减少主要为起初合并报表中含有已经出售药厂的账面数据 6460056.64 元。

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财务报表附注 第 37 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

2、 公司开发项目支出

			本期转出数
项目	年初余额	本期增加		期末余额
			计入当期损益 确认为无形资产
北京嘉事大恒医 药有限公司新药 开发款
	2,843,301.69	0.00	2,843,301.69 0.00	0.00
合计	2,843,301.69	0.00	2,843,301.69 0.00	0.00

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.00%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法： 公司 2010 年度合并范围包括已经出售的药厂，原药厂有新药开发款 2843301.69 元，本期末已经出售完成， 故本期合并已经不在合并范围内。

( 十二 ) 商誉

	被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京嘉事朝阳医药有限公司 3,039,662.78 0.00 0.00 3,039,662.78 北京嘉事大恒医药有限公司 2,895,369.55 0.00 2,895,369.55 0.00 北京大恒倍生制药厂有限公司 2,678,442.30 0.00 2,678,442.30 0.00 合计 8,613,474.63 0.00 5,573,811.85 3,039,662.78	期末减值准备 3,039,662.78 0.00 0.00 3,039,662.78
	说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 公司对北京嘉事朝阳医药有限公司股权投资余额系2005年及以前年度非同一控制下以超过账面净资产的价格收购股权形成， 其全部资产及负债于2006年及2007年以账面价值转入公司。公司已通过决议拟注销该公司，截止2010年6月30日，该部 分溢价无明确的可辨认的资产及负债相对应，因此进行了减值处理。
	公司对北京嘉事朝阳医药有限公司股权投资余额系2005年及以前年度非同一控制下以超过账面净资产的价格收购股权形成， 其全部资产及负债于2006年及2007年以账面价值转入公司。公司已通过决议拟注销该公司，截止2010年6月30日，该部 分溢价无明确的可辨认的资产及负债相对应，因此进行了减值处理。

(十三) 股本

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财务报表附注 第 38 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股	15,866,588.00						15,866,588.00
(2).国有法人持股	67,662,101.00						67,662,101.00
(3).其他内资持股	36,471,311.00						36,471,311.00
其中：
境内法人持股	30,222,605.00						30,222,605.00
境内自然人持股	6,248,706.00						6,248,706.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	120,000,000.00						120,000,000.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	40,000,000.00						40,000,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计	40,000,000.00						40,000,000.00
合计	160,000,000.00						160,000,000.00

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财务报表附注 第 39 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

( 十四 ) 投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益		61,923.18
处置长期股权投资产生的投资收益	-673,164.41
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益		1,951,976.20
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-673,164.41	2,013,899.38

六、 关联方及关联交易

(一) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元）

子公司全称 子公司类型 北京嘉事堂连锁药店有限公司 全资子公司 北京嘉和嘉事医药物流有限公司 全资子公司 北京嘉事朝阳医药有限公司 全资子公司 北京嘉事佰明医药有限公司 全资子公司	企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 有限责任 北京市 海淀区 丁元伟 药品零售 4,000.00 100.00 有限责任 北京市 通州区 丁元伟 仓储服务；药 品批发 17,000.00 100.00 有限责任 北京市 朝阳区 丁元伟 药品零售 4,126.00 100.00 有限责任 北京市 李铁军 药品销售 200.00 100.00	表决权比例(%) 组织机构代码 100.00 74263723-8 100.00 63379428-5 100.00 10175838-X 100.00 78480298-3

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财务报表附注 第 40 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

重庆晟大医药经营有限责任公司 控股子公司	石景山 有限责任 重庆 高晓坤 药品生产销 售 3000.00 51.00	51.00 68148255-0

• 注： 公司2004 年4 月22 日第一届第二次股东会决议将北京嘉事朝阳医药有限公司注销，截止2011 年06 月30 日全部资产已转入母公司， 税务注销登记、工商注销登记尚未办理。

(二) 本企业的合营和联营企业情况

被投资单位名称 企业类 型 一、合营企业 二、联营企业 北京三九朝阳医药有限公司 有限责 任 三、其他投资企业 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 有限责 任	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持 股比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 北京市 朝阳区 解斌 药品零售 400.00 29.00 29.00 北京市 平谷区 宋恩波 药品零售 50.00 20.00 20.00	关联关系 组织机构代 码 联营 10168181-0 75263564-X

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财务报表附注 第 41 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 中国青年实业发展总公司 参股股东 上海张江高科技园区开发股份有限公司 参股股东 新产业投资股份有限公司 参股股东 中国青少年发展基金会 参股股东 北京银谷地产集团有限公司 参股股东 北京超市发国有资产经营公司 参股股东 中协宾馆 参股股东 北京市裕丰投资经营公司 参股股东 北京宏润投资经营公司 参股股东 北京银科房地产开发有限公司 股东的子公司 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 子公司的参股企业	组织机构代码 10000875-5 13226321-6 19224023-5 50000748-7 72357701-4 72146089-1 10192514-1 10216204-3 10229313-1 72395122-1

• 注： 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司为本公司全资子公司北京嘉事堂连锁药店有限责 任公司的参股企业，持股比例为20%。

(四) 关联交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

• 2、 关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价； 如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，按照协议价定价。

• 3 、 本期未发生关联采购 / 接受劳务情况.

• 4、 出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期金额 金额 （万元）	占同 类交 易比 例(%)	上期金额 金额 （万元） 占同类 交易比 例(%)
北京嘉事堂龙翔连锁药 店有限公司	配送费		2	0.01	3.12 0.01

（三）公司主要会计报表项目的增减情况及原因的说明

• 负债表项目

• 1、报告期末，公司应收票据 3,022,374.00 元，较期初增长 32.28%，主要系报告期业务增加引起

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财务报表附注 第 42 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注 所致 2、报告期末，公司预付款项 15,930,386.95 元，较期初减少 65.69 %，主要系报告期预付款进货及 时入库所致

• 3、报告期末，公司长期股权投资 1,791,322.63 元，较期初减少 59.23 %，主要系报告期已处置药 厂连带减少药厂所属投资所致

• 4、报告期末，公司在建工程 142,148,705.00 元，较期初增长 34.60%，主要系报告期物流二期工 程付款所致

• 5、报告期末，公司开发支出 0 元，较期初减少 100.00 %，主要系报告期已处置药厂所致

• 6、报告期末，公司商誉 5,573,811.85 元，较期初减少 100.00 %，主要系报告期已处置药厂所致

• 7、报告期末，公司递延所得税资产 893,633.25 元，较期初减少 42.12%，主要系报告期坏账准备 转回从而变化所致

• 8、报告期末，公司应付票据 41,408,813.69 元，较期初增长 66.31%，主要系报告期增加票据支付 购货款所致 9、报告期末，公司预收款项 4,321,167.38 元，较期初增长 40.19%，主要系报告期加强预收款所 致 10、报告期末，公司应交税费 9,124,054.37 元，较期初增长 488.19%，报告期投资佰明代扣缴税 金增加所致 11、报告期末，公司其他应付款 7,479,470.61 元，较期初减少 56.67 %，主要系报告期合并范围变 化引起应付款减少所致

• 12、报告期末，公司少数股东权益_14,708,218.70 元，较期初增长 437.36%，主要系报告期增加投 资持有新公司股份 51%所致

• 损益表指标变动说明

• 1、报告期末，公司营业税金及附加 2,509,289.00 元，较期初减少 31.62%，主要系报告期流转税 负减少所致 2、报告期末，公司财务费用_-4,563,974.69 元，较期初减少 2,145.66 %，主要系报告期没有贷款 并收回冠城土地垫支利息款所致

• 3、报告期末，公司资产减值损失-2,055,886.88 元，较期初增长 123.15%，主要系报告期收回冠城 土地垫支款冲减原提坏账准备所致

• 4、报告期末，公司投资收益-673,164.41 元，较期初减少 133.43%，主要系报告期处置完毕药厂本 年度的净损失所致

• 5、报告期末，公司营业外收入 1,332.45 元，较期初减少 97.61%，主要系报告期非经营收入减少 所致

• 6、报告期末，公司营业外支出 554,952.57 元，较期初增长 11,973.45%，主要系报告期因捐赠支 出 50 万元所致

• 7、报告期末，公司少数股东损益 8,218.70 元，较期初减少 97.07%，主要系报告期合并范围内新 增业务刚起步所致

• 8、报告期末，公司其他综合收益-8,344,698.25 元，较期初增长 159.00 %，主要系报告期公司持有 中青旅股份市场价格变动所致

• 现金流量情况

• 1、报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额-47,483,234.59 元，较期初减少 267.43 %，主要 系报告期主要系付货款周期缩短所致

• 2、报告期末，公司投资活动产生的现金流量净额 33,055,528.07 元，较期初减少 243.01%，主要 系报告期投资北京嘉事佰明医药有限公司与重庆晟大医药经营有限责任公司所致

• 3、报告期末，公司筹资活动产生的现金流量净额 10,577,415.46 元，较期初减少 122.87 %，报告 期重庆晟大医药经营有限责任公司少数股东追加投资所致

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财务报表附注 第 43 页

嘉事堂药业股份有限公司 2011 年 1~6 月 财务报表附注

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 7 月 20 日批准报出。

嘉事堂药业股份有限公司

（加盖公章） 二〇一一年七月二十日

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财务报表附注 第 44 页