Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 27, 2020

嘉事堂药业股份有限公司

募集资金存放与使用情况鉴证报告 2019 年度

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目 录 一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 二、 嘉事堂药业股份有限公司2019 年度募集资金存放与使用情 况专项报告	页 次 1-2 3-12

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募集资金存放与使用情况鉴证报告

安永华明（ 2020 ）专字第 61555536_A02 号 嘉事堂药业股份有限公司

嘉事堂药业股份有限公司董事会：

我们接受委托，对后附的嘉事堂药业股份有限公司 2019 年度募集资金存放 与使用情况报告（ “ 募集资金存放与使用情况专项报告 ” ）进行了鉴证。按照中国 证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号 - 上市公司募集资金管理和使用的 监管要求》（证监会公告 [2012]44 号）及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市 公司规范运作指引（ 2020 年修订）》（深证上 [2020]125 号）编制募集资金存放 与使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏是嘉事堂药业股份有限公司董事会的责任。我们的责任是在执 行鉴证工作的基础上对募集资金存放与使用情况报告发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行 鉴证工作，以对嘉事堂药业股份有限公司上述募集资金存放与使用情况专项报告 是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、抽查、 核对以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供 了合理的基础。

我们认为，嘉事堂药业股份有限公司募集资金存放与使用情况专项报告在所 有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号 - 上市公司募 集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告 [2012]44 号）及深圳证券交易所《深 圳证券交易所上市公司规范运作指引（ 2020 年修订）》（深证上 [2020]125 号） 编制，并在所有重大方面反映了 2019 年度嘉事堂药业股份有限公司募集资金存放 与使用情况。

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募集资金存放与使用情况鉴证报告（续）

安永华明（ 2020 ）专字第 61555536_A02 号 嘉事堂药业股份有限公司

本报告仅供嘉事堂药业股份有限公司按照上述规定的要求在 2019 年度报告 中披露之目的使用，不得作其他用途使用。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：章晓亮

中国注册会计师：张文丽

中国 北京 2020 年 4 月 27 日

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2

嘉事堂药业股份有限公司 2019 年度募集资金存放与使用情况专项报告

一、 2016 年募集资金使用情况

（一） 募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准嘉事堂药业股份有限公司非公开发行 股票的批复》（证监许可 [2015]3110 号）核准，本公司采取向特定投资者非公开 发行股票的方式，发行人民币普通股 10,526,315 股，发行价格为每股人民币 38.00 元，募集资金总额为人民币 399,999,970.00 元，扣除由本公司支付的承销及保荐 费、审计验资费、律师费、上市相关手续费等费用合计人民币 10,667,182.50 元， 募集资金净额为人民币 389,332,787.50 元。上述资金已于 2016 年 1 月 27 日到 位，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字 [2016] 第 210044 号验资报告。本公司已按照相关规定对上述募集资金进行专户存储管理。

截至到 2019 年 12 月 31 日，募集资金账户余额人民币 33,994,047.27 元； 其中，募集资金存款利息（扣除手续费）累计人民币 1,226,061.85 元。

截至 2019 年 12 月 31 日募集资金累计使用金额及余额

截至2019 年12 月31 日募集资金累计	使用金额及余额
	单位：人民币元
项 目	金 额
募集资金净额	389,332,787.50
减：累计投入募投项目	161,898,502.08
其中：置换预先投入募投项目的自筹资金	40,275,130.68
减：暂时补充流动资金	194,666,300.00
加：募集资金利息净额（扣除手续费后）	1,226,061.85
截至2019 年12 月31 日募集资金余额	33,994,047.27

（二） 募集资金存放和管理情况

为规范募集资金管理和使用，保护中小投资者的权益，根据《深圳证券交易 所上市则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司特别规定》、《深圳证券交易所 中小企业板上市公司募集资金管理细则》和公司《募集资金管理制度》的规定， 立信会计师事务所对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行了专项 审核，并出具了《关于嘉事堂药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的 鉴证报告》（信会师报字 [2016] 第 210170 号）。

为保证募集资金的管理更加规范，公司在 2016 年 2 月 22 日与华泰联合证券 有限公司及北京银行股份有限公司国兴家园支行、北京农村商业银行股份有限公 司四季青支行两家开户银行分别签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，并 开设了募集资金专项账户。截至报告期末，三方监管协议履行情况良好。

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3

截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户的存储情况列示如下：

			单位：人民币元	单位：人民币元
账户名称	账号	初始存放额	2019年12月 31日余额	存储方式
北京银行国兴家园支行	20000001092500001265017	227,492,100.00	33,994,047.27	活期存款
北京农村商业银行股份有 限公司四季青支行紫竹院 分理处	0404140103000018285	162,507,870.00	-	账户已于 2016年10月 26日注销
合计		389,999,970.00	33,994,047.27

注：鉴于北京农村商业银行股份有限公司四季青支行紫竹院分理处（银行账 号： 0404140103000018285 ）的募集资金项目已完成，根据本公司经营需要， 募集资金专户将不再使用，为方便账户管理，本公司于 2016 年 10 月 26 日办理 了专户注销手续。

（三）本年度募集资金的使用情况

1. 募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，本公司未使用募集资金，具体情况详见附表《 2016 年募集资金使 用情况对照表》。

2. 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

报告期内，本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

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4

3. 募集资金投资项目先期投入及置换情况

• (1) 自筹资金先期投入募投项目情况

本公司关于向特定对象非公开发行股票募集资金投资项目经本公司 2015 年 第一次临时股东大会会议决议通过募集资金投资议案。其中，募集资金投资项目 — 医疗器械物流配送网络平台（一期）建设项目在募集资金可以使用之前已由本 公司自筹资金先行投入，资金支出情况如下：

				单位：人民币元
序号	项目	付款单位名称	预算金额	已付款金额 （应置换金额）
1	北京器械库房	嘉事堂药业股份有限公司	17,330,800.00	16,436,172.33
2	上海嘉和诚康医疗器械 有限公司库房	嘉事堂药业股份有限公司	10,928,000.00	8,529,024.67
		上海嘉和诚康医疗器械有限公司		293,480.00
3	广州嘉和上品医疗器械 有限公司库房	嘉事堂药业股份有限公司	10,928,000.00	6,768,707.91
		广州嘉和上品医疗器械有限公司		2,081,506.00
4	安徽嘉和事兴医疗器械 物流有限公司库房	嘉事堂药业股份有限公司	6,660,560.00	5,415,407.84
		安徽嘉和事兴医疗器械物流有限公司		485,600.00
5	四川嘉事顺远宏医疗器 械有限公司库房	嘉事堂药业股份有限公司	6,660,560.00	229,983.93
		四川嘉事顺远宏医疗器械有限公司		35,248.00
合计			52,507,920.00	40,275,130.68

• (2) 募集资金置换先期投入的自筹资金的审批情况

2016 年 3 月 11 日，本公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关 于使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，董事会同意使用募集资金置换 预先投入的自筹资金人民币 40,275,130.68 元。

本次使用募集资金置换预先投入的自筹资金事项，未违反公司本次非公开发 行申请文件中关于募集资金投资项目的承诺，不影响募集资金投资项目的正常进 行，不存在变相改变募集资金用途损害股东利益的情况。

4. 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

根据公司募集资金使用计划及募投项目的建设进度情况， 2018 年 3 月 12 日 嘉事堂第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司使用闲置募集资金 暂时补充流动资金的议案》；同意公司使用部分闲置募集资金人民币 194,666,300.00 元暂时补充流动资金。用于公司主营业务相关的经营使用，使用 期限自董事会审议批准该议案之日起不超过 12 个月。

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5

本事项不改变募集资金用途。期限届满时，将及时足额归还至募集资金专户， 并在资金全部归还后 2 个交易日内报告深圳证券交易所并公告。若原募集资金投 资项目因实施进度需要使用时，公司会及时将借用资金归还至募集资金专户，以 确保不影响募集资金投资计划的正常进行。

公司承诺本次借用资金仅限于与主营业务相关的经营使用，不通过直接或者 间接安排用于新股配售、申购，或者用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等 交易及其他风险投资，不对控股及全资子公司以外的对象提供财务资助。

公司保荐机构华泰联合证券有限责任公司出具了《华泰联合证券有限责任公 司关于嘉事堂药业股份有限公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意 见》，公司全体独立董事、公司监事会均发表了同意的意见。

公司全体独立董事、监事会、保荐机构一致认为：嘉事堂本次将部分闲置募 集资金短期用于临时补充流动资金，有利于解决暂时的流动资金需求，提高募集 资金使用效率，降低财务费用，提升公司经营效益，同时不影响募集资金投资项 目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。

5. 节余募集资金使用情况

本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非 募集资金投资项目。

6. 超募资金使用情况

本公司不存在超募资金使用的情况。

7. 尚未使用的募集资金用途及去向

截至 2019 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金中，人民币 194,666,300.00 元用于暂时补充流动资金，人民币 33,994,047.27 元存放于募集资金专户。

8. 募集资金使用的其他情况

2019 年 2 月 26 日，嘉事堂召开第五届董事会第三十次会议审议并公告《关 于前次募投项目延期投入的议案》，同意对药品快速配送平台网络项目进行延期。 由于 2017 年、 2018 年国家食药监总局两次就《网络药品经营监督管理办法》修 订稿上网征求意见，处方药网售政策从酝酿放开到转向禁止，影响了公司在全国 范围内实施药品快速配送平台网点实施，因此公司药品快速配送平台网络项目未 达到计划进度，后续关于该募投项目资金的安排如下：

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• (1) 等待国家互联网药品销售政策正式出台，本公司继续按照原方案推动。

• (2) 视情况调整募投资金方向，用于补充流动资金。

• (3) 目前此资金暂时用于补充本公司流动资金。

公司全体独立董事、公司监事会、保荐机构均对项目延期发表了同意意见。

二、 2019 年募集资金使用情况

（一） 募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准嘉事堂药业股份有限公司非公开发行 股票的批复》（证监许可 [2019]1446 号）批准，本公司采取向特定投资者非公开 发行股票的方式，发行人民币普通股 41,180,805 股，发行价格为每股人民币 14.45 元，募集资金总额为人民币 595,062,632.25 元，扣除由本公司支付的承销及保荐 费、审计验资费、律师费、上市相关手续费等费用合计人民币 9,812,712.23 元， 募集资金净额为人民币 585,249,920.02 元。上述资金已于 2019 年 9 月 18 日到位， 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字 [2019] 第 ZB11955 号验资报告。本公司已按照相关规定对上述募集资金进行专户存储管理。

截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金账户余额人民币 0 元。

截至 2019 年 12 月 31 日募集资金累计使用金额及余额

		单位：人民币元
	项 目	金 额
募集资金净额		585,249,920.02
减：补充流动资金		585,249,920.02
加：募集资金利息净额（扣除手续费后）		-
截至2019年12月31	日募集资金余额	-

（二） 募集资金存放和管理情况

本公司关于向特定对象非公开发行股票募集资金投资项目经本公司 2019 年 第一次临时股东大会会议决议通过募集资金投资议案。此次非公开发行股票募集 资金扣除发行费用后全部用于补充流动资金，上述募集资金已于 2019 年 9 月 18 日从募集资金账户转账至本公司工商银行基本户，账号为 0200245309201000197 ，募集资金账户余额为零。

（三） 本年度募集资金的使用情况

报告期内，本公司使用人民币 585,249,920.02 元用于补充流动资金，具体情 况详见附表《 2019 年募集资金使用情况对照表》。

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• 三、 变更募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，本公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。

四、 募集资金使用及披露中存在的问题

本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募 集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

附表： 2016 年募集资金使用情况对照表 2019 年募集资金使用情况对照表

嘉事堂药业股份有限公司董事会

2020 年 4 月 27 日

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附表：

2016 年募集资金使用情况对照表

单位：人民币万元

2016 年募集资金使用情况对照表 单位：人民币万元	2016 年募集资金使用情况对照表 单位：人民币万元
募集资金总额 38,933.28 本年度投入募 集资金总额 -
报告期内变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募 集资金总额 16,189.85 累计变更用途的募集资金总额 - 累计变更用途的募集资金总额比例 -
承诺投资项目和超募 资金投向	是否已变 更项目（含 部分变更） 募集资金承 诺投资总额 调整后投 资总额(1) 本年度 投入 金额 截至期末累计 投入金额(2) 截至期末投入 进度（%） (3)＝(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本年度实 现的效益 是否 达到 预计 效益 项目可行性 是否发生重 大变化
承诺投资项目
1.药品快速配送平台 网络项目	否 22,749.21 22,749.21 - - - 否 否
2.医疗器械物流配送
网络平台（一期）	否 5,250.79 5,250.79 - 5,256.57 100.11 2016.9.20 793.48 否 否
建设项目
3.补充流动资金项目	否 10,933.28 10,933.28 - 10,933.28 100.00 1,070.02 是 否
承诺投资项目小计	38,933.28 38,933.28 - 16,189.85 41.58 1,863.50
超募资金投向	不适用
	1、药品快速配送平台网未达到计划进度，主要是2017年、2018年、2019年国家食药监总局三次就《网络药品经营监督管理办法》
	修订稿上网征求意见，处方药网售政策从酝酿放开到转向禁止，影响了公司在全国范围内实施药品快速配送平台网点实施。
未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目）	2、医疗器械物流配送网络平台（一期）建设项目未达到预计效益，主要是：（1）行业规范政策落地不及预期，影响公司盈利能力 释放。耗材行业政策环境仍然较为宽松，物流配送企业良莠不齐，价格竞争激烈，导致该项目的毛利率水平低于预期，影响公司 盈利能力的释放。（2）对外第三方物流业务拓展不及预期，规模效应尚未显现。公司的第三方物流业务拓展不及预期，随着项 目建设的仓储设施逐渐投入使用，折旧成本显著提高，而业务规模效应尚未显现，导致效益不及预期。（3）对内以“物流”补“器
	械”，符合公司战略发展规划。公司为了迅速抢占医疗器械市场份额提升公司盈利能力，采取以“物流”补“器械”的经营战略，虽然
	该项目实现效益水平不及预期，但是与器械批发板块协同效应良好，符合公司发展规划。

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项目可行性发生重大 变化的情况说明	不适用
超募资金的金额、用 途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实 施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实 施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先 期投入及置换情况	详见本报告三、（三）
	2017 年3 月17 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公
	司使用19,466.63万元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司于2017年3月17日将19,466.63万元闲置募集资金暂时补充流动
	资金。公司于2018年3月12日将用于补充流动资金的19,466.63万元归还至募集资金专用账户。
用闲置募集资金暂时	2018年3月12日，公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司
补充流动资金情况	使用19,466.63万元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司于2018年3月13日将19,466.63万元闲置募集资金暂时补充流动资
	金。2019年3月12日，公司第五届董事会第三十一次会议决议审议通过了《关于公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
	同意公司使用人民币19,466.63万元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司于2019年3月13日将19,466.63万元闲置募集资金暂
	时补充流动资金。
项目实施出现募集资	截至2019年12月31日，募集资金账户余额为人民币3,399.40万元，另有人民币19,466.63万元用于暂时补充流动资金，因部分
金结余的金额及原因	募投项目尚未完成所致。
尚未使用的募集资金 用途及去向	截至2019年12月31日，募集资金账户余额为人民币3,399.40万元，另有人民币19,466.63万元用于暂时补充流动资金。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他	不适用
情况

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附表：

2019 年募集资金使用情况对照表

单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额				58,524.99	本年度投入募 集资金总额				58,524.99
报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例					- - -	已累计投入募 集资金总额				58,524.99
承诺投资项目和超募 资金投向	是否已变 更项目 （含部分 变更）	募集资金承 诺投资总额	调整后投 资总额(1)	本年度投 入 金额	截至期末累 计投入金额 (2)	截至期末投入 进度（%） (3)＝(2)/(1)	项目达到预 定可使用状 态日期	本年度实 现的效益	是否 达到 预计 效益	项目可行 性是否发 生重大变 化
承诺投资项目
补充流动资金项目	否	58,524.99	58,524.99	58,524.99	58,524.99	100.00		1,223.45	是	否
承诺投资项目小计		58,524.99	58,524.99	58,524.99	58,524.99	100.00		1,223.45
超募资金投向	不适用
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大 变化的情况说明	不适用
超募资金的金额、用 途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实 施地点变更情况	不适用

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募集资金投资项目实 施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先 期投入及置换情况	不适用
用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况	不适用
项目实施出现募集资 金结余的金额及原因	不适用
尚未使用的募集资金 用途及去向	不适用
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他	不适用
情况

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