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Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Feb 27, 2019
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Audit Report / Information
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嘉事堂药业股份有限公司
关联方占用资金情况的专项审计 说明
2018 年度
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关于对嘉事堂药业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10065 号
嘉事堂药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的 有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
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专项审计说明第 1 页
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监 督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于 其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2018 年年度报告披露之目的， 不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O 一九年二月二十六日
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专项审计说明第 2 页
附件：
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司 单位：万元
| 非经营性资 金占用 |
资金占用方名称 | 占用方与上 市公司的关 联关系 |
上市公司核 算的会计科 目 |
2018 年期初 占用资金余 额 |
2018 年度占用 累计发生金额 （不含利息） |
2018 年度占 用资金的利 息（如有） |
2018 年度偿还 累计发生金额 |
2018 年期 末占用资金 余额 |
占用形成 原因 |
占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 现大股东及 | ||||||||||
| 其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及 | ||||||||||
| 其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 往来方与上 | 2018 年期初 | 2018 年度往来 | 2018 年度往 | 2018 年期 | ||||||
| 其它资金往 来 |
资金往来方名称 | 市公司的关 | 上市公司核算 的会计科目 |
往来资金余 | 累计发生金额 | 来资金的利 | 2018 年度偿还 累计发生金额 |
末往来资金 | 往来形成 原因 |
往来性质 |
| 系 | 额 | （不含利息） | 息（如有） | 余额 | ||||||
| 大股东及其 | 光大银行股份有限公 司 |
受同一最终 控制方控制 |
银行存款 | 10,794.43 | 617,311.95 | 332.69 | 605,565.78 | 22,873.29 | 银行存款 | 经营性往来 |
| 附属企业 | 光大银行股份有限公 司 |
受同一最终 控制方控制 |
其他货币资 金 |
0.04 | 746.29 | 0.04 | 13.29 | 733.08 | 保证金 | 经营性往来 |
| 子公司资金 往来 |
北京金康瑞源商贸有 限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 2,700.00 | 6,700.00 | 274.86 | 4,474.86 | 5,200.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
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| 北京嘉事爱格医疗器 械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 6,000.00 | 12,000.00 | 495.30 | 10,995.30 | 7,500.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 广州嘉事吉健医疗器 械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 1,500.00 | 16.10 | 1,516.10 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||
| 广州嘉事百洲医疗器 械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 8,039.00 | 9,039.00 | 525.54 | 8,564.54 | 9,039.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 浙江嘉事杰博医疗器 械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 5,000.00 | 64.77 | 5,064.77 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||
| 嘉事嘉成医疗器械武 汉有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 8,550.00 | 437.60 | 4,437.60 | 4,550.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 上海嘉事嘉意医疗器 材有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 1,900.00 | 51.20 | 1,951.20 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||
| 北京嘉事盛世医疗器 械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 20,300.00 | 10,005.89 | 1,503.41 | 7,509.30 | 24,300.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 安徽嘉事谊诚医疗器 械贸易有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 18,000.00 | 35,000.00 | 1,485.13 | 34,485.13 | 20,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 广州嘉事怡核医疗科 技有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 1,500.00 | 2,000.00 | 115.40 | 1,615.40 | 2,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 上海嘉事明伦医疗器 材有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 13,000.00 | 11,400.00 | 834.76 | 12,334.76 | 12,900.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 深圳嘉事康元医疗器 械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 15,500.00 | 23,700.00 | 1,027.28 | 30,727.28 | 9,500.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 北京嘉事堂连锁药店 | |||||||||
| 有限责任公司新龙翔 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,400.00 | 52.99 | 84.62 | 1,837.61 | 700.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 医药配送中心 |
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2
| 重庆嘉事臻跃医疗器 械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 3,600.00 | 3,600.00 | 185.64 | 6,185.64 | 1,200.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 四川嘉事馨顺和医疗 器械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 6,000.00 | 4,500.00 | 300.55 | 8,300.55 | 2,500.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 安徽嘉和事兴医疗器 械物流有限公司 |
全资子公司 | 其他应收款 | 1,600.00 | 82.74 | 782.74 | 900.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 安徽嘉事天诚药业有 限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 3,000.00 | 200.81 | 200.81 | 3,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 上海嘉和诚康医疗器 械有限公司 |
全资子公司 | 其他应收款 | 700.00 | 35.75 | 235.75 | 500.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 广州嘉和上品医疗器 械有限公司 |
全资子公司 | 其他应收款 | 1,350.00 | 700.00 | 93.90 | 273.90 | 1,870.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 陕西嘉事堂医药有限 责任公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 2,950.00 | 2,250.00 | 191.33 | 3,591.33 | 1,800.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 四川嘉事蓉锦医药有 限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 23,000.00 | 2,000.00 | 741.51 | 25,741.51 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 北京嘉事宏德医药有 限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 47.96 | 47.96 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 北京嘉事康达医疗器 械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 2,000.00 | 46.61 | 1,396.61 | 650.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 北京嘉事堂连锁药店 有限责任公司 |
全资子公司 | 其他应收款 | 435.91 | 2.02 | 437.93 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||
| 北京嘉事唯众医疗器 械有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 2,000.00 | 2.35 | 2,002.35 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||
| 北京嘉事云商科技有 限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 3,799.57 | 13.90 | 3,813.47 | 拆借款 | 非经营性往来 |
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3
| 浙江嘉事商漾医疗科 技有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 1,400.00 | 22.50 | 1,422.50 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江嘉事同瀚生物技 术有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 300.00 | 2.44 | 302.44 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 及其控制的 | ||||||||||
| 法人 | ||||||||||
| 其他关联方 及其附属企 业 |
四川八旗投资管理有 限公司 |
参股公司 | 其他应收款 | 366.13 | 199.66 | 166.47 | 投资款 | 非经营性往来 | ||
| 总计 | 157,383.47 | 751,355.69 | 9,170.75 | 782,214.60 | 135,695.31 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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