Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 25, 2018

嘉事堂药业股份有限公司

关联方占用资金情况的专项审计

说明

2017 年度

关于对嘉事堂药业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2018]第 ZB10923 号

嘉事堂药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的 有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

专项审计说明第 1 页

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监 督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于 其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2017 年年度报告披露之目的， 不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二 O 一八年四月二十四日

专项审计说明第 2 页

附件：

嘉事堂药业股份有限公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	嘉事堂药业股份有限公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
	单位：万元
非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核算 的会计科目	2017 年期初占 用资金余额	2017 年度占用累 计发生金额（不 含利息）	2017 年度占用 资金的利息 （如有）	2017 年度偿还累 计发生金额	2017 年期末占用 资金余额	占用形 成原因	占用性质
现大股东及 其附属企业
小计
前大股东及 其附属企业
小计
总计
其他关联资 金往来	资金往来方名称	往来方与上市 公司的关系	上市公司核算的 会计科目	2017 年期初往 来资金余额	2017 年度往来累 计发生金额（不 含利息）	2017 年度往来 资金的利息 （如有）	2017 年度偿还累 计发生金额	2017 年期末往来 资金余额	往来形 成原因	往来性质
大股东及其 附属企业
子公司资金 往来	北京金康瑞源商贸 有限公司	控股子公司	其他应收款	2,200.00	1,500.00	161.02	1,161.02	2,700.00	拆借款	非经营性往来
	北京嘉事德康医疗	控股子公司	其他应收款		600.00	9.21	609.21		拆借款	非经营性往来

1

	器械经营有限公司
	嘉事国润(上海)医 疗科技有限公司	控股子公司	其他应收款	2,511.24		15.59	2,526.83		拆借款	非经营性往来
	北京嘉事爱格医疗 器械有限公司	控股子公司	其他应收款	2,700.00	3,300.00	233.37	233.37	6,000.00	拆借款	非经营性往来
	广州嘉事吉健医疗 器械有限公司	控股子公司	其他应收款	1,000.00	2,000.00	70.83	1,570.83	1,500.00	拆借款	非经营性往来
	广州嘉事百洲医疗 器械有限公司	控股子公司	其他应收款	6,039.00	2,000.00	406.74	406.74	8,039.00	拆借款	非经营性往来
	浙江嘉事杰博医疗 器械有限公司	控股子公司	其他应收款	5,500.00		281.91	781.91	5,000.00	拆借款	非经营性往来
	嘉事嘉成医疗器械 武汉有限公司	控股子公司	其他应收款	4,550.00	4,400.00	422.44	822.44	8,550.00	拆借款	非经营性往来
	上海嘉事嘉意医疗 器材有限公司	控股子公司	其他应收款	3,500.00		161.31	1,761.31	1,900.00	拆借款	非经营性往来
	北京嘉事盛世医疗 器械有限公司	控股子公司	其他应收款	10,300.00	16,100.00	746.07	6,846.07	20,300.00	拆借款	非经营性往来
	安徽嘉事谊诚医疗 器械贸易有限公司	控股子公司	其他应收款	14,000.00	11,000.00	939.66	7,939.66	18,000.00	拆借款	非经营性往来
	广州嘉事怡核医疗 科技有限公司	控股子公司	其他应收款	2,000.00	1,000.00	112.88	1,612.88	1,500.00	拆借款	非经营性往来
	上海嘉事明伦医疗	控股子公司	其他应收款	13,500.00		704.74	1,204.74	13,000.00	拆借款	非经营性往来

2

	器材有限公司
	深圳嘉事康元医疗 器械有限公司	控股子公司	其他应收款	8,000.00	8,000.00	680.17	1,180.17	15,500.00	拆借款	非经营性往来
	北京嘉事堂连锁药 店有限责任公司新 龙翔医药配送中心	全资子公司	其他应收款	2,100.00	300.00	161.40	161.40	2,400.00	拆借款	非经营性往来
	重庆嘉事臻跃医疗 器械有限公司	控股子公司	其他应收款	6,650.00		294.07	3,344.07	3,600.00	拆借款	非经营性往来
	四川嘉事馨顺和医 疗器械有限公司	控股子公司	其他应收款	6,400.00		341.00	741.00	6,000.00	拆借款	非经营性往来
	安徽嘉和事兴医疗 器械物流有限公司	全资子公司	其他应收款	900.00	1,700.00	120.96	1,120.96	1,600.00	拆借款	非经营性往来
	安徽嘉事天诚药业 有限公司	控股子公司	其他应收款	2,000.00	1,000.00	142.25	142.25	3,000.00	拆借款	非经营性往来
	上海嘉和诚康医疗 器械有限公司	全资子公司	其他应收款		700.00	31.06	31.06	700.00	拆借款	非经营性往来
	广州嘉和上品医疗 器械有限公司	全资子公司	其他应收款		1,350.00	47.32	47.32	1,350.00	拆借款	非经营性往来
	陕西嘉事堂医药有 限责任公司	控股子公司	其他应收款		2,950.00	92.82	92.82	2,950.00	拆借款	非经营性往来
	四川嘉事蓉锦医药 有限公司	控股子公司	其他应收款		23,000.00	480.91	480.91	23,000.00	拆借款	非经营性往来
关联自然人

3

其他关联方 及其附属企 业
总计				93,850.24	80,900.00	6,657.73	34,818.97	146,589.00

法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：

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