Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 26, 2017

嘉事堂药业股份有限公司 关联方占用资金情况的专项审计 信会师报字 [2017] 第 ZB10980 号

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关于对嘉事堂药业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字 [2017] 第 ZB10980 号

嘉事堂药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2016 年度 非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该 汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会 印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发 [2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设 计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供

专项审计说明 第 1 页

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了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规 定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监督管理委员 会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计 说明仅供贵公司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容 不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二 O 一七年四月二十六日

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专项审计说明 第 2 页

附件：

嘉事堂药业股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

										单位：万元
		占用方与上市			2016 年度占用累	2016 年度占用
非经营性资			上市公司核算	2016 年期初占			2016 年度偿还累	2016 年期末占用	占用形
	资金占用方名称	公司的关联关			计发生金额（不	资金的利息				占用性质
金占用			的会计科目	用资金余额			计发生金额	资金余额	成原因
		系			含利息）	（如有）
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
					2016 年度往来累	2016 年度往来
其他关联资		往来方与上市	上市公司核算的	2016 年期初往			2016 年度偿还累	2016 年期末往来	往来形
	资金往来方名称				计发生金额（不	资金的利息				往来性质
金往来		公司的关系	会计科目	来资金余额			计发生金额	资金余额	成原因
					含利息）	（如有）
大股东及其
附属企业
	北京金康瑞源商贸
		控股子公司	其他应收款	1,000.00	1,200.00	88.89	88.89	2,200.00	拆借款	非经营性往来
	有限公司
	北京嘉事德康医疗
子公司资金	器械经营有限公司	控股子公司	其他应收款	1,500.00	800.00	35.63	2,335.63		拆借款	非经营性往来
往来
	北京嘉事唯众医疗
		控股子公司	其他应收款	11,000.00	1,500.00	195.61	12,695.61		拆借款	非经营性往来
	器械有限公司
	北京嘉事京西医药	控股子公司	其他应收款		1,000.00	28.42	1,028.42		拆借款	非经营性往来

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科技有限公司
嘉事国润(上海)医
	控股子公司	其他应收款	3,500.00		180.96	1,169.72	2,511.24	拆借款	非经营性往来
疗科技有限公司
北京嘉事爱格医疗
	控股子公司	其他应收款	1,700.00	1,400.00	131.31	531.31	2,700.00	拆借款	非经营性往来
器械有限公司
广州嘉事吉健医疗
	控股子公司	其他应收款	4,075.00	1,000.00	94.77	4,169.77	1,000.00	拆借款	非经营性往来
器械有限公司
广州嘉事百洲医疗
	控股子公司	其他应收款	6,039.00	1,300.00	320.49	1,620.49	6,039.00	拆借款	非经营性往来
器械有限公司
北京嘉事宏德医药
	控股子公司	其他应收款	2,500.00	2,000.00	35.82	4,535.82		拆借款	非经营性往来
有限公司
浙江嘉事杰博医疗
	控股子公司	其他应收款	3,500.00	2,000.00	267.96	267.96	5,500.00	拆借款	非经营性往来
器械有限公司
嘉事嘉成医疗器械
	控股子公司	其他应收款	3,150.00	1,400.00	221.86	221.86	4,550.00	拆借款	非经营性往来
武汉有限公司
上海嘉事嘉意医疗
	控股子公司	其他应收款	300.00	5,500.00	214.53	2,514.53	3,500.00	拆借款	非经营性往来
器材有限公司
北京嘉事盛世医疗
	控股子公司	其他应收款	5,000.00	10,500.00	507.94	5,707.94	10,300.00	拆借款	非经营性往来
器械有限公司
北京嘉和嘉事医药
	全资子公司	其他应收款		300.00		300.00		拆借款	非经营性往来
物流有限公司
安徽嘉事谊诚医疗
	控股子公司	其他应收款	9,000.00	5,000.00	656.85	656.85	14,000.00	拆借款	非经营性往来
器械贸易有限公司
广州嘉事怡核医疗
	控股子公司	其他应收款	2,000.00		106.14	106.14	2,000.00	拆借款	非经营性往来
科技有限公司
上海嘉事明伦医疗	控股子公司	其他应收款	15,314.00		771.83	2,585.83	13,500.00	拆借款	非经营性往来

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	器材有限公司
	深圳嘉事康元医疗
		控股子公司	其他应收款	5,000.00	3,000.00	388.67	388.67	8,000.00	拆借款	非经营性往来
	器械有限公司
	北京嘉事堂连锁药
	店有限责任公司新	全资子公司	其他应收款	700.00	1,400.00			2,100.00	拆借款	非经营性往来
	龙翔医药配送中心
	重庆嘉事臻跃医疗
		控股子公司	其他应收款	4,750.00	1,900.00	325.26	325.26	6,650.00	拆借款	非经营性往来
	器械有限公司
	四川嘉事馨顺和医
		控股子公司	其他应收款	3,900.00	3,100.00	245.11	845.11	6,400.00	拆借款	非经营性往来
	疗器械有限公司
	四川嘉事顺远宏医
	疗器械有限责任公	全资子公司	其他应收款		800.00	4.38	804.38		拆借款	非经营性往来
	司
	安徽嘉和事兴医疗
		全资子公司	其他应收款		900.00	2.74	2.74	900.00	拆借款	非经营性往来
	器械物流有限公司
	安徽嘉事天诚药业
		控股子公司	其他应收款		2,000.00	17.69	17.69	2,000.00	拆借款	非经营性往来
	有限公司
关联自然人
其他关联方
及其附属企
业
总计				83,928.00	48,000.00	4,842.86	42,920.62	93,850.24

法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：

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