嘉事堂药业股份有限公司

审阅报告及财务报表

(2015年1月1日至2016年9月30日止)

	坝目录	页次
	审计报告	$1 - 2$
Ξ.	财务报表
	备考合并资产负债表和备考公司资产负债表	$1 - 4$
	备考合并利润表和公司利润表	$5-6$
	财务报表附注	1-79

$\mathcal{L}$

宙阅报告

信会师报字[2016]第 211865 号

嘉事堂药业股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的嘉事堂药业股份有限公司(以下简称"嘉事堂") 备考财务报表, 包括 2016年9月30日的备考合并及公司资产负债表,2016年1-9月的备考合并及公司利润表以及备考财务报表附注。这些备考财务报表的编制是嘉事堂管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具备考审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况及经营成果。

中国・上海

中国注册会计师: 中国注册会计师

二 O 一六年十二月八日

\ RA 1V AUTIL 'AU ALLE' SIZ TON TH' LILAY A AU AV AU AU AU 资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金	$(-)$	611,298,592.40	537,220,481.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	$(\rightharpoonup)$	19,500,966.00	22,613,061.15
应收账款	$(\Xi)$	3,949,037,103.28	3,145,312,234.16
预付款项	(四)	136,820,513.04	104,755,907.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	(五)	31,644,017.92	48,920,353.29
买入返售金融资产
存货	(六)	1,149,225,270.77	940,795,676.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(t)	170,808,140.89	81,504,485.33
流动资产合计		6,068,334,604.30	4,881,122,199.43
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	(1)	787,608.80	787,608.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资投资性房地产	$\overline{(\pi)}$	1,784,762.49	1,677,209.07
固定资产	$(+)$	7,907,157.54	8,093,785.05
在建工程	$(+-)$	345, 101, 593. 40	337,935,456.38
工程物资	$(+) =$	10,273,800.47	37,354,981.08
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十三)	39,032,572.37
开发支出			42,215,911.73
商誉	(十四)	471,900,580.00
长期待摊费用	(十五)	117,311,050.84	471,900,580.00 94,710,537.08
递延所得税资产	(十六)	14,060,998.85	10,709,096.09
其他非流动资产	(十七)		372,900.00
非流动资产合计		1,008,160,124.76	1,005,758,065.28
资产总计		7,076,494,729.06	5,886,880,264.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\bar{t}$

$\frac{1}{2}$

嘉事堂药业股份有限公司备考合并资产负债表(续达 2016年9月30日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益		附注五	期末余额	年初余额
流动负债:	$\mathbb{Z}$		医学
短期借款		(十八)	1,674,436,490.96	1,503,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放		Marronage Ma
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		(十九)	94,000,000.00	56,504,168.85
应付账款		$(\preceq +)$	2,158,967,327.75	1,720,711,745.28
预收款项		$(\pm + -)$	73,445,506.67	37,714,345.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		$(\pm + \pm)$	2,754,195.46	2,253,637.11
应交税费		$(\pm + \pm)$	61,330,628.08	49,936,355.75
应付利息		(二十四)	1,686,555.97	1,954,054.44
应付股利		(二十五)	2,474,839.75	64,390.38
其他应付款		(二十六)	210,236,123.27	328,502,344.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计			4,279,331,667.91	3,700,641,042.23
非流动负债:
长期借款			k.
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款		$(2+1)$	6,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债		(十六)	208,063.50	208,063.50
其他非流动负债
非流动负债合计			6,208,063.50	208,063.5
负债合计			4,285,539,731.41	3,700,849,105.73
所有者权益:
股本		(二十八)	271,062,204.00	260,535,889.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		(二十九)	921,117,017.60	537,510,545.10
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		(三十)	86,668,291.87	86,668,291.87
一般风险准备
未分配利润		$(\equiv + -)$	945,293,857.30	792,328,187.59
归属于母公司所有者权益合计			2,224,141,370.77	1,677,042,913.56
少数股东权益			566,813,626.88	508, 988, 245. 42
所有者权益合计			2,790,954,997.65	2,186,031,158.98
负债和所有者权益总计			7,076,494,729.06	5,886,880,264.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

嘉事堂药业股份有限公司

各考资产负债表
2016年9月30日
(除特别注明外开金额单位均为人民币元)

资产	附注十五 ANTY	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金		228,904,158.07	238,710,706.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	PERSONAL BROAD
衍生金融资产
应收票据
应收账款	$(-)$	1,151,723,453.38	1,037,960,220.49
预付款项		3,432,564.40	41,813,204.72
应收利息
应收股利
其他应收款	$(\equiv)$	922,387,045.49	861, 543, 675. 21
存货		260, 269, 721.19	176,603,364.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		80,000,000.00
流动资产合计		2,646,716,942.53	2,356,631,171.04
非流动资产:
可供出售金融资产		787,608.80	787,608.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$\overline{(\Xi)}$	2,072,204,820.66	1,992,686,146.66
投资性房地产		7,907,157.54	8,093,785.05
固定资产		70,544,745.88	71,831,917.85
在建工程			16,212,390.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		15,243,664.89	15,605,040.67
开发支出	W.
商誉
长期待摊费用		26,293,296.26	12,029,900.65
递延所得税资产		6,562,913.53	6,048,514.74
其他非流动资产
非流动资产合计		2,199,544,207.56	2,123,295,304.64
资产总计		4,846,261,150.09	4,479,926,475.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

嘉事堂药业股份有限公司备考资产负债表(续)

2016年9月30日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	موانية	附注十五	期末余额 K)	年初余额
流动负债:			معز
短期借款	All A		1,200,000,000.00	1,140,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债		SERVICE SERVICE AND ARTISTS
应付票据				56,504,168.85
应付账款			1,043,397,733.36	1,030,100,329,93
预收款项			763,637.28	3,352,001.53
应付职工薪酬			511,649.41
应交税费			11,025,484.93	4,673,018.74
应付利息			1,356,958.33	1,569,180.54
应付股利			2,474,839.75
其他应付款			123,635,432.64	206,406,087.87
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计			2,383,165,735.70	2,442,604,787.46
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计			2,383,165,735.70	2,442,604,787.46
所有者权益:
股本			271,062,204.00	260,535,889.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积			1,545,736,490.70	1,166,930,018.20
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积			86,668,291.87	86,668,291.87
未分配利润			559,628,427.82	523,187,489.15
所有者权益合计			2,463,095,414.39	2,037,321,688.22
负债和所有者权益总计			4,846,261,150.09	4,479,926,475.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人

会计机构负责人:

ú.

项目	$\frac{1}{2}$	附注五	本期发生额	上年发生额
一、营业总收入	MITTS	(三十二)	A.V. 7,898,078,851.87	8,199,831,908.88
其中: 营业收入		$(\equiv +\equiv)$	τÓ. 7,898,078,851.87	8,199,831,908.88
利息收入
已赚保费			Þ
手续费及佣金收入
二、营业总成本		(三十二)	7,499,999,131.98	7,802,369,805.38
其中: 营业成本		$(\equiv +\equiv)$	7,021,581,298.16	7,146,697,663.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		(三十三)	16,754,841.68	22,891,386.86
销售费用		(三十四)	305,560,489.65	428,601,734.39
管理费用		(三十五)	80,581,132.40	111,225,031.48
财务费用		(三十六)	61,117,132.33	79,725,602.08
资产减值损失		(三十七)	14,404,237.76	13,228,387.27
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)		(三十八)	1,033,881.19	1,588,023.87
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		(三十八)	107,553.42	186,770.39
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)			399,113,601.08	399,050,127.37
加: 营业外收入		(三十九)	5,342,636.18	5,554,388.65
其中: 非流动资产处置利得			69,932.46	34,625.48
减:营业外支出		(四十)	269,190.19	1,564,301.57
其中: 非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)			35,859.57	53,163.04
减: 所得税费用		(四十一)	404,187,047.07	403,040,214.45
五、净利润(净亏损以"-"号填列)			103,577,037.23	101,695,266.59
归属于母公司所有者的净利润			300,610,009.84 215,597,248.46	301,344,947.86 218,982,317.38
少数股东损益			85,012,761.38	82,362,630.48
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额			300,610,009.84	301, 344, 947.86
归属于少数股东的综合收益总额			215,597,248.46	218,982,317.38
八、每股收益:			85,012,761.38	82,362,630.48
(一) 基本每股收益(元/股)			0.7988	0.8405
(二) 稀释每股收益(元/股)			0.7988	0.8405
$1.77164 \text{ K} + 1.7744 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1.774 \text{ K} + 1$

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

Ÿ.

嘉事堂药业股份有限公司

备考利润表 2016年1-9月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

199711 项目	附注十五	Service 本期发生额 э	上期发生额
一、营业收入	(四) やぐ	2,730,052,778.02	3,492,550,249.17
减:营业成本	(四)	2,557,543,643.33	3,286,631,441.87
营业税金及附加	DESCRIPTIONS (SEP)	3,480,857.38	7,150,324.95
销售费用		80,229,645.17	100,352,501.20
管理费用		16,692,504.30	28,088,977.93
财务费用		5,185,346.85	13,397,254.68
资产减值损失		2,057,595.16	4,394,302.53
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	(五)	49,744,642.38	29,381,194.37
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"填列)		114,607,828.21	81,916,640.38
加: 营业外收入		12,000.00	1,025,000.00
其中: 非流动资产处置利得		19,231.04
减:营业外支出		145,322.42	1,241,036.47
其中: 非流动资产处置损失			8,373.47
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		114,474,505.79	81,700,603.91
减: 所得税费用		15,401,988.37	13,109,999.35
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		99,072,517.42	68,590,604.56
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		99,072,517.42	68,590,604.56
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		0.3671	0.2633
(二)稀释每股收益(元/股)		0.3671	0.2633

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

Ÿ.

$\mathbf{t}$

嘉事堂药业股份有限公司备考财务报表附注

(除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)

公司基本情况 $\overline{\phantom{a}}$

公司概况 $(\rightarrow)$

嘉事堂药业股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系于2003年9月29日经国务院国资委国资改革函[2003]250 号《关于设立嘉事堂药业股份有限公司的函》的批准,由中国青年实业发展总公司(以下简称"中青实业")、上海张江高科技园区开发股份有限公司(以下简称"上海张江")、新产业投资股份有限公司(以下简称"新产业")、中科联控股集团有限公司(以下简称"中科联")、中协宾馆、北信投资控股有限责任公司(以下简称"北信投资")、北京超市发国有资产经营公司(以下简称"超市发",现已更名为"北京海淀置业集团有限公司")、李朝晖和白石峰共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码: 911100006337942853。2010年8月18 日在深圳证券交易所上市。所属行业为批发业。

截至 2016年 9月 30日止, 本公司模拟累计发行股本总数 272.299.976.00 股。注册地:北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼。本公司主要经营活动为:销售药品、医疗器械、保健食品等。本公司的第一大股东为中国青年实业发展总公司。本财务报表业经公司董事会于 2016年12月8日批准报出。

备考合并情况 $\left(\square\right)$

(1) 发行股份收购情况

根据公司发行股份的方式收购旗下 13 家器械子公司。公司拟通过发行股份的方式向北京嘉事盛世医疗器械有限公司的股东解晓娟、王兴国、解长春收购 17.60%、4.90%、 1.50%的股权, 合计收购 24.00%股权; 拟通过发行股份的方式向北京嘉事爱格医疗器械有限公司的股东王兴国、苏海军、张捷收购 2.70%、16.60%、9.70%的股权,合计收购 29.00%股权: 拟通过发行股份的方式向上海嘉事明伦医疗器材有限公司股东张泽军收购 24.00%股权; 拟通过发行股份的方式向浙江嘉事杰博医疗器械有限公司的股东吕文杰、姚海收购 21.60%、2.40%的股权, 合计收购 24.00%股权; 拟通过发行股份的方式向北京金康瑞源商贸有限公司的股东周焰、丁楠收购 19.10%、4.90%的股权,合计收购 24.00%股权; 拟通过发行股份的方式向北京嘉事唯众医疗器械有限公司的股东张川收购 24.00%股权; 拟通过发行股份的方式向嘉事国润(上海) 医疗科技有限公司的股东张泽军收购24.00%股权;拟通过发行股份的方式向安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司的股东王兴国、张顺、李斌收购 2.70%、20.90%、5.40%的股权, 合计收购

29.00%股权, 拟通过发行股份的方式向深圳嘉事康元医疗器械有限公司的股东郭振喜、杨波收购 12.20%、11.80%的股权, 合计收购 24.00%股权: 拟通过发行股份的方式向四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司的股东张斌、沈珍收购14.20%、9.80%的股权,合计收购 24.00%股权; 拟通过发行股份的方式向嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司的股东谢东华、李燕 19.10%、4.90%的股权,合计收购 24.00%股权: 拟通过发行股份的方式向上海嘉事嘉意医疗器材有限公司的股东宣洁伟、李繁华收购16.56%、7.44%的股权, 合计收购 24.00%股权。

(2) 收购公司基本情况

1、北京嘉事盛世医疗器械有限公司于 2011年10月24日在北京市工商行政管理局海淀分局注册登记的有限责任公司, 注册地为北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼二层西侧, 截止 2016年9月 30日注册资本为 11,000.00 万元, 经营范围: 销售医疗器械等。

2、北京嘉事爱格医疗器械有限公司于2011年12月14日在北京市工商行政管理局海淀分局注册登记的有限责任公司,注册地为北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼 3 层 330, 截止 2016年 9月 30日注册资本为 4,000.00 万元, 经营范围: 医疗器械销售等。

3、上海嘉事明伦医疗器材有限公司于 2005 年 7 月 11 日在青浦区市场监督管理局注册登记的有限责任公司, 注册地为上海市青浦区练塘镇朱枫公路 6186 弄 19 幢第3号 A 区 05 室, 截止 2016 年 9 月 30 日注册资本为 10,000.00 万元, 经营范围: 医疗器械销售等。

4、浙江嘉事杰博医疗器械有限公司于 2014年8月14日在杭州市余杭区工商行政管理局注册登记有限责任公司,截止 2016年9月 30日注册资本为 6,000.00 万元,注册地为杭州市余杭区余杭街道金星村西部科技园 A 座 1401 室,经营范围:医疗器械销售等。

5、北京金康瑞源商贸有限公司于 2012 年 1 月 12 日在海淀分局注册登记有限责任公司,注册地为北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼 3 层 329 室, 截止 2016 年 9 月 30 日注册资本为 4,000.00 万元,经营范围:医疗器械销售等。

6、北京嘉事唯众医疗器械有限公司成立于 2014 年 11 月 25 日,注册地为北京市海淀区昆明湖南路 11号1号楼3层325、326室,截止2016年9月30日注册资本为3,000.00 万元, 经营范围: 医疗器械销售等。

7、嘉事国润(上海)医疗科技有限公司于 2014年 10月经上海市浦东新区市场监管局核准成立,截止2016年9月30日注册资本为3.000.00万元。注册地为浦东新区祝桥镇施湾八路1026号3幢232室,经营范围: 医疗器械销售等。

8、安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司于2014年1月6日在蚌埠市经济开发区市场监管局注册登记,注册地为安徽省蚌埠市东海大道 3858号院内 2号楼二层,截止 2016 年9月30日注册资本为10.000.00万元,经营范围: 医疗器械销售等。

9、深圳嘉事康元医疗器械有限公司于 2010年 9月 20日成立, 注册地为深圳市罗湖区银湖路金湖一街 38号深圳脑库专家公寓 A 栋东 501, 截止 2016年 9月 30日注册资本为 8,000.00 万元, 经营范围: 医疗器械销售等。

10、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司于 2011 年 11 月 14 日成立, 注册地为成都市青羊区金盾路 52 号国栋.中央商务大厦 22 楼 4、5、6 号, 截止 2016年9月 30 日注册资本为 6,000.00 万元, 经营范围: 医疗器械销售等。

11、嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司于 2013 年 7 月 15 日成立, 注册地为武汉市东西湖区金银湖环湖路 57号中部慧谷 1-1号, 截止 2016年 9月 30日注册资本为 4,000.00 万元经营范围: 医疗器械销售等。

12、上海嘉事嘉意医疗器材有限公司于 2010 年 4 月 9 日成立,注册地为上海市青浦区金泽镇商周路 388 号第二幢 A 区 4 层 404 室, 截止 2016 年 9 月 30 日, 注册资本为 8,000.00 万元, 经营范围: 医疗器械销售等。

子公司名称
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司
北京嘉和嘉事医药物流有限公司
北京嘉事盛世医疗器械有限公司
一北京嘉事方同医疗器械有限公司(子公司)
一沈阳嘉事卓森医疗科技有限公司(子公司)
北京嘉事宏德医药有限公司

(三) 各考合并财务报表范围

子公司名称
上海嘉事明伦医疗器材有限公司
一广州市润晔贸易有限公司(子公司)
深圳嘉事康元医疗器械有限公司
一深圳市贝来达科技有限公司(子公司)
嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司
北京金康瑞源商贸有限公司
一北京瑞安晟达科技发展有限公司(子公司)
北京嘉事爱格医疗器械有限公司
—上海康羽医疗设备有限公司(子公司)
广州嘉事吉健医疗器械有限公司
一北京爱立建医疗器械有限公司(子公司)
一北京康泽美医疗器械有限公司(子公司)
一上海栩然商贸有限公司(子公司)
广州嘉事百洲医疗器械有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材有限公司
安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司
一南京嘉事苏堂医疗器械有限公司(子公司)
一山东嘉事如意医疗器械有限公司(子公司)
广州嘉事怡核医疗科技有限公司
一上海忻桦实业有限公司(子公司)
一上海竺岚医疗器械有限公司(子公司)
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司
一上海贤殊科贸有限公司(子公司)
——上海佳上医疗器材有限公司(子公司)
-福建嘉事旭浒医疗器械有限公司(子公司)
辽宁嘉事堂药业有限公司
北京嘉事京西医疗器械有限公司
北京嘉事京西医药科技有限公司
北京嘉事唯众医疗器械有限公司
嘉事国润(上海)医疗科技有限公司

$\frac{t}{t}$

$\widetilde{\omega}$

子公司名称

安徽嘉和事兴医疗器械物流有限公司
广州嘉和上品医疗器械有限公司

上海嘉和诚康医疗器械有限公司

北京嘉事德康医疗器械经营有限公司

四川嘉事顺远宏医疗器械有限责任公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益"。

财务报表的编制基础 $\equiv$ .

$(-)$ 编制基础

本备考报表是为附注一所述的因本次重大资产购买暨关联交易事项向中国证券监督管理委员会报送之特殊目的而编制的,视同重大资产重组完成日为 2015 年 1 月 1 日己完成,公司已发行股份购买少数股东权益。2015年1月1日至2016年9月30 日包括了拟重大资产重组业务于 2015 年度和 2016 年 1-9 月的经营成果, 公司的发行费用。由于本次模拟收购均为同一控制下企业, 无需确认商誉。

发行股份的交易对价是假设2016年9月30日为基准日的评估值为计算基数,与对应的 2015年12月31日和 2016年9月30日的少数股东权益差额计入资本公积。

公司以持续经营为基础,根据公司和拟收购业务实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

本备考财务报表为附注一中所述之本次收购交易目的而编制,由于本备考财务报表的报告主体并非真实的独立法人实体,因此本备考财务报表所附财务信息并不反映假设拟业务如作为真实的独立法人实体时, 在报告期间或未来期间的真实财务状况

持续经营 $\left(\square\right)$

公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

$\left(\rightarrow\right)$ 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。

会计期间 $\Box$

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本次报告期间为2015年1月1日至2016年9月30日。

$\Xi$ 营业周期

本公司营业周期为12个月。

$(\mathbb{Z})$ 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并范围 $1₁$

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表讲行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表: 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日

所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则讲行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

IJ.

$(H)$ 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时, 为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产:
(2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债:
(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:
(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"三、(十三)长期股权投资"。

$U\setminus$ 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知现金、价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物。

$(L)$ 外币业务和外币报表折算

外币业务 $1₁$

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益。

$2^{\sim}$ 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算: 所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益。

$(+)$ 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融工具的分类 $1₁$

金融资产和金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益: 同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

金融资产转移的确认依据和计量方法 $3₁$

公司发生金融资产转移时,如己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

$4₁$ 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

$5₁$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

$6₁$ 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2) 持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: $1₁$

单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收账款余额前五名的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试, 如有客观证据表明其己发生减值, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: $2\sqrt{ }$

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	1.00	1.00
$-2$ 年	5.00	5.00
$2 - 3$ 年	30.00	30.00
$3 - 4$ 年	50.00	50.00
$4 - 5$ 年	Walkerman 70.00	70.00
5年以上	100.00	100.00

$3₁$ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应收款项,根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提坏账准备。

公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项,结合本公司的实际情况,确定预计损失率为零, 对于个别信用风险特征明显不同的, 单独分析确定预计损失率。

(十二) 存货

存货的分类 $1.$

存货分类为: 周转材料、库存商品。

发出存货的计价方法 $2\sqrt{ }$

各类存货取得时按实际成本计价,发出时按先进先出法计价,医疗器械产品发出时按照移动加权平均法计价。

不同类别存货可变现净值的确定依据 $3₁$

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值: 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。

存货的盘存制度 $4₁$

采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法 $5₁$
(1) 低值易耗品采用一次转销法;
(2) 包装物采用一次转销法。

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1₁$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

$2.$ 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

1 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

后续计量及损益确认方法 $3₁$

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、 (六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分讲行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整:剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

固定资产确认条件 $1₁$

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

折旧方法 $2₁$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限 (年)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	$8 - 10$	9.50-11.88
运输设备	年限平均法	$8-10$	9.50-11.88
电子设备及其他	年限平均法	$3 - 5$	19.00-31.67

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原己计提的折旧额。

(十七) 借款费用

$1₁$ 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

借款费用资本化期间 $2\sqrt{ }$

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

$\overline{1}$

暂停资本化期间 $3₁$

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、目中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

$4₁$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

无形资产的计价方法 $1₁$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量: 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额。计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销: 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: $2 -$

项目	预计使用寿命	衣据
土地使用权		50年土地使用权证
业务系统软件		10年估计可使用年限
特许经营权		5年估计可使用年限

每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 $3₁$

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据: 1) 来源于合同性权利或其他法定权利, 但合同规定或法律规定无明确使用年限; 2) 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末, 对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

无形资产减值准备的计提 $\mathbf{A}_{\sim}$

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

$5₁$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

$6₁$ 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了讲行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组:难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合讲行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合讲行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、新药代理费等。

摊销方法 $1₁$

长期待摊费用在受益期内平均摊销

摊销年限 $2²$

按照估计的可受益期限。

(二十一) 职工薪酬

$1.$ 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法 $2₁$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额, 确认结算利得或损失。

(二十二) 预计负债

$1.$ 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务:
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

$2₁$ 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出讲行折现后确定最佳估计数。

Ú.

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定: 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三)收入

1、销售商品收入的确认一般原则:

(1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制:

(3) 收入的金额能够可靠地计量:

(4) 相关的经济利益很可能流入本公司:
(5) 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

货物发出, 经对方签收并开具发票后确认收入。

(二十四) 政府补助

类型 $1₁$

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助, 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的,将其确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的, 将其确认为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入:

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入; 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入。

会计处理 $3 -$

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入:

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认; 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

备考财务报表附注第25页

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时讲行时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 日递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时, 涕延所得税资产及涕延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

1. 经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出和资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

$2₁$ 融资租赁会计处理

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。公司发生的初始直接费用, 计入租入资产价值。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更 $1₁$

无

2、重要会计估计变更

无

四、税项

主要税种和税率 $(\rightarrow)$

税种	计税依据	税率 (%)
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税	17, 13, 11, 6, 3, 0
营业税	按应税营业收入计缴
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	7, 5, 1
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	3
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	2
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25

Ú.

$\bar{\eta}$

was a collect

ù.

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率 (%)
	2016年1-9月	2015年度
上海贤殊科贸有限公司
上海佳上医疗器材有限公司

(二) 税收优惠

无

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	1,440,256.56	1,251,168.73
银行存款	609,793,808.65	535,969,312.54
其他货币资金	64,527.19
合计	611,298,592.40	537,220,481.27
存放在境外的款项总额其中:

其中受限制的货币资金明细如下:

项目	余额	额
'行承兑汇票保证金	64,527.19
	64,527.19

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	5,966,978.00	14,456,706.15
商业承兑汇票	13,533,988.00	8,156,355.00
合计	19,500,966.00	22,613,061.15

$2₁$ 期末公司无已质押的应收票据

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $3₁$

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	13,045,931.40
_________ 商业承兑汇票
合计	13,045,931.40

期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 $4₁$

应收账款分类披露 $\frac{1}{2}$
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例	金额	计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
		(96)		例(%)		金额	(9/6)	金额	例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	4,004,137,037.54	100.00	55,233,444.60	1.38	3,948,953,545.91	3,184,770,317.98	99.94	41,271,255.11	1.30	3,143,499,062.87
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账	133,510.34				133,510.34	1,813,171.29	0.06			1,813,171.29
准备的应收账款
合计	4,004,270,547.88	100.00	55,233,444.60	1.38	3,949,037,103.28	3,186,583,489.27	100.00	41,271,255.11	1.30	3, 145, 312, 234. 16

备考财务报表附注第29页

$\bar{r}$

嘉事堂药业股份有限公司
2016 年 1-9 月
备考财务报表附注

(三) 应收账款

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	3,866,529,993.15	38,665,299.93	1.00
1至2年	119,087,448.56	5,954,372.41	5.00
2至3年	5,304,276.70	1,591,283.01	30.00
3至4年	3,957,382.44	1,978,691.22	50.00
4至5年	7,380,462.20	5,166,323.54	70.00
5年以上	1,877,474.49	1,877,474.49	100.00
合计	4,004,137,037.54	55,233,444.60	1.38

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	133,510.34
CASTEROOM AND LEE LEE	133,510.34

注: 根据公司与辽宁嘉事堂药业有限公司、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司签订的《股权转让协议》约定被收购方收购前形成的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担,针对此部分债权不计提坏账准备。

$2₁$ 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额13,962,189.49元;本期收回或转回坏账准备金额0元。

本期无实际核销的应收账款情况 $3₁$

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $4₁$

		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	158,896,621.10	3.97	1,588,966.21
第二名	102,337,984.60	2.56	1,023,379.85
第三名	82,519,072.87	2.06	825,190.73
第四名	64,296,146.72	1.61	642,961.47
第五名	57,720,530.01	1.44	577,205.30

合计	465,770,355.30	1.64	4,657,703.56

公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 $5₁$
$6₁$ 公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明: $7\degree$

2014年5月13日,公司控股子公司北京嘉事宏德医药有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订合同编号为 0218378 的《最高额质押合同》, 合同金额为 7,000.00 万元, 担保期限为 2014 年 5 月 13 日至 2016 年 5 月 13 日。截止 2016年9月30日上述质押合同已经履行完毕。

$\ddot{\phantom{1}}$

$\overline{1}$

预付款项 (四)

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		年初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	134,996,967.46	98.67	103, 197, 209. 40	98.51
1至2年	1,803,327.86	1.32	1,411,294.96	1.35
2至3年	19,317.72	0.01	109,875.51	0.10
3年以上	900.00	0.00	37,527.81	0.04
合计	136,820,513.04	100.00	104,755,907.68	100.00

$2₁$ 公司期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $3₁$

预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名	34,419,392.31	25.16
第二名	18,786,805.25	13.73
第三名	11,270,379.25	8.24
第四名	8,500,000.00	6.21
第五名	6,022,147.60	4.40
	78,998,724.41	57.74

备考财务报表附注第 31 页

其他应收款 $\tag{E}$

ķ.

1、其他应收款分类披露:

$\overline{\phantom{a}}$

			期末余额					年初余额
科类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $(9/6)$	账面价值	金额	比例(%)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	32,649,420.27	99.86	1,050,402.35	3.22	31,599,017.92	49,053,055.37	99.04	608,354.08	1.24	48,444,701.29
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收	45,000.00	0.14			45,000.00	475,652.00	0.96			475,652.00
合计	32,694,420.27	100.00	1,050,402.35	3.21	31,644,017.92	49,528,707.37	100.00	608,354.08	1.23	48,920,353.29

备考财务报表附注第32页

$\frac{1}{2}$

$\begin{array}{c} \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{$

$\hat{\imath}$

$\overline{a}$

账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	20,782,471.27	207,824.70	1.00
1至2年	11,139,417.47	556,970.87	5.00
2至3年	606,463.93	181,939.18	30.00
3至4年	4,800.00	2,400.00	50.00
4至5年	50,000.00	35,000.00	70.00
5年以上	66,267.60	66,267.60	100.00
合计	32,649,420.27	1,050,402.35	3.22

5日入市一位配送入住"社社中に記述を出土市店主

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

组合名称		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	45,000.00
合计	45,000.00

$\mathbf{I}$

注: 根据公司与上海嘉事明伦医疗器材有限公司、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司签订的《股权转让协议》约定被收购方收购前形成的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担,针对此部分债权不计提坏账准备。

$2₁$ 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 442,048.27 元; 本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

本期无实际核销的其他应收款情况 $3²$

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
往来款	6,056,605.05	27,544,382.05
保证金	11.000.01 23,595,171.77	19,057,564.70
其他	3,042,643.45	2,926,760.62
合计	32,694,420.27	49,528,707.37

其他应收款按款项性质分类情况 $4₁$

ັ		1876486777778117817676881811112111113381111121128861111111111
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	保证金	10,000,000.00	$1 - 2$ 年	30.59	500,000.00
第二名	保证金	3,000,000.00	年以内	9.18	30,000.00
第三名	保证金	1,500,000.00	年以内	4.59	15,000.00
第四名	保证金	1,500,000.00	1年以内	4.59	15,000.00
第五名	保证金	1,109,765.82	年以内	3.39	11,097.66
合计		17,109,765.82		52.34	571,097.66

iä.

5、按欠款方归焦的期末金额前五幺的其他应收款情况

公司期末无涉及政府补助的应收款项 $6₁$

公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 $7₁$

公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 $8₁$

(六) 存货

存货分类 $1₂$

		期末余额			年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
周转材料	166,455.08		166,455.08	580,710.64		580,710.64
库存商品	1,149,058,815.69		1,149,058,815.69	940,214,965.91		940,214,965.91
合计	1,149,225,270.77		1,149,225,270.77	940,795,676.55		940,795,676.55

2、公司期末无存货跌价准备

3、存货期末无余额含有借款费用资本化金额

(七) 其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
待抵扣进项税	70,241,036.10	80,918,620.00
结构性存款产品	100,430,000.00
预缴所得税	137, 104. 79	585,865.33
合计	170,808,140.89	81,504,485.33

(八) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

项目		期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	887,608.80	100,000.00	787,608.80	887,608.80	100,000.00	787,608.80
按公允价值其中: 计量
按成本计量	887,608.80	100,000.00	787,608.80	887,608.80	100,000.00	787,608.80
合计	887,608.80	100,000.00	787,608.80	887,608.80	100,000.00	787,608.80

2、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产

备考财务报表附注第35页

$\widetilde{\mathfrak{u}}$

匠 ⊲ 鸟 m ł 空花亭	=	Έ ł. 哉财 Ł
		₩

期末按成本计量的可供出售金融资产 $\mathfrak{h}$

被投资单位		账面余额				减值准备			在被投资单	本期现
	年初	增加本期	本期减少	期末	年初	本期增加	本期减少	斯末	位持股比例 (9/6)	金红利
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	00,000.00			100,000.00	100,000.00			00,000.00	10.00
北京首钢医药有限公司	137,608.80			137,608.80					5.00
辽宁兴业医药有限公司	650,000.00			650,000.00					5.00
台计	887,608.80				887,608.80 100,000.00			100,000.00

备考财务报表附注第36页

$\begin{array}{cccccccccc} \mathbf{0} & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$

$\frac{1}{2}$

$\mathbf{r}$

$-1$

$\ddot{v}$

$\mathbf{A}$ 本期可供出售会融资产减值的变动情况

可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
100,000.00		100,000.00




100,000.00		100,000.00
	叭虫コメイソコ月フノL

期末无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减 $5₁$ 值准备的情况

(九) 长期股权投资

	减值准备期末余额
	本期计提减值准备
	期末余额		,784,762.49	,784,762.49	,784,762.49
	其他
	宣告发放现金股利或利润
	其他权益变动
本期增减变动	其他综合收益调整
	权益法下确认的投资损益投资损益		107,553.42	107,553.42	107,553.42
	减少投资
	追加投资
	年初余额		1,677,209.07	1,677,209.07	1,677,209.07
	被投资单位	联营企业--	北京三九朝阳医药有限公司	专	计右

备考财务报表附注第38页

ÿ,

$-1.11$

投资性房地产 $(+)$

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
账面原值 1.
(1) 年初余额	10,368,193.00	10,368,193.00
(2) 本期增加金额
一外购
一企业合并增加
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	10,368,193.00	10,368,193.00
2. 累计折旧和累计摊销
(1) 年初余额	2,274,407.95	2,274,407.95
(2) 本期增加金额	186,627.51	186,627.51
一计提或摊销	186,627.51	186,627.51
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	2,461,035.46	2,461,035.46
3. 减值准备
(1) 年初余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	7,907,157.54	7,907,157.54
(2) 年初账面价值	8,093,785.05	8,093,785.05

o, g)
S į

$2₁$ 公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十一) 固定资产

1、固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
账面原值
(1)年初余额	273,091,295.94	77,513,991.42	27,701,213.63	51,787,065.91	430,093,566.90
(2)本期增加金额		6,050,505.18	4,725,694.92	14,037,596.89	24,813,796.99
一购置		760,499.27	3,822,361.56	7,369,880,33	11,952,741.16

嘉事堂药业股份有限公司 2016年1-9月

备考财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一在建工程转入		5,290,005.91	903,333.36	6,667,716.56	12,861,055.83
一企业合并增加
(3) 本期减少金额			701,596.62	1,098,936.58	1,800,533.20
一处置或报废			701,596.62	1,098,936.58	1,800,533.20
(4) 期末余额	273,091,295.94	83,564,496.60	31,725,311.93	64,725,726.22	453,106,830.69
2. 累计折旧
(1) 年初余额	38,787,138.93	26,607,637.74	9,783,158.52	16,980,175.33	92,158,110.52
(2) 本期增加金额	4,857,116.49	5,334,462.56	2,416,534.06	4,502,088.16	17,110,201.27
一计提	4,857,116.49	5,334,462.56	2,416,534.06	4,502,088.16	17,110,201.27
合并增加
(3) 本期减少金额			361,878.02	901,196.48	1,263,074.50
一处置或报废			361,878.02	901,196.48	1,263,074.50
(4) 期末余额	43,644,255.42	31,942,100.30	11,837,814.56	20,581,067.01	108,005,237.29
3. 减值准备
(1) 年初余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置或报废
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	229,447,040.52	51,622,396.30	19,887,497.37	44,144,659.21	345, 101, 593. 40
(2) 年初账面价值	234,304,157.01	50,906,353.68	17,918,055.11	34,806,890.58	337,935,456.38

$\frac{1}{2}$

2、公司期末无暂时闲置的固定资产

$3\sqrt{ }$ 公司期末无通过融资租赁租入的固定资产情况

4、公司期末无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况

(十二) 在建工程

	仕建丄程肎仇	期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
北京库房				16,212,390.22		16,212,390.22
安徽仓库				7,247,648.69		7,247,648.69
上海仓库				7,302,219.67		7,302,219.67
广州仓库	10,273,800.47		10,273,800.47	6,592,722.50		6,592,722.50
合计	10,273,800.47		10,273,800.47	37,354,981.08		37,354,981.08

无进元组建如

	本期利息资本化率 (%)
	其中:本期利息资本化金额
	利息资本化累计金额
	进度(%) 工程	100.00	100.00	94.01	100.00	100.00
	比例(%) 占预算工程累计投入			94.01
	期末余额			10,273,800.47
	本期其他减少金额	15,228,511.96	4,446,677.27		3,532,750.58	598,318.17
	固定资产金本期转入额	1,447,948.09	2,944,326.42		4,610,034.00	3,738,422.20
里秋巴臼晤士庙头立在娄狄丝匾名	本期增加金额	464,069.83	143,355.00	ς	840,564.9	4,336,740.37
	年初余额	16,212,390.22	7,247,648.69	6,592,722.50 3,681,077.9	7,302,219.67
	顶算数 $(jj\overline{j}l)$	1,733.08	899.87	1,092.80	1,092.80	179.47
$\frac{1}{2}$	项目名称	北京仓库	安徽仓库	广州仓库	上海仓库	四川仓库

募集资金

资金来源

募集资金

使用名名单于往后五百卡吉特非常 $\ddot{\phantom{0}}$

注: 北京库房、安徽仓库、上海仓库、四川仓库的其他减少主要原因是将其中的装修费转入长期待摊费用核算。

$4,998.02 \left[ \left. 37,354,981.08 \right. \right. \left. \left. 9,465,808.08 \right. \left. \right[ \left. 12,740,730.71 \right. \right] \left. 23,806,257.98 \right] \left[ \left. 10,273,800.47 \right] \right]$

合计

自筹

本期无计提在建工程减值准备情况 $\mathfrak{z}$

备考财务报表附注第41页

Ï $\overline{1}$

$\frac{1}{2}$

(十三) 无形资产

$\bar{z}$

1、无形资产情况

.
项目	土地使用权	业务系统软件	特许经营权	合计
账面原值 $1_{\mathcal{L}}$
(1) 年初余额	31,471,156.83	18,288,513.01	7,560,000.00	57,319,669.84
(2) 本期增加金额		209,562.98		209,562.98
一购置		209,562.98		209,562.98
一内部研发
一企业合并增加
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	31,471,156.83	18,498,075.99	7,560,000.00	57,529,232.82
2. 累计摊销
(1) 年初余额	5,996,828.37	8,350,929.74	756,000.00	15,103,758.11
(2) 本期增加金额	541,790.73	1,717,111.61	1,134,000.00	3,392,902.34
一计提	541,790.73	1,717,111.61	1,134,000.00	3,392,902.34
合并
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	6,538,619.10	10,068,041.35	1,890,000.00	18,496,660.45
3. 减值准备
(1) 年初余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	24,932,537.73	8,430,034.64	5,670,000.00	39,032,572.37
(2) 年初账面价值	25,474,328.46	9,937,583.27	6,804,000.00	42,215,911.73

Ŷ,

截止 2016年9月30日,无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

$\frac{1}{2}$

$\sim$

(十四) 商誉

1、商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	期末余额
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	69,475,800.00	69,475,800.00
深圳嘉事康元医疗器械有限公司	20,212,065.00	20,212,065.00
嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司	10,712,500.00	10,712,500.00
北京嘉事爱格医疗器械有限公司	14,304,100.00	14,304,100.00
上海嘉事嘉意医疗器械有限公司	65,032,200.00	65,032,200.00
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司	60,849,300.00	60,849,300.00
广州嘉事吉健医疗器械有限公司	65,920,300.00	65,920,300.00
广州嘉事百洲医疗器械有限公司	48,285,474.00	48,285,474.00
广州嘉事怡核医疗科技有限公司	38,088,841.00	38,088,841.00
四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司	40,400,100.00	40,400,100.00
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司	23,619,900.00	23,619,900.00
深圳市贝来达科技有限公司	15,000,000.00	15,000,000.00
合计	471,900,580.00	471,900,580.00

Ŷ.

2、经过测试, 商誉不存在减值迹象。

长期待摊费用 $(\pm \overline{\pm})$
----------------------------------

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
装修及租赁设施改造	84,150,201.72	9,927,454.06	8,236,385.51	85, 841, 270. 27
正式电工程	6,811,159.34		267,890.91	6,543,268.43
信息系统	1,366,329.08	152,630.11	469,264.65	1,049,694.54
器械库房加固工程	2,078,107.24		80,270.28	1,997,836.96
电商 PC 网站建设费	296,855.35	213,675.22	52,405.55	458,125.02
器械库房装修改造		16,011,775.42	363,904.00	15,647,871.42
上海区器械库		3,362,687.38		3,362,687.38
四川区器械库		2,331,187.30	52,478.64	2,278,708.66
其他	7,884.35	152,199.43	28,495.62	131,588.16
合计	94,710,537.08	32,151,608.92	9,551,095.16	117,311,050.84

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

$1¹$ 未经抵销的递延所得税资产

		期末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	56,182,440.59	14,045,610.16	41,840,309.70	10,460,077.43
内部交易未实现利润	61,554.76	15,388.69	996,074.64	249,018.66
合计	56,243,995.35	14,060,998.85	42,836,384.34	10,709,096.09

$2₁$ 未经抵销的递延所得税负债

		期末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	832,253.99	208,063.50	832,253.99	208,063.50
合计	832,253.99	208,063.50	832,253.99	208,063.50

ü.

3、未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	年初余额
资产减值准备坏账准备	201,406.36	139,299.49
合计	201,406.36	139,299.49

注: 1、根据《企业所得税核定征收鉴定表》公司控股子公司四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司之全资子公司上海贤殊科贸有限公司、上海佳上医疗器材有限公司系按照收入的4%计算应纳税所得额。

2、上海嘉和诚康医疗器械有限公司、广州嘉和上品医疗器械有限公司、安徽嘉和事兴医疗器械物流有限公司、四川嘉事顺远宏医疗器械有限责任公司截止本报告期末未实现盈利。

(十七) 其他非流动资产

项目	期末余额	年初余额
预付购车款 ----------------		THERE I $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ 272,900.00 STEPHENOMORES CONTRA
装修费		100,000.00
合计		an an an Fil 372,900.00

(十八) 短期借款

短期借款分类 $1₁$

________
项目	期末余额	年初余额
质押借款		50,000,000.00
保证借款	474,436,490.96	The Contract of 313,000,000.00

项目	期末余额	年初余额
信用借款	1,200,000,000.00	1,140,000,000.00
合计	1,674,436,490.96	1,503,000,000.00

短期借款分类的说明:

注 1: 2016年1月15日, 公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订编号为公借贷字第 1600000002460 的《借款合同》,借款金额为 20,000,000.00 元,借款期限自 2016年1月15日至 2017年1月15日。

注 2: 2016年3月21日,公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订编号为 0200004s-2016 年 (海西) 字 00391 号的《借款合同》,借款金额为 200,000,000.00 元, 借款期限自 2016年3月23日至 2017年3月22日。

注 3: 2016年4月26日, 公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订编号为 0200004s-2016 年(海西)字 00175 号的《借款合同》,借款金额为 200,000,000.00 元, 借款期限自 2016 年 4 月 27 日至 2017 年 4 月 26 日。

注 4: 2016年4月15日,公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为 9112016280024 的《借款合同》, 借款金额为 200,000,000.00 元, 借款期限自 2016年4月15日至2017年4月14日。

注 5: 2016年6月6日公司与招商银行北京建国路支行签订编号为 2016年建授字第 007 号的授信协议(适用于流动资金贷款无须另签借款合同的情形),借款金额为100,000,000.00元, 借款期限自2016年6月6日至2017年6月5日。

注 6: 2016年7月28日, 公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订编号为公借贷字第 1600000105782 的《借款合同》,借款金额为 100,000,000.00 元, 借款期限自 2016年7月28日至 2017年7月27日。

注 7: 2016年8月1日,公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订编号为 2016 四季青企借 00095 的借款合同, 借款金额为 100,000,000,00 元, 借款期限自 2016年8月2日至 2017年8月1日。

注 8: 2016年8月5日,公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订编号为 2016 四季青企借 00097 的借款合同, 借款金额为 100,000,000,00 元, 借款期限自 2016年8月8日至 2017年8月7日。

注 9: 2015年8月4日,本公司控股孙公司北京嘉事京西医药科技有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0292722 的《综合授信合同》,授信金额为 20,000,000.00 元, 2015 年 8 月 4 日公司与北京银行股份有限公司签订编号为 0292722-001 的最高额保证合同为该授信合同及其下订立的业务合同提供担保。 2016年6月22日,本公司控股孙公司北京嘉事京西医药科技有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0350791 的《借款合同》,借款金额为 5,000,000.00 元, 借款利率为 4.7850%, 借款期限为 2016 年 6 月 24 日至 2017 年 6 月24日。

注 10: 2016年6月7日本公司控股子公司北京嘉事宏德医药有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0346049 的《综合授信合同》,授信金额为 60,000,000.00 元, 同时于 2016 年 6 月 7 日公司与北京银行股份有限公司签订编号为的《最高额保证合同》为该授信合同及其下订立的业务合同提供担保。2016年6 月 22 日,本公司控股子公司北京嘉事宏德医药有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0346808 的《借款合同》,借款金额为5,000,000.00 元,借款利率为 4.5675%, 借款期限为 2016年 6月 13日至 2017年 6月 13日。

注 11: 2016年6月8日本公司控股子公司北京嘉事德康医疗器械经营有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0346812 的《综合授信合同》,授信金额为 15, 000, 000.00 元, 同时于 2016 年 6 月 8 日公司与北京银行股份有限公司签订编号为 0346812-001 的《最高额保证合同》。2016年6月9日,本公司控股子公司北京嘉事德康医疗器械经营有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0347021 的《借款合同》,借款金额为 5,000,000.00 元,借款利率为 4.7850%, 借款期限为 2016年6月13日至 2017年6月13日。

注 12: 2015年10月13日,本公司控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订借款编号为 2015 四季青企借 00047 的《借款合同》,借款金额为 11,000,000.00 元,借款期限自 2015 年 10 月 13 日至 2016 年 10 月 12 日。2015 年 10 月 19 日,双方签订借款编号为 2015 四季青企借 00048 的《借款合同》,借款金额为 12,000,000.00 元,借款期限自 2015 年 10 月 19日至 2016年 10月 18日。2015年 11月 6日, 双方签订借款编号为 2015 四季青企借 00052 的《借款合同》, 借款金额为 15,000,000.00 元, 借款期限自 2015 年11月6日至2016年11月5日。2015年12月15日, 双方签订借款编号为2015 四季青企借 00074 的《借款合同》,借款金额为 10,000,000.00 元,借款期限自 2015 年 12 月 15 日至 2016 年 12 月 14 日。2015 年 12 月 8 日, 双方签订借款编号为 2015 四季青企借 00066 的《借款合同》,借款金额为 10,000,000.00 元,借款期限自 2015 年12月8日至2016年12月7日。2016年1月19日, 双方签订编号为2016四季青企借 00002 的《借款合同》,借款金额为 5,000,000.00 元、借款期限自 2016 年 1 月 19日至 2017年1月18日。2016年2月19日, 双方签订编号为2016 四季青企借 00017 的《借款合同》,借款金额为 10,000,000.00 元,借款期限自 2016 年 2 月 19日至 2017年2月18日。2016年3月08日, 双方签订编号为2016四季青企借 00022 的《借款合同》, 借款金额为 7,000,000.00 元, 借款期限自 2016 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 7 日。以上借款由公司 2015 年 10 月 13 日与北京农村商业银行四季青支行签订编号为2015 四季青企保 00047 的《最高额保证合同》提供担保。 2016 年 8 月 9 日,本公司控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0359913 的《借款合同》,借款金额为 24,985,415.94 元, 借款期限自 2016 年 8 月 12 日至 2017 年 8 月 11 日。2016 年 8 月 9 日, 双方签订编号为 0359914 的《借款合同》, 借款金额为 6.032.371.14 元, 借款期限自 2016年8月17日至 2017年8月16日。2016年8月19日, 双方签订编号为 0361843 的《借款合同》, 借款金额为 11,188,112.13 元, 借款期限自 2016 年 8月 25日至 2017年 8月 18日。2016年 9月 7日, 双方签订编号为 0365065 的

《借款合同》,借款金额为 19,750,000.00 元,借款期限自 2016 年 9 月 13 日至 2017 年 9月 12日。2016年 9月 8日, 双方签订编号为 0365246 的《借款合同》, 借款金额为 12,880,591.75 元, 借款期限自 2016 年 9 月 14 日至 2017 年 9 月 13 日。 2016 年8月4日, 双方签订编号为 0357923 的《综合授信合同》。以上借款由公司 2016 年8月4日与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号 0357923-001 的《最高额保证合同》提供担保。

注 13: 2016年8月1日本公司控股子公司深圳嘉事康元医疗器械有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为 79172016281226 的开立信用证业务协议书。开证金额 40,000,000.00 元, 开证日期为 2016 年 08 月 01 日, 保证人为郭振喜、杨波、嘉事堂药业股份有限公司,保证合同编号为 ZB7923201600000022, ZB7923201600000024。

2016年8月29日本公司控股子公司深圳嘉事康元医疗器械有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为 79172016281374 的开立信用证业务协议书。开证金额 40,000,000.00 元, 开证日期为 2016 年 8 月 29 日, 保证人为郭振喜、杨波、嘉事堂药业股份有限公司,保证合同编号为 ZB7923201600000022, ZB7923201600000024。

Ú.

注 14: 2016年6月20日本公司控股子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0348736 的 (综合授信合同) 授信金额为 30,000,000.00 元, 同时于 2016年 6月 20 日嘉事堂药业股份有限公司与北京银行股份有限公司签订编号为 0348736-001 的最高额保证合同, 并与 2016 年 7 月 20 日签订编号为 0356514 的借款合同, 借款人民币 6,000,000,00 元, 借款期限为 2016 年7月21日至2017年7月20日。

注 15: 2016年7月1日本公司控股子公司北京金康瑞源商贸有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0351266 的(综合授信合同)授信金额为 30,000,000.00 元, 同时于 2016 年 7 月 1 日北京银行股份有限公司国兴家园支行与嘉事堂药业股份有限公司签订编号为 023169-001 的最高额保证合同, 并于 2016年 7月27日签订编号为0357496 的借款合同,借款人民币 5,000,000.00 元,借款期限为 2016年7月27日至 2017年7月26日

注 16: 2015年12月17日本公司控股子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与中国银行上海大宁支行签订流动资金借款合同,合同期限从2015年12月17日至2016 年 12 月 16 日,贷款金额为 10,000,000.00 元。该贷款由嘉事堂药业股份有限公司提供连带责任保证,并于2015年12月16日签订编号为7632012015003-1 的保证合同。

2016年1月15日本公司控股子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与光大银行上海大宁支行签订的合同编号为7632022016001的流动资金借款合同,合同期限从 2016年1月15日到 2017年1月14日, 贷款金额为 10,000,000.00元。该贷款由嘉事堂药业股份有限公司提供连带责任保证,并于 2015 年 12 月 16 日签订编号为 7632012015003-1 的保证合同。

2016年2月17日本公司控股子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与光大银行上海大宁支行签订的合同编号为7632022016002 的流动资金借款合同, 合同期限从 2016年2月17日到 2017年2月16日, 贷款金额为 10,000,000.00 元。该贷款由嘉事堂药业股份有限公司提供连带责任保证,并于2015年12月16日签订编号为 7632012015003-1 的保证合同。

2016年3月11日本公司控股子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与光大银行上海大宁支行签订的合同编号为 7632022016002 的流动资金借款合同, 合同期限从 2016年3月11日到 2017年3月10日, 贷款金额为 10,000,000.00元。该贷款由嘉事堂药业股份有限公司提供连带责任保证, 并于 2015年 12月 16日签订编号为 7632012015003-1 的保证合同。

2016年5月23日本公司控股子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与光大银行上海大宁支行签订的合同编号为7632022016002 的流动资金借款合同, 合同期限从 2016年 5 月 23 日到 2017年 5 月 22 日,贷款金额为 10,000,000.00 元。该贷款由嘉事堂药业股份有限公司提供连带责任保证,并于 2015 年 12 月 16 日签订编号为 7632012015003-1 的保证合同。

2016年6月8日本公司控股子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与光大银行上海大宁支行签订的合同编号为 7632022016002 的流动资金借款合同, 合同期限从 2016年6月8日到 2017年5月25日, 贷款金额为 10,000,000,00 元。该贷款由嘉事堂药业股份有限公司提供连带责任保证,并于 2015 年 12 月 16 日签订编号为 7632012015003-1 的保证合同。

2016年7月11日本公司控股子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司与光大银行上海大宁支行签订的合同编号为7632022016002 的流动资金借款合同, 合同期限从 2016 年 7 月 11 日到 2017 年 5 月 25 日,贷款金额为 10,000,000.00 元。该贷款由嘉事堂药业股份有限公司提供连带责任保证,并于2015年12月16日签订编号为 7632012015003-1 的保证合同。

注 17: 2016年6月12日本公司控股子公司上海嘉事嘉意医疗器材有限公司与中国光大银行上海大宁支行签订编号为"7632032016006"的《流动资金贷款合同》, 借款金额为 40,000,000.00 元,借款期限为 2016 年 7 月 13 日至 2017 年 6 月 12 日。该笔借款由本公司母公司嘉事堂药业股份有限公司于 2016年6月 12日与中国光大银行上海大宁支行签订编号为"7632012016001-1"的《最高额保证合同》提供保证担保;同时该笔借款为公司于2016年6月12日与中国光大银行上海大宁支行签订编号为 7632012016001 的《综合授信协议》项下的合同, 最高授信额度为 40,000,000.00 元, 有效期为 2016 年 6 月 12 日至 2017 年 6 月 11 日。

注 18: 2016年4月22日, 本公司控股子公司广州嘉事怡核医疗科技有限公司与兴业银行珠江新城支行签订编号为兴银粤授字(珠江新城)第201604210001号的《基本额度授信合同》,授信金额为 20,000,000.00 元。于 2016 年 4 月 28 日本公司控股子公司广州嘉事怡核医疗科技有限公司与兴业银行珠江新城支行签订编号为兴银

备考财务报表附注第 48 页

粤借字(珠江新城)第 201604280001 号的流动资金借款合同,借款金额为 10,000,000.00 元, 借款期限为 2016 年 4 月 28 日至 2017 年 4 月 27 日。

注 19:2015 年 12 月 3 日,本公司控股子公司广州嘉事百洲医疗器械有限公司与兴业银行股份有限公司广州珠江新城支行签订编号为兴银粤借字(珠江新城)第 201512030002 号的借款合同, 借款金额为 10,000,000.00 元, 借款期限为 2015 年 12月3日至2016年12月2日。上述借款由本公司控股子公司广州嘉事百洲医疗器械有限公司于 2015年11月24日与兴业银行股份有限公司广州珠江新城支行签订编号为兴银粤授字(珠江新城)第 201511180001 号的《基本额度授信合同》予以授信担保, 授信金额为 20,000,000.00 元; 由公司于 2015 年 11 月 24 日与兴业银行股份有限公司广州珠江新城支行签订编号为兴银粤保字(珠江新城)第 201511180001 号的最高额保证合同予以保证担保。

注 20: 2016年6月30日,本公司控股子公司安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司与中国银行中平支行签订了编号为 2016 年蚌中银信合字 020 号的借款合同, 借款金额为 20,000,000.00 元, 借款期限为 2016 年 6 月 30 日至 2017 年 6 月 30 日。上述借款由本公司与中国银行中平支行签订的编号为2016年蚌中银信保字 022 号的担保合同予以担保。

注 21: 2016年 08月 23日, 本公司控股子公司北京嘉事唯众医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订合同编号 0361827 的借款合同,借款金额为 8,800,000.00 元, 借款期限为 2016 年 08 月 23 日至 2016 年 08 月 22 日。上述借款由本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订的编号为0361204-001的最高保证合同予以担保。

2016年09月07日,本公司控股子公司北京嘉事唯众医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订合同编号 0365006 的借款合同,借款金额为 8,800,000.00 元, 借款期限为 2016 年 09 月 07 日至 2016 年 09 月 06 日。上述借款由本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订的编号为0361204-001 的最高保证合同予以担保。

注 22:本公司控股子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司于 2016 年 9 月 27 日与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订编号为 7016201600000108 的《补充流动资金综合授信合同》,授信金额为 20,000,000.00 元; 同时于 2016 年 9 月 27 日公司、谢东华、李燕, 分别与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订编号为 ZB7016201600000108、编号为 ZB7016201600000109、编号为 ZB7016201600000110 的最高额保证合同; 本公司控股子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司于 2016 年 9月28日签订编号为70012016281067 的借款合同,借款人民币6.000.000.00元, 借款期限为 2016年9月28日至2017年9月27日。

注 23: 本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司于 2015年12月3日签订了编号为兴银粤借字(珠海新城)第201512030001号的借款合同,借款人民币 5,000,000.00 元, 借款期限为 2015 年 12 月 3 日至 2016 年 12 月 2 日。本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司于 2015年12月25日签订编号为兴银粤借字(珠海新城)第 201512220001 号的借款合同,借款人民币 5,000,000.00 元,借

款期限为 2015年12月25日至2016年12月24日。本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司于 2016 年 1 月 20 日签订编号为兴银粤借字(珠海新城) 第 201601180001 号的借款合同,借款人民币 5,000,000.00 元,借款期限为 2016 年 1 月 20日至 2017年1月19日。本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司于 2016年3月9日签订编号为兴银粤借字(珠海新城)第 201603080001号的借款合同, 借款人民币 5,000,000.00 元, 借款期限为 2016 年 3 月 9 日至 2017 年 3 月 8 日。本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司于2016年4月6日签订编号为兴银粤借字(珠海新城)第 201604050001 号的借款合同,借款人民币 10,000,000.00 元, 借款期限为 2016 年 4 月 6 日至 2017 年 4 月 5 日。本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司于 2016 年 5 月 18 日签订编号为兴银粤借字 (珠海新城)第 201605180001 号的借款合同,借款人民币 5,000,000.00 元,借款期限为 2016年5月18日至2017年5月17日。本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司于 2016 年 6 月 16 日签订编号为兴银粤借字(珠海新城) 第 201606160001 号的借款合同, 借款人民币 5,000,000.00 元, 借款期限为 2016 年 6 月 16日至 2017年6月 15日。上述借款为本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司于 2015年11月 24日与兴业银行股份有限公司广州珠海新城支行签订编号为兴银粤授字(珠海新城)第201510300001号的下《基本额度授信合同》,授信金额为 60,000,000.00 元; 同时由公司于 2015 年 11 月 24 日与北京银行股份有限公司签订编号为兴银粤保字(珠海新城)第 201510300001 号的最高额保证合同提供保证担保。

公司期末无已逾期未偿还的短期借款 $2 -$

(十九) 应付票据

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	84,000,000.00	56,504,168.85
商业承兑汇票	10,000,000.00
合计	94,000,000.00	56,504,168.85

(二十) 应付账款

1、	应付账款列示:

项目	期末余额	年初余额
a www.communication.com 货款	2,158,967,327.75	1,720,711,745.28
合计	2,158,967,327.75	1,720,711,745.28

公司期末无账龄超过一年的重要应付账款 $2 -$

$(\rightrightarrows +\rightrightarrows)$ 预收款项

预收款项列示 $1.$

项目 ________	期末余额	年初余额
货款	73,445,506.67	37,714,345.89
合计	73,445,506.67	37,714,345.89

公司期末无账龄超过一年的重要预收款项 $2₁$

$(\pm + \pm)$ 应付职工薪酬

应付职工薪酬列示 $1₁$

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	1,785,612.10	140,748,613.73	140,292,846.13	2,241,379.70
离职后福利-设定提存计划	468,025.01	19,029,710.22	18,984,919.47	512,815.76
辞退福利		70,147.67	70,147.67
一年内到期的其他福利
合计	2,253,637.11	159,848,471.62	159,347,913.27	2,754,195.46

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和补贴	1,266,111.70	112,382,870.25	113,310,877.05	338,104.90
(2) 职工福利费		2,689,209.04	2,689,209.04
(3)社会保险费	511,680.40	10,725,861.46	10,632,332.14	605,209.72
其中: 医疗保险费	485,312.63	9,760,338.39	9,763,817.38	481,833.64
工伤保险费	10,062.93	341,400.79	332,731.91	18,731.81
生育保险费	16,304.84	624, 122. 28	535,782.85	104,644.27
(4)住房公积金		13,559,005.14	13,558,345.14	660.00
(5)工会经费和职工教育经费	7,820.00	1,391,667.84	102,082.76	1,297,405.08
(6) 短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计	1,785,612.10	140,748,613.73	140,292,846.13	2,241,379.70

2、短期薪酬列示

设定提存计划列示 $3 -$

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	448,606.06	18,238,758.14	18,195,537.85	491,826.35
失业保险费	19.418.95	790,952.08	789.381.62	20,989.41

始長企业年金		---------------------------------------
Contract Contract استهجم $\Box$	468.025	19,029,710.22	------- 18,984,919.47	512,815.76

$(=\pm \underline{=})$ 应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	21,037,636.61	15,590,956.20
营业税		491,450.23
企业所得税	36,534,502.98	29,742,904.41
个人所得税	759,504.22	2,337,223.71
城市维护建设税	1,238,163.29	815,605.14
教育费附加	941,729.85	800,022.66
房产税	655,651.08
其他	163,440.05	158,193.40
合计	61,330,628.08	49,936,355.75

(二十四) 应付利息

项目	期末余额
短期借款应付利息	1,686,555.97	and a second contract the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the cont 1,954,054.44
and the company of the הרה ה	1,686,555.97	1,954,054.44

公司无重要的已逾期未支付的利息情况

(二十五) 应付股利

项目	期末余额	年初余额
北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会	714,084.25
北京市朝阳区人民政国有资产监督管理委员会	1,760,755.50
叶茎		51,512.30
孙冠军		12,878.08
	2,474,839.75	64,390.38

(二十六) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款 $1₂$

项目	期末余额	年初余额
往来款	125,312,780.21	78,718,429.92
未支付的股权转让款	75,199,162.00	206,429,071.00
其他	9,724,181.06	43,354,843.61
旨	210,236,123.27	328,502,344.53

2 ₁	账龄超过一年的重要其他应付款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
陈起	2,361,318.00
刘金刚	5,298,614.00
宣洁伟	11,789,640.00
周宏峰	6,175,814.00
吕有来	13,706,880.00
余辉	7,783,980.00
张斌	5,159,220.00	协议按照约定在执行中, 详见附注十三
李繁华	5,296,800.00
杨弟	2,099,162.00
周宏峻	1,543,954.00
沈珍	4,960,800.00
姚海	1,522,980.00
李平	7,500,000.00
合计	75,199,162.00

注: 上述其他应付款系公司收购医疗器械公司尚未支付的股权转让款。详见备考财务报表附注十三、其他重要事项。

项目	.余额
借款	Contract Contract . 6,000,000.00
合计	6,000,000.00

(二十八) 股本

项目	年初余额	本次变动增(+) 减 $\epsilon$
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
总股份额	260,535,889.00	10,526,315.00					**** 271,062,204.00

注: (1) 本次模拟备考财务报表假设本次非公开发行新增股份于 2015年1月1日在深圳证券交易所上市。非公开发行新增股份 20,535,889 .股, 发行价格为 41.30 元/股。发行费用为 16,020,000.00 元, 冲减资本公积-资本溢价(股本溢价)。

(2) 2015 年 12 月 30 日, 公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准嘉事堂药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2015】3110号),核准公司非公开发行不超过14,035,088股新股。该批复自核准之日起6个月内有效。本次非公开发行新增股份于2016年3月1日在深圳证券交易所上市, 非公开发行新增股份 10,526,315 股, 发行价格为 38 元/股。发行费用为 667,182.50 元, 冲减资本公积-资本溢价(股本溢价)。

备考财务报表附注第53页

(二十九) 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	534,480,545.10	384,273,655.00	667,182.50	918,087,017.60
其他资本公积	3,030,000.00			3,030,000.00
合计	537,510,545.10	384,273,655.00	667,182.50	921,117,017.60

$\left[ . \right]$

$\bar{1}$

注:详见备考财务报表附注五、合并财务报表项目注释"(二十八) 股本"。

(三十) 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	86,668,291.87			86,668,291.87
合计	86,668,291.87			86,668,291.87

未分配利润
项目	本期发生额	上期发生额
调整前上期末未分配利润	792,328,187.59	609,004,930.67
调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减一)
调整后年初未分配利润	792,328,187.59	609,004,930.67
本期归属于母公司所有者的净利润加:	215,597,248.46	218,982,317.38
减: 提取法定盈余公积		6,859,060.46
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	62, 631, 578. 75	28,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	945,293,857.30	792,328,187.59

注: 2016年5月10日股东大会决议通过《2015年利润分配预案》, 公司实施现金分红, 每10股派送现金股利 2.50 元 (含税), 合计派发现金红利 62,631,578.75 元。

(三十二) 营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	7,864,322,804.05	7,014,329,973.67	8, 162, 166, 372. 28	7,140,684,675.09
其他业务	33,756,047.82	7,251,324.49	37,665,536.60	6,012,988.21
合计	7,898,078,851.87	7,021,581,298.16	8,199,831,908.88	7,146,697,663.30

$\bar{\Sigma}$

(三十三) 营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	1,095,619.94	3,898,876.25
城市维护建设税	8,413,556.94	10,218,590.82
教育费附加	6,021,947.23	8,333,607.92
其他	1,223,717.57	440, 311.87
合计	16,754,841.68	22,891,386.86

$\hat{\mathcal{A}}$

(三十四) 销售费用

$\hat{\mathbf{y}}$

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	85,810,838.69	82,973,174.16
折旧费	3,625,435.73	7,731,119.49
办公费	39, 367, 688. 13	69,827,198.55
租赁费	17,835,879.97	20,603,362.09
业务招待费	10,697,959.98	11,941,648.83
修理费	379,488.26	1,155,986.18
水电费	2,607,839.26	4,165,514.31
长期待摊费用摊销	5,068,327.62	6,073,016.63
运输费	55,415,574.56	72,622,781.07
市场推广费	84,751,457.45	151,507,933.08
合计	305,560,489.65	428,601,734.39

(三十五) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	43,328,105.52	60,610,920.23
折旧费	3, 111, 275.66	2,726,825.68
无形资产摊销	2,429,553.14	3,372,171.63
办公费	12,274,595.73	17,064,782.08
业务招待费	4,176,702.74	4,967,719.23
修理费	673,684.13	2,251,723.96
能源费	729,431.18	1,834,949.38
差旅费	2,521,652.93	4,774,970.40
中介机构费用	2,516,678.80	2,127,700.57
其他	8,819,452.57	11,493,268.32
合计	80,581,132.40	111,225,031.48

$\mathcal{L}$

(三十六) 财务费用

类别	本期发生额	上期发生额
利息支出	60,887,160.35	78, 595, 145. 56
减: 利息收入	1,853,488.15	3,324,284.98
汇兑损益
其他	2,083,460.13	4,454,741.50
合计	61,117,132.33	79,725,602.08

注: 财务费用"其他"中主要为现金折扣。

⁽三十七) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	14,404,237.76	13,228,387.27
合け	14,404,237.76	13,228,387.27

(三十八) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	107,553.42	186,770.39
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
结构性存款产品收益	926,327.77	1,401,253.48
计台	1,033,881.19	1,588,023.87

注: 权益法核算的长期股权投资收益 107,553.42 元, 系公司联营企业北京三九朝阳医药有限公司按照权益法核算确认的投资收益。

(三十九) 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	69,932.46	34,625.48	69,932.46
其中: 固定资产处置利得	69,932.46	34,625.48	69,932.46
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得

接受捐赠
政府补助	3,830,989.42	5,519,563.17	3,830,989.42
其他	1,441,714.30	200.00	1,441,714.30
合计	5,342,636.18	5,554,388.65	5,342,636.18

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ĵ. ă.

计入当期损益的政府补助

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
商务委员会专项拨款		1,021,000.00	与收益相关
扶持资金	3,810,989.42	2,338,468.91	与收益相关
"三代"手续费补助		3,505.10	与收益相关
税收返还		2,142,589.16	与收益相关
优秀企业奖励金		10,000.00	与收益相关
老旧汽车补贴		4,000.00	与收益相关
统计局奖励款	20,000.00		与收益相关
合计	3,830,989.42	5,519,563.17

(四十) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	35,859.57	53,163.04	35,859.57
其中: 固定资产处置损失	35,859.57	53,163.04	35,859.57
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	131,091.38	1,322,663.00	131,091.38
其他	102,239.24	188,475.53	102,239.24
合计	269,190.19	1,564,301.57	269,190.19

(四十一) 所得税费用

1、所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	106,928,939.99	104,922,548.22
递延所得税费用	$-3,351,902.76$	$-3,227,281.63$
合计	103,577,037.23	101,695,266.59

(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产

无

六、合并范围的变更
非同一控制下企业合并 $(\rightarrow)$ 无
同一控制下企业合并 $\left(\square\right)$ 无
反向购买 $\Xi$ ) 无
(四) 处置子公司

无

$(E)$ 其他原因的合并范围变动

1、2016年1月4日公司决定出资 600.00 万元设立四川嘉事顺远宏医疗器械有限责任公司, 并于 2016年1月8日获得统一社会信用代码为 91510114MA61T7GF0O 的企业法人营业执照。2016年9月12日公司决定增资 267.00 万元。截止 2016年9月 30日 867.00 万元已全额缴足。

ä.

2、2016年2月2日经北京嘉事京西医疗器械有限公司股东会同意,将北京嘉事京西医药科技有限公司(注册资本 5,000.00 万元) 与北京嘉事京西医疗器械有限公司 (注册资本10,000.00 万元)合并。2016年5月1日嘉事堂药业股份有限公司、北京红润投资经营公司、北京嘉事京西医疗器械有限公司三方签订股权转让协议。协议约定将北京嘉事京西医疗器械有限公司持有的北京嘉事京西医药科技有限公司 100%股权(5,000.00万元)转让给嘉事堂药业股份有限公司和北京红润投资经营公司, 转让比例为 70%和 30%, 转让金额分别为 3,500.00 万元和 1,500.00 万元。北京嘉事京西医药科技有限公司于 2016年5月6日已完成工商变更。

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益 $(-)$

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地		持股比例(%)
			业务性质	直接	间接	取得方式
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司	北京市	北京市海淀区	药品零售	100.00		设立或投资

备考财务报表附注第58页

嘉事堂药业股份有限公司 2016年1-9月备考财务报表附注

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	北京市	北京市通州区	仓储服务	100.00		设立或投资
北京嘉事宏德医药有限公司	北京市	北京市通州区	药品销售	51.00		设立或投资
北京嘉事京西医疗器械有限公司	北京市	北京市石景山区	医疗器械销售	70.00		设立或投资
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	北京市	北京市海淀区	医疗器械销售	75.00		非同一控制下企业合并
北京金康瑞源商贸有限公司	北京市	北京市朝阳区	医疗器械销售	55.00	20.00	设立或投资
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售	55.00	20.00	非同一控制下企业合并
深圳嘉事康元医疗器械有限公司	深圳市	深圳市罗湖区	医疗器械销售	55.00	20.00	非同一控制下企业合并
嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司	武汉市	武汉市东西湖区	医疗器械销售	55.00	20.00	非同一控制下企业合并
辽宁嘉事堂药业有限公司	沈阳市	沈阳市和平区	医药批发	100.00		非同一控制下企业合并
北京嘉事爱格医疗器械有限公司	北京市	北京市东城区	医疗器械销售	65.00	10.00	非同一控制下企业合并
上海嘉事嘉意医疗器材有限公司	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售	65.00	10.00	非同一控制下企业合并
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司	杭州市	杭州市西湖区	医疗器械销售	65.00	10.00	非同一控制下企业合并
广州嘉事吉健医疗器械有限公司	广州市	广州市越秀区	医疗器械销售	36.00	10.00	非同一控制下企业合并
广州嘉事百洲医疗器械有限公司	广州市	广州市越秀区	医疗器械销售	41.00	10.00	非同一控制下企业合并
广州嘉事怡核医疗科技有限公司	广州市	广州市越秀区	医疗器械销售	41.00	10.00	非同一控制下企业合并
安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司	蚌埠市	安徽省蚌埠市	医疗器械销售	65.00	10.00	设立或投资
四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司	成都市	成都市青羊区	医疗器械销售	65.00	10.00	非同一控制下企业合并
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司	重庆市	重庆市渝中区	医疗器械销售	41.00	10.00	非同一控制下企业合并
北京嘉事方同医疗器械有限公司	北京市	北京市海淀区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
广州市润晔贸易有限公司	广州市	广州市天河区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
北京瑞安晟达科技发展有限公司	北京市	北京市大兴区	医疗器械销售		100.00	设立或投资
上海康羽医疗设备	上海市	上海市	医疗器械销		100.00	非同一控制

$\langle$

Î ij

ĵ.

嘉事堂药业股份有限公司 2016年1-9月备考财务报表附注

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
有限公司		浦东新区	售			下企业合并
北京爱立建医疗器械有限公司	北京市	北京市怀柔区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
北京康泽美医疗器械有限公司	北京市	北京市怀柔区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
上海栩然商贸有限公司	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
南京嘉事苏堂医疗器械有限公司	南京市	南京市秦淮区	医疗器械销售		100.00	设立或投资
上海忻桦实业有限公司	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
上海贤殊科贸有限公司	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
上海佳上医疗器材有限公司	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
北京嘉事京西医药科技有限公司	北京市	北京市石景山区	医疗器械销售	70.00		设立或投资
深圳市贝来达科技有限公司	深圳市	深圳市福田区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
山东嘉事如意医疗器械有限公司	济南市	济南市历下区	医疗器械销售		100.00	非同一控制下企业合并
北京嘉事唯众医疗器械有限公司	北京市	北京市怀柔区	医疗器械销售	75.00		设立或投资
嘉事国润 (上海) 医疗科技有限公司	上海市	上海市浦东新区	医疗器械销售	75.00		设立或投资
安徽嘉和事兴医疗器械物流有限公司	蚌埠市	蚌埠市	仓储服务	100.00		设立或投资
广州嘉和上品医疗器械有限公司	广州市	广州市越秀区	医疗器械销售	100.00		设立或投资
上海嘉和诚康医疗器械有限公司	上海市	上海市浦东新区	医疗器械销售	100.00		设立或投资
北京嘉事德康医疗器械经营有限公司	北京市	北京市通州区	医疗器械销售	51.00		设立或投资
福建嘉事旭浒医疗器械有限公司	福建省	福建省福州市	医疗器械销售		100.00	设立或投资
上海竺岚医疗器械有限公司	上海市	上海市青浦区	医疗器械销售		100.00	设立或投资
四川嘉事顺远宏医疗器械有限责任公司	成都市	新都区	医疗器械销售仓储服务	100.00		设立
沈阳嘉事卓森医疗科技有限公司	沈阳市	和平区	医疗器械销售		100.00	设立

$\lambda$

$\bar{\rm u}$

$\bar{a}$

cale and all a

2、重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例(%)	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
北京嘉事宏德医药有限公司	49.00	2,288,132.04	4,220,816.64	31,110,483.44
北京嘉事德康医疗器械经营有限公司	49.00	2,487,039.54	469,706.64	13,132,910.19
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	25.00	5,576,654.30	7,036,608.55	38,906,708.14
北京金康瑞源商贸有限公司	30.00	1,725,443.50	555,097.62	15,548,565.53
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	30.00	5,341,288.17	4,198,121.45	41,648,216.38
深圳嘉事康元医疗器械有限公司	30.00	5,084,791.79	2,173,322.66	30,805,000.34
嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司	30.00	2,026,061.56	1,033,433.32	14,740,199.64
安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司	27.50	7,186,663.84	2,776,509.55	37,660,767.58
广州嘉事吉健医疗器械有限公司	56.50	11,871,172.47	4,129,182.98	87,783,322.74
北京嘉事爱格医疗器械有限公司	27.50	2,108,075.39	1,358,967.24	14,823,630.53
广州嘉事百洲医疗器械有限公司	54.65	7,278,280.58	941,715.39	42,518,332.44
广州嘉事怡核医疗科技有限公司	54.65	5,950,806.88	225,509.81	44,427,002.22
上海嘉事嘉意医疗器材有限公司	28.00	5,882,970.24	981,767.39	31,202,632.06
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司	28.00	4,724,635.80	906,703.11	24,631,048.91
四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司	30.65	5,176,323.43	752,197.02	24,941,988.59
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司	52.00	3,585,434.13	427,720.55	28,080,458.19
北京嘉事唯众医疗器械有限公司	25.00	2,404,373.63		10,156,669.97
中吉国润 (上海) 医疗科技有限公司	25.00	1,767,030.79		10,565,814.56

$\ddagger$

注:

$\overline{C}$ 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

在合营安排或联营企业中的权益 $\Xi$

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或		业务	持股比例(%)		对合营企业或联营
联营企业名称	主要经营地	注册地	性质	直接	间接	企业投资的会计处理方法
北京三九朝阳医药有限公司	北京市	北京市	药品零售	29.00		权益法核算

$2₁$ 公司期末无合营企业

公司期末无重要的联营企业 $3₁$

$4₁$ 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计	1,784,762.49	1,677,209.07
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	107,553.42	186,770.39
一其他综合收益
一综合收益总额	107,553.42	186,770.39

$5₁$ 公司期末无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况

6、公司期末或联营企业未发生超额亏损

(四) 重要的共同经营

无

$(E)$ 公司期末无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中
八、公允价值的披露无
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
中国青年实业发展总公司	北京市朝阳区	进出口贸易	5000 万元	17 45	17.45

î.

本公司最终控制方是: 中国青年实业发展总公司

本公司的子公司情况 $\overline{C}$

本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

本公司的合营和联营企业情况 $\Xi$

本公司重要的合营或联营企业详见本附注"七、在其他主体中的权益"。本公司联营企业本期未与公司发生关联方交易。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京海淀置业集团有限公司	公司股东
北京宏润投资经营公司	公司股东
北京市盛丰顺业投资经营有限责任公司	公司股东
上海英智医疗器械有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
上海赛迪医疗器械有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
广州百洲医疗科技有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
广州安如贸易有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
广州易凡达医疗科技有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
上海丛骏生物科技有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
广州金芙宁医疗器械有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
南京恒治医疗器械有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
北京恩维森商贸有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
上海新置行医疗器材有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
成都索通贸易有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
北京蓝鼎基科贸有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
北京圣安捷科技发展有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
盛世易达(北京)科技发展有限公司	实际控制人为公司子公司参股股东
宣洁伟	本公司子公司参股股东
李繁华	本公司子公司参股股东
刘金刚	本公司子公司参股股东
陈起	本公司子公司参股股东
杨弟	本公司子公司参股股东
苏海军	本公司子公司参股股东
张捷	本公司子公司参股股东

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
谢东华	本公司子公司参股股东
杨波	本公司子公司参股股东
周宏峰	本公司子公司参股股东
张泽军	本公司子公司参股股东
吕有来	本公司子公司参股股东
余辉	本公司子公司参股股东
沈珍	本公司子公司参股股东
张斌	本公司子公司参股股东
周宏峻	本公司子公司参股股东
姚海	本公司子公司参股股东

$\bar{\mathbf{u}}$ j)

ÿ.

$(E)$ 关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1₁$

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	上期发生额
上海英智医疗器械有限公司	医疗器械采购	1,039,698.72
北京恩维森商贸有限公司	医疗器械采购	78,372.65
上海丛骏生物科技有限公司	医疗器械采购	4,683,452.99
广州百洲医疗科技有限公司	医疗器械采购	11,869,415.44
广州安如贸易有限公司	医疗器械采购	854,700.90
广州易凡达医疗科技有限公司	医疗器械采购	4,232,399.62
广州金芙宁医疗器械有限公司	医疗器械采购	1,196,511.91
成都索通贸易有限公司	医疗器械采购	115,606.84
南京恒治医疗器械有限公司	医疗器械采购	22,928,466.41
北京圣安捷科技发展有限公司		264,703.00

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	上期发生额
上海英智医疗器械有限公司	医疗器械销售	49,320.10
上海赛迪医疗器械有限公司	医疗器械销售	20,000.00
上海新置行医疗器材有限公司	医疗器械销售	9,563,951.79
北京蓝鼎基科贸有限公司	医疗器械销售	52,256.41
成都索通贸易有限公司	医疗器械销售	27,316.24
上海丛骏生物科技有限公司	医疗器械销售	1,421,675.21
南京恒治医疗器械有限公司	医疗器械销售	111,384.62
盛世易达(北京)科技发展有限公司		87,781.20

关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 $2₁$

无

关联租赁情况 $3₁$

本公司作为承租方:

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
北京海淀置业集团有限公司	房屋	718,593.75	958,125.00
北京宏润投资经营公司	房屋	141,310.50	188,414.00
北京市盛丰顺业投资经营有限责任公司	房屋	1,153,250.00	1,451,750.00

$4.$ 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	80,000,000.00	2015年10月13日	2017年10月12日	否
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	24,985,415.94	2016年8月12日	2017年8月8日	否
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	6,032,371.14	2016年8月17日	2017年8月8日	否
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	11,188,112.13	2016年8月25日	2017年8月18日	否
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	19,750,000.00	2016年9月13日	2017年9月6日	否
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	12,880,591.75	2016年9月14日	2017年9月7日	否
深圳嘉事康元医疗器械有限公司	50,000,000.00	2015年8月4日	2016年8月3日	否
深圳嘉事康元医疗器械有限公司	100,000,000.00	2016年7月25日	2017年6月29日	否
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	10,000,000.00	2015年12月16日	2016年12月17日	否
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	10,000,000.00	2016年1月15日	2017年12月14日	否
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	10,000,000.00	2016年2月17日	2017年12月16日	否
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	10,000,000.00	2016年3月11日	2017年3月10日	否
上海嘉事明伦医疗器材有	10,000,000.00	2016年5月23日	2017年5月22日	否

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
限公司
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	10,000,000.00	2016年6月8日	2017年5月25日	否
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	10,000,000.00	2016年7月11日	2017年5月25日	否
嘉事嘉成武汉有限公司	20,000,000.00	2016年9月27日	2018年9月27日	否
北京金康瑞源商贸有限公 빜	30,000,000.00	2016年7月1日	2017年6月30日	否
北京嘉事爱格医疗器械有限公司	30,000,000.00	2016年7月21	2017年7月20	否
上海嘉事嘉意医疗器械有限公司	40,000,000.00	2016年6月12日	2017年6月11日	否
广州嘉事吉健医疗器械有限公司	40,000,000.00	2015年11月24日	2016年11月23日	否
广州嘉事百洲医疗器械有限公司	20,000,000.00	2015年11月24日	2016年11月23日	否
安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司	20,000,000.00	2017年6月29日	2019年6月29日	否
北京嘉事唯众医疗器械有限公司	8,800,000.00	2016年8月23日	2017年8月22日	否
北京嘉事唯众医疗器械有限公司	8,800,000.00	2016年9月7日	2017年9月6日	否
北京嘉事京西医药科技有限公司	5,000,000.00	2017年6月24日	2017年12月23日	否
北京嘉事宏德医药有限公司	5,000,000.00	2017年6月13日	2017年12月12日	否
北京嘉事德康医疗器械经营有限公司	5,000,000.00	2017年6月13日	2017年12月12日	否

5、关联方资金拆借

$\langle \hat{u} \rangle$

关联方	拆借金额	记始	레期日	说明
		-------------- and the company of the company of the company of		arrant all the control
北京宏润投资经营公司	6,000,000.00	2016年4月19日	2021年4月18日

(六) 关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称			期末余额	年初余额
	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	上海丛骏生物科技有限公司			596,160.00	59,616.00
	北京蓝鼎基科贸有限公司			345,830.00	34,583.00
预付账款
	上海英智医疗器械有限公司			199,463.93

$\mathfrak l$

2、应付项目

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
其他应付款
	李繁华	5,296,800.00	13,291,904.01
	刘金刚	5,298,614.00	13,246,536.00
	苏海军		2,085,300.00
	谢东华		1,426,400.00
	宣洁伟	11,789,640.00	29,474,100.00
	杨波		2,829,165.00
	杨弟	2,099,162.00	5,247,905.00
	张捷		189,600.00
	周宏峰	6,175,814.00	15,439,536.00
	周宏峻	1,543,954.00
	张泽军		28,127,809.45
	吕有来	13,706,880.00	34,267,200.00
	沈珍	4,960,800.00	12,402,000.00
	余辉	7,783,980.00	19,809,950.00
	张斌	5,159,220.00	17,033,318.08
	陈起	2,361,318.00
	姚海	1,522,980.00

$(t)$ 关联方承诺

无

$U\setminus$ 其他

无

嘉事堂药业股份有限公司 2016年1-9月备考财务报表附注

$+$ 股份支付

无

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项本公司无需要披露的承诺事项。

或有事项 $\left(\square\right)$

本公司无需要披露的重要或有事项

十二、资产负债表日后事项

1、2016年11月3日,公司召开2016年第一次临时股东大会会议,会议审议并表决通过了《关于嘉事堂药业股份有限公司拟发行应收账款资产支持票据的议案》。

ï.

2、2016年2月2日经北京嘉事京西医疗器械有限公司股东会同意,将北京嘉事京西医药科技有限公司(注册资本5,000.00万元)与北京嘉事京西医疗器械有限公司(注册资本 10,000.00 万元) 合并, 合并后续存北京嘉事京西医药科技有限公司, 合并后注册资本为 1,000.00 万元。北京嘉事京西医疗器械科技有限公司于 2016 年 11 月 4 日经北京市工商行政管理局石景山分局核准注销登记。北京嘉事京西医药科技有限公司于 2016年11月11日经北京市工商行政管理局石景山分局核准办理了变更登记。

十三、其他重要事项

1、广州嘉事百洲医疗器械有限公司

本公司以2014年8月1日为购买日,嘉事堂母公司应支付现金人民币39.227.734.00元、嘉事吉健应支付 9,567,740.00 元作为合并成本合计购买了广州嘉事百洲医疗器械有限公司 51.00%的股份, 并将刘金刚实际控制的广州百洲医疗科技有限公司、广州安如贸易有限公司、广州市御达贸易有限公司、广州金芙宁医疗器械有限公司、陈起实际控制的广州易凡达医疗科技有限公司、杨弟实际控制的上海丛骏生物科技有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入广州嘉事百洲医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 48,795,474.00 元。截至 2016 年 9 月 30 日,尚未支付金额为 9.759,094.00 元。

2、广州嘉事怡核医疗科技有限公司

本公司以2014年8月1日为购买日,嘉事堂母公司应支付现金人民币31.030.441.00元、嘉事吉健应支付 7,568,400.00 元作为合并成本合计购买了广州怡核医疗科技有限公司 (以下简称广州怡核)51.00%的股份,并将周宏峰实际控制的上海忻桦实业有限公司、上海瑞舜实业有限公司、上海睿贺实业有限公司、上海舜贺实业有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州嘉事怡核医疗科技有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 38,598,841.00 元。截至 2016 年 9 月 30 日, 尚未支付金额为 7,719,768.00 元。

3、上海嘉事嘉意医疗器械有限公司

本公司以 2014年10月1日为购买日, 嘉事堂母公司应支付现金人民币 68.680.800.00 元、嘉事盛世应支付 16,751,400.00 元作为合并成本合计购买了上海嘉意国际贸易有限公司(以下简称上海嘉意)51.00%的股份,并将李繁华实际控制的上海华赫医疗设备有限公司、上海立同医疗器械设备有限公司、上海立羽医疗器械有限公司、上海新置行医疗器材有限公司以及宣杰伟实际控制的上海弘达医疗器械有限公司、上海森泽怡通贸易有限公司、上海森润谊通有限公司、上海瑞佑实业有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的上海嘉事嘉意医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 85,432,200.00 元。截至 2016 年 9 月 30 日, 尚未支付金额为 17,086,440.00 元。

4、浙江嘉事杰博医疗器械有限公司

本公司以 2014 年 10 月 1 日为购买日,嘉事堂母公司应支付现金人民币 61.218.100.00 元、嘉事明伦应支付 14,931,200.00 元作为合并成本合计购买了浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 51.00%的股份,并将吕文杰实际控制的浙江道博经贸有限公司、杭州贝律科技有限公司、杭州长滩科技有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入浙江嘉事杰博医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 76,149,300.00 元。截至 2016 年9月30日, 尚未支付金额为15,229,860.00元。

5、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司

本公司以 2014 年 10 月 1 日为购买日,嘉事堂母公司应支付现金人民币 40.678.500.00 元、嘉事吉健应支付 9,921,600.00 元作为合并成本合计购买了四川馨顺和贸易有限公司 51.00%的股份, 并将张斌实际控制的上海贤殊科贸有限公司、上海佳上医疗器材有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 50,600,100.00 元。截至 2016 年 9 月 30 日,尚未支付金额为 10,120,020.00 元。

6、重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司

本公司以 2014年 10月 1日为购买日, 嘉事堂母公司应支付现金人民币 31,288,500.00 元、嘉事明伦应支付 7,631,400.00 元作为合并成本合计购买了重庆臻跃生物科技有限公司 51.00%的股份, 并将余辉实际控制的北京蓝鼎基科贸有限公司、上海茂蕴科贸有限公司、成都索通贸易有限公司、上海商颖商贸有限公司、云南索骥通贸易有限公司、上海溪钰科贸有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 38.919.900.00 元。截至 2016 年 9 月 30日, 尚未支付金额为 7,783,980.00元。

7、上海嘉事明伦医疗器材有限公司

本公司以2013年9月1日为购买日,嘉事堂母公司应支付现金人民币42,540,400.00元、嘉事盛世应支付 27,445,400.00 元作为合并成本合计购买了上海明伦医疗器械有限公司 51.00%的股份,并将张泽军所控制的上海医心贸易商行、上海敬蒿贸易商行、广州市源成商贸有限公司、广州市润晔贸易有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的上海嘉事明伦医疗器材有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 69,985,800.00 元。截至2016年9月30日,已全部支付完毕。

8、深圳嘉事康元医疗器械有限公司

本公司以2013年9月1日为购买日,嘉事堂母公司应支付现金人民币14,145,765.00元、嘉事盛世应支付 9,126,300.00 元作为合并成本合计购买了深圳市康元医疗器械有限公司 51.00%的股份,并将郭振喜、杨波所控制的南京恒治医疗器械有限公司、南京齐思明医疗器械有限公司、深圳市润唐医疗器械有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入深圳市康元医疗器械有限公司,组建深圳嘉事康元医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 23,272,065.00 元。截至 2016 年 9 月 30 日, 已全部支付完毕。

9、嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司

本公司以 2013年9月1日为购买日, 嘉事堂母公司应支付现金人民币 7,131.500.00元、嘉事盛世应支付 4,601,000.00 元作为合并成本合计购买了武汉恺通科技发展有限公司 51.00%的股份,并将谢东华、李燕所控制的上海境佳贸易有限公司、长沙靖康生物科技有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 11,732,500.00 元。截至 2016 年 9 月 30 日, 已全部支付完毕。

10、广州嘉事吉健医疗器械有限公司

本公司以 2014年1月1日为购买日,嘉事堂母公司应支付现金人民币51,949,800.00元、嘉事盛世应支付 14,430,500.00 元作为合并成本合计购买了广州吉健商贸有限公司 51.00% 的股份,并将沈雪娣、周晴、王曼晖、张川所控制的上海栩然商贸有限公司、北京益康

嘉德经贸有限公司、北京爱立建医疗器械有限公司、北京康泽美医疗器械有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州嘉事吉健医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 66,380,300.00 元。截至 2016 年 9 月 30 日, 已全部支付完毕。

11、北京嘉事爱格医疗器械有限公司

本公司以 2014年1月1日为购买日,嘉事堂母公司应支付现金人民币11,374,500.00元、嘉事盛世应支付 3,159,600.00 元作为合并成本合计购买了北京爱瑞格恩经贸有限公司 46.00%的股份,并将苏海军、张捷所控制的上海英智医疗器械有限公司、上海赛迪医疗器械有限公司、北京恩维森商贸有限公司、上海康羽医疗设备有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的北京嘉事爱格医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 14,534,100.00 元。截至 2016 年 9 月 30 日, 已全部支付完毕。

12、深圳市贝来达科技有限公司

本公司之控股子公司深圳嘉事康元医疗器械有限公司以 2015年7月1日为购买日, 应支付现金人民币 15,500,000.00 元作为合并成本合计购买了深圳市贝来达科技有限公司 100.00%的股份,并将苏煜希实际控制的深圳市贝来达科技有限公司以及李平实际控制深圳市舒康实业有限公司、上海伊佑平医疗用品销售中心两家公司的业务、人员、市场、销售网络等并入深圳市贝来达科技有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 15,500,000.00 元。截至 2016 年 9 月 30 日, 尚未支付金额为 7,500,000.00 元。

十四、母公司财务报表主要项目注释

į,

(一) 应收账款

应收账款分类披露 $\mathbf{L}$

î,

		账面价值		1,037,960,220.49		1,037,960,220.49
		出受) (%)		1.47		1.47
年初余额	坏账准备	金额		15,481,457.19		15,481,457.19
		比例) (%)		100.00		100.00
	账面余额	金额		1,053,441,677.68		1,053,441,677.68
		账面价值		1,151,723,453.38		1,151,723,453.38
		比例)		1.44		$\frac{1.44}{5}$
期末余额	坏账准备	金额		16,779,310.43		16,779,310.43
		比例 (%)		100.00		100.00
	账面余额	金额		1,168,502,763.81		1,168,502,763.81
	类别		单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	合计提坏账准备的按信用风险特征组应收账款	单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	合计

备考财务报表附注第72页

$\frac{1}{2}$

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1,161,405,153.93	11,614,051.54	1.00
1至2年	436,720.29	21,836.01	5.00
2至3年	174,000.00	52,200.00	30.00
3至4年	64,210.90	32,105.45	50.00
4至5年	4,545,204.20	3,181,642.94	70.00
5年以上	1,877,474.49	1,877,474.49	100.00
合计	1,168,502,763.81	16,779,310.43	1.44

$\mathfrak{t}$

ij.

组合中, 按账龄分析法计提坏账准各的应收账款,

本期计提、收回或转回应收账款情况 $2 -$

本期计提坏账准备金额 1,297,853.24 元; 本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

$3²$ 本期无实际核销的应收账款情况

		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	19,839,878.12	1.70	198,398.78
第二名	18,371,468.29	1.57	183,714.68
第三名	23,188,741.57	1.98	231,887.42
第四名	16,511,691.63	1.41	165,116.92
第五名	18,964,211.10	1.62	189,642.11
合计	96,875,990.71	8.28	968,759.91

按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 $4₁$

5、公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况

6、公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

纥受嵌药业袈这挡襺 ¥ ⋾ 毈 ÞЖ	厄 ∢ 些 į, įc
------------------------------------------------------------	-------------------------	--	--	--

(二) 其他应收款

1、其他应收款分类披露:

			期末余额					年初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金額	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
合计提坏账准备的按信用风险特征组其他应收款	931,859,389.18	100.00	9,472,343.69	1.02	922,387,045.49	870,256,276.98	100.00	8,712,601.77	1.00	861,543,675.21
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计合	931, 859, 389.18	100.00	9,472,343.69	1.02	922,387,045.49	870,256,276.98	100.00	8,712,601.77	00.1	861,543,675.21

备考财务报表附注第74页

$\begin{array}{c} \n\uparrow \
\downarrow \
\downarrow\n\end{array}$

$\overline{a}$

账龄	$-1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.$	期末余额

组合中,	按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄		$27421 - 7434$
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	931,179,269.18	9,311,792.69	1.00
1至2年	191,020.00	9,551.00	5.00
2至3年	483,000.00	144,900.00	30.00
3至4年
4至5年
5年以上	6,100.00	6,100.00	100.00
合计	931,859,389.18	9,472,343.69	1.02

$2₁$ 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 759,741.92 元; 本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、本期无实际核销的其他应收款情况

款项性质	账面余额
	期末账面余额	年初账面余额
往来款	927,087,123.36	863,724,011.16
保证金	4,432,265.82	6,332,265.82
房租	340,000.00	200,000.00
유11	931,859,389.18	870,256,276.98

4、其他应收款按款项性质分类情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

¥.

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款合计数的比例 $(\% )$	坏账准备 2016年9月30日
第一名	保证金	1,500,000.00	1年以内	0.16	15,000.00
第二名	保证金	1,109,765.82	年以内	0.12	11,097.66
第三名	保证金	1,000,000.00	1年以内	0.11	10,000.00
第四名	保证金	383,000.00	1年以内	0.04	3,830.00
第五名	房租金	300,000.00	1年以内	0.03	3,000.00
合计		4,292,765.82		0.46	42,927.66

6、公司期末无涉及政府补助的应收款项

公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 $7₁$

$8₁$ 公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债财务报表附注第75页

$(\equiv)$ 长期股权投资期末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 2,072,204,820.66 2,072,204,820.66 1,992,686,146.66 1,992,686,146.66 对联营、合营企业投资合计 2,072,204,820.66 2,072,204,820.66 1,992,686,146.66 1,992,686,146.66

被投资单位	年初余额	本期增加	期末余额
北京嘉事宏德医药有限公司	25,500,000.00		25,500,000.00
嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司	45,647,500.00		45,647,500.00
北京嘉事京西医疗器械有限公司	70,000,000.00		70,000,000.00
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	195,970,315.20		195,970,315.20
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司	40,000,000.00		40,000,000.00
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	230,877,415.46		230, 877, 415.46
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	144,654,976.00		144,654,976.00
深圳嘉事康元医疗器械有限公司	121,532,165.00		121,532,165.00
北京金康瑞源商贸有限公司	34,480,000.00		34,480,000.00
北京嘉事爱格医疗器械有限公司	66,571,500.00		66,571,500.00
广州嘉事吉健医疗器械有限公司	87,589,800.00		87,589,800.00
广州嘉事百洲医疗器械有限公司	59,317,734.00		59,317,734.00
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司	139,234,900.00		139,234,900.00
上海嘉事嘉意医疗器械有限公司	193,414,400.00		193,414,400.00
安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司	194,804,000.00		194,804,000.00
广州嘉事怡核医疗科技有限公司	55,220,441.00		55,220,441.00
辽宁嘉事堂药业有限公司	25,000,000.00		25,000,000.00
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司	35,388,500.00		35,388,500.00
四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司	131,766,500.00		131,766,500.00
北京嘉事唯众医疗器械有限公司	40,164,000.00	10,200,000.00	50,364,000.00

对子公司投资 $1₁$

财务报表附注第76页

嘉事堂药业股份有限公司 2016年1-9月备考财务报表附注

被投资单位	年初余额本期增加		本期减少	期末余额
嘉事国润 (上海) 医疗科技有限公司	42,852,000.00			42,852,000.00
安徽嘉和事兴医疗器械物流有限公司	1,000,000.00	7,670,000.00		8,670,000.00
广州嘉和上品医疗器械有限公司	1,000,000.00 8,478,674.00		9,478,674.00
上海嘉和诚康医疗器械有限公司	500,000.00 9,500,000.00		10,000,000.00
北京嘉事德康医疗器械经营有限公司	10,200,000.00			10,200,000.00
四川嘉事顺远宏医疗器械有限责任公司		8,670,000.00		8,670,000.00
北京嘉事京西医药科技有限公司		35,000,000.00		35,000,000.00
合计	1,992,686,146.66	79,518,674.00		2,072,204,820.66

$\overline{\mathfrak{g}}$

ĵĵ.

2、公司期末无对联营、合营企业投资

(四) 营业收入和营业成本

项目		本期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,709,234,110.76	2,553,041,974.27	3,470,280,752.95	3,280,618,453.66
其他业务	20,818,667.26	4,501,669.06	22, 269, 496. 22	6,012,988.21
合计	2,730,052,778.02	2,557,543,643.33	3,492,550,249.17	3,286,631,441.87

$(\overline{\pm})$ 投资收益

项目	本期发生额	年初发生额
成本法核算的长期股权投资收益	49,411,745.14	28, 215, 549. 40
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他	332,897.24	1,165,644.97
合计	49,744,642.38	29,381,194.37

注: 其他为本期购买结构性存款产品产生的收益。

十五、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明详见注五、(三十九)、(四十)
非流动资产处置损益	34,072.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	3,806,289.42
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,233,083.68	详见注五、(三十九)、(四十)
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	$-1,268,361.50$
少数股东权益影响额	$-1,272,706.00$
合计	2,532,378.49

j),

$\mathcal{P}_1$

净资产收益率及每股收益: $\overline{)}$

报告期利润	加权平均净资产	每股收益(元)
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.20	0.7988	0.7988
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.08	0.7894	0.7894

$\Xi$ 会计政策变更相关补充资料

无。

其他 (四)

无。

$\overline{\mathfrak{l}}$

财务报表附注第79页

企业信用信息公示系统因址; https://www.sgs.gov.cn/notice

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

359 $\frac{1}{\sqrt{1}}$ 证书序号:NO	罫说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	部门依法审批,准予书行注册会计师法定业务的	凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\sim$	田《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、应当向财政部门申请换发 $\infty$	转让. 出借、租.	应当向财政部门交回《会计会计师事务所终止,	$\circ$ 师事务所执业证书》	S	发证机关:当海市财政局		Œ $\frac{1}{2}$ 囙 ₩		中华人民共和国财政部制	THE STATE
	ĵ≶∮ ž 探 Cars		务所 dining Pupi 公司会议	执业证书		称:立信会计师事务所(特殊普通合伙) 名		RIA BLS	会计师事务所信乜 WWd 任会计师:朱建弟 H	特殊普通合伙) 楼所:上海市黄浦区南京东路 61号四场公点	式:特殊普通合伙制 W. 织组	会计师事务所编号: 31000006	注册资本(出资额): 人民币 10700 万元整	82号) (2010) 批准设立文号: 沪财会 (2000) 26号 (转制批文沪财会	$\hat{\mathbb{H}}$ 15日 2010年12 (转制日期批准设立日期:2000年6月13日

$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$

$\frac{1}{l}$

$\Delta$ 发 14 日初:
Dintenfismann:D-1-1 # 第注冊协会:
Authorized Institute of CPA 北京注册会计/厚协会 if $\ddot{x}$ if $\ddot{y}$ $\ddot{y}$ $\ddot{z}$ .
No. of Centificate of CERTIFIED PUL THE CHINESEM CCOUNTAIN 110001630370 $a +$ 多年日会计野中平山 a in Co 2013 9102 せ 2
Full name 王连云
4 Sex 男 Sex - 別
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エ作単住
Working uni 中中国标会计前事务所有限公司
身份証号码
dentity eard N872930197512313698 this. ş. $\frac{1}{\Gamma^4}$ $z +$ 2014 51.02 a: FIED PUB/ a m 立侗 PAN 会计师事务所 JANNI Z (特殊普通合伙) ø. FIT $\frac{d\Phi}{dt}$ (FIT $\mathcal{N}_\text{c}$ 图卷编出
Agreede bolder O
D. 麻会计师工作单位变更调要及会议
Respiration of the Change of Westing Unit by a CPA. NST/ wsz U G J $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ ò $\begin{array}{lll} \hline \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} \ \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} \ \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} \ \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} \ \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} \ \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} & \mbox{\boldmath $k$} \ \mbox{\boldmath $k$} &$ ander in Institute of CPA
$\frac{P-A}{\ln}$ $2\lambda \frac{A}{M}$ 本百万年 F \$ M ų * BAC
BBAC 注册会计师工作年往定更要项登记
Registation of the Change of Working Unit by o CPA FL かお入り (F) $\frac{3}{10}$ eV, $\frac{1}{10}$ if $\frac{1}{10}$ if $\frac{1}{10}$ $\mathcal{F}$ -to $\rightarrow$ 一部中 ÷ $\overline{\phantom{a}}$ 日本かばん
Milana afcris
Milana afcris $\begin{array}{ll} \mbox{\scriptsize In} & \mbox{\scriptsize in} \ \mbox{\scriptsize B} & \mbox{\scriptsize B} \ \mbox{\scriptsize B} & \mbox{\scriptsize B} \ \mbox{\scriptsize B} & \mbox{\scriptsize B} \ \mbox{\scriptsize in} & \mbox{\scriptsize B} \ \mbox{\scriptsize in} & \mbox{\scriptsize B} \end{array}$ $\begin{array}{c}\n\frac{1}{2} & \frac{1}{2} \
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Cha $\overline{u}$

AI assistant

Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

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嘉事堂药业股份有限公司

审阅报告及财务报表

宙阅报告

嘉事堂药业股份有限公司全体股东:

嘉事堂药业股份有限公司 备考资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

嘉事堂药业股份有限公司

嘉事堂药业股份有限公司 备考财务报表附注

(除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)

公司基本情况 $\overline{\phantom{a}}$

公司概况 $(\rightarrow)$

备考合并情况 $\left(\square\right)$

(1) 发行股份收购情况

(2) 收购公司基本情况

子公司名称

财务报表的编制基础 $\equiv$ .

$(-)$ 编制基础

持续经营 $\left(\square\right)$

三、 重要会计政策及会计估计

$\left(\rightarrow\right)$ 遵循企业会计准则的声明

会计期间 $\Box$

$\Xi$ 营业周期

$(\mathbb{Z})$ 记账本位币

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(六) 合并财务报表的编制方法

合并范围 $11$

2、 合并程序

$(H)$ 合营安排分类及会计处理方法

$U\setminus$ 现金及现金等价物的确定标准

$(L)$ 外币业务和外币报表折算

外币业务 $11$

$2^{\sim}$ 外币财务报表的折算

$(+)$ 金融工具

金融工具的分类 $11$

2、 金融工具的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认依据和计量方法 $31$

$41$ 金融负债终止确认条件

$51$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

$61$ 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

(十一) 应收款项坏账准备

$31$ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

发出存货的计价方法 $2\sqrt{ }$

不同类别存货可变现净值的确定依据 $31$

存货的盘存制度 $41$

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $11$

$2.$ 初始投资成本的确定

后续计量及损益确认方法 $31$

(十四) 投资性房地产

(十五) 固定资产

固定资产确认条件 $11$

折旧方法 $21$

(十六) 在建工程

(十七) 借款费用

借款费用资本化期间 $2\sqrt{ }$

暂停资本化期间 $31$

$41$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

(十八) 无形资产

无形资产的计价方法 $11$

$51$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

$61$ 开发阶段支出资本化的具体条件

(十九) 长期资产减值

(二十) 长期待摊费用

摊销方法 $11$

摊销年限 $22$

(二十一) 职工薪酬

$1.$ 短期薪酬的会计处理方法

离职后福利的会计处理方法 $21$

$1.$ 预计负债的确认标准

$21$ 各类预计负债的计量方法

(二十三)收入

(二十四) 政府补助

类型 $11$

会计处理 $3 -$

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

备考财务报表附注第25页

(二十六) 租赁

Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. Audit Report / Information 2016

嘉事堂药业股份有限公司备考资产负债表(续)

嘉事堂药业股份有限公司备考财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

合并范围 $1₁$

2、合并程序

外币业务 $1₁$

金融工具的分类 $1₁$

2、金融工具的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认依据和计量方法 $3₁$

$4₁$ 金融负债终止确认条件

$5₁$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

$6₁$ 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

$3₁$ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

不同类别存货可变现净值的确定依据 $3₁$

存货的盘存制度 $4₁$

共同控制、重大影响的判断标准 $1₁$

后续计量及损益确认方法 $3₁$

固定资产确认条件 $1₁$

折旧方法 $2₁$

暂停资本化期间 $3₁$

$4₁$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

无形资产的计价方法 $1₁$

$5₁$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

$6₁$ 开发阶段支出资本化的具体条件

摊销方法 $1₁$

摊销年限 $2²$

离职后福利的会计处理方法 $2₁$

$2₁$ 各类预计负债的计量方法

类型 $1₁$

$2₁$ 融资租赁会计处理

重要会计政策变更 $1₁$

四、税项

五、合并财务报表项目注释

$2₁$ 期末公司无已质押的应收票据

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $3₁$

期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 $4₁$

$2₁$ 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期无实际核销的应收账款情况 $3₁$

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $4₁$

1、预付款项按账龄列示

$2₁$ 公司期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $3₁$

$2₁$ 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期无实际核销的其他应收款情况 $3²$

其他应收款按款项性质分类情况 $4₁$

5、按欠款方归焦的期末金额前五幺的其他应收款情况

3、存货期末无余额含有借款费用资本化金额

1、可供出售金融资产情况

期末无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减 $5₁$ 值准备的情况

1、采用成本计量模式的投资性房地产

$2₁$ 公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况

1、固定资产情况

1、无形资产情况

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

2、经过测试, 商誉不存在减值迹象。

$1¹$ 未经抵销的递延所得税资产

$2₁$ 未经抵销的递延所得税负债

3、未确认递延所得税资产明细

短期借款分类 $1₁$

公司期末无账龄超过一年的重要预收款项 $2₁$

应付职工薪酬列示 $1₁$

2、短期薪酬列示

按款项性质列示其他应付款 $1₂$