Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Dec 30, 2016

Ŷ

海岸众人家

立(文

北京嘉事唯众医疗器械有限公司

审计报告及财务报表

(2014年11月25日至2016年9月30日止)

$-1 - 1 - 1 = 0$

$\begin{array}{c} \mathbf{r} \ \mathbf{r} \ \mathbf{r} \ \mathbf{r} \end{array}$

$\frac{1}{2}$

$\sim$		目	录			页	次
一、	审计报告						$1 - 2$
	财务报表
	资产负债表						$1 - 2$
	利润表						$3 - 3$
	现金流量表						$4 - 4$
	所有者权益变动表						$5 - 7$
	财务报表附注						$1 - 36$

$\bar{\Sigma}$

审计报告

信会师报字[2016]第 211849 号

北京嘉事唯众医疗器械有限公司:

我们审计了后附的北京嘉事唯众医疗器械有限公司(以下简称 "嘉事唯众公司"或"公司")财务报表, 包括 2014年12月31日、2015 年12月31日、2016年9月30日公司资产负债表、2014年11-12月、 2015年度、2016年1-9月公司利润表、现金流量表、所有者权益变 动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是嘉事唯众公司管理层的责任。这种责 任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公 允反映:(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在讲行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 嘉事唯众公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制,公允反映了嘉事唯众公司2014年12月31日、2015 年12月31日、2016年9月30日公司财务状况以及2014年11-12月、 2015年度、2016年1-9月公司经营成果和现金流量。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国·上海

二〇一六年十二月八日

		北京嘉事唯众医疗器械有限公司
	资产负债表
资产	附注五	(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
流动资产:		2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
货币资金			44.043.948.40
结算备付金	$(-)$	25,373,088.30		46,739.10
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	$\left( \overline{-}\right)$ $(\Xi)$	28,615,465.19	20,233,467.41
应收保费		5,873,831.62	1,055,414.87
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	(四)
买入返售金融资产		11,088.00		3,960.00
存货	(E)
划分为持有待售的资产		108,668,554.82	76,351,762.89
一年内到期的非流动资产、
其他流动资产	(六)	8,596,962.19
流动资产合计		177,138,990.12	12,746,445.06
非流动资产:			154,431,038.63	50,699.10
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	(t)	7,908.08
在建工程			11,000.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	(1)	577,783.98
递延所得税资产	(t)	72,289.27	688,423.41
其他非流动资产			51,094.61
非流动资产合计		657,981.33
资产总计			750,518.14
后附财各报事组计头财及担重机应急。		177,796,971.45	155, 181, 556.77	50,699.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人

会计机构负责人:

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 资产负债表(续)
(除特别注明外, 命额单位也为

、麻尔医方

		(除特别注明外,金额单位均为人民市元)	Redigently	武帽
负债和所有者权益	附注五	2016.9.30	2015.12.31
流动负债:				$\sqrt{2014.12.31}$
短期借款	$(+)$	17,600,000.00	$\overline{\partial}_{\overline{z}}$
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 樹			0008775
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项	$(+-1)$	73,942,094.98	19,124,951.85
应付职工薪酬	$(+-1)$	19,186,597.78	8,610,157.93
应交税费	$(+\equiv)$
应付利息	(十四)	1,280,167.06	1,071,335.36
应付股利
其他应付款
划分为持有待售的负债	(十五)	23,312,199.48	113,516,694.00	115,376.47
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债:		135,321,059.30	142,323,139.14	115,376.47
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		135,321,059.30	142,323,139.14
所有者权益:				115,376.47
实收资本	(十六)	30,000,000.00	10,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股 永续债
资本公积 减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	(十七)	347,482.84	347,482.84
所有者权益合计	$(1 + 1)$	12,128,429.31	2,510,934.79	$-64,677.37$
负债和所有者权益总计		42,475,912.15	12,858,417.63	$-64,677.37$
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。		177,796,971.45	155,181,556.77	50,699.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人

会计机构负责人:

报表第2页

	北京嘉事唯众医疗器械有限公司
--	----------------	--	--	--

利润表

众医芳

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注五	2016年19月	COLLECTION 2015年度	$\frac{1}{2}$ (2014年11-12月
一、营业收入	(十九)	476,308,506.87	146,480,988.42
减: 营业成本	(十九)	445,638,876.75	1370793,904.62
营业税金及附加	$(\equiv +)$	574,125.59
销售费用	$(\pm + -)$	14,418,275.21	161,691.04
管理费用	$(\Rightarrow + \Rightarrow)$	1,106,784.96	1,289,163.46	104.00
财务费用	$(\equiv + \equiv)$	1,810,686.76	1,251,933.62	64,533.37
资产减值损失	(二十四)	84,778.64	1,937,954.16
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)			204,338.46	40.00
投资收益(损失以"-"号填列)	$(\equiv +\pm i)$	36,819.07
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益			38,583.00
二、营业利润(亏损以""填列)		12,711,798.03
加: 营业外收入	(二十六)	162,335.20	3,880,586.06	$-64,677.37$
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	$(2+1)$	44,544.24
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		12,829,588.99	3,880,586.06	$-64,677,37$
减:所得税费用	(二十八)	3,212,094.47	957,491.06
四、净利润(净亏损以""号填列)		9,617,494.52	2,923,095.00	$-64,677.37$
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		9,617,494.52	2,923,095.00	$-64,677.37$
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 现金流量表

新医疗器

(除特别注明外,金额单位均为人民币光)

项目	附注	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		569,497,429.86	158,277,926.18	13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	(二十九)	578,242.31	4,544,393.30	100,000.00
经营活动现金流入小计		570,075,672.17	162,822,319.48	100,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金		499,936,230.97	230,360,999.35
支付给职工以及为职工支付的现金		3,951,485.76	991,637.59
支付的各项税费		6,863,936.57	1,797,778.96
支付其他与经营活动有关的现金	(二十九)	13,649,180.71	3,701,494.00	53,260.90
经营活动现金流出小计		524,400,834.01	236,851,909.90	53,260.90
经营活动产生的现金流量净额		45,674,838.16	$-74,029,590.42$	46,739.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		36,819.07	38,583.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(二十九)	58,700,000.00	16,900,000.00
投资活动现金流入小计		58,736,819.07	16,938,583.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金			14,478.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额
文付其他与投资活动有关的现金	(二十九)	58,700,000.00	16,900,000.00
投资活动现金流出小计		58,700,000.00	16,914,478.00
投资活动产生的现金流量净额		36,819.07	24,105.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		20,000,000.00	10,000,000.00
取得借款收到的现金		17,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(二十九)	15,000,000.00	130,000,000.00
筹资活动现金流入小计		52,600,000.00	140,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,982,517.33	1,997,305.28
支付其他与筹资活动有关的现金	(二十九)	115,000,000.00	20,000,000.00
筹资活动现金流出小计		116,982,517.33	21,997,305.28
筹资活动产生的现金流量净额		$-64,382,517.33$	118,002,694.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-18,670,860.10$	43,997,209.30	46,739.10
加: 期初现金及现金等价物余额		44,043,948.40	46,739.10
六、期末现金及现金等价物余额		25,373,088.30	44,043,948.40	46,739.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

报表第4页

	高山 CONSTRUCTION				(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 北京嘉事唯众医疗器械有限公司 所有者权益变动表
T. Simport						2016年1-9月
项目	j.	三共他权益工具		资本公
11	飞机	水线质	其他	职	减:座存股	其他综合收	专项储备	监余公积	未分配利润	所有者权益合计
"上年年来余额	10.000.000.00
加, 公计政策变更	CENTISTS							347,482.84	2,510,934.79	12,858,417.63
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	$^{\rm 50}$ 10,000,000
三、本期增减变动金额(减少以一)号填列)	$\overline{\mathbf{8}}$ 20.000,000							347,482.84	2.510,934.79	12.858,417.63
(一)综合收益总额									9,617.494.52	29,617,494.52
(三)所有者投入和减少资本	20,000,000.00								9,617,494.52	9,617,494.52
股东投入的普通股 $\overline{1}$	8 20,000,000									20,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本										20.000,000.00
3. 股份支付计入所有者权益的金额
其他 ÷
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(吸服东)的分配
3. 其他
(四)所有省权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{\mathbf{r}}$
3. 监余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备
本期提取 L,
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末会辦	30,000,000.00
后跟财务报表配卖 空電衣和高密件的 金丝								347,482.84	12,128,429.31	42,475,912.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

报表第5页

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

屇
限公	(续)
、嘉事唯众医疗器械有	变动表
		CONTRACTOR
	所有者权益
		A more that the content of the
北京

					所有者权益变动表(续)	北京嘉事唯众医疗器械有限公司
		一				(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
		調度					2015年度
110 项目	股本	ţ	其他权益工具
		【礼先股	永续微	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收	专项储备	温余公积	未分配利润	所有者权益合计
,上年年末余额	$\frac{1}{2}$
加: 会计或策变更	754 9									$-64,677.37$	$-64,677,37$
前期差错更正
其他	1,000,000.00
二、本年年初余额	1.000,000.00										1,000,000.00
(减少以"一号损列) 三、本明増减变动金额	9,000,000.00									$-64,677.37$	935,322.63
(一) 综合收益总额									347,482.84	2.575,612.16	11,923,095.00
(二)所有者投入和减少资本	9,000,000.00									2,923.095.00	2,923,095.00
设东投入的普通股 $\mathbf{I}$	9,000,000.00										9,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本											9,000,000.00
3、股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配
1. 提取盈余公积									347,482.84	$-347,482.84$
2. 对所有者(或股东)的分配									347,482.84	-347,482.84
3. 其他
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) 4
盈余公积转增资本(或股本) ń
盈余公根综补亏损 $\ddot{ }$
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	10,000,000.00
后登县农场 挑军治生毒药 计再发声号号									347,482.84	2.510,934.79	12,858,417.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

报表第6页

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

						北京嘉事唯众医疗器械有限公司 所有者权益变动表(续)
SALLAR		$\mathcal{S}^{\mathcal{G}}$				(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
$\frac{1}{2}$							2014年11-12月
CRANESER 项目	深深透眼本	$\mathbf{x}$ V.	其他权益工具
$\ddot{i}$ "十上年年来调		优先股 $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$	水纹盘	片他	资本公积	库存股 ü	其他综合收	专项储备	溢余公积	未分配利润	所有者权益合计
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他	5.4
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额(减少以"一号增列)
(一)综合收益总额										$-64,677.37$	$-64,677.37$
(二)所有者投入和减少资本										$-64.677.37$	$-64,677.37$
1. 叔东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本						٠
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\mathbf{L}$
最余公保转增资本(或股本) $\ddot{ }$
3. 盈余公根弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期未余额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表入:

报表第7页

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$-64,677.37$

$-64,677.37$

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

公司基本情况 $\overline{\phantom{a}}$

公司概况

北京嘉事唯众医疗器械有限公司(以下简称"公司"或"本公司")成立于 2014 年 11 月25日, 截止2016年9月30日, 基本情况如下: 统一社会信用代码: 9111011631829597XJ 注册地址: 北京市海淀区昆明湖南路 11号1号楼3层325、326室 法定代表人: 王英 注册资本: 3000 万元 实收资本: 3000 万元 公司类型: 其他有限责任公司 主要经营活动: 医疗器械销售等 本财务报表业经公司董事会于 2016年12月8日批准报出。

$\mathbf{r}$

÷

$\equiv$ 财务报表的编制基础

$(\neg)$ 编制基础

公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会 计准则 -- 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制财务报表。

$\left(\square\right)$ 持续经营

公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

重要会计政策及会计估计 三、

$(\neg)$ 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 2014.11.25-2016.9.30 财务报表附注

$\left(\square\right)$ 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 本次审计期间为 2014年11月25日至 2016年9月30日。

$(\Xi)$ 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

现金及现金等价物的确定标准 $(E)$

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物。

$\mathbb{I}$

$\frac{1}{4}$

(六) 外币业务和外币报表折算

$1,$ 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

$2₁$ 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。

$(t)$ 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融工具的分类 $1₁$

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法 $2₁$

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

$\bar{1}$

ł ŧ

$\frac{1}{2}$

当期损益。

处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公 允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利 率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入当期损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

$3₁$ 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产:如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

$4,$ 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部 分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

$5₁$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 $6₁$

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的, 计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2) 持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

$U($ 应收款项坏账准备

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: $1₁$

单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收账款余额前五名的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: $2₁$

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)	1.00	1.00
1-2年	5.00	5.00
$2 - 3$ 年	30.00	30.00
$3 - 4$ 年	50.00	50.00
4-5年	70.00	70.00
5年以上	100.00	100.00

$3₁$ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的 应收款项,根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提坏账准备。

公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项,结合本公司的实际情况,确定 预计损失率为零, 对于个别信用风险特征明显不同的, 单独分析确定预计损失 率。

$(L)$ 存货

$1₁$ 存货的分类

存货分类为: 库存商品。

$2₁$ 发出存货的计价方法

各类存货取得时按实际成本计价,发出时按照移动加权平均法计价。

$3₁$ 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

财务报表附注第6页

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值:为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。

$\bar{1}$

Ĵ.

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

$4₁$ 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法 $5 -$

(1) 低值易耗品采用一次转销法:

(2) 包装物采用一次转销法。

$(+)$ 固定资产

固定资产确认条件 $1,$

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

$2.$ 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

	各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别	折旧方法	折旧年限(年) 残值率(%)	年折旧率 (%)
电子设备及其他	年限平均法		31.67

(十一) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(十二) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、新药代理费等。

$1$ 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

摊销年限 $2¹$

按照估计的可受益期限。

(十三) 职工薪酬

$1₁$ 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

$2₁$ 离职后福利的会计处理方法

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

t,

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。

(十四) 预计负债

$1₁$ 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时,本公司确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务:
• (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

各类预计负债的计量方法 $2.$

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计 数按照最可能发生金额确定; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

(十五) 收入

1、销售商品收入的确认一般原则:

(1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品 实施有效控制;

• (3) 收入的金额能够可靠地计量:
• (4) 相关的经济利益很可能流入本公司:
• (5) 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
• 2、具体原则

本公司收到客户签收的收货单后, 确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方,确认销售收入。

(十六) 政府补助

$1₁$ 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件明确约定补 助款项用于购建资产的, 将其确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件未明确约定 补助款项用于购建资产的, 将其确认为与收益相关的政府补助。

确认时点 $2₁$

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入:

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得 时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入: 用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入。

会计处理 $3₁$

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入:

与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 取得 时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入: 用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入。

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认: 除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(十八) 租赁

$1.$ 经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

1

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

$2₁$ 融资租赁会计处理

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。公司发生的初始直 接费用, 计入租入资产价值。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(十九) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

无。

2、 重要会计估计变更

无。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据		税率 (%)
		2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额, 在 扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税	17, 11, 6, 3	17,6
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税计缴
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税计征
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税计征
企业所得税	按应纳税所得额计征	25	25	25

注: 14年本公司是小规模纳税人。

$\left(\square\right)$ 税收优惠

无。

$(\Xi)$ 其他说明 无。

五、 财务报表项目注释

(一) 货币资金

E	2016.930	2015.12.31	2014.12.31
库存现金	25,699.69	2,406.80	46,739.10
银行存款	25.347,388.61	44,041,541.60
其他货币资金
合 计	25,373,088.30	44,043,948.40	46.739.10
其中: 存放在境外的款项总额

截止 2016年9月30日公司无受到限制的货币资金。

北京嘉事唯众医疗器械有限公司
2014.11.25-2016.9.30
财务报表附注

(二) 应收账款

露
披
类
为
數
账
·收.
应
$\vec{1}$

í	てきこく くくらく ノイライビル
			2016.9.30					2015.12.31					2014.12.31
浿 絮	账面余额		环账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金額	计提比 例(%)	账面价值	金額	比例	金額	计提比 例 (%)	账面价值	金額	比例	金额	计提比 例 (%)	帐面价值
单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款	28,904,510.29 100.00		289,045.10	1.00	28,615,465.19	20,437,845.87	100.00	204,378.46	1.00	20,233,467.41
单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款
$\pm$ ∢c	28,904,510.29 100.00 289,045.10			1.00	28,615,465.19	20.437,845.87	100.00	204,378.46	1.00	20,233,467.41

财务报表附注第14页

北京嘉事唯众医疗器械有限公司
2014.11.25-2016.9.30
财务报表附注

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
组会中

	1911 1911 1981 247 248 249 249 249 249 249 249 计提 七例 $\frac{0}{2}$	01211111111111111111111111111111111111	$\label{def:3} \begin{split} \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}{\mathcal{M}}(M) = \mathcal{L}_{\mathcal{M}}(M) =$
2014.12.31	不账准备
	1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,1000年,10 应收账款	.	1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、
	计提 $\frac{9}{6}$ 七例	$\frac{8}{10}$	--------------------------------------- 00 1
2015.12.31	1999年10月20日,1999年10月20日,1999年10月20日,1999年10月20日,1999年10月20日,1999年10月20日,1999年10月,1999年10月,1999年10月,1999年10月,199 不账准备	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 204,378.46	011001010101010101101101101101001001001 704,378.46
	应收账款	1999年19月19日,1999年1999年1999年1999年,中国大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学大学 20,437,845.87	THE CALIFORNIA COLLEGE COLLEGE CONTINUES OF CHARGING COLLEGE COLLEGE COLLEGE COLLEGE 20,437,845.87
	计提 心力 (96)	121122-003 003 004 0.001	00.1
2016.9.30	备	THE CASE IN 1970 FOR THE RELEASE IN THE SECTION WAS CITED FOR THE CHARGE OF A REPORT OF 289,045.10	289,045.10
THE CONTRACT OF THE RESIDENCE OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT	-------------------------------------- 应收账款	1.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2 28,904,510.29	28,904,510.29
	账龄	年以内	$\frac{1}{4}$

财务报表附注第15页

$\overline{\phantom{a}}$

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
计提坏账准备	84,666.64	204, 378. 46

本报告期内无实际核销的应收账款情况 $3₁$

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $4₁$

2016年9月30日

	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的 比例(%)	坏账准备
上海岚凯医疗科技有限公司	8,719,253.42	30.17	87,192.53
北京河都商贸有限公司	5,600,440.38	19.38	56,004.40
上海善鹤贸易商行	2,826,750.00	9.78	28,267.50
上海真雅医疗器械有限公司	1,953,339.00	6.76	19,533.39
上海甬灿商贸有限公司	1,923,600.00	6.66	19,236.00
合计	21,023,382.80	72.75	210,233.82

2015年12月31日

单位名称 上海善鹤贸易商行		期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的 比例(%)	坏账准备
	10,318,330.00	50.49	103,183.30
威海威广医疗器械有限公司	8,036,628.01	39.32	80,366.28
上海真雅医疗器械有限公司	1,024,798.50	5.01	10,247.99
河北友德医药科技有限公司	478,120.50	2.34	4,781.21
上海甬灿商贸有限公司	220.935.00	1.08	2,209.35
合计	20,078,812.01	98.24	200,788.13

(三) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	2016.9.30		2015.12.31		2014.12.31
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	5,682,635.62	96.74	1,055,414.87	100.00
1至2年	191,196.00	3.26
2至3年
3年以上
合计	5,873.831.62	100.00	1,055,414.87	100.00

按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况 $2,$

2016年9月30日

预付对象	期末余额	占预付款期末余额 合计数的比例(%)
微创神通医疗科技(上海)有限公司	1,753,153.60	29.85
雅培医疗器械贸易(上海)有限公司	1,587,038.96	27.02
国药集团联合医疗器械有限公司	1,000,000.00	17.02
北京中康健科贸有限公司	917,282.06	1562
江苏鑫旺达物流有限公司	285,300.00	4.86
合计	5,542,774.62	94.37

2015年12月31日

$\mathcal{H}$

预付对象	期末余额	占预付款期末余额 合计数的比例 (%)
北京中康健科贸有限公司	466,000.00	44 15
雅培医疗器械贸易(上海)有限公司	352,192.92	33.37
北京克鲁奥商贸有限公司	153,258.30	14.52
合计	971,451.22	92.04

$\mathbb{R}^n$

3、 其他说明:无

北京嘉事唯众医疗器械有限公司
2014.11.25-2016.9.30
财务报表附注

其他应收款 (四)

1、其他应收款分类披露:

		账面价值		3,960.00		3,960.00
		计提比 例 (%)		1.00		1.00
2014.12.31	坏账准备	金额		40.00		40.00
	账面余额	比例 (%)		100.00		100.00
		金额		4,000.00		4,000.00
		计提比 账面价值 例 (%)
2015.12.31	坏账准备	金额
		比例(%)
	账面余额	金额
		账面价值		11,088.00		11,088.00
		计提比 例(%)		1.00		1.00
2016.9.30	坏账准备	金額		112.00		112.00
		比例 ( 0/6 )		100.00		100.00
	账面余额	金額		11,200.00		11,200.00
	种类		单独计提坏账准 单项金额重大并 备的其他应收款	组合计提坏账准 按信用风险特征 备的其他应收款	单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 談	合计

财务报表附注第18页

$\overline{\epsilon}$

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 2014.11.25-2016.9.30
财务报表附注

		计提比例(%)	1.00						1.00
	2014.12.31	坏账准备	40.00						40.00
		其他应收款	4,000.00						4,000.00
		计提比例 (%)
	2015.12.31	坏账准备
		其他应收款
		计提比例 (9/0)	1.00						1.00
	2016.9.30	坏账准备	112.00						112.00
组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:		其他应收款	11,200.00						11,200.00
		账龄	1年以内	1至2年	2至3年	3至4年	4至5年	5年以上	合计

财务报表附注第19页

$\tilde{C}$

	本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
计提坏账准备	112.00		40.00

本报告期无实际核销的其他应收款情况 $3₁$

$4₁$ 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质		账面余额
	2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
备用金	9,000.00		4,000.00
其他	2.200.00
合	11,200.00		4,000.00

$5₁$ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
赵萍	备用金	3,000.00	1年以内	26.79	30.00
张彦	备用金	2,000.00	1年以内	17.86	20.00
富喆	备用金	1,000.00	1年以内	8.93	10.00
张益莉	备用金	1,000.00	1年以内	8.93	10.00
于丽媛	备用金	1,000.00	1年以内	8.93	10.00
计 습		8,000.00		71.44	80.00

2014年12月31日

2016年9月30日

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
王兆珍	备用金	1,000.00	1年以内	0.25	10.00
张永革	备用金	1,000.00	1年以内	0.25	10.00
陈爽	备用金	1,000.00	1年以内	0.25	10.00
富喆	备用金	1,000.00	1年以内	0.25	10.00
÷+ 습		4,000.00		1.00	40.00

$6₁$ 本报告期无涉及政府补助的应收款项

$7\sim$ 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 $8₁$

$(E)$ 存货

存货分类

项目	2016.9.30			2015.12.31			2014.12.31
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面 余额	跌价 准备	账面 价值
库存商品	108,668,554.82		108,668,554.8	76,351,762.89		76.351,762.89
合计	108,668,554.82		108,668,554.8	76, 351, 762.89		76,351,762.89

(六) 其他流动资产

项目	2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
待抵扣进项税	8,596,962.19	12,746,445.06
合计	8,596,962.19	12,746,445.06

$(t)$ 固定资产

固定资产情况 1,
项目	电子设备及其他	合计
1. 账面原值
$(1)$ 2015.12.31	12,374.36	12,374.36
(2) 本期增加金额
—购置
一在建工程转入
一企业合并增加
(3) 本期减少金额
—处置或报废
—处置子公司减少
$(4)$ 2016.9.30	12,374.36	12,374.36
2. 累计折旧
$(1)$ 2015.12.31	1,374.24	1,374.24
(2) 本期增加金额	3,092.04	3,092.04
一计提	3,092.04	3,092.04
一企业合并增加
(3) 本期减少金额
—处置或报废
一处置子公司减少
$(4)$ 2016.9.30	4,466.28	4,466.28
3. 减值准备
$(1)$ 2015.12.31
(2) 本期增加金额
一计提

$\overline{\phantom{a}}$

$\frac{1}{4}$

财务报表附注第 21页

项目	电子设备及其他	슈社
(3) 本期减少金额
一处置或报废
$(4)$ 2016.9.30
4. 账面价值
(1) 2016.9.30 账面价值	7.908.08	7.908.08
(2) 2015.12.31 账面价值	11.000.12	11.000.12

2、 本报告期无暂时闲置的固定资产

本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况 $3₁$

本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况 $4,$

截止 2016年9月30日公司无未办妥产权证书的固定资产情况 $5₁$

$U\setminus$ 长期待摊费用

项目	2015.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2016.9.30
装修及租赁设施改造	688,423.41		110,639.43		577,783.98
合计	688,423.41		110.639.43		577,783.98

$(L)$ 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

		2016.9.30	2015.12.31		2014.12.31
项目	可抵扣暂时 性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时 性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时 性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	289, 157. 10	72,289.27	204, 378.46	51,094.61
合计	289, 157, 10	72,289.27	204, 378.46	51,094.61

(十) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
保证借款	17,600,000.00
合计	17,600,000.00

短期借款分类的说明:

1、2016年08月23日,公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订合同 编号 0361827 的借款合同, 借款金额为 8,800,000.00 元。借款期限为 2016 年 08 月 23 日至 2017年 08 月 22 日。并与嘉事堂药业股份有限公司签订了最高 保证合同, 编号为 0361204-001。

2、2016年09月07日,公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订合同 编号 0365006 的借款合同, 借款金额为 8,800,000.00 元。借款期限为 2016 年 09月07日至2017年09月06日。并与嘉事堂药业股份有限公司签订了最高 保证合同, 编号为 0361204-001。

本报告期无已逾期未偿还的短期借款 $2₁$

(十一) 应付账款

ı,	应付账款列示:

项 E	2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
货款	73,942,094.98	19,124,951.85
슘 it	73.942.094.98	19, 124, 951.85

$2,$ 期末无账龄超过一年的重要应付账款:

预收款项

预收款项列示 $1_{\gamma}$

项目	2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
货款	19, 186, 597. 78	8,610,157.93
合计	19,186,597.78	8,610,157.93

$2,$ 期末无账龄超过一年的重要预收款项

(十三) 应付职工薪酬

应付职工薪酬列示 $1$ ,

项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.930
短期薪酬		1,350,960.33	1,350,960.33
离职后福利-设定提存计划		176,143.01	176, 143.01
合计		1,527,103.34	1,527,103.34

$\sim$

短期薪酬列示 $2\overline{ }$
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30
(1) 工资、奖金、津贴和补贴		1,127,787.40	1,127,787.40
(2) 职工福利费
(3) 社会保险费		96,692.93	96,692.93
其中: 医疗保险费		86,707.43	86,707.43
工伤保险费		3,463.17	3,463.17
生育保险费		6,522.33	6,522.33
(4) 住房公积金		126,480.00	126,480.00
(5) 工会经费和职工教育经费
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计划
合计		1,350,960.33	1,350,960.33

3、 设定提存计划列示

项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30
基本养老保险		168,681.98	168,681.98
失业保险费		7,461.03	7,461.03
企业年金缴费
合计		176,143.01	176,143.01

(十四) 应交税费

税费项目	2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
增值税	58,121.80	78,743.30
企业所得税	1,213,199.76	984,400.32
个人所得税	3.680.54	1,186.54
城市维护建设税	2.582.48	3,502.60
教育费附加	2,582.48	3,502.60
合计	1,280,167.06	1,071,335.36

$\ddot{\phantom{0}}$ Î

(十五) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项目	2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
往来款	19,938,132.16	110,000,000.00	115,376.47
押金	3.358.800.00	3,341,850.00
其他	15.267.32	174,844.00
合计	23, 312, 199. 48	113,516,694.00	115,376.47

账龄超过一 $2\overline{ }$	一年的重要其他应付款
项目	2016.9.30	未偿还或结转的原因
上海善鹤贸易商行	2,365,800.00	尚未结清
上海真雅医疗器械有限公司	693,000.00	尚未结清
合计	3,058,800.00

截止 2015年12月31日无账龄超过一年的其他应付款

(十六) 股本

股东明细	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30
嘉事堂药业股份有限公司	5,100,000.00	10,200,000.00		15,300,000.00
张川	4,900,000.00	9,800,000.00		14,700,000.00
合计	10,000,000.00	20,000,000.00		30,000,000.00

注: 2016年3月1日, 公司召开股东会, 审议同意将公司的注册资本增至3,000万元: 其 中,嘉事堂药业股份有限公司认缴新增注册资本1,020 万元,张川认缴新增注册资本980 万元,并相应修改公司章程。

股东明细	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
嘉事堂药业股份有限公司		5,100,000.00		5,100,000.00
张川	1,000,000.00	4,900,000.00	1,000,000.00	4,900,000.00
合计	1,000,000.00	10,000,000.00	1,000,000.00	10,000,000.00

注: 2015年1月6日, 公司召开股东会, 审议同意张蓉将所持公司的50%的股权转让给 张川, 同意王晓晖将所持公司的50%的股权转让给张川, 同意将公司的名称由"北京唯众 医疗器械有限公司"变更为"北京嘉事唯众医疗器械有限公司",并相应修改公司章程。

2015年1月8日, 张蓉、王晓晖与张川签署《出资转让协议书》, 张蓉将所持公司的50% 的股权转让给张川;王晓晖将所持公司的50%的股权转让给张川。

2015 年 7 月 15 日, 公司召开股东会, 审议同意张川将所持公司的 51%的股权转让给嘉 事堂药业股份有限公司,并相应修改公司章程。

2015年9月15日,公司召开股东会,审议同意公司的注册资本增至1,000万元:其中, 嘉事堂药业股份有限公司认缴新增注册资本459万元,张川认缴新增注册资本441万元, 并相应修改公司章程。

股东明细	2014.11.25	本期增加	本期减少	2014.12.31
张蓉	500,000.00			500,000.00
王晓晖	500,000.00			500,000.00

财务报表附注第 25 页

$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$ . .	1,000,000.00	1,000,000.00

注: 2014年11月25日, 张蓉、王晓晖分别出资50万元, 签署《北京唯众医疗器械有 限公司章程》, 注册资本 100 万元。

(十七) 盈余公积

项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30
法定盈余公积	347,482.84			347,482.84
合计	347,482.84			347,482.84

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
法定盈余公积		347,482.84		347,482.84
合计		347,482.84		347,482.84

(十八) 未分配利润

项目	2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
调整前上期末未分配利润	2,510,934.79	$-64,677.37$
调整年初未分配利润合计数 (调增+,调减一)
调整后年初未分配利润	2,510,934.79	$-64,677.37$
加: 本期归属于母公司所有者 的净利润	9,617,494.52	2,923,095.00	$-64,677.37$
减: 提取法定盈余公积		347,482.84
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	12,128,429.31	2,510,934.79	$-64,677.37$

Î

	(十九) 营业收入和营业成本

$\mathcal{L}(\mathcal{S})$

$\sim$

E 项	2016年1-9月			2015年度	2014年11-12月
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	476,308,506.87	445,638,876.75	146,480,988.42	137,793,904.62
其他业务
$\pm$ 슦	476,308,506.87	445,638,876.75	146,480,988.42	137,793,904.62

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 2014.11.25-2016.9.30 财务报表附注

(二十) 营业税金及附加

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
城市维护建设税	287,062.80	80,845.53
教育费附加	287,062.79	80,845.51
合计	574,125.59	161,691.04

(二十一) 销售费用

项目	2016年1-9月	2015 年度	2014年11-12月
人工费用	1,230,094.85	471,750.15
折旧费	3,092.04	1,374.24
办公费	162,292.05	346,346.23	104.00
业务招待费	19,305.77	24,228.70
水电费	22,705.97	12,351.30
运输费	3,008,022.08	60.250.09
市场推广费	9,972,762.45	372,862.75
合计	14,418,275.21	1,289,163.46	104.00

$(\equiv + \equiv)$	管理费用

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
人工费用	316,268.53	171,110.57
办公费	527,957.35	600,477.02	47,068.90
业务招待费	11,804.54	6,066.10
能源费	15,944.63	13.641.89
差旅费	66,626.71	141,367.00
中介机构费用	56,603.77	1,600.00
其他	111,579.43	317,671.04	17,464.47
合计	1,106,784.96	1,251,933.62	64,533.37

(二十三) 财务费用

类别	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
利息支出	1,982,517.33	1.997,305.28
减:利息收入	188,307.10	104,781.32
汇兑损益
其他	16,476.53	45,430.20
合计	1,810,686.76	1,937,954.16

(二十四) 资产减值损失

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
坏账损失	84,778.64	204, 338, 46	40.00
合计	84,778.64	204,338.46	40.00

(二十五) 投资收益

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
理财产品收益	36,819.07	38,583.00
合计	36,819.07	38,583,00

$\bar{\alpha}$

$\lambda$

$\bar{A}$

$\mathbf{r}$

屈
公
婴
有
実
斃
厅	2014.11.25-2016.9.30
众医
訾		附注
$\equiv$		表
Ķ		崁
七京		兴
		Ż,

(二十六) 营业外收入

īΠ 项		发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
按受捐赠
政府补助	26,167.20			126,167.20
其他	36,168.00			36,168.00
计合	62,335.20			162,335.20
注: 其他是保险公司赔款 36,168.00 元

计入当期损益的政府补助:

ı

与资产相关/与收益相乏	, 1992. The Company of Company of the Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company of Company 女益 相う
2014年11-12)	1999年1999年,1999年1998年,1999年1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,199
2015年度
$\frac{1}{\cdot}$ 61 í 5	57.20 ĭ	ر با بار
$\label{eq:R1} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t$		$\overline{\phantom{a}}$

财务报表附注第29页

$\ddot{\phantom{0}}$

$\frac{1}{2}$

北京嘉	旧 限公 事唯众医疗器械有	2014.11.25-2016.9.30	表附注 财务报
-----	---------------------	----------------------	------------

(二十七) 营业外支出

$\alpha$

项目		发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
非流动资产处置损失合计
其中: 固定资产处置损失						------------------
无形资产处置损失						11199191101100100100100100
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他	4,544.24			44,544.24		10111111111111
合计	4,544.24			44,544.24 ---------------------------------------

$\cdot$

财务报表附注第30页

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

(二十八) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	2016年1-9月	2015 年度	2014年11-12月
当期所得税费用	3, 233, 289, 13	1,008,585.67
递延所得税费用	$-21.194.66$	$-51,094.61$
合计	3,212,094.47	957,491.06

$\ddot{\phantom{a}}$

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 Ħ	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
利润总额	12,829,588.99	3,880,586.06
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	3,207,397.25	970,146.52
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,697.22	$-12,655.46$
使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用	3, 212, 094. 47	957,491.06

(二十九) 现金流量表项目

$1,$

项 E	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
利息收入	188,307.10	104,781.32
往来款等	227,600.01	4,439,611.98	100,000.00
营业外收入	162,335.20
슘	578,242.31	4,544,393.30	100,000.00

$2\cdot$	支付的其他与经营活动有关的现金
顶	2016年1-9月	2015年度	20
$22$ , when $A - I$ bear

收到的其他与经营活动有关的现金

Iін H	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
往来款等	6,021,015.71	3,272,770.52	4,000.00
销售费用支出	7,013,569.34	282,718.58	104.00
管理费用支出	598,119.13	100,574.70	49.156.90
手续费用支出	16,476.53	45,430.20
슘	13,649,180.71	3,701,494.00	53,260.90

	收到的其他与投资活动有关的现金
--	-----------------

项	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
赎回理财产品	58,700,000.00	16,900,000.00

财务报表附注第31页 $\tilde{\mathbf{x}}$

58,700,000.00	16,900,000.00

项 目	2016年1-9月	2015 年度	2014年11-12月
购买理财产品	58,700,000.00	16,900,000.00
ìŀ	58,700,000.00	16,900,000.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
关联方资金拆借	15,000,000.00	130,000,000.00
合 计	15,000,000.00	130,000,000.00

$\bar{t}$

$\frac{1}{t}$

$\frac{1}{4}$

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 Е	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
偿还关联方资金拆借	115,000,000.00	20,000,000.00
it- 슘	115,000,000.00	20,000,000.00

(三十) 现金流量表补充资料

$1,$ 现金流量表补充资料

补充资料	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	9,617,494.52	2,923,095.00	$-64,677.37$
加: 资产减值准备	84,778.64	204,338.46	40.00
固定资产等折旧	3,092.04	1,374.24
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	110,639.43	73,759.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	1,982,517.33	1,997,305.28
投资损失(收益以"一"号填列)	$-36,819.07$	$-38,583,00$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-21,194.66$	$-51,094.61$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-32,316,791.93$	$-76.351,762.89$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-9,146,798.30$	$-34,235,705.80$	$-4,000.00$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	75,397,920.16	31,447,683.28	115,376.47
其他

补充资料	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月
经营活动产生的现金流量净额	45,674,838.16	$-74,029,590.42$	46,739.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	25,373,088.30	44,043,948.40	46,739.10
减;现金的期初余额	44,043,948.40	46,739.10
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-18,670,860.10$	43,997,209.30	46,739.10

$\ddagger$ $\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 &$

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\phantom{a}}$

2、 现金和现金等价物的构成

项 目	2016年1-9月	2015 年度	2014年11-12月
一、现金	25,373,088.30	44,043,948.40	46,739.10
其中: 库存现金	25,699.69	2,406.80	46,739.10
可随时用于支付的银行存款	25,347,388.61	44,041,541.60
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	25,373,088.30	44,043,948.40	46,739.10
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物

关联方及关联交易 六、

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 $\overline{H} \overline{\pi}$ )	,母公司对本公司的持 股比例(%)	,母公司对本公司的表 决权比例(%)
嘉事堂药业股份有限公司	北京	医药销售	25,052.63	51.00	51.00

$\left(\square\right)$ 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	同一实际控股人
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司	同一实际控股人
上海嘉事明伦医疗器械有限公司	同一实际控股人
嘉和嘉事医药物流有限公司	同一实际控股人
广州嘉和上品医疗器械公司	同一实际控股人

$(\Xi)$ 关联交易情况

$1,$ 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2016年 1-9月	2015 年度	2014年 $11-12$ 月
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司	货款		36,760.00
嘉和嘉事医药物流有限公司	仓储、物流费	1,442,503.82
广州嘉和上品医疗器械公司	仓储、物流费	151,097.70

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2016年 $1-9$ $\Box$	2015 年度	2014年 $11-12$ 月
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	货款		2,279,191.37
上海嘉事明伦医疗器械有限公司	货款	982,905.95

$2\sqrt{ }$ 关联租赁情况

本公司作为承租方:

出租方名称	租赁资产种类	2016年1-9月確 认的租赁费	2015 年度确认 的租赁费
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	房屋	158,940.82	108,664.64

关联担保情况 $3₁$

本公司作为被担保方:

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行宗毕
嘉事堂药业股份有限公司	8,800,000.00	2016-8-23	$2017 - 8 - 22$	否

嘉事堂药业股份有限公司	8,800,000,00	2016-9-7	$2017 - 9 - 6$	$\overline{A}$
会计	17,600,000.00

4、 关联方资金拆借

关联方	2016年1-9月金额	2015年金额	2014年11-12月金额	说明
借入
一本金
嘉事堂药业股份有限公司	15,000,000.00	130,000,000.00
偿还
一本金
嘉事堂药业股份有限公司	115,000,000.00	20,000,000.00
—利息
嘉事堂药业股份有限公司	1,944,450.00	1,997,305.28
余额
一本金
嘉事堂药业股份有限公司	10,000,000.00	110,000,000.00

(四) 关联方应收应付款项

1、 应付项目

项目名称	关联方	2016.9.30	2015.12.31	2014.12.31
预收账款
	上海嘉事明伦医疗器材有限公司	8,717.95
其他应付款
	上海嘉事明伦医疗器材有限公司	7,200.00
	嘉事堂药业股份有限公司	10,000,000.00

$\sim$

2、 本报告期内无关联方应收款项

(五) 本报告期无关联方承诺的情况

九、承诺及或有事项

重要承诺事项 $(\neg)$

无。

$\left(\square\right)$ 或有事项

无。

十、 资产负债表日后事项

无。

十一、其他重要事项

无。

十二、补充资料

当期非经常性损益明细表 $(\neg)$

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年11-12月	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税 收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业 业务密切相关, 按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外)	126, 167.20
委托他人投资或管理资产的损益	36,819.07	38,583.00
除上述各项之外的其他营业外收 入和支出	$-8,376.24$
其他符合非经常性损益定义的损 益项目
所得税影响额	$-38,652.51$	$-9,645.75$
少数股东权益影响额
合计	115,957.52	28,937.25

(二) 净资产收益率及每股收益:

	加权平均净资产收益率 (%)
报告期利润	$2016$ 年 1-9 月	2015年度	2014年11-12月
归属于公司普通股股东的净利润	33.42	42 38
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	33.02	41.96

企业信用信息公示系统网址: https://www.sgs.gov.cn/notice

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

とうしゅ

9 35 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 证书序号: NO 则 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 凭证。 $\sim$	王 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 $\sim$	《会计 应当向财政部门交回 会计师事务所终止 转让。 出借、 租 4	$\circ$ 师事务所执业证书》	发证机关,理海市财政局	Ŧ ISC 曰	中华人民共和国财政部制	E
活生 5	œ 务所 indi juga 公 计 师	执业证书	称:立信会计师事务所(特殊普通合伙) 名	信 RAGIO PLAS 立 主任会计师:朱建弟	会计师事务所 特殊普通合伙) 场 所:上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 办公	织形式:特殊普通合伙制 会计师事务所编号: 31000006 组	$\left(\frac{f_1}{f_1}\right)$ 82 (2010) 沪财会 批准设立文号: 沪财会 (2000) 26号 (转制批文 注册资本(出资额): 人民币 10700 万元整	$\widehat{\mathbb{H}}$ $\overline{31}$ 回 (转制日期 2010年12 批准设立日期:2000年6月13日

WALK OF CERTIFIED AND $\Delta$ $\begin{array}{c}\n\mathcal{M} \text{ if } \mathbb{H} \text{ and } \[-1.5mm] \mathcal{M} \text{ is a set of } \mathbb{H} \text{ and } \[-1.5mm] \mathcal{M} \text{ is a set of } \mathbb{H} \text{ and } \[-1.5mm] \mathcal{M} \text{ is a set of } \mathbb{H} \text{ and } \[-1.5mm] \mathcal{M} \text{ is a set of } \mathbb{H} \text{ and } \[-1.5mm] \mathcal{M} \text{ is a set of } \mathbb{H} \text{ and } \[-1.5mm] \mathcal{M} \text{ is a set of } \mathbb{H} \text{$ in $\frac{45}{10}$ $\frac{13}{10}$ $\frac{47}{10}$ . of Certificate # 谷 注 册 协 全:
Authorized Institute of CRA 北京注册会计 何 协会 CCOUNTANTS 110001630370 ¥ $\frac{1}{2}$ 多身老朋会计师 辱 y
E a n 2013 2016 は
Full name 王连云 柱 $\overline{B}$ Sex Sex #

出生日物

Lite of birthpr5-12-31

I 作单位

Korking unit 中中国际会计师事务所有限公司

3 价证号码

Searthy card N872930197512313698 Fi Ξ valid. ą $\mathbb{R}^2$ ņm $\approx +$ 2014 2015 g : IED PUB k. 立 悁 SZAVFINDS PAN 事务所 计师 会 E 特殊普通合伙 ot. 图卷调出
Agree the holder to be 1 O.新会计师工作单位变更事项登录范
Perspectation of the Champ of Vecting Unit by a CPA $\begin{array}{l} \mbox{[${\cal A}$] \hskip -2pt \begin{array}{l} \hbox{\large $\mathcal{B}$} \hskip -2pt \begin{array}{l} \hbox{\large $\mathcal{B}$} \hskip -2pt \end{array}$ \hskip -2pt \begin{array}{l} \hbox{\large $\mathcal{M}$} \hskip -2pt \end{array}$ \hskip -2pt \begin{array}{l} \hbox{\large $\mathcal{B}$} \hskip -2pt \end{array}$ \hskip -2pt \begin{array}{l} \hbox{\large $\mathcal{B}$} \hskip -2pt \end{array}$ \hskip -2pt \begin{array}{l} \hbox{\large $\mathcal{B}$} \hskip -2pt \end$ WS7 NST. 恩恩的本 Ë $\begin{array}{ll} \mathcal{R} & \text{if } \mathcal{U} \not\in \mathbb{R} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \mathcal{X} \not\equiv \$ $n_{\rm{in}}$ $224$ $\begin{array}{l} \mbox{\scriptsize $A$} \ \mbox{\scriptsize $A$} \end{array} \begin{array}{l} \mbox{\scriptsize $A$} \ \mbox{\scriptsize $A$} \end{array} \begin{array}{l} \mbox{\scriptsize $A$} \ \mbox{\scriptsize $A$} \end{array}$ 李 先 所
平等所
CPAS 注册会计师工作华位变更事项登记
Registration of the Change of Working Unit by a CRA $\overline{H}$ $\overline{\mathfrak{F}}$ $\overline{\mathfrak{F}}$ $\overline{\mathfrak{H}}$ $\wedge$ (6) $\mathfrak{B}_c$ (if $\mu$ )
Agree the holder to be transferred from sfened to Stampof the transfer-ou Stamp of the transa $\frac{1}{2}$ 之世 $\begin{array}{ll} & \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \mbox{if}\quad \m$ $\begin{array}{ll} \mathcal{W} & \mathcal{W} \gg \mathbb{R} \Rightarrow \mathcal{Z} \ \mathbb{P} & \qquad \qquad P \ \mathbb{P} & \qquad \qquad P \ \mathbb{P} & \qquad \qquad P \ \mathbb{P} & \qquad \qquad \mathcal{U} \end{array}$ # # M 本会所 $\overline{u}$