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Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014
Mar 24, 2015
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Audit Report / Information
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关于对嘉事堂药业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明
信会师报字[2015]第 210261 号
嘉事堂药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的 有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
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专项审计说明第 1 页
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机 构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监 督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于 其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2014 年年度报告披露之目的， 不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王友业
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：强桂英
中国·上海 二 O 一五年三月二十三日
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专项审计说明第 2 页
附件 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司 单位：元
| 占用方与上市 | 上市公司核 | 2014 年度占用累 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非经营性 | 资金占用方 | 2014 年期初占 | 2014 年度占用资 | 2014 年度偿还 | 2014 年期末占 | 占用形成 | ||||
| 公司的关联关 | 算的会计科 | 计发生金额（不含 | 占用性质 | |||||||
| 资金占用 | 名称 | 用资金余额 | 金的利息（如有） | 累计发生金额 | 用资金余额 | 原因 | ||||
| 系 | 目 | 利息） | ||||||||
| 现大股东 | ||||||||||
| 及其附属 | ||||||||||
| 企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东 | ||||||||||
| 及其附属 | ||||||||||
| 企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 上市公司核 | 2014 年度往来累 | |||||||||
| 其他关联 | 资金往来方 | 往来方与上市 | 2014 年期初往 | 2014 年度往来资 | 2014 年度偿还 | 2014 年期末往 | 往来形成 | |||
| 算的会计科 | 计发生金额（不含 | 往来性质 | ||||||||
| 资金往来 | 名称 | 公司的关系 | 来资金余额 | 金的利息（如有） | 累计发生金额 | 来资金余额 | 原因 | |||
| 目 | 利息） | |||||||||
| 大股东及 | ||||||||||
| 其附属企 | ||||||||||
| 业 | ||||||||||
| 子公司资 | 北京嘉和嘉 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
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专项审计说明第 3 页
| 金往来 | 事医药物流 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有限公司 | ||||||||||
| 北京嘉事盛 | ||||||||||
| 世医疗器械 | 控股子公司 | 其他应收款 | 146,000,000.00 | 20,000,000.00 | 7,422,450.00 | 87,000,000.00 | 79,000,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 有限公司 | ||||||||||
| 北京嘉事红 | ||||||||||
| 惠医药有限 | 控股子公司 | 其他应收款 | 20,000,000.00 | 5,000,000.00 | 686,583.33 | 25,000,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||
| 公司 | ||||||||||
| 上海嘉事明 | ||||||||||
| 伦医疗器械 | 控股子公司 | 其他应收款 | 16,000,000.00 | 184,300,000.00 | 6,308,180.99 | 21,160,000.00 | 179,140,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 有限公司 | ||||||||||
| 深圳嘉事康 | ||||||||||
| 元医疗器械 | 控股子公司 | 其他应收款 | 8,000,000.00 | 73,000,000.00 | 2,606,633.34 | 8,000,000.00 | 73,000,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 有限公司 | ||||||||||
| 北京嘉事爱 | ||||||||||
| 格医疗器械 | 控股子公司 | 其他应收款 | 33,000,000.00 | 739,383.33 | 24,000,000.00 | 9,000,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||
| 有限公司 | ||||||||||
| 广州嘉事吉 | ||||||||||
| 健医疗器械 | 控股子公司 | 其他应收款 | 70,750,000.00 | 2,724,883.33 | 70,750,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 有限公司 | ||||||||||
| 广州嘉事百 | ||||||||||
| 洲医疗器械 | 控股子公司 | 其他应收款 | 64,870,000.00 | 638,968.00 | 64,870,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 有限公司 | ||||||||||
| 嘉事嘉成医 | ||||||||||
| 疗器械武汉 | 控股子公司 | 其他应收款 | 28,050,000.00 | 990,577.49 | 8,500,000.00 | 19,550,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||
| 有限公司 |
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专项审计说明第 4 页
| 安徽嘉事谊 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 诚医疗器械 | |||||||||
| 控股子公司 | 其他应收款 | 85,000,000.00 | 3,166,166.67 | 85,000,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 贸易有限公 | |||||||||
| 司 | |||||||||
| 广州嘉事怡 | |||||||||
| 核医疗科技 | 控股子公司 | 其他应收款 | 14,000,000.00 | 110,366.67 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 有限公司 | |||||||||
| 辽宁省药业 | |||||||||
| 全资子公司 | 其他应收款 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | - | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 有限公司 | |||||||||
| 北京金康瑞 | |||||||||
| 源商贸有限 | 控股子公司 | 其他应收款 | 37,500,000.00 | 1,744,508.33 | 11,000,000.00 | 26,500,000.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 公司 | |||||||||
| 关联自然 | |||||||||
| 人 | |||||||||
| 其他关联 | |||||||||
| 方及其附 | |||||||||
| 属企业 | |||||||||
| 总计 |
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