Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 27, 2014

嘉事堂药业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-90

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信会师报字[2014]第 210267 号

审 计 报 告

嘉事堂药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和合并现 金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

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审计报告 第 1 页

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海 二〇一四年三月二十六日

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审计报告 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		225,404,990.51	315,557,616.41
交易性金融资产
应收票据
应收账款	（一）	827,214,829.35	579,837,014.81
预付款项		29,372,407.02	6,222,049.64
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	194,608,525.00	30,846,933.40
存货		235,932,961.19	146,691,553.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		20,000,000.00
流动资产合计		1,532,533,713.07	1,079,155,167.39
非流动资产：
可供出售金融资产		129,681,103.22	155,377,305.52
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	470,942,689.26	357,624,867.28
投资性房地产		8,591,458.41	8,840,295.12
固定资产		73,666,724.15	80,834,445.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		15,143,829.50	19,404,694.87
开发支出
商誉
长期待摊费用		11,915,892.36	11,420,418.29
递延所得税资产		3,131,289.79	1,682,312.34
其他非流动资产
非流动资产合计		713,072,986.69	635,184,338.54
资产总计		2,245,606,699.76	1,714,339,505.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表（续） 2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十三	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		99,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		95,624,627.23	74,614,387.28
应付账款		765,448,088.02	489,216,757.22
预收款项		415,660.71	802,569.17
应付职工薪酬			173,235.22
应交税费		17,211,335.81	5,763,271.10
应付利息
应付股利
其他应付款		111,655,592.16	47,527,797.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,089,355,303.93	618,098,017.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		30,547,904.71	36,361,395.29
其他非流动负债
非流动负债合计		30,547,904.71	36,361,395.29
负债合计		1,119,903,208.64	654,459,412.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		240,000,000.00	240,000,000.00
资本公积		446,996,930.13	464,437,401.85
减：库存股
专项储备
盈余公积		63,073,369.86	51,866,982.90
一般风险准备
未分配利润		375,633,191.13	303,575,708.45
所有者权益（或股东权益）合计		1,125,703,491.12	1,059,880,093.20
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,245,606,699.76	1,714,339,505.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	303,396,258.58	384,417,695.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	10,530,240.00	1,357,500.00
应收账款	（三）	1,320,974,345.55	744,432,089.43
预付款项	（五）	58,626,075.14	19,421,229.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	9,262,231.27	4,971,432.84
买入返售金融资产
存货	（六）	450,233,995.95	227,056,451.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	20,000,000.00
流动资产合计		2,173,023,146.49	1,381,656,399.02
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	（八）	129,681,103.22	155,377,305.52
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（九）	2,107,783.30	1,792,716.98
投资性房地产	（十）	8,591,458.41	8,840,295.12
固定资产	（十一）	319,699,717.59	259,232,483.75
在建工程	（十二）	288,000.00	62,237,384.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	32,966,655.38	33,975,565.35
开发支出
商誉	（十四）	100,400,365.00
长期待摊费用	（十五）	17,644,671.88	14,612,367.46
递延所得税资产	（十六）	3,954,819.68	2,095,280.58
其他非流动资产
非流动资产合计		615,334,574.46	538,163,399.32
资产总计		2,788,357,720.95	1,919,819,798.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十八）	113,000,000.00	10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十九）	95,624,627.23	74,614,387.28
应付账款	（二十）	1,015,223,043.32	642,193,507.56
预收款项	（二十一）	1,699,161.64	802,569.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十二）	1,841,308.39	1,420,956.59
应交税费	（二十三）	28,566,661.07	13,602,084.77
应付利息	（二十四）	20,113.89	20,000.00
应付股利	（二十五）	26,648,432.39
其他应付款	（二十六）	171,819,380.93	13,182,753.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,454,442,728.86	755,836,258.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	（十六）	30,547,904.71	36,361,395.29
其他非流动负债
非流动负债合计		30,547,904.71	36,361,395.29
负债合计		1,484,990,633.57	792,197,654.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十七）	240,000,000.00	240,000,000.00
资本公积	（二十八）	449,996,930.13	459,029,619.67
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十九）	63,073,369.86	51,866,982.90
一般风险准备
未分配利润	（三十）	433,680,706.31	343,518,319.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,186,751,006.30	1,094,414,921.78
少数股东权益		116,616,081.08	33,207,222.35
所有者权益（或股东权益）合计		1,303,367,087.38	1,127,622,144.13
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,788,357,720.95	1,919,819,798.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

嘉事堂药业股份有限公司 利润表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	2,566,930,555.24	1,970,119,951.18
减：营业成本	（四）	2,420,315,935.01	1,855,037,258.11
营业税金及附加		3,948,621.05	4,085,830.35
销售费用		72,209,862.17	59,276,356.77
管理费用		21,107,284.54	15,639,712.37
财务费用		-6,540,527.70	-5,151,052.81
资产减值损失		5,795,909.82	2,544,887.36
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	（五）	58,648,686.00	23,729,390.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列）		108,742,156.35	62,416,349.14
加：营业外收入		29,687,745.59	718,482.00
减：营业外支出		101,700.26	917,500.66
其中：非流动资产处置损失		1,572.53	117,500.66
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		138,328,201.68	62,217,330.48
减：所得税费用		26,264,332.04	9,739,873.46
四、净利润（净亏损以―-‖号填列）		112,063,869.64	52,477,457.02
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.47	0.22
（二）稀释每股收益		0.47	0.22
六、其他综合收益		-17,440,471.72	6,295,123.24
七、综合收益总额		94,623,397.92	58,772,580.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并利润表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入	（三十一）	3,544,275,167.66	2,554,073,303.90
其中：营业收入	（三十一）	3,544,275,167.66	2,554,073,303.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	（三十一）	3,379,586,337.92	2,462,324,146.75
其中：营业成本	（三十一）	3,206,888,134.23	2,332,013,358.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十二）	7,734,720.80	8,076,524.44
销售费用	（三十三）	148,735,530.94	98,880,138.36
管理费用	（三十四）	39,620,312.77	27,746,230.35
财务费用	（三十五）	-574,700.14	-6,023,295.09
资产减值损失	（三十七）	7,508,650.25	3,457,188.58
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	（三十六）	30,326,310.93	1,825,998.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		177,457.52	-125,978.02
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列）		164,688,829.74	91,749,157.15
加：营业外收入	（三十八）	29,717,806.63	766,847.80
减：营业外支出	（三十九）	115,217.96	991,380.83
其中：非流动资产处置损失		15,004.48	159,380.83
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		194,291,418.41	91,524,624.12
减：所得税费用	（四十）	47,648,048.70	22,653,838.22
五、净利润（净亏损以―-‖号填列）		146,643,369.71	68,870,785.90
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		130,168,774.06	65,209,640.98
少数股东损益		16,474,595.65	3,661,144.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.54	0.27
（二）稀释每股收益		0.54	0.27
七、其他综合收益	（四十二）	-17,440,471.72	6,295,123.24
八、综合收益总额		129,202,897.99	75,165,909.14
归属于母公司所有者的综合收益总额		112,728,302.34	71,504,764.22
归属于少数股东的综合收益总额		16,474,595.65	3,661,144.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

嘉事堂药业股份有限公司 现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	2,692,745,702.87	2,070,900,979.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	95,333,723.57	8,179,981.04
经营活动现金流入小计	2,788,079,426.44	2,079,080,960.75
购买商品、接受劳务支付的现金	2,576,595,637.04	1,965,517,915.45
支付给职工以及为职工支付的现金	29,208,250.83	23,174,524.87
支付的各项税费	50,980,733.98	36,990,944.46
支付其他与经营活动有关的现金	158,498,017.85	95,990,600.10
经营活动现金流出小计	2,815,282,639.70	2,121,673,984.88
经营活动产生的现金流量净额	-27,203,213.26	-42,593,024.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	46,543,947.82	15,300,000.00
取得投资收益所收到的现金	31,167,388.43	23,729,390.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	46,052,260.00	5,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	20,674,623.68	19,722,310.03
投资活动现金流入小计	144,438,219.93	58,756,700.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	3,024,990.25	18,794,315.05
投资支付的现金	117,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	195,540,600.00
投资活动现金流出小计	316,115,590.25	18,794,315.05
投资活动产生的现金流量净额	-171,677,370.32	39,962,385.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	119,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	119,000,000.00
偿还债务支付的现金	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	29,939,600.00	36,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	49,939,600.00	36,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	69,060,400.00	-36,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-129,820,183.58	-38,630,639.04
加：期初现金及现金等价物余额	315,557,616.41	354,188,255.45
六、期末现金及现金等价物余额	185,737,432.83	315,557,616.41

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		3,550,199,644.25	2,635,648,911.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（四十三）	65,445,385.01	12,173,202.24
经营活动现金流入小计		3,615,645,029.26	2,647,822,114.07
购买商品、接受劳务支付的现金		3,509,628,015.17	2,449,408,504.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		79,209,262.50	62,658,020.32
支付的各项税费		102,967,639.60	66,820,394.83
支付其他与经营活动有关的现金	（四十三）	236,234,904.10	105,825,965.65
经营活动现金流出小计		3,928,039,821.37	2,684,712,885.77
经营活动产生的现金流量净额		-312,394,792.11	-36,890,771.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		39,451,204.80
取得投资收益所收到的现金		1,463,982.15	1,951,976.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		46,091,715.00	37,258.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		3,919,902.47
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		90,926,804.42	1,989,234.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,649,079.06	65,668,257.63
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		16,246,451.08
支付其他与投资活动有关的现金		10,540,600.00
投资活动现金流出小计		50,436,130.14	65,668,257.63
投资活动产生的现金流量净额		40,490,674.28	-63,679,022.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		63,690,000.00	12,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		134,000,000.00	10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		17,500,000.00
筹资活动现金流入小计		215,190,000.00	22,800,000.00
偿还债务支付的现金		31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		32,823,753.07	36,042,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		151,123.99	14,700,000.00
筹资活动现金流出小计		63,974,877.06	50,742,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		151,215,122.94	-27,942,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-120,688,994.89	-128,511,794.47
加：期初现金及现金等价物余额		384,417,695.79	512,929,490.26
六、期末现金及现金等价物余额		263,728,700.90	384,417,695.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

嘉事堂药业股份有限公司

所有者权益变动表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	240,000,000.00	464,437,401.85			51,866,982.90		303,575,708.45	1,059,880,093.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,000,000.00	464,437,401.85			51,866,982.90		303,575,708.45	1,059,880,093.20
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		-17,440,471.72			11,206,386.96		72,057,482.68	65,823,397.92
（一）净利润							112,063,869.64	112,063,869.64
（二）其他综合收益		-17,440,471.72						-17,440,471.72
上述（一）和（二）小计		-17,440,471.72					112,063,869.64	94,623,397.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					11,206,386.96		-40,006,386.96	-28,800,000.00
1．提取盈余公积					11,206,386.96		-11,206,386.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-28,800,000.00	-28,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,000,000.00	446,996,930.13			63,073,369.86		375,633,191.13	1,125,703,491.12

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

嘉事堂药业股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	240,000,000.00	458,142,278.61			46,619,237.20		292,345,997.13	1,037,107,512.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,000,000.00	458,142,278.61			46,619,237.20		292,345,997.13	1,037,107,512.94
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		6,295,123.24			5,247,745.70		11,229,711.32	22,772,580.26
（一）净利润							52,477,457.02	52,477,457.02
（二）其他综合收益		6,295,123.24						6,295,123.24
上述（一）和（二）小计		6,295,123.24					52,477,457.02	58,772,580.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					5,247,745.70		-41,247,745.70	-36,000,000.00
1．提取盈余公积					5,247,745.70		-5,247,745.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-36,000,000.00	-36,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,000,000.00	464,437,401.85			51,866,982.90		303,575,708.45	1,059,880,093.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并所有者权益变动表 2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	240,000,000.00	459,029,619.67			51,866,982.90		343,518,319.21		33,207,222.35	1,127,622,144.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,000,000.00	459,029,619.67			51,866,982.90		343,518,319.21		33,207,222.35	1,127,622,144.13
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		-9,032,689.54			11,206,386.96		90,162,387.10		83,408,858.73	175,744,943.25
（一）净利润							130,168,774.06		16,474,595.65	146,643,369.71
（二）其他综合收益		-17,440,471.72								-17,440,471.72
上述（一）和（二）小计		-17,440,471.72					130,168,774.06		16,474,595.65	129,202,897.99
（三）所有者投入和减少资本									66,934,263.08	66,934,263.08
1．所有者投入资本									66,934,263.08	66,934,263.08
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					11,206,386.96		-40,006,386.96			-28,800,000.00
1．提取盈余公积					11,206,386.96		-11,206,386.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-28,800,000.00			-28,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		8,407,782.18								8,407,782.18
四、本期期末余额	240,000,000.00	449,996,930.13			63,073,369.86		433,680,706.31		116,616,081.08	1,303,367,087.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	240,000,000.00	452,734,496.43			46,619,237.20		319,556,423.93		31,446,077.43	1,090,356,234.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,000,000.00	452,734,496.43			46,619,237.20		319,556,423.93		31,446,077.43	1,090,356,234.99
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		6,295,123.24			5,247,745.70		23,961,895.28		1,761,144.92	37,265,909.14
（一）净利润							65,209,640.98		3,661,144.92	68,870,785.90
（二）其他综合收益		6,295,123.24								6,295,123.24
上述（一）和（二）小计		6,295,123.24					65,209,640.98		3,661,144.92	75,165,909.14
（三）所有者投入和减少资本									-1,900,000.00	-1,900,000.00
1．所有者投入资本									-1,900,000.00	-1,900,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					5,247,745.70		-41,247,745.70			-36,000,000.00
1．提取盈余公积					5,247,745.70		-5,247,745.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-36,000,000.00			-36,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,000,000.00	459,029,619.67			51,866,982.90		343,518,319.21		33,207,222.35	1,127,622,144.13

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

嘉事堂药业股份有限公司 二〇 一三年度财务报表附注

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于 2003 年 9 月 29 日经 国务院国资委国资改革函[2003]250 号《关于设立嘉事堂药业股份有限公司的函》的 批准，以中国青年实业发展总公司（以下简称―中青实业‖）、上海张江高科技园区开 发股份有限公司（以下简称―上海张江‖）、新产业投资股份有限公司（以下简称―新 产业‖）、中科联控股集团有限公司（以下简称―中科联‖）、中协宾馆、北信投资控股 有限责任公司（以下简称―北信投资‖）、北京超市发国有资产经营公司（以下简称―超 市发‖，现已更名为―北京海淀置业集团有限公司‖）、李朝晖和白石峰作为发起人， 以发起设立方式，由嘉事堂有限责任公司以截止 2002 年 4 月 30 日经审计的账面净 资产折股整体变更的股份有限公司。

公司于 2010 年 8 月 18 日在深圳证劵交易所上市。

所属行业：药品、医疗器械等的批发、零售行业。

公司企业法人营业执照注册号：110000005100956；

住所：北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼；

法定代表人：丁元伟；

注册资本：24000 万元；

公司类型：股份有限公司；

经营范围：销售医疗器材、化学药制剂、中药饮片、中成药、抗生素、生化药品、 生物制品、精神药品（二类）、包装食品、饮料、保健食品；生产经营嘉事堂牌金尔 钙颗粒保健食品；法律、行政法规、国务院禁止的，不得经营；法律、行政法规、 国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营 活动。

( 二 ) 历史沿革

1 、股份公司设立

2003 年经国务院国有资产监督管理委员会以―国资产权函[2003]41 号‖及―国资改革 函[2003]250 号‖文件批准，由中国青年实业发展总公司（以下简称中青实业）、上海 张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称―上海张江‖）、新产业投资股份有限公

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财务报表附注 第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

司（以下简称新产业）、中科联控股集团有限公司（以下简称―中科联‖）、中协宾馆、 北信投资控股有限责任公司（以下简称―北信投资‖）、北京超市发国有资产经营公司 （以下简称―超市发‖，现已更名为―北京海淀置业集团有限公司‖）、李朝晖和白石峰 作为发起人，以发起方式设立嘉事堂药业股份有限公司，各发起人以持有的嘉事堂 药业有限责任公司 2002 年 4 月 30 日为基准日的净资产折股。公司于 2003 年 11 月 18 日在北京市工商行政管理局办理了注册登记，取得注册号为 1100001510095 号企 业法人营业执照，注册资本为 15000 万元。上述出资业经北京中企华资产评估有限 责任公司 2003 年 2 月 28 日出具的―中企华评报字[2003]第 027 号‖资产评估报告确定 价值，并由北京天华会计师事务所 2003 年 6 月 25 日出具的―天华验字(2003)第 037-08 号‖验资报告审验。

设立时股权结构如下：

股东名称	持股金额(万元)	持股比例（%）
中国青年实业发展总公司	3,750.60	25.00
上海张江高科技园区开发股份有限公司	3,455.72	23.04
新产业投资股份有限公司	1,727.86	11.52
中科联控股集团有限公司	1,295.90	8.64
北信投资控股有限责任公司	1,295.90	8.64
中协宾馆	1,295.90	8.64
北京超市发国有资产经营公司	1,227.80	8.18
李朝晖等	524.84	3.50
白石峰等	425.48	2.84
合计	15,000.00	100.00

自然人股东李朝晖和白石峰代表所有 38 名自然人股东持股。

2 、 2005 年 5 月，注册资本增加 2500 万元

根据 2005 年 1 月 28 日公司临时股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发 的―国资产权[2005]143 号‖文件批准，由原股东中青实业、上海张江、中科联、北信 投资、超市发及新股东北京宏润投资经营公司（以下简称―宏润投资‖）、北京市裕丰 投资经营公司（以下简称―裕丰投资‖）、北京市房山区人民政府国有资产监督管理委 员会（以下简称―房山国资委‖）新增注册资本 2500 万元，变更后注册资本为 17500 万元。公司于 2005 年 5 月 17 日办理了工商变更登记。上述出资业经北京中守会计 师事务所有限责任公司 2005 年 3 月 8 日出具的―中守验字（2005）第 010112 号‖验 资报告验证。

3 、 2006 年 1 月，注册资本增加 750 万元

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财务报表附注 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

根据 2005 年 12 月 28 日公司股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的 ―国资产权[2005]1594 号‖文件批准，由北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委 员会（以下简称―朝阳国资委‖）增资 750 万元，变更后注册资本为 18250 万元。公 司于 2006 年 1 月 20 日办理了工商变更登记。上述出资业经北京方诚会计师事务所 有限责任公司 2006 年 1 月 20 日出具的―方会验字（2006）第 1-096 号‖验资报告验 证。

4 、 2006 年 10 月，注册资本减少 6250 万元

根据 2006 年 8 月 25 日公司临时股东会决议，减少注册资本 6250 万元，各股东同比 例减少出资，持股比例不变，注册资本变更为 12000 万元。公司于 2006 年 10 月 30 日办理了工商变更登记。上述减资业经北京中守会计师事务所有限责任公司 2006 年 10 月 23 日出具的―中守验字（2006）第 010129 号‖验资报告验证。

5 、 2007 年股权转让

2007 年 3 月 10 日公司临时股东会决议通过：北信投资将持有的 7.8589%公司股权共 计 9,430,661 股转让给北京银谷大厦房地产开发有限公司。2007 年 6 月 10 日股东会 决议通过：李朝晖将持有的 2.5799%公司股权计 3,095,922 股分别转让给丁元伟等 9 名自然人，白石峰将持有的 2.1197%公司股权计 2,543,645 股分别转让给许帅等 29 名自然人。2007 年 10 月 15 日公司临时股东会决议通过：中科联将持有的 7.8589% 公司股权共计 9,430,661 股转让给中国青少年发展基金会；房山国资委、宏润投资分 别将持有的 0.7616%公司股权计 913,893 股、0.8333%公司股权计 1,000,000 股转让 给中青实业，上述股权转让已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以―京国资 产权字[2007]93 号‖文件及共青团中央办公厅以―中青办字[2008]4 号‖文件批准。2007 年 8 月 30 日股东北京银谷大厦房地产开发有限公司更名为北京银谷地产集团有限公 司。公司上述股权转让办理了相应的工商变更登记手续。

6 、 2009 年 4 月股权转让

2009 年 4 月 8 日，公司自然人股东丁元伟分别和张满、郭树军签定《股权转让协议》， 将其持有的股份分别转让给张满、郭树军 30 万股、15.5469 万股，转让后丁元伟不 再持有本公司股份。上述股权转让工商变更登记于 2009 年 4 月 20 日办理完毕。

7 、 2010 年 8 月，上市发行，股本增加至 16000 万元

根据公司 2009 年第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）

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嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

907 号文《关于核准嘉事堂药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公 开发行 4,000 万股人民币普通股,采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投 资者定价发行相结合的方式进行，其中网下配售 800 万股已于 2010 年 8 月 4 日在 保荐机构（主承销商）华泰联合证券有限责任公司主持下配售完毕，网上资金申购 定价发行 3,200 万股已于 2010 年 8 月 4 日成功发行，每股面值 1.00 元，发行价为 每股人民币 12.00 元。经深圳证券交易所《关于嘉事堂药业股份有限公司人民币普 通股股票上市的通知》（深证上[2010]261 号）同意，公司本次公开发行中网上定价 发行的 3,200 万股股票于 2010 年 8 月 18 日起在深圳证券交易所挂牌上市。

2010 年 9 月 9 日，公司已完成相关工商变更登记手续并取得了北京工商行政管理局 换发的《企业法人营业执照》，公司注册资本由人民币 12000 万元变更为人民币 16000 万元；公司实收资本由人民币 12000 万元变更为人民币 16000 万元；公司类型由股 份有限公司变更为股份有限公司（上市），公司经营范围中的一项―销售医疗器械‖ ― ‖ 变更为 销售医疗器材 。

8 、 2011 年 8 月，公司资本公积转增股本，股本增加至 24000 万元

根据公司 2010 年度股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币 8,000 万元，注册资本由人民币 16,000 万元变更为人民币 24,000 万元。该增资事项业经立 信会计师事务所有限公司进行审验，并于 2011 年 8 月 23 日出具了信会师报字[2011] 第 82151 号验资报告。上述增资事项于 2011 年 9 月 15 日办理完毕工商变更登记手 续。

公司股东变更后情况如下：

股东名称	出资额	持股比例
北京海淀置业集团有限公司	12,760,800.00	5.32%
北京市朝阳区人民政国有资产监督管理委员会	7,043,022.00	2.93%
北京市房山区人民政国有资产监督管理委员会	2,856,337.50	1.19%
北京宏润投资经营公司	1,790,808.00	0.75%
全国社会保障基金理事会	4,193,535.00	1.75%
上海张江高科技园区开发股份有限公司	37,722,906.00	15.72%
新产业投资股份有限公司	17,041,924.50	7.10%
北京市裕丰投资经营公司	5,014,825.50	2.09%
北京银谷地产集团有限公司	14,145,991.50	5.89%
中国青少年发展基金会	14,145,991.50	5.89%
中国青年实业发展总公司	41,741,431.50	17.39%
中协宾馆	12,169,368.00	5.07%
郭树军等38位自然人	9,373,059.00	3.91%

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社会公众股		60,000,000.00	25.00%
	合计	240,000,000.00	100.00%

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 ― 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 企业会计准则‖)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

• 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

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2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。

2 、 合并程序

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

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司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。

（1）增加子公司

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当

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期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六） 2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

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3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

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的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名的款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

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确定组合的依据

	确定组合的依据
组合1	单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单独 测试后未减值的应收款项
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	1.00	1.00
1－2年	5.00	5.00
2－3年	30.00	30.00
3－4年	50.00	50.00
4－5年	70.00	70.00
5年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

• 公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的 应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

• 公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定 预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失 率。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

• 存货分类为：在原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

2 、 发出存货的计价方法

• 各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价。

• 3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

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的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损

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益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能 够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结 转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成

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本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值； 属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投 资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面 调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被 投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享 有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位 实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者 权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公 积（其他资本公积）。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

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的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40		5	2.38-4.75
机器设备	8-10		5	9.50-11.88
电子设备	3		5	31.67
运输设备	8-10		5	9.50-11.88
办公设备	3-5		5	19.00-31.67
其他设备	20-40		5	2.38-4.75

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3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿	命	有限的无形	资产的使用寿命估计情	况：
	项	目	预计使用寿命		依	据
土地使用权			50	年		土地使用权证
业务系统软件			10	年		估计可使用年限
专利权			10	年		专利权证

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确 定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相 关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

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对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

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支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

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币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）出租物业收入：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。

②履行了合同规定的义务，开具租赁费发票且价款已经取得或确信可以取得。

3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

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（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体 原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳 务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同 完工百分比的依据和方法

( 二十一 ) 政府补助

• 1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补 助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定 补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。

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2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十三 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十四 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制 而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

• （1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控

制、共同控制的其他企业。

( 二十五 ) 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。

( 二十六 ) 前期会计差错更正

• 1 、 追溯重述法

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财务报表附注 第 28 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

• ( 二十七 ) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

• 无。

三、 税项

• 一

• ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基	17%、13%、
增值税	础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税	11%、6%
	额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%、5%、1%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	2%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%

• ( 二 ) 税收优惠及批文

无。

• ( 三 ) 其他说明

无。

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财务报表附注 第 29 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 北京嘉事堂 连锁药店有 限责任公司 有 限 责 任 北京市 海淀区 药品 零售 北京嘉和嘉 事医药物流 有限公司 有 限 责 任 北京市 通州区 仓储 服务	注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东 权益 4,000.00 零售中成药、中药饮 片、化学原料药、化 学药制剂、抗生素、 生化药品、生物制品； 销售医疗器械、定型 包装食品、饮料、酒； 销售保健食品 4,000.00 100 100 是 无 23,000.00 技术开发、技术转让、 技术咨询；仓储服务； 销售日用百货；批发 中成药、中药饮片、 23,087.74 100 100 是 无	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 无 无 无 无

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财务报表附注 第 30 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

北京嘉事京 西医疗器械 有限公司 有 限 责 任 北京市 石景山 区 医疗器 械销售 北京嘉事红 惠医药有限 公司 有限 责任 北京市 通州区 药品 销售 北京金康瑞 源商贸有限 公司 有限 责任 北京市 朝阳区 医疗 器械 销售	化学药制剂、化学原 料药、抗生素、生化 药品、生物制品；销 售医疗器械等。 5,000.00 销售医疗器械Ⅲ、Ⅱ 类医用X射线设备。 5000.00 100 100 是 无 5,000.00 销售化学药制剂、化 学原料药、生化药品、 抗生素、中成药。 2,550.00 51 51 是 2,561.39 1,000.00 销售医疗器械Ⅲ类 510.00 51 51 是 624.47	无 无 无 无 无 无

2 、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

无。

3 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公 司类 注册地 业务性质	注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 持股 比例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东 权益	少数股东 权益中用 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东

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财务报表附注 第 31 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

型 北京嘉事盛 世医疗器械 有限公司 有限 责任 北京市 海淀区 医疗 器械 销售 重庆嘉事晟 大医药有限 公司 有限 责任 重庆市 南岸区 药品 销售 上海嘉事明 伦医疗器材 有限公司 有限 责任 上海市 青浦区 医疗 器械 销售 深圳嘉事康 有限 深圳市 医疗	投资的其他 项目余额 (%) (%) 8,000.00 许可经营项目：销售医 疗器械Ⅱ、Ⅲ类。一般 经营项目：技术服务、 技术咨询、技术开发、 销售医疗器械Ⅰ类。 4,080.00 51 51 是 5,149.22 2,000.00 许可经营项目：批发化 学原料药及其制剂、抗 生素原料药及其制剂、 中成药、生化药品、生 物制品、蛋白同化制 剂、肽类激素。一般经 营项目：批发Ⅰ类医疗 器械。 1,020.00 51 51 是 1,098.85 2,000.00 销售医疗器械、电子产 品、检测设备、仪器仪 表，从事货物及技术的 进出口业务，商务信息 咨询。 7,967.58 51 51 是 1,134.02 1,000.00 二类6857消毒和灭菌 2,531.2065 51 51 是 600.02	于冲减少 数股东损 益的金额 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 无 无 无 无 无 无 无 无

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财务报表附注 第 32 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

元医疗器械 有限公司 责任 罗湖区 器械 销售 嘉事嘉成医 疗器械武汉 有限公司 有限 责任 武汉市 东西湖 区 医疗 器械 销售	设备及器具，二类、三 类6854手术室、急救 室、诊疗室设备及器 具，二类、三类6846 植入材料和人工器官， 二类6831医用X射线 附属设备及部件，二 类、三类等。 1,000.00 实验科教器材研发、销 售；Ⅰ类医疗器械销 售；Ⅱ类、Ⅲ类医疗器 械销售、服务。 1,581.25 51 51 是 509.83	无 无

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财务报表附注 第 33 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二 ) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无。

( 三 ) 合并范围发生变更的说明

• 1 、 与上期相比本期新增合并单位 6 家，原因为：

（1）新设子公司北京嘉事京西医疗器械有限公司（以下简称“嘉事京西”） 根据2013年3月26日公司董事会第四届第四次会议决议，公司拟投资组建北京嘉事京 西医疗器械有限公司（以下简称“嘉事京西”）。嘉事京西总股本为5000万元，其中 嘉事堂以自有资金现金出资5000万元，占总股本100%；

2013年8月19日，公司将资金5000万元存入嘉事京西设立的入资账户中。

2013年8月29日，嘉事京西获得注册号为110107016232965的《企业法人营业执照》。

（2）通过股权收购，增加子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司（以下简称“嘉事 明伦”）

根据2013年第一次临时股东大会决议及2013年8月16日嘉事堂与北京嘉事盛世医疗 器械有限公司（以下简称“嘉事盛世”）、张泽军签订的《股权转让协议书》（上海）、 《股权转让协议书（上海）之补充协议》的规定，张泽军将持有的上海明伦医疗器 械有限公司（以下简称上海明伦）31%的股权以42,540,400.00元的价格转让给嘉事堂 持有，将持有的20%的股权以27,445,400.00元的价格转让给嘉事盛世持有，并将张泽 军所控制的上海医心贸易商行、上海敬蒿贸易商行、广州市源成商贸有限公司、广 州市润晔贸易有限公司（以下简称关联企业）的业务、人员、市场、销售网络等并 入上海明伦医疗器械有限公司，组建上海嘉事明伦医疗器材有限公司。补充协议同 时约定自2013年9月1日起目标公司延续运营，权益归属股权转让后的全体股东。 2013年9月25日，嘉事明伦获得上海市工商行政管理局青浦分局颁发的变更后的营业 执照。2013年11月13日，公司股东同比例增资1900万元，注册资本变更为2000万元， 由上海安倍信会计师事务所出具沪信师验字[2013]第0292号验资报告验证，并于 2013年11月14日获得了上海市工商行政管理局青浦分局颁发的增资后的营业执照。

（3）通过股权收购，增加子公司深圳嘉事康元医疗器械有限公司（以下简称“嘉事 康元”）

根据2013年第一次临时股东大会决议及2013年8月16日嘉事堂与嘉事盛世、郭振喜、 杨波签订的《股权转让协议书》（深圳）、《股权转让协议书（深圳）之补充协议》的 规定，杨波将持有的深圳市康元医疗器械有限公司31%的股权以14,145,765.00元的价

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财务报表附注 第 34 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

格转让给嘉事堂持有，郭振喜将持有的深圳市康元医疗器械有限公司20%的股权以 9,126,300.00元的价格转让给嘉事盛世持有，并将郭振喜、杨波所控制的南京恒治医 疗器械有限公司、南京齐思明医疗器械有限公司、深圳市润唐医疗器械有限公司（以 下简称关联企业）的业务、人员、市场、销售网络等并入深圳市康元医疗器械有限 公司，组建深圳嘉事康元医疗器械有限公司。补充协议同时约定自2013年9月1日起 目标公司延续运营，权益归属股权转让后的全体股东。

2013年9月17日，嘉事康元获得深圳市市场监督管理局颁发的变更后的营业执照。 2013年9月12日，公司股东同比例增资400万元，注册资本变更为1000万元，由深圳 市礼节会计师事务所（普通合伙）出具深礼节验字[2013]第021号验资报告验证，并 于2013年9月17日获得了市市场监督管理局颁发的增资后的营业执照。

（4）通过股权收购，增加子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司（以下简称“嘉事 嘉成”）

根据2013年第一次临时股东大会决议及2013年8月16日嘉事堂与嘉事盛世、谢东华、 李燕签订的《股权转让协议书》（武汉）、《股权转让协议书（武汉）之补充协议》的 规定，谢东华将持有的武汉恺通科技发展有限公司31%的股权以7,131,500.00元的价 格转让给嘉事堂持有，将持有武汉恺通科技发展有限公司的20%的股权以 4,601,000.00元的价格转让给嘉事盛世持有，并将谢东华、李燕所控制的上海境佳贸 易有限公司、长沙靖康生物科技有限公司（以下简称关联企业）的业务、人员、市 场、销售网络等并入武汉恺通科技发展有限公司，组建嘉事嘉成医疗器械武汉有限 公司。补充协议同时约定自2013年9月1日起目标公司延续运营，权益归属股权转让 后的全体股东。

2013年9月17日，嘉事嘉成获得武汉市工商行政管理局东西湖分局颁发的变更后的营 业执照。2013年9月25日，公司股东同比例增资800万元，注册资本变更为1000万元， 由武汉利生会计师事务所出具利验[2013]第A3230号验资报告验证，并于2013年9月 26日获得了武汉市工商行政管理局东西湖分局颁发的增资后的营业执照。

（5）通过注资取得控制权，增加子公司北京嘉事红惠医药有限公司（以下简称“嘉 事红惠”）

根据2013年3月18日北京嘉事红惠医药有限公司股东会决议，公司货币出资

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财务报表附注 第 35 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

25,500,000.00元，红惠医药有限公司货币出资22,500,000.00元，组成新一届股东。并 于2013年4月23日获得北京市工商行政管理局通州分局颁发的注册号为

• 110112014214636的《企业法人营业执照》。

（6）通过注资取得控制权，增加子公司北京金康瑞源商贸有限公司（以下简称“金 康瑞源”）

根据 2013 年 3 月 27 日《北京金康瑞源商贸有限公司增资扩股协议》的约定，本公 司子公司嘉事盛世货币出资 5,100.000.00 元，周焰货币出资 2,900,000.00 元，丁楠货 币出资 1,000,000.00 元，于祝新货币出资 1,000,000.00 元，组成新一届股东。金康瑞

源于 2013 年 4 月 9 日获得北京市工商行政管理局朝阳分局颁发的变更后的营业执照。

• 2 、 本期减少合并单位 2 家，原因为：

• （1）减少子公司北京嘉事朝阳医药有限公司（以下简称“嘉事朝阳”）

根据公司 2008 年 12 月 25 日《股东会决议》，同意将嘉事朝阳进行注销，公司于 2013

年 2 月 4 日办理了税务注销手续，于 2013 年 5 月 21 日办理了工商注销手续。

（2）减少子公司北京嘉事佰明医药有限公司（以下简称“嘉事佰明”）

根据 2013 年公司股东会决议以及 2013 年 7 月 12 日《股权转让协议》，公司将嘉事 佰明 95%的股权转让给北京首钢医疗投资有限公司，转让基准日为 2013 年 4 月 30 日，转让价格为 261.25 万元，同时约定评估基准日至产权交割日期间有关的资产的 损益归北京首钢医疗投资有限公司承担。

公司于 2013 年 9 月 25 日，收到了上述全部股权转让款。

2013 年 8 月 6 日，经北京市工商行政管理局石景山分局核准，嘉事佰明更名为北京 首钢医药有限公司，并于 2013 年 12 月 10 日，获得了北京市工商行政管理局石景山 分局颁发的新营业执照。

( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1 、 本期新纳入合并范围的子公司

1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称	期末净资产	本期净利润
北京嘉事京西医疗器械有限公司	49,975,863.65	-24,136.35
上海嘉事明伦医疗器材有限公司	23,143,165.25	3,143,165.25
深圳嘉事康元医疗器械有限公司	12,245,279.95	2,245,279.95
嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司	10,404,741.71	404,741.71
北京嘉事红惠医药有限公司	52,379,010.37	2,480,545.13
北京金康瑞源商贸有限公司	12,773,838.71	2,802,264.89

• 2 、 本期不再纳入合并范围的子公司

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财务报表附注 第 36 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
北京嘉事朝阳医药有限公司	39,389,432.77
北京嘉事佰明医药有限公司	15,722,883.87	397,564.90

( 五 ) 本期发生的同一控制下企业合并

无。

( 六 ) 本期发生的非同一控制下企业合并

• 1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

• （1）上海嘉事明伦医疗器材有限公司

本公司以 2013 年 9 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 42,540,400.00 元（已支付现金人民币 4,254,000.00 元）、嘉事盛世应支付 27,445,400.00 元（已支付现金人民币 2,744,500.00 元）作为合并成本合计购买 了上海明伦医疗器械有限公司（以下简称上海明伦）51%的股份，并将 张泽军所控制的上海医心贸易商行、上海敬蒿贸易商行、广州市源成商贸有限 公司、广州市润晔贸易有限公司（以下简称关联企业）的业务、人员、市场、 销售网络等并入上海明伦医疗器械有限公司，组建上海嘉事明伦医疗器材有限 公司。合并成本在购买日的总额为人民币 69,985,800.00 元。

购买日的确定依据：根据 2013 年 8 月 16 日签订的《股权转让协议书（上海） 之补充协议》约定自 2013 年 9 月 1 日起目标公司延续运营，权益归属股权转 让后的全体股东。目标公司财务总监由嘉事堂委派，法定代表人更换为嘉事堂 人员，嘉事堂对目标公司具有了实质控制权。

上海明伦是于 2005 年 7 月 11 日在上海成立的公司，主要从事销售医疗器械、 电子产品、检测设备、仪器仪表，从事货物及技术的进出口业务，商务信息咨 询。在被合并之前，上海明伦由自然人张泽军持股 100%。

（2）深圳嘉事康元医疗器械有限公司

本公司以 2013 年 9 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 14,145,765.00 元，（已支付现金人民币 7,072,900.00 元）、嘉事盛世应支付 9,126,300.00 元（已支付现金人民币 4,563,100.00 元）作为合并成本合计购买 了深圳市康元医疗器械有限公司 51%的股份，并将郭振喜、杨波所控制的南 京恒治医疗器械有限公司、南京齐思明医疗器械有限公司、深圳市润唐医疗器 械有限公司（以下简称关联企业）的业务、人员、市场、销售网络等并入深圳 市康元医疗器械有限公司，组建深圳嘉事康元医疗器械有限公司。合并成本在 购买日的总额为人民币 23,272,065.00 元。

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财务报表附注 第 37 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

购买日的确定依据：根据 2013 年 8 月 16 日签订的《股权转让协议书（深圳） 之补充协议》约定自 2013 年 9 月 1 日起目标公司延续运营，权益归属股权转 让后的全体股东。目标公司财务总监由嘉事堂委派，法定代表人更换为嘉事堂 人员，嘉事堂对目标公司具有了实质控制权。

深圳市康元医疗器械有限公司是于 2010 年 9 月 20 日在深圳成立的公司，主要 从事二类 6857 消毒和灭菌设备及器具，二类、三类 6854 手术室、急救室、诊 疗室设备及器具，二类、三类 6846 植入材料和人工器官，二类 6831 医用 X 射线附属设备及部件，二类、三类等。在被合并之前，深圳市康元医疗器械有 限公司由自然人杨波持股 60%，自然人郭振喜持股 40%。

（3）嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司

本公司以 2013 年 9 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 7,131,500.00 元，（已支付现金人民币 713,100.00 元）、嘉事盛世应支付 4,601,000.00 元，（已支付现金人民币 460,000.00 元）作为合并成本合计购买了 武汉恺通科技发展有限公司 51%的股份，并将谢东华、李燕所控制的上海境 佳贸易有限公司、长沙靖康生物科技有限公司（以下简称关联企业）的业务、 人员、市场、销售网络等并入武汉恺通科技发展有限公司，组建嘉事嘉成医疗 器械武汉有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 11,732,500.00 元。 购买日的确定依据：根据 2013 年 8 月 16 日签订的《股权转让协议书（武汉） 之补充协议》约定自 2013 年 9 月 1 日起目标公司延续运营，权益归属股权转 让后的全体股东。目标公司财务总监由嘉事堂委派，法定代表人更换为嘉事堂 人员，嘉事堂对目标公司具有了实质控制权。

武汉恺通科技发展有限公司是于 2013 年 7 月 15 日在武汉成立的公司，主要从 事实验科教器材研发、销售；Ⅰ类医疗器械销售；Ⅱ类、Ⅲ类医疗器械销售、 服务。在被合并之前，武汉恺通科技发展有限公司由自然人谢东华持股 70%， 自然人李燕持股 30%。

因收购股权所产生的商誉，计算方法如下：

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
		本公司的合并成本为人民币69,985,800.00 元，在合
上海嘉事明伦医		并中取得嘉事明伦51%的股权，被合并方可辨认净资
	69,475,800.00
疗器材有限公司		产在购买日的公允价值为人民币510,000.00元，两者
		的差额人民币69,475,800.00元确认为商誉。
	财务报表附注 第38页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		本公司的合并成本为人民币23,272,065.00 元，在合
深圳嘉事康元医		并中取得嘉事康元51%的股权，被合并方可辨认净资
	20,212,065.00
疗器械有限公司		产在购买日的公允价值为人民币3,060,000.00元，两
		者的差额人民币20,212,065.00元确认为商誉。
		本公司的合并成本为人民币11,732,500.00 元，在合
嘉事嘉成医疗器		并中取得嘉事明伦51%的股权，被合并方可辨认净资
	10,712,500.00
械武汉有限公司		产在购买日的公允价值为人民币1,020,000.00元，两
		者的差额人民币10,712,500.00元确认为商誉。
合计	100,400,365.00

2 、 被购买方可辨认资产和负债的情况

（ 1 ）上海嘉事明伦医疗器材有限公司

（1）上海嘉事	明伦医疗器材有限公司
	购买日			上一资产负债表日
项 目
	账面价值	公允价值	账面价值		公允价值
总资产	94,201,239.03	94,201,239.03	80,236,096.16		80,236,096.16
总负债	93,201,239.03	93,201,239.03	46,378,363.13		46,378,363.13
（2）深圳嘉事康元医疗器械有限公司
	购买日			上一资产负债表日
项 目
	账面价值	公允价值	账面价值		公允价值
总资产	24,636,673.52	24,636,673.52	15,849,444.55		15,849,444.55
总负债	18,636,673.52	18,636,673.52	8,398,337.15		8,398,337.15
（3）嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司
	购买日			上一资产负债表日
项 目
	账面价值	公允价值	账面价值		公允价值
总资产	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
总负债
	自购买日至本期期末的	自购买日至本期期末的		自购买日至本期期末的
被购买方
	收入	净利润		经营活动净现金流
上海嘉事明伦医	36,276,028.51	3,143,165.25			-17,435,822.16
疗器材有限公司
深圳嘉事康元医	37,981,216.22	2,245,279.95			-1,911,165.43
	财务报表附注 第39页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

疗器械有限公司
嘉事嘉成医疗器	5,758,164.20	404,741.71	-6,223,704.49
械武汉有限公司

( 七 ) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

• 1 、 非分步处置子公司

本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况

子公司名称	出售日	损益确认方法
		处置价款减去按原持股比例计算的应
		享有原有子公司自购买日开始持续计
北京嘉事佰明医药有限公司	2013年4月30日
		算的净资产份额之间的差额，在本公司
		合并财务报表中确认为当期投资收益。

2 、 分步处置子公司

  - 无。

• ( 八 ) 本期发生的反向购买

• 无。

• ( 九 ) 本期发生的吸收合并

• 无。

• ( 十 ) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

• 无。

• 五、 合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 货币资金

货币资金
		期末余额			年初余额
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			273,640.05			144,940.04
小计			273,640.05			144,940.04
银行存款
人民币			263,455,060.85			384,272,755.75
小计			263,455,060.85			384,272,755.75
其他货币资金

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财务报表附注 第 40 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

人民币	39,667,557.68
小计	39,667,557.68
合 计	303,396,258.58	384,417,695.79
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	39,667,557.68
合 计	39,667,557.68

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收票据	的分类
种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		10,530,240.00	1,357,500.00
合	计	10,530,240.00	1,357,500.00

• 2 、 期末无已质押的应收票据

• 3 、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给 他方但尚未到期的票据情况

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项

出票单位 出票日期 到期日 金 额 大连医科大学附属第一医院 2013-10-29 2014-4-29 1,099,770.00 大连医科大学附属第一医院 2013-9-29 2014-3-29 1,046,700.00 首都医科大学附属复兴医院 2013-09-10 2014-02-25 1,033,297.28 山东中创钢构有限公司 2013-08-16 2014-02-16 1,000,000.00 滦县皓盛汽车销售服务有限公司 2013-08-01 2014-02-01 1,000,000.00 合 计 5,179,767.28	备 注

• 4 、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

• 5 、 期末应收票据中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• ( 三 ) 应收账款

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财务报表附注 第 41 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

1 、 应收账款账龄分析

1、 应收账款	账龄分析
		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账 龄
				比例				比例
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%）	金额
				（%）				（%）
1年以内（含1年）	1,312,131,931.82	98.17	12,819,361.03	0.98	745,319,638.58	99.04	7,453,196.39	1.00
1-2年（含2年）	17,464,978.58	1.31	508,947.88	2.91	6,056,408.87	0.80	302,820.44	5.00
2-3年（含3年）	5,814,608.09	0.44	1,674,758.43	28.80	1,131,888.80	0.15	339,566.64	30.00
3－4年	1,131,788.80	0.08	565,894.40	50.00	39,473.30	0.01	19,736.65	50.00
4－5年
5年以上
合 计	1,336,543,307.29	100.00	15,568,961.74		752,547,409.55	100.00	8,115,320.12

2 、 应收账款按种类披露

		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类
				比例		比例		比例
	金额	比例（%）	金额		金额		金额
				（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合	1,298,827,151.18	97.18	15,568,961.74	1.20	752,547,409.55	100.00	8,115,320.12	1.08
组合小计	1,298,827,151.18	97.18	15,568,961.74	1.20	752,547,409.55	100.00	8,115,320.12	1.08
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	37,716,156.11	2.82
备的应收账款
合 计	1,336,543,307.29	100.00	15,568,961.74	1.16	752,547,409.55	100.00	8,115,320.12	1.08

应收账款种类的说明：

3 、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 期末余额 年初余额

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财务报表附注 第 42 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 1,281,933,876.71 98.70 12,819,361.03 745,319,638.58 99.04 1－2年 10,178,957.58 0.78 508,947.88 6,056,408.87 0.80 2－3年 5,582,528.09 0.43 1,674,758.43 1,131,888.80 0.15 3－4年 1,131,788.80 0.09 565,894.40 39,473.30 0.01 4－5年 5年以上 合 计 1,298,827,151.18 100.00 15,568,961.74 752,547,409.55 100.00	坏账准备 7,453,196.39 302,820.44 339,566.64 19,736.65 8,115,320.12

4 、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

4、 期末单项金额	虽不重大但单项计	提坏账准备的应	收账款
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
货款	37,716,156.11			见注释
合 计	37,716,156.11

• 注：根据 2013 年公司与上海嘉事明伦医疗器材有限公司、深圳嘉事康元医疗器 械有限公司、嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司签订的《股权转让协议》约定被 收购方收购前形成的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担，针对此部分 债权不计提坏账准备。

• 5 、 本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。

• 6 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

7 、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

7、	应收账款中欠款	金额前五名单位情况
					占应收账款总额
	单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄
					的比例(%)
第一名		客户	101,390,350.90	1年以内	7.59
第二名		客户	44,128,010.00	1年以内	3.30
第三名		客户	19,701,004.38	1年以内	1.47
第四名		客户	15,215,680.00	1年以内	1.14
第五名		客户	14,212,462.38	1年以内	1.06
	合计		194,647,507.66		14.56

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财务报表附注 第 43 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

8 、 应收关联方账款情况

截止 2013 年 12 月 31 日应收账款中无应收其他关联方欠款

( 四 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

1、 其他应收款	账龄分析
		期末余额				年初余额
账 龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	8,857,780.57	94.11	79,574.58	0.90	3,231,431.91	62.90	32,314.32	1.00
1-2年（含2年）	488,500.00	5.19	24,425.00	5.00	1,818,546.25	35.40	90,927.31	5.00
2-3年（含3年）	500.00	0.01	150.00	30.00	44,089.30	0.86	13,226.79	30.00
3－4年	22,600.00	0.24	11,300.00	50.00	27,667.60	0.54	13,833.80	50.00
4－5年	27,667.60	0.29	19,367.32	70.00
5年以上	15,500.00	0.16	15,500.00	100.00	15,500.00	0.30	15,500.00	100.00
合 计	9,412,548.17	100.00	150,316.90		5,137,235.06	100.00	165,802.22

2 、 其他应收款按种类披露：

		期末余额				年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类
				比例		比例		比例
	金额	比例（%）	金额		金额		金额
				（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合	8,512,225.30	90.43	150,316.90	1.77	5,137,235.06	100.00	165,802.22	3.23
组合小计	8,512,225.30	90.43	150,316.90	1.77	5,137,235.06	100.00	165,802.22	3.23
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	900,322.87	9.57
应收款
合 计	9,412,548.17	100.00	150,316.90	1.60	5,137,235.06	100.00	165,802.22	3.23

其他应收款种类的说明：

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财务报表附注 第 44 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 7,957,457.70 93.47 79,574.58 3,231,431.91 62.90 1－2年 488,500.00 5.74 24,425.00 1,818,546.25 35.40 2－3年 500.00 0.01 150.00 44,089.30 0.86 3－4年 22,600.00 0.27 11,300.00 27,667.60 0.54 4－5年 27,667.60 0.33 19,367.32 5年以上 15,500.00 0.18 15,500.00 15,500.00 0.30 合 计 8,512,225.30 100.00 150,316.90 5,137,235.06 100.00	坏账准备 32,314.32 90,927.31 13,226.79 13,833.80 15,500.00 165,802.22

4 、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 往来款 900,322.87 合 计 900,322.87	计提理由 见注释

• 注：根据 2013 年公司与上海嘉事明伦医疗器材有限公司、深圳嘉事康元医疗器 械有限公司、嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司签订的《股权转让协议》约定被 收购方收购前形成的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担，针对此部分 债权不计提坏账准备。

5 、 本报告期实际核销的其他应收款情况

• 报告期内无实际核销的其他应收款情况。

• 6 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

7 、 期末大额其他应收款情况

单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 第一名 供应商 2,000,000.00一年以内 21.25 第二名 客户 810,000.00 1年以内 8.61 第三名 供应商 700,000.00一年以内 7.44 第四名 服务商 607,540.00一年以内 6.45	性质或内容 保证金 保证金 履约保证金 报关费

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财务报表附注 第 45 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

4,117,540.00 合 计 43.75

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 1年以内 55,487,999.72 94.65 19,360,926.53 1至2年 3,138,075.42 5.35 17,682.23 2至3年 42,620.90 3年以上 合 计 58,626,075.14 100.00 19,421,229.66	比例(%) 99.69 0.09 0.22 100.00

2 、 预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 第一名 供应商 6,841,752.64一年以内 第二名 供应商 5,564,000.00一年以内 第三名 子公司股东 5,195,000.00一年以内 第四名 客户 4,326,323.84一年以内 第五名 拟投资单位 3,600,000.00一年以内 合 计 25,527,076.48	未结算原因 业务尚未完结 业务尚未完结 投资尚未完结 业务尚未完结 投资尚未完结

• 3 、 期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货分类
		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料
在途物资
周转材料	580,710.64		580,710.64
委托加工物资
在产品
		财务报表附注	第46页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

库存商品 449,653,285.31 449,653,285.31 227,056,451.30 发出商品 开发成本 开发产品 消耗性生物资产 合 计 450,233,995.95 450,233,995.95 227,056,451.30	227,056,451.30 227,056,451.30

• 2 、 期末存货无跌价的情况

( 七 ) 其他流动资产

其他流动资产
	项	目	期末余额	年初余额
工行理财产品			20,000,000.00
	合	计	20,000,000.00

( 八 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

项 目	期末公允价值	期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具	129,681,103.22	155,377,305.52
（3）其 他
合 计	129,681,103.22	155,377,305.52

2 、 可供出售金融资产的说明

• 根据 2013 年 12 月 2 日公司 2013 年第二次临时董事会决议审议通过的《关于 授权管理层出售公司持有的中青旅股份的议案》，公司 2013 年度共出售中青旅 股票 2,400,000.00 股取得投资收益 37,008,964.80 元。处置后公司持有中青旅股 票 7,359,881.00 股，2013 年 12 月 31 日股票收盘价为 17.62 元/股，可供出售金 融资产账面价值为 129,681,103.22 元，其中，成本 7,489,484.38 元，公允价值 变动 122,191,618.84 元、公允价值变动计入资本公积 91,643,714.13 元、递延所 得税负债 30,547,904.71 元。

( 九 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类如下

项 目 期末余额 年初余额

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财务报表附注 第 47 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

合营企业
联营企业
北京三九朝阳医药有限公司	1,970,174.50	1,792,716.98
其他股权投资
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	100,000.00	100,000.00
北京首钢医药有限公司	137,608.80
小计	2,207,783.30	1,892,716.98
减：减值准备	100,000.00	100,000.00
合 计	2,107,783.30	1,792,716.98

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财务报表附注 第 48 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2 、 合营企业、联营企业相关信息

2、 合营企业、联营企业相关信息
	（金额单位：人民币万元）
被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 联营企业 北京三九朝阳医药有限公司 29.00	本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 29.00 9,417,800.62 3,783,808.96 5,633,991.66 12,463,246.23	本期净利润 611,922.49

3 、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 投资成本 北京三九朝阳医药 有限公司 权益法 1,160,000.00 权益法小计 1,160,000.00 北京嘉事堂龙翔连 锁药店有限公司 成本法 100,000.00 北京首钢医药有限 公司 成本法 137,608.80 成本法小计 237,608.80 合 计 1,397,608.80	年初余额 增减变动 其中：联营及合 营企业其他综合 收益变动中享有 的份额 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明 1,792,716.98 177,457.52 1,970,174.50 29.00 29.00 1,792,716.98 177,457.52 1,970,174.50 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00 137,608.80 137,608.80 5.00 5.00 100,000.00 137,608.80 237,608.80 1,892,716.98 315,066.32 2,207,783.30	减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 100,000.00 100,000.00 100,000.00

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财务报表附注 第 49 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 十 ) 投资性房地产

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1．账面原值合计 10,368,193.00 （1）房屋、建筑物 10,368,193.00 （2）土地使用权 2．累计折旧和累计摊销合计 1,527,897.88 248,836.71 （1）房屋、建筑物 1,527,897.88 248,836.71 （2）土地使用权 3．投资性房地产净值合计 8,840,295.12 （1）房屋、建筑物 8,840,295.12 （2）土地使用权 4．投资性房地产减值准备累计 金额合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 5．投资性房地产账面价值合计 8,840,295.12 （1）房屋、建筑物 8,840,295.12 （2）土地使用权	期末余额 10,368,193.00 10,368,193.00 1,776,734.59 1,776,734.59 8,591,458.41 8,591,458.41 8,591,458.41 8,591,458.41 -

( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资	产情况
项目	年初余额	本期增加	其他增加	本期减少	其他减少	期末余额
一、账面原值合计：	300,089,554.52	79,993,407.61	2,608,686.41	7,384,948.66	694,434.25	374,612,265.63
其中：房屋及建筑物	218,766,232.17	57,983,384.66		6,765,414.91		269,984,201.92
机器设备	55,098,152.92	17,287,436.14				72,385,589.06
运输工具	10,393,297.95	2,005,962.00	2,162,383.00		565,586.02	13,996,056.93
电子设备及其他	15,831,871.48	2,716,624.81	446,303.41	619,533.75	128,848.23	18,246,417.72
		本期新增	本期计提	本期减少	其他减少
二、累计折旧合计：	40,857,070.77	1,271,365.13	15,496,811.32	2,228,790.50	483,908.68	54,912,548.04
其中：房屋及建筑物	21,583,376.91		5,944,914.57	1,635,818.67		25,892,472.81
机器设备	7,591,095.07		5,553,299.45			13,144,394.52
		财务报表附注	第50页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项目 年初余额 本期增加 其他增加 本期减少 其他减少 运输工具 3,089,417.91 933,157.15 1,340,429.21 372,363.76 电子设备及其他 8,593,180.88 338,207.98 2,658,168.09 592,971.83 111,544.92 三、固定资产账面净值 合计 259,232,483.75 其中：房屋及建筑物 197,182,855.26 机器设备 47,507,057.85 运输工具 7,303,880.04 电子设备及其他 7,238,690.60 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 五、固定资产账面价值 合计 259,232,483.75 其中：房屋及建筑物 197,182,855.26 机器设备 47,507,057.85 运输工具 7,303,880.04 电子设备及其他 7,238,690.60

期末余额 4,990,640.51 10,885,040.20 319,699,717.59 244,091,729.11 59,241,194.54 9,005,416.42 7,361,377.52 319,699,717.59 244,091,729.11 59,241,194.54 9,005,416.42 7,361,377.52

本期计提折旧额 15,496,811.32 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 62,748,087.60 元。

• 2 、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 、 期末无通过经营租赁租出的固定资产

• 5 、 期末无持有待售的固定资产情况

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财务报表附注 第 51 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• 6 、 截止 2013 年 12 月 31 日，公司固尚未办妥产权证的固定资产如下：

名称	原值		净值
物流二期仓库		65,319,789.89		61,968,884.69
物流三期仓库		49,616,906.01		48,922,357.34
物流办公楼		22,946,993.07		22,420,065.19
合计		137,883,688.97		133,311,307.22

• 物流二期仓库已于 2014 年 2 月 8 日获得京房权证通字第 1402412 号房屋所有 权证，其他产权证正在办理中。

• 7 、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产。

• 8 、 截止 2013 年 12 月 31 日，公司无用于抵押或担保的固定资产。

• 9 、 公司于 2013 年 4 月 10 日与北京万方鑫蕗达投资咨询有限公司签订存量房买 卖合同，将房产原值为 3,403,391.60 元，净值 2,587,881.26 元（其所对应的土 地使用权原值为 3,191,850.83 元，净值 2,796,327.80 元）的朝阳区樱花园东街 1 号楼 1 层 1-7 房产以 35,450,000.00 元的价格进行处置，扣除相关税费后取得 处置收益 22,635,188.05 元。

• 10 、公司于 2013 年 12 月 11 日与董树红签订存量房买卖合同，将原值为 3,362,023.31 元，净值 2,541,714.98 元（其所对应的土地使用权原值为 1,297,620.00 元，净 值 973,215.00 元）的石景山区八角西街 41 号 1 至 3 层 102 房产以 10,600,940.00 元的价格进行处置，扣除相关税费后取得处置收益 4,341,997.92 元。

• 11 、其他增加为本期新增合并范围内子公司的期初固定资产及累计折旧金额。

• 12 、其他减少为本期因股权转让而减少的原合并范围内子公司的期初固定资产及累 计折旧金额。

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

项 目 账面余额 配送中心 288,000.00 三期工程 合 计 288,000.00	期末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 288,000.00 62,237,384.56 288,000.00 62,237,384.56	账面价值 62,237,384.56 62,237,384.56

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财务报表附注 第 52 页

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2 、 重大在建工程项目变动情况

工程项目 名称 预算数 （万元） 年初余额 本期增加 配送中心 288,000.00 物流三期 工程 6,176.00 62,237,384.56 510,703.04 合 计 62,237,384.56 798,703.04	转入 固定资产 其他减少 工程投入占 预算比例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化 金额 62,748,087.60 62,748,087.60	本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末余额 288,000.00 288,000.00

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财务报表附注 第 53 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项 目 年初余额 1、账面原值合计 39,952,385.91 (1).土地使用权 35,960,627.66 (2).电脑软件 3,991,758.25 2、累计摊销合计 5,976,820.56 (1).土地使用权 4,483,904.24 (2).电脑软件 1,492,916.32 3、无形资产账面 净值合计 33,975,565.35 (1).土地使用权 31,476,723.42 (2).电脑软件 2,498,841.93 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 5、无形资产账面 价值合计 33,975,565.35 (1).土地使用权 31,476,723.42 (2).电脑软件 2,498,841.93	本期增加 其他增加 本期减少 其他减少 4,971,945.54 4,489,470.83 800,000.00 4,489,470.83 4,971,945.54 800,000.00 1,417,979.38 719,928.03 6,666.67 788,076.65 719,928.03 629,902.73 6,666.67	期末余额 39,634,860.62 31,471,156.83 8,163,703.79 6,668,205.24 4,552,052.86 2,116,152.38 32,966,655.38 26,919,103.97 6,047,551.41 32,966,655.38 26,919,103.97 6,047,551.41

本期摊销额 1,417,979.38 元。

• 1、 公司于 2013 年 4 月 10 日与北京万方鑫蕗达投资咨询有限公司签订存量房买卖 合同，将原值为 3,191,850.83 元，净值 2,796,327.80 元的康鑫达房产土地使用 权进行处置。具体见附注五“十、固定资产”相关注释。

• 2、公司于 2013 年 12 月 11 日与董树红签订存量房买卖合同，将原值为 1,297,620.00 元，净值 973,215.00 元的八角北里房产土地使用权进行处置，具体见附注五“十、 固定资产”相关注释。

• 3、 其他减少为本期因股权转让而减少的原合并范围内子公司的期初无形资产及累 计摊销金额。

( 十四 ) 商誉

商誉账面价值

商誉账面价值
被投资单位名称或	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
		财务报表附注 第54页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

形成商誉的事项 北京嘉事朝阳医药 有限公司 3,039,662.78 3,039,662.78 上海嘉事明伦医疗 器材有限公司 69,475,800.00 69,475,800.00 深圳嘉事康元医疗 器械有限公司 20,212,065.00 20,212,065.00 嘉事嘉成医疗器械 武汉有限公司 10,712,500.00 10,712,500.00 合计 3,039,662.78 100,400,365.00 3,039,662.78 100,400,365.00

商誉的说明：

• 1、公司对北京嘉事朝阳医药有限公司股权投资借差余额 3,039,662.78 元系 2005 年 及以前年度非同一控制下以超过账面净资产的价格收购股权形成，其全部资产及负 债于 2006 年及 2007 年以账面价值转入公司，同时通过决议拟注销该公司，因此对 其全额计提了减值准备。公司于 2013 年将北京嘉事朝阳医药有限公司进行处置， 因此商誉减少。

• 2、其他商誉产生的过程，具体见本报告附注“四、企业合并及合并财务报表（六） 本期发生的非同一控制下企业合并”相关解释。

• 3、经过测试，商誉不存在减值迹象。

( 十五 ) 长期待摊费用

项 目 年初余额 装修及租赁 设施改造 6,265,163.02 新药代理费 8,312,499.95 正式电工程 34,704.49 合 计 14,612,367.46	本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 7,489,492.76 3,498,956.56 10,255,699.22 950,000.04 7,362,499.91 1,343.90 9,575.64 26,472.75 7,490,836.66 4,458,532.24 17,644,671.88	其他减少的原因

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 1 、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项	目			期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备				3,954,819.68	2,095,280.58
		财务报表附注	第55	页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

小	计	3,954,819.68		2,095,280.58
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允		30,547,904.71		36,361,395.29
价值变动
小	计	30,547,904.71		36,361,395.29
（2）公司本期无未确认递延所得税资产的情况
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
	项 目		金额
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动				122,191,618.84
小计				122,191,618.84
可抵扣差异项目
坏账准备				15,719,278.64
长期股权投资减值准备				100,000.00
小计				15,819,278.64

( 十七 ) 资产减值准备

资产减值准备
				本期减少
项 目	年初余额	本期增加			期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	8,281,122.34	7,508,650.25		70,493.95	15,719,278.64
长期股权投资减值准备	100,000.00				100,000.00
商誉减值准备	3,039,662.78			3,039,662.78
合 计	11,420,785.12	7,508,650.25		3,110,156.73	15,819,278.64

( 十八 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借	款分类
	项目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款		4,000,000.00	10,000,000.00
信用借款		109,000,000.00
	合计	113,000,000.00	10,000,000.00

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财务报表附注 第 56 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

短期借款分类的说明：

• 2、 本公司控股子公司重庆嘉事晟大医药有限公司于 2013 年 5 月 14 日与招商银 行股份有限公司重庆分行签订编号为 2013 年渝营字第 0111130503 号借款协 议，由高晓昆提供保证担保借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限 2013 年 5 月 14 日至 2014 年 5 月 13 日，该借款于 2013 年已归还 100 万元，剩余 400 万元；

• 3、 公司于 2013 年 10 月 12 日与北京银行国兴家园支行签订签订编号为 0180098 的《贷款综合授信协议》授信金额为 100,000,000.00 元，并于 2013 年 10 月 12 日与北京银行国兴家园支行签订编号为 0183494 的借款协议，借款人民币 50,000,000.00 元，借款期限 2013 年 10 月 15 日至 2014 年 4 月 14 日；于 2013 年 10 月 31 日与北京银行国兴家园支行签订编号为 0186873 的借款协议，借 款人民币 49,000,000.00 元，借款期限 2013 年 11 月 7 日至 2014 年 5 月 6 日。

• 2013 年本公司控股子公司重庆嘉事晟大医药有限公司向中国光大银行重庆 分行借款 1000 万元，贷款期限 2013 年 11 月 28 至 2014 年 5 月 28 日止。

• 4、 公司本期无已到期未偿还的短期借款。

( 十九 ) 应付票据

应付票据
种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		95,624,627.23	74,614,387.28
商业承兑汇票
合	计	95,624,627.23	74,614,387.28

( 二十 ) 应付账款

1 、 应付账款明细如下：

1、 应	付账款	明细如下：
	项	目	期末余额	年初余额
货款			1,015,223,043.32	642,193,507.56
	合	计	1,015,223,043.32	642,193,507.56

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无欠关联方款项。

• 4 、 期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。

( 二十一 ) 预收款项

1 、 预收款项情况：

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财务报表附注 第 57 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	项	目	期末余额	年初余额
货款			1,699,161.64	802,569.17
	合	计	1,699,161.64	802,569.17

• 2 、 期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无预收关联方款项。

• 4 、 期末数中无账龄超过一年的大额预收款项情况的说明。

( 二十二 ) 应付职工薪酬

(二十二) 应付职工薪	酬
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	其他减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴	342,424.11	57,307,643.27	56,689,199.97	120,164.11	840,703.30
和补贴
（2）职工福利费		3,840,174.52	3,840,174.52
（3）社会保险费	1,039,037.12	16,668,962.55	16,748,489.83	20,167.03	939,342.81
其中：医疗保险费	644,017.97	5,634,104.09	5,787,328.01	6,906.10	483,887.95
基本养老保险费	326,988.88	10,055,243.26	9,974,576.56	11,906.00	395,749.58
年金缴费
失业保险费	13,992.76	439,128.88	434,898.62	595.30	17,627.72
工伤保险费	21,536.29	210,851.03	222,864.79	207.20	9,315.33
生育保险费	32,501.22	329,635.29	328,821.85	552.43	32,762.23
（4）住房公积金		7,935,418.28	7,917,182.60		18,235.68
（5）辞退福利		14,016.00	14,016.00
（6）其他	39,495.36	1,514,721.67	1,511,190.43		43,026.60
合 计	1,420,956.59	87,280,936.29	86,720,253.35	140,331.14	1,841,308.39

• 注 1：本期发生工会经费 969,784.69 元和职工教育经费金额 544,936.98 元。

• 注 2：其他减少为其他减少为本期因股权转让而减少的原合并范围内子公司的期初 应付职工薪酬金额。

( 二十三 ) 应交税费

三) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	4,776,247.64	7,778,681.21
营业税	1,267,317.19	196,778.50
企业所得税	20,154,430.96	4,177,402.29
	财务报表附注 第58页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

个人所得税		1,379,730.30	675,771.23
城市维护建设税		292,232.08	447,124.15
土地增值税		450,328.55
教育费附加		243,714.20	326,327.39
其他		2,660.15
合	计	28,566,661.07	13,602,084.77

( 二十四 ) 应付利息

四) 应付利息
项 目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息	20,113.89	20,000.00
合 计	20,113.89	20,000.00

( 二十五 ) 应付股利

五) 应付股利
单位名称	期末余额	年初余额	超过一年未支付原因
张泽军	10,704,036.59
刘金坡	3,777,895.26
党玉琴	10,704,036.59
郭振喜	584,985.58
杨波	877,478.37
合 计	26,648,432.39

应付股利的说明：

• 1、公司子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司决议，将截止 2013 年 8 月 31 日前 留存收益进行分配。其中张泽军分配 13,380,045.74 元，刘金坡分配 4,722,369.08 元， 党玉琴分配 13,380,045.74 元，扣除个税所得税后的部分计入应付股利。

• 2、公司子公司深圳市康元医疗器械有限公司 2013 年利润分配决议，将截止 2013 年 8 月 31 日前的利润进行了分配。其中郭振喜分配 731,231.97 元，杨波分配 1,096,847.96 元，扣除个税所得税后的部分计入应付股利。

( 二十六 ) 其他应付款

1 、 其他应付款情况：

项	目		期末余额	年初余额
		财务报表附注	第59页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

往来款			157,366,918.02	9,067,073.64
工程款			4,576,097.24	3,682,232.43
质保金			2,717,889.91	232,400.00
押金			1,120,476.23	201,047.48
其他			6,037,999.53
	合	计	171,819,380.93	13,182,753.55

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无欠关联方款项。

• 4 、 期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款的情况。

5 、 金额较大的其他应付款

单位名称 期末余额 张泽军 93,066,682.85 上海医心贸易商行 24,799,488.10 谢东华 10,559,400.00 北京康年华科技发 展有限公司 9,000,000.00 杨波 7,072,865.00 郭振喜 4,563,200.00 小计 149,061,635.95	性质或内容 备 注 股权转让款、其他往来款其中股权转让款62,987,300.00元 见附注五（十三）商誉 往来款 股权转让款 详见附注五（十三）商誉 借款、暂收款 股权转让款 详见附注五（十三）商誉 股权转让款 详见附注五（十三）商誉

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财务报表附注 第 60 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二十七 ) 股本

项目 年初余额 1．有限售条件股份 (1).国家持股 2,099,440.50 (2).国有法人持股 41,741,431.50 (3).其他内资持股 2,858,850.00 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 2,858,850.00 (4).外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 46,699,722.00 2．无限售条件流通股份 (1).人民币普通股 193,300,278.00 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件流通股份合计 193,300,278.00 合计 240,000,000.00	本期变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 -2,099,440.50 -2,099,440.50 134,999.50 134,999.50 -1,433.00 -1,433.00 -1,433.00 -1,433.00 -1,965,874.00 -1,965,874.00 1,965,874.00 1,965,874.00 1,965,874.00 1,965,874.00	期末余额 41,876,431.00 2,857,417.00 2,857,417.00 44,733,848.00 195,266,152.00 195,266,152.00 240,000,000.00

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财务报表附注 第 61 页

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( 二十八 ) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 346,915,433.82 8,407,782.18 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）其他（如：控股股东捐赠及 豁免债务形成的资本公积） 小计 346,915,433.82 8,407,782.18 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有 者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值 变动产生的利得或损失 109,084,185.85 17,440,471.72 （3）原制度资本公积转入 （4）政府因公共利益搬迁给予的 搬迁补偿款的结余 （5）其他 3,030,000.00 小计 112,114,185.85 17,440,471.72 合计 459,029,619.67 8,407,782.18 17,440,471.72	期末余额 355,323,216.00 355,323,216.00 91,643,714.13 3,030,000.00 94,673,714.13 449,996,930.13

资本公积的说明：

1、公司 2013 年 12 月 31 日持有中青旅股票数量 7,359,881.00 股， 2013 年度公允价 值减少 23,253,962.30 元，导致资本公积减少 17,440,471.72 元。

2、公司以前年度收购子公司北京嘉事朝阳医药有限公司少数股东股权时，取得的长 期股权投资与按照新增持股比例所计算应享有的该公司自购买日开始持续计算的净 资产份额之间的差额 8,407,782.18 元，在编制合并财务报表时冲减资本公积 8,407,782.18 元。本年度将北京嘉事朝阳医药有限公司进行注销，导致资本公积增加 8,407,782.18 元。

( 二十九 ) 盈余公积

项 目 年初余额 法定盈余公积 51,866,982.90 任意盈余公积 储备基金	本期增加 本期减少 期末余额 11,206,386.96 63,073,369.86

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财务报表附注 第 62 页

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项 目 年初余额 企业发展基金 其他 合 计 51,866,982.90	本期增加 本期减少 期末余额 11,206,386.96 63,073,369.86

注：根据公司法和本公司章程的规定，本公司母公司按净利润的10%提取法定盈余公 积。

( 三十 ) 未分配利润

未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	343,518,319.21
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	130,168,774.06
减：提取法定盈余公积	11,206,386.96	10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利	28,800,000.00
转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润	433,680,706.31

未分配利润的其他说明：

注：根据 2013 年 4 月 24 日公司 2012 年度股东大会决议，公司实施现金分红，每 10 股派送现金股利 1.2 元（含税），合计派发现金红利 28,800,000.00 元。

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入	、营业成本
项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		3,516,216,125.80	2,524,917,794.41
其他业务收入		28,059,041.86	29,155,509.49
营业成本		3,206,888,134.23	2,332,013,358.29

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财务报表附注 第 63 页

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2 、 主营业务（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商 业	3,516,216,125.80	3,198,099,076.78	2,524,917,794.41	2,323,823,965.74
合 计	3,516,216,125.80	3,198,099,076.78	2,524,917,794.41	2,323,823,965.74

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务（分	产品）	产品）
	本期金额		上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
1.医疗产品批发	3,325,358,076.68	3,077,492,167.23	2,346,631,591.53	2,212,252,483.16
2.药品零售	137,703,765.91	85,592,191.33	142,744,085.28	90,385,433.29
3.仓储配送	53,154,283.21	35,014,718.22	35,542,117.60	21,186,049.29
合计	3,516,216,125.80	3,198,099,076.78	2,524,917,794.41	2,323,823,965.74

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业务（分	地区）	地区）
	本期金额		上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京地区	3,032,958,958.54	2,765,527,199.27	2,222,768,401.14	2,038,927,798.61
其他地区	483,257,167.26	432,571,877.51	302,149,393.27	284,896,167.13
合 计	3,516,216,125.80	3,198,099,076.78	2,524,917,794.41	2,323,823,965.74

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公司	前五名客户的营	业收入情况
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		108,399,601.46	3.06
第二名		69,503,515.36	1.96
第三名		69,136,010.56	1.95
第四名		59,708,617.20	1.68
第五名		44,576,663.43	1.26
	合 计	351,324,408.01	9.91

( 三十二 ) 营业税金及附加

项 目 本期金额 上期金额 营业税 1,707,911.86 2,893,472.77	计缴标准 5%

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城市维护建设税 3,492,161.00 3,001,570.03 教育费附加 2,534,647.94 2,181,481.64 合 计 7,734,720.80 8,076,524.44	7%、5%、1% 3%

( 三十三 ) 销售费用

三) 销售费用
项	目	本期金额	上期金额
人工费用		38,313,880.26	33,109,052.59
折旧费		1,657,075.60	1,092,544.91
办公费		19,706,110.63	11,454,220.23
租赁费		18,657,455.96	15,770,894.72
业务费		2,534,652.07	1,202,902.82
修理费		309,588.17	68,667.94
水电费		1,864,084.81	2,116,554.66
长期待摊费用摊销		1,141,531.78	1,751,478.53
运输费		45,154,857.98	27,866,638.91
其他		19,396,293.68	4,447,183.05
合	计	148,735,530.94	98,880,138.36

( 三十四 ) 管理费用

四) 管理费用
	项	目	本期金额	上期金额
人工费用			26,774,583.20	18,222,513.10
折旧费			899,856.08	690,468.92
无形资产摊销			375,790.31	66,035.64
办公费			4,461,489.75	2,898,539.32
房产税等税金			153,578.19	50,545.65
业务招待费			1,166,944.99	868,813.41
修理费			263,756.43	130,240.24
能源费			321,393.59	236,724.09
差旅费			701,571.90	390,817.00
中介机构费用			1,393,378.91	666,698.11
其他			3,107,969.42	3,524,834.87
	合	计	39,620,312.77	27,746,230.35

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财务报表附注 第 65 页

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( 三十五 ) 财务费用

五) 财务费用
类	别	本期金额	上期金额
利息支出		2,238,851.31	62,000.00
减：利息收入		2,933,279.89	6,145,775.42
汇兑损益
其他		119,728.44	60,480.33
合	计	-574,700.14	-6,023,295.09

( 三十六 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	177,457.52	-125,978.02
处置长期股权投资产生的投资收益	-8,324,093.54
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,463,982.15	1,951,976.20
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	37,008,964.80
其他
合 计	30,326,310.93	1,825,998.18

• 2、 权益法核算的长期股权投资收益177,457.52 元，系公司联营企业北京三九朝 阳医药有限公司按照权益法核算确认的投资收益。

• 3、 处置长期股权投资产生的投资收益-8,324,093.54 元，系公司当期注销全资子 公司嘉事朝阳医药有限公司所致。

• 4、 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益1,463,982.15 元，系公司收到 持有的中青旅（股票代码：600138）股票分红所致。

• 5、 处置可供出售金融资产等取得的投资收益37,008,964.80 元，系公司当期出售 中青旅股票2,400,000.00 股所致。

( 三十七 ) 资产减值损失

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项 目 本期金额 上期金额

财务报表附注 第 66 页

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	项	目	本期金额	上期金额
坏账损失			7,508,650.25	3,457,188.58
	合	计	7,508,650.25	3,457,188.58

( 三十八 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入分项目情况
			计入本期非经常
项 目	本期金额	上期金额
			性损益的金额
非流动资产处置利得合计	27,001,968.46	18,365.80	27,001,968.46
其中：处置固定资产利得	27,001,968.46	18,365.80	27,001,968.46
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助	2,715,838.17	730,000.00	2,715,838.17
其他		18,482.00
合 计	29,717,806.63	766,847.80	29,717,806.63

• 注：处置固定资产利得 27,001,968.46 元，包括本期处置固定资产、土地使用权所

产生的收益 26,977,185.97 元，具体见附注五“十、固定资产”相关注释。

2 、 政府补助明细

项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 商务部补助 促销费奖励资金 银行存款2013年2月1日 950,000.00 商务部补助 促销费奖励资金 银行存款2013年7月5日 1,000,000.00 商务部补助 促销费奖励资金 银行存款2013年12月19日 760,000.00 营改增扶持资金 银行存款2013年 5,838.17 重庆市南岸区商业委员 会扶持奖励经费 奖励经费 银行存款2012年 促进商业服务业发展项 目 专项补贴资金 银行存款2012年6月20日 合计 2,715,838.17	上期金额 30,000.00 700,000.00 730,000.00

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财务报表附注 第 67 页

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( 三十九 ) 营业外支出

九) 营业外支出
			计入本期非经常
项 目	本期金额	上期金额
			性损益的金额
非流动资产处置损失合计	15,004.48	159,380.83	15,004.48
其中：固定资产处置损失	15,004.48	159,380.83	15,004.48
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	100,127.73	832,000.00	100,127.73
其中：公益性捐赠支出	100,127.73	832,000.00	100,127.73
其他	85.75		85.75
合 计	115,217.96	991,380.83	115,217.96

( 四十 ) 所得税费用

所得税费用
项 目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	49,507,587.8	23,518,135.35
递延所得税调整	-1,859,539.10	-864,297.13
合 计	47,648,048.70	22,653,838.22

( 四十一 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算公式：

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转

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财务报表附注 第 68 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至 稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

项 目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	129,661,722.75	65,209,640.98
本公司发行在外普通股的加权平均数	240,000,000.00	240,000,000.00
基本每股收益（元/股）	0.5403	0.2717

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	240,000,000.00	240,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	240,000,000.00	240,000,000.00

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公 司发行在外普通股的加权平均数计算：

项 目 本期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 130,168,774.06 本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 240,000,000.00 稀释每股收益（元/股） 0.5424	上期金额 65,209,640.98 240,000,000.00 0.2717

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财务报表附注 第 69 页

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普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

项 目 本期金额 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 240,000,000.00 [可转换债券的影响] [股份期权的影响] 年末普通股的加权平均数（稀释） 240,000,000.00	上期金额 240,000,000.00 240,000,000.00

( 四十二 ) 其他综合收益

项 目 本期金额 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -23,253,962.30 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -5,813,490.58 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 合 计 -17,440,471.72	上期金额 8,393,497.66 2,098,374.42 6,295,123.24

( 四十三 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他	与经营活	动有关的现金
	项	目	本期金额
1、利息收入			2,933,279.89
2、往来款等			59,796,266.95
3、营业外收入			2,715,838.17
	合	计	65,445,385.01

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与	经营活	动有关的现金
	项	目	本期金额
1、往来款等			116,975,413.89
2、销售费用支出			107,623,043.30
3、管理费用支出			11,416,504.99
4、手续费支出			119,728.44
5、营业外支出			100,213.48
	合	计	236,234,904.10

3 、 支付的其他与投资活动有关的现金

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财务报表附注 第 70 页

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项 目	本期金额
苏海军	1,042,700.00
沈雪娣	5,195,000.00
周敏	177,400.00
贾威	430,700.00
张捷	94,800.00
安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司	3,600,000.00
合 计	10,540,600.00

4 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额
周焰	1,500,000.00
北京康年华科技发展有限公司	9,000,000.00
盛世易达（北京）科技有限公司	7,000,000.00
合 计	17,500,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额
企业借款利息	151,123.99
合 计	151,123.99

( 四十四 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	146,643,369.71	68,870,785.90
加：资产减值准备	7,508,650.25	3,457,188.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,745,648.03	11,675,641.46
无形资产摊销	1,417,979.38	1,143,814.60
长期待摊费用摊销	4,458,532.24	3,063,454.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-26,986,963.98	141,015.03
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	2,238,851.31	62,000.00
投资损失（收益以―－‖号填列）	-30,326,310.93	-1,825,998.18

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财务报表附注 第 71 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,859,539.10	-864,297.13
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-223,177,544.65	-98,265,662.92
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-656,648,796.33	-351,176,231.52
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	448,591,331.96	326,827,517.95
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-312,394,792.11	-36,890,771.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	263,728,700.90	384,417,695.79
减：现金的期初余额	384,417,695.79	512,929,490.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-120,688,994.89	-128,511,794.47

2 、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相	关信息
项 目	本期金额	上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格	135,590,365.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	19,807,600.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	3,561,148.92
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	16,246,451.08
4、取得子公司的净资产	11,370,593.96
流动资产	127,087,832.06
非流动资产	1,337,321.28
流动负债	117,054,559.38
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格	47,069,125.03
财务报表附注 第72页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	7,679,692.26
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	3,759,789.79
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	3,919,902.47
4、处置子公司的净资产	7,503,278.10
流动资产	53,822,422.23
非流动资产	1,289,894.41
流动负债	8,219,605.77
非流动负债

3 、 现金和现金等价物的构成：

3、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	263,728,700.90	384,417,695.79
其中：库存现金	273,640.05	144,940.04
可随时用于支付的银行存款	263,455,060.85	384,272,755.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	263,728,700.90	384,417,695.79

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物

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财务报表附注 第 73 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本公司的子公司情况：

子公司全称 子公司类型 北京嘉事堂连锁药店有限公司 全资子公司 北京嘉和嘉事医药物流有限公司 全资子公司 北京嘉事盛世医疗器械有限公司 控股子公司 重庆嘉事晟大医药有限公司 控股子公司 北京嘉事京西医疗器械有限公司 全资子公司 北京嘉事红惠医药有限公司 控股子公司 上海嘉事明伦医疗器材有限公司 控股子公司 深圳嘉事康元医疗器械有限公司 控股子公司 嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 控股子公司 北京金康瑞源商贸有限公司 三级子公司	企业类型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 有限责任 北京市海淀区 许帅 药品零售 4,000.00 100.00 有限责任 北京市通州区 李铁军 仓储服务；药品批发 23,000.00 100.00 有限责任 北京市海淀区 丁元伟 医疗器械销售 8,000.00 51.00 有限责任 重庆市南岸区 丁元伟 药品销售 2,000.00 51.00 有限责任 北京市石景山区 李铁军 医疗器械销售 5,000.00 100.00 有限责任 北京市通州区 博世俊 药品销售 5,000.00 51.00 有限责任 上海市青浦区 王英 医疗器械销售 2,000.00 41.20 有限责任 深圳市罗湖区 王英 医疗器械销售 1,000.00 41.20 有限责任 武汉市东西湖区 王英 医疗器械销售 1,000.00 41.20 有限责任 北京市朝阳区 许帅 医疗器械销售 1,000.00 26.01	表决权 比例(%) 组织机构 代码 100.00 74263723-8 100.00 63379428-5 51.00 58443948-9 51.00 68148255-0 100.00 07656895-4 51.00 58256481-7 51.00 77763342-1 51.00 56278641-2 51.00 07054955-X 51.00 58908630-1

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财务报表附注 第 74 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二 ) 本公司的合营和联营企业情况

被投资单位名称 企业类型 一、合营企业 二、联营企业 北京三九朝阳医药有限公司 有限责任	注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 （万元） 本企业持 股比例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 北京市朝阳区 解斌 药品零售 400.00 29.00 29.00	关联 关系 组织机构 代码 10168181-0

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财务报表附注 第 75 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 三 ) 本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	子公司的参股企业	75263564-X
北京首钢医药有限公司	参股企业	78480298-3

( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

• 2 、 本期未发生关联采购商品和接受劳务情况

3 、 出售商品 / 提供劳务情况

			本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
		关联交易定
	关联交易			占同类		占同类交
关联方		价方式及决	金额		金额
	内容			交易比		易比例
		策程序	（万元）		（万元）
				例(%)		(%)
北京嘉事堂龙翔连锁
	药品批发	市场价格	2.88	0.01	4.57	0.01
药店有限公司

4 、 本期无关联方应收款项

七、 或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

• 八、 承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

• 九、 资产负债表日后事项

无

十、 其他重要事项说明

1、为业务整合需要，公司将原下属连锁药店自 2010 年开始全部转至子公司北京嘉 事堂连锁药店有限责任公司名下。截止 2013 年 12 月 31 日，上述连锁药店的变更登 记手续尚有 51 家连锁药店过户手续尚未办理完毕。

2、上海嘉事明伦医疗器材有限公司

本公司以 2013 年 9 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 42,540,400.00

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财务报表附注 第 76 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

元、嘉事盛世应支付 27,445,400.00 元作为合并成本合计购买了上海明伦医疗器械 有限公司（以下简称上海明伦）51%的股份，并将张泽军所控制的上海医心贸 易商行、上海敬蒿贸易商行、广州市源成商贸有限公司、广州市润晔贸易有限公司 （以下简称关联企业）的业务、人员、市场、销售网络等并入上海明伦医疗器械有 限公司，组建上海嘉事明伦医疗器材有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 69,985,800.00 元。截止本报告日，上述股权转让款累计已经支付 6,998,500.00 元。

3、深圳嘉事康元医疗器械有限公司

本公司以 2013 年 9 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 14,145,765.00 元、嘉事盛世应支付 9,126,300.00 元作为合并成本合计购买了深圳市康元医疗器械 有限公司 51%的股份，并将郭振喜、杨波所控制的南京恒治医疗器械有限公司、南 京齐思明医疗器械有限公司、深圳市润唐医疗器械有限公司（以下简称关联企业） 的业务、人员、市场、销售网络等并入深圳市康元医疗器械有限公司，组建深圳嘉 事康元医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 23,272,065.00 元。截 止本报告日，上述股权转让款累计已经支付 11,636,000.00 元。

4、嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司

本公司以 2013 年 9 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 7,131,500.00 元、嘉事盛世应支付 4,601,000.00 元作为合并成本合计购买了武汉恺通科技发展有 限公司 51%的股份，并将谢东华、李燕所控制的上海境佳贸易有限公司、长沙靖康 生物科技有限公司（以下简称关联企业）的业务、人员、市场、销售网络等并入武 汉恺通科技发展有限公司，组建嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司。合并成本在购买 日的总额为人民币 11,732,500.00 元。截止本报告日，上述股权转让款累计已经支付 5,866,200.00 元。

5、2013 年 12 月 3 日，公司及其子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与王兴国、 沈雪娣、周晴、王曼晖、张川签订《股权转让及增资协议书》以 6,638.03 万元的价 格收购沈雪娣、周晴、王曼晖、张川持有的广州吉健商贸有限公司 46%股权，并将 沈雪娣、周晴、王曼晖、张川所控制的上海栩然商贸有限公司、北京益康嘉德经贸 有限公司、北京爱立建医疗器械有限公司、北京康泽美医疗器械有限公司司（以下 简称关联企业）的业务、人员、市场、销售网络等，并入广州吉健商贸有限公司， 成立广州嘉事吉健医疗器械有限公司，关联企业终止经营活动，不再从事任何与广 州嘉事吉健医疗器械有限公司直接或间接进行竞争的业务。

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财务报表附注 第 77 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

此次收购价格根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字[2013] 第 1341 号评估报告确定，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报 字[2013] 第 250115 号审计报告审验，该公司于 2014 年 1 月 13 日获得了广 州市工商行政管理局越秀分局颁发的注册号为 440104000050075 的企业法人营业执 照。

6、2013 年 12 月 3 日，公司及其子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与王兴国、 贾威、周敏签订《股权转让及增资协议书》以 776.92 万元的价格收购贾威、周敏持 有的江苏益科达医疗科技有限公司 46%股权，并将贾威、周敏所控制的江苏优士佳 科技有限公司（以下简称关联企业）的业务、人员、市场、销售网络等，并入江苏 益科达医疗科技有限公司，成立江苏嘉事益科医疗器械有限公司，关联企业终止经 营活动，不再从事任何与江苏嘉事益科医疗器械有限公司直接或间接进行竞争的业 务。

此次收购价格根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字[2013] 第 1342 号评估报告确定，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报 字[2013]第 250116 号审计报告审验。截止本报告日，江苏嘉事益科医疗器械有限公 司因未按合同约定进行工商变更，公司与其解除收购协议，前期投资款已全部收回。

7、2013 年 12 月 3 日，公司及其子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与王兴国、 苏海军、张捷签订《股权转让及增资协议书》以 1,453.41 万元的价格收购苏海军、 张捷持有的北京爱瑞格恩经贸有限公司 46%股权，并将苏海军、张捷所控制的上海 英智医疗器械有限公司、上海赛迪医疗器械有限公司、北京恩维森商贸有限公司、 上海康羽医疗设备有限公司（以下简称关联企业）的业务、人员、市场、销售网络 等，并入北京爱瑞格恩经贸有限公司，成立北京嘉事爱格医疗器械有限公司，关联 企业终止经营活动，不再从事任何与北京嘉事爱格医疗器械有限公司直接或间接进 行竞争的业务。

此次业务收购价格根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字 [2013]第 1340 号评估报告确定，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信 会师报字[2013]第 250117 号审计报告审验，该公司于 2014 年 1 月 10 日获得了北 京市工商行政管理局东城分局颁发的注册号为 110101014502625 的企业法人营业执 照。

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财务报表附注 第 78 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• 8、2013 年 12 月 3 日公司与北京嘉事盛世医疗器械有限公司、王兴国、张顺、李斌 签订《设立安徽嘉事谊诚医疗器械有限公司出资协议》设立安徽嘉事谊诚医疗器械 有限公司，设立后公司出资 720 万元持有其 36%的股权，北京嘉事盛世医疗器械有 限公司出资 200 万元持有其 10%的股权，自然人王兴国出资 100 万元持有其 5%的 股权，张顺出资 780 万元持有其 39%的股权，李斌出资 200 万元持有期 10%的股权。 2014 年 1 月 6 日，安徽嘉事谊诚医疗器械有限公司获得了蚌埠市工商管理局颁发的 注册号为 340300000113267 的企业法人营业执照。

• 十一、 母公司财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

1、 应收账款	账龄分析
		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账 龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内（含1年）	828,075,518.85	98.84	8,280,777.45	1.00	579,946,457.77	98.92	5,799,464.58	1.00
1-2年（含2年）	3,438,677.78	0.41	171,933.89	5.00	5,134,697.69	0.88	256,734.88	5.00
2-3年（含3年）	5,124,928.09	0.61	1,537,478.43	30.00	1,131,888.80	0.19	339,566.64	30.00
3－4年	1,131,788.80	0.14	565,894.40	50.00	39,473.30	0.01	19,736.65	50.00
4－5年		-		-
5年以上		-		-
合 计	837,770,913.52	100.00	10,556,084.17		586,252,517.56	100.00	6,415,502.75

2 、 应收账款按种类披露

		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类
				比例				比例
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%）	金额
				（%）				（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1	837,770,913.52	100.00	10,556,084.17	1.26	586,252,517.56	100.00	6,415,502.75	1.09

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财务报表附注 第 79 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类
				比例				比例
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%）	金额
				（%）				（%）
组合小计	837,770,913.52	100.00	10,556,084.17	1.26	586,252,517.56	100.00	6,415,502.75	1.09
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计	837,770,913.52	100.00	10,556,084.17	1.26	586,252,517.56	100.00	6,415,502.75	1.09

3 、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

3、 组合中，	采用账龄分析法	计提坏账准	备的应收账款：
		期末余额			年初余额
	账面余额			账面余额
账 龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		（%）			（%）
1年以内	828,075,518.85	98.84	8,280,777.45	579,946,457.77	98.92	5,799,464.58
1－2年	3,438,677.78	0.41	171,933.89	5,134,697.69	0.88	256,734.88
2－3年	5,124,928.09	0.61	1,537,478.43	1,131,888.80	0.19	339,566.64
3－4年	1,131,788.80	0.14	565,894.40	39,473.30	0.01	19,736.65
4－5年
5年以上
合 计	837,770,913.52	100.00	10,556,084.17	586,252,517.56	100.00	6,415,502.75

4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

5 、 应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 第一名 客户 28,482,495.75一年以内 第二名 客户 19,701,004.38一年以内 第三名 客户 14,212,462.38一年以内 第四名 客户 13,911,938.71一年以内 第五名 客户 13,813,108.59一年以内 合 计 90,121,009.81	占应收账款总额 的比例(%) 3.40 2.35 1.70 1.66 1.65 10.76

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财务报表附注 第 80 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

6 、 应收关联方账款情况

6、 应收关联方账款情况
			占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	账面余额
			(%)
北京嘉事红惠医药有限公司	本公司子公司	547,998.95	0.07
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司	本公司子公司	269,746.53	0.03

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

1、 其他应收	款账龄分析
		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内（含1年）	196,570,000.00	99.97	1,965,700.00	1.00	31,154,060.00	99.97	311,540.60	1.00
1-2年（含2年）	1,500.00	0.01	75.00	5.00	520.00	0.01	26.00	5.00
2-3年（含3年）					5,600.00	0.01	1,680.00	30.00
3－4年	5,600.00	0.01	2,800.00	50.00
4－5年
5年以上	500.00	0.01	500.00	100.00	500.00	0.01	500.00	100.00
合 计	196,577,600.00	100.00	1,969,075.00		31,160,680.00	100.00	313,746.60

2 、 其他应收款按种类披露：

2、 其他应收款按	种类披露：
		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合	196,577,600.00	100.00	1,969,075.00	1.00	31,160,680.00	100.00	313,746.60	1.01
组合小计	196,577,600.00	100.00	1,969,075.00	1.00	31,160,680.00	100.00	313,746.60	1.01
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
	财务报表附注 第81		页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

合 计 196,577,600.00 100.00 1,969,075.00 1.00 31,160,680.00	100.00 313,746.60 1.01

其他应收款种类的说明：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 196,570,000.00 99.97 1,965,700.00 31,154,060.00 99.97 1－2年 1,500.00 0.01 75.00 520.00 0.01 2－3年 5,600.00 0.01 3－4年 5,600.00 0.01 2,800.00 4－5年 5年以上 500.00 0.01 500.00 500.00 0.01 合 计 196,577,600.00 100.00 1,969,075.00 31,160,680.00 100.00	坏账准备 311,540.60 26.00 1,680.00 500.00 313,746.60

3 、 本期无转回或收回其他应收款情况

4 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况

• 5 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

6 、 其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 北京嘉事盛世医疗器械有限公司 子公司 146,000,000.001 年以内 北京嘉事红惠医药有限公司 子公司 20,000,000.001 年以内 上海明伦医疗器械有限公司 子公司 16,000,000.001 年以内 深圳嘉事康元医疗器械有限公司 子公司 8,000,000.001 年以内 北京嘉和嘉事医药物流有限公司 子公司 5,000,000.001 年以内 合计 195,000,000.00	占其他应收款 总额的比例(%) 性质或内容 74.27借款 10.17借款 8.14借款 4.07借款 2.54借款 99.19

7 、 应收关联方账款情况

7、 应收关联方账款情况
			占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额
			的比例(%)
北京嘉事盛世医疗器械有限公司	子公司	146,000,000.00	74.27
北京嘉事红惠医药有限公司	子公司	20,000,000.00	10.17

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财务报表附注 第 82 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

			占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额
			的比例(%)
上海明伦医疗器械有限公司	子公司	16,000,000.00	8.14
深圳嘉事康元医疗器械有限公司	子公司	8,000,000.00	4.07
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	子公司	5,000,000.00	2.54
合 计		195,000,000.00	99.19

• 8 、 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况

• 9 、 公司无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况

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财务报表附注 第 83 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资明细情况

单位：人民币万元

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营及合 营企业其他综 合收益变动中 享有的份额 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 子公司： 北京嘉事堂连锁药店有限责任公司 成本法 4,000.00 4,000.00 4,000.00 100 100 北京嘉和嘉事医药物流有限公司 成本法 23,087.74 23,087.74 23,087.74 100 100 北京嘉事朝阳医药有限公司 成本法 4,891.71 4,891.71 -4,891.71 北京首钢医药有限公司 成本法 723.04 723.04 -709.28 13.76 5 5 北京嘉事盛世医疗器械有限公司 成本法 2,040.00 2,040.00 2,040.00 4,080.00 51 51 重庆嘉事晟大医药有限公司 成本法 1,020.00 1,020.00 1,020.00 51 51 上海嘉事明伦医疗器材有限公司 成本法 4,843.04 4,843.04 4,843.04 31 51 见附注四（三） 深圳嘉事康元医疗器械有限公司 成本法 1,538.58 1,538.58 1,538.58 31 51 见附注四（三） 嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 成本法 961.15 961.15 961.15 31 51 见附注四（三） 北京嘉事红惠医药有限公司 成本法 2,550.00 2,550.00 2,550.00 51 51 北京嘉事京西医疗器械有限公司 成本法 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100 100 合计 50,655.26 35,762.49 47,094.27 47,094.27

减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现 金红利 921.19 1,662.16 136.33 191.97

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财务报表附注 第 84 页

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( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入	、营业成本
项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		2,551,071,246.05	1,953,024,216.11
其他业务收入		15,859,309.19	17,095,735.07
营业成本		2,420,315,935.01	1,855,037,258.11

2 、 主营业务（分行业）

2、	主营	业务（	分行业）	分行业）
			本期金额		上期金额
	项	目
			营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商	业		2,551,071,246.05	2,411,526,877.56	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56
	合	计	2,551,071,246.05	2,411,526,877.56	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56

3 、 主营业务（分产品）

3、 主	营业务（	分产品）	分产品）
		本期金额		上期金额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
药品批发		2,551,071,246.05	2,411,526,877.56	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56
合	计	2,551,071,246.05	2,411,526,877.56	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营	业务（	分地区）	分地区）
		本期金额		上期金额
地	区
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京地区		2,551,071,246.05	2,411,526,877.56	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56
合	计	2,551,071,246.05	2,411,526,877.56	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公司	前五名客户的营业收	入情况
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		69,503,515.36	2.72
第二名		59,708,617.20	2.34
第三名		44,576,663.43	1.75
第四名		41,785,749.99	1.64
第五名		40,995,443.84	1.61
	合 计	256,569,989.82	10.06

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财务报表附注 第 85 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细

1、 投资收益明细
项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	29,116,457.04	21,777,413.91
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益	-8,940,717.99
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,463,982.15	1,951,976.20
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益	37,008,964.80
其他
合 计	58,648,686.00	23,729,390.11

• 1 、 根据 2013 年 3 月 29 日北京嘉事堂连锁药店有限责任公司 2012 年度股东会利 润分配决议的规定，该公司 2012 年度实现的利润全部分配，本公司分回的 利润为 9,211,904.23 元。

• 2 、 根据 2013 年 3 月 29 日北京嘉和嘉事医药物流有限公司 2012 年度股东会利润 分配决议的规定，该公司 2012 年度实现的利润全部分配，本公司分回的利 润为 16,621,579.35 元。

• 3 、 根据 2013 年 3 月 29 日北京嘉事佰明医药有限公司 2012 年度股东会利润分配 决议的规定，该公司 2012 年度实现的利润全部分配，本公司分回的利润为 元 1,363,254.97 元。

• 4 、 根据 2013 年 3 月 29 日北京嘉事盛世医疗器械有限公司 2012 年度股东会利润 分配决议的规定，该公司 2012 年度实现的利润全部分配，本公司分回的利润 为 1,919,718.49 元。

• 5 、 处置长期股权投资产生的投资收益 -8,940,717.99 元，系公司当期注销全资子 公司嘉事朝阳医药有限公司形成投资损失 9,527,667.23 元，当期处置北京嘉事 佰明医药有限公司 95% 的股权形成投资收益 586,949.24 元。

• 6 、 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,463,982.15 元，系公司收到 持有的中青旅（股票代码： 600138 ）股票分红所致。

• 5 、 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 37,008,964.80 元，系公司当期出售 中青旅股票 2,400,000.00 股所致。

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财务报表附注 第 86 页

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( 六 ) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	112,063,869.64	52,477,457.02
加：资产减值准备	5,795,909.82	2,544,887.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,229,171.27	3,448,402.71
无形资产摊销	567,633.25	601,298.97
长期待摊费用摊销	2,274,325.93	2,073,849.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	-26,976,173.06	117,500.66
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	-4,367,160.67
投资损失（收益以―－‖号填列）	-58,648,686.00	-23,729,390.11
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,448,977.45	-636,221.84
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-89,241,408.06	-54,350,421.09
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-291,931,339.42	-219,770,699.17
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	320,479,621.49	194,630,311.67
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-27,203,213.26	-42,593,024.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	185,737,432.83	315,557,616.41
减：现金的期初余额	315,557,616.41	354,188,255.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-129,820,183.58	-38,630,639.04

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财务报表附注 第 87 页

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十四、 补充资料

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	18,662,870.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	2,715,838.17
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
	37,008,964.80
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-100,213.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,463,982.15
所得税影响额	-14,571,864.98
财务报表附注 第88页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

少数股东权益影响额（税后）

合 计 45,179,577.10

对非经常性损益主要项目的说明：
项 目 涉及金额 嘉事朝阳处置损益 -8,324,093.54 自用房产处置损益 26,977,185.97 政府补助 2,715,838.17 处置可供出售金融资产中青旅股票损益 37,008,964.80 收到可供出售金融资产中青旅股票分红 1,463,982.15 合计 59,841,877.55	原因

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资	每股收益（元）
报告期利润
	产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净	11.31	0.5424	0.5424
利润
扣除非经常性损益后归属于	7.39	0.3541	0.3541
公司普通股股东的净利润

• ( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1 、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目 期末余额 （或本期金额） 年初余额 （或上期金额） 变动比率 应收账款 1,320,974,345.55 744,432,089.43 77.45% 预付款项 58,626,075.14 19,421,229.66 201.87% 存货 450,233,995.95 227,056,451.30 98.29%	变动原因 当期医药批发、医疗器械销售 业务增长，相应导致应收账款 期末余额增加。 公司本期新增已支付未完结的 投资款所致。 当期医药批发、医疗器械销售 业务增长，相应导致存货期末 余额增加。

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财务报表附注 第 89 页

嘉事堂药业股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

短期借款 113,000,000.00 10,000,000.00 1030.00% 应付账款 1,015,223,043.32 642,193,507.56 58.09% 其他应付款 171,819,380.93 13,182,753.55 1203.36% 营业收入 3,544,275,167.66 2,554,073,303.90 38.77% 营业成本 3,206,888,134.23 2,332,013,358.29 37.52% 销售费用 148,735,530.94 98,880,138.36 50.42% 管理费用 39,620,312.77 27,746,230.35 42.80% 营业外收入 29,717,806.63 766,847.80 3775.32%	当期新增借款所致。 当期医药批发、医疗器械销售 业务增长，相应导致采购额增 加，应付账款期末余额增加。 公司当期新增的尚未支付的对 外投资款所致。 当期医药批发、医疗器械销售 业务增长，相应导致销售额增 加。 当期医药批发、医疗器械销售 业务增长，相应导致销售成本 增加。 当期医药批发、医疗器械销售 业务增长以及当期合并范围新 增子公司，相应导致运输费及 其他相应增加。 报告期合并范围新增子公司导 致相应费用增加。 当期处置两处自有房产所致。

十五、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2014 年 3 月 26 日批准报出。

嘉事堂药业股份有限公司

（加盖公章）

二〇一四年三月二十六日

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财务报表附注 第 90 页