Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 14, 2011

关于对嘉事堂药业股份有限公司

关联方资金往来审核报告

信会师报字（2011）第*号

嘉事堂药业股份有限公司董事会：

我们审计了嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010 年度财务报表并出具了“信会师报字（2011）第****号”《审计报告》， 在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。

贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况 与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认 为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委 员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并 发表审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否 不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取 有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我

们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送 关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计 恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

审核报告 第 1 页

我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

现将审核情况说明如下：

一、2010 年内，大股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子 公司)资金发生额为0.00 元；截止2010 年12 月31 日余额（未扣除 已计提的坏账准备）为0.00 元。

二、2010 年内,大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性 资金往来发生额为0.00 元；截止2010 年12 月31 日余额（未扣除 已计提的坏账准备）为 0.00 元。

三、2010 年内,贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往 来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为 38,060,000.57 元；

四、2010 年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往 来发生额为0.00 元；

立信会计师事务所有限公司

中国注册会计师：

中国·上海

中国注册会计师：

二〇一一年四月九日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

审核报告 第 2 页

附件

上市公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：元
非经营性资 金占用	资金占用方 名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公 司核 算的会 计科 目	2010 年期初 占用资金余 额	2010 年度占 用累计发生 金额（不含 利息）	2010 年度占 用资金的利 息（如有）	2010 年度偿 还累计发生 金额	2010 年期末 占用资金余 额	占用形成 原因
现大股东及 其附属企业
小计
前大股东及 其附属企业
小计
总计
其他关联资 金往来	资金往来方名 称	往来方与上 市公司的关 系	上市公 司核算 的会计 科目	2010年期初 往来资金余额	2010年度往 来累计发生 金额（不含 利息）	2010年度往 来资金的利 息（如有）	2010年度偿 还累计发生金 额	2010年期末 往来资金余 额	往来形成 原因
大股东及其 附属企业
上市公司的 子公司及其	北京嘉事大恒 制药有限公司		其他应 收款		11,744,242.3 7
		全资子公司		8,115,785.00		326,557.37	11,800,026.80	8,060,000.57	借款

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

审核报告 第 3 页

附属企业	北京嘉事堂连 锁药店有限公 司							30,000,000.0 0
			其他应 收款		36,020,716.7 9				备用金及 增资款
		全资子公司		0.00		0.00	6,020,716.79
	北京大恒倍生 制药厂有限公 司
			其他应 收款
		全资子公司		4,069,475.00		159,300.00	4,069,475.00		借款
	北京市嘉和嘉 事医药物流有 限公司
			其他应 收款		44,754,835.8 9				物流项目 垫资款
		全资子公司		30,000,000.00		1,472,123.75	74,754,835.89
关联自然人 及其控制的 法人
其他关联人 及其附属企 业
总计

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

审核报告 第 4 页