Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 14, 2011

嘉事堂药业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-64

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审 计 报 告

信会师报字（ ）第 号

嘉事堂药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称嘉事堂）财务 报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年 度的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和合并现金流量表、 2010 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附 注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是嘉事堂管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。

三、 审计意见

我们认为，嘉事堂财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了嘉事堂 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所有限公司

中国注册会计师：王友业

中国注册会计师：强桂英

· 中国 上海

二○一一年四月十二日

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审计报告 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		361,278,828.79	154,719,577.08
交易性金融资产
应收票据		1,909,473.15
应收账款	（一）	260,865,219.30	150,545,982.51
预付款项		41,318,118.67	7,227,994.13
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	43,840,147.43	50,478,373.85
存货		119,281,226.99	80,103,538.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		828,493,014.33	443,075,466.51
非流动资产：
可供出售金融资产		139,956,693.54	155,670,101.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	326,788,323.44	216,788,323.44
投资性房地产		9,337,968.45	13,716,880.69
固定资产		33,597,738.52	32,209,964.55
在建工程		7,549,780.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		26,067,320.33	26,772,490.73
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,866,312.40	1,718,189.77
递延所得税资产		1,410,010.04	1,118,047.64
其他非流动资产
非流动资产合计		546,574,147.36	447,993,998.77
资产总计		1,375,067,161.69	891,069,465.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款			60,600,000.00
交易性金融负债
应付票据		24,898,785.38
应付账款		293,930,022.71	206,237,544.49
预收款项		1,206,654.71
应付职工薪酬		1,683,424.36	2,643,886.04
应交税费		1,942,252.05	355,577.84
应付利息
应付股利
其他应付款		41,271,368.62	41,128,687.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		364,932,507.83	310,965,695.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		32,506,242.29	36,434,594.39
其他非流动负债
非流动负债合计		32,506,242.29	36,434,594.39
负债合计		397,438,750.12	347,400,289.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		160,000,000.00	120,000,000.00
资本公积		532,871,942.87	149,642,999.18
减：库存股
专项储备
盈余公积		37,998,360.64	35,485,331.40
一般风险准备
未分配利润		246,758,108.06	238,540,844.87
所有者权益（或股东权益）合计		977,628,411.57	543,669,175.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,375,067,161.69	891,069,465.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	465,507,808.88	212,493,482.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	2,284,902.87	5,721,911.80
应收账款	（三）	282,700,615.89	178,711,200.25
预付款项	（五）	46,429,041.25	11,434,857.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	9,037,484.72	10,719,190.86
买入返售金融资产
存货	（六）	191,371,743.33	112,219,278.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		997,331,596.94	531,299,921.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	（七）	139,956,693.54	155,670,101.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（九）	4,393,704.05	4,276,016.66
投资性房地产	（十）	9,337,968.45	13,716,880.69
固定资产	（十一）	113,513,655.66	102,609,624.55
在建工程	（十二）	105,610,385.42	51,673,791.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	43,881,499.15	45,195,978.43
开发支出	（十三）	2,843,301.69	2,831,944.43
商誉	（十四）	5,573,811.85	5,573,811.85
长期待摊费用	（十五）	3,187,982.49	3,331,483.75
递延所得税资产	（十六）	1,543,852.76	1,100,237.24
其他非流动资产
非流动资产合计		429,842,855.06	385,979,871.14
资产总计		1,427,174,452.00	917,279,792.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

嘉事堂股份有限公司 合并资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十八）		60,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十九）	24,898,785.38
应付账款	（二十）	320,328,710.19	228,171,978.39
预收款项	（二十一）	3,082,400.97	414,551.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十二）	2,849,714.22	3,102,016.69
应交税费	（二十三）	1,551,199.41	2,886,675.41
应付利息			18,720.00
应付股利
其他应付款	（二十四）	17,262,984.51	8,729,322.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		369,973,794.68	303,923,263.78
非流动负债：
长期借款	（二十五）		13,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	（十六）	32,506,242.29	36,434,594.39
其他非流动负债
非流动负债合计		32,506,242.29	49,434,594.39
负债合计		402,480,036.97	353,357,858.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十六）	160,000,000.00	120,000,000.00
资本公积	（二十七）	527,464,160.69	141,235,217.00
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十八）	37,998,360.64	35,485,331.40
一般风险准备
未分配利润	（二十九）	296,494,750.91	264,865,410.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,021,957,272.24	561,585,959.27
少数股东权益		2,737,142.79	2,335,975.03
所有者权益（或股东权益）合计		1,024,694,415.03	563,921,934.30
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,427,174,452.00	917,279,792.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

嘉事堂药业股份有限公司 利润表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	1,190,638,190.90	1,023,861,281.72
减：营业成本	（四）	1,106,633,449.31	903,853,683.08
营业税金及附加		3,243,821.31	3,475,543.31
销售费用		37,212,594.23	67,446,349.50
管理费用		11,886,532.73	12,556,423.00
财务费用		-2,016,055.81	153,044.07
资产减值损失		1,814,350.99	2,240,893.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	1,951,976.20	2,038,232.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		33,815,474.34	36,173,578.00
加：营业外收入		100,603.27
减：营业外支出		503,168.38	6,445.42
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		33,412,909.23	36,167,132.58
减：所得税费用		8,282,616.80	8,880,791.89
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		25,130,292.43	27,286,340.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.19	0.23
（二）稀释每股收益		0.19	0.23
六、其他综合收益		-11,785,056.31	60,755,259.23
七、综合收益总额		13,345,236.12	88,041,599.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并利润表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,341,671,134.14	1,133,559,845.57
其中：营业收入	（三十）	1,341,671,134.14	1,133,559,845.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,278,479,383.54	1,079,354,611.59
其中：营业成本	（三十）	1,171,509,923.10	980,658,945.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十一）	6,125,365.37	5,547,739.49
销售费用	（三十二）	80,466,416.97	75,523,323.96
管理费用	（三十三）	19,651,829.26	15,187,822.45
财务费用	（三十四）	-1,744,354.95	419,872.23
资产减值损失	（三十六）	2,470,203.79	2,016,907.46
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十五）	2,069,663.59	2,153,443.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		65,261,414.19	56,358,677.47
加：营业外收入	（三十七）	101,256.39	145,384.96
减：营业外支出	（三十八）	517,981.90	28,033.95
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		64,844,688.68	56,476,028.48
减：所得税费用	（三十九）	15,901,151.64	13,934,900.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		48,943,537.04	42,541,127.61
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		48,542,369.28	42,418,312.65
少数股东损益		401,167.76	122,814.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.36	0.35
（二）稀释每股收益		0.36	0.35
七、其他综合收益	（四十）	-11,785,056.31	60,755,259.23
八、综合收益总额		37158480.73	103,296,386.84
归属于母公司所有者的综合收益总额		36757312.97	103,173,571.88
归属于少数股东的综合收益总额		401,167.76	122,814.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

嘉事堂药业股份有限公司 现金流量表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	1,212,700,385.56	1,086,557,248.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	97,028,806.12	118,309,386.41
经营活动现金流入小计	1,309,729,191.68	1,204,866,635.01
购买商品、接受劳务支付的现金	1,218,569,034.67	953,707,722.67
支付给职工以及为职工支付的现金	16,110,372.72	34,705,206.69
支付的各项税费	17,411,487.91	29,067,549.23
支付其他与经营活动有关的现金	77,736,047.90	181,815,795.67
经营活动现金流出小计	1,329,826,943.20	1,199,296,274.26
经营活动产生的现金流量净额	-20,097,751.52	5,570,360.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		40,000,000.00
取得投资收益所收到的现金	1,951,976.20	1,171,185.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额	10,301,043.55	7,852,882.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	12,253,019.75	49,024,067.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	11,959,002.96	10,252,103.24
投资支付的现金	140,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	151,959,002.96	10,252,103.24
投资活动产生的现金流量净额	-139,705,983.21	38,771,964.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	443,500,000.00
取得借款收到的现金	60,000,000.00	60,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	503,500,000.00	60,600,000.00
偿还债务支付的现金	120,600,000.00	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	15,875,013.56	16,199,266.06
支付其他与筹资活动有关的现金	662,000.00	3,300,000.00
筹资活动现金流出小计	137,137,013.56	79,499,266.06
筹资活动产生的现金流量净额	366,362,986.44	-18,899,266.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	206,559,251.71	25,443,059.19
加：期初现金及现金等价物余额	154,719,577.08	129,276,517.89
六、期末现金及现金等价物余额	361,278,828.79	154,719,577.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并现金流量表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,339,619,715.93	1,159,385,658.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（四十一）	18,826,377.50	32,018,984.45
经营活动现金流入小计		1,358,446,093.43	1,191,404,643.14
购买商品、接受劳务支付的现金		1,277,105,988.64	987,444,731.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		52,389,367.87	46,518,341.32
支付的各项税费		37,333,008.48	41,503,804.85
支付其他与经营活动有关的现金	（四十一）	41,224,936.44	65,821,651.74
经营活动现金流出小计		1,408,053,301.43	1,141,288,529.50
经营活动产生的现金流量净额		-49,607,208.00	50,116,113.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			40,000,000.00
取得投资收益所收到的现金		1,951,976.20	1,171,185.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		10,301,706.55	8,030,020.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		12,253,682.75	49,201,206.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		65,425,214.83	63,826,002.92
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		65,425,214.83	63,826,002.92
投资活动产生的现金流量净额		-53,171,532.08	-14,624,796.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		443,500,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		60,000,000.00	73,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十一）	3,000,000.00
筹资活动现金流入小计		506,500,000.00	73,600,000.00
偿还债务支付的现金		133,600,000.00	63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,444,933.56	16,446,110.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		662,000.00	3,300,000.00
筹资活动现金流出小计		150,706,933.56	82,746,110.31
筹资活动产生的现金流量净额		355,793,066.44	-9,146,110.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		253,014,326.36	26,345,206.60
加：期初现金及现金等价物余额		212,493,482.52	186,148,275.92
六、期末现金及现金等价物余额		465,507,808.88	212,493,482.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

嘉事堂药业股份有限公司 所有者权益变动表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

					本期金额
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	14,9642,999.18			35,485,331.40		238,540,844.87	543,669,175.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	14,9642,999.18			35,485,331.40		238,540,844.87	543,669,175.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	40,000,000.00	383,228,943.69			2,513,029.24		8,217,263.19	433,959,236.12
（一）净利润							25,130,292.43	25,130,292.43
（二）其他综合收益		-11,785,056.31						-11,785,056.31
上述（一）和（二）小计		-11,785,056.31					25,130,292.43	13,345,236.12
（三）所有者投入和减少资本	40,000,000.00	395,014,000.00						435,014,000.00
1．所有者投入资本	40,000,000.00	395,014,000.00						435,014,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,513,029.24		-16,913,029.24	-14,400,000.00
1．提取盈余公积					2,513,029.24		-2,513,029.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-14,400,000.00	-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	160,000,000.00	532,871,942.87			37,998,360.64		246,758,108.06	977,628,411.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

嘉事堂药业股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2009 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				上年同期金额
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	88,887,739.95			32,756,697.33		228,383,138.25	470,027,575.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	88,887,739.95			32,756,697.33		228,383,138.25	470,027,575.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		60,755,259.23			2,728,634.07		10,157,706.62	73,641,599.92
（一）净利润							27,286,340.69	27,286,340.69
（二）其他综合收益		60,755,259.23						60,755,259.23
上述（一）和（二）小计		60,755,259.23					27,286,340.69	88,041,599.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,728,634.07		-17,128,634.07	-14,400,000.00
1．提取盈余公积					2,728,634.07		-2,728,634.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-14,400,000.00	-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00	149,642,999.18			35,485,331.40		238,540,844.87	543,669,175.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

嘉事堂药业股份有限公司 合并所有者权益变动表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

						本期金额
				归属于母公司所有者权益
	实收资本(或股 本)					一般风险准 备
项目		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	141,235,217.00			35,485,331.40		264,865,410.87		2,335,975.03	563,921,934.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	141,235,217.00			35,485,331.40		264,865,410.87		2,335,975.03	563,921,934.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	40,000,000.00	386,228,943.69			2,513,029.24		31,629,340.04		401,167.76	460,772,480.73
（一）净利润							48,542,369.28		401,167.76	48,943,537.04
（二）其他综合收益		-11,785,056.31								-11,785,056.31
上述（一）和（二）小计		-11,785,056.31					48,542,369.28		401,167.76	37,158,480.73
（三）所有者投入和减少资本	40,000,000.00	395,014,000.00								435,014,000.00
1．所有者投入资本	40,000,000.00	395,014,000.00								435,014,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,513,029.24		-16,913,029.24			-14,400,000.00
1．提取盈余公积					2,513,029.24		-2,513,029.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-14,400,000.00			-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		3,000,000.00								3,000,000.00
四、本期期末余额	160,000,000.00	527,464,160.69			37,998,360.64		296,494,750.91		2,737,142.79	1,024,694,415.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2009 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				上年同期金额
				归属于母公司所有者权益
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	80,479,957.77			32,756,697.33		239,575,732.29		2,213,160.07	475,025,547.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	80,479,957.77			32,756,697.33		239,575,732.29		2,213,160.07	475,025,547.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		60,755,259.23			2,728,634.07		25,289,678.58		122,814.96	88,896,386.84
（一）净利润							42,418,312.65		122,814.96	42,541,127.61
（二）其他综合收益		60,755,259.23								60,755,259.23
上述（一）和（二）小计		60,755,259.23					42,418,312.65		122,814.96	103,296,386.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,728,634.0		-17,128,634.07			-17,128,634.07
1．提取盈余公积					2,728,634.0		-2,728,634.07			-2,728,634.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-14,400,000.00			-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00	141,235,217.00			35,485,331.40		264,865,410.87		2,335,975.03	563,921,934.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

嘉事堂药业股份有限公司

一 二 O O 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

（一）公司概况

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为嘉事堂药业有限责任 公司，原名称为嘉事实业有限责任公司，系经国家国有资产管理局以“国资评[1996]842 号”文件批复，由中国青年实业发展总公司（以下简称“中青实业”）、新产业投资股份有 限公司（以下简称“新产业”）、深圳中协投资有限公司共同出资6,022.79 万元注册成立 的有限责任公司，1997 年4 月22 日在北京市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 11510095 号企业法人营业执照。1998 年5 月25 日经北京市工商行政管理局核准，名称变 更为嘉事堂药业有限责任公司。

公司企业法人营业执照注册号：110000005100956；

住所：北京市海淀区昆明湖南路11 号1 号楼；

法定代表人：丁元伟；

注册资本：16000 万元；

公司类型：股份有限公司；

经营范围：销售医疗器材、化学药制剂、中药饮片、中成药、抗生素、生化药品、生物制 品、精神药品（二类）、包装食品、饮料、保健食品；生产经营嘉事堂牌金尔钙颗粒保健 食品；法律、行政法规、国务院禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应 经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

（二）历史沿革

2003 年经国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权函[2003]41 号”及“国资改革函 [2003]250 号”文件批准，由中青实业、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简 称“上海张江”）、新产业、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）、中协宾馆、 北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以 下简称“超市发”）、李朝晖和白石峰作为发起人，以发起方式设立嘉事堂药业股份有限 公司，各发起人以持有的嘉事堂药业有限责任公司2002 年4 月30 为基准日的净资产折股。 公司于2003 年11 月18 日在北京市工商行政管理局办理了注册登记，取得注册号为 1100001510095 号企业法人营业执照，注册资本为15000 万元。上述出资业经北京中企华 资产评估有限责任公司2003 年2 月28 日出具的“中企华评报字[2003]第027 号”资产评

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财务报表附注 第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

估报告确定价值，并由北京天华会计师事务所2003 年6 月25 日出具的“天华验字(2003) 第037-08 号”验资报告审验。

根据2005 年1 月28 日公司临时股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国 资产权[2005]143 号”文件批准，由原股东中青实业、上海张江、中科联、北信投资、超 市发及新股东北京宏润投资经营公司（以下简称“宏润投资”）、北京市裕丰投资经营公 司（以下简称“裕丰投资”）、北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简 称“房山国资委”）新增注册资本2500 万元，变更后注册资本为17500 万元。上述出资 业经北京中守会计师事务所有限责任公司2005 年3 月8 日出具的“中守验字（2005）第 010112 号”验资报告验证。

根据2005 年12 月28 日公司股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国资 产权[2005]1594 号”文件批准，由北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会（以 下简称“朝阳国资委”）增资750 万元，变更后注册资本为18250 万元，上述出资业经北 京方诚会计师事务所有限责任公司2006 年1 月20 日出具的“方会验字（2006）第1-096 号”验资报告验证。

根据2006 年8 月25 日公司临时股东会决议，减少注册资本6250 万元，各股东同比例减 少出资，持股比例不变，注册资本变更为12000 万元。公司于2006 年10 月30 日办理了 工商变更登记。上述出减资业经北京中守会计师事务所有限责任公司2006 年10 月23 日 出具的“中守验字（2006）第010129 号”验资报告验证。

2007 年3 月10 日公司临时股东会决议通过：北信投资将持有的7.8589%公司股权共计 9,430,661 股转让给北京银谷大厦房地产开发有限公司。2007 年6 月10 日股东会决议通 过：李朝晖将持有的2.5799%公司股权计3,095,922 股分别转让给丁元伟等9 名自然人， 白石峰将持有的2.1197%公司股权计2,543,645 股分别转让给许帅等29 名自然人。2007 年10 月15 日公司临时股东会决议通过：中科联将持有的7.8589%公司股权共计9,430,661 股转让给中国青少年发展基金会；房山国资委、宏润投资分别将持有的0.7616%公司股权 计913,893 股、0.8333%公司股权计1,000,000 股转让给中青实业，上述股权转让已经北 京市人民政府国有资产监督管理委员会以“京国资产权字[2007]93 号”文件及共青团中 央办公厅以“中青办字[2008]4 号”文件批准。2007 年8 月30 日股东北京银谷大厦房地 产开发有限公司更名为北京银谷地产集团有限公司。公司上述股权转让已办理了相应的工 商变更登记手续。

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财务报表附注 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2009 年4 月8 日，公司自然人股东丁元伟分别和张满、郭树军签定《股权转让协议》，将 其持有的股份分别转让给张满、郭树军30 万股、15.5469 万股，转让价格每股4 元人民 币，转让价款分别为120 万元、62.1876 万元，转让后丁元伟不再持有本公司股份。上述 股权转让工商变更登记于2009 年4 月20 日办理完毕。

根据公司2009 年第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）907 号文《关于核准嘉事堂药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公开发行4,000 万股人民币普通股,采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结 合的方式进行，其中网下配售800 万股已于2010 年8 月4 日在保荐机构（主承销商）华 泰联合证券有限责任公司主持下配售完毕，网上资金申购定价发行3,200 万股已于2010 年8 月4 日成功发行，每股面值1.00 元，发行价为每股人民币12.00 元。经深圳证券交 易所《关于嘉事堂药业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]261 号）同意，公司本次公开发行中网上定价发行的3,200 万股股票于2010 年8 月18 日起 在深圳证券交易所挂牌上市。

2010 年9 月9 日，公司已完成相关工商变更登记手续并取得了北京工商行政管理局换发 的《企业法人营业执照》，公司注册资本由人民币12000 万元变更为人民币16000 万元； 公司实收资本由人民币12000 万元变更为人民币16000 万元；公司类型由股份有限公司变 更为股份有限公司（上市），公司经营范围中的一项“销售医疗器械”变更为“销售医疗 器材”。

截至2010 年12 月31 日止，公司注册资本为16000 万元，业经立信会计师事务所有限公 司验证，并出具信会师报字[2010]第80810 号验资报告。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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财务报表附注 第 3 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下企业合并

本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不 仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允 价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形 资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的 其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能 可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公

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嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 但将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的年初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

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管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、 预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投

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资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的 报价。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，将其归入账 龄组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合

单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单独测试 组合 1 后未减值的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法

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按照账龄分析法计提坏账准备的具体计提比例如下：

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	1.00	1.00
1－2年	5.00	5.00
2－3年	30.00	30.00
3—4年	50.00	50.00
4—5年	70.00	70.00
5年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应收 款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。

公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计 损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

2 、 发出存货的计价方法

各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

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同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

5 、 周转材料的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换 交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

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量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下， 在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的 会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报 表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提 的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本 公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调 整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投 资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

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价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。

4 、 减值准备计提

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

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( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资 产类别	使用年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20-40 年	5%	2.38%-4.75%
机器设备	8-10 年	5%	9.50%-11.88%
运输设备	8-10 年	5%	9.50%-11.88%
办公设备	3-10 年	3%-5%	9.50%-32.33%
其他设备	3-5 年	5%	19.00%-31.67%

• 3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

• 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残 值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

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价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差 额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其 入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命			依	据
土地使用权			50	年		土地使用权证
业务系统软件			10	年		估计可使用年限
专利权			10	年		专利权证

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财务报表附注 第 16 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断 无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使 用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复 核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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财务报表附注 第 17 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十八 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （3）出租物业收入：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。

②履行了合同规定的义务，开具租赁费发票且价款已经取得或确信可以取得。

3、 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

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财务报表附注 第 18 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

( 十九 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理方法

• 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 确认递延所得税资产的依据

• 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。

2 、 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额所形成的暂时性差异。

(二十一) 经营租赁的会计处理方法

• 1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• 2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；

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财务报表附注 第 19 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础 分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1、 本报告期会计政策变更

公司报告期内未发生会计政策变更。

2、 会计估计变更

公司报告期内未发生会计估计变更。

3、 前期差错更正

本报告期内未发生会计差错更正事项。

三、 税项

(一) 主要税种和税率

• 1、 增值税：本公司以中西成药销售收入的 17% 及中药饮片销售收入的13%计算当期销 项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳；

• 2、 营业税：按具体应税项目固定税率缴纳。

• 3、 城建税、教育费附加：分别按实际应缴流转税额的7%和3%计算缴纳，控股子公司 北京大恒倍生制药厂有限公司为中外合资企业不缴纳城建税、教育费附加。

• 4、 企业所得税：除子公司北京大恒倍生制药厂有限公司报告期内税率为12.5%外，母 公司及其他子公司 税率为25%。

(二) 税收优惠及批文

2007 年5 月新购并的控股子公司北京大恒倍生制药厂有限公司（以下简称大恒倍生）系 中外合资企业，根据北京市顺义区国家税务总局顺国税减免字（2006）第0032 号文件《关 于对北京大恒倍生制药厂有限公司申请享受生产型外商投资企业所得税减免税问题的批 复》，大恒倍生2006 年和2007 年免缴企业所得税，2008 年至2010 年减半缴纳企业所得 税。

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财务报表附注 第 20 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

(一) 子公司情况（单位：万元）

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 北京嘉事堂连锁药店 有限责任公司 有限 责任 北京 市海 淀区 药品零 售 北京嘉和嘉事医药物 流有限公司 有限 责任 北京 市通 州区 仓储服 务	注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权 益 4,000.00 零售中成药、中 药饮片、化学原 料药、化学药制 剂、抗生素、生 化药品、生物制 品；销售医疗器 械、定型包装食 品、饮料、酒； 销售保健食品 4,000.00 100 100 是 无 6,000.00 技术开发、技术 转让、技术咨 询；仓储服务； 销售日用百货； 批发中成药、中 药饮片、化学药 制剂、化学原料 药、抗生素、生 化药品、生物制 品；销售医疗器 械等。 17,000.00 100 100 是 无	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 无 无 无 无

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财务报表附注 第 21 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

3、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务性 质 北京嘉事大恒制药有限公 司 有限 责任 北京 市顺 义区 药品生 产销售 北京大恒倍生制药厂有限 公司 中外 合资 北京 市顺 义区 药品生 产销售 北京嘉事朝阳医药有限公 司 有限 责任 北京 市朝 阳区 药品零 售	注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 5,600.00 生产新药品、 制剂、医疗保 健用品；销售 自产产品。 5,600.00 100% 100% 是 无 600.00 制造硬胶囊 剂、片剂、颗 粒剂、口服液、 中药饮片、小 容量注射剂； 研究、开发医 药技术；销售 自产产品。 450.00 75% 75% 是 273.66 4,126.00 零售中成药、 中药饮片、化 学原料药、化 学药制剂、抗 生素、生化药 品、生物制品、 避孕药品及用 具；销售医疗 器械、百货食 品；医疗设备 租赁。 4,126.00 100% 100% 是 无	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 无 无 无 无 无 无

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财务报表附注 第 22 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

公司报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• (三) 报告期合并报表范围的变更情况

本报告期内合并范围未发生变更。

• ( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1、本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体

• 2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体

• ( 五 ) 本期发生的同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。

• ( 六 ) 本期发生的非同一控制下企业合并

• 本期未发生非同一控制下企业合并。

• ( 七 ) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

• 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司

• ( 八 ) 本期发生的反向购买 本期未发生反向购买。

• ( 九 ) 本期发生的吸收合并 本期未发生吸收合并

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财务报表附注 第 23 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

五、 合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

	期末余额	年初余额
项目
	外币金额 折算率 人民币金额	外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币	165,405.00	79,325.14
小计	165,405.00	79,325.14
银行存款
人民币	430,364,341.65	212,414,157.38
小计	430,364,341.65	212,414,157.38
其他货币资金
人民币	34,978,062.23
小计	34,978,062.23
合 计	465,507,808.88	212,493,482.52

• 1、截止2010 年12 月31 日，货币资金期末余额较上期增加119.07%，主要原因是公司上 市融资增加货币资金所致。

• 2、截止2010 年12 月31 日，受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	4,978,062.23
合 计	4,978,062.23

3、截止 2010 年 12 月 31 日，其他货币资金 34,978,062.23 元，包括母公司存入子公司北京 嘉事堂连锁药店有限责任公司验资专户的增资款 30,000,000.00 元，具体情况详见十“其他 重要事项说明（一）”。

(二) 应收票据

1、 应收票据的分类

	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		2,284,902.87	5,721,911.80
商业承兑汇票
	合计	2,284,902.87	5,721,911.80

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财务报表附注 第 24 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

应收票据期末余额较年初减少 3,437,008.93 元，减少比例为 60.07%，主要原因系应收票据 进行了背书转让所致。

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况如下：

出票单位 出票日期 到期日 金额 张家口市鑫盛建筑工程 有限公司 2010.8.31 2011.2.27 1,500,000.00 宁波欧德机械有限公司 2010.9.8 2011.3.8 1,300,000.00 衡水联华商贸有限公司 2010.11.17 2011.5.17 1,000,000.00 阳泉远鑫房地产开发有 限公司 2010.11.18 2011.5.17 1,000,000.00 连云港博奥盛世置业有 限公司 2010.12.6 2011.6.6 1,000,000.00 合计 5,800,000.00	备注

(三) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款
账龄组合	285,741,901.16 100.00 3,041,285.27 1.06	180,642,096.67 100.00 1,930,896.42 1.07
组合小计	285,741,901.16 100.00 3,041,285.27 1.06	180,642,096.67 100.00 1,930,896.42 1.07
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	285,741,901.16 100.00 3,041,285.27 1.06	180,642,096.67 100.00 1,930,896.42 1.07

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	年初余额	年初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）		坏账准备 比例
		金额
			（%）
1年以内	283,595,056.24 99.25 2,835,950.56	178,796,511.66	98.98 1,787,965.12
1－2年	1,820,030.75 0.64 91,001.54	1,642,976.81	0.91 82,148.84

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财务报表附注 第 25 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

药业股份有限公司 度 表附注
2－3年	245,369.67	0.08	73,610.90	202,608.20	0.11	60,782.46
3－4年	81,444.50	0.03	40,722.27
4－5年
5年以上
合计	285,741,901.16	100.00	3,041,285.27	180,642,096.67	100.00	1,930,896.42

2、 本期转回或收回应收账款情况

报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

3、 本报告期实际核销的应收账款情况

• 本报告期无实际核销的应收账款。

• 4、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、 应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 第一名 客户 20,051,392.40 1年以内 第二名 客户 10,529,163.11 1年以内 第三名 客户 9,442,682.51 1年以内 第四名 客户 5,419,350.16 1年以内 第五名 客户 5,316,994.88 1年以内	占应收账款总额 的比例(%) 7.09 3.72 3.34 1.92 1.88

6、 2010 年 12 月 31 日应收账款中无应收其他关联方欠款。

( 四 ) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款
组合1	12,220,110.84 100.00 3,182,626.12 26.04	12,542,002.04 100.00 1,822,811.18 14.53
组合小计	12,220,110.84 100.00 3,182,626.12 26.04	12,542,002.04 100.00 1,822,811.18 14.53

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财务报表附注 第 26 页

	嘉事堂药业股份有限公司 2010年度 财务报表附注	嘉事堂药业股份有限公司 2010年度 财务报表附注
	单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
	合计	12,220,110.84	100.00	3,182,626.12	26.04	12,542,002.04	100.00	1,822,811.18	14.53

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	年初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备 金额 比例
		（%）
1年以内	3,959,534.07 32.40 39,595.34	5,796,518.62 46.21 57,715.18
1－2年	1,832,390.44 14.99 91,619.52	1,119,443.96 8.93 55,972.20
2－3年	909,317.06 7.44 272,795.12	5,535,027.06 44.13 1,660,508.12
3－4年	5,436,427.27 44.50 2,718,213.64	78,465.00 0.63 39,232.50
4－5年	73,465.00 0.60 51,425.50	10,547.40 0.08 7,383.18
5年以上	8,977.00 0.07 8,977.00	2,000.00 0.02 2,000.00
合计	12,220,110.84 100.00 3,182,626.12	12,542,002.04 100.00 1,822,811.18

2、 本期转回或收回其他应收款情况

报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

• 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况

• 报告期内无实际核销的其他应收款情况。

• 4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 5、 其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 北京冠城药业有限公司 合作方 6,887,552.53 1 年以内至 4年 0.63 北京市房山区人民法院 无 500,000.00 1 年以内至 3年 0.05 时占云 销售客户 219,000.00 3-4 年 0.02 北京市通州区建设委员 会 销售客户 202,449.70 1 年以内至 2年 0.02 北京市大兴区人民医院 销售客户 200,000.00 1 年以内至 2年 0.02	性质或内容 代垫土地出让金 涉诉保证金 租金 建筑节能款 押金

• 6、 其他应收款中房山区人民法院涉诉保证金500,000.00 元，为代原子公司北京嘉事兴 月医药经营有限公司缴纳的保证金。房山区人民法院2004 年一审缺席判决北京嘉事 兴月医药经营有限公司就北京市英明顺利物资有限公司欠北京市房山区河北农村信

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嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

用合作社借款50 万元承担连带责任，房山区人民法院于2008 年1 月查封了北京嘉 事兴月医药经营有限公司名下的房产，公司为了解除查封，代其缴纳了50 万元保证 金。公司认为案件审理有误，承担损失的可能性较小，已向北京市第一中级人民法 院就房山区人民法院的驳回再审申请行为提起上诉，北京市第一中级人民法院已经 受理，此案件正在审理过程中。

• 7、 其他应收款中北京冠城药业有限公司（以下简称冠城药业）代垫土地出让金 6,887,552.53 元，为本公司为冠城药业办理土地出让金所垫付的款项。2009 年12 月22 日，子公司北京嘉事大恒制药有限公司（以下简称嘉事大恒）股东决议规定， 冠城药业拟以土地使用权（京顺国用2009 出字第00020 号）评估作价向嘉事大恒 增资，增资后嘉事大恒由本公司一人股东变更为本公司及冠城药业共同拥有。另外， 本公司与冠城药业2010 年度签订的增资协议书规定，在嘉事大恒增资事宜的工商 变更登记手续完成后，冠城药业所持有的嘉事大恒全部股权转让给本公司，本公司 在支付冠城药业股权转让款时从中扣除为其所垫付的土地出让金等款项。

• 另外，公司第三届董事会第六次会议决定，挂牌转让持有嘉事大恒100％股权，具 体情况详见附注十“其他重大事项”，上述为冠城药业办理土地出让金所垫付的款项 公司正在积极催收。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	期末余额	年初余额
账龄
	账面余额 比例(%)	账面余额 比例(%)
1年以内	46,279,779.16 99.68	11,281,230.04 98.65
1至2年	3,835.00 0.01	141,407.09 1.24
2至3年	140,507.09 0.30	12,220.00 0.11
3年以上	4,920.00 0.01
合计	46,429,041.25 100.00	11,434,857.13 100.00

2、 预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关 系 账面余额 时间 北京同仁堂股份有限公 司 供应商 15,000,000.00 1年以内 哈药集团三精医药商贸 有限公司 供应商 8,370,874.36 1年以内 石家庄以岭药业股份有 限公司 供应商 6,407,871.00 1年以内	未结算原因 尚未结算 尚未结算 尚未结算

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贵州同济堂制药股份有 限公司 供应商 5,447,158.59 1年以内 北京金象复星医药股份 有限公司 供应商 1,894,935.00 1年以内 合计 37,120,838.95	尚未结算 尚未结算

• 3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 4 、 期末预付账款余额较年初增加 34,994,184.12 元，主要原因系本年度预付采购款增加 所致。

( 六 ) 存货

1、 存货分类

	期末余额	年初余额
项目
	账面余额 跌价准备 账面价值	账面余额 跌价准备 账面价值
原材料	11,137,561.43 11,137,561.43	10,213,929.36 10,213,929.36
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品	5,206,198.02 5,206,198.02	3,450,810.92 3,450,810.92
库存商品	175,027,983.88 175,027,983.88	99,201,039.92 646,501.43 98,554,538.49
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资产
合计	191,371,743.33 191,371,743.33	112,865,780.20 646,501.43 112,219,278.77

• 2、 2010 年12 月31 日公司无用于抵押或担保的存货。

3、 存货跌价准备

			本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额		期末余额
			转回 转销
原材料
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品	646,501.43		646,501.43
发出商品

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度 表附注
开发成本
开发产品
消耗性生物资 产
合 计	646,501.43			646,501.43

( 七 ) 可供出售金融资产

项 目	期末公允价值	期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具	139,956,693.54	155,670,101.95
（3）其 他
合 计	139,956,693.54	155,670,101.95

注：公司持有中青旅股票 9,759,881 股，2009 年 12 月 31 日股票收盘价为 15.95 元/股，可供 出售金融资产账面价值为 155,670,101.95 元，其中成本 9,931,724.38 元，公允价值变动 145,738,377.57 元、公允价值变动计入资本公积 109,303,783.18 元、递延所得税负债 36,434,594.39 元。

2010 年 12 月 31 日公允价值 10.14 元/股，可供出售金融资产账面价值为 139,956,693.54 元， 其中成本 9,931,724.38 元，公允价值变动 130,024,969.16 元，公允价值变动计入资本公积 97,518,726.87 元、递延所得税负债 32,506,242.29 元。

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财务报表附注 第 30 页

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( 八 ) 对合营企业投资和联营企业投资

（金额单位：万元）

被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 一、合营企业 二、联营企业 北京三九朝阳医药有限公司 29.00 二、联营企业 北京大恒电气有限责任公司 11.926 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限 公司 20.00	本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 29.00 1,072.79 455.09 617.70 1,345.54 11.926 4,382.41 2,053.56 4,382.41 8,153.65 20.00 223.06 230.90 -7.85 214.08	本期净利润 39.44 1.31 -6.58

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(九) 长期股权投资

长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方 法 投资成本 北京三九朝阳药店有限公司 权益法 1,160,000.00 权益法小计 1,160,000.00 北京大恒电气有限责任公司 成本法 2,602,381.42 北京嘉事堂龙翔连锁药店有 限公司 成本法 100,000.00 成本法小计 2,702,381.42 合计 3,862,381.42	年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 1,673,635.20 117,687.39 1,791,322.63 29.00 29.00 1,673,635.20 117,687.39 1,791,322.63 29.00 29.00 2,602,381.42 2,602,381.42 11.926 11.926 100,000.00 100,000.00 20.00 20.00 2,702,381.42 2,702,381.42 4,376,016.62 117,687.39 4,493,704.05	减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 100,000.00 100,000.00 100,000.00

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财务报表附注 第 32 页

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( 十 ) 投资性房地产

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1．账面原值合计 15,291,060.62 825,500.00 5,748,367.62 （1）房屋、建筑物 12,913,693.00 825,500.00 3,371,000.00 （2）土地使用权 2,377,367.62 2,377,367.62 2．累计折旧和累计摊销合 计 1,574,179.93 299,454.94 843,410.32 （1）房屋、建筑物 1,283,713.96 275,438.69 528,928.10 （2）土地使用权 290,465.97 24,016.25 314,482.22 3．投资性房地产净值合计 13,716,880.69 （1）房屋、建筑物 11,629,979.04 （2）土地使用权 2,086,901.65 4．投资性房地产减值准备 累计金额合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 5．投资性房地产账面价值 合计 13,716,880.69 （1）房屋、建筑物 11,629,979.04 （2）土地使用权 2,086,901.65

期末余额 10,368,193.00 10,368,193.00 1,030,224.55 1,030,224.55 9,337,968.45 9,337,968.45 9,337,968.45 9,337,968.45

( 十一 ) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 年初余额 一、账面原值合计： 148,965,529.62 其中：房屋及建筑 物 107,137,319.89 机器设备 23,602,460.55 运输工具 6,457,042.06 电子设备及其他 11,768,707.12 二、累计折旧合计： 46,355,905.07 其中：房屋及建筑 物 21,427,230.48 机器设备 13,341,286.33 运输工具 2,350,152.73 电子设备及其他 9,237,235.53 三、固定资产账面 净值合计 102,609,624.55 其中：房屋及建筑 物 85,710,089.41	本期增加 本期减少 18,189,991.97 1,982,937.79 10,393,279.64 3,299,283.07 2,100.00 3,116,822.41 1,118,690.00 1,380,606.85 862,147.79 本期新增 本期计提 6,920,679.52 1,617,656.45 3,190,099.16 2,066,753.90 85,545.00 674,901.33 806,765.62 988,925.13 725,345.83	期末余额 165,172,583.80 117,530,599.53 26,899,643.62 8,455,174.47 12,287,166.18 51,658,928.14 24,617,329.64 15,322,495.23 2,218,288.44 9,500,814.83 113,513,655.66 92,913,269.89

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财务报表附注 第 33 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

机器设备 10,261,174.22 运输工具 4,106,889.33 电子设备及其他 2,531,471.59 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 五、固定资产账面 价值合计 102,609,624.55 其中：房屋及建筑 物 85,710,089.41 机器设备 10,261,174.22 运输工具 4,106,889.33 电子设备及其他 2,531,471.59		11,577,148.39 6,236,886.03 2,786,351.35 113,513,655.66 92,913,269.89 11,577,148.39 6,236,886.03 2,786,351.35

本期由在建工程转入固定资产原价为 9,063,500.00 元。

• 2、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4、 期末无持有待售的固定资产情况。

• 5、 期末未办妥产权证书的固定资产。

• 6、 截止2010 年12 月31 日，公司无用于抵押或担保的固定资产。

( 十二 ) 在建工程

1、 在建工程列示

	期末余额	年初余额
项 目
	账面余额 减值准备 账面价值	账面余额 减值准备 账面价值
办公楼装修	7,549,780.64 7,549,780.64
物流仓储二期 工程 展示厅、倒班 宿舍基层及车 间建设项目 嘉事大恒污水 处理工程 中药车间改造 工程 嘉事大恒通风 工程
	92,493,864.32 92,493,864.32	41,997,526.63 41,997,526.63
	4,873,975.50 4,873,975.50
	692,764.96 692,764.96	6,589,264.96 6,589,264.96
		3,060,000.00 3,060,000.00
		27,000.00 27,000.00
合 计	105,610,385.42 105,610,385.42	51,673,791.59 51,673,791.59

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财务报表附注 第 34 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名 称 预算数（万 元） 年初余额 本期增加 办公楼装修 7,549,780.64 物流仓储二 期工程 10,949.85 41,997,526.63 50,496,337.69 展示厅、倒 班宿舍基层 及车间建设 项目 891.39 4,873,975.50 污水处理工 程 650.00 6,589,264.96 80,000.00 中药车间改 造工程 3,060,000.00 通风工程 27,000.00 合 计 11,599.85 51,673,791.59 63,000,093.83	转入固定资产 其他减少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 84.48 99.00 2,575,905.14 2,039,963.75 5,976,500.00 100.00 99.00 3,060,000.00 27,000.00 9,063,500.00 2,575,905.14 2,039,963.75	本期利息 资本化率 (%) 资金来 源 期末余额 自筹 7,549,780.64 4.04 募集资金 92,493,864.32 自筹 4,873,975.50 自筹 692,764.96 自筹 自筹 105,610,385.42

• 3、 期末在建工程经复核均未发生减值

• 4、 在建工程期末余额较年初余额增加 53,936,593.83 元，主要原因是物流仓储二期工程项目及办公楼装修项目本期增加投资所致。

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财务报表附注 第 35 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 十三 ) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 年初余额 1、账面原值合计 50,945,535.08 (1).土地使用权 46,109,031.99 (2).电脑软件 2,591,047.48 (3).其他 2,245,455.61 2、累计摊销合计 5,749,556.65 (1).土地使用权 2,795,833.17 (2).电脑软件 1,009,805.27 (3).其他 1,943,918.21 3、无形资产账面净值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 (3).其他 无形资产账面价值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40	项 目 年初余额 1、账面原值合计 50,945,535.08 (1).土地使用权 46,109,031.99 (2).电脑软件 2,591,047.48 (3).其他 2,245,455.61 2、累计摊销合计 5,749,556.65 (1).土地使用权 2,795,833.17 (2).电脑软件 1,009,805.27 (3).其他 1,943,918.21 3、无形资产账面净值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 (3).其他 无形资产账面价值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40	项 目 年初余额 1、账面原值合计 50,945,535.08 (1).土地使用权 46,109,031.99 (2).电脑软件 2,591,047.48 (3).其他 2,245,455.61 2、累计摊销合计 5,749,556.65 (1).土地使用权 2,795,833.17 (2).电脑软件 1,009,805.27 (3).其他 1,943,918.21 3、无形资产账面净值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 (3).其他 无形资产账面价值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40	本期增加 本期减少 1,314,479.28 1,069,095.36 234,352.08 11,031.84		期末余额 50,945,535.08 46,109,031.99 2,591,047.48 2,245,455.61 7,064,035.93 3,864,928.53 1,244,157.35 1,954,950.05 43,881,499.15 42,244,103.46 1,346,890.13 290,505.56 43,881,499.15 42,244,103.46 1,346,890.13 290,505.56
2、 公司开发项目支出
			本期转出数
项目	年初余额	本期增加			期末余额
			计入当期损益 确认为无形资产
药品研发	2,831,944.43	11,357.26			2,843,301.69
合计	2,831,944.43	11,357.26			2,843,301.69

( 十四 ) 商誉

被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京嘉事朝阳医药有限公司 3,039,662.78 3,039,662.78 北京大恒倍生制药厂有限公司2,678,442.30 2,678,442.30 北京嘉事大恒制药有限公司 2,895,369.55 2,895,369.55 合 计 8,613,474.63 8,613,474.63	期末减值准备 3,039,662.78 3,039,662.78

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财务报表附注 第 36 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 1、 公司对北京嘉事朝阳医药有限公司股权投资借差余额系2005 年及以前年度非同一 控制下以超过账面净资产的价格收购股权形成，其全部资产及负债于2006 年及2007 年以账面价值转入公司。公司已通过决议拟注销该公司，截止2010 年12 月31 日， 该部分溢价无明确的可辨认的资产及负债相对应，因此进行了减值处理。

• 2、 公司对北京大恒倍生制药厂有限公司、北京嘉事大恒制药有限公司股权投资差额系 2007 年非同一控制下以超过账面净资产的价格购并形成，现两家子公司经营正常， 处于发展期，期末经过减值测试未发现商誉存在减值迹象。

( 十五 ) 长期待摊费用

项目 年初余额 门店装修费 3,128,983.75 送变电工程费用 202,500.00 合计 3,331,483.75	本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 1,991,362.37 2,044,863.63 3,075,482.49 90,000.00 112,500.00 1,991,362.37 2,134,863.63 3,187,982.49	其他减少的原因

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• 1 、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	1,543,852.76	1,100,237.24
小 计	1,543,852.76	1,100,237.24
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允 价值变动	32,506,242.29	36,434,594.39
小计	32,506,242.29	36,434,594.39

• 2、 公司本期无未确认递延所得税资产明细。

• 3、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细：

项目	金额
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动		130,024,969.16
小计		130,024,969.16

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财务报表附注 第 37 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

业股份有限公司 度 附注
可抵扣差异项目
坏账准备	6,223,911.39
长期投资减值准备	100,000.00
小计	6,323,911.39

( 十七 ) 资产减值准备

			本期减少
项 目	年初余额	本期增加		期末余额
			转 回 转 销
坏账准备	3,753,707.60	2,470,203.79		6,223,911.39
存货跌价准备	646,501.43		646,501.43
长期股权投资减值准备	100,000.00			100,000.00
商誉减值准备	3,039,662.78			3,039,662.78
合计	7,539,871.81	2,470,203.79	646,501.43	9,363,574.17

(十八) 短期借款

	项目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款			60,600,000.00
	合计		60,600,000.00

(十九) 应付票据

	种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		24,898,785.38
商业承兑汇票
	合计	24,898,785.38

• 1、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。

2、 期末余额中无欠关联方票据金额。

( 二十 ) 应付账款

• 1、 应付账款账龄列示

	项目	期末余额	年初余额
1年以内		316,459,542.44	223,978,244.29
1-2年		3,135,837.54	2,814,836.68
2-3年		297,822.38	459,375.82

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财务报表附注 第 38 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

度 附注
3-4年		181,428.15	496,541.88
4-5年		75,055.54	278,317.95
5年以上		179,024.14	144,661.77
	合 计	320,328,710.19	228,171,978.39

• 2、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无欠关联方情况。

• 4、 期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。

• ( 二十一 ) 预收账款

1、 预收账款列示

	项目	期末余额	年初余额
货款		3,082,400.97	414,551.14
	合 计	3,082,400.97	414,551.14

• 2、 期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无预收关联方款项。

• ( 二十二 ) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 34,717,870.93 34,717,870.93 （2）职工福利费 2,463,329.33 2,463,329.33 （3）社会保险费 1,794,973.58 13,056,491.60 12,908,614.35 其中：医疗保险费 562,821.35 4,217,027.56 4,089,059.97 基本养老保险费 980,021.63 8,093,547.03 8,071,452.94 年金缴费 20,782.97 31,816.80 2,958.84 失业保险费 16,597.75 305,031.90 311,397.91 工伤保险费 10,221.52 150,864.54 149,679.50 生育保险费 204,528.36 258,203.77 284,065.19 （4）住房公积金 5,778,483.00 5,778,483.00 （5）辞退福利 （6）其他 1,307,043.11 1,063,021.34 1,463,201.06 合计 3,102,016.69 57,079,196.20 57,331,498.67

期末余额 1,942,850.83 690,788.94 1,002,115.72 49,640.93 10,231.74 11,406.56 178,666.94 906,863.39 2,849,714.22

本年度工会经费及职工教育经费合计计提金额 1,003,159.00，支付金额 1,403,338.72 元。

( 二十三 ) 应交税费

	税费项目	期末余额	年初余额
增值税		-2,397,682.26	-335,882.67
消费税

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财务报表附注 第 39 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2010年度 财务报表附注
营业税		675,446.80	377,728.86
企业所得税		3,004,054.57	2,539,746.86
个人所得税		210,688.90	196,772.96
城市维护建设税		38,939.39	74,774.26
房产税
土地增值税
教育费附加		19,752.01
土地使用税			33,535.14
其他
	合计	1,551,199.41	2,886,675.41

(二十四) 其他应付款

1、 其他应付款列示

	项目	期末余额	年初余额
往来款		8,806,640.55	4,782,590.36
工程款		7,642,399.14	3,112,924.79
质保金		314,400.00	370,400.00
押金		499,544.82	463,407.00
其他
	合 计	17,262,984.51	8,729,322.15

• 2、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无欠关联方款项。

• 4、 期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款。

5、 金额较大的其他应付款

单位名称 期末余额 性质或内容 北京天酬佳成科技发展有限公司 1,000,000.00 押金	备 注

(二十五) 长期借款

	借款类别	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款			13,000,000.00
信用借款
	合计		13,000,000.00

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财务报表附注 第 40 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(二十六) 股本

(二十六) 股本
		本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额		期末余额
		发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股	15,866,588.00		15,866,588.00
(2).国有法人持股	67,662,101.00		67,662,101.00
(3).其他内资持股	36,471,311.00		36,471,311.00
其中：
境内法人持股	30,222,605.00		30,222,605.00
境内自然人持股	6,248,706.00		6,248,706.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	120,000,000.00		120,000,000.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股		40,000,000.00 40,000,000.00	40,000,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计		40,000,000.00	40,000,000.00
合计	120,000,000.00	40,000,000.00	160,000,000.00

经中国证监会批准，公司于2010 年8 月4 日成功向社会公开发行股票，公众股于同年8 月18 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2010 年12 月31 日止，本公司累计股 本总数为16,000 万股，公司注册资本为16,000 万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字[2010]第 80810 号验资报告。

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财务报表附注 第 41 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 二十七 ) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 31,901,433.82 395,014,000.00 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）…… 小计 31,901,433.82 395,014,000.00 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有者 权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值变 动产生的利得或损失 109,303,783.18 11,785,056.31 （3）其他 30,000.00 3,000,000.00 小计 109,333,783.18 3,000,000.00 11,785,056.31 合计 141,235,217.00 398,014,000.0 11,785,056.31	期末余额 426,915,433.82 426,915,433.82 97,518,726.87 3,030,000.00 100,548,726.87 527,464,160.69

• 1、 资本溢价项下投资者投入的资本增加，原因是：

• 本公司于2010 年8 月在深圳证券交易所中小板上市，发行溢价部分增加资本公积 395,014,000.00 元。

• 2、 公司2010 年12 月31 日持有中青旅股票数量9,759,881.00 股， 2010 年度公允价 值减少15,713,408.41 元，导致资本公积减少11,785,056.31 元。

• 3、 公司子公司北京嘉和嘉事医药物流有限公司，根据通州区财政局通财企指[2010]014 号文件《关于下达商业流通发展专项资金项目指标的通知》的规定,本期收到通州区 财政局下达的专项用于发展医药物流实现规模效益项目的专项资金300 万元，计入 资本公积。

( 二十八 ) 盈余公积

项目 年初余额 法定盈余公积 35,485,331.40 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 35,485,331.40	本期增加 本期减少 2,513,029.24 2,513,029.24	期末余额 37,998,360.64 37,998,360.64

根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。

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财务报表附注 第 42 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 二十九 ) 未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	264,865,410.87
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	48,542,369.28
减：提取法定盈余公积	2,513,029.24	按净利润10%提取
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利	14,400,000.00
转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润	296,494,750.91

根据2010 年1 月29 日公司董事会决议及2010 年1 月29 日股东会决议，公司实施现金 分红，每10 股派送现金股利1.2 元（含税），合计派发现金红利14,400,000.00 元，本 次利润分配后，滚存的未分配利润结转下一年度。上述现金红利自2010 年2 月24 日开 始派发，截止2010 年12 月31 日，公司已将上述现金红利全部派发完毕。

( 三十 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		1,302,941,328.80	1,105,032,777.84
其他业务收入		38,729,805.34	28,527,067.73
营业成本		1,171,509,923.10	980,658,945.95

2、 主营业务（分行业）

	本期金额	上期金额
行业名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
（1）工 业	85,937,501.71 74,047,481.87	82,584,469.81 69,067,536.06

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财务报表附注 第 43 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

药业股份有限公司 度 表附注
（2）商 业	1,217,003,827.09	1,085,200,133.67	1,022,448,308.03	900,205,701.97
合计	1,302,941,328.80	1,159,247,615.54	1,105,032,777.84	969,273,238.03

3、 主营业务（分产品）

	本期金额	上期金额
产品名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
1.药品批发	1,034,021,680.76 966,195,250.52	833,475,113.58 778,670,006.41
2.药品零售	169,952,207.28 112,708,957.50	179,691,553.14 117,094,897.28
3.药品生产	85,937,501.71 74,047,481.87	82,584,469.81 69,067,536.06
4.仓储配送	13,029,939.05 6,295,925.65	9,281,641.31 4,440,798.28
合计	1,302,941,328.80 1,159,247,615.54	1,105,032,777.84 969,273,238.03

4、 主营业务（分地区）

	本期金额	上期金额
地区名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
北京地区	1,232,902,264.91 1,100,468,724.44	1,043,763,934.84 917,205,420.35
其他地区	70,039,063.89 58,778,891.10	61,268,843.00 52,067,817.68
合 计	1,302,941,328.80 1,159,247,615.54	1,105,032,777.84 969,273,238.03

5、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		72,766,129.23	5.42
第二名		61,585,264.96	4.59
第三名		62,601,690.85	4.67
第四名		35,091,242.74	2.62
第五名		29,853,880.34	2.23
合计		261,898,208.12	19.53

( 三十一 ) 营业税金及附加

(三十一) 营业税金及附	加
项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	3,355,294.37	3,021,074.54	5%
城市维护建设税	1,197,444.71	1,405,399.40	7%
教育费附加	533,063.03	615,145.64	3%
土地增值税	1,039,563.26	506,119.91
合计	6,125,365.37	5,547,739.49

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财务报表附注 第 44 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(三十二) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	27,039,286.08	27,883,717.52
折旧费	273,652.37	2,616,481.28
办公费	7,233,751.49	6,195,092.17
租赁费	16,358,669.85	15,233,560.14
业务费	2,450,578.11	563,579.58
修理费	311,995.80	1,231,509.95
水电费	2,548,966.90	4,056,596.40
长期待摊摊销	1,932,412.07	1,874,109.94
无形资产摊销	11,031.84	1,087,968.45
运输费	20,291,982.03	14,686,002.32
技术使用费
其他	2,014,090.43	94,706.21
合计	80,466,416.97	75,523,323.96

(三十三) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	13,905,750.22	9,852,843.10
折旧费	600,077.27	686,236.20
无形资产摊销	76,957.08	59,140.38
办公费	2,164,039.50	1,581,946.31
房产税等税金	415,868.02	348,428.49
业务招待费	388,387.20	457,177.26
修理费	49,249.00	302,926.55
能源费	212,998.78	356,634.84
差旅费	182,912.24	295,061.30
中介机构费用	355,000.00	388,000.00
业务宣传费用	169,451.00
其他	1,131,138.95	859,428.02
合计	19,651,829.26	15,187,822.45

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财务报表附注 第 45 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(三十四) 财务费用

	类别	本期金额	上期金额
利息支出		2,271,543.72	2,096,156.75
减：利息收入		4,053,429.05	1,721,495.45
汇兑损益
其他		37,530.38	45,210.93
	合计	-1,744,354.95	419,872.23

( 三十五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

项目 本期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 117,687.39 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,951,976.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 2,069,663.59	上期金额 126,613.18 855,644.54 1,171,185.72 2,153,443.44

2、 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
北京三九朝阳医药有限公司	117,687.39	115,210.82	被投资单位净利润变动
北京嘉事堂生物医药有限公司		11,402.36
合 计	117,687.39	126,613.18

( 三十六 ) 资产减值损失

	项目	本期金额	上期金额
坏账损失		2,470,203.79	2,016,907.46
	合计	2,470,203.79	2,016,907.46

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财务报表附注 第 46 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 三十七 ) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	101,256.39	25,684.96	101,256.39
其中：处置固定资产利得	101,256.39	25,684.96	101,256.39
处置无形资产利得
其他		119,700.00
合计	101,256.39	145,384.96	101,256.39

( 三十八 ) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	16,981.90	8,033.95	16,981.90
其中：固定资产处置损失	16,981.90	8,033.95	16,981.90
对外捐赠	500,000.00		500,000.00
其中：公益性捐赠支出	500,000.00		500,000.00
其他	1,000.00	20,000.00	1,000.00
合计	517,981.90	28,033.95	517,981.90

( 三十九 ) 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	16,344,767.16	14,368,628.69
递延所得税调整	-443,615.52	-433,727.82
合计	15,901,151.64	13,934,900.87

( 四十 ) 其他综合收益

项目 本期金额 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -15,713,408.41 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -3,928,352.10 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 合计 -11,785,056.31	上期金额 81,007,012.30 20,251,753.07 60,755,259.23

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财务报表附注 第 47 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 四十一 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
1、利息收入			4,053,429.05
2、往来款			14,772,948.45
	合	计	18,826,377.50

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
1、往来款			10,902,268.42
2、销售费用支出			23,462,475.14
3、管理费用支出			4,344,884.68
4、手续费支出			117,092.75
5、配送费及运费			2,398,215.45
	合	计	41,224,936.44

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期金额
通州区财政局项目专项资金			3,000,000.00
	合	计	3,000,000.00

( 四十二 ) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	48,943,537.04	42,541,127.61
加：资产减值准备	2,470,203.79	2,016,907.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	7,220,134.46	6,891,315.88
无形资产摊销	1,314,479.28	1,147,108.83
长期待摊费用摊销	2,134,863.63	2,093,062.94

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财务报表附注 第 48 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

药业股份有限公司 度 表附注
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-84,274.49	-2,787,013.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,271,543.72	2,096,156.75
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,069,663.59	-2,153,443.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-443,615.52	-433,727.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-78,505,963.13	-12,775,707.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-136,335,088.48	-54,089,916.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	103,476,635.29	65,570,242.63
其他
经营活动产生的现金流量净额	-49,607,208.00	50,116,113.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	465,507,808.88	212,493,482.52
减：现金的期初余额	212,493,482.52	186,148,275.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	253,014,326.36	26,345,206.60

2、 现金和现金等价物的构成：

项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	465,507,808.88	212,493,482.52
其中：库存现金	165,405.00	79,325.14
可随时用于支付的银行存款	430,364,341.65	212,414,157.38
可随时用于支付的其他货币资金	34,978,062.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	465,507,808.88	212,493,482.52

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财务报表附注 第 49 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

六、 关联方及关联交易

(一) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元）

子公司全称 子公司类型 北京嘉事堂连锁药店有限公司 全资子公司 北京嘉和嘉事医药物流有限公司 全资子公司 北京嘉事朝阳医药有限公司 全资子公司 北京嘉事大恒制药有限公司 全资子公司 北京大恒倍生制药厂有限公司 控股子公司	企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 有限责任 北京市 海淀区 丁元伟 药品零售 4,000.00 100.00 有限责任 北京市 通州区 丁元伟 仓储服务；药 品批发 17,000.00 100.00 有限责任 北京市 朝阳区 丁元伟 药品零售 4,126.00 100.00 有限责任 北京市 顺义区 李铁军 药品生产、销 售 5,600.00 100.00 中外合资 北京市 顺义区 李铁军 药品生产销 售 600.00 75.00	表决权比例(%) 组织机构代码 100.00 74263723-8 100.00 63379428-5 100.00 10175838-X 100.00 60001718-0 75.00 10251366-7

• 注： 公司2004 年4 月22 日第一届第二次股东会决议将北京嘉事朝阳医药有限公司注销，截止2010 年12 月31 日全部资产已转入母公司， 税务注销登记、工商注销登记尚未办理。

(二) 本企业的合营和联营企业情况

被投资单位名称 企业类 型 一、合营企业 二、联营企业 北京三九朝阳医药有限公司 有限责	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持 股比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 北京市 解斌 药品零售 400.00 29.00 29.00	关联关系 组织机构代 码 联营 10168181-0

财务报表附注 第 50 页

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嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

任 三、其他投资企业 北京大恒电气有限责任公司 有限责 任 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 有限责 任	朝阳区 北京市 海淀区 关华 电子产品 生产销售 1,000.00 11.926 11.926 北京市 平谷区 宋恩波 药品零售 50.00 20.00 20.00	63370114-9 75263564-X

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财务报表附注 第 51 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 中国青年实业发展总公司 参股股东 上海张江高科技园区开发股份有限公司 参股股东 新产业投资股份有限公司 参股股东 中国青少年发展基金会 参股股东 北京银谷地产集团有限公司 参股股东 北京超市发国有资产经营公司 参股股东 中协宾馆 参股股东 北京市裕丰投资经营公司 参股股东 北京宏润投资经营公司 参股股东 北京银科房地产开发有限公司 股东的子公司 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 子公司的参股企业	组织机构代码 10000875-5 13226321-6 19224023-5 50000748-7 72357701-4 72146089-1 10192514-1 10216204-3 10229313-1 72395122-1

• 注： 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司为本公司全资子公司北京嘉事堂连锁药店有限责 任公司的参股企业，持股比例为20%。

• (四) 关联交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

• 2、 关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价； 如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，按照协议价定价。

• 3 、 本期未发生关联采购 / 接受劳务情况.

• 4、 出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期金额 金额 （万元）	占同 类交 易比 例(%)	上期金额 金额 （万元） 占同类 交易比 例(%)
北京嘉事堂龙翔连锁药 店有限公司	配送费		3.68	0.01	8.86 0.01

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财务报表附注 第 52 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

5、 关联方应收应付款项

项目名称 关联方 应收账款 北京嘉事堂龙翔连锁 药店有限公司	期末余额 年初余额 账面余额（万元） 坏账准备（万元） 账面余额（万元） 坏账准备（万元） 3.18 0.03

七、 或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

八、 承诺事项

本公司报告期内无需要披露的承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

十、 其他重要事项说明

• (一) 子公司北京嘉事堂连锁药店有限责任公司增资事项

公司董事会第三届第六次会议审议通过了《关于使用募集资金向公司子公司北京嘉事堂连 锁药店有限责任公司增资议案》，根据该决议，公司使用募集资金 3000 万元，以增资方式 向该子公司注入募投项目实施资金，用于连锁药店业务扩展项目，增资完成后该子公司注 册资本由 4000 万元增加到 7000 万元。

根据上述决议，公司于 2010 年 12 月 15 日将增资款 3000 万元从募集资金专户兴业银行北 京金源支行（账号为 321240100100133487）划转至北京嘉事堂连锁药店有限责任公司的中 国工商银行账户中（账号为 0200049639751677063）进行验资，账户性质为临时账户。 2011 年 2 月 16 日，公司收回上述增资款 3000 万元及所滋生的利息 18,834.20 元，并存入 募集资金专用账户兴业银行北京金源支行（账号为 321240100100133487）。

(二) 子公司股权挂牌转让事项

2010 年 11 月 15 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于挂牌转让持有北京 嘉事大恒制药有限公司 100％股权、北京大恒倍生制药厂有限公司 75%股权的议题》，公 司采用在北京产权交易所公开挂牌的方式转让上述两个子公司的股权，转让基准日为 2010 年 10 月 31 日。

2011 年 1 月，公司已经与股权受让方北京天酬佳成科技发展有限公司签订了《产权交易

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财务报表附注 第 53 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

合同》，嘉事大恒转让价格为 6,897.35 万元，大恒倍生转让价格为 1176 万元。

• （三） 为业务整合的需要，本公司将原下属连锁药店自2010 年1 月1 日起全部转至子公司北京 嘉事堂连锁药店有限责任公司名下。截止2010 年12 月31 日，上述连锁药店的变更登记手 续尚未完全办理完毕。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

种类 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例 （%） 金额 比 例 （ %）	金额 比例 （%） 金额 比 例 （ %）
	263,503,968.15 100.00 2,638,748.85 1.00	152,078,316.80 100.00 1,532,334.29 1.01
	263,503,968.15 100.00 2,638,748.85 1.00	152,078,316.80 100.00 1,532,334.29 1.01
	263,503,968.15 100.00 2,638,748.85 1.00	152,078,316.80 100.00 1,532,334.29 1.01

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	年初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备 金额 比例
		（%）
1年以内	263,411,239.15 99.96 2,634,112.40	151,789,538.89 99.81 1,517,895.39
1－2年	92,729.00 0.04 4,636.45	288,777.91 0.19 14,438.90
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计	263,503,968.15 100.00 2,638,748.85	152,078,316.80 100.00 1,532,334.29

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财务报表附注 第 54 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2、 本期转回或收回应收账款情况：

• 报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

• 3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

• 4、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、 应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 第一名 客户 20,051,392.40 1年以内 第二名 子公司 15,806,958.13 1年以内 第二名 客户 10,529,163.11 1年以内 第三名 客户 9,442,682.51 1年以内 第四名 客户 5,419,350.16 1年以内	占应收账款总额 的比例(%) 7.61 6.00 4.00 3.58 2.06

6、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额 的比例(%)
北京市嘉事堂连锁药店有限 责任公司	全资子公司	15,806,958.13	6.00

(二) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比 例 （ %）
种类
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款
	30,000,000.00 64.05
账龄组合	16,841,438.74 35.95 3,001,291.31 17.82	52,771,728.73 100.00 2,293,354.88 4.35
组合小计	16,841,438.74 35.95 3,001,291.31 17.82	52,771,728.73 100.00 2,293,354.88 4.35
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	46,841,438.74 100.00 3,001,291.31 17.82	52,771,728.73 100.00 2,293,354.88 4.35

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财务报表附注 第 55 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 连锁增资款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00	计提理由

• 注： 截止2010 年12 月31 日，期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款系 母公司存入子公司北京嘉事堂连锁药店有限责任公司验资专户的增资款 30,000,000.00 元，具体情况详见十“其他重要事项说明（一）”。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额		年初余额
	账面余额			账面余额
账龄
		比例 （%）	坏账准备	坏账准备 金额 比例
	金额
				（%）
1年以内	9,430,384.04	56.00	94,303.84	41,443,634.43 78.53 414,436.34
1－2年	1,386,560.19	8.23	69,328.01	6,078,438.99 11.52 303,921.95
2－3年	873,438.99	5.19	262,031.70	5,249,155.31 9.95 1,574,746.59
3－4年	5,150,555.52	30.58	2,575,277.76	500.00 250.00
4－5年	500.00		350.00
5年以上
合计	16,841,438.74	100.00	3,001,291.31	52,771,728.73 100.00 2,293,354.88

2、 本期转回或收回其他应收款情况

报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

• 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

• 4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、 其他应收款大额欠款情况：

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占其他应收款 总额的比例 (%) 北京嘉事大恒制药 有限公司 全资子公司 8,060,000.57 1年以内 17.21 北京嘉事堂连锁药 店有限公司 全资子公司 30,000,000.00 1年以内 64.05 北京冠城药业有限 公司 合作方 6,887,552.53 1 年以内 至4年 14.70 北京市房山区人民 法院 无 500,000.00 1 年以内 至3年 1.07 北京市大兴区人民 医院 销售客户 200,000.00 1 年以内 至2年 0.43	性质或内容 往来款 增资款 代垫土地出让金 涉诉保证金 押金

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财务报表附注 第 56 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

6、 应收关联方账款情况

6、 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的比例(%)
北京嘉事大恒制药有限公司	全资子公司	8,060,000.57	17.21
北京嘉事堂连锁药店有限公 司	全资子公司	30,000,000.00	64.05

• 注：上述其他应收款子公司北京嘉事堂连锁药店有限公司 30,000,000.00 元，系母公司向 其支付的增资款项，具体事项详见附注十“其他重要事项说明(一)”。

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财务报表附注 第 57 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

单位：人民币万元

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 子公司： 北京嘉事堂连锁药店有 限责任公司 成 本 法 1,000.00 4,000.00 北京嘉和嘉事医药物流 有限公司 成 本 法 6,000.00 6,000.00 北京嘉事大恒制药有限 公司 成 本 法 6,024.60 6,024.60 北京大恒倍生制药厂有 限公司 成 本 法 762.52 762.52 北京嘉事朝阳医药有限 公司 成 本 法 4,891.71 4,891.71 合计 21,678.83	增减变动 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 4,000.00 100.00 100.00 11,000.00 17,000.00 100.00 100.00 6,024.60 100.00 100.00 762.52 75.00 75.00 4,891.71 100.00 100.00 32,678.83	本期计提减 值准备 本期现金红 利

2010 年 10 月 11 日，根据公司 2010 年 10 月 10 日股东会决议和修改后的章程规定，公司对全资子公司北京嘉和嘉事医药物流有限公司以货币资金出资， 增加注册资本 11,000 万元，由全体股东于 2010 年 10 月 11 日之前一次缴足，变更后北京嘉和嘉事医药物流有限公司的注册资本为人民币 17000 万元，截 止 2010 年 10 月 11 日止，新增注册资本金已全额缴足，并由北京中守会计师事务所有限责任公司出具中守验字（2010）第 010108 号验资报告验证。

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财务报表附注 第 58 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		1,162,225,234.84	1,002,036,768.20
其他业务收入		28,412,956.06	21,824,513.52
营业成本		1,106,633,449.31	903,853,683.08

2 、 主营业务（分行业）

	本期金额	上期金额
项 目
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
（1）工 业
（2）商 业	1,162,225,234.84 1,094,398,804.60	1,002,036,768.20 892,693,448.17
（3）房地产业
（4）旅游饮食服务业
合 计	1,162,225,234.84 1,094,398,804.60	1,002,036,768.20 892,693,448.17

3、 主营业务（分产品）

	本期金额	上期金额	上期金额
项 目
	营业收入 营业成本	营业收入	营业成本
药品批发	1,034,021,680.76 967,127,950.05	844,068,751.57	790,154,555.29
药品零售	128,203,554.08 127,270,854.55	157,968,016.63	102,538,892.88
合 计	1,162,225,234.84 1,094,398,804.60	1,002,036,768.20	892,693,448.17

4、 主营业务（分地区）

	本期金额	上期金额
地 区
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
北京	1,162,225,234.84 1,094,398,804.60	1,002,036,768.20 892,693,448.17
合 计	1,162,225,234.84 1,094,398,804.60	1,002,036,768.20 892,693,448.17

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财务报表附注 第 59 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

5、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的 比例(%)
第一名		142,665,633.91	11.98
第二名		72,766,129.23	6.11
第三名		62,601,690.85	5.26
第四名		61,585,264.96	5.17
第五名		35,091,242.74	2.95

注： 销售客户第一名系本公司的全资子公司北京嘉事堂连锁药店有限责任公司。 ( 五 ) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益		11,402.36
处置长期股权投资产生的投资收益		855,644.54
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,951,976.20	1,171,185.72
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	1,951,976.20	2,038,232.62

( 六 ) 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	25,130,292.43	27,286,340.69
加：资产减值准备	1,814,350.99	2,240,893.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,767,777.50	2,047,946.74
无形资产摊销	705,170.40	567,646.76
长期待摊费用摊销	112,451.56	1,469,644.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-97,434.89	-2,773,347.77

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财务报表附注 第 60 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

嘉事堂药业股份有限公司 2010年度 财务报表附注
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,624,783.05	1,593,662.14
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,951,976.20	-2,038,232.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-291,962.40	-560,223.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-38,531,186.62	-13,090,808.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-111,494,959.05	-74,890,926.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	101,114,941.71	63,717,765.06
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-20,097,751.52	5,570,360.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	361,278,828.79	154,719,577.08
减：现金的期初余额	154,719,577.08	129,276,517.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	206,559,251.71	25,443,059.19

十二、 补充资料 一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	3,478,404.68	见注释
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

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财务报表附注 第 61 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

嘉事堂药业股份有限公司 2010年度 财务报表附注
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-501,000.00	见注释
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,951,976.20	见注释
所得税影响额	-744,351.17	见注释
少数股东权益影响额（税后）
合 计	4,185,029.71	见注释

非经常性损益项目明细

项目	涉及金额
出售牡丹园和科园的投资性房地产收益	3,394,130.19
固定资产清理收益	84,274.49
捐赠支出	500,000.00
罚款支出	1,000.00
中青旅现金红利	1,951,976.20

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

1、 净资产收益率及每股收益情况

2010 年度利润	加权平均净资产 收益率	每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.68%	0.36	0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润	6.10%	0.33	0.33

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财务报表附注 第 62 页

嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2、 计算方法

上述数据采用以下计算公式计算而得：

加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/ （E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月 份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事 项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末 的月份数。

基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期期末的月份数。

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嘉事堂药业股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 4 月 12 日批准报出。

嘉事堂药业股份有限公司

（加盖公章） 二〇一一年四月十二日

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财务报表附注 第 64 页