Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Nov 26, 2010

《德古公》

告 计 报 审

睿合达审字(2010)第 1062号

北京嘉事大恒制药有限公司:

我们审计了后附的北京嘉事大恒制药有限公司(以下简称"嘉事 大恒")财务报表, 包括2010年10月31日的资产负债表, 2010年1月 至10月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是大恒倍生管理层的责 任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2) 洗择和运用恰当的会计政策: (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守联业道德规范, 计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报

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表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 嘉事大恒财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制,在所有重大方面公允反映了大恒倍生2010年10月31日的财务状况 以及2010年1月至10月的经营成果和现金流量。

中国注册会计师
中国注册会计师	中国注册会计师 张宝占

二〇一〇年十一月二十三日

资产负债表

北京嘉事大恒制药有限公司

单位: 人民币元

项 目	附注	2010-10-31	2009-12-31
流动资产:
货币资金	$E^-$ (-)	1,550,241.84	1,886,741.34
交易性金融资产
应收票据	E(1)	15,029.13	5,721,911.80
应收账款	五(三)	29,502,894.01	26,099,716.47
预付款项	五(四)	458,737.50	548,664.34
应收利息
应收股利
其他应收款	五(五)	1,002,934.13	582,545.61
存货	五(六)	33,897,323.83	26,615,284.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		66,427,160.44	61,454,863.95
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	五(七)	5,747,007.61	7,995,085.61
长期股权投资	五(八)	2,602,381.42	2,602,381.42
投资性房地产
固定资产	五(九)	22,892,088.91	13,767,689.69
在建工程	五(十)	719,764.96	9,676,264.96
固定资产清理
无形资产	都
开发支出	五(十一)	2,843,301.69	2,831,944.43
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五(十二)	96,126.03	79,027.70
其他非流动资产
非流动资产合计		34,900,670.62	36,952,393.81
资产总计		101,327,831.06	98,407,257.76

(所附注释系会计报表的组成部分)

法定代表人:

财务负责人:

会计主管:

$\sqrt{3}$

资产负债表(续)

北京嘉事大恒制药有限公司

项 目	附注	2010-10-31	2009-12-31
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五(十三)	20,684,559.10	19,878,739.87
预收款项	五(十四)	2,621,897.81	356,925.48
应付职工薪酬	五(十五)	284, 165.52	289, 153.81
应交税费	五(十六)	451,178.47	1,403,277.37
应付利息
应付股利
其他应付款	五(十七)	8,422,574,76	9,614,375.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		32,464,375.66	31,542,472.34
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		$\mathcal{L}$
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		وي
非流动负债合计
负债合计 股东权益:		32,464,375.66	31,542,472.34
实收资本	(十八)	56,000,000.00	56,000,000.00
资本公积
减:库存股
盈余公积	五(十九)	2,475,322.90	2,475,322.90
其中: 法定盈余公积		2,475,322.90	2,475,322.90
未分配利润	五(二十)	10,388,132.50	8,389,462.52
外币报表折算差额
股东权益合计		68,863,455.40	66,864,785.42
负债及股东权益总计		101,327,831.06	98,407,257.76

(所附注释系会计报表的组成部分)

法定代表人:

财务负责人:

会计主管:

$\,4$

利润表

北京嘉事大恒制药有限公司

单位: 人民币元

项 目	附注	2010年度	2009年度
营业收入	五(二十一)	62,272,675.50	82,022,100.88
减:营业成本	五(二十一)	53,040,894.05	68,863,550.83
营业税金及附加	五 (二十二)	109,604.53	262,957.12
销售费用		3,539,053.31	4,633,062.50
管理费用		2,488,404.31	2,437,841.94
财务费用	五 (二十三)	360,827.70	91,949.14
资产减值损失	五(二十四)	68,393.30	102,058.34
加: 公允价值变动收益
投资收益
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
营业利润 Ξ,		2,665,498.30	5,630,681.01
加: 营业外收入	五(二十五)	395.00	3,256.85
其中: 非流动资产处置收益
政府补助利得		S.
减: 营业外支出	五(二十六)	1,000.00	20,000.00
其中: 非流动资产处置损失
利润总额 Ξ,		2,664,893.30	5,613,937.86
减: 所得税费用	五(二十七)	666,223,32	1,483,007.16
四、 净利润		1,998,669.98	4,130,930.70
每股收益: 五、
基本每股收益
稀释每股收益

(所附注释系会计报表的组成部分)

法定代表人:

财务负责人:

$\sqrt{5}$

会计主管:

现金流量表

业古克車士恒制药有限公司

单位· 人民币元

ルホ 茄 ず 八 ヒ 四 ミソ Pl 「K´ム` –い 项 目	附注	2010年度	$T$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ 2009年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		25,786,543.96	42,608,217.35
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		2,108,423.77	9,293,942.31
经营活动现金流入小计		27,894,967.73	51,902,159.66
购买商品、接受劳务支付的现金		15,107,759.93	22, 227, 926.62
支付给职工以及为职工支付的现金		6,229,955.42	6,533,597.81
支付的各项税费		3,119,804.35	5,217,230.72
支付的其他与经营活动有关的现金		3,505,773.73	10,063,768.60
经营活动现金流出小计		27,963,293.43	44,042,523.75
经营活动产生的现金流量净额		$-68,325.70$	7,859,635.91
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、油气资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		500.00	150,838.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		500.00	150,838.45
购建固定资产、油气资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		1,268,673.80	12,824,939.12
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,268,673.80	12,824,939.12
投资活动产生的现金流量净额		$-1,268,673.80$	$-12,674,100.67$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金		3,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		1,000,000.00
筹资活动现金流入小计		4,000,000.00
偿还债务所支付的现金		3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			3,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金			43,004.25
筹资活动现金流出小计		3,000,000.00	3,043,004.25
筹资活动产生的现金流量净额		1,000,000.00	$-3,043,004.25$
汇率变动对现金的影响额 四、
五、现金及现金等价物净增加额		$-336,499.50$	$-7,857,469.01$
年初现金及现金等价物余额		1,886,741.34	9,744,210.35
六、期末现金及现金等价物余额		1,550,241.84	1,886,741.34

(所附注释系会计报表的组成部分)

法定代表人:

财务负责人:

会计主管:

所有者权益变动表

北京嘉事大恒制药有限公司			2010年度				金额单位: 人民币元
项 目	实收资本	资本公积	库存股 (减 项)	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
一、上年年末余额	56,000,000.00			2,475,322.90	8,389,462.52		66, 864, 785.42
加: 会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	56,000,000.00			2,475,322.90	8,389,462.52		66,864,785.42
三、本年增减变动金额(减少以"-" 号填列)
(一)净利润					1,998,669.98		1,998,669.98
(二) 直接计入股东权益的利得和 损失
1. 可供出售金融资产公允价值变动 净额
2. 权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响
3. 与计入股东权益项目相关的所得 税影响
4. 其他
上述 (一) 和 (二) 小计					1,998,669.98		1,998,669.98
(三)股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2. 股份支付计入股东权益的金额			$\sim$
3. 其他
(四)本年利润分配				$1 - 1 - 1 = 1 - 1$
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(五)股东权益内部结转		North Company
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额	56,000,000.00			2,475,322.90	10,388,132.50		68,863,455.40

(所附注释系会计报表的组成部分)

法定代表人:

财务负责人:

$\,7$

所有者权益变动表

北京嘉事大恒制药有限公司			2009年度				金额单位: 人民币元
项 目	实收资本	资本公积	库存股 (减 项)	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
一、上年年末余额	56,000,000.00			2,062,229.83	4,671,624.89		62,733,854.72
加: 会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	56,000,000.00			2,062,229.83	4,671,624.89		62,733,854.72
三、本年增减变动金额(减少以"-" 号填列)				413,093.07	3,717,837.63		4,130,930.70
(一)净利润					4,130,930.70		4,130,930.70
(二) 直接计入股东权益的利得和 损失
1. 可供出售金融资产公允价值变动 净额
2. 权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响
3. 与计入股东权益项目相关的所得 税影响
4. 其他
上述 (一) 和 (二) 小计					4,130,930.70		4,130,930.70
(三)股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四)本年利润分配			E RETT	413,093.07	$-413,093.07$
1. 提取盈余公积				413,093.07	$-413,093.07$
2. 对股东的分配
3. 其他		RYS ÷
(五)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额	56,000,000.00			2,475,322.90	8,389,462.52		66,864,785.42

(所附注释系会计报表的组成部分)

法定代表人:

财务负责人:

会计主管:

$\,8\,$

北京嘉事大恒制药有限公司 财务报表附注

一、公司基本情况

北京嘉事大恒制药有限公司(原北京大恒榕业制药有限公司,以下简称"本公司"),成立于 1994 年 9 月 5 日,由中国大恒(集团)有限公司、科恒实业有限公司(香港)、北京祥智医药科技开 发有限公司、北京市李史山胶印厂共同出资组建,注册资本为 600 万元人民币,法定代表人为张 家林,注册地址为北京市海淀区苏州街 3 号大恒科技大厦北座第十二层 011 号。本公司是经北京 市人民政府批准,于 1994 年 9 月 5 日在北京市工商行政管理局登记注册的中外合资经营企业, 于 2006 年 5 月 24 日在北京市工商行政管理局换取企业法人营业执照。

2007 年 7 月 24 日,嘉事堂药业股份有限公司(以下简称嘉事堂股份)分别与中国大恒(集 团)有限公司、香港科恒实业有限公司、北京翔智医药科技开发有限公司和北京市李史山胶印厂 签订股权转让协议,上述各方分别将其持有的本公司的全部股权转让给嘉事堂股份,本公司由中 外合资经营企业转为内资企业。

根据股东决议和修改后公司章程规定,由嘉事堂股份对本公司增资 5000 万元,股权变更手 续于 2007 年 10 月 17 日办理完毕,经中鼎会计师事务所有限责任公司出具"中鼎内验字(2007) 039 号、054 号变更验资报告"。本公司于 2007 年 10 月 17 日在北京市工商行政管理局办理了工 商变更登记,法定代表人:赵书强,公司类型变更为有限责任公司(法人独资),注册资本:5600 万元,注册号:110000410088377,注册地址未变。

2008 年 3 月 14 日,经北京市工商行政管理局核准,本公司名称变更为北京嘉事大恒制药有 限公司,并于 2008 年 3 月 27 日变更了营业执照,法定代表人变更为:李铁军,注册地址未变。

公司经营范围为:生产新药品、制剂、医疗保健用品;销售自产产品。

二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

三、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

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(二)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(三)计量属性

本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本计量。报告期内无采用公允价值重 置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的报表项目。本期报表项目的计量属性未发生变化。

(四)现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(五)外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

(六)金融资产和金融负债的核算方法

1.金融资产和金融负债的分类

公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收 款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2.金融资产和金融负债的确认和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损 益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算 确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项、长期应收款 等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始 确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部 分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当 期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融 负债。

4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

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本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5.金融资产的减值准备

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(七)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金 额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发 生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计 未来现金流量进行折现。

期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等) 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

单项金额重大是指:应收款项余额前五名或占应收款项余额 10%以上的款项。

除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准 备计提的比例:

账 龄	计提比例
年以内(含 年) 1 1	1%
年至 年(含 年) 1 2 2	5%
年至 年(含 年) 2 3 3	30%
年至 年(含 年) 3 4 4	50%
年至 年(含 年) 4 5 5	70%
年以上 5	100%

(八)存货核算方法

1.存货的分类

公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

(1)本公司原材料领用时采用先进先出法计价;产成品发出时采用加权平均法计价。

(2)周转材料的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法。

3.存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

4.存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可 变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类 别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(九)长期股权投资的核算

1.初始计量

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资 本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相 关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

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下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

3.后续计量及收益确认

公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资,采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

成本法下公司确认投资收益,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资 收益。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减 长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价 值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务 确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序 处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整 长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

(十)投资性房地产的种类和计量模式

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政 策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损 失。

(十一)固定资产的计价和折旧方法

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产的分类

固定资产分类为:房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其它设备等。

3.固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值。

4.固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

固定资产类别	使用年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年 25	3-10%	3.60-3.88%
运输设备	年 5-10	3-10%	9.00-20.00%
办公设备	年 5	3-10%	18.00-19.40%
其他设备	年 5	3%	19.40%

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:

在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率,以及已计提减值准备的固定资产,按照该固 定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整 固定资产折旧额时,对此前已计提的累计折旧不作调整。

对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,确认为融资租赁;其他租赁 为经营租赁。

融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异 的,调整预计净残值。

5.固定资产的后续支出

本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出,满足上述固定资产确认条件的,应当计入固定资产成本, 如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等, 应当在发生时计入当期损益。

6.资产减值准备

本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,如由于市价大幅度下跌,或 陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不 得转回。

(十二)在建工程核算方法

1.在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来 的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十三)无形资产核算方法

1.无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于 使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在 非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产使用寿命及摊销

(1)公司报告期内使用寿命有限的无形资产使用寿命估计情况:

项目	预计使用年限	依据
土地使用权	年 50	相关法律规定

(2)无形资产的摊销:

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

(3)内部研究开发项目支出的会计处理:

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出 售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十四)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:

1.经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

2.租入营业用房装修费用,按预计可使用年限分期摊销。如到期不能续租,剩余金额一次 性计入当月费用。

(十五)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

1.长期股权投资

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的,将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

2.固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否 存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进 行减值测试。

资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额 确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在 剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

(十六)借款费用资本化

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1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借 款费用停止资本化。

2.借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

3.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额。

(十七)收入确认原则

1.销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利 益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

2.提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收

入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

3.让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。

(十八)所得税

1、递延所得税资产的确认

(1)公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认:

①该项交易或事项不属于企业合并;

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条 件的,确认相应的递延所得税资产:

①暂时性差异在可预见的未来可能转回;

②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

2、递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债:

(1)商誉的初始确认;

(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认;

①该项交易不是企业合并;

②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

(3)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下 列条件的:

①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括企业合并及直

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接在所有者权益中确认的交易或事项产生的所得税。

(二十)本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

1.会计政策变更

公司报告期未发生会计政策变更事项。

2.会计估计变更

公司报告期内未发生会计估计变更。

3.前期重大差错更正

公司报告期内无前期重大差错更正。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率	备 注
	原材料、产成品销售收		中西成药执行 17%的税率,中药
增值税	入为计税依据	17%、13%	饮片执行 13%的税率。
营业税	提供劳务收入	5%
城建税、教育费附加	应缴纳流转税额	7%、3%
企业所得税	应纳税所得额	25%
房产税	房产原值扣除 30%后	1.2%

五、财务报表主要项目注释

(一)货币资金

项 目	年 月 日 2010 10 31	年 月 日 2009 12 31
现 金
人民币	75,138.23	30,149.31
小 计	75,138.23	30,149.31
银行存款
人民币	1,475,103.61	1,856,592.03
小计	1475,103.61	1,856,592.03
合 计	1,550,241.84	1,886,741.34

公司 2010 年 10 月 31 日不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款 项。

(二)应收票据

	种 类	年 月 日 2010 10 31	年 月 日 2009 12 31
--	--------	---------------------------------	---------------------------------

银行承兑汇票	15,029.13	5,721,911.80
商业承兑汇票
合 计	15,029.13	5,721,911.80

1.截止 2010 年 10 月 31 日,公司无已质押的应收票据。

2.截止 2010 年 10 月 31 日,公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3.截止 2010 年 10 月 31 日,已背书未到期的应收票据明细如下:

票据类型	到期日区间	金 额	备 注
银行承兑汇票		15,029.13	截至审计日已背书转让
合 计		15,029.13

1. 截止 2010 年 10 月 31 日应收票据中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单 位及关联方票据。

2. 应收票据 2010 年 10 月 31 日余额比年初余额减少 5,706,882.67 元,减少比例为 99.74%, 减少原因主要为:企业将大部分的应收票据背书转让,用于支付材料采购款。

(三)应收账款

1.应收账款构成

目	2010	年 月 10 31	日	2009	年 月 12 31	日
项	账面余额	占总额比例	坏账准备	账面余额	占总额比例	坏账准备
1.单项金额重大并 已单独计提坏账准 备的款项
2.单项金额非重大 并已单独计提坏账 准备的款项
3.其他按账龄段划 分为类似信用风险 特征的款项	29,874,171.77	100%	371,277.76	26,407,409.51	100.00%	307,693.04
其中:1 年以内	28,060,770.49	93.93%	280,607.70	25,316,936.01	95.87%	253,169.36
1-2 年	1,813,401.28	6.07%	90,670.06	1,090,473.50	4.13%	54,523.68
合 计	29,874,171.77	100%	371277.76	26,407,409.51	100.00%	307,693.04

2.2010 年 10 月 31 日应收账款中持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款明细 如下:

单位名称 2010 年 10 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额 嘉事堂药业股份有限公司 62,210.00 622.10 115,438.04 1,154.38 ^合计 62,210.00 622.10 115,438.04 1,154.38

• 3.截止 2010 年 10 月 31 日无应收其他关联方的账款。
• 4.2010 年 10 月 31 日应收账款中欠款金额前五名

债务人名称	年 月 日 20010 10 31	账龄	占应收账款总额的比例
河北国泰医药有限公司	4,992,664.05	1 年以内	16.71%
河北悦康志德医药贸易有限公司	4,335,748.00	1 年以内	14.51%
河北恒瑞阳光医药有限公司	4,032,177.06	1 年以内	13.50%
北京国润医药销售有限公司	3,185,584.68	1 年以内	10.66%
保定汇达医药有限公司药品分公司	2,688,614.46	1 年以内	900%

5.应收账款 2010 年 10 月 31 日余额比 2009 年 12 月 31 日余额增加 3,466,762.26 元,增加比例为 13.12%,主要原因是:本年 10 月新增应收账款金额比较大。

(四)预付款项

1.账龄分析

	年 2010 10	月 日 31	年 月 日 2009 12 31
账 龄	金额	占总额比例	金额	占总额比例
年以内 1	458,737.50	100%	547,764.34	99.84%
1-2 年
2-3 年			900.00	0.16%
合 计	458,737.50	100%	548,664.34	100.00%

2.期末金额较大的预付账款

项 目	金 额	性质或内容
山东鲁抗大禹药业有限公司	356,580.16	外包丹参加工费

3.截止 2010 年 10 月 31 日预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位 欠款。

4.预付款项 2010 年 10 月 31 日余额比 2009 年 12 月 31 日余额减少 89926.84 元,减少比例为 16.39%,主要原因是: 预付货款的部分货物已经收到。

(五)其他应收款

1.其他应收款构成

		2010 年 10 月 31 日			2009 年 12 月 31 日
项 目	账面余额	占总额比例	坏账准备	账面余额	占总额比例	坏账准备

		2010 年 10 月 31 日			2009 年 12 月 31 日
项 目	账面余额	占总额比例	坏账准备	账面余额	占总额比例	坏账准备
1.单项金额重 大并已单独计 提坏账准备的 款项
2.单项金额非 重大并已单独 计提坏账准备 的款项
3.其他按账龄 段划分为类似 信用风险特征 的款项	1,016,160.44	100%	13,226.31	590,963.34	100.00%	8,417.73
其中:1 年以内	987,058.00	97.13%	9,870.58	573,260.90	97.00%	5,732.61
1-2 年	21,500.00	2.12%	1,075.00	13,702.44	2.32%	685.12
2-3 年	7,602.44	0.75%		0.00	0.00%	0.00
3-4 年				4,000.00	0.68%	2,000.00
合 计	1,016,160.44	100%	13,226.31	590,963.34	100.00%	8,417.73

2.2010 年 10 月 31 日其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款 项。

3.其他应收款 2010 年 10 月 31 日余额比 2009 年 12 月 31 日余额增加了 425,197.10,增加比 例为 71.95%,主要原因是:公司本期发生了多笔购买设备款预付款,统一在其他应收中核算。

(六)存货及存货跌价准备

1.存货及存货跌价准备构成

	年 月 2010 10	日 31	年 2009 12	月 日 31
项 目	账面余额	跌价准备	账面余额	跌价准备
原材料	8,406,990.54		8,906,183.07
库存商品	18,307,143.59		14,258,290.40
委托加工物资
在产品	6,904,983.99		3,450,810.92
材料采购	278,205.71
合 计	33,897,323.83		26,615,284.39

2.截止 2010 年 10 月 31 日公司无用于抵押或担保的存货。

(七)长期应收款

	年 月 2010 10	日 31	年 2009 12	月 日 31
项 目	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
其 他	5,747,007.61		7,995,085.61
合 计	5,747,007.61		7,995,085.61

公司的长期应收款为应收关联方北京大恒倍生制药厂有限公司的资金拆借款。

(八)长期股权投资

	年 2010 10	月 日 31	年 2008 12	月 日 31
	账面余额	减值准备 账面余额		减值准备
按权益法核算的长期股权投资
按成本法核算的长期股权投资	2,602,381.42		2,602,381.42
合 计	2,602,381.42		2,602,381.42

1.被投资单位主要信息 (金额单位:万元)

被投资单位名称	企业类型	注册地	法定代表 人	业务性质	注册资本	本公司持 股比例	本公司表 决权比例
北京大恒电气有限	有限责任	北京市	关华	电子产品	万 1000
责任公司	公司	海淀区		生产、销售		11.926%	11.926%

被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	本期收入总额	本期净利润	关联关系	组织机构代码
北京大恒电气有
限责任公司						63370114-9

2.按成本法核算的长期股权投资

	年 月 日 初始投资 2009 12 31			本期权益增减额	年 月 2010 10 31
被投资单位				其中:分回现
	成本		合计	金红利	日
北京大恒电气有限责任公司	2,602,381.42	2,602,381.42			2,602,381.42
合 计	2,602,381.42	2,602,381.42			2,602,381.42

(九)固定资产原价及累计折旧

1.固定资产原价

类	别	年 月 日 2009 12 31	本期增加	本期减少	年12 月31 日 2010
房屋及建筑物		12,207,270.19	9,212,312.50		21,419,582.69

北京嘉事大恒制药有限公司 2010 年 1-10 月 财务报表附注

类 别	年 月 日 2009 12 31	本期增加	本期减少	年12 月31 日 2010
专用设备	8,347,805.84	983,338.78	1,550.00	9,329,594.62
通用设备	532,391.11	34,165.18	84,100.00	482,456.29
运输设备	315,929.60			315,929.60
合 计	21,403,396.74	10,229,816.46	85,650.00	31,547,563.20

2.累计折旧

类 别	2009年12月31日	本期增加	本期提取	本期减少	2010年12月31日
房屋及建筑物	2,636,560.71	391,947.96			3,028,508.67
专用设备	4,513,330.03	637362.46		85,545.00	5,065,147.49
通用设备	405,614.51	26084.92			431,699.43
运输设备	80,201.80	49916.90			130,118.70
合 计	7,635,707.05	1105312.24		85,545.00	8,655,474.29

3.固定资产账面价值

类 别	2009年12月31日	本期增加	本期减少	2010年10月31日
房屋及建筑物	9,570,709.48			1,8391,074.02
专用设备	3,834,475.81			4,264,447.13
通用设备	126,776.60			50,756.86
运输设备	235,727.80			185,810.90
合 计	13,767,689.69			22,892,088.91

本公司与母公司的另一控股子公司—北京大恒倍生制药厂有限公司(简称"大恒倍生")共用 同一块土地、同一生产经营地,其账面上核算的房屋建筑物的所有权人为大恒倍生。截止 2010 年 10 月 31 日,尚未办理房屋产权过户手续的房产所涉及的原值为 9,176,076.19 元,净值为 6,875,138.20 元。

(十)在建工程

	2009年12月31		本期减少		2010年 12月 31	资金
工程项目名称	日	本期增加	转入固定资产	其他减少	日	来源
通风工程	27,000.00				27,000.00	自有
中药车间改造工程	3,060,000.00		3,060,000.00			自有
土坑工程						自有
污水处理工程	6,589,264.96	80,000.00	5,976,500.00		692,764.96	自有
合 计	9,676,264.96	80,000.00	90,336,500.00		719,764.96

	(十一)开发支出
类 别		本期		本期转出数		2010 年 10 月 31 日
	2009 年 12 月 31 日	增加	计入当期损 益金额	确认为无形 资产金额	转回 金额
开发支出	2,831,944.43	11,357.26				2,843,301.69
合 计	2,831,944.43	11,357.26				2,843,301.69

开发支出为付给北京嘉事润康医药科技有限公司的药品合作开发费用。

(十二)递延所得税资产和递延所得税负债

项	目	年 月 日 2009 12 31	本年发生	本年转回	税率变化调整	年 月 日 2010 10 31
递延所得税资产合计		79,027.70	17,098.33			96,126.03
减值准备		79,027.70	17,098.33			96,126.03

(十三)应付账款

账 龄	年 月 日 2010 10 31	年 月 日 2009 12 31
年以内 1	20,684,559.10	19,791,165.52
1-2 年		87,574.35
2-3 年
合 计	20,684,559.10	19,878,739.87

1.截止 2010 年 10 月 31 日应付账款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款 项。

(十四)预收款项

账 龄	年10 月31 日 2010	年10 月31 日 2009
年以内 1	2,621,897.81	356,244.27
1-2 年
2-3 年		681.21
合 计	2,621,897.81	356,925.48

1.截止 2010 年 10 月 31 日预收款项中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款 项。

2.截止 2010 年 10 月 31 日预收款项中无欠关联方的款项。

(十五)应付职工薪酬

项 目	年 2009	本期增加	本期支付	年 2010
	月31日 12			月31日 10
一、工资、奖金、津贴和补贴		4,819,644.15	4,819,644.15
二、职工福利费
三、社会保险费	118,846.37	1,630,597.86	1,684,502.57	172,751.08
其中:1.医疗保险费	25,796.36	283,255.82	276,740.72	32,311.46
2.基本养老保险费	83,657.56	1,304,574.64	1,257,503.84	130,728.36
3.年金缴费
4.失业保险费	3,294.15	33,616.07	33,585.53	3,324.69
5.工伤保险费	2,808.48	28,986.74	28,886.76	2,908.46
6.生育保险费	3,289.82	34,069.30	33,881.01	3,478.11
四、住房公积金		368,492.00	368,492.00
五、工会经费和职工教育经费	170,307.44		58,893.00	111,414.44
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其 他
其中:以现金结算的股份支付
合 计	289,153.81	6,877,627.01	6,872,638.72	284,165.52

(十六)应交税费

税 种	年10 月31 日 2010	年12 月31 日 2009	报告期执行的法定税率
增值税	79,488.99	384,420.01	17%,13%
营业税			5%
城建税	3,974.45	26,986.90	7%
企业所得税	358,506.80	976,330.53	25%
个人所得税	6,823.56	3,974.12
教育费附加	2,384.67	11,565.81	3%
房产税			1.2%
土地使用税
合 计	451,178.47	1,403,277.37

(十七)其他应付款

账 龄	年10 月31 日 2010	年12 月31 日 2009
年以内 1	8,422,574.76	8,532,368.31
1-2 年		1,082,007.50
2-3 年
合 计	8,422,574.76	9,614,375.81

1.截止 2010 年 10 月 31 日其他应付款中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款 项明

单位名称	年10 月31 日 2010	年12 月31 日 2009
嘉事堂药业股份有限公司	5,254,516.79	8,050,000.00
合 计	5,254,516.79	8,050,000.00

3.其他应付款 2010 年 10 月 31 日账面数比年初数减少 1,191,801.05 元,减少比例为 12.39%, 原因是本期向关联公司偿还了部分往来借款。

(十八)股本

。

投资者名称	年12 月31 日 2009		本期	本期	年10 2010	月31 日
	投资金额	所占比例	增加	减少	投资金额	所占比例
嘉事堂药业股份有限公司	56,000,000.00	100.00%			56,000,000.00	100.00%

(十九)盈余公积

项 目	年12 月31 日 2009	本期增加	本期减少	年12 月31 日 2010
法定盈余公积	2,475,322.90			2,475,322.90
任意盈余公积
合 计	2,475,322.90			2,475,322.90

(二十)未分配利润

项 目	年度 2010	年度 2009	提取或分配比例
期初未分配利润	8,389,462.52	4,671,624.89
其他转入
加:归属于母公司的净利润	1,998,669.98	4,130,930.70
减:提取法定盈余公积		413,093.07	10%

(二十一)营业收入及营业成本

	年度 2010		年度 2009
项 目	主营业务	其他业务	小 计	主营业务	其他业务	小 计
营业收入	62,214,563.96	58,111.54	62,272,675.50	82,005,848.74	16,252.14	82,022,100.88
营业成本	53,013,231.20	27,662.85	53,040,894.05	68,837,834.21	25,716.62	68,863,550.83
营业利润	9,201,332.76	30,448.69	9,231,781.45	13,168,014.53	-9,464.48	13,158,550.05

1. 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

	主营业务收入		主营业务成本
项 目	年度 2010	年度 2009	年度 2010	年度 2009
工业	62,272,675.50	82,005,848.74	53,040,894.05	68,837,834.21
合 计	62,272,675.50	82,005,848.74	53,040,894.05	68,837,834.21

2.按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

		主营业务收入	主营业务成本
项 目	年度 2010	年度 2009	年度 2010	年度 2009
中药饮片	18,389,682.46	29,524,033.35	32,988,541.91	24,921,756.75
西药	43,824,881.50	52,481,815.39	20,024,689.29	43,916,077.46
合 计	62,214,563.96	82,005,848.74	53,013,231.20	68,837,834.21

3.公司向前五名客户的主营业务收入情况

客户名称或排名	主营业务收入总额	占公司全部主营业务收入
		的比例
北京市京新龙医药销售有限公司	7,093,284.18	11.39%
河北国泰医药有限公司	4,680,869.23	7.52%
保定汇达医药有限公司药品分公司	4,675,524.79	7.50%
河北天宏成医药有限公司	4,110,774.75	6.6.%
河北悦康志德医药贸易有限公司	3,705,767.52	5.95%

(二十二)营业税金及附加

项目	计缴标准	年度 2010	年度 2009
营业税	5%		162.84

城建税	7%	73,334.45	183,955.99
教育费附加	3%	36,270.08	78,838.29
合计		109,604.53	262,957.12

(二十三)财务费用

类 别	年度 2010	年度 2009
利息支出	364,311.89	116,445.25
减:利息收入	4713.89	24,496.11
汇兑损失
减:汇兑收益
手续费	1229.70
贴现利息
合 计	360,827.70	91,949.14

(二十四)资产减值损失

项 目	年度 2010	年度 2009
坏账损失	68,393.30	102,058.34
合 计	68,393.30	102,058.34

(二十五)营业外收入

项 目	年度 2010	年度 2009
1.非流动资产处置利得合计	395.00	3,256.85
其中:固定资产处置利得	395.00	3,256.85
无形资产处置利得
2.处理废品收入
合 计	395.00	3,256.85

(二十六)营业外支出

项 目	年 2010	年度 2009
1.非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失

2.罚款滞纳金支出	1000.00
3.公益性捐赠支出		20,000.00
合 计	1000.00	20,000.00

(二十七)所得税费用

项 目	年度 2010	年度 2009
本期所得税费用	683,321.65	1,476,521.76
递延所得税费用	-17,098.33	6,485.40
合 计	666,223.32	1,483,007.16

(二十八)现金流量表补充资料

项 目	年度 2010	年度 2009
净利润	1,998,669.98	4,130,930.70
加:资产减值准备	68,393.30	102,058.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,105,312.24	1,312,682.05
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"		-3,256.85
号填列)
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	36,858.59	116,445.25
投资损失(收益以"-"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-17,098.33	6,485.40
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)	-7,282,039.44	880,940.15
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	4,221,321.45	-2,479,861.78
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-199,743.49	3,793,212.65
其他
经营活动产生的现金流量净额	68,325.70	7,859,635.91

六、关联方关系及其交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况				(金额单位:万元)
母公司名称	关联关系	企业类型	注册地址	法定代表人	业务性质
嘉事堂药业股份有限公司	母公司	股份有限公司	北京市海淀区	丁元伟	医药商品流通

注册资本(万元)	母公司对本公司 的持股比例	母公司对本公司 的表决权比例	本公司最终控制方	组织机构代码
16,000.00	100.00%	100.00%	嘉事堂药业股份有限公司	63379428-5

2.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
北京大恒倍生制药厂有限公司	母公司控股子公司	10251366-7
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	母公司控股子公司	76295712-4

(二)关联方交易

1.关联交易的定价主要遵循市场价格的原则;如果没有市场价格,按照成本加成定价;如果 既没有市场价格,也不适合采用成本加成价的,按照协议价定价。

2.公司本期无向关联方采购货物的情况

3.向关联方销售商品

	2010	年度	年度 2009
企业名称	金额	占年度同 类交易百分比	金额	占年度同类交易 百分比
嘉事堂药业股份有限公司	266,193.30	0.43%	316,394.10	0.53%
合 计	266,193.30	0.43%	316,394.10	0.53%

⁴.关联方往来款项余额

		2010	年度	年度 2009
企业名称	往来款科目	金额	比例	金额	比例
嘉事堂药业股份有限公司	应收账款	62,210.00	0.2%	216,087.70	0.82%
	其他应付款	5,254,516.79	62.38	8,050,000.00	83.73%
	应收票据
北京大恒倍生制药厂有限公司	长期应收款	5,747,007.61	100%	7,995,085.61	100.00%

七、或有事项

截止 2010 年 10 月 31 日,公司无需披露的或有事项

八、承诺事项

截止 2010 年 10 月 31 日,公司报告期内无需披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

公司无需披露的资产负债表日后事项。

十、其他事项说明

公司无需披露的其他重要事项。

十一、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2010 年 10 月 31 日批准报出。

北京嘉事大恒制药有限公司

二〇一〇年十月三十一日