Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Sep 9, 2010

华泰联合证券有限责任公司

关于嘉事堂药业股份有限公司使用募集资金

置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的核查意见

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《关于进一步规范上市公司募集资 金使用的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资 金管理细则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 29 号：超募资金使用及募集 资金永久性补充流动资金》及《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引》等 有关规定，作为嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“嘉事堂”、“公司”）首次 公开发行股票及持续督导的保荐机构，华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华 泰联合证券”或“保荐人”）就嘉事堂使用募集资金置换预先投入募集资金投资 项目的自筹资金事项进行了核查，核查意见如下：

一、关于嘉事堂首次公开发行股票募集资金情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]907 号”文核准，嘉事堂于 2010 年 8 月 4 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，募集资金总 额为 480,000,000.00 元，扣除发行费用 44,986,000.00 元后，募集资金净额为 435,014,000.00 元。立信会计师事务所有限公司已于 2010 年 8 月 10 日对发行人 首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字 [2010]80810 号《验资报告》。

二、嘉事堂使用自筹资金投资募投项目的情况

为提高资金利用效率，促进业务发展，嘉事堂以自筹资金实施了募集资金 项目部分投资。截至 2010 年 8 月 31 日，嘉事堂以自筹资金预先投入募集资金 项目的实际投资额为 73,520,625.77 元，具体情况如下：

项目的实际投资额为73,520,625.77元，具体情况如下：	项目的实际投资额为73,520,625.77元，具体情况如下：	项目的实际投资额为73,520,625.77元，具体情况如下：
单位：人民币元
募投项目名称	项目总投资额	自筹资金预先投入金额
物流二期建设项目	109,498,500	73,520,625.77
合 计	109,498,500	73,520,625.77

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立信会计师事务所有限公司对此事项进行了专项审核，并于 2010 年 9 月 6 日出具了信会师报字（2010）第 80833 号《关于嘉事堂药业股份有限公司以自筹 资金预先投入募投项目的鉴证报告》，审核了嘉事堂以自筹资金投入募投项目的 资金情况。

三、本次资金置换的情况

2010 年9 月7 日，嘉事堂董事会第三届第四次会议审议通过了《关于使用 募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，公司计划使用募集资金 中的 73,520,625.77 元置换前期已投入募集资金投资项目的自筹资金。

公司独立董事已就上述使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自 筹资金事项发表明确同意意见。

2010 年 9 月 7 日，嘉事堂监事会第三届第四次会议审议通过了《关于使用 募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，监事会已就上述使用募 集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表明确同意意见。

四、华泰联合证券的核查意见

经核查，华泰联合证券认为：嘉事堂使用募集资金置换预先投入募投项目 自筹资金事宜，已经公司董事会审议通过，监事会、独立董事发表了同意意见， 已履行必要的法律程序；嘉事堂自筹资金预先投入情况符合招股说明书披露的募 集资金使用计划，并已由立信会计师事务所有限公司出具了专项审核报告；公司 募集资金于 2010 年 8 月 9 日到位，计划置换时间距募集资金到账时间未超过 6 个月，符合《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定。

综上，嘉事堂本次置换行为没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触， 不影响募集资金投资项目的正常实施，不存在变相改变募集资金投向、损害股东 利益的情况。华泰联合证券同意嘉事堂使用募集资金置换预先投入募集资金投资 项目的自筹资金。

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（此页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于嘉事堂药业股份有限 公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的核查意见》之签 章页）

保荐代表人：

郑守林 杜卫民

华泰联合证券有限责任公司

年 月 日

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