Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Audit Report / Information 2009

Jul 27, 2010

嘉事堂药业股份有限公司

审计报告及财务报表

(2007年1月1日至2009年12月31日止)

录 目

$\overline{\phantom{a}}$	审计报告	$1 - 2$
$\equiv$ .	嘉事堂药业股份有限公司财务报表及附注
	1.合并资产负债表和资产负债表	$1 - 4$
	2.合并利润表和利润表	$5 - 6$
	3.合并现金流量表和现金流量表	$7 - 8$
	4.合并所有者权益变动表和所有者权益变动表	$9 - 14$
	5.财务报表附注	$1 - 78$
	三、事务所及注册会计师执业资质证明

立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所管理有限公司成员所

地址:上海南京东路61号4楼 邮编: 200002 电话: 86-21-63391166 传真: 86-21-63392558

BDO CHINA SHU LUN PAN

Certified Public Accountants

4F.No.61 Nan Jing Dong Road Shanghai China.200002 Tel:86-21-63391166 Fax:86-21-63392558

宙计报告

信会师报字(2010)第80013号

嘉事堂药业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司(以下简称"嘉事堂 药业")财务报表,包括2007年12月31日、2008年12月31日、2009年 12月31日的资产负债表及合并资产负债表, 2007年度、2008年度、 2009年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和 股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是嘉事堂药业管理层的 责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报: (2) 选择和运用恰当的会计政策: (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在讲行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 表的总体列报。

审计报告 第1页

立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所管理有限公司成员所

地址: 上海南京东路61号4楼 邮编: 200002 电话: 86-21-63391166 传真: 86-21-63392558

4F.No.61 Nan Jing Dong Road Shanghai China.200002 Tel:86-21-63391166 Fax:86-21-63392558

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 嘉事堂药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制, 在所有重大方面公允反映了嘉事堂药业2007年12月31日、2008 年12月31日、2009年12月31日的财务状况以及2007年度、2008年度、 2009年度的经营成果和现金流量。

二〇一〇年一月八日

审计报告 第2页

合并资产负债表

小猫制单体 → 万大
嘉事堂药 股份有限公司

见股份

单位: 人民币元

产 (a)	附注	2009-12-31	2008-12-31	2007-12-31
货币资金	$E(-)$	212,493,482.52	176,148,275.92	96,791,984.98
运易性会 医资产
应收票据	E(1)	5,721,911.80	10,384,947.45	4,257,936.58
应收账款	五(三)	178,711,200.25	133,217,393.26	112,862,048.59
预付款项	五(四)	11,434,857.13	6,781,393.80	83,074,945.97
应收利息
应收股利
其他应收款	五(五)	10,719,190.86	8,793,451.99	18,598,152.25
存货	五(六)	112,219,278.77	99,443,571.66	97,185,819.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五(七)		10,000,000.00
流动资产合计		531,299,921.33	444,769,034.08	412,770,887.84
非流动资产:
可供出售金融资产	五(八)	155,670,101.95	74,663,089.65	250,303,417.34
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五(九)	4,276,016.66	43,293,758.94	8,124,786.86
投资性房地产	五(十)	13,716,880.69	15,870,276.88	21,213,506.56
固定资产	五(十一)	102,609,624.55	99,915,343.29	102,315,737.06
在建工程	五(十二)	51,673,791.59	2,045,083.98	7,600.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五 (十三)	45,195,978.43	41,468,669.88	47,615,875.06
开发支出	五(十四)	2,831,944.43	1,821,554.00	5,671,554.12
商誉	五(十五)	5,573,811.85	5,573,811.85	5,573,811.85
长期待摊费用	五(十六)	3,331,483.75	4,075,359.88	3,685,090.28
递延所得税资产	五(十七)	1,100,237.24	666,509.42	1,253,464.51
其他非流动资产
非流动资产合计		385,979,871.14	289,393,457.77	445,764,843.64
资产总计		917,279,792.47	734,162,491.85	858,535,731.48

1.3.
2 主管会计工作负责人: i 3 11 各计机构负责人: 王幹侯 企业法定代表人: $72.$

合并资产负债表(续)

ৰ্শিদ 又益 魚毒和最強!	附注	2009-12-31	2008-12-31	2007-12-31
负债人 D.
期借款	五(十九)	60,600,000.00	63,000,000.00	85,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五 (二十)	228, 171, 978.39	163,347,504.61	108,803,495.12
预收款项		414,551.14	572,308.28	1,394,785.18
应付职工薪酬	五 (二十一)	3,102,016.69	2,992,931.54	2,831,977.06
应交税费	五 (二十二)	2,886,675.41	4,281,855.50	5,160,809.67
应付利息		18,720.00		430,057.36
应付股利
其他应付款	五 (二十三)	8,729,322.15	8,759,503.14	16,880,058.73
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		303,923,263.78	242,954,103.07	221,001,183.12
非流动负债:
长期借款	五(二十四)	13,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	五(十七)	36,434,594.39	16, 182, 841. 32	60,092,923.24
其他非流动负债
非流动负债合计		49,434,594.39	16, 182, 841.32	60,092,923.24
负债合计		353, 357, 858.17	259,136,944.39	281,094,106.36
股东权益:
实收资本	五(二十五)	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00
资本公积	五 (二十六)	141,235,217.00	80,479,957.77	213,265,332.46
减: 库存股
专项储备
盈余公积	五(二十七)	35,485,331.40	32,756,697.33	29,909,955.80
未分配利润	五(二十八	264,865,410.87	239,575,732.29	201,065,666.25
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		561,585,959.27	472,812,387.39	564,240,954.51
少数股东权益	四(四)	2,335,975.03 563,921,934.30	2,213,160.07 475,025,547.46	13,200,670.61 577,441,625.12
股东权益合计 负债及股东权益总计		917,279,792.47	734, 162, 491.85	858,535,731.48

年11中斜栅构负责人: 王幹侯 企业法定代表人: 一名约 主管会计工作负责人: ) 报表 第2页

		合并利润表

版份
单位: 基基建药业股分有限公司

单位· 人民币元

	生幻工以 PHIAZ				キュ・ハトッル
न्म	嗳 目	附注	2009年度	2008年度	2007年度
	刘 业总收入	五 (二十九)	1,133,559,845.57	965,221,798.56	662,903,001.96
	其中: 营业收		1,133,559,845.57	965,221,798.56	662,903,001.96
	营业忌成本
	其中: 营业成本	五 (二十九)	980,658,945.95	829,387,466.82	555,713,342.89
	营业税金及附加	五 (三十)	5,547,739.49	5,851,670.65	3,689,565.65
	销售费用	五 (三十一)	75,523,323.96	64,619,506.17	63,432,204.09
	管理费用	五 (三十二)	15, 187, 822. 45	15,106,973.98	21,478,542.64
	财务费用	五 (三十三)	419,872.23	1,720,785.44	834,997.35
	资产减值损失	五 (三十四)	2,016,907.46	$-1,053,779.48$	422,023.50
	加: 公允价值变动收益	五 (三十五)			$-1,125,740.00$
	投资收益	五 (三十六)	2,153,443.44	1,153,860.91	196,112,554.75
	其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		982,257.72	$-667,538.08$	59,411.18
Ξ,	营业利润		56,358,677.47	50,743,035.89	212,319,140.59
	加: 营业外收入	五 (三十七)	145,384.96	4,638,216.20	2,934,196.12
	减: 营业外支出	五(三十八)	28,033.95	128,278.89	145,409.51
	其中: 非流动资产处置损失		8,033.95	119,037.48	102,799.51
四、	利润总额		56,476,028.48	55,252,973.20	215,107,927.20
	减: 所得税费用	五 (三十九)	13,934,900.87	13,668,553.82	32, 127, 752.68
五、	净利润		42,541,127.61	41,584,419.38	182,980,174.52
	其中: 被合并方在合并前实现的净利润
	归属于母公司股东的净利润		42,418,312.65	41,356,807.57	182,625,343.62
	少数股东损益		122,814.96	227,611.81	354,830.90
六、	每股收益:
	(一) 基本每股收益		0.35	0.34	1.52
	(二) 稀释每股收益		0.35	0.34	1.52
七、	其他综合收益	五(四十)	60,755,259.23	-131,730,245.77	17,900,151.04
八、	综合收益总额		103,296,386.84	$-90, 145, 826.39$	200,880,325.56
	归属于母公司所有者的综合收益总额		103,173,571.88	$-90,373,438.20$	200,525,494.66
	归属于少数股东的综合收益总额		122,814.96	227,611.81	354,830.90

第二十五作负责人: ) 4111 会计机构负责人: 王莽谷 企业法定代表人: ノケ 报表 第5页

合并现金流量表

药本设分有限公司			单位: 人民币元
$\langle (C) \rangle$ 目 项	附注	2009年度	2008年度	2007年度
经营活动产生的现金流量:
销售商品、 务收到的现金		1,159,385,658.69	947,448,708.36	681,381,321.78
收到的税费
收到的其他与经营活动有关的现金	五 (四十一)	32,018,984.45	42,174,600.85	40,977,643.87
经营活动现金流入小计		1,191,404,643.14	989,623,309.21	722,358,965.65
购买商品、接受劳务支付的现金		987,444,731.59	802,732,014.46	636,263,672.12
支付给职工以及为职工支付的现金		49,324,248.98	41,835,666.78	42,137,855.79
支付的各项税费		41,503,804.85	38,086,314.96	56,612,981.92
支付的其他与经营活动有关的现金	五(四十一)	63,015,744.08	52,136,261.56	51,860,518.62
经营活动现金流出小计		1,141,288,529.50	934,790,257.76	786,875,028.45
经营活动产生的现金流量净额		50,116,113.64	54,833,051.45	$-64,516,062.80$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		40,000,000.00		16,233,929.62
取得投资收益收到的现金		1,171,185.72		194,369,567.57
处置固定资产、油气资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额		8,030,020.47	13,668,605.37	73,971.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			64,523,300.00	11,897,052.48
投资活动现金流入小计		49,201,206.19	78,191,905.37	222,574,521.06
购建固定资产、油气资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金		63,826,002.92	22,247,878.91	8,246,278.62
投资支付的现金				6,602,381.42
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额				16,459,497.08
支付其他与投资活动有关的现金			4,969,421.54	53,090,555.52
投资活动现金流出小计		63,826,002.92	27,217,300.45	84,398,712.64
投资活动产生的现金流量净额		-14,624,796.73	50,974,604.92	138, 175, 808.42
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金			10,000,000.00	10,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金			10,000,000.00	10,000,000.00
取得借款收到的现金		73,600,000.00	83,500,000.00	100,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		73,600,000.00 63,000,000.00	93,500,000.00 106,000,000.00	110,500,000.00 45,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		16,446,110.31	3,351,365.43	8,800,763.51
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		3,300,000.00	600,000.00	94,171,296.63
支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计		82,746,110.31	109,951,365.43	147,972,060.14
筹资活动产生的现金流量净额		$-9,146,110.31$	$-16,451,365.43$	-37,472,060.14
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额		26,345,206.60	89,356,290.94	36, 187, 685. 48
年初现金及现金等价物余额		186, 148, 275. 92	96,791,984.98	60,604,299.50

以用分, 一个儿儿的 全计机构负责人: 王新保 (所附注释系会计报表的组成部分) 企业法定代表人一个九 $4 - 1 - 7$

合并所有者权益变动表

				2009年度					金额单位: 人民币元
世界				归属于母公司股东权益				少数股东权	股东权益合
	实收资本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	益	计
上年年末余额	120,000,000.00	80,479,957.77			32,756,697.33	239,575,732.29		2,213,160.07	475,025,547.46
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余颗	120,000,000.00	80,479,957.77			32,756,697.33	239,575,732.29		2,213,160.07	475,025,547.46
三、本年增减变动金额(减少以"" 号填列)		60,755,259.23			2,728,634.07	25,289,678.58		122,814.96	88,896,386.84
(一)净利润						42,418,312.65		122,814.96	42,541,127.61
(二)其他综合收益		60,755,259.23							60,755,259.23
上述 (一)和 (二) 小计		60,755,259.23				42,418,312.65		122,814.96	103,296,386.84
(三)股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四)本年利润分配					2,728,634.07	$-17, 128, 634.07$			$-17, 128, 634.07$
1. 提取盈余公积					2,728,634.07	$-2,728,634.07$			$-2,728,634.07$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配	$\frac{1}{2}$ .					$-14,400,000.00$			$-14,400,000.00$
4. 其他
(五)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(六)专项储备								W.
1. 提取专项储备
2. 使用专项储备
四、本年年末余额	120,000,000.00	141,235,217.00			35,485,331.40	264,865,410.87		2,335,975.03	563,921,934.30

(所附注释系会计报表的组成部分) ☆ 京田三井 京会 川本 松田 エルジンタ

主管会计工作负责人: ^ 2 | 12 全计机构负责人:

王市侯

$\overline{1}$

$4 - 1 - 8$

$\overline{E}$

合并所有者权益变动表

				合并所有者权益变动表
				2008年度					金额单位: 人民币元
$\mathbb{H}$				归属于母公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计
	实收资本	资本公积	库存股 (减项)	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
上年年末余额	120,000,000.00	213,265,332.46			29,909,955.80	201,065,666.25		13,200,670.61	577,441,625.12
加: 会计政策变
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	213,265,332.46			29,909,955.80	201,065,666.25		13,200,670.61	577,441,625.12
三、本年增减变动金额(减少 以"-"号填列)		-132,785,374.69			2,846,741.53	38,510,066.04		$-10,987,510.54$	$-102,416,077.66$
(一)净利润						41,356,807.57		227,611.81	41,584,419.38
(二)其他综合收益		-132,785,374.69							-132,785,374.69
上述(一)和(二)小计		-132,785,374.69				41,356,807.57		227,611.81	-91,200,955.31
(三)股东投入和减少股本		× $\alpha$						$-11,215,122.35$	$-11,215,122.35$
1. 股东投入股本								10,000,000.00	10,000,000.00
2. 股份支付计入股东权益的金 额
3. 其他								$-21,215,122.35$	$-21,215,122.35$
(四)本年利润分配					2,846,741.53	$-2,846,741.53$
1. 提取盈余公积					2,846,741.53	$-2,846,741.53$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配	$\overline{\phantom{a}}$
4. 其他
(五) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(六)专项储备
1. 提取专项储备
2. 使用专项储备
四、本年年末余额	120,000,000.00	80,479,957.77			32,756,697.33	239,575,732.29		2,213,160.07	475,025,547.46

(所附注释系会计报表的组成部分)

企业法定代表人: $\sqrt{2}$ $\mathcal{I}$

主管会计工作负责人: > 2 11 p 会计机构负责人: 王幹侯

$\ddot{\phantom{a}}$

《小股份					合并所有者权益变动表
	同			2007年度					会合04表 金额单位: 人民币元
一面				归属于母公司股东权益
目	实收资本	资本公积	库存股(减 项)	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余等	120,000,000.00	195,365,181.42			12,047,287.21	36,302,991.22		1,196,907.44	364,912,367.29
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	195,365,181.42			12,047,287.21	36,302,991.22		1,196,907.44	364,912,367.29
三、本年增减变动金额(减少以 ""号填列)		17,900,151.04			17,862,668.59	164,762,675.03		12,003,763.17	212,529,257.83
(一)净利润						182,625,343.62		354,830.90	182,980,174.52
二)其他综合收益		17,900,151.04							17,900,151.04
上述(一)和(二)小计		17,900,151.04				182,625,343.62		354,830.90	200,880,325.56
(三)股东投入和减少股本								11,648,932.27	11,648,932.27
1. 股东投入股本								11,648,932.27	11,648,932.27
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四)本年利润分配					17,862,668.59	$-17,862,668.59$
1. 提取盈余公积					17,862,668.59	$-17,862,668.59$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4. 其他
(五)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(六)专项储备
1. 提取专项储备
2. 使用专项储备
四、本年年末余额		120,000,000.00 213,265,332.46				29,909,955.80 201,065,666.25		13,200,670.61	577,441,625.12

(所附注释系会计报表的组成部分)

企业法定代表人: $\sqrt{2}$ Ţh

主管会计工作负责人: 了年11中 会计机构负责人: 王新侯

报表 第11页

	资产负债表
《份有限公司				单位: 人民币元
⊚ 立 $\mathbf{z}_l$	附注	2009-12-31	2008-12-31	2007-12-31
カ资产:
货币资金		154,719,577.08	119,276,517.89	60,713,202.34
交易性金融资产
应收票据
应收账款	$+-(-)$	150,545,982.51	113,728,804.27	93,416,430.27
预付款项		7,227,994.13	3,599,669.50	61,388,956.51
应收利息
应收股利
其他应收款	$+- (= )$	50,478,373.85	17,801,699.68	19,260,903.57
存货		80,103,538.94	67,012,730.80	74,734,218.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			10,000,000.00
流动资产合计		443,075,466.51	331,419,422.14	309,513,711.56
非流动资产:
可供出售金融资产		155,670,101.95	74,663,089.65	250,303,417.34
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$+-$ ( $\equiv$ )	216,788,323.44	255,921,276.54	245,986,780.14
投资性房地产		13,716,880.69	15,870,276.88	21,213,506.56
固定资产		32,209,964.55	31,596,903.42	31,136,021.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		26,772,490.73	22,453,690.00	28,012,966.34
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,718,189.77	2,461,877.87	3,241,706.36
递延所得税资产		1,118,047.64	557,824.30	805,994.38
其他非流动资产
非流动资产合计		447,993,998.77	403,524,938.66	580,700,392.25
资产总计		891,069,465.28	734,944,360.80	890,214,103.81

企业法定代表人: 了久人得事会计工作负责人:了午11月会计机构负责人: 王幹名

资产负债表(续)

湖岸位: 第三位药亚胺传有限公司

单位: 人民币元

$\mathbf{1}$

安倍和股本的益	附注	2009-12-31	2008-12-31	2007-12-31
期代款		60,600,000.00	60,000,000.00	75,000,000.00
交易性亚西贝债
应付票据
应付账款		206,237,544.49	140,656,346.15	101,173,473.25
预收款项				1,070,195.40
应付职工薪酬		2,643,886.04	2,428,189.45	2,677,367.31
应交税费		355,577.84	1,037,867.25	3,804,445.37
应付利息				344,805.36
应付股利
其他应付款		41,128,687.07	44,611,541.10	72,760,487.88
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		310,965,695.44	248,733,943.95	256,830,774.57
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		36,434,594.39	16, 182, 841. 32	60,092,923.24
其他非流动负债
非流动负债合计		36,434,594.39	16, 182, 841. 32	60,092,923.24
负债合计		347,400,289.83	264,916,785.27	316,923,697.81
股东权益:
实收资本		120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00
资本公积		149,642,999.18	88,887,739.95	220,617,985.72
减: 库存股
专项储备
盈余公积		35,485,331.40	32,756,697.33	29,909,955.80
未分配利润		238,540,844.87	228,383,138.25	202,762,464.48
股东权益合计		543,669,175.45	470,027,575.53	573,290,406.00
负债及股东权益总计		891,069,465.28	734,944,360.80	890,214,103.81

利润表

观服份表 药 有限公司	利润
	附注
业收入	(四) $+ \cdot$
宫亚成本 减:	- (四)
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加: 公允价值变动收益
投资收益	$+ ( $ $\overline{1}$ $)$
其中: 对联营企业和合营企业 的投资收益
营业利润

单位: 人民币元

২∂	附注	2009年度	2008年度	2007年度
着业收入	$+-$ (四)	1,023,861,281.72	862,851,145.65	601,783,167.59
减: 宫亚成本	$+-$ (四)	903,853,683.08	750,919,837.06	505,381,848.78
营业税金及附加		3,475,543.31	4,204,547.32	2,918,117.17
销售费用		67,446,349.50	61,244,361.55	58,616,998.48
管理费用		12,556,423.00	11,675,914.03	19,111,406.10
财务费用		153,044.07	1,196,188.92	332,780.81
资产减值损失		2,240,893.38	$-1,080,925.02$	385,701.54
加: 公允价值变动收益				$-540,740.00$
投资收益	$+ ( $ $\overline{1}$ $)$	2,038,232.62	$-752,504.91$	192,544,399.65
其中: 对联营企业和合营企业 的投资收益		867,046.90	$-419,323.46$	$-618,743.30$
营业利润		36,173,578.00	33,938,716.88	207,039,974.36
营业外收入 加:			4,581,000.00	2,850,091.47
营业外支出 减:		6,445.42	113,716.03	102,799.51
其中: 非流动资产处置损失		4,217.93	113,716.03	102,799.51
利润总额 三、		36, 167, 132.58	38,406,000.85	209,787,266.32
减: 所得税费用		8,880,791.89	9,938,585.55	31,160,580.45
净利润 四、		27,286,340.69	28,467,415.30	178,626,685.87
每股收益: 五、
(一) 基本每股收益		0.23	0.24	1.49
(二) 稀释每股收益		0.23	0.24	1.49
其他综合收益 六、		60,755,259.23	-131,730,245.77	17,900,151.04
综合收益总额 七、		88,041,599.92	-103,262,830.47	196,526,836.91

主管会计工作负责人: ) 3 11 冲会计机构负责人: 王 郭 侯、 企业法定代表 $\frac{1}{2}$

$4 - 1 - 13$

现金流量表

要照像有限公司

单位: 人民币元

事 !(@)) 目 陝	附注	2009年度	2008年度	2007年度
《送营活动产生的现金航量:
销售商品、提供劳务 收到的现金		1,086,557,248.60	885,616,207.87	627,526,002.43
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		118,309,386.41	35,953,338.88	36,949,440.39
经营活动现金流入小计		1,204,866,635.01	921,569,546.75	664,475,442.82
购买商品、接受劳务支付的现金		953,707,722.67	756,062,906.70	591,843,038.03
支付给职工以及为职工支付的现金		34,705,206.69	35, 147, 539.82	35,785,357.93
支付的各项税费		29,067,549.23	30,654,506.57	50,480,250.14
支付的其他与经营活动有关的现金		181,815,795.67	61,244,691.04	48,655,996.61
经营活动现金流出小计		1,199,296,274.26	883,109,644.13	726,764,642.71
经营活动产生的现金流量净额		5,570,360.75	38,459,902.62	-62,289,199.89
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		40,000,000.00		13,876,929.62
取得投资收益收到的现金		1,171,185.72		191,479,566.95
处置固定资产、油气资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额		7,852,882.02	28,791,470.64	70,106.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			64,523,300.00	25,897,052.48
投资活动现金流入小计		49,024,067.74	93,314,770.64	231,323,655.44
购建固定资产、油气资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		10,252,103.24	14,403,349.41	791,673.78
投资支付的现金			30,000,000.00	90,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额				17,871,223.44
支付其他与投资活动有关的现金			659,862.99	53,090,555.52
投资活动现金流出小计		10,252,103.24	45,063,212.40	161,753,452.74
投资活动产生的现金流量净额		38,771,964.50	48,251,558.24	69,570,202.70
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金		60,600,000.00	80,500,000.00	90,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		60,600,000.00	80,500,000.00	90,000,000.00
偿还债务所支付的现金		60,000,000.00	95,500,000.00	35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		16,199,266.06	2,548,145.31	990,945.64
支付的其他与筹资活动有关的现金		3,300,000.00	600,000.00	55,477,831.95
筹资活动现金流出小计		79,499,266.06	98,648,145.31	91,468,777.59
筹资活动产生的现金流量净额		$-18,899,266.06$	$-18, 148, 145.31$	$-1,468,777.59$
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额		25,443,059.19	68,563,315.55	5,812,225.22
年初现金及现金等价物余额		129,276,517.89	60,713,202.34	54,900,977.12
六、期末现金及现金等价物余额		154,719,577.08	129,276,517.89	60,713,202.34

企业法定代表人: 了元将主管会计工作负责人:) 年儿梅讲机构负责人: 王新保 报表 第8页

同				2009年度			金额单位: 人民币元
冒	实收资本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	120,000,000.00	88,887,739.95			32,756,697.33	228,383,138.25	470,027,575.53
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	88,887,739.95			32,756,697.33	228, 383, 138.25	470,027,575.53
三、本年增减变动金额(减少以"" 号填列)		60,755,259.23			2,728,634.07	10,157,706.62	73,641,599.92
(一)净利润						27,286,340.69	27,286,340.69
(二)其他综合收益		60,755,259.23					60,755,259.23
上述 (一)和 (二) 小计		60,755,259.23				27,286,340.69	88,041,599.92
(三) 股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四)本年利润分配					2,728,634.07	$-17,128,634.07$	$-17,128,634.07$
1. 提取盈余公积					2,728,634.07	$-2,728,634.07$	$-2,728,634.07$
2. 提取一般风险准备
Ď. 3. 对股东的分配						$-14,400,000.00$	$-14,400,000.00$
4. 其他
(五) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(六)专项储备
1. 提取专项储备
2. 使用专项储备
四、本年年末余额 $\sim$	120,000,000.00	149,642,999.18			35,485,331.40	238,540,844.87	543,669,175.45

$\sim$

报表 第12页

业股。
业政务科师公司				2008年度			金额单位: 人民币元
Com 寻	实收资本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
Rif 上年年末余额	120,000,000.00	220,617,985.72			29,909,955.80	202,762,464.48	573,290,406.00
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	220,617,985.72			29,909,955.80	202,762,464.48	573,290,406.00
三、本年增减变动金额(减少以"-" 号填列)		-131,730,245.77			2,846,741.53	25,620,673.77	$-103,262,830.47$
(一)净利润						28,467,415.30	28,467,415.30
(二)其他综合收益		-131,730,245.77					$-131,730,245.77$
上述 (一)和 (二) 小计		$-131,730,245.77$				28,467,415.30	-103,262,830.47
(三) 股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四)本年利润分配					2,846,741.53	$-2,846,741.53$
1. 提取盈余公积					2,846,741.53	$-2,846,741.53$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4. 其他
(五)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(六)专项储备
1. 提取专项储备
2. 使用专项储备
四、本年年末余额	120,000,000.00	88,887,739.95			32,756,697.33	228,383,138.25	470,027,575.53

金业法定代表人: 了孔马 ##金井工作负责人: } 41MP 全计机构负责人: 王新峰

报表 第13页

रेम्भू 编制事件 公司			2007年度				金额单位: 人民币元
	实收资本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	120,000,000.00	202,717,834.68			12,047,287.21	41,998,447.20	376,763,569.09
加:
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	202,717,834.68			12,047,287.21	41,998,447.20	376,763,569.09
三、本年增减变动金额(减少以"" 号填列)
(一)净利润						178,626,685.87	178,626,685.87
(二)其他综合收益		17,900,151.04					17,900,151.04
上述(一)和(二)小计		17,900,151.04				178,626,685.87	196,526,836.91
(三)股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四)本年利润分配					17,862,668.59	$-17,862,668.59$
1. 提取盈余公积					17,862,668.59	$-17,862,668.59$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4. 其他
(五) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(六)专项储备
1. 提取专项储备	S.
2. 使用专项储备
四、本年年末余顿	120,000,000.00	220,617,985.72			29,909,955.80	202,762,464.48	573,290,406.00

$P^*$

(所附注释系会计报表的组成部分) TZ12 # # \$ # + + # \$ \$ } { | 1 p | \$ # # # \$ \$ } } } 企业法定代表人:

$4 - 1 - 17$

嘉事堂药业股份有限公司

2007年度、2008年度、2009年度财务报表附注

公司基本情况

嘉事堂药业股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为嘉事堂药业有限 责任公司, 原名称为嘉事实业有限责任公司, 系经国家国有资产管理局以"国资评 [1996]842 号"文件批复, 由中国青年实业发展总公司(以下简称"中青实业")、 新产业投资股份有限公司(以下简称"新产业")、深圳中协投资有限公司共同出资 6,022,79 万元注册成立的有限责任公司, 1997年4月22日在北京市工商行政管理 局注册登记,取得注册号为 11510095 号企业法人营业执照。1998 年 5 月 25 日经北 京市工商行政管理局核准,名称变更为嘉事堂药业有限责任公司。

2003年经国务院国有资产监督管理委员会以"国资产权函[2003]41号"及"国资改 革函[2003]250 号"文件批准, 由中青实业、上海张江高科技园区开发股份有限公 司(以下简称"上海张江")、新产业、中科联控股集团有限公司(以下简称"中科 联")、中协宾馆、北信投资控股有限责任公司(以下简称"北信投资")、北京超 市发国有资产经营公司(以下简称"招市发")、李朝晖和白石峰作为发起人,以发 起方式设立嘉事堂药业股份有限公司,各发起人以持有的嘉事堂药业有限责任公司 2002年4月30为基准日的净资产折股。公司于 2003年11月18日在北京市工商行 政管理局办理了注册登记,取得注册号为 1100001510095 号企业法人营业执照,注 册资本为 15000 万元。上述出资业经北京中企华资产评估有限责任公司 2003 年 2 月 28 日出具的"中企华评报字[2003]第027号"资产评估报告确定价值,并由北京天 华会计师事务所 2003年6月25日出具的"天华验字(2003)第037-08号"验资报告 审验。

根据 2005年 1月 28日公司临时股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发 的"国资产权[2005]143号"文件批准,由原股东中青实业、上海张江、中科联、 北信投资、超市发及新股东北京宏润投资经营公司(以下简称"宏润投资")、北京 市裕丰投资经营公司(以下简称"裕丰投资")、北京市房山区人民政府国有资产监 督管理委员会(以下简称"房山国资委")新增注册资本 2500 万元, 变更后注册资 本为 17500 万元。上述出资业经北京中守会计师事务所有限责任公司 2005 年 3 月 8 日出具的"中守验字(2005)第010112号"验资报告验证。

财务报表附注 第1页

根据 2005 年 12 月 28 日公司股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的 "国资产权[2005]1594号"文件批准,由北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理 委员会(以下简称"朝阳国资委")增资750万元,变更后注册资本为18250万元, 上述出资业经北京方诚会计师事务所有限责任公司 2006年1月20日出具的"方会 验字 (2006) 第1-096号"验资报告验证。

根据 2006 年 8 月 25 日公司临时股东会决议, 减少注册资本 6250 万元, 各股东同比 例减少出资,持股比例不变,注册资本变更为12000万元。公司于2006年10月30 日办理了工商变更登记。上述出减资业经北京中守会计师事务所有限责任公司 2006 年10月23日出具的"中守验字(2006)第010129号"验资报告验证。

2007年3月10日公司临时股东会决议通过: 北信投资将持有的 7.8589%公司股权共 计 9,430,661 股转让给北京银谷大厦房地产开发有限公司。2007年6月10日股东 会决议通过: 李朝晖将持有的 2.5799%公司股权计 3.095.922 股分别转让给丁元伟 等 9 名自然人, 白石峰将持有的 2.1197%公司股权计 2,543,645 股分别转让给许帅 等 29 名自然人。2007 年 10 月 15 日公司临时股东会决议通过: 中科联将持有的 7.8589%公司股权共计 9.430.661 股转让给中国青少年发展基金会: 房山国资委、宏 润投资分别将持有的 0.7616%公司股权计 913,893股、0.8333%公司股权计 1,000,000 股转让给中青实业,上述股权转让已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以 "京国资产权字[2007]93号"文件及共青团中央办公厅以"中青办字[2008]4号" 文件批准。2007年8月30日股东北京银谷大厦房地产开发有限公司更名为北京银 谷地产集团有限公司。公司上述股权转让已办理了相应的工商变更登记手续。

2009年4月8日,公司自然人股东丁元伟分别和张满、郭树军签定《股权转让协议》, 将其持有的股份分别转让给张满、郭树军 30 万股、15.5469 万股, 转让价格每股 4 元人民币, 转让价款分别为 120 万元、62.1876 万元, 转让后丁元伟不再持有本公 司股份。上述股权转让工商变更登记于 2009 年 4 月 20 日办理完毕。变更后公司股 东及其出资情况详见附注六(二十五)。

公司企业法人营业执照注册号为 110000005100956。

住所: 北京市海淀区昆明湖南路 11号1号楼

法定代表人: 丁元伟

财务报表附注 第2页

注册资本: 12000 万元

实收资本: 12000 万元

公司类型: 股份有限公司

经营范围:销售医疗器材、化学药制剂、中药饮片、中成药、抗生素、生化药品、 生物制品、精神药品(二类)、包装食品、饮料、保健食品: 生产经营嘉事堂牌金尔 钙颗粒保健食品: 法律、行政法规、国务院禁止的, 不得经营: 法律、行政法规、 国务院决定规定应经许可的, 经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 可经营; 法律、行政法规、国务院决定未规定许可的, 自主选择经营项目开展经营 活动。

公司主要会计政策、会计估计和前期差错 $\overline{\phantom{a}}$

$(-)$ 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表。

本公司于 2007年1月1日起开始执行财政部于 2006年颁布的《企业会计准则》。

本公司根据中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制 和披露》(证监会计字[2007]10号)、中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务 会计信息披露工作的通知》(证监发「2006〕136 号)规定的原则确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表,依据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》及企业 会计准则解释第1号对2006年度的财务报表进行了追溯调整,并按照《企业会计准 则第30号——财务报表列报》及其应用指南和《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号——财务报告的一般规定(2010年修订)》对财务报表进行列报和信息 披露。

$\left( \right)$ 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则要求, 真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

财务报表附注 第3页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

$(\equiv)$ 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

$(F_π)$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

$1.$ 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份 面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会 计政策进行调整, 在此基础上按照企业会计准则规定确认。

$2₁$ 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 确认为商誉: 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额, 计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方 原已确认的资产), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,

财务报表附注 第4页

单独确认为无形资产并按公允价值计量: 取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的,单独确认并按照公允价值计量:取得的被购买方或有负债,其公允 价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表 时, 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲 减本公司的所有者权益: 若公司章程或协议规定由少数股东承担的, 该余额冲减少 数股东权益。

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期 初数: 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表: 将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表 期初数: 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表: 该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

财务报表附注 第5页

$(+)$ 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时, 公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金, 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

$(1)$ 外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采 用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当 期损益或资本公积。

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益 项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

在处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益: 部分处置境外经 营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益。

$(H₁)$ 金融工具

金融资产和金融负债的分类 $1.$

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债: 持有至到期投资: 应收款项: 可供出售金融资产; 其他金融负债等。

$2.$ 金融资产和金融负债的确认和计量方法

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

财务报表附注 第6页

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票 面利率)计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利率在取得时确定, 在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付款项、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额: 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。

收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

(4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

财务报表附注 第7页

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入投资损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

金融资产转移的确认依据和计量方法 $3₁$

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方, 则终止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

财务报表附注 第8页

$4.$ 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

金融资产的减值准备 $5₁$

(1) 可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种 相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损 失。

(2) 持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

$(+)$ 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现 金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物 的价值(扣除预计处置费用等)。

原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小, 在确定相关减值损失时, 不 对其预计未来现金流量进行折现。

期末对于单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据 表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值 损失, 计提坏账准备。

单项金额重大是指: 应收款项余额前五名以上的款项。

对于年末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起 按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在年末余额 的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。

财务报表附注 第9页

除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时 情况确定以下坏账准备计提的比例:

账

计提比例

1年以内(含1年)		$1\%$
1-2年 (含2年)		5%
2-3年 (含3年)	٠	30%
3-4年 (含4年)		50%
4-5年 (含5年)		70%
5年以上		100%

(十一) 存货

存货的分类 $1.$

公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

$2 -$ 发出存货的计价方法

存货发出时采用先进先出法计价。

存货可变现净值的确认依据及跌价准备的计提方法 $3₁$

期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备: 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

财务报表附注 第10页

$4.$ 存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

$5₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法: 包装物采用一次摊销法。

(十二) 长期股权投资

初始投资成本的确定 $1.$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留 存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并: 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及 为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合 并, 合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的 未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的, 也计入合并成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公 允的除外。

财务报表附注 第11页

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

$2.$ 后续计量及收益确认方法

公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的 初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额, 计入当期损益。

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处 理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不 足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限 继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计 负债, 计入当期投资损失。

财务报表附注 第12页

被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上 述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收 益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资 本公积(其他资本公积)。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 $3₁$

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制: 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。

减值测试方法及减值准备计提方法 $4.$

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收 回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将 差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房 地产一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用 权按与无形资产相同的摊销政策。

财务报表附注 第13页

对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十四) 固定资产

$1.$ 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超 过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

$2.$ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产:

(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司:

(2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值;

(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分:

(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费用。

$3.$ 各类固定资产的折旧方法

固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其它设备 等。

财务报表附注 第14页

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年 限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔 期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:

固定资产类别	使用年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20-40年	5%	2.38%-4.75%
机器设备	8-10年	5%	9.50%-11.88%
运输设备	8-10年	5%	9.50%-11.88%
办公设备	3-10年	$3\% - 5\%$	9.50%-32.33%
其他设备	3-5年	5%	19.00%-31.67%

在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率,以及已计提减值准备的固定资 产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧 额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时,对此前已计提的累计折旧 不作调整。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命; 预计净 残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 $4.$

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

财务报表附注 第15页

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使 该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除 预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

固定资产的初始计量 $5 -$

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益:

财务报表附注 第16页

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非 货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资 产的成本, 不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值:以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价 值确定其入账价值。

$6 -$ 固定资产的后续支出

本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、 修理费用等。

固定资产的更新改造等后续支出,满足上述固定资产确认条件的,应当计入固 定资产成本, 如有被替换的部分, 应扣除其账面价值; 不满足上述固定资产确 认条件的固定资产修理费用等, 应当在发生时计入当期损益。

$\langle \, \cdot \, \cdot \rangle$

(十五) 在建工程

$1.$ 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

$2₁$ 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但 尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或 者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价 值,但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 $3₁$

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

财务报表附注 第17页

在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公 允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可 收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工 程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(十六) 借款费用

$1.$ 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的, 借款费用暂停资本化。

财务报表附注 第18页

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

$2₁$ 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间 $3.$

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

$4.$ 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前, 予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。

财务报表附注 第19页

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额, 调整每期利息金额。

(十七) 无形资产核算方法

无形资产的计价方法 $1.$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量:

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无 形资产,不予摊销。

财务报表附注 第20页

$2.$ 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

依据
土地使用权证
估计可使用年限
专利权证书

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

$3₁$ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用 寿命不确定的无形资产不摊销, 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核, 并进行减值测试。

无形资产减值准备的计提 $4.$

对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公 允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账 面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其 可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所 属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

财务报表附注 第21页

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 $5₁$ 研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 杳、研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准 $6₁$

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:

1. 经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

2. 租入营业用房装修费用, 按预计可使用年限分期摊销。如到期不能续租, 剩余金 额一次性计入当月费用。

3. 公司其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。

财务报表附注 第22页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

(十九) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

$1.$ 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务:

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

$2 -$ 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围 (或区间), 且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

财务报表附注 第23页

(二十) 收入

$1.$ 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方: 公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量: 相关的经济利益很可能流入企业: 相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

确认让渡资产使用权收入的依据 $2_{\sim}$

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

(2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3) 出租物业收入:

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。

②履行了合同规定的义务, 开具租赁费发票且价款已经取得或确信可以取得。

$3\sqrt{2}$ 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计 入当期损益, 不确认提供劳务收入。

财务报表附注 第24页

$(\pm + -)$ 政府补助

1、 政府补助的确认条件

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)公司能够满足政府补助 所附条件: (2) 公司能够收到政府补助。

政府补助的计量 $2₁$

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的, 按照公允价值计量: 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额(1元) 计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助, 分别情况处理: 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失 的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益:用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的, 分别情况处理: 存在相关递延收益的, 冲减相 关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的, 直接 计入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

确认递延所得税资产的依据 $1.$

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

确认递延所得税负债的依据 $2.$

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债, 但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

财务报表附注 第25页

(二十三) 经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分 摊, 计入当期费用。公司支付的与和赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进 行分摊,确认为和赁收入。公司支付的与和赁交易相关的初始直接费用,计入当期 费用: 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期会计政策变更 $1.$

本公司于2007年1月1日开始执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会 计准则》及其相关应用指南的规定。依据《企业会计准则第18号--所得税》 的相关规定,公司对所得税的会计核算方法由原应付税款法改为资产负债表债 务法, 对账面价值与计税基础之间的差异, 依据准则规定分别确认为递延所得 税资产和递延所得税负债,并对前期可比报表进行了重述。

2、 会计估计变更

公司报告期内未发生会计估计变更。

(二十五) 前期差错更正

本报告期内未发生会计差错更正事项。

• 三、 税项
• $(-)$ 主要税种和税率
• 增值税:本公司以中西成药销售收入的17%及中药饮片销售收入的13%计算当 $1.$ 期销项税额, 扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳:

财务报表附注 第26页

• 营业税: 按具体应税项目固定税率缴纳。 $2.$
• 城建税、教育费附加: 分别按实际应缴流转税额的 7%和 3%计算缴纳, 控股子 $3₁$ 公司北京大恒倍生制药厂有限公司为中外合资企业不缴纳城建税、教育费附 加。
• $4.$ 企业所得税: 公司 2007 年度税率为 15%, 2008 年度、2009 年度税率为 25%; 子公司北京大恒倍生制药厂有限公司 2007 年度免征企业所得税, 2008 年度、 2009年度税率为 12.5%; 其余子公司 2007年度税率为 33%, 2008年度、2009 年度税率为 25%。
• $\left( \square \right)$ 税收优惠及批文
• 公司于 2002年3月经北京市科学技术委员会批准为高新技术企业,自 2002 $1.$ 年3月至2007年12月31日期间享受15%的所得税优惠税率,2008年度及2009 年度企业所得税税率为 25%。
• $2\sqrt{2}$ 2007年5月新购并的控股子公司北京大恒倍生制药厂有限公司(以下简称大 恒倍生)系中外合资企业,根据北京市顺义区国家税务总局顺国税减免字 (2006) 第0032号文件《关于对北京大恒倍生制药厂有限公司申请享受生产 型外商投资企业所得税减免税问题的批复》,大恒倍生自2006年和2007年免 缴企业所得税, 2008年至2010年减半缴纳企业所得税。
• 四、 企业合并及合并财务报表
• $(-)$ 子公司情况(单位: 万元)
• 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 $1.$ 公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司

财务报表附注 第27页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

$\sim$

2、					通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
公 司 名称	公司 类型	注 册 地	业 务 性质	注册资 本	经营范围	本公司实 际投资额	实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	本公 司合 计持 股比 例	本公 司合 计享 有表 决权 比例	是 否合并 报 表
北京嘉事 大恒制药 有限公司	有 限 责 任	北 京 市 顺 义 X	药 品 生 产 销 售	5,600.00	生产新药品、制剂、 医疗保健用品: 销售 自产产品。	5,600.00		100%	100%	是
北京大恒 倍生制药 厂有限公 司	中 外 슴 资	北 京 市 顺 义 ×	药 品 生 产 销 售	600.00	制造硬胶囊剂、片剂、 颗粒剂、口服液、中 药饮片、小容量注射 剂:研究、开发医药 技术; 销售自产产品。	450.00		75%	75%	是
北京嘉事 朝阳医药 有限公司	有 限 责 任	北 京 市 朝 阳 区	药 品 零 售	4,126.00	零售中成药、中药饮 片、化学原料药、化 学药制剂、抗生素、 生化药品、生物制品、 避孕药品及用具; 销 售医疗器械、百货食 品; 医疗设备租赁。	4,126.00		100%	100%	是

3、 非企业合并方式取得的子公司

子公司 名称	公司 类型	注 册 地	业 务性质	注册资 本	经营范围	本公司实 际投资额	实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	本公司 合计持 股比例	本公 司合 计享 有表 决权 比例	是 否合并 报 表
北京嘉 事堂连 锁药店 有限责 任公司	有 限 责 任	北 京 市 海 淀 ×	药 品 Ş 售	4,000.00	零售中成药、中药饮 片、化学原料药、化 学药制剂、抗生素、 生化药品、生物制品: 销售医疗器械、定型 包装食品、饮料、酒: 销售保健食品	4,000.00		100%	100%	是
北京嘉 和嘉事 医药物 流有限 公司	有 限 责 任	北 京 市 通 州 区	仓 储 服 务	6,000.00	技术开发、技术转让、 技术咨询: 仓储服务: 销售日用百货: 批发 中成药、中药饮片、 化学药制剂、化学原 料药、抗生素、生化 药品、生物制品; 销 售医疗器械等。	6,000.00		100%	100%	是

(二) 报告期合并报表范围的变更情况

2007年与2006年相比新增合并单位3家,减少合并报表单位1家。 $1₁$

增加原因为: 收购北京大恒倍生制药厂有限公司 75%的股权; 收购北京嘉事大 恒制药有限公司 100%股权并增资 5,000.00 万元; 出资 4,000.00 万元新注册

财务报表附注 第28页

成立北京嘉事堂生物医药有限公司 (2009年5月,更名为北京银谷世纪药业 有限公司, 下同), 公司持股比例为80%。

减少原因为: 全资子公司北京嘉事朝阳医药有限公司清算注销其全资子公司北 京朝阳批发医药有限公司。

$2₁$ 2008年与2007年相比减少合并报表单位2家。

减少原因为:清算注销全资子公司北京嘉事兴月医药经营有限公司;公司持股 比例 80%的控股子公司北京嘉事堂生物医药有限公司其他股东累计增资 5,000,00 万元, 增资后公司对其持股比例降为40%, 不再拥有控制权。

$3₁$ 2009年度合并报表单位与2008年度相比,未发生变化。

• $(\equiv)$ 子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 公司报告期内不存在子公司向母公司转移资金的能力受到严重限制的情况。
• (四) 少数股东权益和少数股东损益
• 少数股东权益 $1.$

			2009年12月	2008年12月	2007年12月
	项	目	31日	31日	31日
少数股东权益
		1、北京大恒倍生制药厂有限公司	2,335,975.03	2,213,160.07	2,158,487.95
		2、北京嘉事兴月医药经营有限公司	---	---	1,196,868.48
		3、北京嘉事堂生物医药有限公司	---	---	9,845,314.18
合	计		2,335,975.03	2,213,160.07	13,200,670.61

$2 -$ 少数股东损益

项	目	2009年度	2008年度	2007年度
	少数股东损益
	1、北京大恒倍生制药厂有限公司	122,814.96	54,672.12	509,555.68
	2、北京嘉事兴月医药经营有限公司			$-38.96$
	3、北京嘉事堂生物医药有限公司		172,939.69	$-154,685.82$
合	计	122,814.96	227,611.81	354,830.90

财务报表附注 第29页

少数股东权益变动情况说明:

(1) 2007 年公司出资 4,000.00 万元注册成立北京嘉事生物医药有限公司, 持股比例为 80%, 少数股东出资 1,000.00 万元, 持股比例为 20%; 收购北京大 恒倍生制药厂有限公司 75%的股权,收购日净资产少数股东享有 1,648,932.27 元。

(2) 2008年公司收购北京嘉事兴月医药经营有限公司 6.01%少数股东股权后 将其注销, 截止 2009年12月31日, 税务登记已注销, 工商注销登记尚未办 理完毕; 2008年公司原控股子公司北京嘉事堂生物医有限公司其他股东增资 5,000.00 万元,本公司未增资,持股比例降为40%,不再纳入合并范围。2009 年6月,公司将持有的北京嘉事堂生物医药有限公司 40%股权全部转让,转让 后不再持有该公司任何股权。

$3₁$ 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况

公司本期不存在少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况。

五、 合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一) 货币资金

项	目 t.	2009年12月31日	2008年12月31日
	现金
	人民币	79,325.14	116,152.76
小	计	79,325.14	116,152.76
	银行存款
	人民币	212,414,157.38	175,974,066.93
小	计	212,414,157.38	175,974,066.93
	其他货币资金
	人民币		58,056.23
小	计		58,056.23
合	计	212,493,482.52	176, 148, 275. 92

公司 2009年12月31日不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收 风险的款项。

财务报表附注 第30页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

(二)	应收票据 类 种	2009年12月31日	2008年12月31日
	银行承兑汇票	5,721,911.80	10,384,947.45
	商业承兑汇票	---	---
	计 合	5,721,911.80	10,384,947.45

• 期末无已质押的应收票据, 无已贴现未到期或因出票人无力履约而将票据转 $1,$ 为应收账款的票据。
• $2²$ 期末已背书未到期的应收票据

票据类型	到期日区间	金	额	备	注
银行承兑汇票	2010年1月份 至 2010年6月份	18,632,378.01

• $3₁$ 期末应收票据中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及应收 关联方票据。
• 期末应收票据经复核发生坏账的可能性为零。 $4.$
• 应收票据期末数比期初数减少 4, 663, 035. 65 元, 减少比例为 44. 90%, 减少主 $5₁$ 要原因为: 子公司北京嘉事大恒制药有限公司将收到的银行票据进行了背书 转让。
• (三) 应收账款
• 应收账款构成 $1.$

		2009年12月31日				2008年12月31日
龄 账	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例
年以内 1 (含1年)	178,796,511.66	98.98%	1,787,965.12	1.00%	133,571,115.24	99.23%	1,335,711.15	1.00%
1-2年 (含2年)	1,642,976.81	0.91%	82,148.84	5.00%	1.033.672.83	0.77%	51,683.66	5.00%
2-3年 (含3年)	202,608.20	0.11%	60,782.46	30.00%	---	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad \cdots$	$\mathcal{L}$
3年以上	---			1030 $- -$
合 计	180,642,096.67	100%	1.930.896.42	---	134,604,788.07	100%	1.387.394.81

财务报表附注 第31页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

应收账款按种类披露:

			2009年12月31日				2008年12月31日
种	类	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账 准备 比例	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账 准备 比例
	1、单项金额重 大且单独计提 减值准备 2、单项金额非 重大且单独计 提减值准备 3、其他划分为 类似信用风险	180,642,096.67	100.00%	1,930,896.42	1.07%	134,604,788.07	100%	1,387,394.81	1.03%
	特征的组合:
额重大	其中: 单项金	37,056,917.19	20.51%	370,569.17	1.00%	18,931,288.74	14.06%	189,312.89	1.00%
大	单项金额非重	143,585,179.48	79.49%	1,560,327.25	1.01%	115,673,499.33	85.94%	1,198,081.92	1.04%
合	计	180,642,096.67	100.00%	1,930,896.42		134,604,788.07	100%	1,387,394.81

2、 应收账款坏账准备的变动如下:

			本期减少额
	期初账面余额	本期计提额	转回	转销	期末账面余额
2008年度	1,193,173.97	194,220.84	$-$	---	1,387,394.81
2009年度	1,387,394.81	543,501.61	$---$	$\sim$	1,930,896.42

$\frac{1}{4}$

$\mathbf{i}$

$3\sqrt{2}$ 2009年12月31日应收账款中欠款金额前五名

债务人排名		与公司关系	欠款金额	账龄	占应收账 款总额的 比例
	北京大学首钢医院	销售客户	11.988.140.94	1年以内	6.64%
	北京市中关村医院(北京市社区卫生服务指导中心)	销售客户	7,264,060.18	1年以内	4.02%
	四季青社区卫生服务中心	销售客户	6,742,026.31	1年以内	3.73%
	北京市海淀区永定路社区服务中心	销售客户	5.715.482.78	1年以内	3.16%
	北京市石景山医院	销售客户	5,347,206.98	1年以内	2.96%
合	计		37,056,917.19		20.51%

• $4.$ 2009年12月31日余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东 欠款。
• 5、 2009年12月31日余额中无应收关联方款项。
• $6,$ 公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回 的应收账款。

财务报表附注 第32页

7、 本年度不存在核销的应收账款情况。

(四) 预付款项

$\frac{1}{2} \frac{C}{4\pi G}$

1、 账龄分析

齢 账	2009年12月31日		2008年12月31日
	额 金	占总额比例	额 金	占总额比例
1年以内(含1年)	11,281,230.04	98.66%	6,666,442.60	98.30%
1至2年 (含2年)	141,407.09	1.24%	114,951.20	1.70%
2至3年 (含3年)	12,220.00	0.11% 0.00		---
3年以上
计 合	11,434,857.13	100.00%	6,781,393.80	100.00%

$2,$ 期末预付款项主要为预付的中介机构费用和营业房屋租赁费。

$3₁$ 2009年12月31日预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股 东单位欠款。

đ

$4₁$ 预付账款期末数比期初数增加 4, 653, 463. 33 元, 增加比例为 68. 62%, 增加主 要原因为预付的中介机构上市费用。

(五) 其他应收款

1、 其他应收款构成

		2009年12月31日				2008年12月31日
账龄	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例
1年以内(含1年)	5,796,518.62	46.22%	57,715.18	1.00%	3,443,715.27	37.67%	34,437.15	1.00%
1至2年(含2年)	1,119,443.96	8.93%	55,972.20	5.00%	5,599,799.65	61.25%	279,989.98	5.00%
2至3年(含3年)	5,535,027.06	44.13%	1,660,508.12	30%	78,465.00	0.86%	23,539.50	30.00%
3至4年(含4年)	78,465.00	0.63%	39,232.50	50%	18,877.40	0.21%	9,438.70	50.00%
4至5年(含5年)	10,547.40	0.08%	7,383.18	70%	---			70.00%
5年以上	2,000.00	0.01%	2,000.00	100%	2,000.00	0.02%	2,000.00	100.00%
숌 计	12,542,002.04	100.00%	1,822,811.18	---	9,142,857.32	100.00%	349,405.33

财务报表附注 第33页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

		2009年12月31日					2008年12月31日
种 类	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例
1、单项金额重大且
单独计提减值准备
2、单项金额非重大
且单独计提减值准
备
其他划分为类似 3.
信用风险特征的组	12,542,002.04	100.00%	1,822,811.18	14.53%	9,142,857.32	100%	349,405.33	3.82%
合:
其中: 单项金额重大	8,029,554.70	64.02%	1,680,404.21	20.93%	6,523,994.51	71.36%	286,199.73	4.39%
单项金额非重大	4,512,447.34	35.98%	142,406.97	3.16%	2,618,862.81	28.64%	63,205.60	2.41%
计 合	12,542,002.04	100.00%	1,822,811.18	14.53%	9,142,857.32	100%	349,405.33

其他应收款坏账准备的变动如下: $2.$

			本期减少额
期 间	期初账面余额	本期计提额	转回	转销	期末账面余额
2008年度	695,290.66		345,885.33		349,405.33
2009年度	349,405.33	1,473,405.85			1,822,811.18

2009年12月31日其他应收款中欠款金额前五名 $3₁$

债务人排名 $\bullet$	与本公司关系	性质或内容	欠款金额	账龄	占其他应收款总额的 比例
北京冠城药业有限公司	合作方	代垫土地出让金	6.710.554.70	1年以内至3年	53.50%
北京市房山区人民法院	无	涉诉保证金	500,000.00	1年以内至3年	3.99%
北京快付通技术发展有限公司	合作方	押金	400,000.00	1年以内至2年	3.19%
时占云	销售客户	租金	219,000.00	$2 - 3$ 年	1.75%
北京市大兴区人民医院	销售客户	押金	200,000.00	1年以内	1.59%
计 小			8,029,554.70		64.02%

$4.$ 其他应收款中房山区人民法院涉诉保证金为代子公司北京嘉事兴月医药经营 有限公司缴纳的保证金。房山区人民法院 2004年一审缺席判决北京嘉事兴月 医药经营有限公司就北京市英明顺利物资有限公司欠北京市房山区河北农村 信用合作社借款 50 万元承担连带责任, 房山区人民法院于 2008 年 1 月查封 了北京嘉事兴月医药经营有限公司名下的房产,公司为了解除查封,代子公 司缴纳了50万元保证金。公司认为案件审理有误,承担损失的可能性较小, 已向北京市第一中级人民法院就房山区人民法院的驳回再审申请行为提起上 诉, 北京市第一中级人民法院已经受理, 此案件正在审理过程中。

财务报表附注 第34页

• 2009年12月31日其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的 $5₁$ 股东单位款项。
• $6,$ 2009年12月31日余额中无应收关联方款项。
• 公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回 $7.$ 的应收账款。
• 8、 本年度不存在核销的应收账款情况。
• (六) 存货
• 1、 存货分类

目 项		2009年12月31日			2008年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	10,213,929.36	---	10,213,929.36	8,987,668.83	---	8,987,668.83
在产品	3,450,810.92	---	3,450,810.92	1,684,695.02		1,684,695.02
库存商品	99,201,039.92	646,501.43	98,554,538.49	89,417,709.24	646,501.43	88,771,207.81
周转材料		---			$m = m$
合计	112,865,780.20	646,501.43	112,219,278.77	100,090,073.09	646,501.43	99,443,571.66

2、 存货跌价准备

				本期减少额
存货种类	2008年12月31日	本期计提额			2009年12月31日
			转回	转销
库存商品	646,501.43				646,501.43

$3₁$ 2009年12月31日公司无用于抵押或担保的存货。

(七) 其他流动资产

项		内容或性质	2009年12月31日	2008年12月31日
	存款理财产品	招商银行点金池理财计划	$- - -$	10,000,000.00

财务报表附注 第35页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

$UU$ 可供出售金融资产

1、 构成类别:

项	目	2009年12月31日公允价值	2008年12月31日公允价值
	(1) 可供出售债券	---
	(2) 可供出售权益工具	155,670,101.95	74,663,089.65
	其中: 有限售条件的可供出售股票	---
	无限售条件的可供出售股票	155,670,101.95	74,663,089.65
(3)其	他
合	计	155,670,101.95	74,663,089.65

可供出售金融资产2009年12月31日余额比年初余额增加81,007,012.30元, $2\sqrt{ }$ 增加比例为 108.50%, 增加原因为: 公司持有的中青旅股票市场交易价格上涨 所致。

(九) 长期股权投资

	2009年12月31日		2008年12月31日
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
按权益法核算的长期股权投资
合营企业
联营企业	1,673,635.24	---	40,691,377.52
小计	1,673,635.24	---	40,691,377.52
按成本法核算的长期股权投资	2,702,381.42	100,000.00	2,702,381.42	100,000.00
合 计	4,376,016.66	100,000.00	43,393,758.94	100,000.00

被投资单位主要信息							(金额单位:万元)
被投资单位名称	企业 类型	注册地	法定代 表人	业务性质	注册资本	本公司持 股比例	本公司在被投资单 位表决权比例
一、合营企业
联营企业 Ξ.
北京三九朝阳医药	有限	北京市	解斌	药品零售
有限公司	责任	朝阳区			400.00	29%	29%

财务报表附注 第36页

三、其他投资企业
北京大恒电气有限	有限	北京市	关华	电子产品	1,000.00	11.926%	11.926%
$\mathbf{P}(\cdot)$ 责任公司	责任	海淀区		生产销售
北京嘉事堂龙翔连	有限	北京市	宋恩波	药品零售	50.00	20%	20%
锁药店有限公司	责任	平谷区

(被投资单位主要信息续表)

	期末资	期末负	期末净 资产总	本期营业收入	本期净利	关联	组织机构
被投资单位名称	产总额	债总额		总额	润	关系	代码
一、合营企业
联营企业 Ξ.
北京三九朝阳医药有限	1,077.31	500.20	577.11	1,460.59	39.73	联营	10168181-0
三、其他投资企业
北京大恒电气有限责任	3,623.56	1,297.94	2,325.62	6,215.32	29.74		63370114-9
北京嘉事堂龙翔连锁药	213.72	215.00	$-1.28$	289.08	$-5.31$		75263564-X
店有限公司

按权益法核算的长期股权投资

			合并范		平别仪血增微额
被投资单位	初始投资 成本	2008年12月31日	围变化 影响额	计 合	其中: 分回现 金红利	2009年12月 31日
联营企业	---	---		---	---
北京嘉事堂生物 医药有限公司	40,000,000.00	39,132,953.10		-39,132,953.10
北京三九朝阳药 店有限公司	1,160,000.00	1,558,424.42		115,210.82		1,673,635.24
计 合	41,160,000.00	40,691,377.52		$-39,017,742.28$		1,673,635.24

---

注: 2008 年度公司股东大会通过《关于挂牌转让持有北京嘉事堂生物医药有限公 司 40%股权的议案》,根据股东大会决议公司于 2009年5月5日将持有的北京嘉事 堂生物医药有限公司 40%的股权在北京产权交易所挂牌转让,项目编号为 G309BJ002593, 挂牌价格为 4000 万元。2009 年 6 月 2 日, 该转让股权被银谷地产 摘牌,转让价格为4000万元。转让后,公司不再持有北京嘉事堂生物医药有限公司 的任何股权。

财务报表附注 第37页

按成本法核算的长期股权投资

				本期权益增减
被投资单位	初始投资成本	2008年12月 31日	合计	其中: 分回现 金红利	2009年12月 31日
北京大恒电气有限责任公司	2,602,381.42	2,602,381.42	---	$\overline{a}$	2,602,381.42
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	100,000.00	100,000.00	---	---	100,000.00
计 合	2,702,381.42	2,702,381.42	---		2,702,381.42

$\bar{\mathbf{x}}$

长期股权投资减值准备

		本期	本期
被投资单位	2008年12月31日	增加	减少	2009年12月31日	计提原因
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	100,000.00	$\cdots$	$\cdots$	100,000.00	预计无法收回

ä

(十) 投资性房地产

	2008年		本期增加额		本期减少额		2009年
目 项	12月31日	购置	其他增加	本期折旧或摊销	处置	转为自用房 地产	12月31日
1. 原价合计	17,634,102.64	u.	1,873,524.04		4,216,566.06	---	15,291,060.62
(1) 房屋、建筑物	13,686,705.00		1,873,524.04		2,646,536.04		12,913,693.00
(2) 土地使用权	3,947,397.64				1,570,030.02		2,377,367.62
2. 累计折旧或累计 摊销合计	1,763,825.76			387,100.87	576,746.70		1,574,179.93
(1) 房屋、建筑物	1,549,327.67			311,132.99	576,746.70		1,283,713.96
(2) 土地使用权	214,498.09			75,967.88			290,465.97
3. 投资性房地产减 值准备累计金额合 计
(1) 房屋、建筑物
(2) 土地使用权							---
4. 投资性房地产账 面价值合计	15,870,276.88						13,716,880.69
(1) 房屋、建筑物	12,137,377.33	---					11,629,979.04
(2) 土地使用权	3,732,899.55	---					2,086,901.65

财务报表附注 第38页

(十一) 固定资产原价及累计折旧

1、 固定资产原价

类 别	2008年12月31日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
房屋及建筑物	102,586,897.89	4,550,422.00	$\overline{\phantom{a}}$	107, 137, 319.89
机器设备	20,935,526.37	2,666,934.18	$\overline{\phantom{a}}$	23,602,460.55
运输设备	5,256,540.54	1,521,381.52	320,880.00	6,457,042.06
办公设备及其他	11,645,798.50	1,228,587.83	1,105,679.21	11,768,707.12
计 솜	140,424,763.30	9,967,325.53	1,426,559.21	148,965,529.62

$\bar{\omega}$

$\sim 30$

其中: 本期由在建工程转入固定资产原价为 3,522,181.00 元。

截止 2009年12月31日,公司无用于抵押或担保的固定资产。

2、 累计折旧

类 别	2008年12月31日	本期增加	本期提取	本期减少	2009年12月31日
房屋及建筑物	18,535,383.56	$\cdots$	2,891,846.92	---	21,427,230.48
机器设备	11,229,679.21	$\sim$	2,111,607.12	---	13,341,286.33
运输设备	1,953,647.71	$- - -$	588,697.92	192,192.90	2,350,152.73
办公设备及其他	8,790,709.53	---	912,063.05	465,537.05	9,237,235.53
计 合	40,509,420.01	$\cdots$	6,504,215.01	657,729.95	46,355,905.07

$3₁$ 固定资产账面价值

类 别	2008年12月31日	本期増加	本期减少	2009年12月31日
房屋及建筑物	84,051,514.33	4,550,422.00	2,891,846.92	85,710,089.41
机器设备	9,705,847.16	2,666,934.18	2,111,607.12	10,261,174.22
运输设备	3,302,892.83	1,521,381.52	717,385.02	4,106,889.33
办公设备及其他	2,855,088.97	1,228,587.83	1,552,205.21	2,531,471.59
计 슴	99,915,343.29	9,967,325.53	7,273,044.27	102,609,624.55

(十二) 在建工程

		2009年12月31日			2008年12月31日
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
物流仓库二期工程	41,997,526.63	---	41,997,526.63	50,000.00	---	50,000.00
大恒倍生药厂供水		$---$	$\overline{\phantom{a}}$	301,587.00	$\overline{\phantom{a}}$	301,587.00
嘉事大恒通风工程	27,000.00	--	27,000.00	---	---	5,82
嘉事大恒土坑工程		---		---
嘉事大恒污水处理工程	6,589,264.96	---	6,589,264.96	1,693,496.98		1,693,496.98
中药车间改造工程	3,060,000.00	---	3,060,000.00		---
计 合	51,673,791.59		51,673,791.59	2,045,083.98		2,045,083.98

财务报表附注 第39页

	预算数			本期减少
					其 他
		2008年12月			减	2009年12月	工程	资金来	工程投入占
工程项目名称	(万元)	31日	本期增加	转入固定资产	少	31日	进度	源 其他	预算比例
装修工程 物流仓库二期	100	---	980,000.00	980,000.00	---	---	---	借款	98.00%
工程 大恒倍生药厂	10,949.85	50,000.00	41,947,526.63		---	41,997,526.63	38%	其他	38.31%
供水 嘉事大恒通风	40	301,587.00		301,587.00	---	---	100%	其他	0.00%
工程 嘉事大恒土坑	3.5	---	27,000.00	$- - -$	---	27,000.00	80%	其他	77.14%
工程 嘉事大恒污水	224	---	2,240,594.00	2,240,594.00	$\cdots$	---	100%	其他	100.03%
处理工程 中药车间改造	650	1,693,496.98	4,895,767.98			6,589,264.96	99%	其他	75.32%
工程		---	3,060,000.00		---	3,060,000.00	$\overline{\phantom{a}}$		---
计 合		2,045,083.98	53,150,888.61	3,522,181.00	---	51,673,791.59	---	---

2、 计入工程成本的借款费用资本化金额

			本期转入固			利息资本化	本期确定资本化
工程名称	年初余额	本期增加	定资产金额	其他减少	期末余额	累计金额	金额的资本化率
物流仓库二
期工程	50,000.00	41,947,526.63	---	---	41,997,526.63	535,941.39	1.28%
计 合	50,000.00	41,947,526.63	$- -$		41,997,526.63	535,941.39	1.28%

3、 期末在建工程经复核均未发生减值。

$\sim$

(十三) 无形资产

项 目	2008年12月31日	本期増加	本期减少	2009年12月31日
原价合计 1.	46,325,198.17	5,784,686.01	1,164,349.10	50,945,535.08
(1) 土地使用权	41,488,695.08	5,784,686.01	1,164,349.10	46,109,031.99
专利技术 (2)
电脑软件 (3)	2,591,047.48	---		2,591,047.48
(4) 其他	2,245,455.61			2,245,455.61
累计摊销额合计 2.	4,856,528.29	1,147,108.83	254,080.47	5,749,556.65
(1) 土地使用权	2,148,188.73	901,724.91	254,080.47	2,795,833.17
(2) 专有技术			---
电脑软件 (3)	775,453.19	234,352.08	---	1,009,805.27
(4) 其他	1,932,886.37	11,031.84		1,943,918.21
3、无形资产账面价值合计	41,468,669.88	---		45,195,978.43
(1) 土地使用权	39,340,506.35			43,313,198.82
(2) 专有技术
(3) 电脑软件	1,815,594.29	--- ---		1,581,242.21
(4) 其他	312,569.24			301,537.40

财务报表附注 第40页

注: (1) 截止 2009年12月31日公司无用于抵押或担保的无形资产。

(十四) 开发支出

				本期转出数
别 类	2008年12月31日	本期增加	计入当期 损益金额	确认为无形 资产金额	其他	2009年12月31日
研究支出	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$
开发支出	1,821,554.00	1,010,390.43	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$-$	2,831,944.43
合计	1,821,554.00	1,010,390.43	$\overline{a}$	---	$-$	2,831,944.43

$\mathcal{N}$

雲

(十五) 商誉

被投资单位名称	初始金额	形成来源	2008年12月31日	本期 变动	2009年12月31日	计提的减值准备
北京嘉事朝阳医药 有限公司	3,039,662.78	溢价收购	3,039,662.78		3,039,662.78	3,039,662.78
北京大恒倍生制药 厂有限公司	2,678,442.30	溢价收购	2,678,442.30		2,678,442.30
北京嘉事大恒制药 有限公司	2,895,369.55	溢价收购	2,895,369.55		2,895,369.55
计 合	8,613,474.63		8,613,474.63		8,613,474.63	3,039,662.78

• 公司对北京嘉事朝阳医药有限公司股权投资借差余额系 2005 年及以前年度非 $1,$ 同一控制下以超过账面净资产的价格收购股权形成,其全部资产及负债于 2006年及2007年以账面价值转入公司。公司已通过决议拟注销该公司,截止 2009年12月31日,该部分溢价无明确的可辨认的资产及负债相对应,因此 进行了减值处理。
• $2₁$ 公司对北京大恒倍生制药厂有限公司、北京嘉事大恒制药有限公司股权投资 差额系 2007年非同一控制下以超过账面净资产的价格购并形成,现两家子公 司经营正常, 处于发展期, 期末经过减值测试未发现商誉存在减值迹象。
• (十六) 长期待摊费用

		2008年12月				2009年12月
项	目	31日	本期增加	本期摊销额	其他减少额	31日	其他减少原因
	门店装修费	3,782,859.88	1,751,202.85	2,003,062.94	402,016.04	3,128,983.75	$\overline{\phantom{a}}$
费用	物流双电源工程	292,500.00	---	90,000.00	---	202,500.00	---
合	计	4,075,359.88	1,751,202.85	2,093,062.94	402,016.04	3,331,483.75	$-$

财务报表附注 第41页

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项	目	2009年12月31日	2008年12月31日
	递延所得税资产
	(1) 资产减值准备	1,100,237.24	587,335.88
	(2) 开办费		47,173.54
	(3) 可抵扣亏损
	(4) 预提费用		32,000.00
小	计	1,100,237.24	666,509.42
	递延所得税负债
	可供出售金融资产公允价值变动	36,434,594.39	16,182,841.32
小	计	36,434,594.39	16,182,841.32

$2₁$ 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额如下:

项 目	暂时性差异金额
应收账款坏账准备	1,930,896.42
其他应收款坏账准备	1,822,811.18
存货跌价准备	646,501.43
开办费摊销
长期股权投资减值准备	100,000.00
合 计	4,500,209.03

引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额如下: $3.$

项 目 暂时性差异金额

可供出售金融资产公允价值变动

145,738,377.56

(十八) 资产减值准备

				本期减少额
项	目	2008年12月31日	本期计提额	转回	转销	2009年12月31日
	1、坏账准备	1,736,800.14	2,016,907.46	55363	ц.	3,753,707.60
	2、存货跌价准备	646,501.43		22825 $- - -$	---	646,501.43
	3、商誉减值准备	3,039,662.78		---	$\sim$	3,039,662.78
4.	长期股权投资减值准备	100,000.00				100,000.00
合	计	5,522,964.35	2,016,907.46	$\cdots$		7,539,871.81

财务报表附注 第42页

(十九) 短期借款

2009年12月31日	借款类别
60,600,000.00	信用借款
---	质押借款
---	抵押借款
---	保证借款
60,600,000.00	计 合

短期借款的说明:

1. 公司于 2009 年 12 月 8 日与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0060230 号综合授信合同, 最高授信额度为人民币 3000 万元, 额度有效期间自合同 订立日起360天。公司于2009年12月9日与北京银行股份有限公司国兴家园支行 签订编号为 0060400 号借款合同, 本合同系上述授信合同项下的具体业务合同, 借 款金额为 3000 万元, 合同期限为首次提款之日起 12 个月, 截止 2009 年 12 月 31 日, 此笔借款尚未到偿还期限。

2. 公司于 2009年12月4日与招商银行股份有限公司北京建国路支行签订编号为 2009年建授字第 022 号授信协议,最高授信额度为人民币 3000 万元,授信期间从 2009年12月4日起到2010年12月3日止。公司于2009年12月28日与招商银行 股份有限公司北京建国路支行签订编号为 2009 年建授字第 022-01 号借款合同, 本 合同系上述授信协议项下的具体业务合同,借款金额为3000万元,合同期限自2009 年12月28日起至2010年6月27日止,截止2009年12月31日,此笔借款尚未到 偿还期限。

3. 公司于2009年7月16日与北京市海淀区财政局签订编号为2009005号借款协议, 由北京市海淀区财政局提供借款 60 万元,借款期间从 2009 年 7 月 16 日起到 2010 年1月15日止。

龄 账	2009年12月31日	2008年12月31日
1年以内	223,978,244.29	159, 187, 313.86
$1 - 2$ 年	2,814,836.68	2,482,561.20
$2 - 3$ 年	459,375.82	529,846.52
$3 - 4$ 年	496,541.88	696,475.13
$4 - 5$ 年	278,317.95	385,228.13
5年以上	144,661.77	66,079.77
计 合	228, 171, 978.39	163,347,504.61

(二十) 应付账款

财务报表附注 第43页

公司应付账款核算的都是采购药品款。 $1₁$

期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 $2,$

$3,$ 期末余额中无欠关联方款项。

当期不存在账龄超过一年的大额应付账款。 $4.$

(二十一) 应付职工薪酬

目 项	2008年12月31日	本期增加	本期支付	2009年12月31日
(1) 工资、奖金、津贴和补贴	385,374.12	28,664,355.91	29,049,730.03
(2) 职工福利费		2,979,381.42	2,979,381.42
社会保险费 (3)	1,471,329.62	10,977,405.70	10,653,761.74	1,794,973.58
其中: A、医疗保险费	659,627.52	3,717,532.75	3,814,338.92	562,821.35
B、基本养老保险费	630,623.44	6,371,057.10	6,021,658.91	980,021.63
C、年金缴费		24,040.80	3,257.83	20,782.97
D、失业保险费	4,859.97	304,729.29	292,991.51	16,597.75
工伤保险费 $E_{\rm{A}}$	2,548.72	194,247.83	186,575.03	10,221.52
F、生育保险费	173,669.97	365,797.93	334,939.54	204,528.36
(4) 住房公积金	9,228.00	5,771,446.65	5,780,674.65
(5) 工会经费和职工教育经费	1,126,999.80	916,445.45	736,402.14	1,307,043.11
非货币性福利 (6)	---
因解除劳动关系给予的补偿 (7)		124,299.00	124,299.00
他 (8)其
以现金结算的股份支付 其中:
计 合	2,992,931.54	49,433,334.13	49,324,248.98	3,102,016.69

(二十二) 应交税费

税费项目	2009年12月31日	2008年12月31日	计税标准
增值税	$-335,882.67$	$-1,223,103.72$	详见附注三 (一)
营业税	377,728.86	476,313.66	详见附注三(一)
城建税	74,774.26	63,838.56	详见附注三(一)
企业所得税	2,539,746.86	4,805,283.16	详见附注三(一)
个人所得税	196,772.96	132,164.45
教育费附加	---	27,359.39	详见附注三(一)
房产税	---	---
土地使用税	33,535.14	---
计 合	2,886,675.41	4,281,855.50

财务报表附注 第44页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

(二十三) 其他应付款

项 目	2009年12月31日	2008年12月31日
往来款	4,782,590.36	7,190,009.75
工程款	3,112,924.79	708,493.39
质保金	370,400.00	563,000.00
押金	463,407.00	298,000.00
计 合	8,729,322.15	8,759,503.14
其中: 预提费用		128,000.00

期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 $1₁$

$2₁$ 期末余额中无欠关联方款项。

$3₁$ 账龄超过一年的大额其他应付款。

客户名称	金额	未偿还原因
顺义区北石槽镇李家史山村村委会	2,000,000.00	未到期

(二十四) 长期借款

账 龄	2009年12月31日	2008年12月31日
信用借款	---	---
质押借款	---	---
抵押借款		---
保证借款	13,000,000.00
计 合	13,000,000.00

注:本公司子公司北京嘉和嘉事医药物流有限公司于2009年9月14日与招商 银行股份有限公司北京建国路支行签订编号为 2009 年建固字第 002 号中长期 借款合同, 贷款总金额人民币 7000 万元, 用于物流二期项目建设, 为期 5 年, 自 2009年9月14日至2014年9月13日止。公司为该笔贷款提供担保。目前 北京嘉和嘉事医药物流有限公司已提取 1300 万元。

(二十五) 股本

明细情况 $1.$

股东明细	2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日
中国青年实业发展总公司	29,227,248.00	29,227,248.00	29,227,248.00	27,313,355.00
上海张江高科技园区开发 股份有限公司	25,148,604.00	25,148,604.00	25,148,604.00	25,148,604.00
新产业投资股份有限公司	11,361,283.00	11,361,283.00	11,361,283.00	11,361,283.00
中国青少年发展基金会	9,430,661.00	9,430,661.00	9,430,661.00	---

财务报表附注 第45页

嘉事堂药业股份有限公司

2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

中科联控股集团有限公司				9,430,661.00
中协宾馆	8,520,962.00	8,520,962.00	8,520,962.00	8,520,962.00
北信投资控股有限责任公 司				9,430,661.00
北京银谷地产集团有限公 司	9,430,661.00	9,430,661.00	9,430,661.00
北京超市发国有资产经营 公司	8,935,081.00	8,935,081.00	8,935,081.00	8,935,081.00
北京宏润投资经营公司	1,253,919.00	1,253,919.00	1,253,919.00	2,253,919.00
北京市裕丰投资经营公司	3,511,368.00	3,511,368.00	3,511,368.00	3,511,368.00
北京市人民政府房山区国 有资产监督管理委员会	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00	2,913,893.00
北京市人民政府朝阳区国 有资产监督管理委员会	4,931,507.00	4,931,507.00	4,931,507.00	4,931,507.00
丁元伟		455,469.00	455,469.00	---
郭树军	570,327.00	414,858.00	414,858.00
赵书强	273,140.00	273,140.00	273,140.00
英 Ξ	405,359.00	405,359.00	405,359.00	---
李铁军	405,359.00	405,359.00	405,359.00
许 帅	409,679.00	409,679.00	409,679.00
曹东新	284,055.00	284,055.00	284,055.00
翁先定	355,068.00	355,068.00	355,068.00
李朝晖	355,068.00	355,068.00	355,068.00	3,450,990.00
白石峰	254,071.00	254,071.00	254,071.00	2,797,716.00
原春野	136,767.00	136,767.00	136,767.00
王新侠	136,767.00	136,767.00	136,767.00
王西良	115,463.00	115,463.00	115,463.00
博世俊	97,315.00	97,315.00	97,315.00
蒋人华	71,014.00	71,014.00	71,014.00
袁 文	71,014.00	71,014.00	71,014.00
朱爱东	61,282.00	61,282.00	61,282.00
刘兰萍	32,877.00	32,877.00	32,877.00
张燕东	35,507.00	35,507.00	35,507.00
薛翠平	35,507.00	35,507.00	35,507.00
李京徽	28,405.00	28,405.00	28,405.00
邢国忠	14,203.00	14,203.00	14,203.00
杜 双	19,726.00	19,726.00	19,726.00
静 任	15,123.00	15,123.00	15,123.00

$\mathbb{R}^3$

$\ddot{\psi}$

$\mathbb{R}^{\bullet}_{+}$ .

财务报表附注 第46页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

$\alpha$

$-2 - 1111112$
俞震卿	15,123.00	15,123.00	15,123.00
辉 刘	6,575.00	6,575.00	6,575.00
٠ 凌 高	26,301.00	26,301.00	26,301.00
韩尚君	19,726.00	19,726.00	19,726.00
耿万平	14,203.00	14,203.00	14,203.00
霞 曹	35,507.00	35,507.00	35,507.00	---
李林生	35,507.00	35,507.00	35,507.00
兴 赵	71,014.00	71,014.00	71,014.00
张建良	35,507.00	35,507.00	35,507.00
汪碧衡	376,147.00	376,147.00	376,147.00	---
懿 廖	350,000.00	350,000.00	350,000.00
勋 李	330,000.00	330,000.00	330,000.00
姚 虎	130,000.00	130,000.00	130,000.00
刘 杰	320,000.00	320,000.00	320,000.00	---
张满	300,000.00			---
计 合	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00

说明: 2007年至 2009年12月31日公司股东变更事项详见附注一。

(二十六) 资本公积

2007年度资本公积变动明细表: $1.$

目 项	2006年12月31日	本期增加	本期减少	2007年12月31日
股本溢价 1,
(1) 投资者投入的资本	31,901,433.82			31,901,433.82
(2) 同一控制下企业合并的 影响
计 小	31,901,433.82			31,901,433.82
2、其他资本公积
(1) 被投资单位除净损益外 所有者权益其他变动	1,055,128.92			1,055,128.92
(2) 可供出售金融资产公允 价值变动产生的利得或损失	162,378,618.68	17,900,151.04		180,278,769.72
(3) 其他	30,000.00			30,000.00
计 小	163,463,747.60	17,900,151.04		181, 363, 898.64
计 ₳	195, 365, 181, 42	17.900.151.04		213.265.332.46

财务报表附注 第47页

ă.

2007年变动情况说明:

公司持有的 16,630,263.00 股中青旅股票 2007 年出售 9,122,662.00 股, 2007 年 12 月 31 日持股数量为 7,507,601.00 股, 2007 年度公允价值变动 49, 338, 023. 93 元, 记入资本公积 17, 900, 151. 04 元。

$2.$ 2008年度资本公积变动明细表

项 目	2007年12月31日	本期增加	本期减少	2008年12月31日
1、股本溢价
(1) 投资者投入的资本	31,901,433.82			31,901,433.82
(2) 同一控制下企业合并的 影响
计 小	31,901,433.82			31,901,433.82
2、其他资本公积
(1) 被投资单位除净损益外 所有者权益其他变动	1,055,128.92	---	1,055,128.92
(2) 可供出售金融资产公允 价值变动产生的利得或损失	180,278,769.72	---	131,730,245.77	48,548,523.95
(3) 其他	30,000.00			30,000.00
计 小	181,363,898.64		132,785,374.69	48,578,523.95
计 合	213,265,332.46		132,785,374.69	80,479,957.77

2008年变动情况说明:

(1) 2008 年清算注销北京嘉事兴月医药经营有限公司, 转出资本公积 1,055,128.92元。

(2) 公司持有的 7,507,601.00 股中青旅股票 2008 年派发股票股利 2, 252, 280.00 股, 2008 年 12 月 31 日持股数量 9, 759, 881.00 股, 2008 年度 公允价值变动-175, 640, 327. 69元, 冲减资本公积 131, 730, 245. 77元。

财务报表附注 第48页

3,	2009年度资本公积变动明细表:
项	目	2008年12月31日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
1	股本溢价
	(1) 投资者投入的资本	31,901,433.82			31,901,433.82
(2)	同一控制下企业合并的
影响
小	计	31,901,433.82			31,901,433.82
2.	其他资本公积
	(1) 被投资单位除净损益外 所有者权益其他变动
	(2) 可供出售金融资产公允 价值变动产生的利得或损失	48,548,523.95	60,755,259.23		109,303,783.18
	(3) 其他	30,000.00			30,000.00
小	计	48,578,523.95	60,755,259.23		109,333,783.18
合	计	80,479,957.77	60,755,259.23		141,235,217.00

2009年度资本公积变动情况说明:

公司 2009年12月31日持有中青旅股票股票数量 9,759,881.00股, 2009年 度公允价值变动 81,007,012.31元, 计入资本公积 60,755,259.23元。

(二十七) 盈余公积

ı.		2007年度盈余公积变动明细表
项	目	2006年12月31日	本期增加	本期减少	2007年12月31日
	法定盈余公积	12,047,287.21	17,862,668.59	$\qquad \qquad \cdots$	29,909,955.80
	任意盈余公积	---	---	---	---
合	计	12,047,287.21	17,862,668.59		29,909,955.80

$2.$ 2008年度盈余公积变动明细表

项	2007年12月31日	本期增加	本期减少	2008年12月31日
法定盈余公积	29,909,955.80	2,846,741.53	$---$	32,756,697.33
任意盈余公积	---	---	---
合 计	29,909,955.80	2,846,741.53	$---$	32,756,697.33

财务报表附注 第49页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

3、	2009年度盈余公积变动明细表
项	目	2008年12月31日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
	法定盈余公积	32,756,697.33	2,728,634.07	$- - -$	35,485,331.40
	任意盈余公积	---		---	---
合	计	32,756,697.33	2,728,634.07	$\qquad \qquad \cdots$	35,485,331.40

坦取动作

(二十八) 未分配利润

	项 目	2009年度	2008年度	2007年度	JEHA以刀 配比例
	上期期末余额	239,575,732.29	201,065,666.25	36,302,991.22
加:	会计政策变更
	前期差错更正
	本期期初余额	239,575,732.29	201,065,666.25	36,302,991.22
加:	本期归属于母公司的净利润	42,418,312.65	41,356,807.57	182,625,343.62
减:	提取法定盈余公积	2,728,634.07	2,846,741.53	17,862,668.59	10%
	提取任意盈余公积
	应付普通股股利	14,400,000.00
	转作股本的普通股股利
加:	其他转入
加:	盈余公积弥补亏损
	本期期末余额	264,865,410.87	239,575,732.29	201,065,666.25

• 2006年4月18日公司第一届第四次股东会决议每十股派发现金红利 1.00 $1.$ 元, 合计派发现金股利 17, 221, 054. 55 元(新增股东按入股时间加权计 算), 剩余利润结转以后年度分配。
• $2\sqrt{ }$ 滚存利润的处置:根据2009年2月1日公司董事会决议及2009年2月20日 股东会决议, 公司拟申请公开发行人民币普通股(A股)不超过 4000 万股, 每股面值1元: 并审议通过了2008年度利润分配方案, 每十股派发现金红利 1.20 元, 合计派发现金红利 14, 400, 000. 00 元, 其余滚存的未分配利润在股 票公开发行后由公司发行后新老股东按持股比例共享。上述现金红利自 2009 年4月1日开始派发,截止2009年4月15日,公司已将上述现金红利全部 派发完毕。

财务报表附注 第50页

2007年1月1日-2009年12月31日 嘉事堂药业股份有限公司 财务报表附注
$(2 + 1)$	营业收入及营业成本
		2009年度		2008年度		2007年度
项	ш	收入	成本	夜入	成本	夜入	成本
	主营业务收入	1,105,032,777.84	969,273,238.03	920,039,228.20	806,676,922.42	639,990,187.20	546,614,108.35
	其他业务收入	28,527,067.73	11,385,707.92	45,182,570.36	22,710,544.40	22,912,814.76	9,099,234.54
4¤	#	1,133,559,845.57	980,658,945.95	965,221,798.56	829,387,466.82	662,903,001.96	555,713,342.89
		按业务类别列示主营业务收入及主营业务成本
		2009年度		2008年度		2007年度
尽	皿	夜入	成本	夜入	成本	夜入	成本
1.药品批发		833,475,113.58	778,670,006.41	664,263,437.36	624,069,136.52	406,434,220.26	380,065,012.59
2.药品零售		179,691,553.14	117,094,897.28	164,683,580.42	108,073,519.58	174,344,814.82	116,051,360.64
3.药品生产		82,584,469.81	69,067,536.06	87,676,767.07	72,826,977.30	58,586,576.93	50,000,935.38
4.仓储配送		9,281,641.31	4,440,798.28	3,415,443.35	1,707,289.02	624,575.19	496,799.74
	主营业务小计	1,105,032,777.84	969,273,238.03	920,039,228.20	806,676,922.42	639,990,187.20	546,614,108.35
ష		按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
		2009年度		2008年度		2007年度
頉	Ш	夜入	成本	夜入	成本	收入	成本
1.北京地区		1,043,763,934.84	917,205,420.35	871,992,992.02	764,717,436.27	628,391,258.34	536,083,129.22
2.其他地区		61,268,843.00	52,067,817.68	48,046,236.18	41,959,486.15	11,598,928.86	10,530,979.13
	主营业务小计	1,105,032,777.84	969,273,238.03	920,039,228.20	806,676,922.42	639,990,187.20	546,614,108.35

财务报表附注 第51页

主营业务收入前五名销售情况 3 1
项 目	2009年度	2008年度	2007年度
第一名	78,866,135.38	56,185,039.32	13,941,115.39
第二名	57,436,107.69	45,627,630.08	11, 171, 731.25
第三名	37,750,503.07	21,743,409.56	9,222,590.56
第四名	32,146,328.21	19,493,197.26	8,998,462.26
第五名	22,843,174.57	17,303,924.44	7,930,127.32
计 合	229,042,248.92	160,353,200.66	51,264,026.78
占全部主营业务收入比例	20.73%	17.43%	8.01%

$4.$ 营业收入 2008 年发生数比 2007 年度发生数增加 302, 318, 796. 60 元, 增加 比例为 45.61%, 主要原因是: 2008年公司社区配送业务及商业批发增长迅速, 2008 年社区销售金额较上年增长 4,765.31 万元, 商业批发业务增长 20, 272.97万元。

(三十) 营业税金及附加

项 目	计税标准	2009年度	2008年度	2007年度
营业税	5%	3,021,074.54	3,678,701.76	2,016,937.95
城建税	7%	1,405,399.40	1,518,967.97	1,170,839.40
教育费附加	3%	615,145.64	654,000.92	501,788.30
土地增值税		506,119.91	$- - -$	---
计 合		5,547,739.49	5,851,670.65	3,689,565.65

营业税金及附加 2008年金额比 2007年金额增加 2,162,105.00 元, 增加比例 为 58.60%, 2007年金额比 2006年金额增加 1, 205, 198.27 元, 增加比例为 48.51%, 增加原因为: 公司营业收入增长, 流转税额增加所致。

(三十一) 销售费用

2007年度	2008年度	2009年度	项 目
24,354,108.35	24,889,832.34	27,883,717.52	人工费用
2,885,602.86	2,403,436.89	2,616,481.28	折旧费
5,283,386.47	5,014,509.84	6,195,092.17	办公费

财务报表附注 第52页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

$\overline{\mathbb{S}}$

租赁费	13,933,560.14	13,288,850.94	13,087,928.63
业务费	563,579.58	1,040,317.85	1,076,998.47
修理费	1,231,509.95	874,387.49	1,066,831.00
水电费	4,056,596.40	3,415,738.55	3,109,736.31
长期待摊摊销	1,874,109.94	2,013,581.06	1,939,017.66
无形资产摊销	1,087,968.45	521,319.96	618,692.11
运输费	14,686,002.32	10,637,858.77	8,346,593.86
技术使用费		516,464.45	1,522,821.64
其他	94,706.21	3,208.03	140,486.73
计 合	74,223,323.96	64,619,506.17	63,432,204.09

(三十二) 管理费用

项 目	2009年度	2008年度	2007年度
人工费用	11,152,843.10	10,037,500.19	13,331,688.75
折旧费	686,236.20	610,644.22	649,033.57
无形资产摊销	59,140.38	105,577.04	65,622.81
办公费	1,581,946.31	1,377,149.94	1,691,836.03
房产税等税金	348,428.49	834,063.73	642,729.80
业务招待费	457,177.26	286,142.66	318,642.20
修理费	302,926.55	123,043.50	440,106.45
能源费	356,634.84	305,508.66	209,598.64
差旅费	295,061.30	136,647.86	69,308.40
中介机构费用	388,000.00	788,000.00	2,337,400.00
业务宣传费用		34,188.03	468,001.00
其他	859,428.02	468,508.15	1,254,574.99
计 合	16,487,822.45	15,106,973.98	21,478,542.64

ó,

÷.

管理费用 2007年发生额 2008年发生额均较多主要是人工费用的增加所致,人 工费用增加的主要原因为: 2007年度出售中青旅股票实现投资收益 18, 521. 59 万元, 根据公司利润考核办法支付的经营奖励。

财务报表附注 第53页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

(三十三) 财务费用

项 目	2009年度	2008年度	2007年度
利息支出	2,096,156.75	2,874,746.52	1,918,041.42
减: 利息收入	1,721,495.45	1,233,400.91	1,148,014.75
汇兑损益
其 他	45,210.93	79,439.83	64,970.68
计 合	419,872.23	1,720,785.44	834,997.35

2008年度发生额较 2007年度发生额增加 885, 788. 09 元, 原因为: 短期借款 增加导致相应利息支出增加所致。

落

(三十四) 资产减值损失

项	目	2009年度	2008年度	2007年度
$1_{\mathcal{L}}$	坏账损失	2,016,907.46	$-150,045.49$	678,382.45
	2、存货跌价损失		$-1,003,733.99$	$-256,358.95$
	3、长期股权投资减值损失		100,000.00
	4、其 他		---
合	计	2,016,907.46	$-1,053,779.48$	422,023.50

(三十五) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2009年度	2008年度	2007年度
交易性金融资产	----	$- - -$	$-1,125,740.00$
合	---	---	$-1,125,740.00$

(三十六) 投资收益

项目或被投资单位名称	2009年度	2008年度	2007年度
金融资产投资收益	1,171,185.72		196,053,143.57
(1) 持有交易性金融资产期间取得的投资收益	---
(2) 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	1,171,185.72
(3) 处置交易性金融资产取得的投资收益			10,837,195.90
(4) 处置可供出售金融资产取得的投资收益			185,215,947.67

财务报表附注 第54页

长期股权投资收益 2.	982,257.72	982,841.05	59,411.18
× (1) 按成本法核算确认的长期股权投资收益	---	---
(2) 按权益法核算确认的长期股权投资收益	126,613.18	$-667,538.08$	59,411.18
(3) 处置长期股权投资产生的投资收益	855,644.54	1,650,379.13
他 其 3.	---	171,019.86
计 合 ×.	2,153,443.44	1,153,860.91	196,112,554.75

按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括: $1₁$

被投资单位	2009年度	2008年度	2007年度	变动原因
北京三九朝阳医药有限公司	115,210.82	97,664.82	97,765.34	被投资单位净利润变动
北京嘉事联博医药科技有限公司	---	$\overline{a}$	$-38,354.16$
北京嘉事堂生物医药有限公司	11,402.36	$-765,202.90$	---	被投资单位净利润变动
计 合	126,613.18	$-667,538.08$	59,411.18

$2₁$ 处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位	2009年度	2008年度	2007年度
北京嘉事兴月医药经营有限公司	---	1,650,379.13
北京嘉事堂生物医药有限公司	855,644.54	---	---
合 计	855,644.54	1,650,379.13	---

$3₁$ 投资收益 2009年度金额比 2008年度金额增加 999, 582. 53 元, 主要原因是本 期收到中青旅分配的股利 1, 171, 185. 72 元; 2008 年金额比 2007 年金额减少 194, 958, 693. 84 元, 减少比例为 99. 41%, 减少原因主要为: 2007 年出售公司 持有的中青旅原始股票 9, 122, 662 股所致。

(三十七) 营业外收入

项	目	2009年度	2008年度	2007年度
	1. 非流动资产处置利得	25,684.96	25,216.20	924.65
	其中: 固定资产处置利得	25,684.96	25,216.20	924.65
	无形资产处置利得

财务报表附注 第55页

政府补助 2.	---	45,000.00	---
3. 补偿款 $\left\langle \mathcal{C}\right\rangle$	---	---	2,386,801.15
4. 其他	119,700.00	4,568,000.00	546,470.32
计 合	145,384.96	4,638,216.20	2,934,196.12

• 2007年收到的补偿款为依据2001年1月8日公司与北京银谷大厦房地产开发 $1₁$ 有限公司签订的《项目开发用地补偿协议》收到的海淀区中关村路10号国有 土地使用权补偿款。
• $2₁$ 营业外收入中的"其他"项目: 2007年发生额为无法支付或无需支付的欠款, 2008 年发生额为收到北京银谷地产集团有限公司代其子公司支付的项目违约 金。2009年度发生额为无法支付的欠款。

(三十八) 营业外支出

目 项	2009年度	2008年度	2007年度
非流动资产处置损失合计 1.	8,033.95	119,037.48	102,799.51
其中: 固定资产处置损失	8,033.95	119,037.48	102,799.51
无形资产处置损失
2. 债务重组损失
罚款滞纳金支出 3.	---	8,000.00	42,610.00
盘亏毁损 4.
5. 其他	20,000.00	1,241.41
计 合	28,033.95	128,278.89	145,409.51

(三十九) 所得税费用

项 目	2009年度	2008年度	2007年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	14,368,628.69	13,170,107.76	32,438,142.09
递延所得税费用	-433,727.82	498,446.06	$-310,389.41$
计	13,934,900.87	13,668,553.82	32,127,752.68

母公司、子公司享受的所得税税收优惠详见附注四(二)。

财务报表附注 第56页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

(四十)		其他综合收益
	项	目	2006年12月 31日	本期增加	本期减少	本年转入损益	企业所得税影响额	2007年12月 31日
		可供出售金 融资产的公 允价值变动	162,378,618.68	106,974,221.95		89,074,070.91	31,437,872.89	180,278,769.72
	项	目	2007年12月 31日	本期增加	本期减少	本年转 入损益	企业所得税影响额	2008年12月 31日
		可供出售金 融资产的公 允价值变动	180,278,769.72	---	131,730,245.77		-43,910,081.92	48,548,523.95
	项	目	2008年12月 31日	本期増加	本期减少	本年转 入损益	企业所得税影响额	2009年12月 31日
		可供出售金 融资产的公 允价值变动	48,548,523.95	60,755,259.23			20,251,753.08	109, 303, 783. 18

(四十一) 现金流量表附注

$\sim 10$

收到的其他与经营活动有关的现金 $1₁$

目 项	2009年度	2008年度	2007年度
1、收回往来款、代垫款	16,459,846.58	6,999,453.49	11,804,719.43
2、政府补助收入	---	45,000.00
3、其他业务收入	3,443,018.66	9,043,625.92	9,966,226.00
4、利息收入	1,721,495.45	1,256,487.33	1,148,014.75
5、房租收入	10,352,644.93	15,810,398.32	11,910,259.45
6、技术使用费		8,987,635.79	6,148,424.24
7、营业外收入		32,000.00
8、其他	41,978.83	---
计 合	32,018,984.45	42,174,600.85	40,977,643.87

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2009年度	2008年度	2007年度
1、往来款	8,719,965.29	12,575,498.39	1,928,059.15
2、销售费用支出	13,803,205.61	10,620,848.75	13,660,145.69
3、管理费用支出	5,747,698.00	3,862,204.94	7,760,600.26
4、手续费支出	64,420.78	79,439.83	64,970.68

财务报表附注 第57页

$\infty$

计 合	63,015,744.08	52, 136, 261.56	51,860,518.62
7、其他	213,952.07	9,241.41	42,610.00
6、房租支出	21,793,960.92	17,450,637.39	17,862,855.63
5、配送费及运费	12,672,541.41	7,538,390.85	10,541,277.21

收到的其他与投资活动有关的现金 $3₁$

项	目	2009年度	2008年度	2007年度
	1、中关村十号土地转让补偿款			2,525,715.50
	2、拆迁补偿款	---
	3、预付款项退回		48,000,000.00
	4、大连嘉事大仁堂股权转让款	---	11,723,300.00	3,800,000.00
	5、房产置换差价款			5,571,336.98
	6、违约金		4,800,000.00
合	计		64,523,300.00	11,897,052.48

支付的其他与投资活动有关的现金 $4.$

项	目	2009年度	2008年度	2007年度
	1、预付工程款		---	18,300,000.00
	2、预付购房款	$---$	$---$	29,700,000.00
	3、垫付土地出让金等		659,862.99	5,090,555.52
	4、嘉事堂生物现金转出		4,309,558.55
合	计 .		4,969,421.54	53,090,555.52

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项	目	2009年度	2008年度	2007年度
	1、股东减资款			55,145,466.00
	2、付少数股东清算款		600,000.00
	3、归还欠股东股利款			332,365.95
	4、大恒倍生还欠大恒集团投资款			9,544,262.16
	5、嘉事大恒还欠大恒集团投资款			29,149,202.52
6.	预付中介机构上市费用	3,300,000.00
合	计	3,300,000.00	600,000.00	94,171,296.63

财务报表附注 第58页

$\sim$

现金流量表补充资料 6,
项 目	2009年度	2008年度	2007年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	42,541,127.61	41,584,419.38	182,980,174.52
资产减值准备	2,016,907.46	$-1,053,779.48$	422,023.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	6,891,315.88	7,405,443.34	6,826,100.22
无形资产摊销	1,147,108.83	2,816,081.48	3,007,323.65
长期待摊费用摊销	2,093,062.94	2,152,862.80	2,054,707.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以"一"号填列)	$-2,787,013.44$	$-2,133,829.87$	101,874.86
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)			1,125,740.00
财务费用(收益以"一"号填列)	2,096,156.75	2,874,746.52	1,918,041.42
投资损失(收益以"一"号填列)	$-2,153,443.44$	$-1,153,860.91$	-196, 112, 554. 75
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	-433,727.82	498,446.07	$-36,228.41$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)			$-274,161.00$
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-12,775,707.11$	$-4,682,240.41$	$-5,687,498.67$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-54,089,916.65	$-11,799,699.67$	-44,914,697.66
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	65,570,242.63	18,324,462.20	$-15,926,908.14$
其他
经营活动产生的现金流量净额	50,116,113.64	54,833,051.45	$-64,516,062.80$

Ñ

7、 现金和现金等价物的构成

项 目		2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
现金 — .		212,493,482.52	176, 148, 275.92	96,791,984.98
其中:	库存现金	79,325.14	116,152.76	125,892.36
	可随时用于支付的银行存款	212,414,157.38	175,974,066.93	96,597,735.52
	可随时用于支付的其他货币资金		58,056.23	68,357.10
Ξ.	现金等价物		10,000,000.00	ä.
	其中: 三个月内到期的债券投资		---
	三、期末现金及现金等价物余额	212,493,482.52	186, 148, 275. 92	96,791,984.98
金和现金等价物	其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现			---

财务报表附注 第59页

六、 关联方关系及其交易

(一) 关联方情况

- - $-1$ .	ש שנוי		$-$	,,,,,
子公司名称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法定代 表人	业务 性质	注册 资本	持股 比例	表决权 比例	组织机构代码
北京嘉事堂连锁 药店有限公司	全资子公司	有限 责任	北京市 海淀区	丁元伟	药品零售	4,000.00	100%	100%	74263723-8
北京嘉和嘉事医 药物流有限公司	全资子公司	有限 责任	北京市 通州区	丁元伟	仓储服务; 药品批发	6,000.00	100%	100%	63379428-5
北京嘉事朝阳医 药有限公司	全资子公司	有限 责任	北京市 朝阳区	丁元伟	药品零售	4,126.00	100%	100%	10175838-X
北京嘉事大恒制 药有限公司	全资子公司	有限 责任	北京市 顺义区	李铁军	药品生产、 销售	5,600.00	100%	100%	60001718-0
北京大恒倍生制 药厂有限公司	控股子公司	中外 合资	北京市 顺义区	李铁军	药品生产 销售	600.00	75%	75%	10251366-7

1、 本公司的子公司情况 (金额单位: 万元)

(1) 本公司 2007 年收购的全资子公司北京嘉事大恒制药有限公司, 原注册地 址: 北京市海淀区苏州街 3 号大恒科技大厦北座第十二层 011 号, 系 1994 年 成立的中外合资企业,本公司收购后已变更为内资企业,公司类型:有限责任 公司(法人独资), 2008年12月19日注册地址变更为: 北京市顺义区中北工 业区(北石槽镇)。

(2) 公司 2004年4月22日第一届第二次股东会决议将北京嘉事朝阳医药有 限公司注销,截止2009年12月31日全部资产已转入母公司,税务注销登记、 工商注销登记尚未办理。

2、 本公司的子公司注册资本变化情况:(金额单位: 万元)

(1) 2009年度变动明细表:

子公司名称	2008年12月31日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
北京嘉事堂连锁药店有限公司	4,000.00	MAG	$-$	4,000.00
北京嘉事大恒制药有限公司	5,600.00	$\overline{a}$	نتبت	5,600.00
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	6,000.00	---	ننت	6,000.00
北京大恒倍生制药厂有限公司	600.00	---	$- - -$	600.00
北京嘉事朝阳医药有限公司	4,126.00	---	S. ---	4,126.00

财务报表附注 第60页

$\tilde{\mathcal{A}}$

(2) 2008年度变动明细表:

子公司名称	2007年12月31日	本期增加	本期减少	2008年12月31日
北京嘉事堂连锁药店有限公司	1,000.00	3,000.00	$\qquad \qquad \cdots$	4,000.00
北京嘉事大恒制药有限公司	5,600.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	5,600.00
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	6,000.00	$---$	$\cdots$	6,000.00

2008年10月母公司对子公司北京嘉事堂连锁药店有限公司增加现金出资3000 万元, 上述出资业经北京中守会计师事务所有限责任公司 2008年10月20日 出具的"中守验字 (2008) 第 010111 号"验资报告验证, 并于 2008 年 10 月 31日办理了工商变更登记。

(3) 2007年度变动明细表:

子公司名称	2006年12月31日	本期增加	本期减少	2007年12月31日
北京嘉事堂连锁药店有限公司	1,000.00	---	$\overline{\phantom{a}}$ 927,003	1,000.00
北京嘉事大恒制药有限公司	600.00	5,000.00	---	5,600.00
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	6,000.00	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	6,000.00

2007年公司收购北京嘉事大恒制药有限公司 100%股权, 收购后对其增加现金 出资 5000 万元, 上述出资业经北京中鼎会计师事务所有限责任公司出具的 "中鼎内验字(2007)039号、054号"变更验资报告验证。

$3₁$ 本公司的合营和联营企业情况

详见本附注五(九)。

本公司的其他关联方情况 $4.$

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
中国青年实业发展总公司	参股股东	10000875-5
上海张江高科技园区开发股份有限公司	参股股东	13226321-6
新产业投资股份有限公司	参股股东	19224023-5
中国青少年发展基金会	参股股东	50000748-7
北京银谷地产集团有限公司	参股股东	72357701-4
北京超市发国有资产经营公司	参股股东	72146089-1
中协宾馆	参股股东	10192514-1
北京市裕丰投资经营公司	参股股东	10216204-3
北京宏润投资经营公司	参股股东	10229313-1

财务报表附注 第61页

北京银科房地产开发有限公司	股东的子公司	72395122-1
北京嘉事佰明医药有限公司	其他 (注1)	78480298-3
北京嘉事联博医药科技有限公司	其他 (注2)	66752033-8
北京嘉事堂生物医药有限公司	联营企业(注2)
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	子公司的参股企业 (注3)

注 1: 本公司的副总经理李铁军曾担任北京嘉事佰明医药有限公司(以下简称 嘉事佰明)的法定代表人, 2008年9月李铁军辞去嘉事佰明法定代表人的职 务。

注 2: 北京嘉事联博医药科技有限公司为本公司的原控股子公司北京嘉事堂生 物医药有限公司(以下简称嘉事生物)所参股投资的公司, 2008年11月嘉事 生物增资, 其他股东两次增资共 5,000.00 万元, 公司未对其增资, 持股比例 由 80%下降为 40%,增资后对嘉事生物不再享有控制权,转为按权益法核算的 联营公司, 2009年6月, 公司将持有的北京嘉事堂生物医药有限公司 40%股权 全部转让, 转让后不再持有该公司任何股权。

注 3: 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司为本公司全资子公司北京嘉事堂连锁 药店有限责任公司的参股企业,持股比例为20%。

• $(\rightharpoonup)$ 关联方交易
• 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司, 其相互间交易及 $1,$ 母子公司交易已作抵销。

ష	关联交易的定价主要遵循市场价格的		原则;			如果没有市场价格,按照成本加成定价;如果既没有市场价格,				也不适合采用成本加成
	价的,按照协议价定价。
က်	购买商品、接受劳务的关联交易
						2009年度	2008年度			2007年度
关联方		关联交易 类型	关联交易内容	关联交易定 价原则	(万元) 金额	期) 同类交 占年度 (同	(万元) 金額	期) 同类交 占年度 (同	(万元) 金额	占年度 (同期) 同类交易比例
限公司	北京嘉事佰明医药有	购买 商品	药品采购	市场定价	62.24	易比例 0.06%	22.49	易比例 0.03%	37.77	0.07%
4.	销售商品、	提供劳务的关联交易				2009年度	2008年度			2007年度
	关联方	易类型 关联交	关联交易内容	关联交易定 价原则	(万元) 金额	同类交 占年度 (同 易比例 期)	(万元) 金額	期) 同类交 占年度(同 易比例	$(Tj\overline{\pi})$ 金额	占年度 (同期) 同类交易比例
限公司	北京嘉事佰明医药有	销售商品	药品批发	市场定价	75.32	0.09%	646.24	0.97%	149.80	0.37%
限公司	北京嘉事佰明医药有	提供劳务	配送费	市场定价	4.80	$0.51\%$	34.95	10.23%	9.92	15.88%
	北京嘉事联博医药科 技有限公司	提供劳务	技术协作	协议价	i	ł	83.00	9.23%	ł	l
有限公司	北京嘉事堂生物医药	提供劳务	房屋租赁	协议价	4.32	$0.33\%$	5.70	0.48%	I
	北京嘉事堂生物医药 有限公司	提供劳务	配送费	市场定价	18.00	1.94%	4.00	1.17%	I	ł
	北京嘉事堂龙翔连锁 药店有限公司	销售商品	药品批发	I	8.86	$0.01\%$	I	ł	14.30	$0.04\%$

2007年1月1日-2009年12月31日
财务报表附注

嘉事堂药业股份有限公司

财务报表附注 第63页

ÿ

$\tilde{\kappa}$

◫ ᢛ Ш 年 厄 嘉事堂药业股份有限公 $\hat{\vec{r}}$ 2005
200s 三年 m+ A

$\frac{1}{n}$ j

北京嘉事佰明医药有限公司、北京嘉事联博医药科技有限公司、北京嘉事堂生物医药有限公司、北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司

$\pm 0$

			2009年12月31日			2008年12月31日			2007年12月31日
▥ 口	关联方	余额 账面	所占 比重	准备 花账	账面 余额	所占 比重	花票 准备	账面 余额	所占 比重	坏账 推备
1、应收账款	北京嘉事佰明医药有限公司	i	i	i	80.23	0.60%	0.80	125.81	1.10%	1.25
	北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	3.18	0.02%	0.03	2.94	0.02%	0.03	2.20	0.02%	0.02
2、预付款项		I	I	I	I	I	I	i	ł	I
	北京银科房地产开发有限公司	ł	I	I	i	i	I	2,970.00	35.75%	I
	北京超市发国有资产经营公司	I	i	I	I	i	I	429.54	5.17%	I
	北京市房山区国资委	I	I	I	I	i	I	412.85	4.97%	I
3、应付账款	北京嘉事佰明医药有限公司	$\mathbf{I}$	I	$\mathbf{I}$	22.71	0.14%	I	31.93	0.29%	I
4、其他应付款		I	I	I	I	i	I	I	ļ	I
	北京宏润投资经营公司	ļ	I	I	I	i	i	200.00	1.85%	I
	北京市房山区人民政府国有资产监	i	I	I	I	I	ļ	69.55	4.12%	I
	北京三九朝阳药店有限公司 督管理委员会	5.38	0.62%	I	5.38	$0.61\%$	I	5.38	0.32%	I

财务报表附注 第64页

$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\overline{\mathbf{z}}$

$\hat{\epsilon}$

关联担保情况 စ
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
事堂药业股份有限公司 醵	药物流有限公司 北京嘉和嘉事医	1300 万元	$2009 - 9 - 14$	$2014 - 9 - 13$	否
关联担保情况说明:
	公司于 2009年9月14日与招商银行股份有限公司北京建国路支行签订《不可撤销担保书》,为公司子公司北京嘉和嘉事医药物流有
	(β) H H 超按路径存在存在存在存在计格格可斗 οδοδ 在单田中在于 И ##+4 К Ш и × 4 К ##+8 " ------- -- ----- --- ------ --- ---- --- ----</td

嘉事堂药业股份有限公司
2007 年1 月 1 日-2009 年 12 月 31 日
财务报表附注

限公司与招商银行北京建国路支行签订的编号为 2009 年建固字第 002 号的中长期借款合同 (总金额 7000 万元) 项下的全部债务承 担连带保证责任。目前北京嘉和嘉事医药物流有限公司已提取借款人民币1300万元。

其他关联交易 $7.$

(1)本公司2007年度收到股东北京银谷地产集团有限公司支付的十地使用权 转让补偿款 2.525.715.50 元: 2008年收到北京银谷地产集团有限公司代其子 公司支付的违约金 4,800,000.00元, 上述收入公司均记入营业外收入科目。

(2) 2008 年 7 月 15 日,本公司股东银谷地产集团子公司北京银谷投资有限 公司以货币资金增资北京嘉事堂生物医药有限公司(以下简称嘉事堂生物) 1000 万元: 2008 年 11 月 11 日, 北京银谷投资有限公司再次对嘉事堂生物以 货币资金增资 4000 万元, 增资后北京银谷投资有限公司持有嘉事堂生物 53.65%的股份, 成为嘉事堂生物的控股股东。经过上述两次增资后, 本公司对 嘉事堂生物的持股比例由 80%下降为 40%, 上述两次增资分别经北京中守会计 师事务所出具了"中守验字[2008]第010105号"和"中守验字(2008)第010115 号"的验资报告,证实所增资金已全部到位。

(3) 2008年度公司股东大会通过《关于挂牌转让持有北京嘉事堂生物医药有 限公司 40%股权的议案》,根据股东大会决议公司于 2009年5月5日将持有 的北京嘉事堂生物医药有限公司 40%的股权在北京产权交易所挂牌转让, 项目 编号为 G309BJ002593, 挂牌价格为 4000 万元。2009 年 6 月 2 日, 该转让股权 被本公司股东银谷地产集团摘牌,转让价格为4000万元。截止2009年12月 31 日,本公司已经收到上述全部股权转让价款,且相关的股权转让变更登记 手续已经办理完毕。转让后, 公司不再持有北京嘉事堂生物医药有限公司的任 何股权。

七、 或有事项

截止 2009年12月31日,本公司无需要披露的或有事项。

八、 承诺事项

本公司报告期内无需要披露的承诺事项。

资产负债表日后事项 九、

截止 2010年 1 月 8日, 本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

财务报表附注 第66页

$+$ 其他重要事项说明

根据 2009年2月1日公司董事会决议及 2009年2月 20日股东会决议, 公司拟申请 公开发行人民币普通股(A股)不超过 4000 万股, 每股面值 1 元: 并审议通过了 2008 年度利润分配方案,每十股派发现金红利 1.20元,合计派发现金红利 14,400,000.00 元, 其余滚存的未分配利润在股票公开发行后由公司发行后新老股东按持股比例共 享。上述现金红利自2009年4月1日开始派发,截止2009年4月15日,公司已将 上述现金红利全部派发完毕。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

• $(-)$ 应收账款
• 应收账款构成 $1,$

		2009年12月31日				2008年12月31日
龄 账	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例
1年以内	151,789,538.89	99.81%	1.517,895.39	1.00%	114,792,261.51	99.92%	1,147,922.62	1.00%
1至2年	288,777.91	0.19%	14,438.90	5.00%	88,910.93	0.08%	4,445.55	5.00%
2至3年	.	---	$\overline{a}$	$\overline{a}$		Ш.		---
3年以上				÷--		---		---
计 合	152,078,316.80	100%	1,532,334.29	$\overline{\phantom{a}}$	114,881,172.44	100%	1,152,368.17	$\overline{a}$

		2009年12月31日				2008年12月31日
类 种	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例
1、单项金额重
大且单独计提
减值准备
2、单项金额非
重大且单独计
提减值准备
3、其他划分为
类似信用风险	152,078,316.80	100.00%	1,532,334.29	1.01%	114,881,172.44	100%	1,152,368.17	1.00%
特征的组合:
其中:单项金额	37,056,917.19	24.37%	370,569.17	1.00%	17,931,452.09	15.61%	179,314.52	1.00%
重大
单项金额非重	115,021,399.61	75.63%	1,161,765.12	1.01%	96,949,720.35	84.39%	973,053.65	1.00%
大
计 合	152,078,316.80	100%	1,532,334.29		114,881,172.44	100%	1,152,368.17	1.00%

财务报表附注 第67页

2、 应收账款坏账准备的变动如下:

			本期减少额
间	期初账面余额	本期计提额	转回	转销	期末账面余额
2008年	983,963.55	168,404.62	---	$-$	1,152,368.17
2009年	1,152,368.17	379,966.12	---	---	1,532,334.29

3、 期末应收账款中欠款金额前五名

债务人名称	金额	账龄	占应收账款总 额的比例
北京大学首钢医院	11,988,140.94	1年以内	7.88%
北京市中关村医院(北京市社区卫生服务指 导中心)	7,264,060.18	1年以内	4.78%
四季青社区卫生服务中心	6,742,026.31	1年以内	4.43%
北京市海淀区永定路社区服务中心	5,715,482.78	1年以内	3.76%
北京市石景山医院	5,347,206.98	1年以内	3.52%
小计	37,056,917.19		24.37%

• 2009年12月31日余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东 $4.$ 欠款。
• 2009年12月31日余额中无应收关联方款项。 $5,$
• 公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回 $6.$ 的应收账款。
• 7、 本年度不存在核销的应收账款情况。

$(\rightharpoonup)$ 其他应收款

1、 其他应收款构成

		2009年12月31日				2008年12月31日
龄 账	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例	账面余额	占总额比 例	坏账准备	坏账准 备比例
1年以内(含 $1 \nleftrightarrow 1$	41,443,634.43	78.53%	414,436.34	1.00%	11,985,093.49	65.73%	119,850.93	1.00%
1至2年(含 2年)	6,078,438.99	11.52%	303,921.95	5.00%	6,248,533.81	34.27%	312,426.69	5.00%
2至3年(含 3年)	5,249,155.31	9.95%	1,574,746.59	30.00%	500.00	$0.00\%$	150.00	30.00%
3年以上	500.00	0.00%	250.00	50%	---
计 合	52,771,728.73	100.00%	2,293,354.88	$\overline{a}$	18,234,127.30	100.00%	432,427.62

财务报表附注 第68页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

$\bar{m}$

		2009年12月31日				2008年12月31日
种 类	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例	账面余额	占总额 比例	坏账准备	坏账准 备比例
1、单项金额重大 且单独计提减值 准备
2、单项金额非重 大且单独计提减 值准备
3、其他划分为类 似信用风险特征 的组合:	52,771,728.73	100.00%	2,293,354.88	4.35%	18,234,127.30	100%	432, 427.62	2.37%
其中: 单项金额 重大	49,395,814.70	93.60%	2,222,556.81	4.50%	16,223,994.51	88.98%	383,199.73	2.36%
单项金额非重大	3,375,914.03	6.40%	70,798.07	2.10%	2,010,132.79	11.02%	49,227.89	2.45%
计 솜	52,771,728.73	100%	2,293,354.88	4.35%	18,234,127.30	100%	432, 427.62	2.37%

2、 其他应收款坏账准备的变动如下:

			本期减少额
期 间	期初账面余额	本期计提额	转回	转销	期末账面余额
2008年度	678,023.27	---	245,595.65	---	432,427.62
2009年度	432,427.62	1,860,927.26	$\overline{a}$	$\overline{a}$	2,293,354.88

$3.$ 2009年12月31日其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份 的股东单位款项。

2009年12月31日公司应收关联方其他应收款情况 $4₁$

债务人名称	关联方关系	性质或内容	额 金	账龄	占其他应收款总 额的比例
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	合并范围子公司	借款	30,000,000.00	年以内	56.85%
北京嘉事大恒制药有限公司	合并范围子公司	借款	8,115,785.00	1年以内	15.38%
北京大恒倍生制药厂有限公司	合并范围子公司	借款	4,069,475.00	年以内	7.71%
合 计			42,185,260.00		79.94%

财务报表附注 第69页

$\ddot{\circ}$

2009年12月31日其他应收款中欠款金额前五名 $5₁$

债务人名称	性质或内容	额 金	账龄	占其他应 收款总额 的比例
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	借款	30,000,000.00	1年以内	56.85%
北京冠城药业有限公司	代垫土地出让金	6,710,554.70	2年以内	12.72%
北京嘉事大恒制药有限公司	借款	8,115,785.00	1年以内	15.38%
北京大恒倍生制药厂有限公司	借款	4,069,475.00	1年以内	7.71%
北京市房山区人民法院	涉诉保证金	500,000.00	1年以内	0.95%
计 合		49,395,814.70		93.60%

ä.

6、 公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回 的应收账款。

7、 本年度不存在核销的应收账款情况。

(三) 长期股权投资

	2009年12月31日		2008年12月31日
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
对子公司的长期股权投资	216,788,323.44		216,788,323.44
按权益法核算的长期股权投资
合营企业
联营企业			39,132,953.10
计 小			39,132,953.10
其他按成本法核算的长期股权投 资
计 合	216,788,323.44		255,921,276.54

1、 对子公司投资 (单位: 万元)

子公司名称	初始金额	2008年12月31日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司	1,000.00	4,000.00	***	---	4,000.00
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	6,000.00	6,000.00	---	---	6,000.00
北京嘉事大恒制药有限公司	6,024.60	6,024.60	$\overline{\phantom{a}}$	$\cdots$	6,024.60
北京大恒倍生制药厂有限公司	762.52	762.52	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	762.52

财务报表附注 第70页

$\overline{\mathcal{R}}$

	北京嘉事朝阳医药有限公司			$- - -$	$-$	1801
合		$-$	21,678.83	$\cdots$	$\overline{\phantom{a}}$	21,678.83

按成本法核算的长期股权投资(金额单位: 万元) $2,$

被投资单位名称	初始金额	2008年12月31日	投资 增减额	2009年12月31日
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司	1,000.00	4,000.00		4,000.00
北京嘉和嘉事医药物流有限公司	6,000.00	6,000.00	$---$	6,000.00
北京嘉事大恒制药有限公司	6,024.60	6,024.60	---	6,024.60
北京大恒倍生制药厂有限公司	762.52	762.52	$\cdots$	762.52
北京嘉事朝阳医药有限公司	4,891.71	4,891.71		4,891.71
计 合	---	21,678.83	---	21,678.83

财务报表附注 第 71 页

财务报表附注	2007年1月1日--2009年12月31日 嘉事堂药业股份有限公司
(回)	营业收入及营业成本
		2009年度		2008年度		2007年度
	E 医	夜く	成本	夜く	成本	交入	成本
	主营业务	1,002,036,768.20	892,693,448.17	822,620,925.83	728,736,306.41	579,018,215.33	496,282,614.24
	其他业务	21,824,513.52	11,160,234.91	40,230,219.82	22,183,530.65	22,764,952.26	9,099,234.54
	# ⋪	1,023,861,281.72	903,853,683.08	862,851,145.65	750,919,837.06	601,783,167.59	505,381,848.78
	$\dot{1}$	2009年度 按业务类别列示营业收入、营业成本		2008年度		2007年度
	Щ 项	夜入	成本	≸	成本	夜入	成本
	1.药品批发	844,068,751.57	790,154,555.29	664,126,823.57	625,026,669.36	411,154,197.77	384,784,990.10
	2.药品零售	157,968,016.63	102,538,892.88	158,494,102.26	103,709,637.05	167,864,017.56	111,497,624.14
	主营业务小计	1,002,036,768.20	892,693,448.17	822,620,925.83	728,736,306.41	579,018,215.33	496,282,614.24
	ష	按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
		2009年度		2008年度		2007年度
	E 頃	收入	成本	夜く	成本	夜入	成本
	北京	1,002,036,768.20	892,693,448.17	822,620,925.83	728,736,306.41	579,018,215.33	496,282,614.24
	主营业务小计	1,002,036,768.20	892,693,448.17	822,620,925.83	728,736,306.41	579,018,215.33	496,282,614.24

财务报表附注 第72页

$\mathcal{C}_\alpha$

W.

主营业务收入前五名销售情况 3、
项 目	2009年度	2008年度	2007年度
第一名	78,866,135.38	56,185,039.32	13,941,115.39
第二名	57,436,107.69	45,627,630.08	11,171,731.25
第三名	37,750,503.07	21,743,409.56	9,222,590.56
第四名	32,146,328.21	19,493,197.26	8,998,462.26
第五名	22,843,174.57	17,303,924.44	7,930,127.32
计 合	229,042,248.92	160,353,200.66	51,264,026.78
占全部主营业务收入比例	22.86%	19.49%	8.85%

a.
Gali

(五) 投资收益

$\sim 18$

项目或被投资单位名称	2009年度	2008年度	2007年度
金融资产投资收益 1.
(1) 持有交易性金融资产期间取得的投资收益
(2) 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	1,171,185.72
(3) 处置交易性金融资产取得的投资收益			7,947,195.28
(4) 处置可供出售金融资产取得的投资收益			185,215,947.67
2、长期股权投资收益
(1) 按成本法核算确认的长期股权投资收益
按权益法核算确认的长期股权投资收益 (2)	11,402.36	-419,323.46	$-618,743.30$
(3) 处置长期股权投资产生的投资收益	855,644.54	$-504,201.31$
3、其 他	---	171,019.86
计 合	2,038,232.62	$-752,504.91$	192,544,399.65

1、 按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括:

被投资单位	2009年度	2008年度	2007年度
北京嘉事堂生物医药有限公司	11,402.36	-419,323.46	-618,743.30

财务报表附注 第73页

$2,$ 处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位	2009年度	2008年度	2007年度
北京嘉事兴月医药经营有限公司	---	$-504,201.31$	$- - -$
北京嘉事堂生物医药有限公司	855,644.54	---	---
计 合	855,644.54	$-504,201.31$

投资收益变动原因详见附注五(三十五)。 $3₁$

(六) 现金流量表补充资料

项 目	2009年度	2008年度	2007年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	27,286,340.69	28,467,415.30	178,626,685.87
加: 资产减值准备	2,240,893.38	$-1,080,925.02$	385,701.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,047,946.74	2,526,193.92	2,995,700.86
无形资产摊销	567,646.76	1,701,138.89	2,436,325.56
长期待摊费用摊销	1,469,644.62	1,911,604.89	1,900,348.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"一"号填列)	$-2,773,347.77$	$-2,113,935.12$	102,799.51
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)			540,740.00
财务费用(收益以"一"号填列)	1,593,662.14	1,854,732.14	1,082,833.00
投资损失(收益以"一"号填列)	$-2,038,232.62$	752,504.91	-192,544,399.65
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-560,223.34$	248,170.08	$-308,624.24$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)			$-81, 111.00$
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-13,090,808.14$	8,725,222.06	$-8,254,646.40$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-74,890,926.77	$-28,760,493.08$	$-39,226,203.13$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	63,717,765.06	24,228,273.65	-9,945,350.01
其 他
经营活动产生的现金流量净额	5,570,360.75	38,459,902.62	$-62,289,199.89$
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	154,719,577.08	119,276,517.89	60,713,202.34

$\overline{\phantom{a}}$

财务报表附注 第 74 页

嘉事堂药业股份有限公司 2007年1月1日-2009年12月31日 财务报表附注

	119,276,517.89	60,713,202.34	54,900,977.12
现金的年初余额 减:
加:现金等价物的期末余额	$\cdots$	10,000,000.00	---
减: 现金等价物的年初余额	10,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	---
现金及现金等价物净增加额	25,443,059.19	68, 563, 315. 55	5,812,225.22

十二、 补充资料

$\sim$ $\pm 2$

(一) 报告期内非经常性损益列示如下(收益+、损失一):

明细项目	2009年度	2008年度	2007年度
(一) 非流动性资产处置损益, 包括已计提资产 减值准备的冲销部分:	3,635,437.73	1,556,557.85	$-101,874.86$
(二) 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性 的税收返还、减免:
(三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常 经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;		45,000.00
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费;
(五) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益;
(六) 非货币性资产交换损益;
(七)委托他人投资或管理资产的损益;
(八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备;
(九) 债务重组损益:
(十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合 费用等:
(十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益;
(十二)同一控制下企业合并产生的子公司年初 至合并日的当期净损益;
(十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益;		4,536,000.00	2,386,801.15
(十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益:	---		194,927,403.57
(十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回;
(十六) 对外委托贷款取得的损益:

财务报表附注 第 75 页

(十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资 --- --- 性房地产公允价值变动产生的损益;
(十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的影响:
(十九) 受托经营取得的托管费收入;
(二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支 22,758.59 117,351.01 出:	503,860.32
(二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项 1,297,798.90 目;
(二十二) 少数股东损益的影响数: $-5.997.45$	$-11,829.91$
(二十三) 所得税的影响数; $-1,155,426.69$ -969,850.48	$-30,066,104.59$
计 4,080,737.16 4,998,892.30 合	167, 638, 255. 68

非经性性损益情况说明:

公司 2007年出售中青旅股票实现投资收益 185, 215, 947. 67 元, 收到北京银谷 地产集团有限公司支付的剩余土地转让款 2,386,801.15元。

公司 2008 年收到北京银谷地产集团有限公司代其子公司支付的违约金净收益 4,560,000.00元。

公司 2009年非经常性损益中"非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值 准备的冲销部分"金额 3,635,437.73 元,包括出售和义与甜水园两处房产, 取得收益 2,779,793.19 元, 转让嘉事生物股权取得收益 855,644.54 元。

$H \cap H \cup L \cup L$ $\longrightarrow$ $H \cap L$

(二) 净资产收益率及每股收益:

净资产收益率及每股收益情况 $1₁$

2009年度利润	加权平均净资	每放收金 (兀/放)
	产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.09	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	7.31	0.32	0.32
	加权平均净	每股收益(元/股)
2008年度利润	资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.98	0.34	0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	7.01	0.30	0.30

财务报表附注 第76页

2007年度利润	加权平均净资	每股收益 (元/股)
	产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	39.36	1.52	1.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	3.23	0.12	0.12

$2₁$ 计算方法

上述数据采用以下计算公式计算而得:

加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/ (E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - $E i \times M j \div M0 \pm Ek \times Mk \div M0$

其中: P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润; NP 为归属于公司普通股股东的净利润: E0 为 归属于公司普通股股东的年初净资产: Ei 为报告期发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东的净资产; Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产; MO 为报告期月份数; Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期年末的月份数; Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的 月份数: Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动: Mk 为发生其他净资 产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。

基本每股收益

基本每股收益=P÷S $S = SO + SI + Si \times Mi \div MO - Si \times Mi \div MO - Sk$

稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息一转换费用)×(1-所得税率) ]/ (S0 + S1 + Si × Mi ÷ M0 - Sj × Mj ÷ MO-Sk+认股权证、股 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中: P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润: S为发行在外的普通股加权平均数: S0 为期初股份总数: S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数: Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数; Sj 为报告期因回购等减少股份数; Sk 为报告

财务报表附注 第77页

期缩股数; MO 报告期月份数; Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数: Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2010 年 1 月 8 日批准报出。

财务报表附注 第78页