Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Annual Report 2012

Mar 27, 2013

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

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嘉事堂药业股份有限公司

2012 年度报告

公告号： 2013-010

2013 年 03 月 28 日

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。

公司负责人丁元伟、主管会计工作负责人许帅及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王新侠 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 03 月 26 日的公司总股本为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金 转增股本。

公司不存在经营状况、财务状况和对持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介 ............................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 8 第四节 董事会报告 ........................................................... 10 第五节 重要事项 ............................................................ 29 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 35 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 42 第八节 公司治理 ............................................................ 49 第九节 内部控制 ............................................................ 53 第十节 财务报告 ............................................................ 56 第十一节 备查文件目录 ...................................................... 154

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
嘉事堂、本公司、公司	指	嘉事堂药业股份有限公司
公司章程	指	嘉事堂药业股份有限公司公司章程
股东大会	指	嘉事堂药业股份有限公司股东大会
董事会	指	嘉事堂药业股份有限公司董事会
监事会	指	嘉事堂药业股份有限公司监事会
证监会、中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
本报告期	指	2012年1月1日至2012年12月31日

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重大风险提示

公司不存在经营状况、财务状况和对持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。

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第二节 公司简介

一、公司信息

股票简称	嘉事堂	股票代码	002462
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	嘉事堂药业股份有限公司
公司的中文简称	嘉事堂
公司的外文名称（如有）	Cachet Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Cachet
公司的法定代表人	丁元伟
注册地址	北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼
注册地址的邮政编码	100195
办公地址	北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼
办公地址的邮政编码	100195
公司网址	www.cachet.com.cn
电子信箱	cachet@cachet.cn

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王新侠	王文鼎
联系地址	北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼	北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼
电话	010-88433464	010-88433464
传真	010-88447731	010-88447731
电子信箱	wangxinxia@cachet.cn	wdmahm77@yahoo.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券部

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四、注册变更情况

			企业法人营业执照
	注册登记日期	注册登记地点		税务登记号码	组织机构代码
			注册号
		北京市海淀区昆明
首次注册	2003年11月18日		110000005100956	110108633794285	63379428-5
		湖南路11号1号楼
		北京市海淀区昆明
报告期末注册	2011年09月15日		110000005100956	110108633794285	63379428-5
		湖南路11号1号楼
公司上市以来主营业务的变化情况（如
		无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有）		无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	立信会计师事务所
会计师事务所办公地址	上海市黄浦区南京东路61号4楼1、2、3室
签字会计师姓名	王友业、强桂英

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称	保荐机构办公地址	保荐代表人姓名	持续督导期间
	深圳市福田区深南大道4011		2010年8月18日-2012年12
华泰联合证券有限责任公司		冀东晓、杜卫民
	号香港中旅大厦25层		月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否

	2012年	2011年	本年比上年增减(%)	2010年
营业收入（元）	2,554,073,303.90	1,801,380,239.70	41.78%	1,341,671,134.14
归属于上市公司股东的净利润	65,209,640.98	63,682,549.58
			2.4%	48,542,369.28
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
	63,713,331.07	49,920,577.10	27.63%	44,357,339.57
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额	-36,890,771.70	48,574,610.42
			-175.95%	-49,607,208.00
（元）
基本每股收益（元/股）	0.27	0.27	0%	0.24
稀释每股收益（元/股）	0.27	0.27	0%	0.24
净资产收益率（%）	6.06%	6.03%	0.03%	6.68%
			本年末比上年末增减
	2012年末	2011年末		2010年末
			(%)
总资产（元）	1,919,819,798.34	1,578,804,124.56	21.6%	1,427,174,452.00
归属于上市公司股东的净资产	1,094,414,921.78	1,058,910,157.56
（归属于上市公司股东的所有者			3.35%	1,021,957,272.24
权益）（元）

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	2012年金额	2011年金额	2010年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
	-141,015.03	16,096,661.71	3,478,404.68
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	730,000.00	150,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-813,518.00	-500,000.00	-501,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,951,976.20	1,951,976.20	1,951,976.20
所得税影响额	231,133.26	3,936,665.43	744,351.17

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合计 1,496,309.91 13,761,972.48 4,185,029.71 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
政府补助	730,000.00	商务部促进企业发展补助
捐赠	-600,000.00	北京吴英恺医学发展基金会
捐赠	-200,000.00	北京7.21暴雨洪灾专项捐款
投资收益	1,951,976.20	中青旅现金红利收入

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第四节 董事会报告

一、概述

2012 年公司继续遵循医药商业为主导，医院纯销为核心，现代医药物流为依托的经营战略。以专业 化服务、市场化营销，集中精力深耕北京二三级医院纯销市场，企业整体竞争力、知名度有了较大提高。 2012 年公司全年实现销售收入 25.54 亿元，比去年增长 41.78% 。实现归属于母公司净利润为 6520.96 万元，比去年增长 2.4% ，其中主营业务实现净利润为 6371.33 万元，比去年增长 27.63 % ，实现了业务的稳 步增长。

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指标变化 30% 以上主要原因如下：

• 1 、应收账款同比上期增长 73.7% ：主要系公司医疗业务的高增长带动应收款增长所致；

• 2 、应收账款坏账准备同比上期增长 83.87% ：主要系公司应收款增长较快按照预提坏账政策而较快增

长所致；

• 3 、应收账款净额同比上期增长 73.59% ：主要系公司医疗业务的高增长带动应收款增长所致；

• 4 、预付款项同比上期减少 35.92% ：主要系公司采购与供应商沟通及时预付款货物及时入库导致预付

款比上期减少所致；

• 5 、存货同比上期增长 76.3% ：主要系业务增长过快需要备货的对应增长所致；

• 6 、在建工程同比上期增长 38.93% ：主要系公司物流三期工程接近完工而相应支付工程款而使在建工

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程增长所致；

• 7 、递延所得税资产同比上期增长 70.21% ：主要系公司计提坏账准备增长过快而对应计提递延所得税

• 资产增长所致；

• 8 、应付账款同比上期增长 75.72% ：主要系公司业务增长过快及使用公司信用导致应付账款增长所致；

• 9 、预收账款同比上期减少 51.57% ：主要系公司收到预收款及时发货导致比上年同期减少所致；

• 10 、应交税费同比上期增长 143.56% ：主要系公司业务增长而导致税金相应比上年同期增长所致；

• 11 、应付股利同比上期减少 100% ：主要系报告期应付股利及时付款导致本期比上年同期减少所致；

• 12 、流动负债合计同比上期增长 66.42% ：主要系应付账款与应交税金增长过快导致流动负债增长所致；

• 13 、负债合计同比上期增长 62.19% ：主要系应付账款与应交税金增长过快导致流动负债增长所致。

二、主营业务分析

1 、概述

2012 年实现主营业务收入 25.25 亿元，比上年同期增长 42.75% ；实现主营业务实现净利润为 6371.33 万 元，比去年增长 27.63 % ，实现了主营业务的稳步增长。

公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

2012 年工作重点：适应新医改变化，把握零差率后医疗单位商业业务调整机遇，通过专业服务和增值 合作提高医院纯销业务。优化采购商品结构，以专业化标准，客户满意度促进商务经理、物流配送的工作。

1 、适应和把握新医改零差率后医院药品配送业务变化，制订应对措施，提高重点医院的销售。设计 出符合医院利益和需求的整合方案。重点关注医院药房转型、医院合作药店。积极跟进总后招标工作，取 得军地联合体配送资格，确定重点医院的合作方案。

2 、社区业务巩固现有业务基础上确定新一轮招标目标，制订应对措施，责任到人。启动新一轮社区 招标工作。制定方案，确定目标，落实措施，责任到人。招标后总体销售目标不低于现有销售额。

3 、采购业务争取产品资源，提高配送品种质量，改进产品结构调整。确定外资重点厂家、重点品种 和国内市场份额较大的品种，责任到人建立合作目标，同时跟踪重点厂家后续上市产品，把握合作机会。

4 、连锁继续推进经营责任制和多元化经营，控制租赁成本。继续推进门店经营责任制和多元化经营。

5 、物流业务提高服务质量，完成第三期工程，把招商业务作为下一步工作重点。按期按质完成物流 三期工程。管理团队进行分工调整，招商作为物流提供专业服务同等重要工作，根据今后物流储位的动态 调整变化情况，确定阶段性重点合作对象和任务。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20% 以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用

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2 、收入

说明

公司收入包含主营业务与其他业务收入，主营业务收入包含医药批发、医药连锁与医药物流，医药批 发包含业务医药调拨、社区招标配送与二三级以上医院的医疗配送业务，医药物流业务包含集团内部配送 与对外配送业务，其他业务收入包含房屋出租收入等杂项的营业性收入项。

公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	2012年	2011年	同比增减（%）
商业	销售量	2,524,917,794.41	1,768,806,552.81	42.75%
租赁等其他业务	销售量	29,155,509.49	32,573,686.89	-10.49%
合计		2,554,073,303.90	1,801,380,239.70	41.78%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

• √ 适用 □ 不适用

• 1、公司商业流通业务收入较前期增长42.75%，主要原因系公司医疗业务增长迅速所致；

• 2、公司租赁等其他业务收入较前期减少10.49%，主要原因系公司处置房产后租金收入减少所致；

• 3、公司收入整体较前期增长41.78%，主要原因系公司医疗业务增长迅速所致。

公司重大的在手订单情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	203,394,757.31
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）	7.97%

公司前 5 大客户资料

√ 适用 □ 不适用

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例（%）
1	第一名	55,584,646.01	2.18%
2	第二名	43,620,522.43	1.71%
3	第三名	37,483,078.77	1.47%
4	第四名	34,397,690.04	1.35%
5	第五名	32,308,820.06	1.26%
合计	——	203,394,757.31	7.97%

3 、成本

行业分类

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单位：元

		2012年	2012年	2011年	2011年
行业分类	项目		占营业成本比重		占营业成本比重	同比增减(%)
		金额		金额
			（%）		（%）
商业	医药批发	2,198,926,396.86	94.63%	1,510,122,059.04	92.99%	45.61%
商业	医药连锁	90,385,433.29	3.89%	92,893,940.94	5.72%	-2.7%
商业	医药物流	34,512,135.59	1.48%	20,872,943.66	1.29%	65.34%

产品分类

单位：元

		2012年	2012年	2011年	2011年
产品分类	项目		占营业成本比重		占营业成本比重	同比增减(%)
		金额		金额
			（%）		（%）

说明

• 1、公司批发业务成本较前期增长45.61%，主要原因系公司医疗业务收入增长而对应成本增长迅速所致；

• 2、公司医药物流业务成本较前期增长65.34%，主要原因系公司二期工程完工外部配送业务增长而对应成本增长所致。 公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	572,000,839.31
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）	21.03%

公司前 5 名供应商资料

√ 适用 □ 不适用

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例（%）
1	第一名	187,166,861.70	6.88%
2	第二名	118,798,334.54	4.37%
3	第三名	95,403,902.82	3.51%
4	第四名	86,543,665.88	3.18%
5	第五名	84,088,074.37	3.09%
合计	——	572,000,839.31	21.03%

4 、费用

项目	2012年	2011年	对比增长
营业税金及附加	8,076,524.44	5,201,484.66	55.27%
销售费用	98,880,138.36	85,163,015.85	16.11%
管理费用	27,746,230.35	20,236,826.68	37.11%
财务费用	-6,023,295.09	-7,389,566.30	-18.49%
资产减值损失	3,457,188.58	-767,564.76	-550.41%

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• 1 、报告期内营业税金及附加较上年同期增长 55.27% ，主要原因系公司业务稳定增长后对应税金增长所致；

• 2 、报告期内管理费用较上年同期增长 37.11% ，主要原因系公司调整管理人员工资所致；

• 3 、报告期内资产减值损失较上年同期增长 550.41% ，主要原因系公司业务增长迅速导致应收账款增长过快 按照计提坏账准备办法对应计提费用增长过快所致。

5 、研发支出

无

6 、现金流

单位：元

项目	2012年	2011年	同比增减（%）
经营活动现金流入小计	2,647,822,114.07	1,953,143,681.87	35.57%
经营活动现金流出小计	2,684,712,885.77	1,904,569,071.45	40.96%
经营活动产生的现金流量净	-36,890,771.70	48,574,610.42
			-175.95%
额
投资活动现金流入小计	1,989,234.86	109,118,806.45	-98.18%
投资活动现金流出小计	65,668,257.63	99,317,072.70	-33.88%
投资活动产生的现金流量净	-63,679,022.77	9,801,733.75
			-749.67%
额
筹资活动现金流入小计	22,800,000.00	26,300,000.00	-13.31%
筹资活动现金流出小计	50,742,000.00	37,254,662.79	36.2%
筹资活动产生的现金流量净	-27,942,000.00	-10,954,662.79
			155.07%
额
现金及现金等价物净增加额	-128,511,794.47	47,421,681.38	-371%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

• 1 、经营活动现金流入较前期增加 35.57% ，主要是由于公司本期销售额同期增长 41.78% 所致。

• 2 、经营活动现金流出较前期增加 40.96% ，主要是由于本期销售额增长配比销售成本、支付税费、销售费 用等随之提高所致。

• 3 、投资活动现金流入较前期减少 98.18% ，主要是由于 2011 年公司处置房产和子公司所致。

• 4 、投资活动现金流出较前期减少 33.88% ，主要是由于当期固定资产投入减少所致。

• 5 、筹资活动现金流出较前期增加 36.2% ，主要是由于当期对重庆子公司进行减资所致。

报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

□不适用
项 目	本期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量

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净利润	68,870,785.90
加：资产减值准备	3,457,188.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,675,641.46
无形资产摊销	1,143,814.60
长期待摊费用摊销	3,063,454.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	141,015.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	62,000.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,825,998.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-864,297.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-98,265,662.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-351,176,231.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	326,827,517.95
其他
经营活动产生的现金流量净额	-36,890,771.70

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率(%)
				同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）
分行业
商业	2,524,917,794.41	2,323,823,965.74	7.96%	42.75%	43.1%	-2.79%
分产品
1.药品批发	2,265,048,037.30	2,148,873,439.23	5.13%	42.08%	41.68%	5.59%
2.药品零售	142,744,085.28	90,385,433.29	36.68%	-2.1%	-2.7%	1.08%
3.仓储配送	35,542,117.60	21,186,049.29	40.39%	32.3%	64.54%	-22.43%
4.医疗器械销售	81,583,554.23	63,379,043.93	22.31%	4,107.87%	4,565.11%	-25.44%
分地区
北京地区	2,222,768,401.14	2,038,927,798.61	8.27%	36.68%	37.43%	-5.7%
其他地区	302,149,393.27	284,896,167.13	5.71%	112.01%	103.15%	256.54%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据

□ 适用 √ 不适用

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四、资产、负债状况分析

1 、资产项目重大变动情况

单位：元

	2012年末	2012年末	2011年末	2011年末
					比重增减
		占总资产比		占总资产比		重大变动说明
	金额		金额		（%）
		例（%）		例（%）
	384,417,695.7 9		512,929,490.26			当期大幅增加的医药批发业务回款
货币资金		20.02%		32.49%	-12.47%	周期相对较慢，因此期末货币资金较
						前期下降
	744,432,089.4 3		428,840,897.96			当期医药批发业务增长，相应导致应
应收账款		38.78%		27.16%	11.62%
						收账款期末余额增加
	227,056,451.3 0		128,790,788.38			当期医药批发业务增长，相应导致年
存货		11.83%		8.16%	3.67%
						底存货储量增加
投资性房地产	8,840,295.12	0.46%	9,089,131.77	0.58%	-0.12%
长期股权投资	1,792,716.98	0.09%	1,918,695.00	0.12%	-0.03%
	259,232,483.7 5		223,707,393.51
固定资产		13.5%		14.17%	-0.67%
在建工程	62,237,384.56	3.24%	44,796,509.40	2.84%	0.4%

2 、负债项目重大变动情况

单位：元

	2012年	2012年	2011年	2011年
					比重增减
		占总资产比		占总资产比		重大变动说明
	金额		金额		（%）
		例（%）		例（%）
	10,000,000.00					本公司控股子公司重庆嘉事晟大医
短期借款		0.52%			0.52%
						药有限公司当期借款1000万元。

五、核心竞争力分析

• 1、公司医药商业为核心的业务持续增长。下游医院开户率、上游产品合作资源都有长足进展，特别是和医院提供增值合作， 更加紧密医院合作关系，为下一步医改合作奠定基础。

• 2、公司成为北京基本药物配送商，除社区销售将有较大增长外，为二三级医院基本药物配送增长带来较大机会。

• 3、公司第三期物流建设，成为北京地区单体最大的现代医药专业物流，为下一步药库托管、外置等提供支持。

16

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

六、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

对外投资情况	对外投资情况	对外投资情况
2012年投资额（元）	2011年投资额（元）	变动幅度
1,892,716.98	2,018,695.00	-6.66%
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例（%）
北京三九朝阳医药有限公司	药品零售	29%
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	药品零售	10%

（ 2 ）持有金融企业股权情况

		最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算 科目
公司名称	公司类别									股份来源
		成本（元）	数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）
合计		0.00	0	--	0	--	0.00	0.00	--	--

（ 3 ）证券投资情况

			最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算
证券品种	证券代码	证券简称									股份来源
			成本（元）	数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）	科目
			9,931,724					155,377,3	1,951,976	可供出售
股票	600138	中青旅		9,759,881	2.35%	9,759,881	2.35%				购买
			.38					05.52	.20	金融资产
			9,931,724					155,377,3	1,951,976
合计				9,759,881	--	9,759,881	--			--	--
			.38					05.52	.20

持有其他上市公司股权情况的说明 无

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

单位：万元

受托人名	委托理财	委托理财	委托理财	报酬确定	实际收回	本期实际	实际获得	是否经过	计提减值	是否关联
											关联关系
称	金额	起始日期	终止日期	方式	本金金额	收益	收益	法定程序	准备金额	交易
					0	0	0		0
合计	0	--	--	--	0	0	0	--	0	--	--

17

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

说明

无

（ 2 ）衍生品投资情况

报告期末衍生品投资的持仓情况

□ 适用 √ 不适用

说明

无

（ 3 ）委托贷款情况

单位：万元

							展期、逾期或
				担保人或抵押	贷款对象资金	展期、逾期或
贷款对象	是否关联方	贷款金额	贷款利率				诉讼事项等风
				物	用途	诉讼事项
							险的应对措施
		0
合计	--	0	--	--	--	--	--

说明

无

3 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	43,501.4
报告期投入募集资金总额	3,449.88
已累计投入募集资金总额	43,493.72
报告期内变更用途的募集资金总额	6,030.29
累计变更用途的募集资金总额	6,030.29
累计变更用途的募集资金总额比例（%）	13.86%
募集资金总体使用情况说明

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

单位：万元

	是否已变	募集资金	调整后投		截至期末	截至期末	项目达到	本报告期		项目可行
承诺投资项目和超募				本报告期					是否达到
	更项目	承诺投资	资总额		累计投入	投资进度	预定可使	实现的效		性是否发
资金投向				投入金额					预计效益
	(含部分	总额	(1)		金额(2)	(%)(3)＝	用状态日	益		生重大变

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

	变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
							2011年
医药物流二期建设项
	否	10,949.85	10,949.85	265.27	10,884.12	99.4%	09月26	1,232	是	否
目
							日
							2012年
医药物流三期建设项
	否		6,030.29	3,184.61	6,030.29	100%	12月01			否
目
							日
							2010年
医药批发业务扩展项
	否	4,000	4,000		4,000	100%	12月01	441	是	否
目
							日
连锁药店扩张项目	是	6,030.29								是
承诺投资项目小计	--	20,980.14	20,980.14	3,449.88	20,914.41	--	--	1,673	--	--
超募资金投向
							2011年
归还银行贷款	否	5,000	5,000		5,000	100%	12月31	225		否
							日
							2011年
补充流动资金	否	17,579.46	17,579.46		17,579.46	100%	12月31	1,936		否
							日
超募资金投向小计	--	22,579.46	22,579.46		22,579.46	--	--	2,161	--	--
合计	--	43,559.6	43,559.6	3,449.88	43,493.87	--	--	3,834	--	--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	不适用
变化的情况说明
	适用
	2010年8月公司上市后，实际募集资金净额为43,501.40万元，募投项目使用募集资金投资额为
	20980.14万元，取得超募资金22,521.26万元。公司董事会第三届第四次会议，审议通过《关于使用
超募资金的金额、用途	部分超募资金偿还银行贷款及补充公司流动资金的议案》，议案计划用超募资金偿还银行贷款
	5,000.00万元，补充流动资金10,000.00万元。公司董事会第三届第六次会议，审议通过《关于使用
及使用进展情况
	剩余超募资金补充公司流动资金的议案》，公司拟用剩余超募资金7521.26万元补充流动资金。根据
	上述决议，公司截止2010年12月31日止，利用超募资金补充流动资金17521.26万元，超募资金
	孳生的利息净收入补充流动资金58.20万元，合计补充流动资金17,579.46万元；利用超募资金归还
	银行贷款5,000.00万元。
	适用
募集资金投资项目实
	以前年度发生
施地点变更情况
	公司连锁药店拓展项目变更为物流三期建设项目，进而原连锁药店拓展项目实施地点变更为北京通

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

州光机电一体化产业基地。 适用 以前年度发生 根据公司 2011 年 4 月 14 日第三届第七次董事会《关于变更连锁药店扩展募投项目为医药物流建设 募集资金投资项目实 施方式调整情况 项目》的决议，决定将原投资连锁药店扩展项目的 6,030.29 万元，变更为投资医药物流三期建设项 目。2011 年 5 月 5 日公司 2010 年年度股东大会决议公告通过了《关于变更连锁药店扩展募投项目 为物流建设项目的议案》。截止 2012 年 12 月 31 日，医药物流三期建设项目已投入资金 6,146.23 万 元，其中募集资金投入金额为 6,030.29 万元，自有资金投入金额为 115.94 万元。 适用 截止 2010 年 12 月 31 日，物流二期工程项目投资 10,618.71 万元。该项目建设在募集资金实际到位 之前已由公司利用自筹资金先行投入，其中 2008 年 12 月 5 日至 2010 年 8 月 31 日实际资金支出金 募集资金投资项目先 额为 7,352.06 万元。公司募集资金到位后对其进行了置换，置换金额为 7,352.06 万元。上述自筹资 期投入及置换情况 金预先投入募投项目置换情况已经立信会计师事务所进行审计，并出具了信会师报字 2010 第 80833 号的审计报告。2010 年 9 月 7 日，公司董事会及监事会第三届第四次会议审议通过了《关于使用募 集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，公司于 2010 年 10 月 25 日进行了资金置换。 用闲置募集资金暂时 不适用 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 适用 金结余的金额及原因 截至 2012 年 12 月 31 日止，募集资金余额为 84.76 万元，实际为应付二期工程的质保金尾款。 尚未使用的募集资金 截至 2012 年 12 月 31 日止，募集资金余额为 84.76 万元，将用于医药物流二期建设项目结余款。 用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 截至 2012 年 12 月 31 日止，募集资金使用和监管执行情况良好。 情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

单位：万元

		变更后项目			截至期末投				变更后的项
				截至期末实		项目达到预
变更后的项	对应的原承	拟投入募集	本报告期实		资进度		本报告期实	是否达到预	目可行性是
				际累计投入		定可使用状
目	诺项目	资金总额	际投入金额		(%)(3)=(2)/		现的效益	计效益	否发生重大
				金额(2)		态日期
		(1)			(1)				变化
医药物流三	连锁药店扩					2012年12
		6,030.29	3,184.61	6,030.29	100%		0		否
期建设项目	张项目					月01日
合计	--	6,030.29	3,184.61	6,030.29	--	--	0	--	--
			由于公司计划使用自有资金，完成对北京地区药店连锁网络的布局，达到原募投项目
			的目标和效益，为提高募集资金的使用效率，拟将连锁药店扩展募投项目变更为现阶
变更原因、决策程序及信息披露情况
			段更需要投资的医药物流建设项目。根据公司2011年4月14日，公司第三届第七次
说明(分具体项目)
			董事会《关于变更连锁药店扩展募投项目为医药物流建设项目》的决议，决定将原投
			资连锁药店扩展项目的6,030.29万元募集资金变更为投资医药物流三期建设项目，

20

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

2011 年 5 月 5 日公司 2010 年年度股东大会决议公告通过了《关于变更连锁药店扩展 募投项目为物流建设项目的议案》。 未达到计划进度或预计收益的情况 不适用 和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变化 不适用 的情况说明

4 、主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

			主要产品		总资产	净资产	营业收入	营业利润
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本					净利润（元）
			或服务		（元）	（元）	(元)	(元)
北京嘉事
堂连锁药				40,000,000.	83,815,174.	52,339,607.	152,337,61	13,621,15	10,235,449.1
	子公司	医药流通	医药零售
店有限公				00	07	36	4.44	5.38	4
司
北京嘉和
嘉事医药				230,000,00	269,341,54	256,219,91	60,672,991.	24,699,88	18,468,421.5
	子公司	医药流通	仓储配送
物流有限				0.00	4.97	6.84	55	1.94	0
公司
北京嘉事
				41,260,000.	39,307,830.	39,305,744.		-290,000.
朝阳医药	子公司	医药流通	医药批发						-290,000.00
				00	06	13		00
有限公司
北京嘉事
				2,000,000.0	15,921,935.	8,782,991.1	47,059,789.	2,073,018
佰明医药	子公司	医药流通	医药批发						1,514,727.74
				0	49	3	47	.15
有限公司
北京嘉事
盛世医疗			医疗器械	40,000,000.	105,620,04	47,678,876.	81,583,554.	10,071,92
	子公司	医药流通							7,534,948.48
器械有限			销售	00	5.04	60	23	2.65
公司
重庆嘉事
				20,000,000.	119,223,09	20,806,864.	270,119,76	767,555.7
晟大医药	子公司	医药流通	医药批发						582,179.91
				00	5.30	41	4.80	5
有限公司
北京三九
				4,000,000.0	9,470,624.5	6,181,782.6	12,734,718.	753,935.8
朝阳医药	参股公司	医药流通	医药零售						565,593.02
				0	5	7	70	4
有限公司
北京嘉事
堂龙翔连				1,000,000.0	3,410,875.0		3,908,600.4	-93,127.3
	参股公司	医药流通	医药零售			320,816.52			-88,127.39
锁药店有				0	5		7	9
限公司

主要子公司、参股公司情况说明

21

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

控股子公司	项目	2012年	2011年	增长比
北京嘉事佰明医药 有限公司	收入	4,705.98	3,147.85	49.50%
	净利	151.47	37.77	301.03%
北京嘉事盛世医疗 器械有限公司	收入	8158.36	193.88	4107.94%
	净利	753.49	14.39	5136.21%

指标变动 30% 以上的说明：

• （ 1 ）公司控股子公司嘉事佰明医药有限公司比上年度收入增长49.5%、净利增长301.03%，主要原因上年度合并范围在

• 7-12月，以及公司收购完成后加强管理取得好的绩效；

（ 2 ）公司控股子公司北京嘉事盛世器械有限公司比上年度收入增长4107.94%、净利5136.21%，主要原因系上年度公司 投资成立仅1月，在2012年该子公司开始正常营业，随着后续医院招标的持续增长成为下一步发展的后发力。

报告期内取得和处置子公司的情况

• 适用 √ 不适用

5 、非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元

			截至期末累计实 际投入金额
项目名称	投资总额	本年度投入金额		项目进度	项目收益情况
物流二期配套工	2,116.39	218.60	2,116.39	100%	按照计划完成
程
门店及食堂装修	312.66	262.66	312.66	100%	按照计划完成
合计	2,429.05	481.27	2,429.05	--	--
非募集资金投资的重大项目情况说明

七、公司控制的特殊目的主体情况

无

八、公司未来发展的展望

2013 年及今后的二三年，北京新医改医药分开全面实施，医疗单位药品供应链管理由盈利中心变成医 院费用负担，医院药品管理面临市场化、社会化调整。公司的发展目标是三年内实现 50 亿纯销和 80 亿整体 销售，进入北京医药商业第一集团。全面参与医院药事服务，从管理、服务、人才上全面提升团队竞争能 力。 2013 年既是打基础的一年又是需要紧紧把握医改机会的一年。

22

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

九、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

无

十、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

无

十一、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

无

十二、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

截至 2012 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润为 303,575,708.45 元。公司拟实施利润分配方案，具 体分配方案如下：

利润分配方案：以公司截至 2012 年 12 月 31 日的总股本 24,000 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.2 元

（含税），拟派发现金红利总额为 2,880 万元。

该方案需提交股东大会审议。

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	1.2
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	240,000,000.00
现金分红总额（元）（含税）	28,800,000.00
可分配利润（元）	303,575,708.45
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况

公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况

一、 2010 年：截至 2010 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润为 296,494,750.91 元。公司拟实施利润 分配及资本公积转增股本的分配方案，具体分配方案如下：

利润分配方案：以公司截至 2010 年 12 月 31 日的总股本 16,000 万股为基数，每 10 股派发现金红利 2 元（含 税），拟派发现金红利总额为 3,200 万元。

资本公积转增股本方案：以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本 16,000 万股为基数，每 10 股转增 5 股，共计 转增 8,000 万股，转增后的总股本为 24,000 万股。

二、 2011 年：截至 2011 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润为 292,345,997.13 元。公司拟实施利润

23

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

分配方案，具体分配方案如下：

以公司截至 2011 年 12 月 31 日的总股本 24,000 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），拟派 发现金红利总额为 3,600 万元。

三、 2012 年：截至 2012 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润为 303,575,708.45 元。公司拟实施利润 分配方案，具体分配方案如下：

以公司截至 2012 年 12 月 31 日的总股本 24,000 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），拟派 发现金红利总额为 2,880 万元。

公司近三年现金分红情况表

单位：元

		分红年度合并报表中归属于	占合并报表中归属于上市公
分红年度	现金分红金额（含税）
		上市公司股东的净利润	司股东的净利润的比率（%）
2012年	28,800,000.00	65,209,640.98	44.17
2011年	36,000,000.00	63,682,549.58	56.53
2010年	32,000,000.00	48,542,369.28	65.92

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

十三、社会责任情况

详细内容见《嘉事堂药业股份有限公司 2012 年企业社会责任报告》

十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料
	公司总部二楼会议			合众资产管理中心
2012年04月02日		实地调研	机构		公司概况
	室			程悦
	公司总部二楼会议
2012年04月17日		实地调研	机构	东兴证券杨帅	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年04月20日		实地调研	机构	日信证券陈国栋	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年04月20日		实地调研	机构	德邦证券杨莹	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年04月20日		实地调研	机构	尚雅投资王峥娇	公司概况
	室

24

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

	公司总部二楼会议
2012年04月20日		实地调研	机构	中信建投林柏川	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年04月20日		实地调研	机构	易方达杨柏霄	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年04月27日		实地调研	机构	渤海证券贾丽杰	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年04月27日		实地调研	机构	国都证券王寅	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年04月27日		实地调研	机构	和聚投资李伟志	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月09日		实地调研	机构	招商证券廖星昊	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月11日		实地调研	机构	广发证券贺菊颖	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月11日		实地调研	机构	广发证券赵伟	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月14日		实地调研	机构	隆中投资张露	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月14日		实地调研	机构	中信证券简练	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	中银国际寇嘉华	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	长城证券杨玥	公司概况
	室
	公司总部二楼会议			农银汇理基金张金
2012年05月18日		实地调研	机构		公司概况
	室			涛
	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	东方证券庄琰	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	新华基金栾江伟	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	和聚投资李伟志	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	日信证券刘欣	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	中邮基金尚杰	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	国泰君安张旭光	公司概况
	室

25

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	国泰君安李秋实	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年05月18日		实地调研	机构	诺安基金罗春蕾	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年06月29日		实地调研	机构	平安基金袁银泉	公司概况
	室
	公司总部二楼会议			摩根士丹利华鑫证
2012年09月05日		实地调研	机构		公司概况
	室			券梁磊
	公司总部二楼会议			摩根士丹利华鑫证
2012年09月05日		实地调研	机构		公司概况
	室			券许婉宁
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	富国基金娄圣睿	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	银河基金卢轶乔	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	长盛基金魏卓	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	益民基金丁天宇	公司概况
	室
	公司总部二楼会议			金元惠理基金宋玖
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			伟
	公司总部二楼会议			国金通用基金蒯学
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			章
	公司总部二楼会议			民生加银基金乔海
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			英
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	广发证券赵伟	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	安邦资产管理吴楠	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	安邦资产管理李梅	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	光大证券周维	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	中信建设自营郎爽	公司概况
	室
	公司总部二楼会议			中国对外经贸信托
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			覃道岑
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	华能信托邹民	公司概况
	室

26

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	华能信托辛亮	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	齐鲁资管郭鹏	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	泰康资产马鑫	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	中山证券自营严冰	公司概况
	室
	公司总部二楼会议			信达证券自营王艺
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			默
	公司总部二楼会议			通用技术集团投资
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			公司陈全
	公司总部二楼会议			中化财务公司杨一
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			鸣
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	京福资产王奕航	公司概况
	室
	公司总部二楼会议			北京富民投资童学
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			军
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	德源安资产付瑶	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	榕树投资高建波	公司概况
	室
	公司总部二楼会议			京港伟业投资张爽
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			爽
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	上海重阳投资任旭	公司概况
	室
	公司总部二楼会议			中国银行总行章晓
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			峰
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	中国银行总行李强	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	中国银行总行马琳	公司概况
	室
	公司总部二楼会议			中国银行总行孟繁
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			一
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	招商证券廖星昊	公司概况
	室
	公司总部二楼会议
2012年11月29日		实地调研	机构	神农投资邓涛	公司概况
	室

27

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

	公司总部二楼会议			中信建设自营龙宇
2012年11月29日		实地调研	机构		公司概况
	室			飞

28

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

第五节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无媒体质疑事项。

二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

==> picture [481 x 231] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

报告期新增 报告期偿还
股东或关联 期初数（万 期末数（万 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
占用时间 发生原因 占用金额 总金额（万
人名称 元） 元） 式 额（万元） 间（月份）
（万元） 元）
合计 0 0 0 0 -- 0 --
期末合计值占期末净资产的比例(%) 0%
相关决策程序 无
当期新增大股东及其附属企业非经
营性资金占用情况的原因、责任人追
无
究及董事会拟定采取措施的情况说
明
未能按计划清偿非经营性资金占用
的原因、责任追究情况及董事会拟定 无
采取的措施说明
----- End of picture text -----

三、破产重整相关事项

无

四、资产交易事项

1 、收购资产情况

				自购买日起至	自本期初至	该资产
								与交易对 方的关联
交易对				报告期末为上	报告期末为	为上市
	被收购	交易价					是否为
方或最			进展情	市公司贡献的	上市公司贡	公司贡
	或置入	格（万					关联交	关系（适用	披露日期	披露索引
终控制			况	净利润（万元）	献的净利润	献的净
	资产	元）					易	关联交易 情形
方				（适用于非同	（万元）（适	利润占
				一控制下的企	用于同一控	利润总

29

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

==> picture [150 x 34] intentionally omitted <==

业合并） 制下的企业 额的比 合并） 率(%)

==> picture [175 x 34] intentionally omitted <==

收购资产情况概述

2 、出售资产情况

				本期初		资产出
				起至出		售为上			与交易 对方的
				售日该		市公司				所涉及	所涉及
					出售产
			交易价	资产为		贡献的	资产出	是否为	关联关	的资产	的债权
交易对	被出售				生的损							披露日	披露索
		出售日	格（万	上市公		净利润	售定价	关联交	系（适	产权是	债务是
方	资产				益（万							期	引
			元）	司贡献		占利润	原则	易	用关联	否已全	否已全
					元）
				的净利		总额的			交易情 形）	部过户	部转移
				润（万		比例
				元）		(%)

出售资产情况概述

3 、企业合并情况

无

五、公司股权激励的实施情况及其影响

无

六、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

						关联交易	占同类交
关联交易		关联交易	关联交易	关联交易	关联交易			关联交易
	关联关系					金额（万	易金额的		市场价格	披露日期	披露索引
方		类型	内容	定价原则	价格			结算方式
						元）	比例(%)
北京嘉事
										2013年
堂龙翔连
	参股公司	药品批发	药品采购	市场价格	4.57	4.57	0.01%	现款交易	4.57	03月28
锁药店有
										日
限公司
合计				--	--	4.57	0.01%	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况				无
关联交易的必要性、持续性、选择与关
联方（而非市场其他交易方）进行交易				跟关联方购进便利性
的原因
关联交易对上市公司独立性的影响				无

30

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

公司对关联方的依赖程度，以及相关解 无依赖性 决措施（如有） 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 无 行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大的原 无差异 因

2 、资产收购、出售发生的关联交易

				关联交 易定价 原则	转让资	转让资				转让资
							市场公 允价值 （万元）	转让价	关联交
	关联关	关联交	关联交		产的账	产的评				产获得	披露日	披露索
关联方								格（万	易结算
	系	易类型	易内容		面价值	估价值				的收益	期	引
								元）	方式
					（万元）	（万元）				（万元）

3 、共同对外投资的重大关联交易

						被投资企业	被投资企业	被投资企业
		共同投资定	被投资企业	被投资企业	被投资企业
共同投资方	关联关系					的总资产（万	的净资产（万	的净利润（万
		价原则	的名称	的主营业务	的注册资本
						元）	元）	元）

4 、关联债权债务往来

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

				是否存在非
		债权债务类			期初余额（万 元）	本期发生额	期末余额（万
关联方	关联关系		形成原因	经营性资金
		型				（万元）	元）
				占用

5 、其他重大关联交易

无

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

七、承诺事项履行情况

• 1 、公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺	无	无			不适用

31

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺
	无	无			不适用
资产重组时所作承诺	无	无			不适用
首次公开发行或再融资时所作承诺		自嘉事堂药业
		股份有限公司
		股票上市之日
		起三十六个月
		内，不转让或者
	公司控股股东
		委托他人管理
	中国青年实业
		其本次发行前	2010年08月18
	发展总公司在			三年	履行
		已持有的嘉事	日
	公司上市前承
		堂药业股份有
	诺：
		限公司股份，也
		不由嘉事堂药
		业股份有限公
		司回购该部分
		股份。
其他对公司中小股东所作承诺	公司首次公开
	发行股票上市
	前，控股股东中
	国青年实业发
	展总公司仅持
	有公司24.36%
	的股份，股权比
		在公司股票上
	较分散，本次发
		市后将择机从
	行成功后，各股
		二级市场增持
	东所持股权份
		公司股份，以加
	额进一步摊薄，
		强对发行人的
	中国青年实业
		控制力；同时，
	发展总公司持		2010年08月18
		公司高级管理		择机	履行
	有的发行人股		日
		人员也持有本
	权将降至
		公司股份，有力
	18.27%，容易导
		保证了公司经
	致公司被举牌
		营发展过程中
	收购，从而引起
		的人员稳定和
	公司控股股东、
		可持续发展。
	实际控制人的
	变动，乃至进一
	步影响公司经
	营方针的稳定
	性。对此，中国
	青年实业发展
	总公司承诺

32

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

承诺是否及时履行	是
未完成履行的具体原因及下一步计划	不适用
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
	否
作出承诺
承诺的解决期限	无
解决方式	无
承诺的履行情况	无

• 2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

盈利预测资产			当期预测业绩	当期实际业绩	未达预测的原	原预测披露日	原预测披露索
	预测起始时间	预测终止时间
或项目名称			（万元）	（万元）	因（如适用）	期	引

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称	立信会计师事务所
境内会计师事务所报酬（万元）	50
境内会计师事务所审计服务的连续年限	3
境内会计师事务所注册会计师姓名	王友业、强桂英
境外会计师事务所名称（如有）	无

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

不适用

十、处罚及整改情况

名称/姓名	类型	原因	调查处罚类型	结论（如有）	披露日期	披露索引
						链接：巨潮资讯
				没收转让股份所
						网；名称：第三
				得利益16482元
					2012年07月27	届董事会第十七
王英	高级管理人员	违规减持		全部归公司所
					日	次会议决议公
				有，并处罚款
						告；公告号：
				2000元。
						2012-017

33

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

整改情况说明

公司办公会作出处理意见，对违规减持的高管王英提出批评和处罚。鉴于高管王英家属于 7 月 19 日操 作卖出股票时没有提前获悉半年度报告的财务数据，不属于利用内幕信息交易，交易时间点也无影响公司 股价波动的敏感信息，交易数量较小获利不多。比照《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变 动管理制度》中 “ 第十一条 ” 的规定，没收转让股份所得利益 16482 元全部归公司所有，并处罚款 2000 元， 王英同志表示完全服从组织决定。公司同时上报董事会处理意见。

董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 √ 适用 □ 不适用

董事、监事、高级管理人员、持股5%以
	涉嫌违规所得收益收回的时间	涉嫌违规所得收益收回的金额（元）
上的股东名称
王英	2012年07月25日	16,482.00

十一、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

无

十二、其他重大事项的说明

无

十三、公司子公司重要事项

无

十四、公司发行公司债券的情况

无

34

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例(%)	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例(%)
					股
	46,699,72							46,699,72
一、有限售条件股份		19.46							19.46
	2							2
	43,840,87							43,840,87
2、国有法人持股		18.27							18.27
	2							2
5、高管股份	2,858,850	1.19						2,858,850	1.19
	193,300,2							193,300,2
二、无限售条件股份		80.54							80.54
	78							78
	193,300,2							193,300,2
1、人民币普通股		80.54							80.54
	78							78
	240,000,0							240,000,0
三、股份总数		100							100
	00							00

股份变动的原因

股份无变动。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

股份无变动过户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

二、证券发行与上市情况

1 、报告期末近三年历次证券发行情况

股票及其衍生证		发行价格（或利			获准上市交易数
	发行日期		发行数量	上市日期		交易终止日期
券名称		率）			量
股票类
人民币普通股	2010年08月18	12元/股	40,000,000	2010年08月18	40,000,000

35

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

日 日

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类

前三年历次证券发行情况的说明

• 2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

3 、现存的内部职工股情况

内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股）

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期股东总数		17,099	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	19,442
		持股5%以上的股东持股情况
				报告期	持有有	持有无	质押或冻结情况
			报告期
股东名称	股东性质	持股比例（%）	末持股	内增减	限售条	限售条
				变动情	件的股	件的股	股份状态	数量
			数量
				况	份数量	份数量
中国青年实业发 展总公司	国有法人	17.45	41,876, 431		41,741, 431	135,000
上海张江高科技 园区开发股份有 限公司	国有法人	15.18	36,432, 906	减持 129,000		36,432, 906
新产业投资股份 有限公司	境内非国有法人	6.33	15,194, 333	减持 184,759 2		15,194, 333
							冻结	13,000,000
中国青少年发展 基金会	境内非国有法人	5.89	14,145, 992			14,145, 992
银谷控股集团有 限公司	境内非国有法人	5.73	13,746, 000	减持 399,991		13,746, 000
北京海淀置业集 团有限公司	国有法人	5.32	12,760, 800			12,760, 800
中协宾馆	国有法人	5.07	12,169,			12,169,

36

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

			368			368
北京市朝阳区人 民政府国有资产 监督管理委员会	国有法人	2.93	7,043,0 22			7,043,0 22
中国工商银行－ 国投瑞银核心企 业股票型证券投 资基金	其他	2.3	5,521,6 45	增持 5,521,6 45		5,521,6 45
北京市裕丰投资 经营公司	国有法人	2.09	5,014,8 26			5,014,8 26
战略投资者或一般法人因配售新
		无
股成为前10名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的
		无关联关系或一致行动
说明
		前10名无限售条件股东持股情况
							股份种类
股东名称		年末持有无限售条件股份数量（注4）
							股份种类	数量
上海张江高科技园区开发股份有 限公司		36,432,906
							人民币普通股	36,432,906
新产业投资股份有限公司		15,194,333					人民币普通股	15,194,333
中国青少年发展基金会		14,145,992					人民币普通股	14,145,992
银谷控股集团有限公司		13,746,000					人民币普通股	13,746,000
北京海淀置业集团有限公司		12,760,800					人民币普通股	12,760,800
中协宾馆		12,169,368					人民币普通股	12,169,368
北京市朝阳区人民政府国有资产 监督管理委员会		7,043,022
							人民币普通股	7,043,022
中国工商银行－国投瑞银核心企 业股票型证券投资基金		5,521,645
							人民币普通股	5,521,645
北京市裕丰投资经营公司		5,014,826					人民币普通股	5,014,826
北京市房山区人民政府国有资产 监督管理委员会		2,856,337
							人民币普通股	2,856,337
前10名无限售流通股股东之间，
以及前10名无限售流通股股东和
		无关联关系或一致行动
前10名股东之间关联关系或一致
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
		无
（如有）

37

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

2 、公司控股股东情况

法人

	法定代表人/
控股股东名称		成立日期	组织机构代码	注册资本	主要经营业务
	单位负责人
					医疗器械经营；定型包
					装食品销售；机电设
					备、汽车、汽车配件、
					木材、建筑材料、装饰
					材料、化工原料及产
					品、针纺织品、百货、
					服装鞋帽、五金交电的
					批发零售；重油的销
					售；文化体育用品、娱
					乐设施、旅游商品的开
					发及产品销售电器维
		1993年12
中国青年实业发展总公司	丁元伟		10000875-5	5,000万元	修；皮革加工；物资储
		月02日
					存；高新技术开发；进
					出口业务；金属制品、
					木制品、针纺织品及服
					装鞋帽的加工制造，以
					及与主营项目有关的
					技术咨询、技术服务；
					科技信息、心理卫生咨
					询；汽车装饰、清洁。
					实际从事的业务主要
					是进出口贸易、汽车及
					汽车配件和实业投资。
	中青实业准确把握公司在团的事业发展上定位，坚持以市场经济为导向，不断完善各项管理制
经营成果、财务状况、现金
	度，创新市场经营模式，在激烈的市场竞争中，克服各种不利影响，坚持进出口贸易主营业务，
流和未来发展战略等
	全年完成贸易进出口额1亿2千万元人民币。
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公	无
司的股权情况

报告期控股股东变更

□ 适用 √ 不适用

3 、公司实际控制人情况

法人

	法定代表人/
实际控制人名称		成立日期	组织机构代码	注册资本	主要经营业务
	单位负责人

38

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

					医疗器械经营；定型包
					装食品销售；机电设
					备、汽车、汽车配件、
					木材、建筑材料、装饰
					材料、化工原料及产
					品、针纺织品、百货、
					服装鞋帽、五金交电的
					批发零售；重油的销
					售；文化体育用品、娱
					乐设施、旅游商品的开
					发及产品销售电器维
		1993年12
中国青年实业发展总公司	丁元伟		10000875-5	5,000万元	修；皮革加工；物资储
		月02日
					存；高新技术开发；进
					出口业务；金属制品、
					木制品、针纺织品及服
					装鞋帽的加工制造，以
					及与主营项目有关的
					技术咨询、技术服务；
					科技信息、心理卫生咨
					询；汽车装饰、清洁。
					实际从事的业务主要
					是进出口贸易、汽车及
					汽车配件和实业投资。
	中青实业准确把握公司在团的事业发展上定位，坚持以市场经济为导向，不断完善各项管理制
经营成果、财务状况、现金
	度，创新市场经营模式，在激烈的市场竞争中，克服各种不利影响，坚持进出口贸易主营业务，
流和未来发展战略等
	全年完成贸易进出口额1亿2千万元人民币。
实际控制人报告期内控制
的其他境内外上市公司的	无
股权情况

报告期实际控制人变更

□ 适用 √ 不适用

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

39

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

==> picture [195 x 214] intentionally omitted <==

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

	法定代表人/				主要经营业务或管理
法人股东名称		成立日期	组织机构代码	注册资本
	单位负责人				活动
					房地产开发与经营，公
					司受让地块内的土地
					开发与土地使用权经
					营，市政基础设施建设
					投资，物业投资和经营
					管理，商业化高科技项
					目投资与经营，经营各
					类商品和技术的进出
上海张江高科技园区开发		1996年04
	丁磊		132263216	154,868.96万元	口(国家限定公司经营
股份有限公司		月18日
					或禁止进出口的商品
					及技术除外)，国内贸
					易(国家需专项审批的
					商品除外)，设备供应
					与安装，建筑材料经
					营，仓储投资 ，与上
					述有关的有偿咨询业
					务。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

股东名称/一致行 计划增持股份数 计划增持股份比 实际增持股份数 实际增持股份比 股份增持计划初 股份增持计划实

40

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

动人姓名 量 例 量 例 次披露日期 施结束披露日期

其他情况说明

无

41

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
					任期起始	任期终止	期初持股			期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量
					日期	日期	数（股）			数（股）
								（股）	（股）
					2012年08	2015年08
丁元伟	董事长	现任	男	58			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
谷奕伟	副董事长	现任	男	47			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
顾晓今	董事	现任	女	59			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
王文军	董事	现任	男	47			0	0	0	0
					月26日	月25日
张建平					2012年08	2015年08
	董事	现任	男	50			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
邵建云	董事	现任	女	47			0	0	0	0
					月26日	月25日
	董事/总经				2012年08	2015年08
许帅		现任	男	40			614,519	0	0	614,519
	理				月26日	月25日
					2012年08	2015年08
刘建华	独立董事	现任	男	58			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
熊焰	独立董事	现任	男	56			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
马永义	独立董事	现任	男	47			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
武文生	独立董事	现任	男	45			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
翁先定	监事长	现任	男	51			532,602	0	0	532,602
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
姜新波	监事	现任	男	51			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
吕彦莉	监事	现任	女	53			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
刘雪琴	监事	现任	男	56			0	0	0	0
					月26日	月25日

42

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

					2012年08	2015年08
马生良	监事	现任	男	52			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
崇殿兵	监事	现任	男	38			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
庞江宏	职工监事	现任	男	45			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
陈艳霞	职工监事	现任	女	48			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
荆翠娜	职工监事	现任	女	28			0	0	0	0
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
李铁军	副总经理	现任	男	58			608,038	0	0	608,038
					月26日	月25日
					2012年08	2013年01
王英	副总经理	离任	女	55			608,038	0	2,010	606,028
					月26日	月31日
					2012年08	2015年08
博世俊	副总经理	现任	男	55			145,973	0	0	145,973
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
沈方	副总经理	现任	女	46			0	0	0	0
					月26日	月25日
	财务总监/				2012年08	2015年08
王新侠		现任	女	46			205,151	0	0	205,151
	董秘				月26日	月25日
	总经理助				2012年08	2015年08
薛翠平		现任	女	45			53,260	0	0	53,260
	理				月26日	月25日
	总经理助				2012年08	2015年08
洪捷		现任	女	44			0	0	0	0
	理				月26日	月25日
					2012年08	2015年08
汪碧衡	其他受限		男	67			564,220	0	0	564,220
					月26日	月25日
					2012年08	2015年08
刘杰	其他受限		女	65			480,000	0	0	480,000
					月26日	月25日
合计	--	--	--	--	--	--	3,811,801	0	2,010	3,809,791

二、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历

董事工作经历

丁元伟， 2003 年至 2008 年任嘉事堂药业股份有限公司总经理， 2007 年至今任公司董事长。 谷奕伟， 2008 年 7 月起担任上海张江高科技开发股份有限公司总经理， 2008 年 12 月起任嘉事堂药业股份有 限公司副董事长。

顾晓今， 2005 年 5 月至今任中国青基会常务副理事长， 2008 年 4 月至今任嘉事堂药业股份有限公司董事。

43

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

王文军， 2000 年至今任银谷控股集团有限公司董事长， 2006 年 8 月至今任嘉事堂药业股份有限公司董事。 张建平， 2004 年 7 月至今任北京海淀置业集团有限公司董事、总经理， 2005 年 4 月至今任嘉事堂药业股份有 限公司董事。

邵建云， 2005 年 4 月至今任北京市朝阳区国资委副主任， 2006 年 4 月至今任嘉事堂药业股份有限公司董事。 许 帅， 2008 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司董事， 2008 年 12 月至今任嘉事堂药业股份有限公司总经 理。

刘建华， 2000 年 3 月至今任北京国际信托投资有限公司董事长， 2008 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司独 立董事。

熊 焰， 2004 年至今任北京产权交易所总裁， 2009 年 1 月至今任北京产权交易所董事长、党委书记， 2008 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司独立董事。

马永义， 2004 年 2 月至今任北京国家会计学院教务部主任， 2008 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司独立董 事。

武文生， 2004 年 1 月至今任北京市长城企业战略研究所副所长、北京智识企业管理咨询有限公司总经理， 2008 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司独立董事。

监事工作经历

翁先定，担任新产业投资股份有限公司董事长、总裁， 2008 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司监事会主 席。

姜新波， 2004 年 8 月至今任中国青年实业发展总公司副总经理、党委副书记、纪委书记， 2008 年 4 月起任嘉 事堂药业股份有限公司监事。

吕彦莉， 2003 年至今任职于全国政协办公厅服务开发中心，任财务处长， 2012 年 7 月起任嘉事堂药业股份 有限公司监事。

刘雪琴， 2005 年 4 月至今任北京市裕丰投资经营公司副总经理， 2006 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司监 事。

马生良， 2004 年 9 月至今任北京房山区国资委产权管理科科长， 2005 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司监 事。

崇殿兵， 2005 年 7 月至今任北京宏润投资经营公司副总经理兼财审中心经理， 2008 年 4 月起任嘉事堂药业股 份有限公司监事。

庞江宏，任职于嘉事堂药业股份有限公司内审部， 2008 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司职工代表监事。 荆翠娜， 2008 年 5 月起任职于嘉事堂药业股份有限公司人力资源部。 2009 年 7 月起任嘉事堂药业股份有限公 司职工代表监事。

陈艳霞， 2005 年 4 月起任职于嘉事堂药业股份有限公司财务部， 2012 年 7 月起任嘉事堂药业股份有限公司职 工代表监事。

44

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

高级管理人员工作经历

总经理许帅， 2008 年 4 月起任嘉事堂药业股份有限公司董事， 2008 年 12 月至今任嘉事堂药业股份有限公司 总经理。

副总经理王英， 2003 年至 2013 年 01 月任嘉事堂药业股份有限公司副总经理。

副总经理李铁军， 2003 年至今任嘉事堂药业股份有限公司副总经理。

副总经理博世俊， 2008 年 8 月至 2010 年 2 月任嘉事堂药业股份有限公司总经理助理； 2010 年 2 月至今任嘉事 堂药业股份有限公司副总经理。

副总经理沈方，曾任国药集团药业股份有限公司医院部销售总监； 2012 年 4 月至今，任嘉事堂药业股份有 限公司副总经理。

董事会秘书兼财务总监王新侠， 2008 年 4 月至今任嘉事堂药业股份有限公司财务总监， 2008 年 12 月至今兼 任嘉事堂药业股份有限公司董事会秘书。

总经理助理薛翠平，曾任嘉事堂药业股份有限公司医药销售分公司副经理； 2010 年 1 月至 2011 年 4 月任嘉事 堂药业股份有限公司社区销售分公司经理； 2011 年 4 月至今任嘉事堂药业股份有限公司总经理助理。 总经理助理洪捷， 2011 年 1 月任嘉事堂药业股份有限公司销售总监， 2012 年 4 月至今任嘉事堂药业股份有限 公司总经理助理。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位			在股东单位是否领
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			取报酬津贴
			1994年01月
丁元伟	中国青年实业发展总公司	总经理			否
			01日
			2008年07月
谷奕伟	上海张江高科技开发股份有限公司	总经理			是
			01日
		常务副理事	2005年05月
顾晓今	中国青少年发展基金会				是
		长	01日
			2000年06月
王文军	银谷控股集团有限公司	董事长			是
			01日
			2004年07月
张建平	北京海淀置业集团有限公司	总经理			是
			01日
			2005年04月
邵建云	北京市朝阳区国资委	副主任			是
			01日
			1993年01月
翁先定	新产业投资股份有限公司	董事长			是
			01日
			2004年08月
姜新波	中国青年实业发展总公司	副总经理			是
			01日

45

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

			2005年04月
刘雪琴	北京市裕丰投资经营公司	副总经理			是
			01日
			2004年09月
马生良	北京房山区国资委	管理科科长			是
			01日
			2005年07月
崇殿兵	北京宏润投资经营公司	副总经理			是
			01日

在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会薪酬委员会根据年度审计绩效审核董事、监事和 高级管理人员年度报酬、薪酬发放情况。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司 2012 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公 司董事、监事人员薪酬调整方案的议案》，对不在公司任职的部分董事、监事发放报酬；依据公司三届十 七次董事会审议通过的《公司高级管理人员薪酬调整方案》向高级管理人员发放报酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

					从公司获得的	从股东单位获	报告期末实际
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					应付报酬总额	得的报酬总额	获得报酬
丁元伟	董事长	男	58	现任	112.26	-	112.26
谷奕伟	副董事长	男	47	现任	-	69.00	69.00
顾晓今	董事	女	59	现任	-	22.46	22.46
王文军	董事	男	47	现任	2.90	23.20	26.10
张建平	董事	男	50	现任	-	54.22	54.22
邵建云	董事	女	47	现任	-	13.72	13.72
许帅	董事/总经理	男	40	现任	79.56	-	79.56
刘建华	独董	男	58	现任	-	-	-
熊焰	独董	男	56	现任	-	-	-
马永义	独董	男	47	现任	-	-	-
武文生	独董	男	45	现任	4.60	-	4.60
翁先定	监事长	男	51	现任	3.90	38.01	41.91
姜新波	监事	男	51	现任	-	21.87	21.87
吕彦莉	监事	女	53	现任	-	-	-
刘雪琴	监事	男	56	现任	-	16.88	16.88
崇殿兵	监事	男	38	现任	-	15.72	15.72

46

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

马生良	监事	男	52	现任	-	7.20	7.20
庞江宏	职工监事	男	45	现任	5.75	-	5.75
陈艳霞	职工监事	女	48	现任	5.41	-	5.41
荆翠娜	职工监事	女	28	现任	6.50	-	6.50
王英	副总经理	女	55	离任	63.14	-	63.14
李铁军	副总经理	男	58	现任	62.92	-	62.92
博世俊	副总经理	男	55	现任	63.33	-	63.33
沈方	副总经理	女	46	现任	63.22	-	63.22
王新侠	财务总监/董秘	女	46	现任	48.69	-	48.69
薛翠平	总经理助理	女	45	现任	48.55	-	48.55
洪捷	总经理助理	女	44	现任	40.22	-	40.22
贺丽	职工监事	女	50	离任	4.45	-	4.45
合计	--	--	--	--	615.40	282.28	897.68

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2013年01月31
王英	副总经理	离职		正常退休
			日
			2012年08月26
贺丽	职工监事	离职		正常退休
			日

五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）

无

六、公司员工情况

截至 2012 年 12 月 31 日，公司员工人数为 1004 人，公司员工的专业构成及教育程度如下表：

分类类别	类别项目	人数（人）	占总人数比例（%）
专业构成	销售人员	852	84.86%
	生产人员
	技术人员	16	1.59%
	财务人员	24	2.39%
	行政管理人员	84	8.37%
	其他人员	31	3.09%

47

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

	教育程度	博士	0	0%
		硕士	12	1.20%
		本科	95	9.46%
		大专	228	22.71%
		其他	669	66.63%

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48

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

第八节 公司治理

一、公司治理的基本状况

经过不断修订和完善，公司目前已按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规和现代企业管理制 度的要求，形成了包括法人治理结构、劳动人事制度、预算管理、营销管理、财务管理制度（投资决策办 法、对外担保和财产抵押决策办法、重大固定资产投资决策办法等）、关联交易管理办法、信息披露制度、 控股子公司管理办法及内部审计制度的内部控制制度。公司目前的内控制度由《高层管理制度》、《财务 管理制度》、《员工管理制度》和《业务管理制度》四个制度体系共四十三个文件组成。

截止报告期末，公司各项工作有序运行，公司发展健康、可持续。公司将进一步严格按照法律、法规 及监管机构的要求，持续提高公司的规范运作和科学治理水平，维护全体股东的合法利益。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、 《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性意见的有关规定和要求，不 断完善公司治理结构、内部管理和内部控制体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 2012 年 3 月 在公司三届十四次董事会会议重新修订了《内幕信息知情人登记和报备制度》，并在巨潮资讯网上予以公 告。 2012 年 7 月公司对《嘉事堂药业股份有限公司章程》进一步进行了修订，同时制定了《嘉事堂药业股 份有限公司分红管理制度》。

二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期年度股东大会情况

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	披露日期	披露索引
		董事会2011年度工			公告编号：
		作报告；监事会	本届会议全部议案		2012—010;公告名
		2011年度工作报	均获得出席会议股		称：嘉事堂药业股份
2011年年度股东大
	2012年04月27日	告；2011年度内部	东所持有效表决权	2012年04月28日	有限公司2011年年
会
		控制自我评价报告；	股份总数的100%通		度股东大会决议公
		2011年度财务决算	过。		告；公告披露网站：
		报告；2011年度利			巨潮资讯网。

49

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

润分配预案；2011 年年度报告及其摘 要；2011 年度募集 资金存放和使用情 况专项报告；关于续 聘 2012 年度会计师 事务所的议案；关于 向银行申请综合授 信的议案

2 、本报告期临时股东大会情况

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	披露日期	披露索引
		关于董事会换届选
		举非独立董事的议
		案；关于董事会换届
		选举独立董事的议
					公告编号：
		案；关于选举第四届
			本届会议全部议案		2012—021；公告名
		监事会股东代表监
			均获得出席会议股		称：嘉事堂药业股份
2012年第一次临时		事的议案；关于修订
	2012年08月16日		东所持有效表决权	2012年08月17日	有限公司2012年第
股东大会		《公司章程》的议
			股份总数的100%通		一次临时股东大会
		案；关于公司董事、
			过。		决议公告；公告披露
		监事人员薪酬调整
					网站：巨潮资讯网。
		方案的议案；关于建
		立《嘉事堂药业股份
		有限公司分红管理
		制度》的议案

三、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
	本报告期应参加		以通讯方式参加			是否连续两次未
独立董事姓名		现场出席次数		委托出席次数	缺席次数
	董事会次数		次数			亲自参加会议
刘建华	7	4	3	0	0	否
熊焰	7	4	3	0	0	否
马永义	7	4	3	0	0	否
武文生	7	4	3	0	0	否
独立董事列席股东大会次数		2

连续两次未亲自出席董事会的说明

50

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事马永义建议每次审计预审前一定要先行沟通会，被采纳。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

审计委员会履职情况

公司董事会审计委员会报告期内履职情况如下：

• （ 1 ） 2012 年 2 月 17 日召开会议，听取公司管理层对 2011 年经营状况、业绩快报、审计工作等事项的汇

• 报，并针对汇报内容提出审计要求和整改意见。

• （ 2 ） 2012 年 3 月 28 日召开会议，审议通过公司 2011 年度审计报告、募集资金使用情况专项报告、财务

• 决算报告、内部控制制度审核报告等事项。

• （ 3 ） 2012 年 4 月 18 日召开会议，审议通过公司《 2012 年一季度内部审计报告》。

• （ 4 ） 2012 年 8 月 16 日召开会议，审议通过公司《 2012 年二季度内部审计报告》。

• （ 5 ） 2012 年 10 月 23 日召开会议，审议通过公司《 2012 年三季度内部审计报告》。

• （ 6 ） 2012 年 11 月 27 日召开会议，根据公司实际情况及会计师日程协调、确定公司 2012 年年报审计工

• 作安排。

• 审计委员会自设立以来，严格按照《董事会专门委员会议事规则》的规定行使自身权利，规范运作。

提名委员会履职情况

2012 年 7 月 20 日召开会议，对第四届董事候选人进行了尽职尽责地审核，审议通过了《提名非独立董 事议案》、《提名独立董事议案》。

薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，薪酬考核委员会对公司绩效考核制度和长效激励制度提出了专业性意见和建议，审核了公 司绩效考核、工资奖励及福利发放情况。

五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

• 是 √ 否

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在资产、人员、财务、机 构、业务等方面与股东相分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的供 应、生产和销售系统。

（一）资产完整：公司拥有完整的与药品经营有关的连锁药店和医疗分销业务网络、采购和物流配送 系统；对与经营相关的房产、土地、设备以及商标等资产均合法拥有所有权。 公司与股东之间的资产产 权界定清晰，经营场所独立，不存在依靠股东的经营场所进行经营管理的情况。目前没有以公司资产为股 东的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。

（二）人员独立：公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任， 不存在大股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。 公司总经理、副总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在股东单位及其下 属企业担任任何行政职务，也没有在与公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。 公司建立了独立的 人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合同，由公司人力资 源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在员工的社会保障、工资薪酬等方面均与股东单位分账 独立。

（三）财务独立：公司按照《企业会计准则》的要求建立一套独立、完整、规范的财务会计核算体系 和财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设立独立的财务部门，配备了 专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。

（四）机构独立：公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，独立行使经营 管理职权。公司建立了较为完善的组织结构，拥有完整的采购、销售和物流配送系统及部门，各内部职能 部门构成一个有机整体。公司与第一大股东及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，自公司设立以 来，没有发生股东干预本公司正常经营管理活动的现象。

（五）业务独立：公司主要从事药品的零售、批发和物流业务，而公司第一大股东及其控制的其他企 业目前均未从事相关业务。公司具有完全独立的业务运作系统，主营业务收入和业务利润不依赖与第一大 股东及其他关联方的关联交易，充分具备面向市场自主经营的能力。

七、同业竞争情况

公司目前不存在同业竞争事宜。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司严格按照董事会核定的工资薪酬标准支出及绩效考核办法执行。

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

第九节 内部控制

一、内部控制建设情况

1 、决策管理制度经过不断修订和完善，公司目前已按照《公司法》《公司章程》等相关法律、法规和 现代企业管理制度的要求，形成了包括法人治理结构、劳动人事制度、预算管理、营销管理、财务管理制 度（投资决策办法、对外担保和财产抵押决策办法、重大固定资产投资决策办法等）、关联交易管理办法、 信息披露制度、控股子公司管理办法及内部审计制度的内部控制制度。公司目前的内控制度由《高层管理 制度》《财务管理制度》《员工管理制度》和《业务管理制度》四个制度体系共四十三个文件组成。同时， 随着公司的不断发展，制度建设还在不断完善之中。

2. 对外担保的管控公司制定了《对外担保管理办法》对公司发生对外担保行为时的对担保对象、审批 权限和决策程序、安全措施等作了详细规定，并明确规定：应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事 会的 2/3 以上董事审议同意并做出决议。应由股东大会审议的对外担保事项，必须经出席会议股东所持 有的有效表决权的过半数通过。公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计总资产的 30% 以后提供的 任何担保，应有出席股东大会的股东所持有的有效表决权三分之二以上通过。未经董事会或股东大会批准， 公司不得对外提供担保。

3. 关联交易的管控公司制定了《关联交易管理办法》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和 决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则， 保护公司及中小股东的利益。同时遵照有关规定及时披露相关信息 , 确保交易的公开性 ; 没有损害公司和非 关联股东利益的情形发生。

4 、预算管理制度公司制定了《财务预算管理制度》，对公司内部各种资源进行分配、控制、考核，有 效组织和协调企业经营活动，实现企业既定的经营目标。公司法定代表人对公司财务预算的管理工作总体 负责，公司总经理办公会负责财务预算方案的审批，公司财务部对预算进行汇总平衡，公司审计部对预算 方案进行考核，公司内各分公司、部门以及子公司为预算执行单位。

5 、会计管理系统公司财务部在组织企业的会计核算、会计监督和财务管理工作中，制定了《财务管 理制度》等一系列财务规章制度，明确了各岗位职责，并将内部控制和内部稽核的要求贯穿其中。子公司 单独设立财务部门，配备专业财务人员，严格执行《企业会计准则》等有关要求。在业务上接受公司总经 理领导，在现金管理方面，公司能遵守现金管理制度，保证库存现金账款相符；在账户管理方面，严禁下 属单位擅自开立账户，对支票进行了严格的管理；在结算方面，做出了详实的操作规定，保障及时、准确 结算。另外，公司能严格对发票、收据进行管理，有明确的发票、收据管理责任人，所有票据的领用、核 销都有登记和审核，从而有效杜绝不安全事故的发生。公司还定期、不定期地对有关财务人员进行培训、 考核、奖优罚劣，以提高财务人员的整体素质。

6 、对全资及控股子公司的管理控制公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及高级管理人员加 强对其的管理，并制定《控股子公司管理办法》，对控股子公司的运作、人事、财务、资金、担保、投资、 信息、奖惩、内部审计等做了明确的规定和权限范围。同时公司建立了严格的目标经营责任制，以及全面 预算控制、统一资金控制、责任追究等制度。以确保公司战略目标及年度经营目标的实现。

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

7 、募集资金的内部控制公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、 用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。

8 、信息披露的内部控制公司建立了《信息披露事务管理制度》与《内部重大信息内部报告制度》，从 信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究 等方面作了详细规定。

9. 重大投资的管控

公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则 , 控制投资风险、注重投资效益。《公司章程》中对 董事会及股东大会在重大投资的审批权限均有明确规定 , 建立了严格的审查和决策程序。公司充分发挥战 略委员会及内审部门的作用，对投资项目进行研究和审核 , 为董事会决策提供依据和参考。管理层对项目 可行性进行充分审议 , 通过后方可提交公司董事会审议。

在制度方面 , 公司定有《投资管理制度》 , 对公司投资行为的审批权限、运作流程、日常管理等进行了 规范 , 为有效控制投资风险 , 保证公司资产安全增值提供了制度上的保障。

10. 财产保护控制

为规范固定资产及无形资产的管理 , 公司制定并完善了《无形资产管理办法》、《固定资产管理办法》 各项实物资产建立台账并指定专人进行记录、保管 , 坚持进行定期盘点及账实核对等措施 , 以保障公司财产 安全。

11. 信息与沟通公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递 范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用内部局域网等现代化信 息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便 捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行 沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。

12. 内部监督公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督， 对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查 工作，确保董事会对经理层的有效监督。公司审计部负责对全公司及所属各子公司、部门的财务收支及经 济活动进行审计、监督，具体包括：负责审查各子公司、部门经理任职目标和责任目标完成情况；负责审 查各子公司、部门的财务账目和会计报表；负责对经理人员、财会人员进行离任审计；负责对有关合作项 目和合作单位的财务审计；协助各有关部门进行财务清理、整顿、提高。通过审计、监督，及时发现内部 控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时 报告董事会。另外，公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查、纪律大检查等方式，强化制度的执行 和效果验证；通过组织培训学习、普法宣传等，提高员工、特别是董监高的守法意识，依法经营；通过深 入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动，完善内部控制，提升公司治理水平。

二、董事会关于内部控制责任的声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容是真实、准确、完整的。不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控 制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；公司管理层负责组织领导公司内 部控制的日常运行。确保国家有关法律法规和公司内部控制制度得到有效的贯彻执行，促进公司健康发展。

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对实现上述目标提供合理保证公司内部控制的目标是：保证公司 经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。促进实现发展战略。

三、建立财务报告内部控制的依据

本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称 “基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”）的要求，结合企业内部控制制度和评价 办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有 效性进行评价。

四、内部控制自我评价报告

内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况	内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
不涉及
内部控制自我评价报告全文披露
	2013年03月28日
日期
内部控制自我评价报告全文披露	公告名称：《嘉事堂药业股份有限公司内部控制自我评价报告》；公告披露网站：巨潮资
索引	讯网。

五、内部控制审计报告

□ 适用 √ 不适用

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

根据中国证监会［2009］34 号文件的要求，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，该 制度明确规定年报信息披露重大差错的定义、种类和范围、具体认定标准、更正应履行的决策程序和信息 披露要求、责任认定程序和惩处措施等内容，并经公司二届六次董事会审议通过。1、报告期内无重大会 计差错更正情况 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况 3、报告期内无业绩预告修正情况

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准无保留审计意见
审计报告签署日期	2013年03月26日
审计机构名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	立信审2013-210090

审计报告正文

嘉事堂药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2012 年度的利润表和合并利润表、 2012 年度的现 金流量表和合并现金流量表、 2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 · 上海 二 O 一三年三月二十六日

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	384,417,695.79	512,929,490.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	1,357,500.00
应收账款	744,432,089.43	428,840,897.96
预付款项	19,421,229.66	30,308,420.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	4,971,432.84	3,866,026.85
买入返售金融资产
存货	227,056,451.30	128,790,788.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,381,656,399.02	1,104,735,623.45
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	155,377,305.52	146,983,807.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,792,716.98	1,918,695.00

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

投资性房地产	8,840,295.12	9,089,131.77
固定资产	259,232,483.75	223,707,393.51
在建工程	62,237,384.56	44,796,509.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	33,975,565.35	33,591,407.27
开发支出
商誉
长期待摊费用	14,612,367.46	12,750,572.85
递延所得税资产	2,095,280.58	1,230,983.45
其他非流动资产
非流动资产合计	538,163,399.32	474,068,501.11
资产总计	1,919,819,798.34	1,578,804,124.56
流动负债：
短期借款	10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	74,614,387.28	62,448,872.99
应付账款	642,193,507.56	365,456,001.43
预收款项	802,569.17	1,657,314.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	1,420,956.59	1,943,490.12
应交税费	13,602,084.77	5,584,592.24
应付利息	20,000.00
应付股利		63,912.24
其他应付款	13,182,753.55	17,030,685.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款

59

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	755,836,258.92	454,184,868.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	36,361,395.29	34,263,020.87
其他非流动负债
非流动负债合计	36,361,395.29	34,263,020.87
负债合计	792,197,654.21	488,447,889.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	240,000,000.00	240,000,000.00
资本公积	459,029,619.67	452,734,496.43
减：库存股
专项储备
盈余公积	51,866,982.90	46,619,237.20
一般风险准备
未分配利润	343,518,319.21	319,556,423.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,094,414,921.78	1,058,910,157.56
少数股东权益	33,207,222.35	31,446,077.43
所有者权益（或股东权益）合计	1,127,622,144.13	1,090,356,234.99
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,919,819,798.34	1,578,804,124.56
计

法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

2 、母公司资产负债表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

流动资产：
货币资金	315,557,616.41	354,188,255.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款	579,837,014.81	378,881,234.69
预付款项	6,222,049.64	20,040,544.85
应收利息
应收股利		32,366,699.20
其他应收款	30,846,933.40	758,406.50
存货	146,691,553.13	92,341,132.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,079,155,167.39	878,576,272.73
非流动资产：
可供出售金融资产	155,377,305.52	146,983,807.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	357,624,867.28	372,924,867.28
投资性房地产	8,840,295.12	9,089,131.77
固定资产	80,834,445.12	66,748,594.06
在建工程		500,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	19,404,694.87	19,859,217.74
开发支出
商誉
长期待摊费用	11,420,418.29	11,842,467.98
递延所得税资产	1,682,312.34	1,046,090.50
其他非流动资产
非流动资产合计	635,184,338.54	628,994,177.19
资产总计	1,714,339,505.93	1,507,570,449.92
流动负债：

61

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

短期借款
交易性金融负债
应付票据	74,614,387.28	61,448,872.99
应付账款	489,216,757.22	309,341,140.41
预收款项	802,569.17	669,839.42
应付职工薪酬	173,235.22	1,049,820.77
应交税费	5,763,271.10	927,605.82
应付利息
应付股利		63,912.24
其他应付款	47,527,797.45	62,698,724.46
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	618,098,017.44	436,199,916.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	36,361,395.29	34,263,020.87
其他非流动负债
非流动负债合计	36,361,395.29	34,263,020.87
负债合计	654,459,412.73	470,462,936.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	240,000,000.00	240,000,000.00
资本公积	464,437,401.85	458,142,278.61
减：库存股
专项储备
盈余公积	51,866,982.90	46,619,237.20
一般风险准备
未分配利润	303,575,708.45	292,345,997.13
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,059,880,093.20	1,037,107,512.94
负债和所有者权益（或股东权益）总	1,714,339,505.93	1,507,570,449.92

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计

法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

3 、合并利润表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	2,554,073,303.90	1,801,380,239.70
其中：营业收入	2,554,073,303.90	1,801,380,239.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,464,150,144.93	1,733,087,299.02
其中：营业成本	2,332,013,358.29	1,630,643,102.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	8,076,524.44	5,201,484.66
销售费用	98,880,138.36	85,163,015.85
管理费用	27,746,230.35	20,236,826.68
财务费用	-6,023,295.09	-7,389,566.30
资产减值损失	3,457,188.58	-767,564.76
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
	1,825,998.18	1,363,511.67
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	91,749,157.15	69,656,452.35

63

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

加：营业外收入	766,847.80	16,326,710.39
减：营业外支出	991,380.83	578,627.97
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	91,524,624.12	85,404,534.77
列）
减：所得税费用	22,653,838.22	21,575,907.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	68,870,785.90	63,828,627.01
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	65,209,640.98	63,682,549.58
少数股东损益	3,661,144.92	146,077.43
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.27	0.27
（二）稀释每股收益	0.27	0.27
七、其他综合收益	6,295,123.24	5,270,335.74
八、综合收益总额	75,165,909.14	69,098,962.75
归属于母公司所有者的综合收益
	71,504,764.22	68,952,885.32
总额
归属于少数股东的综合收益总额	3,661,144.92	146,077.43

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

4 、母公司利润表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	1,970,119,951.18	1,449,015,067.78
减：营业成本	1,855,037,258.11	1,357,001,152.82
营业税金及附加	4,085,830.35	1,741,151.80
销售费用	59,276,356.77	49,051,490.13
管理费用	15,639,712.37	13,351,667.95
财务费用	-5,151,052.81	-6,292,584.44
资产减值损失	2,544,887.36	-1,455,678.17
加：公允价值变动收益（损失以

64

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	23,729,390.11	48,230,945.88
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	62,416,349.14	83,848,813.57
加：营业外收入	718,482.00	16,325,119.68
减：营业外支出	917,500.66	514,379.67
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	62,217,330.48	99,659,553.58
列）
减：所得税费用	9,739,873.46	13,450,787.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	52,477,457.02	86,208,765.63
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.22	0.36
（二）稀释每股收益	0.22	0.36
六、其他综合收益	6,295,123.24	5,270,335.74
七、综合收益总额	58,772,580.26	91,479,101.37

法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

5 、合并现金流量表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,635,648,911.83	1,913,975,962.12
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额

65

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	12,173,202.24	39,167,719.75
经营活动现金流入小计	2,647,822,114.07	1,953,143,681.87
购买商品、接受劳务支付的现金	2,449,408,504.97	1,716,519,443.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	62,658,020.32	55,039,547.45
金
支付的各项税费	66,820,394.83	48,698,720.38
支付其他与经营活动有关的现金	105,825,965.65	84,311,359.78
经营活动现金流出小计	2,684,712,885.77	1,904,569,071.45
经营活动产生的现金流量净额	-36,890,771.70	48,574,610.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	1,951,976.20	1,951,976.20
处置固定资产、无形资产和其他
	37,258.66	25,499,451.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
		81,667,378.35
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,989,234.86	109,118,806.45
购建固定资产、无形资产和其他
	65,668,257.63	91,780,572.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
		7,536,500.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	65,668,257.63	99,317,072.70

66

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额	-63,679,022.77	9,801,733.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	12,800,000.00	26,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	22,800,000.00	26,300,000.00
偿还债务支付的现金		3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	36,042,000.00	34,254,662.79
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	14,700,000.00
筹资活动现金流出小计	50,742,000.00	37,254,662.79
筹资活动产生的现金流量净额	-27,942,000.00	-10,954,662.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-128,511,794.47	47,421,681.38
加：期初现金及现金等价物余额	512,929,490.26	465,507,808.88
六、期末现金及现金等价物余额	384,417,695.79	512,929,490.26

法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

6 、母公司现金流量表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,070,900,979.71	1,540,828,100.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	8,179,981.04	29,960,292.12
经营活动现金流入小计	2,079,080,960.75	1,570,788,392.70
购买商品、接受劳务支付的现金	1,965,517,915.45	1,449,195,249.85
支付给职工以及为职工支付的现	23,174,524.87	21,744,603.91

67

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

金
支付的各项税费	36,990,944.46	26,716,867.80
支付其他与经营活动有关的现金	95,990,600.10	43,380,701.64
经营活动现金流出小计	2,121,673,984.88	1,541,037,423.20
经营活动产生的现金流量净额	-42,593,024.13	29,750,969.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	15,300,000.00	30,000,000.00
取得投资收益所收到的现金	23,729,390.11	1,951,976.20
处置固定资产、无形资产和其他
	5,000.00	25,242,081.42
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
		82,050,993.58
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	19,722,310.03
投资活动现金流入小计	58,756,700.14	139,245,051.20
购建固定资产、无形资产和其他
	18,794,315.05	29,836,590.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金		60,877,415.46
取得子公司及其他营业单位支付
		53,436,500.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	18,794,315.05	144,150,506.28
投资活动产生的现金流量净额	39,962,385.09	-4,905,455.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	36,000,000.00	31,936,087.76
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	36,000,000.00	31,936,087.76
筹资活动产生的现金流量净额	-36,000,000.00	-31,936,087.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

68

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

五、现金及现金等价物净增加额	-38,630,639.04	-7,090,573.34
加：期初现金及现金等价物余额	354,188,255.45	361,278,828.79
六、期末现金及现金等价物余额	315,557,616.41	354,188,255.45

法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	240,000	452,734,			46,619,		319,556,		31,446,07	1,090,356,
一、上年年末余额
	,000.00	496.43			237.20		423.93		7.43	234.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	240,000	452,734,			46,619,		319,556,		31,446,07	1,090,356,
二、本年年初余额
	,000.00	496.43			237.20		423.93		7.43	234.99
三、本期增减变动金额（减少		6,295,12			5,247,7		23,961,8		1,761,144	37,265,909
以“－”号填列）		3.24			45.70		95.28		.92	.14
							65,209,6		3,661,144	68,870,785
（一）净利润
							40.98		.92	.90
		6,295,12								6,295,123.
（二）其他综合收益
		3.24								24
		6,295,12					65,209,6		3,661,144	75,165,909
上述（一）和（二）小计
		3.24					40.98		.92	.14
									-1,900,00	-1,900,000.
（三）所有者投入和减少资本
									0.00	00
									-1,900,00	-1,900,000.
1．所有者投入资本
									0.00	00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他

69

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

					5,247,7		-41,247,			-36,000,00
（四）利润分配
					45.70		745.70			0.00
					5,247,7		-5,247,7
1．提取盈余公积
					45.70		45.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-36,000,			-36,000,00
配							000.00			0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	240,000	459,029,			51,866,		343,518,		33,207,22	1,127,622, 144.13
四、本期期末余额
	,000.00	619.67			982.90		319.21		2.35

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	160,000	527,464,			37,998,		296,494,		2,737,142	1,024,694,
一、上年年末余额
	,000.00	160.69			360.64		750.91		.79	415.03
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	160,000	527,464,			37,998,		296,494,		2,737,142	1,024,694,
二、本年年初余额
	,000.00	160.69			360.64		750.91		.79	415.03

70

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

三、本期增减变动金额（减少	80,000,	-74,729,			8,620,8		23,061,6		28,708,93	65,661,819
以“－”号填列）	000.00	664.26			76.56		73.02		4.64	.96
							63,682,5		146,077.4	63,828,627
（一）净利润
							49.58		3	.01
		5,270,33								5,270,335.
（二）其他综合收益
		5.74								74
		5,270,33					63,682,6		146.077.4	69,098,962
上述（一）和（二）小计
		5.74					49.58		3	.75
									28,562,85	28,562,857
（三）所有者投入和减少资本
									7.21	.21
									28,562,85	28,562,857
1．所有者投入资本
									7.21	.21
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
					8,620,8		-40,620,			-32,000,00
（四）利润分配
					76.56		876.56			0.00
					8,620,8		-8,620,8
1．提取盈余公积
					76.56		76.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-32,000,			-32,000,00
配							000.00			0.00
4．其他
	80,000,	-80,000,
（五）所有者权益内部结转
	000.00	000.00
1．资本公积转增资本（或股	80,000,	-80,000,
本）	000.00	000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	240,000	452,734,			46,619,		319,556,		31,446,07	1,090,356,
四、本期期末余额
	,000.00	496.43			237.20		423.93		7.43	234.99

71

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	240,000,00	458,142,27			46,619,237		292,345,99	1,037,107,
一、上年年末余额
	0.00	8.61			.20		7.13	512.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	240,000,00	458,142,27			46,619,237		292,345,99	1,037,107,
二、本年年初余额
	0.00	8.61			.20		7.13	512.94
三、本期增减变动金额（减少		6,295,123.			5,247,745.		11,229,711	22,772,580
以“－”号填列）		24			70		.32	.26
							52,477,457	52,477,457
（一）净利润
							.02	.02
		6,295,123.						6,295,123.
（二）其他综合收益
		24						24
		6,295,123.					52,477,457	58,772,580
上述（一）和（二）小计
		24					.02	.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					5,247,745.		-41,247,74	-36,000,00
（四）利润分配
					70		5.70	0.00
					5,247,745.		-5,247,745.
1．提取盈余公积
					70		70
2．提取一般风险准备
							-36,000,00	-36,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他

72

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	240,000,00	464,437,40			51,866,982		303,575,70	1,059,880, 093.20
四、本期期末余额
	0.00	1.85			.90		8.45

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	160,000,00	532,871,94			37,998,360		246,758,10	977,628,41
一、上年年末余额
	0.00	2.87			.64		8.06	1.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	160,000,00	532,871,94			37,998,360		246,758,10	977,628,41
二、本年年初余额
	0.00	2.87			.64		8.06	1.57
三、本期增减变动金额（减少以	80,000,000	-74,729,66			8,620,876.		45,587,889	59,479,101
“－”号填列）	.00	4.26			56		.07	.37
							86,208,765	86,208,765
（一）净利润
							.63	.63
		5,270,335.						5,270,335.
（二）其他综合收益
		74						74
		5,270,335.					86,208,765	91,479,101
上述（一）和（二）小计
		74					.63	.37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他

73

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

					8,620,876.		-40,620,87	-32,000,00
（四）利润分配
					56		6.56	0.00
					8,620,876.		-8,620,876.
1．提取盈余公积
					56		56
2．提取一般风险准备
							-32,000,00	-32,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他
	80,000,000	-80,000,00
（五）所有者权益内部结转
	.00	0.00
	80,000,000	-80,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）
	.00	0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	240,000,00	458,142,27			46,619,237		292,345,99	1,037,107,
四、本期期末余额
	0.00	8.61			.20		7.13	512.94

法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠

三、公司基本情况

一 ( ) 公司概况

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年9月29日经国务院国资委国资 改革函[2003]250号《关于设立嘉事堂药业股份有限公司的函》的批准，以中国青年实业发展总公 司（以下简称“中青实业”）、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称“上海张江”）、新 产业投资股份有限公司（以下简称“新产业”）、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）、 中协宾馆、北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以 下简称“超市发”，现已更名为“北京海淀置业集团有限公司”）、李朝晖和白石峰作为发起人，以发 起设立方式，由嘉事堂有限责任公司以截止2002年4月30日经审计的账面净资产15,000万元按1:1比 例折合股本15,000万股整体变更的股份有限公司。

公司于2010年8月18日在深圳证劵交易所上市。

所属行业：药品、医疗器械等的批发、零售行业。 公司企业法人营业执照注册号：110000005100956；

住所：北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼；

法定代表人：丁元伟；

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

注册资本：24000万元；

公司类型：股份有限公司；

经营范围：销售医疗器材、化学药制剂、中药饮片、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、精 神药品（二类）、包装食品、饮料、保健食品；生产经营嘉事堂牌金尔钙颗粒保健食品；法律、 行政法规、国务院禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机 关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。

( 二 ) 历史沿革

1 、股份公司设立

• 2003年经国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权函[2003]41号”及“国资改革函[2003]250号” 文件批准，由中国青年实业发展总公司（以下简称中青实业）、上海张江高科技园区开发股份有 限公司（以下简称“上海张江”）、新产业投资股份有限公司（以下简称新产业）、中科联控股集团 有限公司（以下简称“中科联”）、中协宾馆、北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、 北京超市发国有资产经营公司（以下简称“超市发”，现已更名为“北京海淀置业集团有限公司”）、 李朝晖和白石峰作为发起人，以发起方式设立嘉事堂药业股份有限公司，各发起人以持有的嘉事 堂药业有限责任公司2002年4月30为基准日的净资产折股。公司于2003年11月18日在北京市工商行 政管理局办理了注册登记，取得注册号为1100001510095号企业法人营业执照，注册资本为15000 万元。上述出资业经北京中企华资产评估有限责任公司2003年2月28日出具的“中企华评报字[2003] 第027号”资产评估报告确定价值，并由北京天华会计师事务所2003年6月25日出具的“天华验字 (2003)第037-08号”验资报告审验。 设立时股权结构如下：

股东名称	持股金额(万元)	持股比例（%）
中国青年实业发展总公司	3,750.60	25.00
上海张江高科技园区开发股份有限公司	3,455.72	23.04
新产业投资股份有限公司	1,727.86	11.52
中科联控股集团有限公司	1,295.90	8.64
北信投资控股有限责任公司	1,295.90	8.64
中协宾馆	1,295.90	8.64
北京超市发国有资产经营公司	1,227.80	8.18
李朝晖	524.84	3.50
白石峰	425.48	2.84
合计	15,000.00	100.00

自然人股东李朝晖和白石峰代表所有38名自然人股东持股。

2 、 2005 年 5 月，注册资本增加 2500 万元

根据2005年1月28日公司临时股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国资产权 [2005]143号”文件批准，由原股东中青实业、上海张江、中科联、北信投资、超市发及新股东北京 宏润投资经营公司（以下简称“宏润投资”）、北京市裕丰投资经营公司（以下简称“裕丰投资”）、 北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“房山国资委”）新增注册资本2500万元，

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

变更后注册资本为17500万元。公司于2005年5月17日办理了工商变更登记。上述出资业经北京中 守会计师事务所有限责任公司2005年3月8日出具的“中守验字（2005）第010112号”验资报告验证。

3 、 2006 年 1 月，注册资本增加 750 万元

根据 2005 年 12 月 28 日公司股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的 “ 国资产权 [2005]1594号”文件批准，由北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“朝阳国资 委”）增资750万元，变更后注册资本为18250万元。公司于2006年1月20日办理了工商变更登记。上 述出资业经北京方诚会计师事务所有限责任公司2006年1月20日出具的“方会验字（2006）第1-096 号”验资报告验证。

4 、 2006 年 10 月，注册资本减少 6250 万元

根据2006年8月25日公司临时股东会决议，减少注册资本6250万元，各股东同比例减少出资，持股 比例不变，注册资本变更为12000万元。公司于2006年10月30日办理了工商变更登记。上述减资业 经北京中守会计师事务所有限责任公司2006年10月23日出具的“中守验字（2006）第010129号”验资 报告验证。

5 、 2007 年股权转让

2007年3月10日公司临时股东会决议通过：北信投资将持有的7.8589%公司股权共计9,430,661股转 让给北京银谷大厦房地产开发有限公司。2007年6月10日股东会决议通过：李朝晖将持有的2.5799% 公司股权计3,095,922股分别转让给丁元伟等9名自然人，白石峰将持有的2.1197%公司股权计 2,543,645股分别转让给许帅等29名自然人。2007年10月15日公司临时股东会决议通过：中科联将 持有的7.8589%公司股权共计9,430,661股转让给中国青少年发展基金会；房山国资委、宏润投资分 别将持有的0.7616%公司股权计913,893股、0.8333%公司股权计1,000,000股转让给中青实业，上述 股权转让已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以“京国资产权字[2007]93号”文件及共青 团中央办公厅以“中青办字[2008]4号”文件批准。2007年8月30日股东北京银谷大厦房地产开发有限 公司更名为北京银谷地产集团有限公司。公司上述股权转让办理了相应的工商变更登记手续。

6 、 2009 年 4 月股权转让

2009年4月8日，公司自然人股东丁元伟分别和张满、郭树军签定《股权转让协议》，将其持有的 股份分别转让给张满、郭树军30万股、15.5469万股，转让价格每股4元人民币，转让价款分别为120 万元、62.1876万元，转让后丁元伟不再持有本公司股份。上述股权转让工商变更登记于2009年4 月20日办理完毕。

7 、 2010 年 8 月，上市发行，股本增加至 16000 万元

根据公司2009年第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）907号文《关 于核准嘉事堂药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公开发行4,000 万股人民币普通 股,采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，其中网下 配售800万股已于2010 年8月4 日在保荐机构（主承销商）华泰联合证券有限责任公司主持下配售 完毕，网上资金申购定价发行3,200 万股已于2010 年8 月4 日成功发行，每股面值1.00元，发行价 为每股人民币12.00元。经深圳证券交易所《关于嘉事堂药业股份有限公司人民币普通股股票上市 的通知》（深证上[2010]261 号）同意，公司本次公开发行中网上定价发行的3,200 万股股票于2010 年8月18日起在深圳证券交易所挂牌上市。

2010年9月9日，公司已完成相关工商变更登记手续并取得了北京工商行政管理局换发的《企业法

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

人营业执照》，公司注册资本由人民币12000万元变更为人民币16000万元；公司实收资本由人民 币12000万元变更为人民币16000万元；公司类型由股份有限公司变更为股份有限公司（上市）， “ ” “ ” 公司经营范围中的一项 销售医疗器械 变更为 销售医疗器材 。

8 、 2011 年 8 月，公司资本公积转增股本，股本增加至 24000 万元

根据公司2010年度股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币8,000万元，注册资 本由人民币16,000万元变更为人民币24,000万元。该增资事项业经立信会计师事务所有限公司进行 审验，并于2011年8月23日出具了信会师报字[2011]第82151号验资报告。上述增资事项于2011年9 月15日办理完毕工商变更登记手续。

公司股东变更后情况如下：

股东名称	出资额	持股比例
北京海淀置业集团有限公司	12,760,800.00	5.32%
北京市朝阳区人民政国有资产监督管理委员会	7,043,022.00	2.93%
北京市房山区人民政国有资产监督管理委员会	2,856,337.50	1.19%
北京宏润投资经营公司	1,790,808.00	0.75%
全国社会保障基金理事会	4,193,535.00	1.75%
上海张江高科技园区开发股份有限公司	37,722,906.00	15.72%
新产业投资股份有限公司	17,041,924.50	7.10%
北京市裕丰投资经营公司	5,014,825.50	2.09%
北京银谷地产集团有限公司	14,145,991.50	5.89%
中国青少年发展基金会	14,145,991.50	5.89%
中国青年实业发展总公司	41,741,431.50	17.39%
中协宾馆	12,169,368.00	5.07%
郭树军等38位自然人	9,373,059.00	3.91%
社会公众股	60,000,000.00	25.00%
合计	240,000,000.00	100.00%

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准 则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

3 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计 政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价 值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲 减留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带 来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够 可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允 价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的， 不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购 买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产， 计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润 表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项 目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为 现金等价物。

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或 资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额， 自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表 折算差额，转入处置当期损益。

9 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融 资产；其他金融负债等。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差 额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（ 2 ）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项余额前五名的款项。
	单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
	预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
	将其归入相应组合计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
组合1	账龄分析法	单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单

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独测试后未减值的应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	1%	1%
1－2年	5%	5%
2－3年	30%	30%
3－4年	50%	50%
4－5年	70%	70%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

	公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应
单项计提坏账准备的理由	收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
	计提坏账准备。
	公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定
坏账准备的计提方法	预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失
	率。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：在原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：先进先出法

各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相

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关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发 生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成 本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的 非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并 成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资 成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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（ 2 ）后续计量及损益确认

（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的 账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资 单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得 投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位 净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应 负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承 担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认 的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以 合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响， 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企 业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表 明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采

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用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有 权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁 资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始 日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	8	5%	11.88%
电子设备	8	5%	11.88%
运输设备	3	5%	31.67%
办公设备	3	5%	31.67%
其他设备	20	5%	4.75%

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

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确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（ 5 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单 项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

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17 、生物资产

18 、油气资产

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程 中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途 前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权证
业务系统软件	10年	估计可使用年限
专利权	10年	专利权证

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。

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使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确 使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每 年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关 部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单 项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。

• 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

• 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资

• 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益。

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20 、长期待摊费用

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （3）出租物业收入：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。

• ②履行了合同规定的义务，开具租赁费发票且价款已经取得或确信可以取得。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。

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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产 使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 营业外收入。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当 期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额 结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包 括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递 延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

93

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

• 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（ 3 ）售后租回的会计处理

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

• （ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

94

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

无

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳
	务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税		17%、13%、11%、6%
	期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
	应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5%
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税		7%
	计征
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税	3%

95

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

计征

各分公司、分厂执行的所得税税率

本公司下属各级子公司所得税税率皆为25%

2 、税收优惠及批文

无

3 、其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益		少数股
						额	的其他		(%)			数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
					零售中
					成药、
北京嘉
					中药饮
事堂连
	有限责	北京市	药品零	40,000,	片、化	40,000,
锁药店								100%	100%	是
	任	海淀区	售	000.00	学原料	000.00
有限责
					药、化
任公司
					学药制
					剂、抗

96

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

					生素、
					生化药
					品、生
					物制
					品；销
					售医疗
					器械、
					定型包
					装食
					品、饮
					料、酒；
					销售保
					健食品
					技术开
					发、技
					术转
					让、技
					术咨
					询；仓
					储服
					务；销
					售日用
					百货；
					批发中
北京嘉
					成药、
和嘉事
	有限责	北京市	仓储服	230,000	中药饮	230,877
医药物								100%	100%	是
	任	通州区	务	,000.00	片、化	,400.00
流有限
					学药制
公司
					剂、化
					学原料
					药、抗
					生素、
					生化药
					品、生
					物制
					品；销
					售医疗
					器械
					等。

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

97

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

==> picture [480 x 287] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
----- End of picture text -----

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

==> picture [483 x 337] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京嘉 有限责 北京市 药品销 41,260, 零售中 41,260,
100% 100% 是
事朝阳 任 朝阳区 售 000.00 成药、 000.00
----- End of picture text -----

98

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

医药有					中药饮
限公司					片、化
					学原料
					药、化
					学药制
					剂、抗
					生素、
					生化药
					品、生
					物制
					品、避
					孕药品
					及用
					具；销
					售医疗
					器械、
					百货食
					品；医
					疗设备
					租赁。
					销售中
					成药、
					中药饮
					片、化
					学药制
					剂、化
					学原料
北京嘉
		北京市			药、抗
事佰明	有限责		药品销	2,000,0		2,000,0
		石景山			生素、			100%	100%	是
医药有	任		售	00.00		00.00
		区			生化药
限公司
					品、生
					物制
					品、精
					神药
					品、医
					疗器
					械。
					许可经
北京嘉					营项
事盛世					目：销
	有限责	北京市	医疗器	40,000,		40,000,					23,011,8
医疗器					售医疗			51%	51%	是
	任	海淀区	械销售	000.00		000.00					58.79
械有限					器械
公司					Ⅱ、Ⅲ
					类。一

99

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

					般经营
					项目：
					技术服
					务、技
					术咨
					询、技
					术开
					发、销
					售医疗
					器械Ⅰ
					类。
					许可经
					营项
					目：批
					发化学
					原料药
					及其制
					剂、抗
					生素原
					料药及
					其制
					剂、中
重庆嘉
					成药、
事晟大	有限责	重庆市	药品销	20,000,		20,000,					10,195,
					生化药			51%	51%	是
医药有	任	南岸区	售	000.00		000.00					363.56
					品、生
限公司
					物制
					品、蛋
					白同化
					制剂、
					肽类激
					素。一
					般经营
					项目：
					批发Ⅰ
					类医疗
					器械。

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

100

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

□ 适用 √ 不适用

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 期末净资产 本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

• 5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元 属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日 被合并方 业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流

• 同一控制下企业合并的其他说明

• 6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法

非同一控制下企业合并的其他说明

• 7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

8 、报告期内发生的反向购买

合并中确认的商誉或计入当 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 期的损益的计算方法

反向购买的其他说明

101

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	144,940.04	--	--	203,831.58
人民币	--	--	144,940.04	--	--	203,831.58
银行存款：	--	--	384,272,755.75	--	--	496,725,658.68
人民币	--	--	384,272,755.75	--	--	496,725,658.68
其他货币资金：	--	--		--	--	16,000,000.00
人民币	--	--		--	--	16,000,000.00
合计	--	--	384,417,695.79	--	--	512,929,490.26

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

单位： 元

项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

102

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,357,500.00
合计	1,357,500.00

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位： 元

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
首都医科大学附属复兴
	2012年09月10日	2013年02月25日	1,234,002.14
医院
首都医科大学附属复兴
	2012年11月05日	2013年04月25日	585,135.78
医院
国药控股天津有限公司	2012年10月30日	2013年01月30日	471,110.40
国药控股天津有限公司	2012年11月12日	2013年02月12日	309,657.60
南昌旺族塑业有限公司	2012年07月04日	2013年01月04日	200,000.00
合计	--	--	2,799,905.92	--

说明

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

4 、应收股利

单位： 元

103

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

						相关款项是否发
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的原因
						生减值
其中：	--	--	--	--	--	--
其中：	--	--	--	--	--	--

说明

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额

（ 2 ）逾期利息

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
	752,547,40		8,115,320.1		431,312,1
账龄组合		100		1.08		99.55	4,413,524.06	1.02
	9.55		2		10.00
	752,547,40		8,115,320.1		431,312,1
组合小计		100		1.08		99.55	4,413,524.06	1.02
	9.55		2		10.00
单项金额虽不重大但单
					1,942,312
项计提坏账准备的应收						0.45
					.02
账款
	752,547,40		8,115,320.1		433,254,4
合计		--		--		--	4,413,524.06	--
	9.55		2		22.02

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

104

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	745,319,638.58	99.04	7,453,196.39	429,353,373.68	99.55	4,293,533.74
1年以内小计	745,319,638.58	99.04	7,453,196.39	429,353,373.68	99.55	4,293,533.74
1至2年	6,056,408.87	0.8	302,820.44	1,870,522.32	0.43	93,526.12
2至3年	1,131,888.80	0.15	339,566.64	88,214.00	0.02	26,464.20
3年以上	39,473.30	0.01	19,736.65
3至4年	39,473.30	0.01	19,736.65
合计	752,547,409.55	--	8,115,320.12	431,312,110.00	--	4,413,524.06

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提					单位： 元
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

单位： 元

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

105

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

应收账款核销说明

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单名称
位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
第一名	客户	17,626,312.63	1年以内	2.34
第二名	客户	16,112,448.44	1年以内	2.14
第三名	客户	11,839,250.00	1年以内	1.57
第四名	客户	11,593,492.02	1年以内	1.54
第五名	客户	9,696,792.58	1年以内	1.29
合计	--	66,868,295.67	--	8.89

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

单位： 元

项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

• （ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
负债：

106

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	5,137,235.06	100	165,802.22	3.23	4,258,181.05	99.57	410,409.70	9.64
组合小计	5,137,235.06	100	165,802.22	3.23	4,258,181.05	99.57	410,409.70	9.64
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他					18,255.50	0.43
应收款
合计	5,137,235.06	--	165,802.22	--	4,276,436.55	--	410,409.70	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
	3,231,431.91	62.9	32,314.32	2,468,193.85	57.97	24,681.94
1年以内小计	3,231,431.91	62.9	32,314.32	2,468,193.85	57.97	24,681.94
1至2年	1,818,546.25	35.4	90,927.31	1,048,473.60	24.62	52,423.68
2至3年	44,089.30	0.86	13,226.79	226,013.60	5.31	67,804.08
3年以上	43,167.60	0.84	29,333.80	515,500.00	12.1	265,500.00
3至4年	27,667.60	0.54	13,833.80	500,000.00	11.74	250,000.00
5年以上	15,500.00	0.3	15,500.00	15,500.00	0.36	15,500.00
合计	5,137,235.06	--	165,802.22	4,258,181.05	--	410,409.70

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

107

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提					单位： 元
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
重庆经济技术开发区管理委
	1,800,000.00	土地诚意金	35.04
员会财务局
合计	1,800,000.00	--	35.04

说明

• （ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比

108

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

				例(%)
重庆经济技术开发区管
	无	1,800,000.00	1-2年	35.04
理委员会财务局
强生（上海）医疗器材
	客户	250,000.00	1年以内	4.87
有限公司
北京市大兴区人民医院	客户	200,000.00	1年以内	3.89
合计	--	2,250,000.00	--	43.8

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

					单位： 元
单位名称	与本公司关系		金额		占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况					单位： 元
项目		终止确认金额		与终止确认相关的利得或损失

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
负债：

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	19,360,926.53	99.69	30,207,255.70	99.67
1至2年	17,682.23	0.09	101,164.30	0.33
2至3年	42,620.90	0.22
合计	19,421,229.66	100.00	30,308,420.00	100.00

预付款项账龄的说明

109

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	供应商	2,957,744.80	1年以内	尚未供货
第二名	供应商	2,896,735.09	1年以内	尚未供货
第三名	供应商	2,510,000.00	1年以内	尚未供货
第四名	供应商	796,875.00	1年以内	尚未供货
第五名	供应商	585,000.00	1年以内	尚未供货
合计	--	9,746,354.89	--	--

预付款项主要单位的说明

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	227,056,451.30		227,056,451.30	128,790,788.38		128,790,788.38
合计	227,056,451.30		227,056,451.30	128,790,788.38		128,790,788.38

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销

（ 3 ）存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期

110

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

末余额的比例（%）

因

存货的说明

10 、其他流动资产

单位： 元

项目 期末数 期初数

其他流动资产说明

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售权益工具	155,377,305.52	146,983,807.86
合计	155,377,305.52	146,983,807.86

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类 前持有至到期投资总额的比例 0% 。

可供出售金融资产的说明

公司持有中青旅股票9,759,881股，2012年12月31日股票收盘价为15.92元/股，可供出售金融资产账面 价值为155,377,305.52元，其中成本9,931,724.38元，公允价值变动145,445,581.14元、公允价值变动计入资 本公积109,084,185.85元、递延所得税负债36,361,395.29元。

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

单位： 元

			初始投资成				累计应收或
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息		期末余额
			本				已收利息

可供出售金融资产的长期债权投资的说明

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
持有至到期投资的说明

111

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元

项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明

13 、长期应收款

单位： 元

种类 期末数 期初数

14 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

		本企业在被投
被投资单位名	本企业持股比				期末净资产总	本期营业收入
		资单位表决权	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
称	例(%)				额	总额
		比例(%)
一、合营企业
二、联营企业

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

==> picture [480 x 253] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
北京三九
1,160,000 1,918,695 -125,978. 1,792,716
朝阳医药 权益法 29% 29%
.00 .00 02 .98
有限公司
北京嘉事
堂龙翔连 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 10% 10%
锁药店有 0 0 0 0
限公司
1,260,000 2,018,695 -125,978. 1,892,716 100,000.0
合计 -- -- -- --
.00 .00 02 .98 0
----- End of picture text -----

112

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	10,368,193.00				10,368,193.00
1.房屋、建筑物	10,368,193.00				10,368,193.00
二、累计折旧和累计
	1,279,061.23	248,836.65			1,527,897.88
摊销合计
1.房屋、建筑物	1,279,061.23	248,836.65			1,527,897.88
三、投资性房地产账
	9,089,131.77	-248,836.65			8,840,295.12
面净值合计
1.房屋、建筑物	9,089,131.77	-248,836.65			8,840,295.12
五、投资性房地产账
	9,089,131.77	-248,836.65			8,840,295.12
面价值合计
1.房屋、建筑物	9,089,131.77	-248,836.65			8,840,295.12
					单位： 元
				本期
本期折旧和摊销额				248,836.65

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

单位： 元

			本期增加		本期减少	本期减少
	期初公允价						期末公允
项目			自用房地产	公允价值变		转为自用房
	值	购置			处置		价值
			或存货转入	动损益		地产

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间

113

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	254,925,850.08	47,460,090.89		2,296,386.45	300,089,554.52
其中：房屋及建筑物	180,508,181.70	38,258,050.47			218,766,232.17
机器设备	52,378,227.44	2,719,925.48			55,098,152.92
运输工具	9,012,669.95	2,471,962.00		1,091,334.00	10,393,297.95
电子设备及其他	13,026,770.99	4,010,152.94		1,205,052.45	15,831,871.48
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	31,218,456.57		11,426,804.81	1,788,190.61	40,857,070.77
其中：房屋及建筑物	17,268,164.30		4,315,212.61		21,583,376.91
机器设备	3,493,491.16		4,097,603.91		7,591,095.07
运输工具	2,730,282.54		992,360.67	633,225.30	3,089,417.91
电子设备及其他	7,726,518.57		2,021,627.62	1,154,965.31	8,593,180.88
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	223,707,393.51	--			259,232,483.75
其中：房屋及建筑物	163,240,017.40	--			197,182,855.26
机器设备	48,884,736.28	--			47,507,057.85
运输工具	6,282,387.41	--			7,303,880.04
电子设备及其他	5,300,252.42	--			7,238,690.60
电子设备及其他		--
五、固定资产账面价值合计	223,707,393.51	--			259,232,483.75
其中：房屋及建筑物	163,240,017.40	--			197,182,855.26
机器设备	48,884,736.28	--			47,507,057.85
运输工具	6,282,387.41	--			7,303,880.04
电子设备及其他	5,300,252.42	--			7,238,690.60

本期折旧额 11,426,804.81 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 24,290,526.66 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

114

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 账面净值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

种类 期末账面价值

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 物流二期仓库 正在办理

固定资产说明

截止2012年12月31日，公司固定资产中物流二期仓库原值为65,319,789.89元，净值为6,3458,175.89元， 尚未办妥产权证。

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
二期配套工程				18,977,847.78		18,977,847.78
三期工程	62,237,384.56		62,237,384.56	25,318,661.62		25,318,661.62
一层门店与食堂装修				500,000.00		500,000.00
合计	62,237,384.56		62,237,384.56	44,796,509.40		44,796,509.40

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

项目名			本期增	转入固	其他减	工程投	工程进	利息资	其中：本	本期利	资金来
	预算数	期初数										期末数
称			加	定资产	少	入占预	度	本化累	期利息	息资本	源

115

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

						算比例		计金额	资本化	化率(%)
						(%)			金额
物流二
	8,913,00	18,977,8	2,186,02	21,163,8
期配套
	0.00	47.78	9.55	77.33
工程
物流三	61,760,0	25,318,6	36,918,7								募集资	62,237,3
期工程	00.00	61.62	22.94								金	84.56
门店及
		500,000.	2,626,64	3,126,64
食堂装											自筹
		00	9.33	9.33
修
	124,912,	44,796,5	41,731,4	24,290,5								62,237,3
合计						--	--			--	--
	400.00	09.40	01.82	26.66								84.56

在建工程项目变动情况的说明

• 1、二期配套工程于2012年12月26日经北京创纪会计师事务所有限公司出具创纪专审字[2012]第023号《扩 建卖场展示厅接层工程项目竣工财务决算审核报告》审验。

• 2、门店及食堂装修工程于2012年10月15日经北京中守会计师事务所出具中守审字（2012）第010141号《嘉 事堂药业股份有限公司首层药店及员工食堂装修改造工程竣工财务决算审计报告》审验。

（ 3 ）在建工程减值准备

==> picture [483 x 332] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（ 5 ）在建工程的说明
19 、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20 、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
----- End of picture text -----

116

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业

（ 2 ）以公允价值计量

单位： 元

项目	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业

生产性生物资产的说明

22 、油气资产

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	38,424,413.23	1,527,972.68		39,952,385.91
土地使用权	35,960,627.66			35,960,627.66
电脑软件	2,463,785.57	1,527,972.68		3,991,758.25
二、累计摊销合计	4,833,005.96	1,143,814.60		5,976,820.56
土地使用权	3,649,279.76	834,624.48		4,483,904.24

117

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

电脑软件	1,183,726.20	309,190.12		1,492,916.32
三、无形资产账面净值合计	33,591,407.27	384,158.08		33,975,565.35
土地使用权	32,311,347.90	-834,624.48		31,476,723.42
电脑软件	1,280,059.37	1,218,782.56		2,498,841.93
土地使用权
电脑软件
无形资产账面价值合计	33,591,407.27	384,158.08		33,975,565.35
土地使用权	32,311,347.90	-834,624.48	0	31,476,723.42
电脑软件	1,280,059.37	1,218,782.56		2,498,841.93

本期摊销额 1,143,814.60 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法。

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
北京嘉事朝阳医药有限公司	3,039,662.78			3,039,662.78	3,039,662.78
合计	3,039,662.78			3,039,662.78	3,039,662.78

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

公司对北京嘉事朝阳医药有限公司股权投资借差余额系2005年及以前年度非同一控制下以超过账面净资 产的价格收购股权形成，其全部资产及负债于2006年及2007年以账面价值转入公司。公司已通过决议拟注 销该公司，截止2011年12月31日，该部分溢价无明确的可辨认的资产及负债相对应，因此进行了减值处理。

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
装修及租赁设施
	3,447,722.86	4,899,714.95	2,082,274.79		6,265,163.02
改造

118

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

新药代理费	9,262,499.99		950,000.04		8,312,499.95
正式电工程	40,350.00	25,534.19	31,179.70		34,704.49
合计	12,750,572.85	4,925,249.14	3,063,454.53		14,612,367.46	--

长期待摊费用的说明

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	项目	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备		2,095,280.58				1,230,983.45
小计		2,095,280.58				1,230,983.45
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
		36,361,395.29				34,263,020.87
动
小计		36,361,395.29				34,263,020.87
未确认递延所得税资产明细						单位： 元
项目		期末数				期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期						单位： 元
年份	期末数			期初数		备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细						单位： 元
				暂时性差异金额
项目
				期末			期初
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动				6,295,123.24			7,027,114.32
小计				6,295,123.24			7,027,114.32
可抵扣差异项目
坏账准备				8,281,122.34			4,823,933.76
长期股权投资减值准备				100,000.00			100,000.00
小计				8,381,122.34			4,923,933.76

119

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	2,095,280.58		1,230,983.45
递延所得税负债	36,361,395.29		34,263,020.87

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	4,823,933.76	3,457,188.58			8,281,122.34
五、长期股权投资减值准备	100,000.00				100,000.00
十三、商誉减值准备	3,039,662.78				3,039,662.78
合计	7,963,596.54	3,457,188.58			11,420,785.12

资产减值明细情况的说明

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末数 期初数

其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
保证借款	10,000,000.00
合计	10,000,000.00

120

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

短期借款分类的说明

2012年11月30日本公司控股子公司重庆嘉事晟大医药有限公司与中国光大银行重庆分行签订编号为 61224101的《流动资金贷款合同》借款1000万元，用于流动资金周转，贷款期限自2012年11月30日至2013 年11月30日止。该笔贷款由本公司与中国光大银行重庆分行签订编号为612241的《最高额保证合同》提供 连带责任保证担保。同时，本公司与重庆昕晟医药有限公司以及高晓昆先生签订《股权质押反担保合同》 约定重庆昕晟医药有限公司以其持有的重庆嘉事晟大医药有限公司47.5%的股权及所有股权派生的权益， 高晓昆持有的1.5%的股权及所有股权派生的权益对上述《最高额保证合同》提供反担保。

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期

资产负债表日后已偿还金额元。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日。

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值

交易性金融负债的说明

31 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票	74,614,387.28	62,448,872.99
合计	74,614,387.28	62,448,872.99

下一会计期间将到期的金额 74,614,387.28 元。

应付票据的说明

32 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
货款	642,193,507.56	365,456,001.43
合计	642,193,507.56	365,456,001.43

121

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

• （ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
货款	802,569.17	1,657,314.50
合计	802,569.17	1,657,314.50

• （ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	67,779.07	44,211,689.64	43,937,044.60	342,424.11
贴和补贴
二、职工福利费		4,183,500.50	4,183,500.50
三、社会保险费	1,832,339.07	13,924,560.28	14,717,862.23	1,039,037.12
医疗保险	736,282.78	4,759,279.41	4,851,544.22	644,017.97
基本养老保险费	907,352.18	8,359,666.73	8,940,030.03	326,988.88
年金缴费
失业保险费	13,479.18	358,114.60	357,601.02	13,992.76
工伤保险费	5,663.61	167,707.29	151,834.61	21,536.29
生育保险费	169,561.32	279,792.25	416,852.35	32,501.22
四、住房公积金		6,701,057.00	6,701,057.00
六、其他	43,371.98	1,273,615.33	1,277,491.95	39,495.36

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嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

合计 1,943,490.12 70,294,422.75 70,816,956.28 1,420,956.59

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 39,495.36 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	7,778,681.21	2,991,421.62
营业税	196,778.50	325,247.26
企业所得税	4,177,402.29	1,285,780.62
个人所得税	675,771.23	313,055.37
城市维护建设税	447,124.15	153,671.62
教育费附加	326,327.39	69,883.87
其他		445,531.88
合计	13,602,084.77	5,584,592.24

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

36 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	20,000.00
合计	20,000.00

应付利息说明

37 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
翁先定		63,912.24
合计		63,912.24	--

应付股利的说明

123

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
往来款	9,067,073.64	9,808,292.55
工程款	3,682,232.43	6,345,777.43
质保金	232,400.00	185,415.20
押金	201,047.48	691,200.00
合计	13,182,753.55	17,030,685.18

• （ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

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单位名称 期末数 期初数
----- End of picture text -----

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

39 、预计负债

单位： 元

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----- Start of picture text -----

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40 、一年内到期的非流动负债
（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（ 2 ）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
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124

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

单位： 元

==> picture [483 x 671] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（ 3 ）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（ 4 ）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41 、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42 、长期借款
（ 1 ）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（ 2 ）金额前五名的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
----- End of picture text -----

125

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

43 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

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单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45 、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46 、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47 、股本
单位：元
期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数
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126

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	240,000,000.00						240,000,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况。

48 、库存股

库存股情况说明

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	346,915,433.82			346,915,433.82
其他资本公积	105,819,062.61	6,295,123.24		112,114,185.85
合计	452,734,496.43	6,295,123.24		459,029,619.67

资本公积说明

公司2011年12月31日持有中青旅股票数量9,759,881.00股， 2012年度公允价值增加8,393,497.66元，导 致资本公积增加6,295,123.24元。

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	46,619,237.20	5,247,745.70		51,866,982.90
合计	46,619,237.20	5,247,745.70		51,866,982.90

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

根据公司法和本公司章程的规定，本公司母公司按净利润的10%提取法定盈余公积

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明

53 、未分配利润

单位： 元

项目 金额 提取或分配比例

127

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

调整后年初未分配利润	319,556,423.93	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	65,209,640.98	--
减：提取法定盈余公积	5,247,745.70
应付普通股股利	36,000,000.00
期末未分配利润	343,518,319.21	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,524,917,794.41	1,768,806,552.81
其他业务收入	29,155,509.49	32,573,686.89
营业成本	2,332,013,358.29	1,630,643,102.89

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商业	2,524,917,794.41	2,323,823,965.74	1,768,806,552.81	1,623,888,943.64
合计	2,524,917,794.41	2,323,823,965.74	1,768,806,552.81	1,623,888,943.64

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
名称
产品	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

128

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

1.药品批发	2,265,048,037.30	2,148,873,439.23	1,594,199,997.90	1,516,760,455.49
2.药品零售	142,744,085.28	90,385,433.29	145,802,297.77	92,893,940.94
3.仓储配送	35,542,117.60	21,186,049.29	26,865,422.98	12,875,970.27
4.医疗器械销售	81,583,554.23	63,379,043.93	1,938,834.16	1,358,576.94
合计	2,524,917,794.41	2,323,823,965.74	1,768,806,552.81	1,623,888,943.64

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京地区	2,222,768,401.14	2,038,927,798.61	1,626,287,599.19	1,483,652,521.57
其他地区	302,149,393.27	284,896,167.13	142,518,953.62	140,236,422.07
合计	2,524,917,794.41	2,323,823,965.74	1,768,806,552.81	1,623,888,943.64

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	55,584,646.01	2.18
第二名	43,620,522.43	1.71
第三名	37,483,078.77	1.47
第四名	34,397,690.04	1.35
第五名	32,308,820.06	1.26
合计	203,394,757.31	7.97

营业收入的说明

55 、合同项目收入

单位： 元

				累计已确认毛利（亏
固定造价合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）
				累计已确认毛利（亏
成本加成合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）

合同项目的说明

129

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	2,893,472.77	3,046,447.79	5%
城市维护建设税	3,001,570.03	1,483,645.10	7%
教育费附加	2,181,481.64	671,391.77	3%
合计	8,076,524.44	5,201,484.66	--

营业税金及附加的说明

57 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	33,109,052.59	29,968,993.39
折旧费	1,092,544.91	346,241.47
办公费	11,454,220.23	7,305,011.01
租赁费	15,770,894.72	15,832,931.45
业务费	1,202,902.82	468,038.53
修理费	68,667.94	245,968.63
水电费	2,116,554.66	2,136,256.41
长期待摊费用摊销	1,751,478.53	1,021,703.42
运输费	27,866,638.91	26,252,671.33
其他	4,447,183.05	1,585,200.21
合计	98,880,138.36	85,163,015.85

58 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	18,222,513.10	13,367,707.85
折旧费	690,468.92	696,162.42
无形资产摊销	66,035.64	11,965.80
办公费	2,898,539.32	1,859,081.97
房产税等税金	50,545.65	67,015.00
业务招待费	868,813.41	480,461.90
修理费	130,240.24	98,257.38

130

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

能源费	236,724.09	233,991.61
差旅费	390,817.00	182,986.50
中介机构费用	666,698.11	1,004,000.00
其他	3,524,834.87	2,235,196.25
合计	27,746,230.35	20,236,826.68

59 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	62,000.00	22,775.50
利息收入	-6,145,775.42	-7,582,153.80
汇兑损益
其他	60,480.33	169,812.00
合计	-6,023,295.09	-7,389,566.30

60 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

公允价值变动收益的说明

61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-125,978.02	127,372.37
处置长期股权投资产生的投资收益		-715,836.90
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,951,976.20	1,951,976.20
合计	1,825,998.18	1,363,511.67

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

131

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京三九朝阳医药有限公司	-125,978.02	127,372.37
合计	-125,978.02	127,372.37	--

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明

62 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,457,188.58	-767,564.76
合计	3,457,188.58	-767,564.76

63 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	18,365.80	16,175,289.68	18,365.80
其中：固定资产处置利得	18,365.80	16,175,289.68	18,365.80
政府补助	730,000.00	150,000.00	730,000.00
其他	18,482.00	1,420.71	18,482.00
合计	766,847.80	16,326,710.39	766,847.80

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
重庆市南岸区商业委员会扶持奖
	30,000.00
励经费
促进商业服务业发展项目	700,000.00	150,000.00
合计	730,000.00	150,000.00	--

营业外收入说明

132

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	159,380.83	78627.97	159,380.83
其中：固定资产处置损失	159,380.83	78627.97	159,380.83
无形资产处置损失	0.00	0.00	0.00
债务重组损失	0.00	0.00	0.00
非货币性资产交换损失	0.00	0.00	0.00
对外捐赠	832,000.00	500,000.00	832,000.00
合计	991,380.83	578,627.97	991,380.83

营业外支出说明

无

65 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	23,518,135.35	21,263,038.45
递延所得税调整	-864,297.13	312,869.31
合计	22,653,838.22	21,575,907.76

66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算公式：

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份 数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数)

其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

133

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常 性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺 序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数 计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	65,209,640.98	63,682,549.58
本公司发行在外普通股的加权平均数	240,000,000.00	240,000,000.00
基本每股收益（元/股）	0.2717	0.2653

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	240,000,000.00	160,000,000.00
加：本期资本公积转增股本的普通股加权数		80,000,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	240,000,000.00	240,000,000.00

注：普通股股数上期金额是根据本期资本公积转增股本重新计算后的金额。 （2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普 通股的加权平均数计算：

通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）	65,209,640.98	63,682,549.58
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）	240,000,000.00	240,000,000.00
稀释每股收益（元/股）	0.2717	0.2653

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数	240,000,000.0	0 240,000,000.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释）	240,000,000.0	0 240,000,000.00

67 、其他综合收益

单位： 元

134

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	8,393,497.66	7,027,114.32
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	2,098,374.42	1,756,778.58
小计	6,295,123.24	5,270,335.74
合计	6,295,123.24	5,270,335.74

其他综合收益说明

68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
1、利息收入	6,145,775.42
2、往来款	5,260,579.02
3、营业外收入	766,847.80
合计	12,173,202.24

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
1、往来款	39,381,121.59
2、销售费用支出	57,458,749.43
3、管理费用支出	8,093,614.30
4、手续费支出	60,480.33
5、营业外支出	832,000.00
合计	105,825,965.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

收到的其他与投资活动有关的现金说明

135

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

支付的其他与投资活动有关的现金说明

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
减资款	14,700,000.00
合计	14,700,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

公司第三届董事会第十六次会议全体股东同意对本公司控股子公司重庆嘉事晟大医药有限公司予以减资 3000万元，其中本公司减资1,530.00万元，其他少数股东减资1,470.00万元，减资后实收资本变更为2000万 元，各方股东持股比例不变，本公司仍持有51%的股权。该减资事项业经重庆中隆信会计师事务所出具的 中隆信验（2012）第022号验资报告审验。

69 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	68,870,785.90	63,828,627.01
加：资产减值准备	3,457,188.58	-767,564.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,675,641.46	6,308,323.64
无形资产摊销	1,143,814.60	1,212,203.86
长期待摊费用摊销	3,063,454.53	1,700,308.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	141,015.03	-16,096,661.71
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	62,000.00	22,775.50

136

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

投资损失（收益以“－”号填列）	-1,825,998.18	-1,363,511.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-864,297.13	312,869.31
存货的减少（增加以“－”号填列）	-98,265,662.92	62,580,954.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-351,176,231.52	-138,448,225.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	326,827,517.95	69,284,511.27
经营活动产生的现金流量净额	-36,890,771.70	48,574,610.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	384,417,695.79	512,929,490.26
减：现金的期初余额	512,929,490.26	465,507,808.88
现金及现金等价物净增加额	-128,511,794.47	47,421,681.38

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		7,536,500.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		81,667,378.35

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	384,417,695.79	512,929,490.26
其中：库存现金	144,940.04	203,831.58
可随时用于支付的银行存款	384,272,755.75	496,725,658.68
可随时用于支付的其他货币资金		16,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额	384,417,695.79	512,929,490.26

现金流量表补充资料的说明

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

70 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

137

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

八、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注

九、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

单位： 元

母公司名 称							母公司对	母公司对
				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)

本企业的母公司情况的说明

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

							持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	码
北京嘉事堂
			北京市海淀			40,000,000.
连锁药店有	控股子公司	有限责任		丁元伟	药品零售		100	100	74263723-8
			区			00
限公司
北京嘉和嘉
			北京市通州		仓储服务；	230,000,000
事医药物流	控股子公司	有限责任		李铁军			100	100	76295712-4
			区		药品批发	.00
有限公司
北京嘉事朝
			北京市朝阳			41,260,000.			10175838-
阳医药有限	控股子公司	有限责任		丁元伟	药品零售		100	100
			区			00			X
公司
北京嘉事佰
			北京市石景			2,000,000.0
明医药有限	控股子公司	有限责任		李铁军	药品销售		100	100	78480298-3
			山区			0
公司
北京嘉事盛
			北京市海淀		医疗器械销	40,000,000.
世医疗器械	控股子公司	有限责任		丁元伟			51	51	58443948-9
			区		售	00
有限公司
重庆嘉事晟	控股子公司	有限责任	重庆市南岸	丁元伟	药品销售	20,000,000.	51	51	68148255-0

138

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

大医药有限			区			00
公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股	投资单位表		组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			比例(%)	决权比例		码
							(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京三九
		北京市朝阳			4,000,000.0
朝阳医药	有限责任		解斌	药品零售		29	29		10168181-0
		区			0
有限公司
北京嘉事
堂龙翔连		北京市平谷			1,000,000.0				75263564-
	有限责任		宋晓鹏	药品零售		10	10
锁药店有		区			0				X
限公司

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中国青年实业发展总公司	参股股东	10000875-5
上海张江高科技园区开发股份有限公司	参股股东	13226321-6
新产业投资股份有限公司	参股股东	19224023-5
中国青少年发展基金会	参股股东	50000748-7
北京银谷地产集团有限公司	参股股东	72357701-4
北京海淀置业集团有限公司	参股股东	72146089-1
中协宾馆	参股股东	10192514-1
北京市裕丰投资经营公司	参股股东	10216204-3
北京宏润投资经营公司	参股股东	10229313-1
北京银科房地产开发有限公司	股东的子公司	72395122-1
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	子公司的参股企业	75263564-X

本企业的其他关联方情况的说明

139

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
北京嘉事堂龙翔连
	仓储配送	市场价格			870,700.00	0.05
锁药店有限公司
北京嘉事堂龙翔连
	药品批发	市场价格	45,700.00	0.01
锁药店有限公司

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

						本报告期确认的
委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收
			受托/承包起始日	受托/承包终止日		托管收益/承包
名称	称	型			益定价依据
						收益

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/出包资产类			托管费/出包费定	本报告期确认的
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
名称	称	型			价依据	托管费/出包费

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

					租赁收益定价依	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					据	租赁收益

公司承租情况表

140

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

单位： 元

						本报告期确认的 租赁费
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
嘉事堂药业股份有	重庆嘉事晟大医药
		10,000,000.00	2012年11月30日	2013年11月30日	否
限公司	有限公司

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价原		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		则	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	北京嘉事堂龙翔连
应收账款				2,300.00	0.01
	锁药店有限公司

上市公司应付关联方款项

141

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

单位： 元

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

单位： 元

股份支付情况的说明

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

以权益结算的股份支付的说明 3 、以现金结算的股份支付情况 以现金结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

4 、以股份支付服务情况

单位： 元 单位： 元

5 、股份支付的修改、终止情况

十一、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

2012年11月30日本公司控股子公司重庆嘉事晟大医药有限公司与中国光大银行重庆分行签订编号为 61224101的《流动资金贷款合同》借款1000万元，用于流动资金周转，贷款期限自2012年11月30日至2013 年11月30日止。该笔贷款由本公司与中国光大银行重庆分行签订编号为612241的《最高额保证合同》提供 连带责任保证担保。同时，本公司与重庆昕晟医药有限公司以及高晓昆先生签订《股权质押反担保合同》 约定重庆昕晟医药有限公司以其持有的重庆嘉事晟大医药有限公司47.5%的股权及所有股权派生的权益， 高晓昆持有的1.5%的股权及所有股权派生的权益对上述《最高额保证合同》提供反担保。 其他或有负债及其财务影响

142

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项

2 、前期承诺履行情况

十三、资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

• 3 、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

• 1 、非货币性资产交换

无

2 、债务重组

无

3 、企业合并

无

4 、租赁

无

• 5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

无

• 6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

143

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
3.可供出售金融资产	146,983,807.86		8,393,497.66		155,377,305.52
金融资产小计	146,983,807.86		8,393,497.66		155,377,305.52

7 、外币金融资产和外币金融负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
金融资产小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

8 、年金计划主要内容及重大变化

无

9 、其他

• 1、为业务整合需要，公司将原下属连锁药店自2010年开始全部转至子公司北京嘉事堂连锁药 店有限责任公司名下。截止2012年12月31日，上述连锁药店的变更登记手续尚有77家连锁药 店过户手续尚未办理完毕。

• 2、公司2012年12月18日第四届董事会第三次会议决议通过公司与红惠医药有限公司（与本公 司无关联关系）共同出资设立北京嘉事红惠医药有限公司，该公司注册资本拟定为5000万元， 拟注册于北京通州区，主要经营药品、医疗器械、医用耗材委托配送；医院药房管理；医院 制剂生产；医院门诊、门诊药房药品调剂；医院临床医疗药事服务咨询，目前该公司正在工 商注册中。

• 3、公司拟于2013年对全资子公司北京嘉事朝阳医药有限公司进行注销，目前正在办理工商注 销手续。

• 4、公司2012年通过“关于公司控股子公司重庆嘉事晟大医药有限公司减资方案”的议案。议案 内容如下：“鉴于重庆嘉事晟大医药有限公司在重庆南岸区征 30 亩土地建设现代专业医药物 流中心迟迟不能落实，（政府没有按协议约定交付土地，后续也没有交付土地具体时间表） 原注册资本 5000 万元人民币长期不能发挥作用，将重庆嘉事晟大医药有限公司注册资本减 少至2000万元人民币”，各股东持股比例不变，子公司因该综土地缴纳了土地诚意金180万元。

144

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
		100.0
账龄组合	586,252,517.56		6,415,502.75	1.09	382,809,735.00	100.00	3,928,500.31	1.03
		0
		100.0
组合小计	586,252,517.56		6,415,502.75	1.09	382,809,735.00	100.00	3,928,500.31	1.03
		0
合计	586,252,517.56	--	6,415,502.75	--	382,809,735.00	--	3,928,500.31	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	579,946,457.77	98.92	5,799,464.58	380,850,998.68	99.49	3,808,509.99
1年以内小
	579,946,457.77	98.92	5,799,464.58	380,850,998.68	99.49	3,808,509.99
计
1至2年	5,134,697.69	0.88	256,734.88	1,870,522.32	0.49	93,526.12
2至3年	1,131,888.80	0.19	339,566.64	88,214.00	0.02	26,464.20
3年以上	39,473.30	0.01	19,736.65
3至4年	39,473.30	0.01	19,736.65
合计	586,252,517.56	--	6,415,502.75	382,809,735.00	--	3,928,500.31

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

145

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

==> picture [483 x 109] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
----- End of picture text -----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元 是否因关联交易产 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 生

应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

==> picture [480 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
----- End of picture text -----

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

• （ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
第一名	客户	17,626,312.63	1年以内	3.01
第二名	客户	11,593,492.02	1年以内	1.98
第三名	客户	9,696,792.58	1年以内	1.65
第四名	客户	9,686,454.11	1年以内	1.65

146

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

第五名	客户	9,312,183.86	1年以内	1.59
合计	--	57,915,235.20	--	9.88

（ 7 ）应收关联方账款情况

			单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
	金额	比例		比例		比例		比例
			金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	31,160,680.00	100	313,746.60	1.01	1,014,268.18	100	255,861.68	25.23
组合小计	31,160,680.00	100	313,746.60	1.01	1,014,268.18	100	255,861.68	25.23
合计	31,160,680.00 -	-	313,746.60	--	1,014,268.18	--	255,861.68	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--

147

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

	31,154,060.00	99.97	311,540.60	508,168.18	50.1	5,081.68
1年以内小计	31,154,060.00	99.97	311,540.60	508,168.18	50.1	5,081.68
1至2年	520.00		26.00	5,600.00	0.55	280.00
2至3年	5,600.00	0.01	1,680.00
3年以上	500.00	0.01	500.00	500,500.00	49.35	250,500.00
3至4年				500,000.00	49.3	250,000.00
5年以上	500.00	0.01	500.00	500.00	0.05	500.00
合计	31,160,680.00	--	313,746.60	1,014,268.18	--	255,861.68

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提					单位： 元
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单名称
位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

148

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
北京嘉事
堂连锁药		40,000,00	40,000,00		40,000,00						7,632,857
	成本法					100	100
店有限责		0.00	0.00		0.00						.15
任公司
北京嘉和
嘉事医药		230,877,4	230,877,4		230,877,4						13,803,35
	成本法					100	100
物流有限		00.00	00.00		00.00						2.67
公司
北京嘉事
		48,917,10	48,917,10		48,917,10
朝阳医药	成本法					100	100
		0.00	0.00		0.00
有限公司
北京嘉事
		7,230,400	7,230,400		7,230,400						341,204.0
佰明医药	成本法					100	100
		.00	.00		.00						9
有限公司

149

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

北京嘉事
盛世医疗		20,400,00	20,400,00		20,400,00
	成本法					100	51
器械有限		0.00	0.00		0.00
公司
重庆嘉事
		10,200,00	25,500,00	-15,300,0	10,200,00
晟大医药	成本法					100	51
		0.00	0.00	00.00	0.00
有限公司
		357,624,9	372,924,9	-15,300,0	357,624,9						21,777,41
合计	--					--	--	--
		00.00	00.00	00.00	00.00						3.91

长期股权投资的说明

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,953,024,216.11	1,424,393,159.88
其他业务收入	17,095,735.07	24,621,907.90
合计	1,970,119,951.18	1,449,015,067.78
营业成本	1,855,037,258.11	1,357,001,152.82

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商业	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56	1,424,393,159.88	1,350,365,831.97
合计	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56	1,424,393,159.88	1,350,365,831.97

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
药品批发	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56	1,424,393,159.88	1,350,365,831.97
合计	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56	1,424,393,159.88	1,350,365,831.97

150

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56	1,424,393,159.88	1,350,365,831.97
合计	1,953,024,216.11	1,846,847,865.56	1,424,393,159.88	1,350,365,831.97

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)
第一名	38,618,724.64	1.96
第二名	37,483,078.77	1.9
第三名	34,397,690.04	1.75
第四名	32,308,820.06	1.64
第五名	27,194,825.21	1.38
合计	170,003,138.72	8.63

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	21,777,413.91	32,367,933.04
处置长期股权投资产生的投资收益		13,911,036.64
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,951,976.20	1,951,976.20
合计	23,729,390.11	48,230,945.88

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司	7,632,857.15	11,304,566.83
北京嘉和嘉事物流有限公司	13,803,352.67	21,063,366.21

151

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

北京嘉事佰明医药有限公司	341,204.09
合计	21,777,413.91	32,367,933.04	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	52,477,457.02	86,208,765.63
加：资产减值准备	2,544,887.36	-1,455,678.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,448,402.71	1,833,952.57
无形资产摊销	601,298.97	690,883.90
长期待摊费用摊销	2,073,849.69	805,396.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	117,500.66	-16,160,740.01
填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	-23,729,390.11	-48,230,945.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-636,221.84	363,919.54
存货的减少（增加以“－”号填列）	-54,350,421.09	26,940,094.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-219,770,699.17	-72,892,388.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	194,630,311.67	51,647,708.57
经营活动产生的现金流量净额	-42,593,024.13	29,750,969.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	315,557,616.41	354,188,255.45
减：现金的期初余额	354,188,255.45	361,278,828.79
现金及现金等价物净增加额	-38,630,639.04	-7,090,573.34

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

单位： 元

152

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值

反向购买形成长期股权投资的情况

单位： 元

项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程

十六、补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益	每股收益
报告期利润
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.06	0.27	0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	5.92	0.27	0.27
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额（或本期金 额）	年初余额（或上期金 额）	变动比率 （%）	变动原因
应收账款	744,432,089.43	428,840,897.96	73.59	当期医药批发业务增长，相应导致应收账 款期末余额增加
预付款项	19,421,229.66	30,308,420.00	-35.92	当期采购结算量提高
存货	227,056,451.30	128,790,788.38	76.30	当期医药批发业务增长，相应导致年底存 货储量增加
在建工程	62,237,384.56	44,796,509.40	38.93	募集资金项目物流三期工程建设
应付账款	642,193,507.56	365,456,001.43	75.72	当期医药批发业务增长，导致采购量加 大，付款额增加
营业收入	2,554,073,303.90	1,801,380,239.70	41.78	当期医药批发业务增长，相应导致销售额 增加
营业成本	2,332,013,358.29	1,630,643,102.89	43.01	当期医药批发业务增长，相应导致营业成 本增加
管理费用	27,746,230.35	20,236,826.68	37.11	主要是由于2011年下半年转固的房屋建 筑物导致当期折旧计提增加

153

嘉事堂药业股份有限公司 2012 年度报告全文

第十一节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人签名的 2012 年年度报告及摘要原件；

• 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

• 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

• 四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 五、以上备查文件备置地点：公司证券部。

嘉事堂药业股份有限公司董事会

董事长：丁元伟 2013 年 3 月 26 日

154