Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Annual Report 2010

Apr 14, 2011

嘉事堂药业股份有限公司

Cachet Pharmaceutical Co., Ltd （北京市海淀区昆明湖南路11 号1 号楼）

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2010 年度报告

股票代码：002462

股票简称：嘉事堂

公告编号：2011-002

披露时间：2011 年04 月14 日

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嘉事堂药业股份有限公司

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重要提示

本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性负个别及连带责任。

没有董事、监事、高级管理人员对本年度报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。

10 名董事出席审议本年度报告的董事会会议并表决，1 名董事因公未能出 席，委托其他董事代为表决。

公司年度财务报告已经立信会计师事务所审计并被出具了标准无保留意见 的审计报告。

公司负责人丁元伟、主管会计工作负责人许帅及会计机构负责人王新侠声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

本年度报告全文刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

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嘉事堂药业股份有限公司

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目 录

重要提示....................................................... - 1 -	重要提示....................................................... - 1 -
目 录......................................................... - 2 -
第一节	公司基本情况 ......................................... - 3 -
第二节	会计数据和业务数据摘要 ............................... - 5 -
第三节	股本变动及股东情况 ................................... - 7 -
第四节	董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................. - 13 -
第五节	公司治理结构 ........................................ - 19 -
第六节	股东大会情况简介 .................................... - 31 -
第七节	董事会报告 .......................................... - 33 -
第八节	监事会报告 .......................................... - 58 -
第九节	重要事项 ............................................ - 61 -
第十节	财务报告 ............................................ - 67 -
第十一节 备查文件 ............................................... 147

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嘉事堂药业股份有限公司

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第一节 公司基本情况

一、公司名称

	名称	简称
中文	嘉事堂药业股份有限公司	嘉事堂
英文	Cachet Pharmaceutical Co., Ltd.	Cachet

二、公司法定代表人： 丁元伟 先生

三、公司董事会秘书及证券事务代表

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王新侠	赵媞
联系地址	北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼	北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼
电话	010-88433464	010-88433464
传真	010-88447731	010-88447731
电子信箱	wangxinxia@cachet.cn	zhaoti@cachet.cn

四、公司地址

注册地址 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼 办公地址 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼 邮政编码 100195 国际互联网地址 www.cachet.com.cn 电子信箱 cachet@cachet.cn

五、公司信息披露

选定信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部

六、公司股票信息

股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 嘉事堂 股票代码 002462

七、其他有关资料

首次注册登记日期 2003 年 11 月 18 日 最近一次变更登记日期 2010 年 09 月 09 日 注册登记地点 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼

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嘉事堂药业股份有限公司

企业法人营业执照注册号	110000005100956
税务登记号码	110108633794285
组织机构代码	63379428-5
聘请的会计师事务所	立信会计师事务所
会计师事务所办公地址	上海市黄浦区南京东路61 号4 楼1、2、3 室

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第二节 会计数据和业务数据摘要

一、主要财务数据和指标

单位：元

营业利润	65,261,414.19
利润总额	64,844,688.68
归属于上市公司股东的净利润	48,542,369.28
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	44,357,339.57
经营活动产生的现金流量净额	-49,607,208.00

注：非经常性损益项目

注：非经常性损益项目
非经常性损益项目	金 额
（一）非流动性资产处置损益	3,478,404.68
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-501,000.00
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,951,976.20
（二十三）所得税的影响数	-744,351.17
合计	4,185,029.71

二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标

（一）主要会计数据

单位：元

		2010年	2009年	本年比上年增减（％）	本年比上年增减（％）	2008年
营业总收入（元）		1,341,671,134.14	1,133,559,845.57	18.36		965,221,798.56
利润总额（元）		64,844,688.68	56,476,028.48	14.82		55,252,973.20
归属于上市公司股东的
净利润（元）		48,542,369.28	42,541,127.61	14.44		41,356,807.57
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净
利润（元）		44,357,339.57	38,337,575.49	15.70		36,357,915.27
经营活动产生的现金流
量净额（元）		-49,607,208.00	50,116,113.64	-198.98		54,833,051.45
		2010 年末	2009 年末	本年末比上年末增减 （％）		2008 年末
总资产（元）		1,427,174,452.00	917,279,792.47	55.59		734,162,491.85
归属于上市公司股东的
所有者权益（元）		1,021,957,272.24	563,921,934.30	81.98		472,812,387.39

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股本（股） 160,000,000.00 120,000,000.00 33.33 120,000,000.00

（二）主要财务指标

单位：元

	2010年	2009年	本年比上年增减（％）	2008年
基本每股收益（元/股）	0.36	0.35	2.86	0.34
稀释每股收益（元/股）	0.36	0.35	2.86	0.34
扣除非经常性损益后的基	0.33	0.32	3.13	0.30
本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%）	6.68	8.09	-1.41	7.98
扣除非经常性损益后的加	6.10	7.31	-1.21	7.01
权平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金	-0.31	0.42	-173.81	0.46
流量净额（元/股）
			本年末比上年末增减
	2010年末	2009年末		2008年末
			（％）
归属于上市公司股东的每	6.39	4.68	36.48	3.94
股净资产（元/股）

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第三节 股本变动及股东情况

一、股份变动情况表

	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
	本次变动前		本次变动增减（+，-）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	120,000,000 100.00% 83,528,689 69.61% 36,471,311 30.39% 30,222,605 25.18% 6,248,706 5.21% 40,000,000 40,000,000 120,000,000 100.00% 40,000,000				120,000,000 75.00% 83,528,689 52.21% 36,471,311 22.79% 30,222,605 18.89% 6,248,706 3.90% 40,000,000 40,000,000 25.00% 40,000,000 40,000,000 25.00% 40,000,000 160,000,000 100.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数

限售股份变动情况表

单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
		本年解除	本年增加
股东名称	年初限售股数			年末限售股数	限售原因	解除限售日期
		限售股数	限售股数
中国青年实业发 展总公司 27,827,621 27,827,621股东承诺未到限售期 2013年8月18日 上海张江高科技 园区开发股份有 限公司 25,148,604 25,148,604股东承诺未到限售期 2011年8月18日 新产业投资股份 有限公司 11,361,283 11,361,283股东承诺未到限售期 2011年8月18日 中国青少年发展 基金会 9,430,661 9,430,661股东承诺未到限售期 2011年8月18日 北京银谷地产集 团有限公司 9,430,661 9,430,661股东承诺未到限售期 2011年8月18日 北京海淀置业集 8,507,200 8,507,200股东承诺未到限售期 2011年8月18日

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嘉事堂药业股份有限公司

团有限公司
中协宾馆	8,112,912		8,112,912	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
北京市朝阳区人 民政府国资委	4,695,348		4,695,348	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
北京市裕丰投资 经营公司	3,343,217		3,343,217	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
全国社会保障基
金理事会转持三	0	2,795,690	2,795,690	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
户
北京市房山区人
民政府国有资产	1,904,225		1,904,225	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
监督管理委员会
北京宏润投资经 营公司	1,193,872		1,193,872	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
郭树军	570,327		570,327	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
许帅	409,679		409,679	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
王英	405,359		405,359	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
李铁军	405,359		405,359	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
汪碧衡	376,147		376,147	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
翁先定	355,068		355,068	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
李朝晖	355,068		355,068	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
廖懿	350,000		350,000	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
李勋	330,000		330,000	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
刘杰	320,000		320,000	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
张满	300,000		300,000	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
曹东新	284,055		284,055	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
赵书强	273,140		273,140	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
白石峰	254,071		254,071	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
原春野	136,767		136,767	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
王新侠	136,767		136,767	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
姚虎	130,000		130,000	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
王西良	115,463		115,463	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
博世俊	97,315		97,315	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
蒋人华	71,014		71,014	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
袁文	71,014		71,014	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
赵兴	71,014		71,014	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
朱爱东	61,282		61,282	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
薛翠平	35,507		35,507	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
张燕东	35,507		35,507	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
曹霞	35,507		35,507	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
李林生	35,507		35,507	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
张建良	35,507		35,507	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日
刘兰萍	32,877		32,877	股东承诺未到限售期	2011	年8	月18	日

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嘉事堂药业股份有限公司

嘉事堂药业股份有限公司	嘉事堂药业股份有限公司	嘉事堂药业股份有限公司	嘉事堂药业股份有限公司
李京徽 28,405 28,405股东承诺未到限售期 2011年8月18日 高凌 26,301 26,301股东承诺未到限售期 2011年8月18日 杜双 19,726 19,726股东承诺未到限售期 2011年8月18日 韩尚君 19,726 19,726股东承诺未到限售期 2011年8月18日 任静 15,123 15,123股东承诺未到限售期 2011年8月18日 俞震卿 15,123 15,123股东承诺未到限售期 2011年8月18日 邢国忠 14,203 14,203股东承诺未到限售期 2011年8月18日 耿万平 14,203 14,203股东承诺未到限售期 2011年8月18日 刘辉 6,575 6,575股东承诺未到限售期 2011年8月18日
合计	117,204,310 2,795,690 120,000,000	－	－

二、证券发行与上市情况

2010 年8 月18 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]907 号文核 准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，每股面值1.00 元， 发行价格为每股12.00 元，在深圳证券交易所中小板挂牌交易。

公司无内部职工股。

三、股东和实际控制人情况

（一） 股东数量及持股情况

截至2010 年12 月31 日，公司股东总数为18,918 名。前十名股东及前十名 无限售条件股东持股情况如下：

单位：股

	单位：股	单位：股	单位：股
股东总数	18,918
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量			质押或
		持有有限售条	冻结的
		件股份数量	股份数
			量
中国青年实业发展总公司 国有法人 17.45% 27,917,621 27,827,621 上海张江高科技园区开发股份有限公司 国有法人 15.72% 25,148,604 25,148,604 新产业投资股份有限公司 境内非国有法人 7.10% 11,361,283 11,361,283 中国青少年发展基金会 境内非国有法人 5.89% 9,430,661 9,430,661 北京银谷地产集团有限公司 境内非国有法人 5.89% 9,430,661 9,430,661 北京海淀置业集团有限公司 国有法人 5.32% 8,507,200 8,507,200 中协宾馆 国有法人 5.07% 8,112,912 8,112,912 北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理 委员会 国有法人 2.93% 4,695,348 4,695,348

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嘉事堂药业股份有限公司

嘉事堂药业股份有限公司	嘉事堂药业股份有限公司	嘉事堂药业股份有限公司
北京市裕丰投资经营公司 国有法人 2.09% 3,343,217 3,343,217 全国社会保障基金理事会转持三户 国有法人 1.75% 2,795,690 2,795,690
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类
中诚信托有限责任公司 483,900 人民币普通股 杨静雅 291,720 人民币普通股 李红英 257,575 人民币普通股 张秀梅 221,700 人民币普通股 邵秀媚 197,651 人民币普通股 李耀华 188,399 人民币普通股 张雄杰 139,100 人民币普通股 娄金洁 135,050 人民币普通股 王霖 130,477 人民币普通股 胡巧红 130,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 (1)公司前10名股东之间不存在关联关系也不属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人。 (2)公司前10名无限售条件股东之间、前10名无限售条件股东与前10名 股东之间未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的 一致行动人。

持股5%以上（含5%）股东报告期内股份增减变动情况：

				单位：股	单位：股
股东名称	期初持股数	本期增减	期末持股数	无限售股份	限售股份
中国青年实业发展总公司	27,827,621	增90,000	27,917,621	90,000	27,827,621
上海张江高科技园区开发股 份有限公司	25,148,604	无增减	25,148,604	0	25,148,604
新产业投资股份有限公司	11,361,283	无增减	11,361,283	0	11,361,283
中国青少年发展基金会	9,430,661	无增减	9,430,661	0	9,430,661
北京银谷地产集团有限公司	9,430,661	无增减	9,430,661	0	9,430,661
北京海淀置业集团有限公司	8,507,200	无增减	8,507,200	0	8,507,200
中协宾馆	8,112,912	无增减	8,112,912	0	8,112,912

备注：上述持股5%以上（含5%）股东所持股份比例、类别及所持股份质押或冻 结的情况见前表。

（二） 控股股东及实际控制人情况

中国青年实业发展总公司（以下简称“中青实业”）作为公司的主要发起人 和第一大股东，截至报告期末，持有本公司股份27,917,621 股，占公司总股本 的17.45%，系本公司的控股股东和实际控制人，其基本情况如下：

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嘉事堂药业股份有限公司

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公司名称：中国青年实业发展总公司

法定代表人：丁元伟 注册资本：5,000 万元 实收资本：5,000 万元 经济性质：全民所有制

住所：北京市朝阳区大郊亭中街2 号院2 号楼2-16A

经营范围：医疗器械经营；定型包装食品销售；机电设备、汽车、汽车配件、 木材、建筑材料、装饰材料、化工原料及产品、针纺织品、百货、服装鞋帽、五 金交电的批发零售；重油的销售；文化体育用品、娱乐设施、旅游商品的开发及 产品销售电器维修；皮革加工；物资储存；高新技术开发；进出口业务；金属制 品、木制品、针纺织品及服装鞋帽的加工制造，以及与主营项目有关的技术咨询、 技术服务；科技信息、心理卫生咨询；汽车装饰、清洁。实际从事的业务主要是 进出口贸易、汽车及汽车配件和实业投资

中青实业成立于1993 年，企业注册号为1000001000875，注册资本5,000 万元，注册资金的来源为共青团中央投资。

本公司与实际控制人之间的产权和控制关系见下图：

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• （三） 其他持股10%以上（含10%）的法人股东基本情况

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嘉事堂药业股份有限公司

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截至2010 年12 月31 日，其他持有本公司股份10%以上（含10%）的法人股 东是上海张江高科技园区开发股份有限公司。截至报告期末，该公司持有本公司 25,148,604 股股份，持股比例15.72%。该公司系在上交所挂牌交易的上市公司， 股票代码600895，投资者欲了解该公司的法定代表人、成立日期、主要经营业 务或管理活动、注册资本等情况，请查阅其通过上交所公开披露的信息。

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嘉事堂药业股份有限公司

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第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员情况

（一） 基本情况表

姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 变 动 原 因 报告期内从 公司领取的 报酬总额（万 元）（税前）	姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 变 动 原 因 报告期内从 公司领取的 报酬总额（万 元）（税前）	姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 变 动 原 因 报告期内从 公司领取的 报酬总额（万 元）（税前）	是否在
	变 动 原 因	报告期内从	股东单
		公司领取的	位或其
		报酬总额（万	他关联
		元）（税前）	单位领
			取薪酬
丁元伟 董事长 男57 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 697,990.66 否 谷奕伟 副董事长 男46 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 张建平 董事 男49 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 邵建云 董事 女46 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 王文军 董事 男46 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 24,000.00 是 顾晓今 董事 女58 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 许帅 董事/总经 理 男39 2009年08月26日2012年08月25日409,679 409,679 469,982.06 否 刘建华 独立董事 男57 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 熊焰 独立董事 男55 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 武文生 独立董事 男44 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 36,000.00 是 马永义 独立董事 男46 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 翁先定 监事长 男50 2009年08月26日2012年08月25日355,068 355,068 24,000.00 是 姜新波 监事 男50 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 刘雪琴 监事 男55 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 崇殿兵 监事 男37 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是 马生良 监事 男51 2009年08月26日2012年08月25日 0 0 0.00 是

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嘉事堂药业股份有限公司

贺丽	职工监事	女	48	2009	年08	月26	日	2012	年08	月25	日	0	0		73,098.00	否
庞江宏	职工监事	男	43	2009	年08	月26	日	2012	年08	月25	日	0	0		43,209.00	否
荆翠娜	职工监事	女	27	2009	年08	月26	日	2012	年08	月25	日	0	0		32,098.00	否
王英	副总经理	女	54	2009	年08	月26	日	2012	年08	月25	日	405,359	405,359		364,976.50	否
李铁军	副总经理	男	57	2009	年08	月26	日	2012	年08	月25	日	405,359	405,359		364,967.68	否
博世俊	副总经理	男	54	2010	年01	月08	日	2012	年08	月25	日	97,315	97,315		261,645.38	否
王新侠	财务总监/ 董事会秘	女	45	2009	年08	月26	日	2012	年08	月25	日	136,767	136,767		207,280.84	否
合计	书 -	-	-		-				-			1,809,547	1,809,547	-	2,599,248.12	-

（二） 最近5 年主要工作经历

丁元伟先生： 董事长，法学硕士。曾任共青团中央副处长、处长、副部长， 1997 年4 月至2003 年11 月任嘉事堂药业有限责任公司总经理，2003 年11 月至 2008 年12 月任嘉事堂药业股份有限公司总经理。1994 年1 月至今任中国青年实 业发展总公司总经理，1997 年4 月至今任公司董事长。

谷奕伟先生： 副董事长，硕士，注册会计师。曾任西门子（中国）有限公司 财务经理、中国科学院上海冶金研究所计划财务处处长、美国KLA-Tencor 半导 体中国有限公司中国区财务总监、美国Flowserve 中国有限公司中国区首席财务 官、德国Sud-Chemie 控股公司中国区首席财务执行官，2008 年7 月起担任上海 张江高科技开发股份有限公司总经理。2008 年12 月起任嘉事堂药业股份有限公 司副董事长。

张建平先生： 董事，研究生，初级统计师。曾任北京超市发商贸集团副总经 理、北京超市发连锁股份有限公司常务副总经理、北京超市发国有资产经营公司 董事、副总经理、北京澳特舒尔保健品开发有限公司副总经理、北京超市发连锁 股份有限公司常务副总经理、北京超市发国有资产经营公司总经理助理、董事、 副总经理、代总经理，2004 年7 月至今任北京超市发国有资产经营公司副董事 长、总经理，2005 年4 月至今任嘉事堂药业股份有限公司董事。

邵建云女士： 董事，经济学博士。曾任中共中央马恩列斯著作编译局研究室

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研究员、原国家国有资产管理局科研所基础研究室主任、朝阳区计划委员会副主 任、朝阳区体改办主任，2005 年4 月至今任北京市朝阳区国资委副主任，2006 年4 月至今任嘉事堂药业股份有限公司董事。

王文军先生： 董事，硕士。曾任职于中国农业部乡镇企业司、中国乡镇企业 总公司，2000 年至今任北京银谷地产集团有限公司董事长，2006 年8 月至今任 嘉事堂药业股份有限公司董事。

顾晓今女士： 董事，大学本科。曾任共青团中央组织部副处长、中国青基会 办公室主任、副秘书长、常务副秘书长、秘书长，2005 年5 月至今任中国青基 会常务副理事长，2008 年4 月至今任嘉事堂药业股份有限公司董事。

许 帅先生： 董事、总经理，硕士。曾任职于共青团中央全国学联办公室， 历任嘉事堂药业有限责任公司办公室主任、董事会秘书、总经理助理、副总经理， 2008 年4 月起任嘉事堂药业股份有限公司董事，2008 年12 月起任嘉事堂药业股 份有限公司总经理。

刘建华先生： 独立董事，硕士。曾任北京食品工贸集团总公司党委书记、北 京市委商贸工委书记，2000 年3 月至今任北京国际信托投资有限公司党委书记、 董事长，2008 年4 月起任嘉事堂药业股份有限公司独立董事。

熊 焰先生： 独立董事，经济学硕士，教授。曾任哈工大校团委书记、校党 委委员、黑龙江省团委委员、副教授、团中央实业部开发处处长、团中央高新技 术产业中心主任、中关村百校信息园有限公司总裁、中关村技术产权交易所总裁、 北京产权交易所总裁，2009 年1 月至今任北京产权交易所董事长、中国技术交 易所董事长，2008 年4 月至今任嘉事堂药业股份有限公司独立董事。

武文生先生： 独立董事，大学本科。曾任北京市长城企业战略研究所副所长、 北京智识企业管理咨询有限公司副总经理，2004 年1 月至今任北京市长城企业 战略研究所副所长、北京智识企业管理咨询有限公司总经理，2008 年4 月起任 嘉事堂药业股份有限公司独立董事。

马永义先生： 独立董事，博士，中国注册会计师，会计学教授。曾任黑龙江 财政专科学校专业会计教研室副主任、黑龙江省证券公司投资银行部副总经理、

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黑龙江绿乐尔集团财务总监、中植企业集团有限公司总会计师，2008 年9 月至 今任北京国家会计学院教务部主任，2008 年4 月起任嘉事堂药业股份有限公司 独立董事。

翁先定先生： 监事长，法学学士，经济学、金融管理硕士。曾任国家发展计 划委员会财政金融司处长、深圳市计划局局长助理、嘉事堂药业股份有限公司董 事、嘉事堂药业有限责任公司监事会主席，2008 年4 月起任嘉事堂药业股份有 限公司监事会主席。

姜新波先生： 监事，硕士。曾任团中央研究室副处长、团中央权益部处长、 副部长，2004 年8 月至今任中国青年实业发展总公司副总经理、党委副书记、 纪委书记，2008 年4 月起任嘉事堂药业股份有限公司监事。

刘雪琴先生： 监事，大学本科。曾任丰台区粮食局财务科副科长、科长、局 长助理兼财审科科长、局长助理、副局长，2005 年4 月至今任北京市裕丰投资 经营公司副总经理，2006 年4 月起任嘉事堂药业股份有限公司监事。

马生良先生： 监事，大学本科。曾任北京房山区国有资产管理局行政事业科 副科长、北京房山区财政局会计人员服务结算中心主任，2004 年9 月至今任北 京房山区国资委产权管理科科长，2005 年4 月起任嘉事堂药业股份有限公司监 事。

崇殿兵先生： 监事，经济学硕士，国际注册内部审计师。曾任宏润公司总经 理办主任、总经理助理，2005 年7 月至今任北京宏润投资经营公司副总经理兼 财审中心经理，2008 年4 月起任嘉事堂药业股份有限公司监事。

贺 丽女士： 职工监事，大专，从业药师、药师。曾任职于河南省周口市医 药管理局、国家机电部402 医院中药房、嘉事堂药店店长、嘉事堂连锁总经理助 理，2009 年6 月起任嘉事堂连锁副经理，2008 年9 月起任嘉事堂药业股份有限 公司职工代表监事。

庞江宏先生： 职工监事，大专，中药师、助理会计师。曾任职于海淀医药公 司财务部、嘉事堂药业股份有限公司办公室、投资部、财务部，现在嘉事堂药业 股份有限公司审计部工作。2008 年4 月起任嘉事堂药业股份有限公司职工代表

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监事。

荆翠娜女士： 职工监事，大学本科，药师、人力资源管理师。曾任职于嘉事 堂连锁药店，2008 年5 月起任职于嘉事堂药业股份有限公司人力资源部。2009 年7 月起任嘉事堂药业股份有限公司职工代表监事。

王 英女士： 副总经理，研究生，药师。曾任职于嘉事堂连锁药店，2008 年5 月起任职于嘉事堂药业股份有限公司人力资源部。2009 年7 月起任嘉事堂 药业股份有限公司职曾任北京市海淀区百货公司副经理、北京市海淀医药公司副 总经理、总经理、嘉事堂药业有限责任公司副总经理，2003 年至今任嘉事堂药 业股份有限公司副总经理。

李铁军先生： 副总经理，大学本科。曾任石景山区人民政局办公室主任、局 长助理、石景山区八角办事处主任、石景山区药材公司党委书记、总经理、北京 嘉事宏润医药经营有限公司总经理、党委书记、嘉事堂药业有限责任公司副总经 理，2003 年至今任嘉事堂药业股份有限公司副总经理。

博世俊先生： 副总经理，大专。曾任积水潭医院副处长、北京市卫生局临床 药学研究所开发办公室主任、嘉事堂药业股份有限公司采购中心副经理、经理、 嘉事堂药业股份有限公司总经理助理，2010 年1 月起任嘉事堂药业股份有限公 司副总经理。

王新侠女士： 财务总监、董事会秘书，本科，高级会计师。曾任北京市海淀 木器厂会计员、北京市制动密封材料厂会计师、北京金时光电讯设备有限责任公 司财务经理、美国苏拿公司北京办事处主管会计、嘉事堂药业股份有限公司财务 部经理助理、副经理、经理，2008 年4 月至今任嘉事堂药业股份有限公司财务 总监，2008 年12 月起任嘉事堂药业股份有限公司董事会秘书。

（三） 年度报酬情况

1、报酬的决策程序和报酬的决策依据：依据公司股东大会决议审议通过的 《公司第三届董事会成员、监事会非职工监事成员报酬的议案》，对不在公司任 职的部分董事、监事发放报酬；依据公司三届三次董事会审议通过的《公司高级 管理人员薪酬调整方案》，对公司高级管理人员发放薪酬。公司董事会薪酬委员

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会根据年度审计绩效审核董事、监事和高级管理人员年度报酬、薪酬发放情况。

2、 副董事长谷奕伟、董事张建平、邵建云、顾晓今、独立董事刘建华、熊 焰、马永义、监事姜新波、刘雪琴、崇殿兵、马生良不在公司领取报酬。以上董 事（不包括独立董事）、监事均为股东单位委派，在股东单位领取薪酬。

3、报告期内，董事、监事和高级管理人员2010 年度具体报酬、薪酬情况见 前文“基本情况表”。

（四）报告期内新聘、解聘情况

2010 年1 月8 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于聘任博 世俊先生为公司副总经理的议案》，聘任博世俊先生为公司副总经理。

二、公司员工情况

截至2010 年12 月31 日，公司员工人数为1148 人，公司员工的专业构成及 教育程度如下表：

分类类别	类别项目	人数（人）	占总人数比例（%）
	销售人员	811	70.6%
专 业	生产人员 技术人员	227 15	19.8% 1.3%
构 成	财务人员 行政管理人员	21 58	1.8% 5.1%
	其他人员	16	1.4%
	博士	0	0%
教	硕士	11	0.9
育 程	本科	118	10.3%
度	大专	233	20.3%
	其他	786	68.5%

本公司及控股子公司与全体员工签订劳动合同，全部员工均按国家和地方有 关规定参加了职工社会保险，退休职工的退休金由社会保险机构统筹支付。

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第五节 公司治理结构

一、公司治理情况综述

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法 律法规的要求，并按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》的要求及北京证监局有关部署，进一步健全内部控制体系，进一步提 高规范运作水平，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性文件的要求。

（一）关于股东和股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会议事规则》等相 关规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平 等地位，充分行使自己的权利。

（二）关于公司与股东

公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上 独立于股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司股东能严格规范自 己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行 为。

（三）关于董事与董事会

公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司有独立董事四名， 占全体董事人数的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章 程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《中小企业板块上市公 司董事行为指引》等制度开展工作，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法 规，认真履行董事职责。

（四）关于监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举监事，公司有职工监 事三名，占全体监事人数的三分之一，监事会的人数及构成符合法律、法规的要

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求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职责，对公 司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表 意见。

（五）关于绩效评价和激励约束机制

公司逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标 准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

（六）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、供应 商、客户、员工等各方利益的和谐发展，共同推动公司和行业持续、稳健发展。

（七）关于信息披露与透明度

公司指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露 与投资者关系的管理工作，认真接待投资者和调研机构的来访和咨询。公司指定 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，严格 按照有关法律法规的规定和《公司信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、 及时地披露信息，并确保所有股东公平获得信息。

二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

报告期内，公司董事长丁元伟先生履行职责时，严格依照法律法规和《公司 章程》的规定，依法召集和主持董事会及股东大会，在董事会授权范围内积极开 展工作，严格执行董事会集体决策机制，并积极推动公司内部管理制度的制订和 完善以及规范运作，能够保证独立董事和董事会秘书的重大事项知情权，全力执 行股东大会决议，积极督促董事会决议的贯彻、执行。

公司于2007 年11 月建立了《公司独立董事工作制度》，规定了独立董事任 职资格、提名、选举和更换、行使职权及公司应提供的工作条件等内容，并经公 司2007 年第三次临时股东大会审议通过。2010 年12 月建立了《公司独立董事 年报工作制度》，规定独立董事在公司年报编制和披露过程中应当履行的责任、 义务、现场考察及与年审会计师见面沟通等内容。报告期内，独立董事刘建华先

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生、熊焰先生、武文生先生、马永义先生严格按照《公司章程》、《董事会议事规 则》、《独立董事工作制度》及其他有关法律、法规、制度的规定和要求，认真审 阅会议议案材料，亲自出席公司董事会会议，并就续聘会计师事务所、公司累计 和当期对外担保、公司与关联方资金往来、董事及高级管理人员薪酬发放、公司 规范运作等事项独立、客观的发表意见，同时充分运用专业知识为公司发展出谋 献策，不受公司及主要股东影响，切实维护了中小股东利益。2010 年报编制及 财务报表审计过程中，认真听取管理层对公司2010 年度经营情况及重大事项进 展情况的全面汇报，与年审注册会计师见面沟通，恪尽职守、诚实守信地履行独 立董事的职责。报告期内，各位独立董事对董事会审议的各项议案及其他相关事 项没有提出异议。

报告期内，全体董事能够严格按照《董事会议事规则》等制度的规定，遵守 董事行为规范，勤勉尽责、忠实履行职务，积极参加会议，认真审议各项议案， 发表意见审慎、客观，对公司稳健发展发挥了积极的作用。

报告期内，董事会召开情况和董事出席董事会会议的情况如下：

		应出席次	现场出席	以通讯方式参	委托出席		是否连续两次未
董事姓名	具体职务					缺席次数
		数	次数	加会议次数	次数		亲自出席会议
丁元伟 董事长 4 0 4 0 0 否 谷奕伟 副董事长 4 0 4 0 0 否 张建平 董事 4 0 4 0 0 否 邵建云 董事 4 0 4 0 0 否 王文军 董事 4 0 4 0 0 否 顾晓今 董事 4 0 4 0 0 否 许帅 董事/总经理 4 0 4 0 0 否 刘建华 独立董事 4 0 4 0 0 否 熊焰 独立董事 4 0 4 0 0 否 武文生 独立董事 4 0 4 0 0 否 马永义 独立董事 4 0 4 0 0 否

备注：报告期内共召开董事会4 次，均以通讯方式召开。

三、公司与股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况

公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作， 在资产、人员、财务、机构、业务等方面与股东相分开，具有独立完整的业务体 系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的供应、生产和销售系统。

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（一）资产完整： 公司拥有完整的与药品经营有关的连锁药店和医疗分销业 务网络、采购和物流配送系统；对与经营相关的房产、土地、设备以及商标等资 产均合法拥有所有权。

公司与股东之间的资产产权界定清晰，经营场所独立，不存在依靠股东的经 营场所进行经营管理的情况。目前没有以公司资产为股东的债务提供担保，公司 对所有资产拥有完全的控制支配权。

（二）人员独立： 公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员 均依合法程序选举或聘任，不存在大股东超越公司董事会和股东大会作出人事任 免决定的情况。

公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技 术人员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在股东单位及其下属企业担任任何 行政职务，也没有在与公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。

公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制 度，并与全体员工签订了劳动合同，由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、 考核和奖惩；公司在员工的社会保障、工资薪酬等方面均与股东单位分账独立。

（三）财务独立： 公司按照《企业会计准则》的要求建立一套独立、完整、 规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度，独立 作出财务决策。公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单 独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。

（四）机构独立： 公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部 门等机构，独立行使经营管理职权。公司建立了较为完善的组织结构，拥有完整 的采购、销售和物流配送系统及部门，各内部职能部门构成一个有机整体。公司 与第一大股东及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，自公司设立以来， 没有发生股东干预本公司正常经营管理活动的现象。

（五）业务独立： 公司主要从事药品的零售、批发和物流业务，而公司第一 大股东及其控制的其他企业目前均未从事相关业务。公司具有完全独立的业务运 作系统，主营业务收入和业务利润不依赖与第一大股东及其他关联方的关联交

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易，充分具备面向市场自主经营的能力。

四、公司治理活动情况

经过不断修订和完善，公司目前已按照《公司法》、《公司章程》等相关法律 法规和现代企业管理制度的要求，形成了包括法人治理结构、劳动人事制度、预 算管理、营销管理、财务管理制度、关联交易管理办法、信息披露制度、控股子 公司管理办法及内部审计制度的内部控制制度。公司目前的内控制度由《高层管 理制度》、《财务管理制度》、《员工管理制度》和《业务管理制度》四个制度体系 共四十三个文件组成。

报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所等相关部门发布的法律法 规，对内部控制制度进一步进行了梳理，起草了包括《内幕信息知情人登记和报 备制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作制度》、《防范大股东 以及其他关联方占用资金管理制度》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持 本公司股份及其变动管理办法》、《对外投资管理办法》和《董事会专门委员会议 事规则》七项制度，修订了原有的《内部审计制度》。以上制度需经董事会审议 通过后具体实施。

报告期内，公司通过组织董事、监事及高级管理人员参加深交所、北京市证 监局及保荐机构举办的相关培训，使董事、监事及高级管理人员加深了对相关法 律法规的理解和认识，有利于更好地履行职责。报告期内，针对北京市证监局 2010 年11 月4 日至22 日现场检查关注的问题，公司董事会、监事会和管理层 高度重视，认真梳理、剖析原因，提出切实可行的整改方案，并于2010 年12 月13 日向北京市证监局提交了《整改报告》，并函送深交所。

公司将以此次检查为契机，进一步强化相关法律、法规，提升公司规范运作 水平，完善公司内部制度建设，促进公司持续、稳定发展。

报告期内，公司没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告、 业绩快报修正等情况。根据中国证监会［2009］34 号文件的要求，公司制定了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》，该制度明确规定年报信息披露重大差 错的定义、种类和范围、具体认定标准、更正应履行的决策程序和信息披露要求、

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责任认定程序和惩处措施等内容，并经公司二届六次董事会审议通过。

五、公司不存在治理非规范情况说明

结合公司治理活动深入推进，经过认真自查，2010 年度，公司不存在向大 股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。公司大股东未发生干 预公司生产、经营、管理等公司治理非规范情况。公司也没有从事期货期权交易、 套期保值、金融资产投资、证券理财等高风险业务，自上市至今，公司所有的重 大投资均严格履行相应的审批程序和对外披露要求。

六、公司治理结构设置及内控制度的建立和健全情况

（一）治理结构设置及与其相关制度的建立健全情况

公司一贯本着稳健、守法、合规经营的理念，积极营造良好的控制环境，表 现在：

1、治理结构设置合理

根据《公司法》、《证券法》和有关监管部门要求及《公司章程》规定，在完 善经营机制、强化经营管理的同时，逐步建立、健全与业务性质和规模相适应的 治理结构。股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作 良好。形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期 健康发展打下了坚实的基础。公司建立了独立董事制度，聘请了独立董事，对公 司进一步规范运作起到了很好的作用。董事会下设战略委员会、审计委员会、提 名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董 事会科学、高效决策。

2、相关制度较为健全

公司目前的内控制度由《高层管理制度》、《财务管理制度》、《员工管理制度》 和《业务管理制度》四个制度体系共四十三个文件组成,已覆盖公司生产、经营 和管理的各个方面，整个控制体系涵盖生产安全、质量控制、资金管理、对外投 资、内部审计、信息披露、薪酬考核、人员培训等各个方面，通过对公司日常经 营管理的各个层面及重要活动的全面管控，保证了公司经营管理的正常进行和对

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经营风险的有效控制。

（二）内部控制制度建设情况

1、内部控制建设总体方案

在上述治理结构设置及与其相关制度建立、健全基础上，为进一步规范公司 经营管理、控制经营风险，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律、法规的 要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，本着全面性、重要性、制衡性、 适应性和成本效益为内部控制制度设计的基本原则，并以不相容职务分离控制、 授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效 考评控制为主要控制措施，公司制定并不断完善贯穿于生产经营各层面、各环节 的内部控制体系，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实、准确、完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

2、内部控制建立健全情况

为确保公司的管理和运作得到有效的监控，公司在会计管理、子公司管理、 关联交易控制、对外担保控制、募集资金管理控制等方面建立了有效的控制程序。 主要包括：

（1）决策管理制度

公司已制定了《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》等制度，加强了 公司在对外担保、关联交易等方面的决策及管理。

《关联交易管理办法》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策 程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、 公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。

《对外担保管理办法》对公司发生对外担保行为时的对担保对象、审批权限 和决策程序、安全措施等作了详细规定，并明确规定：应由董事会审批的对外担 保，必须经出席董事会的2/3 以上董事审议同意并做出决议。应由股东大会审议 的对外担保事项，必须经出席会议股东所持有的有效表决权的过半数通过。公司 的对外担保总额达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保， 应有出席股东大会的股东所持有的有效表决权三分之二以上通过。未经董事会或

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股东大会批准，公司不得对外提供担保。

（2）预算管理制度

公司制定了《财务预算管理制度》，对公司内部各种资源进行分配、控制、 考核，有效组织和协调企业经营活动，实现企业既定的经营目标。公司法定代表 人对公司财务预算的管理工作总体负责，公司总经理办公会负责财务预算方案的 审批，公司财务部对预算进行汇总平衡，公司审计部对预算方案进行考核，公司 内各分公司、部门以及子公司为预算执行单位。

（3）会计管理系统

公司财务部在组织企业的会计核算、会计监督和财务管理工作中，制定了《财 务管理制度》等一系列财务规章制度，明确了各岗位职责，并将内部控制和内部 稽核的要求贯穿其中。

子公司单独设立财务部门，配备专业财务人员，在业务上接受公司总经理领 导，月末合并财务报表，从而在制度上减少了舞弊和差错的产生。公司账务系统 采用电算化处理，记账、复核、过账、结账、报表都有专人负责，以保证账簿记 录内容完整、数字准确。公司各类账簿和报表都由电算化系统生成，并严格执行 《企业会计准则》等有关要求。在现金管理方面，公司能遵守现金管理制度，保 证库存现金账款相符；在账户管理方面，严禁下属单位擅自开立账户，能正确使 用银行账户，每月与银行对账，现金按规定缴存银行，对支票进行了严格的管理； 在结算方面，做出了详实的操作规定，保障及时、准确结算。公司能严格对发票、 收据进行管理，有明确的发票、收据管理责任人，所有票据的领用、核销都有登 记和审核，从而有效杜绝不安全事故的发生。公司还定期、不定期地对有关财务 人员进行培训、考核、奖优罚劣，以提高财务人员的整体素质。

（4）对全资及控股子公司的管理控制

公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及高级管理人员加强对其的管 理，并制定《控股子公司管理办法》，对控股子公司的运作、人事、财务、资金、 担保、投资、信息、奖惩、内部审计等做了明确的规定和权限范围。

（5）募集资金的内部控制

公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、

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用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专 款专用。

（6）信息披露的内部控制

公司建立了《信息披露事务管理制度》与《内部重大信息内部报告制度》， 从信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密 措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。

（7）投资者关系管理制度

公司建立了《投资者关系管理制度》，对投资者沟通的内容和沟通方式等进 行了明确的规范，以保证投资者及时了解公司，实现公司价值及股东利益最大化。

（8）销售与收款的内部控制

公司能够严格执行有关销售和收款方面的工作流程，制定合理的销售计划， 合理组织销售。逾期账款能及时催收并查明原因，并按规定计提坏账准备，呆账 冲销都有相关管理层核准。

（9）采购与付款的内部控制

公司有严格的采购作业、验收作业、请款和付款作业流程，为了保证公司的 正常销售，提高进货品质，降低进货成本，公司采用了招标采购、比质比价采购。 公司任何采购必须有请购单，且请购单必须经相关主管核准后，方能办理采购。 公司已建立了一套详实完备的报价资料，并注意收集新的询价资料，保持报价的 最新时效。在验收时，发票的药品名称、规格、数量、金额必须与厂商送货单相 符，不合格的药品及时通知采购单位退回或扣款。公司与厂商的结算，由采购部 根据厂商对账单向财务部请款，财务部经审核无误后，报请相关人员核准后履约 付款。

（10）工薪的内部控制

公司的工薪管理主要由公司人力资源部负责，对公司的人力资源的引进、开 发、培训、升迁、待遇、考勤、社会保险、劳动管理等实施统一管理，所有这些 工作都是依照《中华人民共和国劳动法》以及公司制定的相关社会保险、劳动合 同以及员工的聘用、培训、考核等规章制度来完成。为了保证公司的长远利益， 公司制定了人力资源规划，对员工的升迁、教育、福利、激励等方面进行了全面

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的规划，以做到“人尽其才、才尽其用”。不断为公司注入新的活力，确保其快 速、健康发展。

3、内部监督部门设置及检查监督情况

为实施有效内部控制，公司设立审计部，对董事会审计委员会负责，在审计 委员会指导下独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计委员会由3 名董事组成，其中2 名为独立董事，1 名独立董事担任召集人。审计部配备了3 名专职审计人员，依据《公司内部审计制度》及有关规定对公司及子公司经营管 理、财务状况、内部控制等情况进行内部审计，对经济效益的真实性、合理性、 合法性做出评价，取得了较好的检查、监督效果。

4、内部控制存在问题及整改情况

如本章“四、公司治理活动情况”中所述，报告期内，针对北京市证监局现 场检查关注的问题，在董事会审计委员会领导下，审计部全面修订了《公司内部 审计制度》，明确审计部及内部审计人员的工作职责，并由审计部组织各职能部 门再次全面梳理了业务流程，及时修订了相关内部控制制度并对各自工作情况认 真加以整改，相关职能部门认真落实并完成各项整改措施，取得了较好整改效果。

公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，能够对公司各项生产经 营管理活动的健康运行提供保证。伴随着公司经营规模不断扩张、管理复杂程度 日益增加，进一步加强、完善内部控制制度及其执行力显得尤为重要，公司还应 进一步加强内部环境、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查督促等 控制系统建设，进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。

公司要求审计部在内控制度建设和完善、持续检查监督和执行效果评价等方 面要发挥积极的作用。

（三）内部审计制度建立和执行情况披露表

		备注/说明（如选择
	是/否/不适
内部控制相关情况		否或不适用，请说明
	用
		具体原因）
一、内部审计制度的建立情况
1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过	是
2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务部门的内部审	是

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计部门
3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召	是
集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士
（2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作	是
二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告	是
2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部控制无效，请	是
说明内部控制存在的重大缺陷）
3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告	是
4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具标准审计报告。如出具非标	是
准审计报告或指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董事会、
监事会是否针对所涉及事项做出专项说明
5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明）	是
6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用）	是
三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效
2010 年，审计部在审计委员会的领导下，根据年度审计工作计划，对业绩快报、募集资金的使用及存放、 信息披露、购买及出售资产、关联交易、对外投资、对外担保、内部控制制度以及子公司的内控制度建立、完 善和执行等方面进行了专项审计，对公司财务收支的真实、合法性、资金存放和使用的合理性、规章制度执行 的有效性等进行了审计监督。 报告期内，审计部还针对北京市证监局现场检查关注问题的整改方案实施情况进行了核查，并对整改措施 落实情况逐条、逐项跟踪，审计结果表明，各项整改措施均得到落实，执行效果较好。 审计部通过提交的上述事项的内部审计报告，认真履行职责，为公司进一步规范运作、内部控制制度的健 全和完善等发挥了重要作用。
四、公司认为需要说明的其他情况（如有）
无

七、内部控制自我评价及相关核查意见

（一）董事会对内部控制的自我评价

经过认真自查和分析，公司董事会认为：公司已建立了较为完善的法人治理 结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规和证券监管规章的要求。公司 内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资 者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。公司内部 控制是有效的。

（二）独立董事对内部控制的独立意见

经审核，公司已建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全， 符合有关法律法规和证券监管规章的要求。公司内部控制制度能得到有效的执 行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和

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健康发展起到了积极的促进作用，公司内部控制是有效的。公司《2010 年度内 部控制自我评价报告》客观、公正、真实、完整的反映出公司内部控制的现状， 同意编制并对外披露。

（三）监事会对内部控制的核查意见

公司《2010 年度内部控制自我评价报告》符合《企业内部控制基本规范》、 《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关规定，自我评价报告真实、客 观地反映了公司内部控制制度建立、健全和实施状况，内部控制是有效的。

（四）保荐机构对内部控制的核查意见

保荐机构华泰联合证券有限责任公司对公司内部控制制度的建立和实施情 况进行了认真的核查，认为：公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券 监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效内部控 制；公司《2010 年度内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建 设及运行情况。

（五）会计师事务所对内部控制的鉴证意见

立信会计师事务所对截至2010年12 月31 日与财务报表相关的公司内部控 制有效性的认定进行了鉴证，出具了《关于嘉事堂药业股份有限公司内部控制鉴 证报告》（信会师报字[2011]第81189 号），鉴证结论是：我们认为，嘉事堂药业 股份有限公司于2010 年12 月31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的 《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的、有效的内部控制。

八、公司对高级管理人员的考评及激励机制

公司建立较为完善的绩效考评体系，高级管理人员薪酬与其工作绩效、公司 业绩挂钩。董事会审议通过高级管理人员的薪酬考核方案，薪酬与考核委员会年 终对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评。

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第六节 股东大会情况简介

报告期内，公司共召开了三次股东大会，一次年度股东大会和两次临时股东 大会。

一、2009 年度股东大会

公司于2010 年01 月28 日召开2009 年度股东大会，逐项审议通过如下议案：

• 1、2009 年度经营工作报告

• 2、2009 年度董事会工作报告

• 3、2009 年度监事会工作报告

• 4、2009 年度财务决算报告

• 5、2010 年度财务预算报告

• 6、2009 年度利润分配议案

• 7、关于向北京银行申请授信额度1 亿元信用贷款的议案

• 8、关于向招商银行申请授信额度8000 万元信用贷款的议案

• 9、关于向民生银行申请授信额度7000 万元信用贷款的议案

• 10、2007-2009 年度公司三年审计报告（草案）

• 11、关于续聘立信会计师事务所作为公司2010 年度审计机构的议案

• 12、关于公司申请首次公开发行股票并上市的议案

• 13、关于授权董事会办理本次公开发行股票并上市有关事宜的议案

• 14、关于公司本次公开发行前滚存利润新老股东共享的议案

• 15、关于公司上市当年利润分配议案

• 16、关于公司本次公开发行股票募集资金投向项目的议案

• 注：本次会议决议刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）。

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二、2010 年第一次临时股东大会

公司于2010 年09 月27 日召开2010 年第一次临时股东大会，逐项审议通过 如下议案：

1、关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案及对全资 子公司北京嘉和嘉事医药物流有限公司增资的议案

2、关于使用部分超募资金偿还银行贷款及补充公司流动资金的议案

3、关于修订《公司章程》及办理工商变更登记手续的议案

注：会议决议公告刊登于2010 年09 月28 日的《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

三、2010 年第二次临时股东大会

公司于2010 年12 月13 日召开2010 年第二次临时股东大会，逐项审议通过 如下议案：

• 1、关于使用剩余超募资金补充公司流动资金的议案

2、关于挂牌转让持有北京嘉事大恒制药有限公司100％股权、北京大恒倍 生制药厂有限公司75%股权的议案

3、关于投资建设医药物流三期项目的议案

4、关于使用募集资金向公司全资子公司北京嘉事堂连锁药店有限责任公司 增资的议案

• 5、关于修订《公司章程》及办理工商变更登记的议案

注：会议决议公告刊登于2010 年12 月14 日的《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

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第七节 董事会报告

第一部分 经营情况回顾分析

一、总体经营情况

2010 年是公司发展史上具有历史意义的一年。2010 年8 月18 日顺利实现上 市，进入资本市场；现代医药物流二期在募集资金没有到位的情况下，利用银行 贷款提前实施并投入使用，圆满完成募投项目的既定目标；医药批发业务呈现良 好发展态势，公司在北京新一轮医疗招标中取得突破性进展，配送商品数量以 7472 个品种列北京市医药商业企业第二名；社区配送业务持续增长，标外产品 市场开发取得成效。

报告期内，公司按照董事会年初审定的经营计划扎实开展各项工作，圆满完 成全年经营任务。共实现营业收入134,216.22 万元，较上年同期增长18.40%； 实现营业利润6,509.04 万元，较上年同期增长15.49%；实现归属母公司股东净 利润4,822.21 万元，较上年同期增长13.68%。

本公司主要营业范围包括医药批发、医药连锁及医药物流等业务。通过开办 直营连锁药店、进行药品批发、开展第三方物流配送，完成对上游医药生产企业 的采购和下游医院、药店、社区医院的销售工作。在医药流通领域逐渐形成了以 医药商业为主导，以医药批发为核心，以现代医药物流为依托的医药商业集团企 业格局。

公司主营业务各类别为公司贡献的收入和毛利情况如下：

单位：万元

		主营业务分行业情况	主营业务分行业情况
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上 年增减（%）
医药批发	103,402.17	96,619.53	6.56	24.06		24.08		-0.02
医药连锁	16,995.22	11,270.90	33.68	-5.42		-3.75		-1.15
医药物流	1,302.99	629.59	51.68	40.38		41.77		-0.47
医药工业	8,593.75	7,404.75	13.84	4.06		7.21		-2.53

二、财务状况分析

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（一） 资产状况及资金周转能力分析

1、资产构成及变动情况

公司近三年末资产情况如下：

单位：万元

	2010年末		2009年末		本年末比上年末 增减	本年末比上年末 增减	本年末比上年末 增减	2008年末
资产	金额（1）	占期末 总资产 比例% （2）	金额（3）	占期末 总资产 比例% （4）	（1）/ （3）-1		（2）- （4）	金额	占期末 总资产 比例%
流动资产	997,331,596.94	69.88	531,299,921.33	57.92	0.88		11.96	444,769,034.08	60.58
其中：货币
资金	465,507,808.88	32.62	212,493,482.52	23.17	1.19		9.45	176148275.92	23.99
应收票据	2,284,902.87	0.16	5,721,911.80	0.62	-0.60		-0.46	10384947.45	1.41
应收账款	282,700,615.89	19.81	178,711,200.25	19.48	0.58		0.33	133217393.26	18.15
预付账款	46,429,041.25	3.25	11,434,857.13	1.25	3.06		2.01	6781393.80	0.92
其他应收
款	9,037,484.72	0.63	10,719,190.86	1.17	-0.16		-0.54	8793451.99	1.20
存 货	191,371,743.33	13.41	112,219,278.77	12.23	0.71		1.18	99443571.66	13.55
非流动资
产	429,842,855.06	30.12	385,979,871.14	42.08	0.11		-11.96	289,393,457.77	39.42
其中：可供
出售金融
资产	139,956,693.54	9.81	155,670,101.95	16.97	-0.10		-7.16	74,663,089.65	10.17
长期股权
投资	4,393,704.05	0.31	4,276,016.66	0.47	0.03		-0.16	43,293,758.94	5.90
投资性房
地产	9,337,968.45	0.65	13,716,880.69	1.50	-0.32		-0.84	15,870,276.88	2.16
固定资产	113,513,655.66	7.95	102,609,624.55	11.19	0.11		-3.23	99,915,343.29	13.61
在建工程	105,610,385.42	7.40	51,673,791.59	5.63	1.04		1.77	2,045,083.98	0.28
无形资产	43,881,499.15	3.07	45,195,978.43	4.93	-0.03		-1.85	41,468,669.88	5.65
开发支出	2,843,301.69	0.20	2,831,944.43	0.31	0.00		-0.11	1,821,554.00	0.25
商誉	5,573,811.85	0.39	5,573,811.85	0.61	-		-0.22	5,573,811.85	0.76
长期待摊
费用	3,187,982.49	0.22	3,331,483.75	0.36	-0.04		-0.14	4,075,359.88	0.56
递延所得
税资产	1,543,852.76	0.11	1,100,237.24	0.12	0.40		-0.01	666,509.42	0.09
资产合计	1,427,174,452.00	100.00	917,279,792.47	100.00	0.56		-	734,162,491.85	100.00

公司资产规模比上年同期增长56%，主要是2010 年度公司上市募集资金到

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位所致及公司预付账款增加、物流二期在建工程增加所致。

（1）流动资产中，本年末货币资金较上年末增加119%，主要系公司上市募 集资金所致；本年末应收票据减少60%，主要是背书转让抵减应付款所致；本年 末应收帐款增加58%，主要为公司2010 年12 月二三级以上医院招标中标开始配 送销售增量所致；预付账款增加306%，主要为本年度预付采购款增加所致；本 年末存货增加71%，主要为2010 年12 月二三级以上医院招标中标开始进货所致。

（2）非流动资产中，本年末投资性房地产减少32%，主要系公司处置两处 房产所致；在建工程增加104%，主要为募投项目物流二期工程如期进行所致； 递延所得税资产增加40%，主要系公司持有中青旅股份市场价格变动所致。

2、资金周转能力分析

项目	2010年	2009年	本年比上年增减（%）	2008年
应收账款周转率（次）	4.70	6.28	-25.23	7.17
存货周转率（次）	6.06	8.59	-29.48	8.06

报告期内应收账款周转率比上年同期减少25.23%，主要系公司参加二三级 以上医院招标中标在2010 年12 月开始规模销售所致。

报告期内公司存货周转率比上年同期减少29.48%，说明公司2010 年存货余 额较2009 年末有明显的增长，主要系公司参加二三级以上医院招标中标在2010 年12 月集中备货所致。

3、资产减值准备情况

单位：元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	3,753,707.60	2,470,203.79			6,223,911.39
二、存货跌价准备	646,501.43			646,501.43	-
五、长期股权投资减值准备	100,000.00				100,000.00
十三、商誉减值准备	3,039,662.78				3,039,662.78
合计	7,539,871.81	2,470,203.79	-	646,501.43	9,363,574.17

报告期内，坏账准备增加247 万元，主要为其他应收款中冠城土地垫支款按 照账期计提196 万元所致。

4、可供出售金融资产情况

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	单位：元	单位：元
项目	期末公允价值	期初公允价值
1、可供出售债券
2、可供出售权益工具	139,956,693.54	155,670,101.95
3、其他
合计	139,956,693.54	155,670,101.95

注： 公司持有中青旅股票9,759,881 股，2009 年12 月31 日股票收盘价为 15.95 元/股，可供出售金融资产账面价值为155,670,101.95 元，其中成本 9,931,724.38 元，公允价值变动145,738,377.57 元、公允价值变动计入资本公 积109,303,783.18 元、递延所得税负债36,434,594.39 元。

2010 年12 月31 日公允价值10.14 元/股，可供出售金融资产账面价值为 139,956,693.54 元，其中成本9,931,724.38 元，公允价值变动130,024,969.16 元，公允价值变动计入资本公积97,518,726.87 元、递延所得税负债 32,506,242.29 元。

（二）负债结构和偿债能力分析

1、负债结构：

单位：万元

	2010年末		2009年末		本年末比上年末 增减	本年末比上年末 增减	2008年末
资产	金额（1）	占期末 总资产 比例%	金额（3）	占期末 总资产 比例%	（1）/ （3）-1	（2）- （4）	金额	占期 末总 资产
		（2）		（4）				比例%
流动负债	369,973,794.68	25.92	303,923,263.78	33.13	0.22	-7.21	242,954,103.07	33.09
其中：短 期借款	-	-	60,600,000.00	6.61	-1.00	-6.61	63,000,000.00	8.58
应付票据	24,898,785.38	1.74	-	-		1.74	-	-
应付账款	320,328,710.19	22.44	228,171,978.39	24.87	0.40	-2.43	163,347,504.61	22.25
预收账款	3,082,400.97	0.22	414,551.14	0.05	6.44	0.17	572,308.28	0.08
应付职工 薪酬	2,849,714.22	0.20	3,102,016.69	0.34	-0.08	-0.14	2,992,931.54	0.41
应交税费	1,551,199.41	0.11	2,886,675.41	0.31	-0.46	-0.21	4,281,855.50	0.58
应付利息	-	-	18,720.00	0.00	-1.00	-0.00	-	-
其他应付 款	17,262,984.51	1.21	8,729,322.15	0.95	0.98	0.26	8,759,503.14	1.19

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嘉事堂药业股份有限公司

非流动负 债	32,506,242.29	2.28	49,434,594.39	5.39	-0.34	-3.11	16,182,841.32	2.20
其中：长 期借款	-	-	13,000,000.00	1.42	-1.00	-1.42		-
递延所得 税负债	32,506,242.29	2.28	36,434,594.39	3.97	-0.11	-1.69	16,182,841.32	2.20
负债合计	402,480,036.97	28.20	353,357,858.17	38.52	0.14	-10.3 2	259,136,944.39	35.30

报告期末内，流动负债一直占公司负债的绝大部分，负债结构的特点与医药 商业行业的特点相吻合。报告期内公司流动负债金额呈递增趋势，主要受公司批 发业务增长，导致应付账款大量增加所致。

（1）流动负债中，本年末短期借款较上年末减少100%，主要系公司全部归 还银行贷款所致；本年末应付票据增加，主要系公司使用银行承兑业务所致；本 年末应付账款增长40%，主要系公司批发业务扩大而赊购药品增加所致；预收账 款增长644%，主要为公司期末预收货款所致；应交税金减少46%，主要为公司及 时缴纳税款所致；其他应付款增加98%，主要为物流二期工程应付款所致。

（2）非流动负债中，本年末长期借款减少100%，主要系归还银行长期贷款 所致；递延所得税负债减少11%，主要系公司持有中青旅股票市价波动所致。

2、偿债能力分析

项目	2010年	2009年	本年比上年增减（%）	2008年
流动比率（次）	2.70	1.75	54.21	1.65
速动比率（次）	2.18	1.38	57.98
资产负债率（当年末）	0.28	0.39	-26.79	35.30%
利息保障倍数（倍）	34.07	32.53	4.72	24.45

报告期内，公司流动比率、速动比率、资产负债率等保持平稳，无重大变动。 公司业务规模、盈利水平快速增长，有较高的利息保障倍数，利息支付能力较强。 公司流动比率、速动比率和利息保障倍数较高，偿债能力较强，资产负债率较低， 偿债压力不大。

（三）现金流量情况

单位：万元

项目	2010年	2009年	2008年
	- 37 -

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嘉事堂药业股份有限公司

经营活动产生的现金流量净额	-4,960.72	5,011.61	5,483.31
投资活动产生的现金流量净额	-5,317.15	-1,462.48	5,097.46
筹资活动产生的现金流量净额	35,579.31	-914.61	-1,645.14
现金及现金等价物净增加额	25,301.43	2,634.52	8,935.63
期末现金及现金等价物余额	46,550.78	21,249.35	18,614.83
每股经营活动产生的现金流净额（元/股）	-0.31	0.42	0.46

报告期内，公司经营活动产生的现金流净流出4960.72 万元，主要系公司在 2010 年度集中付款及预付款增长所致；公司投资活动现金流量为净流出5317.15 万元，主要系公司物流二期工程如期进行所致；公司筹资活动现金流量净流入 35579.31 万元，主要系公司募集资金到位所致。

（四） 盈利能力分析

1、营业收入情况分析

（1） 利润来源情况

单位：万元

项目	2010年	2009年	本年比上年增减（%）	2008年
营业收入	134,167.11	113,355.98	18.36	96,522.18
营业利润	6,526.14	5,635.87	15.80	5,074.30
利润总额	6,484.47	5,647.60	14.82	5,525.30
净利润	4,894.35	4,254.11	15.05	4,158.44

其中本公司最近三年营业收入构成情况如下：

单位：万元

收入构成	2010年	2009年	2008年
主营业务收入	130,294.13	110,503.28	92,003.92
其他业务收入	3,872.98	2,852.71	4,518.26
合计	134,167.11	113,355.98	96,522.18

公司主营业务突出，2008～2010 年利润主要均来自于主营业务，主营收入 占营业收入比例分别为 95.3%、97.5%和97.11%。与上年度相比，本年度营业收 入增加18.36%，主要系公司医药批发业务增长所致；营业利润、利润总额、净 利润分别增加15.8%、14.82%、15.05%，主要系医药批发业务与医药物流第三方 配送业务增长所致。

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嘉事堂药业股份有限公司

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（2） 主营业务收入分类

报告期内，本公司主营业务收入主要来自于医药批发、医药连锁零售、医药 物流和医药工业，近三年公司取得主营业务收入情况如下：

单位：万元

产品或服务名称	产品或服务名称	2010年	2009年	2008年
医药批发	金额 比例	103,402.17 79.36	83,347.51 75.43	66,426.34 72.20
医药连锁	金额 比例	16,995.22 13.04	17,969.16 16.26	16,468.36 17.90
医药物流	金额 比例	1,302.99 1.00	928.16 0.84	341.54 0.37
医药工业	金额 比例	8,593.75 6.60	8,258.45 7.47	8,767.68 9.53
合计		130,294.13	110,503.28	92,003.92

由上述数据可以看出，近三年来公司主营业务收入快速增长，从2008 年到 2010 年，公司主营业务收入增幅达到41.6%，主要系医药批发业务增长55.66% 与医药物流业务增长281.5%所致。

（3） 其他业务收入情况

公司其他业务收入主要由房屋租赁收入、技术服务收入、投资性房地产转让 收入、收取的管理费等构成。近三年公司取得其他业务收入情况如下：

单位：万元

产品或服务名称		2010年	2009年	2008年
房屋租赁	金额 比例	1879.05 48.52	1,317.82 46.20%	1,176.87 26.05%
技术服务	金额 比例	— —	— —	898.76 19.89%
投资性房地产转让	金额 比例	1094.65 28.26	857.41 30.05%	1,675.00 37.07%
收取的管理费等收入	金额	899.28	677.48	767.63
	比例	23.22	23.75%	16.99%
合计		3872.98	2,852.71	4,518.26

2、毛利率变动情况分析

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嘉事堂药业股份有限公司

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报告期内，公司毛利率指标如下：

			单位：万元
项目	2010年	2009年	2008年
主营业务毛利率	11.03	12.29	12.32
医药批发业务毛利率	6.56	6.58	6.05
医药零售业务毛利率	33.68	34.84	34.38
医药物流业务毛利率	13.84	16.37	16.94
医药工业业务毛利率	51.68	52.16	50.01
其他业务毛利率	68.34	60.09	49.74
公司综合毛利率	12.68	13.49	14.07

公司主营业务毛利率和综合毛利率近年来逐年下降，原因系公司医药批发业 务毛利率较其他几项业务毛利率低，近年来批发业务增长较快，摊薄了公司的主 营业务毛利率和综合毛利率。

由于公司医药批发业务收入占公司主营业收入较高，对公司毛利率影响较 大，并且随着公司批发业务的快速发展和进一步扩张，公司的主营业务毛利率和 综合毛利率将会被进一步摊薄。

3、非经常性损益情况

报告期内， 2008 年非经常性损益主要是收取的违约金；2009 年非经常性损 益主要是出售房产取得的收益；2010 年非经常性损益主要是出售房产取得收益 及公司持有中青旅股份取得分红款所致。

近年来，公司主营业务快速发展，盈利能力不断增强，2008 年公司扣除非 经常性损益后的净利润达到3,635.79 万元，2009 年扣除非经常性损益后的净利 润达到3,833.76 万元，2010 年公司扣除非经常性损益后的净利润达到4435.73 万元，主要是由公司主营业务或与主营相关的业务所贡献的，因此，公司不会对 非经常性损益产生依赖。

4、主要费用情况

				单位：万元
项目	2010年	2009年	本年比上年增减（%）	2008年
销售费用	8,046.64	7,552.33	6.55	6,461.95

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嘉事堂药业股份有限公司

管理费用	1,965.18	1,518.78	29.39	1,510.70
财务费用	-174.44	41.99	-515.45	172.08
所得税费用	1,590.12	1,393.49	14.11	1,366.86
合计	11,427.50	10,506.59	8.77	9,511.58

	2010	年	2009	年	2008	年
项目	占营业收入	占营业利润	占营业收入	占营业利润	占营业收入	占营业利润
	比例	比例	比例	比例	比例	比例
销售费用	6.00	123.30	6.66	134.00	6.69	127.35
管理费用	1.46	30.11	1.34	26.95	1.57	29.77
财务费用	-0.13	-2.67	0.04	0.75	0.18	3.39
所得税费用	1.19	24.37	1.23	24.73	1.42	26.94

本年度销售费用增长6.55%，主要系批发业务增长而相应增长所致。

本年度管理费用增长29.39%，主要系原连锁管理层费用在2010 年度连锁子 公司中核算为管理费用所致。

本年度财务费用减少515.45%，主要系公司贷款大幅减少所致。

本年度所得税费用增加14.11%，主要系公司利润增长所致。

三、其他经营方面的情况

（一） 主要供应商及客户情况

2010 年公司向前5 名供应商采购金额合计46,268.04 万元，占年度采购比 例的34.29%；向前5 名客户销售金额合计11,234.98 万元，占年度销售的9.28%。

（二） 募集资金使用及项目开展情况

报告期内，公司按照与银行、保荐机构签订募集资金三方监管协议及《公司 募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和 管理。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐 机构，随时接受保荐代表人的监督。

立信会计师事务所对公司募集资金2010 年度使用情况审核鉴证，其鉴证结 论为“我们认为嘉事堂药业股份有限公司《关于募集资金2010 年度存放与使用 情况的专项报告》已经按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理

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嘉事堂药业股份有限公司

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细则》和《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9 号》要求编制，如 实反映了嘉事堂药业股份有限公司2010 年度募集资金实际存放、使用情况。”。

募集资金的具体使用情况见下表：

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嘉事堂药业股份有限公司

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单位：万元

								单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
募集资金总额			43,501.40					38,357.36
					本年度投入募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额			0.00
累计变更用途的募集资金总额			0.00					38,357.36
					已累计投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例			0.00%
	是否
												项目可
	已变
							截至期末投				是否达	行性是
承诺投资项目和超募资	更项	募集资金承诺	调整后投资总			截至期末累计			项目达到预定可使用	本年度实现的效
				本年度投入金额			资进度(%)(3)				到预计	否发生
金投向	目(含	投资总额	额(1)			投入金额(2)			状态日期	益
							＝(2)/(1)				效益	重大变
	部分
												化
	变更)
承诺投资项目
医药物流二期建设项目	否	10,949.85	10,949.85	8,777.85		8,777.85	80.16%		2010年04月30日	0	是	否
连锁药店扩展项目	否	6,030.29	6,030.29	0.00		0.00	0%		2012年12月31日		是	否
医药批发业务扩展项目	否	4,000.00	4,000.00	4,000.00		4,000.00	100.00%		2010年09月15日	106.02	是	否
承诺投资项目小计	-	20,980.14	20,980.14	12,777.85		12,777.85	-		-	106.02	-	-
超募资金投向
归还银行贷款（如有）	-	5,000.00	5,000.00	5,000.00		5,000.00	100.00%		-	0	-	-
补充流动资金（如有）	-	17,579.46	17,579.46	17,579.46		17,579.46	100.00%		-	0	-	-
超募资金投向小计	-	22,579.46	22,579.46	22,579.46		22,579.46	-		-	0	-	-
合计	-	43,559.60	43,559.60	35,357.31		35,357.31	-		-	106.02	-	-
未达到计划进度或预计	由于公司拟计划使用自有资金，完成对北京地区药店连锁网络的布局，达到原募投项目的目标和效益。为提高募集资金的使用效率，拟将 连锁药店扩展募投项目变更为现阶段更需要投资实施的医药物流建设项目，并提交董事会及股东大会。
收益的情况和原因（分
具体项目）

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嘉事堂药业股份有限公司

项目可行性发生重大变	不适用
化的情况说明
	2010年8月公司上市后，实际募集资金净额为43,501.40万元，募投项目使用募集资金投资额为20,980.14万元，取得超募资金22,521.26 万元。 公司董事会第三届第四次会议，审议通过《关于使用部分超募资金偿还银行贷款及补充公司流动资金的议案》，议案计划用超募资金偿还 银行贷款5,000万元，补充流动资金10,000万元。公司董事会第三届第六次会议，审议通过《关于使用剩余超募资金补充公司流动资金的议案》， 公司拟用剩余超募资金7,521.26万元补充流动资金。 根据上述决议，公司截止2010 年12 月31 日止，利用超募资金补充流动资金17,521.26万元，超募资金孳生的利息净收入补充流动资金58.20 万元，合计补充流动资金17,579.46万元；利用超募资金归还银行贷款5,000万元。
超募资金的金额、用途
及使用进展情况
募集资金投资项目实施	不适用
地点变更情况
募集资金投资项目实施	不适用
方式调整情况
	截止2010年12月31日，物流二期工程项目投资8,777.84万元。该项目建设在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入， 其中2008年12月5日至2010年8月31日实际资金支出金额为7,352.06万元。公司募集资金到位后对其进行了置换，置换金额为7,352.06万 元。上述筹资金预先投入募投项目置换情况已经立信会计师事务所进行审计，并出具了信会师报字2010第80833号的审计报告。2010年9月 7 日，公司董事会及监事会第三届第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，公司于2010 年 10月25日进行了资金置换。
募集资金投资项目先期
投入及置换情况
用闲置募集资金暂时补	不适用
充流动资金情况
项目实施出现募集资金	截至 2010 年12 月31 日止，募集资金余额为5,212.86 万元，因部分募投项目尚未完成所致。
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用	截至 2010 年12 月31 日止，募集资金余额为5,212.86 万元，将用于医药物流建设项目。
途及去向
募集资金使用及披露中	截至2010年12月31日止，募集资金使用和监管执行情况良好。
存在的问题或其他情况

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嘉事堂药业股份有限公司

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（三） 下属子公司经营情况

1、北京嘉事堂连锁药店有限责任公司

北京嘉事堂连锁药店有限责任公司为公司全资子公司，注册资本4,000 万 元。该公司主营业务为连锁药店零售业务。

经审计，截至2010年12月31日，该公司总资产9908.95万元，净资产5256.06 万元；2010 年度实现净利润1035.3 万元，较上年增长618.51%，主要原因系公 司业务板块明晰分布，将股份公司所有连锁药店全部转入北京嘉事堂连锁药店有 限责任公司所致。

2、北京嘉和嘉事医药物流有限公司

北京嘉和嘉事医药物流有限公司为公司全资子公司，注册资本17,000 万元。 该公司主营业务为医药物流配送业务。

经审计，截至2010 年12 月31 日，该公司总资产20502.37 万元，净资产 19640.37 万元；2010 年度实现净利润1017.11 万元，较上年增长16.65%，主要 原因系公司加大开发第三方配送客户所致。

3、北京嘉事大恒制药有限公司

北京嘉事大恒制药有限公司为公司全资子公司，注册资本5600 万元。该公 司主营业务为普药生产销售。

经审计，截至2010 年12 月31 日，该公司总资产10531.45 万元，净资产 6867.02 万元；2010 年度实现净利润180.54 万元，较上年减少-56.3 %，主要原 因系将药厂业务分解品种一部分转至大恒倍生所致。

4、北京大恒倍生制药厂有限公司

北京大恒倍生制药厂有限公司为公司全资子公司，注册资本600 万元。该公 司主营业务为中药饮片销售业务。

经审计，截至2010年12月31日，该公司总资产2651.27万元，净资产1094.86

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嘉事堂药业股份有限公司

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万元；2010 年度实现净利润160.47 万元，较上年增长226.62%，主要原因系公 司药厂嘉事大恒分解过来一部分业务所致。

第二部分 董事会及专门委员会工作情况

一、董事会召开及决议披露情况

报告期内，公司召开董事会会议共4 次，会议情况及决议披露情况如下：

1、公司于2010 年01 月08 日召开三届三次董事会，该次会议决议指定信 息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。

2、公司于2010 年09 月07 日召开三届四次董事会，该次会议决议刊登在 2010 年09 月08 日《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。

3、公司于2010 年10 月19 日召开三届五次董事会，该次会议决议刊登在 2010 年10 月20 日《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。

4、公司于2010 年11 月15 日召开三届六次董事会，该次会议决议刊登在 2010 年11 月16 日《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。

二、董事会对股东大会决议执行情况

根据2009 年度股东大会审议通过的《关于公司2008 年度利润分配议案》： 以公司发行前总股本12,000 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利1.2 元（含税），合计派发现金1,440 万元。该利润分配方案于2010 年03 月31 日执 行完毕。

根据2009 年度股东大会审议通过的《关于授权董事会办理本次公开发行股 票并上市有关事宜的议案》：董事会确保了公司首次公开发行股票工作的顺利进 行，并于2010 年08 月18 日成功登陆深圳证券交易所中小板。

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三、审计委员会履职情况

（一） 审计委员会工作制度建立健全情况

为强化董事会决策功能，董事会下设审计委员会，由3 名董事组成，其中2 名为独立董事，1 名独立董事为专业会计人士并担任召集人，主要负责公司内部 审计、外部审计的沟通、监督和检查工作。

（二） 对财务报告的两次审议意见

根据中国证监会及证券监管部门相关文件规定，公司董事会审计委员会认真 履行职责，在年审注册会计师进场前召开2011 年第一次会议，认真审阅了公司 编制的财务会计报表，认为财务会计报表符合《企业会计准则》的要求，真实、 完整反映了公司2010 年12 月31 日财务状况及2010 年度的经营成果和现金流情 况，通知会计师事务所就上述报表开展年度审计。

在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会召开2011 年第二次会 议，再次审阅了公司财务会计报表，认为在所有重大方面真实、完整反映了公司 2010 年12 月31 日财务状况及2010 年度的经营成果和现金流情况。

（三） 对会计师事务所工作的督促情况

审计委员会在年审注册会计师进场前，及时协商确定公司年度财务报告审计 工作的时间安排；在年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年审会计师的沟 通，督促其在约定期限内提交审计报告，并在现场审计过程中与独立董事一起召 开与年审会计师沟通会（审计委员会2011 年第二次会议）。通过有计划安排、沟 通和督促，年审注册会计师较好地完成了公司年度财务报告的审计工作。

（四） 对年度审计工作总结等事项表决情况

1、审计委员会召开2011 年第一次会议，对公司2010 年度的经营成果给予 肯定，对公司2010 年度的业绩完成情况给予认可，对公司2010 年度的内部审计 工作表示满意，确定了2010 年度外部审计工作安排。

2、审计委员会召开2011 年第二次会议，审议通过以下议案：

• （1）《关于续聘立信会计师事务所为公司2011 年度审计机构及向其支付报

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酬的议案》

2010 年，立信会计师事务所作为公司的年度审计机构，对公司2010 年度的 合并财务数据，公司下属子公司的2010 年度财务数据进行了审计，真实、完整 的反映出公司资产、收益和现金流状况，较好的完成了公司的年度审计工作。董 事会审计委员会全体成员一致同意拟聘立信会计师事务所为公司2011 年度审计 机构，参考会计师事务所报酬标准及会计师事务所职业市场行情，经初步协商， 建议2011 年度审计报酬为人民币50 万元。

该议案须提交董事会、监事会、股东大会审议。

• （2）《关于公司2010 年度财务报告的议案》

该议案须提交董事会、监事会、股东大会审议。

• （3）《关于公司募集资金2010 年度使用情况的专项报告》

该议案须提交董事会、监事会、股东大会审议。

• （4）《关于公司2010 年度财务决算的议案》

该议案须提交董事会、监事会、股东大会审议。

• （5）《关于2010 年度内部控制制度的审核报告》

该议案须提交董事会、监事会、股东大会审议。

• （6）《关于立信会计师事务所对公司2010 年度审计工作的总结报告》

审计委员会全体成员认为，立信会计师事务所年审注册会计师在审计过程中 坚持以公允、客观的态度独立审计，体现了良好的职业规范和操守，对公司2010 年度财务报告、募集资金存放及使用情况、内部控制制度有效性等进行了认真核 查、鉴证，较好地履行了《审计业务约定书》规定的责任和义务，按时完成了公 司2010 年度审计工作，客观、公正地对公司的财务报告发表了审计意见。

四、薪酬与考核委员会履职情况

根据公司董事、监事和高级管理人员的薪酬发放规定及2010 年度公司经营 情况，薪酬与考核委员会召开2011 年第一次会议，对公司董事、监事和高级管

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理人员的薪酬发放进行了必要的审核，认为2010 年度在公司领取薪酬的董事、 监事和高级管理人员的薪酬发放是符合公司绩效考核指标及相关规定的。

五、董事、监事和高管薪酬变动情况

姓名	职务	领取报酬总额（元）	本年比上年增减（%）
丁元伟	董事长	697,990.66	6.22%
王文军	董事	24,000.00	0.00%
许 帅	董事/总经理	469,982.06	25.76%
武文生	独立董事	36,000.00	0.00%
翁先定	监事会主席	24,000.00	0.00%
贺 丽	职工监事	73,098.00	75.29%
庞江宏	职工监事	43,209.00	2.89%
荆翠娜	职工监事	32,098.00	3.88%
王 英	副总经理	364,976.50	11.82%
李铁军	副总经理	364,967.68	12.09%
博世俊	副总经理	261,645.38	92.24%
王新侠	董事会秘书/财务总监	207,280.84	9.96%

备注：2010 年度，鉴于公司经营完成情况良好，依据绩效考核规定，在公

司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的薪酬总体水平亦呈现一定幅度提升。

六、2010 年度利润分配预案

经立信会计师事务所审计，公司2010 年度实现归属母公司所有者净利润 48,542,369.28 元，根据公司《章程》规定，按当年母公司实现净利润10%提取 法定盈余公积2,513,029.24 元；加上年初未分配利润264,865,410.87 元，减去 2009 年度股东分红金额14,400,000.00 元，可供投资者分配利润为 296,494,750.91 元。

公司2009 年度股东大会审议通过《关于公司上市当年利润分配议案》，承诺 如公司顺利上市，以上市当年实现的归属于母公司股东的净利润为基数，以现金 方式对新老股东进行利润分配，分配额度拟不低于30％，经审计，公司2010 年 度共实现归属于母公司股东净利润25,130,292.43 元，以现金方式分配额度应不 低于7,539,087.729 元。

根据承诺，公司董事会提出2010 年度的利润分配及资本公积转增股本方案 如下：

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利润分配方案：以公司截至2010 年12 月31 日的总股本16,000 万股为基数， 每10 股派发现金红利2 元（含税），拟派发现金红利总额为3,200 万元。

资本公积转增股本方案：以公司2010 年12 月31 日的总股本16,000 万股为 基数，每10 股转增5 股，共计转增8,000 万股，转增后的总股本为24,000 万股。 该方案需提请公司2010 年度股东大会审议。

公司前三年现金分红情况如下：

单位：元

		分红年度合并报表中	占合并报表中归属
	现金分红金额
分红年度		归属于上市公司股东	于上市公司股东的	年度可分配利润
	（含税）
		的净利润	净利润的比率
2009 年	14,400,000.00	42,418,312.65	33.95%	264,865,410.87
2008 年	14,400,000.00	41,356,807.57	34.82%	239,575,732.29
2007 年	0.00	182,625,343.62	0	201,065,666.25
最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%）			28.22%

第三部分 对公司未来发展的展望

一、总体经营环境和行业发展趋势

药品是特殊商品，药品流通行业是我国医药卫生事业的重要部分，是关系国 计民生的重要行业。党中央、国务院高度重视人民群众的生命健康和医药卫生事 业的发展。2010 年是新医改承上启下的关键一年，在2009 年国务院出台《关于 深化医药卫生体制改革的意见》和《2009－2011 年深化医药卫生体制改革实施 方案》基础上，新医改政策出台的密集度更甚以往，基本药物制度全面铺开，药 品标准进一步提高，医药行业产业结构调整向纵深推进，药品招标深入开展，公 立医院改革有序进行。

未来医药流通行业的整体发展目标是在适应我国医药卫生事业改革和发展 的基础上，提升行业集中度，快速发展现代医药物流，进一步提高流通效率，有 效规范流通秩序，提高企业管理水平和行业队伍整体素质，完善药品供应保障体 系。

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（一）行业发展趋势

1、医药流通市场大幅扩容

中国医药行业近十年收入和利润总额年均复合增长率分别为21%和25%。近 年，政府对于城镇居民医保支付、新农合、基层医疗机构的投入加大，连同新医 改、城镇化等因素的推动下，终端用药需求持续旺盛。

国务院办公厅2011 年2 月13 日公布的《医药卫生体制五项重点改革2011 年度主要工作安排》明确了今年医改主要任务：对医保继续加大投入，新农合和 城镇居民医保的人均补助标准从120 元提高到200 元，基本药物制度建设将大力 推进，最终将促进药品消费，提升普药集中度，提高流通行业集中度。与此同时， 在基层医疗服务机构建设、公共服务均等化、公立医院改革方面的进一步发展， 会深刻并深远地影响医药流通行业的发展。

2、行业集中度显著提高

在刚性需求和宏观政策的驱动下，中国医药行业正处于整合的剧烈变革中， 集中度将随时间推移而不断提高。到2015 年，国家将通过鼓励支持企业兼并重 组和充分市场竞争，培育1-2 家年销售额过千亿的跨地区全国性的大型医药商业 集团；20 家年销售额过百亿的区域性大型医药企业，药品批发“百强”企业年 销售占全行业年销售总额的80%以上，形成全国性集团企业为龙头，区域性企业 为主体，地市级企业为基础的遍及城乡的药品流通网络，充分保障人民群众用药 的可及性和安全性。

伴随基本药物制度的建立，新版GSP 的实行，将使医药商业再度洗牌。只有 观念领先、成本领先、管理领先、服务领先的现代化企业才能在激烈的市场竞争 中立于不败之地，这为拥有现代医药物流、规模优势明显的医药商业流通企业实 现跨越式发展创造契机。

（二）市场竞争格局

1、医药批发行业的竞争格局

国内的医药分销业务会逐渐过渡到相对垄断的状态，全国目前三大巨头分别 为国药、上药和华润系统。他们组成第一集团，第二集团的公司有10-20 家，销

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售额在20-100 亿元不等。目前北京市有240 余家医药商业企业，国药系统和北 京医股稳居第一集团，第二集团包括公司在内的5-8 家销售规模在10 亿以上的 医药商业企业组成。

2、医药物流行业的竞争格局

我国医药物流的主体基本上为药品批发企业，我国及北京医药批发商业行业 都存在着数量多、规模小、效益低、流通秩序乱、管理手段落后等问题，从而导 致目前医药物流市场结构处于过度的分散竞争状态。全国医药物流的布局也需完 善。同时，行业外资金也开始关注医药物流，开始投资现代医药物流中心，进一 步加剧了医药物流业竞争。

3、医药零售业的竞争格局

近两年，由于国家药价调整和社区药品“零差率”的推行，客观上挤压了零 售药店一定的生存空间。零售行业正在积极调整品类结构，探索多元化经营，除 了多年前尝试的药妆店、保健品店之外，还出现了健康管理、药店加诊所、混业 经营等新试点。

药店除了加强自身内部管理外，新医改中推动改革“以药养医”体制和改进 医保付费机制，加快落实“医药分开”提倡并推促新建基层医疗机构不再新建药 房，发挥现有零售药店在医改中的便民作用，鼓励发展药品流通中介服务，探索 引入第三方药品利益管理机构，将为下一步扩大医药零售业的市场规模和效益带 来机会。

二、面临机遇与公司发展优势

公司作为北京地区医药商业骨干企业，具有以下优势：

1、新医疗招标品种名列前茅

公司在2010 年北京地区新医疗招标中，配送商品数量以7472 个品种列北京 市医药商业企业第二名，为新招标周期公司核心业务的发展奠定了良好基础。

2、先进物流打造产业链核心竞争力

随着我国医药流通体制改革的深入，医药物流在“大商业”产业链中的作用

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突显。第三方物流不仅是新的利润增长点，同时也成为各个商业企业在医疗分销 业务招标中的重要砝码。随公司现代医药物流二期、三期建成运行，竞争优势显 现。

3、品牌优势

公司医疗分销业务、医药物流、医药零售“三位一体”，资源共享，相互支 撑,积累了大量的优质客户资源和市场资源。“嘉事堂”品牌已成为北京市场消费 者最信赖的品牌之一。

4、创新的营销方式和经营理念

公司将延伸现代医药物流技术，协助医院药库从现代物流设备、信息系统、 操作流程标准化、GSP 管理、人员管理等方面进行整体规划，用现代物流管理模 式来对医院药库进行管理，提高医药药品信息化管理水平，提高药库的物流作业 效率，保障药库药品供应的准确性。为医院提供增值服务，参与支持医院建设， 拓展市场份额。

5、培育企业文化

公司引进优秀专业人才，以诚信、市场化的企业管理与战略伙伴建立平等、 双赢关系，吸收高素质、有创造力的专业人员，与企业共同成长。

三、面临风险及公司对策

资金风险及应对：医药商业流通企业是资金密集型企业，特别是医药分销业 务的发展，需要大量资金支持，以保证日常经营活动的正常运转。伴随公司医疗 分销业务的急剧增加，资金压力也日益增大。公司将执行全面预算管理、严格账 期管理，提高库存周转以应对资金需求。

国家调控药价的风险及应对：公司认同国家调控药价的举措，暂时来说，对 于商业企业是挤压了一定的利润空间，长远来看，对于规范行业运作和惠及百姓 是大有裨益的。公司将努力开拓市场、规划品类结构调整、营销方式创新等方法 应对药品调价的风险。

流通体制风险及应对：我国药品销售的最主要终端市场在医疗机构，医疗机

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构垄断了70%以上药品销售市场。由于医疗机构在药品购销活动中占据强势地位， 因此，医药分销面临巨大的应收账款压力以及关系维护成本。公司将依靠打造能 征善战的销售团队和提供超客户预期的服务应对流通体制风险。

信息系统安全风险及应对：伴随公司业务激增，公司规模日益扩大，使信息 系统数据量骤增、使用人员的增加、各类计算机病毒、恶意软件的破坏都在威胁 着信息系统的完全。公司信息中心将着手从升级服务器硬件，更换老旧办公设备， 及时升级杀毒软件、规范操作人员使用及用户安全授权等多方面入手，以应对可 能存在的信息系统安全风险，使信息系统更安全、更稳定的为公司经营业务服务， 保障各项业务有序开展。

人才管理的风险及应对：公司从事的医药商业行业属于服务性竞争行业，对 各级经营管理人员的管理经验和业务素质有很强的依赖性。伴随公司业务的拓 展，募投项目的实施，连锁药店的增加，公司规模将会大幅度扩张，这将给公司 人力资源管理带来较大的压力。公司将通过内部培养和外部引进，双管齐下，补 充人员缺口，同时建立科学合理的薪酬考核和奖励机制，以吸引并挽留住优秀人 才。

四、公司2011-2013 年发展战略

（一）公司三年发展后的格局

公司秉承“创新、规范、和谐”的发展理念，以医药商业为主导，以医药批 发为核心，以现代医药物流为依托，立足北京，面向全国，进入全国医药商业企 业第二集团，将“嘉事堂”建设成为管理先进、效益领先的现代化医药企业集团。

（二）发展战略目标

1、医药分销领域：北京医药商业核心企业

在北京市场上，巩固市场份额，加大上下游客户的资源合作，巩固北京市场 第一集团业务地位。

2、物流：修炼内功，保持区域行业龙头地位

以“发展上游、联合中游、为下游提供服务”为经营宗旨，着重培养质量管

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理能力、快速反应能力，对药品各个流通环节的过程实行流程再造，建立标准化、 信息化、自动化、社会化的高效现代医药物流体系，进一步与国际先进水平接轨， 保持区域行业龙头地位。并伴随母公司业务发展，适时拓展外埠资源，力争在全 国医药物流行业中名列前茅。

3、连锁：推动经营管理更加市场化、专业化、规范化

通过加强网络建设、进行品类结构调整、构建新的商品价格体系，建立特色 门店、增加特色服务等方法、手段，推动连锁经营管理更加市场化、专业化、规 范化，力争用2-3 年时间，无论品牌影响力、门店规模，还是销售收入、盈利能 力均在北京乃至全国地区成为药品零售的领头军。

4、进一步重点引进、培养和储备人才

公司批发业务的迅速发展，急需补充具有现代医药商业能力、独当一面的销 售人员、物流管理人员、采购人员等专业化人才。公司将进一步重点引进、培养 和储备人才，加强企业文化建设，提供沟通通畅、组织有效的工作环境，激发员 工主观能动性，最大限度合理配置和优化人力资源。

五、公司2011 年度主要工作目标及投资计划

公司将紧紧抓住国家新医改的历史性机遇，完善业务体系，拓展业务范围， 集中精力抓好医疗分销、医药物流和医药零售业务，为贯彻落实五年战略规划， 2011 年重点开展如下工作：

（一）2011 年主要工作目标

1、加大医疗市场开发力度，努力在二级以上医疗机构中扩大市场份额和知 名度

公司将继续开发上游市场，重点发展与国内外知名上游企业的合作，探索与 品牌产品企业合作的共赢模式。重点关注外资企业、国内知名企业在医院的主流 产品和医院临床推广的代理产品，争取更多配送产品资源。

全面提高公司品种在二级以上医疗机构的市场占有率。为上游企业在进入医 保、进新药等方面提供增值服务，争取上游企业或代理商的支持；以增值服务为

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突破口，与医院推进药房信息化合作，提高企业知名度和影响力，全面提高销售。

2、推进与供应商的紧密合作，进一步增强为供应商服务的意识

对内完善公司采购管理流程，强化服务意识，积极协调销售各环节，做好退 换货、效期管理工作，全力以赴支持销售；对外建立专人负责三级采购服务体系。 建立重点企业、重点产品相关负责人定期沟通机制，加强联系，强化合作基础； 以外资、肿瘤品种为特色，对没有挂公司配送的产品厂家保持联系，加强宣传， 为下一个招标周期建立基础。

3、继续推进物流第三方市场开发，提高公司供应链管理水平

启动物流三期工程。北京新一轮医疗药品配送招标孕育新的机会，刚刚建成 运营的物流二期项目商业前景远超出预期，储位很快会再次呈现饱和状态。公司 拟使用公司自有资金5000 万元，在现有物流园区兴建物流三期项目。项目占地 3000 平米，建14 米高架立体阴凉库，设四层货架，配备10000 个托盘储位，主 要服务于新增第三方客户，并分担现有二期项目部分业务，力图优化二期项目的 业务结构，提升经营效率。

4、定位“服务质量管理年”，建立专业化的商业服务体系

公司将2011 年定位为“服务质量管理年”，服务是公司打造现代医药商业企 业的核心竞争力。公司将通过建立健全各项服务管理制度，再造部分业务流程， 将服务考核纳入绩效管理体系等，强化、提升整体服务质量。

5、深化内部管理，发挥业务板块协同效应

公司将继续深化内部改革、精细内部运营管理，通过内部管理严格成本控制， 增强企业核心竞争力。通过各个业务板块协同效应，增强盈利能力。

（二）投资计划及资金需求安排

公司将通过资本积累、银行借款以及资本市场融资等方式筹措资金。

第四部分 其他披露事项

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一、公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，证券部负责投资者关系 管理的日常事务。报告期内，公司充分重视投资者关系管理，积极接待投资者、 新闻媒体的咨询和来访，加强同投资者和新闻媒体的交流和沟通，及时、准确、 完整披露应披露的信息。

二、公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）为刊登公司公告和其他需要信息披露的媒体。

三、报告期内，公司主要会计政策、会计估计及会计核算方法没有发生变更， 也没有发生更换审计机构的情形。

四、报告期内，公司没有发生委托理财、套期保值等高风险业务，也没有持 有境外金融资产。公司没有发生对创业企业投资等对外投资情形，也没有发生再 融资、重大资产重组的情况。公司及下属子公司没有发生重大法律诉讼情形。

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第八节 监事会报告

一、监事会工作情况

报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》 和有关法律法规的要求，遵守诚信原则，切实维护公司利益和全体股东权益，认 真履行监督职责，通过列席和出席董事会及股东大会，了解和掌握公司的经营决 策、投资方案、财务状况和生产经营情况，对公司董事、总经理和其他高级管理 人员的履行职责情况进行了监督，维护了公司利益和全体股东的合法权益。

1、报告期内，监事会成员列席公司召开的历次董事会会议。

2、报告期内，各次股东大会均有监事出席。

3、报告期内，监事会共召开5 次会议，会议情况如下：

（1）2010 年01 月08 日召开三届二次监事会，审议通过《2009 年度监事会 工作报告》。

（2）2010 年07 月08 日召开三届三次监事会，审议通过《2010 上半年监事 会工作报告》。

（3）2010 年09 月07 日召开三届四次监事会，审议通过《关于物流公司与 招商银行签署募集资金三方监管协议的议案》、《关于使用部分超募资金偿还银行 贷款及补充公司流动资金的议案》、《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目 的自筹资金的议案及对全资子公司北京嘉和嘉事医药物流有限公司增资的议 案》、《关于修订<公司章程>及办理工商变更登记的议案》。

（4）2010 年10 月19 日召开三届五次监事会，审议通过《2010 年第三季度 季度报告》。

（5）2010 年11 月15 日召开三届六次监事会，审议通过《关于使用剩余超 募资金补充公司流动资金的议案》、《关于挂牌转让持有北京嘉事大恒制药有限公 司100％股权、北京大恒倍生制药厂有限公司75%股权的议案》、《关于投资建设 医药物流三期项目的议案》、《关于使用募集资金向公司全资子公司北京嘉事堂连

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锁药店有限责任公司增资议案》、《关于修订<公司章程>及办理工商变更登记的议 案》。

二、监事会对2010 年度有关事项的独立意见

（一）公司依法运作情况

报告期内，公司所有重大决策科学合理，决策程序合法；能够依照有关法律 法规、《公司章程》规定及股东大会、董事会的决议及授权规范运作，法人治理 结构和内部控制制度比较合理健全；公司董事、高级管理人员执行职务时能够勤 勉尽责，没有发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益及股东合法权益 的行为。

（二）检查公司财务情况

报告期内，监事会对公司财务制度及财务状况进行了检查和审核，认为公司 财务管理、内控制度较为健全，公司财务状况、经营成果良好。2010 年度财务 报告真实、客观地反映了公司财务状况和经营成果，立信会计师事务所出具了标 准无保留意见的《审计报告》，其审计意见是客观、公允的。

（三）募集资金项目完成情况

报告期内，监事会对公司募集资金项目的完成情况进行了检查和审核，认为 公司募集资金的使用符合《公司章程》及《募集资金管理制度》规定，设立募集 资金专项台账，建立审计部门监控机制，完善募集资金支取的审批流程，做到了 募集资金的每一笔支出情况合规、合法，维护中小股东的利益不被侵害。

报告期内，通过对银行对账单的核查，公司募集资金的投入金额与承诺投入 金额一致，立信会计师事务所出具了《募集资金存放和使用情况鉴证报告》，未 发现异常存放和使用行为。

（四）收购出售资产情况

报告期内，公司通过北京产权交易所公开转让持有北京嘉事大恒制药有限公 司100％股权、北京大恒倍生制药厂有限公司75%股权；公司通过公开拍卖的方 式处置了两处非经营性房产。对公司收购出让资产均按照有关规定履行了相关审

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批程序；按照审批内容订立了合同并履行；交易价格均通过挂牌、拍卖等公开交 易行为产生，未发现内幕交易行为；公司资产均无担保、抵押、质押及其他限制 转让的情况，不涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。

公司收购出让资产行为，未损害股东的权益，未造成公司资产的流失。

（五）关联交易情况

报告期内，公司关联交易均为日常关联交易，没有发生重大关联交易，且交 易金额占比较小。经过核查，公司日常关联交易行为的价格制定公允、合法，未 损害公司的利益。

（六）董事会履职情况

报告期内，监事会对股东大会决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能 够认真履行股东大会有关决议。

（七）其他事项

报告期内，不存在损害公司和其他股东利益的情形发生。

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第九节 重要事项

一、诉讼、仲裁事项

报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、持有金融资产情况

报告期内，公司未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公 司等金融企业股权。

公司作为中青旅控股股份有限公司的发起人之一，持有该上市公司部分股 权，全部为流通股，公司将持有的该上市公司的股权归类为可供出售金融资产科 目。报告期内，公司未对该部分金融资产进行处置，亦未在二级市场增持。截至 2010 年12 月31 日，公司持有该上市公司股份9,759,881 股，账面余额 139,956,693.54 元，占中青旅总股本的2.35%，报告期内，公司持有中青旅股票 公允价值变动合计为-15,713,408.41 元。根据该上市公司 2010 年三季报披露， 发行人是该上市公司的第四大股东。

三、收购出售资产情况

（一）非经营性自有房产处置

					单位：万元	单位：万元
序号	房产证号		地址	建筑面积	处置时间	拍卖价格
1	京房权字证丰第227009	号	方庄方城园19号楼	360.23平方米	2010.3	396.25
2	京房权字证丰第04117	号	丰台韩庄子二里20号楼	698.4平方米	2010.6	698.40

（二）药厂资产处置

报告期内，公司通过北京产权交易所公开转让持有北京嘉事大恒制药有限公 司100％股权、北京大恒倍生制药厂有限公司75%股权。聘请北京睿合达会计师 事务所有限公司、北京天坤联合资产评估有限责任公司作为本次资产重组的审计 评估机构，以2010 年10 月31 日为基准日，出具了审计报告及评估报告。该项 处置议案已经公司2010 年第2 次临时股东大会审议通过，目前已有意向购买方 摘牌，相关股份转让事宜正在协商办理中。

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嘉事堂药业股份有限公司

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经审计评估，标的资产的账面价值为7,953.81 万元，评估价值为8,465.3 万元，增值率6.43%，标的转让价款不低于评估价值。

截至报告期末，药厂资产处置尚未完成，所以本年度的资产处置收益仅包括 上述两处非经营性房产处置部分，占公司利润总额比例较小，不影响公司财务状 况和经营成果的连续性。

四、股权激励计划

报告期内，公司没有实施股权激励计划。

五、重大关联交易情况

报告期内，公司没有发生重大关联交易，经常性关联交易情况如下：

			单位：万元
交易原因	关联方	交易金额	占总关联交易比例
药品批发	北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司	3.68	10.78%
物流配送	北京银谷世纪药业有限公司	24.15	70.76%
进出口代理费	中国青年实业发展总公司	6.30	18.46%
合计		34.13	100%

公司关联交易金额较小，且均为经常性关联交易，无须按照有关规定履行审 批程序；关联交易双方的权利义务及法律责任明确；交易标的无设定担保、抵押、 质押及其他限制转让的情况，不涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项；交易对手 方的诚信记录、经营状况和财务状况良好；关联交易定价公允，不损害上市公司 股东利益。

六、重大合同及履行情况

（一）报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的托管、 承包、租赁其他公司公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

（二）报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大对 外担保事项。

（三）报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的的委托 他人进行资产管理的事项。

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嘉事堂药业股份有限公司

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七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项

（一）公司首次公开发行股票上市前承诺

公司控股股东中国青年实业发展总公司在公司上市前承诺：自嘉事堂药业股 份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行 前已持有的嘉事堂药业股份有限公司股份，也不由嘉事堂药业股份有限公司回购 该部分股份。

除控股股东以外的其他发行前持有公司股票股东承诺：自嘉事堂药业股份有 限公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持 有的嘉事堂药业股份有限公司股份。

担任公司董事、监事或高级管理人员的股东许帅、翁先定、李铁军、王英、 王新侠、博世俊在公司上市前承诺：自嘉事堂药业股份有限公司股票上市之日起 十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的嘉事堂药业股份有 限公司股份，也不由嘉事堂药业股份有限公司回购该部分股份；上市之日起十二 个月后，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过其所 持嘉事堂药业股份有限公司股份总数的25%；在离任后六个月内，不转让所持嘉 事堂药业股份有限公司股份，离任六个月后的十二个月内转让的股份不超过所持 嘉事堂药业股份有限公司股份总数的50%。公司自然人股东汪碧衡和刘杰分别系 另一自然人股东许帅的岳父和岳母，两人锁定股份的承诺与许帅保持一致。

报告期内，上述股东均严格遵守承诺，未发生违约现象。

（二）发行时所做的承诺

公司2009 年度股东大会审议通过《关于公司上市当年利润分配议案》，承诺 如公司顺利上市，以上市当年实现的归属于母公司股东的净利润为基数，以现金 方式对新老股东进行利润分配，分配额度拟不低于30％，经审计，公司2010 年 度共实现归属于母公司股东净利润25,130,292.43 元，以现金方式分配额度应不 低于7,539,087.729 元。

根据承诺，公司董事会提出2010 年度的利润分配及资本公积转增股本方案 如下：

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利润分配方案：以公司截至2010 年12 月31 日的总股本16,000 万股为基数， 每10 股派发现金红利2 元（含税），拟派发现金红利总额为3,200 万元。

资本公积转增股本方案：以公司2010 年12 月31 日的总股本16,000 万股为 基数，每10 股转增5 股，共计转增8,000 万股，转增后的总股本为24,000 万股。 （三）其他承诺

公司首次公开发行股票上市前，控股股东中国青年实业发展总公司仅持有公 司24.36%的股份，股权比较分散，本次发行成功后，各股东所持股权份额进一 步摊薄，中国青年实业发展总公司持有的发行人股权将降至18.27%（包括国有 股转持部分），容易导致公司被举牌收购，从而引起公司控股股东、实际控制人 的变动，乃至进一步影响公司经营方针的稳定性。对此，中国青年实业发展总公 司承诺，在公司股票上市后将择机从二级市场增持公司股份，以加强对发行人的 控制力；同时，公司高级管理人员也持有本公司股份，有力保证了公司经营发展 过程中的人员稳定和可持续发展。

公司股东中国青年实业发展总公司、北京海淀置业集团有限公司、中协宾馆、 北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会、北京市裕丰投资经营公司、北 京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会和北京宏润投资经营公司、上海张 江高科技园区开发股份有限公司严格按照《境内证券市场转持部分国有股充实全 国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号）的规定以及国务院国资委《关于 嘉事堂药业股份有限公司国有股转持有关问题的批复》（国资产权[2009]457 号） 批复，分别将持有的嘉事堂药业股份有限公司1,399,627 股、427,881 股、408,050 股、236,159 股、168,151 股、95,775 股和60,047 股划归全国社会保障基金理 事会持有，国有股股东张江高科承诺将按照645,269 股公司股份乘以首次发行价 的等额现金上缴全国社会保障基金理事会。

报告期内，上述股东均严格按照承诺，控股股东从二级市场增持了公司股票， 加强了对公司的控制力，截至2010 年12 月31 日，公司控股股东持股比例为 17.45%；国有资产划拨社保基金相关事宜均已履行完毕。

八、监管情况

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嘉事堂药业股份有限公司

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报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受 到有权机关的调查、未接到司法纪检部门的强制措施，没有受到中国证监会的稽 查、行政处罚、证券市场禁入；没有被认定为不适当人选被其他派出管理部门处 罚及证券交易所公开谴责的情形。

中国证监会北京监管局于2010 年11 月04 日至22 日对我公司进行了现场检 查，并于2010 年12 月1 日向我公司下发了《专项检查监管意见》（京证公司发 【2010】189 号），指出了我公司在公司治理制度、募集资金管理和使用中存在 的问题。我公司收到《监管意见》后，公司董事会、监事会十分重视，及时向全 体董事、监事和公司高级管理人员做了传达并认真学习讨论。公司对照《公司法》、 《公司章程》等相关规则的要求，对《监管意见》中提到的问题认真分析，对尚 存在的问题和需要持续性改进的问题进行研究，本着完善公司治理结构，对股东 负责的宗旨，制定了相应的整改措施和整改计划，规定了各项整改措施的责任人， 于2010 年12 月13 日向中国证监会北京监管局提交了《整改报告》，并函送深圳 证券交易所。

十、独立董事对公司累计和当期对外担保等情况的专项说明及意见

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发［2003］56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》（证监发［2005］120 号）（以下合称“通知”）等规定及要求，公司独立 董事刘建华先生、熊焰先生、武文生先生和马永义先生对报告期内公司对外担保、 与关联方资金往来情况在审阅有关文件及尽职调查后，基于独立判断的立场，发 表如下专项说明及意见：经核查，公司能够认真贯彻执行上述《通知》的有关规 定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。截至2010 年12 月31 日， 公司及其控股子公司累计和当期无对外担保、违规担保情况，也不存在公司控股 股东及其他关联方、公司占50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。

立信会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况进行 了审核，并出具了《关于嘉事堂药业股份有限公司2010 年度控股股东及其他关 联方资金占用情况的专项说明》。

十一、2010 年度公告信息披露索引

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嘉事堂药业股份有限公司

公告编号		披露日期	公告内容	信息披露报纸
2010-001	2010	年09月02日	关于签署募集资金三方监管协议的公告	中国证券报、证券时报
2010-002	2010	年09月08日	第三届董事会第四次会议的公告	中国证券报、证券时报
2010-003	2010	年09月08日	第三届监事会第四次会议的公告	中国证券报、证券时报
2010-004	2010	年09月08日	关于使用部分超募资金	中国证券报、证券时报
			偿还银行贷款及补充公司流动资金的公告
2010-005	2010	年09月08日	关于使用募集资金置换预先已投入	中国证券报、证券时报
			募投项目的自筹资金及对全资子公司
			北京嘉和嘉事医药物流有限公司增资的公告
2010-006	2010	年09月08日	关于召开2010年第一次临时股东大会的公告	中国证券报、证券时报
2010-007	2010	年09月28日	2010年第一次临时股东大会决议公告	中国证券报、证券时报
2010-008	2010	年10月11日	关于完成工商变更登记的公告	中国证券报、证券时报
2010-009	2010	年10月20日	2010年第三季度季度报告	中国证券报、证券时报
2010-010	2010	年11月16日	限售股份上市流通提示性公告	中国证券报、证券时报
2010-011	2010	年11月16日	第三届董事会第六次会议的公告	中国证券报、证券时报
2010-012	2010	年11月16日	第三届监事会第六次会议的公告	中国证券报、证券时报
2010-013	2010	年11月16日	关于使用剩余超募资金	中国证券报、证券时报
			补充公司流动资金的公告
2010-014	2010	年11月16日	关于挂牌转让持有	中国证券报、证券时报
			北京嘉事大恒制药有限公司100％股权、
			北京大恒倍生制药厂有限公司75%股权的公告
2010-015	2010	年11月16日	关于使用募集资金向公司全资子公司	中国证券报、证券时报
			北京嘉事堂连锁药店有限责任公司增资的公告
2010-016	2010	年11月26日	关于召开2010年第二次临时股东大会的公告	中国证券报、证券时报
2010-017	2010	年11月26日	关于挂牌转让持有北京嘉事大恒制药有限公司	中国证券报、证券时报
			100％股权、北京大恒倍生制药厂有限公司75%
			股权的后续进展公告（一）
2010-018	2010	年12月14日	2010年第二次临时股东大会决议公告	中国证券报、证券时报

备注：上述公告同时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露。

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嘉事堂药业股份有限公司

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第十节 财务报告

信会师报字（2011）第81188 号

嘉事堂药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称嘉事堂） 财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2010 年度的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和合并现 金流量表、2010 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是嘉事堂管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

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嘉事堂药业股份有限公司

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三、审计意见

我们认为，嘉事堂财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了嘉事堂 2010 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2010 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所有限公司

中国注册会计师：王友业

中国注册会计师：强桂英

· 中国 上海 二○一一年四月十二日

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嘉事堂药业股份有限公司

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嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		361,278,828.79	154,719,577.08
交易性金融资产
应收票据		1,909,473.15
应收账款	（一）	260,865,219.30	150,545,982.51
预付款项		41,318,118.67	7,227,994.13
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	43,840,147.43	50,478,373.85
存货		119,281,226.99	80,103,538.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		828,493,014.33	443,075,466.51
非流动资产：
可供出售金融资产		139,956,693.54	155,670,101.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	326,788,323.44	216,788,323.44
投资性房地产		9,337,968.45	13,716,880.69
固定资产		33,597,738.52	32,209,964.55
在建工程		7,549,780.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		26,067,320.33	26,772,490.73
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,866,312.40	1,718,189.77
递延所得税资产		1,410,010.04	1,118,047.64
其他非流动资产
非流动资产合计		546,574,147.36	447,993,998.77
资产总计		1,375,067,161.69	891,069,465.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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嘉事堂药业股份有限公司

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嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款			60,600,000.00
交易性金融负债
应付票据		24,898,785.38
应付账款		293,930,022.71	206,237,544.49
预收款项		1,206,654.71
应付职工薪酬		1,683,424.36	2,643,886.04
应交税费		1,942,252.05	355,577.84
应付利息
应付股利
其他应付款		41,271,368.62	41,128,687.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		364,932,507.83	310,965,695.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		32,506,242.29	36,434,594.39
其他非流动负债
非流动负债合计		32,506,242.29	36,434,594.39
负债合计		397,438,750.12	347,400,289.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		160,000,000.00	120,000,000.00
资本公积		532,871,942.87	149,642,999.18
减：库存股
专项储备
盈余公积		37,998,360.64	35,485,331.40
一般风险准备
未分配利润		246,758,108.06	238,540,844.87
所有者权益（或股东权益）合计		977,628,411.57	543,669,175.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,375,067,161.69	891,069,465.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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嘉事堂药业股份有限公司

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嘉事堂药业股份有限公司 合并资产负债表

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	465,507,808.88	212,493,482.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	2,284,902.87	5,721,911.80
应收账款	（三）	282,700,615.89	178,711,200.25
预付款项	（五）	46,429,041.25	11,434,857.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	9,037,484.72	10,719,190.86
买入返售金融资产
存货	（六）	191,371,743.33	112,219,278.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		997,331,596.94	531,299,921.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	（七）	139,956,693.54	155,670,101.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（九）	4,393,704.05	4,276,016.66
投资性房地产	（十）	9,337,968.45	13,716,880.69
固定资产	（十一）	113,513,655.66	102,609,624.55
在建工程	（十二）	105,610,385.42	51,673,791.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	43,881,499.15	45,195,978.43
开发支出	（十三）	2,843,301.69	2,831,944.43
商誉	（十四）	5,573,811.85	5,573,811.85
长期待摊费用	（十五）	3,187,982.49	3,331,483.75
递延所得税资产	（十六）	1,543,852.76	1,100,237.24
其他非流动资产
非流动资产合计		429,842,855.06	385,979,871.14
资产总计		1,427,174,452.00	917,279,792.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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嘉事堂药业股份有限公司

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嘉事堂股份有限公司 合并资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十八）		60,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十九）	24,898,785.38
应付账款	（二十）	320,328,710.19	228,171,978.39
预收款项	（二十一）	3,082,400.97	414,551.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十二）	2,849,714.22	3,102,016.69
应交税费	（二十三）	1,551,199.41	2,886,675.41
应付利息			18,720.00
应付股利
其他应付款	（二十四）	17,262,984.51	8,729,322.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		369,973,794.68	303,923,263.78
非流动负债：
长期借款	（二十五）		13,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	（十六）	32,506,242.29	36,434,594.39
其他非流动负债
非流动负债合计		32,506,242.29	49,434,594.39
负债合计		402,480,036.97	353,357,858.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十六）	160,000,000.00	120,000,000.00
资本公积	（二十七）	527,464,160.69	141,235,217.00
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十八）	37,998,360.64	35,485,331.40
一般风险准备
未分配利润	（二十九）	296,494,750.91	264,865,410.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,021,957,272.24	561,585,959.27
少数股东权益		2,737,142.79	2,335,975.03
所有者权益（或股东权益）合计		1,024,694,415.03	563,921,934.30
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,427,174,452.00	917,279,792.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 72 -

嘉事堂药业股份有限公司

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嘉事堂药业股份有限公司 利润表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	1,190,638,190.90	1,023,861,281.72
减：营业成本	（四）	1,106,633,449.31	903,853,683.08
营业税金及附加		3,243,821.31	3,475,543.31
销售费用		37,212,594.23	67,446,349.50
管理费用		11,886,532.73	12,556,423.00
财务费用		-2,016,055.81	153,044.07
资产减值损失		1,814,350.99	2,240,893.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	1,951,976.20	2,038,232.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		33,815,474.34	36,173,578.00
加：营业外收入		100,603.27
减：营业外支出		503,168.38	6,445.42
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		33,412,909.23	36,167,132.58
减：所得税费用		8,282,616.80	8,880,791.89
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		25,130,292.43	27,286,340.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.19	0.23
（二）稀释每股收益		0.19	0.23
六、其他综合收益		-11,785,056.31	60,755,259.23
七、综合收益总额		13,345,236.12	88,041,599.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 73 -

嘉事堂药业股份有限公司

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嘉事堂药业股份有限公司 合并利润表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,341,671,134.1 4	1,133,559,845.5 7
其中：营业收入	（三十）	1,341,671,134.1 4	1,133,559,845.5 7
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,278,479,383.5 4	1,079,354,611.5 9
其中：营业成本	（三十）	1,171,509,923.1 0	980,658,945.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十一）	6,125,365.37	5,547,739.49
销售费用	（三十二）	80,466,416.97	75,523,323.96
管理费用	（三十三）	19,651,829.26	15,187,822.45
财务费用	（三十四）	-1,744,354.95	419,872.23
资产减值损失	（三十六）	2,470,203.79	2,016,907.46
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十五）	2,069,663.59	2,153,443.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		65,261,414.19	56,358,677.47
加：营业外收入	（三十七）	101,256.39	145,384.96
减：营业外支出	（三十八）	517,981.90	28,033.95
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		64,844,688.68	56,476,028.48
减：所得税费用	（三十九）	15,901,151.64	13,934,900.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		48,943,537.04	42,541,127.61
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		48,542,369.28	42,418,312.65
少数股东损益		401,167.76	122,814.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.36	0.35
（二）稀释每股收益		0.36	0.35
七、其他综合收益	（四十）	-11,785,056.31	60,755,259.23
八、综合收益总额		37,158,480.73	103,296,386.84
归属于母公司所有者的综合收益总额		36,757,312.97	103,173,571.88
归属于少数股东的综合收益总额		401,167.76	122,814.96

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 74 -

嘉事堂药业股份有限公司

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嘉事堂药业股份有限公司 现金流量表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	1,212,700,385.56	1,086,557,248.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	97,028,806.12	118,309,386.41
经营活动现金流入小计	1,309,729,191.68	1,204,866,635.01
购买商品、接受劳务支付的现金	1,218,569,034.67	953,707,722.67
支付给职工以及为职工支付的现金	16,110,372.72	34,705,206.69
支付的各项税费	17,411,487.91	29,067,549.23
支付其他与经营活动有关的现金	77,736,047.90	181,815,795.67
经营活动现金流出小计	1,329,826,943.20	1,199,296,274.26
经营活动产生的现金流量净额	-20,097,751.52	5,570,360.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		40,000,000.00
取得投资收益所收到的现金	1,951,976.20	1,171,185.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额	10,301,043.55	7,852,882.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	12,253,019.75	49,024,067.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	11,959,002.96	10,252,103.24
投资支付的现金	140,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	151,959,002.96	10,252,103.24
投资活动产生的现金流量净额	-139,705,983.21	38,771,964.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	443,500,000.00
取得借款收到的现金	60,000,000.00	60,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	503,500,000.00	60,600,000.00
偿还债务支付的现金	120,600,000.00	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	15,875,013.56	16,199,266.06
支付其他与筹资活动有关的现金	662,000.00	3,300,000.00
筹资活动现金流出小计	137,137,013.56	79,499,266.06
筹资活动产生的现金流量净额	366,362,986.44	-18,899,266.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	206,559,251.71	25,443,059.19
加：期初现金及现金等价物余额	154,719,577.08	129,276,517.89
六、期末现金及现金等价物余额	361,278,828.79	154,719,577.08

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 75 -

嘉事堂药业股份有限公司

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嘉事堂药业股份有限公司 合并现金流量表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,339,619,715.93	1,159,385,658.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（四十一）	18,826,377.50	32,018,984.45
经营活动现金流入小计		1,358,446,093.43	1,191,404,643.14
购买商品、接受劳务支付的现金		1,277,105,988.64	987,444,731.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		52,389,367.87	46,518,341.32
支付的各项税费		37,333,008.48	41,503,804.85
支付其他与经营活动有关的现金	（四十一）	41,224,936.44	65,821,651.74
经营活动现金流出小计		1,408,053,301.43	1,141,288,529.50
经营活动产生的现金流量净额		-49,607,208.00	50,116,113.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			40,000,000.00
取得投资收益所收到的现金		1,951,976.20	1,171,185.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		10,301,706.55	8,030,020.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		12,253,682.75	49,201,206.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		65,425,214.83	63,826,002.92
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		65,425,214.83	63,826,002.92
投资活动产生的现金流量净额		-53,171,532.08	-14,624,796.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		443,500,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		60,000,000.00	73,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十一）	3,000,000.00
筹资活动现金流入小计		506,500,000.00	73,600,000.00
偿还债务支付的现金		133,600,000.00	63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,444,933.56	16,446,110.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		662,000.00	3,300,000.00
筹资活动现金流出小计		150,706,933.56	82,746,110.31
筹资活动产生的现金流量净额		355,793,066.44	-9,146,110.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		253,014,326.36	26,345,206.60
加：期初现金及现金等价物余额		212,493,482.52	186,148,275.92
六、期末现金及现金等价物余额		465,507,808.88	212,493,482.52

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 76 -

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嘉事堂药业股份有限公司

嘉事堂药业股份有限公司 所有者权益变动表

2010 年度

			2010	年度
					本期金额
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	14,9642,999.18			35,485,331.40		238,540,844.87	543,669,175.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	14,9642,999.18			35,485,331.40		238,540,844.87	543,669,175.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	40,000,000.00	383,228,943.69			2,513,029.24		8,217,263.19	433,959,236.12
（一）净利润							25,130,292.43	25,130,292.43
（二）其他综合收益		-11,785,056.31						-11,785,056.31
上述（一）和（二）小计		-11,785,056.31					25,130,292.43	13,345,236.12
（三）所有者投入和减少资本	40,000,000.00	395,014,000.00						435,014,000.00
1．所有者投入资本	40,000,000.00	395,014,000.00						435,014,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,513,029.24		-16,913,029.24	-14,400,000.00
1．提取盈余公积					2,513,029.24		-2,513,029.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-14,400,000.00	-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	160,000,000.00	532,871,942.87			37,998,360.64		246,758,108.06	977,628,411.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 77 -

==> picture [64 x 23] intentionally omitted <==

嘉事堂药业股份有限公司

嘉事堂药业股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2009 年度

			2009	年度	年度
				上年同期金额
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	88,887,739.95			32,756,697.33		228,383,138.25	470,027,575.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	88,887,739.95			32,756,697.33		228,383,138.25	470,027,575.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		60,755,259.23			2,728,634.07		10,157,706.62	73,641,599.92
（一）净利润							27,286,340.69	27,286,340.69
（二）其他综合收益		60,755,259.23						60,755,259.23
上述（一）和（二）小计		60,755,259.23					27,286,340.69	88,041,599.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,728,634.07		-17,128,634.07	-14,400,000.00
1．提取盈余公积					2,728,634.07		-2,728,634.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-14,400,000.00	-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00	149,642,999.18			35,485,331.40		238,540,844.87	543,669,175.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 78 -

==> picture [64 x 23] intentionally omitted <==

嘉事堂药业股份有限公司

嘉事堂药业股份有限公司 合并所有者权益变动表

2010 年度

				2010年度	2010年度
						本期金额
				归属于母公司所有者权益
	实收资本(或股 本)					一般风险准 备
项目		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	141,235,217.00			35,485,331.40		264,865,410.87		2,335,975.03	563,921,934.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	141,235,217.00			35,485,331.40		264,865,410.87		2,335,975.03	563,921,934.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	40,000,000.00	386,228,943.69			2,513,029.24		31,629,340.04		401,167.76	460,772,480.73
（一）净利润							48,542,369.28		401,167.76	48,943,537.04
（二）其他综合收益		-11,785,056.31								-11,785,056.31
上述（一）和（二）小计		-11,785,056.31					48,542,369.28		401,167.76	37,158,480.73
（三）所有者投入和减少资本	40,000,000.00	395,014,000.00								435,014,000.00
1．所有者投入资本	40,000,000.00	395,014,000.00								435,014,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,513,029.24		-16,913,029.24			-14,400,000.00
1．提取盈余公积					2,513,029.24		-2,513,029.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-14,400,000.00			-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		3,000,000.00								3,000,000.00
四、本期期末余额	160,000,000.00	527,464,160.69			37,998,360.64		296,494,750.91		2,737,142.79	1,024,694,415.03

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 79 -

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嘉事堂药业股份有限公司

嘉事堂药业股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2009 年度

				2009年度	2009年度	2009年度
				上年同期金额
				归属于母公司所有者权益
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	80,479,957.77			32,756,697.33		239,575,732.29		2,213,160.07	475,025,547.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	80,479,957.77			32,756,697.33		239,575,732.29		2,213,160.07	475,025,547.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		60,755,259.23			2,728,634.07		25,289,678.58		122,814.96	88,896,386.84
（一）净利润							42,418,312.65		122,814.96	42,541,127.61
（二）其他综合收益		60,755,259.23								60,755,259.23
上述（一）和（二）小计		60,755,259.23					42,418,312.65		122,814.96	103,296,386.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,728,634.0		-17,128,634.07			-14,400,000.00
1．提取盈余公积					2,728,634.0		-2,728,634.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-14,400,000.00			-14,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00	141,235,217.00			35,485,331.40		264,865,410.87		2,335,975.03	563,921,934.30

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 80 -

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

嘉事堂药业股份有限公司

一 二 O O 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

（一）公司概况

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为嘉事堂药业有限责任 公司，原名称为嘉事实业有限责任公司，系经国家国有资产管理局以“国资评[1996]842 号”文件批复，由中国青年实业发展总公司（以下简称“中青实业”）、新产业投资股份有 限公司（以下简称“新产业”）、深圳中协投资有限公司共同出资6,022.79 万元注册成立 的有限责任公司，1997 年4 月22 日在北京市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 11510095 号企业法人营业执照。1998 年5 月25 日经北京市工商行政管理局核准，名称变 更为嘉事堂药业有限责任公司。

公司企业法人营业执照注册号：110000005100956；

住所：北京市海淀区昆明湖南路11 号1 号楼；

法定代表人：丁元伟；

注册资本：16000 万元；

公司类型：股份有限公司；

经营范围：销售医疗器材、化学药制剂、中药饮片、中成药、抗生素、生化药品、生物制 品、精神药品（二类）、包装食品、饮料、保健食品；生产经营嘉事堂牌金尔钙颗粒保健 食品；法律、行政法规、国务院禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应 经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

（二）历史沿革

2003 年经国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权函[2003]41 号”及“国资改革函 [2003]250 号”文件批准，由中青实业、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简 称“上海张江”）、新产业、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）、中协宾馆、 北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以 下简称“超市发”）、李朝晖和白石峰作为发起人，以发起方式设立嘉事堂药业股份有限 公司，各发起人以持有的嘉事堂药业有限责任公司2002 年4 月30 为基准日的净资产折股。

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财务报表附注 第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

公司于2003 年11 月18 日在北京市工商行政管理局办理了注册登记，取得注册号为 1100001510095 号企业法人营业执照，注册资本为15000 万元。上述出资业经北京中企华 资产评估有限责任公司2003 年2 月28 日出具的“中企华评报字[2003]第027 号”资产评 估报告确定价值，并由北京天华会计师事务所2003 年6 月25 日出具的“天华验字(2003) 第037-08 号”验资报告审验。

根据2005 年1 月28 日公司临时股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国 资产权[2005]143 号”文件批准，由原股东中青实业、上海张江、中科联、北信投资、超 市发及新股东北京宏润投资经营公司（以下简称“宏润投资”）、北京市裕丰投资经营公 司（以下简称“裕丰投资”）、北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简 称“房山国资委”）新增注册资本2500 万元，变更后注册资本为17500 万元。上述出资 业经北京中守会计师事务所有限责任公司2005 年3 月8 日出具的“中守验字（2005）第 010112 号”验资报告验证。

根据2005 年12 月28 日公司股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国资 产权[2005]1594 号”文件批准，由北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会（以 下简称“朝阳国资委”）增资750 万元，变更后注册资本为18250 万元，上述出资业经北 京方诚会计师事务所有限责任公司2006 年1 月20 日出具的“方会验字（2006）第1-096 号”验资报告验证。

根据2006 年8 月25 日公司临时股东会决议，减少注册资本6250 万元，各股东同比例减 少出资，持股比例不变，注册资本变更为12000 万元。公司于2006 年10 月30 日办理了 工商变更登记。上述出减资业经北京中守会计师事务所有限责任公司2006 年10 月23 日 出具的“中守验字（2006）第010129 号”验资报告验证。

2007 年3 月10 日公司临时股东会决议通过：北信投资将持有的7.8589%公司股权共计 9,430,661 股转让给北京银谷大厦房地产开发有限公司。2007 年6 月10 日股东会决议通 过：李朝晖将持有的2.5799%公司股权计3,095,922 股分别转让给丁元伟等9 名自然人， 白石峰将持有的2.1197%公司股权计2,543,645 股分别转让给许帅等29 名自然人。2007 年10 月15 日公司临时股东会决议通过：中科联将持有的7.8589%公司股权共计9,430,661

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财务报表附注 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

股转让给中国青少年发展基金会；房山国资委、宏润投资分别将持有的0.7616%公司股权 计913,893 股、0.8333%公司股权计1,000,000 股转让给中青实业，上述股权转让已经北 京市人民政府国有资产监督管理委员会以“京国资产权字[2007]93 号”文件及共青团中 央办公厅以“中青办字[2008]4 号”文件批准。2007 年8 月30 日股东北京银谷大厦房地 产开发有限公司更名为北京银谷地产集团有限公司。公司上述股权转让已办理了相应的工 商变更登记手续。

2009 年4 月8 日，公司自然人股东丁元伟分别和张满、郭树军签定《股权转让协议》，将 其持有的股份分别转让给张满、郭树军30 万股、15.5469 万股，转让价格每股4 元人民 币，转让价款分别为120 万元、62.1876 万元，转让后丁元伟不再持有本公司股份。上述 股权转让工商变更登记于2009 年4 月20 日办理完毕。

根据公司2009 年第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）907 号文《关于核准嘉事堂药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公开发行4,000 万股人民币普通股,采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结 合的方式进行，其中网下配售800 万股已于2010 年8 月4 日在保荐机构（主承销商）华 泰联合证券有限责任公司主持下配售完毕，网上资金申购定价发行3,200 万股已于2010 年8 月4 日成功发行，每股面值1.00 元，发行价为每股人民币12.00 元。经深圳证券交 易所《关于嘉事堂药业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]261 号）同意，公司本次公开发行中网上定价发行的3,200 万股股票于2010 年8 月18 日起 在深圳证券交易所挂牌上市。

2010 年9 月9 日，公司已完成相关工商变更登记手续并取得了北京工商行政管理局换发 的《企业法人营业执照》，公司注册资本由人民币12000 万元变更为人民币16000 万元； 公司实收资本由人民币12000 万元变更为人民币16000 万元；公司类型由股份有限公司变 更为股份有限公司（上市），公司经营范围中的一项“销售医疗器械”变更为“销售医疗 器材”。

截至2010 年12 月31 日止，公司注册资本为16000 万元，业经立信会计师事务所有限公 司验证，并出具信会师报字[2010]第80810 号验资报告。

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财务报表附注 第 3 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》

和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下企业合并

本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不

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财务报表附注 第 4 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允 价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形 资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的 其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能 可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 但将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的年初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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财务报表附注 第 5 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

( 八 ) 外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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财务报表附注 第 6 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、 预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

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财务报表附注 第 7 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的 报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

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财务报表附注 第 8 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，将其归入账 龄组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合

单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单独测试 组合 1 后未减值的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法

按照账龄分析法计提坏账准备的具体计提比例如下：

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	1.00	1.00
1－2年	5.00	5.00
2－3年	30.00	30.00
3—4年	50.00	50.00
4—5年	70.00	70.00
5年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应收 款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。

公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计 损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

2 、 发出存货的计价方法

各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价。

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财务报表附注 第 9 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

5 、 周转材料的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换

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交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。

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（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下， 在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的 会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报 表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提 的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本 公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调 整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投 资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。

4 、 减值准备计提

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

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( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资 产类别	使用年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20-40 年	5%	2.38%-4.75%
机器设备	8-10 年	5%	9.50%-11.88%
运输设备	8-10 年	5%	9.50%-11.88%
办公设备	3-10 年	3%-5%	9.50%-32.33%
其他设备	3-5 年	5%	19.00%-31.67%

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3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残 值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

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过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差 额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其 入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利

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息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命			依	据
土地使用权			50	年		土地使用权证
业务系统软件			10	年		估计可使用年限
专利权			10	年		专利权证

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断 无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使 用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复 核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。

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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十八 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列

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情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）出租物业收入：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。

②履行了合同规定的义务，开具租赁费发票且价款已经取得或确信可以取得。

3、 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

( 十九 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。

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2 、 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂 时性差异。

( 二十一 ) 经营租赁的会计处理方法

• 1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• 2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础 分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十二 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1、 本报告期会计政策变更

公司报告期内未发生会计政策变更。

2、 会计估计变更

公司报告期内未发生会计估计变更。

3、 前期差错更正

本报告期内未发生会计差错更正事项。

三、税项

一 ( ) 主要税种和税率

• 1、 增值税：本公司以中西成药销售收入的 17% 及中药饮片销售收入的13%计算当期销 项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳；

• 2、 营业税：按具体应税项目固定税率缴纳。

• 3、 城建税、教育费附加：分别按实际应缴流转税额的7%和3%计算缴纳，控股子公司 北京大恒倍生制药厂有限公司为中外合资企业不缴纳城建税、教育费附加。

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• 4、 企业所得税：除子公司北京大恒倍生制药厂有限公司报告期内税率为12.5%外，母 公司及其他子公司 税率为25%。

( 二 ) 税收优惠及批文

• 2007 年5 月新购并的控股子公司北京大恒倍生制药厂有限公司（以下简称大恒倍生）系 中外合资企业，根据北京市顺义区国家税务总局顺国税减免字（2006）第0032 号文件《关 于对北京大恒倍生制药厂有限公司申请享受生产型外商投资企业所得税减免税问题的批 复》，大恒倍生2006 年和2007 年免缴企业所得税，2008 年至2010 年减半缴纳企业所得 税。

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四、企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

一 ( ) 子公司情况（单位：万元）

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 北京嘉事堂连锁药店 有限责任公司 有限 责任 北京 市海 淀区 药品零 售 北京嘉和嘉事医药物 流有限公司 有限 责任 北京 市通 州区 仓储服 务	注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权 益 4,000.00 零售中成药、中 药饮片、化学原 料药、化学药制 剂、抗生素、生 化药品、生物制 品；销售医疗器 械、定型包装食 品、饮料、酒； 销售保健食品 4,000.00 100 100 是 无 6,000.00 技术开发、技术 转让、技术咨 询；仓储服务； 销售日用百货； 批发中成药、中 药饮片、化学药 制剂、化学原料 药、抗生素、生 化药品、生物制 品；销售医疗器 械等。 17,000.00 100 100 是 无	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 无 无 无 无

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2、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

3、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务性 质 北京嘉事大恒制药有限公 司 有限 责任 北京 市顺 义区 药品生 产销售 北京大恒倍生制药厂有限 公司 中外 合资 北京 市顺 义区 药品生 产销售 北京嘉事朝阳医药有限公 司 有限 责任 北京 市朝 阳区 药品零 售	注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 5,600.00 生产新药品、 制剂、医疗保 健用品；销售 自产产品。 5,600.00 100% 100% 是 无 600.00 制造硬胶囊 剂、片剂、颗 粒剂、口服液、 中药饮片、小 容量注射剂； 研究、开发医 药技术；销售 自产产品。 450.00 75% 75% 是 273.66 4,126.00 零售中成药、 中药饮片、化 学原料药、化 学药制剂、抗 生素、生化药 品、生物制品、 避孕药品及用 具；销售医疗 器械、百货食 品；医疗设备 租赁。 4,126.00 100% 100% 是 无	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 无 无 无 无 无 无

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( 二 ) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

公司报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

( 三 ) 报告期合并报表范围的变更情况

本报告期内合并范围未发生变更。

( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1、本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

制权的经营实体

• 2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体

( 五 ) 本期发生的同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

( 六 ) 本期发生的非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

( 七 ) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司

( 八 ) 本期发生的反向购买

本期未发生反向购买。

( 九 ) 本期发生的吸收合并

本期未发生吸收合并

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财务报表附注 第 24 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

	期末余额	年初余额
项目
	外币金额 折算率 人民币金额	外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币	165,405.00	79,325.14
小计	165,405.00	79,325.14
银行存款
人民币	430,364,341.65	212,414,157.38
小计	430,364,341.65	212,414,157.38
其他货币资金
人民币	34,978,062.23
小计	34,978,062.23
合 计	465,507,808.88	212,493,482.52

• 1、截止2010 年12 月31 日，货币资金期末余额较上期增加119.07%，主要原因是公司上 市融资增加货币资金所致。

• 2、截止2010 年12 月31 日，受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	4,978,062.23
合 计	4,978,062.23

3 、截止 2010 年 12 月 31 日，其他货币资金 34,978,062.23 元，包括母公司存入子公司北京 嘉事堂连锁药店有限责任公司验资专户的增资款 30,000,000.00 元，具体情况详见十“其他 重要事项说明（一）”。

( 二 ) 应收票据

1、 应收票据的分类

	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		2,284,902.87	5,721,911.80
商业承兑汇票
	合计	2,284,902.87	5,721,911.80

应收票据期末余额较年初减少 3,437,008.93 元，减少比例为 60.07% ，主要原因系应收票据 进行了背书转让所致。

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财务报表附注 第 25 页

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公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况如下：

出票单位 出票日期 到期日 金额 张家口市鑫盛建筑工程 有限公司 2010.8.31 2011.2.27 1,500,000.00 宁波欧德机械有限公司 2010.9.8 2011.3.8 1,300,000.00 衡水联华商贸有限公司 2010.11.17 2011.5.17 1,000,000.00 阳泉远鑫房地产开发有 限公司 2010.11.18 2011.5.17 1,000,000.00 连云港博奥盛世置业有 限公司 2010.12.6 2011.6.6 1,000,000.00 合计 5,800,000.00	备注

( 三 ) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款
账龄组合	285,741,901.16 100.00 3,041,285.27 1.06	180,642,096.67 100.00 1,930,896.42 1.07
组合小计	285,741,901.16 100.00 3,041,285.27 1.06	180,642,096.67 100.00 1,930,896.42 1.07
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	285,741,901.16 100.00 3,041,285.27 1.06	180,642,096.67 100.00 1,930,896.42 1.07

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	年初余额	年初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）		比例	坏账准备
		金额
			（%）
1年以内	283,595,056.24 99.25 2,835,950.56	178,796,511.66	98.98	1,787,965.12
1－2年	1,820,030.75 0.64 91,001.54	1,642,976.81	0.91	82,148.84
2－3年	245,369.67 0.08 73,610.90	202,608.20	0.11	60,782.46
3－4年	81,444.50 0.03 40,722.27
4－5年
5年以上
合计	285,741,901.16 100.00 3,041,285.27	180,642,096.67	100.00	1,930,896.42

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财务报表附注 第 26 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

2、 本期转回或收回应收账款情况

• 报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

3、 本报告期实际核销的应收账款情况

• 本报告期无实际核销的应收账款。

• 4、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、 应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 第一名 客户 20,051,392.40 1年以内 第二名 客户 10,529,163.11 1年以内 第三名 客户 9,442,682.51 1年以内 第四名 客户 5,419,350.16 1年以内 第五名 客户 5,316,994.88 1年以内	占应收账款总额 的比例(%) 7.09 3.72 3.34 1.92 1.88

6、 2010 年 12 月 31 日应收账款中无应收其他关联方欠款。

( 四 ) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款
组合1	12,220,110.84 100.00 3,182,626.12 26.04	12,542,002.04 100.00 1,822,811.18 14.53
组合小计	12,220,110.84 100.00 3,182,626.12 26.04	12,542,002.04 100.00 1,822,811.18 14.53
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	12,220,110.84 100.00 3,182,626.12 26.04	12,542,002.04 100.00 1,822,811.18 14.53

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财务报表附注 第 27 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
	账面余额			账面余额
账龄
		比例 （%）	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
					（%）
1年以内	3,959,534.07	32.40	39,595.34	5,796,518.62	46.21	57,715.18
1－2年	1,832,390.44	14.99	91,619.52	1,119,443.96	8.93	55,972.20
2－3年	909,317.06	7.44	272,795.12	5,535,027.06	44.13	1,660,508.12
3－4年	5,436,427.27	44.50	2,718,213.64	78,465.00	0.63	39,232.50
4－5年	73,465.00	0.60	51,425.50	10,547.40	0.08	7,383.18
5年以上	8,977.00	0.07	8,977.00	2,000.00	0.02	2,000.00
合计	1222011084	100.00	3,182,626.12	12,542,002.04	100.00	1,822,811.18
	,,.

• 2、 本期转回或收回其他应收款情况

• 报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

• 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况

• 报告期内无实际核销的其他应收款情况。

• 4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 5、 其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 北京冠城药业有限公司 合作方 6,887,552.53 1 年以内至 4年 0.63 北京市房山区人民法院 无 500,000.00 1 年以内至 3年 0.05 时占云 销售客户 219,000.00 3-4 年 0.02 北京市通州区建设委员 会 销售客户 202,449.70 1 年以内至 2年 0.02 北京市大兴区人民医院 销售客户 200,000.00 1 年以内至 2年 0.02	性质或内容 代垫土地出让金 涉诉保证金 租金 建筑节能款 押金

• 6、 其他应收款中房山区人民法院涉诉保证金500,000.00 元，为代原子公司北京嘉事兴 月医药经营有限公司缴纳的保证金。房山区人民法院2004 年一审缺席判决北京嘉事 兴月医药经营有限公司就北京市英明顺利物资有限公司欠北京市房山区河北农村信 用合作社借款50 万元承担连带责任，房山区人民法院于2008 年1 月查封了北京嘉 事兴月医药经营有限公司名下的房产，公司为了解除查封，代其缴纳了50 万元保证 金。公司认为案件审理有误，承担损失的可能性较小，已向北京市第一中级人民法

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财务报表附注 第 28 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

• 院就房山区人民法院的驳回再审申请行为提起上诉，北京市第一中级人民法院已经 受理，此案件正在审理过程中。

• 7、 其他应收款中北京冠城药业有限公司（以下简称冠城药业）代垫土地出让金 6,887,552.53 元，为本公司为冠城药业办理土地出让金所垫付的款项。2009 年12 月22 日，子公司北京嘉事大恒制药有限公司（以下简称嘉事大恒）股东决议规定， 冠城药业拟以土地使用权（京顺国用2009 出字第00020 号）评估作价向嘉事大恒 增资，增资后嘉事大恒由本公司一人股东变更为本公司及冠城药业共同拥有。另外， 本公司与冠城药业2010 年度签订的增资协议书规定，在嘉事大恒增资事宜的工商 变更登记手续完成后，冠城药业所持有的嘉事大恒全部股权转让给本公司，本公司 在支付冠城药业股权转让款时从中扣除为其所垫付的土地出让金等款项。

• 另外，公司第三届董事会第六次会议决定，挂牌转让持有嘉事大恒100％股权，具 体情况详见附注十“其他重大事项”，上述为冠城药业办理土地出让金所垫付的款项 公司正在积极催收。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	期末余额	年初余额
账龄
	账面余额 比例(%)	账面余额 比例(%)
1年以内	46,279,779.16 99.68	11,281,230.04 98.65
1至2年	3,835.00 0.01	141,407.09 1.24
2至3年	140,507.09 0.30	12,220.00 0.11
3年以上	4,920.00 0.01
合计	46,429,041.25 100.00	11,434,857.13 100.00

2、 预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关 系 账面余额 时间 北京同仁堂股份有限公 司 供应商 15,000,000.00 1年以内 哈药集团三精医药商贸 有限公司 供应商 8,370,874.36 1年以内 石家庄以岭药业股份有 限公司 供应商 6,407,871.00 1年以内 贵州同济堂制药股份有 限公司 供应商 5,447,158.59 1年以内 北京金象复星医药股份 有限公司 供应商 1,894,935.00 1年以内	未结算原因 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算

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财务报表附注 第 29 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

合计 37,120,838.95

• 3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 4 、 期末预付账款余额较年初增加 34,994,184.12 元，主要原因系本年度预付采购款增加 所致。

( 六 ) 存货

1、 存货分类

	期末余额	年初余额
项目
	账面余额 跌价准备 账面价值	账面余额 跌价准备 账面价值
原材料	11,137,561.43 11,137,561.43	10,213,929.36 10,213,929.36
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品	5,206,198.02 5,206,198.02	3,450,810.92 3,450,810.92
库存商品	175,027,983.88 175,027,983.88	99,201,039.92 646,501.43 98,554,538.49
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资产
合计	191,371,743.33 191,371,743.33	112,865,780.20 646,501.43 112,219,278.77

• 2、 2010 年12 月31 日公司无用于抵押或担保的存货。

• 3、 存货跌价准备

			本期减少额	本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额			期末余额
			转回	转销
原材料
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品	646,501.43			646,501.43
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资 产

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财务报表附注 第 30 页

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合 计 646,501.43 646,501.43

( 七 ) 可供出售金融资产

项 目	期末公允价值	期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具	139,956,693.54	155,670,101.95
（3）其 他
合 计	139,956,693.54	155,670,101.95

注：公司持有中青旅股票 9,759,881 股， 2009 年 12 月 31 日股票收盘价为 15.95 元 / 股，可 供出售金融资产账面价值为 155,670,101.95 元，其中成本 9,931,724.38 元，公允价值变动 145,738,377.57 元、公允价值变动计入资本公积 109,303,783.18 元、递延所得税负债 36,434,594.39 元。

2010 年 12 月 31 日公允价值 10.14 元 / 股，可供出售金融资产账面价值为 139,956,693.54 元， 其中成本 9,931,724.38 元，公允价值变动 130,024,969.16 元，公允价值变动计入资本公积 97,518,726.87 元、递延所得税负债 32,506,242.29 元。

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财务报表附注 第 31 页

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( 八 ) 对合营企业投资和联营企业投资 （金额单位：万元）

被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 一、合营企业 二、联营企业 北京三九朝阳医药有限公司 29.00 二、联营企业 北京大恒电气有限责任公司 11.926 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限 公司 20.00	本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 29.00 1,072.79 455.09 617.70 1,345.54 11.926 4,382.41 2,053.56 4,382.41 8,153.65 20.00 223.06 230.90 -7.85 214.08	本期净利润 39.44 1.31 -6.58

( 九 ) 长期股权投资

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财务报表附注 第 32 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方 法 投资成本 北京三九朝阳药店有限公司 权益法 1,160,000.00 权益法小计 1,160,000.00 北京大恒电气有限责任公司 成本法 2,602,381.42 北京嘉事堂龙翔连锁药店有 限公司 成本法 100,000.00 成本法小计 2,702,381.42 合计 3,862,381.42	年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 1,673,635.20 117,687.39 1,791,322.63 29.00 29.00 1,673,635.20 117,687.39 1,791,322.63 29.00 29.00 2,602,381.42 2,602,381.42 11.926 11.926 100,000.00 100,000.00 20.00 20.00 2,702,381.42 2,702,381.42 4,376,016.62 117,687.39 4,493,704.05	减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 100,000.00 100,000.00 100,000.00

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财务报表附注 第 33 页

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(十) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1．账面原值合计 15,291,060.62 825,500.00 5,748,367.62 （1）房屋、建筑物 12,913,693.00 825,500.00 3,371,000.00 （2）土地使用权 2,377,367.62 2,377,367.62 2．累计折旧和累计摊销合 计 1,574,179.93 299,454.94 843,410.32 （1）房屋、建筑物 1,283,713.96 275,438.69 528,928.10 （2）土地使用权 290,465.97 24,016.25 314,482.22 3．投资性房地产净值合计 13,716,880.69 （1）房屋、建筑物 11,629,979.04 （2）土地使用权 2,086,901.65 4．投资性房地产减值准备 累计金额合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 5．投资性房地产账面价值 合计 13,716,880.69 （1）房屋、建筑物 11,629,979.04 （2）土地使用权 2,086,901.65	期末余额 10,368,193.00 10,368,193.00 1,030,224.55 1,030,224.55 9,337,968.45 9,337,968.45 9,337,968.45 9,337,968.45

( 十一 ) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 年初余额 一、账面原值合计： 148,965,529.62 其中：房屋及建筑 物 107,137,319.89 机器设备 23,602,460.55 运输工具 6,457,042.06 电子设备及其他 11,768,707.12 二、累计折旧合计： 46,355,905.07 其中：房屋及建筑 物 21,427,230.48 机器设备 13,341,286.33 运输工具 2,350,152.73 电子设备及其他 9,237,235.53 三、固定资产账面 净值合计 102,609,624.55 其中：房屋及建筑 物 85,710,089.41	本期增加 本期减少 18,189,991.97 1,982,937.79 10,393,279.64 3,299,283.07 2,100.00 3,116,822.41 1,118,690.00 1,380,606.85 862,147.79 本期新增 本期计提 6,920,679.52 1,617,656.45 3,190,099.16 2,066,753.90 85,545.00 674,901.33 806,765.62 988,925.13 725,345.83	期末余额 165,172,583.80 117,530,599.53 26,899,643.62 8,455,174.47 12,287,166.18 51,658,928.14 24,617,329.64 15,322,495.23 2,218,288.44 9,500,814.83 113,513,655.66 92,913,269.89

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财务报表附注 第 34 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

机器设备 10,261,174.22 运输工具 4,106,889.33 电子设备及其他 2,531,471.59 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 五、固定资产账面 价值合计 102,609,624.55 其中：房屋及建筑 物 85,710,089.41 机器设备 10,261,174.22 运输工具 4,106,889.33 电子设备及其他 2,531,471.59		11,577,148.39 6,236,886.03 2,786,351.35 113,513,655.66 92,913,269.89 11,577,148.39 6,236,886.03 2,786,351.35

本期由在建工程转入固定资产原价为 9,063,500.00 元。

• 2、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4、 期末无持有待售的固定资产情况。

• 5、 期末未办妥产权证书的固定资产。

• 6、 截止2010 年12 月31 日，公司无用于抵押或担保的固定资产。

( 十二 ) 在建工程

1、 在建工程列示

	期末余额	年初余额
项 目
	账面余额 减值准备 账面价值	账面余额 减值准备 账面价值
办公楼装修	7,549,780.64 7,549,780.64
物流仓储二期 工程 展示厅、倒班 宿舍基层及车 间建设项目 嘉事大恒污水 处理工程 中药车间改造 工程 嘉事大恒通风 工程
	92,493,864.32 92,493,864.32	41,997,526.63 41,997,526.63
	4,873,975.50 4,873,975.50
	692,764.96 692,764.96	6,589,264.96 6,589,264.96
		3,060,000.00 3,060,000.00
		27,000.00 27,000.00
合 计	105,610,385.42 105,610,385.42	51,673,791.59 51,673,791.59

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财务报表附注 第 35 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

2、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名 称 预算数（万 元） 年初余额 本期增加 办公楼装修 7,549,780.64 物流仓储二 期工程 10,949.85 41,997,526.63 50,496,337.69 展示厅、倒 班宿舍基层 及车间建设 项目 891.39 4,873,975.50 污水处理工 程 650.00 6,589,264.96 80,000.00 中药车间改 造工程 3,060,000.00 通风工程 27,000.00 合 计 11,599.85 51,673,791.59 63,000,093.83	转入固定资产 其他减少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 84.48 99.00 2,575,905.14 2,039,963.75 5,976,500.00 100.00 99.00 3,060,000.00 27,000.00 9,063,500.00 2,575,905.14 2,039,963.75	本期利息 资本化率 (%) 资金来 源 期末余额 自筹 7,549,780.64 4.04 募集资金 92,493,864.32 自筹 4,873,975.50 自筹 692,764.96 自筹 自筹 105,610,385.42

• 3、 期末在建工程经复核均未发生减值

• 4、 在建工程期末余额较年初余额增加 53,936,593.83 元，主要原因是物流仓储二期工程项目及办公楼装修项目本期增加投资所致。

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财务报表附注 第 36 页

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( 十三 ) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 年初余额 1、账面原值合计 50,945,535.08 (1).土地使用权 46,109,031.99 (2).电脑软件 2,591,047.48 (3).其他 2,245,455.61 2、累计摊销合计 5,749,556.65 (1).土地使用权 2,795,833.17 (2).电脑软件 1,009,805.27 (3).其他 1,943,918.21 3、无形资产账面净值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 (3).其他 无形资产账面价值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40	项 目 年初余额 1、账面原值合计 50,945,535.08 (1).土地使用权 46,109,031.99 (2).电脑软件 2,591,047.48 (3).其他 2,245,455.61 2、累计摊销合计 5,749,556.65 (1).土地使用权 2,795,833.17 (2).电脑软件 1,009,805.27 (3).其他 1,943,918.21 3、无形资产账面净值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 (3).其他 无形资产账面价值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40	项 目 年初余额 1、账面原值合计 50,945,535.08 (1).土地使用权 46,109,031.99 (2).电脑软件 2,591,047.48 (3).其他 2,245,455.61 2、累计摊销合计 5,749,556.65 (1).土地使用权 2,795,833.17 (2).电脑软件 1,009,805.27 (3).其他 1,943,918.21 3、无形资产账面净值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 (3).其他 无形资产账面价值合计 45,195,978.43 (1).土地使用权 43,313,198.82 (2).电脑软件 1,581,242.21 (3).其他 301,537.40	本期增加 本期减少 1,314,479.28 1,069,095.36 234,352.08 11,031.84		期末余额 50,945,535.08 46,109,031.99 2,591,047.48 2,245,455.61 7,064,035.93 3,864,928.53 1,244,157.35 1,954,950.05 43,881,499.15 42,244,103.46 1,346,890.13 290,505.56 43,881,499.15 42,244,103.46 1,346,890.13 290,505.56
2、 公司开发项目支出
			本期转出数
项目	年初余额	本期增加			期末余额
			计入当期损益 确认为无形资产
药品研发	2,831,944.43	11,357.26			2,843,301.69
合计	2,831,944.43	11,357.26			2,843,301.69

( 十四 ) 商誉

被投资单位名称 年初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 北京嘉事朝阳医药有限公司 3,039,662.7 8 3,039,662.7 8 北京大恒倍生制药厂有限公 司 2,678,442.3 0 2,678,442.3 0 北京嘉事大恒制药有限公司 2,895,369.5 5 2,895,369.5 5 合 计 8,613,474.6 8,613,474.6	期末减值准 备 3,039,662.78 3,039,662.78

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财务报表附注 第 37 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

3

3

• 1、 公司对北京嘉事朝阳医药有限公司股权投资借差余额系2005 年及以前年度非同一 控制下以超过账面净资产的价格收购股权形成，其全部资产及负债于2006 年及2007 年以账面价值转入公司。公司已通过决议拟注销该公司，截止2010 年12 月31 日， 该部分溢价无明确的可辨认的资产及负债相对应，因此进行了减值处理。

• 2、 公司对北京大恒倍生制药厂有限公司、北京嘉事大恒制药有限公司股权投资差额系 2007 年非同一控制下以超过账面净资产的价格购并形成，现两家子公司经营正常， 处于发展期，期末经过减值测试未发现商誉存在减值迹象。

( 十五 ) 长期待摊费用

项目 年初余额 门店装修费 3,128,983.75 送变电工程费用 202,500.00 合计 3,331,483.75	本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 1,991,362.37 2,044,863.63 3,075,482.49 90,000.00 112,500.00 1,991,362.37 2,134,863.63 3,187,982.49	其他减少的原因

• ( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

1 、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	1,543,852.76	1,100,237.24
小 计	1,543,852.76	1,100,237.24
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允
价值变动	32,506,242.29	36,434,594.39
小计	32,506,242.29	36,434,594.39

• 2、 公司本期无未确认递延所得税资产明细。

• 3、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细：

项目 金额

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财务报表附注 第 38 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

表附注
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动	130,024,969.16
小计	130,024,969.16
可抵扣差异项目
坏账准备	6,223,911.39
长期投资减值准备	100,000.00
小计	6,323,911.39

( 十七 ) 资产减值准备

			本期减少	本期减少
项 目	年初余额	本期增加			期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	3,753,707.60	2,470,203.79			6,223,911.39
存货跌价准备	646,501.43			646,501.43
长期股权投资减值准备	100,000.00				100,000.00
商誉减值准备	3,039,662.78				3,039,662.78
合计	7,539,871.81	2,470,203.79		646,501.43	9,363,574.17

( 十八 ) 短期借款

	项目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款			60,600,000.00
	合计		60,600,000.00

( 十九 ) 应付票据

	种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		24,898,785.38
商业承兑汇票
	合计	24,898,785.38

• 1、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。

• 2、 期末余额中无欠关联方票据金额。

( 二十 ) 应付账款

• 1、 应付账款账龄列示

		项目	期末余额	年初余额
1	年以内		316,459,542.44	223,978,244.29

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财务报表附注 第 39 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

表附注
1-2年		3,135,837.54	2,814,836.68
2-3年		297,822.38	459,375.82
3-4年		181,428.15	496,541.88
4-5年		75,055.54	278,317.95
5年以上		179,024.14	144,661.77
	合 计	320,328,710.19	228,171,978.39

• 2、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无欠关联方情况。

• 4、 期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。

• ( 二十一 ) 预收账款

• 1、 预收账款列示

	项目	期末余额	年初余额
货款		3,082,400.97	414,551.14
	合 计	3,082,400.97	414,551.14

• 2、 期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无预收关联方款项。

• ( 二十二 ) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 34,717,870.93 34,717,870.93 （2）职工福利费 2,463,329.33 2,463,329.33 （3）社会保险费 1,794,973.58 13,056,491.60 12,908,614.35 其中：医疗保险费 562,821.35 4,217,027.56 4,089,059.97 基本养老保险费 980,021.63 8,093,547.03 8,071,452.94 年金缴费 20,782.97 31,816.80 2,958.84 失业保险费 16,597.75 305,031.90 311,397.91 工伤保险费 10,221.52 150,864.54 149,679.50 生育保险费 204,528.36 258,203.77 284,065.19 （4）住房公积金 5,778,483.00 5,778,483.00 （5）辞退福利 （6）其他 1,307,043.11 1,063,021.34 1,463,201.06 合计 3,102,016.69 57,079,196.20 57,331,498.67

期末余额 1,942,850.83 690,788.94 1,002,115.72 49,640.93 10,231.74 11,406.56 178,666.94 906,863.39 2,849,714.22

本年度工会经费及职工教育经费合计计提金额 1,003,159.00，支付金额 1,403,338.72 元。

( 二十三 ) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

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财务报表附注 第 40 页

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年度 财务报表附注
增值税		-2,397,682.26	-335,882.67
消费税
营业税		675,446.80	377,728.86
企业所得税		3,004,054.57	2,539,746.86
个人所得税		210,688.90	196,772.96
城市维护建设税		38,939.39	74,774.26
房产税
土地增值税
教育费附加		19,752.01
土地使用税			33,535.14
其他
	合计	1,551,199.41	2,886,675.41

( 二十四 ) 其他应付款

1、 其他应付款列示

	项目	期末余额	年初余额
往来款		8,806,640.55	4,782,590.36
工程款		7,642,399.14	3,112,924.79
质保金		314,400.00	370,400.00
押金		499,544.82	463,407.00
其他
	合 计	17,262,984.51	8,729,322.15

• 2、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无欠关联方款项。

• 4、 期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款。

5、 金额较大的其他应付款

5、 金额较大的其他应付款	5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 北京天酬佳成科技发展有限公司 1,000,000.00 押金 (二十五) 长期借款 借款类别 期末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计	单位名称 期末余额 性质或内容 北京天酬佳成科技发展有限公司 1,000,000.00 押金	备 注
		年初余额 13,000,000.00 13,000,000.00
	借款类别 期末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计

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财务报表附注 第 41 页

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( 二十六 ) 股本

(二十六) 股本
		本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额		期末余额
		发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股	15,866,588.00		15,866,588.00
(2).国有法人持股	67,662,101.00		67,662,101.00
(3).其他内资持股	36,471,311.00		36,471,311.00
其中：
境内法人持股	30,222,605.00		30,222,605.00
境内自然人持股	6,248,706.00		6,248,706.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	120,000,000.00		120,000,000.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股		40,000,000.00 40,000,000.00	40,000,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计		40,000,000.00	40,000,000.00
合计	120,000,000.00	40,000,000.00	160,000,000.00
经中国证监会批准，公司于2010 年8 月4 日成功向社会公开发行股票，公众股于同年8 月18 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2010 年12 月31 日止，本公司累计股 本总数为16,000 万股，公司注册资本为16,000 万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字[2010]第80810号验资报告。

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财务报表附注 第 42 页

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( 二十七 ) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 31,901,433.82 395,014,000.00 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）…… 小计 31,901,433.82 395,014,000.00 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有者 权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值变 动产生的利得或损失 109,303,783.18 11,785,056.31 （3）其他 30,000.00 3,000,000.00 小计 109,333,783.18 3,000,000.00 11,785,056.31 合计 141,235,217.00 398,014,000.0 11,785,056.31	期末余额 426,915,433.82 426,915,433.82 97,518,726.87 3,030,000.00 100,548,726.87 527,464,160.69

• 1、 资本溢价项下投资者投入的资本增加，原因是：

  • 本公司于2010 年8 月在深圳证券交易所中小板上市，发行溢价部分增加资本公积 395,014,000.00 元。

• 2、 公司2010 年12 月31 日持有中青旅股票数量9,759,881.00 股， 2010 年度公允价 值减少15,713,408.41 元，导致资本公积减少11,785,056.31 元。

• 3、 公司子公司北京嘉和嘉事医药物流有限公司，根据通州区财政局通财企指[2010]014 号文件《关于下达商业流通发展专项资金项目指标的通知》的规定,本期收到通州区 财政局下达的专项用于发展医药物流实现规模效益项目的专项资金300 万元，计入 资本公积。

• ( 二十八 ) 盈余公积

项目 年初余额 法定盈余公积 35,485,331.40 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 35,485,331.40	本期增加 本期减少 2,513,029.24 2,513,029.24	期末余额 37,998,360.64 37,998,360.64

• 根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。

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财务报表附注 第 43 页

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( 二十九 ) 未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	264,865,410.87
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	48,542,369.28
减：提取法定盈余公积	2,513,029.24	按净利润10%提取
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利	14,400,000.00
转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润	296,494,750.91

根据2010 年1 月29 日公司董事会决议及2010 年1 月29 日股东会决议，公司实施现金 分红，每10 股派送现金股利1.2 元（含税），合计派发现金红利14,400,000.00 元，本 次利润分配后，滚存的未分配利润结转下一年度。上述现金红利自2010 年2 月24 日开 始派发，截止2010 年12 月31 日，公司已将上述现金红利全部派发完毕。

( 三十 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		1,302,941,328.80	1,105,032,777.84
其他业务收入		38,729,805.34	28,527,067.73
营业成本		1,171,509,923.10	980,658,945.95

2、 主营业务（分行业）

	本期金额	上期金额
行业名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
（1）工 业	85,937,501.71 74,047,481.87	82,584,469.81 69,067,536.06
（2）商 业	1,217,003,827.09 1,085,200,133.67	1,022,448,308.03 900,205,701.97
合计	1,302,941,328.80 1,159,247,615.54	1,105,032,777.84 969,273,238.03

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财务报表附注 第 44 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

3、 主营业务（分产品）

	本期金额	上期金额
产品名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
1.药品批发	1,034,021,680.76 966,195,250.52	833,475,113.58 778,670,006.41
2.药品零售	169,952,207.28 112,708,957.50	179,691,553.14 117,094,897.28
3.药品生产	85,937,501.71 74,047,481.87	82,584,469.81 69,067,536.06
4.仓储配送	13,029,939.05 6,295,925.65	9,281,641.31 4,440,798.28
合计	1,302,941,328.80 1,159,247,615.54	1,105,032,777.84 969,273,238.03

4、 主营业务（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京地区	1,232,902,264.91	1,100,468,724.44	1,043,763,934.84	917,205,420.35
其他地区	70,039,063.89	58,778,891.10	61,268,843.00	52,067,817.68
合 计	1,302,941,328.80	1,159,247,615.54	1,105,032,777.84	969,273,238.03

5、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		72,766,129.23	5.42
第二名		61,585,264.96	4.59
第三名		62,601,690.85	4.67
第四名		35,091,242.74	2.62
第五名		29,853,880.34	2.23
合计		261,898,208.12	19.53

( 三十一 ) 营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	3,355,294.37	3,021,074.54	5%
城市维护建设税	1,197,444.71	1,405,399.40	7%
教育费附加	533,063.03	615,145.64	3%
土地增值税	1,039,563.26	506,119.91
合计	6,125,365.37	5,547,739.49

( 三十二 ) 销售费用

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财务报表附注 第 45 页

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项目	本期金额	上期金额
人工费用	27,039,286.08	27,883,717.52
折旧费	273,652.37	2,616,481.28
办公费	7,233,751.49	6,195,092.17
租赁费	16,358,669.85	15,233,560.14
业务费	2,450,578.11	563,579.58
修理费	311,995.80	1,231,509.95
水电费	2,548,966.90	4,056,596.40
长期待摊摊销	1,932,412.07	1,874,109.94
无形资产摊销	11,031.84	1,087,968.45
运输费	20,291,982.03	14,686,002.32
技术使用费
其他	2,014,090.43	94,706.21
合计	80,466,416.97	75,523,323.96

( 三十三 ) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	13,905,750.22	9,852,843.10
折旧费	600,077.27	686,236.20
无形资产摊销	76,957.08	59,140.38
办公费	2,164,039.50	1,581,946.31
房产税等税金	415,868.02	348,428.49
业务招待费	388,387.20	457,177.26
修理费	49,249.00	302,926.55
能源费	212,998.78	356,634.84
差旅费	182,912.24	295,061.30
中介机构费用	355,000.00	388,000.00
业务宣传费用	169,451.00
其他	1,131,138.95	859,428.02
合计	19,651,829.26	15,187,822.45

( 三十四 ) 财务费用

	类别	本期金额	上期金额
利息支出		2,271,543.72	2,096,156.75
减：利息收入		4,053,429.05	1,721,495.45
汇兑损益

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财务报表附注 第 46 页

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其他		37,530.38	45,210.93
	合计	-1,744,354.95	419,872.23
(三十五)	投资收益
1、	投资收益明细情况

项目 本期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 117,687.39 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,951,976.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 2,069,663.59	上期金额 126,613.18 855,644.54 1,171,185.72 2,153,443.44

2、 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
北京三九朝阳医药有限公司	117,687.39	115,210.82	被投资单位净利润变动
北京嘉事堂生物医药有限公司		11,402.36
合 计	117,687.39	126,613.18

( 三十六 ) 资产减值损失

	项目	本期金额	上期金额
坏账损失		2,470,203.79	2,016,907.46
	合计	2,470,203.79	2,016,907.46

( 三十七 ) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	101,256.39	25,684.96	101,256.39

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财务报表附注 第 47 页

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其中：处置固定资产利得	101,256.39	25,684.96	101,256.39
处置无形资产利得
其他		119,700.00
合计	101,256.39	145,384.96	101,256.39

( 三十八 ) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	16,981.90	8,033.95	16,981.90
其中：固定资产处置损失	16,981.90	8,033.95	16,981.90
对外捐赠	500,000.00		500,000.00
其中：公益性捐赠支出	500,000.00		500,000.00
其他	1,000.00	20,000.00	1,000.00
合计	517,981.90	28,033.95	517,981.90

( 三十九 ) 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	16,344,767.16	14,368,628.69
递延所得税调整	-443,615.52	-433,727.82
合计	15,901,151.64	13,934,900.87

( 四十 ) 其他综合收益

项目 本期金额 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -15,713,408.41 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -3,928,352.10 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 合计 -11,785,056.31	上期金额 81,007,012.30 20,251,753.07 60,755,259.23

( 四十一 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
1、利息收入			4,053,429.05
2、往来款			14,772,948.45
	合	计	18,826,377.50

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财务报表附注 第 48 页

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2、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
1、往来款			10,902,268.42
2、销售费用支出			23,462,475.14
3、管理费用支出			4,344,884.68
4、手续费支出			117,092.75
5、配送费及运费			2,398,215.45
	合	计	41,224,936.44

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期金额
通州区财政局项目专项资金			3,000,000.00
	合	计	3,000,000.00

( 四十二 ) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	48,943,537.04	42,541,127.61
加：资产减值准备	2,470,203.79	2,016,907.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	7,220,134.46	6,891,315.88
无形资产摊销	1,314,479.28	1,147,108.83
长期待摊费用摊销	2,134,863.63	2,093,062.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	-84,274.49	-2,787,013.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,271,543.72	2,096,156.75
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,069,663.59	-2,153,443.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-443,615.52	-433,727.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-78,505,963.13	-12,775,707.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-136,335,088.48	-54,089,916.65

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财务报表附注 第 49 页

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表附注
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	103,476,635.29	65,570,242.63
其他
经营活动产生的现金流量净额	-49,607,208.00	50,116,113.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	465,507,808.88	212,493,482.52
减：现金的期初余额	212,493,482.52	186,148,275.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	253,014,326.36	26,345,206.60

2、 现金和现金等价物的构成：

项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	465,507,808.88	212,493,482.52
其中：库存现金	165,405.00	79,325.14
可随时用于支付的银行存款	430,364,341.65	212,414,157.38
可随时用于支付的其他货币资金	34,978,062.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	465,507,808.88	212,493,482.52

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财务报表附注 第 50 页

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六、 关联方及关联交易

( 一 ) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元）

子公司全称 子公司类型 北京嘉事堂连锁药店有限公司 全资子公司 北京嘉和嘉事医药物流有限公司 全资子公司 北京嘉事朝阳医药有限公司 全资子公司 北京嘉事大恒制药有限公司 全资子公司 北京大恒倍生制药厂有限公司 控股子公司	企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 有限责任 北京市 海淀区 丁元伟 药品零售 4,000.00 100.00 有限责任 北京市 通州区 丁元伟 仓储服务；药 品批发 17,000.00 100.00 有限责任 北京市 朝阳区 丁元伟 药品零售 4,126.00 100.00 有限责任 北京市 顺义区 李铁军 药品生产、销 售 5,600.00 100.00 中外合资 北京市 顺义区 李铁军 药品生产销 售 600.00 75.00	表决权比例(%) 组织机构代码 100.00 74263723-8 100.00 63379428-5 100.00 10175838-X 100.00 60001718-0 75.00 10251366-7

• 注： 公司2004 年4 月22 日第一届第二次股东会决议将北京嘉事朝阳医药有限公司注销，截止2010 年12 月31 日全部资产已转入母公司， 税务注销登记、工商注销登记尚未办理。

( 二 ) 本企业的合营和联营企业情况

被投资单位名称 企业类 型 一、合营企业 二、联营企业 北京三九朝阳医药有限公司 有限责 任	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持 股比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 北京市 朝阳区 解斌 药品零售 400.00 29.00 29.00	关联关系 组织机构代 码 联营 10168181-0

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财务报表附注 第 51 页

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三、其他投资企业 北京大恒电气有限责任公司 有限责 任 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 有限责 任	北京市 海淀区 关华 电子产品 生产销售 1,000.00 11.926 11.926 北京市 平谷区 宋恩波 药品零售 50.00 20.00 20.00	63370114-9 75263564-X

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财务报表附注 第 52 页

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( 三 ) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 中国青年实业发展总公司 参股股东 上海张江高科技园区开发股份有限公司 参股股东 新产业投资股份有限公司 参股股东 中国青少年发展基金会 参股股东 北京银谷地产集团有限公司 参股股东 北京超市发国有资产经营公司 参股股东 中协宾馆 参股股东 北京市裕丰投资经营公司 参股股东 北京宏润投资经营公司 参股股东 北京银科房地产开发有限公司 股东的子公司 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 子公司的参股企业	组织机构代码 10000875-5 13226321-6 19224023-5 50000748-7 72357701-4 72146089-1 10192514-1 10216204-3 10229313-1 72395122-1

• 注： 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司为本公司全资子公司北京嘉事堂连锁药店有限责 任公司的参股企业，持股比例为20%。

• ( 四 ) 关联交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

• 2、 关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价； 如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，按照协议价定价。

• 3 、 本期未发生关联采购 / 接受劳务情况.

• 4、 出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期金额 金额 （万元）	占同 类交 易比 例(%)	上期金额 金额 （万元） 占同类 交易比 例(%)
北京嘉事堂龙翔连锁药 店有限公司	配送费		3.68	0.01	8.86 0.01

• 5、 关联方应收应付款项

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项目名称 关联方 应收账款 北京嘉事堂龙翔连锁 药店有限公司	期末余额 年初余额 账面余额（万元） 坏账准备（万元） 账面余额（万元） 坏账准备（万元） 3.18 0.03

七、 或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

• 八、 承诺事项

本公司报告期内无需要披露的承诺事项。

• 九、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

• 十、 其他重要事项说明

• 一

• ( ) 子公司北京嘉事堂连锁药店有限责任公司增资事项

公司董事会第三届第六次会议审议通过了《关于使用募集资金向公司子公司北京嘉事堂连 锁药店有限责任公司增资议案》，根据该决议，公司使用募集资金 3000 万元，以增资方式 向该子公司注入募投项目实施资金，用于连锁药店业务扩展项目，增资完成后该子公司注 册资本由 4000 万元增加到 7000 万元。

根据上述决议，公司于 2010 年 12 月 15 日将增资款 3000 万元从募集资金专户兴业银行北 京金源支行（账号为 321240100100133487 ）划转至北京嘉事堂连锁药店有限责任公司的中 国工商银行账户中（账号为 0200049639751677063 ）进行验资，账户性质为临时账户。

2011 年 2 月 16 日，公司收回上述增资款 3000 万元及所滋生的利息 18,834.20 元，并存入 募集资金专用账户兴业银行北京金源支行（账号为 321240100100133487 ）。

• ( 二 ) 子公司股权挂牌转让事项 2010 年 11 月 15 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于挂牌转让持有北京 嘉事大恒制药有限公司 100％股权、北京大恒倍生制药厂有限公司 75%股权的议题》，公 司采用在北京产权交易所公开挂牌的方式转让上述两个子公司的股权，转让基准日为 2010 年 10 月 31 日。

• 2011 年 1 月，公司已经与股权受让方北京天酬佳成科技发展有限公司签订了《产权交易 合同》，嘉事大恒转让价格为 6,897.35 万元，大恒倍生转让价格为 1176 万元。

• （三） 为业务整合的需要，本公司将原下属连锁药店自2010 年1 月1 日起全部转至子公司北京 嘉事堂连锁药店有限责任公司名下。截止2010 年12 月31 日，上述连锁药店的变更登记手

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嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

续尚未完全办理完毕。

十一、 母公司财务报表主要项目注释 一 ( ) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

种类 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
				比 例 （% ）				比 例 （% ）
		比例 （%）				比例 （%）
	金额		金额		金额		金额
	263,503,968.15	100.00	2,638,748.85	1.00	152,078,316.80	100.00	1,532,334.29	1.01
	263,503,968.15	100.00	2,638,748.85	1.00	152,078,316.80	100.00	1,532,334.29	1.01
	263,503,968.15	100.00	2,638,748.85	1.00	152,078,316.80	100.00	1,532,334.29	1.01

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额			账面余额
账龄
		比例 （%）	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
					（%）
1年以内	263,411,239.15	99.96	2,634,112.40	151,789,538.89	99.81	1,517,895.39
1－2年	92,729.00	0.04	4,636.45	288,777.91	0.19	14,438.90
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计	263,503,968.15	100.00	2,638,748.85	152,078,316.80	100.00	1,532,334.29

2、 本期转回或收回应收账款情况：

报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本期又全额收

回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

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财务报表附注 第 55 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

• 4、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、 应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 第一名 客户 20,051,392.40 1年以内 第二名 子公司 15,806,958.13 1年以内 第二名 客户 10,529,163.11 1年以内 第三名 客户 9,442,682.51 1年以内 第四名 客户 5,419,350.16 1年以内	占应收账款总额 的比例(%) 7.61 6.00 4.00 3.58 2.06

6、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额 的比例(%)
北京市嘉事堂连锁药店有限 责任公司	全资子公司	15,806,958.13	6.00

( 二 ) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
								比 例 （% ）
种类
		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额		金额		金额
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款
	300000000
	,,. 0	64.05
					527717287
账龄组合	16,841,438.74	35.95	3,001,291.31	17.82	,,. 3	100.00	2,293,354.88	4.35
					527717287
组合小计	16,841,438.74	35.95	3,001,291.31	17.82	,,. 3	100.00	2,293,354.88	4.35
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
					527717287
合计	46,841,438.74	100.00	3,001,291.31	17.82	,,. 3	100.00	2,293,354.88	4.35

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

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财务报表附注 第 56 页

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其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 连锁增资款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00	计提理由

• 注： 截止2010 年12 月31 日，期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款系 母公司存入子公司北京嘉事堂连锁药店有限责任公司验资专户的增资款

30,000,000.00 元，具体情况详见十“其他重要事项说明（一）”。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额		年初余额
	账面余额			账面余额
账龄
		比例 （%）	坏账准备	坏账准备 金额 比例
	金额
				（%）
1年以内	9,430,384.04	56.00	94,303.84	41,443,634.43 78.53 414,436.34
1－2年	1,386,560.19	8.23	69,328.01	6,078,438.99 11.52 303,921.95
2－3年	873,438.99	5.19	262,031.70	5,249,155.31 9.95 1,574,746.59
3－4年	5,150,555.52	30.58	2,575,277.76	500.00 250.00
4－5年	500.00		350.00
5年以上
合计	16,841,438.74	100.00	3,001,291.31	52,771,728.73 100.00 2,293,354.88

2、 本期转回或收回其他应收款情况

报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

• 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

• 4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 5、 其他应收款大额欠款情况：

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占其他应收款 总额的比例 (%) 北京嘉事大恒制药 有限公司 全资子公司 8,060,000.57 1年以内 17.21 北京嘉事堂连锁药 店有限公司 全资子公司 30,000,000.00 1年以内 64.05 北京冠城药业有限 公司 合作方 6,887,552.53 1 年以内 至4年 14.70 北京市房山区人民 法院 无 500,000.00 1 年以内 至3年 1.07 北京市大兴区人民 医院 销售客户 200,000.00 1 年以内 至2年 0.43	性质或内容 往来款 增资款 代垫土地出让金 涉诉保证金 押金

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财务报表附注 第 57 页

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6、 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的比例(%)
北京嘉事大恒制药有限公司	全资子公司	8,060,000.57	17.21
北京嘉事堂连锁药店有限公 司	全资子公司	30,000,000.00	64.05

注：上述其他应收款子公司北京嘉事堂连锁药店有限公司 30,000,000.00 元，系母公司向

其支付的增资款项，具体事项详见附注十“其他重要事项说明(一)”。

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财务报表附注 第 58 页

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( 三 ) 长期股权投资

单位：人民币万元

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 子公司： 北京嘉事堂连锁药店有 限责任公司 成 本 法 1,000.00 4,000.00 北京嘉和嘉事医药物流 有限公司 成 本 法 6,000.00 6,000.00 北京嘉事大恒制药有限 公司 成 本 法 6,024.60 6,024.60 北京大恒倍生制药厂有 限公司 成 本 法 762.52 762.52 北京嘉事朝阳医药有限 公司 成 本 法 4,891.71 4,891.71 合计 21,678.83	增减变动 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 4,000.00 100.00 100.00 11,000.00 17,000.00 100.00 100.00 6,024.60 100.00 100.00 762.52 75.00 75.00 4,891.71 100.00 100.00 32,678.83	本期计提减 值准备 本期现金红 利

2010 年 10 月 11 日，根据公司 2010 年 10 月 10 日股东会决议和修改后的章程规定，公司对全资子公司北京嘉和嘉事医药物流有限公司以货币资金出资， 增加注册资本 11,000 万元，由全体股东于 2010 年 10 月 11 日之前一次缴足，变更后北京嘉和嘉事医药物流有限公司的注册资本为人民币 17000 万元，截 止 2010 年 10 月 11 日止，新增注册资本金已全额缴足，并由北京中守会计师事务所有限责任公司出具中守验字（ 2010 ）第 010108 号验资报告验证。

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财务报表附注 第 59 页

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( 四 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		1,162,225,234.84	1,002,036,768.20
其他业务收入		28,412,956.06	21,824,513.52
营业成本		1,106,633,449.31	903,853,683.08

2 、 主营业务（分行业）

	本期金额	上期金额
项 目
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
（1）工 业
（2）商 业	1,162,225,234.84 1,094,398,804.60	1,002,036,768.20 892,693,448.17
（3）房地产业
（4）旅游饮食服务业
合 计	1,162,225,234.84 1,094,398,804.60	1,002,036,768.20 892,693,448.17

3、 主营业务（分产品）

	本期金额	上期金额
项 目
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
药品批发	1,034,021,680.76 967,127,950.05	844,068,751.57 790,154,555.29
药品零售	128,203,554.08 127,270,854.55	157,968,016.63 102,538,892.88
合 计	1,162,225,234.84 1,094,398,804.60	1,002,036,768.20 892,693,448.17

4、 主营业务（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地 区
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京	1,162,225,234.84	1,094,398,804.60	1,002,036,768.20	892,693,448.17

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财务报表附注 第 - 60 - 页

嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注

合 计 1,162,225,234.84 1,094,398,804.60 1,002,036,768.20 892,693,448.17

5、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的 比例(%)
第一名		142,665,633.91	11.98
第二名		72,766,129.23	6.11
第三名		62,601,690.85	5.26
第四名		61,585,264.96	5.17
第五名		35,091,242.74	2.95

注： 销售客户第一名系本公司的全资子公司北京嘉事堂连锁药店有限责任公司。 ( 五 ) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益		11,402.36
处置长期股权投资产生的投资收益		855,644.54
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,951,976.20	1,171,185.72
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	1,951,976.20	2,038,232.62

( 六 ) 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量

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	嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注
	净利润 25,130,292.43 27,286,340.69 加：资产减值准备 1,814,350.99 2,240,893.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,767,777.50 2,047,946.74 无形资产摊销 705,170.40 567,646.76 长期待摊费用摊销 112,451.56 1,469,644.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -97,434.89 -2,773,347.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,624,783.05 1,593,662.14 投资损失（收益以“－”号填列） -1,951,976.20 -2,038,232.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -291,962.40 -560,223.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -38,531,186.62 -13,090,808.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -111,494,959.05 -74,890,926.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,114,941.71 63,717,765.06 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -20,097,751.52 5,570,360.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 361,278,828.79 154,719,577.08 减：现金的期初余额 154,719,577.08 129,276,517.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 206,559,251.71 25,443,059.19
	十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表
	项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 3,478,404.68 见注释 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

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嘉事堂药业股份有限公司 年度 财务报表附注
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-501,000.00	见注释
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,951,976.20	见注释
所得税影响额	-744,351.17	见注释
少数股东权益影响额（税后）
合 计	4,185,029.71	见注释

非经常性损益项目明细

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项目	涉及金额
出售牡丹园和科园的投资性房地产收益	3,394,130.19
固定资产清理收益	84,274.49
捐赠支出	500,000.00
罚款支出	1,000.00
中青旅现金红利	1,951,976.20

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

1、 净资产收益率及每股收益情况

	加权平均净资产	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
2010 年度利润
	收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.68%	0.36	0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	6.10%	0.33	0.33

2、 计算方法

上述数据采用以下计算公式计算而得：

加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/ （E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的 月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资 产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。

基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

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稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 4 月 12 日批准报出。

嘉事堂药业股份有限公司 （加盖公章）

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第十一节 备查文件

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。

嘉事堂药业股份有限公司 董事长：丁元伟 二〇一一年四月十四日

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