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Audit Report / Information • Mar 30, 2020

감사보고서 3.8 씨싸이트(주) 00260338 100000000000 20200326 1101111660368 000 57341 23168 133073 72 N N N N N E N 4 ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 일반-정정*.LCommon

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씨싸이트 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

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제 20 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

송현회계법인

목 차

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&cr

독립된 감사인의 감사보고서 ................................................. 1&cr&cr (첨부)재무제표 ...................................................................... 4 &cr 재무상태표 ..................................................................... 5 &cr 손익계산서 ..................................................................... 7&cr 자본변동표 ...................................................................... 9

현금흐름표 ...................................................................... 10&cr 주석 .................................................................................. 12&cr&cr외부감사실시내용 ..................................................................... 21 &cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

씨싸이트 주식회사
주주 및 이사회 귀중	2020년 03월 24일

&cr 감사의견&cr&cr 우리는 씨싸이트 주식회사(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 &crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr

서울특별시 강남구 논현로 87길 23. 소정빌딩 3층
송 현 회 계 법 인 대표이사 박 종 구

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

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(첨부)재 무 제 표

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씨싸이트 주식회사

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

&cr

제 20 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
씨싸이트 주식회사 대표이사 김 상 기

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 언주로 730
(전 화)	02 - 2056 - 9100

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 21 기 2019년 12월 31일 현재
제 20 기 2018년 12월 31일 현재
씨싸이트 주식회사

자 산Ⅰ.유동자산50,946,461,91744,094,803,341(1)당좌자산33,464,615,43628,274,955,607현금 및 현금성자산7,128,953,57514,026,543,303단기금융상품(주3,5)13,604,561,8704,694,211,870매출채권 (주2)10,307,754,6387,433,144,025미수금327,873,685418,107,984미수수익23,220,21245,144,654선급금(주10)2,001,435,1781,559,381,287선급비용70,816,27898,422,484(2)재고자산(주2)17,481,846,48115,819,847,734상품-21,614,582제품2,362,284,885-원재료5,498,706,4594,999,774,665부재료1,430,295,7351,282,581,888재공품7,849,096,5819,371,885,803미착재료341,462,821143,990,796Ⅱ.비유동자산6,394,209,3056,686,096,922(1)투자자산5,430,175,2445,699,764,279해외투자증권(주2,4,10)5,336,443,9245,693,029,694장기금융상품(주3,5)93,731,3206,734,585(2)유형자산(주2)222,247,163242,197,265구축물58,561,00058,561,000감가상각누계액(58,550,000)(58,550,000)기계장치107,309,189269,502,034감가상각누계액(105,333,017)(151,365,864)차량운반구455,932,379359,645,046감가상각누계액(323,218,360)(322,891,906)공구와기구8,833,9146,264,889감가상각누계액(6,444,541)(6,069,480)비품641,042,440590,821,437감가상각누계액(555,885,841)(503,719,891)(3)무형자산--(4)기타비유동자산741,786,898744,135,378보증금403,142,598405,491,078회원권338,644,300338,644,300자 산 총 계57,340,671,22250,780,900,263부 채Ⅰ.유동부채23,168,071,44519,748,363,257매입채무(주10)8,908,748,2988,777,204,106단기차입금(주5)11,836,553,2959,962,313,534미지급비용260,234,99232,038,787예수금214,049,110165,759,420미지급법인세(주2)1,948,485,750811,047,410Ⅱ.비유동부채03,693,000,000장기차입금(주5)03,693,000,000퇴직급여충당부채(주2,6)3,236,228,3933,157,436,447퇴직연금자산(3,236,228,393)(3,157,436,447)부 채 총 계23,168,071,44523,441,363,257자 본Ⅰ.자본금2,500,000,0002,500,000,000보통주자본금(주1,7)2,500,000,0002,500,000,000Ⅱ.기타포괄손익누계액(4,677,090,843)(4,320,505,073)투자주식평가손실(주2,4)(4,677,090,843)(4,320,505,073)Ⅲ.이익잉여금36,349,690,62029,160,042,079이익준비금1,170,000,000970,000,000미처분 이익잉여금(주8)35,179,690,62028,190,042,079자 본 총 계34,172,599,77727,339,537,006부 채 및 자 본 총 계57,340,671,22250,780,900,263

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제21기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제20기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
씨싸이트 주식회사

Ⅰ.매출액(주2)133,072,595,330124,674,761,970제품매출133,052,260,120124,674,761,970상품매출20,335,210Ⅱ.매출원가109,599,023,967106,138,134,789제품매출원가109,577,409,385106,138,134,789당기제품제조원가(주11)112,033,039,170106,191,011,909관세환급금(93,344,900)(52,877,120)기말제품재고액(2,362,284,885)-상품매출원가21,614,582-Ⅲ.매출총이익23,473,571,36318,536,627,181Ⅳ.판매비와관리비11,867,372,23911,910,892,615급여5,697,712,3175,253,677,380잡급2,741,76023,912,640퇴직급여366,213,823528,680,175복리후생비358,297,851329,196,400여비교통비6,896,8907,182,220통신비36,052,36138,426,812수도광열비15,37516,082세금과공과185,262,798189,252,967임차료486,277,237485,994,400수선비4,471,1372,593,364보험료44,344,33142,126,424접대비77,691,17466,997,970해외접대비36,711,75247,062,012차량유지비93,750,92086,232,784지급수수료274,573,743244,085,485대손상각36,048,602-소모품비32,721,80533,351,608수출제비용3,538,534,6243,748,326,701도서인쇄비10,081,6137,870,955운반비39,212,28142,657,225감가상각비88,568,96486,182,207해외출장여비340,364,891412,103,646수출손실금110,348,790234,963,158잡비477,200-Ⅴ.영업이익11,606,199,1246,625,734,566Ⅵ.영업외수익3,257,172,5042,352,785,972이자수익190,427,428131,068,991외환차익2,715,697,2642,101,507,035외화환산이익144,304,30458,517,932유형자산처분이익7,992,6434,054,659잡이익198,750,86557,637,355Ⅶ.영업외비용3,053,248,1372,348,478,865이자비용424,624,895528,416,658외환차손2,214,721,6921,526,283,607외화환산손실341,045,694290,648,176유가증권처분손실948,468-유형자산처분손실70,567,138-잡손실1,340,2503,130,424Ⅷ.법인세차감전순이익11,810,123,4916,630,041,673IX.법인세등(주2)2,620,474,9501,437,321,290X.당기순이익9,189,648,5415,192,720,383XI. 주당손익(주석9)기본주당순이익18,379원10,385원

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 21 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 20 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
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2018.01.01 (전기초)2,500,000,000(4,014,065,996)26,467,321,69624,953,255,700해외투자증권 평가손실(306,439,077)(306,439,077)배당금의 지급(2,500,000,000)(2,500,000,000)당기순이익5,192,720,3835,192,720,3832018.12.31 (전기말)2,500,000,000(4,320,505,073)29,160,042,07927,339,537,0062019.01.01 (당기초)2,500,000,000(4,320,505,073)29,160,042,07927,339,537,006해외투자증권 평가손실(356,585,770)(356,585,770)배당금의 지급(2,000,000,000)(2,000,000,000)당기순이익9,189,648,5419,189,648,5412019.12.31 (당기말)2,500,000,000(4,677,090,843)36,349,690,62034,172,599,777

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 21 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 20 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
씨싸이트 주식회사

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름6,136,377,2137,490,827,122당기순이익9,189,648,5415,192,720,383현금의 유출이 없는 비용등의가산535,573,069621,150,880감가상각비97,843,64092,470,705퇴직급여366,213,823528,680,175유가증권 처분손실948,468-유형자산처분손실70,567,138-현금의 유입이없는수익등의차감(7,992,643)(4,054,659)유형자산처분이익7,992,6434,054,659영업활동으로 인한 자산부채의 변동(3,580,851,754)1,681,010,518매출채권의 감소(증가)(2,874,610,613)4,559,938,165미수금의 감소(증가)90,234,299(19,779,966)미수수익의 감소(증가)21,924,442(12,325,917)선급금의 감소(증가)(442,053,891)763,393,685선급비용의 감소(증가)27,606,206(40,760,210)재고자산의 감소(증가)(1,661,998,747)(3,452,684,357)매입채무의 증가(감소)131,544,192(22,500,706)미지급비용의 증가(감소)228,196,2058,985,038예수금의 증가(감소)48,289,69010,533,030미지급법인세의 증가(감소)1,137,438,340(18,512,339)퇴직금의 지급(287,421,877)(95,275,905)Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름(9,215,206,702)(237,878,045)투자활동으로 인한 현금유입액36,846,158,7154,994,211,772단기금융상품의 감소36,356,836,8704,526,211,870매도증권의 처분8,336,532-장기금융상품의 감소6,734,585363,522,278퇴직연금자산의 감소416,421,87795,275,905기계장치의 처분40,500,000-차량의 처분11,837,7739,201,719보증금의 감소5,491,078-투자활동으로 인한 현금유출액(46,061,365,417)(5,232,089,817)단기금융상품의 증가45,267,186,8704,630,211,870매도가능증권의 취득9,285,000-퇴직연금자산의 증가495,213,823528,680,175장기금융상품의 증가93,731,3206,734,585기계장치의 취득3,806,755-차량운반구의 증가136,209,02323,092,300공구기구의 증가2,569,025-비품의 증가50,221,00343,370,887보증금의 증가3,142,598-Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름(3,818,760,239)(2,542,578,514)재무활동으로 인한 현금유입액33,822,367,25439,059,574,122단기차입금의 차입26,263,367,25424,708,574,122장기차입금의 차입7,559,000,00014,351,000,000재무활동으로 인한 현금유출액(37,641,127,493)(41,602,152,636)단기차입금의 상환24,389,127,49324,733,852,636장기차입금의 상환11,252,000,00014,368,300,000배당금의지급2,000,000,0002,500,000,000Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(6,897,589,728)4,710,370,563Ⅴ.기초의 현금14,026,543,3039,316,172,740Ⅵ.기말의 현금7,128,953,57514,026,543,303

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 21 기 2019년 12월 31일 현재
제 20 기 2018년 12월 31일 현재
씨싸이트 주식회사

&cr 1. 회사의 개요 &cr 1-1. 씨싸이트 주식회사는 1999년 3월 9일 의류제조에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 중남미지역 및 인도네시아에 해외법인 임가공 공장을 설치.운영하고 있으며, 주요 수출선은 미주지역입니다. 기말 현재 자본금은 25억원입니다.

본사주소	서울 강남구 언주로 730 3/4/5층
사업자등록번호	220-81-59201
전화번호	02) 2056-9100
주요사업	제조. 도매업--의류
대표자	김 상 기

&cr 1-2. 2019년 12월 31일 티에스 2018-12 M&A 조합은 종전 대주주이던 김상기등의 지분 75%를 양수하여 기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.&cr

주주명	지분율	비고
티에스 2018-12 M&A 조합	75.0 %
김상기	25.0 %
주주 2인	100.0 %

2. 주요회계처리방침

회사는 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

2-1. 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

&cr2-2. 대손충당금&cr 대차대조표일 현재 매출채권 등에 대하여 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2-3. 재고자산의 평가

회사는 재고자산의 수량을 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 원가법 중 선입선출법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 단, 재고자산의 순실현가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가액으로 평가하고 있습니다.&cr

2-4. 해외투자증권은 해외 현지공장법인에 대한 출자금으로서 종목별 총평균법에 의한 취득원가에 의하여 계상하였습니다. 다만 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 지분법 적용을 배제하고 기말 공정가액으로 평가하되 장부가액과 공정가액의 차이는 기타포괄손익누계 항목으로 처리하였습니다.&cr

2-5. 유형자산의 평가와 감가상각&cr2-5-1. 회사는 취득원가에 의하여 유형자산을 기록하고 있으며, 감가상각은 다음의 추정내용연수를 적용하여 건물 및 구축물은 정액법, 기타의 유형자산은 정률법에 의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다.

계정과목	추정내용년수
구 축 물	5 년
기 계 장 치	8 년
차량운반구	5 년
집 기 비 품	3 ~ 5 년

&cr2-5-2. 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.&cr

2-6. 퇴직급여충당부채 &cr2-6-1. 대차대조표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 퇴직급여규정에 의하여 지급하여야 할 퇴직금추계액을 전액 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr2-6-2. 회사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

&cr 2-6-3. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

&cr2-7. 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 이를 결산기말 현재의 외국환매매기준율로 환산하고 있으며, 동 환산에 의해 발생하는 외화환산손익은 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다

2-8. 중소기업회계처리의 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 다음과 같이 처리하고 있습니다.&cr2-8-1. 지분법 적용배제&cr 해외현지공장법인에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다.

2-8-2. 법인세비용&cr법인세비용은 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.&cr

3. 사용이 제한된 금융자산&cr 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위; 천원

과목	예입처	예금종류	금액	사용제한내역
&cr 단기금융&cr상품	우리. 도산대로 금융센타	정기예금 2건	1,579,512	무역금융담보
제일. 무역센타	정기예금 1건	360,000	"
KEB하나. 논현	정기예금 3건	739,700	"
국민. 언주로	정기예금 3건	660,000	"
	소 계	3,339,212
장기금융상품	제일. 무역센타	정기적금 1건	80,000	무역금융담보
합 계			3,419,212

4. 해외투자증권&cr4-1. 당기말 현재 해외 현지법인에의 출자내역은 다음과 같습니다.

구분	법인명	소재국	지분율	출자금액&cr(U$)	기말평가금액&cr(천원)
현지법인	C- SITE TEXPIA, S.A	GUATEMALA	100%	2,810,662.33	2176733
	PT. C SITE TEXPIA	INDONESIA	100%	2,200,000.00	1121776
	PT. WOO SHIN	INDONESIA	90%	3,735,000.00	2037934
			당기분 투자주식평가이익&cr(손실)		(-)356,586

&cr4-2. 상기 해외투자증권을 평가함에 있어 가결산 재무제표를 이용하였으며 평가손실 4,677,091천원 (위 당기발생 투자주식 평가손실 계상액 반영 후)은 기타포괄손익누계 항목으로 계상하였습니다.

&cr

5. 차입금 및 담보제공 사항

5-1. 당기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	내역	단기차입금	장기차입금
KEB하나. 논현	무역금융	998,002
우리. 도산대로	"	240,710
국민. 언주로	"	1,284,817
제일. 무역센타	"	2,619,325
시티. 선릉	"	2,046
신한. 남부터미널	"	1,060,453
우리. 도산대로	일반자금	1,000,000
한국수출입은행	"	4,631,200
	계	11,836,553
	유동성장기부채 대체		-
	장 기 부 채	11,836,553	-

&cr 5-2. 상기 우리. 도산대로 등 무역금융거래담보와 관련하여 당사의 정기예.적금이 질권 설정되어 있습니다. (주 3 참조)&cr &cr5-3. 한편 상기 거래은행과의 무역금융거래와 관련하여 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원

구 분	합 계	KEB하나.&cr 논현역	우리. &cr 도산대로
신용보증기금	1,600,000	-	1,600,000
한국무역보험공사	2,331,000	1,458,000	873,000
합 계	3,931,000	1,458,000	2,473,000

&cr 6. 퇴직급여충당부채 &cr 6-1. 회사의 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급되어야 할 퇴직금 추계액은 당기말 현재 3,236,228천원, 전기말 현재 3,157,436천원이며, 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원

	제 21 (당)기	제 20 (전)기
기 초 잔 액	3,157,436	2,724,032
당 기 지 급 액	(-) 287,422	(-) 95,276
당 기 설 정 액	366,214	528,680
기 말 잔 액	3,236,228	3,157,436

6-2 퇴직연금자산

당사의 기말 현재 퇴직연금자산의 예치내역은 아래와 같습니다. 단위: 천원

거래처명	제 21 (당) 기	제 20 (전) 기
신한.남부터미널	865,596	825,114
국민.언주로	497,826	462,054
KEB하나. 논현	996,320	904,473
우리. 도산대로 금융센타	876,486	965,795
합 계	3,236,228	3,157,436

&cr7 . 자본금

회사는 2010.12.21 자본금 유상증자를 실시한 이후 변동내역은 없습니다.

	제 21(당) 기
수권주식수	600,000주
발행주식수
보통주	500,000주
1주당금액	5,000

&cr

8. 이익잉여금 처분계산서&cr 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	제 21(당) 기		제 20(전) 기
처분예정일: 2020년 3월 26일		처분확정일: 2019년 3월 29일
---	---	---	---	---
Ⅰ.미처분 이익잉여금		35,179,690,620		28,190,042,079
전기이월 미처분이익잉여금	25,990,042,079		22,997,321,696
당기순이익	9,189,648,541		5,192,720,383
Ⅱ.임의적립금등의 이입액		-		-
합 계		35,179,690,620		28,190,042,079
Ⅲ.이익잉여금 처분액		2,750,000,000		2,200,000,000
이익준비금	250,000,000		200,000,000
(1)현금배당	2,500,000,000		2,000,000,000
(주당배당금(률):&cr 당기: 5,000원( 100%)&cr 전기: 4,000원( 80%)
Ⅳ.차기이월 미처분이익잉여금		32,429,690,620		25,990,042,079

&cr

9. 주당손익

당기와 전기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

9-1. 유통보통주식수

회사의 발행 및 유통보통주식수는 기말현재 500,000주입니다. &cr9-2. 기본 주당순이익

당기와 전기의 보통주 1주당 기본 주당 순이익은 다음과 같습니다

구 분	당 기	전 기
보통주 순이익	9,189,648,541원	5,192,720,383원
환산 유통 보통 주식수	500,000주	500,000주
기본 주당순이익	18,379원	10,385원

&cr10. 관계회사와의 거래내역 &cr 10-1. 당기중 관계회사인 해외현지공장과의 주요 거래내용 및 기말 현재 채권 잔액은 다음과 같습니다.

거래처명	거래내용	거래금액	기말채권.채무
과목	금액
C- SITE TEXPIA,&crS.A	임가공료	10,809,304천원&cr(U$ 9,295,664.00)	선 급 금	62,466천원&cr(U$ 53,771.12)
PT. C SITE TEXPIA	임가공료	7,374,988천원&cr(U$ 6,359,544.99)	선 급 금	304,730천원&cr(U$ 256,826.99)
PT. WOO SHIN	임가공료	8,258,477천원&cr(U$ 7,098,678.74)	미지급금	414,738천원&cr(U$ 360,803.24)

&cr 11. 제조원가 &cr 당기와 전기의 회사의 제조원가의 내역은 다음과 같습니다. 단위:천원

과 목	제 21 (당) 기	제 20 (전) 기
Ⅰ. 원 재 료 비	40,449,284	45,117,221
Ⅱ. 부 재 료 비	6,453,671	8,084,194
Ⅲ. 노 무 비	-	-
Ⅳ. 경 비	63,607,295	56,945,922
Ⅴ. 당기총제조비용	110,510,250	110,147,337
Ⅵ. 기초재공품재고액	9,371,886	5,415,561
Ⅶ. 합 계	119,882,136	115,562,898
Ⅷ. 기말재공품재고액	(-) 7,849,097	(-) 9,371,886
Ⅸ. 당기제품제조원가	112,033,039	106,191,012

12. 부가가치계산&cr 당사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	계	판매관리비	제조원가
급 여	5,700,454	5,700,454	-
퇴 직 급 여	366,214	366,214	-
복리후생비	450,203	358,298	91,905
감가상각비	97,844	88,569	9,275
세금과공과	185,263	185,263	-
부가가치계	6,799,978	6,698,798	101,180

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 씨싸이트 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111122------44--------------610859094106------185206610859094106------185206

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.09.25.1감사경험, 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기등에 대한 감사계획 수립.2019.10.22~10.2322-내부통제 효과성테스트2020.03.14~03.1622-중요계정잔액 및 공시절차에 따른 외부 조회등 입증감사----2020.02.051본사 사무실현금OO--22020.02.05. 2020.03.16.---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 03월 24일회사측 : 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl