BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 5, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumlu

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bursa Çimento Fabrikası Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, grubun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Bursa Çimento Fabrikası A.Ş.'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

- Not 41.a'de ayrıntılı açıklandığı üzere Bağlı Ortaklık Çemtaş'ın Uzel Otomotiv Sistemleri A.Ş. ve Uzel Makina San. A.Ş.'den,, muhatap bulunamadığından mutabakatı sağlanamayan, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 2.002.103 TL tahsili şüpheli alacağı bulunmaktadır.2.002.103 TL için alınan ipotek ve teminatlar alacak tutarını karşıladığından dolayı 31 Aralık 2012 tarihli ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Eray YANBOL

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 05 Mart 2013

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	05.03.2013 15:23:07

Bilanço

1	FEHMİ DAYANÇ	MUHASEBE ŞEFİ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	05.03.2013 12:53:56
2	FERRUH ŞENTEPE	MUHASEBE MÜDÜRÜ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	05.03.2013 13:39:06
3	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	05.03.2013 15:23:07

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		253.714.267	266.773.478
Nakit ve Benzerleri	6	34.361.745	30.891.654
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	116.760.694	134.359.351
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11	2.533.694	9.562.811
Stoklar	13	77.670.551	77.412.399
Canlı Varlıklar	14
Diğer Dönen Varlıklar	26	22.387.583	14.547.263
(Ara Toplam)		253.714.267	266.773.478
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		215.331.629	171.889.837
Ticari Alacaklar	10	1.033.907	1.464.122
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11	3.265.405	4.371.117
Finansal Yatırımlar	7	2.555.398	2.555.398
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16
Canlı Varlıklar	14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	24.800.000
Maddi Duran Varlıklar	18	165.944.167	146.859.641
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	2.020.863	2.237.605
Şerefiye	20	8.730.284	8.730.284
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	6.565.866	5.275.342
Diğer Duran Varlıklar	26	415.739	396.328
TOPLAM VARLIKLAR		469.045.896	438.663.315
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		78.868.076	90.280.846
Finansal Borçlar	8	32.465.314	36.418.613
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10	33.288.971	38.174.642
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Borçlar	11-37	190.425	252.419
- Diğer Borçlar	11	5.109.381	6.434.113
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	21
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	994.316	2.368.935
Borç Karşılıkları	22	747.061	2.320.125
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	6.072.608	4.311.999
(Ara Toplam)		78.868.076	90.280.846
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		70.253.262	22.719.931
Finansal Borçlar	8	52.044.373	9.928.132
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10
Diğer Borçlar	11
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	21
Borç Karşılıkları	22
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	13.827.654	10.431.595
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	4.381.235	2.311.407
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26		48.797
Ö Z K A Y N A K L A R		319.924.558	325.662.538
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		254.934.405	261.433.668
Ödenmiş Sermaye	27	105.815.808	105.815.808
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	27	-1.784.553	-1.784.553
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Özel Fonlar		32.865	3.599.220
Değer Artış Fonları	27	1.676.209	1.676.209
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	39.473.541	36.567.199
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	97.728.205	70.191.272
Net Dönem Karı/Zararı		11.992.330	45.368.513
AZINLIK PAYLARI		64.990.153	64.228.870
TOPLAM KAYNAKLAR		469.045.896	438.663.315