BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 1, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENKAR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBURSA ÇİMENTO FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bursa Çimento Fabrikası Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, grubun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Bursa Çimento Fabrikası A.Ş.'nin 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

- Not 41.b'de ayrıntılı açıklandığı üzere Bağlı Ortaklık Çemtaş'ın Uzel Otomotiv Sistemleri A.Ş. ve Uzel Makina San. A.Ş.'den, muhatap bulunamadığından mutabakatı sağlanamayan, rapor tarihi itibariyle 12.595.339 TL tahsili şüpheli alacağı bulunmaktadır.

Rapor tarihi itibariyle söz konusu alacakların tahsil edilebilirliği hususu belirsizliğini koruduğu ve alınan ipotek ve teminatların alacak tutarını karşıladığı için 31 Aralık 2009 tarihli ilişikteki konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

DENKAR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Cihat KUMUŞOĞLU

Sorumlu Ortak Başdenetçi, YMM

İstanbul, 1 Mart 2010

1	AHMET CİHAT KUMUŞOĞLU	YMM	DENKAR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.03.2010 15:26:37

Özsermaye Değişim Tablosu

1	AHMET CİHAT KUMUŞOĞLU	YMM	DENKAR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.03.2010 15:26:41
2	FERRUH ŞENTEPE	MUHASEBE MÜDÜRÜ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	01.03.2010 15:06:21
3	FEHMİ DAYANÇ	MUHASEBE ŞEFİ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	01.03.2010 15:04:56

Özsermaye Değişim Tablosu

Finansal Tablo Türü	Konsolide
Raporlama Birimi	TL
	NOT	Sermaye	Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	Değer Artış Fonları	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	Net Dönem Karı/Zararı	Azınlık Payları						TOPLAM
01 Ocak 2009 bakiyesi		105.815.808	-2.442.430	1.616.587	24.060.112	67.382.795	45.679.309	63.491.779						305.603.959
Yedeklere aktarım		0	0	0	5.924.436	0	-5.924.436	0						0
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi	27	0	-47.700	0	0	-174.663	0	0						-222.363
Dağıtılan temettü		0	0	0	0	0	-15.872.371	-3.267.059						-19.139.430
Bağlı ortaklık'ın ana ortaklık temettü gelirinin iptali		0	0	0	0	0	210.269	156.095						366.364
Azınlık payları ile gerçekleştirilen işlemler	03	0	0	0	0	85.034	0	-195.435						-110.401
Değer artış fonu	27	0	0	59.622	0	0	0	16.141						75.763
Geçmiş yıllar karlarına transfer		0	0	0	0	24.092.771	-24.092.771	0						0
Net dönem karı	27	0	0	0	0	0	4.739.307	991.234						5.730.541
31 Aralık 2009 bakiyesi		105.815.808	-2.490.130	1.676.209	29.984.548	91.385.937	4.739.307	61.192.754						292.304.433
01 Ocak 2008 bakiyesi		70.543.872	-1.628.285	1.616.587	17.066.460	77.048.670	72.732.854	55.938.161						293.318.319
Yedeklere aktarım		0	0	0	7.939.311	0	-7.939.311	0						0
Dağıtılan temettü		0	0	0	0	0	-41.496.395	-3.151.527						-44.647.922
Bağlı ortaklık'ın ana ortaklık temettü gelirinin iptali		0	0	0	0	0	549.109	408.706						957.815
Sermaye artışı		35.271.936	0	0	-945.659	-34.326.277	0	0						0
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi		0	-814.145	0	0	814.145	0	0						0
Azınlık payları ile gerçekleştirilen işlemler		0	0	0	0	0	0	-87.629						-87.629
Geçmiş yıllar karlarına transfer		0	0	0	0	23.846.257	-23.846.257	0						0
Net dönem karı		0	0	0	0	0	45.679.309	10.384.067						56.063.376
31 Aralık 2008 bakiyesi		105.815.808	-2.442.430	1.616.587	24.060.112	67.382.795	45.679.309	63.491.779						305.603.959