Skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za okres od 01 stycznia 2020 roku do dnia 31 marca 2020 roku 1. Spis treści

I.	WSTĘP 4
II.	SRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31
	MARCA 2020 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI 8
III.	INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 13
IV.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14
NOTA 1.	ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIE TAKIEGO ODPISU 17
NOTA 2.	STRUKTURA NALEŻNOŚCI 17
NOTA 3.	REZERWY NA KOSZTY RESTRUKTURYZACJI 17
NOTA 4.	NABYCIE I SPRZEDAŻ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 18
NOTA 5.	ZAPASY 19
NOTA 6.	PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 19
NOTA 7.	STRUKTURA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ. 19
NOTA 8.	REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 20
NOTA 9.	ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 21
NOTA 10.	ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ
	AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY
	PO KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM 21
NOTA 11.	NIESPŁACENIE KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE
	PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 21
NOTA 12.	INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI
	POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI. 21
NOTA 13.	WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO 23
NOTA 14.	W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ
USTALANIA	23
NOTA 15.	RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, ZYSK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE,
	KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 24
NOTA 16.	EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 24
NOTA 17.	WYPŁACONE LUB ZADEKLAROWANE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) W PODZIALE NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE
AKCJE	24
NOTA 18.	ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
	ZA DANY OKRES ŚRÓDROCZNY 24
NOTA 19.	INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA
	OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 25
NOTA 20.	PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI LUB SEGMENTY GEOGRAFICZNE 25
NOTA 21.	WPŁYW ROZPRZESTRZENIANIA SIĘ PANDEMII KORONAWIRUSA NA FUNKCJONOWANIE GRUPY, PERSPEKTYWY ROZWOJU ORAZ JEJ WYNIKI
FINANSOWE	28
V.	POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 30
NOTA 22.	OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB UTRATY KONTROLI NAD
	JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE
	JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 30
NOTA 23.	ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z
	WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH 30
NOTA 24.	WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE	31

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA I KWARTAŁ 2020

NOTA 25.	STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W
	ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 31
NOTA 26.	WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY
	GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU OKRESOWEGO WRAZ ZE WSKAZANIEM LICZBY POSIADANYCH PRZEZ TE PODMIOTY
	AKCJI, ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE ZAKŁADOWYM, LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW
	NA WALNYM ZGROMADZENIU ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA
	POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO 31
NOTA 27.	ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA
	DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO, ODRĘBNIE
DLA KAŻDEJ Z OSÓB	32
NOTA 28.	WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB
	ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ, ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU
	POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA EMITENTA 32
NOTA 29.	INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU
	GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST
ZNACZĄCA	33
NOTA 30.	WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ WYNIKI W
	PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 33
NOTA 31.	INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU
	FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ 36
VI.	ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI
	STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 37
VII.	INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 42
NOTA 32.	PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ ZMIANY MSSF 42
NOTA 33.	ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W
	STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH) 42
NOTA 34.	DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA
	SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ 42
NOTA 35.	OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE. 42
NOTA 36.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW
Z TEGO TYTUŁU	42
NOTA 37.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH,
	WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW 42
NOTA 38.
	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 43
NOTA 39.	SEGMENTY OPERACYJNE 43
NOTA 40.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 44
NOTA 41.	ZAPASY 45
NOTA 42.	NALEŻNOŚCI HANDLOWE 45
NOTA 43.	ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 46
NOTA 44.	REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 47

I. WSTĘP

1. Informacje ogólne o raporcie okresowym

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. (dalej: Grupa, GK) za okres od 01.01.2020 do 31.03.2020 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

Dane w Sprawozdaniu wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (dalej: zł lub PLN). Ilekroć w Sprawozdaniu jest mowa o spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. lub należących do Grupy albo też o Grupie, sformułowania te nie odnoszą się do Kobud S.A. w upadłości (dalej: Kobud), chyba że treść lub kontekst wskazuje na coś innego. W przypadku Kobudu to Syndyk objął majątek upadłego, zarządza nim i zabezpiecza go. W związku z powyższym Bumech S.A. w okresie sprawozdawczym nie dokonuje konsolidacji tej spółki zależnej.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy przez okres co najmniej 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego. Zarząd Bumech S.A. (dalej: Emitent, Spółka, Bumech) przedstawia poniżej okoliczności i czynniki, które mogą stanowić potencjalne zagrożenie dla kontynuowania działalności w okresie kolejnych 12 miesięcy:

W 2019 roku 24 mln długu objętego układem częściowym zawartym na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 12.07.2018 roku zostało skonwertowane docelowo na kapitał zakładowy Bumech. Umożliwiło to obniżenie miesięcznych rat płaconych w ramach układu oraz ogólnie możliwość dalszego funkcjonowania Emitenta, tym samym poprawiając bieżącą płynność finansową Spółki i Grupy.

Realizacja układu częściowego zawartego na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 12.07.2018 roku zgodnie z przyjętymi propozycjami układowymi jest niezwykle istotnym czynnikiem, który wpływa na perspektywy rozwoju Grupy. Według Zarządu Emitenta uprawdopodobnienie realizacji układu i dalszego długoterminowego funkcjonowania Grupy Kapitałowej stanowią poniższe fakty i okoliczności:

1.Grupa Kapitałowa posiada w swoim portfelu aktywne zlecenia w Polsce oraz za granicą. Spółki z GK sukcesywnie biorą aktywny udział w ogłaszanych przetargach – w znacznej większości bez udziału podmiotów zewnętrznych. Prawidłowa realizacja kontraktów umożliwiać będzie stopniową spłatę zobowiązań wobec Wierzycieli;

2.Terminy płatności u głównych odbiorców usług Grupy (spółki węglowe) ulegają stopniowemu skróceniu, m. in. w związku z wejściem w życie ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych;

3.W toku procedur przetargowych należy zwrócić uwagę na wzrost cen nowych kontraktów ze względu na zawężenie konkurencji (większość przedsiębiorstw prywatnych nie przetrwała kryzysu w branży) oraz ze względu na konieczność urealnienia kosztów osobowych i najmu sprzętu do aktualnie obowiązujących na rynku.

W tym miejscu warto podkreślić, iż zgodnie z propozycjami układowymi, Spółka w okresie sprawozdawczym, począwszy od sierpnia rozpoczęła comiesięczne płatności rat układowych tym Wierzycielom, którzy nie zdecydowali się na zamianę długu docelowo na kapitał zakładowy Bumech. Ponadto Emitent – zgodnie z wymogami prawa – składa cyklicznie Nadzorcy Wykonania Układu sprawozdania z wykonania postanowień układowych.

Realizacja układu zgodnie z przyjętymi propozycjami układowymi jest niezwykle istotnym czynnikiem, który wpływa na perspektywy rozwoju Grupy. Według Zarządu Emitenta uprawdopodobnienie realizacji układu i dalszego długoterminowego funkcjonowania Grupy Kapitałowej stanowią poniższe fakty i okoliczności:

W związku z epidemią koronawirusa, Emitent na podstawie prawomocnej decyzji Sądu, która pozwala na samodzielne kształtowanie rat układowych, zdecydował się w marcu 2020 roku, w okresie od marca 2020 do sierpnia 2020 roku, zmniejszyć ich wysokość dla wierzytelności grupy 2 i 3 oraz zwrócił się o zgodę w ramach grupy 1, celem utrzymania płynności finansowej bieżącej w związku z ostrożnym podejściem do możliwości negatywnego wpływu pandemii na Emitenta. Opisywana zgoda (pomimo oczekiwań wynikających z zaistnienia obiektywnych okoliczności związanych z pandemią) nie została podmiotowi udzielona przez głównych wierzycieli z grupy 1. W związku z tym Bumech dokonał dopłat do rat dla grupy 1 i na dzień publikacji niniejszego Raportu (jak również do dnia 20 lipca 2020 roku) nie posiada zaległości w zapłacie rat układowych, równych dla grupy pierwszej oraz proporcjonalnych dla pozostałych grup. Jednakże powrót do regulowania rat równych dla pozostałych grup wierzycieli, ze względu na trudną sytuację płynnościową, na pewno nie nastąpi w roku 2020.

W 2019 roku Zarząd Spółki zaproponował wierzycielom (głównie akcjonariuszom obejmującym unieważnioną emisję akcji serii H), wobec których wartość zobowiązań przekraczała 600 000,00 zł spłatę całości zadłużenia w łącznej kwocie nominalnej 8.245.016,00 zł w drodze konwersji wierzytelności na akcje serii K. Wobec przychylności Wierzycieli, Spółka złożyła do Sądu wniosek o zatwierdzenie układu częściowego przyjętego w postępowaniu o zatwierdzenie układu, który został zatwierdzony przez Sąd 18.09.2019 roku. Taki sposób restrukturyzacji zobowiązań nie tylko nie wpłynął negatywnie na możliwość wykonania zobowiązań Emitenta nieobjętych niniejszym postępowaniem układowym, ale wręcz poprawił sytuację innych wierzycieli. Konwersja wierzytelności na akcje oznaczała bowiem, że Emitent nie był i nie jest zobowiązany do wypłaty gotówki na rzecz wierzycieli objętych tym układem.

Spółka – poza rozmowami z Wierzycielami – w obliczu trudnej sytuacji płynnościowej, nieustannie podejmuje działania celem poprawy sytuacji finansowej, nie odwracając jednocześnie uwagi od bieżącej działalności operacyjnej spółek z Grupy. Spółki z GK sporządzają plany finansowe oraz na bieżąco monitorują także stan swych należności. Emitent skrócił terminy spłat niektórych należności, umożliwiając przetrwanie zawirowań związanych z pandemią mających miejsce w drugim kwartale 2020 roku.

Bumech, w celu poprawy bezpieczeństwa płynności i funkcjonowania Grupy w warunkach pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 opracował wariantowy plan postępowania, który został wdrożony do realizacji przez wszystkie spółki z GK. Emitent złożył stosowne wnioski, w ramach pakietu ustaw antykryzysowych, dzięki którym spodziewa się wzmocnienia płynności finansowej, jednakże jako duże przedsiębiorstwo, posiada ograniczony ich wachlarz. Aktualnie przygotowywane są wnioski do PFR w ramach Tarczy Antykryzysowej dla dużych przedsiębiorstw, jednakże ich rozpatrywanie będzie trwało co najmniej 3 miesiące (jednym z warunków jest porównanie wyniku EBITDA w okresie do sierpnia 2020 roku włącznie).

Na chwilę obecną Spółce udało się pozyskać z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach dofinansowanie do wynagrodzeń należnych za kwiecień, maj i czerwiec 2020 roku w łącznej kwocie 1,55 mln PLN (z których zostanie zwrócone około 300 tys. zł, w wyniku korekt wynagrodzeń związanych z absencjami chorobowymi pracowników). Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić w ramach programów wsparcia oferowanych przez rząd czarnogórski uzyskał odroczenie terminu płatności wszystkich składek na ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego od osób fizycznych należnych za marzec, kwiecień, maj 2020 roku na łączną kwotę ok. 225 tys. EUR.

Wahania koniunktury w branży wydobywczej i ilość ogłaszanych przetargów na roboty górnicze to kolejne czynniki, które mają wpływ na dynamikę rozwoju Grupy. Optymizmem napawa fakt, iż strategie przyjmowane przez spółki węglowe zakładały systematyczne zwiększanie dostępu do zasobów węgla. W zakresie założeń operacyjnych Grupa Kapitałowa Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A (GK JSW) w latach 2020-2030 planuje stopniowy wzrost wydobycia węgla z poziomu ok. 14,8 mln ton w 2019 roku do ok. 18 mln ton w 2030 roku. Strategia GK JSW zakłada docelowe zwiększenie wydobycia poprzez inwestycje w rozbudowę nowych poziomów wydobywczych oraz uruchomienie wydobycia z obszaru Bzie Dębina. Przewiduje ponadto poniesienie nakładów inwestycyjnych przez GK JSW w wysokości ok. 24,5 mld zł, z czego udział nakładów na inwestycje w segmencie węglowym stanowić będzie ok. 84% łącznych nakładów.

Spółki z Grupy aktywnie brały i biorą udział w ogłaszanych przetargach i zawierają nowe kontrakty. Umowy podpisane w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w nocie 23 niniejszego Raportu; zaś podpisane w drugim kwartale 2020 roku – w nocie 18.

Widoczny dotychczas na rynku deficyt pracowników łączący się z bardzo dużą presją płacową, prawdopodobnie się zakończy, w związku z aktualnymi niepewnościami i ryzykami. Wzrasta jednak ryzyko konfliktu ze związkami zawodowymi w Spółkach Węglowych, a ewentualne strajki pracowników tych zakładów mogą utrudnić planową pracę spółkom okołogórniczym.

Satysfakcjonujące jest wydobycie boksytu realizowane przez BCG. W spółce tej nie odnotowano przypadków zachorowań na COVID-19, a prace przebiegają planowo W pierwszym kwartale 2020 roku wydobycie wyniosło łącznie 81 076 ton boksytu, co oznacza wzrost RdR o ponad 15 %, przy planie wydobycia sprzed pandemii na poziomie 80 000 ton. Wydobycie w kwietniu i maju br. było na poziomie odpowiednio – 30 260 ton oraz 30 422 ton. BCG zgodnie z planem udostępniło w maju br. nowy poziom wydobywczy, którego eksploatacja niebawem ruszy, co powinno umożliwić wykonanie zakładanego przed pandemią planu wydobycia.

Niestety w związku rozszerzaniem się pandemii koronawirusa na Śląsku oraz spadkiem zużycia energii elektrycznej w gospodarce i zapotrzebowania na węgiel energetyczny, Grupę Kapitałową Emitenta po okresie sprawozdawczym dotknęły następujące zdarzenia gospodarcze:

1. W maju 2020 roku, na okres całego miesiąca, zatrzymane zostały wszelkie roboty przygotowawcze dla wszystkich wykonawców zewnętrznych oraz brygad własnych na KWK Ruda Ruch Halemba. Powrót do realizacji prac nastąpił 01.06.2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego Raportu na kopalni tej realizacja kontraktu przebiega planowo, tj. w trybie pięciodniowego tygodnia pracy, w systemie czterozmianowym, ale wytyczne w tym względzie mogą w każdej chwili ulec zmianie.
1. Począwszy od drugiego tygodnia maja 2020 roku, ze względu na rozszerzanie się pandemii koronawirusa, Zamawiający, tj. JSW S.A. podjął decyzję o zatrzymaniu ruchu na kopalni KWK "Pniówek" na czas badań wszystkich pracowników, w tym podmiotów zewnętrznych. Na dzień sporządzenia niniejszego Raportu załoga realizuje kontraktu na tej kopalni w systemie czterozmianowym (wcześniej chwilowo prace oparte były o tryb trzyzmianowy).
1. Na KWK "Borynia-Zofiówka" Ruch "Zofiówka"- ze względu na testowanie na obecność SARS-CoV-2 prace przebiegały przez krótki okres w systemie dwuzmianowym, zaś obecnie – trzyzmianowym.

Powyższe okoliczności spowodowały, iż GK Bumech zanotowała na rynku krajowym znaczny spadek obrotów w miesiącu maju 2020 roku oraz prawdopodobnie znacznie mniejszy w czerwcu br. Szczegółowy wpływ pandemii koronawirusa na działalność i wyniki finansowe Grupy zostały szerzej opisane w nocie 21 niniejszego Raportu.

Emitent zaplanował pakiet działań antykryzysowych dla wszystkich spółek w Grupie, który m. in. obejmuje: - zrównoważenie czasowego spadku poziomu kapitału obrotowego poprzez wszelkie dostępne narzędzia możliwe do wykorzystania, z czego pierwsze dofinansowanie z WUP zostało już Spółce przyznane w wysokości 1,55 mln zł brutto włącznie z kosztami pracodawcy.

optymalizację poziomu wynagrodzeń i dostosowanie do akceptowalnych społecznie poziomów, w sytuacji znacznego spadku obrotów,
optymalizację kosztową wszelkich procesów w Grupie,
rozterminowanie leasingów i innych zobowiązań celem poprawy płynności,
optymalizację spływu należności,
przyspieszenie spływu odsetek od nieterminowych płatności,
wdrożenie kontraktowych klauzul, w tym waloryzacyjnych, w związku m. in. ze wzrostem pensji minimalnej,
stopniowe zwiększanie kontrybucji od spółki zależnej BCG w drugim kwartale 2020,
zwiększenie, w drugim kwartale 2020, wydajności na kontraktach, dzięki wykorzystaniu przerwy w wydobyciu do optymalizacji kadrowej oraz technicznej maszyn i urządzeń oraz obszarów zastosowań.

Celem minimalizacji ekonomicznych skutków rozprzestrzeniania się koronawirusa, spółki zależne – BTG oraz BMining także złożyły wnioski do Wojewódzkiego Urzędu Pracy o dofinansowanie do wynagrodzeń.

W związku ze statusem dużego przedsiębiorcy, Emitentowi, jak i spółkom z Grupy Kapitałowej, ciężko będzie pozyskać finansowanie z PFR. Proces ten nie jest automatyczny, jak w przypadku sektora MSP, każdy przypadek rozpatrywany będzie indywidualnie, zaś procedura jest tożsama z pełnymi procedurami kredytowymi.

Dodatkowo z daleko posuniętej ostrożności Zarząd wskazuje, że zagrożeniem dla kontynuacji działalności Grupy może być jednak brak możliwości realizacji układu z Wierzycielami przez Spółkę, ze względu na zespół ryzyk, na jakie narażony jest Bumech, a które to zostały szeroko zdefiniowane w nocie 30 niniejszego Sprawozdania. W tym miejscu należy również zwrócić uwagę na wymiar gospodarczy pandemii koronawirusa SARS-CoV-2. Skutki prognozowanego spowolnienia gospodarczego odczuje bowiem cała gospodarka. Poziom spowolnienia sektorze, w którym działa Grupa, jest dziś jednak trudny do przewidzenia, a będzie miał, bez wątpienia, wpływ na sposób jej dalszego funkcjonowania.

2. Spółki podlegające konsolidacji

W okresie sprawozdawczym konsolidacji metodą pełną podlegały następujące podmioty:

Bumech Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach
Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić z siedzibą w Niksic (Czarnogóra) (dalej: BCG)
Bumech Mining Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach (dalej: BMining)
BUMECH TECHNIKA GÓRNICZA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach (dalej: BTG)

Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres kończący się 31 marca 2020 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nieobjęcia Spółki konsolidacją
KOBUD S.A. w upadłości	86,96%	Utrata kontroli – upadłość

W dniu 13.04.2018 roku Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku IX Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydał postanowienie, w którym m.in. ogłosił upadłość Kobud. Z tym dniem Syndyk objął majątek upadłego, zarządza nim i zabezpiecza go. W związku z powyższym Bumech w okresie sprawozdawczym nie dokonuje konsolidacji tej spółki zależnej.

3. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Na dzień 31.03.2020 roku oraz w dniu publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd tworzyli:

Marcin Sutkowski – Prezes Zarządu

Dariusz Dźwigoł – Wiceprezes Zarządu

Do dnia 11.03.2020 roku w skład Zarządu wchodził również Pan Michał Kończak, który złożył jednak rezygnację z pełnionej funkcji (raport bieżący nr 5/2020).

Na dzień 31.03.2020 roku oraz w dniu publikacji niniejszego Sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzili:

Józef Aleszczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marcin Białkowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Bukowczyk Sekretarz Rady Nadzorczej
Dorota Giżewska Członek Rady Nadzorczej
Marek Otto Członek Rady Nadzorczej
Cezary Hermanowski Członek Rady Nadzorczej

4. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO

Kurs EUR/PLN	31.03.2020	31.12.2019	31.03.2019
- dla danych bilansowych	4,5523	4,2585	4,3013
- dla danych rachunku zysków i strat	4,3963	4,2981	4,2978

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

II. SRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2020 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI

1. Wybrane dane finansowe skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

dane w tys. zł
----------------	--	--	--

	01.01.2020 - 31.03.2020		01.01.2019 - 31.03.2019
Wyszczególnienie	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	25 734	5 854	16 735	3 894
Koszt własny sprzedaży	20 088	4 569	16 418	3 820
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4 283	974	9	2
Zysk (strata) brutto	2 811	639	-700	-163
Zysk (strata) netto	2 445	556	-699	-163
Liczba udziałów/akcji w sztukach	14 481 608	14 481 608	70 913 084	70 913 084
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,17	0,04	-0,01	0,00

		31.03.2020	31.12.2019
Wyszczególnienie	PLN EUR		PLN	EUR
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINNANSOWEJ
Aktywa trwałe	76 117	16 721	78 645	18 468
Aktywa obrotowe	43 208	9 491	37 732	8 860
Kapitał własny	32 556	7 152	30 512	7 165
Zobowiązania długoterminowe	44 821	9 846	44 938	10 553
Zobowiązania krótkoterminowe	37 082	8 146	36 336	8 533
Zobowiązania krótkoterminowe objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	4 866	1 069	4 591	1 078
Liczba udziałów/akcji w sztukach	14 481 608	14 481 608	14 481 608	14 481 608
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	2,25	0,49	2,11	0,49

Wyszczególnienie		01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 - 31.03.2019
	PLN	EUR	PLN	EUR
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 312	298	1 219	284
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-296	-67	-1 965	-457
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-734	-167	-412	-96

2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	na dzień 31.03.2020	na dzień 31.12.2019
Aktywa trwałe	76 117	78 645
Rzeczowe aktywa trwałe	67 799	69 943
Wartości niematerialne	514	784
Nieruchomości inwestycyjne	2 639	2 639
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 165	5 279
Aktywa obrotowe	43 208	37 732
Zapasy	21 017	20 047
Należności handlowe	18 738	14 488
Pozostałe należności	1 510	1 957
Pozostałe aktywa finansowe	91	11
Rozliczenia międzyokresowe	968	587
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	884	642
AKTYWA RAZEM	119 325	116 377

PASYWA	na dzień 31.03.2020	na dzień 31.12.2019
Kapitał własny	32 556	30 512
Kapitał zakładowy	57 926	57 926
Akcje własne	-1 890	-1 770
Pozostałe kapitały	28 116	28 116
Różnice kursowe	-277	4
Niepodzielony wynik finansowy	-53 764	-46 103
Wynik finansowy bieżącego okresu	2 445	-7 661
Zobowiązanie długoterminowe	44 821	44 938
Kredyty i pożyczki	881	2 252
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 505	2 610
Inne zobowiązania długoterminowe	2 232	1 063
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	30 495	29 879
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 308	7 377
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 241	1 436
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	159	321
Zobowiązania krótkoterminowe	37 082	36 336
Kredyty i pożyczki	4 675	3 414
Pozostałe zobowiązania finansowe	5 799	5 271
Zobowiązania handlowe	9 472	7 094
Pozostałe zobowiązania	13 901	16 531
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	853	853
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	628	725
Pozostałe rezerwy	1 754	2 448
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	4 866	4 591
PASYWA RAZEM	119 325	116 377

3. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów

ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RZiS	01.01.2020 – 31.03.2020	01.01.2019 – 31.03.2019
Przychody ze sprzedaży	25 734	16 735
Przychody ze sprzedaży usług produktów i materiałów	25 667	16 357
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	67	378
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	20 088	16 418
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług towarów i materiałów	20 064	16 056
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	24	362
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	5 646	317
Pozostałe przychody operacyjne	285	1 106
Koszty sprzedaży	13	81
Koszty ogólnego zarządu	1 142	952
Pozostałe koszty operacyjne	493	381
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4 283	9
Przychody finansowe	1 221	219
Koszty finansowe	2 693	928
Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 811	-700
Podatek dochodowy	366	-1
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 445	-699
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	2 445	-699
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,17	-0,01
Rozwodniony za okres obrotowy	0,17	-0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,17	-0,01
Rozwodniony za okres obrotowy	0,17	-0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

4. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczeni a	Niepodzielon y wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariusz y niekontroluj ących	Razem kapitały własne
trzy miesiące zakończone 31.03.2020
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	57 926	-1 770	28 116	4	-46 103	-7 661	30 512		30 512
Kapitał własny po korektach	57 926	-1 770	28 116	4	-46 103	-7 661	30 512	0	30 512
Różnice kursowe z przeliczenia		-20		-281			-301		-301
Zakup akcji własnych		-100				0	-100		-100
Podział zysku netto					-7 661	7 661	0		0
Suma dochodów całkowitych						2 445	2 445		2 445
Kapitał własny na dzień 31.03.2020	57 926	-1 890	28 116	-277	-53 764	2 445	32 556	0	32 556
			trzy miesiące zakończone 31.12.2019
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	53 185	0	27 480	-39	-39 807	-33 561	7 258		7 258
Kapitał własny po korektach	53 185	0	27 480	-39	-39 807	-33 561	7 258	0	7 258
Emisja akcji	32 139						32 139		32 139
Konwersja na akcje Bumech SA zobowiązań spółek zależnych po sprzedaży akcji		-1 770					-1 770		-1 770
Różnice kursowe z przeliczenia				43			43		43
Podział zysku netto	-27 398		636		-6 799	33 561	0		0
Suma dochodów całkowitych						-7 661	-7 661		-7 661
Kapitał własny na dzień 31.03.2019	57 926	-1 770	28 116	4	-46 103	-7 661	30 512	0	30 512

5. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	za okres 01.01.2020 - 31.03.2020	za okres 01.01.2019 - 31.03.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	2 811	-700
Korekty razem:	-1 499	1 919
Amortyzacja	2 809	2 258
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	9	106
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-25
Zmiana stanu rezerw	-181	-227
Zmiana stanu zapasów	-1 162	120
Zmiana stanu należności	1 714	289
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-4 979	437
Zmiana stanu zobowiązań układowych	-648	-54
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-223	-985
Inne korekty	1 162
Gotówka z działalności operacyjnej	1 312	1 219
Odsetki zapłacone
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 312	1 219
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	110	297
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	110	74
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		223
Wydatki	406	2 262
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	326	2 262
Wydatki na aktywa finansowe	80
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-296	-1 965
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	0	1 748
Wydatki	734	412
Spłaty kredytów i pożyczek	594	224
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	131	0
Odsetki	9	106
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-734	-412
D. Przepływy pieniężne netto razem	282	-1 158
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	282	-1 158
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	40
F. Środki pieniężne na początek okresu	642	2 045
G. Środki pieniężne na koniec okresu	884	887

III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Stwierdzenie, że w śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, albo – jeśli zasady te lub metody zostały zmienione – opis charakteru i skutków tej zmiany.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 marca 2020 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Sprawozdanie za I kwartał 2020 roku zostało sporządzone w sposób zapewniający porównywalność danych przedstawionych w raporcie dla analogicznego okresu roku poprzedniego z zastosowaniem tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod wyceny.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za I kwartał 2020 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2019 za wyjątkiem za wyjątkiem nowych standardów i zmienionych standardów, które mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2020 roku.

Szczegółowe zasady rachunkowości zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za I kwartał 2020 roku.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja istotności - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później);

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później);

Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).

Wymienione powyżej standardy nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE.

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" - (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później);

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później);

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później);

MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14;

Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności.

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy.

IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2019 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych poprzez sumowanie odpowiednich pozycji rachunków przepływów pieniężnych jednostki nadrzędnej oraz jednostek objętych metodą konsolidacji pełnej oraz dokonanie korekt konsolidacyjnych tych sum.

Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2019 rok. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało przeglądowi.

Zasady konsolidacji

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech obejmuje skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki Bumech S.A. i jednostek zależnych , kontrolowanych przez Spółkę: Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. , Bumech Mining Sp. z o.o. oraz Bumech Crna Gora drustwo sa ogranicenom odgovornoscu .

Jednostka Dominująca posiada kontrolę, jeżeli:

posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Jednostka Dominująca weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

W przypadku gdy Jednostka Dominująca posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Jednostka Dominująca ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności:

wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Jednostka Dominującą w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Jednostkę Dominującą, innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Jednostka Dominująca ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

Jednostki zależne.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi.

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:

wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

Jednostki stowarzyszone.

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad tą polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.

Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).

Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

W I kwartale 2020 roku w działalności Spółki i jej podmiotów zależnych nie zaobserwowano sezonowości oraz cykliczności.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych.

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2020 roku nie miały miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.

Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, które miałyby wpływ na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych.

Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie dokonała korekty błędów poprzednich okresów.

Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych

Dane zawarte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres 01.01.2019 – 31.03.2019 oraz dane z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 roku są porównywalne.

NOTA 1.Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

Zmiana wartości szacunkowych zapasów
--------------------------------------	--	--

Wyszczególnienie	31.03.2020	31.12.2019
Materiały na potrzeby produkcji	5 734	5 723
Półprodukty i produkcja w toku	4 986	4 529
Produkty gotowe w tym:	13 442	12 668
- urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT)	11 631	11 631
Zapasy brutto	24 162	22 920
Odpis aktualizujący wartość zapasów	3 145	2 873
Zapasy netto w tym:	21 017	20 047

Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzone są głównie ze względu na ewentualne ryzyko utraty wartości oraz z powodu braku rotacji materiałów w okresach określonych w polityce rachunkowości.

NOTA 2.Struktura należności

Stan należności handlowych na 31.03.2020

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2020	Stan na 31.12.2019
Należności handlowe	18 738	14 488
- od jednostek powiązanych	2 582	0
- od pozostałych jednostek	16 156	14 488
Odpisy aktualizujące	17 962	17 963
Należności handlowe brutto	36 700	32 451

Analiza wymagalności terminów aktywów na 31.03.2020 r.

		Terminy wymagalności
Zobowiązania	Przeterminowane	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat
Należności handlowe	18 738	3 409	9 075	1 806	4 448
Pozostałe należności	1 510	94	996	324	96
Pozostałe Aktywa Finansowe	91	91
Aktywa finansowe ogółem	20 339	3 594	10 071	2 130	4 544

NOTA 3.Rezerwy na koszty restrukturyzacji

W I kwartale 2020 roku nie utworzono rezerwy na koszty obsługi postępowania restrukturyzacyjnego.

NOTA 4.Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

Wyszczególnienie	Aktywa z tytułu prawa do użytkowan ia	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	20 072	21 132	48 215	1 450	19 222	887	110 978
Zwiększenia, z tytułu:	0	165	456	0	0	189	810
- nabycia środków trwałych		165				189	354
- inne			456				456
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	456	456
- inne						456	456
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2020	20 072	21 297	48 671	1 450	19 222	620	111 332
Umorzenie na dzień 01.01.2020	2 675	3 183	22 914	1 020	6 865	0	36 657
Zwiększenia, z tytułu:	952	114	1 229	18	186	0	2 498
- amortyzacji	952	114	1 229	18	186		2 498
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.03.2020	3 627	3 297	24 143	1 038	7 051	0	39 155
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020	0	77	515	2	3 681	103	4 378
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2020	0	77	515	2	3 681	103	4 378
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2020	16 445	17 923	24 013	410	8 490	517	67 799

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.03.2020

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.03.2020

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowy ch1	Patenty i licencje2	Oprogram owanie komputero we2	Wartość firmy	Inne2	Wartości niematerial ne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	5 109	593	545	0	473	0	6 720
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2020	5 109	593	545	0	473	0	6 720
Umorzenie na dzień 01.01.2020	4 608	364	544	0	420	0	5 936
Zwiększenia, z tytułu:	253	17	0	0	0	0	270
- amortyzacji	253	17					270
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.03.2020	4 861	381	544	0	420	0	6 206
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2020	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2020	248	212	1	0	53	0	514

NOTA 5.Zapasy

Stan zapasów na dzień 31.03.2020

Wyszczególnienie	31.03.2020	31.12.2019
Materiały na potrzeby produkcji	5 734	5 723
Półprodukty i produkcja w toku	4 986	4 529
Produkty gotowe w tym:	13 442	12 668
- urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT)	11 631	11 631
Zapasy brutto	24 162	22 920
Odpis aktualizujący wartość zapasów	3 145	2 873
Zapasy netto w tym:	21 017	20 047
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	0	0

Wyszczególnienie	31.03.2020	31.12.2019
Materiały na potrzeby produkcji	5 734	5 723
Półprodukty i produkcja w toku	4 986	4 529
Produkty gotowe w tym:	13 442	12 668
- urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT)	11 631	11 631
Zapasy brutto	24 162	22 920
Odpis aktualizujący wartość zapasów	3 145	2 873
Zapasy netto w tym:	21 017	20 047
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	0	0

NOTA 6.Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w RZiS	01.01.2020 – 31.03.2020	01.01.2019 – 31.03.2019
Bieżący podatek dochodowy	320	0
Dotyczący roku obrotowego	320	0
Odroczony podatek dochodowy	46	-1
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	46	-1
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	366	-1

NOTA 7. Struktura długo i krótkoterminowych zobowiązań.

Zobowiązania handlowe na dzień 31.03.2020

Wyszczególnienie	31.03.2020	31.12.2019
Zobowiązania handlowe	9 472	7 094
Wobec jednostek powiązanych	732	156
Wobec jednostek pozostałych	8 740	6 938

		Nie	Przeterminowane
Wyszczególnienie	Razem	przeterm inowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 – 180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.03.2020	9 472	3 616	2 903	1 619	1 088	154	92
Wobec jednostek powiązanych	732	732
Wobec jednostek pozostałych	8 740	2 884	2 903	1 619	1 088	154	92
31.12.2019	7 094	1 969	1 206	2 738	0	1 130	51
Wobec jednostek powiązanych	156	156
Wobec jednostek pozostałych	6 938	1 813	1 206	2 738		1 130	51

Struktura zobowiązań handlowych na dzień 31.03.2020

Pozostałe zobowiązania na dzień 31.03.2020

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2020	Stan na 31.12.2019
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	13 209	12 129
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	1 459	2 197
Zobowiązania inwestycyjne	876	2 702
Inne zobowiązania	589	565
Razem inne zobowiązania	16 133	17 594

Analiza wymagalności terminów zobowiązań na 31.03.2020 r.

	Przeter	Terminy wymagalności
Zobowiązania	minowa ne	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat
Zobowiązania handlowe	9 472	5 856	1 718	1 505	393
Kredyty i pożyczki	5 556	0	368	736	3 570
Inne zobowiązania finansowe ( leasing, factoring)	8 304	0	1 344	1 676	2 780
Zobowiązania układowe	35 361	0	405	810	3 651
Pozostałe zobowiązania	16 133	1 925	7 156	1 933	2 887
Zobowiązania ogółem	74 826	7 781	10 991	6 660	13 281

NOTA 8.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	31.03.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	240	334
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	372	712
Razem, w tym:	787	1 046
- długoterminowe	159	321
- krótkoterminowe	628	725

	31.03.2020	31.12.2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	126	388
Rezerwa na badanie sprawozdania	46	47
Rezerwa na pozostałe zobowiązania sporne		973
Odszkodowania	8
Rezerwa na przyszłe zobowiązania	1 574	1 040
Razem, w tym:	1 754	2 448
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	1 745	2 448

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Grupa tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. Szacunki tworzonych przez Emitenta rezerw gwarancyjnych na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym po dokonaniu sprzedaży.

Rezerwy pracownicze

Emitent dokonuje we własnym zakresie wyliczeń biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń na rzecz pracowników z tytułu odpraw oraz niewykorzystanych urlopów dla wszystkich pracowników zatrudnionych w Spółce.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą odszkodowań , kosztów badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych zobowiązań i nieponiesionych kosztów przypadających na okres sprawozdawczy. NOTA 9.Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

Sprawy sądowe zostały przedstawione w nocie 28 niniejszego Raportu.

NOTA 10.Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym

W ocenie Zarządu istotny wpływ na prowadzenie działalności ma realizacja układów z Wierzycielami, która wpłynie na polepszenie płynności finansowej Emitenta, poprzez rozłożenie spłaty zobowiązań w dłuższym okresie czasu. Spółka będzie kontynuowała działalność podstawową w dotychczasowym zakresie i proces ten nie wpłynie na wartość godziwą aktywów finansowych.

NOTA 11. Niespłacenie kredytu lub pożyczki lub naruszenie postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie sprawozdawczym Emitent nie zaciągał kredytów i pożyczek. Niespłacone na dzień 31.12.2019 roku zobowiązania Bumech z zaciągniętych kredytów i pożyczek są wierzytelnościami objętymi z mocy prawa układem zatwierdzonym przez Sąd dnia 19.09.2018 roku (prawomocność z dnia 08.02.2019 roku).

W związku z możliwością przedawnienia należności przysługujących Emitentowi od BCG, strony się porozumiały i dnia 02.01.2020 roku zawarły umowę pożyczki nieodnawialnej w kwocie 2 250 000 EUR. Spłata pożyczki ma nastąpić w 96 miesięcznych ratach, począwszy od 25 maja 2020 roku. Oprocentowanie długu wynosi 6 % w skali rocznej. Pożyczkodawca (Bumech) może w każdej chwili żądać od Pożyczkobiorcy (BCG) ustanowienia zabezpieczenia o wartości 150 % wysokości pożyczki na składnikach ruchomych majątku Pożyczkobiorcy.

W stosunku do spółek zależnych Emitenta nie miało miejsca niespłacenie kredytu lub pożyczki lub naruszenie postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

NOTA 12.Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.

W okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi.

Emitent przedstawia podmioty powiązane z nim kapitałowo i osobowo:

Bumech Mining Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Emitent jest 100 % udziałowcem tej spółki;
Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić Bumech jest 100 % właścicielem tej spółki; Prezes Zarządu Bumech zasiada w Radzie Dyrektorów tejże spółki;
Bumech Technika Górnicza Sp. z o. o z siedzibą w Katowicach Emitent jest 100 % udziałowcem tej spółki;
"KOBUD" S.A. w upadłości z siedzibą w Łęcznej Bumech posiada 86,96 % akcji spółki; w skład Rady Nadzorczej tego podmiotu w okresie sprawozdawczym wchodzili Prezes i Wiceprezes Zarządu Emitenta, tj. Panowie Marcin Sutkowski i Dariusz Dźwigoł;
Grottech Sp z o.o. z siedzibą we Wrocławiu Prezes Zarządu Emitenta jest udziałowcem tej spółki;
Grottech Sp z o.o sp.k. z siedzibą we Wrocławiu podmiot ten jest reprezentowany przez Grottech Sp z o.o., której udziałowcem jest Prezes Emitenta;
TECHGÓR sp. z o.o. z siedzibą w Suszcu podmiot, na który znacząco wpływają osoby będące bliskimi członkami rodziny Wiceprezesa Zarządu Emitenta Dariusza Dźwigoł;
EKSPLO-TECH sp. z o.o. z siedzibą w Suszcu podmiot, na który znacząco wpływają osoby, będące bliskimi członkami rodziny Wiceprezesa Zarządu Emitenta Dariusza Dźwigoł;
Fundacja Przystań w Ścinawie z siedzibą w Ścinawie podmiot powiązany z Bumech poprzez Panią Dorotą Giżewską – Członka RN Bumech i Prezesa Fundacji oraz poprzez Pana Marcina Sutkowskiego – Prezesa Zarządu Emitenta i Członka Rady Fundacji;
Centrum Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski z siedzibą w Lubinie działalność gospodarcza prowadzona przez Prezesa Zarządu Emitenta,
EQUUM GROUP Sp. z o.o. podmiot, w którym Prezesem Zarządu i wspólnikiem jest Pan Michał Kończak zasiadający w organach Bumech od 28.06.2019 roku do 11.03.2020 roku.

Podmiot powiązany		Sprzedaż na rzecz Zakupy od podmiotów podmiotów powiązanych powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca	31.03.2020	31.12.2019	31.03.2020	31.12.2019	31.03.2020	31.12.2019	31.03.2020	31.12.2019
Bumech S.A.	1 513	16 259	371	4 358	21 725	20 881	698	273
Jednostki zależne kapitałowo:
BUMECH – Technika Górnicza Sp. z o.o	2 684	4 655	4	94	3 092	1 139	868	1 170
BUMECH CRNA GORA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU NIKŠIĆ		209	455	2 672	35	35	12 844	11 362
Bumech Mining Sp. z o.o.	455	3 307	3 822	17 306	3 541	2 450	13 983	11 700
Jednostki zależne osobowo:
EKSPLO-TECH Sp. z o.o	66			49	66
TECHGÓR Sp. z o.o.*			18				18	3
Fundacja Przystań w Ścinawie					1 850	1 770
CISE Marcin Tomasz Sutkowski	0	338	111	1	666	538	25

Transakcje z podmiotami powiązanymi

BTG sprzedaż: najem powierzchni; zakup: usługi remontowe
BCG sprzedaż: środków trwałych, wyrobów i materiałów, usługi dzierżawy maszyn; zakup: materiałów
BMining sprzedaż: środków trwałych, wyrobów i materiałów, usługi dzierżawy maszyn i powierzchni; zakup: usług, materiałów,

najem sprzętu,

EKSPLO-TECH sprzedaż: środka trwałego
CISE zakup: umowa zawarta ze spółką zależną

Pożyczki udzielone członkom Zarządu

Nie wystąpiły

Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych

Nie wystąpiły

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

W związku z możliwością przedawnienia należności przysługujących Emitentowi od BCG, strony się porozumiały i dnia 02.01.2020 roku zawarły umowę pożyczki nieodnawialnej w kwocie 2 250 000 EUR. Spłata pożyczki ma nastąpić w 96 miesięcznych ratach, począwszy od maja 2020 roku. Oprocentowanie długu wynosi 6 % w skali rocznej. Pożyczkodawca (Bumech) może w każdej chwili żądać od Pożyczkobiorcy (BCG) ustanowienia zabezpieczenia o wartości 150 % wysokości pożyczki na składnikach ruchomych majątku Pożyczkobiorcy.

Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych

Nie wystąpiły

NOTA 13.Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego

Jako kluczowy personel kierowniczy Emitent identyfikuje członków organów zarządzających i Rady Nadzorczej Bumech oraz spółek zależnych.

	01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 - 31.03.2019
Wynagrodzenia Członków Organów Zarządzających	241*	149
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej	38	32

* Kwoty nie uwzględniają wynagrodzenia Prezesa Zarządu Emitenta z tytułu umowy zawartej ze spółką zależną; uwzględniają zaś wynagrodzenie Zarządu BCG

NOTA 14.W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania

Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości

Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą

Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa			Wartość godziwa	Maksymal ne	Kategoria
	31.03.2020	31.12.2019	31.03.2020	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe	instrumentów finansowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	20 248	16 445	20 248	16 445	100%	Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Pożyczki	91	11	91	11	100%	Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	884	642	884	642	100%	Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Kategoria instrumentów finansowych
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31.03.2020	31.12.2019	31.03.2020	31.12.2019
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	4 675	3 414	4 675	3 414	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe	8 304	7 881	8 304	7 881	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	4 866	4 591	4 866	4 591	Wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	23 373	23 625	23 373	23 625	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

	31.03.2020
Aktywa wyceniane w wartości godziwej	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Nieruchomości wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		2 639
	31.12.2019
Aktywa wyceniane w wartości godziwej	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Nieruchomości wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		2 639

W okresie zakończonym 31.03.2020 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.

Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Spółka korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metoda porównywalną .

NOTA 15.Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W I kwartale 2020 roku nie wystąpiły pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość, a nie zostałyby przedstawione w pozostałej części sprawozdania.

NOTA 16.Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Dnia 07.01.2020 roku Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, VIII Wydziała Gospodarczy KRS dokonał wpisu podwyższeni kapitału zakładowego spółki zależnej – BTG z kwoty 1 922 000,00 zł ( jeden milion dziewięćset dwadzieścia dwa tysiące, 00/100) do kwoty 3 072 000,00 zł (trzy miliony siedemdziesiąt dwa tysiące, 00/100). Wszystkie nowe udziały zostały objęte przez Bumech S.A., który posiada ich teraz 30 720 (trzydzieści tysięcy siedemset dwadzieścia) o wartości nominalnej 100,00 zł (sto złotych, 00/100) każdy i nadal pozostaje jedynym właścicielem BTG.

Poza powyższym w okresie sprawozdawczym spółki z Grupy nie emitowały papierów wartościowych.

NOTA 17.Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy (łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję) w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W okresie sprawozdawczym spółki z Grupy Kapitałowej nie wypłacały ani nie deklarowały wypłaty dywidendy.

NOTA 18.Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny

W związku z pandemią koronawirusa, wszystkim przedsiębiorstwom przyszło działać w nowej, nie dającej się przewidzieć rzeczywistości. Spółki z GK stosują się do wskazówek i wytycznych służb sanitarnych; podejmują działania organizacyjne - zarówno na oddziałach górniczych i produkcyjnych, jak i w zapleczu administracyjnym mające na celu minimalizację zagrożenia dla pracowników, współpracowników i kontrahentów, przy równoczesnym utrzymaniu mocy produkcyjnych na stałym poziomie. Oprócz aspektu zdrowotnego rozprzestrzenianie się wirusa SARS-CoV-2 ma wymiar ekonomiczno – gospodarczy. Wpływ skutków pandemii na działalność Grupy i jej wyniki został opisany w Nocie 21 niniejszego Sprawozdania.

W spółce zależnej - Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić prace przebiegają planowo, zaś wydobycie rudy w miesiącach kwiecień i maj br. przekraczało 30 tysięcy ton miesięcznie i wynosiło odpowiednio 30 260 ton i 30 422 ton. BCG zgodnie z planem udostępniło w maju br. nowy poziom wydobywczy, którego eksploatacja ruszy niebawem, co powinno umożliwić wykonanie zakładanego przed pandemią planu wydobycia (raport bieżący nr 19/2020).

Mimo trudnej sytuacji gospodarczej spółki z Grupy nie rezygnują z udziału w ogłaszanych przetargach. Dnia 27.05.2020 roku Emitent raportem bieżącym nr 17/2020 poinformował o wyborze przez Jastrzębską Spółkę Węglową S.A. (Zamawiający) najkorzystniejszej oferty Konsorcjum złożonego z: BUMECH S.A. (Lider Konsorcjum) oraz Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o., Przedsiębiorstwa Robót Specjalistycznych Wschód S.A. z siedzibą w Lublinie i Lubelskich Zakładów Remontowych Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie jako Członków Konsorcjum w postępowaniu na "Drążenie pochylni S-1 w pokł. 405/2 i chodnika S-1 w pokł. 405/2 w JSW S.A. KWK Pniówek". Cena zamówienia ukształtowała się na poziomie 16 560 347,31 zł brutto. O zawarciu stosownej umowy z Zamawiającym w tym zakresie Bumech informował raportem bieżącym nr 20/2020.

Po okresie sprawozdawczym, w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej, Bumech zawnioskował o dofinansowanie do wynagrodzeń należnych za kwiecień, maj i czerwiec br., na skutek czego zostało mu przyznane dofinansowanie z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach w łącznej kwocie 1,55 mln PLN. Z kolei Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić w ramach programów wsparcia oferowanych przez rząd czarnogórski uzyskał odroczenie terminu płatności wszystkich składek na ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego od osób fizycznych należnych za marzec, kwiecień i maj br. na łączną kwotę ok. 225 tys. EUR.

NOTA 19.Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Wyszczególnienie	Gwarancja / poręczenie dla	Tytułem	Waluta	31.03.2020	31.12.2019
Bumech S.A.
Poręczenie	BCG d o.o.	Atlas Copco Financial Solution AB	tys. EUR	960 tys. EUR (4.370 tys. zł)	960 tys. EUR (4.088 tys. zł)
Kobud S.A. w upadłości.
Przystąpienie do długu	Bumech	Kredyt w BZWBK	tys. PLN	6 534	6 687
Przystąpienie do długu	Bumech	Kredyt ING Bank	tys. PLN	863	882
Poręczenie Bumech		Obligacje serii A-Open Finance Obligacji Przedsiębiorstw FIZ AN	tys. PLN	0	0
Poręczenie Bumech		BSWW TRUST Sp. z o.o. jako Administrator zabezpieczeń na rzecz obligatariuszy serii Z	tys. PLN	191	196

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń*

* Wszystkie zobowiązania warunkowe wystąpiły wyłącznie w ramach GK Bumech.

NOTA 20.Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności lub segmenty geograficzne

Zgodnie z wymaganiami MSSF 8 Spółka raportuje informacje finansowe i dokonuje opisowych ujawnień w stosunku do segmentów sprawozdawczych, które są segmentami operacyjnymi. Segmenty operacyjne stanowią komponenty jednostki, w stosunku do których istnieją oddzielne informacje finansowe, służące głównym organom odpowiedzialnym za podejmowanie decyzji biznesowych, w tym ocenę działalności oraz alokacji zasobów.

Zgodnie z intencją MSSF 8 Bumech prezentuje informacje segmentowe w oparciu o strukturę raportowania używaną dla celów wewnętrznych. Takie podejście pozwala użytkownikom na przewidywanie działań zarządzających jednostką, które w znaczący sposób wpływają na wyniki działalności i przepływy pieniężne jednostki.

Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady polityki rachunkowości, według których Spółki Grupy sporządzają sprawozdania finansowe. Grupa ocenia wyniki działalności segmentów na podstawie zysku lub straty na działalności przez uwzględnieniem obciążeń podatkowych.

Realizowana jest też podstawowa zasada standardu, tj. "przedstawienie informacji w sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę rodzaju i skutków finansowych działań gospodarczych, w które jednostka jest zaangażowana oraz środowiska gospodarczego, w którym prowadzi działalność".

W tabeli zaprezentowano przychody i koszty oraz efekty działalności w podziale na istotne dla działalności Grupy segmenty. GK prowadzi i będzie kontynuować swoją działalność w ramach tych segmentów w kolejnych okresach.

Segmenty działalności dzielimy na:

I. KRAJ
1. Produkcja wyrobów gumowych w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach.
1. Produkcja wyrobów metalowych w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów metalowych poddawanych obróbce mechaniczno-cieplnej.
1. Usługi górnicze w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych.
1. Pozostałe w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych w kraju.

II. ZAGRANICA

1. Usługi górnicze w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych poza granicami Polski, w tym sprzedaż BCG do odbiorcy końcowego (Uniprom).
1. Pozostałe w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione w punkcie 1, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych poza granicami kraju.

1. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

MSSF 15 Podział przychodów

Jednostka przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przy wyborze kategorii stosowanych na potrzeby podziału przychodów jednostka stosuje objaśnienia określone w paragrafach B87-B89.

Jednostka ujawnia ponadto wystarczające informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie (zgodnie z paragrafem 114) a informacjami o przychodach, które jednostka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego, jeżeli stosuje MSSF 8 Segmenty operacyjne.

MSSF 8 Informacje dotyczące produktów i usług

Jednostka prezentuje uzyskane od klientów zewnętrznych przychody z każdego produktu i usługi lub każdej grupy podobnych produktów i usług, chyba że niezbędne informacje na ten temat są niedostępne i koszt ich uzyskania byłby nadmierny, w którym to przypadku fakt ten ujawnia się. Kwoty wykazywanych przychodów uzyskuje się w oparciu o informacje finansowe wykorzystywane do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki.

Działalność kontynuowana
		Zagranica		*
Rodzaj asortymentu	Produkcja wyrobów gumowych	Produkcja wyrobów metalowych	Usługi górnicze	Pozostałe	Usługi	górnicze pozostałe	Działalność zaniechana	Korekty	konsolidacyjne Wyłączenia	Ogółem
Przychody segmentu	1 050	0	21 868	1 075	6 213	0	0	0	-4 472	25 734
Koszty segmentu	1 223	0	17 662	1 070	4 816	0	0	0	-4 683	20 088
Zysk/ (strata) segmentu	-173	0	4 206	5	1 397	0	0	0	211	5 646

Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2020 - 31.03.2020

	Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu	Kraj			Zagranica			*
	Produkcja wyrobów gumowych	Produkcja wyrobów metalowych	Usługi górnicze	Pozostałe	Usługi	górnicze pozostałe	Działalność zaniechana	Korekty	konsolidacyjne Wyłączenia	Ogółem
Przychody segmentu	2 026	1 100	8 311	2 495	4 592	0	0	0	-1 789	16 735
Koszty segmentu	2 050	1 492	8 584	1 787	4 279	0	0	0	-1 774	16 418
Zysk/ (strata) segmentu	-24	-392	-273	708	313	0	0	0	-15	317

Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2019-31.03.2019

2. Informacje o strukturze geograficznej

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Jednostka prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny:

a) przychody od klientów zewnętrznych (i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz (ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów;

b) aktywa trwałe(2) inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa. Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie.

Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów.

Informacje dotyczące głównych klientów

Jednostka dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów jednostki, jednostka ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Jednostka nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami.

		01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 - 31.03.2019
	w tys. PLN	w %	w tys. PLN	w %
Kraj	19 137	74,36%	11 573	69,15%
Eksport, w tym:	6 597	25,64%	5 162	30,85%
Unia Europejska	15	0,06%	570	3,41%
Pozostałe	6 582	25,58%	4 592	27,44%
Razem	25 734	100,00%	16 735	100,00%

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna

Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski.

W gronie odbiorców Bumech, których udział w okresie styczeń–marzec 2020 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są:

Polska Grupa Górnicza S.A. (15,5%)

Uniprom Metali (24,14%)

Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. oraz Bytomski Zakład Usług Górniczych Sp. z o. o.(w ramach rozliczenia kontraktów realizowanych na kopalniach Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A.) (40 %)

Żaden z wyżej wymienionych odbiorców nie jest formalnie powiązany z żadną ze spółek z GK.

W gronie dostawców spółek z Grupy, żaden w I kwartale 2020roku nie przekroczył 10% udziału w przychodach.

	01.01.2020 - 31.03.2020		01.01.2019 - 31.03.2019
	Lider	Podwykonawca	Lider	Podwykonawca
Razem	21 749	3 985	12 053	4 682

Przychody ze sprzedaży - ze względu na rodzaje kontraktów

Przychody ze sprzedaży - ze względu na długość kontraktu

	01.01.2020 - 31.03.2020		01.01.2019 - 31.03.2019
	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe
Razem	9 755	15 979	7 461	9 274

NOTA 21.Wpływ rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa na funkcjonowanie Grupy, perspektywy rozwoju oraz jej wyniki finansowe

W związku z trwającym stanem pandemii, działania spółek z Grupy cały czas koncentrują się na respektowaniu i stosowaniu się do zaleceń służb sanitarnych mających na celu ograniczenie rozprzestrzeniania się koronawirusa i zapewnieniu, w jak największym stopniu, bezpieczeństwa pracownikom przy jednoczesnym umożliwieniu nieprzerwanej pracy produkcyjnej. Zarząd na bieżąco monitoruje i analizuje wpływ pandemii koronawirusa SARS-Cov-2 na funkcjonowanie Grupy. Na chwilę obecną nie ma realnych możliwości precyzyjnie oszacować jej skutków, choć z pewnością nowa rzeczywistość gospodarcza nią wywołana, w której przyszło działać podmiotom gospodarczym, wpływa i będzie wpływać na perspektywy rozwoju Grupy oraz jej wyniki finansowe. Ze względu na dynamikę zdarzeń, skala tego wpływu na dzień sporządzania niniejszego Sprawozdania jest trudna do przewidzenia i będzie zależała od wielu czynników pozostających poza kontrolą spółek z GK - m.in. od czasu trwania pandemii, wprowadzonych ograniczeń administracyjnych i szybkości powrotu do normalnego funkcjonowania przedsiębiorstw po zniesieniu obostrzeń. Dla Grupy bardzo istotne w tym względzie – pozostające poza jej kontrolą - są decyzje spółek węglowych w zakresie organizacji pracy w zakładach górniczych.

Ważnym elementem walki z negatywnymi konsekwencjami pandemii są programy wsparcia dla przedsiębiorców wprowadzane przez władze publiczne. Emitent w dniu publikacji niniejszego Sprawozdania pozyskał dofinansowanie do wynagrodzeń należnych za kwiecień, maj i czerwiec br., na skutek czego zostało mu przyznane dofinansowanie z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach. Również Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić w ramach programów wsparcia oferowanych przez rząd czarnogórski uzyskał odroczenie terminu płatności wszystkich składek na ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego od osób fizycznych należnych za marzec, kwiecień i maj br. na łączną kwotę ok. 225 tys. EUR.

Celem minimalizacji ekonomicznych skutków rozprzestrzeniania się koronawirusa, spółki zależne – BTG oraz BMining również złożyły wnioski do Wojewódzkiego Urzędu Pracy o dofinansowanie do wynagrodzeń.

Pozyskane wsparcie nie uchroni jednak w pełni Grupy przed ekonomicznymi skutkami pandemii koronawirusa. Rozwój sytuacji epidemicznej w Województwie Śląskim jest trudny do przewidzenia. Do chwili obecnej spółki z Grupy otrzymały od dwóch swoich krajowych klientów (JSW S.A, PGG S.A.) informację o zaistnieniu "siły wyższej", na skutek czego JSW S.A. wprowadziła trzyzmianowy (w miejsce czterozmianowego) system pracy. Dzięki zaangażowaniu służb technicznych, przeorganizowano tryb pracy na taki, który pozwalał efektywniej wykorzystać ograniczony w stosunku do standardowego czas pracy. Sytuacja stała się jednak bardziej złożona, kiedy Zarząd JSW S.A. podjął decyzję o poddano całej załogi kopalni "Pniówek" - wraz z pracownikami podmiotów świadczących usługi na jej terenie - badaniom na obecność koronawirusa, a możliwość podjęcia pracy uzależniono od uzyskania dwóch negatywnych wyników badań. Na dzień sporządzenia niniejszego Raportu załoga realizuje kontraktu na tej kopalni w systemie czterozmianowym (wcześniej chwilowo prace oparte były o tryb trzyzmianowy). Spadek przychodów w miesiącu maju z tego tytułu wyniósł ok. 1,3 mln PLN netto.

Na drugim kontrakcie drążeniowym realizowanym przez Grupę, tj. na KWK "Borynia-Zofiówka" Ruch "Zofiówka" ze względu na testowanie załogi na obecność SARS-CoV-2 – prace przebiegały przez krótki okres w systemie dwuzmianowym, zaś obecnie – trzyzmianowym.

Spoglądając na trzeci kontrakt na roboty drążeniowe, w związku z zagrożeniem epidemicznym PGG S.A. wstrzymała czasowo prace na KWK Ruda Ruch Halemba na okres od 01 do 31 maja 2020 roku. Zostały one wznowione z dniem 01.06.2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego Raportu na kopalni tej realizacja kontraktu przebiega planowo, tj. w trybie pięciodniowego tygodnia pracy, w systemie czterozmianowym, jednakże wytyczne w tym względzie mogą w każdej chwili ulec zmianie. Łączny wpływ na przychody GK z tytułu czasowego wstrzymania realizacji ww. robót wyniósł po stronie przychodowej w miesiącu maju 2020 roku ok. 1,3 mln zł netto.

Przytoczone powyżej fakty prawdopodobnie wpłyną na zwiększenie krajowych przychodów Grupy w czerwcu br. w stosunku do maja br., jednakże wynik całego drugiego kwartału 2020 roku będzie obarczony wpływem pandemii. Emitent spodziewa się zanotować stratę za w/w okres. Skala zmiany jest w chwili obecnej trudna do oszacowania, jednakże przychody realizowane w czerwcu 2020 roku będą na pewno niższe od średniej za pierwsze trzy miesiące 2020 roku. Nie bez znaczenia są w tym kontekście przypadki zachorowań na COVID-19 odnotowane wśród załogi górniczej na KWK "Pniówek" oraz KWK "Borynia-Zofiówka" Ruch "Zofiówka". W związku z powyższym w chwili obecnej występują znaczne utrudnienia organizacyjne na tych kopalniach, wobec czego prace przebiegają czasowo w ograniczonym zakresie. W celu przeciwdziałania negatywnym skutkom zaistniałej sytuacji, podjęto działania dostosowawcze i przeorganizowano tryb pracy, ograniczając prace technologiczne do absolutnego minimum, adekwatnego do aktualnego poziomu produkcji. Proces powrotu do pracy pracowników chorych na COVID-19 oraz kończących kwarantannę jest stopniowy, dlatego też powrót do normalnego trybu pracy, tj. przy pełnym obłożeniu powinien następować sukcesywnie do końca czerwca br., o ile nie wystąpią czynniki i zdarzenia, które Emitentowi nie są znane w momencie publikacji niniejszego Raportu.

Nie należy także wykluczyć możliwości renegocjacji kontraktów Zamawiających z Wykonawcami w celu zmiany ich zakresu, w tym finansowego. Klienci spółek z Grupy wykonują wzmożone badania na obecność koronawirusa, co skutkować może w najbliższych tygodniach wahaniami w zakresie intensywności pracy na wszystkich realizowanych w Polsce kontraktach.

Nie można wykluczyć także:

Wyłączenia lub znacznego ograniczenia produkcji w wyniku wprowadzenia obostrzeń administracyjnych lub konieczności objęcia dużej części załogi kwarantanną;
Zakażanie wirusem SARS-CoV-2 wśród pracowników administracji, co może spowodować zakłócenia w płynnym przepływie dokumentacji (fakturowanie, rozliczenia z dostawcami, odbiorcami, instytucjami finansującymi i administracją rządową oraz wszelka z nimi korespondencja);
Dalszych zmian w realizacji kontraktów przesunięcie terminu ich realizacji przez spółki węglowe albo ich wstrzymanie; trudności w pozyskiwaniu nowych zamówień na skutek ograniczania lub odkładania w czasie planowanych inwestycji i terminów przetargów;
Pogorszenia płynności na skutek nieterminowej regulacji należności ze strony kontrahentów;
W przypadku utrzymywania się stanu wstrzymania prac, przez dłuższy niż dwa miesiące okres czasu, zagrożenia kontynuacji działalności Emitenta.

Do momentu ostatecznego określenia wpływu rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa na działalność Grupy, czasowo ogranicza się działania inwestycyjne. Realizowane będą tylko inwestycje niezbędne z punktu widzenia kontunuowania działalności.

Warto podkreślić, iż losu krajowych spółek z Grupy "dotkniętych" pandemią koronawirusa nie podzieliła czarnogórska spółka zależna - Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić. W BCG nie odnotowano przypadków zachorowań na COVID-19, prace przebiegają planowo, zaś wydobycie rudy w kwietniu i maju 2020 roku przekraczało miesięcznie 30 tysięcy ton.

Ważnym elementem walki z negatywnymi konsekwencjami pandemii są programy wsparcia dla przedsiębiorców wprowadzone przez władze publiczne. Grupa wykorzystuje narzędzia oferowane w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej. Emitent w dniu publikacji niniejszego Sprawozdania pozyskał dofinansowanie do wynagrodzeń należnych za kwiecień, maj i czerwiec br., na skutek czego zostało mu przyznane dofinansowanie z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach w łącznej kwocie 1,55 mln PLN, które to zostanie pomniejszone o obowiązkowe zwroty (na dzień publikacji niniejszego Raportu dokonano zwrotów do WUP na kwotę 165 tys. zł., za miesiąc kwiecień 2020 roku) Również Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić w ramach programów wsparcia oferowanych przez rząd czarnogórski uzyskał odroczenie terminu płatności wszystkich składek na ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego od osób fizycznych należnych za marzec, kwiecień i maj br. na łączną kwotę ok. 225 tys. EUR (raport bieżący nr 14/2020).

Wpływ pandemii koronawirusa na funkcjonowanie polskich spółek z Grupy Kapitałowej Bumech SA jest nadal widoczny w różnych aspektach ich funkcjonowania, mimo podjętego szeregu działań zabezpieczających i wsparcia finansowego w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej. Ze względu na dynamikę zdarzeń w tym aspekcie, Emitent nie jest w stanie czynić dokładnych planów finansowych, organizacyjnych i operacyjnych. Dlatego też – aby nie wprowadzać dezinformacji wśród inwestorów – Bumech przekaże do publicznej wiadomości informację o spadku przychodów za miesiąc czerwiec wywołanym rozprzestrzenianiem się koronawirusa w pierwszej połowie lipca.

O wpływie rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa na funkcjonowanie Grupy, perspektywy rozwoju oraz jej wyniki finansowe Emitent informował raportami bieżącymi 8/2020, 11/2020, 13/2020, 14/2020, 16/2020, 19/2020 oraz 24/2020.

V. POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 22.Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

Lp.	Nazwa podmiotu	Nr rejestrowy	Udział w kapitale zakładowym	Udział w głosach (%)
1	Bumech S.A.– podmiot dominujący	0000291379	---	---
2	Bumech Mining Sp. z o. o	0000701042	100 %	100 %
3	Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić	50767990	100 %	100 %
4	Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o.	0000361157	100 %	100 %

Skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. na dzień 31.03.2020 roku przedstawiał się następująco:

W skład Grupy wchodzi również KOBUD S.A. w upadłości. W spółce tej Emitent posiada 86,96% akcji, jednakże w związku z upadłością Kobud pełną kontrolę nad tą spółką sprawuje powołany przez Sąd Syndyk, który podlega nadzorowi sędziego komisarza.

W okresie sprawozdawczym konsolidacji metodą pełną podlegały następujące podmioty:

Bumech Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach;
Bumech Mining Sp. z o. o. siedzibą w Katowicach;
BUMECH TECHNIKA GÓRNICZA Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach.
Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić z siedzibą w Niksic (Czarnogóra);

NOTA 23.Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Spółki z Grupy Kapitałowej Bumech SA aktywnie biorą udział w ogłaszanych przetargach i zawierają nowe kontrakty. W okresie sprawozdawczym BMining (dalej: Dostawca) podpisała umowę z Mercus Logistyka sp. z o.o. z siedzibą w Polkowicach (operator logistyczny Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A.), której przedmiotem była dostawa części gumowych oraz gumowo – metalowych do maszyn dla KGHM Polska Miedź SA oraz Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź SA. Umowa obowiązuje do dnia 31.12.2020 roku oraz na czas realizacji złożonych na jej podstawie zamówień i okresu gwarancji i rękojmi. Wartość umowy może wynieść 1 163 211,00 zł brutto (raport bieżący nr 3/2020).

Ponadto dnia 20.02.2020 roku podpisana została również umowa pomiędzy Emitentem, a KGHM Polska Miedź S.A. z siedzibą w Lubinie (dalej: Odbiorca), której przedmiotem jest dostawa wykładzin gumowych zbrojonych na lata 2020 - 2022. Łączna orientacyjna maksymalna wartość przedmiotu umowy wynosi 2 361 600,00 zł brutto (raport bieżący nr 4/2020).

Także dane dotyczące wydobycia boksytu w pierwszym kwartale 2020 roku napawają optymizmem - wyniosło łącznie 81 076 ton, co oznacza wzrost RdR o ponad 15 %, przy planie wydobycia sprzed pandemii koronawirusa na poziomie 80 000 ton.

Końcem okresu sprawozdawczego wybuchła pandemia koronawirusa SARS-CoV-2, w związku z czym wszystkie podmioty zaczęły podejmować działania adaptacyjne do nowej, nie dającej się przewidzieć rzeczywistości gospodarczej. W ślad za tym, celem wzmocnienia bieżącej płynności finansowej, w związku z ostrożnym podejściem do możliwości negatywnego wpływu pandemii na Emitenta, Bumech na podstawie prawomocnej decyzji Sądu, która pozwala mu na samodzielne kształtowanie rat układowych, zdecydował się w okresie od marca do sierpnia 2020 roku, zmniejszyć ich wysokość dla wierzytelności grupy 2 i 3 oraz zwrócił się o zgodę w ramach grupy 1. Opisywana zgoda (pomimo oczekiwań wynikających z zaistnienia obiektywnych okoliczności związanych z pandemią) nie została podmiotowi udzielona przez głównych wierzycieli z grupy 1. W związku z tym Bumech dokonał dopłat do rat dla grupy 1 i na dzień publikacji niniejszego Raportu (jak również do dnia 20 lipca 2020 roku) nie posiada zaległości w zapłacie rat układowych, równych dla grupy pierwszej oraz proporcjonalnych dla pozostałych grup. Jednakże powrót do regulowania rat równych dla pozostałych grup wierzycieli, ze względu na trudną sytuację płynnościową, na pewno nie nastąpi w roku 2020.

Bumech, wynikami finansowymi pierwszego kwartału 2020 roku udowodnił, że pomimo przeciwności potrafi profesjonalnie i skutecznie realizować wyznaczone cele, a obrany kierunek restrukturyzacji jest słuszny, jednakże wybuch pandemii i związane z tym zawirowania w drugim kwartale 2020 roku stanowią zagrożenie dla kontynuacji działalności Emitenta, szczególnie w sytuacji potencjalnego braku możliwości pozyskania dodatkowych środków pomocowych w ramach Tarczy Antykryzysowej.

Kwestie wpływu pandemii koronawirusa na funkcjonowanie Grupy, jej perspektywy rozwoju i wyniki finansowe zostały szerzej opisane w Nocie 21 niniejszego Raportu.

NOTA 24.Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Poza czynnikami przedstawionymi w pozostałej części niniejszego Raportu, w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe GK za okres od 01.01.2020 do 31.31.2020 roku.

NOTA 25.Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Spółki z GK nie publikowały prognozy finansowej na rok obrotowy 2020.
NOTA 26.Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu okresowego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Na dzień publikacji raportu za rok obrotowy 2019 oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania za I kwartał 2020 roku, Spółka posiadała następujących akcjonariuszy z co najmniej 5% udziałem w jej kapitale zakładowym:

Akcjonariusz	Ilość akcji/głosów	Udział w kapitale zakładowym (w %)	Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %)
Fundacja Przystań w Ścinawie	1 994 090	13,77	13,77
Open Finance Obligacji Przedsiębiorstw FIZ AN	1 396 513	9,64	9,64
Marcin Sutkowski	1 319 259	9,11	9,11
G Investments Sp. z o. o.	924 747	6,39	6,39

Od dnia przekazania raportu okresowego za rok obrotowy 2019 roku, tj. 22.05.2020 roku do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania, według wiedzy Emitenta nie nastąpiły zmiany posiadania akcji wśród akcjonariuszy większościowych.

NOTA 27.Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób

Na dzień publikacji raportu za rok obrotowy 2019 oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania za I kwartał 2020 roku, stan posiadania akcji Emitenta przez członków organów przedstawia poniższa taela:

Akcjonariusz	Liczba akcji/głosów
Marcin Sutkowski – Prezes Zarządu1	1 319 259
Dariusz Dźwigoł – Wiceprezes Zarządu	3 046
Józef Aleszczyk – Przewodniczący RN	0
Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący RN	0
Andrzej Bukowczyk – Sekretarz RN	0
Dorota Giżewska – Członek RN1	0
Marek Otto - Członek RN	4 500
Cezary Hermanowski	0

¹Fundacja Przystań w Ścinawie jest podmiotem powiązanym z Bumech poprzez a)Panią Dorotę Giżewską – Członka RN Emitenta i Prezesa Zarządu Fundacji; oraz poprzez b) Pana Marcina Sutkowskiego – Prezesa Zarządu Emitenta i Członka Rady Fundacji. Fundacja na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania posiadała 1 994 090 akcji Spółki.

Od dnia przekazania raportu okresowego za rok obrotowy 2019 roku, tj. 22.05.2020 roku do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania, według wiedzy Emitenta nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania walorów Emitenta przez osoby nadzorujące i zarządzające.

NOTA 28.Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta

Bumech S.A. oraz Uniprom Metali d.o.o. z siedzibą w Czarnogórze (dalej: Uniprom, Zamawiający) łączy umowa na wydobycie boksytu zawarta dnia 25.04.2016 roku (dalej: Umowa). Do realizacji przedmiotowego kontraktu została powołana spółka celowa - Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić (dalej: BCG), która zajmuje się również rozliczeniami z Zamawiającym. We wrześniu 2019 roku Uniprom wystawił BCG notę w kwocie 500 000 EURO netto + VAT w związku z zastrzeżeniami co do jakości rudy (zbyt duża ilość kamienia). Emitent i BCG nie dość, że nie zgadzają się z przedstawionymi zarzutami, to dodatkowo kwestionują ten dokument ze względu na brak uregulowań umownych dotyczących parametrów jakości rudy (brak związanych z tym kar umownych w Umowie), odebranie jej przez Zamawiającego bez zastrzeżeń, dokumentami zdawczo-odbiorczymi w miesiącach styczeń – marzec 2019 roku oraz zapłacenie faktur (uznanie należności). Równocześnie Zamawiający wbrew zapisom umownym potrącił wierzytelność wynikającą z noty ze swoimi zobowiązaniami wobec BCG. Wobec takiego obrotu sprawy, braku pozytywnego nastawienia Unipromu do polubownego zakończenia sporu, a następnie negatywnego oddźwięku na przedsądowe wezwanie do zapłaty, BCG 18.10.2019 roku złożyła wniosek do komornika o ściągnięcie należności w postępowaniu komorniczym. Ponieważ nie doprowadziło ono do wyegzekwowania zapłaty, a Uniprom złożył sprzeciw, komornik przekazał sprawę do Sądu Gospodarczego Czarnogóry. Sąd przyjął sprzeciw Uniprom i skierował sprawę do postępowania przygotowawczego. Dnia 03.02.2020 roku miała miejsce pierwsza przygotowawcza rozprawa sądowa. W toku postępowania sądowego Uniprom wystąpił z pozwem przeciwko BCG oraz rozszerzył swoje powództwo także o Bumech S.A., występując z roszczeniem o odszkodowanie z tytułu nienależytego wykonania Umowy. BCG nie zgadza się z takim stanowiskiem, gdyż spory wynikające z Umowy powinny być - zgodnie z jej postanowieniami - rozstrzygane przez Sąd w Katowicach. Sprawa jest w toku. Sąd wyznaczył kolejny termin rozprawy na 06.07.2020 roku. Emitent dąży do polubownego zakończenia sporu i podejmuje w tej sprawie stosowne działania, gdyż istnieje możliwość wydłużania się sporu i przeniesienia go do Sądu w Polsce, co może znacząco wydłużyć termin rozstrzygnięcia.

NOTA 29.Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W okresie sprawozdawczym Emitent ani jego spółki zależne nie poręczały pożyczki ani kredytu ani też nie udzielały gwarancji żadnemu podmiotowi. Szczegółowy wykaz poręczeń znajduje się w nocie 19 niniejszego Raportu.

NOTA 30.Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W okresie sprawozdawczym spółki z Grupy sukcesywnie brały i biorą udział w ogłaszanych przetargach, podpisując nowe umowy. Uczestnictwo w niektórych przetargach odbywa się bez obecności zewnętrznego konsorcjanta, co pozwala zatrzymać całość przychodów wewnątrz Grupy. Zawarte w okresie sprawozdawczym umowy przez spółki z Grupy przedstawia nota 23 niniejszego Sprawozdania.

Istotne znaczenie w tym aspekcie ma również pozytywnie przebiegająca realizacja kontraktu w Czarnogórze. W BCG nie odnotowano przypadków zachorowań na COVID-19, a prace przebiegają planowo. Wydobycie rudy boksytu w pierwszym kwartale 2020 roku wyniosło łącznie 81 076 ton, co oznacza wzrost RdR o ponad 15 %, przy planie wydobycia sprzed pandemii koronawirusa na poziomie 80 000 ton. Ponadto BCG zgodnie z planem udostępniło w maju br. nowy poziom wydobywczy, którego eksploatacja niebawem ruszy, co powinno umożliwić wykonanie zakładanego przed pandemią planu wydobycia.

Niezwykle istotnym czynnikiem, który wpływa na perspektywy rozwoju Grupy jest realizacja układu zgodnie z przyjętymi na Zgromadzeniu Wierzycieli dnia 12.07.2018 roku propozycjami układowymi. Według Zarządu Emitenta uprawdopodobnienie realizacji układu i dalszego długoterminowego funkcjonowania Grupy Kapitałowej stanowią poniższe fakty i okoliczności:

1. Grupa Kapitałowa posiada w swoim portfelu zlecenia w Polsce oraz za granicą. Spółki z GK sukcesywnie biorą aktywny udział w ogłaszanych przetargach – w większości bez udziału podmiotów zewnętrznych. Prawidłowa realizacja kontraktów umożliwiać będzie stopniową spłatę zobowiązań wobec Wierzycieli;
1. Terminy płatności u głównych odbiorców usług Grupy (spółki węglowe) ulegają stopniowemu skróceniu, m. in. w związku z wejściem w życie ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych;
1. W toku procedur przetargowych nastąpi wzrost cen nowych kontraktów ze względu na zawężenie konkurencji (większość przedsiębiorstw prywatnych nie przetrwała kryzysu w branży) oraz ze względu na konieczność urealnienia kosztów osobowych i najmu sprzętu do poziomów aktualnie obowiązujących na rynku.

W tym miejscu warto podkreślić, iż zgodnie z propozycjami układowymi, Spółka, począwszy od sierpnia 2019 roku rozpoczęła comiesięczne płatności rat układowych tym Wierzycielom, którzy nie zdecydowali się na zamianę długu docelowo na kapitał zakładowy Bumech.

W związku z epidemią koronawirusa, Emitent na podstawie prawomocnej decyzji Sądu, która pozwala mu na samodzielne kształtowanie wysokości rat układowych, zdecydował się w marcu 2020 roku, w okresie od marca 2020 do sierpnia 2020 roku, zmniejszyć ich wysokość dla wierzytelności grupy 2 i 3 oraz zwrócił się o zgodę w ramach grupy 1, celem wzmocnienia płynności finansowej bieżącej w związku z ostrożnym podejściem do możliwości negatywnego wpływu pandemii na Emitenta. Opisywana zgoda (pomimo oczekiwań wynikających z zaistnienia obiektywnych okoliczności związanych z pandemią) nie została podmiotowi udzielona przez głównych wierzycieli z grupy 1. W związku z tym Bumech dokonał dopłat do rat dla grupy 1 i na dzień publikacji niniejszego Raportu (jak również do dnia 20 lipca 2020 roku) nie posiada zaległości w zapłacie rat układowych, równych dla grupy pierwszej oraz proporcjonalnych dla pozostałych grup. Jednakże powrót do regulowania rat równych dla pozostałych grup wierzycieli, ze względu na trudną sytuację płynnościową, na pewno nie nastąpi w roku 2020.

Wahania koniunktury w branży wydobywczej węgla kamiennego i ilość ogłaszanych przetargów na roboty górnicze to kolejne czynniki, które mają wpływ na dynamikę rozwoju Grupy. Optymizmem napawa fakt, iż strategie przyjmowane przez spółki węglowe zakładają systematyczne zwiększanie dostępu do zasobów węgla. W zakresie założeń operacyjnych Grupa Kapitałowa Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A (GK JSW) w latach 2020- 2030 planuje stopniowy wzrost wydobycia węgla z poziomu ok. 14,8 mln ton w 2019 roku do ok. 18 mln ton w 2030 roku. Strategia GK JSW zakłada docelowe zwiększenie wydobycia poprzez inwestycje w rozbudowę nowych poziomów wydobywczych oraz uruchomienie wydobycia z obszaru Bzie Dębina. Przewiduje ponadto poniesienie nakładów inwestycyjnych przez GK JSW w wysokości ok. 24,5 mld zł, z czego udział nakładów na inwestycje w segmencie węglowym stanowić będzie ok. 84% łącznych nakładów.

W kontekście koniunktury w branży górniczej należy jednak zwrócić uwagę na wymiar gospodarczy pandemii koronawirusa SARS-CoV-2. Skutki prognozowanego spowolnienia gospodarczego odczuje również górnictwo. Skala załamania, jakie będzie miało miejsce w tym sektorze gospodarki jest dziś jednak trudna do przewidzenia, a będzie miała bez wątpienia wpływ na perspektywy rozwoju Grupy.

Jako pozytyw wskazać należy wzrost cen nowych kontraktów ze względu na znaczące zawężenie konkurencji oraz ze względu na konieczność urealnienia kosztów osobowych i najmu sprzętu do ówcześnie obowiązujących na rynku. Ponadto terminy płatności u głównych odbiorców usług Grupy uległy skróceniu.

Niezwykle istotne znaczenie dla rozwoju Grupy w najbliższym okresie będzie miał rozwój pandemii koronawirusa oraz związane z tym przypadki kwarantanny i zachorowań na COVID-19 wśród załogi, a także obostrzenia administracyjne, a przede wszystkim wynikające z nich decyzje spółek węglowych. Istotnym w tym aspekcie jest też poziom otrzymanego przez Grupę dofinansowania wynikający z programów wsparcia dla przedsiębiorców wprowadzone przez władze publiczne (szczegóły w nocie 21 niniejszego Sprawozdania).

Emitent pozytywnie ocenia możliwość przetrwania obecnych przestojów kontraktowych, w zakładanym okresie jednego do dwóch miesięcy, w przypadku pozyskania zaplanowanych środków pomocowych. Jednakże, w przypadku wydłużenia się tych perturbacji do trzech i więcej miesięcy, istnieje realne zagrożenie kontynuacji działalności, w szczególności dla Bumech SA, która to obciążona jest zobowiązaniami układowymi oraz zatrudnia największą grupę pracowników. Dodatkowo, z daleko posuniętej ostrożności, Zarząd wskazuje, że zagrożeniem dla kontynuacji działalności Grupy może być jednak brak możliwości realizacji układu z Wierzycielami przez Spółkę, ze względu na zespół ryzyk, na jakie narażony jest Bumech, a które to zostały szeroko zdefiniowane poniżej.

W swojej bieżącej działalności Grupa nie bagatelizuje zagrożeń i ryzyk zidentyfikowanych poniżej, gdyż mogą one mieć wpływ na wyniki kolejnych okresów sprawozdawczych:

Ryzyko związane ze skutkami pandemii koronawirusa, w tym wystąpienie "siły wyższej"

W związku z ogłoszoną przez Światową Organizację Zdrowia pandemią koronawirusa SARS-CoV-2, na terenie Rzeczypospolitej Polskiej dnia 20.03.2020 roku wprowadzono do odwołania stan pandemii. Związane z tym restrykcje administracyjne w istotny sposób wpływają na funkcjonowanie obrotu gospodarczego. Ograniczenia w przemieszczaniu się, kwarantanna, nieobecność załogi, zaburzenia łańcucha dostaw to nadzwyczajne okoliczności mogące w określonych przypadkach wręcz uniemożliwić realizację zobowiązań umownych. Zdarzenia te mogą wyczerpywać znamiona "siły wyższej", co stwarza możliwość renegocjacji umów bądź uchylenia się od roszczeń powstałych na skutek ich niewykonania.

Kontrakty długoterminowe realizowane przez Spółki w GK Bumech zawierane są często w oparciu o przepisy ustawy Prawo zamówień publicznych, które dopuszczają w pewnych sytuacjach zmiany umowy. "Specustawa" wprowadziła również możliwość dla zamawiającego w uzgodnieniu z wykonawcą na dokonanie zmiany umowy w sprawie zamówienia publicznego, która pozwoli na korzystniejsze ukształtowanie sytuacji wykonawcy. Co niezwykle istotne - okoliczności związane z COVID-19 nie mogą stanowić samodzielnej podstawy do wykonania umownego prawa odstąpienia od umowy.

Spółki z Grupy otrzymały już od spółek węglowych informacje o zaistnieniu "siły wyższej", na skutek czego następowały przerwy w realizacji kontraktów drążeniowych albo utrudnienia organizacyjne z tym związane prowadzące do zmniejszenia planowanych wcześniej przychodów. Wystąpienie "siły wyższej" powoduje zatem dużą niepewność w zakresie współpracy handlowej.

W następstwie pandemii należy się spodziewać co najmniej spowolnienia gospodarczego, a co za tym idzie z dużym prawdopodobieństwem zmaleje zapotrzebowanie na węgiel. Z rynku już docierają informacje o ograniczeniu mocy produkcyjnych oraz zapotrzebowania na energię. Istnieje zatem ryzyko zmniejszenia inwestycji oraz powstania zatorów płatniczych w całej gospodarce.

Kolejny aspekt niniejszego ryzyka to zagrożenie zdrowia i życia pracowników spółek z GK. Podejmowane są działania organizacyjno-techniczne, zarówno na oddziałach górniczych, produkcyjnych, jak i w zapleczu administracyjnym, mające na celu minimalizację zagrożenia dla pracowników, współpracowników i kontrahentów. Wypełniane są również wszelkie zalecenia sanitarne w tym zakresie. Pracownicy wykonujący pracę na terenie zakładów górniczych są zobowiązani przestrzegać wszelkich poleceń służb Zamawiającego, wynikających z zagrożenia epidemicznego. Zabiegi te nie pozwoliły jednak w pełni zapobiec przypadkom zachorowań na COVID-19 wśród załogi prowadzących do dezorganizacji pracy.

Z uwagi na dynamicznie zmieniającą się sytuację, aktualnie nie da się oszacować wpływu przedmiotowego ryzyka na funkcjonowanie spółek z Grupy, perspektywy rozwoju oraz ich wyniki finansowe. Jest to tym bardziej niemożliwe, iż nie do przewidzenia są np. czas trwania pandemii oraz potencjalnie mogące wystąpić ograniczenia nakładane na przedsiębiorców, kontrahentów i ludność. Prognozy gospodarcze renomowanych organizacji przewidują możliwość wystąpienia znaczących perturbacji w najbliższych okresach z powodu wyhamowania, czy wręcz kurczenia się gospodarek. Sytuacja będzie odmienna dla różnych branż, jednakże wpływa i na pewno będzie wpływać na spółki z GK Emitenta w najbliższej przyszłości. Z powyższego powodu przewidujemy możliwość spadku sprzedaży. W związku z powyższym Zarząd Emitenta ocenia przedmiotowe ryzyko jako bardzo wysokie, które po części się zrealizowało (patrz nota 21 niniejszego Raportu).

Ryzyko związane ze zmianą stopy procentowej.

Większość zobowiązań spółki będzie podlegać spłacie na zasadach zawartego z wierzycielami prawomocnego układu, tak więc zmiany stóp procentowych w przypadku zobowiązań, od których zgodnie z treścią tego układu dłużnik musi uregulować również odsetki, mogą mieć istotne znaczenie dla wysokości płaconych rat układowych. Aktualnie Zarząd Emitenta ocenia to ryzyko jako bardzo niskie.

Ryzyko związane z kursem walutowym.

Ryzyko kursowe związane jest z transakcjami rozliczanymi lub denominowanymi przez Spółkę w walutach obcych. Wahania kursowe mają wpływ na wielkość przychodów ze sprzedaży i koszty zakupu materiałów. Spółka ogranicza istniejące ryzyko kursowe wynikające z ekspozycji walutowej netto poprzez stosowanie wybranych instrumentów i działań związanych z zabezpieczeniem przed ryzykiem kursowym, w oparciu o bieżącą i planowaną ekspozycję walutową netto. W zakresie przychodów z działalności eksportowej zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym w pierwszej kolejności odbywa się poprzez mechanizm zabezpieczenia naturalnego, polegającego na zawieraniu umów z podwykonawcami w walucie kontraktu i tym samym przenoszeniu na nich tego ryzyka. Intencją Spółki jest domykanie pozycji walutowej poprzez równoważenie transakcji walutowych dotyczących przychodów i kosztów.

Grupa w pierwszym kwartale 2020 roku nie odnotowała znaczącego importu produktów i usług, zaś eksport stanowił niespełna 26% jej całkowitych przychodów, co wynika głównie z realizacji kontraktu czarnogórskiego. Umocnienie waluty krajowej ma negatywny wpływ na rentowność eksportu oraz sprzedaż krajową denominowaną w walutach obcych, a z kolei osłabienie waluty krajowej ma wpływ pozytywny na w/w rentowność. Emitent w roku 2020 udzielił do spółki zależnej Bumech CRNA Gora pożyczki denominowanej w walucie EUR. Grupa w szczególności narażona jest na wahania kursów EUR/PLN, w związku z czym w sposób ciągły analizuje się wahania tej pary walut. Spółki z Grupy nie zawierają transakcji pochodnych w celu zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym, jednakże nie można wykluczyć skorzystania w przyszłości z instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko kursowe.

Ryzyko związane z działalnością konkurencji.

Dekoniunktura w branży zweryfikowała pozycje konkurencyjne podmiotów okołogórniczych specjalizujących się w pracach drążeniowych dla kopalń węgla kamiennego. Po okresie zaostrzonej konkurencji cenowej sytuacja ustabilizowała się również z powodu zmniejszenia się liczby podmiotów konkurencyjnych wobec Bumech i jego spółek zależnych. Kluczowa dla skutecznego konkurowania była przeprowadzona restrukturyzacja i uzyskana w ten sposób elastyczność cenowa. W obliczu pandemii koronawirusa ponownie wzrasta ryzyko upadków i przejęć przedsiębiorstw okołogórniczych. Zarządy spółek z Grupy będą zatem kontynuowały działania restrukturyzacyjne podjęte w przeszłości, podnosząc jakość usług i produktów, rozszerzając i dywersyfikując działalność tak, aby możliwie obniżyć to ryzyko.

Ryzyko związane z brakiem rzetelności i nieterminowością usług świadczonych przez podwykonawców i konsorcjantów.

Spółki z Grupy, tworząc konsorcja z podmiotami zewnętrznymi, sprawdzają sytuację finansową potencjalnych partnerów, jak również monitorują ją w trakcie realizacji kontraktu. Realizując strategię na okres kryzysu, Zarząd Emitenta ograniczył udział podwykonawców i konsorcjantów, a zatem ryzyko to zostało dodatkowo zminimalizowane. Stosunkowo często uczestnictwo w przetargach odbywa się bez obecności zewnętrznego konsorcjanta, co pozwala utrzymać kontrakty górnicze wewnątrz Grupy oraz odbudować jej przychody.

Ryzyko awarii urządzeń produkcyjnych.

W celu zapobiegania awariom urządzeń produkcyjnych spółki z Grupy Kapitałowej dokonują okresowych przeglądów i serwisów urządzeń, a także je ubezpieczają. Ważną rolę odgrywają w tym przypadku również odpowiednio wyszkoleni pracownicy, którzy są w stanie w krótkim czasie usunąć awarię. Ryzyko ocenia się jako bardzo niskie.

Ryzyko związane z zabezpieczeniami na majątku spółki.

Jedną z form zabezpieczenia udzielonego przez banki finansowania są hipoteki na prawach do nieruchomości dłużnika oraz zastawy rejestrowe na jego majątku ruchomym. W dotychczasowej działalności spółek z Grupy nie wystąpiła sytuacja, aby instytucja finansująca skorzystała z zabezpieczeń. Wcześniej Bumech podlegał ochronie prawnej w tym względzie, natomiast po uprawomocnieniu się układu z Wierzycielami tylko brak spłaty wierzytelności objętych prawomocnym układem mógłby zmienić ten stan rzeczy. Emitent ocenia przedmiotowe ryzyko jako znaczące.

Ryzyko związane z brakiem kluczowych pracowników.

Dla spółek z Grupy jednym z najważniejszych zasobów są pracownicy. Atrakcyjność pracy w branży górniczej w 2019 roku znacznie zmalała ze względu na trudne warunki pracy, niebezpieczeństwo, które ona ze sobą niesie oraz konkurencyjność płacową pomiędzy górnictwem i innymi branżami. W związku z powyższym w ubiegłym roku obserwowano duży odpływ pracowników, w tym do sektorów niezwiązanych z branżą górniczą. Ponadto spółki górnicze – w związku z wcześniej wdrożonymi programami dobrowolnych odejść górników – pozyskiwały w tamtym okresie intensywnie pracowników, w tym ze spółek okołogórniczych. Aby zminimalizować powyższe ryzyko Bumech dbał i cały czas dba o udział załogi w specjalistycznych kursach podnoszących kwalifikacje. W

celu minimalizacji powyższego ryzyka Bumech prowadzi ciągłą rekrutację pracowników o odpowiednich kwalifikacjach, którzy są niezbędni do stabilnego prowadzenia przez spółki z Grupy działalności gospodarczej, zatrudniając również obcokrajowców oraz dbając o optymalny poziom wynagrodzeń. Prawdopodobieństwo zbliżających się zwolnień pracowników w sektorze górniczym w dużym stopniu zniwelowało przedmiotowe ryzyko. pozwoliłoby zniwelować przedmiotowe ryzyko, jednakże będzie to zależało w głównej mierze od ram czasowych powyższego procesu.

Ryzyko kar umownych i zmniejszenia planowanych przychodów wynikających z realizacji kontraktów.

Ryzyko związane z karami za niewykonanie lub nieterminowe wykonanie robót będących przedmiotem umów z zamawiającymi jest uwarunkowane wieloma czynnikami niezależnymi i zależnymi od samej Spółki jak i przedsiębiorstw z nią współpracujących.

Stopień realizacji robót w ramach zamówień ze strony Spółek Węglowych i co za tym idzie pozyskiwanie przychodów z tego tytułu – jest uzależniony od warunków geologiczno-górniczych oraz od zabezpieczenia przez zamawiającego robót pod kątem logistycznym i organizacyjno – technicznym. Każdorazowo w zadaniu mogą wystąpić wcześniej nieprzewidziane trudności, takie jak: późniejsze przekazanie frontu robót, warunki górniczo – geologiczne odbiegające od pierwotnych założeń kontraktowych, brak synergii infrastruktury kopalnianej z oddziałem Spółki pod względem organizacji i logistyki przy realizacji robót, co w konsekwencji przekłada się na wydłużenie realizacji prac i zwiększeniem kosztów w stosunku do planów. Trudna sytuacja w branży górniczej negatywnie rzutuje na wywiązywanie się zamawiających z warunków umów, powodując braki materiałów eksploatacyjnych i złą organizację czasu pracy. Przekłada się to w sposób bezpośredni na tempo pozyskiwania przez spółki z Grupy przychodów.

Dodatkowo terminowość wykonania robót jest uzależniona od ewentualnego podwykonawcy i/lub konsorcjanta, z którym ściśle współpracuje się przy realizacji danego kontraktu. Wszystkie te czynniki mogą powodować nałożenie na spółki z Grupy kar umownych, odroczenie w czasie realizacji przychodów lub osiągnięcie przychodów na poziomie niższym od początkowo planowanych. Zarząd spółki ocenia ww. ryzyko jako wysokie, zwłaszcza że spełniło się w przeszłości

Ryzyko związane z prowadzoną działalnością operacyjną na czynnych obiektach kopalń.

Z działalnością Bumech i spółek zależnych, zwłaszcza w przypadku wykonywania prac drążeniowych na czynnych obiektach kopalń, wiążą się zagrożenia polegające między innymi na możliwości wystąpienia awarii skutkującej stratami ludzkimi i materialnymi. Spółki przeciwdziałają temu zagrożeniu poprzez stałe szkolenie i ścisły nadzór bhp.

Ryzyko konfliktu ze związkami zawodowymi w Spółkach Węglowych.

W ocenie spółki ryzyko konfliktu ze związkami zawodowymi w Spółkach Węglowych istnieje i może się nasilić w związku z prawdopodobnymi w sektorze górniczym zwolnieniami. Ewentualne strajki pracowników tych zakładów mogą utrudnić planową pracę spółkom okołogórniczym.

Ryzyko związane z ograniczeniem zakresu rzeczowego i finansowego realizowanych kontraktów drążeniowych i eksploatacyjnych.

Kontrakty podpisywane z krajowymi oraz zagranicznymi partnerami zawierają postanowienia dotyczące możliwości ograniczenia przez nich zarówno zakresu rzeczowego, jak i finansowego realizowanych robót, co może wpłynąć na znaczące ograniczenie przychodów przy zaangażowaniu inwestycyjnym towarzyszącym tego typu pracom. Historycznie rzecz ujmując, wystąpiły przykłady realizacji niniejszego ryzyka, choć Zarząd Bumech stara się je zminimalizować poprzez prowadzenie negocjacji w sprawie zlecania spółkom z GK robót zamiennych w ramach obowiązujących procedur prawnych.

Ryzyko związane z brakiem realizacji prawomocnego układu

Zarząd Spółki wierzy w powodzenie spłaty rat układowych. Nie należy jednak wykluczyć, iż Bumech nie będzie wywiązywał się z postanowień układowych na skutek kumulatywnego ziszczenia się ryzyk gospodarczych opisanych powyżej. W okresie sprawozdawczym Bumech dokonywał płatności rat układowych dla wszystkich Wierzycieli, którzy nie zdecydowali się na konwersję długu na kapitał. Emitent ocenia przedmiotowe ryzyko jako znaczne.

NOTA 31.Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową

Poza wskazanymi w pozostałych częściach niniejszego Raportu za pierwszy kwartał 2020 roku, Emitent nie identyfikuje innych informacji, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy oraz informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółki z GK.

VI. ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1. Wybrane dane finansowe śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

dane w tys. zł

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 31.03.2020		01.01.2019 - 31.03.2019
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	8 737	1 987	10 263	2 388
Koszt własny sprzedaży	7 533	1 713	10 393	2 418
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	377	86	-179	-42
Zysk (strata) brutto	673	153	-869	-202
Zysk (strata) netto	644	146	-869	-202
Liczba udziałów/akcji w sztukach	14 481 608	14 481 608	70 913 084	70 913 084
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,04	0,01	-0,01	0,00

Wyszczególnienie	31.03.2020		31.12.2019
	PLN	EUR	PLN	EUR
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINNANSOWEJ
Aktywa trwałe	67 912	14 918	67 609	15 876
Aktywa obrotowe	34 481	7 574	33 393	7 841
Kapitał własny	37 774	8 298	37 230	8 743
Zobowiązania długoterminowe	42 567	9 351	41 019	9 632
Zobowiązania krótkoterminowe	17 186	3 775	18 154	4 263
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	4 866	1 069	4 599	1 080
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	2,61	0,57	0,53	0,12

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 31.03.2020		01.01.2019 - 31.03.2019
	PLN	EUR	PLN	EUR
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	227	52	1 219	284
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-99	-23	-1 965	-457
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-141	-32	-412	-96

2. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na 31.03.2020	Stan 31.12.2019
Aktywa trwałe	67 912	67 609
Rzeczowe aktywa trwałe	49 227	50 168
Wartości niematerialne	514	784
Nieruchomości inwestycyjne	2 639	2 639
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	1 354	204
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 933	5 031
Pozostałe aktywa trwałe	9 245	8 783
Aktywa obrotowe	34 481	33 393
Zapasy	19 385	18 586
Należności handlowe	11 183	11 422
Pozostałe należności	886	410
Pozostałe aktywa finansowe	2 388	2 529
Rozliczenia międzyokresowe	306	100
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	333	346

PASYWA	Stan na 31.03.2020	Stan 31.12.2019
Kapitał własny	37 774	37 230
Kapitał zakładowy	57 926	57 926
Akcje własne	-100
Pozostałe kapitały	27 480	27 480
Niepodzielony wynik finansowy	-48 176	-42 168
Wynik finansowy bieżącego okresu	644	-6 008
Zobowiązanie długoterminowe	42 567	41 019
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 505	2 610
Inne zobowiązania długoterminowe	1 290
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 891	6 960
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 241	1 436
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	94	83
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	30 546	29 930
Zobowiązania krótkoterminowe	17 186	18 154
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 799	1 825
Zobowiązania handlowe	5 307	5 443
Pozostałe zobowiązania	7 558	7 108
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	782	782
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	336	548
Pozostałe rezerwy	1 404	2 448
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	4 866	4 599
PASYWA RAZEM	102 393	101 002

3. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów

	za okres 01.01.2020 – 31.03.2020	za okres 01.01.2019 – 31.03.2019
Przychody ze sprzedaży	8 737	10 263
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	8 735	9 773
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	2	490
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	7 533	10 393
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	7 531	9 919
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	2	474
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	1 204	-130
Pozostałe przychody operacyjne	568	1 084
Koszty sprzedaży	12	81
Koszty ogólnego zarządu	929	952
Pozostałe koszty operacyjne	454	100
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	377	-179
Przychody finansowe	1 221	190
Koszty finansowe	925	880
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	673	-869
Podatek dochodowy	29
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	644	-869
Zysk (strata) netto	644	-869
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,04	-0,01
Rozwodniony za okres obrotowy	0,04	-0,01
Podstawowy za okres obrotowy	0,04	-0,01
Rozwodniony za okres obrotowy	0,04	-0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	0,00	0,00

4. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielo ny wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
		trzy miesiące zakończone 31.03.2020 r.
Kapitał własny na dzień Stan na 01.01.2020 r.	57 926	0	0	27 480	-42 168	-6 008	37 230
Kapitał własny po korektach	57 926	0	0	27 480	-42 168	-6 008	37 230
Pokrycie strat z kapitału podstawowego i zysku					-6 008	6 008	0
Nabycie akcji własnych			-100				-100
Suma dochodów całkowitych						644	644
Kapitał własny na dzień Stan na 31.03.2020 r.	57 926	0	-100	27 480	-48 176	644	37 774
				dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2019 r.
Kapitał własny na dzień Stan 01.01.2019 r.	53 185	0	0	27 480	-44 124	-25 442	11 099
Kapitał własny po korektach	53 185	0	0	27 480	-44 124	-25 442	11 099
Emisja akcji, warranty	32 139						32 139
Zbycie akcji własnych	-27 398				1 956	25 442	0
Suma dochodów całkowitych						-6 008	-6 008
Kapitał własny na dzień Stan 31.12.2019 r.	57 926	0	0	27 480	-42 168	-6 008	37 230

5. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	za okres 01.01.2020 - 31.03.2020	za okres 01.01.2019 - 31.03.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	673	-700
Korekty razem:	-446	1 919
Amortyzacja	1 565	2 258
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	9	106
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-25
Zmiana stanu rezerw	-463	-227
Zmiana stanu zapasów	-1 072	120
Zmiana stanu należności	-1 631	289
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 491	437
Zmiana stanu zobowiązań układowych	-647	-54
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-207	-985
Inne korekty	509
Gotówka z działalności operacyjnej	227	1 219
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	227	1 219
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	142	297
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		74
Spłata udzielonych pożyczek	142	223
Wydatki	241	2 262
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych	241	2 262
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-99	-1 965
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	0	0
Inne wpływy finansowe
Wydatki	141	412
Spłaty kredytów i pożyczek		224
Z tytułu innych zobowiązań finansowych		82
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	132
Odsetki	9	106
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-141	-412
D. Przepływy pieniężne netto razem	-13	-1 158
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-13	-1 158
F. Środki pieniężne na początek okresu	346	2 045

VII. INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Stwierdzenie, że w śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, albo – jeśli metody zostały zmienione – opis charakteru i skutków tej zmiany.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 marca 2020 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Sprawozdanie za I kwartał 2020 roku zostało sporządzone w sposób zapewniający porównywalność danych przedstawionych w raporcie dla analogicznych okresów roku poprzedniego z zastosowaniem tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod wyceny.

NOTA 32.Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

Przyjęto zasady opisane w pkt. 3.1 niniejszego sprawozdania.

NOTA 33.Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych)

Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w okresach objętych sprawozdaniem.

NOTA 34.Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonał korekt błędów poprzednich okresów.

NOTA 35.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.
W I kwartale 2020 roku w działalności Bumech nie zaobserwowano sezonowości oraz cykliczności.
NOTA 36.Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W I kwartale 2020 roku w działalności Bumech utworzono odpisy aktualizujących zapasy. Stan odpisów aktualizujących zapasy wykazany został w notach związanych z tymi aktywami.

NOTA 37.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Wartości odpisów aktualizujących należności, aktywa finansowe, rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne wykazane zostały w notach związanych z tymi aktywami.

NOTA 38.Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 - 31.03.2019
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	8 735	9 773
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	2	490
SUMA przychodów ze sprzedaży	8 737	10 263
Pozostałe przychody operacyjne	568	1 084
Przychody finansowe	1 221	190
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	10 526	11 537
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	10 526	11 537

NOTA 39.Segmenty operacyjne

Segmenty operacyjne (Emitent) za okres 01.01.2020 - 31.03.2020

Działalność kontynuowana					*
Rodzaj asortymentu	Produkcja wyrobów gumowych	Produkcja wyrobów metalowych	Usługi górnicze	Pozostałe	Działalność zaniechana	Korekty	Wyłączenia konsolidacy jne	Ogółem
Przychody segmentu	1 050	0	7 017	670	0	0	0	8 737
Koszty segmentu	1 223	0	5 675	635	0	0	0	7 533
Zysk/ (strata) segmentu	-173	0	1 342	35	0	0	0	1 204

Segmenty operacyjne w okresie 01.01.2019-31.03.2019

Działalność kontynuowana				*
Rodzaj asortymentu	Produkcja wyrobów gumowych	Produkcja wyrobów metalowych	Usługi górnicze	Pozostałe	Działalność zaniechana	Korekty	konsolidacyj Wyłączenia ne	Ogółem
Przychody segmentu	1 964	959	5 341	1 999	0	0	0	10 263
Koszty segmentu	1 990	1 357	5 583	1 463	0	0	0	10 393
Zysk/ (strata) segmentu	-26	-398	-242	536	0	0	0	-130

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna

	01.01.2020 - 31.03.2020		01.01.2019 - 31.03.2019
	w tys. PLN	w %	w tys. PLN	w %
Kraj	8 352	95,59%	8 844	86,17%
Eksport, w tym:	385	4,41%	1 419	13,83%
Unia Europejska	14	0,16%	570	5,55%
Pozostałe	371	4,25%	849	8,27%
Razem	8 737	100,00%	10 263	100,00%

Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski, chociaż widać wzrastającą wartość eksportu W gronie odbiorców Bumech, których udział w okresie styczeń–marzec 2020 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są:

NOTA 40.Rzeczowe aktywa trwałe

	Rzeczowe aktywa trwałe – struktura własnościowa) – za okres 01.01.2020-31.03.2020

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2020	Stan 31.12.2019
Własne	37 021	38 356
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	12 206	11 812
Razem	49 227	50 168

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.03.2020

Wyszczególnienie	Aktywa z tytułu prawa do użytkowan ia	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień Stan na 01.01.2020	14 202	18 053	30 386	1 226	19 251	2 602	85 720
Zwiększenia, z tytułu:	0	165	456	0	0	189	810
- nabycia środków trwałych		165				189	354
- inne			456				456
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	456	456
- inne						456	456
Wartość bilansowa brutto na dzień Stan na 31.03.2020	14 202	18 218	30 842	1 226	19 251	2 335	86 074
Umorzenie na dzień Stan na 01.01.2020	2 390	3 183	17 736	971	6 895	0	31 175
Zwiększenia, z tytułu:	512	114	454	30	186	0	1 295
- amortyzacji	512	114	454	30	186		1 295
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień Stan na 31.03.2020	2 902	3 297	18 190	1 001	7 081	0	32 470
Odpisy aktualizujące na dzień Stan na 01.01.2020	0	77	515	2	3 680	103	4 377
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień Stan na 31.03.2020	0	77	515	2	3 680	103	4 377
Wartość bilansowa netto na dzień Stan na 31.03.2020	11 300	14 844	12 137	223	8 490	2 232	49 227

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Wartość firmy	Inne	Wartości niematerial ne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	5 109	593	545	0	473	0	6 720
Zastosowanie MSSF 16							0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	5 109	593	545	0	473	0	6 720
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019	5 109	593	545	0	473	0	6 720
Umorzenie na dzień 01.01.2019	4 608	364	544	0	420	0	5 936
Zastosowanie MSSF 16							0
Umorzenie na dzień 01.01.2019	4 608	364	544	0	420	0	5 936
Zwiększenia, z tytułu:	253	17	0	0	0	0	270
- amortyzacji	253	17					270
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.12.2019	4 861	381	544	0	420	0	6 206
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2019	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019	248	212	1	0	53	0	514

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.03.2020

NOTA 41.Zapasy

Stan zapasów na dzień 31.03.2020

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2020	Stan na 31.12.2019
Materiały na potrzeby produkcji	4 102	4 262
Pozostałe materiały
Półprodukty i produkcja w toku	4 986	4 529
Produkty gotowe w tym;	13 442	12 668
- Urządzenia przeznaczone do sprzedaży ( przeniesienie z ŚT )	11 631	11 631
Zapasy brutto	22 530	21 459
Odpis aktualizujący wartość zapasów	3 145	2 873
Zapasy netto w tym:	19 385	18 586
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań

NOTA 42.Należności handlowe

Stan należności handlowych na 31.03.2020

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2020	Stan na 31.12.2019
Należności handlowe	11 183	11 422
- od jednostek powiązanych	10 013	9 424
- od pozostałych jednostek	1 170	1 998
Odpisy aktualizujące	17 470	17 470
Należności handlowe brutto	28 653	28 892

Zobowiązania	Przeterminowane	Terminy wymagalności
		< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat
Należności handlowe	11 183	3 182	5 712	1 205	1 084
Pozostałe należności	886	94	792
Pozostałe aktywa finansowe	11 633				2 388
Aktywa finansowe ogółem	23 702	3 276	6 504	1 205	3 472

Analiza wymagalności terminów aktywów na 31.03.2020 r.

NOTA 43.Zobowiązania handlowe

Zobowiązania handlowe na dzień 31.03.2020

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2020	Stan na 31.12.2019
Zobowiązania handlowe	5 307	5 443
Wobec jednostek powiązanych	742	370
Wobec jednostek pozostałych	4 565	5 073

Struktura zobowiązań handlowych na dzień 31.03.2020

		Nie przeterm inowane	Przeterminowane
Wyszczególnienie	Razem		< 60 dni	61 – 90 dni	91 – 180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Stan na 31.03.2020	5 307	2 084	1 487	402	1 088	154	92
Wobec jednostek powiązanych	742	330	412
Wobec jednostek pozostałych	4 565	1 754	1 075	402	1 088	154	92
Stan 31.12.2019	5 443	2 076	1 804	382	0	1 130	51
Wobec jednostek powiązanych	370	263	107
Wobec jednostek pozostałych	5 073	1 813	1 697	382		1 130	51

Pozostałe zobowiązania na dzień 31.03.2020

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2020	Stan na 31.12.2019
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	6 642	4 879
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	866	1 090
Zobowiązania inwestycyjne	876	738
Inne zobowiązania	464	401
Razem inne zobowiązania	8 848	7 108

Analiza wymagalności terminów zobowiązań na 31.03.2020 r.

Zobowiązania	Przeterminowan e	Terminy wymagalności
		< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat
Zobowiązania handlowe	5 307	3 223	1 708	376
Inne zobowiązania finansowe ( leasing)	4 304		150	300	1 349
Pozostałe zobowiązania	8 848	2 143	2 862	1 323	1 230
Zobowiązania układowe	35 412		405	810	3 651
Zobowiązania ogółem	53 871	5 366	5 125	2 809	6 230

NOTA 44.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
	31.03.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	132	143
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	298	488
Razem, w tym:	430	631
- długoterminowe	94	83
- krótkoterminowe	336	548

	31.03.2020	31.12.2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	126	388
Rezerwa na badanie sprawozdania	46	47
Rezerwa na delegacje
Rezerwa na zobowiązania sporne		973
Odszkodowania	8
Przyszłe zobowiązania	1 224	1 040
Razem, w tym:	1 404	2 448
- krótkoterminowe	1 404	2 448

NOTA 45.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.

W I kwartale 2020 nie stwierdzono błędów poprzednich okresów.

Signed by / Podpisano przez:

Dariusz Henryk Dźwigoł

Date / Data: 2020- 06-26 17:00

AI Terminal

Bumech S.A.

5548_rns_2020-06-26_6bac1848-f568-43ab-89c0-8154c0cd01f8.pdf

I. WSTĘP

1. Informacje ogólne o raporcie okresowym

4. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO

II. SRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2020 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI

2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

3. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów

4. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za I kwartał 2020 roku.

IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zasady konsolidacji

Jednostka Dominująca posiada kontrolę, jeżeli:

Jednostki zależne.

Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi.

Jednostki stowarzyszone.

Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj

Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych

NOTA 1.Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

NOTA 2.Struktura należności

Analiza wymagalności terminów aktywów na 31.03.2020 r.

NOTA 3.Rezerwy na koszty restrukturyzacji

NOTA 4.Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

NOTA 5.Zapasy

NOTA 6.Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

NOTA 7. Struktura długo i krótkoterminowych zobowiązań.

Struktura zobowiązań handlowych na dzień 31.03.2020

Pozostałe zobowiązania na dzień 31.03.2020

Analiza wymagalności terminów zobowiązań na 31.03.2020 r.

NOTA 8.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwy pracownicze

Inne rezerwy

Pożyczki udzielone członkom Zarządu

Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych

NOTA 13.Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego

NOTA 14.W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania

NOTA 16.Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

NOTA 18.Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny

NOTA 20.Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności lub segmenty geograficzne

II. ZAGRANICA

1. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

MSSF 15 Podział przychodów

MSSF 8 Informacje dotyczące produktów i usług

2. Informacje o strukturze geograficznej

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Informacje dotyczące głównych klientów

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna

NOTA 21.Wpływ rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa na funkcjonowanie Grupy, perspektywy rozwoju oraz jej wyniki finansowe

V. POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 30.Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Ryzyko związane ze skutkami pandemii koronawirusa, w tym wystąpienie "siły wyższej"

Ryzyko związane ze zmianą stopy procentowej.

Ryzyko związane z kursem walutowym.

Ryzyko związane z działalnością konkurencji.

Ryzyko związane z brakiem rzetelności i nieterminowością usług świadczonych przez podwykonawców i konsorcjantów.

Ryzyko awarii urządzeń produkcyjnych.

Ryzyko związane z zabezpieczeniami na majątku spółki.

Ryzyko związane z brakiem kluczowych pracowników.

Ryzyko kar umownych i zmniejszenia planowanych przychodów wynikających z realizacji kontraktów.

Ryzyko związane z prowadzoną działalnością operacyjną na czynnych obiektach kopalń.

Ryzyko konfliktu ze związkami zawodowymi w Spółkach Węglowych.

Ryzyko związane z ograniczeniem zakresu rzeczowego i finansowego realizowanych kontraktów drążeniowych i eksploatacyjnych.

Ryzyko związane z brakiem realizacji prawomocnego układu

VI. ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1. Wybrane dane finansowe śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

2. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

4. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

VII. INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 32.Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

NOTA 38.Przychody ze sprzedaży

NOTA 39.Segmenty operacyjne