AI Terminal
Bumech S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 27, 2024
5548_rns_2024-09-27_3367e0f9-4b56-4fc4-bc86-beabfc29eb35.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
JEDNOSTKOWY RAPORT ŚRÓDROCZNY BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2024 – 30.06.2024
| A. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI 4 | |||
|---|---|---|---|---|
| B. C. |
WYBRANE DANE FINANSOWE 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 CZERWCA 2024 R. 6 |
|||
| Informacje ogólne 6 | ||||
| I. | Dane jednostki 6 | |||
| II. | Czas trwania jednostki 6 | |||
| III. | Okresy prezentowane 6 | |||
| IV. | Skład organów jednostki 6 | |||
| V. | Firma audytorska 6 | |||
| VI. | Znaczący akcjonariusze 7 | |||
| VII. | Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo na dzień 30.06.2024 roku 7 | |||
| VIII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 7 | ||||
| Śródroczny rachunek zysków i strat 8 | ||||
| Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 | ||||
| Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 9 | ||||
| Śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym 10 | ||||
| Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 | ||||
| D. | INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12 | |||
| I. | Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej 12 | |||
| II. | Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego 13 | |||
| III. | Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 13 | |||
| IV. | Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności 14 | |||
| V. | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 14 | |||
| VI. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 14 | |||
| VII. | Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków | |||
| pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 14 | ||||
| VIII. Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości 14 | ||||
| IX. | Informacje o istotnych zmianach wielkości i szacunkach 15 | |||
| Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu | ||||
| trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 r. 15 | ||||
| Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 r. 16 | ||||
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2024 r. 16 | ||||
| Zmiana wartości zapasów 16 | ||||
| Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy 17 | ||||
| Układ należności handlowych 17 | ||||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 17 | ||||
| Należności handlowe – struktura przeterminowania 18 | ||||
| Odroczony podatek dochodowy 18 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 19 |
||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 20 | ||||
| Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 20 | ||||
| Pozostałe rezerwy 20 | ||||
| Zmiana stanu rezerw 20 | ||||
| X. | Segmenty operacyjne 21 | |||
| Podział przychodów 21 | ||||
| Segmenty operacyjne za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 21 | ||||
| Segmenty operacyjne za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 21 | ||||
| Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 22 | ||||
| Przychody ze sprzedaży – ze względu na długość kontraktu 22 | ||||
| XI. | Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 22 | |||
| Zmiana stanu kapitału zakładowego 22 | ||||
| XII. | Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 22 | |||
| XIII. | Transakcje Bumech S.A. z podmiotami powiązanymi 23 | |||
| Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego 24 | ||||
| XIV. Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto | ||||
| żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu 24 | ||||
| XV. | Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia | |||
| ostatniego roku obrotowego 24 | ||||
| Zobowiązania warunkowe 24 | ||||
| XVI. Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej 25 | ||||
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe 27 |
| Wiekowanie zobowiązań handlowych krótkoterminowych 27 | ||
|---|---|---|
| Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych 28 | ||
| XVII. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w okresie sprawozdawczym 28 | ||
| XVIII. Kredyty i pożyczki 29 | ||
| XIX. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych 29 |
||
| XX. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Emitenta 29 |
||
| XXI. Zdarzenia po dacie bilansu 29 |
||
| E. | SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI 31 | |
| F. | RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 31 | |
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI
Na podstawie § 68 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm.) (dalej: Rozporządzenie), Zarząd Bumech S.A. (dalej: Emitent, Bumech, BSA, Spółka) oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy.
Zarząd Bumech S.A. oświadcza także, że Sprawozdanie Zarządu Bumech S.A. z działalności Grupy Kapitałowej Bumech S.A. oraz Bumech SA za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku, zawiera rzetelny obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródrocznego skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.
Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku.
Zarząd Jednostki oświadcza, że podmiot dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu tego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 – 30.06.2024 | 01.01.2023 – 30.06.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
42 811 | 9 931 | 57 486 | 12 462 |
| Koszt własny sprzedaży | 40 667 | 9 434 | 50 428 | 10 932 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 966 | -456 | 2 363 | 512 |
| Zysk (strata) brutto | 5 334 | 1 237 | 18 257 | 3 958 |
| Zysk (strata) netto | 3 553 | 824 | 14 539 | 3 152 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 14 481 608 | 14 481 608 | 14 481 608 | 14 481 608 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,25 | 0,06 | 1,00 | 0,22 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||
| Aktywa trwałe | 339 486 | 78 712 | 302 579 | 69 950 |
| Aktywa obrotowe | 146 016 | 33 855 | 152 278 | 35 023 |
| Kapitał własny | 308 858 | 71 611 | 305 945 | 70 365 |
| Zobowiązania długoterminowe | 90 111 | 20 893 | 88 084 | 20 259 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 86 533 | 20 063 | 60 828 | 13 990 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 21,33 | 4,94 | 21,13 | 4,86 |
| 01.01.2024 – 30.06.2024 | 01.01.2023 – 30.06.2023 | |||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 154 | 1 428 | -17 733 | -3 844 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
49 | 11 | 11 763 | 2 550 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-6 086 | -1 412 | -518 | -112 |
| Kurs EUR/PLN – dla danych sprawozdania z sytuacji finansowej – dla danych rachunku zysków i strat |
30.06.2024 4,3130 4,3109 |
30.06.2023 4,4503 4,6130 |
31.12.2023 4,3480 4,5284 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
C. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 CZERWCA 2024 R.
Informacje ogólne
I. Dane jednostki
| Nazwa podmiotu | Bumech Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Adres podmiotu | ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice |
| Podstawowy przedmiot działalności: | - serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn górniczych, - produkcja urządzeń i maszyn górniczych oraz ich najem, - produkcja wyrobów gumowych, - sprzedaż węgla |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS |
| Numer rejestrowy: | 0000291379 |
| Numer statystyczny REGON: | 272129154 |
| Numer NIP: | 9540005359 |
II. Czas trwania jednostki
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 30 czerwca 2023 roku dla śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku dla śródrocznego rachunku zysków i strat, śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów jednostki
Na dzień 30.06.2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Raportu skład zarządu Emitenta jest następujący:
– Wiceprezes Zarządu ds. Ekonomiczno-Finansowych – Andrzej Bukowczyk
– Wiceprezes Zarządu – Michał Kończak
Na dzień 30.06.2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Rada Nadzorcza pracowała w składzie:
- Józef Aleszczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Marcin Białkowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Kamila Kliszka Sekretarz Rady Nadzorczej
- Anna Sutkowska Członek Rady Nadzorczej
- Tomasz Dera Członek Rady Nadzorczej
- Jerzy Walczak Członek Rady Nadzorczej
V. Firma audytorska
PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477
VI. Znaczący akcjonariusze
Zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – na dzień 30.06.2024 roku Bumech miał następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym:
| Akcjonariusz | Ilość akcji/głosów | Udział w kapitale zakładowym (w %) |
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) |
|---|---|---|---|
| Marcin Sutkowski | 5 503 012 | 38,00 | 38,00 |
| G Investments Sp. z o. o. | 924 747 | 6,39 | 6,39 |
VII. Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo na dzień 30.06.2024 roku
| Nazwa podmiotu powiązanego | Rodzaj powiązania | |
|---|---|---|
| 1. | Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach |
Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Wiceprezesem tej spółki (od 1 lutego 2024 roku) jest Pan Michał Kończak, który równocześnie (od 8 stycznia 2024 roku) pełni funkcję Wiceprezesa Zarządu Bumech |
| 2. | Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach |
Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje w Rejestrze Przedsiębiorców od 05.04.2023 r.; w okresie sprawozdawczym Pan Andrzej Bukowczyk był Prezesem tego podmiotu w okresie 01.02.2024 – 30.06.2024r. |
| 3. | Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach |
Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce |
| 4. | Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach |
Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje w Rejestrze Przedsiębiorców od 29.03.2023 r. i do chwili publikacji niniejszego Raportu nie prowadzi działalności gospodarczej. Prezesem tego podmiotu jest Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk |
| 5. | Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach |
Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce |
| 6. | "Industry & Trade Investment Fund" d.o.o., Podgorica | Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym |
| 7. | Pan Marcin Sutkowski prowadzący również działalność gospodarczą pod firmą: Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski (dalej także CISE) |
To osoba wywierająca znaczący wpływ na Emitenta w związku z posiadaniem ponad 20 % akcji Bumech S.A.; Pan Marcin Sutkowski był Prezesem Zarządu Emitenta do końca dnia 26.03.2024 roku |
| 8. | Avaron Sp. z o.o. | Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk jest udziałowcem tego podmiotu |
| 9. | Capital City Sp. z o.o. | Podmiot nieprowadzący działalności gospodarczej współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu – Pana Andrzeja Bukowczyka |
| 10. | "SIGMA" Konsulting Gospodarczy | Działalność gospodarcza prowadzona przez Wiceprezesa Zarządu Emitenta – Pana Andrzeja Bukowczyka. |
| 11. | Equum Group Sp. z o.o. | Podmiot współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu – Pana Michała Kończaka (powiązanie od 08.01.2024 r.) |
| 12. | Kobud S.A. w upadłości | Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości |
VIII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27.09.2024 roku.
Śródroczny rachunek zysków i strat
| za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 42 811 | 57 486 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 10 705 | 11 985 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 32 106 | 45 501 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 40 667 | 50 428 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 12 029 | 14 820 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 28 638 | 35 608 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 144 | 7 058 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 984 | 354 |
| Koszty sprzedaży | 80 | 48 |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 514 | 4 766 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 500 | 235 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 966 | 2 363 |
| Przychody finansowe | 15 148 | 25 550 |
| Koszty finansowe | 7 848 | 9 656 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 334 | 18 257 |
| Podatek dochodowy | 1 781 | 3 718 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 553 | 14 539 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | 3 553 | 14 539 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,25 | 1,00 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,25 | 1,00 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,25 | 1,00 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
0,25 | 1,00 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,25 | 1,00 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,25 | 1,00 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów
| za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 3 553 | 14 539 |
| Suma dochodów całkowitych | 3 553 | 14 539 |
Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | stan na 30.06.2024 | stan na 31.12.2023 | stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 339 486 | 302 579 | 318 951 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31 247 | 31 898 | 32 485 |
| Wartości niematerialne | 3 | 25 | 52 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 079 | 3 079 | 2 643 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 43 673 | 43 673 | 43 673 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 249 772 | 210 787 | 228 715 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 712 | 13 117 | 11 383 |
| Aktywa obrotowe | 146 016 | 152 278 | 167 167 |
| Zapasy | 23 071 | 16 002 | 26 437 |
| Należności handlowe | 28 016 | 6 671 | 35 636 |
| Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 0 | 856 | 3 070 |
| Pozostałe należności | 14 425 | 50 650 | 34 971 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 75 385 | 73 489 | 59 813 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 607 | 215 | 442 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 512 | 4 395 | 6 798 |
| AKTYWA RAZEM | 485 502 | 454 857 | 486 118 |
| PASYWA Kapitał własny |
stan na 30.06.2024 308 858 |
stan na 31.12.2023 305 945 |
stan na 30.06.2023 345 375 |
| Kapitał zakładowy | 57 926 | 57 926 | 57 926 |
| Akcje własne | -640 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały | 248 019 | 243 947 | 6 444 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 | 266 466 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 3 553 | 4 072 | 14 539 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 90 111 | 88 084 | 94 783 |
| Kredyty i pożyczki | 237 | 366 | 474 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 466 | 1 353 | 13 190 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 10 704 | 9 768 | 8 915 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 60 467 | 60 091 | 58 453 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 4 376 | 3 643 | 903 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 72 | 74 | 59 |
| Pozostałe rezerwy | 12 789 | 12 789 | 12 789 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 86 533 | 60 828 | 45 960 |
| Kredyty i pożyczki | 258 | 6 335 | 258 |
| Zobowiązania finansowe (w tym leasing) | 4 858 | 12 721 | 9 450 |
| Zobowiązania handlowe | 58 986 | 21 294 | 2 808 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 10 787 | 5 651 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 8 335 | 12 470 | 7 909 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 713 | 165 | 4 680 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 511 | 439 | 521 |
| Pozostałe rezerwy | 2 085 | 1 753 | 20 334 |
| PASYWA RAZEM | 485 502 | 454 857 | 486 118 |
Śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 57 926 | 0 | 0 | 243 947 | 0 | 4 072 | 305 945 |
| Akcje Własne | -640 | -640 | |||||
| Podział zysku/straty netto, reklasyfikacja | 4 072 | - 4 072 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | 3 553 | 3 553 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. | 57 926 | 0 | -640 | 248 019 | 0 | 3 553 | 308 858 |
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 57 926 | 0 | 0 | 6 444 | 0 | 266 466 | 330 836 |
| Podział zysku/straty netto | 237 503 | -266 466 | -28 963 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | 4 072 | 4 072 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. | 57 926 | 0 | 0 | 243 947 | 0 | 4 072 | 305 945 |
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2023 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 57 926 | 0 | 0 | 6 444 | 0 | 266 466 | 330 836 |
| Podział zysku/straty netto, reklasyfikacja | 266 466 | -266 466 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | 14 539 | 14 539 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r. | 57 926 | 0 | 0 | 6 444 | 266 466 | 14 539 | 345 375 |
| za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 5 334 | 18 257 |
| Korekty razem: | -36 | -26 155 |
| Amortyzacja | 2 415 | 2 833 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -713 | 238 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -3 748 | -16 670 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 4 583 | 200 |
| Zmiana stanu rezerw | 403 | -330 |
| Zmiana stanu zapasów | -4 402 | -20 836 |
| Zmiana stanu należności | -29 383 | 2 828 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 30 677 | 3 157 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 132 | 2 425 |
| Inne korekty | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej | 5 298 | -7 898 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 856 | -9 835 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 154 | -17 733 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 819 | 19 029 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 461 | 1 173 |
| Spłata udzielonych pożyczek i odsetek | 358 | 16 680 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 1 176 | |
| Wydatki | 770 | 7 266 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 770 | 3 596 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 3 670 | |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 49 | 11 763 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 757 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 757 | |
| Wydatki | 6 843 | 518 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 6 129 | 28 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 42 | 419 |
| Odsetki | 672 | 71 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -6 086 | -518 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 117 | -6 488 |
| E. Środki pieniężne na początek okresu | 4 395 | 13 286 |
| F. Środki pieniężne na koniec okresu | 4 512 | 6 798 |
| G. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 1 668 |
Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych
D. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Bumech S.A. (dalej: Bumech SA) za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa".
Sporządzając sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023 za wyjątkiem nowych standardów i zmienionych standardów, które mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 roku.
Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
Zmiany do MSR 1, MSSF 16.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnianie informacji" – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" brak wymienialności zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony).
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy.
Pozostałe nowe standardy i interpretacje nie mają istotnego wpływy na sprawozdanie finansowe.
II. Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Bumech S.A. za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Ilekroć w Sprawozdaniu jest mowa o spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. lub należących do Grupy albo też o Grupie, sformułowania te nie odnoszą się do Kobud S.A. w upadłości (dalej: Kobud), chyba że treść lub kontekst wskazuje na coś innego. W przypadku Kobud to Syndyk objął majątek upadłego, zarządza nim i zabezpiecza go. W związku z powyższym Bumech S.A. w okresie sprawozdawczym nie dokonuje konsolidacji tej Spółki.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy oraz na dochody całkowite.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2023 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku, sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Ostatnie jednostkowe sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2023 rok, zatwierdzone uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dnia 27.06.2024 roku. Emitent raportem bieżącym nr 11/2024 dnia 07.08.2024 roku dokonał korekty sprawozdania finansowego Spółki w zakresie treści noty 6 - Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy oraz noty 38 – Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie Bumech finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym Sprawozdaniem.
III. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Zarząd Bumech S.A. (dalej: Spółka, Emitent, Bumech) aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Bumech S.A. (dalej: Spółka, Emitent, Bumech). Zarząd Emitenta aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy, zwraca jednak uwagę na pewne okoliczności i czynniki:
Najważniejszym aktywem należącym do Bumech są udziały w Przedsiębiorstwie Górniczym "Silesia" Sp. z o.o. (dalej: PG Silesia), wobec czego kondycja finansowa PG Silesii przekłada się na wyniki osiągane przez Bumech. Ponadto, PG Silesia jest największym zleceniodawcą pozostałych spółek zależnych od Emitenta. Wyniki finansowe PG Silesii są z kolei w głównej mierze uzależnione od kształtowania się ceny węgla na rynkach światowych oraz lokalnych i ich przełożenia na poziomy cenowe możliwe do uzyskania u krajowych odbiorców. Ustabilizowanie się cen surowca na niskim poziomie, przy jednoczesnym zmniejszeniu popytu rynkowego, wysokich kosztach wydobycia i nadmiernym imporcie surowca – znacząco obniżyło możliwą do osiągnięcia marżę.
W celu zabezpieczenia kontynuacji działalności, PG Silesia w okresie sprawozdawczym wdrożyła szereg działań, skutkujących dostosowaniem wielkości produkcji do zmniejszonego zapotrzebowania na węgiel. Wobec braku realnego wpływu na cenę sprzedaży węgla PG Silesia realizuje inwestycje i szereg działań redukujących koszty, takich jak: dostosowanie zatrudnienia do aktualnej produkcji; ograniczenie zużycia energii elektrycznej; ograniczenie zakupu materiałów i surowców; zwiększenie produkcji energii elektrycznej na własny użytek (kogeneracja z gazu kopalnianego i fotowoltaika). Dzięki podjętym w 2024 roku działaniom, obniżeniu uległ techniczny koszt wytworzenia węgla handlowego. Jednak z uwagi na utrzymującą się niską cenę sprzedaży węgla po pierwszym półroczu 2024 r. marża nadal była ujemna.
W celu optymalizacji procesów biznesowych i usprawnienia efektywności operacyjnej w ramach GK, Zarząd Emitenta powołał w 2024 roku Centrum Usług Wspólnych (dalej: CUW). Celem utworzenia CUW jest zintegrowanie procesów biznesowych oraz centralizacja obsługi wsparcia dla wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej w celu osiągnięcia efektywności operacyjnej, optymalizacji kosztów oraz poprawy jakości świadczonych usług. CUW będzie odpowiedzialne za świadczenie usług wsparcia w kluczowych obszarach, dla wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy.
Niebagatelne znaczenie dla przyszłej sytuacji finansowej PG Silesia ma kondycja finansowa jej największych kontrahentów. Po kilku latach funkcjonowania w bezpiecznym finansowo otoczeniu, obserwujemy pogarszającą się kondycję finansową znaczących odbiorców węgla. Dotyczy to zarówno energetyki zawodowej, która coraz trudniej radzi sobie z realizacją zakładanych marż, jak i dużych zakładów przemysłowych – w szczególności chemicznych i nawozowych. W okresie sprawozdawczym działania sanacyjne wszczął największy przewoźnik w branży – PKP Cargo, co skutkuje wprowadzeniem przez ten podmiot nowych zasad rozliczeń i generuje dodatkowe ryzyko terminowości przewozów. PG Silesia na bieżąco monitoruje sytuację płatniczą kontrahentów, nie można jednak wykluczyć, że wszczęcie działań na przepisach ustawy Prawo Restrukturyzacyjne któregoś z większych odbiorców węgla będzie skutkować reperkusjami finansowymi dla PG Silesia.
Zakładając kontynuację działalności przez Bumech S.A. w perspektywie najbliższego roku, Zarząd Emitenta uważnie monitoruje i nie bagatelizuje także ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu wszystkich podmiotów gospodarczych w Polsce, jak również specyficznych – związanych z segmentem "węglowym". Te, które w jego ocenie mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju
i wyniki Spółki w kolejnych okresach sprawozdawczych, zostały przedstawione w punkcie 13 Sprawozdania Zarządu Bumech S.A. z działalności Bumech S.A. i Grupy Kapitałowej Bumech S.A.
IV. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
W I półroczu 2024 roku w działalności Spółki nie zaobserwowano sezonowości oraz cykliczności.
V. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna" – PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (TPLN), o ile nie podano inaczej.
Transakcje i salda wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Dane w walucie EURO są prezentowane w tysiącach (TEUR), o ile nie podano inaczej.
VI. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych.
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
VII. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.
VIII. Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Emitent nie dokonał korekty błędów poprzednich okresów.
IX. Informacje o istotnych zmianach wielkości i szacunkach
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 r.
| Wyszczególnienie | Grunty i wieczyste użytkowanie |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 | 4 730 | 15 740 | 42 339 | 1 776 | 19 142 | 5 973 | 89 700 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 320 | 158 | 2 | 1 106 | 1 586 |
| – nabycia środków trwałych | 110 | 158 | 2 | 1 106 | 1 376 | ||
| – modernizacje środków trwałych | 210 | 210 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 128 | 0 | 0 | 370 | 498 |
| – zbycia | 128 | 128 | |||||
| – oddanie z STwB na ST | 370 | 370 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2024 | 4 730 | 15 740 | 42 531 | 1 934 | 19 144 | 6 709 | 90 788 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 454 | 4 402 | 31 898 | 730 | 9 659 | 0 | 47 143 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 28 | 197 | 1 663 | 181 | 358 | 0 | 2 427 |
| – amortyzacji | 28 | 197 | 1 663 | 181 | 358 | 2 427 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 112 | 112 | |||||
| - zbycia | 112 | 112 | |||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2024 | 482 | 4 599 | 33 449 | 911 | 10 017 | 0 | 49 458 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 | 0 | 800 | 1 907 | 20 | 7 659 | 273 | 10 659 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 16 | 405 | 0 | 155 | 0 | 576 |
| – inne | 0 | 16 | 405 | 0 | 155 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2024 | 0 | 784 | 1 502 | 20 | 7 504 | 273 | 10 083 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024 | 4 248 | 10 357 | 7 580 | 1 003 | 1 623 | 6 436 | 31 247 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 r.
| Wyszczególnienie | rozwojowych Koszty prac |
Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe |
Inne | niematerialne w Wartości budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 |
5 109 | 595 | 497 | 473 | 0 | 6 674 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2024 |
5 109 | 595 | 497 | 473 | 0 | 6 674 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 5 109 | 574 | 497 | 469 | 0 | 6 649 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 21 | 0 | 1 | 0 | 22 |
| – amortyzacji | 21 | 1 | 22 | |||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2024 | 5 109 | 595 | 497 | 470 | 0 | 6 671 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024 |
0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 3 |
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2024 r.
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. |
35 254 | 35 254 | 99,98 | 99,98 | Pełna | |
| Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. |
5 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pełna | |
| Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. |
8 409 | 8 409 | 100,00 | 100,00 | Pełna | |
| Bumech - Technika Górnicza Sp. z o.o. |
3 649 | 3 649 | 0 | 100,00 | 100,00 | Pełna |
| Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. |
5 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pełna | |
| Kobud S.A. w upadłości | 15 070 | 15 070 | 0 | 87 | 87 | Nie konsolidowana |
Zmiana wartości zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 5 532 | 6 122 | 6 231 |
| Półprodukty i produkcja w toku w tym: | 5 338 | 3 527 | 4 057 |
| Produkty gotowe w tym: | 8 976 | 6 819 | 6 055 |
| – maszyny górnicze przeznaczone do sprzedaży | 5 744 | 3 078 | 3 078 |
| Towary | 21 361 | 17 884 | 16 921 |
| Zapasy brutto | 41 207 | 34 352 | 33 264 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 18 136 | 18 350 | 6 827 |
| Zapasy netto | 23 071 | 16 002 | 26 437 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe (maszyny górnicze) |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2024 roku | 2 397 | 958 | 3 216 | 11 779 | 18 350 |
| Zwiększenia w tym: | 42 | 0 | 78 | 0 | 120 |
| – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
42 | 78 | 120 | ||
| Zmniejszenia w tym: | 334 | 0 | 0 | 0 | 334 |
| – rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
334 | 0 | 0 | 0 | 334 |
| – przemieszczenia | 0 | ||||
| Stan na dzień 30.06.2024 roku | 2 105 | 958 | 3 294 | 11 779 | 18 136 |
Układ należności handlowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 28 016 | 6 671 | 35 636 |
| – od jednostek powiązanych | 26 696 | 5 355 | 35 244 |
| – od pozostałych jednostek | 1 320 | 1 316 | 392 |
| Odpisy aktualizujące | 20 439 | 20 439 | 20 447 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 48 455 | 27 110 | 56 083 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
| Wyszczególnienie | Należności handlowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane | |||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2024 | 748 | ||||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | ||||
| – dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | |||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | ||||
| – rozwiązanie odpisu | |||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2024 |
748 | ||||
| Jednostki pozostałe | |||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2024 | 18 947 | ||||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | ||||
| – zawiązanie odpisu na należności przeterminowane i sporne | |||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | ||||
| – rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | |||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2024 |
18 947 | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2024 | 19 691 | ||||
| Stan odpisów aktualizujących MSSF 9 | 744 | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu |
20 439 |
Odpisy na należności z tytułu dostaw towarów i usług są tworzone z wyłączeniem transakcji jednorazowych (np. cesji wierzytelności). Przy ocenie utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy, aby oszacować prawdopodobieństwo wystąpienia zaległości, moment zapłaty oraz wartość poniesionych strat. Szacunki te są następnie
korygowane o dodatkowe oceny Zarządu, które uwzględniają, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe mogą wpłynąć na rzeczywisty poziom strat, odbiegający znacząco od strat wynikających z analizy historycznych trendów.
Spółka ustala wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe jako wyższą z dwóch wartości: średniej arytmetycznej stanu indywidualnych odpisów z trzech ostatnich lat oraz wartości uzyskanej z modelu kalkulacji (opisanego poniżej). Oszacowane odpisy na oczekiwane straty kredytowe na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosły 744 tys. zł.
Spółka stosuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela należności z tytułu dostaw i usług. To podejście opiera się na danych z faktur wystawionych w ciągu trzech lat poprzedzających datę analizy, aby stworzyć macierz odpisów, która określa współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla różnych opóźnień płatności (tj. okresów przeterminowania). Współczynniki te są następnie wykorzystywane do obliczenia odpisu dla całego portfela należności w zależności od struktury wiekowej na datę bilansową.
Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się od analizy spłat faktur z okresu ostatnich trzech lat, przy użyciu danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i oblicza tzw. 'macierz migracji', czyli procent należności, które przechodzą do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie operacji matematycznych (takich jak mnożenie macierzy) zaimplementowanych w modelu wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (moment wystawienia faktury) oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania.
Należności handlowe – struktura przeterminowania
| Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni | 60 – 90 dni |
90 –180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni | ||
| 30.06.2024 | 28 016 | 12 420 | 14 861 | 416 | 167 | 131 | 21 | ||
| Od jednostek powiązanych | 26 696 | 11 727 | 14 584 | 213 | 104 | 68 | |||
| Od jednostek pozostałych | 1 320 | 693 | 277 | 203 | 63 | 63 | 21 |
Odroczony podatek dochodowy
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
01.01.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na przyszłe zobowiązania | 16 699 | 450 | 119 | 17 030 |
| Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe | 20 815 | 0 | 0 | 20 815 |
| Odsetki od zobowiązań niezapłacone | 14 | 0 | 0 | 14 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 15 271 | 119 | 334 | 15 056 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
6 620 | 0 | 1 994 | 4 626 |
| Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze niewypłacone |
780 | 273 | 780 | 273 |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 1 580 | 0 | 1 580 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze |
511 | 72 | 0 | 583 |
| Koszty z tytułu niezapłaconych not | 1 734 | 0 | 1 734 | 0 |
| Niezapłacone odsetki | 77 | 0 | 77 | 0 |
| Odpisy ZFŚS | 0 | 85 | 0 | 85 |
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 1 401 | 201 | 42 | 1 560 |
| Niezrealizowane ujemne różnice kursowe | 5 113 | 0 | 5 098 | 15 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 69 036 | 2 780 | 10 178 | 61 637 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 13 117 | 528 | 1 934 | 11 712 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
01.01.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Wycena pożyczek – odsetki | 270 384 | 5 088 | 0 | 275 472 |
| Dyskonto wartości udziałów | 1 714 | 0 | 1 091 | 623 |
| Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing |
7 903 | 0 | 491 | 7 412 |
| Dyskonto wartości wynagrodzenia z tytułu zabezpieczenia |
7 400 | 0 | 935 | 6 465 |
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 0 | |||
| Naliczone odsetki od pożyczek | 249 | 26 | 0 | 275 |
| Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe | 356 | 492 | 0 | 848 |
| Niezapłacone noty obciążeniowe | 24 745 | 0 | 262 | 24 483 |
| Rozliczenie leasingu – przychód | 3 520 | 0 | 852 | 2 668 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 316 271 | 5 606 | 2 779 | 318 246 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 60 091 | 1 065 | 528 | 60 467 |
Emitent stosuje zasadę ostrożności przy szacowaniu aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 11 712 | 13 117 | 11 383 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 60 467 | 60 091 | 58 453 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -49 755 | -46 974 | -47 070 |
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
- Proces wyceny składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego opiera się na różnych szacunkach i założeniach, które obejmują: prognozy przyszłych zysków: Zarząd Spółki tworzy prognozy i analizy dotyczące przyszłych dochodów opodatkowanych na podstawie aktualnych i prognozowanych warunków rynkowych;
- stopy podatkowe: ustalona stopa podatkowa stosowana do przyszłych zysków może ulec zmianie w wyniku zmian przepisów podatkowych;
- okres odliczenia: oszacowanie, w jakim okresie ujemne różnice przejściowe będą odliczane.
Ostateczna realizacja aktywów z tytułu podatku odroczonego zależy od wystąpienia przyszłych zysków podatkowych, które mogą różnić się od szacunków, m.in. z powodu:
- zmian ekonomicznych: zmiany w gospodarce mogą wpłynąć na zdolność Spółki do generowania przyszłych zysków;
- zmian przepisów podatkowych: nowe regulacje mogą wpłynąć na rozliczanie podatków i możliwość korzystania z ulg;
- zmian w strukturze organizacyjnej: przejęcia, fuzje lub restrukturyzacje mogą zmienić przyszłe plany operacyjne i strategię podatkową.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Zarząd Spółki uznał, że rozpoznanie aktywów z tytułu podatku odroczonego w kwocie 11 712 tys. zł jest uzasadnione, bazując na przewidywanych przyszłych zyskach podatkowych oraz obowiązujących przepisach podatkowych. Zarząd Bumech na bieżąco monitoruje sytuację finansową i regulacyjną, aby w razie potrzeby dostosować szacunki dotyczące tych aktywów.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Spółka rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego, związane z poniesionymi w poprzednich latach (przede wszystkim w 2023 r.) stratami podatkowymi w wysokości 4 626 tys. zł, w wysokości 879 tys. zł (19% wysokości strat). Zarząd Emitenta, po przeprowadzeniu starannej i wnikliwej analizy prognozowanych wyników finansowych na lata 2024-2025, uznał, że rozliczenie tych strat będzie możliwe w równych ratach w latach 2024-2025. Prognozy zostały sporządzone przy następujących założeniach:
- utrzymanie przychodów netto ze sprzedaży produktów na poziomie zbliżonym do roku 2023,
- zmniejszenie przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów,
- przychody finansowe uwzględniające spłatę odsetek z tytułu udzielonych pożyczek.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 60 467 tys. zł była o 49 755 tys. zł wyższa od rozpoznanego aktywa na podatek dochodowy w wysokości 11 712 tys. zł. Jeśli przyszłe zyski podatkowe będą niższe niż przewidywane lub jeśli wystąpią niekorzystne zmiany w przepisach podatkowych, może zaistnieć potrzeba skorygowania wartości rozpoznanych aktywów na podatek odroczony. Ewentualna korekta wpłynie na wyniki finansowe w przyszłych okresach. Ostateczna realizacja aktywów z tytułu podatku odroczonego zależy od wystąpienia przyszłych zysków podatkowych, które mogą różnić się od szacunków, m.in. z powodów niższych niż szacowano przychodów ze sprzedaży lub przychodów finansowych.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 86 | 84 | 83 |
| Rezerwa na wynagrodzenia | 0 | 71 | 115 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 497 | 358 | 382 |
| Razem, w tym: | 583 | 513 | 580 |
| – długoterminowe | 72 | 74 | 59 |
| – krótkoterminowe | 511 | 439 | 521 |
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez aktuariusza tworzy rezerwę na wartość zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na wynagrodzenia |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 84 | 357 | 71 | 512 |
| Utworzenie rezerwy | 86 | 497 | 583 | |
| Rozwiązanie rezerwy | 84 | 357 | 71 | 512 |
| Stan na 30.06.2024, w tym: | 86 | 497 | 0 | 583 |
| – długoterminowe | 72 | 72 | ||
| – krótkoterminowe | 14 | 497 | 0 | 511 |
Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 20 | ||
| Rezerwa na badanie sprawozdania | 176 | 119 | 181 |
| Rezerwa na zobowiązania sporne | 13 842 | 13 842 | 13 842 |
| Rezerwa na przyszłe zobowiązania | 856 | 581 | 19 080 |
| Razem, w tym: | 14 874 | 14 542 | 33 123 |
| – długoterminowe | 12 789 | 12 789 | 12 789 |
| – krótkoterminowe | 2 085 | 1 753 | 20 334 |
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa na badanie sprawozdania |
Rezerwa na zobowiązania sporne |
Rezerwa na przyszłe zobowiązania |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 0 | 119 | 13 842 | 581 | 14 542 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego |
176 | 275 | 176 | ||
| Wykorzystane | 119 | 119 | |||
| Stan na 30.06.2024, w tym: |
0 | 176 | 13 842 | 856 | 14 874 |
| – długoterminowe | 12 639 | 150 | 12 789 | ||
| – krótkoterminowe | 176 | 1 203 | 706 | 2 085 |
Rezerwy pracownicze
Emitent dokonuje aktuarialnych wyliczeń biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń na rzecz pracowników z tytułu odpraw oraz niewykorzystanych urlopów dla wszystkich pracowników zatrudnionych w Spółce.
Rezerwa restrukturyzacyjna
Emitent nie tworzy rezerwy restrukturyzacyjnej.
Inne rezerwy
Inne rezerwy dotyczą przewidywanych zobowiązań z tytułu toczących się postępowań sądowych i pozasądowych oraz odszkodowań.
Najistotniejsze pozostałe rezerwy:
- zobowiązanie z tytułu regresu spłaconego kredytu na rzecz Bumech S.A. przez Kobud SA w upadłości na kwotę 2 300 TPLN,
- rezerwa na kwotę 12 639 tys. PLN utworzona związku z otrzymanymi analizami prawnymi wskazującymi na nieważność aneksu z dnia 27 października 2021 do umowy zakupu udziałów w PGS - przywrócono pierwotny mechanizm ustalania ostatecznej ceny zapłaty, zgodnie z którym cena za 99,975% udziałów zmniejszyła się z kwoty 12 639 TPLN do 1,00 zł., zobowiązanie to może być przedmiotem sporu lub negocjacji pomiędzy stronami transakcji.
X. Segmenty operacyjne
Dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków/strat oraz aktywów i pasywów poszczególnych segmentów sprawozdawczych zamieszczone zostały w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku.
Podział przychodów
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 – 30.06.2024 | 01.01.2023 – 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 10 705 | 11 985 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 32 106 | 45 501 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 42 811 | 57 486 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 984 | 354 |
| Przychody finansowe | 15 148 | 25 550 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 58 943 | 83 390 |
| Przychody z działalności zaniechanej | ||
| SUMA przychodów ogółem | 58 943 | 83 390 |
Segmenty operacyjne za okres 01.01.2024 – 30.06.2024
| Działalność kontynuowana | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Sprzedaż węgla | Produkcja wyrobów gumowych |
Serwis i remonty maszyn |
Pozostałe | Działalność zaniechana |
Ogółem | |
| z importu | krajowego | ||||||
| Przychody segmentu | 21 466 | 10 409 | 4 463 | 2 400 | 4 073 | 0 | 42 811 |
| Koszty segmentu | 18 676 | 9 851 | 5 204 | 1 640 | 5 296 | 0 | 40 667 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 2 790 | 558 | -741 | 760 | -1 223 | 0 | 2 144 |
Segmenty operacyjne za okres 01.01.2023 – 30.06.2023
| Działalność kontynuowana | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Sprzedaż węgla | Produkcja wyrobów gumowych |
Serwis i remonty maszyn |
Pozostałe | Działalność zaniechana |
Ogółem | |
| z importu | krajowego | ||||||
| Przychody segmentu | 44 551 | 4 293 | 2 571 | 6 071 | 0 | 57 486 | |
| Koszty segmentu | 35 173 | 4 733 | 1 835 | 8 687 | 0 | 50 428 | |
| Zysk/ (strata) segmentu | 9 378 | 0 | -440 | 736 | -2 616 | 0 | 7 058 |
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 – 30.06.2024 | 01.01.2023 – 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | ||
| Kraj | 42 693 | 99,72% | 57 444 | 99,93% | |
| Eksport, w tym: | 118 | 0,28% | 42 | 0,07% | |
| Unia Europejska | 118 | 0,28% | 42 | 0,07% | |
| Pozostałe | |||||
| Razem | 42 811 | 100,00% | 57 486 | 100,00% |
Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski.
Odbiorcą Bumech, którego udział w okresie styczeń – czerwiec 2024 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% jest PG Silesia Sp. z o.o. – 88,15%.
Przychody ze sprzedaży – ze względu na długość kontraktu
| 01.01.2024 – 30.06.2024 | 01.01.2023 – 30.06.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | ||
| 42 811 | 0 | 57 486 | 0 |
XI. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym Bumech nie emitował i nie spłacał papierów wartościowych. Z początkiem okresu sprawozdawczego Emitent nabył 20 000 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 80 000,00 PLN.
Ilość akcji Spółki stanowiących jej kapitał zakładowy przedstawia poniższa tabela:
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji | 14 481 608 | 14 481 608 | 14 481 608 |
| Wartość nominalna jednej akcji | 4,00 | 4,00 | 4,00 |
| Kapitał zakładowy | 57 926 | 57 926 | 57 926 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 – 30.06.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2023 – 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 57 926 | 57 926 | 57 926 |
| Kapitał na koniec okresu | 57 926 | 57 926 | 57 926 |
XII. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda
W okresie sprawozdawczym Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy.
XIII. Transakcje Bumech S.A. z podmiotami powiązanymi
Wykaz podmiotów powiązanych w okresie sprawozdawczym został wskazany w punkcie VII części C niniejszego Sprawozdania.
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez Bumech z podmiotami powiązanymi kapitałowo i osobowo.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż Bumech SA na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy Bumech SA od podmiotów powiązanych |
Należności Bumech SA od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania Bumech SA wobec podmiotów powiązanych |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Jednostka dominująca: | ||||||||||||
| BUMECH S.A. | 38 634 | 94 267 | 70 900 | 25 627 | 28 701 | 2 706 | 1 086 872 | 1 035 366 | 323 311 | 27 387 | 10 349 | 10 423 |
| Jednostki powiązane kapitałowo: | ||||||||||||
| Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" Sp. z o.o.* |
566 | 566 | 2 300 | 2 300 | 0 | |||||||
| Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. | 136 | 3 513 | 2 843 | 5 159** | 6 061 | 6 698 | 0 | |||||
| Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. | 37 789 | 88 548 | 67 152 | 25 507 | 26 321 | 406 | 1 074 250 | 1 022 078 | 310 302 | 27 387 | 10 349 | 10 423 |
| Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. | 327 | 503 | 279 | 6 176 | 5 820 | 6 237 | 0 | |||||
| Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. |
378 | 1 134 | 57 | 1 283 | 1 404 | 71 | ||||||
| Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. | 4 | 3 | 3 | 120 | 80 | 4 | 3 | 3 | ||||
| Pozostałe jednostki powiązane osobowo: | ||||||||||||
| CISE | 20 | 15 541 | 15 566 | |||||||||
| EQUUM Sp. z o. o. | 190 | 37 | ||||||||||
| Avaron Sp. z o.o. | 155 | 209 | 31 | 25 |
*Powiązanie do 22.05.2023
** Pożyczka na kwotę 5159 TPLN objęta 100% odpisem
Powyższa tabela prezentuje wartości netto (po uwzględnieniu odpisów)
-
- BTG Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki;
- 2. PG "Silesia" Sp. z o.o. transakcje: najem, dzierżawa środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki; 3. Modern Solutions For Environment Sp. z o.o.. - transakcje: pożyczka i odsetki;
-
- BPS Sp. z o.o. transakcje: najem, sprzedaż usług w ramach współpracy;
-
- PSiG Sp. z o.o. transakcje: najem, sprzedaż środków trwałych, dzierżawa środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki;
-
- PG-S "Silesia" Sp. z o.o. transakcje: sprzedaż ST, najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki;
-
- CISE transakcje: zakup usług;
-
- EQUUM Sp. z o. o. transakcje: zakup usług;
-
- Avaron Sp. z o.o. transakcje: zakup usług.
Pożyczki udzielone członkom Zarządu
Nie wystąpiły.
Pożyczki otrzymane i udzielone podmiotom powiązanym
W okresie sprawozdawczym zawarto umowy pożyczek z podmiotami powiązanymi:
- pożyczki konsolidacyjnej między Emitentem (Pożyczkodawca), a Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) w dniu 30 kwietnia 2024 roku na kwotę 5 104 648,43 PL z terminem spłaty do 31 grudnia 2025 – pożyczka na dzień 30.06.2024 objęta 100% odpisem;
- pożyczki między Emitentem (Pożyczkodawca), a Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) w dniu 30 kwietnia 2024 roku na kwotę 919 401,00 PL z terminem spłaty do 31 grudnia 2025.
Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych
Emitent w okresie sprawozdawczym nie zawierał z podmiotami powiązanymi transakcji innych, niż wskazane w pozostałych punktach Raportu.
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego
| Okres | Okres | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
6 miesięcy zakończony 30.06.2023 |
||
| Bumech S.A. | Bumech S.A. | |||
| Zarząd jednostki | 347 | 396 | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 297 | 396 | ||
| Rada Nadzorcza jednostki | 223 | 189,1 | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 223 | 189,1 | ||
| Razem | 520 | 585,1 |
Jako kluczowy personel kierowniczy Emitent identyfikuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta
XIV. Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
XV. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
| Zobowiązania warunkowe | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Beneficjent zobowiązania warunkowego |
Tytułem | Waluta | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| Gwarancja | PG Silesia | Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS dotychczas zawartych z EPH i BDL umów sprzedaży węgla do 31.12.2023 roku |
TPLN | 210 | |||
| Poręczenie | PG Silesia | Poręczenie należytego wykonania przez PGS umowy sprzedaży węgla na rzecz podmiotu krajowego do dnia 31.03.2024 r. |
TPLN | 4 200 | |||
| Poręczenie | PG Silesia | Poręczenie należytego wykonania przez PGS umowy sprzedaży węgla na rzecz podmiotu zagranicznego |
TUSD | 960 (TUSD) / 3 870 (TPLN) |
3 000 (TUSD) / 13 109 (TPLN) |
||
| Zobowiązanie | WUP | Dofinansowanie do wynagrodzeń w czasie COVID-19 |
TPLN | 1 757 | |||
| RAZEM | 5 627 | 17 519 |
24
Zobowiązanie wynikające z nakazu zapłaty z dnia 23 stycznia 2024 r. wydanego przez Sąd Okręgowy w Katowicach na rzecz Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach zostało przeniesione do zobowiązań warunkowych. W opinii Zarządu roszczenie to jest bezzasadne. Na dzień składania wniosku o dofinansowanie wynagrodzeń pracowników, czyli 4 maja 2020 r., Bumech S.A. nie miał zaległości z tytułu zobowiązań podatkowych ani składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, FGŚP, Fundusz Pracy czy Fundusz Solidarnościowy. Spółka spełniała wszystkie wymagania określone w ustawie o przeciwdziałaniu COVID-19, a otrzymane dofinansowanie zostało wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Wierzytelności objęte pozwem były również spłacane zgodnie z prawomocnym układem restrukturyzacyjnym zawartym z wierzycielami, co potwierdzają odpowiednie postanowienia sądowe oraz zaświadczenia o niezaleganiu wydane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych i Urząd Skarbowy. W świetle tych faktów Bumech S.A. uznaje roszczenie za niezasadne, złożył sprzeciw do nakazu zapłaty i będzie bronić swoich racji w dalszym postępowaniu sądowym.
XVI. Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej
Instrumenty finansowe – Aktywa
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne | Kategoria | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | narażenie na ryzyko kredytowe |
instrumentów finansowych |
|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym: |
42 441 | 57 321 | 42 441 | 57 321 | 100% | Wyceniane metodą zamortyzowaneg o kosztu |
|
| - od jednostek powiązanych | 26 699 | 5 982 | 26 699 | 5 982 | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
||
| Pozostałe aktywa finansowe w tym: | 325 157 | 284 276 | 325 157 | 284 276 | |||
| – udzielone pożyczki | 325 157 | 280 756 | 325 157 | 280 756 | |||
| - od jednostek powiązanych | 275 472 | 270 383 | 275 472 | 270 383 | 100% | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
|
| - od jednostek powiązanych | 6 958 | 9 937 | 6 958 | 9 937 | 100% | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
|
| - od jednostek pozostałych | 42 726 | 435 | 42 726 | 435 | 100% | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
|
| – należności z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
0 | 3 520 | 0 | 3 520 | 100% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| - od jednostek powiązanych | 0 | 3 520 | 0 | 3 520 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 512 | 4 395 | 4 512 | 4 395 | 100% Wartość godziwa |
I. Pożyczki udzielone jednostce powiązanej PG "Silesia" Sp. z o.o. wyceniane w wartości godziwej.
-
- Wycena pożyczki została przeprowadzona zgodnie z metodą szacowania wartości godziwej opartą na DCF, która zakłada dyskontowanie przewidywanych przyszłych przepływów pieniężnych pożyczki do wartości bieżącej. Na podstawie uzyskanej informacji na temat przewidywanej zdolności PG "Silesia" Sp. z o.o. do spłaty pożyczek przyszłe przepływy pieniężne z tytułu przejętych przez Bumech pożyczek oszacowano przy następujących założeniach:
- okres projekcji przepływów do końca 2029 r.,
- zaległe odsetki od pożyczek spłacone będą do końca 2029 r.,
- odsetki naliczane bieżąco spłacane będą w całości,
- kapitał pożyczek będzie spłacany,
- wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 15,08%.
-
- Okresy dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zostały wyznaczone na podstawie sytuacji ekonomicznej jednostki zależnej PG "Silesia", jej strategii biznesowej oraz analiz rynkowych dotyczących branży wydobywczej w Polsce i zapotrzebowania na węgiel.
-
- Kalkulacja stopy WACC uwzględnia stopę wolną od ryzyka i premię za ryzyko.
-
- Przepływy pieniężne oszacowane zostały na podstawie przewidywanego harmonogramu spłat oraz uzgodnionych warunków umowy pożyczki. Przepływy pieniężne uwzględniają spłacane odsetki.
-
- Niepewność szacunków wyceny pożyczki została oszacowana na podstawie analizy różnych scenariuszy, w tym zmiany stopy procentowej oraz zmiany warunków rynkowych. Poniższa tabela przedstawia analizę wrażliwości wpływu zmian stopy dyskontowej na wartość odzyskiwalną, dla stopy bazowej, która wynosi 15,08%.
RAPORT ŚRÓDROCZNY ZA OKRES 01.01.2024 – 30.06.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| - 3.0% | - 2,0% | - 1,0% | wartość bazowa |
+ 1,0% | + 2,0% | + 3,0% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DCF | 296 521 537,47 | 289 231 889,76 | 282 219 916,24 | 275 472 022,70 | 268 975 414,77 | 262 718 043,37 | 256 688 554,46 |
| Zmiana | 21 049 514,77 | 13 759 867,06 | 6 747 893,54 | ---- | -6 496 607,93 | -12 753 979,33 | -18 783 468,25 |
| NCFt+6 | 26 524 854,26 | 25 786 658,53 | 25 072 320,20 | 24 380 962,16 | 23 711 743,38 | 23 063 857,31 | 22 436 530,32 |
| Zmiana | 2 143 892,10 | 1 405 696,37 | 691 358,05 | ---- | -669 218,78 | -1 317 104,85 | -1 944 431,83 |
W porównaniu do założeń wyceny wartości godziwej pożyczki na dzień 31 grudnia 2023 r. wystąpiły z następujące zmiany:
a) zmiana stopy dyskontowej (WACC) z 14,39% na 15,08%,
b) od drugiego półrocza 2024 r., naliczanie i spłata odsetek bieżących będą następować w okresach rocznych.
Łączny wpływ powyższych zmian wyniósł + 5 088 053,23 zł.
Odsetki od pożyczek, które nie zostały spłacone w 2023 r., w wycenie sporządzonej na dzień 30 czerwca 2024 r. zwiększyły bilans otwarcia w pozycji "Odsetki zaległe". W aktualnej wycenie założono spłatę wszystkich odsetek zaległych do końca okresu pożyczek.
Przyczyną niespłacania odsetek w 2023 roku przez PG Silesia było zintensyfikowanie działań inwestycyjnych w sektorze kogeneracji. Inwestycja, która rozpoczęła się w 2022 roku, ma na celu uruchomienie instalacji opartej na trzech silnikach kogeneracyjnych, których zadaniem będzie produkcja energii elektrycznej oraz cieplnej na potrzeby własne PG Silesia. Realizacja projektu wymaga znacznych nakładów finansowych, co wpłynęło na decyzję Bumech S.A. o wyrażeniu zgody na tymczasowe zawieszenie spłaty rat pożyczek przez PG Silesia.
Strategiczne podejście Grupy Kapitałowej Bumech do inwestycji w kogenerację wynika z przewidywanej znacznej redukcji kosztów zakupu energii, w szczególności elektrycznej, co w dłuższej perspektywie ma przyczynić się do poprawy efektywności operacyjnej oraz finansowej całej Grupy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku uruchomiono dwa silniki, a uruchomienie kolejnego planowane jest na lata 2024-2025, co dodatkowo zwiększy oszczędności z tytułu nabycia energii.
Jak wskazano powyżej, PG Silesia skupiła swoje zasoby finansowe na rozwijaniu technologii kogeneracji, co było bezpośrednią przyczyną braku spłat w 2023 roku. Działania te, mimo wpływu na krótkoterminową płynność finansową, stanowią inwestycję w przyszłość firmy, mającą na celu zwiększenie jej konkurencyjności poprzez obniżenie kosztów operacyjnych.
Źródłem przesłanek uzasadniających możliwość spłaty odsetek w kolejnych latach jest pakiet działań o charakterze strategicznym i operacyjnym, opracowany przez kadrę zarządzającą GK Bumech w odpowiedzi na pogorszenie wyników gospodarczych w 2023 roku.
W ramach działań strategicznych, w dniu 2 stycznia 2024 roku przyjęto uchwałę o zasadach zarządzania finansami w Grupie Kapitałowej na lata 2024-2029. Celem uchwały jest optymalizacja kosztów finansowania Grupy, w tym alokacja środków w najbardziej rentownych gałęziach działalności
Przyjęte działania o charakterze operacyjnym obejmują:
- uruchomienie inwestycji, której celem jest odzyskiwanie większej ilości koncentratu bezpośrednio z wydobycia oraz odzyskiwanie koncentratu z mułów;
- uruchomienie i prowadzenie działalności wytwórczej energii elektrycznej i cieplnej w kogeneracji;
- ograniczenie kosztów transportu w związku z nowym sposobem rozliczania podwykonawców przejście na system ilościowy zamiast godzinowego;
- optymalizacja kosztów usług górniczych;
- optymalizacja zatrudnienia;
- utworzenie centrum usług wspólnych, które obniży zapotrzebowanie na pracowników administracyjnych oraz zwiększy wydajność pracy
II. Pożyczka udzielona SVEA wyceniana metodą zamortyzowanego kosztu
Pożyczka długoterminowa do SVEA umowa z dnia 05.02.2024r. na dzień bilansowy wyceniana w kwocie 42 319 TPLN.
Zarząd Bumech S.A. prowadzi regularny i kompleksowy nadzór nad sytuacją finansową i ekonomiczną pożyczkobiorcy, firmy SVEA, w celu należytego zabezpieczenia interesów spółki i ograniczenia ryzyka finansowego. Monitorowanie odbywa się poprzez cykliczne rozmowy z przedstawicielami SVEA, oraz w przypadku zmiany ustaleń dotyczących pożyczki lub omówienia przesunięć spłat przedstawiciele Bumech S.A. odbywają bezpośrednie spotkania z reprezentantami SVEA. Spotkania te umożliwiają również bieżącą ocenę postępów w realizacji projektów, z których uzyskiwane przychody są przeznaczane na spłatę pożyczki. Dzięki takim działaniom zarząd ma stały dostęp do aktualnych informacji na temat stanu realizacji przedsięwzięć SVEA, co pozwala na precyzyjne monitorowanie potencjalnych opóźnień w spłatach oraz szybkie reagowanie na pojawiające się ryzyka. W przypadku braku systematycznej spłaty rat pożyczki przez SVEA od października 2024 r., zarząd podejmie decyzję o utworzeniu rezerwy w pełnej wysokości zadłużenia.
Powyższe działania mają na celu skuteczne zabezpieczenie interesów Bumech S.A. i zapewnienie odpowiedniej reakcji na wszelkie potencjalne zagrożenia wynikające z sytuacji finansowej pożyczkobiorcy.
Instrumenty finansowe – Pasywa
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA | 30.06.2024 31.12.2023 30.06.2024 | 31.12.2023 | Kategoria instrumentów finansowych |
|||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: |
495 | 6 701 | 495 | 6 701 | Wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty |
|
| - kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
495 | 624 | 495 | 624 | Wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty |
|
| - kredyty oprocentowane wg stałej stopy procentowej |
6 077 | 6 077 | Wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty |
|||
| Pozostałe zobowiązania inne, w tym: |
6 324 | 14 074 | 6 324 | 14 074 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| – zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
1 560 | 1 401 | 1 560 | 1 401 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| – inne zobowiązania finansowe |
4 764 | 12 673 | 4 764 | 12 673 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
78 025 | 43 532 | 78 025 | 43 532 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| - do jednostek powiązanych | 27 387 | 10 349 | 27 387 | 10 349 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania handlowe krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe | 58 986 | 21 294 | 2 808 | |
| – wobec jednostek powiązanych | 16 683 | 581 | ||
| – wobec pozostałych jednostek | 42 303 | 20 713 | 2 808 |
Wiekowanie zobowiązań handlowych krótkoterminowych
| Nie | Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | < 60 | 61 – 90 | 91 –180 | 181 – 360 |
>360 | ||
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe |
58 986 | 43 049 | 14 039 | 0 | 17 | 17 | 1 864 | |
| – wobec jednostek powiązanych | 16 683 | 16 683 | ||||||
| – wobec pozostałych jednostek | 42 303 | 26 366 | 14 039 | 0 | 17 | 17 | 1 864 |
"Celem zabezpieczenia się przed ryzykiem utraty płynności, Spółka sporządza kroczące plany finansowe oraz na bieżąco monitoruje stan swojego kapitału obrotowego. Dzięki temu mogą zostać podjęte stosowne działania, aby szybciej ściągnąć należności od kontrahentów lub wydłużyć terminy spłaty zobowiązań.
Z uwagi na negatywne nastawienie sektora finansowego do spółek branży węglowej oraz zakończone w roku 2022 postepowanie restrukturyzacyjne Bumech ma ograniczoną możliwość pozyskiwania zewnętrznego finansowania. Instytucje finansowe od kilku lat znacząco ograniczyły możliwości finansowania podmiotów sektora węglowego, tym samym dostęp do instrumentów, takich jak kredyty i pożyczki jest w praktyce niedostępny, a udzielanie leasingów jest ograniczone do finansowania środków transportu. W przypadku utraty płynności finansowanie może pochodzić jedynie od podmiotów w obrębie Grupy lub od akcjonariuszy.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem płynności:
Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zapewnienie, że Bumech posiada wystarczające środki na pokrycie swoich bieżących zobowiązań w każdym momencie. Spółka stosuje zasady utrzymywania minimalnych rezerw gotówkowych oraz bieżącego monitorowania płynności.
Procesy i narzędzia zarządzania ryzykiem płynności:
- Monitoring: Spółka stosuje zaawansowane systemy ERP do bieżącego monitorowania przepływów pieniężnych, raportując dane co tydzień,
- Prognozowanie: Emitent prognozuje przyszłe przepływy pieniężne, uwzględniając różne scenariusze rynkowe,
- Zarządzanie rezerwami: Pomimo braku nadwyżek finansowych, Spółka utrzymuje minimalne rezerwy gotówkowe.
Informacje dotyczące ekspozycji na ryzyko płynności:
- Zarządzanie kapitałem: Spółka prowadzi politykę zarządzania kapitałem, której celem jest minimalizacja kosztów oraz zapewnienie płynności poprzez optymalizację operacji i redukcję zbędnych kosztów,
- Tabela zapadalności zobowiązań finansowych Poniższa tabela przedstawia zapadalność zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku według umownych terminów spłaty:
Analiza terminów zapadalności zobowiązań
| Terminy zapadalności | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania | Ogółem | Przeterminowane | < 30 dni | 31 – 90 dni | 91 –360 dni | 361 dni – 5 lat | ||
| Zobowiązania handlowe | 58 986 | 15 937 | 25 646 | 185 | 1 728 | |||
| podmioty powiązane | 16 683 | 16 683 | ||||||
| Kredyty i pożyczki | 495 | 21 | 43 | 194 | 237 | |||
| Inne zobowiązania finansowe (w tym leasing) |
6 324 | 1 508 | 3015 | 335 | 1 466 | |||
| Pozostałe zobowiązania | 19 039 | 732 | 3 639 | 1 829 | 2 135 | 10 704 | ||
| podmioty powiązane | 10 704 | 10 704 | ||||||
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
10 787 | 10 787 | ||||||
| Zobowiązania ogółem | 95 631 | 16 669 | 30 814 | 5 072 | 19 882 | 23 194 |
Środki zaradcze i działania w sytuacjach kryzysowych:
- Plany awaryjne: Spółka posiada plany awaryjne na wypadek niespodziewanych sytuacji, takich jak nagłe spadki przychodów, opóźnienia w otrzymywaniu płatności od kontrahentów czy trudności z refinansowaniem zobowiązań. Plany te obejmują intensyfikację działań sprzedażowych, renegocjację warunków płatności z dostawcami oraz redukcję kosztów operacyjnych,
- Linie kredytowe: Spółka nie ma dostępu do linii kredytowych, dlatego w sytuacjach kryzysowych polega na wewnętrznych rezerwach oraz przyspieszeniu realizacji wpływów.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Bumech w 2024 roku skupia się na utrzymaniu płynności poprzez monitorowanie przepływów pieniężnych, zarządzanie rezerwami oraz optymalizację kosztów operacyjnych. Spółka jest przygotowana na ewentualne sytuacje kryzysowe dzięki elastycznemu podejściu do zarządzania kosztami i zobowiązaniami."
| Aktywa | Ogółem | Przeterminowane | Terminy zapadalności | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 30 dni | 31 – 90 dni | 91 –360 dni | 361 dni – 5 lat | |||
| Należności handlowe | 28 016 | 15 596 | 11 485 | 898 | 37 | |
| podmioty powiązane | 26 696 | 14 969 | 11 523 | 167 | 37 | |
| Pozostałe należności | 14 425 | 293 | 214 | 2 440 | 11 478 | |
| podmioty powiązane | 0 | 3 | ||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 325 157 | 726 | 5 790 | 11 580 | 57 289 | 249 772 |
| podmioty powiązane | 282 430 | 5 425 | 10 850 | 54 855 | 211 300 | |
| Aktywa | 367 598 | 16 615 | 17 489 | 14 918 | 68 804 | 249 772 |
Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych
XVII. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w okresie sprawozdawczym
Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.
XVIII. Kredyty i pożyczki
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 495 | 732 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 495 | 732 |
| – długoterminowe | 237 | 474 |
| – krótkoterminowe | 258 | 258 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 258 | 258 |
| – od jednostek powiązanych | ||
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 237 | 474 |
| – od jednostek powiązanych | ||
| – płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 237 | 474 |
| – od jednostek powiązanych | ||
| – płatne powyżej 3 lat do 5 lat | ||
| – od jednostek powiązanych | ||
| – płatne powyżej 5 lat | ||
| – od jednostek powiązanych | ||
| Kredyty i pożyczki razem | 495 | 732 |
XIX. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Istotne postępowania toczące się przed sądem zostały przedstawione w punkcie 8 Sprawozdania Zarządu Bumech S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 r.
XX. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Emitenta
W ocenie Zarządu Spółki, konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje gospodarcze nałożone na Rosję i Białoruś w 2022 roku i później znacząco wpłynęły na sytuację makroekonomiczną w Europie i na świecie. Konflikt ten wpływa na kształtowanie się cen i zapotrzebowania na surowce energetyczne, co bezpośrednio odbija się na wynikach finansowych Grupy Kapitałowej, w tym na działalności PG Silesia.
Wzrost kosztów operacyjnych:
Emitent i jego spółki zależne, w tym PG Silesia, doświadczyły znaczącego wzrostu kosztów operacyjnych, zwłaszcza w obszarze cen paliw, energii oraz materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w działalności produkcyjno-remontowej. Rosnące ceny energii, wynikające z zakłóceń w dostawach surowców energetycznych oraz sankcji nałożonych na Rosję, wpłynęły na zwiększenie kosztów produkcji oraz logistyki.
Zapotrzebowanie na materiały i surowce:
W Grupie Kapitałowej, szczególnie w PG Silesia, istnieje duże zapotrzebowanie na stal, wyroby metalowe oraz drewno, które są kluczowe dla bieżących operacji. Obecnie dostępność tych surowców jest stabilna, a ceny się unormowały, ale ryzyko ich braku w przyszłości, zwłaszcza w przypadku poprawy sytuacji gospodarczej na świecie, pozostaje. Emitent stale monitoruje sytuację, aby odpowiednio dostosować strategie zakupowe i produkcyjne.
Wpływ na rynek węgla energetycznego:
Konflikt zbrojny na Ukrainie i sankcje nałożone na Rosję przyczyniły się do wzrostu importu węgla energetycznego z innych rynków, co spowodowało spadek cen tego surowca w Polsce. Jednocześnie rosnące zapasy węgla na rynku krajowym stworzyły presję na ceny, co mogło wpłynąć na strategię sprzedaży PG Silesia oraz na zarządzanie zapasami.
Długoterminowe ryzyka i niepewność:
Długoterminowy wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej, w tym PG Silesia, pozostaje trudny do oszacowania. Może on zależeć od wielu czynników, takich jak rozwój sytuacji geopolitycznej, decyzje polityczne dotyczące importu surowców energetycznych, a także zmiany w globalnych łańcuchach dostaw. Emitent monitoruje te zmienne i planuje odpowiednie działania, aby zminimalizować potencjalne negatywne skutki.
XXI. Zdarzenia po dacie bilansu
Dnia 13 września 2024 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (dalej: GPW) podjął uchwałę nr 1133/2024 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii I, J oraz K BUMECH S.A., których emisje z 2019 roku były wynikiem przeprowadzonych procesów restrukturyzacyjnych oraz zatwierdzonych układów przyjętych przez Wierzycieli Spółki.
Mocą uchwały Zarząd Giełdy stwierdził, że z dniem 20 września 2024 r do obrotu giełdowego na rynku równoległym dopuszczonych zostaje łącznie 8.034.964 akcji zwykłych na okaziciela Spółki serii I, J oraz K, o wartości nominalnej 4,00 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (dalej: KDPW) kodem "PLBMECH00046. Ponadto Zarząd
GPW postanowił wprowadzić z dniem 20 września 2024 r. do obrotu giełdowego na rynku równoległym akcje Emitenta, o których mowa powyżej, pod warunkiem dokonania przez KDPW w dniu 20 września 2024 roku asymilacji tych akcji z notowanymi już akcjami Spółki oznaczonymi kodem "PLBMECH00012".
Powyższy warunek został spełniony, o czym KDPW poinformował w oświadczeniu nr 914/2024 z dnia 17 września 2024 roku.
Zatem, od dnia 20 września 2024 roku na rynku równoległym GPW notowane są wszystkie akcje wyemitowane przez Bumech.
Dnia 19.09.2024 roku Spółka otrzymała od akcjonariusza Spółki – Pana Krzysztofa Mateli, zawiadomienie o przekroczeniu przez Porozumienie Akcjonariuszy Mniejszościowych progu 5% ogólnej liczby głosów w Spółce, a dokładnie osiągając poziom 6,61%.
Katowice, dnia 27.09.2024 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Wiceprezes Zarządu – Andrzej Bukowczyk
Wiceprezes Zarządu – Michał Kończak
Michał Ireneusz Kończak
Elektronicznie podpisany przez Michał Ireneusz Kończak Data: 2024.09.27 13:18:52 +02'00'
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Główna Księgowa – Iwona Derus
Signed by / Podpisano przez: Iwona Karolina
Derus
Date / Data: 2024-09-27 12:49
E. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Sprawozdanie Zarządu Bumech S.A. z działalności Grupy Kapitałowej Bumech S.A. oraz Bumech S.A. za okres od 01.01.2024 roku do 30.06.2024 roku stanowi odrębny dokument.
F. RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Raport Biegłego Rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Bumech S.A. za pierwsze półrocze 2024 roku stanowi odrębny dokument.