AI Terminal
Bumech S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 24, 2021
5548_rns_2021-09-24_0ecb5943-76d9-47b6-ba7f-704778e5d96b.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
JEDNOSTKOWY RAPORT PÓŁROCZNY BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 30.06.2021
| A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI 4 | ||||
|---|---|---|---|---|
| B. WYBRANE DANE FINANSOWE 5 | ||||
| C. PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 30 CZERWCA 2021 R 6 | ||||
| INFORMACJE OGÓLNE 6 | ||||
| I. DANE JEDNOSTKI: 6 | ||||
| II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI: 6 | ||||
| III. OKRESY PREZENTOWANE 6 | ||||
| IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI.: 6 | ||||
| VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE: 7 | ||||
| VII. PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO I OSOBOWO NA DZIEŃ 30.06.2021 ROKU 8 | ||||
| VIII. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8 | ||||
| • | ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 9 | |||
| • | ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 9 | |||
| • | ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 10 | |||
| • | ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 11 | |||
| • | ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12 | |||
| D. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 | ||||
| I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ13 | ||||
| II.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14 | ||||
| III.ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 14 | ||||
| IV. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI 15 | ||||
| V. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI15 | ||||
| VI.ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH15 | ||||
| VII.OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW | ||||
| PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, 15 | ||||
| VIII.KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI 15 | ||||
| IX. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH16 | ||||
| • | Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za | |||
| okres 01.01.2021 – 30.06.2021r 16 | ||||
| • | Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021–30.06.2021 17 | |||
| • | 17 | |||
| • | Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2021r 17 | |||
| • | Zmiana wartości szacunkowych zapasów 17 | |||
| • | Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy 18 | |||
| • | Układ należności handlowych 18 | |||
| • | Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności 18 | |||
| • | Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2020r 19 | |||
| • | Odroczony podatek dochodowy 19 | |||
| • | Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 20 | |||
| • | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 20 | |||
| • | Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 20 | |||
| • | Pozostałe rezerwy 21 | |||
| • | Zmiana stanu rezerw 21 | |||
| X.SEGMENTY OPERACYJNE22 | ||||
| • | Podział przychodów 22 | |||
| • | Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 22 | |||
| • | Przychody ze sprzedaży - ze względu na rodzaje kontraktów 22 | |||
| • | Przychody ze sprzedaży - ze względu na długość kontraktu 22 | |||
| XI.EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH23 | ||||
| • | Emisja kapitałowych papierów wartościowych 23 Zmiana stanu kapitału zakładowego 23 |
| XII.ZOBOWIĄZANIA OBJĘTE POSTĘPOWANIEM RESTRUKTURYZACYJNYM 23 |
|---|
| Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 23 • Tabela zmian zobowiązań układowych w okresie 01.01-30.06.2021 23 • |
| XIII.WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA23 |
| XIV.TRANSAKCJE BUMECH S.A. Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI24 |
| Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego* 25 • |
| XV.NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU25 |
| XVI.ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO26 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 26 • |
| XVII. INSTRUMENTY FINANSOWE- INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ26 |
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe 27 • Wiekowanie zobowiązań handlowych krótkoterminowych 27 • Analiza terminów zapadalności zobowiązań 27 • Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych 27 • |
| XVIII.ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W CIĄGU I PÓŁROCZA 27 |
| XIX. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH27 |
| XX. WPŁYW ROZPRZESTRZENIANIA SIĘ PANDEMII KORONAWIRUSA NA FUNKCJINOWANIE EMITENTA, PERSPEKTYWY ROZWOJU ORAZ JEJ WYNIKI FINANSOWE28 |
| XXI. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 28 |
| E.SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI 29 |
| F.RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 29 |
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI
Na podstawie § 68 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm.) (dalej: Rozporządzenie), Zarząd Bumech S.A. (dalej: Emitent, Bumech, BSA, Spółka) oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy.
Zarząd Bumech S.A. oświadcza także, że Sprawozdanie Zarządu Bumech S.A. z działalności Grupy Kapitałowej Bumech S.A. oraz Bumech SA za okres od 1 stycznia.2021 roku do 30 czerwca 2021 roku, zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.
Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku.
Zarząd Jednostki oświadcza, że podmiot dokonujący przeglądu półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu tego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
| Wyszczególnienie | 01.01.2021 - 30.06.2021 | 01.01.2020 - 30.06.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||||
| Przychody netto ze sprzedażyproduktów, towarów i materiałów |
23 475 | 5 163 | 15 348 | 3 456 | ||
| Koszt własny sprzedaży | 21 357 | 4 697 | 14 112 | 3 177 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 606 | -353 | -12 827 | -2 888 | ||
| Zysk (strata) brutto | 5 616 | 1 235 | -13 209 | -2 974 | ||
| Zysk (strata) netto | 5 616 | 1 235 | -10 524 | -2 370 | ||
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 14 481 608 | 14 481 608 | 14 481 608 | 14 481 608 | ||
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,39 | 0,09 | -0,73 | -0,16 | ||
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |||||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||||
| Aktywa trwałe | 76 132 | 16 840 | 62 058 | 13 448 | ||
| Aktywa obrotowe | 44 787 | 9 907 | 33 922 | 7 351 | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Kapitał własny | 44 427 | 9 827 | 38 811 | 8 410 | ||
| Zobowiązania długoterminowe w tym : | 40 309 | 8 916 | 37 656 | 8 160 | ||
| Zobowiazania długoterminowe objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym |
27 447 | 6 071 | 27 816 | 6 028 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe w tym: | 36 183 | 8 004 | 19 513 | 4 228 | ||
| Zobowiazania krótkoterminowe objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym |
2 574 | 569 | 2 575 | 558 | ||
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 3,07 | 0,68 | 2,68 | 0,58 | ||
| 01.01.2021 - 30.06.2021 01.01.2020 - 30.06.2020 |
||||||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 470 | 543 | -1 703 | -383 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
8 917 | 1 961 | 984 | 222 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-573 | -126 | 1 149 | 259 | ||
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| - dla danych sprawozdania z sytuacji finansowej | 4,5208 | 4,4660 | 4,6148 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,5472 | 4,4413 | 4,4742 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
C. PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 30 CZERWCA 2021 R.
INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE JEDNOSTKI:
| Nazwa: | Bumech Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Katowice ul. Krakowska 191, 40-389 Katowice |
| Kraj rejestracji: Podstawowy przedmiot działalności: |
Polska |
| - drążenie wyrobisk podziemnych, - serwis, utrzymanie ruchu oraz remontu maszyn, - produkcji urządzeń i maszyn górniczych, |
|
| - produkcja wyrobów gumowych i gumowo - metalowych, | |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS |
| Numer statystyczny REGON: | 272129154 |
II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 30 czerwca 2020 dla śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku dla śródrocznego rachunku zysków i strat, śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI.:
Na dzień 30.06.2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Raportu Zarząd był jednoosobowy. Prezesem Zarządu jest Pan Andrzej Radosław Buczak
Na dzień 31.12.2020 roku oraz w dniu 30.06.2021 roku Rada Nadzorcza pracowała w składzie:
- Józef Aleszczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Marcin Białkowski Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
- Andrzej Bukowczyk Sekretarz Rady Nadzorczej
- Dorota Giżewska Członek Rady Nadzorczej
- Marek Otto Członek Rady Nadzorczej
- Cezary Hermanowski Członek Rady Nadzorczej
Dnia 15.07.2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Bumech S.A. odwołało z funkcji Pana Marka Otto, powołując na członków Rady Panów Macieja Cejrowskiego oraz Krzysztofa Geritz.
W związku z powyższym na dzień publikacji niniejszego Raportu skład RadyEmitenta jest następujący:
- Józef Aleszczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Marcin Białkowski Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
- Andrzej Bukowczyk Sekretarz Rady Nadzorczej
- Dorota Giżewska Członek Rady Nadzorczej
- Cezary Hermanowski Członek Rady Nadzorczej
- Maciej Cejrowski Członek Rady Nadzorczej
- Krzysztof Geritz Członek Rady Nadzorczej
V. FIRMA AUDYTORSKA:
PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:
Zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Bumech miał następujących Akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym:
Wg stanu na dzień 30.06.2021 roku:
| Akcjonariusz | Ilość akcji/głosów |
Udział w kapitale zakładowym (w %) |
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) |
|---|---|---|---|
| Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym "Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica |
4 562 779 | 31,51 | 31,51 |
| Open Finance Obligacji Przedsiębiorstw FIZ AN | 1 396 513 | 9,64 | 9,64 |
| G Investments Sp. z o. o. | 924 747 | 6,39 | 6,39 |
Wg stanu na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, tj. 24.09.2021 roku:
| Akcjonariusz | Ilość akcji/głosów |
Udział w kapitale zakładowym (w %) |
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) |
|---|---|---|---|
| Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym "Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica |
4 562 779 | 31,51 | 31,51 |
| Tomasz Dera | 1 180 513 | 8,15 | 8,15 |
| G Investments Sp. z o. o. | 924 747 | 6,39 | 6,39 |
VII. PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO I OSOBOWO
| Nazwa podmiotu powiązanego | Rodzaj powiązania |
|---|---|
| Bumech Mining Sp. z o.o. | Bumech posiada 100 % udziałów w tej spółce; Prezes Emitenta jest Prezesem tej spółki od 22.05.2021r. |
| BUMECH – TECHNIKA GÓRNICZA Sp. z o.o. | Bumech posiada 100 % udziałów w tej spółce; Prezes Emitenta jest Prezesem tej spółki od 01.06.2021 r. |
| BUMECH CRNA GORA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU NIKŠIĆ |
Bumech jest 100 % właścicielem tej spółki; Prezes Zarządu jest członkiem Rady Dyrektorów BCG |
| Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. | Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki; Pan Marcin Sutkowski jest Prezesem tego podmiotu od dnia 28.01.2021 roku |
| Mining Services and Engineering Sp. z o.o. | Emitent jest 100 % udziałowcem tej spółki; Pan Marcin Sutkowski był Prezesem tego podmiotu w okresie od 28.01.2021 do 21.03.2021 roku; Prezes Emitenta jest Prezesem tej spółki od 01.07.2021r. |
| Fundacja Przystań w Ścinawie | Podmiot powiązany z Bumech poprzez Dorotę Giżewską – Członka RN Bumech i Prezes Fundacji; |
| Grottech Sp z o.o. | Pan Marcin Sutkowski jest większościowym udziałowcem tej spółki, która nie prowadzi działalności operacyjnej |
| Grottech Sp. z o.o. sp. k | Podmiot ten jest reprezentowany przez Grottech Sp z o.o., którego większościowym udziałowcem jest Pan Marcin Sutkowski; spółka nie prowadzi działalności operacyjnej |
| Društvo sa ograničenom odgovornošću "Industry & Trade Investment fund" Podgorica |
Prezes Emitenta – Pan Marcin Tomasz Sutkowski jest udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym |
| M-Investment Sp. z o.o. | Prezes Prezes Zarządu posiada 100% udziałów tej spółki |
| Ampar Silesia Sp. z o.o. | Osoba bliska Prezesa jest Wiceprezesem tej spółki i posiada 50% jej udziałów |
| Marcin Sutkowski | To osoba wywierająca znaczący wpływ na Emitenta w związku z posiadaniem bezpośrednio i pośrednio ponad 20 % akcji Bumech S.A. |
| Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski |
Działalność gospodarcza Pana Marcina Sutkowskiego |
| Kobud SA w upadłości | Bumech posiada 86,96 % akcji Kobud SA w upadłości; |
VIII. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 24.09.2021 roku.
ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| za okres 01.01.2021 - 30.06.2021 |
za okres 01.01.2020 - 30.06.2020 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 23 475 | 15 348 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 23 405 | 15 314 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 70 | 34 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 21 357 | 14 112 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 21 297 | 14 051 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 60 | 61 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 118 | 1 236 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 786 | 3 112 |
| Koszty sprzedaży | 28 | 18 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 171 | 1 684 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 311 | 15 473 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 606 | -12 827 |
| Przychody finansowe | 9 676 | 1 169 |
| Koszty finansowe | 2 454 | 1 551 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 616 | -13 209 |
| Podatek dochodowy | -2 685 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 5 616 | -10 524 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | 5 616 | -10 524 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,39 | -0,73 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,39 | -0,73 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,39 | -0,73 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
0,39 | -0,73 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,39 | -0,73 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,39 | -0,73 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| za okres | za okres | ||
|---|---|---|---|
| 01.01.2021 - 30.06.2021 | 01.01.2020 - 30.06.2020 | ||
| Zysk (strata) netto | 5 616 | -10 524 | |
| Suma dochodów całkowitych | 5 616 | -10 524 |
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| stan na 30.06.2021 |
stan na 31.12.2020 |
stan na 30.06.2020 |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 76 132 | 62 058 | 60 882 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 42 046 | 45 110 | 43 882 |
| Wartości niematerialne | 206 | 237 | 244 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 639 | 2 639 | 2 639 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 19 366 | 204 | 1 354 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 724 | 5 023 | 4 184 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 7 151 | 8 845 | 8 579 |
| Aktywa obrotowe | 44 787 | 33 922 | 23 974 |
| Zapasy | 12 471 | 15 934 | 10 188 |
| Należności handlowe | 17 845 | 14 740 | 10 483 |
| Pozostałe należności | 638 | 771 | 701 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 473 | 1 115 | 1 612 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 314 | 130 | 214 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 046 | 1 232 | 776 |
| AKTYWA RAZEM | 120 919 | 95 980 | 84 856 |
| PASYWA | stan na 30.06.2021 |
stan na 31.12.2020 |
stan na 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 44 427 | 38 811 | 26 606 |
| Kapitał zakładowy | 57 926 | 57 926 | 57 926 |
| Pozostałe kapitały | 27 480 | 27 480 | 27 380 |
| Niepodzielony wynik finansowy | -46 595 | -48 176 | -48 176 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 5 616 | 1 581 | -10 524 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 40 309 | 37 656 | 38 211 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 6 334 | 2 348 | 2 792 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 433 | 1 020 | 1 212 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
4 724 | 5 023 | 3 428 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 268 | 1 367 | 1 090 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 103 | 82 | 67 |
| Zobowiązania układowe | 27 447 | 27 816 | 29 622 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 36 183 | 19 513 | 20 039 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 14 505 | 972 | 1 415 |
| Zobowiązania handlowe | 3 183 | 3 451 | 3 702 |
| Pozostałe zobowiązania | 7 092 | 6 412 | 6 849 |
| ozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 210 | 193 | 763 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 339 | 444 | 200 |
| Pozostałe rezerwy | 7 280 | 5 466 | 2 198 |
| Zobowiazania układowe | 2 574 | 2 575 | 4 912 |
| PASYWA RAZEM | 120 919 | 95 980 | 84 856 |
ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładow y |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2021 r. | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. |
57 926 | 0 | 27 480 | -48 176 | 1 581 | 38 811 | ||||
| Podział zysku netto, reklasyfikacja |
1 581 | -1 581 | 0 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych |
5 616 | 5 616 | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2021 |
57 926 | 0 | 0 | 27 480 | -46 595 | 5 616 | 44 427 | |||
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 r. | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. |
57 926 | 0 | 0 | 27 480 | -42 168 | -6 008 | 37 230 | |||
| Nabycie akcji własnych | -100 | -100 | ||||||||
| Zbycie akcji własnych | 100 | 100 | ||||||||
| Podział zysku netto | -6 008 | 6 008 | 0 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych |
1 581 | 1 581 | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2020 |
57 926 | 0 | 0 | 27 480 | -48 176 | 1 581 | 38 811 | |||
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2020 r. | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. |
57 926 | 0 | 0 | 27 480 | -42 168 | -6 008 | 37 230 | |||
| Nabycie akcji własnych | -100 | -100 | ||||||||
| Podział zysku netto, reklasyfikacja |
-6 008 | 6 008 | 0 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych |
-10 524 | -10 524 | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2020 r. |
57 926 | 0 | -100 | 27 480 | -48 176 | -10 524 | 26 606 |
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |
|---|---|
| -------------------------------------------------- | -- |
| za okres 01.01.2021 - 30.06.2021 |
za okres 01.01.2020 - 30.06.2020 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 5 616 | -13 209 |
| Korekty razem: | -3 146 | 11 506 |
| Amortyzacja | 2 777 | 3 109 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 197 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -9 525 | 76 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 37 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw | 1 730 | 169 |
| Zmiana stanu zapasów | 3 799 | -1 199 |
| Zmiana stanu należności | -3 562 | 462 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 803 | -738 |
| Zmiana stanu zobowiązań układowych | -1 265 | -1 463 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 633 | -114 |
| Inne korekty | 1 230 | 11 204 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 2 470 | -1 703 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 470 | -1 703 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 10 611 | 1 525 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 706 | 0 |
| Dywidendy i udziały w zyskach | 1 076 | |
| Spłata udzielonych pożyczek | 8 829 | 1 525 |
| Wydatki | 1 694 | 541 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 250 | 541 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 1 444 | |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 8 917 | 984 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 0 | 1 454 |
| Inne wpływy finansowe | 1 454 | |
| Wydatki | 573 | 305 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 481 | 229 |
| Odsetki | 92 | 76 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -573 | 1 149 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 10 814 | 430 |
| E. Środki pieniężne na początek okresu | 1 232 | 346 |
| F. Środki pieniężne na koniec okresu | 12 046 | 776 |
| G. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 3 |
D. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają one w sposób rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki.
Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Bumech S.A. (dalej: Bumech SA) za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowyego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa".
Sporządzając sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020 za wyjątkiem nowych standardów i zmienionych standardów, które mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku.
Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2021 Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16,
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020)" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Ulgi w opłatach leasingowych związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie).
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy.
Pozostałe nowe standardy i interpretacje nie mają istotnego wpływy na sprawozdanie finansowe. Zarząd Spółki dominującej postanowił nie sporządzać sprawozdania finansowego w formacie ESEF
II.PODSTAWA SPORZĄDZENIA PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Bumech S.A. za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Dane w Sprawozdaniu wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (dalej: TPLN).
Ilekroć w Sprawozdaniu jest mowa o spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. lub należących do Grupy albo też o Grupie, sformułowania te nie odnoszą się do Kobud S.A. w upadłości (dalej: Kobud), chyba że treść lub kontekst wskazuje na coś innego. W przypadku Kobudu to Syndyk objął majątek upadłego, zarządza nim i zabezpiecza go. W związku z powyższym Bumech S.A. w okresie sprawozdawczym nie dokonuje konsolidacji tej spółki zależnej.
Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy lub na dochody całkowite.
Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2020 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Ostatnie jednostkowe sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2020 rok. Niniejsze półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
III.ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Emitenta przez okres co najmniej 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego.
Zarząd Bumech S.A. (dalej: Emitent, Spółka, Bumech) aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy, głównie z uwagi na wskazane niżej fakty i okoliczności:
Zakup udziałów w PGS znacząco zmienił sytuację Emitenta i Grupy. Podmiot ten generuje znaczące zapotrzebowanie na roboty górnicze, a także usługi remontowe i serwisowe maszyn i urządzeń górniczych. Usługi te będą świadczone w pierwszej kolejności przez Spółkę i jej podmioty zależne. Widać zatrem wyrażnie, że efekt synergii pomiędzy działalnością wydobywczą a pozostałymi obszarami działalności Grupy zostaje w pełni wykorzystany.
Ponadto w wyniku ww. transakcji Bumech stał się dla PGS pożyczkodawcą w odniesieniu do dwóch pożyczek, z których należy spodziewać się znaczących przychodów finansowych w kolejnych okresach sprawozdawczych. PGS generuje dodatnie przepływy, co stanowi przesłankę ku temu, aby zakładać, iż wypłaty odsetek będą regularnie zasilać konto bankowe Emitenta.
Niezależnie od powyższego, dobra perspektywa rozwoju Emitenta i jego podmiotów zależnych wynika z faktu, iż od przełomu 2020 i 2021 roku obserwowany jest zwiększony popyt na polski węgiel, na który jest duże zapotrzebowanie ze strony energetyki zawodowej. Gospodarka zaczyna nadrabiać przestoje po stagnacji okresu pandemii, przez co popyt na energię rośnie. Należy zwrócić uwagę, że z zakupem kopalni węgla kamiennego nastąpił zbieg dynamicznego wzrostu cen tego surowca w eksporcie. Ceny notowań w kontraktach ARA przekraczają 150 dolarów za tonę. Ze względu na fakt, iż ceny na rynkach światowych wpływają na ceny krajowe z opóźnieniem, istnieje prawdopodobieństwo renegocjacji cen oraz kontraktowania nowej sprzedaży tego surowca na wyższych poziomach. Mając na uwadze jednak tendencje koniunktury gospodarczej, która w znacznej mierze uzależniona jest od wprowadzanych obostrzeń i restrykcji związanych z pandemią, ciężko zatem prognozować, czy utrzymująca się tendencja w tym zakresie będzie miała długotrwały charakter.
Ponadto w okresie sprawozdawczym Emitent nie posiadał zaległości w zapłacie rat układowych - równych dla wierzytelności z grupy pierwszej oraz proporcjonalnych dla pozostałych grup. Wobec kwestii przytoczonych powyżej, Zarząd Spółki nie widzi na chwilę obecną ryzyka obsługi długu w tym zakresie w okresie najbliżych 12 miesięcy. W jego ocenie nie są również zagrożone płatności z tytułu zobowiązań wynikających z umowy zakupu udziałów Przedsiębiorstwa Górniczego "Silesia" Sp. z o.o. oraz Mining Services and Engineering Sp. z o.o., które w drugim półroczu 2021 rokuwyniosą 4500 TPLN, zaś w roku 2022 – 13 500 TPLN, łącznie za udziały w PGS i MSE.
Zarząd Emitenta, zakładając kontynuację działalności gospodarczej Spółki przez okres co najmniej 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego, zauważa jednak i nie bagatelizuje ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu podmiotów gospodarczych, zwłaszcza w czasie pandemii, które zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności. Nie należy przede wszystkim wykluczyć wzmocnienia obostrzeń, które w dużym stopniu mogłyby wpłynąć na poziom wydobycia i realizacji kontraktów górniczych Emitenta i jego podmiotów zależnych.
IV. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
W I półroczu 2021 roku w działalności Spółki nie zaobserwowano sezonowości oraz cykliczności.
V. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna" - PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (TPLN).
Transakcje i salda wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Dane w walucie EURO są prezentowane w tysiącach (TEUR).
VI.ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku nie miały miejsca istotne zmiany metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
VII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW
W wyniku cesji pożyczek opisanych w punkcie XIV niniejszego Raportu Emitent otrzymał w pierwszym półroczu 2021 roku od PGS 8.541 TPLN odsetek.
Ponadto w okresie sprawozdawczym decyzją Zgromadzenia Wspólników Mining Services and Engineering Sp. z o.o. z dnia 30.06.2021 roku, Emitentowi jako jedynemu udziałowcowi została przyznana (i wypłacona) dywidenda w wysokości 1.076 TPLN.
W drugim kwartale br. została podpisana umowa o dofinansowanie projektu w ramach "Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój" pomiędzy Narodowym Centrum Badań i Rozwoju a konsorcjum złożonym z Emitenta (Lider Konsorcjum) i Sieci Badawczej Łukasiewicz - Instytut Technik Innowacyjnych EMAG (Członek Konsorcjum).
Przedmiotem projektu pn.: "Innowacyjny pojazd do załadunku materiałów sypkich EV-LKP1" jest opracowanie i budowa lekkiej ładowarki górniczej z akumulatorowym zasilaniem i napędem elektrycznym, przystosowanej do sterowania autonomicznego z zaawansowaną diagnostyką.
Całkowity koszt projektu wynosi 10.515. TPLN (w tym Spółki 5. 328 TPLN). Ostateczna kwota dofinansowania wynosi 8.458 TPLN, z czego dla Emitenta przypada 3.271 TPLN.
VIII.KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Emitent nie dokonał korekty błędów poprzednich okresów.
IX. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH
• Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 – 30.06.2021r.
| Wyszczególnienie | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 |
15 603 | 18 164 | 30 540 | 1 541 | 19 251 | 2 298 | 87 397 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | 158 | 165 |
| - nabycia środków trwałych | 0 | 7 | 158 | 165 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 150 | 0 | 281 | 431 |
| - zbycia | 0 | 150 | 150 | ||||
| - inne (przekwalifikowanie na zapasy) |
281 | 281 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 |
15 603 | 18 164 | 30 547 | 1 391 | 19 251 | 2 175 | 87 131 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 |
3 997 | 3 639 | 19 366 | 1 050 | 7 636 | 0 | 35 688 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 120 | 228 | 989 | 49 | 357 | 0 | 2 743 |
| - amortyzacji | 1 120 | 228 | 989 | 49 | 357 | 2 743 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 8 |
| - sprzedaży | 8 | 8 | |||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2021 |
5 117 | 3 867 | 20 355 | 1 091 | 7 993 | 0 | 38 423 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 |
441 | 463 | 887 | 12 | 4 430 | 366 | 6 599 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 10 | 20 | 0 | 99 | 0 | 129 |
| - utraty wartości | 10 | 20 | 99 | 129 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 66 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
66 | 0 | 66 | ||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 |
375 | 473 | 907 | 12 | 4 529 | 366 | 6 662 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 |
10 111 | 13 824 | 9 285 | 288 | 6 729 | 1 809 | 42 046 |
• Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021–30.06.2021
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie | Inne | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 |
5 109 | 623 | 497 | 473 | 0 | 6 702 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
| - nabycia | 3 | 3 | ||||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 |
5 109 | 626 | 497 | 473 | 0 | 6 705 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 5 109 | 424 | 497 | 435 | 0 | 6 465 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 15 | 0 | 19 | 0 | 34 |
| - amortyzacji | 15 | 19 | 34 | |||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2021 | 5 109 | 439 | 497 | 454 | 0 | 6 499 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 |
0 | 187 | 0 | 19 | 0 | 206 |
• Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2021r
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidac ji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bumech CRNA | 4 | 4 | 100% | 100% | Pełna | |
| Bumech Mining Sp.z o.o. | 200 | 200 | 100% | 100% | Pełna | |
| BTG Sp.z o.o. | 3 649 | 3 649 | 0 | 100% | 100% | Pełna |
| Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. |
9 927 | 9 927 | 100% | 100% | Pełna | |
| Mining Services and Engineering Sp. z o.o. |
9 234 | 9 234 | 100% | 100% | Pełna | |
| KOBUD S.A. | 15 070 | 15 070 | 0 | 87% | 87% | nie konsolidow ana |
• Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 3 795 | 3 745 | 4 302 |
| Półprodukty i produkcja w toku w tym : | 3 264 | 3 061 | 17 271 |
| - maszyny górnicze przeznaczone do sprzedaży ( przeniesione z ŚT) | 11 631 | ||
| Produkty gotowe w tym: | 9 747 | 13 517 | 1 706 |
| - maszyny górnicze przeznaczone do sprzedaży | 7 926 | 11 631 | |
| Zapasy brutto | 16 806 | 20 323 | 23 279 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 4 335 | 4 389 | 13 091 |
| Zapasy netto | 12 471 | 15 934 | 10 188 |
• Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe (maszyny górnicze) |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 roku | 2 156 | 603 | 114 | 1 516 | 4 389 |
| Zwiększenia w tym: | 5 | 100 | 10 | 0 | 115 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
5 | 100 | 10 | 115 | |
| Zmniejszenia w tym: | 169 | 0 | 0 | 0 | 169 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
169 | 169 | |||
| Stan na dzień 30.06.2021 roku | 1 992 | 703 | 124 | 1 516 | 4 335 |
• Układ należności handlowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 17 845 | 14 740 | 10 483 | |
| - od jednostek powiązanych | 16 749 | 11 714 | 9 266 | |
| - od pozostałych jednostek | 1 096 | 3 026 | 1 217 | |
| Odpisy aktualizujące | 18 048 | 18 058 | 17 029 | |
| Należności krótkoterminowe brutto | 35 893 | 32 798 | 27 512 |
• Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
| Wyszczególnienie | Należności handlowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane | |||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 | 748 | ||||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | ||||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | ||||
| - rozwiazanie odpisu | 0 | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2021 |
748 | ||||
| Jednostki pozostałe | |||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 | 17 310 | ||||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | ||||
| - zawiązanie odpisu | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 10 | ||||
| - rozwiązanie odpisu | 10 | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2021 |
17 300 | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2021 | 18 048 |
• Bieżące i przeterminowane należności handlowe.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie Razem |
przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
|
| Jednostki powiązane | |||||||
| należności brutto | 17 497 | 13 005 | 2 650 | 732 | 362 | 748 | |
| odpisy akualizujące | 748 | 748 | |||||
| nalezności netto | 16 749 | 13 005 | 2 650 | 732 | 362 | 0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 18 396 | 902 | 120 | 111 | 66 | 20 | 17 177 |
| odpisy akualizujące | 17 300 | 143 | 17 157 | ||||
| nalezności netto | 1 096 | 759 | 120 | 111 | 66 | 20 | 20 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 35 893 | 13 907 | 2 770 | 843 | 428 | 20 | 17 925 |
| odpisy akualizujące | 18 048 | 143 | 17 905 | ||||
| nalezności netto | 17 845 | 13 764 | 2 770 | 843 | 428 | 20 | 20 |
• Odroczony podatek dochodowy
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
01.01.2021 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na odprawy emerytalne, wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy |
572 | 50 | 522 | |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
7 240 | 3 307 | 3 933 | |
| Wynagrodzenia ,ubezpieczenia społeczne niezapłacone i inne świadczenia |
3 169 | 105 | 3 064 | |
| Odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe i obrotowe |
2 873 | 54 | 2 819 | |
| Odpisy aktualizujące udziały, akcje i inne finansowe aktywa trwałe |
18 718 | 18 718 | ||
| Odsetki od zobowiązań niezapłacone, naliczone opłaty prolongacyjne |
4 711 | 387 | 5 098 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 37 283 | 387 | 3 516 | 34 154 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 7 084 | 74 | 668 | 6 489 |
| Odpisy aktualizujący aktywa z tyt. odroczonego podatku | 2 061 | 1 765 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 5 023 | 74 | 668 | 4 724 |
BUMECH S.A. RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 01.01.2021 – 30.06.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
01.01.2021 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 13 054 | 1 447 | 14 501 | |
| Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing |
5 156 | 157 | 4 999 | |
| Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową zapasów |
0 | 0 | ||
| Zapasy (środki poleasingowe w zapasach) | 8 226 | 2 866 | 5 360 | |
| Należności z tytułu nieotrzymanych odszkodowań | 0 | 0 | ||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 26 436 | 1 447 | 3 023 | 24 860 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
5 023 | 275 | 574 | 4 724 |
Emitent stosuje zasadę ostrożności przy szacowaniu aktywa z tytułu podatku odroczonego, uwzględniając stratę podatkową możliwą do odliczenia w oparciu o przewidywane wyniki Emitenta. Dokonuje również odpisu na aktywa do wysokości rezerw z tytułu odroczonegoi podatku.
| Pokrycie straty Podatkowej | |||
|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | |
| 58 | 2 049 | 1 826 |
• Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 4 724 | 5 023 | 4 184 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 4 724 | 5 023 | 3 428 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 756 |
• Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 103 | 82 | 67 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 339 | 444 | 200 |
| Razem, w tym: | 442 | 526 | 267 |
| - długoterminowe | 82 | 82 | 67 |
| - krótkoterminowe | 360 | 444 | 200 |
• Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 82 | 444 | 0 | 526 |
| Utworzenie rezerwy | 21 | 73 | 94 | |
| Rozwiązanie rezerwy | 178 | 178 | ||
| Stan na 30.06.2021, w tym: | 103 | 339 | 0 | 442 |
| - długoterminowe | 82 | 82 | ||
| - krótkoterminowe | 21 | 339 | 360 |
BUMECH S.A. RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 01.01.2021 – 30.06.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| • Pozostałe rezerwy |
|||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 20 | 80 | 50 |
| Rezerwa na badanie sprawozdania | 80 | 46 | 55 |
| Rezerwa na zwroty dotacji | 200 | ||
| Rezerwa na odszkodowania | 259 | ||
| Rezerwa na koszty finansowe | 0 | ||
| Rezerwa na przyszłe zobowiązania | 3 781 | 3 687 | |
| Rezerwa na zobowiązania sporne | 3 399 | 1 653 | 1 634 |
| Razem, w tym: | 7 280 | 5 466 | 2 198 |
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | 7 280 | 5 466 | 2 198 |
• Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 80 | 5 386 | 5 466 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 1 875 | 1 875 | |
| Wykorzystane | 60 | 1 | 61 |
| Rozwiązane | 0 | ||
| Stan na 30.06.2021, w tym: | 20 | 7 260 | 7 280 |
| - długoterminowe | 0 | ||
| - krótkoterminowe | 20 | 7 260 | 7 280 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Spółka tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. Szacunki tworzonych przez Emitenta rezerw gwarancyjnych na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w kolejnym roku obrotowym po dokonaniu sprzedaży.
Rezerwy pracownicze
Emitent dokonuje aktuarialnych wyliczeń biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń na rzecz pracowników z tytułu odpraw oraz niewykorzystanych urlopów dla wszystkich pracowników zatrudnionych w Spółce.
Rezerwa restrukturyzacyjna
Emitent nie tworzy rezerwy restrukturyzacyjnej.
Inne rezerwy
Inne rezerwy dotyczą przewidywanych zobowiązań z tytułu toczących się postępowań sądowych i pozasądowych oraz odszkodowań.
Najistotniejsze pozostałe rezerwy: zobowiązania budżetowe z tytułu vat i zus na łączną kwotę 3 283 TPLN oraz zobowiązanie z tytułu regresu spłaconego kredytu na rzecz Bumech S.A. przez Kobud SA w upadłości na kowtę 3 687 TPLN
X.SEGMENTY OPERACYJNE
Dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków/strat oraz aktywów i pasywów poszczególnych segmentów sprawozdawczych zamieszczone zostały w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku.
• Podział przychodów
| Wyszczególnienie | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 23 405 | 15 314 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 70 | 34 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 23 475 | 15 348 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 786 | 3 112 |
| Przychody finansowe | 9 676 | 1 169 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 33 937 | 19 629 |
| Przychody z działalnosci zaniechanej | ||
| SUMA przychodów ogółem | 33 937 | 19 629 |
• Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna
| 01.01.2021 - 30.06.2021 | 01.01.2020 - 30.06.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % |
| Kraj | 23 063 | 97,89% | 14 609 | 95,19% |
| Eksport, w tym: | 412 | 2,11% | 739 | 4,81% |
| Unia Europejska | 19 | 0,10% | 15 | 0,10% |
| Pozostałe | 393 | 2,01% | 724 | 4,72% |
| Razem | 23 475 | 100,00% | 15 348 | 100,00% |
Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski,
Odbiorcami Bumech, których udział w okresie styczeń–czerwiec 2021 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są:
- − Bumech Mining Sp. z o.o. (53%)
- − PGS "Silesia" Sp. z o.o. (10,3%)
• Przychody ze sprzedaży - ze względu na rodzaje kontraktów
| 01.01.2021 - 30.06.2021 | 01.01.2020 - 30.06.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Lider | Podwykonawca | Lider | Podwykonawca | |
| 13 132 | 10 343 | 3 632 | 11 716 |
• Przychody ze sprzedaży - ze względu na długość kontraktu
| 01.01.2021 - 30.06.2021 | 01.01.2020 - 30.06.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | |
| 13 132 | 10 343 | 3 632 | 11 716 |
XI.EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
• Emisja kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym Bumech nie emitował papierów wartościowych. Ilość akcji Spółki stanowiących jej kapitał zakładowy przedstawia pozniższa tabela:
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji | 14 481 608 | 14 481 608 | 14 481 608 |
| Wartość nominalna ajednej akcji | 4,00 | 4,00 | 4,00 |
| Kapitał zakładowy | 57 926 | 57 926 | 57 926 |
• Zmiana stanu kapitału zakładowego
| Wyszczególnienie | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 31.12.2020 |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 57 926 | 57 926 | 57 926 |
| Kapitał na koniec okresu | 57 926 | 57 926 | 57 926 |
XII.ZOBOWIĄZANIA OBJĘTE POSTĘPOWANIEM RESTRUKTURYZACYJNYM
• Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym.
| Pozycja | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 6 534 | 6 274 | 6 008 |
| Zobowiązania z tytułu transakcji handlowych | 1 719 | 1 725 | 1 730 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 8 026 | 7 938 | 11 508 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 262 | 255 | 248 |
| Zobowiązania z tytułu zobowiązań budżetowych | 11 416 | 12 168 | 13 043 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 064 | 2 031 | 1 997 |
| Razem | 30 021 | 30 391 | 34 534 |
• Tabela zmian zobowiązań układowych w okresie 01.01-30.06.2021
| Lp. | Wyszczególnienie | Wartość bilansowa |
|---|---|---|
| I. | BO Stan na początek okresu (01.01.2021) | 30 391 |
| II. | Zwiększenia, z tytułu | 895 |
| 1 | Naliczone odsetki | 895 |
| III | Zmniejszenia, z tytułu | 1 265 |
| 1 | Spłata rat układowych | 1 265 |
| IV | BZ Stan na koniec okresu (30.06.2021) | 30 021 |
Zobowiązania układowe, które nie zostały poddane konwersji docelowo na akcje, Emitent spłaca w 96 ratach zgodnie z propozycjami układowymi zatwierdzonymi przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy.
XIII.WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA
W I półroczu 2021 roku Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
XIV.TRANSAKCJE BUMECH S.A. Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostki od niego zależne nie zawierały z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez Bumech z podmiotami powiązanymi kapitałowo i osobowo w bieżącym i poprzednim roku obrotowym.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż Bumech SA na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności Bumech SA od podmiotów powiązanych |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.202 1 |
31.12.202 0 |
30.06.202 0 |
30.06.202 1 |
31.12.202 0 |
30.06.202 0 |
|||
| Jednostka dominująca: | ||||||||
| BUMECH S.A. | 31 203 | 25 728 | 11 719 | 25 550 | 21 880 | 19 506 | ||
| Jednostki zależne: | ||||||||
| BCG d.o.o.* | 485 | 2 249 | 1 425 | 9 254 | 10 682 | 10 279 | ||
| BTG Sp.z o.o. | 1 986 | 2 142 | 7 | 2 212 | 2 073 | 20 | ||
| Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. |
15 631 | 1 947 | ||||||
| Mining Services and Engineering Sp. z o.o. | 1 076 | |||||||
| Bumech Mining Sp.z o.o. | 12 025 | 21 337 | 10 234 | 12 137 | 9 125 | 9 141 | ||
| Pozostałe jednostki powiązane osobowo: | ||||||||
| EKSPLO-TECH Sp. z o.o.** | 53 | 53 | 66 | |||||
| Fundacja Przystań w Ścinawie | 10 |
* Należności BCG zawierają pożyczkę w wysokości 8 624 TPLN
** Powiązanie osobowo przez Członka Zarządu do dnia 31.05.2021 roku
| Podmiot powiązany | Zakupy Bumech SA od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania Bumech SA wobec podmiotów powiązanych |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.202 1 |
31.12.202 0 |
30.06.202 0 |
30.06.202 1 |
31.12.202 0 |
30.06.202 0 |
||
| Jednostka dominujaca: | |||||||
| BUMECH SA | 680 | 2 342 | 1 226 | 861 | 379 | 391 | |
| Jednostki zależne: | |||||||
| BCG d.o.o. | 110 | 125 | 9 | ||||
| BTG Sp.z o.o. | 200 | 25 | |||||
| Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. |
3 | ||||||
| Bumech Mining Sp.z o.o. | 677 | 1 971 | 1 226 | 783 | 221 | 323 | |
| Pozostałe jednostki powiązane osobowo: | |||||||
| AMPAR SILESIA Sp. z o. o. | 2 | ||||||
| TECHGÓR Sp. z o.o.* | 28 | 34 | |||||
| CISE Marcin Sutkowski | 78 | 33 | 78 | 33 |
* Powiązanie osobowo przez Członka Zarządu do dnia 31.05.2021 roku
Rodzaje transakcji z podmiotami powiązanymi:
1.BTG sprzedaż: najem powierzchni;
2.BCG sprzedaż: środków trwałych, wyrobów i materiałów, usługi dzierżawy maszyn;
3.Bumech Mining sprzedaż: usługi dzierżawy maszyn i powierzchni, kadrowo-księgowe; zakup: usług, materiałów, najem środków trwałych,
-
PG Silesia sprzedaż: środków trwałych, wyrobów i materiałów, usług górniczych, magazynowania, doradczych: zakup: usług, materiałów, najem srodków trwałych,
-
MSE dywidenda dla Bumech za rok obrotowy 2020
6.CISE zakup: rezerwa na prowizję od wyniku finansowego BSA za rok obrotowy 2020
Pożyczki udzielone członkom Zarządu
Nie wystąpiły
Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych
Nie wystąpiły
Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych
Dnia 29.01.2021 roku między Emitentem, Energetický a Průmyslový Holding a.s. (dalej: EPH), Braindour Development Limited (dalej: BDL) oraz PGS została zawarta umowa cesji wierzytelności (dalej: Umowa), wynikających z dwóch pożyczek, udzielonych na rzecz PGS przez EPH i BDL, tj. dotychczasowych udziałowców PGS:
-
- Pożyczki z 27 grudnia 2017 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez BDL, w kwocie 48.211 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 48.211 TEUR należności głównej i 12.693 TEUR odsetek (dalej: Pożyczka 1);
-
- Pożyczki z 27 października 2010 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez EPH, w kwocie 593.638 TPLN i 16.548 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 593.638 TPLN należności głównej i 103.447 TPLN odsetek oraz 16.548 TEUR należności głównej i 1.715 TEUR odsetek (dalej: Pożyczka 2)
(dalej łącznie: Umowy Pożyczek). Wierzytelności na łączną kwotę 1.057.128 TPLN (kurs średni NBP - Tabela nr 018/A/NBP/2021 z dnia 2021-01-28) zostały nabyte za łączną cenę 2 PLN w ramach Pożyczek 1 i 2. Wartość scedowanych pożyczek ujęto w księgach w wartości godziwej 2 PLN. Na podstawie Umowy BDL i EPH scedowały i przeniosły na Bumech wszelkie prawa, korzyści oraz obowiązki wynikające z Umów Pożyczek.
W wyniku zawarcia Umowy, Bumech i PGS staną się jedynymi stronami i będą związane warunkami Umów Pożyczek, a rozliczenia wynikające z Umów Pożyczek będą wewnętrznymi rozliczeniami w ramach Grupy Kapitałowej BUMECH S.A. (raport bieżący 5/2021).
W okresie sprawozdawczym podpisano po dwa aneksy do ww. pożyczek, które zmieniły uregulowania dotyczące terminów wypłat bieżących odsetek na okresy półroczne oraz wprowadziły tekst jednolity umów pożyczek.
W związku z transakcją zakupu przez Bumech udziałów w PGS i MSE, Pan Marcin Sutkowski udzielił gwarancji osobistej do kwoty 10 000 TPLN ważnej do dnia 31.12.2023 roku. Umowa gwarancji zabezpiecza wszelkie roszczenia osób i podmiotów w niej wymienionych, a wynikające z tejże transakcji.
Dnia 27.05.2021 roku została zawarta umowa pożyczki między Bumech (Pożyczkodawca) a PGS na kwotę 62 TEUR z terminem spłaty 30.06.2021 roku ze stałym oprocentowaniem. Pożyczka została spłacona.
Ponadto decyzją Zgromadzenia Wspólników Mining Services and Engineering Sp. z o.o. z dnia 30.06.2021 roku, Emitentowi jako jedynemu udziałowcowi została przyznana (i wypłącona) dywidenda w wysokości 1 076 TPLN.
| • | Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego * | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| --- | ---------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- |
| Okres | Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020 (niebadane) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczegółnienie | 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 (niebadane) |
|||
| Bumech S.A. | Bumech S.A. | |||
| Zarząd jednostki | 18 | 305 | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 18 | 305 | ||
| Rada Nadzorcza jednostki | 88 | 76 | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 88 | 76 | ||
| Razem | 106 | 381 |
* Jako kluczowy personel kierowniczy Emitent identyfikuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej
XV.NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU
Wszystkie zobowiązania Emitenta z tytułu kredytów i pożyczek są objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym.
XVI.ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
| Zobowiązania warunkowe • |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Beneficjent zobowiązania warunkowego |
Tytułem | Waluta | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
| Poręczenie | BCG d o.o. | Atlas Copco Financial Solution AB |
tys. EUR |
960 TEUR (4 340 TPLN) |
960 TEUR (4 430 TPLN) |
| Gwarancja | PG Silesia | Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS dotychczas zawartych z EPH i BDL umów sprzedaży węgla do dnia 31.12.2023 roku |
TPLN | 150 000 | |
| RAZEM | 154 340 | 4 430 |
XVII. INSTRUMENTY FINANSOWE- INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ
• Instrumenty finansowe - Aktywa
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne | Kategoria | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ryzyko 30.06.2021 31.12.2020 30.06.2021 31.12.2020 |
narażenie na kredytowe |
instrumentów finansowych |
||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
18 483 | 15 511 | 18 483 | 15 511 | 100% | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
|
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: |
8 624 | 9 660 | 8 624 | 9 660 | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
||
| - udzielone pożyczki | 8 624 | 9 660 | 8 624 | 9 660 | 100% | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 046 | 1 232 | 12 046 | 1 232 | 100% | Wartość godziwa |
Wartość scedowanych przez EPH i BDL pożyczek na rzecz Emitenta o wartości nominalnej wycenionej wg kursu EUR na dzień sprawozdawczy - 1.053.889 TPLN - ujęto w księgach w wartości godziwej 2 PLN.
• Instrumenty finansowe - Pasywa
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2021 | 31.12.2020 | Kategoria instrumentów finansowych |
|
| Pozostałe zobowiązania finansowe , w tym: |
20 839 | 3 320 | 20 839 | 3 320 | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
|
| - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu oraz zobowiązania z tytułu zakupu udziałów |
20 839 | 3 320 | 20 839 | 3 320 | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
|
| Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym |
30 021 | 30 391 | 30 021 | 30 391 | Wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty |
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
10 708 | 10 883 | 10 708 | 10 883 | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
BUMECH S.A. RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 01.01.2021 – 30.06.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• Zobowiązania handlowe krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe | 3 183 | 3 451 | 3 702 | |
| - od jednostek powiazanych | 733 | 328 | 307 | |
| - od pozostałych jednostek | 2 450 | 3 123 | 3 395 |
• Wiekowanie zobowiązań handlowych krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | Nie | Przeterminowanie w dniach | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | przeterminowane | < 60 | 61 – 90 | 91 –180 | 181 – 360 | >360 | |
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe |
3 183 | 1 573 | 253 | 62 | 182 | 398 | 715 |
| - od jednostek powiazanych | 733 | 733 | |||||
| - od pozostałych jednostek | 2 450 | 840 | 253 | 62 | 182 | 398 | 715 |
| Zobowiazania | Ogółem | Przeterminowane | Terminy zapadalności | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 30 dni | 31 – 90 dni | 91 –360 dni | 361 dni – 5 lat |
|||
| Zobowiazania handlowe | 3 183 | 1 610 | 682 | 159 | 732 | |
| Inne zobowiązania finansowe ( leasing oraz zobowiązania z tyt zakupu udziałów) |
20 839 | 0 | 81 | 164 | 14 260 | 6 334 |
| Zobowiązania układowe | 30 021 | 0 | 210 | 420 | 1 944 | 27 447 |
| Pozostałe zobowiazania | 7 525 | 1 866 | 2 999 | 1 039 | 1 188 | 433 |
| Zobowiazania | 61 568 | 3 476 | 3 972 | 1 782 | 18 125 | 34 213 |
• Analiza terminów zapadalności zobowiązań
Inne zobowiązania finansowe obejmują głównie zobowiązanie z tytułu zakupu udziałów PGS i MSE – 18.000 TPLN. Zobowiazania układowe wynikające z zobowiązań budżetowych oraz zabezpieczonych na rzecz wierzycieli ewidencjonowanesą i prezentowane w sprawozdaniu wraz z naliczonymi odsetkami.
Pozostałe zobowiązania obejmują głównie : zobowiązania budżetowe – 5 611 TPLN; wynagrodzenia – 839 TPLN.
• Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych
| Aktywa | Ogółem | Przetermninowane | Terminy zapadalności | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 30 dni | 31 – 90 dni | 91 –360 dni | 361 dni – 5 lat |
|||
| Należności handlowe | 17 845 | 4 081 | 7 202 | 6 562 | ||
| Pozostałe należności | 638 | 167 | 461 | 10 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 473 | 0 | 123 | 245 | 1 105 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe |
7 151 | 7 151 | ||||
| Aktywa | 27 107 | 4 248 | 7 786 | 6 817 | 1 105 | 7 151 |
Aktywa finansowe w kwocie 7 151 TPLNo zapadalności powyżej 361 dni dotyczą należności od spółki zależnej BCG CRNA z tytułu pożyczki.
XVIII.ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W CIĄGU I PÓŁROCZA
Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.
XIX. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
Istotne postępowania toczące się przed sądem zostały przedstawione w punkcie 8 Sprawozdania Zarządu Bumech S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za okres 01.01.2021 – 30.06.2021 r.
XX. WPŁYW ROZPRZESTRZENIANIA SIĘ PANDEMII KORONAWIRUSA NA FUNKCJINOWANIE EMITENTA, PERSPEKTYWY ROZWOJU ORAZ JEJ WYNIKI FINANSOWE
W związku z trwającym stanem pandemii, działania Spółki cały czas koncentrują się na respektowaniu zaleceń służb sanitarnych mających na celu ograniczenie rozprzestrzeniania się koronawirusa i zapewnienie, w jak największym stopniu, bezpieczeństwa pracownikom przy jednoczesnym umożliwieniu nieprzerwanej pracy produkcyjnej. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje i analizuje wpływ pandemii koronawirusa SARS-Cov-2 na funkcjonowanie Spółki.
W okresie sprawozdawczym Bumech nie odczuł w istotny sposób negatywnego wpływu pandemii na działalność operacyjną i sytuację finansową. W okresie tym zaobserwowano jednak ograniczenie ilości przetargów organizowanych przez spółki węglowe (PGG S.A. oraz JSW S.A.).
Nie należy jednak wykluczyć "kolejnej fali" pandemii a wraz z nią:
- ograniczenia produkcji w wyniku ponownego wprowadzenia obostrzeń administracyjnych lub konieczności objęcia części załogi kwarantanną;
- zakażania wirusem SARS-CoV-2 wśród pracowników administracji, co może spowodować zakłócenia w płynnym przepływie dokumentacji (fakturowanie, rozliczenia z dostawcami, odbiorcami, instytucjami i administracją rządową oraz wszelka z nimi korespondencja);
- zmian w realizacji kontraktów przesunięcie terminu ich realizacji przez Zamawiających albo ich wstrzymanie; trudności w pozyskiwaniu nowych zamówień na skutek ograniczania lub odkładania w czasie planowanych inwestycji i terminów przetargów;
- zogorszenia płynności na skutek nieterminowej regulacji należności ze strony kontrahentów.
Skala wpływu pandemii na funkcjonowanie Emitenta, mimo luzowania obostrzeń w gospodarce, jest trudna do przewidzenia i będzie zależała od wielu czynników pozostających poza kontrolą Spółki - m.in. od czasu trwania pandemii i tempa powrotu do normalnego funkcjonowania przedsiębiorstw oraz ewentualnego ponownego wprowadzenia ograniczeń administracyjnych. Dla BSA bardzo istotne w tym względzie są decyzje spółek węglowych w zakresie organizacji pracy w zakładach górniczych.
XXI. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Nie odnotowano.
Katowice, dnia 24.09.2021 r.
Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu – Andrzej Buczak Andrzej Radosław Buczak Elektronicznie podpisany przez Andrzej Radosław Buczak Data: 2021.09.24 16:12:58 +02'00'
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Główny Księgowy – Ewa Biernat
E.SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Sprawozdanie Zarządu Bumech S.A. z działalności Grupy Kapitałowej Bumech S.A. oraz Bumech S.A. za okres od 01.01.2021roku do 30.06.2021 roku stanowi odrębny dokument.
F.RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Raport Biegłego Rewidenta z przeglądu środrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Bumech S.A. za pierwsze półrocze 2021 roku stanowi odrębny dokument.