Bumech S.A. — Annual Report (ESEF) 2024

May 2, 2025

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 R.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowany raport roczny Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za 2024 rok

Strona 1 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 R.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Spis treści

A. WYBRANE DANE FINANSOWE..........................................................................................................................4
B. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 31 GRUDNIA 2023 R. .........5
C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO....................................12

NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY.....................................................................................................................................34
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE.......................................................................................................................................34
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ.....................................................................................................................37
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE....................................................................................................38
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE........................................................................................................................39
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY...............................................................................39
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA..................................................................................................................................41
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ...................................................................................................................41
NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.................42
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH...................................................................42
NOTA 11. WARTOŚĆ GODZIWA...........................................................................................................................................42
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE..............................................................................................................................43
NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY.....................................................................................................50
NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE.........................................................................................................................52
NOTA 15. AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ...................................52
NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE.........................................................................................................................53
NOTA 17. ZAPASY...............................................................................................................................................................53
NOTA 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE....................................................................................................................................55
NOTA 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE...................................................................................................57
NOTA 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE........................................................................................................................57
NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY..............................................................................................................58
NOTA 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY........................................................................................................................................58
NOTA 23. AKCJE WŁASNE..................................................................................................................................................59
NOTA 24. POZOSTAŁE KAPITAŁY........................................................................................................................................59
NOTA 25. ZYSKI ZATRZYMANE..........................................................................................................................................60
NOTA 26. KREDYTY I POŻYCZKI........................................................................................................................................60
NOTA 27. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU..................................................................................................................61
NOTA 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE...........................................................................................................63
NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE................................................................................................................................63
NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE...64
NOTA 31. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS................................................................................................65
NOTA 32. ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE...........................................................................................................................65
NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW...............................................................................................66
NOTA 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE.......................................................................................66
NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY........................................................................................................................................67
NOTA 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM...................................................................................69
NOTA 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH...............................................................................................71
NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM..................................................................................................................................72
NOTA 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.......................................................................................................72
NOTA 40. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI.......................................................................72
NOTA 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ.............................................................73
NOTA 42. ZATRUDNIENIE...................................................................................................................................................74
NOTA 43. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE...........................................................74
NOTA 44. SPRAWY SĄDOWE...............................................................................................................................................74
NOTA 45. ROZLICZENIA PODATKOWE................................................................................................................................79
NOTA 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU...........................................................................................................................79
NOTA 47. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY............................................................79
Strona 2 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 R.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 48. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA............................................................................................................79
NOTA 49. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH.........................................................................80
Strona 3 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 R.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

A. WYBRANE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie	01.01.2024 – 31.12.2024		01.01.2023 – 31.12.2023
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	409 876	95 227	667 452	147 392
Koszt własny sprzedaży	492 052	114 319	645 726	142 595
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-506 637	-117 708	-38 965	-8 605
Zysk (strata) brutto	-938 732	-218 097	-35 293	-7 794
Zysk (strata) netto	-1 154 806	-268 297	-25 884	-5 716
Liczba udziałów/akcji w sztukach	14 481 608	14 481 608	14 481 608	14 481 608
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	-79,74	-18,53	-1,79	-0,39
Liczba udziałów/akcji średnioważona	14 464 841	14 464 841	14 480 622	14 480 622
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą średnioważoną (zł/euro)	-79,84	-18,55	-1,79	-0,39
BILANS
Aktywa trwałe	217 645	50 935	756 175	173 913
Aktywa obrotowe	204 386	47 832	425 488	97 858
Kapitał własny	-419 650	-98 210	736 023	169 279
Zobowiązania długoterminowe	381 363	89 249	76 149	17 514
Zobowiązania krótkoterminowe	460 318	107 727	369 491	84 890
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	-28,98	-6,78	50,82	11,69
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 297	301	125 952	27 814
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-39 378	-9 149	-135 374	-29 894
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-10 097	-2 346	-37 481	-8 277
Kurs EUR/PLN
– dla danych bilansowych	4,2730		4,3480
– dla danych rachunku zysków i strat	4,3042		4,5284

Strona 4 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 R.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

B. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 GRUDNIA 2024 R.

INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki dominującej:

• Nazwa podmiotu: Bumech Spółka Akcyjna
• Adres podmiotu: ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice
• Podstawowy przedmiot działalności:
  • serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn,
  • sprzedaż węgla,
  • produkcja urządzeń i maszyn górniczych,
  • produkcja wyrobów gumowych,
• Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy
• KRS: 0000291379
• Numer statystyczny REGON: 259400LOUSXECZRH4R43
• Numer NIP: 954-00-05-359

Bumech Spółka Akcyjna (Bumech S.A.) z siedzibą w Polsce pod adresem: ul. Krakowska 191, 40-389 Katowice, jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej Bumech SA. Podstawowy przedmiot działalności jednostki obejmuje: sprzedaż węgla, serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, produkcję urządzeń i maszyn górniczych oraz produkcję wyrobów gumowych. Jednostka została zarejestrowana w Polsce, a głownym miejscem prowadzenia działalności są miasta Katowice oraz Czechowice – Dziedzice. Od 2009 roku Jednostka Dominująca jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W badanym okresie nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej.

II. Czas trwania grupy kapitałowej:

Jednostka dominująca Bumech SA (dalej: Bumech, Emitent, Spółka) i pozostałe jednostki jego Grupy Kapitałowej (dalej: Grupa, GK) zostały utworzone na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2024 r.:

Na dzień 31.12.2024 roku Zarząd był dwuosobowy – Wiceprezesem Zarządu ds. Ekonomiczno-Finansowych był Pan Andrzej Bukowczyk powołany na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarządu był Pan Michał Kończak powołany na to stanowisko od 08 stycznia 2024 roku.

	2023-01-01 / 2023-12-31	2022-12-31	2024-12-31	2024-01-01 / 2024-12-31	2023-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:RetainedEarningsMember	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:TreasurySharesMember	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:SharePremiumMember	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:IssuedCapitalMember	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
	2023-12-31			2024-12-31	2023-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:RetainedEarningsMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:TreasurySharesMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:SharePremiumMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:IssuedCapitalMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
	2023-01-01 / 2023-12-31			2024-01-01 / 2024-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:RetainedEarningsMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43
bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:TreasurySharesMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:SharePremiumMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:IssuedCapitalMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43
	2023-12-31			2024-12-31	2023-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:RetainedEarningsMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:TreasurySharesMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:SharePremiumMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43
ifrs-full:IssuedCapitalMember	259400LOUSXECZRH4R43			259400LOUSXECZRH4R43	259400LOUSXECZRH4R43

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd był trzyosobowy – Prezesem Zarządu jest Pan Tomasz Dera powołany na to stanowisko na okres 3 miesięcy od dnia 05 marca 2025 roku, Wiceprezesem Zarządu jest Pan Andrzej Bukowczyk, powołany na stanowisko Wiceprezesa ds. Ekonomiczno-Finansowych od dnia 3 grudnia 2022 roku, którego funkcja od dnia 03 marca 2025 roku została zminiona na Wiceprezesa Zarządu, Wiceprezesem Zarządu jest Pan Michał Kończak powołany na to stanowisko od 08 stycznia 2024 roku.

Rada Nadzorcza

Na dzień 31.12.2024 roku w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą:

• Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej
• Tomasz Dera – Członek Rady Nadzorczej
• Anna Sutkowska – Członek Rady Nadzorczej
• Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej

Strona 5 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Szczegółowe zmiany zachodzące w okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu w składach osobowych organu zarządzającego i nadzorującego Spółki zostały przedstawione w punkcie 3.6.(k) Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za rok obrotowy 2024.

V. Firma audytorska:

PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
ul. Orzycka 6 lok. 1B
02-695 Warszawa

wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477

VI. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:

Na dzień 31.12.2024 roku – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Spółka posiadała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym

Akcjonariusz	Ilość akcji/ głosów	Udział w kapitale zakładowym (w %)	Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %)
Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym „Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica	5 503 012	38,00	38,00
Porozumienie Akcjonariuszy Mniejszościowych	957 921	6,61	6,61
G Investments Sp. z o. o.	924 747	6,39	6,39

VII. Skład Grupy Kapitałowej

a) Spółki objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji	Dane za okres objęte skonsolidowanym sprawozdaniem
PG „Silesia” Sp. z o.o.	35 254	35 254	99,98	99,98	Pełna	01.01-31.12.2024
MSE Sp. z o.o.*	8 409	8 409	100,00	100,00	Pełna	01.01-31.12.2024
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze Silesia Sp. z o.o.	5	5	100,00	100,00	Pełna	01.01-31.12.2024
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o.	3 649	3 649	0	100,00	100,00	Pełna	01.01-30.12.2024
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.	5	5	100,00	100,00	Pełna	01.01-31.12.2024

b) Spółki nieobjęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2024 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
Kobud S.A. w upadłości z siedzibą w Łęcznej	87%	Utrata kontroli – upadłość

Strona 6 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

VIII. Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024 roku

Nazwa podmiotu powiązanego	Rodzaj powiązania
1. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach w restrukturyzacji	Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki;; Wiceprezesem tej spółki (od 01.02.2024 do 31.12.2024 roku) był Pan Michał Kończak będący równocześnie (od 08.01.2024 roku) Wiceprezesem Zarządu Bumech; Wiceprezes Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk od 26.06.2024r. do 10.12.2024 był członkiem RN tego podmiotu
2. Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia” Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach	Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, Wiceprezes Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk był Prezesem tego podmiotu w okresie 01.02.2024 – 30.06.2024r.
3. Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach	Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce
4. Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach	Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności gospodarczej. Prezesem tego podmiotu jest Wiceprezes Zarządu Emitenta - Pan Andrzej Bukowczyk
5. Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach	Emitent posiadał 100 % udziałów w tej spółce do dnia 30.12.2024r., kiedy nastąpiła sprzedaż wszystkich jej udziałów
6. "Industry & Trade Investment Fund" d.o.o., Podgorica	Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym
7. Pan Marcin Sutkowski prowadzący również działalność gospodarczą pod firmą: Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski (CISE)	To osoba wywierająca znaczący wpływ na Emitenta w związku z posiadaniem ponad 20 % akcji Bumech S.A.; Pan Marcin Sutkowski był Prezesem Zarządu Emitenta do końca dnia 26.03.2024 roku
8. Avaron Sp. z o.o.	Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk jest udziałowcem tego podmiotu
9. Capital City Sp. z o.o.	Podmiot nieprowadzący działalności gospodarczej współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu Pana Andrzeja Bukowczyka
10. „SIGMA” Konsulting Gospodarczy	Działalność gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja Bukowczyka.
11. Equum Group Sp. z o.o.	Podmiot współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu – Pana Michała Kończaka (powiązanie od 08.01.2024 r.)
12. Kobud S.A. w upadłości	Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości

IX. Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30.04.2025 roku.

Strona 7 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	Stan na 31.12.2024	Stan na 31.12.2023
Aktywa trwałe	21	756 175	488 269
Rzeczowe aktywa trwałe	12	357 514	269 200
Wartości niematerialne	13	2 287	2 874
Nieruchomości inwestycyjne	14	3 000	3 079
Wartość firmy	13	3 545	3 545
Pozostałe aktywa finansowe	16	320 379	0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	10 341	228 828
Rozliczenia międzyokresowe	20	80	3 788
Aktywa obrotowe		425 488	693 394
Zapasy	17	126 476	193 086
Należności handlowe	18	16 793	26 707
Należności z tytułu podatku dochodowego	6	-	919
Pozostałe należności	19	4 447	62 303
Pozostałe aktywa finansowe	16	73	56
Rozliczenia międzyokresowe	20	49 405	87 047
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	7 192	55 370
AKTYWA RAZEM		422 031	1 181 663

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (cd.)

PASYWA	NOTA	Stan na 31.12.2024	Stan na 31.12.2023
Kapitał własny		-419 650	736 023
Kapitał zakładowy	22	57 926	57 926
Akcje własne	23	-640	-
Pozostałe kapitały	24	253 509	248 189
Różnice kursowe z przeliczenia		-	-
Zyski zatrzymane, w tym:	25	-730 445	429 908
Niepodzielony wynik finansowy		424 361	455 792
Wynik finansowy bieżącego okresu		-1 154 806	-25 884
Zobowiązanie długoterminowe		363 761	76 149
Kredyty i pożyczki	26	313 596	36 641
Zobowiązania z tytułu leasingu	27	6 636	4 005
Pozostałe zobowiązania finansowe	28	-	-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	10 341	12 438
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	33	4 782	3 643
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	34	2 048	3 187
Pozostałe rezerwy	35	43 960	52 510
Zobowiązania krótkoterminowe		460 318	369 491
Kredyty i pożyczki	26	162 817	88 345
Zobowiązania z tytułu leasingu	27	6 263	1 291
Pozostałe zobowiązania finansowe	28	-	12 673
Zobowiązania handlowe	29	101 802	120 822
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	30	-	-
Pozostałe zobowiązania	30	80 454	62 076
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	30	20 388	10 820
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	33	518	165
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	34	4 450	5 838
Pozostałe rezerwy	35	83 626	67 461
ZOBOWIĄZANIA RAZEM		841 681	445 640
PASYWA RAZEM		422 031	1 181 663

Strona 8 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów

	NOTA	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży	1,2	409 876	667 452
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	3	492 052	645 726
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		-82 176	21 726
Pozostałe przychody operacyjne	4	24 482	40 641
Koszty sprzedaży	3	34 009	47 841
Koszty ogólnego zarządu	3	29 705	33 178
Pozostałe koszty operacyjne	4	389 727	25 846
Zysk /strata ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)	4	498	5 533
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		-506 637	-38 965
Przychody finansowe	5	20 965	22 267
Koszty finansowe	5	453 060	18 595
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-938 732	-35 293
Podatek dochodowy	6	216 074	-9 409
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 154 806	-25 884
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	7	-	-
Zysk (strata) netto, w tym przypadający:		-1 154 806	-25 884
– akcjonariuszom jednostki dominującej		-1 154 806	-25 884
Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym:		-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-	-
Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym:		-227 127
Zyski/straty aktuarialne		-227 127
Inne całkowite dochody		-227 127
Całkowite dochody, w tym przypadające:		-1 155 033	-25 757
–

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym

Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r.	57 926	0	0	0	248	189 429	736 023
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-	-1 154 806	-1 154 806
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-227	-227
Suma całkowitych dochodów	0	0	0	0	0	-1 155 033	-1 155 033
Róznice kursowe	-	-	-	-	-	0	0
Skup akcji własnych	-	-	-	-640	-	-	-640
Podział zysku netto	-	-	-	-	5 320	-5 320	0
Suma zmian w kapitale własnym	0	0	0	-640	5 320	-1 160 353	-1 155 673
Kapitał własny na dzień 31.12.2024 r.	57 926	0	0	-640	253 509	-730 445	-419 650

Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	57 926	0	-1	-500	8 276	724 400	790 101
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-	-25 884	-25 884
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	127	127
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	-25 757	-25 757
Róznice kursowe	-	-	1	-	-	-	1
Skup akcji własnych	-	-	-	500	140	-	640
Podział zysku netto	-	-	-	-	239 773	-268 735	-28 962
Suma zmian w kapitale własnym	0	0	1	500	239 913	-294 492	-54 078
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.	57 926	0	0	0	248 189	429 908	736 023

Strona 9 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023

	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	-938 732	-35 293
Korekty razem:	939 113	160 581
Amortyzacja	49 227	54 238
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-1 744	-6 775
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	7 662	10 130
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	726 775	-5 990
Zmiana stanu rezerw	13 104	-6 936
Zmiana stanu zapasów	66 752	-20 876
Zmiana stanu należności	25 771	59 651
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	8 765	54 899
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	42 790	22 240
Inne korekty	11	-
Gotówka z działalności operacyjnej	381 125	288
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	916	664
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 297 125	952
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	4 021	973
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3 583	929
Zbycie aktywów finansowych	-	44
Odsetki	438	-
Inne wpływy inwestycyjne	-	-
Wydatki	43 399	136 347
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	42 333	127 185
Wydatki na aktywa finansowe	-	5 471
Inne wydatki inwestycyjne	1 066	3 691
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-39 378	-135 374
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	1 302	6 304
Kredyty i pożyczki	104	6 000
Wpływy z tytułu dotacji	-	-
Inne wpływy finansowe	1 198	304
Wydatki	11 399	43 785
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy	-	28 963
Spłaty kredytów i pożyczek	6 374	11 553
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	2 526
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	3 915	-
Odsetki	1 110	743
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-10 097	-37 481
D. Przepływy pieniężne netto razem	-48 178	-46 903
E. Środki pieniężne na początek okresu	55 370	102 273
F. Środki pieniężne na koniec okresu	7 192	55 370
w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania	1 969	6 910

Strona 10 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy:

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE” zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdaw-czych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku. W 2024 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024 roku.

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2024 rok:

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” odnoszące się do sposobu dokonywania przez sprzedawcę-leasingobiorcę późniejszej wyceny transakcji sprzedaży oraz leasingu zwrotnego.
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” mające na celu sprecyzowanie, na jakich zasadach przedsiębiorstwo ma klasyfikować, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, długi inne zobowiązania o nieokreślonym terminie wymagalności. Zgodnie z tymi zmianami ten dług lub te inne zobowiązania należy klasyfikować jako krótkoterminowe (jeżeli są lub mogą być wymagalne w ciągu jednego roku) lub długoterminowe. Zmiany te mają również na celu ulepszenie informacji, które powinny być ujawniane przez przedsiębiorstwo w sytuacji, gdy jego prawo do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej dwanaście miesięcy jest uzależnione od spełnienia określonych warunków.
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe ujawnienia informacji” związane z wprowadzeniem wymogu odnośnie ujawniania informacji na temat mechanizmów finansowania dostawców. Nowe obowiązki mają na celu dostarczenie użytkownikom sprawozdań finansowych informacji umożliwiających im ocenę wpływu, jaki mechanizmy finansowania dostawców mają na zobowiązania i przepływy pieniężne przedsiębiorstwa, a także zrozumienie wpływu, jaki mechanizmy finansowania dostawców mają na ekspozycję przedsiębiorstwa na ryzyko płynności, oraz skutków dla przedsiębiorstwa, jeżeli uzgodnienia te przestaną być dla niego dostępne.

Wyżej wymienione zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE do stosowania po 1 stycznia 2025 r.:

• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” dotyczące określenia, kiedy waluta jest wymienialna na inną walutę, a jeżeli dana waluta nie jest wymienialna– w jaki sposób przedsiębiorstwo ustala kurs wymiany, który należy stosować, oraz informacje, jakie przedsiębiorstwom ujawnić w przypadku, gdy waluta nie jest wymienialna. W wyniku zmian dokonanych w MSR 21 wprowadzono również zmiany w Międzynarodowym Standardzie Sprawozdawczości Finansowej 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy". Zmiany te mają na celu zapewnienie spójności między tymi standardami.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:

• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe ujawnienia informacji” w zakresie klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r.
• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r.
• MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r.

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Strona 11 z 82

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona 12 z 82

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
Rozwodniony za okres obrotowy
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej
Podstawowy za okres obrotowy
Rozwodniony za okres obrotowy

	Nota	2024 r.	2023 r.
akcjonariuszom jednostki dominującej		-1 155 033	-25 757
udziałom niekontrolującym		-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	8	-79,74	-1,79
Rozwodniony za okres obrotowy	8	-79,84	-1,79
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej
Podstawowy za okres obrotowy	8	-79,74	-1,79
Rozwodniony za okres obrotowy	8	-79,84	-1,79

Strona 9 z 82# II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

BUMECH S.A. to spółka giełdowa, będąca właścicielem Przedsiębiorstwa Górniczego „Silesia” sp. z o.o. (PG Silesia) – największej prywatnej kopalni węgla kamiennego w Polsce, zlokalizowanej w Czechowicach-Dziedzicach.

W obliczu pogarszającej się koniunktury na rynku węgla w 2024 roku PG Silesia utraciła płynność finansową i 27 listopada 2024 r. sąd otworzył wobec niej formalne postępowanie sanacyjne (restrukturyzacyjne). Od tego dnia nadzór nad PG Silesia sprawuje wyznaczony przez sąd Zarządca. Zarządca do chwili publikacji sprawozdania nie przedstawił Planu Restrukturyzacyjnego, a tym samym brak jest propozycji układowych dla wierzycieli.

W związku z tym Zarząd jednostki identyfikuje znaczącą niepewność, która może budzić poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuacji działalności. Wobec braku założeń finansowych do planu restrukturyzacyjnego, poniżej przedstawiono tylko opisową analizę zdolności Grupy Kapitałowej BUMECH do kontynuacji działalności w ramach trzech scenariuszy: bazowego, optymistycznego i pesymistycznego. W każdym wariancie omówiono założenia, kluczowe zależności między spółkami Grupy, a także przesłanki i ryzyka związane z przyjęciem założenia kontynuacji działalności.

Wariant bazowy – skuteczna restrukturyzacja PG Silesia

Założenia i opis scenariusza:

W wariancie bazowym zakłada się, że proces sanacyjny PG Silesia zakończy się powodzeniem – kopalnia zawrze układ z wierzycielami i będzie kontynuować wydobycie węgla w dotychczasowym modelu biznesowym (produkcja i sprzedaż węgla energetycznego). Spółka planuje odbudować stabilną pozycję finansową dzięki działaniom restrukturyzacyjnym, redukcji kosztów oraz poprawie efektywności wydobycia.

Mimo trwającej restrukturyzacji PG Silesia kontynuuje działalność operacyjną – w ostatnim czasie BUMECH informował o zawarciu nowych kontraktów sprzedaży węgla z tej kopalni (np. umowa z kwietnia 2025 r. o szacunkowej wartości 20,5 mln zł na dostawy węgla do końca czerwca 2025) oraz dalszej poprawie ulegają wskaźniki operacyjne wydobycia i jakości węgla. Oznacza to, że kopalnia nadal generuje przychody, co jest krytyczne dla kontynuacji działalności Grupy.

Zależności wewnątrz grupy:

Utrzymanie działalności PG Silesia oznacza, że PSiG „Silesia” sp. z o.o. (Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia”) – spółka zależna BUMECH świadcząca usługi górnicze – może kontynuować prace na terenie kopalni i wspierać jej wydobycie. PSiG dostarcza wykwalifikowany personel i usługi specjalistyczne na potrzeby kopalni, dlatego pomyślna restrukturyzacja PG Silesia zabezpiecza również działalność PSiG. Spółka, pomimo pozostawania wierzycielem w postępowaniu sanacyjnym, ma obecnie stabilną sytuację płynnościową.

Z kolei Modern Solutions for Environment sp. z o.o. (MSE) – spółka zależna odpowiedzialna za wytwarzanie energii cieplnej i elektrycznej – nadal eksploatuje układ kogeneracyjny zlokalizowany przy kopalni. MSE wykorzystuje metan kopalniany z PG Silesia do produkcji ciepła dla lokalnej sieci miejskiej oraz energii elektrycznej, co obniża koszty zakładu górniczego i zapewnia grupie dodatkowy stabilny przychód.

Synergia między tymi podmiotami pozostaje zachowana: kopalnia dostarcza paliwo (gaz) dla MSE, MSE zapewnia dostawy wody przemysłowej, tańszą energię dla kopalni oraz ogrzewanie dla miasta, a PSiG wykonuje prace górnicze – wszystkie trzy podmioty wspierają się wzajemnie w ramach obecnego modelu działalności grupy.

Przesłanki kontynuacji działalności w wariancie bazowym:

• Zarząd BUMECH zakłada, że działania naprawcze pozwolą ustabilizować sytuację finansową PG Silesia w długim horyzoncie. Obejmuje to redukcję kosztów (m.in. ograniczanie zatrudnienia bez zwolnień grupowych, renegocjacje umów z podwykonawcami, oszczędności energii poprzez własną kogenerację) oraz dostosowanie skali produkcji i sortymentów do popytu. Już w 2024 r. grupa obniżyła jednostkowy techniczny koszt wydobycia węgla o ~60 zł względem średniej 2023, co poprawia konkurencyjność.
• Kontynuacja wydobycia i sprzedaży węgla z kopalni Silesia zapewnia główne źródło przychodów grupy. Pomimo problemów skutkujących otwarciem postępowania sanacyjnego, PG Silesia realizuje dostawy do klientów na podstawie bieżących umów (jak wspomniana umowa do czerwca 2025), a brak finansowania bankowego próbuje zastąpić sprzedażą zapasów i bieżącej produkcji za pomocą krótkich terminów płatności i przedpłat. Założenie kontynuacji opiera się na utrzymaniu odbiorców węgla i stopniowej poprawie marż wraz z restrukturyzacją zobowiązań.
• Wsparcie spółek zależnych: PSiG i MSE odciążają kopalnię – PSiG pozwala elastycznie zarządzać zasobami pracy górniczej, a MSE zmniejsza koszty energii kopalni dzięki własnej produkcji prądu i ciepła. Te wewnętrzne synergie zwiększają szanse przetrwania kopalni i całej grupy nawet przy niesprzyjających warunkach rynkowych.

Ryzyka w scenariuszu bazowym:

• Brak propozycji układowych i niepewność restrukturyzacyjna: Do dnia publikacji nie złożono planu restrukturyzacyjnego ani warunków układu z wierzycielami. Brak przedstawienia i zatwierdzenia założeń do planu oznacza ryzyko, że finalne warunki restrukturyzacji mogą okazać się trudne do realizacji (np. konieczność spłaty znacznej części długów w krótkim czasie). Przeciąganie się postępowania sanacyjnego również przedłuża okres niepewności i napięć płynnościowych i operacyjnych dla PG Silesia.
• Utrzymująca się słaba koniunktura na rynku węgla: W roku 2024 marża na sprzedaży węgla była ujemna ze względu na niskie ceny i popyt. Kontynuacja działalności zakłada co najmniej stabilizację cen węgla na obecnym poziomie. Gdyby ceny spadły jeszcze bardziej lub popyt dalej malał, kopalnia mimo restrukturyzacji mogłaby znów generować straty, zagrażając realizacji układu. Grupa Bumech jest bardzo wrażliwa na rynkową cenę węgla, na którą nie ma wpływu – to kluczowe ryzyko operacyjne Grupy.
• Konkurencja dotowana przez państwo i import węgla: PG Silesia musi konkurować z państwowymi kopalniami dotowanymi z budżetu oraz z tanim importowanym węglem, który w latach 2022–2023 zalał rynek. BUMECH sygnalizował, że niekontrolowany import i subsydia dla spółek Skarbu Państwa pogorszyły pozycję konkurencyjną prywatnej kopalni. Jeśli rządowa polityka nie ulegnie zmianie (np. brak wsparcia dla Silesii lub dalsze preferencje dla konkurencji), to nawet zrestrukturyzowana PG Silesia może mieć trudności z rentownością. (Spółka złożyła skargę do KE na pomoc publiczną dla konkurencji, ale ewentualne efekty tego są odległe i niepewne).
• Ograniczona kontrola BUMECH nad PG Silesia w sanacji: Po otwarciu sanacji zarządca sądowy zarządza PG Silesia niezależnie. BUMECH jako właściciel ma ograniczony wpływ na bieżące decyzje kopalni. Jeśli zarządca uzna, że konieczna jest np. sprzedaż części majątku lub głębsze cięcia (być może kosztem spółek powiązanych jak PSiG), BUMECH musi się dostosować. Ewentualne rozbieżności między interesem właściciela a decyzjami zarządcy mogą rodzić napięcia w procesie.
• Płynność finansowa w trakcie restrukturyzacji: Do czasu zatwierdzenia układu PG Silesia może mieć ograniczone możliwości zaciągania nowych kredytów czy pozyskiwania kapitału obrotowego (należy jednak podkreślić, że banki komercyjne wykluczyły finansowanie branży węglowej). Działalność operacyjna i inwestycyjna musi się samofinansować z bieżącej sprzedaży. Ryzykiem jest, że w razie nieprzewidzianych wydatków (awarie, przestój) spółce zabraknie gotówki, co zagrozi kontynuacji przed formalnym zakończeniem restrukturyzacji.

Mimo powyższych ryzyk, w scenariuszu bazowym zakłada się, że działania naprawcze zostaną pomyślnie wdrożone, a otoczenie rynkowe nie pogorszy się znacząco. Tym samym grupa BUMECH byłaby w stanie kontynuować działalność – PG Silesia wznowi rentowne wydobycie, a wraz z nią stabilizację finansową odzyskają również PSiG i MSE, pozostające integralną częścią obecnego modelu biznesowego grupy.

Wariant optymistyczny – restrukturyzacja oraz nowe kontrakty PSiG i stabilne przychody MSE

Założenia i opis scenariusza:

W wariancie optymistycznym spełnione są wszystkie warunki scenariusza bazowego (udany układ z wierzycielami i dalsze funkcjonowanie kopalni), a dodatkowo Grupa BUMECH pozyskuje nowe źródła przychodu niezależne od samej kopalni Silesia. Przede wszystkim zakłada się, że spółka zależna PSiG „Silesia” rozpocznie starania o kontrakty na usługi górnicze poza grupą – np. w wyniku uczestnictwa w przetargach Jastrzębskiej Spółki Węglowej (JSW).

BUMECH i PSiG posiadają kompetencje w zakresie drążenia wyrobisk podziemnych, serwisu i remontu maszyn górniczych oraz produkcji urządzeń górniczych, więc wykorzystanie tego potencjału na zewnątrz jest naturalnym kierunkiem dywersyfikacji. W scenariuszu optymistycznym PSiG zapewnia sobie kontrakt (lub kontrakty) na prace podziemne dla JSW lub innego dużego podmiotu górniczego, co oznacza dopływ dodatkowych przychodów do grupy (niezależnych od cen węgla) oraz lepsze wykorzystanie załogi i sprzętu PSiG.

Równolegle MSE (Modern Solutions for Environment) odnotowuje stabilne, a nawet rosnące przychody z działalności ciepłowniczej.# W okresie restrukturyzacji PG Silesia spółka MSE utrzymuje niezakłócone dostawy ciepła dla lokalnej sieci miejskiej oraz produkcję energii elektrycznej w kogeneracji. Dzięki wcześniejszym inwestycjom w projekt kogeneracji (ukończonym w 2024 r.) MSE może w pełni wykorzystać moce produkcyjne, sprzedając ciepło w ramach długoterminowych umów komunalnych oraz ewentualnie energię do sieci. Przychody MSE mają charakter regulowany lub kontraktowy (rynek ciepłowniczy), co oznacza względnie pewny i powtarzalny cash flow, niezależny od wahań cen węgla. W wariancie optymistycznym zakłada się, że MSE działa bez przestojów i nie generuje istotnych problemów technicznych – zapewniając grupie solidny segment energetyczny u boku segmentu węglowego. MSE rozpocznie również aktywne pozyskiwanie środków z programów EU, co pozwoli na rozszerzanie zakresu usług i zwiększenie przychodów.

Przesłanki kontynuacji działalności w wariancie optymistycznym:

• Dywersyfikacja przychodów dzięki PSiG: Nowe kontrakty zewnętrzne PSiG uniezależniają część przychodów grupy od kondycji rynku węgla energetycznego. Na przykład realizacja usług górniczych dla JSW (producenta węgla koksowego) oznacza stałe wynagrodzenie za prace zlecone, potencjalnie z dobrą marżą, zważywszy na know-how Bumechu w drążeniu wyrobisk. To źródło gotówki może wspierać grupę nawet w razie wahań sprzedaży węgla z PG Silesia. Tym samym ryzyko koncentracji na jednym aktywie maleje – problemy kopalni nie zatrzymają całkowicie dopływu przychodów do grupy.
• Stabilny segment ciepłowniczy (MSE): MSE dostarcza ciepło systemowe dla miasta, co z natury jest działalnością o względnie stałym popycie (zapotrzebowanie komunalne) i regulowanych cenach. O ile kopalnia Silesia funkcjonuje, MSE ma zapewnione paliwo (metan) i może generować stabilne zyski, które zasilą finanse grupy nawet w okresach krótkiej dekoniunktury w górnictwie. To zwiększa wiarygodność założenia kontynuacji – grupa posiada segment o przewidywalnych wynikach finansowych, mogący równoważyć zmienność segmentu wydobywczego.
• Poprawa otoczenia rynkowego: Scenariusz optymistyczny zakłada lekki wzrost cen węgla lub popytu na krajowym rynku (np. wskutek chłodnej zimy lub ograniczenia importu węgla). Każda poprawa ceny węgla bezpośrednio przekłada się na wynik kopalni, pozwalając PG Silesia szybciej wyjść na plus. Ponadto możliwe korzystne zmiany regulacyjne (np. efekty interwencji KE w sprawie subsydiów dla państwowych konkurentów) mogłyby poprawić warunki konkurencji dla Bumechu. Wzrost cen surowca nawet o kilkanaście procent mógłby uczynić restrukturyzowaną Silesię rentowną, biorąc pod uwagę obniżony koszt wydobycia.
• Kontynuacja inwestycji rozwojowych: Optymistycznie zakłada się, że mimo trudności finansowych grupa dokończy kluczowe inwestycje zwiększające efektywność – modernizację zakładu przeróbki mechanicznej węgla oraz zakupy nowego sprzętu górniczego. Te nakłady już w 2024 r. były realizowane pomimo strat (częściowo z myślą o długoterminowej poprawie wyników). Ich finalizacja oznacza lepszą produktywność kopalni i konkurencyjność usług PSiG, co sprzyja trwałej kontynuacji działalności w kolejnych latach.

Ryzyka w scenariuszu optymistycznym:

• Ryzyko nie zawarcia nowych kontraktów: Założenie pozyskania kontraktu w JSW przez PSiG jest optymistyczne – w praktyce przetarg może zostać rozstrzygnięty na korzyść innej firmy lub opóźniony. Jeśli PSiG nie zdobędzie nowych zleceń, pozostanie zależne głównie od prac dla PG Silesia, co sprowadza grupę do wariantu bazowego. Należy też uwzględnić ryzyko realizacyjne: wejście na teren obcej kopalni wymaga spełnienia surowych wymogów BHP i organizacyjnych, a opóźnienia lub problemy w wykonaniu usług mogłyby nadszarpnąć zakładane korzyści.
• Ograniczenia mocy przerobowych PSiG: PSiG ma skończoną liczbę załogi i sprzętu, która dotąd obsługiwała głównie kopalnię Silesia. Rozszerzenie działalności na nowe kontrakty wymaga zapewnienia dodatkowych kadr lub maszyn. Istnieje ryzyko, że równoczesna obsługa PG Silesia i zewnętrznych zleceń przeciąży PSiG, jeśli nie nastąpi odpowiednie zwiększenie zasobów. To z kolei może wymagać nakładów finansowych (nowy sprzęt, rekrutacja), które muszą zostać sfinansowane z ograniczonych środków grupy w restrukturyzacji.
• Utrzymanie stabilności MSE: Choć segment ciepłowniczy jest stabilny, nie jest całkowicie wolny od ryzyk. Awaria instalacji kogeneracyjnej MSE lub przerwa w dostawach paliwa (np. ograniczenie wydobycia w kopalni wpływa na dostępność metanu) mogłyby przejściowo zachwiać przychodami MSE. W scenariuszu optymistycznym zakłada się bezawaryjną pracę – odstępstwo od tego założenia (np. konieczność kosztownej naprawy kotła) może obniżyć prognozowany wynik grupy. Mimo to, nawet przy tych ryzykach, wpływ ewentualnych problemów MSE na całą grupę jest mniejszy niż wpływ problemów segmentu węglowego.
• Zależność od decyzji administracyjnych (koncesje, regulacje): Rozwój usług PSiG może wymagać pozyskania dodatkowych koncesji czy zezwoleń (zwłaszcza jeśli np. obejmuje roboty strzałowe lub górnicze na obcych polach). Istnieje ryzyko biurokratyczne, że formalności opóźnią start nowych projektów. Ponadto segment ciepłowniczy podlega regulacjom URE – taryfy za ciepło muszą być zatwierdzane i mogą nie pokrywać w pełni rosnących kosztów, co ogranicza rentowność MSE. Te czynniki jednak w niewielkim stopniu zagrażają samej kontynuacji działalności (bardziej wpływają na poziom zysków).

Podsumowując, wariant optymistyczny przedstawia najbardziej sprzyjające warunki dla kontynuacji działalności Grupy BUMECH. Dywersyfikacja przychodów i wzmocnienie stabilnych segmentów sprawiają, że nawet w trudnym otoczeniu gospodarczym spółka mogłaby kontynuować działalność i regulować swoje zobowiązania. Ryzyka oczywiście pozostają, lecz w tym scenariuszu grupa dysponuje większym „buforem” finansowym i operacyjnym, aby tym ryzykom sprostać.

Wariant pesymistyczny – niepowodzenie restrukturyzacji i ograniczenie działalności grupy

Założenia i opis scenariusza:

W wariancie pesymistycznym przyjmuje się, że restrukturyzacja PG Silesia kończy się niepowodzeniem. Oznacza to, że nie udaje się zawrzeć korzystnego układu z wierzycielami lub kopalnia nie jest w stanie odbudować właściwego poziomu płynności, co prowadzi do przerwania działalności wydobywczej. Sąd może w takiej sytuacji uchylić sanację i ogłosić upadłość likwidacyjną kopalni, ewentualnie nastąpi kontrolowane wygaszanie wydobycia. Ten scenariusz zakłada zatem całkowite zatrzymanie wydobycia węgla w kopalni Silesia w perspektywie najbliższego okresu.

Dla Grupy BUMECH oznacza to utratę głównego aktywa generującego przychody – likwidację podstawowego segmentu biznesowego. Pozostałe obszary działalności byłyby kontynuowane jedynie w ograniczonym zakresie. Spółka PSiG w tym wariancie pozyskuje tylko kontrakty zewnętrzne zapewniające uplasowanie obecnej załogi, bo wraz z zamknięciem kopalni Silesia traci swój podstawowy front robót. Można założyć, że PSiG nie będzie w stanie zapewnić odpowiedniego poziomu finansowania by rozszerzać działalność. Modern Solutions for Environment (MSE) potencjalnie kontynuowała by działalność ciepłowniczą, ale jej funkcjonowanie mogłoby zostać utrudnione przez zamknięcie kopalni. Jeśli MSE wykorzystuje metan odmetanowania kopalni do produkcji ciepła, to przy ograniczeniu wydobycia dostęp do tego paliwa spadnie – MSE musiałaby się przestawić na inne paliwo (np. gaz sieciowy) lub ograniczyć produkcję. Niemniej jednak dla potrzeb analizy przyjmijmy, że MSE nadal dostarcza ciepło do miasta, być może w mniejszej skali i przy wyższych kosztach. Grupa BUMECH w scenariuszu pesymistycznym kurczy się więc do działalności ciepłowniczej MSE oraz ewentualnie działalności usługowej PSiG/Bumech SA (np. kontrakt na usługi górnicze, sprzedaż posiadanego sprzętu, drobne zlecenia serwisowe). BUMECH S.A. jako jednostka dominująca nie ma już aktywów operacyjnych generujących znaczące przychody i staje przed koniecznością przedefiniowania modelu biznesowego lub potencjalnej własnej restrukturyzacji.

Przesłanki kontynuacji działalności w wariancie pesymistycznym:

• Kontynuacja działalności MSE jako minimalnej bazy operacyjnej: Pomimo niepowodzenia postępowania restrukturyzacyjnego PG Silesia pewna działalność operacyjna grupy może być utrzymana dzięki MSE. Zapewnienie dostaw ciepła dla odbiorców komunalnych jest zobowiązaniem publiczno-usługowym – możliwe, że lokalne władze lub regulator wspierali by kontynuację pracy ciepłowni nawet po zamknięciu kopalni (np. poprzez dostawy paliwa alternatywnego). Jeśli MSE generuje dodatnie EBITDA, spółka matka mogłaby przetrwać w okrojonej formie, opierając się na tym strumieniu przychodów, przynajmniej w krótkim okresie.
• Możliwość wyprzedaży aktywów i redukcji zobowiązań: Wariant pesymistyczny zakłada co prawda brak nowych kontraktów, ale BUMECH mógłby podjąć działania ratunkowe typu sprzedaż zbędnych aktywów (np. maszyn górniczych, nieruchomości) w celu spłaty części długów i pozyskania gotówki. Pozyskane środki mogłyby pomóc spółce uregulować najbardziej palące zobowiązania i uniknąć własnej upadłości – co jest warunkiem utrzymania kontynuacji działalności w ograniczonym zakresie.
• Restrukturyzacja wewnętrzna grupy: Po utracie kopalni, zarząd BUMECH mógłby wdrożyć głęboką restrukturyzację organizacyjną – ograniczyć koszty ogólne, zakończyć nierentowne projekty i skupić się na działalności, którą da się zyskownie prowadzić (np. na MSE lub usługach serwisowych).W scenariuszu pesymistycznym zakłada się, że takie działania zostaną podjęte natychmiast po fiasku sanacji PG Silesia, co pozwoli ustabilizować pozosstałej działalność grupy na niższym poziomie. Kontynuacja działalności miałaby wtedy inną skalę, ale formalnie spółka kontynuowałaby byt prawny i operacyjny (unikając upadłości BUMECH S.A.).

Ryzyka w scenariuszu pesymistycznym:

• Utrata głównego źródła przychodów i efekt domina: Upadłość PG Silesia pozbawia grupę ~90% przychodów (sprzedaż węgla odpowiadała za większość łącznych przychodów 284,6 mln zł w I półroczu 2024). Tak nagły spadek skali działalności stawia pod znakiem zapytania zdolność obsługi dotychczasowych zobowiązań BUMECH. Nawet sprzedaż aktywów może nie pokryć wszystkich długów, zwłaszcza że wierzyciele PG Silesia w razie jej upadłości będą dochodzić swoich należności z masy upadłościowej (co może ograniczyć majątek netto grupy). Istnieje poważne ryzyko, że BUMECH S.A. sam stanie się niewypłacalny i będzie musiał wszcząć własne postępowanie restrukturyzacyjne lub upadłościowe – co oznaczałoby faktyczne przerwanie kontynuacji działalności.
• Słaba kondycja PSiG bez stałych zleceń z kopalni Silesia: Pesymistyczny wariant zakłada, że utrata kopalni czyni tę spółkę niemal zbędną. Utrzymywanie PSiG staje się kosztem, na który grupa może nie móc sobie pozwolić. Brak szybkiego pozyskania kontraktu na usługi górnicze spowoduje że zwolnienia pracowników i rozwiązywanie umów wygenerują dodatkowe koszty (odprawy), obciążające finansowo Grupę BUMECH. Ryzykiem jest też odpływ kluczowego personelu – specjaliści górniczy mogą odejść do konkurencji, przez co nawet ewentualne przyszłe odtworzenie działalności górniczej byłoby utrudnione.
• Możliwość utraty MSE lub spadku jej rentowności: Funkcjonowanie MSE w oderwaniu od kopalni stoi pod znakiem zapytania. Ciepłownia MSE jest technologicznie powiązana z infrastrukturą kopalni, może więc wymagać inwestycji adaptacyjnych, by pracować samodzielnie. Niewykluczone też, że zamykanie kopalni Silesia wymusi wygaszenie instalacji MSE (np. z powodów formalnych lub bezpieczeństwa). Alternatywnie, jeśli MSE będzie działać, prawdopodobnie wzrosną jej koszty (zakup paliwa zewnętrznego zamiast odpadowego z kopalni), co może uczynić ją nierentowną. W najgorszym razie nawet segment ciepłowniczy nie przetrwa bez kopalni, co oznaczałoby całkowity brak działalności operacyjnej grupy.
• Zobowiązania środowiskowe i pracownicze: Zamknięcie kopalni wiąże się z kosztami likwidacji wyrobisk, zabezpieczenia terenu, odprawami dla załogi itd. W scenariuszu upadłości formalnie koszty te pokrywa masa upadłości PG Silesia, ale może się okazać, że państwo lub właściciel zostaną wezwani do partycypacji (np. presja społeczna, polityczna). BUMECH jako właściciel może więc pośrednio zostać obciążony częścią kosztów likwidacji kopalni (choćby utratą kapitału w PGS). To dodatkowe obciążenie finansowe pogłębia ryzyko dla kontynuacji – środki grupy musiałyby zostać przeznaczone na zamykanie działalności zamiast na podtrzymanie reszty firmy.
• Utrata zaufania inwestorów i kontrahentów: Fiasko restrukturyzacji kluczowej spółki i związany z tym rozgłos mogą trwale nadszarpnąć wiarygodność BUMECH na rynku. Kontrahenci mogą zacząć domagać się przedpłat lub skracać terminy płatności, obawiając się o wypłacalność spółki. Ryzyko utraty płynności finansowej jest w tym scenariuszu najwyższe, co bezpośrednio zagraża zdolności spółki do kontynuowania działalności w jakiejkolwiek formie.

W wariancie pesymistycznym założenie kontynuacji działalności jest najbardziej wątłe. Grupa BUMECH zostałaby zredukowana do szczątkowej formy i musiałaby podjąć drastyczne działania naprawcze, aby uniknąć własnej upadłości. Realistycznie, utrata PG Silesia mogłaby oznaczać konieczność szukania inwestora zewnętrznego lub pomocy państwa, aby utrzymać przy życiu pozostałe segmenty – inaczej BUMECH S.A. może podzielić los kopalni. Ten scenariusz stanowi jednak wartościowy stres-test: unaocznia on największe zagrożenia i pokazuje, które obszary działalności mogą przetrwać w skrajnie niesprzyjających warunkach (praktycznie tylko segment

Strona 17 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

ciepłowniczy MSE). Zarząd, rozważając to podejście, musiałby ocenić, czy spółka jest w stanie działać dalej bez kopalni – jeśli nie, należałoby rozważyć dodanie odpowiednich zastrzeżeń do sprawozdania co do zdolności kontynuowania działalności.

Podsumowanie: Analiza trzech wariantów wskazuje, że kontynuacja działalności Grupy BUMECH zależy w głównej mierze od przyszłości kopalni PG Silesia oraz od zdolności spółki do dywersyfikacji przychodów. Wariant bazowy zakłada stabilizację dzięki udanej sanacji kopalni i utrzymaniu status quo w pozostałych obszarach – jest on wykonalny, lecz obarczony ryzykiem rynkowym i restrukturyzacyjnym. Wariant optymistyczny daje najbardziej przekonujące podstawy do przyjęcia założenia kontynuacji (wielość źródeł przychodu, mniejsza wrażliwość na pojedyncze czynniki ryzyka). Wariant pesymistyczny ujawnia natomiast, że bez flagowego aktywa (PG Silesia) działalność grupy byłaby poważnie ograniczona i prawdopodobnie wymagała dalszych działań naprawczych, by w ogóle mogła być kontynuowana.

III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki

1. Zasady konsolidacji i wyceny metodą praw własności

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Bumech SA i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę: Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsięiorstwo Szkoleniowe i Górnicze Silesia Sp. z o.o., Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. (do 30.12.2024), Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp.z o.o..

Spółka posiada kontrolę, jeżeli posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrolę nad innymi jednostkami.

W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności:

• wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony,
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
• dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.

Strona 18 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Przy ujęciu wartości godziwej przejętych aktywów trwałych w ramach rozliczenia połączenia Grupa koryguje najpierw wartość umorzenia i odpisów aktualizujących, a dopiero po ich odwróceniu koryguje początkową wartość brutto.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto.# Grupa Kapitałowa Bumech S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

1. Podstawowe informacje i zasady rachunkowości (kontynuacja)

c) Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych.

d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoją część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólną działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego.
Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała wspólnych przedsięwzięć.

2. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Strona 19 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

3. Przychody i koszty działalności

Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia.
Za przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są: wyroby gumowe, wytworzone we własnym zakresie części do kombajnów górniczych, kombajny górnicze.
Sprzedaż metanu i ciepła wytworzonego z odzyskanego metanu oraz sprzedaż wody na potrzeby kopalni.
Przychody ze sprzedaży węgla.
PGS zajmuje się wydobywaniem węgla kamiennego ze złoża Kopalni Węgla Kamiennego „Silesia”, objętego obszarem górniczym „Czechowice II”.

Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji, gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej.
W przychodach ze sprzedaży usług ujmowane są usługi drążenia chodników.

Przychody z umów z klientami

Na przychody z umów z klientami składają się kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowane o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub płatności motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie,
Koszty umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychodów). Przychody związane z umową są ujmowane w momencie poniesienia, chyba że tworzą aktywa związane z przyszłymi pracami w ramach umowy.

Dotacje rządowe

Bezwarunkowa dotacja rządowa dotycząca biologicznego składnika aktywów jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywana w pozostałych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje się należna. Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów.

Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu

Grupa zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu do co zasady sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia.
Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem finansowym są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Opłaty dotyczące umów krótkoterminowych lub umów o niskiej wartości są ujmowane liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu. Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu.

Strona 20 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.# Koszty finansowe
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
* różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
* różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
* różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

Działalność zaniechana

Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest klasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.

Strona 21 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zysk na jedną akcję

Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Jednostkę Dominującą akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.

Raportowanie segmentów działalności

Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.

Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.

Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.

Rzeczowe aktywa trwałe

Ujęcie oraz wycena

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej.

Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.

Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.

Wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska długoterminowe, na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk długoterminowych są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwałe jako budowle i amortyzowane metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych ścian. Rozliczenie nakładów jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja.

W pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych ujmowane są wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska krótkoterminowe. Na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane są proporcjonalnie do wielkości wydobycia węgla w stosunku do całości zasobów węgla w poszcze-gólnych ścianach i prezentowane są w wyniku finansowym, jako pozostałe koszty rodzajowe.# Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych

W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów lub o koszt wytworzenia środków trwałych własnej produkcji. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych.

W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

• budynki 40 lat
• urządzenia techniczne i maszyny 5 – 20 lat
• środki transportu 5 – 10 lat
• meble i wyposażenie 3 – 5 lat

W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.

9. Wartości niematerialne

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

Spółka rozpoznaje prawa wieczystego użytkowania jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Prawa wieczystego użytkowania wykazuje się w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Pozostałe wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Nakłady poniesione w terminie późniejszym

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane.

10. Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego.

Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.

11. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu.

Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów długoterminowych leasingu, dzierżawy i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Dotyczy to między innymi umów najmu i dzierżawy powierzchni, maszyn i urządzeń, środków transportu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów. Grupa korzysta ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia.

12. Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej.

Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

13. Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne

Aktywa finansowe obejmujące należności i depozyty są ujmowane w dniu dokonania transakcji w wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które z uwagi na krótki termin płatności wyceniane są w kwocie wymagancej zapłaty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz należności budżetowych, które wyceniane są w wartości nominalnej.

Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.# ZŁOTYCH O ILE NIE PODANO INACZEJ) ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wyceniane są w wartości godziwej.

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NIE BĘDĄCE INSTRUMENTAMI POCHODNYMI

Zobowiązania finansowe Grupy obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania objęte postępowaniem układowym, zobowiązania inwestycyjne z tytułu zakupu udziałów, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Grupa klasyfikuje te zobowiązania do kategorii innych zobowiązań finansowych.

Zobowiązania finansowe na dzień ich powstania wyceniane są wartości godziwej pomniejszonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań handlowych oraz podatkowych, które wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty.

Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.

Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.

KOMPENSOWANIE AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.

14. ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.

Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Grupa wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym przypadku Grupa by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych.

Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.

Grupa ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka.

Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące opóźnienie w zapłacie należności bądź spłacie udzielonych pożyczek.

Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności.

W przypadku Grupy przy ocenie podejścia do tworzenia odpisów na oczekiwane straty kredytowe w przypadku należności handlowych należy uwzględnić stosowany w Spółce model biznesowy polegający na minimalizacji ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedpłat. Przedpłaty są wymagane od wszystkich nowych klientów oraz od odbiorców, z którymi Grupa współpracuje. System przedpłat nie dotyczy przedsiębiorstw energetycznych, które w większości przypadków są podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Państwa i dla których ryzyko kredytowe jest niskie. Służby finansowo-księgowe oraz dział sprzedaży Grupy na bieżąco monitorują stan zadłużenia klientów w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zamówienia dla odbiorców zalegających z zapłatą za wcześniejsze dostawy są blokowane systemowo do czasu zapłaty zaległości.

Stosowany w Grupie system działań prewencyjnych powoduje, że poziom przeterminowanych należności handlowych jest niski w relacji do całości należności handlowych na dany dzień bilansowy, co przekłada się na nieistotny wpływ bieżących odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zarówno na wartość aktywów Grupy jak i jej wyniki finansowe.

Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów.

Grupa wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela dla należności z tytułu dostaw i usług. Podejście wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela należności w zależności od ujęcia w strukturze wiekowej na datę bilansową.

Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj. procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania.

Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza się do mnożenia następujących trzech czynników:
* Ekspozycja na moment niewypełnienia zobowiązania – jest równa sumie dodatnich sald należności na datę bilansową
* Strata w przypadku niewypełnienia zobowiązania – spółka przyjmuje, że strata w przypadku niewypełnienia zobowiązania wyniesie 100% wartości ekspozycji ważonej wskaźnikiem prawdopodobieństwa
* Prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania (PD) – ustalane jest według obliczonych prawdopodobieństw niespłacenia należności. % wskaźnik prawdopodobieństwa określa się na podstawie analizy spłacalności należności z danego miesiąca w ciągu 3 lat od daty bilansowej według struktury wiekowej z tej daty. Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania. Iloczyn wskaźników struktury wiekowej z tej tabeli i wartości należności w odpowiednich przedziałach wiekowych na dzień bilansowy wskazuje wartość oczekiwanych strat kredytowych.

Jeśli obliczona w powyższy sposób wartość jest niższa od średniej arytmetycznej wartości odpisów z ostatnich 3 lat jako wartość oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje się tą wartość średnią.

Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np.## 14. Utrata wartości aktywów

Aktywa finansowe

W przypadku aktywów finansowych, których wartość godziwa jest niższa od ich wartości bilansowej, odpis aktualizujący wartość ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa tych aktywów wzrośnie, a wzrost ten można obiektywnie przypisać zdarzeniu, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Utratę wartości aktywów finansowych ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu.

W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.

Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek.

Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.

Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP.

Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.

Aktywa wspólne (korporacyjne) Grupy nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany.

W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

15. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania

Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Grupa oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Grupy. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.

16. Kapitał własny

Akcje zwykłe

Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.

Zakup akcji własnych

W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.

17. Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.# Rezerwa rekultywacyjna

Rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego tworzy się w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze” nakładające na przedsiębiorstwa górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w wysokości przewidywanych kosztów związanych z:

• zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu górniczego;
• zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny;
• zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin;
• zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych;
• przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów i zagospodarowania terenów po działalności górniczej.

Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań.

Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji.

Rezerwa na szkody górnicze

Grupa na bieżąco tworzy rezerwę na przyszłe wydatki związane z usuwaniem szkód powstałych w wyniku działalności eksploatacyjnej kopalni. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zgłoszonych roszczeń. Istnieje również ryzyko wystąpienia dalszych roszczeń dotyczących tej kwestii. Spółka jest w stanie dokonać wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wpływie roszczeń do Grupy. W ramach tej rezerwy ujmowane są przewidywane wydatki na usuwanie szkód górniczych, które zostają prawidłowo zgłaszane, należycie udokumentowane.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą odszkodowań, kosztów badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych zobowiązań i nieponiesionych kosztów przypadających na okres sprawozdawczy.

Naprawy gwarancyjne

Strona 28 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Grupa tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych.

Umowy rodzące obciążenia

Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.

18. Świadczenia pracownicze

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Grupie ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Grupę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana.

Odprawy emerytalne i rentowe

Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, o podobnym okresie zapadalności. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika.

Nagrody jubileuszowe

Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej. Zobowiązanie Spółki wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz w oparciu o wysokość przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości.

Deputaty węglowe

Spółka zobowiązana jest do wypłacania corocznie pracownikom oraz innym uprawnionym, ekwiwalentu pieniężnego za deputat węglowy. Ekwiwalent przysługuje zamieszkałym w kraju emerytom i rencistom, którzy odeszli na emeryturę lub rentę bezpośrednio ze Spółki oraz wdowom, wdowcom i sierotom, jeżeli osoby takie spełniają warunki otrzymania renty rodzinnej po pracownikach, emerytach i rencistach („inni uprawnieni”), z tym zastrzeżeniem, że ekwiwalent ma charakter uprawnienia osobistego, niezbywalnego i przysługuje wyłącznie jednej osobie wskazanej zgodnie przez wszystkie osoby spośród kręgu uprawnionych. Wysokość ekwiwalentu wynosi 3/8 kwoty ekwiwalentu przysługującego pracownikowi. W przypadku odejścia pracownika na emeryturę lub rentę w trakcie roku. Wysokość ekwiwalentu oblicza się proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Ekwiwalent wypłacany jest do 30 czerwca danego roku.

Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Strona 29 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane.

19. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W roku sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian w polityce rachunkowości.

20. Zmiany prezentacyjne danych porównawczych i korekty błędów podstawowych

W roku sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian prezentacji danych porównawczych oraz nie wystąpiła korekta błędó podstawoych.

IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Grupa przeprowadza na koniec każdego okresu sprawozdawczego testy na utratę wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, zapasów. Wartość bilansowa środka trwałego podlega zmniejszeniu z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartość odzyskiwalnej. Dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości, składniki aktywów alokowane są do ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) i czerpią korzyści z synergii połączenia. Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, różnica stanowi odpis aktualizujący Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub OWSP jest wyższa od wartości bilansowej wówczas następuje odwrócenie odpisu aktualizującego.# Po odwróceniu odpisu aktualizującego wartość składnika aktywów nie powinna przekroczyć wartości bilansowej tego składnika, jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych. Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i ich odwrócenia odnoszone są do wyniku finansowego jako pozostałe koszty i przychody operacyjne.

W roku 2024 przeprowadzono następujące testy:

1. Bumech S.A. – Oddział w Katowicach

a) Środki trwałe

Test przeprowadzono dla majątku wykorzystywanego do produkcji, remontów i serwisowania kombajnów górniczych. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty wartości analizowanych środków trwałych.

Strona 30 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Test oparto na analizie korzyści ekonomicznej wynikającej z wykonywania remontów maszyn i urządzeń we własnym zakresie w porównaniu z korzystaniem z usług podmiotów zewnętrznych. Wartością odzyskiwalną była wartość użytkowa, ustalona w drodze oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne (CGU).
W ramach testu:
* dokonano projekcji działalności CGU na okres 5-letni,
* oszacowano przyszłe przepływy pieniężne z użytkowania środków trwałych.

b) Zapasy

Test przeprowadzono dla zapasów związanych z działalnością produkcyjno-remontową. Wartość bilansową zapasów porównano z ich wartością netto możliwą do uzyskania, zgodnie z MSR 2 pkt 9 i 29. Nie oszacowano przepływów pieniężnych, a zastosowano metodę indywidualnych odpisów aktualizujących, biorąc pod uwagę:
* brak ruchu magazynowego,
* utratę przydatności,
* potencjalny popyt rynkowy,
* stan techniczny i ewentualne uszkodzenia.

W wyniku przeprowadzonego testu stwierdzono utratę wartości części zapasów i dokonano stosownego odpisu aktualizującego, ujmując różnicę pomiędzy wartością bilansową a wartością netto możliwą do uzyskania.

2. Bumech S.A. – Oddział w Iwinach

Test przeprowadzono dla aktywów trwałych i obrotowych (zapasów) jednostki. Wartością odzyskiwalną była wartość użytkowa, oszacowana na podstawie prognozy przyszłych przepływów pieniężnych wygenerowanych przez CGU.
W ramach testu:
* sporządzono projekcję działalności ośrodka na okres 5 lat z uwzględnieniem wartości rezydualnej,
* oszacowano przyszłe przepływy pieniężne.

W wyniku przeprowadzonego testu stwierdzono przesłanki do ujęcia odpisów aktualizujących w kwocie 3 715 tys. zł.

3. MSE Sp. z o.o.

Test przeprowadzono zgodnie z MSR 36, w celu oceny, czy wartość bilansowa udziałów posiadanych przez Bumech S.A. w tej spółce zależnej odpowiada ich wartości odzyskiwalnej. Test oparto na prognozie przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez CGU:
* dokonano projekcji przychodów i kosztów,
* oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych.

W wyniku testu nie stwierdzono utraty wartości udziałów.

4. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o.

Test przeprowadzono zgodnie z MSR 36 dla udziałów posiadanych przez Bumech S.A. w tej spółce zależnej. Celem testu była weryfikacja, czy ich bilansowa wartość odpowiada wartości odzyskiwalnej. Analiza opierała się na prognozach przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez CGU, jednakże prognoza ta nie została potwierdzona przez obecnego kierownika jednostki zależnej PGS, co wpłynęło na ocenę wiarygodności oszacowania. Wobec braku potwierdzonych założeń do projekcji finansowych i mając na uwadze trwające postępowanie restrukturyzacyjne, Zarząd Bumech S.A., kierując się zasadą ostrożności, podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego całość wartości udziałów do poziomu 0 zł. Podejście to odzwierciedla aktualne ryzyka prawne i operacyjne związane z funkcjonowaniem tej jednostki zależnej oraz brak podstaw do dalszego utrzymywania ich wartości bilansowej.

Wycena aktywów jednostki objętej postępowaniem restrukturyzacyjnym

Jedna ze spółek zależnych Grupy - PG Silesia SP. z o.o., objęta jest postępowaniem restrukturyzacyjnym na mocy właściwych przepisów prawa. Na dzień bilansowy nie istniały wystarczające przesłanki, aby potwierdzić założenie kontynuacji działalności tej jednostki. W związku z powyższym, wycena aktywów tej jednostki została dokonana przy znaczącej niepewność, która może budzić poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności, na podstawie wartości oszacowanych w spisie inwentarza sporządzonym przez Zarządcę i złożonym do sądu. Podejście to zostało uznane za najbardziej wiarygodne źródło oszacowania możliwych do odzyskania kwot z tytułu aktywów tej jednostki w obecnych warunkach niepewności.

Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego

Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i jeżeli jest jasne, że transakcja została zawarta w cenach odpowiadających wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty.

Strona 31 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty, z wyjątkiem sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takim wypadku stratę rozlicza się w czasie i odpisuje proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów.
Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwotę przekraczającą wartość godziwą rozlicza się w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego

Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych

Grupa zgodnie z MSR 40 wybrała dla ustalenia wartości wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych – model wyceny w wartości godziwej – przyjmując, że na ogół istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia takiej wartości.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa okresowo dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Rezerwy

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Najistotniejsze pozycje rezerw dotyczą:
* rezerwyna przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego, rezerwa ta tworzona jest w odniesieniu do zakładu górniczego wchodzącego w skład Grupy na bazie szacunku przewidywanych kosztów likwidacji obiektów i przywrócenia stanu pierwotnego terenu po zakończeniu eksploatacji. Podstawą szacowania wielkości rezerwy są opracowania sporządzone w oparciu o prognozy eksploatacji złoża (dla obiektów górniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne,

Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji.# Strona 32 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

• rezerwy na sprawy sądowe,
• rezerwy nakoszty przetworzenia odpadów, kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, zmiany wysokości rezerw związane są ze stopą inflacji, stopą dyskontową, nominalną wartością nakładów,
• naprawy gwarancyjne, szacunek liczony na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania,
• rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe, zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych.

Strona 33 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:

Wyszczególnienie	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym	378 867	647 064
Sprzedaż Węgla	369 423	635 769
Usługi górnicze
Sprzedaż wyrobów gumowych	6 245	8 597
Sprzedaż energii cieplnej	2 507	1 699
Sprzedaż metanu
Pozostałe wyżej niesklasyfikowane	692	999
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	31 009	20 388
SUMA przychodów ze sprzedaży	409 876	667 452
Pozostałe przychody operacyjne	24 482	40 641
Przychody finansowe	20 965	22 267
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	455 323	730 360
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	455 323	730 360

NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE

1. Rozpoznane segmenty operacyjne

Segmenty działalności dzielimy na:

I. KRAJ

1. Wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego – w ramach tego segmentu realizowane jest wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzyszących oraz sprzedaż węgla zakupionego w RPA przez Emitenta.
2. Produkcja wyrobów gumowych – w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach.
3. Usługi górnicze – w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych oraz usługi wew. Grupy pomiędzy segmentami.
4. Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej.

II. ZAGRANICA

1. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa nie prowadziła działalności poza granicami Polski.

Strona 34 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

2. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2024 – 31.12.2024

Rodzaj asortymentu	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Korekty	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem	Kraj	Zagranica	Produkcja wyrobów gumowych	Sprzedaż i wydobywanie węgla	Usługi górnicze	Pozostałe	Usługi górnicze	Pozostałe
Przychody segmentu	7 754	499 545	58 385	22 670	-178 478	409 876
Koszty segmentu	9 000	573 133	56 686	17 512	-164 279	492 052
Zysk/(strata) segmentu	-1 246	-73 588	1 699	5 158	0	0	0	0	-14 199	-82 176

Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 – 31.12.2023

Rodzaj asortymentu	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Korekty	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem	Kraj	Zagranica	Produkcja wyrobów gumowych	Wydobywanie węgla	Usługi górnicze	Pozostałe	Usługi górnicze	pozostałe
Przychody segmentu	10 220	740 259	57 861	37 690	-178 578	667 452
Koszty segmentu	10 424	714 934	59 412	34 128	-173 417	645 726
Zysk/(strata) segmentu	-204	25 325	-1 551	3 562	0	0	0	0	-5 406	21 726

Strona 35 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

3. Informacje o strukturze geograficznej

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Grupa prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny:

a) przychody od klientów zewnętrznych
(i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz
(ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody.
Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów;

b) aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych
(i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę;
(ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa.
Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie.

Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów.

Informacje dotyczące głównych klientów

Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów Grupy, Grupa ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Grupa nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem.

Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami.

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna

	01.01.2024 – 31.12.2024		01.01.2023 – 31.12.2023
	w tys. PLN	w %	w tys. PLN	w %
Kraj	350 049	85,40%	596 176	89,32%
Eksport, w tym:	59 827	14,60%	71 276	10,68%
Unia Europejska	6 800	1,66%	40	0,01%
Pozostałe	53 027	12,94%	65 108	9,75%
Razem	409 876	100,00%	667 452	100,00%

Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski. W gronie odbiorców GK Bumech, których udział w okresie styczeń–grudzień 2024 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są:

• Grupa Azoty S.A. – 26,5%
• Qemetica Soda Polska S.A. – 14,6%

Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów

	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Lider
Podwykonawca
Razem	409 876	667 452
	0

Przychody ze sprzedaży – ze względu na okres obowiązywania umowy

	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Razem	409 876	667 452

Strona 36 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Amortyzacja	49 227	54 238
Zużycie materiałów i energii	20 831	219 256
Usługi obce	110 373	106 023
Podatki i opłaty	13 506	13 217
Wynagrodzenia	177 562	184 685
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	69 430	73 256
Pozostałe koszty rodzajowe	89 150	90 315
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	530 079	740 990
Zmiana stanu produktów	-910	-25 763
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-34 009	-47 840
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-29 705	-33 178
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	465 455	634 209

Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZiS

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	47 039	52 290
Amortyzacja środków trwałych	46 722	52 168
Amortyzacja wartości niematerialnych	317	122
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:	1 149	698
Amortyzacja środków trwałych	1 149	698
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	1 039	1 250
Amortyzacja środków trwałych	989	1 214
Amortyzacja wartości niematerialnych	50	36

Koszty świadczeń pracowniczych

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Wynagrodzenia	156 562	184 685
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	69 038	70 982
Koszty świadczeń emerytalnych	1 157
Pozostałe świadczenia pracownicze	1 434	1 117
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	227 034	257 941
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	216 998	241 138
Pozycje
## SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	Pozostałe przychody operacyjne za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Zysk ze zbycia majątku trwałego	1 520
Rozwiązanie rezerw	2 855
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	910
Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe	14
Odwrócenie odpisu CRNA
Sprawy sądowe
Odpisy aktualizujące sprawy sądowe
Dotacje (w tym zapisy równoległe do amortyzacji ŚT dotowanych)	115
Redukcja zobowiązań układowych
Spisane zobowiązania przedawnione	222
Różnice inwentaryzacyjne	984
Przychody z tytułu zakończonego leasingu
Otrzymane odszkodowania	300
Wycena nieruchomości inwestycyjnej	436
Pozostałe	5 064
Razem	24 482

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	Pozostałe koszty operacyjne za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Strata ze zbycia i likwidacji majątku trwałego	90
Zawiązanie rezerw	8 064
Darowizny
Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego	496
Fundusz likwidacji kopalń FLK
Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe	12 292
Rezerwa na sprawy sądowe
Złomowanie i likwidacja środków obrotowych	1
Likwidacja środków trwałych w budowie	113
Koszty sądowe i sądowej obsługi restrukturyzacji	14 325
Odszkodowania, kary	11
Umorzone należności	95
Zawiązanie odpisów aktualizyacyjnych rozliczeń międzyokresowych czynnych	193 098
Odpis wartości majątku	113 176
Pozostałe	48 462
Razem	389 727

Odpisy aktualizujące

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	Utworzenie odpisów aktualizujących wartość za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Należności	6 091
Aktywa trwałe	5 333
Zapasy	868
Razem	12 292

Strona 38 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

Przychody finansowe za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	Przychody finansowe za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Przychody z tytułu odsetek	614
Przychody z tytułu umorzonych zobowiązań	18 000
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	1 166
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	2
Przychody z tytułu odroczenia terminu płatności
Pozostałe	1 183
Razem	20 965

Koszty finansowe

Koszty finansowe za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	Koszty finansowe za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Koszty z tytułu odsetek	10 367
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	170
Sprzedaż pożyczki poza GK	383
Odsetki o zobowiązań układowych
Strata ze zbycia inwestycji	46 631
Odsetki z tytułu nabycia udziałów	2 720
Redukacja zobowiązań finansowych	7 400
Aktualizacja wartości inwestycji
Pozostałe	2 424
Razem	453 060

NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w RZiS	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy	179 459
Dotyczący roku obrotowego	179 459
Odroczony podatek dochodowy	215 895	-9 868
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	215 895	-9 868
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	216 074	-9 409

Strona 39 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

Odroczony podatek dochodowy – różnice ujemne

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	31.12.2023	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2024
Pozostałe rezerwy	75 118	24 462	76 986	22 594
Rezerwa na przychody przyszłych okresów	408	1 613	2 021
Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe finansowe	133		133	0
Odsetki od zobowiązań niezapłaconych	19 059	78 463	97 522	0
Odpisy aktualizujące zapasy	3 493	869	4 362	0
Różnica między wartością bilansową i podatkową aktywów trwałych	879 022	742 364	1 621 271	115
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	131 889	1 234 242	1 366 131	0
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze płatne w następnych okresach	13 150	1 701	1 897	12 954
Rezerwa na rekultywację	34 302		34 302	0
Rezerwa na szkody górnicze	22 303	3 369	25 672	0
Odpisy aktualizujące zobowiązania	380		380
Odpisy aktualizujące należności	637	14 271	14 908	0
Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze	17 287	560	4 293	13 554
Przeterminowane przychody	0
Niezpłacone odsetki	226	102	77 251
Korekta kosztów z tyt. "złych długów"	24		24
Odpisy ZFŚS	14 465	479
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe	6 915	30	5 023	1 922
Suma ujemnych różnic przejściowych	1 204 360	2 102 511	3 252 444	54 427
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	228 828	399 477	617 964	10 341

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	31.12.2024	31.12.2023
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	10 341	228 828
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	10 341	12 438
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	0	216 390

Odroczony podatek dochodowy – różnice dodatnie

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	31.12.2023	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2024
Dyskonto wartości udziałów	1 714	1 792	1 425	2 081
Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing	9 362	3 583	5 779
Rozliczenia międzyokresowe czynne	16 240	12 530	3 710
Depozyt węglowy	39 22	484	22 523
Zapasy (środki poleasingowe w zapasach)	6 044		6 044
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	0	2 704	2 704
Należności z tytułu nieotrzymanych odsetek	26 514	5 004	25 597	5 921
Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe	5 551	372	259	5 664
Suma dodatnich różnic przejściowych	65 464	32 356	43 394	54 426
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	12 438	6 148	8 245	10 341

Z uwagi na trwające postępowanie restrukturyzacyjne spółki zależnej Silesia Sp. z o.o. oraz niepewności, która może budzić poważne wątpliwości co do zdolności Spółki i Grupy do kontynuacji działalności, Grupa zastosowała ostrożne podejście w zakresie rozpoznania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W związku z powyższym, aktywo z tytułu odroczonego podatku zostało ujęte wyłącznie do wysokości odpowiadającej ujętym rezerwom z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Takie podejście odzwierciedla ograniczoną możliwość wykorzystania ujemnych różnic przejściowych oraz strat podatkowych w przyszłości w przypadku braku kontynuacji działalności tej jednostki. Podejście to jest zgodne z wymaganiami MSR 12 „Podatek dochodowy” i wynika z braku wystarczających dowodów na to, że możliwe będzie wykorzystanie aktywa podatkowego w przyszłych okresach.

Pokrycie straty podatkowej

Na dzień bilansowy Grupa posiada nierozpoznane aktywo z tytułu strat podatkowych do odliczenia w przyszłości, wynikających głównie z działalności spółki zależnej Silesia Sp. z o.o., wobec której toczy się postępowanie restrukturyzacyjne. Ze względu na brak wystarczającej pewności co do osiągania w przyszłości dochodów podatkowych umożliwiających rozliczenie tych strat, Grupa nie ujęła aktywa z tytułu podatku odroczonego w tym zakresie. W związku z powyższym, strata podatkowa nie została objęta planem pokrycia, ponieważ na moment sporządzenia sprawozdania finansowego brak jest przesłanek umożliwiających wiarygodne oszacowanie momentu lub możliwości jej wykorzystania w przyszłych okresach.

NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Grupa w roku dokonała sprzedaży udziałów podmiotu Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. Sprzedaż miała miejsce dnia 30.12.2024 r.

Wyszczególnienie	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Przychody	426	0
Koszty	1 212	0
Zysk / strata brutto	-786	0
Zysk / strata przed opodatkowaniem	-786	0
Wynik przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej	-786	0
Podatek dochodowy:	74	0
Wynik netto przypisany działalności zaniechanej	-860	0

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Aktywa
Wartości niematerialne	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług	10	0
Środki pieniężne	11	0
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	21	0
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	0	0
Kredyty i pożyczki	5 223	0
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	5 223	0

NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu

Strona 41 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego# SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Wyszczególnienie	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Zysk netto z działalności kontynuowanej	-1 154 806	-25 884
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	-1 154 806	-25 884
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	-1 154 806	-25 884

Liczba wyemitowanych akcji	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Liczba akcji	14 481 608	14 481 608
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	14 464 841	14 481 608

Zysk na akcję	-79,74	-1,79
Rozwodniony zysk na akcję	-79,84	-1,79

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego tj. 26 marca 2025 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego.Dnia 10 kwietnia 2025 roku Zarząd Spółki złożył - w formie aktu notarialnego - oświadczenie o wysokości objętego kapitału zakładowego,objęciu łącznie 450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii L i objęciu kapitału zakładowego w wysokości 1.800.000 zł.

NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

W 2024 roku nie były wypłacane dywidendy za bieżący rok.

NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym:	227	-127
Zyski/straty aktuarialne	-227	127
Inne całkowite dochody	227	-127

NOTA 11.WARTOŚĆ GODZIWA

Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3.

• Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
• Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą

Strona 42 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

• Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych

Klasa aktywów / zobowiązań	Data wyceny	Razem	Wartość godziwa określona w oparciu o:
			ceny notowane na aktywnym rynku
Aktywa wycenione w wartości godziwej		3 000	0
Nieruchomości inwestycyjne (nota 14):		3 000	3 000
Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2:
•KA1M/00070459/7 nr działki 80/81 o pow. 10 321 m2	Luty 2025	3 000	3 000
•KA1M/00071378/2 nr działki 351/78 o pow. 11 198 m2	Luty 2025	3 000	3 000

W okresie zakończonym 31.12.2024 r. nie miały miejsca żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Grupa korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metodą porównywalną. Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2. Nieruchomość objęta jest hipoteką w celu zabezpieczenia kredytu bankowe.

NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Własne	187 424	505 933
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	12 933	8 336
Razem	200 357	514 269

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	31.12.2024	31.12.2023
– stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	2 273
– stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań	3 328
– użytkowane na podstawie umowy leasingu	8 733	5 296
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	8 733	10 897

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

Tytuł zobowiązania	31.12.2024	31.12.2023
Leasing	8 742
Zobowiązanie do nabycia majątku pod kogenerację	0	8 742
Suma	0	8 742

Strona 43 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 r.

Wyszczególnienie	Grunty i wieczyste użytkowanie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024	12 918	349 979	163 270	11 729	20 761	52 791	611 448
Zwiększenia, z tytułu:	0	19 100	3 977	2 517	573	49 264	75 431
– nabycia środków trwałych		19 100	3 977	2 517	573	48 670	74 837
– wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych
– inne					594	594
Zmniejszenia, z tytułu:	0	12 341	22 907	2 585	1 730	31 746	71 309
– zbycia			9 227		1 730	10 957
– likwidacji		12 341	13 680	855	1 730	28 606
– reklasyfikacja			1 041			1 041
– przekwalifikowanie na zapasy
– inne			30 705			30 705
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024	12 918	356 738	144 340	11 661	19 604	70 309	615 570
Umorzenie na dzień 01.01.2024	1 740	50 963	19 275	2 856	9 563	0	84 397
Zwiększenia, z tytułu:	465	18 680	25 141	3 459	1 322	0	49 067
– amortyzacji	465	18 680	25 141	3 459	1 322	0	49 067
– inne
Zmniejszenia, z tytułu:	0	11 644	15 445	2 335	1 718	0	31 142
– likwidacji		11 644	7 783	1 562	1 718	0	22 707
– sprzedaży			7 662	773		0	8 435
Umorzenie na dzień 31.12.2024	2 206	57 999	28 971	3 980	9 167	0	102 323
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024	0	794	3 432	20	7 660	876	12 782
Zwiększenia, z tytułu:	0	229	506	586	7 2	930	67 655
– inne		229	506	586	7 2	930	300 684
Zmniejszenia, z tytułu:	0	16	405	0	155	0	576
– inne
– odwrócenie odpisów aktualizujących		16	405		155		576
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2024	0	230	284	3 613	27	10 435	68 531
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024	10 712	68 455	111 756	7 654	2 1 778	200 357

Grupa dokonała odpisu aktualizującego na aktywach PG Silesia w zakresie budynków i budowli w wysokości 229 200 tys. złotych. Wycena została dokonana na podstawie wartości oszacowanych w spisie inwentarza sporządzonym przez Zarządcę PG Silesia Sp. z o.o. i złożonym do sądu. Nieruchomości w postaci gruntów oraz budynków i budowli zostały wycenione w oparciu o Raport oszacowania wartości godziwej zespołu aktywów PG "Silesia" Sp. z o.o. według stanu na dzień 31.12.2020 r. przez wyspecjalizowaną firmę Zarzecki i Wspólnicy Sp. z o.o. W stosunku do pozostałych nieruchomości, które nie były ujęte w powyższym opracowaniu przyjęto dla gruntów średnią stawkę wyliczoną na podstawie raportu oszacowania za m2 wynoszącą 50 pln., natomiast dla pozostałych przyjęto 35% wartości brutto danego środka trwałego na podstawie stosunku sumy wartości godziwej wyliczonej w Raportach oszacowania w stosunku do sumy wartości brutto szacowanych środków trwałych.

Strona 44 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Ze względu na brak możliwości określenia faktycznego stanu technicznego wycenianych ruchomości do wyceny przyjęto następujące kryteria: dla środków trwałych, które na 26.11.2024 (dzień poprzedzający dzień otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego) objęte były nadal amortyzacją przyjęto 60% wartości netto danego środka trwałego, natomiast dla środków trwałych w pełni zamortyzowanych przyjęto 40% wartości jeżeli środek trwały został oddany do 5 lat od dnia spisu oraz 20% dla starszych środków trwałych. Samochody osobowe zostały wyceniane na podstawie raportu firmy Infoekspert oraz Otomoto.

Zmiany stanu leasingu ujęte w środkach trwałych

Środki trwałe	31.12.2024	31.12.2023
	Wartość brutto	Umorzenie
Grunty i prawo wieczystego użytkowania	4 730	511
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia	25 293	17 974
Środki transportu	2 951	1 556
Pozostałe środki trwałe
Razem	32 974	20 041

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2024 r.

Wyszczególnienie	W odniesieniu do grup aktywów	Razem	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne
Wieczyste użytkowanie gruntów		3 280	3 280
Wieczyste użytkowanie gruntów		477	477
Wieczyste użytkowanie gruntów		421	421
Wieczyste użytkowanie gruntów		14	14
Wieczyste użytkowanie gruntów		33	33
Wieczyste użytkowanie gruntów		3	3
Wieczyste użytkowanie gruntów		11	11
Samochód Mercedes-Benz		293			293
PWUG Maszyna górnicza kombajn		949		949
Eickhoff SL300 kombajn ścianowy		7 321		7 321
Mercedes-Benz VW leasing – samochód osobowy		151			151
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu		12 933	4 219	8 270	444		12 933

Strona 45 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.# SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie	Grunty i wieczyste użytkowanie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	12 759	267 763	189 026	9 725	20 596	83 489	583 358
Zwiększenia, z tytułu:	166	82 387	69 040	2 512	1 123	140 291	295 519
– nabycia środków trwałych	166	81 780	69 010	2 512	1 099	128 357	282 924
– wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych		607	30	24	661	11 934	140
– inne		11	934				11 934
Zmniejszenia, z tytułu:	7	171	97 796	508 958	170	989	267 429
– zbycia		1 356	133	323	1 812
– likwidacji	7	171	93 247	375 958	14	94 772	171 193
– reklasyfikacja		3	729				3 729
– przekwalifikowanie na zapasy
– inne		193	166	923	167	116
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023	12 918	349 979	163 270	11 729	20 761	52 791	611 448
Umorzenie na dzień 01.01.2023	1 162	33 068	71 028	600	9 262	0	115 120
Zwiększenia, z tytułu:	579	18 066	42 791	2 745	1 259	0	65 440
– amortyzacji	282	9 013	36 827	2 726	1 232	0	50 080
– inne	297	9 053	5 964	19	27	15	360
Zmniejszenia, z tytułu:	1 171	94 544	489 958	0	96	163
– likwidacji	1 171	93 202	374 958	0	94 706
– sprzedaży		1 342	115			1 457
Umorzenie na dzień 31.12.2023	1 740	50 963	19 275	2 856	9 563	0	84 397
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	794	1 809	20	7 660	753	11 036
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	1 896	0	0	273	2 169
– inne			1 896			273	2 169
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	273	0	0	150	423
– inne			273			150
– odwrócenie odpisów aktualizujących						150	150
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023	0	794	3 432	20	7 660	876	12 782
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	11 178	298 222	140 563	8 853	3 538	51 915	514 269

Strona 46 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2024	Wartość na 31.12.2024	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2023	Wartość na 31.12.2023
Katowice, Krakowska 191	KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3	KA1K/00113162/0 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1	21 706	3 260	21 706	3 787
Warta Bolesławicka, Iwiny		426/129	1 112	14	1 112	14
Warta Bolesławicka, Iwiny	JG1B/00031875/0	426/93	16 074	421	16 074	427
Katowice, Woźniaka	KA1K/00067534/1	2213/18	1 808	524	1 808	48
	KA1K/00037838/3	1800/44	96	96
	KA1K/00156116/6	1796/18	389	389
	KA1K/00156113/5	1934/18	386	386
	KA1K/00156114/2	2191/18	1 309	1 309
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	166/117	1 594	10	1 594	10
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3788/446	230	0	230	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3878/2	399	6	399	6
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3878/3	467	6	467	7
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3879/3	33	0	33	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3901/3	50	1	50	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3915/2	159	0	159	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3916/2	38	0	38	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/3	541	8	541	8
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/4	22	0	22	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3920/3	1 320	21	1 493	21
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3995/3	2 683	37	2 683	38
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3995/2	196	3	196	3
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3996/2	19	0	19	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3996/3	279	4	279	4
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3997/4	2 076	29	2 076	29
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3997/3	1 166	16	1 166	16
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3998/3	236	3	236	3
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	4005/2	1 562	22	1 562	22
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3998/4	1 827	26	1 827	26
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3879/2	37	1	37	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3915/3	541	9	663	9
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3916/4	50	1	87	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3917/3	140	2	140	2
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/10	12	0	12	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/12	116	2	116	2

Strona 47 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2024	Wartość na 31.12.2024	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2023	Wartość na 31.12.2023
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/9	287	4	287	4
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3920/9	876	11	826	12
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3995/11	90	1	90	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3996/8	6	0	6	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3916/5	72	1	72	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3995/9	2 100	29	2 100	30
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3915/6	542	8	542	8
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/14	318	4	318	5
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3920/10	249	3	249	3
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050191/7	4274/79	16 578	231	16 578	235
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050192/4	4211/18	4 648	94	4 648	95
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050193/1	4211/12	2 813	56	2 813	57
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050193/1	4211/10	33 637	469	33 637	477
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050184/5	4211/15	2 137	43	2 137	44
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/20	648	13	648	13
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/21	1 358	27	1 358	28
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/22	1 742	35	1 742	35
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/23	15 512	312	15 512	317
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/24	2 869	58	2 869	59
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/26	4 326	87	4 326	88
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/27	3 631	73	3 631	74
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/28	6 818	137	6 818	139
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/29	789	16	789	16
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/30	8 277	167	8 277	169
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/31	2 167	43	2 167	44
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/33	5 065	102	5 065	103
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4288/6	2 469	50	2 469	50
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	165/5	94	1	94	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	164/1	178	1	178	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	157/31	46	0	46	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	171/20	575	4	575	4
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	157/46	1 251	8	1 251	8
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050186/9	573/32	7 803	64	7 803	66
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050186/9	573/17	147	1	147	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050186/9	533/3	11 345	69	11 345	70
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069945/4	1186/89	3 127	63	3 127	64
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069948/5	1704/63	2 720	55	2 720	55
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050187/6	167/5	962	6	962	6
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069943/0	4211/35	95	2	95	2
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069943/0	4211/44	33 637	675	33 637	686
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069943/0	4211/46	154 762	3 111	154 762	3 160
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069947/8	166/122	3 199	20	3 199	20

Strona 48 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2024	Wartość na 31.12.2024	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2023	Wartość na 31.12.2023
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069947/8	166/123	1 529	9	1 529	9
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00013518/5	801/11	4 226	84	4 226	86
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00013518/5	802/11	7 517	151	7 517	153
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00050174/2	4211/25	2 638	53	2 638	54
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069946/1	171/40	217 894	1 333	217 894	367
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069946/1	169/24	1 866	11	1 866	12
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069945/4	1797/89	1 383	28	1 383	28
Rudołtowice	KA1P/00069945/4	1798/89	1 016	20	1 016	21
Rudołtowice	KA1P/00050186/9	573/33	2 747	0	2 747	0
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1681/63	119	1	119	1
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1703/63	5 804	41	5 804	41
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1288/159	8	1	8	1
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1290/159	20	1	20	1
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1678/63	442	4	442	4
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1679/63	540	4	540	4
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	387/83	10 066	70	10 066	71
Rudołtowice	KA1P/00054901/6	4274/78	204	8	204	8
Rudołtowice	KA1P/00080917/2	4211/37	2 125	87	2 125	88
Rudołtowice	KA1P/00050182/1	166/121	814	33	814	34
Rudołtowice	KA1P/00050195/5	4218/25	538	4	538	4
Rudołtowice	KA1P/00050195/5	4218/26	662	5	662	5
Rudołtowice	KA1P/00050195/5	4218/28	16 741	137	16 741	139
Rudołtowice	KA1P/00018963/4	1256/133	8137	22	8137	22
Rudołtowice	KA1P/00018963/4	1258/133	1 228	3	1 228	3
Rudołtowice	KA1P/00018963/4	1253/133	5 005	13	5 005	14
Rudołtowice	KA1P/00018963/4	1255/133	3 587	10	3 587	10
Kaniów	KA1P/00079854/2	1244/47	2 029	30	2 029	30
Kaniów	KA1P/00079854/2	1245/47	1 322	19	1 322	20
Kaniów	KA1P/00079854/2	829/40	40	2	40	2
Kaniów	KA1P/00079854/2	830/40	475	8	475	8
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00058882/4	4211/11, 4211/13	3 518	39	3 518	39
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00058882/4	4211/14, 4211/15	5 146	57	5 146	57
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050184/5	KA1P/00058882/4; KA1P/00077244/9	4211/16, 4211/50	388	29	388
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00063843/7	4288/11 4288/5	219 483	69	219 483	71
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00063842/0	KA1P/00063842/0 4288/5
Rudołtowice	KA1P/00083602/2	1089/129; 1159/146; 1154/129; 1155/129; 1156/129; 866/132; 1152/134; 631/129; 1157/146; 1158/146; 1007/51; 678/1520; 1304/152; 1303/152	453 127	2 707	453 127	2 862
	KA1P/00036464/8
	KA1P/00083601/5
	KA1P/83334/2
	KA1P/00040726/4
	KA1P/00035422/5
	KA1P/00086889/8
	KA00082079/9
Czechowice Dziedzice	KA1P/00089111/5	4784/70	741	12	741	12
Czechowice Dziedzice	KA1P/00089111/5	4784/88	167	167
Wyry	KA1M/00070459/7	80/81	10 321	3 079	10 321	3 079
	KA1M/00071378/2	351/78	11	198	11	198

Strona 49 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)# NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2024 – 31.12.2024

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024	5 109	952	637	1 923	8 621
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0
– nabycia	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	39	0	0	39
– likwidacji	0	0	0	0	0
– inne (przesunięcia)	0	39	0	0	39
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024	5 109	913	637	1 923	8 582
Umorzenie na dzień 01.01.2024	5 109	253	404	568	6 334
Zwiększenia, z tytułu:	0	298	1	67	366
– amortyzacji	0	298	1	67	366
– inne	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0
– likwidacji	0	0	0	0	0
– inne (przesunięcia)	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.12.2024	5 109	551	405	635	6 700
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	360	232	1 288	1 880
– utraty wartości	0	360	232	1 288	1 880
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2024	0	360	232	1 288	1 880
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024	0	2	0	0	2

Strona 50 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2023 – 31.12.2023*

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	5 109	865	636	1 827	8 437
Zwiększenia, z tytułu:	0	87	1	96	184
– nabycia	0	87	1	96	184
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0
– likwidacji	0	0	0	0	0
– inne (przesunięcia)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023	5 109	952	637	1 923	8 621
Umorzenie na dzień 01.01.2023	5 109	429	755	584	6 644
Zwiększenia, z tytułu:	0	57	12	89	158
– amortyzacji	0	57	12	89	158
– inne	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	233	363	105	701
– korekta amortyzacji majątku PGsz tytułu dostosowania stawek amortyzacyjnych	233	363	105	701
Umorzenie na dzień 31.12.2023	5 109	253	404	568	6 334
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	126	-126	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	-126	126	0	0
– utraty wartości	0	-126	126	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	0	699	233	1 355	2 287

Struktura własności

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Własne	2	2
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	287	287
Razem	2	2

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych

Tytuł zobowiązania	31.12.2024	31.12.2023
Leasing	0	0
Suma	0	0

Wartości niematerialne w leasingu

Wartości niematerialne	31.12.2024		31.12.2023
	Wartość brutto	Umorzenie	Odpis	Wartość netto
Inne (Koncesja )	1 774	507		1 267
Razem	1 774	507		1 267

Strona 51 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wartość firmy

Rozliczenie ceny nabycia w TPLN

Wartość skorygowanych aktywów netto MSE na dzień nabycia	Cena nabycia	Wartość firmy
4 863	8 408	3 545

Wartość firmy na dzień

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Wartość firmy	3 545	3 545
Zwiększenia
Zmniejszenia
Razem	3 545	3 545

Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy w oparciu o poniższe założenia:

1. Okres projekcji – do 31.12.2029 r.
2. Prognoza oparta jest o historyczne przychody i koszty roku 2024 r., przy czym:
   • przychody oparto na aktualnych umowach handlowych; założono utrzymanie struktury przychodów ze sprzedaży w okresie prognozy oraz roczny spadek sprzedaży w wysokości 5% od 2026 r.
   • założono w latach 2025 – 2029 osiąganie relacji pomiędzy kosztami (materiały i energia, usługi obce, pozostałe koszty wg rodzaju) i przychodami zbliżonych do osiągniętych 2024 roku.
   • w przypadku pozycji kosztów: podatki i opłaty oraz wynagrodzenia z narzutami założony został roczny wzrost o 3%.
3. W ramach składników kapitału obrotowego przyjęto zachowanie relacji pomiędzy nimi a poziomem sprzedaży na poziomie zbliżonym do uzyskanego w 2024.
4. Założono ponoszenie nakładów inwestycyjnych w wysokości 600,0 tys. zł w roku 2025 oraz po 300,0 tys. zł w latach kolejnych.
5. Wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej 12% (średnioważony koszt kapitału własnego WACC wynosi 11,21%, jednakże ze względu na ryzyko dla działalności gospodarczej MSE które generuje aktualna sytuacja PG Silesia, powyżej obliczoną stopę zwiększono do 12,00%).

Test wykazał, że nie zachodzi utrata wartości firmy.

NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	3 079	2 643
Zwiększenia stanu, z tytułu:	-79	436
– aktualizacja wyceny	-79	436
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	0	0
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia	3 000	3 079

NOTA 15. AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ

Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2024 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
Kobud S.A. w upadłości (z siedzibą w Łęcznej)	87%	Utrata kontroli – upadłość

Strona 52 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

	31.12.2024	31.12.2023
Udzielone pożyczki	48 072	435
Lokata na zabezpieczenie umowy pożyczki z WFOŚ
Należności od CISE na poczet zabezpieczenia poręczenia
Pozostałe aktywa finansowe brutto	48 072	435
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości*	47 679
Suma netto udzielonych pożyczek	393	435
– długoterminowe	320	379
– krótkoterminowe	73	56

* W tym odpis w kwocie 41 621 utworzony z tytuł utraty wartości pożyczki do podmiotu SVEA

Pożyczka SVEA

W 2024 roku Spółka dokonała konwersji należności na pożyczkę udzieloną kontrahentowi SVEA. Wartość początkowa tej pożyczki została ustalona w wartości godziwej odpowiadającej kwocie wymagające zapłaty. W okresie od dnia zawarcia Umowy Odnowienia do dnia bilansowego 31.12.2024 r. SVEA dokonał zapłaty jednej raty. Pomimo prowadzenia intensywnych czynności upominawczych Bumech S.A. nie uzyskał więcej spłat. Spółka dokonała wyceny pożyczki do zera.

Wycena pożyczki została przeprowadzona zgodnie z wymogami MSSF 9 (sekcja 5.5 – „Utrata wartości”), który nakłada obowiązek rozpoznawania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych. W związku z przesłankami wskazującymi na utratę wartości, pożyczka została zakwalifikowana do 3. fazy szacowania strat kredytowych. Przesłanki tej klasyfikacji obejmują:

1. Opóźnienie w spłacie zobowiązań przekraczające 90 dni.
2. Niskie prawdopodobieństwo pełnej spłaty długu, wynikające z efektów działań upominawczych.

Opisane przesłanki utraty wartości są zgodne z Rekomendacją R Komisji Nadzoru Finansowego (pismo z 16 kwietnia 2021 r.), a w szczególności z punktem 18.3, który stanowi, że ich wystąpienie uzasadnia klasyfikację pożyczki do 3. fazy szacowania strat kredytowych.

Metoda obliczania oczekiwanych strat kredytowych (ECL) – faza 3.

Oczekiwane straty kredytowe (ECL) oblicza się według wzoru:

ECL = PD × LGD × EAD

gdzie:

• PD (Probability of Default) = 100% (ponieważ pożyczka jest już uznana za zagrożoną).
• LGD (Loss Given Default) = przewidywana strata po uwzględnieniu zabezpieczeń, liczona następująco:
  (saldo kredytu + naliczone odsetki i opłaty – wartość zabezpieczeń) / (saldo kredytu + naliczone odsetki i opłaty)
• EAD (Exposure at Default) = saldo kredytu + naliczone odsetki i opłaty.

Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2024 r.

Aktywa	Przeterminowane	Terminy zapadalności
	Razem	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat
Pozostałe aktywa finansowe	393	0	6	12	55

NOTA 17. ZAPASY

Zapasy

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Materiały na potrzeby produkcji	12 164	17 475
Pozostałe materiały/zaliczki na dostawy	300
Półprodukty i produkcja w toku	6 320	3 527
Produkty gotowe w tym;	110 623	154 723
– Urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT)	5 744	3 078
Towary	25 164	35 411
Zapasy brutto	154 271	211 436
Odpis aktualizujący wartość zapasów	27 795	18 350
Zapasy netto	126 476	193 086

Strona 53 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys.# SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu zapasów w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024

Wyszczególnienie	Materiały	Półprodukty i produkcja w toku	Produkty gotowe	Towary	Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	4 557	8 795	14 044	27 827
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	330	402	136	868
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	334	334

Analiza wiekowa zapasów w okresie od 01.01.2024 – 31.12.2024 r.

Wyszczególnienie	Razem	Okres zalegania w dniach	0-2 LATA	2-3 LATA	3-4 LATA	4-5 LAT	powyżej 5 lat
Materiały (brutto)	9 342	549	304	56	1 913	12 164
Materiały (odpisy)	119	304	56	1 913	2 392
Materiały netto	9 342	430	0	0	0	9 772
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)	5 284	24	89	923	6 320
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)	324	24	89	293	1 360
Półprodukty i produkcja w toku (netto)	4 960	0	0	0	0	4 960
Produkty gotowe (brutto)	106 490	412	244	210	3 267	110 623
Produkty gotowe (odpisy)	8 912	40	40	83	3 189	12 264
Produkty gotowe (netto)	97 578	372	204	127	78	98 359
Towary (brutto)	25 164	25 164
Towary (odpisy)	11 779	11 779
Towary (netto)	13 385	0	0	0	0	13 385

Strona 54 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2024	2 397	958	3 216	11 779	18 350
Zwiększenia w tym:	330	402	9 048	0	9 780
– utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	330	402	9 048	9 780
Zmniejszenia w tym:	335	0	0	335
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	335	335
– przemieszczenia
Stan na dzień 31.12.2024	2 392	1 360	12 264	11 779	27 795
Stan na dzień 01.01.2023	2 644	932	178	0	3 754
Zwiększenia w tym:	0	34	3 118	11 779	14 931
– utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi		34	3 118	11 779	14 931
Zmniejszenia w tym:	247	8	80	0	335
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	247	8	80	335
– przemieszczenia
Stan na dzień 31.12.2023	2 397	958	3 216	11 779	18 350

Odpisy na materiały, produkty i półprodukty zostały utworzone zgodnie z polityką rachunkowości Spółki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty wartości. Grupa dokonuje odpisów na zapasy zalegające według zasady: od 2-3 lat – 10%, od 3-4 lat – 20% od 4-5 lat – 40% i powyżej 5 lat – 100%. W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. w wyniku testu na utratę wartości, został utworzony odpis na zapasy w wysokości 147 tys. zł..

NOTA 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Należności handlowe	16 793	26 707
– od pozostałych jednostek	16 793	26 707
Odpisy aktualizujące	212	850
Należności handlowe brutto	229	643

Strona 55 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
Zwiększenia, w tym:
Zmniejszenia, w tym:
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	21 813	21 808
– w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9
Zwiększenia, w tym:	191 037	1 374
– dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	190 492	1 374
– z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9	545
Zmniejszenia w tym:	0	1 369
– wykorzystanie odpisów aktualizujących		160
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności		1 209
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	212 850	21 813
– w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu	212 850	21 813

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, istnieje niewielkie dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Odpisy aktualizujące należności dotyczą głównie not odszkodowawczych.

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej:

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego	208	103
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych	190	218
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej	17	885

Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2024 r.

Aktywa	Przetermninowane	Terminy zapadalności	Razem	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat
Należności handlowe		3 109	12 236	1 448	16 793

Strona 56 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Pozostałe należności, w tym:	4 447	62 303
Z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych w tym :	2 096	10 425
 podatek VAT
Z tytułu sprzedaży środków trwałych	3	238
Z tytułu zaliczek na dostawy	8
Z tytułu ubezpieczeń	15	8
Kaucje	53	201
Inne	2 038	246
Należności za niezgodne z umową wykonania dostaw*	43	462
Należności za niezgodne z umową wykonania usług	111
Pożyczki pracownicze	245	59
Zaliczki na dostawy	17	405
Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na składowanie i dostawy węgla z PRA)
Cesja wierzytelności
Odpisy aktualizujące	83
Pozostałe należności brutto	4 447	62 386

*Należności za niezgodne z umową wykonanie dostawy obejmują noty obciążeniowe wystawione na dostawcę węgla energetycznego z RPA. Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umowę nowacji, na mocy której należności przekształcono na pożyczkę długoterminową, której zabezpieczenie stanowi zastaw na udziałach dłużnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco. Na dzień bilansowy na całą wartość pożyczki został utworzony odpis aktualizujący.

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Pozostałe należności, w tym:	4 447	62 303
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek	4 447	62 303
Odpisy aktualizujące	83
Pozostałe należności brutto	4 447	62 386

Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2024 r.

Aktywa	Przetermninowane	Terminy zapadalności	Razem	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat
Pozostałe należności		2 075	2 371	1	4 447

NOTA 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Ubezpieczenia majątkowe	51	96
Ubezpieczenia osobowe	86	333
Ubezpieczenia inne	415	90
Gwarancje ubezpieczeniowe
Rozliczenia międzyokresowe – chodniki	47 380	85 715
Reklas materiałów	1 414	4 417
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	139	184
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	49 485	90 835
– długoterminowe	80	3 788
– krótkoterminowe	49 405	87 047

Strona 57 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 – 31.12.2024	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:	4 644	24 655
kasa	14	12
Kasa walutowa EUR	10	10
Kasa walutowa CZK
Bank Spółdzielczy	1	29
Bank PKO BP S.A.
Bank PEKAO S.A.
EUR	2 727
Bank PEKAO S.A. USD	13	181
Bank PEKAO S.A. ZAR
Bank PEKAO S.A. PLN	4 535	4 920
ING Bank Śląski S.A.
mBank S.A.	50	1 663
Pozostałe rachunki	32	4 112
Inne środki pieniężne, w tym:	2 548	30 715
Rachunki depozytowe	23	601
Blokady	1 506	5
Lokaty, w tym lokaty overnight	1 042	7 109
Razem	7 192	55 370

Grupa nie posiada dostępnych limitów do wykorzystania na dzień bilansowy.

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Split payment	1 562	2 659
Środki pieniężne ZFŚS	407	235
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego	4 016
Razem	1 969	6 910

NOTA 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Liczba akcji w szt.	14 481 608	14 481 608
Wartość nominalna akcji w PLN	4	4
Kapitał zakładowy w TPLN	57 926	57 926

Strona 58 z 82

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys.# SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja	rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo- wania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (w szt.)	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w PLN)	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
Akcje serii A	brak	brak	brak	6 446 644	4.25	27 386 576	Wkłady pieniężne/emisja połączeniowa	29.01.2019
Akcje serii I	brak	brak	brak	4 320 069	4.17	17 280 276	Wkłady pieniężne	11.06.2019
Akcje serii J	brak	brak	brak	1 653 641	4.06	6 614 564	Wkłady pieniężne	27.06.2019
Akcje serii K	brak	brak	brak	2 061 254	4.00	8 245 016	Wkłady pieniężne	22.11.2019
Razem				14 481 608		59 526 432

Żadne akcje wyemitowane przez Bumech nie są uprzywilejowane.

Kapitał zakładowy – struktura c.d.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Kapitał rozproszony	14 481 608	100%	14 481 608	100%
Razem	14 481 608	100%	14 481 608	100%

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana stanu kapitału zakładowego.

NOTA 23. AKCJE WŁASNE

	31.12.2024	31.12.2023
Stan na początek okresu
zakupione w ciągu okresu		– 160 tyś szt. po cenie nominalnej 4 PLN 640
Stan na koniec okresu	640	0

Celem nabycia akcji własnych było ich przeznaczenie na potrzeby programu motywacyjnego dla kadry menedżerskiej, zgodnie z przyjętą strategią długoterminowego wynagradzania opartego na wynikach spółki i lojalności kluczowych pracowników. Ze względu na przesunięcie w czasie uruchomienia programu motywacyjnego – który ostatecznie wszedł w życie dopiero w marcu 2025 r. – oraz w związku z upływem ustawowego okresu, przez który spółka mogła posiadać akcje własne bez ich wykorzystania (12 miesięcy), podjęto decyzję o sprzedaży posiadanych akcji na rynku regulowanym GPW. Środki uzyskane ze sprzedaży zostały przeznaczone na finansowanie działalności operacyjnej, a sam program motywacyjny – zgodnie z uchwałą – będzie realizowany w oparciu o nowy mechanizm emisji lub inne przewidziane prawem środki.

NOTA 24. POZOSTAŁE KAPITAŁY

	31.12.2024	31.12.2023
Kapitał zapasowy	252 803	247 483
Pozostały kapitał rezerwowy (w tym: odwrotne połączenie)	706	706
RAZEM	253 509	248 189

Kapitały rezerwowe powstały w wyniku odwrotnego przejęcia Spółki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia strat z lat wcześniejszych oraz kapitału ze sprzedaży akcji własnych powyżej wartości nominalnej z lat wcześniejszych.

Strona 59 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał rezerwowy	Razem
Stan na dzień 01.01.2024	247 483	0	706	248 189
Zwiększenia w okresie	5 320	0	0	5 320
Dodatnia różnica ze sprzedaży akcji własnych	5 320			5 320
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	5 320			5 320
Zmniejszenia w okresie	0	0	0	0
Podział/ pokrycie zysku/straty netto
Przemieszczenie
Stan na dzień 31.12.2024	252 803	0	706	253 509
Stan na dzień 01.01.2023	7 570	0	706	8 276
Zwiększenia w okresie	239 913	0	0	239 913
Dodatnia różnica ze sprzedaży akcji własnych	140 140			140 140
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	239 773			239 773
Zmniejszenia w okresie	0	0	0	0
Podział/ pokrycie zysku/straty netto
Przemieszczenie
Stan na dzień 31.12.2023	247 483	0	706	248 189

NOTA 25. ZYSKI ZATRZYMANE

Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Zyski zatrzymane w tym:	-730 672	429 908
Strata/Zysk z lat ubiegłych	424 361	455 665
straty aktuarialne	-227 127
Wynik finansowy roku bieżącego	-1 154 806	-25 884

NOTA 26. KREDYTY I POŻYCZKI

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Kredyty bankowe	89 173	624
Pożyczki	387 240	88 087
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	476 413	88 711
– długoterminowe	313 596	366
– krótkoterminowe	162 817	88 345

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Oprocentowanie	Data spłaty	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]
Bank Spółdzielczy w Żorach	5,50%	07.04.2026	1 700	624
Pożyczka Sobianek Sp. z o.o.	18%	30.06.2024	6 000	5 187
Pożyczka BDL	7,15%	31.12.2024	79 052	84 182
Centurion Holding sp. zo.o.	7,2%	31.12.2029	386 420	386 420
RAZEM			473 172	476 413

Strona 60 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	162 817	88 345
Kredyty i pożyczki długoterminowe	313 596	366
– płatne powyżej 1 roku do 3 lat	85 366
– płatne powyżej 3 lat do 5 lat	313 511
Kredyty i pożyczki razem	476 413	88 711

Kredyty i pożyczki struktura walutowa:

Wyszczególnienie	31.12.2024 wartość w PLN	31.12.2024 wartość w walucie
PLN	392 231
EUR €		19 701,00 84 182
Kredyty i pożyczki razem	x 476 413

NOTA 27. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Zobowiązania leasingowe

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	6 263	1 291
Zobowiązania leasingowe długoterminowe w podziale na:	6 636	4 005
od roku do pięciu lat	6 636	1 273
powyżej pięciu lat		2 732
Razem zobowiązania leasingowe	12 899	5 296

Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:

Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu

Wyszczególnienie	31.12.2024 Opłaty minimalne	31.12.2024 Wartość bieżąca opłat	31.12.2023 Opłaty minimalne	31.12.2023 Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	6 654	6 263	1 455	1 290
W okresie od 1 do 5 lat	4 148	3 606	1 435	903
Powyżej 5 lat	5 683	3 030	5 852	3 103
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:	16 489	12 899	8 742	5 296
Przyszły koszt odsetkowy	X 862		X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	16 489	12 899	8 742	5 296
krótkoterminowe	6 654	6 263	1 455	1 290
długoterminowe	9 835	6 636	7 287	4 006

Strona 61 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Umowy leasingu na dzień 31.12.2024 r.

Finansujący	Numer umowy	Oznaczenie waluty	Wartość początkowa (waluta)	Wartość początkowa	Termin zakończenia umowy	Warunki umowne	Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdaw-czego
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	801	766	wrz .90		765
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	99	95	wrz. 90		94
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	506	140	gru. 89		140
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	16	3	wrz. 90		3
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	12	12	gru. 92		6
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	34	32	gru. 92		24
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	3	3	gru. 92		3
PKO BP S.A. – Leasing B/O/KA/2018/05/0118		PLN	3	150	lip. 23	Stopa bazowa 1,64 % p.a. + wibor 1M	0
Mercedes Leasing L407969CC		PLN	362	350	lis. 26	PWUG	304
Harmonogram opłat rocznych wieczyste użytkowanie gruntów		PLN	1	536	gru. 44		1 316
Koncesja 44* umowa użytkowanie górnicze z 20.12.2019		PLN	1814	1 814	gru. 44		1 307
Eickhoff SL300 kombajn ścianowy	PGS/GI/DZ/02/2022	PLN	8	541	mar. 24	Umowa najmu	7 670
VW leasing – samochód osobowy	2306274-1222-07676	PLN	244	244	kwi. 25	Wibor 3M	30
Alphabet Polska	2024/01/20606-OL	PLN			sty.27		116
Becker ciągnik podwieszany KP149	PGS/N/02/2024	PLN	1	752	lut.26		1 060
Razem							12 899

Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2024 r.

Zobowiazania	Przeterminowane	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat	> 5 lat	razem
Zobowiązania z tytułu leasingu		8	16	6 239	6 636		12 899

Strona 62 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Zobowiązania inwestycyjne z tytułu nabycia udziałów w jendnostkach zależnych		12 673
Zobowiązania budżetowe	0
Razem zobowiązania finansowe	0	12 673
– długoterminowe
– krótkoterminowe	12 673

Zobowiązania inwestycyjne – struktura zapadalności

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
– płatne do 1 roku	12 673
– płatne powyżej 1 roku do 3 lat
– płatne od 3 roku do 5 lat
– płatne powyżej 5 lat
Razem	0	12 673

Zobowiązania inwestycyjne przedwstępnej umowy zakupu i sprzedaży udziałów w spółkach PG Silesia Sp. z o.o. oraz MSE Sp. z o.o., zawartej w dniu 16 grudnia 2020 roku. Zobowiązanie miało charakter płatności warunkowych typu earn-out, których wartość oszacowano na podstawie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zgodnie z warunkami umowy, zakładano realizację płatności w 24 ratach miesięcznych w okresie od 31 października 2022 r. do 30 września 2024 r. Wartość jednej raty została przyjęta na maksymalnym poziomie 1,5 mln zł, co dawało łącznie maksymalną wartość zobowiązania w wysokości 36 mln zł. Umowa nie przewidywała naliczania odsetek. Wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowano przy zastosowaniu stopy dyskontowej odpowiadającej średnioważonemu kosztowi kapitału własnego (WACC) na poziomie 16,11%. W 2023 roku, w wyniku przeglądu klasyfikacji bilansowej, zobowiązanie z tytułu earn-out zostało przekwalifikowane i ujęte jako rezerwa na zobowiązania związane z nabyciem udziałów w PG Silesia. Na dzień 31 grudnia 2024 roku zobowiązanie z tytułu płatności warunkowych nie występuje, ponieważ zostało spisane w całości, w związku z utratą podstaw do jego dalszego utrzymywania. Spisanie zobowiązania odzwierciedla zarówno aktualną ocenę ryzyka i warunków realizacji pierwotnych założeń umownych, jak i zasadę ostrożności stosowaną w wycenie zobowiązań warunkowych..# NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Zobowiązania handlowe, w tym:	101 802	120 822
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	101 802	120 822

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne	< 60 dni	60 – 90 dni	90 –180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
31.12.2024	101 802	18 005	9 782	20 389	31 135	20 555	1 936
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	101 802	18 005	9 782	20 389	31 135	20 555	1 936
31.12.2023	120 822	79 653	36 290	1 347	2 481	747	304
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	120 822	79 653	36 290	1 347	2 481	747	304

Strona 63 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2024 r.

Zobowiązania	Przeterminowane	Terminy zapadalności						Razem
Zobowiązania handlowe		< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat	> 5 lat		101 802

NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	80 454	62 076
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z umów z klientami	20 388	10 820
RAZEM	100 842	72 896
– długoterminowe
– krótkoterminowe	100 842	72 896

Zobowiązanie z tytułu umów z klientami dotyczą przede wszystkim krótkoterminowych kontraktów, których przedmiotem transakcji jest zapas węgla jaki pozostaje do dyspozycji klientów i zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do końca 2025 roku (kwota 17 983 tys. zł). Pozostała kwota zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczy zaliczek wpłacanych przez odbiorców na poczet bieżących dostaw.

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Podatek dochodowy
Pozostałe zobowiązania w tym:	47 193	62 076
Podatek VAT	6 038	2 105
Podatek zryczałtowany u źródła	513	2
Podatek dochodowy od osób fizycznych	3 800	3 843
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), PPK	27 164	28 451
PCC	4	4
Opłaty celne	115	115
Podatki lokalne	88	11
Pozostałe zobowiązania	9 471	10
Pozostałe	33 261	4 336
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	7 361	11 522
Zobowiązania inwestycyjne	74
Zobowiązania z tyt. nienależytego wykonania umowy	4 410	10 683
Zobowiązania z tytułu zabezpieczenia wierzytelności	596
Zobowiązania z tytułu ZFŚS	771	148
Zobowiązania z umów z klientami	20 388	10 820
Razem inne zobowiązania	100 842	72 896

Strona 64 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2024 r.

Zobowiązania	Przeterminowane	Terminy zapadalności						Razem
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat	> 5 lat		80 454
Zobowiązania z umów z klientami		33 783	20 101	16 374	10 196			80 454
Razem		20 388						20 388
	33 783	20 101	36 762	10 196	0	0	100 842

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne	< 60 dni	60 – 90 dni	90 –180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
31.12.2024	100 842	67 059	10 527	7 909	2 400	12 224	723
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	100 842	67 059	10 527	7 909	2 400	12 224	723
– zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – pozostałe zobowiązania	80 454	46 671	10 527	7 909	2 400	12 224	723
– zobowiązania z umów z klientami	20 388	20 388
31.12.2023	72 896	55 437	13 716	2 040	302	709	692
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	72 896	55 437	13 716	2 040	302	709	692
– zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – pozostałe zobowiązania	62 076	44 617	13 716	2 040	302	709	692
– zobowiązania z umów z klientami	10 820	10 820

NOTA 31. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	4 700	3 566
Należności z tytułu pożyczek udzielonych z ZFŚS	89
Środki na rachunku bankowym ZFŚS	699	1 025
Wydatki z ZFŚS	1 284	1 189
Razem	-496	54

NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Inne zobowiązania warunkowe	1 757
Razem zobowiązania warunkowe	1 757	0

Strona 65 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Wierzyciel	Tytułem	Waluta	31.12.2024	31.12.2023
Inne zobowiązania warunkowe	WUP	Dofinansowanie do wynagrodzeń w czasie COVID-19	Tys. PLN	1 757

Zobowiązanie wynikające z nakazu zapłaty z dnia 23 stycznia 2024 r. wydanego przez Sąd Okręgowy w Katowicach na rzecz Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach zostało przeniesione do zobowiązań warunkowych. W opinii Zarządu roszczenie to jest bezzasadne. Na dzień składania wniosku o dofinansowanie wynagrodzeń pracowników, czyli 4 maja 2020 r., Bumech S.A. nie miał zaległości z tytułu zobowiązań podatkowych ani składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, FGŚP, Fundusz Pracy czy Fundusz Solidarnościowy. Spółka spełniała wszystkie wymagania określone w ustawie o przeciwdziałaniu COVID-19, a otrzymane dofinansowanie zostało wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Wierzytelności objęte pozwem były również spłacane zgodnie z prawomocnym układem restrukturyzacyjnym zawartym z wierzycielami, co potwierdzają odpowiednie postanowienia sądowe oraz zaświadczenia o niezaleganiu wydane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych i Urząd Skarbowy. W świetle tych faktów Bumech S.A. uznaje roszczenie za niezasadne, złożył sprzeciw do nakazu zapłaty i będzie bronić swoich racji w dalszym postępowaniu sądowym.

NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Dotacje, w tym:	3 720	2 229
Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20	2 460	1 239
Linia przetwarzania granulatu-Umowa UDA-RDPS 01.02.002069/2012	34	34
Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA.RDPS.01.01.00-02-067/2012	693	704
Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012	180	252
Linia energetyczno kablowa z R1 do rozdzielni 6kV	353
Przychody przyszłych okresów	1 580	1 579
Otrzymane odszkodowania	1 580	1 579
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym	5 300	3 808
– długoterminowe	4 782	3 643
– krótkoterminowe	518	165

Wyszczególnienie	data otrzymania dofinansowania	wartość dofinansowania	kwota pozostała do rozliczenia	data zakończenia rozliczania dofinansowania
Linia przetwarzania granulatu – Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012	30.06.2014	194	34	30.05.2024
Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012	30.06.2014	879	180	30.06.2025
Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012	31.10.2014	1 744	693	31.10.2024
Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20	15.09.2021	1 239	2 460	31.10.2023
Linia energetyczno kablowa z R1 do rozdzielni 6kV	29.12.2017	620	353
Dotacje		4 056	3 720

NOTA 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

31.12.2024	31.12.2023
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	1 399
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	1 077
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	3 990
Rezerwy na wynagrodzenia	32
Razem, w tym:	6 498
– długoterminowe	2 048
– krótkoterminowe	4 450

Do kalkulacji rezerw przyjęto następujące założenia:
- przyjęto tempo wzrostu wynagrodzeń w Grupie zgodnie z przedstawiona poniżej projekcją: 3,0% w 2025 roku, 3,0% w 2026 roku, 3,0% w kolejnych latach w skali roku,
- przyjęto stopę dyskonta na poziomie 5,8%,
- prawdopodobieństwa odejść pracowników obliczono na podstawie historycznych danych dotyczących rotacji zatrudnienia w Grupie oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży.

Zmiana stanu rezerw

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na wynagrodzenia	Ogółem
Stan na 01.01.2024	1 929	4 104	2 889	103	9 025
Utworzenie rezerwy	434	3 784	4 218
Koszty wypłaconych świadczeń	649	3 254	551	4 454
Rozwiązanie rezerwy	315	644	1 261	71	2 291
Stan na 31.12.2024	1 399	3 990	1 077	32	6 498
– długoterminowe	971		1 077		2 048
– krótkoterminowe	428	3 990		32	4 450
Stan na 01.01.2023	2 081	4 078	3 041	107	9 307
Utworzenie rezerwy	377	4 757	537	460	6 131
Koszty wypłaconych świadczeń	393	3 293	669	0	4 355
Rozwiązanie rezerwy	136	1 438	20	464	2 058
Stan na 31.12.2023	1 929	4 104	2 889	103	9 025
– długoterminowe	1 220		2 075		3 187
– krótkoterminowe	861	4 104	814	103	5 838

NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Rezerwa na badanie sprawozdania	177	152
Rezerwa na szkody górnicze	21 006	22 303
Rezerwa na rekultywację i FLK	30 306	38 320
Rezerwa na zobowiązania przyszłe	6 430	2 434
Rezerwa na pozostałe zobowiązania sporne	69 667	56 762
Razem, w tym:	127 586	119 971
– długoterminowe	43 960	52 510
– krótkoterminowe	83 626	67 461

Strona 66 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)# GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Stan na dzień 01.01.2024	Utworzone w ciągu roku obrotowego	Wykorzystane	Rozwiązane	Przeklasyfikowanie ze spornych na przyszłe zobowiązania	Stan na dzień 31.12.2024	– długoterminowe	– krótkoterminowe
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	0	200	175	4 997	0	0	0	177
Rezerwa na badanie sprawozdania	152	18	558	1 930	0	177	177	0
Rezerwa na zobowiązania sporne	56 762	460	1 784	22 039	0	69 667	57 028	12 639
Rezerwa na szkody górnicze	22 303	2 257	19 497	432	0	20 846	20 846	0
Rezerwa na rekultywację	38 320	14 025	22 014	29 398	0	30 306	30 306	0
Rezerwa na przyszłe zobowiązania	2 434	24 085	59 027	0	38 320	6 590	1 015	5 575
Ogółem	119 971	65 045	122 875	78 296	38 320	127 586	109 226	18 351
Stan na dzień 01.01.2023	20	181	98	20	33	20	0	20
Utworzone w ciągu roku obrotowego*	36	21 526	3 522	4 462	-33	152	0	152
Wykorzystane	38 758	2 309	2 537	18 284	0	56 762	12 639	44 123
Rozwiązane**	22 531	5 730	2 501	22 766	0	22 303	38 320	22 303
Przeklasyfikowanie ze spornych na przyszłe zobowiązania	42 777	0	0	0	0	38 320	38 320	0
Stan na dzień 31.12.2023	22 522	24 746	8 658	45 532	0	119 971	89 279	30 692
– długoterminowe	126 644	24 751	8 658	45 532	0	119 971	89 279	30 692
– krótkoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0

*Zmiana prezentacji zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w PG Silesia
** Przeniesienie z rezerw na zobowiązania kwoty z tytułu prowizji dla CISE

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 5 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 5 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Rezerwa na rekultywację i likwidację zakładu górniczego

Zgodnie z ustawą Prawo geologiczne i górnicze (Pgg) każdy przedsiębiorca prowadzący działalność wydobywczą ma obowiązek, po zakończeniu eksploatacji, zlikwidować zakład górniczy. W myśl tej Ustawy, w ramach likwidacji zakładu górniczego przedsiębiorca jest zobowiązany:
* zabezpieczyć lub zlikwidować wyrobiska górnicze oraz urządzenia, instalacje i obiekty zakładu górniczego;
* przedsięwziąć niezbędne środki chroniące sąsiednie złoża kopalin;
* przedsięwziąć niezbędne środki chroniące wyrobiska sąsiednich zakładów górniczych;
* przedsięwziąć niezbędne środki w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów po działalności górniczej.

Środki na ten cel przedsiębiorca zabezpiecza na utworzonym obowiązkowo Funduszu Likwidacji Zakładu Górniczego (FLZG) oraz – w przypadku niewystarczalności tych środków – na specjalnej rezerwie bilansowej. PG „Silesia” posiada opracowanie, które w 2020 roku wykonał Główny Instytut Górnictwa (dalej GIG) szacujące koszty likwidacji kopalni oraz raport rzeczoznawcy z wyceną majątku trwałego, który może być sprzedany po likwidacji kopalni i zgodnie z zapisami Ustawy Pgg pomniejszyć koszty likwidacji kopalni i na jej podstawie w 2024 r. Spółka posiada zawiązaną rezerwę bilansową na poczet likwidacji w wysokości 52 344 tys. zł. w tym środki zgromadzone na rachunku Funduszu Likwidacji Kopalń. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji.

Strona 68 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwykłe, umowy leasingu i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
	31.12.2024	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
	0,5%	0,5%	0,5%	0,5%
Aktywa :	108,2	108,2	444,7	444,7
– udzielone pożyczki	2,0	2,0	2,2	2,2
– należności z tyt. dostaw i usług	84,0	84,0	133,5	133,5
– inne	22,2	22,2	311,5	311,5
Zobowiązania :	3 293,4	3 293,4	1 358,1	1 358,1
– otrzymane kredyty i pożyczki	2 382,1	2 382,1	443,6	443,6
– zobowiązani z tyt. dostaw i usług	509,0	509,0	604,1	604,1
– pozostałe zobowiązania	402,3	402,3	310,4	310,4

Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Jedynie 10,7% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży.

Rok zakończony 31.12.2024	Wartość pozycji	Wartość narażona na ryzyko	Wpływ na wynik finansowy brutto (10%)	Wpływ na wynik finansowy brutto (-10%)	Wpływ na wynik finansowy brutto (10%)	Wpływ na wynik finansowy brutto (-10%)	Wpływ na wynik finansowy brutto (10%)	Wpływ na wynik finansowy brutto (-10%)
			kurs EUR/PLN	kurs EUR/PLN	kurs USD/PLN	kurs USD/PLN	kurs inne*/PLN	kurs inne*/PLN
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 192	9	1	-1	N/A	N/A	N/A	N/A
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	21 240	141	13	-13	1	-1	N/A	N/A
Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje	12 899	N/A	N/A	N/A	N/A	N/A	N/A	N/A
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	202 644	6 785	46	-46	633	-633	N/A	N/A
Kredyty, pożyczki i obligacje	476 413	80 593	8 059	-8 059	N/A	N/A	N/A	N/A

• ZAR, CZK

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe w spółce związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności.

Strona 69 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.

Ryzyko utraty płynności

Celem zabezpieczenia się przed ryzykiem utraty płynności, spółki z Grupy Kapitałowej sporządzają plany finansowe oraz na bieżąco monitorują stan swojego kapitału obrotowego. Dzięki temu mogą zostać podjęte stosowne działania, aby szybciej ściągnąć należności od kontrahentów lub wydłużyć terminy spłaty zobowiązań. Z uwagi na negatywne nastawienie sektora finansowego do spółek branży węglowej oraz zakończone w roku 2022 postepowanie restrukturyzacyjne Emitenta – Grupa ma ograniczoną możliwość pozyskiwania zewnętrznego finansowania. Instytucje finansowe od kilku lat znacząco ograniczyły możliwości finansowania podmiotów sektora węglowego, tym samym dostęp do instrumentów, takich jak kredyty i pożyczki jest w praktyce niedostępny, a udzielanie leasingów jest ograniczone do finansowania środków transportu. W przypadku utraty płynności finansowanie może pochodzić jedynie od podmiotów w obrębie Grupy lub od akcjonariuszy.

Cele i zasady zarządzania ryzykiem płynności:

Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zapewnienie, że spółki z Grupy posiadają wystarczające środki do pokrycia swoich bieżących zobowiązań w każdym momencie. Grupa stosuje zasady utrzymywania minimalnych rezerw gotówkowych oraz bieżącego monitorowania płynności.

Procesy i narzędzia zarządzania ryzykiem płynności:

• Monitoring: Grupa stosuje zaawansowane systemy ERP do bieżącego monitorowania przepływów pieniężnych, raportując dane co tydzień.
• Prognozowanie: Spółki prognozują przyszłe przepływy pieniężne, uwzględniając różne scenariusze rynkowe.# NOTA 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej następująco: poziom 1 – nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, poziom 2 – parametry inne niż kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. ceny) jak i pośrednio (tj. wywodzące się z cen np. stopy procentowe), poziom 3 – parametry wejściowe dla składnika aktywów lub zobowiązań, które nie bazują na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane).

Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Instrumenty finansowe – aktywa finansowe

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa 31.12.2024	Wartość bilansowa 31.12.2023	Wartość godziwa 31.12.2024	Wartość godziwa 31.12.2023	Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentów finansowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	21 240	89 010	21 240	89 010	100,00%	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	393 435	393 435	393 435	393 435	100,00%	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
– udzielone pożyczki	393 435	393 435	393 435	393 435	100,00%	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 192	55 370	7 192	55 370	100,00%	Wyceniane wg wartości godziwej
Razem	28 825	144 815	28 825	144 815

• nie uwzględniając żadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych elementów powodujących poprawę warunków kredytowania (np. porozumień dotyczących rozliczania w kwocie netto niekwalifikujących się do kompensaty zgodnie z MSR 32).

Instrumenty finansowe – zobowiązania

ZOBOWIĄZANIA	Wartość bilansowa 31.12.2024	Wartość bilansowa 31.12.2023	Wartość godziwa 31.12.2024	Wartość godziwa 31.12.2023	Kategoria instrumentów finansowych
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	476 413	88 711	476 413	88 711	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
– krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	162 817	88 345	162 817	88 345	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
– długoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	313 596	366	313 596	366	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pozostałe zobowiązania w tym:	12 899	17 969	12 899	17 969	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
– zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu	12 899	17 969	12 899	17 969	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	0	0	0	0	Wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	182 256	182 898	182 256	182 898	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Strona 70 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
Oprocentowane kredyty i pożyczki	476 413	88 711
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym:	215 543	211 687
– długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	6 636	4 005
– pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe
– krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	6 263	1 291
– pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	12 673
– zobowiązania handlowe	101 802	120 822
– zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
– pozostałe zobowiązania	80 454	62 076
– zobowiązania z tytułu umów z klientami	20 388	10 820
Zobowiązania układowe
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 192	55 370
Zadłużenie netto	684 764	245 028
Kapitał własny	-419 650	736 023
Kapitał razem	-419 650	736 026
Kapitał i zadłużenie netto	265 114	981 051
Wskaźnik dźwigni	2,58	0,25

NOTA 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Dnia 26 marca 2025 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Bumech S.A.. Podwyższenie kapitału nastąpiło w ramach realizacji Programu Motywacyjnego, który został ustanowiony przez Walne Zgromadzenie Bumech uchwałą nr 32 z dnia 30 czerwca 2022 r. (dalej: Program Motywacyjny). W ramach Programu Motywacyjnego Spółka zaoferowała objęcie akcji kluczowym pracownikom Grupy Kapitałowej Bumech, Członkom organów spółek zależnych, a także Członkom Zarządu Spółki. W ramach procesu realizacji Programu Motywacyjnego objęto łącznie 450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii L. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w punkcie 1.1. Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za rok obrotowy 2024.

NOTA 40. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech 31.12.2024	Zakupy od podmiotów Grupy Bumech 31.12.2024	Należności od podmiotów Grupy Bumech 31.12.2024	Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech 31.12.2024
Jednostka dominująca Bumech S.A.	65 193	55 240	675 350	5 607
Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o.	57 842	129 866	5 873	678 800
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o.	7 691	1 999	1 618	961
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o	215	5	144
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o.	58 543	2 065	5 358	2 831
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.	120	4
Jednostki powiązane osobowo:
CISE	705
EQUMM Sp.z.o.o.	370
Avaron Sp. z o.o.	314

1. BTG Sp. z o.o.- transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
2. BCG d. o.o.- transakcje: sprzedaż środków trwałych, wyrobów i materiałów, dzierżawa maszyn;
3. PGS "Silesia"- transakcje :najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
4. PG „Silesia” - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
5. PSiG „Silesia”transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy
6. BPS Sp. z o.o.transakcje: najem, dzierżawa powierzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy
7. MSE Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż towarów, dzierżawa porzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy;
8. CISE- transakcje: transakcje: sprzedaż usług.
9. Avaron Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż usług;
10. Equmm Sp z.o.o. -transakcje;sprzedaż usług

W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanym.

Strona 71 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)# NOTA 40. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech	Zakupy od podmiotów Grupy Bumech	Należności od podmiotów Grupy Bumech	Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech
Jednostka dominująca	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2023
Bumech S.A.	94 267	28 701	1 035 366	10 349
Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o.	31 110	161 367	11 132	1 038 217
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o.	12 507	3 827	3 942	6 283
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o	2 451	3 513	1 037	6 061
Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia"	26 596	1 209
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o.	33 565	1 956	11 160	1 724
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.	80	3	3
Jednostki powiązane osobowo:
CISE	515	15	664
Avaron Sp. z o.o.	209	25

Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych
Emitent nie otrzymał w roku sprawozdawczym pożyczek od podmiotów powiązanych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
Emitent nie udzielił w roku sprawozdawczym pożyczki członkom zarządu.

Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych: Brak.

NOTA 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Tabela zawiera wynagrodzenia z tytułu umów o pracę i powołania, wykazane w wartościach brutto. Tabela nie uwzględnia transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo, wskazanych w nocie 40.

Imię i nazwisko	Funkcja	01.01.2024 – 31.12.2024 Wynagrodzenia	01.01.2023 – 31.12.2023 Wynagrodzenia
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Marcin Sutkowski	Prezes Zarządu	59 335
Marek Celmer	Prezes Zarządu		183 290
Tomasz Dera	V-ce Prezes Zarządu	106
Michał Kończak	V-ce Prezes Zarządu	214
Andrzej Bukowczyk	V-ce Prezes Zarządu	244	295
Andrzej Buczak	Prezes Zarządu	120	130
Anna Butrym	V-ce Prezes Zarządu	170
Marcin Bączyński	V-ce Prezes Zarządu/ Dyrektor wykonawczy	202	99
RAZEM		1 192	1 255
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Bukowczyk	Członek RN	16	23
Marcin Białkowski	Członek RN	77	77
Biskupski Andrzej	Członek RN	38
Anna Sutkowska	Członek RN	58	58
Józef Aleszczyk	Członek RN	79	79
Krzysztof Geritz	Członek RN	56	63
Jerzy Walczak	Członek RN	58	53
Kamila Kliszka	Członek RN	58	58
Tomasz Dera	Członek RN	48	22
Szymon Adamecki	Członek RN	50	56
Dorota Lange Socha	Członek RN	26	49
Marcin Sutkowski	Członek RN	40
RAZEM		564	578

Strona 73 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 42. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie na umowę o pracę

Wyszczególnienie	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Zarząd	2	3
Administracja	99	89
Dział sprzedaży	14	15
Pion produkcji	522	638
Pozostali	902	874
Razem	1535	1 619

Rotacja zatrudnienia

Wyszczególnienie	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Liczba pracowników przyjętych	130	419
Liczba pracowników zwolnionych	373	235
Razem	-243	184

NOTA 43. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE

Sezonowość sprzedaży nie występuje.

NOTA 44. SPRAWY SĄDOWE

a) Postępowania pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. a EP Resources PL S.A.

Wskazane poniżej sprawy toczą się w związku z tym, że w marcu 2022 r. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. – w następstwie wystąpienia siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków w rozumieniu art. 3571 Kodeksu cywilnego – wezwała EP Resources PL S.A. do renegocjowania warunków pięciu łączących strony umów handlowych.

Przejawem siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków były:
(i) bezprecedensowy wzrost kosztów produkcji, wynikający z ekonomicznych skutków rosyjskiej, zbrojnej napaści na Ukrainę, która wywołała drastyczny wzrost cen stali, a co za tym idzie materiałów produkowanych z tego surowca, wzrost cen drewna, wzrost cen oleju napędowego, wzrost ceny energii elektrycznej (ii) zaburzenia górniczo-geologiczne uniemożliwiające wydobycie węgla na zaplanowanym poziomie.

W wyniku negocjacji wskazana spółka przystąpiła do zawarcia aneksów do trzech umów sprzedaży węgla i bez podania powodów nie przystąpiła do aneksowania pozostałych dwóch umów (tj. umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r.). PGS wobec kolejnych wezwań do renegocjowania pozostałych dwóch umów, w trosce o ochronę interesu PGS, złożyła powództwo o rozwiązanie umowy z dnia 30 września 2021 r., o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym 19/2022 z dnia 20 czerwca 2022 roku.

W odpowiedzi na to wskazana spółka rozpoczęła liczne, bezzasadne w ocenie Emitenta i PGS, działania sądowe przeciwko PGS oraz przeciwko Emitentowi, składając m.in. wnioski o udzielenie zabezpieczeń oparte w dużej mierze na tych samych przesłankach, a także wytaczając powództwo i wniosek o zapłatę kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane działania spółki mają na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji związanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi.

 Postępowania wszczęte przez Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o.

Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. złożyło w dniu 15 czerwca 2022 roku w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew przeciwko EP Resources PL S.A. o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego.

Strona 74 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wartość przedmiotu sporu wynosi 153.430 tys. złotych i została obliczona zgodnie z zasadami przewidzianymi w ustawie z dnia 17 listopada 1965 r. Kodeks postępowania cywilnego (wartość brutto węgla przewidzianego do sprzedaży w umowie). Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r.

PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży węgla ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Na dzień publikacji niniejszego Raportu w związku z otwarciem postępowania sanacyjnego PGS postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji, a następnie podjęte z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PGS i ponownie zawieszone do czasu rozpoznania sprawy o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r.

W wyniku otrzymanych informacji oraz przeprowadzonych analiz prawnych Zarząd PGS uzyskał wiedzę o nieziszczeniu się warunku zawieszającego, pod którym została zawarta umowa sprzedaży węgla ze wskazaną spółką z dnia 30 września 2021 r., której dotyczy powyższe postępowanie.

W związku z tym, PGS w dniu 25 stycznia 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomiędzy PGS a wskazaną spółką wynikającego ze wskazanej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 138.600 tys. złotych. Postanowieniem z dnia 7 lutego 2023 r. sąd udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia.

W ślad za udzielonym zabezpieczeniem, PGS w dniu 23 marca 2023 r. złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach powództwo o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. przeciwko EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi w tej sprawie 138.600 tys. zł. Wskazana spółka pismem z dnia 8 maja 2023 r. złożyła odpowiedź na pozew.

Na skutek zażalenia spółki Sąd Okręgowy w Katowicach na mocy postanowienia z dnia 26 maja 2023 r. zmienił postanowienie z dnia 7 lutego 2023 r. o udzieleniu zabezpieczenia, oddalając wniosek PGS o zabezpieczenie oraz odrzucając zażalenie wskazanej spółki w zakresie w którym Sąd pierwszej instancji wyznaczył PGS termin do wytoczenia powództwa o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r.

Na dzień publikacji niniejszego Raportu w związku z otwarciem postępowania sanacyjnego PGS postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji, a następnie podjęte z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PGS.

Ponadto, niezależnie od wyżej wskazanych postępowań, na skutek działań wskazanej wyżej spółki, PGS w dniu 2 marca 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie, że EP Resources PL S.A. oraz innej spółce, tj. EP Resources CZ a.s. będącej także stroną umowy z dnia 5 marca 2019 r. o dostawę paliwa nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na podstawie tej umowy, z uwagi na wystąpienie siły wyższej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301 tys. złotych.

Sąd oddalił wniosek PGS postanowieniem z dnia 21 marca 2023 r. Na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 21 marca 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 14 czerwca 2023 r. zmienił zaskarżone postanowienie, w ten sposób, że udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że wskazanym spółkom nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na podstawie umowy z dnia 5 marca 2019 r. poprzez zakazanie wskazanym spółkom żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla, na podstawie umowy na dostawę paliwa z dnia 5 marca 2019 r., a także zakazanie żądania od PGS zapłaty kar umownych oraz odszkodowania uzupełniającego z tytułu niewydawania węgla na podstawie tej umowy do czasu prawomocnego zakończenia procesu.

W ślad za udzielonym zabezpieczeniem PGS w dniu 31 lipca 2023 r. złożyła wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego przed Sądem arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301 tys. zł.

Pismem z dnia 20 października 2023 r. EP Resources PL S.A. oraz EP Resources CZ a.s. złożyły odpowiedź na wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego, kwestionując roszczenie PGS, w szczególności fakt wystąpienia siły wyższej. Postępowanie toczy się przed sądem arbitrażowym.

Ponadto pismem z dnia 20 października 2023 r. EP Resources PL S.A.złożył w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o uchylenie postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia z dnia 14 czerwca 2023 r., który został oddalony. Na dzień publikacji niniejszego Raportu EP Resources PL S.A. jest zatem stroną postępowań, w których PGS domaga się:
* rozwiązania umownego stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 153.430 tys. zł);
* ustalenia nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 138.600 tys. zł);
* ustalenia nieistnienia zobowiązania PGS do wydania i przeniesienia własności węgla wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 5 marca 2019 r w postępowaniu przed sądem polubownym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 20.301 tys. zł).
Należy przy tym zwrócić uwagę na fakt, że roszczenia PGS w ramach tiretu pierwszego i drugiego powyżej mają charakter roszczenia o ustalenie, względnie rozwiązanie stosunku, zatem stanowią roszczenia alternatywne.

Strona 75 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Postępowania wszczęte przez EP Resources PL S.A.
W reakcji na wytoczenie przez PGS powództwa z dnia 15 czerwca 2022 r., EP Resources PL S.A. podjęła szereg następujących działań. Spółka złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach szereg wniosków o zabezpieczenie potencjalnych roszczeń dotyczących umów sprzedaży węgla oraz umowy składu zawartych pomiędzy spółką oraz PGS.
W pierwszej kolejności spółka złożyła pismem z 19 lipca 2022 r. wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 120.640 tys. zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek został przez sąd prawomocnie oddalony postanowieniem z dnia 28 lipca 2022 r.
W dalszej kolejności spółka ponownie złożyła wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla pismem z 2 sierpnia 2022 r. Wartości przedmiotu sporu również wynosiła 120.640 tys. zł (równowartość węgla do wydania). Tym razem sąd postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2022 r. udzielił wskazanej spółce zabezpieczenia poprzez zobowiązanie PGS do wydania na jej rzecz węgla pod rygorem zapłaty kar.
PGS w dniu 7 września 2022 r. złożył zażalenie na postanowienie sądu, na skutek czego sąd wstrzymał wykonalność postanowienia w dniu 21 września 2022 r.
Postanowieniem z dnia 13 listopada 2023 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 9 sierpnia 2022 r. oddalił wniosek o zabezpieczenie.
W ramach niniejszego postępowania wskazana spółka złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, który postanowieniem z dnia 14 grudnia 2022 r. został oddalony przez Sąd.
Ponadto, spółka złożyła pismem z 7 października 2022 r. w Sądzie Rejonowym w Pszczynie wniosek o zasądzenie kar w łącznej wysokości 85.174 tys. zł za niewydanie przez PGS węgla na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 9 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia. W dniu 24 listopada 2022 r. PGS złożył odpowiedź na wniosek wskazanej spółki.
Pismem z dnia 20 listopada 2023 r. PGS złożył w tej sprawie wniosek dowodowy o przeprowadzenie dowodu z dokumentu w postaci postanowienia Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 13 listopada 2023 r. o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie, podtrzymując jednocześnie żądanie oddalenia w całości wniosku o zasądzenie od niej kar.
Postanowieniem z dnia 29 grudnia 2023 r. Sąd Rejonowy w Pszczynie oddalił w całości wniosek o nakazanie PGS zapłaty kary pieniężnej. Postanowienie stało się prawomocne w dniu 27 stycznia 2024 r.
Wskazana spółka pismem z 4 sierpnia 2022 r. złożyła kolejny wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 44.446 tys. zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek dotyczył m.in. umów sprzedaży węgla, których dotyczyły poprzednie wnioski o zabezpieczenie, jednak dotyczył innego okresu.
Sąd prawomocnie udzielił zabezpieczenia roszczeń spółki postanowieniem z dnia 21 października 2022 r.
PGS w dniu 5 stycznia 2023 r. złożył wniosek o uchylenie postanowienia o zabezpieczeniu. W dniu 12 kwietnia 2023 r. PGS złożył wniosek o stwierdzenie upadku zabezpieczenia z uwagi na brak złożenia powództwa przez wskazaną spółkę.
Na mocy postanowienia z dnia 23 maja 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach stwierdził upadek tego zabezpieczenia.
EP Resources PL S.A. pismem z dnia 3 lipca 2023 r. wniosło zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 23 maja 2023 r. stwierdzające upadek udzielonego zabezpieczenia. PGS pismem z dnia 12 września 2023 r. wniosło odpowiedź na zażalenie wniesione przez EP Resources PL S.A. Postępowanie zażaleniowe zostało umorzone postanowieniem z dnia 16 maja 2024 r..
W związku ze złożonymi przez wskazaną spółkę wnioskami o zabezpieczenie roszczeń, pismem z 15 września 2022 r. spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew o nakazanie PGS wydania 175 tys. ton węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 63.960 tys. złotych (równowartość węgla do wydania). PGS stał na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne m.in. z uwagi na to, że nie został spełniony warunek z zastrzeżeniem którego zawarta została umowa, z której wskazana spółka dochodziła roszczeń od PGS. Postanowieniem z dnia 22 stycznia 2024 r. Sąd prawomocnie umorzył postępowanie na skutek cofnięcia pozwu przez EP Resources PL S.A.
Dodatkowo, na skutek wniosku wskazanej spółki z dnia 15 września 2022 r. wszczęte zostało przeciwko PGS postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu, w którym spółka, po kilkukrotnym zmodyfikowaniu swoich roszczeń, dochodzi ostatecznie roszczeń w łącznej wysokości 342 233 tys. zł z tytułu odszkodowania za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu, a także pokrycia kosztów zakupów zastępczych oraz zwrotu korzyści wynikających z czynu nieuczciwej konkurencji. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na wydanie w całości węgla ze składu, a także podnoszoną w innych postępowaniach nadzwyczajną zmianę stosunków, wystąpienie siły wyższej, a także brak spełnienia warunku z zastrzeżeniem którego została zawarta jedna umowa sprzedaży węgla. Postępowanie zostało tymczasowo zawieszone do czasu publikacji spisu wierzytelności w postępowaniu sanacyjnym PGS.
Mając na uwadze uznanie argumentów PGS przez EP Resources PL S.A., wystąpienie siły wyższej oraz nadzwyczajną zmianę stosunków, według Emitenta roszczenia EP Resources PL S.A. wynikające z umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r. są bezzasadne Jednocześnie Emitent uzyskał dwie niezależne opinie uznanych autorytetów i czołowych kancelarii, które stwierdziły jednoznacznie, iż umowa stanowiąca o 90% wartości sporu nie wywołuje skutków prawnych, wobec braku ziszczenia się warunku w rozumieniu art. 89 Kodeksu cywilnego. Warunkiem koniecznym do wywołania skutków prawnych umowy sprzedaży węgla było zawarcie do dnia 31 października 2021 roku aneksu nr 3 do umowy sprzedaży udziałów PGS i MSE zawartej pomiędzy Emitentem, BDL oraz EPH, co skutecznie nie nastąpiło, z uwagi na nieważność zawartego aneksu nr 3. Z kolei w umowie stanowiącej o 10% wartości sporu, wystąpiła siła wyższa i w tym zakresie PG Silesia

Strona 76 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

uzyskała postanowienie z dnia 14 czerwca 2023 r. o zabezpieczeniu swoich roszczeń, w którym Sąd Okręgowy w Katowicach zakazał EP Resources PL S.A. żądania wydania węgla, zapłaty kar umownych lub odszkodowania.
Na dzień publikacji niniejszego Raportu PGS jest zatem stroną postępowania, w którym EP Resources PL S.A. domaga się zapłaty kwoty 342 233 tys. PLN w postępowaniu przed sądem polubownym.
EP Resources PL S.A. wystąpił także o zabezpieczenie roszczeń dochodzonych przed sądem polubownym w ramach wniosku o zabezpieczenie złożonego do Sądu Okręgowego w Katowicach. Suma zabezpieczenia w tej sprawie wynosi 290 874 049,63 zł. Wniosek został nieprawomocnie oddalony przez Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 21.08.2024r.
Ponadto przed Sądem Apelacyjny w Katowicach prowadzonego jest postepowanie o uznanie wyroku częściowego w sprawie jurysdykcji wydanego przez sąd polubowny w dniu 26.10.2023 r. Postanowieniem z dnia 5 lutego 2025 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił w całości wniosek o uznanie wyroku częściowego w sprawie jurysdykcji.
Jednocześnie Emitent wyjaśnia, że roszczenia EP Resources PL S.A. są oparte o nieprecyzyjną podstawę prawną i są powielane w oparciu o te same okoliczności w ramach różnych postępowań przed różnymi sądami. Wynika to z przyjętej przez tę spółkę strategii procesowej. Dlatego też sumowanie poszczególnych wartości przedmiotu sporów nie obrazuje faktycznego zagrożenia w zakresie potencjalnych zobowiązań PG Silesia, z uwagi na powielanie roszczeń w ramach odrębnych postępowań.

b) Pozostałe postępowania dotyczące umów sprzedaży węgla

Postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu wszczęte przez EP Resources PL S.A. przeciwko Bumech S.A.
W dniu 23 sierpnia 2023 roku Bumech S.A. otrzymał zawezwanie przed sąd polubowny - Sąd Arbitrażowy przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu złożone przez EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi 264 mln PLN. Złożone roszczenie jest tożsame z roszczeniem o odszkodowanie za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu jakie EP Resources PL S.A. złożył przeciwko PG Silesia, opisane w inne części punktu, przy czym oparte jest na założeniu, że Bumech S.A. poręczył za dług PG Silesia i jest solidarnie odpowiedzialny z tego tytułu.# GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

c) Postępowania dotyczące szkód górniczych

Bumech S.A. złożył odpowiedź na zawezwanie w wyznaczonym przez Sąd Arbitrażowy terminie. Niezależnie od podnoszonych już przez PG Silesia argumentów o braku zasadności roszczeń EP Resources PL S.A. Emitent kwestionuje również swoją odpowiedzialność jako poręczyciela (gwaranta) za hipotetyczny dług PG Silesia, bowiem nie jest on stroną umowy poręczenia z EP Resources PL S.A. Zawezwanie przed Sąd polubowny zostało złożone pomimo faktu, iż Bumech nie zawierał z EP Resources PL S.A. umowy (zapisu) na sąd polubowny, przez co nie łączy ich żadna wspólna klauzula arbitrażowa, a ponadto, jak wskazano powyżej, brak jest podstawy prawnej w postaci poręczenia do dochodzenia roszczeń przeciwko Emitentowi. Z tych powodów Bumech traktuje działania EP Resources PL S.A. jako nieuzasadnioną próbę wywierania nacisków poprzez wytaczanie kolejnych bezpodstawnych postępowań sądowych i stanowi nadużycie prawa do sądu. Sąd Arbitrażowy uwzględnił wniosek Bumech i rozstrzygnął o bifurkacji (tj. segmentacji) postępowania. Tym samym w pierwszej fazie Arbitrzy decydować będą o jurysdykcji oraz o tym, czy istnieje stosunek prawny między EP Resources PL S.A. a Bumech. Jedynie w sytuacji, gdy odpowiedzi na powyższe pytania zostaną rozstrzygnięte twierdząco, badana będzie kwestia rzekomego naruszenia umów przez PGS oraz rzekomej szkody po stronie EP Resources PL S.A.

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Przedsiębiorstwa Górniczego „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko PGNiG Termika S.A. o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmianę lub rozwiązanie.

Pozew został wniesiony w dniu 17 lutego 2022 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 72.570 tys. zł. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży miału węglowego oraz negocjacji prowadzonych w sprawie zawarcia umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu została obliczona jako wartość brutto umów w części niezrealizowanej na dzień wniesienia powództwa. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie zmiany lub rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, że nie łączy jej z pozwanym stosunek prawny wynikający z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzedaży węgla w 2022 roku. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji.

PGNiG Termika S.A. stoi w niniejszej sprawie na odmiennym stanowisku w związku z czym wystąpiła przeciwko PGS z pozwem o zapłatę roszczeń z tytułu odszkodowania oraz kary umownej wynikających z niezrealizowania umowy sprzedaży miału węglowego. PGS otrzymała pozew w dniu 8 sierpnia 2023 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 40.645 tys. zł. Postanowieniem z dnia 4 lipca 2023 r. strony zostały skierowane do mediacji. Pismem z dnia 5 października 2023 r. PGS złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości z uwagi na brak występowania przesłanek uzasadniających jej odpowiedzialność za niewykonanie umowy. Postępowanie zostało zawieszone do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sprawy toczącej się przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PGS o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego.

Ponadto PGNiG Termika S.A. w odpowiedzi na powództwo PGS o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z prowadzonych negocjacji, skierowała przeciwko PGS pozew z dnia 31 stycznia 2024 r. o zapłatę kwoty 203 mln zł, podnosząc rzekome roszczenia odszkodowawcze za niewykonanie przez PGS umowy sprzedaży węgla. Roszczenia podnoszone w pozwie związane są z nieistniejącą umową sprzedaży miału węglowego co do której prowadzone były negocjacje. PGS stoi na stanowisku, że roszczenie PGNiG Termika S.A. jest bezzasadne w całości, ponieważ nie doszło do zawarcia umowy sprzedaży węgla, a stosunek prawny w tym zakresie nie istnieje – PG Silesia przedstawiła swoje stanowisko w odpowiedzi na pozew. O bezpodstawności roszczenia świadczy także fakt, że sam PGNiG Termika S.A. nie jest pewny wysokości swoich rzekomych roszczeń – kwota dochodzonych pozwem roszczeń została zmniejszona w stosunku do kwoty pierwotnie żądanej w przedsądowym wezwaniu do zapłaty. Strony wielokrotnie negocjowały porozumienie dotyczące tej sprawy, jednak tuż przed jego podpisaniem, z niezrozumiałych przyczyn, PGNiG Termika S.A. skierowała do PGS wezwanie do zapłaty, a następnie skierowała przeciwko PGS pozew.

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Jak Szkło Żogała sp.j. przeciwko Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zakładu górniczego PGS.

Pozew został wniesiony 16 kwietnia 2021 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 16.159 tys. zł. PGS stoi na stanowisku, że nie ponosi odpowiedzialności ze względu na brak prawidłowego zabezpieczenia hal powoda przed wpływami pochodzenia górniczego. Strony zostały skierowane do mediacji, jednak mediacja zakończyła się a strony nie zawarły ugody. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji.

d) Inne istotne postępowania

Spór pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. i Braindour Development Limited z siedzibą w Nikozji dotyczący umowy pożyczki z dnia 29 stycznia 2016 r.

Braindour Development Limited w piśmie z dnia 4 sierpnia 2023 roku złożył PGS oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki zawartej pomiędzy stronami w dniu 29 stycznia 2016 r. i wezwał PG Silesia do zapłaty kwoty 18.517.498,54 euro tytułem zwrotu kapitału wraz z odsetkami oraz kwoty 13.518.750,0 euro tytułem zapłaty kar umownych. PG Silesia uznaje złożone odstąpienie wraz z wezwaniem do zapłaty za bezskuteczne wobec braku umownych przesłanek do złożenia oświadczenia o odstąpieniu od umowy pożyczki. PG Silesia złożyła odpowiedź na oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki uznając je za bezskuteczne. PGS złożyła także w dniu 9 listopada 2023 r. w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o udzielenie zabezpieczenia swojego roszczenia o ustalenie, że złożone przez Braindour Development Limited oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki jest bezskuteczne. Postanowieniem z dnia 19 grudnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek o zabezpieczenie złożony przez PGS. W dniu 14 lutego 2024 r. PGS złożył zażalenie na postanowienie oddalające wniosek o zabezpieczenie. Postanowieniem z dnia 19 kwietnia 2024 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił zażalenie wniesione przez PGS.

W ślad za złożonym oświadczeniem o odstąpieniu, Braindour Development Limited złożył w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew z dnia 26 października 2023 r. przeciwko PGS, którym domaga się od PGS zwrotu pożyczki wraz z odsetkami (a zatem nie dochodzi już rzekomych kar umownych). Wartość przedmiotu sporu wynosi 82.788 tys. zł. Wraz ze złożeniem pozwu Braindour Development Limited wniósł o udzielenie mu zabezpieczenia roszczeń. Na mocy postanowienia z dnia 24 listopada 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek Braindour Development Limited o zabezpieczenie. PGS 11 stycznia 2024 roku złożyła odpowiedź na pozew BDL. Pismem z dnia 22 stycznia 2024 r. Braindour Development Limited wniósł replikę na odpowiedź na pozew złożoną przez PGS. Ponadto Braindour Development Limited wniósł zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 24 listopada 2023 r. oddalające wniosek o zabezpieczenie. Postanowieniem z dnia 5 lipca 2024 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił zażalenie wniesione przez BDL.

Na dzień publikacji niniejszego Raportu w związku z otwarciem postępowania sanacyjnego PGS postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji, a następnie podjęte z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PGS. Aktualnie na skutek zobowiązania Sądu prowadzone pomiędzy stronami rozmowy mające na celu wypracowanie ugody. Pismem z dnia 9 kwietnia 2025 r. Bumech S.A. wstąpił do sprawy jako interwenient uboczny po stronie PGS.

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Uniprom Metali d.o.o. z siedzibą w Niksić przeciwko Bumech S.A. o zasądzenie kwoty z tytułu nienależytego wykonania umowy.

Uniprom Metali d.o.o. z siedzibą w Niksić wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew z dnia 7.03.2023 r. o zasądzenie od Emitenta kwoty 4.127 tys. euro, tj. 19.427 tys. zł z tytułu nienależytego wykonania przez Emitenta umowy na wydobycie rudy aluminium (boksytu) ze złóż Biocki Stan oraz Djurkov Do w miejscowości Nikisić w Czarnogórze. Emitent w odpowiedzi na pozew podniósł zarzut braku jurysdykcji krajowej i wniósł o odrzucenie pozwu, a ponadto wskazał, że roszczenie objęte pozwem jest bezzasadne. Sąd postanowieniem z dnia 25.05.2023 r. stwierdził brak jurysdykcji krajowej i odrzucił pozew. Uniprom Metali d.o.o. złożył zażalenie na postanowienie dotyczące odrzucenia pozwu. Emitent złożył odpowiedź na zażalenie z wnioskiem o utrzymanie w mocy postanowienia o odrzuceniu pozwu. Sąd Apelacyjny w Katowicach postanowieniem z dnia 10.10.2024 r. postanowił zmienić zaskarżone postanowienie w ten sposób, że oddalił wniosek pozwanej o odrzucenie pozwu. W związku z rozstrzygnięciem wydanym przez Sąd Apelacyjny w Katowicach sprawa o zapłatę jest rozpoznawana przez Sąd Okręgowy w Katowicach. Sprawa jest w toku.# NOTA 45. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

NOTA 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Nie wystąpiły.

NOTA 47. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY

W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie. Emitent odczuwa przede wszystkim wzrost cen energii, a także materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej. W przypadku czystej stali na chwilę obecną możemy mówić o stabilizacji cen. W stosunku do niektórych zamówień surowców i materiałów obserwowany jest wydłużony czas oczekiwania na ich realizację. Zarząd nie wyklucza ryzyka związanego z przerwaniem łańcucha dostaw. Patrząc przez pryzmat Emitenta jako właściciela przedsiębiorstwa prowadzącego kopalnię węgla kamiennego „Silesia”, należy także - w obliczu trwającego za naszą wschodnią granicą konfliktu zbrojnego - zwrócić uwagę na powrót gospodarek europejskich do węgla, zakaz jego importu z Federacji Rosyjskiej połączony ze skokowym wzrostem importu węgla z innych źródeł. W ocenie Spółki nie należy spodziewać się w najbliższym czasie wzrostu cen węgla w obliczu skumulowanych dostaw tego surowca do Europy. Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność GK Bumech jest w chwili obecnej trudna do oszacowania.

NOTA 48. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

Wyszczególnienie	za rok obrotowy 01.01.2024 – 31.12.2024	za rok obrotowy 01.01.2023 – 31.12.2023
za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	110	247
za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie sprawozdania z wynagrodzeń	100	79
za pozostałe usługi atestacyjne (badanie proformy na potrzeby prospektu emisyjnego)	9	43
RAZEM	339	369

Strona 79 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 49. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 - 31.12.2024	za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
Amortyzacja:	49 433	54 238
amortyzacja wartości niematerialnych	366	158
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	48 861	54 080
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	-	5 011
odsetki zapłacone od leasing		425
odsetki otrzymane od leasing
odsetki otrzymane od pożyczek
odsetki zapłacone od należności depozytowych
odsetki od zobowiazań inwestycyjnych z tytułu zakupu udziałów	-12 673
odsetki naliczone od kredytów i pożyczek	7 237	4 375
odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
odsetki zapłacone od zobowiązań
odsetki dyskonto	5 317
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	739 448	-5 990
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-713	-108
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych		792
przychody sprzedanych aktywów finansowych	386 420
aktualizacja wartości aktywów trwałych
dekonsoldacja BTG	647
zamiana należności do pożyczkę	42 003
wartość netto sprzedanych aktywów finansowych	-140
odpis na majątku PGS	305 385
utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy	4 835
odwrócenie odpisu na pożyczki	-150
wartość zobowiązań z tytułu rezygnacji z leasingu	-436
dekonsolidacja PGSS	-5 156
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	13 104	-6 936
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania	7 614	-6 955
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	-2 527
korekta-rezerwa na rekultywacje	8 017
dekonsolidacja PGSS	19
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	66 752	-20 876
bilansowa zmiana stanu zapasów	66 752	-19 620
sprzedaż zapasów		-1 256
dekonsolidacja PGSS
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	25 771	59 651
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	67 771	54 300
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych
korekta o odpisy aktualizaujące należności
zmiana aktywów z tytułu naleznośći na pożyczkę
odsetki od udzielonej pożyczki
zmiana aktywów z tytułu zakończonego leasingu
udzielenie pożyczki
koreta o zmianę stanu nalezności z tytułu kompensaty z kredytem
odpis należności z tytułu pożyczki	-42 000
dekonsolidacja PGSS	5 351
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem zobowiązań finansowych, inwestycyjnych, wynika z następujących pozycji:	8 765	54 899
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych wynikająca z bilansu	8 981	24 695
korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań
dekonsolidacja PGSS	30 323
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu zbycia inwestycji finansowych
korekty inwestycyjne	-216
korekta o zmianę zobowiązania z tytułu zapłaconych rat leasingowych
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-119
Zmiana stanu pozostałych aktywów:	42 790	22 240
Zmiana stanu pozostałych aktywów wynikająca z bilansu	42 790	18 710
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów
dekonsolidacja PGSS	276
amortyzacja chodników	3 254
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	11 0	11
inne korekty

Strona 80 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany aktywów finansowych

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2023	wycena wartości	naliczenie odsetek	konpensata pożyczki z zobowiązaniami	zamiana należności na pożyczkę	rozwiązanie lesingu	spłata kapitału	udzielenie pożyczek	odpis pożyczki	Spłata odsetek	Stan na 31.12.2023
Należności z tyt pożyczek	435		25	-66	42 003		-353		-41 650		394

Zmiany zobowiązań finansowych

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2023	sprzedaż/cesja pożyczki poza GK	Zmnieszenie zobowiązania z tyt. Zakupu udziałów	należności z tutułu nadpłaty za udziały	zawarcie umowy leasingu	dyskonto wartości	naliczenie odsetek	kompensata z pożyczkami	spłata kapitału	spłata odsetek	Stan na 31.12.2023
Zobowiązania leasingowe	5 296	388			8 030		343		-427	-343	12 899
Zobowiązania z tytułu zakup udziałów i akcji	12 673	263	-18 000	3 903		1 424	59		-280	-59	0
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	624						7 770		-6 000	-609	344
Zobowiązania z tytułu pożyczek	88 087					-1 441					476 070

Strona 81 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona 82 z 82
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego