Bumech S.A.

bmc-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432024-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432024-01-012024-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31259400LOUSXECZRH4R432024-01-012024-12-31259400LOUSXECZRH4R432023-12-31259400LOUSXECZRH4R432024-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowany raport roczny Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za 2024 rok Strona 1 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści A.WYBRANE DANE FINANSOWE4 B.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 31 GRUDNIA 2023 R.5 C.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY34 NOTA 2.SEGMENTY OPERACYJNE34 NOTA 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ37 NOTA 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE38 NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE39 NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY39 NOTA 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA41 NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ41 NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO42 NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH42 NOTA 11.WARTOŚĆ GODZIWA42 NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE43 NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY50 NOTA 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE52 NOTA 15.AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ52 NOTA 16.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE53 NOTA 17.ZAPASY53 NOTA 18.NALEŻNOŚCI HANDLOWE55 NOTA 19.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE57 NOTA 20.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE57 NOTA 21.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY58 NOTA 22.KAPITAŁ ZAKŁADOWY58 NOTA 23.AKCJE WŁASNE59 NOTA 24.POZOSTAŁE KAPITAŁY59 NOTA 25.ZYSKI ZATRZYMANE60 NOTA 26.KREDYTY I POŻYCZKI60 NOTA 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU61 NOTA 28.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE63 NOTA 29.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE63 NOTA 30.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE64 NOTA 31.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS65 NOTA 32.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE65 NOTA 33.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW66 NOTA 34.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE66 NOTA 35.POZOSTAŁE REZERWY67 NOTA 36.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM69 NOTA 37.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH71 NOTA 38.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM72 NOTA 39.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH72 NOTA 40.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI72 NOTA 41.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ73 NOTA 42.ZATRUDNIENIE74 NOTA 43.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE74 NOTA 44.SPRAWY SĄDOWE74 NOTA 45.ROZLICZENIA PODATKOWE79 NOTA 46.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU79 NOTA 47.WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY79 Strona 2 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 48.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA79 NOTA 49.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH80 Strona 3 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) A.WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 409 876 95 227 667 452 147 392 Koszt własny sprzedaży 492 052 114 319 645 726 142 595 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -506 637 -117 708 -38 965 -8 605 Zysk (strata) brutto -938 732 -218 097 -35 293 -7 794 Zysk (strata) netto -1 154 806 -268 297 -25 884 -5 716 Liczba udziałów/akcji w sztukach 14 481 608 14 481 608 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -79,74 -18,53 -1,79 -0,39 Liczba udziałów/akcji średnioważona 14 464 841 14 464 841 14 480 622 14 480 622 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą średnioważoną (zł/euro) -79,84 -18,55 -1,79 -0,39 BILANS Aktywa trwałe 217 645 50 935 756 175 173 913 Aktywa obrotowe 204 386 47 832 425 488 97 858 Kapitał własny -419 650 -98 210 736 023 169 279 Zobowiązania długoterminowe 381 363 89 249 76 149 17 514 Zobowiązania krótkoterminowe 460 318 107 727 369 491 84 890 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) -28,98 -6,78 50,82 11,69 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 297 301 125 952 27 814 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -39 378 -9 149 -135 374 -29 894 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -10 097 -2 346 -37 481 -8 277 Kurs EUR/PLN 2024 2023 – dla danych bilansowych 4,2730 4,3480 – dla danych rachunku zysków i strat 4,3042 4,5284 Strona 4 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) B.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 GRUDNIA 2024 R. INFORMACJE OGÓLNE I.Dane jednostki dominującej: Nazwa podmiotu Bumech Spółka Akcyjna Adres podmiotu ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice Podstawowy przedmiot działalności: - serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, - sprzedaż węgla, - produkcja urządzeń i maszyn górniczych, - produkcja wyrobów gumowych, Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS Numer rejestrowy: 0000291379 Numer statystyczny REGON: 272129154 Numer NIP: 954-00-05-359 Bumech Spółka Akcyjna (Bumech S.A.) z siedzibą w Polsce pod adresem: ul. Krakowska 191, 40-389 Katowice, jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej Bumech SA. Podstawowy przedmiot działalności jednostki obejmuje: sprzedaż węgla, serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, produkcję urządzeń i maszyn górniczych oraz produkcję wyrobów gumowych. Jednostka została zarejestrowana w Polsce, a głownym miejscem prowadzenia działalności są miasta Katowice oraz Czechowice – Dziedzice. Od 2009 roku Jednostka Dominująca jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W badanym okresie nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej. II.Czas trwania grupy kapitałowej: Jednostka dominująca Bumech SA (dalej: Bumech, Emitent, Spółka) i pozostałe jednostki jego Grupy Kapitałowej (dalej: Grupa, GK) zostały utworzone na czas nieoznaczony. III.Okresy prezentowane Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV.Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2024 r.: Na dzień 31.12.2024 roku Zarząd był dwuosobowy – Wiceprezesem Zarządu ds. Ekonomiczno-Finansowych był Pan Andrzej Bukowczyk powołany na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarządu był Pan Michał Kończak powołany na to stanowisko od 08 stycznia 2024 roku. Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd był trzyosobowy – Prezesem Zarządu jest Pan Tomasz Dera powołany na to stanowisko na okres 3 miesięcy od dnia 05 marca 2025 roku, Wiceprezesem Zarządu jest Pan Andrzej Bukowczyk, powołany na stanowisko Wiceprezesa ds. Ekonomiczno-Finansowych od dnia 3 grudnia 2022 roku, którego funkcja od dnia 03 marca 2025 roku została zminiona na Wiceprezesa Zarządu, Wiceprezesem Zarządu jest Pan Michał Kończak powołany na to stanowisko od 08 stycznia 2024 roku. Rada Nadzorcza Na dzień 31.12.2024 roku w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą: •Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej •Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej •Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej •Tomasz Dera – Członek Rady Nadzorczej •Anna Sutkowska – Członek Rady Nadzorczej •Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej Strona 5 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Szczegółowe zmiany zachodzące w okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu w składach osobowych organu zarządzającego i nadzorującego Spółki zostały przedstawione w punkcie 3.6.(k) Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za rok obrotowy 2024. V.Firma audytorska: PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 -695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477 VI.Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej: Na dzień 31.12.2024 roku – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Spółka posiadała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym Akcjonariusz Ilość akcji/ głosów Udział w kapitale zakładowym (w %) Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym „Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica 5 503 012 38,00 38,00 Porozumienie Akcjonariuszy Mniejszościowych 957 921 6,61 6,61 G Investments Sp. z o. o. 924 747 6,39 6,39 VII.Skład Grupy Kapitałowej a)Spółki objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Dane za okres objęte skonsolidowanym sprawozdaniem PG „Silesia” Sp. z o.o. 35 254 35 254 99,98 99,98 Pełna 01.01-31.12.2024 MSE Sp. z o.o. 8 409 8 409 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2024 Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze Silesia Sp. z o.o. 5 5 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2024 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 649 3 649 0 100,00 100,00 Pełna 01.01-30.12.2024 Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. 5 5 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2024 b)Spółki nie objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2024 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Kobud S.A. w upadłości z siedzibą w Łęcznej 87% Utrata kontroli – upadłość Strona 6 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) VIII.Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024 roku Nazwa podmiotu powiązanego Rodzaj powiązania 1. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach w restrukturyzacji Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki;; Wiceprezesem tej spółki (od 01.02.2024 do 31.12.2024 roku) był Pan Michał Kończak będący równocześnie (od 08.01.2024 roku) Wiceprezesem Zarządu Bumech; Wiceprezes Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk od 26.06.2024r. do 10.12.2024 był członkiem RN tego podmiotu 2. Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia” Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, Wiceprezes Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk był Prezesem tego podmiotu w okresie 01.02.2024 – 30.06.2024r. 3. Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce 4. Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności gospodarczej. Prezesem tego podmiotu jest Wiceprezes Zarządu Emitenta - Pan Andrzej Bukowczyk 5. Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Emitent posiadał 100 % udziałów w tej spółce do dnia 30.12.2024r., kiedy nastąpiła sprzedaż wszystkich jej udziałów 6. "Industry & Trade Investment Fund" d.o.o., Podgorica Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym 7. Pan Marcin Sutkowski prowadzący również działalność gospodarczą pod firmą: Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski (CISE) To osoba wywierająca znaczący wpływ na Emitenta w związku z posiadaniem ponad 20 % akcji Bumech S.A.; Pan Marcin Sutkowski był Prezesem Zarządu Emitenta do końca dnia 26.03.2024 roku 8. Avaron Sp. z o.o. Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk jest udziałowcem tego podmiotu 9. Capital City Sp. z o.o. Podmiot nieprowadzący działalności gospodarczej współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu Pana Andrzeja Bukowczyka 10. „SIGMA” Konsulting Gospodarczy Działalność gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja Bukowczyka. 11. Equum Group Sp. z o.o. Podmiot współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu – Pana Michała Kończaka (powiązanie od 08.01.2024 r.) 12. Kobud S.A. w upadłości Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości IX.Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30.04.2025 roku. Strona 7 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Aktywa trwałe 217 645 756 175 Rzeczowe aktywa trwałe 12 200 357 514 269 Wartości niematerialne 13 2 2 287 Nieruchomości inwestycyjne 14 3 000 3 079 Wartość firmy 13 3 545 3 545 Pozostałe aktywa finansowe 16 320 379 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 10 341 228 828 Rozliczenia międzyokresowe 20 80 3 788 Aktywa obrotowe 204 386 425 488 Zapasy 17 126 476 193 086 Należności handlowe 18 16 793 26 707 Należności z tytułu podatku dochodowego 6 - 919 Pozostałe należności 19 4 447 62 303 Pozostałe aktywa finansowe 16 73 56 Rozliczenia międzyokresowe 20 49 405 87 047 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 7 192 55 370 AKTYWA RAZEM 422 031 1 181 663 PASYWA NOTA Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Kapitał własny -419 650 736 023 Kapitał zakładowy 22 57 926 57 926 Akcje własne 23 -640 - Pozostałe kapitały 24 253 509 248 189 Różnice kursowe z przeliczenia - - Zyski zatrzymane, w tym: 25 -730 445 429 908 Niepodzielony wynik finansowy 424 361 455 792 Wynik finansowy bieżącego okresu -1 154 806 -25 884 Zobowiązanie długoterminowe 381 363 76 149 Kredyty i pożyczki 26 313 596 366 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 6 636 4 005 Pozostałe zobowiązania finansowe 28 - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 10 341 12 438 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 4 782 3 643 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 2 048 3 187 Pozostałe rezerwy 35 43 960 52 510 Zobowiązania krótkoterminowe 460 318 369 491 Kredyty i pożyczki 26 162 817 88 345 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 6 263 1 291 Pozostałe zobowiązania finansowe 28 - 12 673 Zobowiązania handlowe 29 101 802 120 822 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 30 - - Pozostałe zobowiązania 30 80 454 62 076 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 30 20 388 10 820 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 518 165 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 4 450 5 838 Pozostałe rezerwy 35 83 626 67 461 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 841 681 445 640 PASYWA RAZEM 422 031 1 181 663 Strona 8 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów NOTA za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 1,2 409 876 667 452 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 492 052 645 726 Zysk (strata) brutto na sprzedaży -82 176 21 726 Pozostałe przychody operacyjne 4 24 482 40 641 Koszty sprzedaży 3 34 009 47 841 Koszty ogólnego zarządu 3 29 705 33 178 Pozostałe koszty operacyjne 4 389 727 25 846 Zysk /strata ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) 4 498 5 533 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -506 637 -38 965 Przychody finansowe 5 20 965 22 267 Koszty finansowe 5 453 060 18 595 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -938 732 -35 293 Podatek dochodowy 6 216 074 -9 409 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -1 154 806 -25 884 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 - - Zysk (strata) netto, w tym przypadający: -1 154 806 -25 884 – akcjonariuszom jednostki dominującej -1 154 806 -25 884 Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: - - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - - Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: -227 127 Zyski/straty aktuarialne -227 127 Inne całkowite dochody -227 127 Całkowite dochody, w tym przypadające: -1 155 033 -25 757 – akcjonariuszom jednostki dominującej -1 155 033 -25 757 – udziałom niekontrolującym - - Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Zysk (strata) netto na jedną akcję NOTA Podstawowy za okres obrotowy 8 -79,74 -1,79 Rozwodniony za okres obrotowy 8 -79,84 -1,79 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy za okres obrotowy 8 -79,74 -1,79 Rozwodniony za okres obrotowy 8 -79,84 -1,79 Strona 9 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. 57 926 0 0 0 248 189 429 908 736 023 736 023 Zysk (strata) netto - - - - - -1 154 806 -1 154 806 -1 154 806 Inne całkowite dochody - - - - - -227 -227 -227 Suma całkowitych dochodów 0 0 0 0 0 -1 155 033 -1 155 033 -1 155 033 Róznice kursowe - - - - - - 0 0 Skup akcji własnych - - - -640 - - -640 -640 Podział zysku netto - - - - 5 320 -5 320 0 0 Suma zmian w kapitale własnym 0 0 0 -640 5 320 -1 160 353 -1 155 673 -1 155 673 Kapitał własny na dzień 31.12.2024 r. 57 926 0 0 -640 253 509 -730 445 -419 650 -419 650 Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. 57 926 0 -1 -500 8 276 724 400 790 101 790 101 Zysk (strata) netto - - - - - -25 884 -25 884 -25 884 Inne całkowite dochody - - - - - 127 127 127 Suma dochodów całkowitych - - - - - -25 757 -25 757 -25 757 Róznice kursowe - - 1 - - - 1 1 Skup akcji własnych - - - 500 140 - 640 640 Podział zysku netto - - - - 239 773 -268 735 -28 962 -28 962 Suma zmian w kapitale własnym 0 0 1 500 239 913 -294 492 -54 078 -54 078 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. 57 926 0 0 0 248 189 429 908 736 023 736 023 Strona 10 z 82 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem -938 732 -35 293 Korekty razem: 939 113 160 581 Amortyzacja 49 227 54 238 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -1 744 -6 775 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 7 662 10 130 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 726 775 -5 990 Zmiana stanu rezerw 13 104 -6 936 Zmiana stanu zapasów 66 752 -20 876 Zmiana stanu należności 25 771 59 651 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 8 765 54 899 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 42 790 22 240 Inne korekty 11 - Gotówka z działalności operacyjnej 381 125 288 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 916 664 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 297 125 952 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 4 021 973 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 583 929 Zbycie aktywów finansowych - 44 Odsetki 438 - Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki 43 399 136 347 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 42 333 127 185 Wydatki na aktywa finansowe - 5 471 Inne wydatki inwestycyjne 1 066 3 691 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -39 378 -135 374 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 1 302 6 304 Kredyty i pożyczki 104 6 000 Wpływy z tytułu dotacji - - Inne wpływy finansowe 1 198 304 Wydatki 11 399 43 785 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - Dywidendy - 28 963 Spłaty kredytów i pożyczek 6 374 11 553 Z tytułu innych zobowiązań finansowych - 2 526 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 3 915 - Odsetki 1 110 743 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -10 097 -37 481 D. Przepływy pieniężne netto razem -48 178 -46 903 E. Środki pieniężne na początek okresu 55 370 102 273 F. Środki pieniężne na koniec okresu 7 192 55 370 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 1 969 6 910 Strona 11 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) C.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy: Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE” zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdaw-czych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku. W 2024 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024 roku. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2024 rok: Zmiany do MSSF 16 „Leasing” odnoszące się do sposobu dokonywania przez sprzedawcę-leasingobiorcę późniejszej wyceny transakcji sprzedaży oraz leasingu zwrotnego. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” mające na celu sprecyzowanie, na jakich zasadach przedsiębiorstwo ma klasyfikować, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, długi inne zobowiązania o nieokreślonym terminie wymagalności. Zgodnie z tymi zmianami ten dług lub te inne zobowiązania należy klasyfikować jako krótkoterminowe (jeżeli są lub mogą być wymagalne w ciągu jednego roku) lub długoterminowe. Zmiany te mają również na celu ulepszenie informacji, które powinny być ujawniane przez przedsiębiorstwo w sytuacji, gdy jego prawo do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej dwanaście miesięcy jest uzależnione od spełnienia określonych warunków. Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe ujawnienia informacji” związane z wprowadzeniem wymogu odnośnie ujawniania informacji na temat mechanizmów finansowania dostawców. Nowe obowiązki mają na celu dostarczenie użytkownikom sprawozdań finansowych informacji umożliwiających im ocenę wpływu, jaki mechanizmy finansowania dostawców mają na zobowiązania i przepływy pieniężne przedsiębiorstwa, a także zrozumienie wpływu, jaki mechanizmy finansowania dostawców mają na ekspozycję przedsiębiorstwa na ryzyko płynności, oraz skutków dla przedsiębiorstwa, jeżeli uzgodnienia te przestaną być dla niego dostępne. Wyżej wymienione zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE do stosowania po 1 stycznia 2025 r.: Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” dotyczące określenia, kiedy waluta jest wymienialna na inną walutę, a jeżeli dana waluta nie jest wymienialna– w jaki sposób przedsiębiorstwo ustala kurs wymiany, który należy stosować, oraz informacje, jakie przedsiębiorstwom ujawnić w przypadku, gdy waluta nie jest wymienialna. W wyniku zmian dokonanych w MSR 21 wprowadzono również zmiany w Międzynarodowym Standardzie Sprawozdawczości Finansowej 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy". Zmiany te mają na celu zapewnienie spójności między tymi standardami. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE: Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe ujawnienia informacji” w zakresie klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r. Strona 12 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r. MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r. Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy. Pozostałe nowe standardy i interpretacje nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. II.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej BUMECH S.A. to spółka giełdowa spółka, będąca właścicielem Przedsiębiorstwa Górniczego „Silesia” sp. z o.o. (PG Silesia) – największej prywatnej kopalni węgla kamiennego w Polsce, zlokalizowanej w Czechowicach-Dziedzicach W obliczu pogarszającej się koniunktury na rynku węgla w 2024 roku PG Silesia utraciła płynność finansową i 27 listopada 2024 r. sąd otworzył wobec niej formalne postępowanie sanacyjne (restrukturyzacyjne). Od tego dnia nadzór nad PG Silesia sprawuje wyznaczony przez sąd Zarządca. Zarządca do chwili publikacji sprawozdania nie przedstawił Planu Restrukturyzacyjnego a tym samym brak jest propozycji układowych dla wierzycieli. W związku z tym Zarząd jednostki identyfikuje znaczącą niepewność, która może budzić poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuacji działalności. Wobec braku założeń finansowych do planu restrukturyzacyjnego, poniżej przedstawiono tylko opisową analizę zdolności Grupy Kapitałowej BUMECH do kontynuacji działalności w ramach trzech scenariuszy: bazowego, optymistycznego i pesymistycznego. W każdym wariancie omówiono założenia, kluczowe zależności między spółkami Grupy, a także przesłanki i ryzyka związane z przyjęciem założenia kontynuacji działalności. Wariant bazowy – skuteczna restrukturyzacja PG Silesia Założenia i opis scenariusza: W wariancie bazowym zakłada się, że proces sanacyjny PG Silesia zakończy się powodzeniem – kopalnia zawrze układ z wierzycielami i będzie kontynuować wydobycie węgla w dotychczasowym modelu biznesowym (produkcja i sprzedaż węgla energetycznego). Spółka planuje odbudować stabilną pozycję finansową dzięki działaniom restrukturyzacyjnym, redukcji kosztów oraz poprawie efektywności wydobycia. Mimo trwającej restrukturyzacji PG Silesia kontynuuje działalność operacyjną – w ostatnim czasie BUMECH informował o zawarciu nowych kontraktów sprzedaży węgla z tej kopalni (np. umowa z kwietnia 2025 r. o szacunkowej wartości 20,5 mln zł na dostawy węgla do końca czerwca 2025) oraz dalszej poprawie ulegają wskaźniki operacyjne wydobycia i jakości węgla. Oznacza to, że kopalnia nadal generuje przychody, co jest krytyczne dla kontynuacji działalności Grupy. Zależności wewnątrz grupy: Utrzymanie działalności PG Silesia oznacza, że PSiG „Silesia” sp. z o.o. (Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia”) – spółka zależna BUMECH świadcząca usługi górnicze – może kontynuować prace na terenie kopalni i wspierać jej wydobycie. PSiG dostarcza wykwalifikowany personel i usługi specjalistyczne na potrzeby kopalni, dlatego pomyślna restrukturyzacja PG Silesia zabezpiecza również działalność PSiG. Spółka, pomimo pozostawania wierzycielem w postępowaniu sanacyjnym, ma obecnie stabilną sytuację płynnościową. Z kolei Modern Solutions for Environment sp. z o.o. (MSE) – spółka zależna odpowiedzialna za wytwarzanie energii cieplnej i elektrycznej – nadal eksploatuje układ kogeneracyjny zlokalizowany przy kopalni. MSE wykorzystuje metan kopalniany z PG Silesia do produkcji ciepła dla lokalnej sieci miejskiej oraz energii elektrycznej, co obniża koszty zakładu górniczego i zapewnia grupie dodatkowy stabilny przychód. Synergia między tymi podmiotami pozostaje zachowana: kopalnia dostarcza paliwo (gaz) dla MSE, MSE zapewnia dostawy wody przemysłowej, tańszą energię dla kopalni oraz ogrzewanie dla miasta, a PSiG wykonuje prace górnicze – wszystkie trzy podmioty wspierają się wzajemnie w ramach obecnego modelu działalności grupy. Przesłanki kontynuacji działalności w wariancie bazowym: Zarząd BUMECH zakłada, że działania naprawcze pozwolą ustabilizować sytuację finansową PG Silesia w długim horyzoncie. Obejmuje to redukcję kosztów (m.in. ograniczanie zatrudnienia bez zwolnień grupowych, renegocjacje umów z podwykonawcami, oszczędności energii poprzez własną kogenerację) Strona 13 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) oraz dostosowanie skali produkcji i sortymentów do popytu. Już w 2024 r. grupa obniżyła jednostkowy techniczny koszt wydobycia węgla o ~60 zł względem średniej 2023, co poprawia konkurencyjność. Kontynuacja wydobycia i sprzedaży węgla z kopalni Silesia zapewnia główne źródło przychodów grupy. Pomimo problemów skutkujących otwarciem postępowania sanacyjnego, PG Silesia realizuje dostawy do klientów na podstawie bieżących umów (jak wspomniana umowa do czerwca 2025, a brak finansowania bankowego próbuje zastąpić sprzedażą zapasów i bieżącej produkcji za pomocą krótkich terminów płatności i przedpłat. Założenie kontynuacji opiera się na utrzymaniu odbiorców węgla i stopniowej poprawie marż wraz z restrukturyzacją zobowiązań. Wsparcie spółek zależnych: PSiG i MSE odciążają kopalnię – PSiG pozwala elastycznie zarządzać zasobami pracy górniczej, a MSE zmniejsza koszty energii kopalni dzięki własnej produkcji prądu i ciepła. Te wewnętrzne synergie zwiększają szanse przetrwania kopalni i całej grupy nawet przy niesprzyjających warunkach rynkowych. Ryzyka w scenariuszu bazowym: Brak propozycji układowych i niepewność restrukturyzacyjna: Do dnia publikacji nie złożono planu restrukturyzacyjnego ani warunków układu z wierzycielami. Brak przedstawienia i zatwierdzenia założeń do planu oznacza ryzyko, że finalne warunki restrukturyzacji mogą okazać się trudne do realizacji (np. konieczność spłaty znacznej części długów w krótkim czasie). Przeciąganie się postępowania sanacyjnego również przedłuża okres niepewności i napięć płynnościowych i operacyjnych dla PG Silesia. Utrzymująca się słaba koniunktura na rynku węgla: W roku 2024 marża na sprzedaży węgla była ujemna ze względu na niskie ceny i popyt. Kontynuacja działalności zakłada co najmniej stabilizację cen węgla na obecnym poziomie. Gdyby ceny spadły jeszcze bardziej lub popyt dalej malał, kopalnia mimo restrukturyzacji mogłaby znów generować straty, zagrażając realizacji układu. Grupa Bumech jest bardzo wrażliwa na rynkową cenę węgla, na którą nie ma wpływu – to kluczowe ryzyko operacyjne Grupy. Konkurencja dotowana przez państwo i import węgla: PG Silesia musi konkurować z państwowymi kopalniami dotowanymi z budżetu oraz z tanim importowanym węglem, który w latach 2022–2023 zalał rynek. BUMECH sygnalizował, że niekontrolowany import i subsydia dla spółek Skarbu Państwa pogorszyły pozycję konkurencyjną prywatnej kopalni. Jeśli rządowa polityka nie ulegnie zmianie (np. brak wsparcia dla Silesii lub dalsze preferencje dla konkurencji), to nawet zrestrukturyzowana PG Silesia może mieć trudności z rentownością. (Spółka złożyła skargę do KE na pomoc publiczną dla konkurencji, ale ewentualne efekty tego są odległe i niepewne). Ograniczona kontrola BUMECH nad PG Silesia w sanacji: Po otwarciu sanacji zarządca sądowy zarządza PG Silesia niezależnie. BUMECH jako właściciel ma ograniczony wpływ na bieżące decyzje kopalni. Jeśli zarządca uzna, że konieczna jest np. sprzedaż części majątku lub głębsze cięcia (być może kosztem spółek powiązanych jak PSiG), BUMECH musi się dostosować. Ewentualne rozbieżności między interesem właściciela a decyzjami zarządcy mogą rodzić napięcia w procesie. Płynność finansowa w trakcie restrukturyzacji: Do czasu zatwierdzenia układu PG Silesia może mieć ograniczone możliwości zaciągania nowych kredytów czy pozyskiwania kapitału obrotowego (należy jednak podkreślić, że banki komercyjne wykluczyły finansowanie branży węglowej). Działalność operacyjna i inwestycyjna musi się samofinansować z bieżącej sprzedaży. Ryzykiem jest, że w razie nieprzewidzianych wydatków (awarie, przestój) spółce zabraknie gotówki, co zagrozi kontynuacji przed formalnym zakończeniem restrukturyzacji. Mimo powyższych ryzyk, w scenariuszu bazowym zakłada się, że działania naprawcze zostaną pomyślnie wdrożone, a otoczenie rynkowe nie pogorszy się znacząco. Tym samym grupa BUMECH byłaby w stanie kontynuować działalność – PG Silesia wznowi rentowne wydobycie, a wraz z nią stabilizację finansową odzyskają również PSiG i MSE, pozostające integralną częścią obecnego modelu biznesowego grupy. Wariant optymistyczny – restrukturyzacja oraz nowe kontrakty PSiG i stabilne przychody MSE Założenia i opis scenariusza: W wariancie optymistycznym spełnione są wszystkie warunki scenariusza bazowego (udany układ z wierzycielami i dalsze funkcjonowanie kopalni), a dodatkowo Grupa BUMECH pozyskuje nowe źródła przychodu niezależne od samej kopalni Silesia. Przede wszystkim zakłada się, że spółka zależna PSiG „Silesia” rozpocznie starania o kontrakty na usługi górnicze poza grupą – np. w wyniku uczestnictwa w przetargach Strona 14 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) np. Jastrzębskiej Spółki Węglowej (JSW). BUMECH i PSiG posiadają kompetencje w zakresie drążenia wyrobisk podziemnych, serwisu i remontu maszyn górniczych oraz produkcji urządzeń górniczych, więc wykorzystanie tego potencjału na zewnątrz jest naturalnym kierunkiem dywersyfikacji. W scenariuszu optymistycznym PSiG zapewnia sobie kontrakt (lub kontrakty) na prace podziemne dla JSW lub innego dużego podmiotu górniczego, co oznacza dopływ dodatkowych przychodów do grupy (niezależnych od cen węgla) oraz lepsze wykorzystanie załogi i sprzętu PSiG. Równolegle MSE (Modern Solutions for Environment) odnotowuje stabilne, a nawet rosnące przychody z działalności ciepłowniczej. W okresie restrukturyzacji PG Silesia spółka MSE utrzymuje niezakłócone dostawy ciepła dla lokalnej sieci miejskiej oraz produkcję energii elektrycznej w kogeneracji. Dzięki wcześniejszym inwestycjom w projekt kogeneracji (ukończonym w 2024 r.) MSE może w pełni wykorzystać moce produkcyjne, sprzedając ciepło w ramach długoterminowych umów komunalnych oraz ewentualnie energię do sieci. Przychody MSE mają charakter regulowany lub kontraktowy (rynek ciepłowniczy), co oznacza względnie pewny i powtarzalny cash flow, niezależny od wahań cen węgla. W wariancie optymistycznym zakłada się, że MSE działa bez przestojów i nie generuje istotnych problemów technicznych – zapewniając grupie solidny segment energetyczny u boku segmentu węglowego. MSE rozpocznie również aktywne pozyskiwanie środków z programów EU, co pozwoli na rozszerzanie zakresu usług i zwiększenie przychodów. Przesłanki kontynuacji działalności w wariancie optymistycznym: Dywersyfikacja przychodów dzięki PSiG: Nowe kontrakty zewnętrzne PSiG uniezależniają część przychodów grupy od kondycji rynku węgla energetycznego. Na przykład realizacja usług górniczych dla JSW (producenta węgla koksowego) oznacza stałe wynagrodzenie za prace zlecone, potencjalnie z dobrą marżą, zważywszy na know-how Bumechu w drążeniu wyrobisk. To źródło gotówki może wspierać grupę nawet w razie wahań sprzedaży węgla z PG Silesia. Tym samym ryzyko koncentracji na jednym aktywie maleje – problemy kopalni nie zatrzymają całkowicie dopływu przychodów do grupy. Stabilny segment ciepłowniczy (MSE): MSE dostarcza ciepło systemowe dla miasta, co z natury jest działalnością o względnie stałym popycie (zapotrzebowanie komunalne) i regulowanych cenach. O ile kopalnia Silesia funkcjonuje, MSE ma zapewnione paliwo (metan) i może generować stabilne zyski, które zasilą finanse grupy nawet w okresach krótkiej dekoniunktury w górnictwie. To zwiększa wiarygodność założenia kontynuacji – grupa posiada segment o przewidywalnych wynikach finansowych, mogący równoważyć zmienność segmentu wydobywczego. Poprawa otoczenia rynkowego: Scenariusz optymistyczny zakłada lekki wzrost cen węgla lub popytu na krajowym rynku (np. wskutek chłodnej zimy lub ograniczenia importu węgla). Każda poprawa ceny węgla bezpośrednio przekłada się na wynik kopalni, pozwalając PG Silesia szybciej wyjść na plus. Ponadto możliwe korzystne zmiany regulacyjne (np. efekty interwencji KE w sprawie subsydiów dla państwowych konkurentów) mogłyby poprawić warunki konkurencji dla Bumechu. Wzrost cen surowca nawet o kilkanaście procent mógłby uczynić restrukturyzowaną Silesię rentowną, biorąc pod uwagę obniżony koszt wydobycia. Kontynuacja inwestycji rozwojowych: Optymistycznie zakłada się, że mimo trudności finansowych grupa dokończy kluczowe inwestycje zwiększające efektywność – modernizację zakładu przeróbki mechanicznej węgla oraz zakupy nowego sprzętu górniczego. Te nakłady już w 2024 r. były realizowane pomimo strat (częściowo z myślą o długoterminowej poprawie wyników). Ich finalizacja oznacza lepszą produktywność kopalni i konkurencyjność usług PSiG, co sprzyja trwałej kontynuacji działalności w kolejnych latach. Ryzyka w scenariuszu optymistycznym: Ryzyko nie zawarcia nowych kontraktów: Założenie pozyskania kontraktu w JSW przez PSiG jest optymistyczne – w praktyce przetarg może zostać rozstrzygnięty na korzyść innej firmy lub opóźniony. Jeśli PSiG nie zdobędzie nowych zleceń, pozostanie zależne głównie od prac dla PG Silesia, co sprowadza grupę do wariantu bazowego. Należy też uwzględnić ryzyko realizacyjne: wejście na teren obcej kopalni wymaga spełnienia surowych wymogów BHP i organizacyjnych, a opóźnienia lub problemy w wykonaniu usług mogłyby nadszarpnąć zakładane korzyści. Ograniczenia mocy przerobowych PSiG: PSiG ma skończoną liczbę załogi i sprzętu, która dotąd obsługiwała głównie kopalnię Silesia. Rozszerzenie działalności na nowe kontrakty wymaga zapewnienia dodatkowych kadr lub maszyn. Istnieje ryzyko, że równoczesna obsługa PG Silesia i zewnętrznych zleceń Strona 15 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) przeciąży PSiG, jeśli nie nastąpi odpowiednie zwiększenie zasobów. To z kolei może wymagać nakładów finansowych (nowy sprzęt, rekrutacja), które muszą zostać sfinansowane z ograniczonych środków grupy w restrukturyzacji. Utrzymanie stabilności MSE: Choć segment ciepłowniczy jest stabilny, nie jest całkowicie wolny od ryzyk. Awaria instalacji kogeneracyjnej MSE lub przerwa w dostawach paliwa (np. ograniczenie wydobycia w kopalni wpływa na dostępność metanu) mogłyby przejściowo zachwiać przychodami MSE. W scenariuszu optymistycznym zakłada się bezawaryjną pracę – odstępstwo od tego założenia (np. konieczność kosztownej naprawy kotła) może obniżyć prognozowany wynik grupy. Mimo to, nawet przy tych ryzykach, wpływ ewentualnych problemów MSE na całą grupę jest mniejszy niż wpływ problemów segmentu węglowego. Zależność od decyzji administracyjnych (koncesje, regulacje): Rozwój usług PSiG może wymagać pozyskania dodatkowych koncesji czy zezwoleń (zwłaszcza jeśli np. obejmuje roboty strzałowe lub górnicze na obcych polach). Istnieje ryzyko biurokratyczne, że formalności opóźnią start nowych projektów. Ponadto segment ciepłowniczy podlega regulacjom URE – taryfy za ciepło muszą być zatwierdzane i mogą nie pokrywać w pełni rosnących kosztów, co ogranicza rentowność MSE. Te czynniki jednak w niewielkim stopniu zagrażają samej kontynuacji działalności (bardziej wpływają na poziom zysków). Podsumowując, wariant optymistyczny przedstawia najbardziej sprzyjające warunki dla kontynuacji działalności Grupy BUMECH. Dywersyfikacja przychodów i wzmocnienie stabilnych segmentów sprawiają, że nawet w trudnym otoczeniu gospodarczym spółka mogłaby kontynuować działalność i regulować swoje zobowiązania. Ryzyka oczywiście pozostają, lecz w tym scenariuszu grupa dysponuje większym „buforem” finansowym i operacyjnym, aby tym ryzykom sprostać. Wariant pesymistyczny – niepowodzenie restrukturyzacji i ograniczenie działalności grupy Założenia i opis scenariusza: W wariancie pesymistycznym przyjmuje się, że restrukturyzacja PG Silesia kończy się niepowodzeniem. Oznacza to, że nie udaje się zawrzeć korzystnego układu z wierzycielami lub kopalnia nie jest w stanie odbudować właściwego poziomu płynności, co prowadzi do przerwania działalności wydobywczej. Sąd może w takiej sytuacji uchylić sanację i ogłosić upadłość likwidacyjną kopalni, ewentualnie nastąpi kontrolowane wygaszanie wydobycia. Ten scenariusz zakłada zatem całkowite zatrzymanie wydobycia węgla w kopalni Silesia w perspektywie najbliższego okresu. Dla Grupy BUMECH oznacza to utratę głównego aktywa generującego przychody – likwidację podstawowego segmentu biznesowego. Pozostałe obszary działalności byłyby kontynuowane jedynie w ograniczonym zakresie. Spółka PSiG w tym wariancie pozyskuje tylko kontrakty zewnętrznych zapewniające uplasowanie obecnej załogi, bo wraz z zamknięciem kopalni Silesia traci swój podstawowy front robót. Można założyć, że PSiG nie będzie w stanie zapewnić odpowiedniego poziomu finansowania by rozszerzać działalność.. Modern Solutions for Environment (MSE) potencjalnie kontynuowała by działalność ciepłowniczą, ale jej funkcjonowanie mogłoby zostać utrudnione przez zamknięcie kopalni. Jeśli MSE wykorzystuje metan odmetanowania kopalni do produkcji ciepła, to przy ograniczeniu wydobycia dostęp do tego paliwa spadnie – MSE musiałaby się przestawić na inne paliwo (np. gaz sieciowy) lub ograniczyć produkcję. Niemniej jednak dla potrzeb analizy przyjmijmy, że MSE nadal dostarcza ciepło do miasta, być może w mniejszej skali i przy wyższych kosztach. Grupa BUMECH w scenariuszu pesymistycznym kurczy się więc do działalności ciepłowniczej MSE oraz ewentualnie działalności usługowej PSiG/Bumech SA (np. kontrakt na usługi górnicze, sprzedaż posiadanego sprzętu, drobne zlecenia serwisowe). BUMECH S.A. jako jednostka dominująca nie ma już aktywów operacyjnych generujących znaczące przychody i staje przed koniecznością przedefiniowania modelu biznesowego lub potencjalnej własnej restrukturyzacji. Przesłanki kontynuacji działalności w wariancie pesymistycznym: Kontynuacja działalności MSE jako minimalnej bazy operacyjnej: Pomimo niepowodzenia postępowania restrukturyzacyjnego PG Silesia pewna działalność operacyjna grupy może być utrzymana dzięki MSE. Zapewnienie dostaw ciepła dla odbiorców komunalnych jest zobowiązaniem publiczno-usługowym – możliwe, że lokalne władze lub regulator wspierali by kontynuację pracy ciepłowni nawet po zamknięciu kopalni (np. poprzez dostawy paliwa alternatywnego). Jeśli MSE generuje dodatnie EBITDA, spółka matka mogłaby przetrwać w okrojonej formie, opierając się na tym strumieniu przychodów, przynajmniej w krótkim okresie. Strona 16 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Możliwość wyprzedaży aktywów i redukcji zobowiązań: Wariant pesymistyczny zakłada co prawda brak nowych kontraktów, ale BUMECH mógłby podjąć działania ratunkowe typu sprzedaż zbędnych aktywów (np. maszyn górniczych, nieruchomości) w celu spłaty części długów i pozyskania gotówki. Pozyskane środki mogłyby pomóc spółce uregulować najbardziej palące zobowiązania i uniknąć własnej upadłości – co jest warunkiem utrzymania kontynuacji działalności w ograniczonym zakresie. Restrukturyzacja wewnętrzna grupy: Po utracie kopalni, zarząd BUMECH mógłby wdrożyć głęboką restrukturyzację organizacyjną – ograniczyć koszty ogólne, zakończyć nierentowne projekty i skupić się na działalności, którą da się zyskownie prowadzić (np. na MSE lub usługach serwisowych). W scenariuszu pesymistycznym zakłada się, że takie działania zostaną podjęte natychmiast po fiasku sanacji PG Silesia, co pozwoli ustabilizować pozosstałej działalność grupy na niższym poziomie. Kontynuacja działalności miałaby wtedy inną skalę, ale formalnie spółka kontynuowałaby byt prawny i operacyjny (unikając upadłości BUMECH S.A.). Ryzyka w scenariuszu pesymistycznym: Utrata głównego źródła przychodów i efekt domina: Upadłość PG Silesia pozbawia grupę ~90% przychodów (sprzedaż węgla odpowiadała za większość łącznych przychodów 284,6 mln zł w I półroczu 2024). Tak nagły spadek skali działalności stawia pod znakiem zapytania zdolność obsługi dotychczasowych zobowiązań BUMECH. Nawet sprzedaż aktywów może nie pokryć wszystkich długów, zwłaszcza że wierzyciele PG Silesia w razie jej upadłości będą dochodzić swoich należności z masy upadłościowej (co może ograniczyć majątek netto grupy). Istnieje poważne ryzyko, że BUMECH S.A. sam stanie się niewypłacalny i będzie musiał wszcząć własne postępowanie restrukturyzacyjne lub upadłościowe – co oznaczałoby faktyczne przerwanie kontynuacji działalności. Słaba kondycja PSiG bez stałych zleceń z kopalni Silesia: Pesymistyczny wariant zakłada, że utrata kopalni czyni tę spółkę niemal zbędną. Utrzymywanie PSiG staje się kosztem, na który grupa może nie móc sobie pozwolić. Brak szybkiego pozyskania kontraktu na usługi górnicze spowoduje że zwolnienia pracowników i rozwiązywanie umów wygenerują dodatkowe koszty (odprawy), obciążające finansowo Grupę BUMECH. Ryzykiem jest też odpływ kluczowego personelu – specjaliści górniczy mogą odejść do konkurencji, przez co nawet ewentualne przyszłe odtworzenie działalności górniczej byłoby utrudnione. Możliwość utraty MSE lub spadku jej rentowności: Funkcjonowanie MSE w oderwaniu od kopalni stoi pod znakiem zapytania. Ciepłownia MSE jest technologicznie powiązana z infrastrukturą kopalni, może więc wymagać inwestycji adaptacyjnych, by pracować samodzielnie. Niewykluczone też, że zamykanie kopalni Silesia wymusi wygaszenie instalacji MSE (np. z powodów formalnych lub bezpieczeństwa). Alternatywnie, jeśli MSE będzie działać, prawdopodobnie wzrosną jej koszty (zakup paliwa zewnętrznego zamiast odpadowego z kopalni), co może uczynić ją nierentowną. W najgorszym razie nawet segment ciepłowniczy nie przetrwa bez kopalni, co oznaczałoby całkowity brak działalności operacyjnej grupy. Zobowiązania środowiskowe i pracownicze: Zamknięcie kopalni wiąże się z kosztami likwidacji wyrobisk, zabezpieczenia terenu, odprawami dla załogi itd. W scenariuszu upadłości formalnie koszty te pokrywa masa upadłości PG Silesia, ale może się okazać, że państwo lub właściciel zostaną wezwani do partycypacji (np. presja społeczna, polityczna). BUMECH jako właściciel może więc pośrednio zostać obciążony częścią kosztów likwidacji kopalni (choćby utratą kapitału w PGS). To dodatkowe obciążenie finansowe pogłębia ryzyko dla kontynuacji – środki grupy musiałyby zostać przeznaczone na zamykanie działalności zamiast na podtrzymanie reszty firmy. Utrata zaufania inwestorów i kontrahentów: Fiasko restrukturyzacji kluczowej spółki i związany z tym rozgłos mogą trwale nadszarpnąć wiarygodność BUMECH na rynku. Kontrahenci mogą zacząć domagać się przedpłat lub skracać terminy płatności, obawiając się o wypłacalność spółki. Ryzyko utraty płynności finansowej jest w tym scenariuszu najwyższe, co bezpośrednio zagraża zdolności spółki do kontynuowania działalności w jakiejkolwiek formie. W wariancie pesymistycznym założenie kontynuacji działalności jest najbardziej wątłe. Grupa BUMECH zostałaby zredukowana do szczątkowej formy i musiałaby podjąć drastyczne działania naprawcze, aby uniknąć własnej upadłości. Realistycznie, utrata PG Silesia mogłaby oznaczać konieczność szukania inwestora zewnętrznego lub pomocy państwa, aby utrzymać przy życiu pozostałe segmenty – inaczej BUMECH S.A. może podzielić los kopalni. Ten scenariusz stanowi jednak wartościowy stres-test: unaocznia on największe zagrożenia i pokazuje, które obszary działalności mogą przetrwać w skrajnie niesprzyjających warunkach (praktycznie tylko segment Strona 17 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ciepłowniczy MSE). Zarząd, rozważając to podejście, musiałby ocenić, czy spółka jest w stanie działać dalej bez kopalni – jeśli nie, należałoby rozważyć dodanie odpowiednich zastrzeżeń do sprawozdania co do zdolności kontynuowania działalności. Podsumowanie: Analiza trzech wariantów wskazuje, że kontynuacja działalności Grupy BUMECH zależy w głównej mierze od przyszłości kopalni PG Silesia oraz od zdolności spółki do dywersyfikacji przychodów. Wariant bazowy zakłada stabilizację dzięki udanej sanacji kopalni i utrzymaniu status quo w pozostałych obszarach – jest on wykonalny, lecz obarczony ryzykiem rynkowym i restrukturyzacyjnym. Wariant optymistyczny daje najbardziej przekonujące podstawy do przyjęcia założenia kontynuacji (wielość źródeł przychodu, mniejsza wrażliwość na pojedyncze czynniki ryzyka). Wariant pesymistyczny ujawnia natomiast, że bez flagowego aktywa (PG Silesia) działalność grupy byłaby poważnie ograniczona i prawdopodobnie wymagała dalszych działań naprawczych, by w ogóle mogła być kontynuowana. III.Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki 1.Zasady konsolidacji i wyceny metodą praw własności Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Bumech SA i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę: Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsięiorstwo Szkoleniowe i Górnicze Silesia Sp. z o.o., Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. (do 30.12.2024), Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp.z o.o.. Spółka posiada kontrolę, jeżeli posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a)Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Strona 18 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Przy ujęciu wartości godziwej przejętych aktywów trwałych w ramach rozliczenia połączenia Grupa koryguje najpierw wartość umorzenia i odpisów aktualizujących, a dopiero po ich odwróceniu koryguje początkową wartość brutto. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych. d)Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoją część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólną działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała wspólnych przedsięwzięć. 2.Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Strona 19 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3.Przychody i koszty działalności Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Za przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są: wyroby gumowe, wytworzone we własnym zakresie części do kombajnów górniczych, kombajny górnicze. Sprzedaż metanu i ciepła wytworzonego z odzyskanego metanu oraz sprzedaż wody na potrzeby kopalni. Przychody ze sprzedaży węgla. PGS zajmuje się wydobywaniem węgla kamiennego ze złoża Kopalni Węgla Kamiennego „Silesia”, objętego obszarem górniczym „Czechowice II”. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji, gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej. W przychodach ze sprzedaży usług ujmowane są usługi drążenia chodników. Przychody z umów z klientami Na przychody z umów z klientami składają się kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowane o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub płatności motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, Koszty umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychodów). Przychody związane z umową są ujmowane w momencie poniesienia, chyba że tworzą aktywa związane z przyszłymi pracami w ramach umowy. Dotacje rządowe Bezwarunkowa dotacja rządowa dotycząca biologicznego składnika aktywów jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywana w pozostałych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje się należna. Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów. Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu Grupa zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu do co zasady sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem finansowym są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Opłaty dotyczące umów krótkoterminowych lub umów o niskiej wartości są ujmowane liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu. Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu. Strona 20 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. 4.Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. 5.Działalność zaniechana Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Strona 21 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 6.Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Jednostkę Dominującą akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. 7.Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. 8.Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska długoterminowe, na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk długoterminowych są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwałe jako budowle i amortyzowane metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych ścian. Rozliczenie nakładów jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja. W pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych ujmowane są wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska krótkoterminowe. Na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane są proporcjonalnie do wielkości wydobycia węgla w stosunku do całości zasobów węgla w poszcze-gólnych ścianach i prezentowane są w wyniku finansowym, jako pozostałe koszty rodzajowe. Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości Strona 22 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów lub o koszt wytworzenia środków trwałych własnej produkcji. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: budynki 40 lat urządzenia techniczne i maszyny 5 – 20 lat środki transportu 5 – 10 lat meble i wyposażenie 3 – 5 lat W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. 9.Wartości niematerialne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka rozpoznaje prawa wieczystego użytkowania jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Prawa wieczystego użytkowania wykazuje się w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Strona 23 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane. 10.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. 11.Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów długoterminowych leasingu, dzierżawy i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Dotyczy to między innymi umów najmu i dzierżawy powierzchni, maszyn i urządzeń, środków transportu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów. Grupa korzysta ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. 12.Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 13.Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne Aktywa finansowe obejmujące należności i depozyty są ujmowane w dniu dokonania transakcji w wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które z uwagi na krótki termin płatności wyceniane są w kwocie wymagancej zapłaty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz należności budżetowych, które wyceniane są w wartości nominalnej. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Strona 24 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wyceniane są w wartości godziwej. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Zobowiązania finansowe Grupy obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania objęte postępowaniem układowym, zobowiązania inwestycyjne z tytułu zakupu udziałów, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Grupa klasyfikuje te zobowiązania do kategorii innych zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe na dzień ich powstania wyceniane są wartości godziwej pomniejszonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań handlowych oraz podatkowych, które wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. 14.Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Grupa wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Grupa by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Grupa ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka. Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące opóźnienie w zapłacie należności bądź spłacie udzielonych pożyczek. Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. W przypadku Grupy przy ocenie podejścia do tworzenia odpisów na oczekiwane straty kredytowe w przypadku należności handlowych należy uwzględnić stosowany w Spółce model biznesowy polegający na minimalizacji Strona 25 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedpłat. Przedpłaty są wymagane od wszystkich nowych klientów oraz od odbiorców, z którymi Grupa współpracuje. System przedpłat nie dotyczy przedsiębiorstw energetycznych, które w większości przypadków są podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Państwa i dla których ryzyko kredytowe jest niskie. Służby finansowo-księgowe oraz dział sprzedaży Grupy na bieżąco monitorują stan zadłużenia klientów w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zamówienia dla obiorców zalegających z zapłatą za wcześniejsze dostawy są blokowane systemowo do czasu zapłaty zaległości. Stosowany w Grupie system działań prewencyjnych powoduje, że poziom przeterminowanych należności handlowych jest niski w relacji do całości należności handlowych na dany dzień bilansowy, co przekłada się na nieistotny wpływ bieżących odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zarówno na wartość aktywów Grupy jak i jej wyniki finansowe. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. Grupa wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela dla należności z tytułu dostaw i usług. Podejście wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela należności w zależności od ujęcia w strukturze wiekowej na datę bilansową. Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj. procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania. Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza się do mnożenia następujących trzech czynników: •Ekspozycja na moment niewypełnienia zobowiązania – jest równa sumie dodatnich sald należności na datę bilansową •Strata w przypadku niewypełnienia zobowiązania – spółka przyjmuje, że strata w przypadku niewypełnienia zobowiązania wyniesie 100% wartości ekspozycji ważonej wskaźnikiem prawdopodobieństwa •Prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania (PD) – ustalane jest według obliczonych prawdopodobieństw niespłacenia należności. % wskaźnik prawdopodobieństwa określa się na podstawie analizy spłacalności należności z danego miesiąca w ciągu 3 lat od dany bilansowej według struktury wiekowej z tej daty. Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania. Iloczyn wskaźników struktury wiekowej z tej tabeli i wartości należności w odpowiednich przedziałach wiekowych na dzień bilansowy wskazuje wartość oczekiwanych strat kredytowych. Jeśli obliczona w powyższy sposób wartość jest niższa od średniej arytmetycznej wartości odpisów z ostatnich 3 lat jako wartość oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje się tą wartość średnią. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utratę wartości aktywów finansowych ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną Strona 26 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. Aktywa wspólne (korporacyjne) Grupy nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 15.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Grupa oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do Strona 27 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) zasad rachunkowości Grupy. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą. 16.Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. 17.Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwa rekultywacyjna Rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego tworzy się w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze” nakładające na przedsiębiorstwa górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w wysokości przewidywanych kosztów związanych z: zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu górniczego; zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny; zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin; zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych; przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów i zagospodarowania terenów po działalności górniczej. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. Rezerwa na szkody górnicze Grupa na bieżąco tworzy rezerwę na przyszłe wydatki związane z usuwaniem szkód powstałych w wyniku działalności eksploatacyjnej kopalni. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zgłoszonych roszczeń. Istnieje również ryzyko wystąpienia dalszych roszczeń dotyczących tej kwestii. Spółka jest w stanie dokonać wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wpływie roszczeń do Grupy. W ramach tej rezerwy ujmowane są przewidywane wydatki na usuwanie szkód górniczych, które zostają prawidłowo zgłaszane, należycie udokumentowane. Inne rezerwy Inne rezerwy dotyczą odszkodowań, kosztów badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych zobowiązań i nieponiesionych kosztów przypadających na okres sprawozdawczy. Naprawy gwarancyjne Strona 28 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Grupa tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych. Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową. 18.Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Grupie ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Grupę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Odprawy emerytalne i rentowe Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, o podobnym okresie zapadalności. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika. Nagrody jubileuszowe Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej. Zobowiązanie Spółki wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz w oparciu o wysokość przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. Deputaty węglowe Spółka zobowiązana jest do wypłacania corocznie pracownikom oraz innym uprawnionym, ekwiwalentu pieniężnego za deputat węglowy. Ekwiwalent przysługuje zamieszkałym w kraju emerytom i rencistom, którzy odeszli na emeryturę lub rentę bezpośrednio ze Spółki oraz wdowom, wdowcom i sierotom, jeżeli osoby takie spełniają warunki otrzymania renty rodzinnej po pracownikach, emerytach i rencistach („inni uprawnieni”), z tym zastrzeżeniem, że ekwiwalent ma charakter uprawnienia osobistego, niezbywalnego i przysługuje wyłącznie jednej osobie wskazanej zgodnie przez wszystkie osoby spośród kręgu uprawnionych. Wysokość ekwiwalentu wynosi 3/8 kwoty ekwiwalentu przysługującego pracownikowi. W przypadku odejścia pracownika na emeryturę lub rentę w trakcie roku. Wysokość ekwiwalentu oblicza się proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Ekwiwalent wypłacany jest do 30 czerwca danego roku. Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze Strona 29 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane. 19.Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W roku sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian w polityce rachunkowości. 20.Zmiany prezentacyjne danych porównawczych i korekty błędów podstawowych W roku sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian prezentacji danych porównawczych oraz nie wystąpiła korekta błędó podstawoych. IV.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa przeprowadza na koniec każdego okresu sprawozdawczego testy na utratę wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, zapasów. Wartość bilansowa środka trwałego podlega zmniejszeniu z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartość odzyskiwalnej. Dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości, składniki aktywów alokowane są do ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) i czerpią korzyści z synergii połączenia. Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, różnica stanowi odpis aktualizujący Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub OWSP jest wyższa od wartości bilansowej wówczas następuje odwrócenie odpisu aktualizującego. Po odwróceniu odpisu aktualizującego wartość składnika aktywów nie powinna przekroczyć wartości bilansowej tego składnika, jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych. Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i ich odwrócenia odnoszone są do wyniku finansowego jako pozostałe koszty i przychody operacyjne. W roku 2024 przeprowadzono następujące testy: 1. Bumech S.A. – Oddział w Katowicach a) Środki trwałe Test przeprowadzono dla majątku wykorzystywanego do produkcji, remontów i serwisowania kombajnów górniczych. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty wartości analizowanych środków trwałych. Strona 30 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Test oparto na analizie korzyści ekonomicznej wynikającej z wykonywania remontów maszyn i urządzeń we własnym zakresie w porównaniu z korzystaniem z usług podmiotów zewnętrznych. Wartością odzyskiwalną była wartość użytkowa, ustalona w drodze oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne (CGU). W ramach testu: dokonano projekcji działalności CGU na okres 5-letni, oszacowano przyszłe przepływy pieniężne z użytkowania środków trwałych. b) Zapasy Test przeprowadzono dla zapasów związanych z działalnością produkcyjno-remontową. Wartość bilansową zapasów porównano z ich wartością netto możliwą do uzyskania, zgodnie z MSR 2 pkt 9 i 29. Nie oszacowano przepływów pieniężnych, a zastosowano metodę indywidualnych odpisów aktualizujących, biorąc pod uwagę: brak ruchu magazynowego, utratę przydatności, potencjalny popyt rynkowy, stan techniczny i ewentualne uszkodzenia. W wyniku przeprowadzonego testu stwierdzono utratę wartości części zapasów i dokonano stosownego odpisu aktualizującego, ujmując różnicę pomiędzy wartością bilansową a wartością netto możliwą do uzyskania. 2. Bumech S.A. – Oddział w Iwinach Test przeprowadzono dla aktywów trwałych i obrotowych (zapasów) jednostki. Wartością odzyskiwalną była wartość użytkowa, oszacowana na podstawie prognozy przyszłych przepływów pieniężnych wygenerowanych przez CGU. W ramach testu: sporządzono projekcję działalności ośrodka na okres 5 lat z uwzględnieniem wartości rezydualnej, oszacowano przyszłe przepływy pieniężne. W wyniku przeprowadzonego testu stwierdzono przesłanki do ujęcia odpisów aktualizujących w kwocie 3 715 tys. zl. 3. MSE Sp. z o.o. Test przeprowadzono zgodnie z MSR 36, w celu oceny, czy wartość bilansowa udziałów posiadanych przez Bumech S.A. w tej spółce zależnej odpowiada ich wartości odzyskiwalnej. Test oparto na prognozie przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez CGU: dokonano projekcji przychodów i kosztów, oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych. W wyniku testu nie stwierdzono utraty wartości udziałów. 4. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. Test przeprowadzono zgodnie z MSR 36 dla udziałów posiadanych przez Bumech S.A. w tej spółce zależnej. Celem testu była weryfikacja, czy ich bilansowa wartość odpowiada wartości odzyskiwalnej. Analiza opierała się na prognozach przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez CGU, jednakże prognoza ta nie została potwierdzona przez obecnego kierownika jednostki zależnej PGS, co wpłynęło na ocenę wiarygodności oszacowania. Wobec braku potwierdzonych założeń do projekcji finansowych i mając na uwadze trwające postępowanie restrukturyzacyjne, Zarząd Bumech S.A., kierując się zasadą ostrożności, podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego całość wartości udziałów do poziomu 0 zł. Podejście to odzwierciedla aktualne ryzyka prawne i operacyjne związane z funkcjonowaniem tej jednostki zależnej oraz brak podstaw do dalszego utrzymywania ich wartości bilansowej. Wycena aktywów jednostki objętej postępowaniem restrukturyzacyjnym Jedna ze spółek zależnych Grupy - PG Silesia SP. z o.o., objęta jest postępowaniem restrukturyzacyjnym na mocy właściwych przepisów prawa. Na dzień bilansowy nie istniały wystarczające przesłanki, aby potwierdzić założenie kontynuacji działalności tej jednostki. W związku z powyższym, wycena aktywów tej jednostki została dokonana przy znaczącej niepewność, która może budzić poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności, na podstawie wartości oszacowanych w spisie inwentarza sporządzonym przez Zarządcę i złożonym do sądu. Podejście to zostało uznane za najbardziej wiarygodne źródło oszacowania możliwych do odzyskania kwot z tytułu aktywów tej jednostki w obecnych warunkach niepewności. Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i jeżeli jest jasne, że transakcja została zawarta w cenach odpowiadających wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty. Strona 31 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty, z wyjątkiem sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takim wypadku stratę rozlicza się w czasie i odpisuje proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwotę przekraczającą wartość godziwą rozlicza się w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Grupa zgodnie z MSR 40 wybrała dla ustalenia wartości wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych – model wyceny w wartości godziwej – przyjmując, że na ogół istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia takiej wartości. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa okresowo dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rezerwy Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Najistotniejsze pozycje rezerw dotyczą: rezerwyna przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego, rezerwa ta tworzona jest w odniesieniu do zakładu górniczego wchodzącego w skład Grupy na bazie szacunku przewidywanych kosztów likwidacji obiektów i przywrócenia stanu pierwotnego terenu po zakończeniu eksploatacji. Podstawą szacowania wielkości rezerwy są opracowania sporządzone w oparciu o prognozy eksploatacji złoża (dla obiektów górniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne, Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. rezerwy na sprawy sądowe, rezerwy nakoszty przetworzenia odpadów, kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, zmiany wysokości rezerw związane są ze stopą inflacji, stopą dyskontową, nominalną wartością nakładów, Strona 32 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) naprawy gwarancyjne, szacunek liczony na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania, rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe, zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych.  Strona 33 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym 378 867 647 064 Sprzedaż Węgla 369 423 635 769 Usługi górnicze Sprzedaż wyrobów gumowych 6 245 8 597 Sprzedaż energii cieplnej 2 507 1 699 Sprzedaż metanu Pozostałe wyżej niesklasyfikowane 692 999 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 31 009 20 388 SUMA przychodów ze sprzedaży 409 876 667 452 Pozostałe przychody operacyjne 24 482 40 641 Przychody finansowe 20 965 22 267 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 455 323 730 360 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 455 323 730 360 NOTA 2.SEGMENTY OPERACYJNE 1.Rozpoznane segmenty operacyjne Segmenty działalności dzielimy na: I.KRAJ 1.Wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego – w ramach tego segmentu realizowane jest wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzyszących oraz sprzedaż węgla zakupionego w RPA przez Emitenta. 2.Produkcja wyrobów gumowych – w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach. 3.Usługi górnicze – w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych oraz usługi wew. Grupy pomiędzy segmentami. 4.Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej. II.ZAGRANICA 1.Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa nie prowadziła działalności poza granicami Polski. Strona 34 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2.Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Kraj Zagranica Produkcja wyrobów gumowych Sprzedaż i wydobywanie węgla Usługi górnicze Pozostałe Usługi górnicze Pozostałe Przychody segmentu 7 754 499 545 58 385 22 670 -178 478 409 876 Koszty segmentu 9 000 573 133 56 686 17 512 -164 279 492 052 Zysk/ (strata) segmentu -1 246 -73 588 1 699 5 158 0 0 0 0 -14 199 -82 176 Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Kraj Zagranica Produkcja wyrobów gumowych Wydobywanie węgla Usługi górnicze Pozostałe Usługi górnicze pozostałe Przychody segmentu 10 220 740 259 57 861 37 690 -178 578 667 452 Koszty segmentu 10 424 714 934 59 412 34 128 -173 417 645 726 Zysk/ (strata) segmentu -204 25 325 -1 551 3 562 0 0 0 0 -5 406 21 726 Strona 35 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3.Informacje o strukturze geograficznej Informacje dotyczące obszarów geograficznych Grupa prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny: a) przychody od klientów zewnętrznych (i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz (ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów; b) aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa. Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie. Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów. Informacje dotyczące głównych klientów Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów Grupy, Grupa ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Grupa nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami. Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 w tys. PLN w % w tys. PLN w % Kraj 350 049 85,40% 596 176 89,32% Eksport, w tym: 59 827 14,60% 71 276 10,68% Unia Europejska 6 800 1,66% 40 0,01% Pozostałe 53 027 12,94% 65 108 9,75% Razem 409 876 100,00% 667 452 100,00% Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski. W gronie odbiorców GK Bumech, których udział w okresie styczeń–grudzień 2024 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są: Grupa Azoty S.A. – 26,5% Qemetica Soda Polska S.A. – 14,6% Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Lider Podwykonawca Lider Podwykonawca Razem 409 876 667 452 0 Przychody ze sprzedaży – ze względu na okres obowiązywania umowy 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Krótkoterminowe Długoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem 409 876 667 452 Strona 36 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Koszty działalności operacyjnej Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Amortyzacja 49 227 54 238 Zużycie materiałów i energii 20 831 219 256 Usługi obce 110 373 106 023 Podatki i opłaty 13 506 13 217 Wynagrodzenia 177 562 184 685 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 69 430 73 256 Pozostałe koszty rodzajowe 89 150 90 315 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 530 079 740 990 Zmiana stanu produktów -910 -25 763 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -34 009 -47 840 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -29 705 -33 178 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 465 455 634 209 Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZiS Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 47 039 52 290 Amortyzacja środków trwałych 46 722 52 168 Amortyzacja wartości niematerialnych 317 122 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 1 149 698 Amortyzacja środków trwałych 1 149 698 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 1 039 1 250 Amortyzacja środków trwałych 989 1 214 Amortyzacja wartości niematerialnych 50 36 Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Wynagrodzenia 156 562 184 685 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 69 038 70 982 Koszty świadczeń emerytalnych 1 157 Pozostałe świadczenia pracownicze 1 434 1 117 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 227 034 257 941 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 216 998 241 138 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 2 114 4 599 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 7 922 12 204 Strona 37 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Zysk ze zbycia majątku trwałego 1 520 Rozwiązanie rezerw 2 855 4 281 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 910 499 Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe 14 254 Odwrócenie odpisu CRNA Sprawy sądowe Odpisy aktualizujące sprawy sądowe Dotacje (w tym zapisy równoległe do amortyzacji ŚT dotowanych) 115 32 374 Redukcja zobowiązań układowych Spisane zobowiązania przedawnione 222 Różnice inwentaryzacyjne 984 196 Przychody z tytułu zakończonego leasingu Otrzymane odszkodowania 300 252 Wycena nieruchomości inwestycyjnej 436 Pozostałe 5 064 861 Razem 24 482 40 641 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Strata ze zbycia i likwidacji majątku trwałego 90 214 Zawiązanie rezerw 8 064 112 Darowizny Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego 496 Fundusz likwidacji kopalń FLK Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe 12 292 11 853 Rezerwa na sprawy sądowe Złomowanie i likwidacja środków obrotowych 1 11 Likwidacja środków trwałych w budowie 113 61 Koszty sądowe i sądowej obsługi restrukturyzacji 14 325 8 008 Odszkodowania, kary 11 38 Umorzone należności 95 1 Zawiązanie odpisów aktualizyacyjnych rozliczeń międzyokresowych czynnych 193 098 Odpis wartości majątku 113 176 Pozostałe 48 462 5 052 Razem 389 727 25 846 Odpisy aktualizujące Utworzenie odpisów aktualizujących wartość za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Należności 6 091 Aktywa trwałe 5 333 Zapasy 868 11 853 Razem 12 292 11 853 Strona 38 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe Przychody finansowe za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Przychody z tytułu odsetek 614 2 485 Przychody z tytułu umorzonych zobowiązań 18 000 13 500 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 1 166 6 173 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 2 Przychody z tytułu odroczenia terminu płatności Pozostałe 1 183 109 Razem 20 965 22 267 Koszty finansowe Koszty finansowe za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Koszty z tytułu odsetek 10 367 3 828 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 170 5 022 Sprzedaż pożyczki poza GK 383 348 Odsetki o zobowiązań układowych Strata ze zbycia inwestycji 46 631 1 933 Odsetki z tytułu nabycia udziałów 2 720 6 232 Redukacja zobowiązań finansowych 7 400 1 252 Aktualizacja wartości inwestycji Pozostałe 2 424 328 Razem 453 060 18 595 NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy 179 459 Dotyczący roku obrotowego 179 459 Odroczony podatek dochodowy 215 895 -9 868 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 215 895 -9 868 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 216 074 -9 409 Strona 39 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Odroczony podatek dochodowy – różnice ujemne Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2024 Pozostałe rezerwy 75 118 24 462 76 986 22 594 Rezerwa na przychody przyszłych okresów 408 1 613 2 021 Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe finansowe 133 133 Odsetki od zobowiązań niezapłaconych 19 059 78 463 97 522 0 Odpisy aktualizujące zapasy 3 493 869 4 362 0 Różnica między wartością bilansową i podatkową aktywów trwałych 879 022 742 364 1 621 271 115 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 131 889 1 234 242 1 366 131 0 Wynagrodzenia, ubezpieczenia społecznei inne świadczenia pracownicze płatne w następnych okresach 13 150 1 701 1 897 12 954 Rezrwa na rekultywację 34 302 34 302 0 Rezrwa na szkody górnicze 22 303 3 369 25 672 0 Odpisy aktualizujące zobowiązania 380 380 Odpisy aktualizujące należności 637 14 271 14 908 0 Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze 17 287 560 4 293 13 554 Przeterminowane przychody 0 Niezpłacone odsetki 226 102 77 251 Korekta kosztów z tyt. "złych długów" 24 24 Odpisy ZFŚS 14 465 479 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe 6 915 30 5 023 1 922 Suma ujemnych różnic przejściowych 1 204 360 2 102 511 3 252 444 54 427 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu podatku odroczonego 228 828 399 477 617 964 10 341 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 10 341 228 828 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 10 341 12 438 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 0 216 390 Odroczony podatek dochodowy – różnice dodatnie Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2024 Dyskonto wartości udziałów 1 714 1 792 1 425 2 081 Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing 9 362 3 583 5 779 Rozliczenia międzyokresowe czynne 16 240 12 530 3 710 Depozyt węga 39 22 484 22 523 Zapasy (środki poleasingowe w zapasach) 6 044 6 044 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 0 2 704 2 704 Należnośći z tytułu nieotrzymanych odsetek 26 514 5 004 25 597 5 921 Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 5 551 372 259 5 664 Suma dodatnich różnic przejściowych 65 464 32 356 43 394 54 426 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 12 438 6 148 8 245 10 341 Z uwagi na trwające postępowanie restrukturyzacyjne spółki zależnej Silesia Sp. z o.o. oraz niepewności, która może budzić poważne wątpliwości co do zdolności Spółki i Grupy do kontynuacji działalności, Grupa zastosowała Strona 40 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ostrożne podejście w zakresie rozpoznania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W związku z powyższym, aktywo z tytułu odroczonego podatku zostało ujęte wyłącznie do wysokości odpowiadającej ujętym rezerwom z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Takie podejście odzwierciedla ograniczoną możliwość wykorzystania ujemnych różnic przejściowych oraz strat podatkowych w przyszłości w przypadku braku kontynuacji działalności tej jednostki. Podejście to jest zgodne z wymaganiami MSR 12 „Podatek dochodowy” i wynika z braku wystarczających dowodów na to, że możliwe będzie wykorzystanie aktywa podatkowego w przyszłych okresach Pokrycie straty podatkowej Na dzień bilansowy Grupa posiada nierozpoznane aktywo z tytułu strat podatkowych do odliczenia w przyszłości, wynikających głównie z działalności spółki zależnej Silesia Sp. z o.o., wobec której toczy się postępowanie restrukturyzacyjne. Ze względu na brak wystarczającej pewności co do osiągania w przyszłości dochodów podatkowych umożliwiających rozliczenie tych strat, Grupa nie ujęła aktywa z tytułu podatku odroczonego w tym zakresie. W związku z powyższym, strata podatkowa nie została objęta planem pokrycia, ponieważ na moment sporządzenia sprawozdania finansowego brak jest przesłanek umożliwiających wiarygodne oszacowanie momentu lub możliwości jej wykorzystania w przyszłych okresach. NOTA 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Grupa w roku dokonała sprzedaży udziałów podmiotu Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. Sprzedaż miała miejsce dnia 30.12.2024 r. Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przychody 426 0 Koszty 1 212 0 Zysk / strata brutto -786 0 Zysk / strata przed opodatkowaniem -786 0 Wynik przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej -786 0 Podatek dochodowy: 74 0 Wynik netto przypisany działalności zaniechanej -860 0 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa Wartości niematerialne 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 10 0 Środki pieniężne 11 0 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 21 0 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 0 0 Kredyty i pożyczki 5 223 0 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 5 223 0 . NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu Strona 41 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyszczególnienie 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Zysk netto z działalności kontynuowanej -1 154 806 -25 884 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję -1 154 806 -25 884 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję -1 154 806 -25 884 Liczba wyemitowanych akcji Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 14 464 841 14 481 608 Zysk na akcję -79,74 -1,79 Rozwodniony zysk na akcję -79,84 -1,79 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego tj. 26 marca 2025 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego.Dnia 10 kwietnia 2025 roku Zarząd Spółki złożył - w formie aktu notarialnego - oświadczenie o wysokości objętego kapitału zakładowego,objęciu łącznie 450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii L i objęciu kapitału zakładowego w wysokości 1.800.000 zł. NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W 2024 roku nie były wypłacane dywidendy za bieżący rok. NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: 227 -127 Zyski/straty aktuarialne -227 127 Inne całkowite dochody 227 -127 NOTA 11.WARTOŚĆ GODZIWA Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą Strona 42 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa wycenione w wartości godziwej 3 000 0 3 000 0 Nieruchomości inwestycyjne (nota 14): 3 000 3 000 – Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2: KA1M/00070459/7 nr działki 80/81 o pow. 10 321 m2 KA1M/00071378/2 nr działki 351/78 o pow. 11 198 m2 Luty 2025 3 000 3 000 W okresie zakończonym 31.12.2024 r. nie miały miejsca żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Grupa korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metodą porównywalną. Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2. Nieruchomość objęta jest hipoteką w celu zabezpieczenia kredytu bankowe. NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Własne 187 424 505 933 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 12 933 8 336 Razem 200 357 514 269 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2024 31.12.2023 – stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 2 273 – stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 3 328 – użytkowane na podstawie umowy leasingu 8 733 5 296 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 8 733 10 897 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Tytuł zobowiązania 31.12.2024 31.12.2023 Leasing 8 742 Zobowiązanie do nabycia majątku pod kogenerację Suma 0 8 742 Strona 43 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 r. Wyszczególnienie Grunty i wieczyste użytkowanie Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 12 918 349 979 163 270 11 729 20 761 52 791 611 448 Zwiększenia, z tytułu: 0 19 100 3 977 2 517 573 49 264 75 431 – nabycia środków trwałych 19 100 3 977 2 517 573 48 670 74 837 – wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych – inne 594 594 Zmniejszenia, z tytułu: 0 12 341 22 907 2 585 1 730 31 746 71 309 – zbycia 9 227 1 730 10 957 – likwidacji 12 341 13 680 855 1 730 28 606 – reklasyfikacja 1 041 1 041 – przekwalifikowanie na zapasy – inne 30 705 30 705 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 12 918 356 738 144 340 11 661 19 604 70 309 615 570 Umorzenie na dzień 01.01.2024 1740 50 963 19 275 2 856 9 563 0 84 397 Zwiększenia, z tytułu: 465 18 680 25 141 3 459 1 322 0 49 067 – amortyzacji 465 18 680 25 141 3 459 1 322 49 067 – inne Zmniejszenia, z tytułu: 0 11 644 15 445 2 335 1 718 0 31 142 – likwidacji 11 644 7 783 1 562 1 718 22 707 – sprzedaży 7 662 773 8 435 Umorzenie na dzień 31.12.2024 2 206 57 999 28 971 3 980 9 167 0 102 323 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 0 794 3 432 20 7 660 876 12 782 Zwiększenia, z tytułu: 0 229 506 586 7 2 930 67 655 300 684 – inne 229 506 586 7 2 930 67 655 300 684 Zmniejszenia, z tytułu: 0 16 405 0 155 0 576 – inne – odwrócenie odpisów aktualizujących 16 405 155 576 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2024 0 230 284 3 613 27 10 435 68 531 312 890 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 10 712 68 455 111 756 7 654 2 1 778 200 357 Grupa dokonała odpisu aktualizującego na aktywach PG Silesia w zakresie budynków i budowli w wysokości 229 200 tys. złotych. Wycena została dokonana na podstawie wartości oszacowanych w spisie inwentarza sporządzonym przez Zarządcę PG Silesia Sp. z o.o. i złożonym do sądu. Nieruchomości w postaci gruntów oraz budynków i budowli zostały wycenione w oparciu o Raport oszacowania wartości godziwej zespołu aktywów PG "Silesia" Sp. z o.o. według stanu na dzień 31.12.2020 r. przez wyspecjalizowaną firmę Zarzecki i Wspólnicy Sp. z o.o. W stosunku do pozostałych nieruchomości, które nie były ujęte w powyższym opracowaniu przyjęto dla gruntów średnią stawkę wyliczoną na podstawie raportu oszacowania za m2 wynoszącą 50 pln., natomiast dla pozostałych przyjęto 35% wartości brutto danego środka trwałego na podstawie stosunku sumy wartości godziwej wyliczonej w Raporcie oszacowania w stosunku do sumy wartości brutto szacowanych środków trwałych. Strona 44 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Ze względu na brak możliwości określenia faktycznego stanu technicznego wycenianych ruchomości do wyceny przyjęto następujące kryteria: dla środków trwałych, które na 26.11.2024 (dzień poprzedzający dzień otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego) objęte były nadal amortyzacją przyjęto 60% wartości netto danego środka trwałego, natomiast dla środków trwałych w pełni zamortyzowanych przyjęto 40% wartości jeżeli środek trwały został oddany do 5 lat od dnia spisu oraz 20% dla starszych środków trwałych. Samochody osobowe zostały wyceniane na podstawie raportu firmy Infoekspert oraz Otomoto. Zmiany stanu leasingu ujęte w środkach trwałych Środki trwałe 31.12.2024 31.12.2023 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Grunty i prawo wieczystego użytkowania 4 730 511 4 219 4 730 454 4 276 Budynki i budowle Maszyny i urządzenia 25 293 17 974 7 319 25 900 22 116 3 784 Środki transportu 2 951 1 556 1 395 755 479 276 Pozostałe środki trwałe Razem 32 974 20 041 12 933 31 385 23 049 8 336 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2024 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Wartości niematerialne Wieczyste użytkowanie gruntów 3 280 3 280 Wieczyste użytkowanie gruntów 477 477 Wieczyste użytkowanie gruntów 421 421 Wieczyste użytkowanie gruntów 14 14 Wieczyste użytkowanie gruntów 33 33 Wieczyste użytkowanie gruntów 3 3 Wieczyste użytkowanie gruntów 11 11 Samochód Mercedes-Benz 293 293 PWUG Maszyna górnicza kombajn 949 949 Eickhoff SL300 kombajn ścianowy 7 321 7 321 Mercedes-Benz VW leasing – samochód osobowy 151 151 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 4 219 8 270 444 12 933 Strona 45 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Grunty i wieczyste użytkowanie Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 12 759 267 763 189 026 9 725 20 596 83 489 583 358 Zwiększenia, z tytułu: 166 82 387 69 040 2 512 1 123 140 291 295 519 – nabycia środków trwałych 166 81 780 69 010 2 512 1 099 128 357 282 924 – wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 607 30 24 661 – inne 11 934 11 934 Zmniejszenia, z tytułu: 7 171 97 796 508 958 170 989 267 429 – zbycia 1 356 133 323 1 812 – likwidacji 7 171 93 247 375 958 14 94 772 – reklasyfikacja 3 729 3 729 – przekwalifikowanie na zapasy – inne 193 166 923 167 116 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 12 918 349 979 163 270 11 729 20 761 52 791 611 448 Umorzenie na dzień 01.01.2023 1 162 33 068 71 028 600 9 262 0 115 120 Zwiększenia, z tytułu: 579 18 066 42 791 2 745 1 259 0 65 440 – amortyzacji 282 9 013 36 827 2 726 1 232 50 080 – inne 297 9 053 5 964 19 27 15 360 Zmniejszenia, z tytułu: 1 171 94 544 489 958 0 96 163 – likwidacji 1 171 93 202 374 958 94 706 – sprzedaży 1 342 115 1 457 Umorzenie na dzień 31.12.2023 1 740 50 963 19 275 2 856 9 563 0 84 397 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 0 794 1 809 20 7 660 753 11 036 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 1 896 0 0 273 2 169 – inne 1 896 273 2 169 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 273 0 0 150 423 – inne 273 273 – odwrócenie odpisów aktualizujących 150 150 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 0 794 3 432 20 7 660 876 12 782 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 11 178 298 222 140 563 8 853 3 538 51 915 514 269 Strona 46 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2024 Wartość na 31.12.2024 Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2023 Wartość na 31.12.2023 Katowice, Krakowska 191 KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3 KA1K/00113162/0 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1 21 706 3 260 21 706 3 787 Warta Bolesławicka, Iwiny 426/129 1 112 14 1 112 14 Warta Bolesławicka, Iwiny JG1B/00031875/0 426/93 16 074 421 16 074 427 Katowice, Woźniaka KA1K/00067534/1 2213/18 1 808 524 1 808 48 2214/18 KA1K/00037838/3 1800/44 96 96 KA1K/00156116/6 1796/18 389 389 KA1K/00156113/5 1934/18 386 386 KA1K/00156114/2 2191/18 1 309 1 309 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 166/117 1 594 10 1 594 10 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3788/446 230 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3878/2 399 6 399 6 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3878/3 467 6 467 7 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3879/3 33 0 33 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3901/3 50 1 50 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/2 159 0 159 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/2 38 0 38 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/3 541 8 541 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/4 22 0 22 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/3 1 320 21 1 493 21 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/3 2 683 37 2 683 38 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/2 196 3 196 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/2 19 0 19 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/3 279 4 279 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3997/4 2 076 29 2 076 29 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3997/3 1 166 16 1 166 16 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3998/3 236 3 236 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 4005/2 1 562 22 1 562 22 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3998/4 1 827 26 1 827 26 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3879/2 37 1 37 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/3 541 9 663 9 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/4 50 1 87 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3917/3 140 2 140 2 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/10 12 0 12 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/12 116 2 116 2 Strona 47 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/9 287 4 287 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/9 876 11 826 12 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/11 90 1 90 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/8 6 0 6 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/5 72 1 72 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/9 2 100 29 2 100 30 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/6 542 8 542 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/14 318 4 318 5 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/10 249 3 249 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050191/7 4274/79 16 578 231 16 578 235 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050192/4 4211/18 4 648 94 4 648 95 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050193/1 4211/12 2 813 56 2 813 57 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050193/1 4211/10 33 637 469 33 637 477 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050184/5 4211/15 2 137 43 2 137 44 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/20 648 13 648 13 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/21 1 358 27 1 358 28 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/22 1 742 35 1 742 35 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/23 15 512 312 15 512 317 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/24 2 869 58 2 869 59 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/26 4 326 87 4 326 88 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/27 3 631 73 3 631 74 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/28 6 818 137 6 818 139 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/29 789 16 789 16 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/30 8 277 167 8 277 169 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/31 2 167 43 2 167 44 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/33 5 065 102 5 065 103 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4288/6 2 469 50 2 469 50 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 165/5 94 1 94 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 164/1 178 1 178 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 157/31 46 0 46 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 171/20 575 4 575 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 157/46 1 251 8 1 251 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 573/32 7 803 64 7 803 66 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 573/17 147 1 147 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 533/3 11 345 69 11 345 70 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069945/4 1186/89 3 127 63 3 127 64 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069948/5 1704/63 2 720 55 2 720 55 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050187/6 167/5 962 6 962 6 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/35 95 2 95 2 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/44 33 637 675 33 637 686 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/46 154 762 3 111 154 762 3 160 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069947/8 166/122 3 199 20 3 199 20 Strona 48 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069947/8 166/123 1 529 9 1 529 9 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00013518/5 801/11 4 226 84 4 226 86 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00013518/5 802/11 7 517 151 7 517 153 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00050174/2 4211/25 2 638 53 2 638 54 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069946/1 171/40 217 894 1 333 217 894 367 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069946/1 169/24 1 866 11 1 866 12 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069945/4 1797/89 1 383 28 1 383 28 Rudołtowice KA1P/00069945/4 1798/89 1 016 20 1 016 21 Rudołtowice KA1P/00050186/9 573/33 2 747 0 2 747 0 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1681/63 119 1 119 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1703/63 5 804 41 5 804 41 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1288/159 8 1 8 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1290/159 20 1 20 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1678/63 442 4 442 4 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1679/63 540 4 540 4 Rudołtowice KA1P/00079661/2 387/83 10 066 70 10 066 71 Rudołtowice KA1P/00054901/6 4274/78 204 8 204 8 Rudołtowice KA1P/00080917/2 4211/37 2 125 87 2 125 88 Rudołtowice KA1P/00050182/1 166/121 814 33 814 34 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/25 538 4 538 4 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/26 662 5 662 5 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/28 16 741 137 16 741 139 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1256/133 8137 22 8137 22 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1258/133 1 228 3 1 228 3 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1253/133 5 005 13 5 005 14 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1255/133 3 587 10 3 587 10 Kaniów KA1P/00079854/2 1244/47 2 029 30 2 029 30 Kaniów KA1P/00079854/2 1245/47 1 322 19 1 322 20 Kaniów KA1P/00079854/2 829/40 40 2 40 2 Kaniów KA1P/00079854/2 830/40 475 8 475 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00058882/4 4211/11, 4211/13 3 518 39 3 518 39 Czechowice-Dziedzice KA1P/00058882/4 4211/14, 4211/15 5 146 57 5 146 57 KA1P/00050184/5 Czechowice-Dziedzice KA1P/00058882/4; KA1P/00077244/9 4211/16, 4211/50 388 29 388 29 Czechowice-Dziedzice KA1P/00063843/7 4288/11 4288/5 219 483 69 219 483 71 KA1P/00063842/0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00063842/0 4288/5 Rudołtowice KA1P/00083602/2 1089/129; 1159/146; 1154/129; 1155/129; 1156/129; 866/132; 1152/134; 631/129; 1157/146; 1158/146; 1007/51; 678/1520; 1304/152; 1303/152 453 127 2 707 453 127 2 862 KA1P/00036464/8 KA1P/00083601/5 KA1P/83334/2 KA1P/00040726/4 KA1P/00035422/5 KA1P/00086889/8 KA1P00082079/9 Czechowice Dziedzice KA1P/00089111/5 4784/70 741 12 741 12 Czechowice Dziedzice KA1P/00089111/5 4784/88 167 167 Wyry KA1M/00070459/7 80/81 10 321 3 079 10 321 3 079 KA1M/00071378/2 351/78 11 198 11 198 Strona 49 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Odpisy na grunty i wieczyste użytkowanie -5 176 -5 176 Razem, w tym: 13 590 12 950 – wykazywane w środkach trwałych 10 511 9 871 – wykazywane w nieruchomościach inwestycyjnych 3 079 3 079 Środki trwałe w budowie 01.01.2024 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2024 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 51 915 49 264 19 100 8 663 2 517 1 466 -67 655 1 778 01.01.2023 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2023 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 32 900 140 291 16 971 166 923 -12 782 51 915 Grupa dokonała odpisu aktualizującego na aktywach PG Silesia w zakresie środków trwałych w budowie w wysokości 67 655 tys. złotych. Wycena została dokonana na podstawie wartości oszacowanych w spisie inwentarza sporządzonym przez zarządcę PG Silesia Sp. z o.o. i złożonym do sądu. NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2024 – 31.12.2024 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 5 109 952 637 1 923 8 621 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 – nabycia Zmniejszenia, z tytułu: 0 39 0 0 39 – likwidacji – inne (przesunięcia) 39 39 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 5 109 913 637 1 923 8 582 Umorzenie na dzień 01.01.2024 5 109 253 404 568 6 334 Zwiększenia, z tytułu: 0 298 1 67 366 – amortyzacji 0 298 1 67 366 – inne Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 – likwidacji – inne (przesunięcia) Umorzenie na dzień 31.12.2024 5 109 551 405 635 6 700 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 360 232 1 288 1 880 – utraty wartości 0 360 232 1 288 1 880 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2024 0 360 232 1 288 1 880 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 0 2 0 0 2 Strona 50 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2023 – 31.12.2023 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 5 109 865 636 1 827 8 437 Zwiększenia, z tytułu: 0 87 1 96 184 – nabycia 87 1 96 184 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 – likwidacji – inne (przesunięcia) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 5 109 952 637 1 923 8 621 Umorzenie na dzień 01.01.2023 5 109 429 755 584 6 644 Zwiększenia, z tytułu: 0 57 12 89 158 – amortyzacji 57 12 89 158 – inne Zmniejszenia, z tytułu: 233 363 105 701 – korekta amortyzacji majątku PGSz tytułu dostosowania stawek amortyzacyjnych 233 363 105 701 Umorzenie na dzień 31.12.2023 5 109 253 404 568 6 334 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 0 126 -126 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 -126 126 0 0 – utraty wartości -126 126 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 0 699 233 1 355 2 287 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Własne 2 2 287 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Razem 2 2 287 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Tytuł zobowiązania 31.12.2024 31.12.2023 Leasing 0 0 Suma 0 0 Wartości niematerialne w leasingu Wartości niematerialne 31.12.2024 31.12.2023 Wartość brutto Umorzenie Odpis Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Odpis Wartość netto Inne (Koncesja ) 1 774 507 1 267 Razem 1 774 507 1267 0 Strona 51 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wartość firmy Rozliczenie ceny nabycia w TPLN Wartość skorygowanych aktywów netto MSE na dzień nabycia 4 863 Cena nabycia 8 408 Wartość firmy 3 545 Wartość firmy na dzień Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Wartość firmy 3 545 3 545 Zwiększenia Zmniejszenia Razem 3 545 3 545 Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy w oparciu o poniżjsze założenia: 1. Okres projekcji – do 31.12.2029 r., 2. Prognoza oparta jest o historyczne przychody i koszty roku 2024 r., przy czym: - przychody oparto na aktualnych umowach handlowych; założono utrzymanie struktury przychodów ze sprzedaży w okresie prognozy oraz roczny spadek sprzedaży w wysokości 5% od 2026 r., - założono w latach 2025 – 2029 osiąganie relacji pomiędzy kosztami (materiały i energia, usługi obce, pozostałe koszty wg rodzaju) i przychodami zbliżonych do osiągniętych 2024 roku, - w przypadku pozycji kosztów: podatki i opłaty oraz wynagrodzenia z narzutami założony został roczny wzrost o 3%. 3.W ramach składników kapitału obrotowego przyjęto zachowanie relacji pomiędzy nimi a poziomem sprzedaży na poziomie zbliżonym do uzyskanego w 2024; 4.Założono ponoszenie nakładów inwestycyjnych w wysokości 600,0 tys. zł w roku 2025 oraz po 300,0 tys. zł w latach kolejnych. 5.Wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej 12% (średnioważony koszt kapitału własnego WACC wynosi 11,21%, jednakże ze względu na ryzyko dla działalności gospodarczej MSE które generuje aktualna sytuacja PG Silesia, powyżej obliczoną stopę zwiększono do 12,00%). Test wykazał, że nie zachodzi utrata wartości firmy. NOTA 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 3 079 2 643 Zwiększenia stanu, z tytułu: -79 436 – aktualizacja wyceny -79 436 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 0 0 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 3 000 3 079 NOTA 15.AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2024 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Kobud S.A. w upadłości (z siedzibą w Łęcznej) 87% Utrata kontroli –upadłość Strona 52 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 16.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 Udzielone pożyczki 48 072 435 Lokata na zabezpieczenie umowy pożyczki z WFOŚ Należności od CISE na poczet zabezpieczenia poręczenia Pozostałe aktywa finansowe brutto 48 072 435 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 47 679 Suma netto udzielonych pożyczek 393 435 – długoterminowe 320 379 – krótkoterminowe 73 56 W tym odpis w kwocie 41 621 utworzony z tytuł utraty wartości pożyczki do podmiotu SVEA Pożyczka SVEA W 2024 roku Spółka dokonała konwersji należności na pożyczkę udzieloną kontrahentowi SVEA. Wartość początkowa tej pożyczki została ustalona w wartości godziwej odpowiadającej kwocie wymagające zapłaty. W okresie od dnia zawarcia Umowy Odnowienia do dnia bilansowego 31.12.2024 r. SVEA dokonał zapłaty jednej raty. Pomimo prowadzenia intensywnych czynności upominawczych Bumech S.A. nie uzyskał więcej spłat. Spółka dokonała wyceny pożyczki do zera. Wycena pożyczki została przeprowadzona zgodnie z wymogami MSSF 9 (sekcja 5.5 – „Utrata wartości”), który nakłada obowiązek rozpoznawania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych. W związku z przesłankami wskazującymi na utratę wartości, pożyczka została zakwalifikowana do 3. fazy szacowania strat kredytowych. Przesłanki tej klasyfikacji obejmują: ⦁Opóźnienie w spłacie zobowiązań przekraczające 90 dni. ⦁Niskie prawdopodobieństwo pełnej spłaty długu, wynikające z efektów działań upominawczych. Opisane przesłanki utraty wartości są zgodne z Rekomendacją R Komisji Nadzoru Finansowego (pismo z 16 kwietnia 2021 r.), a w szczególności z punktem 18.3, który stanowi, że ich wystąpienie uzasadnia klasyfikację pożyczki do 3. fazy szacowania strat kredytowych. Metoda obliczania oczekiwanych strat kredytowych (ECL) – faza 3. Oczekiwane straty kredytowe (ECL) oblicza się według wzoru: ECL = PD × LGD × EAD gdzie: •PD (Probability of Default) = 100% (ponieważ pożyczka jest już uznana za zagrożoną). •LGD (Loss Given Default) = przewidywana strata po uwzględnieniu zabezpieczeń, liczona następująco: •(saldo kredytu + naliczone odsetki i opłaty – wartość zabezpieczeń) saldo kredytu + naliczone odsetki i opłaty •EAD (Exposure at Default) = saldo kredytu + naliczone odsetki i opłaty. Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2024 r. Aktywa Przetermninowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat Pozostałe aktywa finansowe 0 6 12 55 320 393 NOTA 17.ZAPASY Zapasy Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Materiały na potrzeby produkcji 12 164 17 475 Pozostałe materiały/zaliczki na dostawy 300 Półprodukty i produkcja w toku 6 320 3 527 Produkty gotowe w tym; 110 623 154 723 – Urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT) 5 744 3 078 Towary 25 164 35 411 Zapasy brutto 154 271 211 436 Odpis aktualizujący wartość zapasów 27 795 18 350 Zapasy netto 126 476 193 086 .. Strona 53 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zapasy w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024 Wyszczególnienie Materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 4 557 471 8 795 14 044 27 827 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 330 402 136 868 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 334 334 Analiza wiekowa zapasów w okresie od 01.01.2024 – 31.12.2024 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-2 LATA 2-3 LATA 3-4 LATA 4-5 LAT powyżej 5 lat Materiały (brutto) 9 342 549 304 56 1 913 12 164 Materiały (odpisy) 119 304 56 1 913 2 392 Materiały netto 9 342 430 0 0 0 9 772 Półprodukty i produkcja w toku (brutto) 5 284 24 89 923 6 320 Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) 324 24 89 293 1 360 Półprodukty i produkcja w toku (netto) 4 960 0 0 0 0 4 960 Produkty gotowe (brutto) 106 490 412 244 210 3 267 110 623 Produkty gotowe (odpisy) 8 912 40 40 83 3 189 12 264 Produkty gotowe (netto) 97 578 372 204 127 78 98 359 Towary (brutto) 25 164 25 164 Towary (odpisy) 11 779 11 779 Towary (netto) 13 385 0 0 0 0 13 385 Strona 54 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2024 2 397 958 3 216 11 779 18 350 Zwiększenia w tym: 330 402 9 048 0 9 780 – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 330 402 9 048 9 780 Zmniejszenia w tym: 335 0 0 335 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 335 335 – przemieszczenia Stan na dzień 31.12.2024 2 392 1 360 12 264 11 779 27 795 Stan na dzień 01.01.2023 2 644 932 178 0 3 754 Zwiększenia w tym: 0 34 3 118 11 779 14 931 – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 34 3 118 11 779 14 931 Zmniejszenia w tym: 247 8 80 0 335 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 247 8 80 335 – przemieszczenia Stan na dzień 31.12.2023 2 397 958 3 216 11 779 18 350 Odpisy na materiały, produkty i półprodukty zostały utworzone zgodnie z polityką rachunkowości Spółki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty wartości. Grupa dokonuje odpisów na zapasy zalegające według zasady: od 2-3 lat – 10%, od 3-4 lat – 20% od 4-5 lat – 40% i powyżej 5 lat – 100%. W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. w wyniku testu na utratę wartości, został utworzony odpis na zapasy w wysokości 147 tys. zł.. NOTA 18.NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należnosci handlowe Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Należności handlowe 16 793 26 707 – od pozostałych jednostek 16 793 26 707 Odpisy aktualizujące 212 850 21 813 Należności handlowe brutto 229 643 48 520 Strona 55 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu Zwiększenia, w tym: Zmniejszenia, w tym: – rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 21 813 21 808 – w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9 Zwiększenia, w tym: 191 037 1 374 – dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 190 492 1 374 – z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9 545 Zmniejszenia w tym: 0 1 369 – wykorzystanie odpisów aktualizujących 160 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 1 209 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 212 850 21 813 – w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 212 850 21 813 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, istnieje niewielkie dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Odpisy aktualizujące należności dotyczą głównie not odszkodowawczych. Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 208 103 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 190 218 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 17 885 0 Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2024 r. Aktywa Przetermninowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat Należności handlowe 3 109 12 236 1 448 16 793 Strona 56 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 19.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Pozostałe należności, w tym: 4 447 62 303 Z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych w tym : 2 096 10 425 podatek VAT Z tytułu sprzedaży środków trwałych 3 238 Z tytułu zaliczek na dostawy 8 Z tytułu ubezpieczeń 15 8 Kaucje 53 201 Inne 2 038 246 Należności za niezgodne z umową wykonania dostaw 43 462 Należności za niezgodne z umową wykonania usług 111 Pożyczki pracownicze 245 59 Zaliczki na dostawy 17 405 Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na składowanie i dostawy węgla z PRA) Cesja wierzytelności Odpisy aktualizujące 83 Pozostałe należności brutto 4 447 62 386 Należności za niezgodne z umową wykonanie dostawy obejmują noty obciążeniowe wystawione na dostawcę węgla energetycznego z RPA. Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umowę nowacji, na mocy której należności przekształcono na pożyczkę długoterminową, której zabezpieczenie stanowi zastaw na udziałach dłużnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco. Na dzień bilansowy na całą wartość pożyczki został utworzony odpis aktualizujący. Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Pozostałe należności, w tym: 4 447 62 303 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 4 447 62 303 Odpisy aktualizujące 83 Pozostałe należności brutto 4 447 62 386 Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2024 r. Aktywa Przetermninowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat Pozostałe należności 2 075 2 371 1 4 447 NOTA 20.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Ubezpieczenia majątkowe 51 96 Ubezpieczenia osobowe 86 333 Ubezpieczenia inne 415 90 Gwarancje ubezpieczeniowe Rozliczenia międzyokresowe – chodniki 47 380 85 715 Reklas materiałów 1 414 4 417 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 139 184 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 49 485 90 835 – długoterminowe 80 3 788 – krótkoterminowe 49 405 87 047 Strona 57 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 21.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 4 644 24 655 kasa 14 12 Kasa walutowa EUR 10 10 Kasa walutowa CZK 1 Bank Spółdzielczy 1 29 Bank PKO BP S.A. Bank PEKAO S.A. EUR 2 727 Bank PEKAO S.A. USD 13 181 Bank PEKAO S.A. ZAR Bank PEKAO S.A. PLN 4 535 4 920 ING Bank Śląski S.A. mBank S.A. 50 1 663 Pozostałe rachunki 32 4 112 Inne środki pieniężne, w tym: 2 548 30 715 Rachunki depozytowe 23 601 Blokady 1 506 5 Lokaty, w tym lokaty overnight 1 042 7 109 Razem 7 192 55 370 Grupa nie posiada dostępnych limitów do wykorzystania na dzień bilansowy. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Split payment 1 562 2 659 Środki pieniężne ZFŚS 407 235 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 4 016 Razem 1 969 6 910 NOTA 22.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Liczba akcji w szt. 14 481 608 14 481 608 Wartość nominalna akcji w PLN 4 4 Kapitał zakładowy w TPLN 57 926 57 926 Strona 58 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w szt.) Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w PLN) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Akcje serii A brak brak 6 446 644 4 25 786 576 Wkłady pieniężne/emisja połączeniowa 29.01.2019 Akcje serii I brak brak 4 320 069 4 17 280 276 Wkłady pieniężne 11.06.2019 Akcje serii J brak brak 1 653 641 4 6 614 564 Wkłady pieniężne 27.06.2019 Akcje serii K brak brak 2 061 254 4 8 245 016 Wkłady pieniężne 22.11.2019 Razem 14 481 608 57 926 432 Żadne akcje wyemitowane przez Bumech nie są uprzywilejowane. Kapitał zakładowy – struktura c.d. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Kapitał rozproszony 14 481 608 100% 14 481 608 100% Razem 14 481 608 100% 14 481 608 100% W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana stanu kapitału zakładowego. NOTA 23.AKCJE WŁASNE 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu zakupione w ciągu okresu – 160 tyś szt. po cenie nominalnej 4 PLN 640 Stan na koniec okresu 640 0 Celem nabycia akcji własnych było ich przeznaczenie na potrzeby programu motywacyjnego dla kadry menedżerskiej, zgodnie z przyjętą strategią długoterminowego wynagradzania opartego na wynikach spółki i lojalności kluczowych pracowników. Ze względu na przesunięcie w czasie uruchomienia programu motywacyjnego – który ostatecznie wszedł w życie dopiero w marcu 2025 r. – oraz w związku z upływem ustawowego okresu, przez który spółka mogła posiadać akcje własne bez ich wykorzystania (12 miesięcy), podjęto decyzję o sprzedaży posiadanych akcji na rynku regulowanym GPW. Środki uzyskane ze sprzedaży zostały przeznaczone na finansowanie działalności operacyjnej, a sam program motywacyjny – zgodnie z uchwałą – będzie realizowany w oparciu o nowy mechanizm emisji lub inne przewidziane prawem środki. NOTA 24.POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał zapasowy 252 803 247 483 Pozostały kapitał rezerwowy (w tym: odwrotne połączenie) 706 706 RAZEM 253 509 248 189 Kapitały rezerwowe powstały w wyniku odwrotnego przejęcia Spółki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia strat z lat wcześniejszych oraz kapitału ze sprzedaży akcji własnych powyżej wartości nominalnej z lat wcześniejszych. Strona 59 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Razem Stan na dzień 01.01.2024 247 483 0 706 248 189 Zwiększenia w okresie 5 320 0 0 5 320 Dodatnia różnica ze sprzedaży akcji własnych Podział/ pokrycie zysku/straty netto 5 320 5 320 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 Podział/ pokrycie zysku/straty netto Przemieszczenie Stan na dzień 31.12.2024 252 803 0 706 253 609 Stan na dzień 01.01.2023 7 570 0 706 8 276 Zwiększenia w okresie 239 913 0 0 239 913 Dodatnia różnica ze sprzedaży akcji własnych 140 140 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 239 773 239 773 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 Podział/ pokrycie zysku/straty netto Przemieszczenie Stan na dzień 31.12.2023 247 483 0 706 248 189 NOTA 25.ZYSKI ZATRZYMANE Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zyski zatrzymane w tym: -730 672 429 908 Strata/Zysk z lat ubiegłych 424 361 455 665 straty aktuarialne -227 127 Wynik finansowy roku bieżącego -1 154 806 -25 884 NOTA 26.KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty bankowe 89 173 624 Pożyczki 387 240 88 087 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 476 413 88 711 – długoterminowe 313 596 366 – krótkoterminowe 162 817 88 345 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Oprocentowanie Data spłaty Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Bank Spółdzielczy w Żorach 5,50% 07.04.2026 1 700 624 Pożyczka Sobianek Sp. z o.o. 18% 30.06.2024 6 000 5 187 Pożyczka BDL 7,15% 31.12.2024 79 052 84 182 Centurion Holding sp. zo.o. 7,2% 31.12.2029 386 420 386 420 RAZEM 473 172 476 413 Strona 60 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Struktura zapadalności kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 162 817 88 345 Kredyty i pożyczki długoterminowe 313 596 366 – płatne powyżej 1 roku do 3 lat 85 366 – płatne powyżej 3 lat do 5 lat 313 511 Kredyty i pożyczki razem 476 413 88 711 Kredyty i pożyczki struktura walutowa: Wyszczególnienie 31.12.2024 wartość w walucie wartość w PLN PLN 392 231 EUR € 19 701,00 84 182 Kredyty i pożyczki razem x 476 413 NOTA 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Zobowiązania leasingowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 6 263 1 291 Zobowiązania leasingowe długoterminowe w podziale na: 6 636 4 005 od roku do pięciu lat 6 636 1 273 powyżej pięciu lat 2 732 Razem zobowiązania leasingowe 12 899 5 296 Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 6 654 6 263 1 455 1 290 W okresie od 1 do 5 lat 4 148 3 606 1 435 903 Powyżej 5 lat 5 683 3 030 5 852 3 103 Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: 16 489 12 899 8 742 5 296 Przyszły koszt odsetkowy X 862 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 16 489 12 899 8 742 5 296 krótkoterminowe 6 654 6 263 1 455 1 290 długoterminowe 9 835 6 636 7 287 4 006 Strona 61 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Umowy leasingu na dzień 31.12.2024 r. Finansujący Numer umowy Oznaczenie waluty Wartość początkowa (waluta) Wartość początkowa Termin zakończenia umowy Warunki umowne Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdaw-czego Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 801 766 wrz .90 765 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 99 95 wrz. 90 94 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 506 140 gru. 89 140 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 16 3 wrz. 90 3 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 12 12 gru. 92 6 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 34 32 gru. 92 24 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 3 3 gru. 92 3 PKO BP S.A. – Leasing B/O/KA/2018/05/0118 PLN 3 150 3 150 lip. 23 Stopa bazowa 1,64 % p.a. + wibor 1M 0 Mercedes Leasing L407969CC PLN 362 350 lis. 26 304 PWUG Harmonogram opłat rocznych wieczyste użytkowanie gruntów PLN 1 536 1 536 gru. 44 1 316 Koncesja 44 umowa użytkowanie górnicze z 20.12.2019 PLN 1814 1 814 gru. 44 1 307 Eickhoff SL300 kombajn ścianowy PGS/GI/DZ/02/2022 PLN 8 541 8 541 mar. 24 Umowa najmu 7 670 VW leasing – samochód osobowy 2306274-1222-07676 PLN 244 244 kwi. 25 Wibor 3M 30 Alphabet Polska 2024/01/20606-OL PLN sty.27 116 Becker ciągnik podwieszany KP149 PGS/N/02/2024 PLN 1 752 1 752 lut.26 1 060 Razem 12 899 Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2024 r. Zobowiazania Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Zobowiązania z tytułu leasingu 8 16 6 239 6 636 12 899 Strona 62 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 28.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania inwestycyjne z tytułu nabycia udziałów w jendnostkach zależnych 12 673 Zobowiązania budżetowe Razem zobowiązania finansowe 0 12 673 – długoterminowe – krótkoterminowe 12 673 Zobowiązania inwestycyjne – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 – płatne do 1 roku 12 673 – płatne powyżej 1 roku do 3 lat – płatne od 3 roku do 5 lat – płatne powyżej 5 lat Razem 0 12 673 Zobowiązania inwestycyjne przedwstępnej umowy zakupu i sprzedaży udziałów w spółkach PG Silesia Sp. z o.o. oraz MSE Sp. z o.o., zawartej w dniu 16 grudnia 2020 roku. Zobowiązanie miało charakter płatności warunkowych typu earn-out, których wartość oszacowano na podstawie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zgodnie z warunkami umowy, zakładano realizację płatności w 24 ratach miesięcznych w okresie od 31 października 2022 r. do 30 września 2024 r. Wartość jednej raty została przyjęta na maksymalnym poziomie 1,5 mln zł, co dawało łącznie maksymalną wartość zobowiązania w wysokości 36 mln zł. Umowa nie przewidywała naliczania odsetek. Wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowano przy zastosowaniu stopy dyskontowej odpowiadającej średnioważonemu kosztowi kapitału własnego (WACC) na poziomie 16,11%. W 2023 roku, w wyniku przeglądu klasyfikacji bilansowej, zobowiązanie z tytułu earn-out zostało przekwalifikowane i ujęte jako rezerwa na zobowiązania związane z nabyciem udziałów w PG Silesia. Na dzień 31 grudnia 2024 roku zobowiązanie z tytułu płatności warunkowych nie występuje, ponieważ zostało spisane w całości, w związku z utratą podstaw do jego dalszego utrzymywania. Spisanie zobowiązania odzwierciedla zarówno aktualną ocenę ryzyka i warunków realizacji pierwotnych założeń umownych, jak i zasadę ostrożności stosowaną w wycenie zobowiązań warunkowych.. NOTA 29.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania handlowe, w tym: 101 802 120 822 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 101 802 120 822 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermi-nowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2024 101 802 18 005 9 782 20 389 31 135 20 555 1 936 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 101 802 18 005 9 782 20 389 31 135 20 555 1 936 31.12.2023 120 822 79 653 36 290 1 347 2 481 747 304 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 120 822 79 653 36 290 1 347 2 481 747 304 Strona 63 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2024 r. Zobowiazania Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Zobowiazania handlowe 83 797 11 304 6 701 101 802 NOTA 30.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania 80 454 62 076 Zobowiązania z umów z klientami 20 388 10 820 RAZEM 100 842 72 896 – długoterminowe – krótkoterminowe 100 842 72 896 Zobowiązanie z tytułu umów z klientami dotyczą przede wszystkim krótkoterminowych kontraktów, których przedmiotem transakcji jest zapas węgla jaki pozostaje do dyspozycji klientów i zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do końca 2025 roku (kwota 17 983 tys. zł). Pozostała kwota zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczy zaliczek wpłacanych przez odbiorców na poczet bieżących dostaw. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Podatek dochodowy Pozostałe zobowiazania w tym: 47 193 62 076 Podatek VAT 6 038 2 105 Podatek zryczałtowany u źródła 513 2 Podatek dochodowy od osób fizycznych 3 800 3 843 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), PPK 27 164 28 451 PCC 4 4 Opłaty celne 115 115 Podatki lokalne 88 11 Pozostałe zobowiązania 9 471 10 Pozostałe 33 261 4 336 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 7 361 11 522 Zobowiązania inwestycyjne 74 250 Zobowiązania z tyt. nienależytego wykonania umowy 4 410 10 683 Zobowiązania z tytułu zabezpieczenia wierzytelności 596 Zobowiązania z tytułu ZFŚS 771 148 Zobowiazania z umów z klientami 20 388 10 820 Razem inne zobowiązania 100 842 72 896 Strona 64 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2024 r. Zobowiazania Przetermi-nowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania 33 783 20 101 16 374 10 196 80 454 Zobowiązania z umów z klientami 20 388 20 388 Razem 33 783 20 101 36 762 10 196 0 0 100 842 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermi-nowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2024 100 842 67 059 10 527 7 909 2 400 12 224 723 Wobec jednostek pozostałych, w tym: 100 842 67 059 10 527 7 909 2 400 12 224 723 – zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – pozostałe zobowiązania 80 454 46 671 10 527 7 909 2 400 12 224 723 – zobowiązania z umów z klientami 20 388 20 388 31.12.2023 72 896 55 437 13 716 2 040 302 709 692 Wobec jednostek pozostałych, w tym: 72 896 55 437 13 716 2 040 302 709 692 – zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – pozostałe zobowiązania 62 076 44 617 13 716 2 040 302 709 692 – zobowiązania z umów z klientami 10 820 10 820 NOTA 31.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 4 700 3 566 Należności z tytułu pożyczek udzielonych z ZFŚS 89 218 Środki na rachunku bankowym ZFŚS 699 1 025 Wydatki z ZFŚS 1 284 1 189 Razem -496 54 NOTA 32.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Inne zobowiązania warunkowe 1 757 Razem zobowiązania warunkowe 1 757 0 Strona 65 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Wierzyciel Tytułem Waluta 31.12.2024 31.12.2023 Inne zobowiązania warunkowe WUP Dofinansowanie do wynagrodzeń w czasie COVID-19 Tys. PLN 1 757 Zobowiązanie wynikające z nakazu zapłaty z dnia 23 stycznia 2024 r. wydanego przez Sąd Okręgowy w Katowicach na rzecz Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach zostało przeniesione do zobowiązań warunkowych. W opinii Zarządu roszczenie to jest bezzasadne. Na dzień składania wniosku o dofinansowanie wynagrodzeń pracowników, czyli 4 maja 2020 r., Bumech S.A. nie miał zaległości z tytułu zobowiązań podatkowych ani składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, FGŚP, Fundusz Pracy czy Fundusz Solidarnościowy. Spółka spełniała wszystkie wymagania określone w ustawie o przeciwdziałaniu COVID-19, a otrzymane dofinansowanie zostało wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Wierzytelności objęte pozwem były również spłacane zgodnie z prawomocnym układem restrukturyzacyjnym zawartym z wierzycielami, co potwierdzają odpowiednie postanowienia sądowe oraz zaświadczenia o niezaleganiu wydane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych i Urząd Skarbowy. W świetle tych faktów Bumech S.A. uznaje roszczenie za niezasadne, złożył sprzeciw do nakazu zapłaty i będzie bronić swoich racji w dalszym postępowaniu sądowym. NOTA 33.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Dotacje, w tym: 3 720 2 229 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 2 460 1 239 Linia przetwarzania granulatu-Umowa UDA-RDPS 01.02.002069/2012 34 34 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA.RDPS.01.01.00-02-067/2012 693 704 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 180 252 Linia energetyczno kablowa z R1 do rozdzielni 6kV 353 Przychody przyszłych okresów 1 580 1 579 Otrzymane odszkodowania 1 580 1 579 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym 5 300 3 808 – długoterminowe 4 782 3 643 – krótkoterminowe 518 165 Wyszczególnienie data otrzymania dofinansowania wartość dofinansowania kwota pozostała do rozliczenia data zakończenia rozliczania dofinansowania Linia przetwarzania granulatu – Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012 30.06.2014 194 34 30.05.2024 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 30.06.2014 879 180 30.06.2025 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012 31.10.2014 1 744 693 31.10.2024 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 15.09.2021 1 239 2 460 31.10.2023 Linia energetyczno kablowa z R1 do rozdzielni 6kV 29.12.2017 620 353 Dotacje 4 056 3 720 NOTA 34.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 1 399 1 929 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 1 077 2 889 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 3 990 4 104 Rezerwy na wynagrodzenia 32 103 Razem, w tym: 6 498 9 025 Strona 66 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) – długoterminowe 2 048 3 187 – krótkoterminowe 4 450 5 838 Do kalkulacji rezerw przyjęto następujące założenia: -przyjęto tempo wzrostu wynagrodzeń w Grupie zgodnie z przedstawiona poniżej projekcją: 3,0% w 2025 roku, 3,0% w 2026 roku, 3,0% w kolejnych latach w skali roku, -przyjęto stopę dyskonta na poziomie 5,8%, -prawdopodobieństwa odejść pracowników obliczono na podstawie historycznych danych dotyczących rotacji zatrudnienia w Grupie oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży. Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na wynagrodzenia Ogółem Stan na 01.01.2024 1 929 4 104 2 889 103 9 025 Utworzenie rezerwy 434 3 784 4 218 Koszty wypłaconych świadczeń 649 3 254 551 4 454 Rozwiązanie rezerwy 315 644 1 261 71 2 291 Stan na 31.12.2024 1 399 3 990 1 077 32 6 498 – długoterminowe 971 1 077 2 048 – krótkoterminowe 428 4 450 Stan na 01.01.2023 2 081 4 078 3 041 107 9 307 Utworzenie rezerwy 377 4 757 537 460 6 131 Koszty wypłaconych świadczeń 393 3 293 669 0 4 355 Rozwiązanie rezerwy 136 1 438 20 464 2 058 Stan na 31.12.2023 1 929 4 104 2 889 103 9 025 – długoterminowe 1 220 2 075 3 187 – krótkoterminowe 861 4 104 814 103 5 838 NOTA 35.POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa na badanie sprawozdania 177 152 Rezerwa na szkody górnicze 21 006 22 303 Rezerwa na rekultywację i FLK 30 306 38 320 Rezerwa na zobowiązania przyszłe 6 430 2 434 Rezerwa na pozostałe zobowiązania sporne 69 667 56 762 Razem, w tym: 127 586 119 971 – długoterminowe 43 960 52 510 – krótkoterminowe 83 626 67 461 Strona 67 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa na badanie sprawozdania Rezerwa na zobowiązania sporne Rezerwa na szkody górnicze Rezerwa na rekultywację Rezerwa na przyszłe zobowiązania Ogółem Stan na dzień 01.01.2024 0 152 56 762 22 303 38 320 2 434 119 971 Utworzone w ciągu roku obrotowego 200 18 460 2 257 14 025 24 085 59 027 Wykorzystane 175 558 1 784 19 497 22 014 Rozwiązane 4 997 1 930 22 039 432 29 398 Przeklasyfikowanie ze spornych na przyszłe zobowiązania Stan na dzień 31.12.2024 0 177 69 667 20 846 30 306 6 590 127 586 – długoterminowe 12 639 30 306 1 015 43 960 – krótkoterminowe 177 57 028 20 846 5 575 83 626 Stan na dzień 01.01.2023 20 36 38 758 22 531 42 777 22 522 126 644 Utworzone w ciągu roku obrotowego 181 21 526 2 309 5 730 24 751 Wykorzystane 98 3 522 2 537 2 501 8 658 Rozwiązane 20 4 462 18 284 22 766 Przeklasyfikowanie ze spornych na przyszłe zobowiązania 33 -33 0 Stan na dzień 31.12.2023 0 152 56 762 22 303 38 320 2 434 119 971 – długoterminowe 12 639 38 320 1 551 52 510 – krótkoterminowe 152 44 123 22 303 916 67 461 Zmiana prezentacji zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w PG Silesia ** Przeniesienie z rezerw na zobowiązania kwoty z tytułu prowizji dla CISE Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 5 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 5 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Rezerwa na rekultywację i likwidację zakładu górniczego Zgodnie z ustawą Prawo geologiczne i górnicze (Pgg) każdy przedsiębiorca prowadzący działalność wydobywczą ma obowiązek, po zakończeniu eksploatacji, zlikwidować zakład górniczy. W myśl tej Ustawy, w ramach likwidacji zakładu górniczego przedsiębiorca jest zobowiązany: zabezpieczyć lub zlikwidować wyrobiska górnicze oraz urządzenia, instalacje i obiekty zakładu górniczego; przedsięwziąć niezbędne środki chroniące sąsiednie złoża kopalin; przedsięwziąć niezbędne środki chroniące wyrobiska sąsiednich zakładów górniczych; przedsięwziąć niezbędne środki w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów po działalności górniczej. Środki na ten cel przedsiębiorca zabezpiecza na utworzonym obowiązkowo Funduszu Likwidacji Zakładu Górniczego (FLZG) oraz – w przypadku niewystarczalności tych środków – na specjalnej rezerwie bilansowej. PG „Silesia” posiada opracowanie, które w 2020 roku wykonał Główny Instytut Górnictwa (dalej GIG) szacujące koszty likwidacji kopalni oraz raport rzeczoznawcy z wyceną majątku trwałego, który może być sprzedany po likwidacji kopalni i zgodnie z zapisami Ustawy Pgg pomniejszyć koszty likwidacji kopalni i na jej podstawie w 2024 r. Spółka posiada zawiązaną rezerwę bilansową na poczet likwidacji w wysokości 52 344 tys. zł. w tym środki zgromadzone na rachunku Funduszu Likwidacji Kopalń. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. Strona 68 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 36.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwykłe, umowy leasingu i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Aktywa i zobowiązania wyceniane wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny 31.12.2024 31.12.2023 0,5% 0,5% Aktywa : 108,2 108,2 444,7 444,7 – udzielone pożyczki 2,0 2,0 2,2 2,2 – należności z tyt. dostaw i usług 84,0 84,0 133,5 133,5 – inne 22,2 22,2 311,5 311,5 Zobowiązania : 3 293,4 3 293,4 1 358,1 1 358,1 – otrzymane kredyty i pożyczki 2 382,1 2 382,1 443,6 443,6 – zobowiązani z tyt. dostaw i usług 509,0 509,0 604,1 604,1 – pozostałe zobowiązania 402,3 402,3 310,4 310,4 Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Jedynie 10,7% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży. Rok zakończony 31.12.2024 Wartość pozycji Wartość narażoa na ryzyko Wpływ na wynik finansowy brutto Waluta kurs EUR/PLN kurs EUR/PLN kurs USD/PLN kurs USD/PLN kurs inne/PLN kurs inne*/PLN 10% -10% 10% -10% 10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 192 9 1 -1 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 21 240 141 13 -13 1 -1 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje 12 899 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 202 644 6 785 46 -46 633 -633 Kredyty, pożyczki i obligacje 476 413 80 593 8 059 -8 059 * ZAR, CZK Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe w spółce związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Strona 69 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko utraty płynności Celem zabezpieczenia się przed ryzykiem utraty płynności, spółki z Grupy Kapitałowej sporządzają plany finansowe oraz na bieżąco monitorują stan swojego kapitału obrotowego. Dzięki temu mogą zostać podjęte stosowne działania, aby szybciej ściągnąć należności od kontrahentów lub wydłużyć terminy spłaty zobowiązań. Z uwagi na negatywne nastawienie sektora finansowego do spółek branży węglowej oraz zakończone w roku 2022 postepowanie restrukturyzacyjne Emitenta – Grupa ma ograniczoną możliwość pozyskiwania zewnętrznego finansowania. Instytucje finansowe od kilku lat znacząco ograniczyły możliwości finansowania podmiotów sektora węglowego, tym samym dostęp do instrumentów, takich jak kredyty i pożyczki jest w praktyce niedostępny, a udzielanie leasingów jest ograniczone do finansowania środków transportu. W przypadku utraty płynności finansowanie może pochodzić jedynie od podmiotów w obrębie Grupy lub od akcjonariuszy. Cele i zasady zarządzania ryzykiem płynności: Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zapewnienie, że spółki z Grupy posiadają wystarczające środki do pokrycia swoich bieżących zobowiązań w każdym momencie. Grupa stosuje zasady utrzymywania minimalnych rezerw gotówkowych oraz bieżącego monitorowania płynności. Procesy i narzędzia zarządzania ryzykiem płynności: • Monitoring: Grupa stosuje zaawansowane systemy ERP do bieżącego monitorowania przepływów pieniężnych, raportując dane co tydzień. • Prognozowanie: Spółki prognozują przyszłe przepływy pieniężne, uwzględniając różne scenariusze rynkowe. • Zarządzanie rezerwami: Pomimo braku nadwyżek finansowych, Grupa utrzymuje minimalne rezerwy gotówkowe Informacje dotyczące ekspozycji na ryzyko płynności: • Zarządzanie kapitałem: Grupa prowadzi politykę zarządzania kapitałem, której celem jest minimalizacja kosztów oraz zapewnienie płynności poprzez optymalizację operacji i redukcję zbędnych kosztów. • Tabela zapadalności zobowiązań finansowych Poniższa tabela przedstawia zapadalność zobowiązań finansowych na poziomie skonsolidowanym na dzień 30 września 2024 roku według umownych terminów spłaty: Analiza wymagalności terminów zobowiązań na 31.12.2024 r. Zobowiązania Razem Przeterminowane Terminy wymagalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 – 360 dni 361 dni – 5 lat Zobowiązania handlowe 101 802 83 797 11 304 6 701 Kredyty i pożyczki 476 413 21 43 162 753 313 596 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 20 388 20 388 Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania leasingowe 12 899 16 6 239 6 636 Pozostałe zobowiązania 80 454 33 783 20 101 16 374 10 196 Zobowiązania ogółem 691 956 117 580 31 434 43 522 179 188 320 232 Środki zaradcze i działania w sytuacjach kryzysowych: • Plany awaryjne: Grupa posiada plany awaryjne na wypadek niespodziewanych sytuacji, takich jak nagłe spadki przychodów, opóźnienia w otrzymywaniu płatności od kontrahentów czy trudności z refinansowaniem zobowiązań. Plany te obejmują intensyfikację działań sprzedażowych, renegocjację warunków płatności z dostawcami oraz redukcję kosztów operacyjnych. • Linie kredytowe: Spółki z Grupy nie mają dostępu do linii kredytowych, dlatego w sytuacjach kryzysowych polegają na wewnętrznych rezerwach oraz przyspieszeniu realizacji wpływów poprzez dobre kontakty handlowe oraz wykorzystywanie faktoringu odwrotnego. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie w 2024 roku skupiało się na utrzymaniu płynności poprzez monitorowanie przepływów pieniężnych, zarządzanie rezerwami oraz optymalizację kosztów operacyjnych. Grupa jest przygotowana na ewentualne sytuacje kryzysowe dzięki elastycznemu podejściu do zarządzania kosztami i zobowiązaniami. Strona 70 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 37.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej następująco: poziom 1 – nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, poziom 2 – parametry inne niż kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. ceny) jak i pośrednio (tj. wywodzące się z cen np. stopy procentowe), poziom 3 – parametry wejściowe dla składnika aktywów lub zobowiązań, które nie bazują na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane). Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Instrumenty finansowe – aktywa finansowe AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 21 240 89 010 21 240 89 010 100,00% Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 393 435 393 435 – udzielone pożyczki 393 435 393 435 100,00% Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 192 55 370 7 192 55 370 100,00% Wyceniane wg wartości godziwej Razem 28 825 144 815 28 825 144 815 * nie uwzględniając żadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych elementów powodujących poprawę warunków kredytowania (np. porozumień dotyczących rozliczania w kwocie netto niekwalifikujących się do kompensaty zgodnie z MSR 32). Instrumenty finansowe – zobowiązania ZOBOWIĄZANIA Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 476 413 88 711 476 413 88 711 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu – krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 162 817 88 345 162 817 88 345 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu – długoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 313 596 366 313 596 366 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania w tym: 12 899 17 969 12 899 17 969 – zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 12 899 17 969 12 899 17 969 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 0 0 0 0 Wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 182 256 182 898 182 256 182 898 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu … Strona 71 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 38.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Oprocentowane kredyty i pożyczki 476 413 88 711 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: 215 543 211 687 – długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 6 636 4 005 – pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe – krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 6 263 1 291 – pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 12 673 – zobowiązania handlowe 101 802 120 822 – zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – pozostałe zobowiązania 80 454 62 076 – zobowiązania z tytułu umów z klientami 20 388 10 820 Zobowiązania układowe Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 192 55 370 Zadłużenie netto 684 764 245 028 Kapitał własny -419 650 736 023 Kapitał razem -419 650 736 026 Kapitał i zadłużenie netto 265 114 981 051 Wskaźnik dźwigni 2,58 0,25 NOTA 39.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Dnia 26 marca 2025 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Bumech S.A.. Podwyższenie kapitału nastąpiło w ramach realizacji Programu Motywacyjnego, który został ustanowiony przez Walne Zgromadzenie Bumech uchwałą nr 32 z dnia 30 czerwca 2022 r. (dalej: Program Motywacyjny). W ramach Programu Motywacyjnego Spółka zaoferowała objęcie akcji kluczowym pracownikom Grupy Kapitałowej Bumech, Członkom organów spółek zależnych, a także Członkom Zarządu Spółki. W ramach procesu realizacji Programu Motywacyjnego objęto łącznie 450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii L. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w punkcie 1.1. Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za rok obrotowy 2024. NOTA 40.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech Zakupy od podmiotów Grupy Bumech Należności od podmiotów Grupy Bumech Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech Jednostka dominująca 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 Bumech S.A. 65 193 55 240 675 350 5 607 Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 57 842 129 866 5 873 678 800 Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. 7 691 1 999 1 618 961 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o 215 5 144 Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. 58 543 2 065 5 358 2 831 Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. 120 4 Jednostki powiązane osobowo: CISE 705 EQUMM Sp.z.o.o. 370 Avaron Sp. z o.o. 314 1.BTG Sp. z o.o.- transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 2.BCG d. o.o.- transakcje: sprzedaż środków trwałych, wyrobów i materiałów, dzierżawa maszyn; Strona 72 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3.PGS "Silesia"- transakcje :najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 4.PG „Silesia” - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 5.PSiG „Silesia”transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy 6.BPS Sp. z o.o.transakcje: najem, dzierżawa powierzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy 7.MSE Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż towarów, dzierżawa porzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy; 8.CISE- transakcje: transakcje: sprzedaż usług. 9.Avaron Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż usług; 10.Equmm Sp z.o.o. -transakcje;sprzedaż usług W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanym. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech Zakupy od podmiotów Grupy Bumech Należności od podmiotów Grupy Bumech Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech Jednostka dominująca 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 Bumech S.A. 94 267 28 701 1 035 366 10 349 Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 31 110 161 367 11 132 1 038 217 Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. 12 507 3 827 3 942 6 283 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o 2 451 3 513 1 037 6 061 Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" 26 596 1 209 Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. 33 565 1 956 11 160 1 724 Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. 80 3 3 Jednostki powiązane osobowo: CISE 515 15 664 Avaron Sp. z o.o. 209 25 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych Emitent nie otrzymał w roku sprawozdawczym pożyczek od podmiotów powiązanych. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu Emitent nie udzielił w roku sprawozdawczym pożyczki członkom zarządu. Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych: Brak. NOTA 41.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Tabela zawiera wynagrodzenia z tytułu umów o pracę i powołania, wykazane w wartościach brutto. Tabela nie uwzględnia transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo, wskazanych w nocie 40. Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Wynagrodzenia Członków Zarządu Marcin Sutkowski Prezes Zarządu 59 335 Marek Celmer Prezes Zarządu 183 290 Tomasz Dera V-ce Prezes Zarządu 106 Michał Kończak V-ce Prezes Zarządu 214 Andrzej Bukowczyk V-ce Prezes Zarządu 244 295 Andrzej Buczak Prezes Zarządu 120 130 Anna Butrym V-ce Prezes Zarządu 170 Marcin Bączyński V-ce Prezes Zarządu/ Dyrektor wykonawczy 202 99 RAZEM 1 192 1 255 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Andrzej Bukowczyk Członek RN 16 23 Marcin Białkowski Członek RN 77 77 Biskupski Andrzej Członek RN 38 Anna Sutkowska Członek RN 58 58 Józef Aleszczyk Członek RN 79 79 Krzysztof Geritz Członek RN 56 63 Strona 73 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Jerzy Walczak Członek RN 58 53 Kamila Kliszka Członek RN 58 58 Tomasz Dera Członek RN 48 22 Szymon Adamecki Członek RN 50 56 Dorota Lange Socha Członek RN 26 49 Marcin Sutkowski Członek RN 40 RAZEM 564 578 NOTA 42.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie na umowę o pracę Wyszczególnienie 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Zarząd 2 3 Administracja 99 89 Dział sprzedaży 14 15 Pion produkcji 522 638 Pozostali 902 874 Razem 1535 1 619 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Liczba pracowników przyjętych 130 419 Liczba pracowników zwolnionych 373 235 Razem -243 184 NOTA 43.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE Sezonowość sprzedaży nie występuje. NOTA 44.SPRAWY SĄDOWE a) Postępowania pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. a EP Resources PL S.A. Wskazane poniżej sprawy toczą się w związku z tym, że w marcu 2022 r. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. – w następstwie wystąpienia siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków w rozumieniu art. 3571 Kodeksu cywilnego – wezwała EP Resources PL S.A. do renegocjowania warunków pięciu łączących strony umów handlowych. Przejawem siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków były: (i) bezprecedensowy wzrost kosztów produkcji, wynikający z ekonomicznych skutków rosyjskiej, zbrojnej napaści na Ukrainę, która wywołała drastyczny wzrost cen stali, a co za tym idzie materiałów produkowanych z tego surowca, wzrost cen drewna, wzrost cen oleju napędowego, wzrost ceny energii elektrycznej (ii) zaburzenia górniczo-geologiczne uniemożliwiające wydobycie węgla na zaplanowanym poziomie. W wyniku negocjacji wskazana spółka przystąpiła do zawarcia aneksów do trzech umów sprzedaży węgla i bez podania powodów nie przystąpiła do aneksowania pozostałych dwóch umów (tj. umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r.). PGS wobec kolejnych wezwań do renegocjowania pozostałych dwóch umów, w trosce o ochronę interesu PGS, złożyła powództwo o rozwiązanie umowy z dnia 30 września 2021 r., o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym 19/2022 z dnia 20 czerwca 2022 roku. W odpowiedzi na to wskazana spółka rozpoczęła liczne, bezzasadne w ocenie Emitenta i PGS, działania sądowe przeciwko PGS oraz przeciwko Emitentowi, składając m.in. wnioski o udzielenie zabezpieczeń oparte w dużej mierze na tych samych przesłankach, a także wytaczając powództwo i wniosek o zapłatę kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane działania spółki mają na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji związanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi. Postępowania wszczęte przez Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. złożyło w dniu 15 czerwca 2022 roku w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew przeciwko EP Resources PL S.A. o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego. Strona 74 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wartość przedmiotu sporu wynosi 153.430 tys. złotych i została obliczona zgodnie z zasadami przewidzianymi w ustawie z dnia 17 listopada 1965 r. Kodeks postępowania cywilnego (wartość brutto węgla przewidzianego do sprzedaży w umowie). Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży węgla ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Na dzień publikacji niniejszego Raportu w związku z otwarciem postępowania sanacyjnego PGS postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji, a następnie podjęte z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PGS i ponownie zawieszone do czasu rozpoznania sprawy o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. W wyniku otrzymanych informacji oraz przeprowadzonych analiz prawnych Zarząd PGS uzyskał wiedzę o nieziszczeniu się warunku zawieszającego, pod którym została zawarta umowa sprzedaży węgla ze wskazaną spółką z dnia 30 września 2021 r., której dotyczy powyższe postępowanie. W związku z tym, PGS w dniu 25 stycznia 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomiędzy PGS a wskazaną spółką wynikającego ze wskazanej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 138.600 tys. złotych. Postanowieniem z dnia 7 lutego 2023 r. sąd udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia. W ślad za udzielonym zabezpieczeniem, PGS w dniu 23 marca 2023 r. złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach powództwo o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. przeciwko EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi w tej sprawie 138.600 tys. zł. Wskazana spółka pismem z dnia 8 maja 2023 r. złożyła odpowiedź na pozew. Na skutek zażalenia spółki Sąd Okręgowy w Katowicach na mocy postanowienia z dnia 26 maja 2023 r. zmienił postanowienie z dnia 7 lutego 2023 r. o udzieleniu zabezpieczenia, oddalając wniosek PGS o zabezpieczenie oraz odrzucając zażalenie wskazanej spółki w zakresie w którym Sąd pierwszej instancji wyznaczył PGS termin do wytoczenia powództwa o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. Na dzień publikacji niniejszego Raportu w związku z otwarciem postępowania sanacyjnego PGS postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji, a następnie podjęte z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PGS. Ponadto, niezależnie od wyżej wskazanych postępowań, na skutek działań wskazanej wyżej spółki, PGS w dniu 2 marca 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie, że EP Resources PL S.A. oraz innej spółce, tj. EP Resources CZ a.s. będącej także stroną umowy z dnia 5 marca 2019 r. o dostawę paliwa nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na podstawie tej umowy, z uwagi na wystąpienie siły wyższej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301 tys. złotych. Sąd oddalił wniosek PGS postanowieniem z dnia 21 marca 2023 r. Na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 21 marca 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 14 czerwca 2023 r. zmienił zaskarżone postanowienie, w ten sposób, że udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że wskazanym spółkom nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na podstawie umowy z dnia 5 marca 2019 r. poprzez zakazanie wskazanym spółkom żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla, na podstawie umowy na dostawę paliwa z dnia 5 marca 2019 r., a także zakazanie żądania od PGS zapłaty kar umownych oraz odszkodowania uzupełniającego z tytułu niewydawania węgla na podstawie tej umowy do czasu prawomocnego zakończenia procesu. W ślad za udzielonym zabezpieczeniem PGS w dniu 31 lipca 2023 r. złożyła wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego przed Sądem arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301 tys. zł. Pismem z dnia 20 października 2023 r. EP Resources PL S.A. oraz EP Resources CZ a.s. złożyły odpowiedź na wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego, kwestionując roszczenie PGS, w szczególności fakt wystąpienia siły wyższej. Postępowanie toczy się przed sądem arbitrażowym. Ponadto pismem z dnia 20 października 2023 r. EP Resources PL S.A. złożył w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o uchylenie postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia z dnia 14 czerwca 2023 r., który został oddalony. Na dzień publikacji niniejszego Raportu EP Resources PL S.A. jest zatem stroną postępowań, w których PGS domaga się: rozwiązania umownego stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 153.430 tys. zł); ustalenia nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 138.600 tys. zł); ustalenia nieistnienia zobowiązania PGS do wydania i przeniesienia własności węgla wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 5 marca 2019 r w postępowaniu przed sądem polubownym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 20.301 tys. zł). Należy przy tym zwrócić uwagę na fakt, że roszczenia PGS w ramach tiretu pierwszego i drugiego powyżej mają charakter roszczenia o ustalenie, względnie rozwiązanie stosunku, zatem stanowią roszczenia alternatywne. Strona 75 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Postępowania wszczęte przez EP Resources PL S.A. W reakcji na wytoczenie przez PGS powództwa z dnia 15 czerwca 2022 r., EP Resources PL S.A. podjęła szereg następujących działań. Spółka złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach szereg wniosków o zabezpieczenie potencjalnych roszczeń dotyczących umów sprzedaży węgla oraz umowy składu zawartych pomiędzy spółką oraz PGS. W pierwszej kolejności spółka złożyła pismem z 19 lipca 2022 r. wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 120.640 tys. zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek został przez sąd prawomocnie oddalony postanowieniem z dnia 28 lipca 2022 r. W dalszej kolejności spółka ponownie złożyła wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla pismem z 2 sierpnia 2022 r. Wartości przedmiotu sporu również wynosiła 120.640 tys. zł (równowartość węgla do wydania). Tym razem sąd postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2022 r. udzielił wskazanej spółce zabezpieczenia poprzez zobowiązanie PGS do wydania na jej rzecz węgla pod rygorem zapłaty kar. PGS w dniu 7 września 2022 r. złożył zażalenie na postanowienie sądu, na skutek czego sąd wstrzymał wykonalność postanowienia w dniu 21 września 2022 r. Postanowieniem z dnia 13 listopada 2023 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 9 sierpnia 2022 r. oddalił wniosek o zabezpieczenie. W ramach niniejszego postępowania wskazana spółka złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, który postanowieniem z dnia 14 grudnia 2022 r. został oddalony przez Sąd. Ponadto, spółka złożyła pismem z 7 października 2022 r. w Sądzie Rejonowym w Pszczynie wniosek o zasądzenie kar w łącznej wysokości 85.174 tys. zł za niewydanie przez PGS węgla na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 9 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia. W dniu 24 listopada 2022 r. PGS złożył odpowiedź na wniosek wskazanej spółki. Pismem z dnia 20 listopada 2023 r. PGS złożył w tej sprawie wniosek dowodowy o przeprowadzenie dowodu z dokumentu w postaci postanowienia Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 13 listopada 2023 r. o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie, podtrzymując jednocześnie żądanie oddalenia w całości wniosku o zasądzenie od niej kar. Postanowieniem z dnia 29 grudnia 2023 r. Sąd Rejonowy w Pszczynie oddalił w całości wniosek o nakazanie PGS zapłaty kary pieniężnej. Postanowienie stało się prawomocne w dniu 27 stycznia 2024 r. Wskazana spółka pismem z 4 sierpnia 2022 r. złożyła kolejny wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 44.446 tys. zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek dotyczył m.in. umów sprzedaży węgla, których dotyczyły poprzednie wnioski o zabezpieczenie, jednak dotyczył innego okresu. Sąd prawomocnie udzielił zabezpieczenia roszczeń spółki postanowieniem z dnia 21 października 2022 r. PGS w dniu 5 stycznia 2023 r. złożył wniosek o uchylenie postanowienia o zabezpieczeniu. W dniu 12 kwietnia 2023 r. PGS złożył wniosek o stwierdzenie upadku zabezpieczenia z uwagi na brak złożenia powództwa przez wskazaną spółkę. Na mocy postanowienia z dnia 23 maja 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach stwierdził upadek tego zabezpieczenia. EP Resources PL S.A. pismem z dnia 3 lipca 2023 r. wniosło zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 23 maja 2023 r. stwierdzające upadek udzielonego zabezpieczenia. PGS pismem z dnia 12 września 2023 r. wniosło odpowiedź na zażalenie wniesione przez EP Resources PL S.A. Postępowanie zażaleniowe zostało umorzone postanowieniem z dnia 16 maja 2024 r.. W związku ze złożonymi przez wskazaną spółkę wnioskami o zabezpieczenie roszczeń, pismem z 15 września 2022 r. spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew o nakazanie PGS wydania 175 tys. ton węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 63.960 tys. złotych (równowartość węgla do wydania). PGS stał na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne m.in. z uwagi na to, że nie został spełniony warunek z zastrzeżeniem którego zawarta została umowa, z której wskazana spółka dochodziła roszczeń od PGS. Postanowieniem z dnia 22 stycznia 2024 r. Sąd prawomocnie umorzył postępowanie na skutek cofnięcia pozwu przez EP Resources PL S.A. Dodatkowo, na skutek wniosku wskazanej spółki z dnia 15 września 2022 r. wszczęte zostało przeciwko PGS postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu, w którym spółka, po kilkukrotnym zmodyfikowaniu swoich roszczeń, dochodzi ostatecznie roszczeń w łącznej wysokości 342 233 tys. zł z tytułu odszkodowania za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu, a także pokrycia kosztów zakupów zastępczych oraz zwrotu korzyści wynikających z czynu nieuczciwej konkurencji. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na wydanie w całości węgla ze składu, a także podnoszoną w innych postępowaniach nadzwyczajną zmianę stosunków, wystąpienie siły wyższej, a także brak spełnienia warunku z zastrzeżeniem którego została zawarta jedna umowa sprzedaży węgla. Postępowanie zostało tymczasowo zawieszone do czasu publikacji spisu wierzytelności w postępowaniu sanacyjnym PGS. Mając na uwadze uznanie argumentów PGS przez EP Resources PL S.A., wystąpienie siły wyższej oraz nadzwyczajną zmianę stosunków, według Emitenta roszczenia EP Resources PL S.A. wynikające z umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r. są bezzasadne Jednocześnie Emitent uzyskał dwie niezależne opinie uznanych autorytetów i czołowych kancelarii, które stwierdziły jednoznacznie, iż umowa stanowiąca o 90% wartości sporu nie wywołuje skutków prawnych, wobec braku ziszczenia się warunku w rozumieniu art. 89 Kodeksu cywilnego. Warunkiem koniecznym do wywołania skutków prawnych umowy sprzedaży węgla było zawarcie do dnia 31 października 2021 roku aneksu nr 3 do umowy sprzedaży udziałów PGS i MSE zawartej pomiędzy Emitentem, BDL oraz EPH, co skutecznie nie nastąpiło, z uwagi na nieważność zawartego aneksu nr 3. Z kolei w umowie stanowiącej o 10% wartości sporu, wystąpiła siła wyższa i w tym zakresie PG Silesia Strona 76 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) uzyskała postanowienie z dnia 14 czerwca 2023 r. o zabezpieczeniu swoich roszczeń, w którym Sąd Okręgowy w Katowicach zakazał EP Resources PL S.A. żądania wydania węgla, zapłaty kar umownych lub odszkodowania. Na dzień publikacji niniejszego Raportu PGS jest zatem stroną postępowania, w którym EP Resources PL S.A. domaga się zapłaty kwoty 342 233 tys. PLN w postępowaniu przed sądem polubownym. EP Resources PL S.A. wystąpił także o zabezpieczenie roszczeń dochodzonych przed sądem polubownym w ramach wniosku o zabezpieczenie złożonego do Sądu Okręgowego w Katowicach. Suma zabezpieczenia w tej sprawie wynosi 290 874 049,63 zł. Wniosek został nieprawomocnie oddalony przez Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 21.08.2024r. Ponadto przed Sądem Apelacyjny w Katowicach prowadzonego jest postepowanie o uznanie wyroku częściowego w sprawie jurysdykcji wydanego przez sąd polubowny w dniu 26.10.2023 r. Postanowieniem z dnia 5 lutego 2025 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił w całości wniosek o uznanie wyroku częściowego w sprawie jurysdykcji. Jednocześnie Emitent wyjaśnia, że roszczenia EP Resources PL S.A. są oparte o nieprecyzyjną podstawę prawną i są powielane w oparciu o te same okoliczności w ramach różnych postępowań przed różnymi sądami. Wynika to z przyjętej przez tę spółkę strategii procesowej. Dlatego też sumowanie poszczególnych wartości przedmiotu sporów nie obrazuje faktycznego zagrożenia w zakresie potencjalnych zobowiązań PG Silesia, z uwagi na powielanie roszczeń w ramach odrębnych postępowań. b) Pozostałe postępowania dotyczące umów sprzedaży węgla Postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu wszczęte przez EP Resources PL S.A. przeciwko Bumech S.A. W dniu 23 sierpnia 2023 roku Bumech S.A. otrzymał zawezwanie przed sąd polubowny - Sąd Arbitrażowy przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu złożone przez EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi 264 mln PLN. Złożone roszczenie jest tożsame z roszczeniem o odszkodowanie za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu jakie EP Resources PL S.A. złożył przeciwko PG Silesia, opisane w inne części punktu, przy czym oparte jest na założeniu, że Bumech S.A. poręczył za dług PG Silesia i jest solidarnie odpowiedzialny z tego tytułu. Bumech S.A. złożył odpowiedź na zawezwanie w wyznaczonym przez Sąd Arbitrażowy terminie. Niezależnie od podnoszonych już przez PG Silesia argumentów o braku zasadności roszczeń EP Resources PL S.A. Emitent kwestionuje również swoją odpowiedzialność jako poręczyciela (gwaranta) za hipotetyczny dług PG Silesia, bowiem nie jest on stroną umowy poręczenia z EP Resources PL S.A. Zawezwanie przed Sąd polubowny zostało złożone pomimo faktu, iż Bumech nie zawierał z EP Resources PL S.A. umowy (zapisu) na sąd polubowny, przez co nie łączy ich żadna wspólna klauzula arbitrażowa, a ponadto, jak wskazano powyżej, brak jest podstawy prawnej w postaci poręczenia do dochodzenia roszczeń przeciwko Emitentowi. Z tych powodów Bumech traktuje działania EP Resources PL S.A. jako nieuzasadnioną próbę wywierania nacisków poprzez wytaczanie kolejnych bezpodstawnych postępowań sądowych i stanowi nadużycie prawa do sądu. Sąd Arbitrażowy uwzględnił wniosek Bumech i rozstrzygnął o bifurkacji (tj. segmentacji) postępowania. Tym samym w pierwszej fazie Arbitrzy decydować będą o jurysdykcji oraz o tym, czy istnieje stosunek prawny między EP Resources PL S.A. a Bumech. Jedynie w sytuacji, gdy odpowiedzi na powyższe pytania zostaną rozstrzygnięte twierdząco, badana będzie kwestia rzekomego naruszenia umów przez PGS oraz rzekomej szkody po stronie EP Resources PL S.A. Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Przedsiębiorstwa Górniczego „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko PGNiG Termika S.A. o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmianę lub rozwiązanie. Pozew został wniesiony w dniu 17 lutego 2022 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 72.570 tys. zł. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży miału węglowego oraz negocjacji prowadzonych w sprawie zawarcia umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu została obliczona jako wartość brutto umów w części niezrealizowanej na dzień wniesienia powództwa. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie zmiany lub rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, że nie łączy jej z pozwanym stosunek prawny wynikający z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzedaży węgla w 2022 roku. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji. PGNiG Termika S.A. stoi w niniejszej sprawie na odmiennym stanowisku w związku z czym wystąpiła przeciwko PGS z pozwem o zapłatę roszczeń z tytułu odszkodowania oraz kary umownej wynikających z niezrealizowania umowy sprzedaży miału węglowego. PGS otrzymała pozew w dniu 8 sierpnia 2023 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 40.645 tys. zł. Postanowieniem z dnia 4 lipca 2023 r. strony zostały skierowane do mediacji. Pismem z dnia Strona 77 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 5 października 2023 r. PGS złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości z uwagi na brak występowania przesłanek uzasadniających jej odpowiedzialność za niewykonanie umowy. Postępowanie zostało zawieszone do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sprawy toczącej się przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PGS o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego. Ponadto PGNiG Termika S.A. w odpowiedzi na powództwo PGS o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z prowadzonych negocjacji, skierowała przeciwko PGS pozew z dnia 31 stycznia 2024 r. o zapłatę kwoty 203 mln zł, podnosząc rzekome roszczenia odszkodowawcze za niewykonanie przez PGS umowy sprzedaży węgla. Roszczenia podnoszone w pozwie związane są z nieistniejącą umową sprzedaży miału węglowego co do której prowadzone były negocjacje. PGS stoi na stanowisku, że roszczenie PGNiG Termika S.A. jest bezzasadne w całości, ponieważ nie doszło do zawarcia umowy sprzedaży węgla, a stosunek prawny w tym zakresie nie istnieje – PG Silesia przedstawiła swoje stanowisko w odpowiedzi na pozew. O bezpodstawności roszczenia świadczy także fakt, że sam PGNiG Termika S.A. nie jest pewny wysokości swoich rzekomych roszczeń – kwota dochodzonych pozwem roszczeń została zmniejszona w stosunku do kwoty pierwotnie żądanej w przedsądowym wezwaniu do zapłaty. Strony wielokrotnie negocjowały porozumienie dotyczące tej sprawy, jednak tuż przed jego podpisaniem, z niezrozumiałych przyczyn, PGNiG Termika S.A. skierowała do PGS wezwanie do zapłaty, a następnie skierowała przeciwko PGS pozew. c) Postępowania dotyczące szkód górniczych Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Jak Szkło Żogała sp.j. przeciwko Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zakładu górniczego PGS. Pozew został wniesiony 16 kwietnia 2021 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 16.159 tys. zł. PGS stoi na stanowisku, że nie ponosi odpowiedzialności ze względu na brak prawidłowego zabezpieczenia hal powoda przed wpływami pochodzenia górniczego. Strony zostały skierowane do mediacji, jednak mediacja zakończyła się a strony nie zawarły ugody. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji. d) Inne istotne postępowania Spór pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. i Braindour Development Limited z siedzibą w Nikozji dotyczący umowy pożyczki z dnia 29 stycznia 2016 r. Braindour Development Limited w piśmie z dnia 4 sierpnia 2023 roku złożył PGS oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki zawartej pomiędzy stronami w dniu 29 stycznia 2016 r. i wezwał PG Silesia do zapłaty kwoty 18.517.498,54 euro tytułem zwrotu kapitału wraz z odsetkami oraz kwoty 13.518.750,0 euro tytułem zapłaty kar umownych. PG Silesia uznaje złożone odstąpienie wraz z wezwaniem do zapłaty za bezskuteczne wobec braku umownych przesłanek do złożenia oświadczenia o odstąpieniu od umowy pożyczki. PG Silesia złożyła odpowiedź na oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki uznając je za bezskuteczne. PGS złożyła także w dniu 9 listopada 2023 r. w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o udzielenie zabezpieczenia swojego roszczenia o ustalenie, że złożone przez Braindour Development Limited oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki jest bezskuteczne. Postanowieniem z dnia 19 grudnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek o zabezpieczenie złożony przez PGS. W dniu 14 lutego 2024 r. PGS złożył zażalenie na postanowienie oddalające wniosek o zabezpieczenie. Postanowieniem z dnia 19 kwietnia 2024 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił zażalenie wniesione przez PGS. W ślad za złożonym oświadczeniem o odstąpieniu, Braindour Development Limited złożył w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew z dnia 26 października 2023 r. przeciwko PGS, którym domaga się od PGS zwrotu pożyczki wraz z odsetkami (a zatem nie dochodzi już rzekomych kar umownych). Wartość przedmiotu sporu wynosi 82.788 tys. zł. Wraz ze złożeniem pozwu Braindour Development Limited wniósł o udzielenie mu zabezpieczenia roszczeń. Na mocy postanowienia z dnia 24 listopada 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek Braindour Development Limited o zabezpieczenie. PGS 11 stycznia 2024 roku złożyła odpowiedź na pozew BDL. Pismem z dnia 22 stycznia 2024 r. Braindour Development Limited wniósł replikę na odpowiedź na pozew złożoną przez PGS. Ponadto Braindour Development Limited wniósł zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 24 listopada 2023 r. oddalające wniosek o zabezpieczenie. Postanowieniem z dnia 5 lipca 2024 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił zażalenie wniesione przez BDL. Na dzień publikacji niniejszego Raportu w związku z otwarciem postępowania sanacyjnego PGS postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji, a następnie podjęte z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PGS. Aktualnie na skutek zobowiązania Sądu prowadzone Strona 78 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) pomiędzy stronami rozmowy mające na celu wypracowanie ugody. Pismem z dnia 9 kwietnia 2025 r. Bumech S.A. wstąpił do sprawy jako interwenient uboczny po stronie PGS. Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Uniprom Metali d.o.o. z siedzibą w Niksić przeciwko Bumech S.A. o zasądzenie kwoty z tytułu nienależytego wykonania umowy. Uniprom Metali d.o.o. z siedzibą w Niksić wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew z dnia 7.03.2023 r. o zasądzenie od Emitenta kwoty 4.127 tys. euro, tj. 19.427 tys. zł z tytułu nienależytego wykonania przez Emitenta umowy na wydobycie rudy aluminium (boksytu) ze złóż Biocki Stan oraz Djurkov Do w miejscowości Nikisić w Czarnogórze. Emitent w odpowiedzi na pozew podniósł zarzut braku jurysdykcji krajowej i wniósł o odrzucenie pozwu, a ponadto wskazał, że roszczenie objęte pozwem jest bezzasadne. Sąd postanowieniem z dnia 25.05.2023 r. stwierdził brak jurysdykcji krajowej i odrzucił pozew. Uniprom Metali d.o.o. złożył zażalenie na postanowienie dotyczące odrzucenia pozwu. Emitent złożył odpowiedź na zażalenie z wnioskiem o utrzymanie w mocy postanowienia o odrzuceniu pozwu. Sąd Apelacyjny w Katowicach postanowieniem z dnia 10.10.2024 r. postanowił zmienić zaskarżone postanowienie w ten sposób, że oddalił wniosek pozwanej o odrzucenie pozwu. W związku z rozstrzygnięciem wydanym przez Sąd Apelacyjny w Katowicach sprawa o zapłatę jest rozpoznawana przez Sąd Okręgowy w Katowicach. Sprawa jest w toku. . NOTA 45.ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. NOTA 46.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nie wystąpiły. NOTA 47.WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie. Emitent odczuwa przede wszystkim wzrost cen energii, a także materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej. W przypadku czystej stali na chwilę obecną możemy mówić o stabilizacji cen. W stosunku do niektórych zamówień surowców i materiałów obserwowany jest wydłużony czas oczekiwania na ich realizację. Zarząd nie wyklucza ryzyka związanego z przerwaniem łańcucha dostaw. Patrząc przez pryzmat Emitenta jako właściciela przedsiębiorstwa prowadzącego kopalnię węgla kamiennego „Silesia”, należy także - w obliczu trwającego za naszą wschodnią granicą konfliktu zbrojnego - zwrócić uwagę na powrót gospodarek europejskich do węgla, zakaz jego importu z Federacji Rosyjskiej połączony ze skokowym wzrostem importu węgla z innych źródeł. W ocenie Spółki nie należy spodziewać się w najbliższym czasie wzrostu cen węgla w obliczu skumulowanych dostaw tego surowca do Europy. Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność GK Bumech jest w chwili obecnej trudna do oszacowania. NOTA 48.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 – za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 110 247 – za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie sprawozdania z wynagrodzeń 100 79 – za pozostałe usługi atestacyjne (badanie proformy na potrzeby prospektu emisyjnego) 9 43 RAZEM 339 369 Strona 79 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 49.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH Wyszczególnienie za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 Amortyzacja: 49 433 54 238 amortyzacja wartości niematerialnych 366 158 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 48 861 54 080 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: - 5 011 10 130 odsetki zapłacone od leasing 425 438 odsetki otrzymane od leasing odsetki otrzymane od pożyczek odsetki zapłacone od należności depozytowych odsetki od zobowiazań inwestycyjnych z tytułu zakupu udziałów -12 673 odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 7 237 4 375 odsetki zapłaocne od kredytów i pożyczek odsetki naliczone od udzielonych pożyczek odsetki zapłacone od zobowiązań odsetki dyskonto 5 317 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 739 448 -5 990 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -713 -108 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 792 przychody sprzedanych aktywów finansowych 386 420 aktualizacja wartości aktywów trwałych 79 dekonsoldacja BTG 647 zamiana należności do pożyczkę 42 003 wartość netto sprzedanych aktywów finansowych -140 odpis na majątku PGS 305 385 utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy 4 835 odwrócenie odpisu na pożyczki -150 wartość zobowiązań z tytułu rezygnacji z leasingu -436 dekonsolidacja PGSS -5 156 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 13 104 -6 936 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 7 614 -6 955 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze -2 527 korekta-rezerwa na rekultywacje 8 017 dekonsolidacja PGSS 19 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 66 752 -20 876 bilansowa zmiana stanu zapasów 66 752 -19 620 sprzedaż zapasów dekonsolidacja PGSS -1 256 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 25 771 59 651 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 67 771 54 300 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych korekta o odpisy aktualizaujące należności Strona 80 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) zmiana aktywów z tytułu naleznośći na pożyczkę odsetki od udzielonej pożyczki zmiana aktywów z tytułu zakończonego leasingu udzielenie pożyczki koreta o zmianę stanu nalezności z tytułu kompensaty z kredytem odpis należności z tytułu pożyczki -42 000 dekonsolidacja PGSS 5 351 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem zobowiązań finansowych, inwestycyjnych, wynika z następujących pozycji: 8 765 54 899 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych wynikająca z bilansu 8 981 24 695 korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań dekonsolidacja PGSS 30 323 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu zbycia inwestycji finansowych korekty inwestycyjne -216 korekta o zmianę zobowiązania z tytułu zapłaconych rat leasingowych korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -119 Zmiana stanu pozostałych aktywów: 42 790 22 240 Zmiana stanu pozostałych aktywów wynikająca z bilansu 42 790 18 710 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów dekonsolidacja PGSS 276 amortyzacja chodników 3 254 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 11 0 inne korekty 11 Strona 81 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2024 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany aktywów finansowych Wyszczególnienie Należności z tyt pożyczek Stan na 01.01.2023 435 wycena wartości naliczenie odsetek 25 konpensata pożyczki z zobowiązaniami -66 zamiana należności na pożyczkę 42 003 rozwiązanie lesingu spłata kapitału -353 udzielenie pożyczek odpis pożyczki -41 650 Spłata odsetek Stan na 31.12.2023 394 Zmiany zobowiązań finansowych Wyszczególnienie Zobowiązania leasingowe Zobowiązania z tytułu zakup udziałów i akcji Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych Zobowiązania z tytułu pożyczek Stan na 01.01.2023 5 296 12 673 624 88 087 sprzedaż/cesja pożyczki poza GK 388 263 Zmnieszenie zobowiązania z tyt. Zakupu udziałów -18 000 należności z tutułu nadpłaty za udziały 3 903 zawarcie umowy leasingu 8 030 dyskonto wartości 1 424 -1 441 naliczenie odsetek 343 59 7 770 kompensata z pożyczkami spłata kapitału -427 -280 -6 000 spłata odsetek -343 -59 -609 Stan na 31.12.2023 12 899 0 344 476 070 Strona 82 z 82 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Bumech S.A.

Talk to a Data Expert