GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 R.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona 1 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 R.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Spis treści

A. WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................ 4
B. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 31 GRUDNIA 2023 R. ... 5
C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 12

NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................ 34
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE .............................................................................................................. 34
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ........................................................................................... 37
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .............................................................................. 38
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ............................................................................................... 39
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY .......................................................... 39
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ......................................................................................................... 41
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................... 41
NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 41
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH .............................................. 42
NOTA 11. WARTOŚĆ GODZIWA ...................................................................................................................... 42
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................ 43
NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY ................................................................................. 50
NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................. 52
NOTA 15. AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ ............ 52
NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................ 52
NOTA 17. ZAPASY ........................................................................................................................................ 53
NOTA 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE .............................................................................................................. 54
NOTA 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE .............................................................................. 56
NOTA 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................. 56
NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................ 57
NOTA 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .................................................................................................................. 57
NOTA 23. AKCJE WŁASNE ............................................................................................................................ 58
NOTA 24. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................. 58
NOTA 25. ZYSKI ZATRZYMANE .................................................................................................................... 59
NOTA 26. KREDYTY I POŻYCZKI .................................................................................................................. 59
NOTA 27. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ........................................................................................... 60
NOTA 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..................................................................................... 62
NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ......................................................................................................... 62
NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE ... 63
NOTA 31. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS ......................................................................... 64
NOTA 32. ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE ..................................................................................................... 64
NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW .......................................................................... 65
NOTA 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE .................................................................. 65
NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY ................................................................................................................. 66
NOTA 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................ 68
NOTA 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ........................................................................... 69
NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ........................................................................................................... 70
NOTA 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .................................................................................. 70
NOTA 40. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................... 70
NOTA 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ ......................................... 72
NOTA 42. ZATRUDNIENIE ............................................................................................................................ 72
NOTA 43. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE ........................................ 73
NOTA 44. SPRAWY SĄDOWE ........................................................................................................................ 73
NOTA 45. ROZLICZENIA PODATKOWE ........................................................................................................... 77
NOTA 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ..................................................................................................... 77
NOTA 47. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY ....................................... 78
Strona 2 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 R.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 48. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA ...................................................................................... 78
NOTA 49. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................... 78
Strona 3 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 R.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

A. WYBRANE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.12.2023		01.01.2022 – 31.12.2022
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	667 452 147	392 111	782 237 140	166 837
Koszt własny sprzedaży	645 726 142	381 595	500 882 106	308 837
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-38 965	-8 605	494 892	105 559
Zysk (strata) brutto	-35 293	-7 794	483 541	103 138
Zysk (strata) netto	-25 884	-5 716	394 976	84 247
Liczba udziałów/akcji w sztukach	14 481 608	14 481 608	14 481 608	14 481 608
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	-1,79	-0,39	27,27	5,82
Liczba udziałów/akcji średnioważona	14 480 622	14 480 622	14 471 964	14 471 964
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą średnioważoną (zł/euro)	-1,79	-0,39	27,29	5,82
BILANS
Aktywa trwałe	756 175 173	913 706	718 150	150 689
Aktywa obrotowe	425 488 97	858 525	053	111 954
Kapitał własny	736 023 169	279 790	101	168 469
Zobowiązania długoterminowe	76 149 17	514 162	856	34 725
Zobowiązania krótkoterminowe	369 491 84	890 278	814	59 450
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	50,82	11,69	54,56	11,63
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	125 952 27	814 225	046	48 002
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-135 374 -29	894 -114	425	-24 407
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-37 481 -8	277 -36	016	-7 682
Kurs EUR/PLN
– dla danych bilansowych	4,3480		4,6899
– dla danych rachunku zysków i strat	4,5284		4,6883

Strona 4 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 R.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

B. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 31 GRUDNIA 2023 R.

INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki dominującej:

Nazwa podmiotu: Bumech Spółka Akcyjna
Adres podmiotu: ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice
Podstawowy przedmiot działalności:
- serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn,
- sprzedaż węgla,
- produkcja urządzeń i maszyn górniczych,
- produkcja wyrobów gumowych,
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS
Numer rejestrowy: 0000291379
Numer statystyczny REGON: 24-21-39-20-05-29154
Numer NIP: 954-00-05-359

Bumech Spółka Akcyjna (Bumech S.A.) z siedzibą w Polsce pod adresem: ul. Krakowska 191, 40-389 Katowice, jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej Bumech SA. Podstawowy przedmiot działalności jednostki obejmuje: sprzedaż węgla, serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, produkcję urządzeń i maszyn górniczych oraz produkcję wyrobów gumowych. Jednostka została zarejestrowana w Polsce, a głownym miejscem prowadzenia działalności są miasta Katowice oraz Czechowice – Dziedzice. Od 2009 roku Jednostka Dominująca jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W badanym okresie nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej.

II. Czas trwania grupy kapitałowej:

Jednostka dominująca Bumech SA (dalej: Bumech, Emitent, Spółka) i pozostałe jednostki jego Grupy Kapitałowej (dalej: Grupa, GK) zostały utworzone na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2023 r.:

Na dzień 31.12.2023 roku Zarząd był dwuosobowy – Prezesem Zarządu jest Pan Marcin Sutkowski powołany na to stanowisko od dnia 03 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarządu ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powołany na to stanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku.# Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd był dwuosobowy – Wiceprezesem Zarządu ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powołany na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarządu jest Pan Michał Kończak powołany na to stanowisko od 08 stycznia 2024 roku.

Rada Nadzorcza

Na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą:

Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej
Tomasz Dera – Członek Rady Nadzorczej
Anna Sutkowska – Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej

Strona 5 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

V. Firma audytorska:

PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
ul. Orzycka 6 lok. 1B
02-695 Warszawa
wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477

VI. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:

Na dzień 31.12.2023 roku – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Spółka posiadała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym

Akcjonariusz	Ilość akcji/ głosów	Udział w kapitale zakładowym (w %)	Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %)
Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym „Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica	5 503 012	38,00	38,00
G Investments Sp. z o. o.	924 747	6,39	6,39

VII. Skład Grupy Kapitałowej

a) Spółki objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji	Dane za okres objęte skonsolidowanym sprawozdaniem
PG „Silesia” Sp. z o.o.	35 254	35 254	99,98	99,98	Pełna	01.01-31.12.2023
MSE Sp. z o.o.*	8 409	8 409	100,00	100,00	Pełna	01.01-31.12.2023
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze Silesia Sp. z o.o.	5	5	100,00	100,00	Pełna	05.04-31.12.2023
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o.	3 649	3 649	100,00	100,00	Pełna	01.01-31.12.2023
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.	5	5	100,00	100,00	Pełna	29.03-31.12.2023
Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o.	200	200	100,00	100,00	Pełna	01.01-22.05.2023

b) Spółki nie objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2023 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
Kobud S.A. w upadłości z siedzibą w Łęcznej	87%	Utrata kontroli – upadłość

Strona 6 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

VIII. Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 roku

Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach
Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki.
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia” Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach
Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje w Rejestrze Przedsiębiorców od 05.04.2023 r.
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach
Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce.
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach
Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje w Rejestrze Przedsiębiorców od 29.03.2023 r. i w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności gospodarczej. Prezesem tego podmiotu jest Wiceprezes Zarządu Emitenta.
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach
Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce.
"Industry & Trade Investment Fund" d.o.o., Podgorica
Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym.
Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski (CISE)
Działalność gospodarcza prowadzona przez Prezesa Zarządu Emitenta – Pana Marcina Sutkowskiego.
Avaron Sp. z o.o.
Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk jest udziałowcem tego podmiotu.
Capital City Sp. z o.o.
Podmiot nieprowadzący działalności gospodarczej współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu Pana Andrzeja Bukowczyka.
„SIGMA” Konsulting Gospodarczy
Działalność gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja Bukowczyka.
Kobud S.A. w upadłości
Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości.
Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach
Emitent do dnia sprzedaży wszystkich udziałów, tj. 22.05.2023 roku był 100% właścicielem tego podmiotu.

IX. Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 25.04.2024 roku.

Strona 7 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.12.2022
Aktywa trwałe		756 175	706 718
Rzeczowe aktywa trwałe	12	514 269	457 202
Wartości niematerialne	13	2 287	1 793
Nieruchomości inwestycyjne	14	3 079	2 643
Wartość firmy	13	3 545	3 545
Pozostałe aktywa finansowe	16	379	12 858
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	228 828	218 158
Rozliczenia międzyokresowe	20	3 788	10 519
Aktywa obrotowe		425 488	525 053
Zapasy	17	193 086	173 466
Należności handlowe	18	26 707	78 674
Należności z tytułu podatku dochodowego		919	8 770
Pozostałe należności	19	62 303	63 720
Pozostałe aktywa finansowe	16	56	53
Rozliczenia międzyokresowe	20	87 047	98 097
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	55 370	102 273
AKTYWA RAZEM		1 181 663	1 231 771

PASYWA

Kbold >PASIWA	NOTA	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.12.2022
Kapitał własny		736 023	790 101
Kapitał zakładowy	22	57 926	57 926
Akcje własne	23	-	-500
Pozostałe kapitały	24	248 189	8 276
Różnice kursowe z przeliczenia		-	-1
Zyski zatrzymane, w tym:	25	429 908	724 400
Niepodzielony wynik finansowy		455 792	329 424
Wynik finansowy bieżącego okresu		-25 884	394 976
Zobowiązanie długoterminowe		76 149	162 856
Kredyty i pożyczki	26	36 6	85 315
Zobowiązania z tytułu leasingu	27	4 005	4 516
Pozostałe zobowiązania finansowe	28	-	13 485
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	12 438	10 051
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	33	3 643	970
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	34	3 187	3 680
Pozostałe rezerwy	35	52 510	44 839
Zobowiązania krótkoterminowe		369 491	278 814
Kredyty i pożyczki	26	88 345	10 934
Zobowiązania z tytułu leasingu	27	1 291	3 696
Pozostałe zobowiązania finansowe	28	12 673	23 996
Zobowiązania handlowe	29	120 822	89 617
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	30	-	6 674
Pozostałe zobowiązania	30	62 076	41 168
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	30	10 820	13 434
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	35	165	1 863
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	34	5 838	5 627
Pozostałe rezerwy	35	67 461	81 805
ZOBOWIĄZANIA RAZEM		445 640	441 670
PASYWA RAZEM		1 181 663	1 231 771

Strona 8 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów

	NOTA	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży	1,2	667 452	1 111 782
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	3	645 726	500 882
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		21 726	900
Pozostałe przychody operacyjne	4	40 641	24 807
Koszty sprzedaży	3	47 841	40 370
Koszty ogólnego zarządu	3	33 178	50 130
Pozostałe koszty operacyjne	4	25 846	55 843
Zysk /strata ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)	5	533	5 528
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		-38 965	494 892
Przychody finansowe	5	22 267	9 056
Koszty finansowe	5	18 595	20 407
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-35 293	483 541
Podatek dochodowy	6	-9 409	88 565
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-25 884	394 976
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	7	-	-
Zysk (strata) netto, w tym przypadający:		-25 884	394 976
– akcjonariuszom jednostki dominującej		-25 884	394 976
Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym:		-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-	-
Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym:		127 384
Zyski/straty aktuarialne		127 384
Inne całkowite dochody		127 384
Całkowite dochody, w tym przypadające:		-25 757	395 360
– akcjonariuszom jednostki dominującej		-25 757	395 360
– udziałom niekontrolującym		-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	NOTA
Podstawowy za okres obrotowy	8	-1,79	27,27
Rozwodniony za okres obrotowy	8	-1,79	27,29
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej
Podstawowy za okres obrotowy	8	-1,79	27,27
Rozwodniony za okres obrotowy	8	-1,79	27,29

Strona 9 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys.# GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	57 926	0	-1	-500	8 276	724 400	790 101	790 101
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-	-25 884	-25 884	-25 884
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	127	127	127
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	-	-	-25 757	-25 757	-25 757
Różnice kursowe	-	-	1	-	-	-	1	1
Skup akcji własnych	-	-	-	500	140	-	640	640
Podział zysku netto	-	-	-	-	239	-268 735	-28 962	-28 962
Suma zmian w kapitale własnym	0	0	1	500	239	913	-294 492	-54 078
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.	57 926	0	0	0	248	189 429	736 023	736 023

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	57 926	-	-422	-	28 186	323 591	409 281	409 281
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-	394 976	394 976	394 976
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	384	384	384
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	395 360	395 360	395 360
Różnice kursowe	-	-	421	-	-	-	421	421
Skup akcji własnych	-	-	-	-500	-	-	-500	-500
Podział zysku netto	-	-	-	-	-19 910	5 449	-14 461	-14 461
Suma zmian w kapitale własnym	0	0	421	-500	-19 910	400 809	380 820	380 820
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.	57 926	0	-1	-500	8 276	724 400	790 101	790 101

Strona 10 z 80

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	-35 293	483 541
Korekty razem:	160 581	-208 808
Amortyzacja	54 238	63 159
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-6 775	2 035
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	10 130	11 026
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-5 990	13 712
Zmiana stanu rezerw	-6 936	25 401
Zmiana stanu zapasów	-20 876	-79 577
Zmiana stanu należności	59 651	-122 687
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	54 899	-36 271
Spłata zobowiązań układowych	-	-29 521
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	22 240	-42 666
Inne korekty	-	-13 419
Gotówka z działalności operacyjnej	125 288	274 733
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	664	-49 687
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	125 952	225 046

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Wpływy	973	3 529
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	929	1 407
Zbycie aktywów finansowych	44	-
Odsetki	-	2 122
Wydatki	136 347	117 954
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	127 185	107 103
Wydatki na aktywa finansowe	5 471	10 851
Inne wydatki inwestycyjne	3 691	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-135 374	-114 425

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Wpływy	6 304	6 760
Kredyty i pożyczki	6 000	765
Wpływy z tytułu dotacji	-	5 995
Inne wpływy finansowe	304	-
Wydatki	43 785	42 776
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	500
Dywidendy	28 963	14 462
Spłaty kredytów i pożyczek	11 553	14 095
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	2 526	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-	12 129
Odsetki	743	1 590
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-37 481	-36 016

	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
D. Przepływy pieniężne netto razem	-46 903	74 605
E. Środki pieniężne na początek okresu	102 273	27 668
F. Środki pieniężne na koniec okresu	55 370	102 273
w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania	6 910	4 985

Strona 11 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy:

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE” zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdaw-czych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.

W 2023 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 rok:

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zmienia definicję podejścia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych, gwarantuje porównywalność sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany głównie w zakresie wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, a także rozpoznawania przychodów i wyniku z kontraktów ubezpieczeniowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później);
Zmiana MSR 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych” owyjaśnienie kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowiązują w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023r. lub później), owprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości, wraz z wyjaśnieniami i przykładami w jaki sposób jednostka może je zidentyfikować, w miejsce znaczących zasad rachunkowości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 r. lub później);
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – wprowadza się nową definicję szacunków księgowych jako kwoty pieniężne niepewnością wyceny (obowiązuje od 1 stycznia 2023 r. lub później);
Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” – wprowadza się wymóg ujęcia w sprawozdaniu finansowym aktywów i zobowiązań z tytułu różnic przejściowych również w odniesieniu do transakcji innych niż połączenie jednostek gospodarczych, generujących w chwili początkowego ujęcia dodatnich i ujemnych różnic przejściowych o identycznej wartości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 r. lub później);
Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – dla jednostek stosujących MSSF 17 i MSSF 9 pierwszy raz – wprowadza się opcjonalne udogodnienia umożliwiające minimalizację niedopasowania księgowego aktywów i zobowiązań finansowych przedstawionych w porównaniu danych (obowiązuje od okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później).

Wyżej wymienione zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji
Strona 12 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
* Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony).

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
MSSF 16 – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.).# Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy. Pozostałe nowe standardy i interpretacje nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Wyniki osiągane przez Grupę są w głównej mierze uzależnione od kształtowania się ceny węgla na rynkach światowych oraz lokalnych i ich przełożenia na poziomy cenowe możliwe do uzyskania u krajowych odbiorców. Wzrost cen węgla w 2022 r. umożliwił osiągnięcie bardzo dobrych wyników finansowych, a spadek cen surowca w 2023 r. – przy jednoczesnym zmniejszeniu popytu rynkowego, wysokich kosztach wydobycia i nadmiernym imporcie surowca – znacząco obniżył możliwą do osiągnięcia marżę.

W celu zabezpieczenia relacji przychodów do kosztów oraz zabezpieczenia kontynuacji działalności, PG Silesia przeprowadza wiele działań związanych z redukcją kosztów i zmian technologicznych w zakresie wydobycia, mających na celu zmniejszenie zapotrzebowania na inwestycje wydobywcze (prace przygotowawcze). PG Silesia jest w trakcie realizacji licznych inwestycji. Największą jest budowa instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej i cieplnej z metanu pochodzącego z kopalni „Silesia” oraz modernizacja zakładu przeróbki mechanicznej (wzbogacania) węgla, a także modernizację i zakupy nowego sprzętu do kopalni Silesia. Planowane jest także usprawnienie procesów logistycznych, w związku z wprowadzaniem do sprzedaży różnych mieszanek węgla w połączeniu z węglami z innych kopalni.

Podkreślenia wymaga, iż działanie instalacji kogeneracji przyczynia się do zmniejszenia bezpośredniej emisji do atmosfery metanu, który na efekt cieplarniany wywiera większy wpływ niż CO2, umożliwiając w szerszym zakresie wypełnianie coraz bardziej restrykcyjnych norm emisyjnych. Ponadto Modern Solutions for Environment sp. z o.o. planuje wybudowanie farmy fotowoltaicznej. Wytwarzana energia będzie wykorzystywana w pierwszej kolejności na potrzeby własne Grupy Kapitałowej. Do chwili obecnej w Grupie uruchomiono pilotaż trzech instalacji o mocach po 50 kW każda. Na obiektach kopalni Silesia zabudowano instalacje o łącznej mocy około 500kW, które zostaną uruchomione w pierwszym półroczu 2024 roku. Zarząd szacuje, że w następstwie realizacji inwestycji w kogenerację i fotowoltaikę już w roku 2025 ponad 3/4 energii elektrycznej zużywanej przez Grupę Kapitałową będzie pochodziło z własnej produkcji, co pozwoli znacząco obniżyć koszty działalności. Warto też podkreślić, iż powyższe inwestycje wpisują się w model transformacji działalności kopalni „Silesia” i jej otoczenia w kierunku ekologicznych źródeł wytwarzania energii.

W celu optymalizacji procesów biznesowych i usprawnienia efektywności operacyjnej w ramach GK, Zarząd Emitenta powołał w 2024 roku Centrum Usług Wspólnych (dalej: CUW). Celem utworzenia CUW jest zintegrowanie procesów biznesowych oraz centralizacja obsługi wsparcia dla wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej w celu osiągnięcia efektywności operacyjnej, optymalizacji kosztów oraz poprawy jakości świadczonych usług. CUW będzie odpowiedzialne za świadczenie usług wsparcia w kluczowych obszarach, dla wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy.

Strona 13 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zakładając kontynuację działalności przez spółki z Grupy w perspektywie najbliższego roku, Zarząd Emitenta uważnie monitoruje i nie bagatelizuje także ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu wszystkich podmiotów gospodarczych w Polsce, jak również specyficznych - związanych z segmentem „węglowym”. Te, które w jego ocenie mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju i wyniki Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych, zostały przedstawione w innej części niniejszego Sprawozdania.

III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki

1. Zasady konsolidacji i wyceny metodą praw własności

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Bumech SA i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę: Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsięiorstwo Szkoleniowe i Górnicze Silesia Sp. z o.o. (od 05.04.2023r.), Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o., Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. (od 29.03.20243r.), Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp.z o.o. (do 22.05.2023r.).

Spółka posiada kontrolę, jeżeli posiada władzę nad danym podmiotem,podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę.

W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności:

wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony,
prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.

Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Przy ujęciu wartości godziwej przejętych aktywów trwałych w ramach rozliczenia połączenia Grupa koryguje najpierw wartość umorzenia i odpisów aktualizujących, a dopiero po ich odwróceniu koryguje początkową wartość brutto.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia,

Strona 14 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyznych dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką.# Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych.

d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoją część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólną działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała wspólnych przedsięwzięć.

2. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3. Przychody i koszty działalności

Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić.

Strona 15 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Za przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są: wyroby gumowe, wytworzone we własnym zakresie części do kombajnów górniczych, kombajny górnicze. Sprzedaż metanu i ciepła wytworzonego z odzyskanego metanu oraz sprzedaż wody na potrzeby kopalni. Przychody ze sprzedaży węgla. PGS zajmuje się wydobywaniem węgla kamiennego ze złoża Kopalni Węgla Kamiennego „Silesia”, objętego obszarem górniczym „Czechowice II”.

Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji, gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej. W przychodach ze sprzedaży usług ujmowane są usługi drążenia chodników.

Przychody z umów z klientami

Na przychody z umów z klientami składają się kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowane o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub płatności motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, Koszty umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychodów). Przychody związane z umową są ujmowane w momencie poniesienia, chyba że tworzą aktywa związane z przyszłymi pracami w ramach umowy.

Dotacje rządowe

Bezwarunkowa dotacja rządowa dotycząca biologicznego składnika aktywów jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywana w pozostałych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje się należna. Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów.

Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu

Grupa zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu do co zasady sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem finansowym są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Opłaty dotyczące umów krótkoterminowych lub umów o niskiej wartości są ujmowane liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu. Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej

Strona 16 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

4. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną.# Bieżący i odroczony podatek dochodowy

Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:

różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

5.Działalność zaniechana

Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.

6.Zysk na jedną akcję

Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Jednostkę Dominującą akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.

Strona 17 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

7.Raportowanie segmentów działalności

Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.

8.Rzeczowe aktywa trwałe

Ujęcie oraz wycena

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.

Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.

Wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska długoterminowe, na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk długoterminowych są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwałe jako budowle i amortyzowane metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych ścian. Rozliczenie nakładów jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja. W pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych ujmowane są wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska krótkoterminowe. Na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane są proporcjonalnie do wielkości wydobycia węgla w stosunku do całości zasobów węgla w poszcze-gólnych ścianach i prezentowane są w wyniku finansowym, jako pozostałe koszty rodzajowe.

Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych

W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym

Strona 18 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.# SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów lub o koszt wytworzenia środków trwałych własnej produkcji. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych.

W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

budynki 40 lat
urządzenia techniczne i maszyny 5 – 20 lat
środki transportu 5 – 10 lat
meble i wyposażenie 3 – 5 lat

W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.

9. Wartości niematerialne

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych.

Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego.

Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

Spółka rozpoznaje prawa wieczystego użytkowania jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Prawa wieczystego użytkowania wykazuje się w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Pozostałe wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane.

Strona 19 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

10. Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych.

Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego.

Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.

11. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu.

Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów długoterminowych leasingu, dzierżawy i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Dotyczy to między innymi umów najmu i dzierżawy powierzchni, maszyn i urządzeń, środków transportu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów.

Grupa korzysta ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia.

12. Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej.

Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

13. Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne

Aktywa finansowe obejmujące należności i depozyty są ujmowane w dniu dokonania transakcji w wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które z uwagi na krótki termin płatności wyceniane są w kwocie wymagancej zapłaty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz należności budżetowych, które wyceniane są w wartości nominalnej.

Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wyceniane są w wartości godziwej.

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Zobowiązania finansowe Grupy obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania objęte postępowaniem układowym, zobowiązania inwestycyjne z tytułu zakupu udziałów, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Grupa klasyfikuje te zobowiązania do kategorii innych zobowiązań finansowych.

Strona 20 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania finansowe na dzień ich powstania wyceniane są wartości godziwej pomniejszonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań handlowych oraz podatkowych, które wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty.

Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.# Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.

Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych

Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.

14. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Grupa wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Grupa by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.

Grupa ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka.

Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące opóźnienie w zapłacie należności bądź spłacie udzielonych pożyczek. Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności.

W przypadku Grupy przy ocenie podejścia do tworzenia odpisów na oczekiwane straty kredytowe w przypadku należności handlowych należy uwzględnić stosowany w Spółce model biznesowy polegający na minimalizacji ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedpłat. Przedpłaty są wymagane od wszystkich nowych klientów oraz od odbiorców, z którymi Grupa współpracuje. System przedpłat nie dotyczy przedsiębiorstw energetycznych, które w większości przypadków są podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Państwa i dla których ryzyko kredytowe jest niskie. Służby finansowo-księgowe oraz dział sprzedaży Grupy na bieżąco monitorują stan zadłużenia klientów w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zamówienia dla obiorców zalegających z zapłatą za wcześniejsze dostawy są blokowane systemowo do czasu zapłaty zaległości. Stosowany w Grupie system działań prewencyjnych powoduje, że poziom przeterminowanych należności handlowych jest niski w relacji do całości należności handlowych na dany dzień bilansowy, co przekłada się na Strona 21 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) nieistotny wpływ bieżących odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zarówno na wartość aktywów Grupy jak i jej wyniki finansowe.

Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. Grupa wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela dla należności z tytułu dostaw i usług. Podejście wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela należności w zależności od ujęcia w strukturze wiekowej na datę bilansową. Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj. procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania.

Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza się do mnożenia następujących trzech czynników:

Ekspozycja na moment niewypełnienia zobowiązania – jest równa sumie dodatnich sald należności na datę bilansową
Strata w przypadku niewypełnienia zobowiązania – spółka przyjmuje, że strata w przypadku niewypełnienia zobowiązania wyniesie 100% wartości ekspozycji ważonej wskaźnikiem prawdopodobieństwa
Prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania (PD) – ustalane jest według obliczonych prawdopodobieństw niespłacenia należności. % wskaźnik prawdopodobieństwa określa się na podstawie analizy spłacalności należności z danego miesiąca w ciągu 3 lat od dany bilansowej według struktury wiekowej z tej daty. Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania. Iloczyn wskaźników struktury wiekowej z tej tabeli i wartości należności w odpowiednich przedziałach wiekowych na dzień bilansowy wskazuje wartość oczekiwanych strat kredytowych. Jeśli obliczona w powyższy sposób wartość jest niższa od średniej arytmetycznej wartości odpisów z ostatnich 3 lat jako wartość oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje się tą wartość średnią.

Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Utratę wartości aktywów finansowych ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu.W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.

Strona 22 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. Aktywa wspólne (korporacyjne) Grupy nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

15. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania

Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Grupa oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Grupy. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.

Strona 23 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

16. Kapitał własny

Akcje zwykłe

Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.

Zakup akcji własnych

W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.

17. Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.

Rezerwa rekultywacyjna

Rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego tworzy się w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze” nakładające na przedsiębiorstwa górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w wysokości przewidywanych kosztów związanych z:

zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu górniczego;
zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny;
zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin;
zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych;
przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów i zagospodarowania terenów po działalności górniczej.

Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji.# Rezerwa na szkody górnicze
Grupa na bieżąco tworzy rezerwę na przyszłe wydatki związane z usuwaniem szkód powstałych w wyniku działalności eksploatacyjnej kopalni. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zgłoszonych roszczeń. Istnieje również ryzyko wystąpienia dalszych roszczeń dotyczących tej kwestii. Spółka jest w stanie dokonać wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wpływie roszczeń do Grupy. W ramach tej rezerwy ujmowane są przewidywane wydatki na usuwanie szkód górniczych, które zostają prawidłowo zgłaszane, należycie udokumentowane.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą odszkodowań, kosztów badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych zobowiązań i nieponiesionych kosztów przypadających na okres sprawozdawczy.

Naprawy gwarancyjne

Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Grupa tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych.

Strona 24 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Umowy rodzące obciążenia

Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.

18. Świadczenia pracownicze

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Grupie ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Grupę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana.

Odprawy emerytalne i rentowe

Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, o podobnym okresie zapadalności. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika.

Nagrody jubileuszowe

Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej. Zobowiązanie Spółki wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz w oparciu o wysokość przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości.

Deputaty węglowe

Spółka zobowiązana jest do wypłacania corocznie pracownikom oraz innym uprawnionym, ekwiwalentu pieniężnego za deputat węglowy. Ekwiwalent przysługuje zamieszkałym w kraju emerytom i rencistom, którzy odeszli na emeryturę lub rentę bezpośrednio ze Spółki oraz wdowom, wdowcom i sierotom, jeżeli osoby takie spełniają warunki otrzymania renty rodzinnej po pracownikach, emerytach i rencistach („inni uprawnieni”), z tym zastrzeżeniem, że ekwiwalent ma charakter uprawnienia osobistego, niezbywalnego i przysługuje wyłącznie jednej osobie wskazanej zgodnie przez wszystkie osoby spośród kręgu uprawnionych. Wysokość ekwiwalentu wynosi 3/8 kwoty ekwiwalentu przysługującego pracownikowi. W przypadku odejścia pracownika na emeryturę lub rentę w trakcie roku. Wysokość ekwiwalentu oblicza się proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Ekwiwalent wypłacany jest do 30 czerwca danego roku.

Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane.

19. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W roku sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian w polityce rachunkowości.

Strona 25 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

20. Zmiany prezentacyjne danych porównawczych i korekty błędów podstawowych

W związku ze zmianą strategii dotyczącej okresu funkcjonowania tj. wydłużenia czasu eksploatacji kopalni dokonano ponownej analizy stawek amortyzacyjnych wszystkich składników aktywów PG Silesia na dzień nabycia udziałów przez Emitenta. Pierwotnie przyjęto jednolitą stawkę amortyzacyjną całego majątku. W wyniku wewnętrznej weryfikacji przeanalizowano prawidłowość zastosowanych stawek amortyzacji i dokonano korekty umorzeń według rzeczywistych okresów ich użytkowania.

	stan na 01.01.2022 – 31.12.2022 r.	korekta wyniku w związku z korektą amortyzacji	korekta lat ubiegłych – aktywo na podatek	stan na 01.01.2022 – 31.12.2022 r.
AKTYWA RAZEM	1 231 771	33 835	-23 268	1 221 204
Aktywa trwałe	706 718	33 835	-23 268	696 151
Rzeczowe aktywa trwałe	457 202	35 609		421 593
Wartości niematerialne	1 793	700		1 093
Nieruchomości inwestycyjne	2 643			2 643
Wartości firmy	3 545			3 545
Pozostałe aktywa finansowe	12 858			12 858
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	218 158	-2 474	-23 268	243 900
Rozliczenia międzyokresowe	10 519			10 519
Aktywa obrotowe	525 053	0	0	525 053
Zapasy	173 466			173 466
Należności handlowe	78 674			78 674
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	8 770			8 770
Pozostałe należności	63 720			63 720
Pozostałe aktywa finansowe	53			53
Rozliczenia międzyokresowe	98 097			98 097
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	102 273			102 273

Strona 26 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

	stan na 01.01.2022 – 31.12.2022 r.	korekta wyniku w związku z korektą amortyzacji	korekta lat ubiegłych – aktywo na podatek	stan na 01.01.2022 – 31.12.2022 r.
PASYWA RAZEM	1 231 771	33 835	-23 268	1 221 204
Kapitał własny	790 101	33 835	-23 268	779 534
Kapitał zakładowy	57 926			57 926
Akcje własne	-500			-500
Pozostałe kapitały	8 276			8 276
Różnice kursowe z przeliczenia	-1			-1
Zyski zatrzymane	724 400	33 835	-23 268	713 833
Niepodzielony wynik finansowy	329 424	-4 574	-23 268	357 266
Wynik finansowy bieżącego okresu	394 976	38 409		356 567
Zobowiązanie długoterminowe	162 856	0	0	162 856
Kredyty i pożyczki	85 315			85 315
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 516			4 516
Pozostałe zobowiązania finansowe	13 485			13 485
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10 051			10 051
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	970			970
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	3 680			3 680
Pozostałe rezerwy	44 839			44 839
Zobowiązania krótkoterminowe	278 814	0	0	278 814
Kredyty i pożyczki	10 934			10 934
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 696			3 696
Pozostałe zobowiązania finansowe	23 996			23 996
Zobowiązania handlowe	89 617			89 617
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6 674			6 674
Pozostałe zobowiązania	41 168			41 168
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	13 434			13 434
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 863			1 863
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	5 627			5 627
Pozostałe rezerwy	81 805			81 805

Strona 27 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys.# GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 korekta wyniku w związku z korektą amortyzacji za okres 01.01.2022 – 31.12.2022


Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk ( Strata ) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto, w tym przypadający:
akconariuszom jednostki dominującej
Inne całkowite dochody netto,które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku w tym:
Zyski/straty aktuarialne
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody, w tym przypadające:
akconariuszom jednostki dominującej

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
Rozwodniony za okres obrotowy

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
Rozwodniony za okres obrotowy

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. korekta wyniku w związku z korektą amortyzacji za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r.


Zysk (strata) netto
Róznice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Zyski/straty aktuarialne
Suma dochodów całkowitych

Strona 28 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Róźnice kursowe z przeliczenia	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał włąsny przypadający akcjonariuszum jednostki dominującej	Kapitał własny ogółem
dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.	57 926	0	-1	-500	8 276	713 833	779 534	779 534
Korekta błędu roku 2022 i lat wcześniejszych						-27 827	-27 827	-27 827
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.	57 926	0	-1	-500	8 276	724 400	790 101	790 101

Strona 29 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Korekta błędu roku 2022 i lat wcześniejszych

za okres 01.01.2022 – 31.12.2022

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA


Zysk / Strata przed opodatkowaniem	483 541	41 955
Korekty razem:	-208 808	-41 955
Amortyzacja	63 159	-41 955
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	2 035
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	11 026
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	13 712
Zmiana stanu rezerw	25 401
Zmiana stanu zapasów	-79 577
Zmiana stanu należności	-122 687
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-36 271
Spłaty zobowiązań układowych	-29 521
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-42 666
Inne korekty	-13 419
Gotówka z działalności operacyjnej	274 733	0
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-49 687
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	225 046	0

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA


Wpływy	3 529	0
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 407
Odsetki i pożyczki ( spłata )	2 122
Wydatki	117 954	0
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych	107 103
Wydatki na aktywa finansowe	10 851
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-114 425	0

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA


Wpływy	6 760	0
Kredyty i pożyczki	765
Wpływy z tytułu dotacji	5 995
Wydatki	42 776	0
Nabycie udziałów (akcji) własnych	500
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	14 462
Spłaty kredytów i pożyczek	14 095
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	12 129
Odsetki	1 590
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-36 016	0

| D. Przepływy pieniężne netto razem | 74 605 | 0 |
| E. Środki pieniężne na początek okresu | 27 668 | |
| F. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 102 273 | 0 |
| w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 4 985 | |

Strona 30 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Grupa przeprowadza na koniec każdego okresu sprawozdawczego testy na utratę wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, zapasów. Wartość bilansowa środka trwałego podlega zmniejszeniu z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartość odzyskiwalnej.

Dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości, składniki aktywów alokowane są do ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) i czerpią korzyści z synergii połączenia. Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, różnica stanowi odpis aktualizujący

Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub OWSP jest wyższa od wartości bilansowej wówczas następuje odwrócenie odpisu aktualizującego. Po odwróceniu odpisu aktualizującego wartość składnika aktywów nie powinna przekroczyć wartości bilansowej tego składnika, jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych. Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i ich odwrócenia odnoszone są do wyniku finansowego jako pozostałe koszty i przychody operacyjne.

W roku 2023 przeprowadzono następujące testy:

Bumech S.A. Oddział w Katowicach – testy przeprowadzono dla majątku wykorzystywanego do produkcji, remontów serwisowania kombajnów oraz związanych z nimi zapasów. Analiza wykazała, że nie występują przesłanki dla przeprowadzenia testu dla majątku związanego z działalnością górniczą. Test utraty wartości środków trwałych oparto na analizie korzyści ekonomicznej z tytułu wykonywania remontów maszyn i urządzeń we własnym zakresie w porównaniu z ich realizacją przez podmioty zewnętrzne. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano:
- projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu,
- oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych.

Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt 29 (wycena na zasadzie odpisów indywidualnych), zastosowano wskaźnik korekty wartości bilansowej uwzględniający: nie wykazywanie ruchu, utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia) doprowadzające dany składnik zapasów do „sprzedawalności". Test utraty wartości oparto na oszacowaniu wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania oraz w wartości możliwej do uzyskania uwzgledniającej: utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia).

Bumech S.A. Oddział w Iwinach – test przeprowadzono dla majątku trwałego i obrotowego w postaci zapasów Oddziału. Jako wartość odzyskiwaną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Strona 31 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego# W tym celu:
- dokonano projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, z uwzględnieniem wartości rezydualnej,
- oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych.

3.Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. – testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartość firmy (udziałów w podmiocie zależnym), będącej składnikiem aktywów trwałych Bumech S.A., odzwierciedla ich realną wartość rynkową. Testu utraty wartości dokonano poprzez porównanie wartości bilansowej składnika aktywów z szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu:

dokonano projekcji przychodów i kosztów ośrodka generującego dochód,
oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych.

4.Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. – testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartość udziałów w podmiocie zależnym, będąceym składnikiem aktywów trwałych Bumech S.A., odzwierciedla ich realną wartość rynkową. Testu utraty wartości dokonano poprzez porównanie wartości bilansowej składnika aktywów z szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu:

dokonano projekcji przychodów i kosztów ośrodka generującego dochód,
oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych.

Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego

Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i jeżeli jest jasne, że transakcja została zawarta w cenach odpowiadających wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty. Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty, z wyjątkiem sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takim wypadku stratę rozlicza się w czasie i odpisuje proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwotę przekraczającą wartość godziwą rozlicza się w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego

Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych

Grupa zgodnie z MSR 40 wybrała dla ustalenia wartości wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych – model wyceny w wartości godziwej – przyjmując, że na ogół istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia takiej wartości.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa okresowo dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Strona 32 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Rezerwy

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Najistotniejsze pozycje rezerw dotyczą:

rezerwyna przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego, rezerwa ta tworzona jest w odniesieniu do zakładu górniczego wchodzącego w skład Grupy na bazie szacunku przewidywanych kosztów likwidacji obiektów i przywrócenia stanu pierwotnego terenu po zakończeniu eksploatacji. Podstawą szacowania wielkości rezerwy są opracowania sporządzone w oparciu o prognozy eksploatacji złoża (dla obiektów górniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne, Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji.
rezerwy na sprawy sądowe,
rezerwy nakoszty przetworzenia odpadów, kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, zmiany wysokości rezerw związane są ze stopą inflacji, stopą dyskontową, nominalną wartością nakładów,
naprawy gwarancyjne, szacunek liczony na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania,
rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe, zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych.

Strona 33 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym	647 064	1 094 706
Sprzedaż Węgla	635 769	1 071 944
Usługi górnicze	8 850
Sprzedaż wyrobów gumowych	8 597	7 114
Sprzedaż energii cieplnej	1 699
Sprzedaż metanu	3 603
Pozostałe wyżej niesklasyfikowane	999	3 195
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	20 388	17 076
SUMA przychodów ze sprzedaży	667 452	1 111 782
Pozostałe przychody operacyjne	40 641	24 807
Przychody finansowe	22 267	9 056
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	730 360	1 145 645
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	730 360	1 145 645

NOTA 2.SEGMENTY OPERACYJNE

1.Rozpoznane segmenty operacyjne

Segmenty działalności dzielimy na:

I. KRAJ

Wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego – w ramach tego segmentu realizowane jest wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzyszących oraz sprzedaż węgla zakupionego w RPA przez Emitenta.
Produkcja wyrobów gumowych – w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach.
Usługi górnicze – w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych oraz usługi wew. Grupy pomiędzy segmentami.
Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej.

II. ZAGRANICA

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie prowadziła działalności poza granicami Polski.

Strona 34 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys.# GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

2. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 – 31.12.2023

Rodzaj asortymentu	Działalność kontynuowana (Kraj)	Działalność kontynuowana (Zagranica)	Działalność zaniechana (Produkcja wyrobów gumowych)	Działalność zaniechana (Sprzedaż i wydobywanie węgla)	Działalność zaniechana (Usługi górnicze)	Działalność zaniechana (Pozostałe)	Korekty (Usługi górnicze)	Korekty (Pozostałe)	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	10 220	740 259	57 861	37 690	-178	578	667	452	-	667 452
Koszty segmentu	10 424	714 934	59 412	34 128	-173 417	645	726	-	-	645 726
Zysk/ (strata) segmentu	-204	25 325	-1 551	3 562	0	0	0	0	-	21 726

Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2022 – 31.12.2022*

Rodzaj asortymentu	Działalność kontynuowana (Kraj)	Działalność kontynuowana (Zagranica)	Działalność zaniechana (Produkcja wyrobów gumowych)	Działalność zaniechana (Wydobywanie węgla)	Działalność zaniechana (Usługi górnicze)	Działalność zaniechana (Pozostałe)	Korekty (Usługi górnicze)	Korekty (Pozostałe)	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	10 849	1 078 967	50 824	58 620	1 755	-89 233	1 111	782	-	1 111 782
Koszty segmentu	11 233	475 530	52 492	46 465	3 190	-79 909	509	882	-	509 882
Zysk/ (strata) segmentu	-384	603 437	-1 668	12 155	-1 436	-9 324	610	900	-	601 900

*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

3. Informacje o strukturze geograficznej

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Grupa prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny:

a) przychody od klientów zewnętrznych

(i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz

(ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody.

Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów;

b) aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych

(i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę;

(ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa.

Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie. Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów.

Informacje dotyczące głównych klientów

Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów Grupy, Grupa ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Grupa nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami.

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna

	01.01.2023 – 31.12.2023 (w tys. PLN)	01.01.2023 – 31.12.2023 (%)	01.01.2022 – 31.12.2022 (w tys. PLN)	01.01.2022 – 31.12.2022 (%)
Kraj	596 176	89,32%	1 074 649	96,66%
Eksport, w tym:	71 276	10,68%	37 133	3,34%
Unia Europejska	40	0,01%	22 690	2,04%
Pozostałe	65 108	9,75%	14 442	1,3%
Razem	667 452	100,00%	1 111 782	100,00%

Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski. W gronie odbiorców GK Bumech, których udział w okresie styczeń–grudzień 2023 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są:
* Enea Elektrownia Połaniec S.A. – 17,3%
* Grupa Azoty S.A. – 12,5%

Dostawcami, których udział w okresie styczeń – grudzień 2023 roku w kosztach ogółem przekroczył 10% są:
* Svea Resources – 12,6%
* PGE Obrót S.A. – 10,4%

Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów

	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Lider	667 452	1 111 782
Podwykonawca
Razem	667 452	1 111 782

Przychody ze sprzedaży – ze względu na okres obowiązywania umowy

	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Krótkoterminowe	667 452	965 758
Długoterminowe		146 024
Razem	667 452	1 111 782

NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Amortyzacja	54 238	63 159
Zużycie materiałów i energii	219 256	157 348
Usługi obce	106 023	111 879
Podatki i opłaty	13 217	18 658
Wynagrodzenia	184 685	156 743
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	73 256	64 115
Pozostałe koszty rodzajowe	90 315	68 172
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	740 990	640 074
Zmiana stanu produktów	-25 763	-58 472
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-8 892
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-47 840	-40 370
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-33 178	-50 130
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	634 209	482 210

Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZiS

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	52 290	62 254
Amortyzacja środków trwałych	52 168	61 827
Amortyzacja wartości niematerialnych	122	427
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:	698
Amortyzacja środków trwałych	698
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	1 250	314
Amortyzacja środków trwałych	1 214
Amortyzacja wartości niematerialnych	36	314

Koszty świadczeń pracowniczych

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Wynagrodzenia	184 685	156 743
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	70 982	62 478
Koszty świadczeń emerytalnych	1 157	742
Pozostałe świadczenia pracownicze	1 117	895
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	257 941	220 858
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	241 138	205 961
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	4 599	4 293
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	12 204	10 604

NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Zysk ze zbycia majątku trwałego	1 520	272
Rozwiązanie rezerw	4 281	3 322
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	499	6 749
Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe	206
Odwrócenie odpisu CRNA	5 668
Sprawy sądowe	1 006
Odpisy aktualizujące sprawy sądowe		1 970
Dotacje (w tym zapisy równoległe do amortyzacji ŚT dotowanych)	32 374	213
Redukcja zobowiązań układowych	229
Spisane zobowiązania przedawnione	222	320
Różnice inwentaryzacyjne	196	3 135
Przychody z tytułu zakończonego leasingu	971
Otrzymane odszkodowania	252
Wycena nieruchomości inwestycyjnej	436
Pozostałe	861	746
Razem	40 641	24 807

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Strata ze zbycia i likwidacji majątku trwałego	214	11 725
Zawiązanie rezerw	112	2 383
Darowizny	238
Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego	496	13
Fundusz likwidacji kopalń FLK	3 882
Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe	11 853	4 828
Rezerwa na sprawy sądowe	29 764
Złomowanie i likwidacja środków obrotowych		11
Likwidacja środków trwałych w budowie		61
Koszty sądowe i sądowej obsługi restrukturyzacji	8 008
Odszkodowania, kary	38	44
Umorzone należności	1
Pozostałe	5 052	2 957
Razem	25 846	55 843

Odpisy aktualizujące

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Należności	1 328
Aktywa trwałe		2 136
Zapasy	11 853	1 364
Razem	11 853	4 828

Przychody finansowe

	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek	2 485	2 975
Przychody z tytułu umorzonych zobowiązań	13 500
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	6 173
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	1 025
Przychody z tytułu odroczenia terminu płatności	5 055
Pozostałe	109	1
Razem	22 267	9 056

Koszty finansowe

	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Koszty z tytułu odsetek	3 828	3 166
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	5 022	9 659
Odsetki o zobowiązań układowych	1 734
Strata ze zbycia inwestycji	1 933	5
Odsetki z tytułu nabycia udziałów	6 232	5 642
Redukacja zobowiązań finansowych	1 252
Aktualizacja wartości inwestycji
Pozostałe	328	201
Razem	18 595	20 407

NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy

	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
Bieżący podatek dochodowy	459	27 539
Dotyczący roku obrotowego	459	27 539
Odroczony podatek dochodowy	-9 868	61 026
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-9 868	61 026
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	-9 409	88 565

*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

Strona 39 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Odroczony podatek dochodowy – różnice ujemne

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2022	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2023
Pozostałe rezerwy	62 843	16 199	3 924	75 118
Rezerwa na przychody przyszłych okresów	408			408
Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe finansowe	133			133
Odsetki od zobowiązań niezapłaconych	19 059			19 059
Odpisy aktualizujące zapasy	3 754	74	3 350	3 478
Różnica między wartością bilansową i podatkową aktywów trwałych	863 848	135 611	120 437	879 022
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	110 127	22 628	866	131 889
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społecznei inne świadczenia pracownicze płatne w następnych okresach	2 564	11 621	1 035	13 150
Rezrwa na rekultywację	42 777	8 475		51 252
Rezrwa na szkody górnicze	22 530	227		22 757
Odpisy aktualizujące zobowiązania	380			380
Odpisy aktualizujące należności	637			637
Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze	15 318	2 351	382	17 287
Przeterminowane przychody	0	0		0
Niezpłacone odsetki	0	385	159	226
Korekta kosztów z tyt. "złych długów"	24			24
Odpisy ZFŚS	19	5	14	20
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe	3 779	3 136		6 915
Suma ujemnych różnic przejściowych	1 148 200	192 005	135 845	1 204 360
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	218 158	36 481	25 811	228 828

*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	228 828	218 158
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	12 438	10 051
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	216 390	208 107

*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

Odroczony podatek dochodowy – różnice dodatnie

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2022	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2023
Dyskonto wartości udziałów	7 031	5 317	1 714	10 634
Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing	10 270	908		11 178
Rozliczenia międzyokresowe czynne	20 589	4 349	16 240	8 698
Depozyt węga	2 596		39	2 557
Zapasy (środki poleasingowe w zapasach)	6 044			6 044
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	4 063		4 063	0
Należnośći z tytułu nieotrzymanych odsetek	1 769	24 745	26 514	0
Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe	540	5 011		5 551
Suma dodatnich różnic przejściowych	52 902	29 756	17 194	34 611
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	10 051	5 654	3 267	12 438

Strona 40 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Pokrycie straty podatkowej

Wyszczególnienie	2024	2025
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 310	3 310

Emitent, w związku z przeprowadzaną analizą lat ubiegłych, wyniku roku bieżącego oraz biorąc pod uwagę wszystkie czynniki przychodowe oraz ryzyka opisane w sprawozdaniach prognozuje możliwość rozliczenia strat w kolejnych latach. W aktywach z tytułu podatku odroczonego uwzględniono stratę podatkową do odliczenia w oparciu o przewidywane wyniki Emitenta w wysokości 6.610 łącznie.

NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Grupa w roku sprawozdawczym nie zaniechała działalności.

NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022*
Zysk netto z działalności kontynuowanej	-25 884	394 976
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	-25 884	394 976
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	-25 884	394 976

*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

Liczba wyemitowanych akcji

	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022*
Liczba akcji	14 481 608	14 481 608
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych		9 644
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	14 481 608	14 471 964
Zysk na akcję	-1,79	27,27
Rozwodniony zysk na akcję	-1,79	27,29

*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne emisje akcji Emitenta.

NOTA 9. D Y W I D E N D Y ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dywidenda za rok 2022 – wypłacona

Ilość akcji w szt.	Dywidenda w PLN na 1 akcję	Wypłacona dywidenda – wartość w TPLN
14 481 608	2,28	32 963

W 2023 roku nie były wypłacane dywidendy za bieżący rok.

Strona 41 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym:	-127	-384
- Zyski/straty aktuarialne	127	384
Inne całkowite dochody	-127	-384

NOTA 11. WARTOŚĆ GODZIWA

Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3.

Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych

Klasa aktywów / zobowiązań	Data wyceny	Razem	Wartość godziwa określona w oparciu o:
			ceny notowane na aktywnym rynku (Poziom 1)
Aktywa wycenione w wartości godziwej		3 079
Nieruchomości inwestycyjne (nota 14):		3 079
– Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2:
• KA1M/00070459/7 nr działki 80/81 o pow. 10 321 m2	grudzień 2023	3 079
• KA1M/00071378/2 nr działki 351/78 o pow. 11 198 m2	grudzień 2023

W okresie zakończonym 31.12.2023 r. nie miały miejsca żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.

Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Grupa korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metodą porównywalną.

Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Spółka korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metoda porównywalną.

W okresie zakończonym 31.12.2023 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.

Strona 42 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys.# NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa*

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Własne	505 933	445 133
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	8 336	12 069
Razem	514 269	457 202

* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	31.12.2023	31.12.2022
– stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	2 273	–
– stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań	3 328	5 736
– użytkowane na podstawie umowy leasingu	5 296	12 069
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	10 897	17 805

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

Tytuł zobowiązania	31.12.2023	31.12.2022
Leasing	8 742	6 874
Zobowiązanie do nabycia majątku pod kogenerację	40 000	–
Suma	8 742	46 874

Strona 43 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie	Grunty i wieczyste użytkowanie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	12 759	267 763	189 026	9 725	20 596	83 489	583 358
Zwiększenia, z tytułu:	166	82 387	69 040	2 512	1 123	140 291	295 519
– nabycia środków trwałych	166	81 780	69 010	2 512	1 099	128 357	282 924
– wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	–	607	30	24	661	–	661
– inne	–	11 934	–	–	–	–	11 934
Zmniejszenia, z tytułu:	7 171	97 796	508 958	170 989	267	429	784 510
– zbycia	–	1 356	133 323	–	–	–	134 679
– likwidacji	7 171	93 247	375 958	14 94	772	–	491 142
– reklasyfikacja	–	3 729	–	–	–	–	3 729
– przekwalifikowanie na zapasy	–	–	–	–	–	–	0
– inne	–	193	166	923	167	116	1 565
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023	12 918	349 979	163 270	11 729	20 761	52 791	611 448
Umorzenie na dzień 01.01.2023	1 162	33 068	71 028	600	9 262	0	115 120
Zwiększenia, z tytułu:	579	18 066	42 791	2 745	1 259	0	65 440
– amortyzacji	282	9 013	40 827	2 726	1 232	–	54 080
– inne	297	9 053	1 964	19	27	–	11 360
Zmniejszenia, z tytułu:	1 171	94 544	489 958	0	96	163	586 032
– likwidacji	1 171	93 202	374 958	–	94	706	469 931
– sprzedaży	–	1 342	115 000	–	–	–	116 342
– reklasyfikacja	–	–	–	–	–	–	0
– inne	–	–	–	–	–	–	0
Umorzenie na dzień 31.12.2023	1 740	50 963	19 275	2 856	9 563	0	84 397
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	794	1 809	20	7 660	753	11 036
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	1 896	0	0	273	2 169
– inne	–	–	1 896	–	–	273	2 169
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	273	0	0	150	423
– inne	–	–	273	–	–	150	423
– odwrócenie odpisów aktualizujących	–	–	–	–	150	–	150
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023	0	794	3 432	20	7 660	876	12 782
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	11 178	298 222	140 563	8 853	3 538	51 915	514 269

Strona 44 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany stanu leasingu ujęte w środkach trwałych

Środki trwałe	Wartość brutto 31.12.2023	Umorzenie 31.12.2023	Wartość netto 31.12.2023	Wartość brutto 31.12.2022	Umorzenie 31.12.2022	Wartość netto 31.12.2022
Grunty i prawo wieczystego użytkowania	4 730	454	4 276	4 729	395	4 334
Budynki i budowle	–	–	–	–	–	–
Maszyny i urządzenia	25 900	22 116	3 784	14 386	8 751	5 635
Środki transportu	755	479	276	889	325	564
Pozostałe środki trwałe	1536	–	1 536	–	–	–
Razem	31 385	23 049	8 336	21 540	9 471	12 069

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie	W odniesieniu do grup aktywów Razem	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne
Grunty, budynki i budowle	3 304	–	–	–	–
Wieczyste użytkowanie gruntów	493	–	–	–	–
Wieczyste użytkowanie gruntów	417	–	–	–	–
Wieczyste użytkowanie gruntów	14	–	–	–	–
Wieczyste użytkowanie gruntów	33	–	–	–	–
Wieczyste użytkowanie gruntów	3	–	–	–	–
Wieczyste użytkowanie gruntów	12	–	–	–	–
Samochód Mercedes-Benz	186	–	186	–	–
Maszyna górnicza kombajn	2 816	2 816	–	–	–
Eickhoff SL300 kombajn ścianowy	968	968	–	–	–
Mercedes-Benz	42	–	42	–	–
VW leasing – samochód osobowy	48	–	48	–	–
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu	8 336	3 784	276	0	8 336

Strona 45 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r.*

Wyszczególnienie	Grunty i wieczyste użytkowanie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	15 925	310 782	146 889	8 967	19 708	34 814	537 085
Zwiększenia, z tytułu:	3 299	20 075	73 049	10 613	737	90 473	198 246
– nabycia środków trwałych	3 299	19 568	47 544	10 613	737	60 709	142 470
– wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	–	507	9	344	–	9 851	10 711
– reklasyfikacja	–	–	–	–	–	14 677	14 677
– przekwalifikowanie z zapasów	–	–	–	–	–	3 975	3 975
– inne	–	–	25 496	–	–	2 261	27 757
Zmniejszenia, z tytułu:	6 465	63 094	30 912	9 855	-151	41 798	151 973
– zbycia	–	43 696	601	319	–	–	44 616
– likwidacji	32	18 193	9 390	10 876	16	38 507	77 022
– reklasyfikacja	6 433	1 205	42 612	-36 017	-1 622	-486	28 571
– przekwalifikowanie na zapasy	–	–	–	20 815	–	–	20 815
– inne	–	–	2 289	13 843	3 332	19 464	38 928
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022	12 759	267 763	189 026	9 725	20 596	83 489	583 358
Umorzenie na dzień 01.01.2022	614	27 999	60 172	1 949	8 287	0	99 021
Zwiększenia, z tytułu:	548	18 881	49 912	5 979	1 279	0	76 599
– amortyzacji	548	18 881	37 367	4 593	1 279	–	62 668
– reklasyfikacja	–	–	6 199	–	–	–	6 199
– inne	–	–	6 346	1 386	–	–	7 732
Zmniejszenia, z tytułu:	0	13 812	39 056	7 328	304	0	60 500
– likwidacji	0	6 528	6 329	6 770	16	19 643	39 286
– sprzedaży	0	32 727	558	–	–	–	33 285
– reklasyfikacja	–	5 898	–	–	–	–	5 898
– inne	–	–	1 386	–	–	–	1 386
Umorzenie na dzień 31.12.2022	1 162	33 068	71 028	600	9 262	0	115 120
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022	0	574	7 162	12	8 896	1 914	18 557
Zwiększenia, z tytułu:	0	594	2 720	14	295	3 751	7 374
– utraty wartości	0	594	1 138	14	128	2 169	3 943
– inne	0	–	1 582	–	167	1 582	3 431
Zmniejszenia, z tytułu:	374	8 073	6 131	1 531	1 289	11 273	28 671
– odwrócenie odpisów aktualizujących	374	8 073	6 131	1 531	81	9 691	25 881
– inne	–	–	–	–	1 208	1 582	2 790
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022	0	794	1 809	20	7 660	753	11 036
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	11 597	233 901	116 189	9 105	3 674	82 736	457 202

* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

Strona 46 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2023	Wartość na 31.12.2023	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2022	Wartość na 31.12.2022
Katowice, Krakowska 191	KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3	KA1K/00113162/0 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1	21 706	3 787	21 706	3 939
Warta Bolesławicka, Iwiny	JG1B/00031875/0	426/129	1 112	14	1 112	15
Warta Bolesławicka, Iwiny		426/93	16 074	427	16 074	445
Katowice, Woźniaka	KA1K/00067534/1	2213/18	1 808	48 845	32 2214/18	963
	KA1K/00037838/3	1800/44	86	86
	KA1K/00156116/6	1796/18	389	389
	KA1K/00156113/5	1934/18	386	386
	KA1K/00156114/2	2191/18	1 309	1 309
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	166/117	1 594	10	1 594	10
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3788/446	0	230	3	3
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3878/2	399	6	399	6
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3878/3	467	7	467	7
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3879/3	33	0	33	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3901/3	50	1	50	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3915/2	0	159	2	2
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3916/2	0	38	1	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/3	541	8	541	8
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/4	22	0	22	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3920/3	1 320	21	1 493	21
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3995/3	2 683	38	2 683	39
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3995/2	196	3	196	3
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3996/2	19	0	19	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3996/3	279	4	279	4
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3997/4	2 076	29	2 076	30
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3997/3	1 166	16	1 166	17
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3998/3	236	3	236	3
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	4005/2	1 562	22	1 562	23
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3998/4	1 827	26	1 827	26
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3879/2	37	1	37	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3915/3	541	9	663	10
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3916/4	50	1	87	1
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3917/3	140	2	140	2
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/10	12	0	12	0
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/12	116	2	116	2

Strona 47 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys.# Strona 48 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)


Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/9	287	4	287
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3920/9	876	12	826
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3995/11	90	1	90
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3996/8	6	0	6
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3916/5	72	1	72
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3995/9	2 100	30	2 100
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3915/6	542	8	542
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3919/14	318	5	318
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050183/8	3920/10	249	3	249
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050191/7	4274/79	16 578	235	16 578
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050192/4	4211/18	4 648	95	4 648
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050193/1	4211/12	2 813	57	2 813
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050193/1	4211/10	33 637	477	33 637
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050184/5	4211/15	2 137	44	2 137
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/20	648	13	648
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/21	1 358	28	1 358
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/22	1 742	35	1 742
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/23	15 512	317	15 512
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/24	2 869	59	2 869
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/26	4 326	88	4 326
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/27	3 631	74	3 631
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/28	6 818	139	6 818
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/29	789	16	789
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/30	8 277	169	8 277
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/31	2 167	44	2 167
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4211/33	5 065	103	5 065
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069943/0	4288/6	2 469	50	2 469
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	165/5	94	1	94
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	164/1	178	1	178
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	157/31	46	0	46
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	171/20	575	4	575
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069946/1	157/46	1 251	8	1 251
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050186/9	573/32	7 803	66	7 803
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050186/9	573/17	147	1	147
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050186/9	533/3	11 345	70	11 345
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069945/4	1186/89	3 127	64	3 127
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00069948/5	1704/63	2 720	55	2 720
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00050187/6	167/5	962	6	962
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069943/0	4211/35	95	2	95
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069943/0	4211/44	33 637	686	33 637
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069943/0	4211/46	154 762	3 160	154 762
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069947/8	166/122	3 199	20	3 199
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069947/8	166/123	1 529	9	1 529
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00013518/5	801/11	4 226	86	4 226
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00013518/5	802/11	7 517	153	7 517
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00050174/2	4211/25	2 638	54	2 638
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069946/1	171/40	217 894	367	217 894
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069946/1	169/24	1 866	12	1 866
Goczałkowice-Zdrój	KA1P/00069945/4	1797/89	1 383	28	1 383
Rudołtowice	KA1P/00069945/4	1798/89	1 016	21	1 016
Rudołtowice	KA1P/00050186/9	573/33	2 747	0	2 747
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1681/63	119	1	119
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1703/63	5 804	41	5 804
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1288/159	8	1	8
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1290/159	20	1	20
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1678/63	442	4	442
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	1679/63	540	4	540
Rudołtowice	KA1P/00079661/2	387/83	10 066	71	10 066
Rudołtowice	KA1P/00054901/6	4274/78	204	8	204
Rudołtowice	KA1P/00080917/2	4211/37	2 125	88	2 125
Rudołtowice	KA1P/00050182/1	166/121	814	34	814
Rudołtowice	KA1P/00050195/5	4218/25	538	4	538
Rudołtowice	KA1P/00050195/5	4218/26	662	5	662
Rudołtowice	KA1P/00050195/5	4218/28	16 741	139	16 741
Rudołtowice	KA1P/00018963/4	1256/133	8137	22	8137
Rudołtowice	KA1P/00018963/4	1258/133	1 228	3	1 228
Rudołtowice	KA1P/00018963/4	1253/133	5 005	14	5 005
Rudołtowice	KA1P/00018963/4	1255/133	3 587	10	3 587
Kaniów	KA1P/00079854/2	1244/47	2 029	30	2 029
Kaniów	KA1P/00079854/2	1245/47	1 322	20	1 322
Kaniów	KA1P/00079854/2	829/40	40	2	40
Kaniów	KA1P/00079854/2	830/40	475	8	475
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00058882/4	4211/11, 4211/13	3 518	39	3 518
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00058882/4	4211/14, 4211/15	5 146	57	5 146
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00058882/4; KA1P/00077244/9	4211/16, 4211/50	388	29	388
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00063843/7	4288/11 4288/5	219 483	71	219 483
Czechowice-Dziedzice	KA1P/00063842/0	4288/5
Rudołtowice	KA1P/00083602/2	1089/129; 1159/146; 1154/129; 1155/129; 1156/129; 866/132; 1152/134; 631/129; 1157/146; 1158/146; 1007/51; 678/1520; 1304/152; 1303/152	453 127	2 862	453 127
KA1P/00036464/8
KA1P/00083601/5
KA1P/83334/2
KA1P/00040726/4
KA1P/00035422/5
KA1P/00086889/8
KA1P00082079/9
Czechowice Dziedzice	KA1P/00089111/5	4784/70	741	12	741
Czechowice Dziedzice	KA1P/00089111/5	4784/88	167		167
Wyry	KA1M/00070459/7	80/81	10 321	3 079	10 321
KA1M/00071378/2	351/78	11 198		11 198

Strona 49 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Odpisy na grunty i wieczyste użytkowanie	-5 176	-5 176
Razem, w tym:	12 950	13 526
– wykazywane w środkach trwałych	9 871	10 833
– wykazywane w nieruchomościach inwestycyjnych	3 079	2 643

Środki trwałe w budowie

	01.01.2023	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Rozliczenie nakładów	Odpisy aktualizujące na BZ
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	82 736	140 291	-12 782	51 915
Urządzenia techniczne i maszyny	16 971	166 923
Środki transportu
Inne środki trwałe

	01.01.2022	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Rozliczenie nakładów	Odpisy aktualizujące na BZ
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	32 900	90 473	-1 161	82 736
Urządzenia techniczne i maszyny	17 651	24 147
Środki transportu
Inne środki trwałe

NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2023 – 31.12.2023

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	5 109	865	636	1 827	8 437
Zwiększenia, z tytułu:	0	87	1 96	184
– nabycia		87	1 96	184
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0
– likwidacji
– inne (przesunięcia)
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023	5 109	952	637	1 923	8 621

Umorzenie na dzień 01.01.2023	5 109	429	755	584	6 644
Zwiększenia, z tytułu:	0	57	12	89	158
– amortyzacji		57	12	89	158
– inne
Zmniejszenia, z tytułu:	233	363	105	701
– korekta amortyzacji majątku PGSz tytułu dostosowania stawek amortyzacyjnych	233	363	105	701
Umorzenie na dzień 31.12.2023	5 109	253	404	568	6 334

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	126	-126	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	-126	126	0	0
– utraty wartości		-126	126
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023	0	0	0	0	0

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	0	699	233	1 355	2 287

Strona 50 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2022 – 31.12.2022*

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	5 109	4 438	636	1 376	11 559
Zwiększenia, z tytułu:	10	451		461
– nabycia		451		461
Zmniejszenia, z tytułu:	0	3 583	0	0	3 583
– likwidacji		38
– inne (przesunięcia)		3 545
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022	5 109	865	636	1 827	8 437

Umorzenie na dzień 01.01.2022	5 109	527	577	678	6 891
– korekta amortyzacji majątku PGSz tytułu dostosowania stawek amortyzacyjnych	-233	-233	-234	-700
Umorzenie na dzień 01.01.2022	5 109	294	344	444	6 191
Zwiększenia, z tytułu:	0	323	178	140	641
– amortyzacji		323	28	140	491
– inne			150		150
Zmniejszenia, z tytułu:	0	188	0	188
– likwidacji		38
– inne		150
Umorzenie na dzień 31.12.2022	5 109	429	522	584	6 644

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	126	-126	0	0
– inne (przesunięcia)	126	-126
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022	0	126	-126	0	0

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	0	310	240	1 243	1 793

*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

Struktura własności*

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Własne	2 287	1 143
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	650
Razem	2 287	1 793

* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych

Tytuł zobowiązania	31.12.2023	31.12.2022
Leasing	0	1 338
Suma	0	1 338

Wartości niematerialne w leasingu

	31.12.2023			31.12.2022
	Wartość brutto	Umorzenie	Odpis	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Odpis
Inne (Koncesja )	1 719	381	688	650
Razem	1 719	381	688	650

Wartość firmy

Skorygowana cena zakupu udziałów wynosi 10.810 TPLN – za 100% udziałów w MSE wobec wstępnej ceny wynoszącej 9.170 TPLN. Strony uzgodniły też, że zmianie ulegnie okres rozliczenia tych płatności, które zostaną dokonane w 24 równych miesięcznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wstępnie uzgodnionych 12 rat miesięcznych płatnych do 30.09.2022 roku).

Strona 51 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys.(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Rozliczenie ceny nabycia w TPLN

Wartość skorygowanych aktywów netto MSE na dzień nabycia	Cena nabycia	Wartość firmy
4 863	8 408	3 545

Wartość firmy na dzień

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Wartość firmy	3 545	3 545
Zwiększenia
Zmniejszenia
Razem	3 545	3 545

Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy w oparciu o poniższe założenia:
1. Okres projekcji 5 lat.
2. Prognoza oparta o historyczne przychody i koszty 2023:
a. Przychody oparto na aktualnych umowach handlowych.
b. W przypadku sprzedaży ciepła uwzględniono zmianę taryfy.
c. Założono osiąganie identycznych efektów ekonomicznych w latach 2025-2028, jak w roku 2024.
3. Zmiany stanu składników kapitału obrotowego przyjęto na podstawie wskaźników rotacji osiągniętych w 2023r.
4. Założono ponoszenie nakładów inwestycyjnych w wysokości 600,0 tys. zł rocznie.
5. Wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 14,39%.

Test wykazał, że nie zachodzi utrata wartości firmy.

NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 643	2 643
Zwiększenia stanu, z tytułu:	436	0
– aktualizacja wyceny	436
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	0	0
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia	3 079	2 643

NOTA 15. AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ

Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2023 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
Kobud S.A. w upadłości (z siedzibą w Łęcznej)	87%	Utrata kontroli – upadłość

NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Udzielone pożyczki	435	12 911
Lokata na zabezpieczenie umowy pożyczki z WFOŚ	0
Należności od CISE na poczet zabezpieczenia poręczenia	0
Pozostałe aktywa finansowe brutto	435	12 911
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	0
Suma netto udzielonych pożyczek	435	12 911
– długoterminowe	379	12 858
– krótkoterminowe	56	53

Strona 52 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2023 r.

Aktywa	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat	Pozostałe	Razem
Pozostałe aktywa finansowe	0	4	8	44	379	435

NOTA 17. ZAPASY

Zapasy

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Materiały na potrzeby produkcji	17 475	22 249
Pozostałe materiały/zaliczki na dostawy	300	204
Półprodukty i produkcja w toku	3 527	2 045
Produkty gotowe w tym;	154 723	129 899
– Urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT)	3 078
Towary	35 411	22 823
Zapasy brutto	211 436	177 220
Odpis aktualizujący wartość zapasów*	18 350	3 754
Zapasy netto	193 086	173 466

*Odpis na zapas surowca w kwocie 11.779 został dokonany ze względu na utratę jego wartości.

Zapasy w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023

Wyszczególnienie	Materiały	Półprodukty i produkcja w toku	Produkty gotowe	Towary	Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	8 981	128	11 067	0	20 176
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	34	40	11 779		11 853
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	247	8	80	0	335

Analiza wiekowa zapasów w okresie od 01.01 – 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie	0-2 LATA	2-3 LATA	3-4 LATA	4-5 LAT	powyżej 5 lat	Razem
Materiały (brutto)	15 017	333	73	302	1 750	17 475
Materiały (odpisy)	272	73	302		1 750	2 397
Materiały netto	15 017	61	0	0	0	15 078
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)	2 491	22	92	76	846	3 527
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)		234	76	846		958
Półprodukty i produkcja w toku (netto)	2 491	20	58	0	0	2 569
Produkty gotowe (brutto)	147 899	222	251	73	6 278	154 723
Produkty gotowe (odpisy)	17	50	28	3	3 216	3 216
Produkty gotowe (netto)	147 899	205	201	45	3 157	151 507
Towary (brutto)	35 411					35 411
Towary (odpisy)					11 779	11 779
Towary (netto)	23 632	0	0	0	0	23 632

Strona 53 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2023	2 644	932	178	0	3 754
Zwiększenia w tym:	0	34	3 118	11 779	14 931
– utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi		34	3 118	11 779	14 931
Zmniejszenia w tym:	247	8	80	0	335
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	247	8	80		335
– przemieszczenia
Stan na dzień 31.12.2023	2 397	958	3 216	11 779	18 350
Stan na dzień 01.01.2022	1 976	810	63 008	2 224	68 018
Zwiększenia w tym:	774	531	59	0	1 364
– utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	774	531	59		1 364
Zmniejszenia w tym:	106	409	62 889	2 224	65 628
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	106	409	61 915	2 224	64 654
– przemieszczenia			4 974		4 974
Stan na dzień 31.12.2022	2 644	932	178	0	3 754

Odpisy na materiały, produkty i półprodukty zostały utworzone zgodnie z polityką rachunkowości Spółki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty wartości. Grupa dokonuje odpisów na zapasy zalegające według zasady: od 2-3 lat – 10%, od 3-4 lat – 20% od 4-5 lat – 40% i powyżej 5 lat – 100%. W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Odpisy na produkcję w toku zostały utworzone w wyniku utraty wartości.

NOTA 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Należnosci handlowe

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Należności handlowe	26 707	78 674
– od pozostałych jednostek	26 707	78 674
Odpisy aktualizujące	21 813	21 808
Należności handlowe brutto	48 520	100 482

Strona 54 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	748
Zwiększenia, w tym:	0
Zmniejszenia, w tym:	748
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	748
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu	0	748
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	21 808	18 710
– w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9		384
Zwiększenia, w tym:	1 374	4 172
– dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	1 374	3 813
– z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9		360
Zmniejszenia w tym:	1 369	1 075
– wykorzystanie odpisów aktualizujących	160	1 065
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	1 209	10
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	21 813	21 808
– w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9	744
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu	21 813	21 808

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej:

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego	21 808
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych	21 808
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej	0	0

Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2023 r.

Aktywa	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat	Razem
Należności handlowe	5 967	20 539	201	26	26 707

Strona 55 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Pozostałe należności, w tym:	62 303	63 720
Z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych w tym :	10 425	5 872
∙ podatek VAT	5 872
Z tytułu sprzedaży środków trwałych	3 238
Z tytułu zaliczek na dostawy	8
Z tytułu ubezpieczeń	8
Kaucje	201	268
Inne	246	1 375
Należności za niezgodne z umową wykonania dostaw*	43 462
Należności za niezgodne z umową wykonania usług	111
Pożyczki pracownicze	59	287
Zaliczki na dostawy	17 405
Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na składowanie i dostawy węgla z PRA)		53 206
Cesja wierzytelności	2 712
Odpisy aktualizujące	83	83
Pozostałe należności brutto	62 386	63 803

*Należności za niezgodne z umową wykonanie dostawy obejmują noty obciążeniowe wystawione na dostawcę węgla energetycznego z RPA. Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umowę nowacji, na mocy której należności przekształcono na pożyczkę długoterminową, której zabezpieczenie stanowi zastaw na udziałach dłużnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco.# GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Ubezpieczenia majątkowe	96 168
Ubezpieczenia osobowe	333	59
Ubezpieczenia inne	90	180
Gwarancje ubezpieczeniowe	30
Rozliczenia międzyokresowe – chodniki	85 715	108 142
Reklas materiałów	4 417
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	184	37
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	90 835	108 616
– długoterminowe	3 788	10 519
– krótkoterminowe	87 047	98 097

Strona 56 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:	24 655	100 295
kasa	12	14
Kasa walutowa EUR	10	5
Kasa walutowa CZK	1	1
Bank Spółdzielczy	29	48
Bank PKO BP S.A.	135
Bank PEKAO S.A. EUR	727	12 249
Bank PEKAO S.A. USD	13 181	4 654
Bank PEKAO S.A. ZAR	128
Bank PEKAO S.A. PLN	4 920	82 316
ING Bank Śląski S.A.	10
mBank S.A.	1 663	430
Pozostałe rachunki	4 112	305
Inne środki pieniężne, w tym:	30 715	1 978
Rachunki depozytowe	23 601	0
Blokady	5
Lokaty, w tym lokaty overnight	7 109	1 978
Razem	55 370	102 273

Grupa nie posiada dostępnych limitów do wykorzystania na dzień bilansowy.

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Split payment	2 659	2 292
Środki pieniężne ZFŚS	235	267
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego	4 016
Razem	6 910	2 292

NOTA 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Liczba akcji w szt.	14 481 608	14 481 608
Wartość nominalna akcji w PLN	4	4
Kapitał zakładowy w TPLN	57 926	57 926

Strona 57 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja	rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo- wania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (w szt.)	Wartość jednostkowa (w PLN)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Akcje serii A	brak	brak	6 446 644	4	25 786 576	Wkłady pieniężne/emisja połączeniowa	29.01.2019
Akcje serii I	brak	brak	4 320 069	4	17 280 276	Wkłady pieniężne	11.06.2019
Akcje serii J	brak	brak	1 653 641	4	6 614 564	Wkłady pieniężne	27.06.2019
Akcje serii K	brak	brak	2 061 254	4	8 245 016	Wkłady pieniężne	22.11.2019
Razem			14 481 608		57 926 432

Żadne akcje wyemitowane przez Bumech nie są uprzywilejowane.

Kapitał zakładowy – struktura c.d.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Kapitał rozproszony	14 481 608	100%	14 481 608	100%
Razem	14 481 608	100%	14 481 608	100%

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana stanu kapitału zakładowego.

NOTA 23. AKCJE WŁASNE

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	0
zakupione w ciągu okresu		-125 tyś szt.
po cenie nominalnej 4 PLN		-500
Stan na koniec okresu	0	-500

NOTA 24. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Kapitał zapasowy	247 483	7 570
Pozostały kapitał rezerwowy (w tym: odwrotne połączenie)	706	706
RAZEM	248 189	8 276

Kapitały rezerwowe powstały w wyniku odwrotnego przejęcia Spółki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia strat z lat wcześniejszych oraz kapitału ze sprzedaży akcji własnych powyżej wartości nominalnej z lat wcześniejszych.

Strona 58 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał rezerwowy	Razem
Stan na dzień 01.01.2023	7 570	0	706	8 276
Zwiększenia w okresie	239 913	0	0	239 913
Dodatkowa różnica ze sprzedaży akcji własnych	140			140
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	239 773			239 773
Zmniejszenia w okresie	0	0	0	0
Podział/ pokrycie zysku/straty netto
Przemieszczenie
Stan na dzień 31.12.2023	247 483	0	706	248 189
Stan na dzień 01.01.2022	79 378	0	-51 192	28 186
Zwiększenia w okresie	7 570	0	0	7 570
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	7 570			7 570
Zmniejszenia w okresie	79 378	0	-51 898	27 480
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	27 480			27 480
Przemieszczenie			51 898	0
Stan na dzień 31.12.2022	7 570	0	706	8 276

NOTA 25. ZYSKI ZATRZYMANE

Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zyski zatrzymane w tym:	429 908	724 400
Strata/Zysk z lat ubiegłych	455 665	329 040
straty aktuarialne	127 384
Wynik finansowy roku bieżącego	-25 884	394 976

NOTA 26. KREDYTY I POŻYCZKI

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Kredyty bankowe	624 882
Pożyczki	88 087	95 327
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	88 711	96 249
– długoterminowe	366	85 315
– krótkoterminowe	88 345	10 934

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Oprocentowanie	Data spłaty	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]
Bank Spółdzielczy w Żorach	5,50%	07.04.2026	1 700	624
Pożyczka Sobianek Sp. z o.o.	18%	30.06.2024	6 000	6 077
Pożyczka BDL	7,15%	31.12.2024	79 052	82 010
RAZEM			86 752	88 711

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	88 345	10 934
Kredyty i pożyczki długoterminowe	366	85 315
– płatne powyżej 1 roku do 3 lat	366	85 315
– płatne powyżej 3 lat do 5 lat
Kredyty i pożyczki razem	88 711	96 249

Kredyty i pożyczki struktura walutowa:

Strona 59 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie	31.12.2023 wartość w walucie	31.12.2023 wartość w PLN
PLN	6 701
EUR	€ 18 861,00	82 010
Kredyty i pożyczki razem		88 711

NOTA 27. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Zobowiązania leasingowe

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	1 291	3 695
Zobowiązania leasingowe długoterminowe w podziale na:	4 005	4 517
od roku do pięciu lat	1 273	1 366
powyżej pięciu lat	2 732	3 150
Razem zobowiązania leasingowe	5 296	8 212

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:

Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu

Wyszczególnienie	31.12.2023 Opłaty minimalne	31.12.2023 Wartość bieżąca opłat	31.12.2022 Opłaty minimalne	31.12.2022 Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	1 455	1 290	6 639	3 696
W okresie od 1 do 5 lat	1 435	903	2 799	1 366
Powyżej 5 lat	5 852	3 103	6 001	3 150
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:	8 742	5 296	15 439	8 212
Przyszły koszt odsetkowy	862	X	7 227	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	8 742	5 296	8 212	8 212
krótkoterminowe	1 455	1 290	3 696
długoterminowe	7 287	4 006	4 516

Strona 60 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

Umowy leasingu na dzień 31.12.2023 r.

Finansujący	Numer umowy	Oznaczenie waluty	Wartość początkowa (waluta)	Wartość początkowa	Termin zakończenia umowy	Warunki umowne	Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdaw-czego
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	801	801	wrz .90		616
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	99	99	wrz. 90		65
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	146 506		gru. 89		90
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	3	16	wrz. 90		3
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	12	12	gru. 92		12
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	34	34	gru. 92		32
Skarb Państwa	Wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	3	3	gru. 92		3
PKO BP S.A. – Leasing	B/O/KA/2018/05/0118	PLN	3 150	3 150	lip. 23	Stopa bazowa 1,64 % p.a. + wibor 1M	0
Mercedes Leasing	L407969CC	PLN	362	362	lis. 26		260
Mercedes-Benz Leasing Polska – samochód osobowy*	L382555	PLN	357	357	paź. 24	Wibor 1M	82
PWUG Harmonogram opłat rocznych	wieczyste użytkowanie gruntów	PLN	1 536	1 536	gru. 44		806
Koncesja 44* umowa użytkowanie górnicze z 20.12.2019		PLN	1814	1 814	gru. 44		822
Eickhoff SL300 kombajn ścianowy	PGS/GI/DZ/02/2022	PLN	5 832	5 832	mar. 24	Umowa najmu	568
VW leasing – samochód osobowy	2306274-1222-07676	PLN	244	244	kwi. 25	Wibor 3M	117
Bumech kombajn AM 75 umowa	PGS/DZ/84/2022	PLN	5388	5388	wrz. 24		976
Bumech kombajn AM 65 umowa	PGS/DZ/75/2023	PLN	2 800	2 800	kwi. 25		844
Razem							5 296

Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2023 r.

Zobowiazania	Przeterminowane	Terminy zapadalności < 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat	> 5 lat	razem
Zobowiązania z tytułu leasingu	108	216	967	4 005		5 296

Strona 61 z 80

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego# NOTA 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania inwestycyjne z tytułu nabycia udziałów w jendnostkach zależnych	12 673	37 481
Zobowiązania budżetowe
Razem zobowiązania finansowe	12 673	37 481
– długoterminowe		13 485
– krótkoterminowe	12 673	23 996

Zobowiązania inwestycyjne – struktura zapadalności

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
– płatne do 1 roku	12 673	13 485
– płatne powyżej 1 roku do 3 lat		23 996
– płatne od 3 roku do 5 lat	0	0
– płatne powyżej 5 lat	0	0
Razem	12 673	37 481

Zobowiązania inwestycyjne wynikają z umowy sprzedaży i zakupu udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 16 grudnia 2020 r. aneksowaną w dniach 13 lipca 2021 r. i 27 października 2021r. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Założono zgodnie z umową płatność w 24 ratach miesięcznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024, z pierwszym terminem płatności przypadającym w styczniu 2023 r. Wielkość rat przyjęto na maksymalnym poziomie wynoszącym 1,5 mln. zł miesięcznie. Założona łączna wartość płatności wynosi 36 mln. zł. Umowa nie przewiduje odsetek. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 16,11%. W roku 2023 dokonano zmiany prezentacji i wykazano zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w PG Silesia jako rezerwę.

Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2023 r.

Zobowiazania	Przeterminowane	Terminy zapadalności				Razem
		< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat	> 5 lat
Pozostałe zobowiązania finansowe	0	672	1 354	6 147	4 500

NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania handlowe, w tym:	120 822	89 617
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	120 822	89 617

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne	< 60 dni	60 – 90 dni	90 –180 dni	180 – 360 dni
31.12.2023	120 822	79 653	36 290	1 347	2 481	747	304
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	120 822	79 653	36 290	1 347	2 481	747	304
31.12.2022	89 617	85 413	3 845	32	327
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	89 617	85 413	3 845	32	327

Strona 62 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2023 r.

Zobowiazania	Przeterminowane	Terminy zapadalności				Razem
		< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat	> 5 lat
Zobowiazania handlowe		41 169	169	38 503	25 503	15 647

NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6 674
Pozostałe zobowiązania	62 076	41 168
Zobowiązania z umów z klientami	10 820	13 434
RAZEM	72 896	61 276
– długoterminowe	0
– krótkoterminowe	72 896	61 276

Zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczą długoterminowego kontraktu pomiędzy PG Silesia a EPR PL zawartego w 2020 roku, przedmiotem transakcji jest zapas węgla w ilości 512 kiloton jaki pozostaje do dyspozycji spółki EPR PL i planowano, że zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do końca 2023 roku. Ostateczny wywóz nastąpił w I kwartale 2024. Na 31.12.2023 na depozycie pozostaje 1,26 kiloton o wartości 210 TPLN do odebrania przez spółkę EPR PL. Pozostała kwota zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczy zaliczek wpłacanych przez odbiorców na poczet bieżących dostaw.

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Podatek dochodowy	6 674
Pozostałe zobowiazania w tym:	62 076	41 168
Podatek VAT	2 105	6 243
Podatek zryczałtowany u źródła	2	15
Podatek dochodowy od osób fizycznych	3 843	3 598
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), PPK	28 451	11 821
PCC	4	4
Opłaty celne	115	115
Podatki lokalne	11	11
Pozostałe zobowiązania	10 753
Pozostałe	4 336	1 685
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	11 522	11 209
Zobowiązania inwestycyjne	250	6 392
Zobowiązania z tyt. nienależytego wykonania umowy	10 683
Zobowiązania z tytułu zabezpieczenia wierzytelności	596
Zobowiązania z tytułu ZFŚS	148
Zobowiazania z umów z klientami	10 820	13 434
Razem inne zobowiązania	72 896	61 276

Strona 63 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2023 r.

Zobowiazania	Terminy zapadalności				Razem
	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat	> 5 lat
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	17	459	27 419	11 051	6 147
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z umów z klientami	10 820
Razem	17 549		27 419	11 051	16 967

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne	< 60 dni	60 – 90 dni	90 –180 dni	180 – 360 dni
31.12.2023	72 896	55 437	13 716	2 040	302	709	692
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	72 896	55 437	13 716	2 040	302	709	692
– zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
– pozostałe zobowiązania	62 076	44 617	13 716	2 040	302	709	692
– zobowiązania z umów z klientami	10 820	10 820
31.12.2022	61 276	58 717	2 074	485
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	61 276	58 717	2 074	485
– zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6 674	6 674
– pozostałe zobowiązania	41 168	40 683	485
– zobowiązania z umów z klientami	13 434	13 434

NOTA 31. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	3 566	3 985
Należności z tytułu pożyczek udzielonych z ZFŚS	218	731
Środki na rachunku bankowym ZFŚS	1 025	804
Wydatki z ZFŚS	1 189	1 381
Razem	54 998

NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Inne zobowiązania warunkowe	493	471
Razem zobowiązania warunkowe	493	471

Strona 64 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Wierzyciel	Tytułem	Waluta	31.12.2023	31.12.2022
Inne zobowiązania warunkowe	PG Silesia Sp. z o.o.	wniosek o zabezpieczenie roszczeń wynikających z umów sprzedaży węgla*	tys. PLN	452	971
Inne zobowiązania warunkowe	PG Silesia Sp. z o.o.	wezwanie do zapłaty odszkodowania uzupełniającego**	tys. PLN	40	50

* Kontrahent nie wyraził zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomości. Zawarte umowy zawierają klauzule zachowania poufności. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy sądowe pkt I ppkt 1, 2 (kwoty wykazano w ppkt 2 wspomnianej noty).
** Kontrahent nie wyraził zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomości. Zawarte umowy zawierają klauzule zachowania poufności. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy sądowe pkt II ppkt 3.

NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Dotacje, w tym:	2 229	2 833
Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20	1 239	1 670
Linia przetwarzania granulatu-Umowa UDA-RDPS 01.02.002069/2012	34	37
Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA.RDPS.01.01.00-02-067/2012	704	803
Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012	252	323
Przychody przyszłych okresów	1 579	0
Otrzymane odszkodowania	1 579
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym	3 808	2 833
– długoterminowe	3 643	970
– krótkoterminowe	165	1 863

Wyszczególnienie	data otrzymania dofinansowania	wartość dofinansowania	kwota pozostała do rozliczenia	data zakończenia rozliczania dofinansowania
Linia przetwarzania granulatu – Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012	30.06.2014	194	24	30.05.2024
Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012	30.06.2014	879	704	30.06.2025
Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012	31.10.2014	1 744	252	31.10.2024
Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20	15.09.2021	1 239	1 239	31.10.2023
Dotacje		4 056	2 229

NOTA 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

31.12.2023	31.12.2022
1 929	2 081
2 889	3 041
4 104	4 078
103	107
9 025	9 307
3 187	3 680
5 838	5 627

Strona 65 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Do kalkulacji rezerw przyjęto następujące założenia:
- przyjęto tempo wzrostu wynagrodzeń w Grupie zgodnie z przedstawioną poniżej projekcją: 5,0% w 2024 roku, 3,5% w 2025 roku, 2,5% w kolejnych latach w skali roku,
- przyjęto stopę dyskonta na poziomie 5,0%,
- prawdopodobieństwa odejść pracowników obliczono na podstawie historycznych danych dotyczących rotacji zatrudnienia w Grupie oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży.# Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na wynagrodzenia	Ogółem
Stan na 01.01.2023	2 081	4 078	3 041	107	9 307
Utworzenie rezerwy	377	4 757	537	460	6 131
Koszty wypłaconych świadczeń	393	3 293	669	0	4 355
Rozwiązanie rezerwy	136	1 438	20	464	2 058
Stan na 31.12.2023	1 929	4 104	2 889	103	9 025
– długoterminowe	1 112	2 075	3 187
– krótkoterminowe	817	4 104	814	103	5 838
Stan na 01.01.2022	5 154	4 214	3 672	0	13 040
Utworzenie rezerwy	74	3 900	888	107	4 969
Koszty wypłaconych świadczeń	3 609	1 469	5 078
Rozwiązanie rezerwy	3 147	427	50		3 624
Stan na 31.12.2022	2 081	4 078	3 041	107	9 307
– długoterminowe	1 220	2 460	3 680
– krótkoterminowe	861	4 078	581	107	5 627

NOTA 35.POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	20	20
Rezerwa na badanie sprawozdania	152	36
Rezerwa na szkody górnicze	22 303	22 531
Rezerwa na rekultywację i FLK	38 320	42 777
Rezerwa na zobowiązania przyszłe	2 434	22 522
Rezerwa na pozostałe zobowiązania sporne	56 762	38 758
Razem, w tym:	119 971	126 644
– długoterminowe	52 510	44 839
– krótkoterminowe	67 461	81 805

Strona 66 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa na badanie sprawozdania	Rezerwa na zobowiązania sporne	Rezerwa na szkody górnicze	Rezerwa na rekultywację	Rezerwa na przyszłe zobowiązania	Ogółem
Stan na dzień 01.01.2023	20	36	758	22 531	42 777	22 522	126 644
Utworzone w ciągu roku obrotowego*	181	21	526	2 309	5 730	24 751
Wykorzystane	98	3	522	2 537	2 501	8 658
Rozwiązane**	20	4	462	18	284	22 766
Przeklasyfikowanie ze spornych na przyszłe zobowiązania	33	-33	0
Stan na dzień 31.12.2023	0	152	56 762	22 303	38 320	2 434	119 971
– długoterminowe					12 639	38 320	1 551
– krótkoterminowe	0	152	56	762	22 303	916	67 461
Stan na dzień 01.01.2022	20	36	37 218	21 929	52 738	0	111 941
Utworzone w ciągu roku obrotowego	31	596	2 841	3 882	17 949	56 268
Wykorzystane	3	946	2 239	17 180	23 365
Rozwiązane	115	13	843	4 242	18 200
Przeklasyfikowanie ze spornych na przyszłe zobowiązania	-25	995	25 995	0
Stan na dzień 31.12.2022	20	36	38 758	22 531	42 777	22 522	126 644
– długoterminowe					1 912	42 777	150
– krótkoterminowe	20	36	36 632	22 531	22 586	81 805

*Zmiana prezentacji zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w PG Silesia
** Przeniesienie z rezerw na zobowiązania kwoty z tytułu prowizji dla CISE

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 5 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 5 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Rezerwa na rekultywację i likwidację zakładu górniczego

Zgodnie z ustawą Prawo geologiczne i górnicze (Pgg) każdy przedsiębiorca prowadzący działalność wydobywczą ma obowiązek, po zakończeniu eksploatacji, zlikwidować zakład górniczy. W myśl tej Ustawy, w ramach likwidacji zakładu górniczego przedsiębiorca jest zobowiązany:
* zabezpieczyć lub zlikwidować wyrobiska górnicze oraz urządzenia, instalacje i obiekty zakładu górniczego;
* przedsięwziąć niezbędne środki chroniące sąsiednie złoża kopalin;
* przedsięwziąć niezbędne środki chroniące wyrobiska sąsiednich zakładów górniczych;
* przedsięwziąć niezbędne środki w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów po działalności górniczej.

Środki na ten cel przedsiębiorca zabezpiecza na utworzonym obowiązkowo Funduszu Likwidacji Zakładu Górniczego (FLZG) oraz – w przypadku niewystarczalności tych środków – na specjalnej rezerwie bilansowej. PG „Silesia” posiada opracowanie, które w 2020 roku wykonał Główny Instytut Górnictwa (dalej GIG) szacujące koszty likwidacji kopalni oraz raport rzeczoznawcy z wyceną majątku trwałego, który może być sprzedany po likwidacji kopalni i zgodnie z zapisami Ustawy Pgg pomniejszyć koszty likwidacji kopalni i na jej podstawie w 2023 r. Spółka posiada zawiązaną rezerwę bilansową na poczet likwidacji w wysokości 38 320 tys. zł. oraz środki zgromadzone na rachunku Funduszu Likwidacji Kopalń. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań.

Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji.

Strona 67 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 36.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwykłe, umowy leasingu i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

Aktywa i zobowiązania wyceniane wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2022
	0,5%	0,5%	0,5%	0,5%
Aktywa :	444,7	444,7	776,5	776,5
– udzielone pożyczki	2,2	2,2	64,6	64,6
– należności z tyt. dostaw i usług	133,5	133,5	393,4	393,4
– inne	311,5	311,5	318,6	318,6
Zobowiązania :	1 358,1	1 358,1	653,9	653,9
– otrzymane kredyty i pożyczki	443,6	443,6
– zobowiązani z tyt. dostaw i usług	604,1	604,1	448,1	448,1
– pozostałe zobowiązania	310,4	310,4	205,8	205,8

Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Jedynie 10,7% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży.

Rok zakończony 31.12.2023	Wartość pozycji	Wartość narażoa na ryzyko	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na wynik finansowy brutto
		Waluta	kurs EUR/PLN	10%	-10%	kurs USD/PLN	10%	-10%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	55 370	957	74	-74	21	-21	1	-1
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	89 010	44 885	16	-16	3 585	-3 585	888	-888
Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje	17 969	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	193 718	20 049	25	-25	1 980	-1 980
Kredyty, pożyczki i obligacje	88 711	82 008	8	201	-8 201	0	0
* ZAR, CZK

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe w spółce związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności.

Strona 68 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.# NOTA 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej następująco: poziom 1 – nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, poziom 2 – parametry inne niż kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. ceny) jak i pośrednio (tj. wywodzące się z cen np. stopy procentowe), poziom 3 – parametry wejściowe dla składnika aktywów lub zobowiązań, które nie bazują na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane).

Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Instrumenty finansowe – aktywa finansowe

Kategoria instrumentów finansowych	Wartość bilansowa 31.12.2023	Wartość bilansowa 31.12.2022	Wartość godziwa 31.12.2023	Wartość godziwa 31.12.2022	Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	89 010 142 394	89 010 142 394	100,00%		Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	435	12 911	435	12 911	100,00%
– udzielone pożyczki	435	12 911	435	12 911	Wyceniane wg wartości nominalnej
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	55 370	102 273	55 370	102 273	100,00%
Razem	144 815 257 578	144 815 257 578			Wyceniane wg wartości godziwej

* nie uwzględniając żadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych elementów powodujących poprawę warunków kredytowania (np. porozumień dotyczących rozliczania w kwocie netto niekwalifikujących się do kompensaty zgodnie z MSR 32).

Instrumenty finansowe – zobowiązania

Kategoria instrumentów finansowych	Wartość bilansowa 31.12.2023	Wartość bilansowa 31.12.2022	Wartość godziwa 31.12.2023	Wartość godziwa 31.12.2022
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	88 711	96 249	88 711	96 249
– krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	88 345	10 934	88 345	10 934
– długoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	366	85 315	366	85 315
Pozostałe zobowiązania w tym:	17 969	45 693	17 969	45 693
– zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu	17 969	45 693	17 969	45 693
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	182 898	130 785	182 898	130 785

… Strona 69 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki	88 711	96 249
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym:	211 687	196 568
– długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	4 005	4 516
– pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	13 485
– krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	1 291	3 696
– pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	12 673	23 996
– zobowiązania handlowe	120 822	89 617
– zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6 674
– pozostałe zobowiązania	62 076	41 168
– zobowiązania z tytułu umów z klientami	10 820	13 434
Zobowiązania układowe
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	55 370	102 273
Zadłużenie netto	245 028	190 562
Kapitał własny	736 023	790 101
Kapitał razem	736 026	790 101
Kapitał i zadłużenie netto	981 051	970 096
Wskaźnik dźwigni	0,25	0,20

NOTA 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych.

NOTA 40. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech 31.12.2023	Zakupy od podmiotów Grupy Bumech 31.12.2023	Należności od podmiotów Grupy Bumech 31.12.2023	Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech 31.12.2023
Jednostka dominująca Bumech S.A.	94 267	28 701	1 035 366	10 349
Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o.	31 110	161 367	11 132	1 038 217
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o.	12 507	3 827	3 942	6 283
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o	2 451	3 513	1 037	6 061
Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia"	26 596		1 209
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o.	33 565	1 956	11 160	1 724
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.	80	3		3
Jednostki powiązane osobowo:
CISE	515		15 664
Avaron Sp. z o.o.	209	25

BTG Sp. z o.o.- transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
BCG d. o.o.- transakcje: sprzedaż środków trwałych, wyrobów i materiałów, dzierżawa maszyn;
PGS "Silesia"- transakcje :najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
PG „Silesia” - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
PSiG „Silesia”transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy
BPS Sp. z o.o.transakcje: najem, dzierżawa powierzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy
MSE Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż towarów, dzierżawa porzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy;
CISE- transakcje: transakcje: sprzedaż usług.
Avaron Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż usług;

Strona 70 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanym.

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech 31.12.2022	Zakupy od podmiotów Grupy Bumech 31.12.2022	Należności od podmiotów Grupy Bumech 31.12.2022	Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech 31.12.2022
Jednostka dominująca Bumech S.A.	97 849	5 780	1 002 318	17 166
Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o.	6 241	123 002	17 382	975 172
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o.	11 582	3 093	3 113	7 977
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o	11 416	16 148	1 457	7 183
Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia"	32 003	11 068	6 264	23 036
Jednostki powiązane osobowo:
Ampar Silesia Sp. z o. o.	20
CISE	18 905		17 078

Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych

Emitent nie otrzymał w roku sprawozdawczym pożyczek od podmiotów powiązanych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Emitent nie udzielił w roku sprawozdawczym pożyczki członkom zarządu.

Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych:

Brak.

Strona 71 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Tabela zawiera wynagrodzenia z tytułu umów o pracę i powołania, wykazane w wartościach brutto. Tabela nie uwzględnia transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo, wskazanych w nocie 40.

Wynagrodzenia Członków Zarządu

Imię i nazwisko	Funkcja	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Marcin Sutkowski	Prezes Zarządu	335	185
Marek Celmer	Prezes Zarządu	290	320
Tomasz Dera	V-ce Prezes Zarządu	106	90
Andrzej Bukowczyk	V-ce Prezes Zarządu	295	14
Andrzej Buczak	Prezes Zarządu	130	181
Artur Siewierski	Prezes Zarządu	81
Marcin Bączyński	Dyrektor wykonawczy	99
RAZEM		1 255	871

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej

Imię i nazwisko	Funkcja	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Andrzej Bukowczyk	Członek RN	23	52
Cezary Hermanowski	Członek RN
Marcin Białkowski	Członek RN	77	69
Dorota Giżewska	Członek RN	13
Anna Sutkowska	Członek RN	58	34
Józef Aleszczyk	Członek RN	79	80
Marek Cejrowski	Członek RN
Krzysztof Geritz	Członek RN	63	50
Jerzy Walczak	Członek RN	53	40
Marek Otto	Członek RN
Kamila Kliszka	Członek RN	58	43
Jacek Socha	Członek RN	19
Tomasz Dera	Członek RN	22	30
Szymon Adamecki	Członek RN	56	43
Dorota Lange Socha	Członek RN	49	42
Marcin Sutkowski	Członek RN	40	35
RAZEM		578	550

NOTA 42. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie na umowę o pracę

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Zarząd	3	6
Administracja	89	88
Dział sprzedaży	15	18
Pion produkcji	638	678
Pozostali	874	1 015
Razem	1 619	1 805

Rotacja zatrudnienia

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Liczba pracowników przyjętych	419	405
Liczba pracowników zwolnionych	235	432
Razem	184	-27

Strona 72 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.
(wszystkie kwoty podane w tys.# NOTA 43. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE

Sezonowość sprzedaży nie występuje.

NOTA 44. SPRAWY SĄDOWE

A. Postępowania pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. a EP Resources PL S.A.

Wskazane poniżej sprawy toczą się w związku z tym, że w marcu 2022 r. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” Sp. z o.o. – w następstwie wystąpienia siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków w rozumieniu art. 3571 Kodeksu cywilnego – wezwała EP Resources PL S.A. do renegocjowania warunków pięciu łączących strony umów handlowych. Przejawem siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków były: (i) bezprecedensowy wzrost kosztów produkcji, wynikający z ekonomicznych skutków rosyjskiej, zbrojnej napaści na Ukrainę, która wywołała drastyczny wzrost cen stali, a co za tym idzie materiałów produkowanych z tego surowca, wzrost cen drewna, wzrost cen oleju napędowego, wzrost ceny energii elektrycznej (ii) zaburzenia górniczo-geologiczne uniemożliwiające wydobycie węgla na zaplanowanym poziomie. W wyniku negocjacji wskazana spółka przystąpiła do zawarcia aneksów do trzech umów sprzedaży węgla i bez podania powodów nie przystąpiła do aneksowania pozostałych dwóch umów (tj. umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r.). PGS wobec kolejnych wezwań do renegocjowania pozostałych dwóch umów, w trosce o ochronę interesu PGS, złożyła powództwo o rozwiązanie umowy z dnia 30 września 2021 r., o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym 19/2022 z dnia 20 czerwca 2022 roku. W odpowiedzi na to wskazana spółka rozpoczęła liczne, bezzasadne w ocenie Emitenta i PGS, działania sądowe przeciwko PGS oraz przeciwko Emitentowi, składając m.in. wnioski o udzielenie zabezpieczeń oparte w dużej mierze na tych samych przesłankach, a także wytaczając powództwo i wniosek o zapłatę kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane działania spółki mają na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji związanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi.

Postępowania wszczęte przez Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o.

Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. złożyło w dniu 15 czerwca 2022 roku w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew przeciwko EP Resources PL S.A. o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 153.430.200,00 złotych i została obliczona zgodnie z zasadami przewidzianymi w ustawie z dnia 17 listopada 1965 r. Kodeks postępowania cywilnego (wartość brutto węgla przewidzianego do sprzedaży w umowie). Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży węgla ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji.

W wyniku otrzymanych informacji oraz przeprowadzonych analiz prawnych Zarząd PGS uzyskał wiedzę o nieziszczeniu się warunku zawieszającego, pod którym została zawarta umowa sprzedaży węgla ze wskazaną spółką z dnia 30 września 2021 r., której dotyczy powyższe postępowanie. W związku z tym, PGS w dniu 25 stycznia 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomiędzy PGS a wskazaną spółką wynikającego ze wskazanej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 138.600.000,00 złotych. Postanowieniem z dnia 7 lutego 2023 r. sąd udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia. W ślad za udzielonym zabezpieczeniem, PGS w dniu 23 marca 2023 r. złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach powództwo o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. przeciwko EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi w tej sprawie 138.600.000 zł. Wskazana spółka pismem z dnia 8 maja 2023 r. złożyła odpowiedź na pozew.

Na skutek zażalenia spółki Sąd Okręgowy w Katowicach na mocy postanowienia z dnia 26 maja 2023 r. zmienił postanowienie z dnia 7 lutego 2023 r. o udzieleniu zabezpieczenia, oddalając wniosek PGS o zabezpieczenie oraz odrzucając zażalenie wskazanej spółki w zakresie w którym Sąd pierwszej instancji wyznaczył PGS termin do wytoczenia powództwa o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r.

Ponadto, niezależnie od wyżej wskazanych postępowań, na skutek działań wskazanej wyżej spółki, PGS w dniu 2 marca 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie, że EP Resources PL S.A. oraz innej spółce, tj. EP Resources CZ a.s. będącej także stroną umowy z dnia 5 marca 2019 r. o dostawę paliwa nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na podstawie tej umowy, z uwagi na wystąpienie siły wyższej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301.473,00 złotych. Sąd oddalił wniosek PGS postanowieniem z dnia 21 marca 2023 r. Na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 21 marca 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 14 czerwca 2023 r. zmienił zaskarżone postanowienie, w ten sposób, że udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że wskazanym spółkom nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na podstawie umowy z dnia 5 marca 2019 r. poprzez zakazanie wskazanym spółkom żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla, na podstawie umowy na dostawę paliwa z dnia 5 marca 2019 r., a także zakazanie żądania od PGS zapłaty kar umownych oraz odszkodowania uzupełniającego z tytułu niewydawania węgla na podstawie tej umowy do czasu prawomocnego zakończenia procesu.

W ślad za udzielonym zabezpieczeniem PGS w dniu 31 lipca 2023 r. złożyła wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego przed Sądem arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301.472,20 zł. Pismem z dnia 20 października 2023 r. EP Resources PL S.A. oraz EP Resources CZ a.s. złożyły odpowiedź na wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego, kwestionując roszczenie PGS, w szczególności fakt wystąpienia siły wyższej. Postępowanie toczy się przed sądem arbitrażowym. Ponadto pismem z dnia 20 października 2023 r. EP Resources PL S.A. złożył w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o uchylenie postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia z dnia 14 czerwca 2023 r.

Na dzień publikacji niniejszego Raportu EP Resources PL S.A. jest zatem stroną postępowań, w których PGS domaga się:

rozwiązania umownego stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 153.430.200,00 zł);
ustalenia nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 138.600.000,00 zł);
ustalenia nieistnienia zobowiązania PGS do wydania i przeniesienia własności węgla wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 5 marca 2019 r w postępowaniu przed sądem polubownym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 20.301.472,20 zł).

Należy przy tym zwrócić uwagę na fakt, że roszczenia PGS w ramach tiretu pierwszego i drugiego powyżej mają charakter roszczenia o ustalenie, względnie rozwiązanie stosunku, zatem stanowią roszczenia alternatywne.

Postępowania wszczęte przez EP Resources PL S.A.

W reakcji na wytoczenie przez PGS powództwa z dnia 15 czerwca 2023 r., EP Resources PL S.A. podjęła szereg następujących działań. Spółka złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach szereg wniosków o zabezpieczenie potencjalnych roszczeń dotyczących umów sprzedaży węgla oraz umowy składu zawartych pomiędzy spółką oraz PGS.

W pierwszej kolejności spółka złożyła pismem z 19 lipca 2022 r. wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 120.640.000,00 zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek został przez sąd prawomocnie oddalony postanowieniem z dnia 28 lipca 2022 r.

W dalszej kolejności spółka ponownie złożyła wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla pismem z 2 sierpnia 2022 r. Wartości przedmiotu sporu również wynosiła 120.640.000,00 zł (równowartość węgla do wydania). Tym razem sąd postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2022 r. udzielił wskazanej spółce zabezpieczenia poprzez zobowiązanie PGS do wydania na jej rzecz węgla pod rygorem zapłaty kar. PGS w dniu 7 września 2022 r. złożył zażalenie na postanowienie sądu, na skutek czego sąd wstrzymał wykonalność postanowienia w dniu 21 września 2022 r. Postanowieniem z dnia 13 listopada 2023 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 9 sierpnia 2022 r. oddalił wniosek o zabezpieczenie.

W ramach niniejszego postępowania wskazana spółka złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, który postanowieniem z dnia 14 grudnia 2022 r. został oddalony przez Sąd.

Ponadto, spółka złożyła pismem z 7 października 2022 r. w Sądzie Rejonowym w Pszczynie wniosek o zasądzenie kar w łącznej wysokości 85.173.880,00 zł za niewydanie przez PGS węgla na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 9 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia. W dniu 24 listopada 2022 r. PGS złożył odpowiedź na wniosek wskazanej spółki. Pismem z dnia 20 listopada 2023 r. PGS złożył w tej sprawie wniosek dowodowy o przeprowadzenie dowodu z dokumentu w postaci postanowienia Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 13 listopada 2023 r. o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie, podtrzymując jednocześnie żądanie oddalenia w całości wniosku o zasądzenie od niej kar.

Postanowieniem z dnia 29 grudnia 2023 r.# GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Sąd Rejonowy w Pszczynie oddalił w całości wniosek o nakazanie PGS zapłaty kary pieniężnej. Postanowienie stało się prawomocne w dniu 27 stycznia 2024 r.

Wskazana spółka pismem z 4 sierpnia 2022 r. złożyła kolejny wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 44.445.510,00 zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek dotyczył m.in. umów sprzedaży węgla, których dotyczyły poprzednie wnioski o zabezpieczenie, jednak dotyczył innego okresu. Sąd prawomocnie udzielił zabezpieczenia roszczeń spółki postanowieniem z dnia 21 października 2022 r.

PGS Strona 74 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

W dniu 5 stycznia 2023 r. złożył wniosek o uchylenie postanowienia o zabezpieczeniu. W dniu 12 kwietnia 2023 r. PGS złożył wniosek o stwierdzenie upadku zabezpieczenia z uwagi na brak złożenia powództwa przez wskazaną spółkę. Na mocy postanowienia z dnia 23 maja 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach stwierdził upadek tego zabezpieczenia.

EP Resources PL S.A. pismem z dnia 3 lipca 2023 r. wniosło zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 23 maja 2023 r. stwierdzające upadek udzielonego zabezpieczenia. PGS pismem z dnia 12 września 2023 r. wniosło odpowiedź na zażalenie wniesione przez EP Resources PL S.A. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem II instancji.

W związku ze złożonymi przez wskazaną spółkę wnioskami o zabezpieczenie roszczeń, pismem z 15 września 2022 r. spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew o nakazanie PGS wydania 174.816,29 ton węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 63.960.131,00 złotych (równowartość węgla do wydania). PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne m.in. z uwagi na to, że nie został spełniony warunek z zastrzeżeniem którego zawarta została umowa, z której wskazana spółka dochodzi roszczeń od PGS.

Postanowieniem z dnia 22 stycznia 2024 r. Sąd umorzył postępowanie na skutek cofnięcia pozwu przez EP Resources PL S.A. Postanowienie na dzień publikacji niniejszego Raportu nie jest prawomocne.

Dodatkowo, na skutek wniosku wskazanej spółki z dnia 15 września 2022 r. wszczęte zostało przeciwko PGS postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu, w którym spółka, po kilkukrotnym zmodyfikowaniu swoich roszczeń, dochodzi ostatecznie roszczeń w łącznej wysokości 305.936 tys. zł z tytułu odszkodowania za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu, a także pokrycia kosztów zakupów zastępczych oraz zwrotu korzyści wynikających z czynu nieuczciwej konkurencji.

PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na podnoszoną w innych postępowaniach nadzwyczajną zmianę stosunków, wystąpienie siły wyższej, a także brak spełnienia warunku z zastrzeżeniem którego została zawarta jedna umowa sprzedaży węgla. Postępowanie toczy się przed sądem arbitrażowym.

Mając na uwadze uznanie argumentów PGS przez EP Resources PL S.A., wystąpienie siły wyższej oraz nadzwyczajną zmianę stosunków, według Emitenta roszczenia EP Resources PL S.A. wynikające z umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r. są bezzasadne

Jednocześnie Emitent uzyskał dwie niezależne opinie uznanych autorytetów i czołowych kancelarii, które stwierdziły jednoznacznie, iż umowa stanowiąca o 90% wartości sporu nie wywołuje skutków prawnych, wobec braku ziszczenia się warunku w rozumieniu art. 89 Kodeksu cywilnego. Warunkiem koniecznym do wywołania skutków prawnych umowy sprzedaży węgla było zawarcie do dnia 31 października 2021 roku aneksu nr 3 do umowy sprzedaży udziałów PGS i MSE zawartej pomiędzy Emitentem, BDL oraz EPH, co skutecznie nie nastąpiło, z uwagi na nieważność zawartego aneksu nr 3. Z kolei w umowie stanowiącej o 10% wartości sporu, wystąpiła siła wyższa i w tym zakresie PG Silesia uzyskała postanowienie z dnia 14 czerwca 2023 r. o zabezpieczeniu swoich roszczeń, w którym Sąd Okręgowy w Katowicach zakazał EP Resources PL S.A. żądania wydania węgla, zapłaty kar umownych lub odszkodowania.

Na dzień publikacji niniejszego Raportu PGS jest zatem stroną postępowań, w których EP Resources PL S.A. domaga się:

zapłaty kwoty 305.936 tys. PLN w postępowaniu przed sądem polubownym;
wydania węgla o wartości przedmiotu sporu w wysokości 63.960tys. PLN przed sądem powszechnym (na skutek cofnięcia pozwu sąd umorzył postępowanie, jednak postanowienie sądu na dzień publikacji niniejszego Raportu nie stało się jeszcze prawomocne).

Jednocześnie Emitent wyjaśnia, że roszczenia EP Resources PL S.A. są oparte o nieprecyzyjną podstawę prawną i są powielane w oparciu o te same okoliczności w ramach różnych postępowań przed różnymi sądami. Wynika to z przyjętej przez tę spółkę strategii procesowej. Dlatego też sumowanie poszczególnych wartości przedmiotu sporów nie obrazuje faktycznego zagrożenia w zakresie potencjalnych zobowiązań PG Silesia, z uwagi na powielanie roszczeń w ramach odrębnych postępowań.

B. Pozostałe postępowania dotyczące umów sprzedaży węgla

Postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu wszczęte przez EP Resources PL S.A. przeciwko Bumech S.A.

W dniu 23 sierpnia 2023 roku Bumech S.A. otrzymał zawezwanie przed sąd polubowny – Sąd Arbitrażowy przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu złożone przez EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi 264 mln PLN. Złożone roszczenie jest tożsame z roszczeniemo odszkodowanie za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu, jakie EP Resources PL S.A. złożył przeciwko PG Silesia, przy czym oparte jest na założeniu, że Bumech S.A. poręczył za dług PG Silesia i jest solidarnie odpowiedzialny z tego tytułu.

Bumech S.A. złożył odpowiedź na zawezwanie w wyznaczonym przez Sąd Arbitrażowy terminie. Niezależnie od podnoszonych już przez PG Silesia argumentów o braku zasadności roszczeń

Strona 75 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

EP Resources PL S.A. Emitent kwestionuje również swoją odpowiedzialność jako poręczyciela (gwaranta) za hipotetyczny dług PG Silesia, bowiem nie jest on stroną umowy poręczenia z EP Resources PL S.A. Zawezwanie przed Sąd polubowny zostało złożone pomimo faktu, iż Bumech nie zawierał z EP Resources PL S.A. umowy (zapisu) na sąd polubowny, przez co nie łączy ich żadna wspólna klauzula arbitrażowa, a ponadto, jak wskazano powyżej, brak jest podstawy prawnej w postaci poręczenia do dochodzenia roszczeń przeciwko Emitentowi. Z tych powodów Bumech traktuje działania EP Resources PL S.A. jako nieuzasadnioną próbę wywierania nacisków poprzez wytaczanie kolejnych bezpodstawnych postępowań sądowych i stanowi nadużycie prawa do sądu.

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Przedsiębiorstwa Górniczego „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce akcyjnej (dalej: KSA) o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmianę lub rozwiązanie

Pozew został wniesiony w dniu 17 lutego 2022 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 72.570 tys. zł. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży miału węglowego oraz negocjacji prowadzonych w sprawie zawarcia umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu została obliczona jako wartość brutto umów w części niezrealizowanej na dzień wniesienia powództwa.

PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie zmiany lub rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, że nie łączy jej z pozwanym stosunek prawny wynikający z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzedaży węgla w 2022 roku. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji.

Postępowania przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa KSA przeciwko Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę.

KSA w odpowiedzi na powództwo PGS wystąpiła przeciwko PGS z pozwem z dnia 30.12.2022 roku o zapłatę z tytułu odszkodowania oraz kary umownej wynikających z niezrealizowania umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 40.645 tys. zł.

PGS stoi na stanowisku, że roszczenia dochodzone pozwem są bezzasadne z uwagi na brak występowania przesłanek uzasadniających jej odpowiedzialność za niewykonanie umowy, w związku z czym złożyła odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości.

Ponadto KSA w odpowiedzi na powództwo PGS o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z prowadzonych negocjacji, skierowała przeciwko PGS pozew z dnia 31 stycznia 2024 r. o zapłatę kwoty 203 mln zł, podnosząc rzekome roszczenia odszkodowawcze za niewykonanie przez PGS umowy sprzedaży węgla. Roszczenia podnoszone w pozwie związane są z nieistniejącą umową sprzedaży miału węglowego co do której prowadzone były negocjacje.

PGS stoi na stanowisku, że roszczenie KSA jest bezzasadne w całości, ponieważ nie doszło do zawarcia umowy sprzedaży węgla, a stosunek prawny w tym zakresie nie istnieje – PG Silesia przedstawiła swoje stanowisko w odpowiedzi na pozew. O bezpodstawności roszczenia świadczy także fakt, że sam KSA nie jest pewny wysokości swoich rzekomych roszczeń – kwota dochodzonych pozwem roszczeń została zmniejszona w stosunku do kwoty pierwotnie żądanej w przedsądowym wezwaniu do zapłaty. Strony wielokrotnie negocjowały porozumienie dotyczące tej sprawy, jednak tuż przed jego podpisaniem, z niezrozumiałych przyczyn, KSA skierowała do PGS wezwanie do zapłaty, a następnie skierowała przeciwko PGS pozew.# C. Inne istotne postępowania

Postępowanie arbitrażowe z powództwa ACL Holding Ltd z siedzibą w Majuro, przeciwko Bumech S.A. oraz Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o

W dniu 05.10.2023 spółka ACL Holding Ltd z siedzibą w Majuro, Wyspy Marshalla (wpisanej do rejestru spółek Republiki Wysp Marshalla pod numerem rejestrowym. 102475) wszczęła przed Sądem Arbitrażowym w Londynie postępowanie przeciwko Bumech oraz PGS (jako gwarantowi). Roszczenia powoda wywodzone są z tytułu nieuiszczenia rzekomo należnych powodowi kwot związanych z usługami świadczonymi przez powoda na podstawie umowy czarteru morskiego z 02.12.2022 r. (dalej: Umowa czarteru). Powód dochodzi zapłaty kwoty 402 895,10 USD wraz z odsetkami oraz kosztami postępowania. Bumech kwestionuje zasadność roszczeń powoda oraz wytoczył w ramach tego postępowania arbitrażowego powództwo wzajemne na podstawie Umowy czarteru. Bumech dochodzi zapłaty kwoty 154 838,71 USD tytułem odszkodowania za naruszenie zobowiązań umownych przez powoda, wraz z odsetkami oraz kosztami postępowania.

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa spółki jawnej. przeciwko Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zakładu górniczego PGS.

Pozew został wniesiony 16 kwietnia 2021 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 16.158.561,00 zł. PGS stoi na stanowisku, że nie ponosi odpowiedzialności ze względu na brak prawidłowego zabezpieczenia hal powoda przed wpływami pochodzenia górniczego. Strony zostały skierowane do mediacji, jednak mediacja zakończyła się a strony nie zawarły ugody. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji.

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa zagranicznej osoby prawnej (dalej: ZOP) przeciwko Bumech S.A. o zasądzenie kwoty z tytułu nienależytego wykonania umowy.

ZOP wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew z dnia 7 marca 2023 r. o zasądzenie od Emitenta kwoty 4.127.073,89 euro z tytułu nienależytego wykonania przez Emitenta umowy na wydobycie rudy aluminium (boksytu) w w Czarnogórze. Emitent w odpowiedzi na pozew podniósł zarzut braku jurysdykcji krajowej i wniósł o odrzucenie pozwu, a ponadto wskazał, że roszczenie objęte pozwem jest bezzasadne. Sąd postanowieniem z dnia 25.05.2023 r. stwierdził brak jurysdykcji krajowej i odrzucił pozew. Postanowienie to nie jest prawomocne, a ZOP złożył zażalenie na postanowienie dotyczące odrzucenia pozwu. Emitent złożył odpowiedź na zażalenie z wnioskiem o utrzymanie w mocy postanowienia o odrzuceniu pozwu. Zażalenie jest rozpoznawane przez Sąd Emitent wystawił na ZOP noty na łączną kwotę 22.431.915,78 euro (z tytułu szkód polegających na: poczynionych nakładach inwestycyjnych; braku spłaty do Emitenta przez spółkę zależną pożyczek wraz z odsetkami oraz należności handlowych związanych z realizacją umowy; a także utraconych korzyści, jakie Bumech osiągnąłby w związku z realizacją Umowy). Emitent jest w trakcie podejmowania działań faktycznych i prawnych celem dochodzenia swoich roszczeń.

Spór pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. i Braindour Development Limited z siedzibą w Nikozji dotyczący umowy pożyczki z dnia 29 stycznia 2016 r.

Braindour Development Limited w piśmie z dnia 4 sierpnia 2023 roku złożył PGS oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki zawartej pomiędzy stronami w dniu 29 stycznia 2016 r. i wezwał PG Silesia do zapłaty kwoty 18.517.498,54 euro tytułem zwrotu kapitału wraz z odsetkami oraz kwoty 13.518.750,0 euro tytułem zapłaty kar umownych. PG Silesia uznaje złożone odstąpienie wraz z wezwaniem do zapłaty za bezskuteczne wobec braku umownych przesłanek do złożenia oświadczenia o odstąpieniu od umowy pożyczki. PG Silesia złożyła odpowiedź na oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki uznając je za bezskuteczne. PGS złożyła także w dniu 9 listopada 2023 r. w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o udzielenie zabezpieczenia swojego roszczenia o ustalenie, że złożone przez Braindour Development Limited oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki jest bezskuteczne. Postanowieniem z dnia 19 grudnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek o zabezpieczenie złożony przez PGS. W dniu 14 lutego 2024 r. PGS złożył zażalenie na postanowienie oddalające wniosek o zabezpieczenie. W ślad za złożonym oświadczeniem o odstąpieniu, Braindour Development Limited złożył w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew z dnia 26 października 2023 r. przeciwko PGS, którym domaga się od PGS zapłaty zwrotu pożyczki wraz z odsetkami (a zatem nie dochodzi już rzekomych kar umownych). Wartość przedmiotu sporu wynosi 82.788 tys. zł. Wraz ze złożeniem pozwu Braindour Development Limited wniósł o udzielenie mu zabezpieczenia roszczeń. Na mocy postanowienia z dnia 24 listopada 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek Braindour Development Limited o zabezpieczenie. PGS 11 stycznia 2024 roku złożyła odpowiedź na pozew BDL. Pismem z dnia 22 stycznia 2024 r. Braindour Development Limited wniósł replikę na odpowiedź na pozew złożoną przez PGS. Ponadto Braindour Development Limited wniósł zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 24 listopada 2023 r. oddalające wniosek o zabezpieczenie.

NOTA 45. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

NOTA 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Nie wystąpiły.

NOTA 47. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY

W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie. Emitent odczuwa przede wszystkim wzrost cen energii, a także materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej. W przypadku czystej stali na chwilę obecną możemy mówić o stabilizacji cen. W stosunku do niektórych zamówień surowców i materiałów obserwowany jest wydłużony czas oczekiwania na ich realizację. Zarząd nie wyklucza ryzyka związanego z przerwaniem łańcucha dostaw. Patrząc przez pryzmat Emitenta jako właściciela przedsiębiorstwa prowadzącego kopalnię węgla kamiennego „Silesia”, należy także - w obliczu trwającego za naszą wschodnią granicą konfliktu zbrojnego - zwrócić uwagę na powrót gospodarek europejskich do węgla, zakaz jego importu z Federacji Rosyjskiej połączony ze skokowym wzrostem importu węgla z innych źródeł. W ocenie Spółki nie należy spodziewać się w najbliższym czasie wzrostu cen węgla w obliczu skumulowanych dostaw tego surowca do Europy. Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność GK Bumech jest w chwili obecnej trudna do oszacowania.

NOTA 48. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	247	189
za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie sprawozdania z wynagrodzeń	79	55
za pozostałe usługi atestacyjne (badanie proformy na potrzeby prospektu emisyjnego)	43
RAZEM	369	244

NOTA 49. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2023 - 31.12.2023	za okres 01.01.2022 - 31.12.2022
Amortyzacja:	54 238	63 159
amortyzacja wartości niematerialnych	158
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	54 080	62 668
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	10 130	11 026
odsetki zapłacone od leasing	438	484
odsetki otrzymane od pożyczek	-26
odsetki zapłacone od należności depozytowych	-822
odsetki od zobowiązań inwestycyjnych z tytułu zakupu udziałów	5 642
odsetki naliczone od kredytów i pożyczek	4 375	5 748
odsetki dyskonto	5 317
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-5 990	13 712
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-108	-107
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych	10 176
wartość netto sprzedanych aktywów finansowych	-140
odwrócenie odpisu na pożyczki	-150	9 172
wartość zobowiązań z tytułu rezygnacji z leasingu	-436
dekonsolidacja PGSS	-5 156	-5 529
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	-6 936	25 401
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania	-6 955	-3 733
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze		14 703
korekta-rezerwa na rekultywacje		13 843
dekonsolidacja PGSS		19 204
zyski/straty aktuarialne		384
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:

Opis	2023	2022
bilansowa zmiana stanu zapasów	-19 620	-74 896
sprzedaz zapasów	-3 424
dekonsolidacja PGSS	-1 256	-1 257

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:

Opis	2023	2022
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	54 300	-105 314
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych	390
kompensata z EPH na pożyczkę	-3 396
dekonsolidacja PGSS	5 351	-14 367

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem zobowiązań finansowych, inwestycyjnych, wynika z następujących pozycji:

Opis	2023	2022
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych wynikająca z bilansu	24 695	-37 327
dekonsolidacja PGSS	30 323	7 339
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-119	-6 283

Zmiana stanu pozostałych aktywów:

Opis	2023	2022
Zmiana stanu pozostałych aktywów wynikająca z bilansu	18 710
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów	-46 929
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów	-619
dekonsolidacja PGSS	276	-85
amortyzacja chodników	3 254	4 967

Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:

Opis	2023	2022
odwrócenie odpisu na ST na majatku CRNA		-5 668
założenia/odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy odniesione w wynik finansowy	-7 751

Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych

Zmiany aktywów finansowych

Wyszczególnienie	Należności z tyt pożyczek	Należności z tyt depozytu
Stan na 01.01.2023	487	487
Udzielenie pożyczek
Naliczenie odsetek	28	28
Spłata kapitału	-52	-52
Spłata odsetek	-28	-28
Stan na 31.12.2023	435	435

Strona 79 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

(wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany zobowiązań finansowych

Zobowiązania leasingowe	Zobowiązania z tytułu zakup udziałów i akcji	Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	Zobowiązania z tytułu pożyczek	RAZEM
Stan na 01.01.2023	8 212	37 485	96 248	141 945
Korekta – dekonsolidacja PGSS	-193	-2 133	-2 326
Umorzenie zobowiązania			-13 500	-13 500
Rezerwa na zobowiązanie			-12 639	-12 639
Wycena pożyczki			-6 312	-6 312
Zaciągnięcie pożyczki/kredytu	759	6 000	6 759
Naliczenie odsetek	31	5 317	32 418	9 564
Nabycie leasingu	409			409
Spłata kapitału	-2 995	-3 990	-135	-9 582
Spłata odsetek	-168	-32	-318	-518
Stan na 31.12.2023	5 296	12 673	624	88 087

Strona 80 z 80
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

AI assistant

Bumech S.A. — Annual Report (ESEF) 2023

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 R.

Spis treści

A. WYBRANE DANE FINANSOWE

B. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 31 GRUDNIA 2023 R.

INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki dominującej:

II. Czas trwania grupy kapitałowej:

III. Okresy prezentowane

IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2023 r.:

Rada Nadzorcza

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

V. Firma audytorska:

VI. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:

VII. Skład Grupy Kapitałowej

a) Spółki objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

b) Spółki nie objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

VIII. Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 roku

IX. Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

PASYWA

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys.# GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

1. Zasady konsolidacji i wyceny metodą praw własności

a) Jednostki zależne

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

c) Jednostki stowarzyszone

d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

2. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Transakcje i salda

3. Przychody i koszty działalności

Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów

Świadczenie usług

Przychody z umów z klientami

Dotacje rządowe

Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu

Przychody i koszty finansowe

4. Podatek dochodowy

5.Działalność zaniechana

6.Zysk na jedną akcję

7.Raportowanie segmentów działalności

8.Rzeczowe aktywa trwałe

Ujęcie oraz wycena

Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych

Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Amortyzacja

9. Wartości niematerialne

Badania i rozwój

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

Pozostałe wartości niematerialne

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych

Amortyzacja

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

10. Nieruchomości inwestycyjne

11. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu.

12. Zapasy

13. Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r.

Bumech S.A. Annual Report (ESEF) 2023