Bumech S.A.

bmc-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-01259400LOUSXECZRH4R432022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-01bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432022-01-012022-12-31259400LOUSXECZRH4R432023-01-012023-12-31259400LOUSXECZRH4R432022-12-31259400LOUSXECZRH4R432023-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowany raport roczny Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za 2023 rok Strona 1 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści A.WYBRANE DANE FINANSOWE4 B.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 31 GRUDNIA 2023 R.5 C.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY34 NOTA 2.SEGMENTY OPERACYJNE34 NOTA 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ37 NOTA 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE38 NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE39 NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY39 NOTA 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA41 NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ41 NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO41 NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH42 NOTA 11.WARTOŚĆ GODZIWA42 NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE43 NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY50 NOTA 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE52 NOTA 15.AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ52 NOTA 16.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE52 NOTA 17.ZAPASY53 NOTA 18.NALEŻNOŚCI HANDLOWE54 NOTA 19.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE56 NOTA 20.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE56 NOTA 21.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY57 NOTA 22.KAPITAŁ ZAKŁADOWY57 NOTA 23.AKCJE WŁASNE58 NOTA 24.POZOSTAŁE KAPITAŁY58 NOTA 25.ZYSKI ZATRZYMANE59 NOTA 26.KREDYTY I POŻYCZKI59 NOTA 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU60 NOTA 28.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE62 NOTA 29.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE62 NOTA 30.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE63 NOTA 31.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS64 NOTA 32.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE64 NOTA 33.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW65 NOTA 34.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE65 NOTA 35.POZOSTAŁE REZERWY66 NOTA 36.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM68 NOTA 37.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH69 NOTA 38.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM70 NOTA 39.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH70 NOTA 40.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI70 NOTA 41.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ72 NOTA 42.ZATRUDNIENIE72 NOTA 43.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE73 NOTA 44.SPRAWY SĄDOWE73 NOTA 45.ROZLICZENIA PODATKOWE77 NOTA 46.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU77 NOTA 47.WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY78 Strona 2 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 48.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA78 NOTA 49.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH78 Strona 3 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) A.WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 667 452 147 392 1 111 782 237 140 Koszt własny sprzedaży 645 726 142 595 500 882 106 837 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -38 965 -8 605 494 892 105 559 Zysk (strata) brutto -35 293 -7 794 483 541 103 138 Zysk (strata) netto -25 884 -5 716 394 976 84 247 Liczba udziałów/akcji w sztukach 14 481 608 14 481 608 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -1,79 -0,39 27,27 5,82 Liczba udziałów/akcji średnioważona 14 480 622 14 480 622 14 471 964 14 471 964 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą średnioważoną (zł/euro) -1,79 -0,39 27,29 5,82 BILANS Aktywa trwałe 756 175 173 913 706 718 150 689 Aktywa obrotowe 425 488 97 858 525 053 111 954 Kapitał własny 736 023 169 279 790 101 168 469 Zobowiązania długoterminowe 76 149 17 514 162 856 34 725 Zobowiązania krótkoterminowe 369 491 84 890 278 814 59 450 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 50,82 11,69 54,56 11,63 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 125 952 27 814 225 046 48 002 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -135 374 -29 894 -114 425 -24 407 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -37 481 -8 277 -36 016 -7 682 Kurs EUR/PLN 2023 2022 – dla danych bilansowych 4,3480 4,6899 – dla danych rachunku zysków i strat 4,5284 4,6883 Strona 4 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) B.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 31 GRUDNIA 2023 R. INFORMACJE OGÓLNE I.Dane jednostki dominującej: Nazwa podmiotu Bumech Spółka Akcyjna Adres podmiotu ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice Podstawowy przedmiot działalności: - serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, - sprzedaż węgla, - produkcja urządzeń i maszyn górniczych, - produkcja wyrobów gumowych, Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS Numer rejestrowy: 0000291379 Numer statystyczny REGON: 272129154 Numer NIP: 954-00-05-359 Bumech Spółka Akcyjna (Bumech S.A.) z siedzibą w Polsce pod adresem: ul. Krakowska 191, 40-389 Katowice, jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej Bumech SA. Podstawowy przedmiot działalności jednostki obejmuje: sprzedaż węgla, serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, produkcję urządzeń i maszyn górniczych oraz produkcję wyrobów gumowych. Jednostka została zarejestrowana w Polsce, a głownym miejscem prowadzenia działalności są miasta Katowice oraz Czechowice – Dziedzice. Od 2009 roku Jednostka Dominująca jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W badanym okresie nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej. II.Czas trwania grupy kapitałowej: Jednostka dominująca Bumech SA (dalej: Bumech, Emitent, Spółka) i pozostałe jednostki jego Grupy Kapitałowej (dalej: Grupa, GK) zostały utworzone na czas nieoznaczony. III.Okresy prezentowane Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV.Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2023 r.: Na dzień 31.12.2023 roku Zarząd był dwuosobowy – Prezesem Zarządu jest Pan Marcin Sutkowski powołany na to stanowisko od dnia 03 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarządu ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powołany na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku. Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd był dwuosobowy – Wiceprezesem Zarządu ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powołany na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarządu jest Pan Michał Kończak powołany na to stanowisko od 08 stycznia 2024 roku. Rada Nadzorcza Na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą: •Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej •Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej •Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej •Tomasz Dera – Członek Rady Nadzorczej •Anna Sutkowska – Członek Rady Nadzorczej Strona 5 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) •Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej V.Firma audytorska: PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 -695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477 VI.Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej: Na dzień 31.12.2023 roku – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Spółka posiadała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym Akcjonariusz Ilość akcji/ głosów Udział w kapitale zakładowym (w %) Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym „Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica 5 503 012 38,00 38,00 G Investments Sp. z o. o. 924 747 6,39 6,39 VII.Skład Grupy Kapitałowej a)Spółki objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Dane za okres objęte skonsolidowanym sprawozdaniem PG „Silesia” Sp. z o.o. 35 254 35 254 99,98 99,98 Pełna 01.01-31.12.2023 MSE Sp. z o.o. 8 409 8 409 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2023 Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze Silesia Sp. z o.o. 5 5 100,00 100,00 Pełna 05.04-31.12.2023 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 649 3 649 0 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2023 Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. 5 5 100,00 100,00 Pełna 29.03-31.12.2023 Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. 200 200 100,00 100,00 Pełna 01.01-22.05.2023 b)Spółki nie objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2023 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Kobud S.A. w upadłości z siedzibą w Łęcznej 87% Utrata kontroli – upadłość Strona 6 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) VIII.Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 roku Nazwa podmiotu powiązanego Rodzaj powiązania 1. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki 2. Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia” Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje w Rejestrze Przedsiębiorców od 05.04.2023 r. 3. Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce 4. Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje w Rejestrze Przedsiębiorców od 29.03.2023 r. i w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności gospodarczej. Prezesem tego podmiotu jest Wiceprezes Zarządu Emitenta 5. Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce 6. "Industry & Trade Investment Fund" d.o.o., Podgorica Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym 7. Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski (CISE) Działalność gospodarcza prowadzona przez Prezesa Zarządu Emitenta – Pana Marcina Sutkowskiego 8. Avaron Sp. z o.o. Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk jest udziałowcem tego podmiotu 9. Capital City Sp. z o.o. Podmiot nieprowadzący działalności gospodarczej współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu Pana Andrzeja Bukowczyka 10. „SIGMA” Konsulting Gospodarczy Działalność gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja Bukowczyka. 11. Kobud S.A. w upadłości Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości 12. Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Emitent do dnia sprzedaży wszystkich udziałów, tj. 22.05.2023 roku był 100% właścicielem tego podmiotu IX.Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 25.04.2024 roku. Strona 7 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Aktywa trwałe 756 175 706 718 Rzeczowe aktywa trwałe 12 514 269 457 202 Wartości niematerialne 13 2 287 1 793 Nieruchomości inwestycyjne 14 3 079 2 643 Wartość firmy 13 3 545 3 545 Pozostałe aktywa finansowe 16 379 12 858 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 228 828 218 158 Rozliczenia międzyokresowe 20 3 788 10 519 Aktywa obrotowe 425 488 525 053 Zapasy 17 193 086 173 466 Należności handlowe 18 26 707 78 674 Należności z tytułu podatku dochodowego 919 8 770 Pozostałe należności 19 62 303 63 720 Pozostałe aktywa finansowe 16 56 53 Rozliczenia międzyokresowe 20 87 047 98 097 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 55 370 102 273 AKTYWA RAZEM 1 181 663 1 231 771 PASYWA NOTA Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Kapitał własny 736 023 790 101 Kapitał zakładowy 22 57 926 57 926 Akcje własne 23 - -500 Pozostałe kapitały 24 248 189 8 276 Różnice kursowe z przeliczenia - -1 Zyski zatrzymane, w tym: 25 429 908 724 400 Niepodzielony wynik finansowy 455 792 329 424 Wynik finansowy bieżącego okresu -25 884 394 976 Zobowiązanie długoterminowe 76 149 162 856 Kredyty i pożyczki 26 366 85 315 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 4 005 4 516 Pozostałe zobowiązania finansowe 28 - 13 485 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 12 438 10 051 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 3 643 970 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 3 187 3 680 Pozostałe rezerwy 35 52 510 44 839 Zobowiązania krótkoterminowe 369 491 278 814 Kredyty i pożyczki 26 88 345 10 934 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 1 291 3 696 Pozostałe zobowiązania finansowe 28 12 673 23 996 Zobowiązania handlowe 29 120 822 89 617 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 30 - 6 674 Pozostałe zobowiązania 30 62 076 41 168 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 30 10 820 13 434 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 35 165 1 863 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 5 838 5 627 Pozostałe rezerwy 35 67 461 81 805 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 445 640 441 670 PASYWA RAZEM 1 181 663 1 231 771 Strona 8 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów NOTA za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 1,2 667 452 1 111 782 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 645 726 500 882 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 21 726 610 900 Pozostałe przychody operacyjne 4 40 641 24 807 Koszty sprzedaży 3 47 841 40 370 Koszty ogólnego zarządu 3 33 178 50 130 Pozostałe koszty operacyjne 4 25 846 55 843 Zysk /strata ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) 5 533 5 528 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -38 965 494 892 Przychody finansowe 5 22 267 9 056 Koszty finansowe 5 18 595 20 407 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -35 293 483 541 Podatek dochodowy 6 -9 409 88 565 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -25 884 394 976 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 - - Zysk (strata) netto, w tym przypadający: -25 884 394 976 – akcjonariuszom jednostki dominującej -25 884 394 976 Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: - - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - - Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: 127 384 Zyski/straty aktuarialne 127 384 Inne całkowite dochody 127 384 Całkowite dochody, w tym przypadające: -25 757 395 360 – akcjonariuszom jednostki dominującej -25 757 395 360 – udziałom niekontrolującym - - Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Zysk (strata) netto na jedną akcję NOTA Podstawowy za okres obrotowy 8 -1,79 27,27 Rozwodniony za okres obrotowy 8 -1,79 27,29 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy za okres obrotowy 8 -1,79 27,27 Rozwodniony za okres obrotowy 8 -1,79 27,29 Strona 9 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. 57 926 0 -1 -500 8 276 724 400 790 101 790 101 Zysk (strata) netto - - - - - -25 884 -25 884 -25 884 Inne całkowite dochody - - - - - 127 127 127 Suma całkowitych dochodów - - - - - -25 757 -25 757 -25 757 Róznice kursowe - - 1 - - - 1 1 Skup akcji własnych - - - 500 140 - 640 640 Podział zysku netto - - - - 239 773 -268 735 -28 962 -28 962 Suma zmian w kapitale własnym 0 0 1 500 239 913 -294 492 -54 078 -54 078 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. 57 926 0 0 0 248 189 429 908 736 023 736 023 Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. 57 926 - -422 - 28 186 323 591 409 281 409 281 Zysk (strata) netto - - - - - 394 976 394 976 394 976 Inne całkowite dochody - - - - - 384 384 384 Suma dochodów całkowitych - - - - - 395 360 395 360 395 360 Róznice kursowe - - 421 - - - 421 421 Skup akcji własnych - - - -500 - - -500 -500 Podział zysku netto - - - - -19 910 5 449 -14 461 -14 461 Suma zmian w kapitale własnym 0 0 421 -500 -19 910 400 809 380 820 380 820 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r. 57 926 0 -1 -500 8 276 724 400 790 101 790 101 Strona 10 z 80 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem -35 293 483 541 Korekty razem: 160 581 -208 808 Amortyzacja 54 238 63 159 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -6 775 2 035 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 10 130 11 026 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -5 990 13 712 Zmiana stanu rezerw -6 936 25 401 Zmiana stanu zapasów -20 876 -79 577 Zmiana stanu należności 59 651 -122 687 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 54 899 -36 271 Spłata zobowiązań układowych - -29 521 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 22 240 -42 666 Inne korekty - -13 419 Gotówka z działalności operacyjnej 125 288 274 733 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 664 -49 687 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 125 952 225 046 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 973 3 529 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 929 1 407 Zbycie aktywów finansowych 44 - Odsetki - 2 122 Wydatki 136 347 117 954 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 127 185 107 103 Wydatki na aktywa finansowe 5 471 10 851 Inne wydatki inwestycyjne 3 691 - B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -135 374 -114 425 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 6 304 6 760 Kredyty i pożyczki 6 000 765 Wpływy z tytułu dotacji - 5 995 Inne wpływy finansowe 304 - Wydatki 43 785 42 776 Nabycie udziałów (akcji) własnych - 500 Dywidendy 28 963 14 462 Spłaty kredytów i pożyczek 11 553 14 095 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 2 526 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu - 12 129 Odsetki 743 1 590 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -37 481 -36 016 D. Przepływy pieniężne netto razem -46 903 74 605 E. Środki pieniężne na początek okresu 102 273 27 668 F. Środki pieniężne na koniec okresu 55 370 102 273 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 6 910 4 985 Strona 11 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) C.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy: Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE” zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdaw-czych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 rok: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zmienia definicję podejścia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych, gwarantuje porównywalność sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany głównie w zakresie wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, a także rozpoznawania przychodów i wyniku z kontraktów ubezpieczeniowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później); Zmiana MSR 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych” owyjaśnienie kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowiązują w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023r. lub później), owprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości, wraz z wyjaśnieniami i przykładami w jaki sposób jednostka może je zidentyfikować, w miejsce znaczących zasad rachunkowości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 r. lub później); Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – wprowadza się nową definicję szacunków księgowych jako kwoty pieniężne niepewnością wyceny (obowiązuje od 1 stycznia 2023 r. lub później); Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” – wprowadza się wymóg ujęcia w sprawozdaniu finansowym aktywów i zobowiązań z tytułu różnic przejściowych również w odniesieniu do transakcji innych niż połączenie jednostek gospodarczych, generujących w chwili początkowego ujęcia dodatnich i ujemnych różnic przejściowych o identycznej wartości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 r. lub później); Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – dla jednostek stosujących MSSF 17 i MSSF 9 pierwszy raz – wprowadza się opcjonalne udogodnienia umożliwiające minimalizację niedopasowania księgowego aktywów i zobowiązań finansowych przedstawionych w porównaniu danych (obowiązuje od okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później). Wyżej wymienione zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji Strona 12 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony). Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE: Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie), MSSF 16 – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.). Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy. Pozostałe nowe standardy i interpretacje nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. II.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Wyniki osiągane przez Grupę są w głównej mierze uzależnione od kształtowania się ceny węgla na rynkach światowych oraz lokalnych i ich przełożenia na poziomy cenowe możliwe do uzyskania u krajowych odbiorców. Wzrost cen węgla w 2022 r. umożliwił osiągnięcie bardzo dobrych wyników finansowych, a spadek cen surowca w 2023 r. – przy jednoczesnym zmniejszeniu popytu rynkowego, wysokich kosztach wydobycia i nadmiernym imporcie surowca – znacząco obniżył możliwą do osiągnięcia marżę. W celu zabezpieczenia relacji przychodów do kosztów oraz zabezpieczenia kontynuacji działalności, PG Silesia przeprowadza wiele działań związanych z redukcją kosztów i zmian technologicznych w zakresie wydobycia, mających na celu zmniejszenie zapotrzebowania na inwestycje wydobywcze (prace przygotowawcze). PG Silesia jest w trakcie realizacji licznych inwestycji. Największą jest budowa instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej i cieplnej z metanu pochodzącego z kopalni „Silesia” oraz modernizacja zakładu przeróbki mechanicznej (wzbogacania) węgla, a także modernizację i zakupy nowego sprzętu do kopalni Silesia. Planowane jest także usprawnienie procesów logistycznych, w związku z wprowadzaniem do sprzedaży różnych mieszanek węgla w połączeniu z węglami z innych kopalni. Podkreślenia wymaga, iż działanie instalacji kogeneracji przyczynia się do zmniejszenia bezpośredniej emisji do atmosfery metanu, który na efekt cieplarniany wywiera większy wpływ niż CO2, umożliwiając w szerszym zakresie wypełnianie coraz bardziej restrykcyjnych norm emisyjnych. Ponadto Modern Solutions for Environment sp. z o.o. planuje wybudowanie farmy fotowoltaicznej. Wytwarzana energia będzie wykorzystywana w pierwszej kolejności na potrzeby własne Grupy Kapitałowej. Do chwili obecnej w Grupie uruchomiono pilotaż trzech instalacji o mocach po 50 kW każda. Na obiektach kopalni Silesia zabudowano instalacje o łącznej mocy około 500kW, które zostaną uruchomione w pierwszym półroczu 2024 roku. Zarząd szacuje, że w następstwie realizacji inwestycji w kogenerację i fotowoltaikę już w roku 2025 ponad 3/4 energii elektrycznej zużywanej przez Grupę Kapitałową będzie pochodziło z własnej produkcji, co pozwoli znacząco obniżyć koszty działalności. Warto też podkreślić, iż powyższe inwestycje wpisują się w model transformacji działalności kopalni „Silesia” i jej otoczenia w kierunku ekologicznych źródeł wytwarzania energii. W celu optymalizacji procesów biznesowych i usprawnienia efektywności operacyjnej w ramach GK, Zarząd Emitenta powołał w 2024 roku Centrum Usług Wspólnych (dalej: CUW). Celem utworzenia CUW jest zintegrowanie procesów biznesowych oraz centralizacja obsługi wsparcia dla wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej w celu osiągnięcia efektywności operacyjnej, optymalizacji kosztów oraz poprawy jakości świadczonych usług. CUW będzie odpowiedzialne za świadczenie usług wsparcia w kluczowych obszarach, dla wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy. Strona 13 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zakładając kontynuację działalności przez spółki z Grupy w perspektywie najbliższego roku, Zarząd Emitenta uważnie monitoruje i nie bagatelizuje także ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu wszystkich podmiotów gospodarczych w Polsce, jak również specyficznych - związanych z segmentem „węglowym”. Te, które w jego ocenie mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju i wyniki Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych, zostały przedstawione w innej części niniejszego Sprawozdania. III.Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki 1.Zasady konsolidacji i wyceny metodą praw własności Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Bumech SA i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę: Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsięiorstwo Szkoleniowe i Górnicze Silesia Sp. z o.o. (od 05.04.2023r.), Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o., Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. (od 29.03.20243r.), Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp.z o.o. (do 22.05.2023r.). Spółka posiada kontrolę, jeżeli posiada władzę nad danym podmiotem,podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a)Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Przy ujęciu wartości godziwej przejętych aktywów trwałych w ramach rozliczenia połączenia Grupa koryguje najpierw wartość umorzenia i odpisów aktualizujących, a dopiero po ich odwróceniu koryguje początkową wartość brutto. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, Strona 14 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych. d)Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoją część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólną działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała wspólnych przedsięwzięć. 2.Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 3.Przychody i koszty działalności Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Strona 15 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Za przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są: wyroby gumowe, wytworzone we własnym zakresie części do kombajnów górniczych, kombajny górnicze. Sprzedaż metanu i ciepła wytworzonego z odzyskanego metanu oraz sprzedaż wody na potrzeby kopalni. Przychody ze sprzedaży węgla. PGS zajmuje się wydobywaniem węgla kamiennego ze złoża Kopalni Węgla Kamiennego „Silesia”, objętego obszarem górniczym „Czechowice II”. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji, gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej. W przychodach ze sprzedaży usług ujmowane są usługi drążenia chodników. Przychody z umów z klientami Na przychody z umów z klientami składają się kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowane o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub płatności motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, Koszty umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychodów). Przychody związane z umową są ujmowane w momencie poniesienia, chyba że tworzą aktywa związane z przyszłymi pracami w ramach umowy. Dotacje rządowe Bezwarunkowa dotacja rządowa dotycząca biologicznego składnika aktywów jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywana w pozostałych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje się należna. Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów. Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu Grupa zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu do co zasady sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem finansowym są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Opłaty dotyczące umów krótkoterminowych lub umów o niskiej wartości są ujmowane liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu. Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej Strona 16 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. 4.Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. 5.Działalność zaniechana Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. 6.Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Jednostkę Dominującą akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Strona 17 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 7.Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. 8.Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska długoterminowe, na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk długoterminowych są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwałe jako budowle i amortyzowane metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych ścian. Rozliczenie nakładów jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja. W pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych ujmowane są wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska krótkoterminowe. Na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane są proporcjonalnie do wielkości wydobycia węgla w stosunku do całości zasobów węgla w poszcze-gólnych ścianach i prezentowane są w wyniku finansowym, jako pozostałe koszty rodzajowe. Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym Strona 18 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów lub o koszt wytworzenia środków trwałych własnej produkcji. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: budynki 40 lat urządzenia techniczne i maszyny 5 – 20 lat środki transportu 5 – 10 lat meble i wyposażenie 3 – 5 lat W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. 9.Wartości niematerialne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka rozpoznaje prawa wieczystego użytkowania jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Prawa wieczystego użytkowania wykazuje się w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane. Strona 19 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 10.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. 11.Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów długoterminowych leasingu, dzierżawy i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Dotyczy to między innymi umów najmu i dzierżawy powierzchni, maszyn i urządzeń, środków transportu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów. Grupa korzysta ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. 12.Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 13.Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne Aktywa finansowe obejmujące należności i depozyty są ujmowane w dniu dokonania transakcji w wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które z uwagi na krótki termin płatności wyceniane są w kwocie wymagancej zapłaty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz należności budżetowych, które wyceniane są w wartości nominalnej. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wyceniane są w wartości godziwej. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Zobowiązania finansowe Grupy obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania objęte postępowaniem układowym, zobowiązania inwestycyjne z tytułu zakupu udziałów, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Grupa klasyfikuje te zobowiązania do kategorii innych zobowiązań finansowych. Strona 20 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zobowiązania finansowe na dzień ich powstania wyceniane są wartości godziwej pomniejszonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań handlowych oraz podatkowych, które wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. 14.Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Grupa wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Grupa by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Grupa ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka. Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące opóźnienie w zapłacie należności bądź spłacie udzielonych pożyczek. Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. W przypadku Grupy przy ocenie podejścia do tworzenia odpisów na oczekiwane straty kredytowe w przypadku należności handlowych należy uwzględnić stosowany w Spółce model biznesowy polegający na minimalizacji ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedpłat. Przedpłaty są wymagane od wszystkich nowych klientów oraz od odbiorców, z którymi Grupa współpracuje. System przedpłat nie dotyczy przedsiębiorstw energetycznych, które w większości przypadków są podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Państwa i dla których ryzyko kredytowe jest niskie. Służby finansowo-księgowe oraz dział sprzedaży Grupy na bieżąco monitorują stan zadłużenia klientów w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zamówienia dla obiorców zalegających z zapłatą za wcześniejsze dostawy są blokowane systemowo do czasu zapłaty zaległości. Stosowany w Grupie system działań prewencyjnych powoduje, że poziom przeterminowanych należności handlowych jest niski w relacji do całości należności handlowych na dany dzień bilansowy, co przekłada się na Strona 21 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) nieistotny wpływ bieżących odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zarówno na wartość aktywów Grupy jak i jej wyniki finansowe. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. Grupa wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela dla należności z tytułu dostaw i usług. Podejście wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela należności w zależności od ujęcia w strukturze wiekowej na datę bilansową. Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj. procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania. Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza się do mnożenia następujących trzech czynników: •Ekspozycja na moment niewypełnienia zobowiązania – jest równa sumie dodatnich sald należności na datę bilansową •Strata w przypadku niewypełnienia zobowiązania – spółka przyjmuje, że strata w przypadku niewypełnienia zobowiązania wyniesie 100% wartości ekspozycji ważonej wskaźnikiem prawdopodobieństwa •Prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania (PD) – ustalane jest według obliczonych prawdopodobieństw niespłacenia należności. % wskaźnik prawdopodobieństwa określa się na podstawie analizy spłacalności należności z danego miesiąca w ciągu 3 lat od dany bilansowej według struktury wiekowej z tej daty. Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania. Iloczyn wskaźników struktury wiekowej z tej tabeli i wartości należności w odpowiednich przedziałach wiekowych na dzień bilansowy wskazuje wartość oczekiwanych strat kredytowych. Jeśli obliczona w powyższy sposób wartość jest niższa od średniej arytmetycznej wartości odpisów z ostatnich 3 lat jako wartość oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje się tą wartość średnią. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utratę wartości aktywów finansowych ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Strona 22 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. Aktywa wspólne (korporacyjne) Grupy nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 15.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Grupa oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Grupy. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą. Strona 23 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 16.Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. 17.Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwa rekultywacyjna Rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego tworzy się w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze” nakładające na przedsiębiorstwa górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w wysokości przewidywanych kosztów związanych z: zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu górniczego; zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny; zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin; zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych; przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów i zagospodarowania terenów po działalności górniczej. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. Rezerwa na szkody górnicze Grupa na bieżąco tworzy rezerwę na przyszłe wydatki związane z usuwaniem szkód powstałych w wyniku działalności eksploatacyjnej kopalni. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zgłoszonych roszczeń. Istnieje również ryzyko wystąpienia dalszych roszczeń dotyczących tej kwestii. Spółka jest w stanie dokonać wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wpływie roszczeń do Grupy. W ramach tej rezerwy ujmowane są przewidywane wydatki na usuwanie szkód górniczych, które zostają prawidłowo zgłaszane, należycie udokumentowane. Inne rezerwy Inne rezerwy dotyczą odszkodowań, kosztów badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych zobowiązań i nieponiesionych kosztów przypadających na okres sprawozdawczy. Naprawy gwarancyjne Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Grupa tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych. Strona 24 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową. 18.Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Grupie ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Grupę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Odprawy emerytalne i rentowe Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, o podobnym okresie zapadalności. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika. Nagrody jubileuszowe Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej. Zobowiązanie Spółki wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz w oparciu o wysokość przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. Deputaty węglowe Spółka zobowiązana jest do wypłacania corocznie pracownikom oraz innym uprawnionym, ekwiwalentu pieniężnego za deputat węglowy. Ekwiwalent przysługuje zamieszkałym w kraju emerytom i rencistom, którzy odeszli na emeryturę lub rentę bezpośrednio ze Spółki oraz wdowom, wdowcom i sierotom, jeżeli osoby takie spełniają warunki otrzymania renty rodzinnej po pracownikach, emerytach i rencistach („inni uprawnieni”), z tym zastrzeżeniem, że ekwiwalent ma charakter uprawnienia osobistego, niezbywalnego i przysługuje wyłącznie jednej osobie wskazanej zgodnie przez wszystkie osoby spośród kręgu uprawnionych. Wysokość ekwiwalentu wynosi 3/8 kwoty ekwiwalentu przysługującego pracownikowi. W przypadku odejścia pracownika na emeryturę lub rentę w trakcie roku. Wysokość ekwiwalentu oblicza się proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Ekwiwalent wypłacany jest do 30 czerwca danego roku. Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane. 19.Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W roku sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian w polityce rachunkowości. Strona 25 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 20.Zmiany prezentacyjne danych porównawczych i korekty błędów podstawowych W związku ze zmianą strategii dotyczącej okresu funkcjonowania tj. wydłużenia czasu eksploatacji kopalni dokonano ponownej analizy stawek amortyzacyjnych wszystkich składników aktywów PG Silesia na dzień nabycia udziałów przez Emitenta. Pierwotnie przyjęto jednolitą stawkę amortyzacyjną całego majątku. W wyniku wewnętrznej weryfikacji przeanalizowano prawidłowość zastosowanych stawek amortyzacji i dokonano korekty umorzeń według rzeczywistych okresów ich użytkowania. stan na 01.01.2022 – 31.12.2022 r. korekta wyniku w związku z korektą amortyzacji korekta lat ubiegłych – aktywo na podatek stan na 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Aktywa trwałe 706 718 33 835 -23 268 696 151 Rzeczowe aktywa trwałe 457 202 35 609 421 593 Wartości niematerialne 1 793 700 1 093 Nieruchomości inwestycyjne 2 643 2 643 Wartości firmy 3 545 3 545 Pozostałe aktywa finansowe 12 858 12 858 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 218 158 -2 474 -23 268 243 900 Rozliczenia międzyokresowe 10 519 10 519 Aktywa obrotowe 525 053 0 0 525 053 Zapasy 173 466 173 466 Należności handlowe 78 674 78 674 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 8 770 8 770 Pozostałe należności 63 720 63 720 Pozostałe aktywa finansowe 53 53 Rozliczenia międzyokresowe 98 097 98 097 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 102 273 102 273 AKTYWA RAZEM 1 231 771 33 835 -23 268 1 221 204 Strona 26 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) PASYWA stan na 01.01.2022 – 31.12.2022 r. korekta wyniku w związku z korektą amortyzacji korekta lat ubiegłych – aktywo na podatek stan na 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Kapitał własny 790 101 33 835 -23 268 779 534 Kapitał zakładowy 57 926 57 926 Akcje własne -500 -500 Pozostałe kapitały 8 276 8 276 Różnice kursowe z przeliczenia -1 -1 Zyski zatrzymane w tym: 724 400 33 835 -23 268 713 833 Niepodzielony wynik finansowy 329 424 -4 574 -23 268 357 266 Wynik finansowy bieżącego okresu 394 976 38 409 356 567 Zobowiązanie długoterminowe 162 856 0 0 162 856 Kredyty i pożyczki 85 315 85 315 Zobowiązania z tytułu leasingu 4 516 4 516 Pozostałe zobowiązania finansowe 13 485 13 485 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 051 10 051 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 970 970 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 680 3 680 Pozostałe rezerwy 44 839 44 839 Zobowiązania krótkoterminowe 278 814 0 0 278 814 Kredyty i pożyczki 10 934 10 934 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 696 3 696 Pozostałe zobowiązania finansowe 23 996 23 996 Zobowiązania handlowe 89 617 89 617 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 674 6 674 Pozostałe zobowiązania 41 168 41 168 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 13 434 13 434 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 863 1 863 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 627 5 627 Pozostałe rezerwy 81 805 81 805 PASYWA RAZEM 1 231 771 33 835 -23 268 1 221 204 Strona 27 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 korekta wyniku w związku z korektą amortyzacji za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 1 111 782 0 1 111 782 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 1 094 706 1 094 706 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 17 076 17 076 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 500 882 -41 955 542 837 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 482 210 -41 955 524 165 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 672 18 672 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 610 900 41 955 568 945 Pozostałe przychody operacyjne 24 807 24 807 Koszty sprzedaży 40 370 40 370 Koszty ogólnego zarządu 50 130 50 130 Nakłady na prace badawcze i rozwojowe Pozostałe koszty operacyjne 55 843 55 843 Zysk ( Strata ) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) 5 528 5 528 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 494 892 41 955 452 937 Przychody finansowe 9 056 9 056 Koszty finansowe 20 407 20 407 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 483 541 41 955 441 586 Podatek dochodowy 88 565 3 546 85 019 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 394 976 38 409 356 567 Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto, w tym przypadający: 394 976 38 409 356 567 akconariuszom jednostki dominującej 394 976 38 409 356 567 Inne całkowite dochody netto,które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku w tym: 384 0 384 Zyski/straty aktuarialne 384 384 Inne całkowite dochody 384 384 Całkowite dochody, w tym przypadające: 395 360 38 409 356 951 akconariuszom jednostki dominującej 395 360 38 409 356 951 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 27,27 24,62 Rozwodniony za okres obrotowy 27,29 24,64 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 27,27 24,62 Rozwodniony za okres obrotowy 27,29 24,64 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. korekta wyniku w związku z korektą amortyzacji za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Zysk (strata) netto 394 976 57 104 356 567 Róznice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 Zyski/straty aktuarialne 384 0 384 Suma dochodów całkowitych 395 360 57 104 356 951 Strona 28 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Róźnice kursowe z przeliczenia Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał włąsny przypadający akcjonariuszum jednostki dominującej Kapitał własny ogółem dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022 r. Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r. 57 926 0 -1 -500 8 276 713 833 779 534 779 534 Korekta błędu roku 2022 i lat wcześniejszych -27 827 -27 827 -27 827 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. 57 926 0 -1 -500 8 276 724 400 790 101 790 101 Strona 29 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Korekta błędu roku 2022 i lat wcześniejszych za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem 483 541 41 955 441 586 Korekty razem: -208 808 -41 955 -166 853 Amortyzacja 63 159 -41 955 105 114 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 2 035 2 035 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 11 026 11 026 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 13 712 13 712 Zmiana stanu rezerw 25 401 25 401 Zmiana stanu zapasów -79 577 -79 577 Zmiana stanu należności -122 687 -122 687 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -36 271 -36 271 Spłaty zobowiązań układowych -29 521 -29 521 Zmiana stanu pozostałych aktywów -42 666 -42 666 Inne korekty -13 419 -13 419 Gotówka z działalności operacyjnej 274 733 0 274 733 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -49 687 -49 687 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 225 046 0 225 046 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 3 529 0 3 529 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 407 1 407 Odsetki i pożyczki ( spłata ) 2 122 2 122 Wydatki 117 954 0 117 954 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych 107 103 107 103 Wydatki na aktywa finansowe 10 851 10 851 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -114 425 0 -114 425 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 6 760 0 6 760 Kredyty i pożyczki 765 765 Wpływy z tytułu dotacji 5 995 5 995 Wydatki 42 776 0 42 776 Nabycie udziałów (akcji) własnych 500 500 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 14 462 14 462 Spłaty kredytów i pożyczek 14 095 14 095 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 12 129 12 129 Odsetki 1 590 1 590 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -36 016 0 -36 016 D. Przepływy pieniężne netto razem 74 605 0 74 605 E. Środki pieniężne na początek okresu 27 668 27 668 F. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 102 273 0 102 273 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 4 985 4 985 Strona 30 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) IV.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa przeprowadza na koniec każdego okresu sprawozdawczego testy na utratę wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, zapasów. Wartość bilansowa środka trwałego podlega zmniejszeniu z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartość odzyskiwalnej. Dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości, składniki aktywów alokowane są do ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) i czerpią korzyści z synergii połączenia. Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, różnica stanowi odpis aktualizujący Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub OWSP jest wyższa od wartości bilansowej wówczas następuje odwrócenie odpisu aktualizującego. Po odwróceniu odpisu aktualizującego wartość składnika aktywów nie powinna przekroczyć wartości bilansowej tego składnika, jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych. Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i ich odwrócenia odnoszone są do wyniku finansowego jako pozostałe koszty i przychody operacyjne. W roku 2023 przeprowadzono następujące testy: 1.Bumech S.A. Oddział w Katowicach – testy przeprowadzono dla majątku wykorzystywanego do produkcji, remontów serwisowania kombajnów oraz związanych z nimi zapasów. Analiza wykazała, że nie występują przesłanki dla przeprowadzenia testu dla majątku związanego z działalnością górniczą. Test utraty wartości środków trwałych oparto na analizie korzyści ekonomicznej z tytułu wykonywania remontów maszyn i urządzeń we własnym zakresie w porównaniu z ich realizacją przez podmioty zewnętrzne. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano: -projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, -oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt 29 (wycena na zasadzie odpisów indywidualnych), zastosowano wskaźnik korekty wartości bilansowej uwzględniający: nie wykazywanie ruchu, utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia) doprowadzające dany składnik zapasów do „sprzedawalności". Test utraty wartości oparto na oszacowaniu wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania oraz w wartości możliwej do uzyskania uwzgledniającej: utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia). Strona 31 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2.Bumech S.A. Oddział w Iwinach – test przeprowadzono dla majątku trwałego i obrotowego w postaci zapasów Oddziału. Jako wartość odzyskiwaną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu: -dokonano projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, z uwzględnieniem wartości rezydualnej, -oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych. 3.Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. – testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartość firmy (udziałów w podmiocie zależnym), będącej składnikiem aktywów trwałych Bumech S.A., odzwierciedla ich realną wartość rynkową. Testu utraty wartości dokonano poprzez porównanie wartości bilansowej składnika aktywów z szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu: -dokonano projekcji przychodów i kosztów ośrodka generującego dochód, -oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych. 4.Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. – testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartość udziałów w podmiocie zależnym, będąceym składnikiem aktywów trwałych Bumech S.A., odzwierciedla ich realną wartość rynkową. Testu utraty wartości dokonano poprzez porównanie wartości bilansowej składnika aktywów z szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu: -dokonano projekcji przychodów i kosztów ośrodka generującego dochód, -oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych. Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i jeżeli jest jasne, że transakcja została zawarta w cenach odpowiadających wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty. Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty, z wyjątkiem sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takim wypadku stratę rozlicza się w czasie i odpisuje proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwotę przekraczającą wartość godziwą rozlicza się w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Grupa zgodnie z MSR 40 wybrała dla ustalenia wartości wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych – model wyceny w wartości godziwej – przyjmując, że na ogół istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia takiej wartości. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa okresowo dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Strona 32 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Rezerwy Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Najistotniejsze pozycje rezerw dotyczą: rezerwyna przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego, rezerwa ta tworzona jest w odniesieniu do zakładu górniczego wchodzącego w skład Grupy na bazie szacunku przewidywanych kosztów likwidacji obiektów i przywrócenia stanu pierwotnego terenu po zakończeniu eksploatacji. Podstawą szacowania wielkości rezerwy są opracowania sporządzone w oparciu o prognozy eksploatacji złoża (dla obiektów górniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne, Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. rezerwy na sprawy sądowe, rezerwy nakoszty przetworzenia odpadów, kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, zmiany wysokości rezerw związane są ze stopą inflacji, stopą dyskontową, nominalną wartością nakładów, naprawy gwarancyjne, szacunek liczony na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania, rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe, zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Strona 33 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym 647 064 1 094 706 Sprzedaż Węgla 635 769 1 071 944 Usługi górnicze 8 850 Sprzedaż wyrobów gumowych 8 597 7 114 Sprzedaż energii cieplnej 1 699 Sprzedaż metanu 3 603 Pozostałe wyżej niesklasyfikowane 999 3 195 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 20 388 17 076 SUMA przychodów ze sprzedaży 667 452 1 111 782 Pozostałe przychody operacyjne 40 641 24 807 Przychody finansowe 22 267 9 056 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 730 360 1 145 645 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 730 360 1 145 645 NOTA 2.SEGMENTY OPERACYJNE 1.Rozpoznane segmenty operacyjne Segmenty działalności dzielimy na: I.KRAJ 1.Wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego – w ramach tego segmentu realizowane jest wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzyszących oraz sprzedaż węgla zakupionego w RPA przez Emitenta. 2.Produkcja wyrobów gumowych – w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach. 3.Usługi górnicze – w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych oraz usługi wew. Grupy pomiędzy segmentami. 4.Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej. II.ZAGRANICA 1.Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie prowadziła działalności poza granicami Polski. Strona 34 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2.Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Kraj Zagranica Produkcja wyrobów gumowych Sprzedaż i wydobywanie węgla Usługi górnicze Pozostałe Usługi górnicze Pozostałe Przychody segmentu 10 220 740 259 57 861 37 690 -178 578 667 452 Koszty segmentu 10 424 714 934 59 412 34 128 -173 417 645 726 Zysk/ (strata) segmentu -204 25 325 -1 551 3 562 0 0 0 0 -5 406 21 726 Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Kraj Zagranica Produkcja wyrobów gumowych Wydobywanie węgla Usługi górnicze Pozostałe Usługi górnicze pozostałe Przychody segmentu 10 849 1 078 967 50 824 58 620 1 755 -89 233 1 111 782 Koszty segmentu 11 233 475 530 52 492 46 465 3 190 -79 909 509 882 Zysk/ (strata) segmentu -384 603 437 -1 668 12 155 -1 436 -9 324 610 900 Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Strona 35 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3.Informacje o strukturze geograficznej Informacje dotyczące obszarów geograficznych Grupa prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny: a) przychody od klientów zewnętrznych (i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz (ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów; b) aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa. Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie. Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów. Informacje dotyczące głównych klientów Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów Grupy, Grupa ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Grupa nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami. Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 w tys. PLN w % w tys. PLN w % Kraj 596 176 89,32% 1 074 649 96,66% Eksport, w tym: 71 276 10,68% 37 133 3,34% Unia Europejska 40 0,01% 22 690 2,04% Pozostałe 65 108 9,75% 14 442 1,3% Razem 667 452 100,00% 1 111 782 100,00% Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski. W gronie odbiorców GK Bumech, których udział w okresie styczeń–grudzień 2023 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są: Enea Elektrownia Połaniec S.A. – 17,3% Grupa Azoty S.A. – 12,5% Dostawcami, których udział w okresie styczeń – grudzień 2023 roku w kosztach ogółem przekroczył 10% są: Svea Resources – 12,6% PGE Obrót S.A. – 10,4% Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Lider Podwykonawca Lider Podwykonawca Razem 667 452 1 111 782 0 Przychody ze sprzedaży – ze względu na okres obowiązywania umowy 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Krótkoterminowe Długoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem 667 452 965 758 146 024 Strona 36 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Koszty działalności operacyjnej Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Amortyzacja 54 238 63 159 Zużycie materiałów i energii 219 256 157 348 Usługi obce 106 023 111 879 Podatki i opłaty 13 217 18 658 Wynagrodzenia 184 685 156 743 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 73 256 64 115 Pozostałe koszty rodzajowe 90 315 68 172 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 740 990 640 074 Zmiana stanu produktów -25 763 -58 472 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -8 892 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -47 840 -40 370 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -33 178 -50 130 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 634 209 482 210 Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZiS Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 52 290 62 254 Amortyzacja środków trwałych 52 168 61 827 Amortyzacja wartości niematerialnych 122 427 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 698 591 Amortyzacja środków trwałych 698 591 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 1 250 314 Amortyzacja środków trwałych 1 214 250 Amortyzacja wartości niematerialnych 36 64 Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Wynagrodzenia 184 685 156 743 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 70 982 62 478 Koszty świadczeń emerytalnych 1 157 742 Pozostałe świadczenia pracownicze 1 117 895 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 257 941 220 858 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 241 138 205 961 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 4 599 4 293 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 12 204 10 604 Strona 37 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Zysk ze zbycia majątku trwałego 1 520 272 Rozwiązanie rezerw 4 281 3 322 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 499 6 749 Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe 206 Odwrócenie odpisu CRNA 5 668 Sprawy sądowe 1 006 Odpisy aktualizujące sprawy sądowe 1 970 Dotacje (w tym zapisy równoległe do amortyzacji ŚT dotowanych) 32 374 213 Redukcja zobowiązań układowych 229 Spisane zobowiązania przedawnione 222 320 Różnice inwentaryzacyjne 196 3 135 Przychody z tytułu zakończonego leasingu 971 Otrzymane odszkodowania 252 Wycena nieruchomości inwestycyjnej 436 Pozostałe 861 746 Razem 40 641 24 807 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Strata ze zbycia i likwidacji majątku trwałego 214 11 725 Zawiązanie rezerw 112 2 383 Darowizny 238 Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego 496 13 Fundusz likwidacji kopalń FLK 3 882 Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe 11 853 4 828 Rezerwa na sprawy sądowe 29 764 Złomowanie i likwidacja środków obrotowych 11 Likwidacja środków trwałych w budowie 61 Koszty sądowe i sądowej obsługi restrukturyzacji 8 008 Odszkodowania, kary 38 44 Umorzone należności 1 9 Pozostałe 5 052 2 957 Razem 25 846 55 843 Odpisy aktualizujące Utworzenie odpisów aktualizujących wartość za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Należności 1 328 Aktywa trwałe 2 136 Zapasy 11 853 1 364 Razem 11 853 4 828 Strona 38 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe Przychody finansowe za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody z tytułu odsetek 2 485 2 975 Przychody z tytułu umorzonych zobowiązań 13 500 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 6 173 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 1 025 Przychody z tytułu odroczenia terminu płatności 5 055 Pozostałe 109 1 Razem 22 267 9 056 Koszty finansowe Koszty finansowe za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek 3 828 3 166 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 5 022 9 659 Odsetki o zobowiązań układowych 1 734 Strata ze zbycia inwestycji 1 933 5 Odsetki z tytułu nabycia udziałów 6 232 5 642 Redukacja zobowiązań finansowych 1 252 Aktualizacja wartości inwestycji Pozostałe 328 201 Razem 18 595 20 407 NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy 459 27 539 Dotyczący roku obrotowego 459 27 539 Odroczony podatek dochodowy -9 868 61 026 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -9 868 61 026 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -9 409 88 565 Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Strona 39 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Odroczony podatek dochodowy – różnice ujemne Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2023 Pozostałe rezerwy 62 843 16 199 3 924 75 118 Rezerwa na przychody przyszłych okresów 408 408 Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe finansowe 133 133 Odsetki od zobowiązań niezapłaconych 19 059 19 059 Odpisy aktualizujące zapasy 3 754 74 335 3 493 Różnica między wartością bilansową i podatkową aktywów trwałych 863 848 135 611 120 437 879 022 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 110 127 22 628 866 131 889 Wynagrodzenia, ubezpieczenia społecznei inne świadczenia pracownicze płatne w następnych okresach 2 564 11 621 1 035 13 150 Rezrwa na rekultywację 42 777 8 475 34 302 Rezrwa na szkody górnicze 22 530 227 22 303 Odpisy aktualizujące zobowiązania 380 380 Odpisy aktualizujące należności 637 637 Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze 15 318 2 351 382 17 287 Przeterminowane przychody 0 0 Niezpłacone odsetki 0 385 159 226 Korekta kosztów z tyt. "złych długów" 24 24 Odpisy ZFŚS 19 5 14 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe 3 779 3 136 6 915 Suma ujemnych różnic przejściowych 1 148 200 192 005 135 845 1 204 360 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu podatku odroczonego 218 158 36 481 25 811 228 828 Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 228 828 218 158 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 12 438 10 051 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 216 390 208 107 Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Odroczony podatek dochodowy – różnice dodatnie Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2023 Dyskonto wartości udziałów 7 031 5 317 1 714 Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing 10 270 908 9 362 Rozliczenia międzyokresowe czynne 20 589 4 349 16 240 Depozyt węga 2 596 2 557 39 Zapasy (środki poleasingowe w zapasach) 6 044 6 044 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 4 063 4 063 0 Należnośći z tytułu nieotrzymanych odsetek 1 769 24 745 26 514 Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 540 5 011 5 551 Suma dodatnich różnic przejściowych 52 902 29 756 17 194 65 464 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 10 051 5 654 3 267 12 438 Strona 40 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Pokrycie straty podatkowej Wyszczególnienie 2024 2025 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 310 3 310 Emitent, w związku z przeprowadzaną analizą lat ubiegłych, wyniku roku bieżącego oraz biorąc pod uwagę wszystkie czynniki przychodowe oraz ryzyka opisane w sprawozdaniach prognozuje możliwość rozliczenia strat w kolejnych latach. W aktywach z tytułu podatku odroczonego uwzględniono stratę podatkową do odliczenia w oparciu o przewidywane wyniki Emitenta w wysokości 6.610 łącznie. NOTA 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Grupa w roku sprawozdawczym nie zaniechała działalności. NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyszczególnienie 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Zysk netto z działalności kontynuowanej -25 884 394 976 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję -25 884 394 976 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję -25 884 394 976 Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Liczba wyemitowanych akcji Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 9 644 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 14 481 608 14 471 964 Zysk na akcję -1,79 27,27 Rozwodniony zysk na akcję -1,79 27,29 Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne emisje akcji Emitenta. NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dywidenda za rok 2022 – wypłacona Ilość akcji w szt. Dywidenda w PLN na 1 akcję Wypłacona dywidenda – wartość w TPLN 14 481 608 2 28 963 W 2023 roku nie były wypłacane dywidendy za bieżący rok. Strona 41 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: -127 -384 Zyski/straty aktuarialne 127 384 Inne całkowite dochody -127 -384 NOTA 11.WARTOŚĆ GODZIWA Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa wycenione w wartości godziwej 3 079 3 079 Nieruchomości inwestycyjne (nota 14): 3 079 3 079 – Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2: KA1M/00070459/7 nr działki 80/81 o pow. 10 321 m2 KA1M/00071378/2 nr działki 351/78 o pow. 11 198 m2 grudzień 2023 3 079 3 079 W okresie zakończonym 31.12.2023 r. nie miały miejsca żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Grupa korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metodą porównywalną. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Spółka korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metoda porównywalną. W okresie zakończonym 31.12.2023 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Strona 42 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Własne 505 933 445 133 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 8 336 12 069 Razem 514 269 457 202 * Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2023 31.12.2022 – stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 2 273 – stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 3 328 5 736 – użytkowane na podstawie umowy leasingu 5 296 12 069 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 10 897 17 805 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Tytuł zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Leasing 8 742 6 874 Zobowiązanie do nabycia majątku pod kogenerację 40 000 Suma 8 742 46 874 Strona 43 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Grunty i wieczyste użytkowanie Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 12 759 267 763 189 026 9 725 20 596 83 489 583 358 Zwiększenia, z tytułu: 166 82 387 69 040 2 512 1 123 140 291 295 519 – nabycia środków trwałych 166 81 780 69 010 2 512 1 099 128 357 282 924 – wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 607 30 24 661 – inne 11 934 11 934 Zmniejszenia, z tytułu: 7 171 97 796 508 958 170 989 267 429 – zbycia 1 356 133 323 1 812 – likwidacji 7 171 93 247 375 958 14 94 772 – reklasyfikacja 3 729 3 729 – przekwalifikowanie na zapasy – inne 193 166 923 167 116 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 12 918 349 979 163 270 11 729 20 761 52 791 611 448 Umorzenie na dzień 01.01.2023 1 162 33 068 71 028 600 9 262 0 115 120 Zwiększenia, z tytułu: 579 18 066 42 791 2 745 1 259 0 65 440 – amortyzacji 282 9 013 40 827 2 726 1 232 54 080 – inne 297 9 053 1 964 19 27 11 360 Zmniejszenia, z tytułu: 1 171 94 544 489 958 0 96 163 – likwidacji 1 171 93 202 374 958 94 706 – sprzedaży 1 342 115 1 457 Umorzenie na dzień 31.12.2023 1 740 50 963 19 275 2 856 9 563 0 84 397 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 0 794 1 809 20 7 660 753 11 036 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 1 896 0 0 273 2 169 – inne 1 896 273 2 169 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 273 0 0 150 423 – inne 273 273 – odwrócenie odpisów aktualizujących 150 150 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 0 794 3 432 20 7 660 876 12 782 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 11 178 298 222 140 563 8 853 3 538 51 915 514 269 Strona 44 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany stanu leasingu ujęte w środkach trwałych Środki trwałe 31.12.2023 31.12.2022 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Grunty i prawo wieczystego użytkowania 4 730 454 4 276 4 729 395 4 334 Budynki i budowle Maszyny i urządzenia 25 900 22 116 3 784 14 386 8 751 5 635 Środki transportu 755 479 276 889 325 564 Pozostałe środki trwałe 1536 1 536 Razem 31 385 23 049 8 336 21 540 9 471 12 069 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2023 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Wartości niematerialne Wieczyste użytkowanie gruntów 3 304 3 304 Wieczyste użytkowanie gruntów 493 493 Wieczyste użytkowanie gruntów 417 417 Wieczyste użytkowanie gruntów 14 14 Wieczyste użytkowanie gruntów 33 33 Wieczyste użytkowanie gruntów 3 3 Wieczyste użytkowanie gruntów 12 12 Samochód Mercedes-Benz 186 186 Maszyna górnicza kombajn 2 816 2 816 Eickhoff SL300 kombajn ścianowy 968 968 Mercedes-Benz 42 42 VW leasing – samochód osobowy 48 48 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 4 276 3 784 276 0 8 336 Strona 45 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty i wieczyste użytkowanie Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 15 925 310 782 146 889 8 967 19 708 34 814 537 085 Zwiększenia, z tytułu: 3 299 20 075 73 049 10 613 737 90 473 198 246 – nabycia środków trwałych 3 299 19 568 47 544 10 613 737 60 709 142 470 – wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 507 9 344 9 851 – reklasyfikacja 10 920 3 757 14 677 – przekwalifikowanie z zapasów 2 952 3 975 6 927 – inne 2 289 22 032 24 321 Zmniejszenia, z tytułu: 6 465 63 094 30 912 9 855 -151 41 798 151 973 – zbycia 43 696 601 319 44 616 – likwidacji 32 18 193 9 390 10 876 16 38 507 – reklasyfikacja 6 433 42 612 -36 017 -1 622 -486 17 651 28 571 – przekwalifikowanie na zapasy 20 815 20 815 – inne 2 289 13 843 3 332 19 464 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 12 759 267 763 189 026 9 725 20 596 83 489 583 358 Umorzenie na dzień 01.01.2022 614 27 999 60 172 1 949 8 287 0 99 021 Zwiększenia, z tytułu: 548 18 881 49 912 5 979 1 279 0 76 599 – amortyzacji 548 18 881 37 367 4 593 1 279 62 668 – reklasyfikacja 6 199 6 199 – inne 6 346 1 386 7 732 Zmniejszenia, z tytułu: 0 13 812 39 056 7 328 304 0 60 500 – likwidacji 6 528 6 329 6 770 16 19 643 – sprzedaży 32 727 558 288 33 573 – reklasyfikacja 5 898 5 898 – inne 1 386 1 386 Umorzenie na dzień 31.12.2022 1 162 33 068 71 028 600 9 262 0 115 120 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0 574 7 162 12 8 896 1 914 18 557 Zwiększenia, z tytułu: 0 594 2 720 14 295 128 3 751 – utraty wartości 594 1 138 14 295 128 2 169 – inne 1 582 1 582 Zmniejszenia, z tytułu: 374 8 073 6 1 531 1 289 11 273 – odwrócenie odpisów aktualizujących 8 073 6 1 531 81 9 691 – inne 374 1 208 1 582 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0 794 1 809 20 7 660 753 11 036 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 11 597 233 901 116 189 9 105 3 674 82 736 457 202 * Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Strona 46 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2023 Wartość na 31.12.2023 Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2022 Katowice, Krakowska 191 KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3 KA1K/00113162/0 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1 21 706 3 787 21 706 3 939 Warta Bolesławicka, Iwiny 426/129 1 112 14 1 112 15 Warta Bolesławicka, Iwiny JG1B/00031875/0 426/93 16 074 427 16 074 445 Katowice, Woźniaka KA1K/00067534/1 2213/18 1 808 48 845 32 2214/18 963 KA1K/00037838/3 1800/44 86 86 KA1K/00156116/6 1796/18 389 389 KA1K/00156113/5 1934/18 386 386 KA1K/00156114/2 2191/18 1 309 1 309 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 166/117 1 594 10 1 594 10 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3788/446 0 230 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3878/2 399 6 399 6 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3878/3 467 7 467 7 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3879/3 33 0 33 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3901/3 50 1 50 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/2 0 159 2 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/2 0 38 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/3 541 8 541 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/4 22 0 22 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/3 1 320 21 1 493 21 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/3 2 683 38 2 683 39 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/2 196 3 196 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/2 19 0 19 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/3 279 4 279 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3997/4 2 076 29 2 076 30 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3997/3 1 166 16 1 166 17 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3998/3 236 3 236 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 4005/2 1 562 22 1 562 23 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3998/4 1 827 26 1 827 26 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3879/2 37 1 37 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/3 541 9 663 10 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/4 50 1 87 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3917/3 140 2 140 2 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/10 12 0 12 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/12 116 2 116 2 Strona 47 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/9 287 4 287 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/9 876 12 826 12 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/11 90 1 90 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/8 6 0 6 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/5 72 1 72 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/9 2 100 30 2 100 30 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/6 542 8 542 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/14 318 5 318 5 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/10 249 3 249 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050191/7 4274/79 16 578 235 16 578 239 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050192/4 4211/18 4 648 95 4 648 96 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050193/1 4211/12 2 813 57 2 813 58 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050193/1 4211/10 33 637 477 33 637 484 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050184/5 4211/15 2 137 44 2 137 44 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/20 648 13 648 13 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/21 1 358 28 1 358 28 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/22 1 742 35 1 742 36 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/23 15 512 317 15 512 322 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/24 2 869 59 2 869 59 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/26 4 326 88 4 326 90 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/27 3 631 74 3 631 75 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/28 6 818 139 6 818 141 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/29 789 16 789 16 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/30 8 277 169 8 277 172 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/31 2 167 44 2 167 45 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/33 5 065 103 5 065 105 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4288/6 2 469 50 2 469 51 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 165/5 94 1 94 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 164/1 178 1 178 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 157/31 46 0 46 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 171/20 575 4 575 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 157/46 1 251 8 1 251 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 573/32 7 803 66 7 803 67 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 573/17 147 1 147 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 533/3 11 345 70 11 345 72 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069945/4 1186/89 3 127 64 3 127 65 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069948/5 1704/63 2 720 55 2 720 56 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050187/6 167/5 962 6 962 6 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/35 95 2 95 2 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/44 33 637 686 33 637 696 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/46 154 762 3 160 154 762 3 208 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069947/8 166/122 3 199 20 3 199 20 Strona 48 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069947/8 166/123 1 529 9 1 529 10 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00013518/5 801/11 4 226 86 4 226 87 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00013518/5 802/11 7 517 153 7 517 156 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00050174/2 4211/25 2 638 54 2 638 55 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069946/1 171/40 217 894 367 217 894 796 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069946/1 169/24 1 866 12 1 866 12 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069945/4 1797/89 1 383 28 1 383 29 Rudołtowice KA1P/00069945/4 1798/89 1 016 21 1 016 21 Rudołtowice KA1P/00050186/9 573/33 2 747 0 2 747 0 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1681/63 119 1 119 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1703/63 5 804 41 5 804 42 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1288/159 8 1 8 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1290/159 20 1 20 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1678/63 442 4 442 4 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1679/63 540 4 540 4 Rudołtowice KA1P/00079661/2 387/83 10 066 71 10 066 73 Rudołtowice KA1P/00054901/6 4274/78 204 8 204 9 Rudołtowice KA1P/00080917/2 4211/37 2 125 88 2 125 89 Rudołtowice KA1P/00050182/1 166/121 814 34 814 34 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/25 538 4 538 5 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/26 662 5 662 6 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/28 16 741 139 16 741 141 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1256/133 8137 22 8137 23 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1258/133 1 228 3 1 228 3 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1253/133 5 005 14 5 005 14 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1255/133 3 587 10 3 587 10 Kaniów KA1P/00079854/2 1244/47 2 029 30 2 029 31 Kaniów KA1P/00079854/2 1245/47 1 322 20 1 322 20 Kaniów KA1P/00079854/2 829/40 40 2 40 2 Kaniów KA1P/00079854/2 830/40 475 8 475 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00058882/4 4211/11, 4211/13 3 518 39 3 518 40 Czechowice-Dziedzice KA1P/00058882/4 4211/14, 4211/15 5 146 57 5 146 58 KA1P/00050184/5 Czechowice-Dziedzice KA1P/00058882/4; KA1P/00077244/9 4211/16, 4211/50 388 29 388 29 Czechowice-Dziedzice KA1P/00063843/7 4288/11 4288/5 219 483 71 219 483 71 KA1P/00063842/0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00063842/0 4288/5 Rudołtowice KA1P/00083602/2 1089/129; 1159/146; 1154/129; 1155/129; 1156/129; 866/132; 1152/134; 631/129; 1157/146; 1158/146; 1007/51; 678/1520; 1304/152; 1303/152 453 127 2 862 453 127 3 169 KA1P/00036464/8 KA1P/00083601/5 KA1P/83334/2 KA1P/00040726/4 KA1P/00035422/5 KA1P/00086889/8 KA1P00082079/9 Czechowice Dziedzice KA1P/00089111/5 4784/70 741 12 741 12 Czechowice Dziedzice KA1P/00089111/5 4784/88 167 167 Wyry KA1M/00070459/7 80/81 10 321 3 079 10 321 2 643 KA1M/00071378/2 351/78 11 198 11 198 Strona 49 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Odpisy na grunty i wieczyste użytkowanie -5 176 -5 176 Razem, w tym: 12 950 13 526 – wykazywane w środkach trwałych 9 871 10 833 – wykazywane w nieruchomościach inwestycyjnych 3 079 2 643 Środki trwałe w budowie 01.01.2023 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2023 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 82 736 140 291 16 971 166 923 -12 782 51 915 01.01.2022 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2022 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 32 900 90 473 17 651 24 147 -1 161 82 736 NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2023 – 31.12.2023 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 5 109 865 636 1 827 8 437 Zwiększenia, z tytułu: 0 87 1 96 184 – nabycia 87 1 96 184 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 – likwidacji – inne (przesunięcia) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 5 109 952 637 1 923 8 621 Umorzenie na dzień 01.01.2023 5 109 429 755 584 6 644 Zwiększenia, z tytułu: 0 57 12 89 158 – amortyzacji 57 12 89 158 – inne Zmniejszenia, z tytułu: 233 363 105 701 – korekta amortyzacji majątku PGSz tytułu dostosowania stawek amortyzacyjnych 233 363 105 701 Umorzenie na dzień 31.12.2023 5 109 253 404 568 6 334 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 0 126 -126 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 -126 126 0 0 – utraty wartości -126 126 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 0 699 233 1 355 2 287 Strona 50 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2022 – 31.12.2022 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 5 109 4 438 636 1 376 11 559 Zwiększenia, z tytułu: 10 451 461 – nabycia 10 451 461 Zmniejszenia, z tytułu: 0 3 583 0 0 3 583 – likwidacji 38 38 – inne (przesunięcia) 3 545 3 545 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 5 109 865 636 1 827 8 437 Umorzenie na dzień 01.01.2022 5 109 527 577 678 6 891 – korekta amortyzacji majątku PGSz tytułu dostosowania stawek amortyzacyjnych -233 -233 -234 -700 Umorzenie na dzień 01.01.2022 5 109 294 344 444 6 191 Zwiększenia, z tytułu: 0 323 178 140 641 – amortyzacji 323 28 140 491 – inne 150 150 Zmniejszenia, z tytułu: 0 188 0 188 – likwidacji 38 38 – inne 150 150 Umorzenie na dzień 31.12.2022 5 109 429 522 584 6 644 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 126 -126 0 – inne (przesunięcia) 126 -126 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0 126 -126 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 0 310 240 1 243 1 793 Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Własne 2 287 1 143 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 650 Razem 2 287 1 793 * Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Tytuł zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Leasing 0 1 338 Suma 0 1 338 Wartości niematerialne w leasingu Wartości niematerialne 31.12.2023 31.12.2022 Wartość brutto Umorzenie Odpis Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Odpis Wartość netto Inne (Koncesja ) 1 719 381 688 650 Razem 1 719 381 688 650 Wartość firmy Skorygowana cena zakupu udziałów wynosi 10.810 TPLN – za 100% udziałów w MSE wobec wstępnej ceny wynoszącej 9.170 TPLN. Strony uzgodniły też, że zmianie ulegnie okres rozliczenia tych płatności, które zostaną dokonane w 24 równych miesięcznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wstępnie uzgodnionych 12 rat miesięcznych płatnych do 30.09.2022 roku). Strona 51 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Rozliczenie ceny nabycia w TPLN Wartość skorygowanych aktywów netto MSE na dzień nabycia 4 863 Cena nabycia 8 408 Wartość firmy 3 545 Wartość firmy na dzień Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Wartość firmy 3 545 3 545 Zwiększenia Zmniejszenia Razem 3 545 3 545 Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy w oparciu o poniżjsze założenia: 1.Okres projekcji 5 lat. 2.Prognoza oparta o historyczne przychody i koszty 2023: a.Przychody oparto na aktualnych umowach handlowych, b.W przypadku sprzedaży ciepła uwzględniono zmianę taryfy, c.Założono osiąganie identycznych efektów ekonomicznych w latach 2025-2028, jak w roku 2024. 3.Zmiany stanu składników kapitału obrotowego przyjęto na podtsawie wskaźników rotacji osiągniętych w 2023r. 4.Założono ponoszenie nakładów inwestycyjnych w wysokości 600,0 tys. zł rocznie 5.Wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 14,39%. Test wykazał, że nie zachodzi utrata wartości firmy. NOTA 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 643 2 643 Zwiększenia stanu, z tytułu: 436 0 – aktualizacja wyceny 436 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 0 0 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 3 079 2 643 NOTA 15.AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2023 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Kobud S.A. w upadłości (z siedzibą w Łęcznej) 87% Utrata kontroli –upadłość NOTA 16.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 Udzielone pożyczki 435 12 911 Lokata na zabezpieczenie umowy pożyczki z WFOŚ 0 Należności od CISE na poczet zabezpieczenia poręczenia 0 Pozostałe aktywa finansowe brutto 435 12 911 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 0 Suma netto udzielonych pożyczek 435 12 911 – długoterminowe 379 12 858 – krótkoterminowe 56 53 Strona 52 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2023 r. Aktywa Przetermninowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat Pozostałe aktywa finansowe 0 4 8 44 379 435 NOTA 17.ZAPASY Zapasy Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Materiały na potrzeby produkcji 17 475 22 249 Pozostałe materiały/zaliczki na dostawy 300 204 Półprodukty i produkcja w toku 3 527 2 045 Produkty gotowe w tym; 154 723 129 899 – Urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT) 3 078 Towary 35 411 22 823 Zapasy brutto 211 436 177 220 Odpis aktualizujący wartość zapasów 18 350 3 754 Zapasy netto 193 086 173 466 Odpis na zapas surowca w kwocie 11.779 został dokonany ze względu na utratę jego wartości.. Zapasy w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 Wyszczególnienie Materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 8 981 128 11 067 0 20 176 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 34 40 11 779 11 853 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 247 8 80 0 335 Analiza wiekowa zapasów w okresie od 01.01 – 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-2 LATA 2-3 LATA 3-4 LATA 4-5 LAT powyżej 5 lat Materiały (brutto) 15 017 333 73 302 1 750 17 475 Materiały (odpisy) 272 73 302 1 750 2 397 Materiały netto 15 017 61 0 0 0 15 078 Półprodukty i produkcja w toku (brutto) 2 491 22 92 76 846 3 527 Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) 2 34 76 846 958 Półprodukty i produkcja w toku (netto) 2 491 20 58 0 0 2 569 Produkty gotowe (brutto) 147 899 222 251 73 6 278 154 723 Produkty gotowe (odpisy) 17 50 28 3 121 3 216 Produkty gotowe (netto) 147 899 205 201 45 3 157 151 507 Towary (brutto) 35 411 35 411 Towary (odpisy) 11 779 11 779 Towary (netto) 23 632 0 0 0 0 23 632 Strona 53 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2023 2 644 932 178 0 3 754 Zwiększenia w tym: 0 34 3 118 11 779 14 931 – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 34 3 118 11 779 14 931 Zmniejszenia w tym: 247 8 80 0 335 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 247 8 80 335 – przemieszczenia Stan na dzień 31.12.2023 2 397 958 3 216 11 779 18 350 Stan na dzień 01.01.2022 1 976 810 63 008 2 224 68 018 Zwiększenia w tym: 774 531 59 0 1 364 – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 774 531 59 1 364 Zmniejszenia w tym: 106 409 62 889 2 224 65 628 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 106 409 57 915 2 224 60 654 – przemieszczenia 4 974 4 974 Stan na dzień 31.12.2022 2 644 932 178 0 3 754 Odpisy na materiały, produkty i półprodukty zostały utworzone zgodnie z polityką rachunkowości Spółki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty wartości. Grupa dokonuje odpisów na zapasy zalegające według zasady: od 2-3 lat – 10%, od 3-4 lat – 20% od 4-5 lat – 40% i powyżej 5 lat – 100%. W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Odpisy na produkcję w toku zostały utworzone w wyniku utraty wartości. NOTA 18.NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należnosci handlowe Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Należności handlowe 26 707 78 674 – od pozostałych jednostek 26 707 78 674 Odpisy aktualizujące 21 813 21 808 Należności handlowe brutto 48 520 100 482 Strona 54 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 748 Zwiększenia, w tym: 0 Zmniejszenia, w tym: 748 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 748 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 21 808 18 710 – w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9 384 Zwiększenia, w tym: 1 374 4 172 – dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 1 374 3 813 – z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9 360 Zmniejszenia w tym: 1 369 1 075 – wykorzystanie odpisów aktualizujących 160 1 065 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 1 209 10 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 21 813 21 808 – w tym: z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSSF 9 744 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 21 813 21 808 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 21 808 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 21 808 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 0 0 Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2023 r. Aktywa Przetermninowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat Należności handlowe 5 967 20 539 201 26 707 Strona 55 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 19.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Pozostałe należności, w tym: 62 303 63 720 Z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych w tym : 10 425 5 872 podatek VAT 5 872 Z tytułu sprzedaży środków trwałych 3 238 Z tytułu zaliczek na dostawy 8 Z tytułu ubezpieczeń 8 Kaucje 201 268 Inne 246 1 375 Należności za niezgodne z umową wykonania dostaw 43 462 Należności za niezgodne z umową wykonania usług 111 Pożyczki pracownicze 59 287 Zaliczki na dostawy 17 405 Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na składowanie i dostawy węgla z PRA) 53 206 Cesja wierzytelności 2 712 Odpisy aktualizujące 83 83 Pozostałe należności brutto 62 386 63 803 Należności za niezgodne z umową wykonanie dostawy obejmują noty obciążeniowe wystawione na dostawcę węgla energetycznego z RPA. Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umowę nowacji, na mocy której należności przekształcono na pożyczkę długoterminową, której zabezpieczenie stanowi zastaw na udziałach dłużnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco. Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Pozostałe należności, w tym: 62 303 63 720 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 62 303 63 720 Odpisy aktualizujące 83 83 Pozostałe należności brutto 62 386 63 803 Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2023 r. Aktywa Przetermninowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat Pozostałe należności 45 251 12 776 717 3 559 62 303 NOTA 20.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Ubezpieczenia majątkowe 96 168 Ubezpieczenia osobowe 333 59 Ubezpieczenia inne 90 180 Gwarancje ubezpieczeniowe 30 Rozliczenia międzyokresowe – chodniki 85 715 108 142 Reklas materiałów 4 417 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 184 37 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 90 835 108 616 – długoterminowe 3 788 10 519 – krótkoterminowe 87 047 98 097 Strona 56 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 21.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 24 655 100 295 kasa 12 14 Kasa walutowa EUR 10 5 Kasa walutowa CZK 1 1 Bank Spółdzielczy 29 48 Bank PKO BP S.A. 135 Bank PEKAO S.A. EUR 727 12 249 Bank PEKAO S.A. USD 13 181 4 654 Bank PEKAO S.A. ZAR 128 Bank PEKAO S.A. PLN 4 920 82 316 ING Bank Śląski S.A. 10 mBank S.A. 1 663 430 Pozostałe rachunki 4 112 305 Inne środki pieniężne, w tym: 30 715 1 978 Rachunki depozytowe 23 601 0 Blokady 5 Lokaty, w tym lokaty overnight 7 109 1 978 Razem 55 370 102 273 Grupa nie posiada dostępnych limitów do wykorzystania na dzień bilansowy. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Split payment 2 659 2 292 Środki pieniężne ZFŚS 235 267 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 4 016 Razem 6 910 2 292 NOTA 22.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji w szt. 14 481 608 14 481 608 Wartość nominalna akcji w PLN 4 4 Kapitał zakładowy w TPLN 57 926 57 926 Strona 57 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w szt.) Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w PLN) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Akcje serii A brak brak 6 446 644 4 25 786 576 Wkłady pieniężne/emisja połączeniowa 29.01.2019 Akcje serii I brak brak 4 320 069 4 17 280 276 Wkłady pieniężne 11.06.2019 Akcje serii J brak brak 1 653 641 4 6 614 564 Wkłady pieniężne 27.06.2019 Akcje serii K brak brak 2 061 254 4 8 245 016 Wkłady pieniężne 22.11.2019 Razem 14 481 608 57 926 432 Żadne akcje wyemitowane przez Bumech nie są uprzywilejowane. Kapitał zakładowy – struktura c.d. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Kapitał rozproszony 14 481 608 100% 14 481 608 100% Razem 14 481 608 100% 14 481 608 100% W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana stanu kapitału zakładowego. NOTA 23.AKCJE WŁASNE 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 0 zakupione w ciągu okresu – 125 tyś szt. po cenie nominalnej 4 PLN -500 Stan na koniec okresu 0 -500 NOTA 24.POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał zapasowy 247 483 7 570 Pozostały kapitał rezerwowy (w tym: odwrotne połączenie) 706 706 RAZEM 248 189 8 276 Kapitały rezerwowe powstały w wyniku odwrotnego przejęcia Spółki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia strat z lat wcześniejszych oraz kapitału ze sprzedaży akcji własnych powyżej wartości nominalnej z lat wcześniejszych. Strona 58 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Razem Stan na dzień 01.01.2023 7 570 0 706 8 276 Zwiększenia w okresie 239 913 0 0 239 913 Dodatnia różnica ze sprzedaży akcji własnych 140 140 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 239 773 239 773 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 Podział/ pokrycie zysku/straty netto Przemieszczenie Stan na dzień 31.12.2023 247 483 0 706 248 189 Stan na dzień 01.01.2022 79 378 0 -51 192 28 186 Zwiększenia w okresie 7 570 0 0 7 570 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 7 570 7 570 Zmniejszenia w okresie 79 378 0 -51 898 27 480 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 27 480 27 480 Przemieszczenie 51 898 -51 898 0 Stan na dzień 31.12.2022 7 570 0 706 8 276 NOTA 25.ZYSKI ZATRZYMANE Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zyski zatrzymane w tym: 429 908 724 400 Strata/Zysk z lat ubiegłych 455 665 329 040 straty aktuarialne 127 384 Wynik finansowy roku bieżącego -25 884 394 976 NOTA 26.KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty bankowe 624 882 Pożyczki 88 087 95 327 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 88 711 96 249 – długoterminowe 366 85 315 – krótkoterminowe 88 345 10 934 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Oprocentowanie Data spłaty Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Bank Spółdzielczy w Żorach 5,50% 07.04.2026 1 700 624 Pożyczka Sobianek Sp. z o.o. 18% 30.06.2024 6 000 6 077 Pożyczka BDL 7,15% 31.12.2024 79 052 82 010 RAZEM 86 752 88 711 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 88 345 10 934 Kredyty i pożyczki długoterminowe 366 85 315 – płatne powyżej 1 roku do 3 lat 366 85 315 – płatne powyżej 3 lat do 5 lat Kredyty i pożyczki razem 88 711 96 249 Kredyty i pożyczki struktura walutowa: Strona 59 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie 31.12.2023 wartość w walucie wartość w PLN PLN 6 701 EUR € 18 861,00 82 010 Kredyty i pożyczki razem x 88 711 NOTA 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Zobowiązania leasingowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 1 291 3 695 Zobowiązania leasingowe długoterminowe w podziale na: 4 005 4 517 od roku do pięciu lat 1 273 1 366 powyżej pięciu lat 2 732 3 150 Razem zobowiązania leasingowe 5 296 8 212 Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 455 1 290 6 639 3 696 W okresie od 1 do 5 lat 1 435 903 2 799 1 366 Powyżej 5 lat 5 852 3 103 6 001 3 150 Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: 8 742 5 296 15 439 8 212 Przyszły koszt odsetkowy 862 X 7 227 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 8 742 5 296 8 212 8 212 krótkoterminowe 1 455 1 290 3 696 długoterminowe 7 287 4 006 4 516 Strona 60 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Umowy leasingu na dzień 31.12.2023 r. Finansujący Numer umowy Oznaczenie waluty Wartość początkowa (waluta) Wartość początkowa Termin zakończenia umowy Warunki umowne Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdaw-czego Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 801 801 wrz .90 616 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 99 99 wrz. 90 65 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 146 506 gru. 89 90 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 3 16 wrz. 90 3 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 12 12 gru. 92 12 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 34 34 gru. 92 32 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów PLN 3 3 gru. 92 3 PKO BP S.A. – Leasing B/O/KA/2018/05/0118 PLN 3 150 3 150 lip. 23 Stopa bazowa 1,64 % p.a. + wibor 1M 0 Mercedes Leasing L407969CC PLN 362 362 lis. 26 260 Mercedes-Benz Leasing Polska – samochód osobowy L382555 PLN 357 357 paź. 24 Wibor 1M 82 PWUG Harmonogram opłat rocznych wieczyste użytkowanie gruntów PLN 1 536 1 536 gru. 44 806 Koncesja 44 umowa użytkowanie górnicze z 20.12.2019 PLN 1814 1 814 gru. 44 822 Eickhoff SL300 kombajn ścianowy PGS/GI/DZ/02/2022 PLN 5 832 5 832 mar. 24 Umowa najmu 568 VW leasing – samochód osobowy 2306274-1222-07676 PLN 244 244 kwi. 25 Wibor 3M 117 Bumech kombajn AM 75 umowa PGS/DZ/84/2022 PLN 5388 5388 wrz. 24 976 Bumech kombajn AM 65 umowa PGS/DZ/75/2023 PLN 2 800 2 800 kwi. 25 844 Razem 5 296 Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2023 r. Zobowiazania Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Zobowiązania z tytułu leasingu 108 216 967 4 005 5 296 Strona 61 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 28.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania inwestycyjne z tytułu nabycia udziałów w jendnostkach zależnych 12 673 37 481 Zobowiązania budżetowe Razem zobowiązania finansowe 12 673 37 481 – długoterminowe 13 485 – krótkoterminowe 12 673 23 996 Zobowiązania inwestycyjne – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 – płatne do 1 roku 12 673 13 485 – płatne powyżej 1 roku do 3 lat 23 996 – płatne od 3 roku do 5 lat 0 – płatne powyżej 5 lat 0 Razem 12 673 37 481 Zobowiązania inwestycyjne wynikają z umowy sprzedaży i zakupu udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 16 grudnia 2020 r. aneksowaną w dniach 13 lipca 2021 r. i 27 października 2021r. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Założono zgodnie z umową płatność w 24 ratach miesięcznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024, z pierwszym terminem płatności przypadającym w styczniu 2023 r. Wielkość rat przyjęto na maksymalnym poziomie wynoszącym 1,5 mln. zł miesięcznie. Założona łączna wartość płatności wynosi 36 mln. zł. Umowa nie przewiduje odsetek. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) wwysokości 16,11%. W roku 2023 dokonano zmiany prezentacji i wykazano zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w PG Silesia jako rezerwę. Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2023 r. Zobowiazania Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Pozostałe zobowiązania finansowe 0 672 1 354 6 147 4 500 12 673 NOTA 29.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe, w tym: 120 822 89 617 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 120 822 89 617 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermi-nowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2023 120 822 79 653 36 290 1 347 2 481 747 304 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 120 822 79 653 36 290 1 347 2 481 747 304 31.12.2022 89 617 85 413 3 845 32 327 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 89 617 85 413 3 845 32 327 Strona 62 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2023 r. Zobowiazania Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Zobowiazania handlowe 41 169 38 503 25 503 15 647 120 822 NOTA 30.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 674 Pozostałe zobowiązania 62 076 41 168 Zobowiązania z umów z klientami 10 820 13 434 RAZEM 72 896 61 276 – długoterminowe 0 – krótkoterminowe 72 896 61 276 Zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczą długoterminowego kontraktu pomiędzy PG Silesia a EPR PL zawartego w 2020 roku, przedmiotem transakcji jest zapas węgla w ilości 512 kiloton jaki pozostaje do dyspozycji spółki EPR PL i planowano, że zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do końca 2023 roku. Ostateczny wywóz nastąił w I kwartale 2024. Na 31.12.2023 na depozycie pozostaje 1,26 kiloton o wartości 210 TPLN do odebrania przez spółkę EPR PL. Pozostała kwota zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczy zaliczek wpłacanych przez odbiorców na poczet bieżących dostaw. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Podatek dochodowy 6 674 Pozostałe zobowiazania w tym: 62 076 41 168 Podatek VAT 2 105 6 243 Podatek zryczałtowany u źródła 2 15 Podatek dochodowy od osób fizycznych 3 843 3 598 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), PPK 28 451 11 821 PCC 4 4 Opłaty celne 115 115 Podatki lokalne 11 11 Pozostałe zobowiązania 10 75 Pozostałe 4 336 1 685 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 11 522 11 209 Zobowiązania inwestycyjne 250 6 392 Zobowiązania z tyt. nienależytego wykonania umowy 10 683 Zobowiązania z tytułu zabezpieczenia wierzytelności 596 Zobowiązania z tytułu ZFŚS 148 Zobowiazania z umów z klientami 10 820 13 434 Razem inne zobowiązania 72 896 61 276 Strona 63 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2023 r. Zobowiazania Przetermi-nowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat razem Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania 17 459 27 419 11 051 6 147 62 076 Zobowiązania z umów z klientami 10 820 10 820 Razem 17 549 27 419 11 051 16 967 0 0 72 896 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermi-nowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2023 72 896 55 437 13 716 2 040 302 709 692 Wobec jednostek pozostałych, w tym: 72 896 55 437 13 716 2 040 302 709 692 – zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – pozostałe zobowiązania 62 076 44 617 13 716 2 040 302 709 692 – zobowiązania z umów z klientami 10 820 10 820 31.12.2022 61 276 58 717 2 074 485 Wobec jednostek pozostałych, w tym: 61 276 58 717 2 074 485 – zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 674 6 674 – pozostałe zobowiązania 41 168 40 683 485 – zobowiązania z umów z klientami 13 434 13 434 NOTA 31.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 3 566 3 985 Należności z tytułu pożyczek udzielonych z ZFŚS 218 731 Środki na rachunku bankowym ZFŚS 1 025 804 Wydatki z ZFŚS 1 189 1 381 Razem 54 154 NOTA 32.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Inne zobowiązania warunkowe 493 471 Razem zobowiązania warunkowe 493 471 Strona 64 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Wierzyciel Tytułem Waluta 31.12.2023 31.12.2022 Inne zobowiązania warunkowe PG Silesia Sp. z o.o. wniosek o zabezpieczenie roszczeń wynikających z umów sprzedaży węgla tys. PLN 452 971 Inne zobowiązania warunkowe PG Silesia Sp. z o.o. wezwanie do zapłaty odszkodowania uzupełniającego tys. PLN 40 500 * Kontrahent nie wyraził zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomości. Zawarte umowy zawierają klauzule zachowania poufności. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy sądowe pkt I ppkt 1, 2 (kwoty wykazano w ppkt 2 wspomnianej noty). ** Kontrahent nie wyraził zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomości. Zawarte umowy zawierają klauzule zachowania poufności. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy sądowe pkt II ppkt 3. NOTA 33.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Dotacje, w tym: 2 229 2 833 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 1 239 1 670 Linia przetwarzania granulatu-Umowa UDA-RDPS 01.02.002069/2012 34 37 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA.RDPS.01.01.00-02-067/2012 704 803 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 252 323 Przychody przyszłych okresów 1 579 0 Otrzymane odszkodowania 1 579 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym 3 808 2 833 – długoterminowe 3 643 970 – krótkoterminowe 165 1 863 Wyszczególnienie data otrzymania dofinansowania wartość dofinansowania kwota pozostała do rozliczenia data zakończenia rozliczania dofinansowania Linia przetwarzania granulatu – Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012 30.06.2014 194 24 30.05.2024 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 30.06.2014 879 704 30.06.2025 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką – Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012 31.10.2014 1 744 252 31.10.2024 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 15.09.2021 1 239 1 239 31.10.2023 Dotacje 4 056 2 229 NOTA 34.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 1 929 2 081 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 2 889 3 041 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 4 104 4 078 Rezerwy na wynagrodzenia 103 107 Razem, w tym: 9 025 9 307 – długoterminowe 3 187 3 680 – krótkoterminowe 5 838 5 627 Strona 65 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Do kalkulacji rezerw przyjęto następujące założenia: -przyjęto tempo wzrostu wynagrodzeń w Grupie zgodnie z przedstawiona poniżej projekcją: 5,0% w 2024 roku, 3,5% w 2025 roku, 2,5% w kolejnych latach w skali roku, -przyjęto stopę dyskonta na poziomie 5,0%, -prawdopodobieństwa odejść pracowników obliczono na podstawie historycznych danych dotyczących rotacji zatrudnienia w Grupie oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży. Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na wynagrodzenia Ogółem Stan na 01.01.2023 2 081 4 078 3 041 107 9 307 Utworzenie rezerwy 377 4 757 537 460 6 131 Koszty wypłaconych świadczeń 393 3 293 669 0 4 355 Rozwiązanie rezerwy 136 1 438 20 464 2 058 Stan na 31.12.2023 1 929 4 104 2 889 103 9 025 – długoterminowe 1 112 2 075 3 187 – krótkoterminowe 817 4 104 814 103 5 838 Stan na 01.01.2022 5 154 4 214 3 672 0 13 040 Utworzenie rezerwy 74 3 900 888 107 4 969 Koszty wypłaconych świadczeń 3 609 1 469 5 078 Rozwiązanie rezerwy 3 147 427 50 3 624 Stan na 31.12.2022 2 081 4 078 3 041 107 9 307 – długoterminowe 1 220 2 460 3 680 – krótkoterminowe 861 4 078 581 107 5 627 NOTA 35.POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty 20 Rezerwa na badanie sprawozdania 152 36 Rezerwa na szkody górnicze 22 303 22 531 Rezerwa na rekultywację i FLK 38 320 42 777 Rezerwa na zobowiązania przyszłe 2 434 22 522 Rezerwa na pozostałe zobowiązania sporne 56 762 38 758 Razem, w tym: 119 971 126 644 – długoterminowe 52 510 44 839 – krótkoterminowe 67 461 81 805 Strona 66 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa na badanie sprawozdania Rezerwa na zobowiązania sporne Rezerwa na szkody górnicze Rezerwa na rekultywację Rezerwa na przyszłe zobowiązania Ogółem Stan na dzień 01.01.2023 20 36 38 758 22 531 42 777 22 522 126 644 Utworzone w ciągu roku obrotowego* 181 21 526 2 309 5 730 24 751 Wykorzystane 98 3 522 2 537 2 501 8 658 Rozwiązane 20 4 462 18 284 22 766 Przeklasyfikowanie ze spornych na przyszłe zobowiązania 33 -33 0 Stan na dzień 31.12.2023 0 152 56 762 22 303 38 320 2 434 119 971 – długoterminowe 12 639 38 320 1 551 52 510 – krótkoterminowe 119 44 123 22 303 916 67 461 Stan na dzień 01.01.2022 20 36 37 218 21 929 52 738 0 111 941 Utworzone w ciągu roku obrotowego 31 596 2 841 3 882 17 949 56 268 Wykorzystane 3 946 2 239 17 180 23 365 Rozwiązane 115 13 843 4 242 18 200 Przeklasyfikowanie ze spornych na przyszłe zobowiązania -25 995 25 995 0 Stan na dzień 31.12.2022 20 36 38 758 22 531 42 777 22 522 126 644 – długoterminowe 1 912 42 777 150 44 839 – krótkoterminowe 20 36 36 632 22 531 22 586 81 805 Zmiana prezentacji zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w PG Silesia ** Przeniesienie z rezerw na zobowiązania kwoty z tytułu prowizji dla CISE Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 5 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 5 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Rezerwa na rekultywację i likwidację zakładu górniczego Zgodnie z ustawą Prawo geologiczne i górnicze (Pgg) każdy przedsiębiorca prowadzący działalność wydobywczą ma obowiązek, po zakończeniu eksploatacji, zlikwidować zakład górniczy. W myśl tej Ustawy, w ramach likwidacji zakładu górniczego przedsiębiorca jest zobowiązany: zabezpieczyć lub zlikwidować wyrobiska górnicze oraz urządzenia, instalacje i obiekty zakładu górniczego; przedsięwziąć niezbędne środki chroniące sąsiednie złoża kopalin; przedsięwziąć niezbędne środki chroniące wyrobiska sąsiednich zakładów górniczych; przedsięwziąć niezbędne środki w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów po działalności górniczej. Środki na ten cel przedsiębiorca zabezpiecza na utworzonym obowiązkowo Funduszu Likwidacji Zakładu Górniczego (FLZG) oraz – w przypadku niewystarczalności tych środków – na specjalnej rezerwie bilansowej. PG „Silesia” posiada opracowanie, które w 2020 roku wykonał Główny Instytut Górnictwa (dalej GIG) szacujące koszty likwidacji kopalni oraz raport rzeczoznawcy z wyceną majątku trwałego, który może być sprzedany po likwidacji kopalni i zgodnie z zapisami Ustawy Pgg pomniejszyć koszty likwidacji kopalni i na jej podstawie w 2023 r. Spółka posiada zawiązaną rezerwę bilansową na poczet likwidacji w wysokości 38 320 tys. zł. oraz środki zgromadzone na rachunku Funduszu Likwidacji Kopalń. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. Strona 67 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 36.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwykłe, umowy leasingu i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Aktywa i zobowiązania wyceniane wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny 31.12.2023 31.12.2022 0,5% 0,5% Aktywa : 444,7 444,7 776,5 776,5 – udzielone pożyczki 2,2 2,2 64,6 64,6 – należności z tyt. dostaw i usług 133,5 133,5 393,4 393,4 – inne 311,5 311,5 318,6 318,6 Zobowiązania : 1 358,1 1 358,1 653,9 653,9 – otrzymane kredyty i pożyczki 443,6 443,6 – zobowiązani z tyt. dostaw i usług 604,1 604,1 448,1 448,1 – pozostałe zobowiązania 310,4 310,4 205,8 205,8 Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Jedynie 10,7% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży. Rok zakończony 31.12.2023 Wartość pozycji Wartość narażoa na ryzyko Wpływ na wynik finansowy brutto Waluta kurs EUR/PLN kurs EUR/PLN kurs USD/PLN kurs USD/PLN kurs inne/PLN kurs inne*/PLN 10% -10% 10% -10% 10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 55 370 957 74 -74 21 -21 1 -1 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 89 010 44 885 16 -16 3 585 -3 585 888 -888 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje 17 969 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 193 718 20 049 25 -25 1 980 -1 980 Kredyty, pożyczki i obligacje 88 711 82 008 8 201 -8 201 0 0 * ZAR, CZK Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe w spółce związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Strona 68 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. NOTA 37.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej następująco: poziom 1 – nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, poziom 2 – parametry inne niż kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. ceny) jak i pośrednio (tj. wywodzące się z cen np. stopy procentowe), poziom 3 – parametry wejściowe dla składnika aktywów lub zobowiązań, które nie bazują na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane). Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Instrumenty finansowe – aktywa finansowe AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 89 010 142 394 89 010 142 394 100,00% Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 435 12 911 435 12 911 – udzielone pożyczki 435 12 911 435 12 911 100,00% Wyceniane wg wartości nominalnej Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 55 370 102 273 55 370 102 273 100,00% Wyceniane wg wartości godziwej Razem 144 815 257 578 144 815 257 578 * nie uwzględniając żadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych elementów powodujących poprawę warunków kredytowania (np. porozumień dotyczących rozliczania w kwocie netto niekwalifikujących się do kompensaty zgodnie z MSR 32). Instrumenty finansowe – zobowiązania ZOBOWIĄZANIA Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 88 711 96 249 88 711 96 249 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu – krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 88 345 10 934 88 345 10 934 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu – długoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 366 85 315 366 85 315 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania w tym: 17 969 45 693 17 969 45 693 – zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 17 969 45 693 17 969 45 693 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 0 0 0 0 Wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 182 898 130 785 182 898 130 785 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu … Strona 69 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 38.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Oprocentowane kredyty i pożyczki 88 711 96 249 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: 211 687 196 568 – długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 4 005 4 516 – pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 13 485 – krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 1 291 3 696 – pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 12 673 23 996 – zobowiązania handlowe 120 822 89 617 – zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 674 – pozostałe zobowiązania 62 076 41 168 – zobowiązania z tytułu umów z klientami 10 820 13 434 Zobowiązania układowe Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 55 370 102 273 Zadłużenie netto 245 028 190 562 Kapitał własny 736 023 790 101 Kapitał razem 736 026 790 101 Kapitał i zadłużenie netto 981 051 970 096 Wskaźnik dźwigni 0,25 0,20 NOTA 39.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych. NOTA 40.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech Zakupy od podmiotów Grupy Bumech Należności od podmiotów Grupy Bumech Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech Jednostka dominująca 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 Bumech S.A. 94 267 28 701 1 035 366 10 349 Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 31 110 161 367 11 132 1 038 217 Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. 12 507 3 827 3 942 6 283 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o 2 451 3 513 1 037 6 061 Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" 26 596 1 209 Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. 33 565 1 956 11 160 1 724 Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. 80 3 3 Jednostki powiązane osobowo: CISE 515 15 664 Avaron Sp. z o.o. 209 25 1.BTG Sp. z o.o.- transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 2.BCG d. o.o.- transakcje: sprzedaż środków trwałych, wyrobów i materiałów, dzierżawa maszyn; 3.PGS "Silesia"- transakcje :najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 4.PG „Silesia” - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 5.PSiG „Silesia”transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy 6.BPS Sp. z o.o.transakcje: najem, dzierżawa powierzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy 7.MSE Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż towarów, dzierżawa porzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy; 8.CISE- transakcje: transakcje: sprzedaż usług. 9.Avaron Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż usług; Strona 70 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanym. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech Zakupy od podmiotów Grupy Bumech Należności od podmiotów Grupy Bumech Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Bumech S.A. 97 849 5 780 1 002 318 17 166 Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 6 241 123 002 17 382 975 172 Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. 11 582 3 093 3 113 7 977 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o 11 416 16 148 1 457 7 183 Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" 32 003 11 068 6 264 23 036 Jednostki powiązane osobowo: Ampar Silesia Sp. z o. o. 20 CISE 18 905 17 078 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych Emitent nie otrzymał w roku sprawozdawczym pożyczek od podmiotów powiązanych. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu Emitent nie udzielił w roku sprawozdawczym pożyczki członkom zarządu. Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych: Brak. Strona 71 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 41.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Tabela zawiera wynagrodzenia z tytułu umów o pracę i powołania, wykazane w wartościach brutto. Tabela nie uwzględnia transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo, wskazanych w nocie 40. Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Wynagrodzenia Członków Zarządu Marcin Sutkowski Prezes Zarządu 335 185 Marek Celmer Prezes Zarządu 290 320 Tomasz Dera V-ce Prezes Zarządu 106 90 Andrzej Bukowczyk V-ce Prezes Zarządu 295 14 Andrzej Buczak Prezes Zarządu 130 181 Artur Siewierski Prezes Zarządu 81 Marcin Bączyński Dyrektor wykonawczy 99 RAZEM 1 255 871 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Andrzej Bukowczyk Członek RN 23 52 Cezary Hermanowski Członek RN Marcin Białkowski Członek RN 77 69 Dorota Giżewska Członek RN 13 Anna Sutkowska Członek RN 58 34 Józef Aleszczyk Członek RN 79 80 Marek Cejrowski Członek RN Krzysztof Geritz Członek RN 63 50 Jerzy Walczak Członek RN 53 40 Marek Otto Członek RN Kamila Kliszka Członek RN 58 43 Jacek Socha Członek RN 19 Tomasz Dera Członek RN 22 30 Szymon Adamecki Członek RN 56 43 Dorota Lange Socha Członek RN 49 42 Marcin Sutkowski Członek RN 40 35 RAZEM 578 550 NOTA 42.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie na umowę o pracę Wyszczególnienie 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Zarząd 3 6 Administracja 89 88 Dział sprzedaży 15 18 Pion produkcji 638 678 Pozostali 874 1 015 Razem 1 619 1 805 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Liczba pracowników przyjętych 419 405 Liczba pracowników zwolnionych 235 432 Razem 184 -27 Strona 72 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 43.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE Sezonowość sprzedaży nie występuje. NOTA 44.SPRAWY SĄDOWE A.Postępowania pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. a EP Resources PL S.A. Wskazane poniżej sprawy toczą się w związku z tym, że w marcu 2022 r. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” Sp. z o.o. – w następstwie wystąpienia siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków w rozumieniu art. 3571 Kodeksu cywilnego – wezwała EP Resources PL S.A. do renegocjowania warunków pięciu łączących strony umów handlowych. Przejawem siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków były: (i) bezprecedensowy wzrost kosztów produkcji, wynikający z ekonomicznych skutków rosyjskiej, zbrojnej napaści na Ukrainę, która wywołała drastyczny wzrost cen stali, a co za tym idzie materiałów produkowanych z tego surowca, wzrost cen drewna, wzrost cen oleju napędowego, wzrost ceny energii elektrycznej (ii) zaburzenia górniczo-geologiczne uniemożliwiające wydobycie węgla na zaplanowanym poziomie. W wyniku negocjacji wskazana spółka przystąpiła do zawarcia aneksów do trzech umów sprzedaży węgla i bez podania powodów nie przystąpiła do aneksowania pozostałych dwóch umów (tj. umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r.). PGS wobec kolejnych wezwań do renegocjowania pozostałych dwóch umów, w trosce o ochronę interesu PGS, złożyła powództwo o rozwiązanie umowy z dnia 30 września 2021 r., o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym 19/2022 z dnia 20 czerwca 2022 roku. W odpowiedzi na to wskazana spółka rozpoczęła liczne, bezzasadne w ocenie Emitenta i PGS, działania sądowe przeciwko PGS oraz przeciwko Emitentowi, składając m.in. wnioski o udzielenie zabezpieczeń oparte w dużej mierze na tych samych przesłankach, a także wytaczając powództwo i wniosek o zapłatę kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane działania spółki mają na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji związanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi. Postępowania wszczęte przez Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” sp. z o.o. złożyło w dniu 15 czerwca 2022 roku w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew przeciwko EP Resources PL S.A. o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 153.430.200,00 złotych i została obliczona zgodnie z zasadami przewidzianymi w ustawie z dnia 17 listopada 1965 r. Kodeks postępowania cywilnego (wartość brutto węgla przewidzianego do sprzedaży w umowie). Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży węgla ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji. W wyniku otrzymanych informacji oraz przeprowadzonych analiz prawnych Zarząd PGS uzyskał wiedzę o nieziszczeniu się warunku zawieszającego, pod którym została zawarta umowa sprzedaży węgla ze wskazaną spółką z dnia 30 września 2021 r., której dotyczy powyższe postępowanie. W związku z tym, PGS w dniu 25 stycznia 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomiędzy PGS a wskazaną spółką wynikającego ze wskazanej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 138.600.000,00 złotych. Postanowieniem z dnia 7 lutego 2023 r. sąd udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia. W ślad za udzielonym zabezpieczeniem, PGS w dniu 23 marca 2023 r. złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach powództwo o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. przeciwko EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi w tej sprawie 138.600.000 zł. Wskazana spółka pismem z dnia 8 maja 2023 r. złożyła odpowiedź na pozew. Na skutek zażalenia spółki Sąd Okręgowy w Katowicach na mocy postanowienia z dnia 26 maja 2023 r. zmienił postanowienie z dnia 7 lutego 2023 r. o udzieleniu zabezpieczenia, oddalając wniosek PGS o zabezpieczenie oraz odrzucając zażalenie wskazanej spółki w zakresie w którym Sąd pierwszej instancji wyznaczył PGS termin do wytoczenia powództwa o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. Ponadto, niezależnie od wyżej wskazanych postępowań, na skutek działań wskazanej wyżej spółki, PGS w dniu 2 marca 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie, że EP Resources PL S.A. oraz innej spółce, tj. EP Resources CZ a.s. będącej także stroną umowy z dnia 5 marca 2019 r. o dostawę paliwa nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na podstawie tej umowy, z uwagi na wystąpienie siły wyższej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301.473,00 złotych. Sąd oddalił wniosek PGS postanowieniem z dnia 21 marca 2023 r. Na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 21 marca 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 14 czerwca 2023 r. zmienił zaskarżone postanowienie, w ten sposób, że udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że wskazanym spółkom nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na Strona 73 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) podstawie umowy z dnia 5 marca 2019 r. poprzez zakazanie wskazanym spółkom żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla, na podstawie umowy na dostawę paliwa z dnia 5 marca 2019 r., a także zakazanie żądania od PGS zapłaty kar umownych oraz odszkodowania uzupełniającego z tytułu niewydawania węgla na podstawie tej umowy do czasu prawomocnego zakończenia procesu. W ślad za udzielonym zabezpieczeniem PGS w dniu 31 lipca 2023 r. złożyła wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego przed Sądem arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301.472,20 zł. Pismem z dnia 20 października 2023 r. EP Resources PL S.A. oraz EP Resources CZ a.s. złożyły odpowiedź na wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego, kwestionując roszczenie PGS, w szczególności fakt wystąpienia siły wyższej. Postępowanie toczy się przed sądem arbitrażowym. Ponadto pismem z dnia 20 października 2023 r. EP Resources PL S.A. złożył w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o uchylenie postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia z dnia 14 czerwca 2023 r. Na dzień publikacji niniejszego Raportu EP Resources PL S.A. jest zatem stroną postępowań, w których PGS domaga się: rozwiązania umownego stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 153.430.200,00 zł); ustalenia nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 138.600.000,00 zł); ustalenia nieistnienia zobowiązania PGS do wydania i przeniesienia własności węgla wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 5 marca 2019 r w postępowaniu przed sądem polubownym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 20.301.472,20 zł). Należy przy tym zwrócić uwagę na fakt, że roszczenia PGS w ramach tiretu pierwszego i drugiego powyżej mają charakter roszczenia o ustalenie, względnie rozwiązanie stosunku, zatem stanowią roszczenia alternatywne. Postępowania wszczęte przez EP Resources PL S.A. W reakcji na wytoczenie przez PGS powództwa z dnia 15 czerwca 2023 r., EP Resources PL S.A. podjęła szereg następujących działań. Spółka złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach szereg wniosków o zabezpieczenie potencjalnych roszczeń dotyczących umów sprzedaży węgla oraz umowy składu zawartych pomiędzy spółką oraz PGS. W pierwszej kolejności spółka złożyła pismem z 19 lipca 2022 r. wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 120.640.000,00 zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek został przez sąd prawomocnie oddalony postanowieniem z dnia 28 lipca 2022 r. W dalszej kolejności spółka ponownie złożyła wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla pismem z 2 sierpnia 2022 r. Wartości przedmiotu sporu również wynosiła 120.640.000,00 zł (równowartość węgla do wydania). Tym razem sąd postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2022 r. udzielił wskazanej spółce zabezpieczenia poprzez zobowiązanie PGS do wydania na jej rzecz węgla pod rygorem zapłaty kar. PGS w dniu 7 września 2022 r. złożył zażalenie na postanowienie sądu, na skutek czego sąd wstrzymał wykonalność postanowienia w dniu 21 września 2022 r. Postanowieniem z dnia 13 listopada 2023 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 9 sierpnia 2022 r. oddalił wniosek o zabezpieczenie. W ramach niniejszego postępowania wskazana spółka złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, który postanowieniem z dnia 14 grudnia 2022 r. został oddalony przez Sąd. Ponadto, spółka złożyła pismem z 7 października 2022 r. w Sądzie Rejonowym w Pszczynie wniosek o zasądzenie kar w łącznej wysokości 85.173.880,00 zł za niewydanie przez PGS węgla na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 9 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia. W dniu 24 listopada 2022 r. PGS złożył odpowiedź na wniosek wskazanej spółki. Pismem z dnia 20 listopada 2023 r. PGS złożył w tej sprawie wniosek dowodowy o przeprowadzenie dowodu z dokumentu w postaci postanowienia Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 13 listopada 2023 r. o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie, podtrzymując jednocześnie żądanie oddalenia w całości wniosku o zasądzenie od niej kar. Postanowieniem z dnia 29 grudnia 2023 r. Sąd Rejonowy w Pszczynie oddalił w całości wniosek o nakazanie PGS zapłaty kary pieniężnej. Postanowienie stało się prawomocne w dniu 27 stycznia 2024 r. Wskazana spółka pismem z 4 sierpnia 2022 r. złożyła kolejny wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 44.445.510,00 zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek dotyczył m.in. umów sprzedaży węgla, których dotyczyły poprzednie wnioski o zabezpieczenie, jednak dotyczył innego okresu. Sąd prawomocnie udzielił zabezpieczenia roszczeń spółki postanowieniem z dnia 21 października 2022 r. PGS Strona 74 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) w dniu 5 stycznia 2023 r. złożył wniosek o uchylenie postanowienia o zabezpieczeniu. W dniu 12 kwietnia 2023 r. PGS złożył wniosek o stwierdzenie upadku zabezpieczenia z uwagi na brak złożenia powództwa przez wskazaną spółkę. Na mocy postanowienia z dnia 23 maja 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach stwierdził upadek tego zabezpieczenia. EP Resources PL S.A. pismem z dnia 3 lipca 2023 r. wniosło zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 23 maja 2023 r. stwierdzające upadek udzielonego zabezpieczenia. PGS pismem z dnia 12 września 2023 r. wniosło odpowiedź na zażalenie wniesione przez EP Resources PL S.A. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem II instancji. W związku ze złożonymi przez wskazaną spółkę wnioskami o zabezpieczenie roszczeń, pismem z 15 września 2022 r. spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew o nakazanie PGS wydania 174.816,29 ton węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 63.960.131,00 złotych (równowartość węgla do wydania). PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne m.in. z uwagi na to, że nie został spełniony warunek z zastrzeżeniem którego zawarta została umowa, z której wskazana spółka dochodzi roszczeń od PGS. Postanowieniem z dnia 22 stycznia 2024 r. Sąd umorzył postępowanie na skutek cofnięcia pozwu przez EP Resources PL S.A. Postanowienie na dzień publikacji niniejszego Raportu nie jest prawomocne. Dodatkowo, na skutek wniosku wskazanej spółki z dnia 15 września 2022 r. wszczęte zostało przeciwko PGS postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu, w którym spółka, po kilkukrotnym zmodyfikowaniu swoich roszczeń, dochodzi ostatecznie roszczeń w łącznej wysokości 305.936 tys. zł z tytułu odszkodowania za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu, a także pokrycia kosztów zakupów zastępczych oraz zwrotu korzyści wynikających z czynu nieuczciwej konkurencji. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na podnoszoną w innych postępowaniach nadzwyczajną zmianę stosunków, wystąpienie siły wyższej, a także brak spełnienia warunku z zastrzeżeniem którego została zawarta jedna umowa sprzedaży węgla. Postępowanie toczy się przed sądem arbitrażowym. Mając na uwadze uznanie argumentów PGS przez EP Resources PL S.A., wystąpienie siły wyższej oraz nadzwyczajną zmianę stosunków, według Emitenta roszczenia EP Resources PL S.A. wynikające z umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r. są bezzasadne Jednocześnie Emitent uzyskał dwie niezależne opinie uznanych autorytetów i czołowych kancelarii, które stwierdziły jednoznacznie, iż umowa stanowiąca o 90% wartości sporu nie wywołuje skutków prawnych, wobec braku ziszczenia się warunku w rozumieniu art. 89 Kodeksu cywilnego. Warunkiem koniecznym do wywołania skutków prawnych umowy sprzedaży węgla było zawarcie do dnia 31 października 2021 roku aneksu nr 3 do umowy sprzedaży udziałów PGS i MSE zawartej pomiędzy Emitentem, BDL oraz EPH, co skutecznie nie nastąpiło, z uwagi na nieważność zawartego aneksu nr 3. Z kolei w umowie stanowiącej o 10% wartości sporu, wystąpiła siła wyższa i w tym zakresie PG Silesia uzyskała postanowienie z dnia 14 czerwca 2023 r. o zabezpieczeniu swoich roszczeń, w którym Sąd Okręgowy w Katowicach zakazał EP Resources PL S.A. żądania wydania węgla, zapłaty kar umownych lub odszkodowania. Na dzień publikacji niniejszego Raportu PGS jest zatem stroną postępowań, w których EP Resources PL S.A. domaga się: zapłaty kwoty 305.936 tys. PLN w postępowaniu przed sądem polubownym; wydania węgla o wartości przedmiotu sporu w wysokości 63.960tys. PLN przed sądem powszechnym (na skutek cofnięcia pozwu sąd umorzył postępowanie, jednak postanowienie sądu na dzień publikacji niniejszego Raportu nie stało się jeszcze prawomocne). Jednocześnie Emitent wyjaśnia, że roszczenia EP Resources PL S.A. są oparte o nieprecyzyjną podstawę prawną i są powielane w oparciu o te same okoliczności w ramach różnych postępowań przed różnymi sądami. Wynika to z przyjętej przez tę spółkę strategii procesowej. Dlatego też sumowanie poszczególnych wartości przedmiotu sporów nie obrazuje faktycznego zagrożenia w zakresie potencjalnych zobowiązań PG Silesia, z uwagi na powielanie roszczeń w ramach odrębnych postępowań. B.Pozostałe postępowania dotyczące umów sprzedaży węgla Postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu wszczęte przez EP Resources PL S.A. przeciwko Bumech S.A. W dniu 23 sierpnia 2023 roku Bumech S.A. otrzymał zawezwanie przed sąd polubowny – Sąd Arbitrażowy przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu złożone przez EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi 264 mln PLN. Złożone roszczenie jest tożsame z roszczeniemo odszkodowanie za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu, jakie EP Resources PL S.A. złożył przeciwko PG Silesia, przy czym oparte jest na założeniu, że Bumech S.A. poręczył za dług PG Silesia i jest solidarnie odpowiedzialny z tego tytułu. Bumech S.A. złożył odpowiedź na zawezwanie w wyznaczonym przez Sąd Arbitrażowy terminie. Niezależnie od podnoszonych już przez PG Silesia argumentów o braku zasadności roszczeń Strona 75 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) EP Resources PL S.A. Emitent kwestionuje również swoją odpowiedzialność jako poręczyciela (gwaranta) za hipotetyczny dług PG Silesia, bowiem nie jest on stroną umowy poręczenia z EP Resources PL S.A. Zawezwanie przed Sąd polubowny zostało złożone pomimo faktu, iż Bumech nie zawierał z EP Resources PL S.A. umowy (zapisu) na sąd polubowny, przez co nie łączy ich żadna wspólna klauzula arbitrażowa, a ponadto, jak wskazano powyżej, brak jest podstawy prawnej w postaci poręczenia do dochodzenia roszczeń przeciwko Emitentowi. Z tych powodów Bumech traktuje działania EP Resources PL S.A. jako nieuzasadnioną próbę wywierania nacisków poprzez wytaczanie kolejnych bezpodstawnych postępowań sądowych i stanowi nadużycie prawa do sądu. Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Przedsiębiorstwa Górniczego „SILESIA” sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce akcyjnej (dalej: KSA) o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmianę lub rozwiązanie Pozew został wniesiony w dniu 17 lutego 2022 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 72.570 tys. zł. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży miału węglowego oraz negocjacji prowadzonych w sprawie zawarcia umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu została obliczona jako wartość brutto umów w części niezrealizowanej na dzień wniesienia powództwa. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie zmiany lub rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, że nie łączy jej z pozwanym stosunek prawny wynikający z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzedaży węgla w 2022 roku. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji. Postępowania przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa KSA przeciwko Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę. KSA w odpowiedzi na powództwo PGS wystąpiła przeciwko PGS z pozwem z dnia 30.12.2022 roku o zapłatę z tytułu odszkodowania oraz kary umownej wynikających z niezrealizowania umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 40.645 tys. zł. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia dochodzone pozwem są bezzasadne z uwagi na brak występowania przesłanek uzasadniających jej odpowiedzialność za niewykonanie umowy, w związku z czym złożyła odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. Ponadto KSA w odpowiedzi na powództwo PGS o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z prowadzonych negocjacji, skierowała przeciwko PGS pozew z dnia 31 stycznia 2024 r. o zapłatę kwoty 203 mln zł, podnosząc rzekome roszczenia odszkodowawcze za niewykonanie przez PGS umowy sprzedaży węgla. Roszczenia podnoszone w pozwie związane są z nieistniejącą umową sprzedaży miału węglowego co do której prowadzone były negocjacje. PGS stoi na stanowisku, że roszczenie KSA jest bezzasadne w całości, ponieważ nie doszło do zawarcia umowy sprzedaży węgla, a stosunek prawny w tym zakresie nie istnieje – PG Silesia przedstawiła swoje stanowisko w odpowiedzi na pozew. O bezpodstawności roszczenia świadczy także fakt, że sam KSA nie jest pewny wysokości swoich rzekomych roszczeń – kwota dochodzonych pozwem roszczeń została zmniejszona w stosunku do kwoty pierwotnie żądanej w przedsądowym wezwaniu do zapłaty. Strony wielokrotnie negocjowały porozumienie dotyczące tej sprawy, jednak tuż przed jego podpisaniem, z niezrozumiałych przyczyn, KSA skierowała do PGS wezwanie do zapłaty, a następnie skierowała przeciwko PGS pozew. C.Inne istotne postępowania Postępowanie arbitrażowe z powództwa ACL Holding Ltd z siedzibą w Majuro, przeciwko Bumech S.A. oraz Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o W dniu 05.10.2023 spółka ACL Holding Ltd z siedzibą w Majuro, Wyspy Marshalla (wpisanej do rejestru spółek Republiki Wysp Marshalla pod numerem rejestrowym. 102475) wszczęła przed Sądem Arbitrażowym w Londynie postępowanie przeciwko Bumech oraz PGS (jako gwarantowi). Roszczenia powoda wywodzone są z tytułu nieuiszczenia rzekomo należnych powodowi kwot związanych z usługami świadczonymi przez powoda na podstawie umowy czarteru morskiego z 02.12.2022 r. (dalej: Umowa czarteru). Powód dochodzi zapłaty kwoty 402 895,10 USD wraz z odsetkami oraz kosztami postępowania. Bumech kwestionuje zasadność roszczeń powoda oraz wytoczył w ramach tego postępowania arbitrażowego powództwo wzajemne na podstawie Umowy czarteru. Bumech dochodzi zapłaty kwoty 154 838,71 USD tytułem odszkodowania za naruszenie zobowiązań umownych przez powoda, wraz z odsetkami oraz kosztami postępowania. Strona 76 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa spółki jawnej. przeciwko Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zakładu górniczego PGS. Pozew został wniesiony 16 kwietnia 2021 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 16.158.561,00 zł. PGS stoi na stanowisku, że nie ponosi odpowiedzialności ze względu na brak prawidłowego zabezpieczenia hal powoda przed wpływami pochodzenia górniczego. Strony zostały skierowane do mediacji, jednak mediacja zakończyła się a strony nie zawarły ugody. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji. Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa zagranicznej osoby prawnej (dalej: ZOP) przeciwko Bumech S.A. o zasądzenie kwoty z tytułu nienależytego wykonania umowy. ZOP wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew z dnia 7 marca 2023 r. o zasądzenie od Emitenta kwoty 4.127.073,89 euro z tytułu nienależytego wykonania przez Emitenta umowy na wydobycie rudy aluminium (boksytu) w w Czarnogórze. Emitent w odpowiedzi na pozew podniósł zarzut braku jurysdykcji krajowej i wniósł o odrzucenie pozwu, a ponadto wskazał, że roszczenie objęte pozwem jest bezzasadne. Sąd postanowieniem z dnia 25.05.2023 r. stwierdził brak jurysdykcji krajowej i odrzucił pozew. Postanowienie to nie jest prawomocne, a ZOP złożył zażalenie na postanowienie dotyczące odrzucenia pozwu. Emitent złożył odpowiedź na zażalenie z wnioskiem o utrzymanie w mocy postanowienia o odrzuceniu pozwu. Zażalenie jest rozpoznawane przez Sąd Emitent wystawił na ZOP noty na łączną kwotę 22.431.915,78 euro (z tytułu szkód polegających na: poczynionych nakładach inwestycyjnych; braku spłaty do Emitenta przez spółkę zależną pożyczek wraz z odsetkami oraz należności handlowych związanych z realizacją umowy; a także utraconych korzyści, jakie Bumech osiągnąłby w związku z realizacją Umowy).Emitent jest w trakcie podejmowania działań faktycznych i prawnych celem dochodzenia swoich roszczeń. Spór pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „SILESIA” sp. z o.o. i Braindour Development Limited z siedzibą w Nikozji dotyczący umowy pożyczki z dnia 29 stycznia 2016 r. Braindour Development Limited w piśmie z dnia 4 sierpnia 2023 roku złożył PGS oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki zawartej pomiędzy stronami w dniu 29 stycznia 2016 r. i wezwał PG Silesia do zapłaty kwoty 18.517.498,54 euro tytułem zwrotu kapitału wraz z odsetkami oraz kwoty 13.518.750,0 euro tytułem zapłaty kar umownych. PG Silesia uznaje złożone odstąpienie wraz z wezwaniem do zapłaty za bezskuteczne wobec braku umownych przesłanek do złożenia oświadczenia o odstąpieniu od umowy pożyczki. PG Silesia złożyła odpowiedź na oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki uznając je za bezskuteczne. PGS złożyła także w dniu 9 listopada 2023 r. w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o udzielenie zabezpieczenia swojego roszczenia o ustalenie, że złożone przez Braindour Development Limited oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki jest bezskuteczne. Postanowieniem z dnia 19 grudnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek o zabezpieczenie złożony przez PGS. W dniu 14 lutego 2024 r. PGS złożył zażalenie na postanowienie oddalające wniosek o zabezpieczenie. W ślad za złożonym oświadczeniem o odstąpieniu, Braindour Development Limited złożył w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew z dnia 26 października 2023 r. przeciwko PGS, którym domaga się od PGS zapłaty zwrotu pożyczki wraz z odsetkami (a zatem nie dochodzi już rzekomych kar umownych). Wartość przedmiotu sporu wynosi 82.788 tys. zł. Wraz ze złożeniem pozwu Braindour Development Limited wniósł o udzielenie mu zabezpieczenia roszczeń. Na mocy postanowienia z dnia 24 listopada 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek Braindour Development Limited o zabezpieczenie. PGS 11 stycznia 2024 roku złożyła odpowiedź na pozew BDL. Pismem z dnia 22 stycznia 2024 r. Braindour Development Limited wniósł replikę na odpowiedź na pozew złożoną przez PGS. Ponadto Braindour Development Limited wniósł zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 24 listopada 2023 r. oddalające wniosek o zabezpieczenie. NOTA 45.ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. NOTA 46.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nie wystąpiły. Strona 77 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 47.WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie. Emitent odczuwa przede wszystkim wzrost cen energii, a także materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej. W przypadku czystej stali na chwilę obecną możemy mówić o stabilizacji cen. W stosunku do niektórych zamówień surowców i materiałów obserwowany jest wydłużony czas oczekiwania na ich realizację. Zarząd nie wyklucza ryzyka związanego z przerwaniem łańcucha dostaw. Patrząc przez pryzmat Emitenta jako właściciela przedsiębiorstwa prowadzącego kopalnię węgla kamiennego „Silesia”, należy także - w obliczu trwającego za naszą wschodnią granicą konfliktu zbrojnego - zwrócić uwagę na powrót gospodarek europejskich do węgla, zakaz jego importu z Federacji Rosyjskiej połączony ze skokowym wzrostem importu węgla z innych źródeł. W ocenie Spółki nie należy spodziewać się w najbliższym czasie wzrostu cen węgla w obliczu skumulowanych dostaw tego surowca do Europy. Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność GK Bumech jest w chwili obecnej trudna do oszacowania. NOTA 48.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 – za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 247 189 – za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie sprawozdania z wynagrodzeń 79 55 – za pozostałe usługi atestacyjne (badanie proformy na potrzeby prospektu emisyjnego) 43 RAZEM 369 244 NOTA 49.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH Wyszczególnienie za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 Amortyzacja: 54 238 63 159 amortyzacja wartości niematerialnych 158 491 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 54 080 62 668 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 10 130 11 026 odsetki zapłacone od leasing 438 484 odsetki otrzymane od pożyczek -26 odsetki zapłacone od należności depozytowych -822 odsetki od zobowiazań inwestycyjnych z tytułu zakupu udziałów 5 642 odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 4 375 5 748 odsetki dyskonto 5 317 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -5 990 13 712 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -108 -107 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 10 176 wartość netto sprzedanych aktywów finansowych -140 odwrócenie odpisu na pożyczki -150 9 172 wartość zobowiązań z tytułu rezygnacji z leasingu -436 dekonsolidacja PGSS -5 156 -5 529 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -6 936 25 401 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -6 955 -3 733 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 14 703 korekta-rezerwa na rekultywacje 13 843 dekonsolidacja PGSS 19 204 zyski/straty aktuarialne 384 Strona 78 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -20 876 -79 577 bilansowa zmiana stanu zapasów -19 620 -74 896 sprzedaz zapasów -3 424 dekonsolidacja PGSS -1 256 -1 257 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 59 651 -122 687 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 54 300 -105 314 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 390 kompensata z EPH na pożyczkę -3 396 dekonsolidacja PGSS 5 351 -14 367 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem zobowiązań finansowych, inwestycyjnych, wynika z następujących pozycji: 54 899 -36 271 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych wynikająca z bilansu 24 695 -37 327 dekonsolidacja PGSS 30 323 7 339 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -119 -6 283 Zmiana stanu pozostałych aktywów: 22 240 -42 666 Zmiana stanu pozostałych aktywów wynikająca z bilansu 18 710 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów -46 929 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów -619 dekonsolidacja PGSS 276 -85 amortyzacja chodników 3 254 4 967 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 0 -13 419 odwrócenie odpisu na ST na majatku CRNA -5 668 założenia/odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy odniesione w wynik finansowy -7 751 * Tabela zawiera dane zaktualizowane o korektę błędu lat wcześniejszych Zmiany aktywów finansowych Wyszczególnienie Należności z tyt pożyczek Należności z tyt depozytu RAZEM Stan na 01.01.2023 487 487 Udzielenie pożyczek Naliczenie odsetek 28 28 Spłata kapitału -52 -52 Spłata odsetek -28 -28 Stan na 31.12.2023 435 435 Strona 79 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2023 r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany zobowiązań finansowych Zobowiązania leasingowe Zobowiązania z tytułu zakup udziałów i akcji Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych Zobowiązania z tytułu pożyczek RAZEM Stan na 01.01.2023 8 212 37 485 96 248 141 945 Korekta – dekonsolidacja PGSS -193 -2 133 -2 326 Umorzenie zobowiązania -13 500 -13 500 Rezerwa na zobowiązanie -12 639 -12 639 Wycena pożyczki -6 312 -6 312 Zaciągnięcie pożyczki/kredytu 759 6 000 6 759 Naliczenie odsetek 31 5 317 32 4 184 9 564 Nabycie leasingu 409 409 Spłata kapitału -2 995 -3 990 -135 -9 582 -16 702 Spłata odsetek -168 -32 -318 -518 Stan na 31.12.2023 5 296 12 673 624 88 087 106 680 Strona 80 z 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Bumech S.A.

Talk to a Data Expert