Bumech S.A.

bmc_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400LOUSXECZRH4R432020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-012020-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberbmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberbmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LOUSXECZRH4R432020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LOUSXECZRH4R432020-12-31bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlementMember259400LOUSXECZRH4R432020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400LOUSXECZRH4R432020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400LOUSXECZRH4R432020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LOUSXECZRH4R432020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LOUSXECZRH4R432020-01-012020-12-31259400LOUSXECZRH4R432021-01-012021-12-31259400LOUSXECZRH4R432020-12-31259400LOUSXECZRH4R432021-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowany raport roczny Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za 2021 rok Strona 1 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści A.WSTĘP4 B.WYBRANE DANE FINANSOWE5 C.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R.6 D.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY33 NOTA 2.SEGMENTY OPERACYJNE33 NOTA 3.KOSZTY DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ35 NOTA 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE36 NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE37 NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY37 NOTA 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA39 NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ39 NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO39 NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH40 NOTA 11.WARTOŚĆ GODZIWA40 NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE40 NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE44 NOTA 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE48 NOTA 15.AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ48 NOTA 16.NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE48 NOTA 17.AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY48 NOTA 18.ZAPASY48 NOTA 19.NALEŻNOŚCI HANDLOWE50 NOTA 20.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE50 NOTA 21.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE51 NOTA 22.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY51 NOTA 23.KAPITAŁ ZAKŁADOWY51 NOTA 24.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY ADKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ52 NOTA 25.POZOSTAŁE KAPITAŁY52 NOTA 26.ZYSKI ZATRZYMANE53 NOTA 27.KREDYTY I POŻYCZKI53 NOTA 28.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU54 NOTA 29.INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE56 NOTA 30.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE57 NOTA 31.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ORAZ Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO57 NOTA 32.ANALIZA ZAPADALNOŚCI TERMINÓW ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW58 NOTA 33.POSTĘPOWANIA OBJĘTE UKŁADEM RESTRUKTURYZACYJNYM58 NOTA 34.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS59 NOTA 35.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE59 NOTA 36.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW60 NOTA 37.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE60 NOTA 38.POZOSTAŁE REZERWY61 NOTA 39.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM62 NOTA 40.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH63 NOTA 41.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM65 NOTA 42.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH65 NOTA 43.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI65 NOTA 44.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ67 NOTA 45.ZATRUDNIENIE67 NOTA 46.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE67 Strona 2 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 47.SPRAWY SĄDOWE67 NOTA 48.ROZLICZENIA PODATKOWE69 NOTA 49.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU69 NOTA 50.WPŁYW PANDEMII NA WYNIKI69 NOTA 51.WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY69 NOTA 52.UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM69 NOTA 53.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH70 Strona 3 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) A.WSTĘP Informacje ogólne o raporcie rocznym Adres zarejestrowanego biura jednostki – ul. Krakowska 191 40-389 Katowice Państwo rejestracji – Polska Opis charakteru oraz zakresu działalności - Podstawowy segment działalności Grupy to wydobycie węgla Siedziba jednostki – Katowice W badanym okresie nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej Forma prawna jednostki - Spółka Akcyjna Bumech S.A. nie posiada jednostki dominującej Nazwa jednostki sprawozdawczej - Bumech S.A. Bumech S.A. nie posiada jednostki dominującej najwyższego szczebla Podstawowe miejsce prowadzenia działalności - Katowice/Czechowice – Dziedzice Strona 4 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) B.WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 427 123 93 309 78 622 17 572 Koszt własny sprzedaży 392 763 85 803 67 942 15 185 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 216 534 47 304 3 493 781 Zysk (strata) brutto 203 446 44 445 -363 -81 Zysk (strata) netto 403 958 88 249 1 569 351 Liczba udziałów/akcji w sztukach na dzień 31.12.2018 14 481 608 14 481 608 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 27,89 6,09 0,11 0,02 Liczba udziałów/akcji średnioważona 14 481 608 14 481 608 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą średnioważoną (zł/euro) 27,89 6,09 0,11 0,02 BILANS Aktywa trwałe 714 720 155 394 68 485 14 840 Aktywa obrotowe 222 600 48 398 43 002 9 318 Kapitał własny 437 123 95 039 33 526 7 265 Zobowiązania długoterminowe 222 140 48 298 42 491 9 208 Zobowiązania krótkoterminowe 278 057 60 455 32 896 7 128 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 29 521 6 418 30 340 6 574 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 30,18 6,56 2,32 0,50 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 679 1 022 6 596 1 474 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 26 804 5 856 -2 709 -605 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -5 511 -1 204 -2 833 -633 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4742 Strona 5 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) C.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki dominującej: Nazwa podmiotu Bumech Spółka Akcyjna Adres podmiotu ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice Podstawowy przedmiot działalności: - drążenie wyrobisk podziemnych, - serwis, utrzymanie ruchu oraz remontu maszyn, - produkcji urządzeń i maszyn górniczych, - produkcja wyrobów gumowych, Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS Numer rejestrowy: 0000291379 Numer statystyczny REGON: 272129154 Numer NIP: 954-00-05-359 Od 2009 roku Jednostka Dominująca jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. II. Czas trwania grupy kapitałowej: Jednostka dominująca Bumech SA (dalej: Bumech, Emitent, Spółka) i pozostałe jednostki jego Grupy Kapitałowej (dalej: Grupa, GK) zostały utworzone na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2021 r.: Na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd był jednoosobowy – Prezesem Zarządu jest Pan Andrzej Buczak powołany na to stanowisko 01.07.2020 roku. Rada Nadzorcza Na dzień 31.12. 2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą: •Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej •Marcin Białkowski – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej •Andrzej Bukowczyk – Sekretarz Rady Nadzorczej •Anna Sutkowska – członek Rady Nadzorczej •Kamila Kliszka – członek Rady Nadzorczej •Jacek Socha – członek Rady Nadzorczej •Jerzy Walczak – członek Rady Nadzorczej V. Firma audytorska: PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 -695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477 VI. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej: Na dzień 31.12.2021 roku – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu Strona 6 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) oraz o spółkach publicznych – Spółka posiadała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym Akcjonariusz Ilość akcji/ głosów Udział w kapitale zakładowym (w %) Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym „Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica 4 562 779 31,51 31,51 Tomasz Dera 1 180 513 8,15 8,15 G Investments Sp. z o. o. 924 747 6,39 6,39 VII. Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021 roku Nazwa podmiotu powiązanego Rodzaj powiązania 1. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki; Pan Marcin Sutkowski jest Prezesem tego podmiotu od dnia 28.01.2021 roku; 2. Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach (dawniej: Bumech Mining Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach) Bumech posiada 100% udziałów w tej spółce; Prezes Zarządu Emitenta jest Prezesem Zarządu tej spółki od 22.05.2021r. 3. BUMECH – TECHNIKA GÓRNICZA Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Bumech posiada 100 % udziałów w tej spółce; Prezes Zarządu Emitenta jest Prezesem Zarządu tej spółki od 01.06.2021 r. 4. BUMECH CRNA GORA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU NIKŠIĆ Bumech jest 100 % właścicielem tej spółki; Prezes Zarządu Bumech S.A. jest członkiem Rady Dyrektorów BCG 5. MODERN SOLUTIONS FOR ENVIRONMENT Sp. z o.o.) (dawniej: Mining Services and Engineering Sp. z o.o.) z siedzibą w Czechowicach - Dziedzicach Emitent jest 100 % udziałowcem tej spółki; Pan Marcin Sutkowski był Prezesem Zarządu tego podmiotu w okresie od 28.01.2021 do 21.03.2021 roku; Prezes Zarządu Emitenta jest Prezesem Zarządu tej spółki od 01.07.2021r. 6. Fundacja Przystań w Ścinawie Podmiot powiązany z Bumech poprzez Dorotę Giżewską – Członka RN Bumech (do 02.12.2021r.) i Prezes Fundacji 7. Grottech Sp z o.o. Pan Marcin Sutkowski jest udziałowcem tej spółki, która nie prowadzi działalności operacyjnej 8. Grottech Sp. z o.o. sp. k Podmiot ten jest reprezentowany przez Grottech Sp. z o.o., którego udziałowcem jest Pan Marcin Sutkowski; spółka nie prowadzi działalności operacyjnej 9. Društvo sa ograničenom odgovornošću "Industry & Trade Investment fund" Podgorica Pan Marcin Sutkowski jest udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym 10. M-Investment Sp. z o.o. Prezes Zarządu Emitenta posiada 100% udziałów tej spółki 11. Ampar Silesia Sp. z o.o. Osoba Bliska Prezesa Zarządu Emitenta jest Wiceprezesem tej spółki i posiada 50% jej udziałów 12. Marcin Sutkowski To osoba mająca znaczący wpływ na Emitenta w związku z posiadaniem bezpośrednio i pośrednio ponad 20 % akcji Bumech S.A. 13. Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski Działalność gospodarcza Pana Marcina Sutkowskiego 14. Kobud S.A. w upadłości Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości VIII. Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 02.05.2022 roku. Strona 7 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa trwałe 714 720 68 485 Rzeczowe aktywa trwałe 12 419 507 60 083 Wartości niematerialne 13 1 123 295 Nieruchomości inwestycyjne 14 2 643 2 639 Wartość firmy 3 545 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 282 493 5 468 Należności długoterminowe 16 5 409 0 Aktywa obrotowe 222 600 43 002 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 222 600 43 002 Zapasy 18 98 570 17 122 Należności handlowe 19 26 854 19 469 Pozostałe należności 20 10 226 4 467 Pozostałe aktywa finansowe 1 0 Rozliczenia międzyokresowe 21 59 281 248 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 27 668 1 696 AKTYWA RAZEM 937 320 111 487 PASYWA NOTA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Kapitał własny 437 123 33 526 Kapitał własny przypisywany akcjonariuszom jednostki dominującej 437 123 33 526 Kapitał zakładowy 23 57 926 57 926 Pozostałe kapitały 25 28 186 28 186 Różnice kursowe z przeliczenia -422 -361 Zyski zatrzymane, w tym: 26 351 433 -52 225 Niepodzielony wynik finansowy -52 525 -53 794 Wynik finansowy bieżącego okresu 403 958 1 569 Zobowiązanie długoterminowe 222 140 42 491 Kredyty i pożyczki 27 80 152 3 196 Zobowiązania z tytułu leasingu 28 7 622 2 633 Inne zobowiązania długoterminowe 29 33 800 1 688 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 33 26 947 27 766 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 12 186 5 548 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 36 1 164 1 367 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37 5 428 293 Pozostałe rezerwy 38 54 841 0 Zobowiązania krótkoterminowe 278 057 35 470 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży 278 057 35 470 Kredyty i pożyczki 27 27 144 2 521 Zobowiązania z tytułu leasingu 28 1 000 2 643 Zobowiązania handlowe 31 57 517 9 034 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 32 31 18 Pozostałe zobowiązania 31 58 420 11 870 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 31 65 609 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 36 1 050 193 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37 7 612 654 Pozostałe rezerwy 38 57 100 5 963 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 33 2 574 2 574 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 500 197 77 961 PASYWA RAZEM 937 320 111 487 Strona 8 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów NOTA za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1,2 427 123 78 622 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 392 763 67 942 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 34 360 10 680 Pozostałe przychody operacyjne 4 295 720 6 099 Koszty sprzedaży 3 37 015 41 Koszty ogólnego zarządu 3 29 794 5 016 Pozostałe koszty operacyjne 4 46 737 8 229 Zysk /strata ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) 0 0 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 216 534 3 493 Przychody finansowe 5 1 475 366 Koszty finansowe 5 14 563 4 222 Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 203 446 -363 Podatek dochodowy 6 -200 512 -1 932 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 403 958 1 569 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto, w tym przypadający: 403 958 1 569 - akcjonariuszom jednostki dominującej 403 958 1 569 - udziałom niekontrolującym 0 0 Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: -61 -365 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 10 -61 -365 Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: -300 0 Zyski/straty aktuarialne 10 -300 0 Inne całkowite dochody -361 -365 Całkowite dochody, w tym przypadające: 403 597 1 204 - akcjonariuszom jednostki dominującej 403 597 1 204 - udziałom niekontrolującym 0 0 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Zysk (strata) netto na jedną akcję NOTA Podstawowy za okres obrotowy 8 27,89 0,11 Rozwodniony za okres obrotowy 8 27,89 0,11 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy za okres obrotowy 8 27,89 0,11 Rozwodniony za okres obrotowy 8 27,89 0,11 Strona 9 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2021r. (wszystkie kwoty podane w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 57 926 0 -361 0 28 186 -52 225 33 526 33 526 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 0 403 958 403 958 403 958 Inne całkowite dochody 0 0 -61 0 0 -300 -361 -361 Suma dochodów całkowitych 0 0 -61 0 0 403 658 403 597 403 597 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Sprzedaż akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku netto 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma zmian w kapitale własnym 0 0 -61 0 0 403 658 403 597 403 597 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 57 926 0 -422 0 28 186 351 433 437 123 437 123 Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. 57 926 0 4 -1 770 28 116 -53 764 30 512 30 512 Korekta błędu podstawowego 0 0 0 0 0 40 40 40 Kapitał własny po korektach 57 926 0 4 -1 770 28 116 -53 724 30 552 30 552 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 0 1 569 1 569 1 569 Inne całkowite dochody 0 0 -365 0 0 0 -365 -365 Suma dochodów całkowitych 0 0 -365 0 0 1 569 1 204 1 204 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Sprzedaż akcji własnych 0 0 0 1 770 0 0 1 770 1 770 Podział zysku netto 0 0 0 0 70 -70 0 0 Suma zmian w kapitale własnym 0 0 -365 1 770 70 1 499 2 974 2 974 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. 57 926 0 -361 0 28 186 -52 225 33 526 33 526 Strona 10 z 74 GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem 203 446 -363 Korekty razem: -198 200 7 013 Amortyzacja 57 156 11 319 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 722 -784 Koszty z tytułu odsetek 5 030 274 Przychody z tytułu odsetek 0 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -167 633 1 014 Zmiana stanu rezerw -25 726 509 Zmiana stanu zapasów 36 384 1 408 Zmiana stanu należności 21 176 -7 395 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -99 643 -2 045 Spłata zobowiązań układowych -4 208 -2 754 Zmiana stanu pozostałych aktywów -40 777 297 Inne korekty 18 319 5 170 Gotówka z działalności operacyjnej 5 246 6 650 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -567 -54 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 679 6 596 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 887 0 Zbycie aktywów finansowych 3 1 020 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 44 254 16 Spłata udzielonych pożyczek 30 11 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 13 387 3 756 Wydatki na aktywa finansowe 4 983 0 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 26 804 -2 709 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Kredyty i pożyczki 3 270 2 087 Wpływy z tytułu dotacji 1 169 526 Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 100 Spłaty kredytów i pożyczek 3 164 2 558 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 3 121 2 119 Odsetki 665 669 Inne wydatki finansowe -3 000 0 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -5 511 -2 833 D. Przepływy pieniężne netto razem przed różnicami kursowymi 25 972 1 054 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 E. Przepływy pieniężne netto razem 25 972 1 054 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 696 642 G. Środki pieniężne na koniec okresu 27 668 1 696 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 3 889 0 Strona 11 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) D.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy: Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE” zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021 roku. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok: Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” – Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej – Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później). Reforma wskaźników stóp procentowych – Faza 2 związana ze sposobem ujęcia modyfikacji aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i zobowiązań z tytułu leasingu, wymogów dotyczących rachunkowości zabezpieczeń oraz dodatkowych informacji zgodnie z MSSF 7 będących konsekwencją wdrożenia ogólnorynkowej reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych. W wyniku wprowadzonych zmian należy wykazać modyfikację podstawy naliczania przepływów pieniężnych ekwiwalentną poprzedniej podstawie i będącą konsekwencją wdrożenia reformy w sposób taki, jakby wynikała ona ze zmiany zmiennej stopy procentowej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń umożliwiają kontynuowanie istniejących relacji, zmodyfikowanych reformą IBOR, po odpowiednich zmianach dokumentacji relacji zabezpieczającej. Jednostki zobowiązano do ujawnienia użytkownikom informacji pozwalających na zrozumienie charakteru i zakresu ryzyk wynikających z reformy IBOR, na które jednostka jest narażona, a także sposobu zarządzania tym ryzykiem przez jednostkę oraz zaawansowania jednostki we wdrażaniu tej reformy. Zmiana MSSF 4 miała na celu także nałożenie na ubezpieczycieli stosujących tymczasowe zwolnienie z MSSF 9 wymogu stosowania zmian w rachunkowości w odniesieniu do modyfikacji wymaganych bezpośrednio przez reformę IBOR; Zmiany w MSSF 16 „Leasing” – ulga w spłatach czynszu w zw. z pandemią Covid-19, zatwierdzona w UE 30 sierpnia 2021 dotycząca wydłużenia o jeden rok od 30 czerwca 2021 uproszczeń w sprawozdawczości dla korzystających z tymczasowego zawieszenia spłat opłat leasingowych w taki sposób, że ujmuje się je tak, jakby nie stanowiły one zmian umowy leasingowej; Zmiany w MMSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020, przedłużająca tymczasowe zwolnienie dla ubezpieczycieli z obowiązku stosowania MSSF 9 do okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023. Wymienione powyżej zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR zatwierdzone do stosowania w UE od 1 stycznia 2022 lub później: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2022 r. lub później); Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – zabraniają odliczenia od kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych kwot uzyskanych ze sprzedaży składników wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do użytkowania, w miejsce tego podmiot rozpoznaje te przychody ze sprzedaży wraz z powiązanymi kosztami w rachunku zysków i strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później); Strona 12 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zmienia definicję podejścia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych, gwarantuje porównywalność sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany głównie w zakresie wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, a także rozpoznawania przychodów i wyniku z kontraktów ubezpieczeniowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później; Zmiany do różnych standardów – Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020) – zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16, MSR 41) mające na celu rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021, obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później, przy czym w przypadku zmiany MSSF 16 nie podano daty wejścia w życie, ponieważ dotyczy jedynie przykładu ilustrującego). oMSSF 1 zastosowanie MSF po raz pierwszy dla jednostek zależnych stosujących standardy rachunkowości pierwszy raz, oMSSF 9 Instrumenty Finansowe wyjaśnienie opłat, które jednostka jest zobowiązana uwzględnić w przypadku stosowania „test 10%” w celu usunięcia z bilansu zobowiązania finansowego, oMSSF 16 zmiana przykładu ilustrującego płatność od leasingodawcy w przypadku ulepszeń w zakresie leasingu, oMSR 41 opodatkowanie w wycenie w wartości godziwej w rolnictwie. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE: Zmiana MSR 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych” owyjaśnienie kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowiązują w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 lub później), owprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości, wraz z wyjaśnieniami i przykładami w jaki sposób jednostka może je zidentyfikować, w miejsce znaczących zasad rachunkowości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 lub później); Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – wprowadza się nową definicję szacunków księgowych jako kwoty pieniężne niepewnością wyceny (obowiązuje od 1 stycznia 2023 lub później); Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” – wprowadza się wymóg ujęcia w sprawozdaniu finansowym aktywów i zobowiązań z tytułu różnic przejściowych również w odniesieniu do transakcji innych niż połączenie jednostek gospodarczych, generujących w chwili początkowego ujęcia dodatnich i ujemnych różnic przejściowych o identycznej wartości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 lub później); Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – dla jednostek stosujących MSSF i MSSF 9 pierwszy raz – wprowadza się opcjonalne udogodnienia umożliwiające minimalizację niedopasowania księgowego aktywów i zobowiązań finansowych przedstawionych w porównaniu danych porównawczych sprawozdania podmiotu stosującego MSSF i MSSF p pierwszy raz (obowiązuje od okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 lub później). Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy. II.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy przez okres co najmniej 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego. Zarząd Bumech S.A. aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Grupy w okresie najbliższych 12 miesięcy, głównie z uwagi na wskazane niżej fakty i okoliczności: Zakup udziałów Przedsiębiorstwa Górniczego Silesia Sp. z o.o. (dalej: PGS, PG Silesia) znacząco zmienił sytuację spółek z Grupy Emitenta. Podmiot ten generuje duże zapotrzebowanie na roboty górnicze, a także usługi remontowe oraz serwisowe maszyn i urządzeń górniczych. Usługi te są świadczone w pierwszej kolejności przez Emitenta i jego spółki zależne. W krótkim okresie czasu możliwym stało się uzyskanie efektu synergii pomiędzy działalnością wydobywczą, a pozostałymi obszarami działalności Grupy, Strona 13 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Niezależnie od powyższego, dobra perspektywa rozwoju Emitenta i jego podmiotów zależnych wynika z faktu, iż od przełomu 2020 i 2021 roku obserwowany jest zwiększony popyt na polski węgiel. Zapotrzebowanie generowane jest ze strony energetyki zawodowej, a zbiega się to ze znaczącym zmniejszeniem zakupów importowych. Gospodarka zaczyna nadrabiać przestoje po stagnacji okresu pandemii, przez co popyt na energię rośnie. Należy zwrócić uwagę, że w tym samym czasie nastąpił również dynamiczny wzrost cen tego surowca na rynkach światowych. Zaistnienie tego faktu dało argument do renegocjacji cen oraz kontraktowania nowej sprzedaży węgla na wyższych poziomach. Mając na uwadze sytuację makroekonomiczną należy oczekiwać systematycznego wzrostu zapotrzebowania na węgiel. Polski Rząd wprowadził plan rezygnacji z importu rosyjskich węglowodorów. Należy podkreślić, że import węgla z Rosji wyniósł w 2021 roku 6 mln ton. Luka w tym zakresie w dużej mierze powinna zostać uzupełniona dostawami z polskich kopalń. Dzięki wznowieniu w roku 2021 prowadzenia prac przygotowawczych aktualnie eksploatowane są trzy ściany wydobywcze, pozwalając przedsiębiorstwu w pełni wykorzystać dobrą koniunkturę na węgiel. Nie bez znaczenia są też inwestycje, które mogą dać poprawę przyszłorocznych wyników Grupy. Chodzi tu w głównej mierze o budowę instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej z metanu pochodzącego z kopalni „Silesia” oraz modernizację i zakupy nowego sprzętu, a także modernizację zakładu przeróbki mechanicznej (wzbogacania) węgla. Konieczne będzie też usprawnienie procesów logistycznych, w związku z planowanym na przyszły rok zwiększeniem wydobycia węgla. Emitent zwraca uwagę na projekt inwestycyjny realizowany przez spółkę zależną – Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., tj. MSE – PV1, polegający na budowie i eksploatacji farmy fotowoltaicznej. Energia tam wytwarzana będzie wykorzystywana w pierwszej kolejności na potrzeby własne Grupy Kapitałowej. Projekt będzie realizowany w etapach, sukcesywnie do udostępniania kolejnych części nieruchomości i zmiany ich przeznaczenia. Projekt inwestycyjny będzie realizowany w ramach strategii transformacji działalności kopalni SILESIA i jej otoczenia w kierunku ekologicznych źródeł wytwarzania energii. MSE pod tę inwestycję zakupiła już prawie wszystkie potrzebne na ten cel grunty. Realizacja planów produkcyjnych i sprzedażowych Grupy jest ściśle powiązana z utrzymaniem bieżącej płynności finansowej. W perspektywie najbliższych miesięcy nastąpi kumulacja płatności, które muszą zostać zrealizowane przez spółki Grupy Kapitałowej. W okresie sprawozdawczym Emitent nie posiadał zaległości w zapłacie rat układowych – równych dla wierzytelności z grupy pierwszej oraz proporcjonalnych dla pozostałych grup. Wobec kwestii przytoczonych powyżej, Zarząd Spółki nie widzi na chwilę obecną ryzyka obsługi długu w tym zakresie w okresie najbliższych 12 miesięcy. W jego ocenie nie są również zagrożone płatności z tytułu zobowiązań wynikających z umowy zakupu udziałów PGS i MSE. W obliczu zwiększonego zapotrzebowania na węgiel i znacznego wzrostu jego ceny, uruchomienia początkiem 2022 roku trzeciej ściany wydobywczej również bieżąca obsługa długu PG „Silesia” względem Emitenta wydaje się niezagrożona w najbliższym czasie. W celu wyeliminowania jednego z czynników ryzyka pogorszenia płynności finansowej – prawdopodobieństwa poniesienia przez PG Silesia znaczących wydatków na poczet przetworzenia i utylizacji odpadów produkcyjnych – podjęto szereg działań, w tym modernizację zakładu wzbogacania węgla, o czym wspomniano powyżej. W wyniku tej modernizacji oraz w związku z uzyskaniem technologii i niezbędnych pozwoleń, możliwym będzie przetworzenie tych odpadów we własnym zakresie. Dodatkowo zbiegło się to ze znaczącym wzrostem cen węgla, co czyni te działania opłacalnymi. Odzyskany z tych odpadów węgiel będzie stosowany jako dodatek do miałów energetycznych, dlatego też rezerwy utworzone w związku z powyższym zostały rozwiązywane. Zakładając kontynuację działalności gospodarczej spółek z Grupy przez okres co najmniej 12 miesięcy, Zarząd Emitenta zauważa jednak i nie bagatelizuje ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu wszystkich podmiotów gospodarczych w Polsce jak również ryzyk specyficznych związanych z segmentem „węglowym”. W porównaniu z rokiem 2021 należy zwrócić uwagę na spadek stopnia zagrożeń związanych z kwestiami epidemii w kraju. Obostrzenia administracyjne aktualnie w zasadzie nie obowiązują. Obserwowany jest jednak znaczący wzrost kosztów produkcji.Nie sposób też przemilczeć faktu konfliktu zbrojnego na Ukrainie, który może stać się zwiastunem powrotu recesji w gospodarce. Strona 14 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) III.Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Aktywa finansowe Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne Aktywa finansowe obejmujące należności i depozyty są ujmowane w dniu dokonania transakcji w wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które z uwagi na krótki termin płatności wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz należności budżetowych, które wyceniane są w wartości nominalnej. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wyceniane są w wartości godziwej. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Zobowiązania finansowe Grupy obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania objęte postępowaniem układowym, zobowiązania inwestycyjne z tytułu zakupu udziałów, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Grupa klasyfikuje te zobowiązania do kategorii innych zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe na dzień ich powstania wyceniane są wartości godziwej pomniejszonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań handlowych oraz podatkowych, które wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty Strona 15 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska długoterminowe, na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk długoterminowych są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwałe jako budowle i amortyzowane metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych ścian. Rozliczenie nakładów jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja. W pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych ujmowane są wyrobiska górnicze związane z udostępnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska krótkoterminowe. Na moment początkowego ujęcia wyceniane są w wysokości skumulowanych kosztów poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane są proporcjonalnie do wielkości wydobycia węgla w stosunku do całości zasobów węgla w poszczególnych ścianach i prezentowane są w wyniku finansowym, jako pozostałe koszty rodzajowe. Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów lub o koszt wytworzenia środków trwałych własnej produkcji. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: • budynki 40 lat • urządzenia techniczne i maszyny 5 – 20 lat • środki transportu 5 – 10 lat • meble i wyposażenie 3 – 5 lat W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Strona 16 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wartości niematerialne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka rozpoznaje prawie wieczystego użytkowania jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania Prawo wieczystego użytkowania w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów długoterminowych leasingu, dzierżawy i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Dotyczy to między innymi umów najmu i dzierżawy powierzchni, maszyn i urządzeń, środków transportu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów. Grupa korzysta ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Strona 17 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Grupa wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Grupa by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Grupa ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesie-niu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na podmioty o zbliżonej charakterystyce ryzyka. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki własne oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Strona 18 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. Aktywa wspólne (korporacyjne) Grupy nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Grupa oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Grupy. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Grupie ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Grupę propozycji dobrowolnego Strona 19 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Odprawy emerytalne i rentowe Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, o podobnym okresie zapadalności. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika. Nagrody jubileuszowe Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej. Zobowiązanie Spółki wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz w oparciu o to, wysokości przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. Deputaty węglowe Spółka zobowiązana jest do wypłacania corocznie pracownikom oraz innym uprawnionym, ekwiwalentu pieniężnego za deputat węglowy. Ekwiwalent przysługuje zamieszkałym w kraju emerytom i rencistom, którzy odeszli na emeryturę lub rentę bezpośrednio ze Spółki oraz wdowom, wdowcom i sierotom, jeżeli osoby takie spełniają warunki otrzymania renty rodzinnej po pracownikach, emerytach i rencistach („inni uprawnieni”), z tym zastrzeżeniem, że ekwiwalent ma charakter uprawnienia osobistego, niezbywalnego i przysługuje wyłącznie jednej osobie wskazanej zgodnie przez wszystkie osoby spośród kręgu uprawnionych. Wysokość ekwiwalentu wynosi 3/8 kwoty ekwiwalentu przysługującego pracownikowi. W przypadku odejścia pracownika na emeryturę lub rentę w trakcie roku wysokość ekwiwalentu oblicza się proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Ekwiwalent wypłacany jest do 30 czerwca danego roku. Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane. Rezerwa rekultywacyjna Rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego tworzy się w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze” nakładające na przedsiębiorstwa górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w wysokości przewidywanych kosztów związanych z: zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu górniczego; zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny; zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin; zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych; przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów i zagospodarowania terenów po działalności górniczej. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym Strona 20 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. Rezerwa na koszty przetworzenia odpadów Obowiązujące przepisy prawa zobowiązują Grupę do przetworzenia lub utylizacji odpadów wydobywczych obojętnych w okresie 36 miesięcy. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z zagospodarowaniem odpadów wydobywczych. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako koszt okresu. Na koniec 2021 roku Grupa posiada szereg pism do organów administracyjnych w sprawie zmian w zagospodarowaniu kruszywa oraz mułów węglowych. W efekcie uzyskanych pozwoleń Grupa może składować oraz przetwarzać kruszywo oraz muły w sposób niegraniczony i tym samym nie posiada prawnego obowiązku ich przetworzenia lub utylizacji w terminie 36 m-cy. W przypadku kruszywa możliwe jest jego wprowadzenie na rynek dzięki otrzymaniu Krajowej Oceny Technicznej, natomiast w przypadku mułów Spółka jest w trakcie instalacji nowej linii technologicznej, która pozwoli na przetworzenie mułów i pozyskanie miału węglowego. Rezerwa na szkody górnicze Grupa na bieżąco tworzy rezerwę na przyszłe wydatki związane z usuwaniem szkód powstałych w wyniku działalności eksploatacyjnej kopalni. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zgłoszonych roszczeń. Istnieje również ryzyko wystąpienia dalszych roszczeń dotyczących tej kwestii. Spółka jest w stanie dokonać wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wpływie roszczeń do Grupy. W ramach tej rezerwy ujmowane są przewidywane wydatki na usuwanie szkód górniczych, które zostają prawidłowo zgłaszane, należycie udokumentowane. Inne rezerwy Inne rezerwy dotyczą odszkodowań, kosztów badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych zobowiązań i nieponiesionych kosztów przypadających na okres sprawozdawczy. Naprawy Gwarancyjne Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Grupa tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. tworzonych przez Emitenta rezerw gwarancyjnych na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową. Przychody Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe Strona 21 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Za przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są: wyroby gumowe, wytworzone we własnym zakresie części do kombajnów górniczych, kombajny górnicze. Sprzedaż metanu i ciepła wytworzonego z odzyskanego metanu oraz sprzedaż wody na potrzeby kopalni. Przychody ze sprzedaży węgla. PGS zajmuje się wydobywaniem węgla kamiennego ze złoża Kopalni Węgla Kamiennego „Silesia”, objętego obszarem górniczym „Czechowice II” Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji, gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej. W przychodach ze sprzedaży usług ujmowane są usługi drążenia chodników. Przychody z umów z klientami Na przychody z umów z klientami składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub płatności motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, Koszty umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychodów). Przychody związane z umową są ujmowane w momencie poniesienia, chyba że tworzą aktywa związane z przyszłymi pracami w ramach umowy. Dotacje rządowe Bezwarunkowa dotacja rządowa dotycząca biologicznego składnika aktywów jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywana w pozostałych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje się należna. Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych i a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów. Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu Grupa zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu do co zasady sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem finansowym są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Opłaty dotyczące umów krótkoterminowych lub umów o niskiej wartości są ujmowane są liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu. Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości Strona 22 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Działalność zaniechana Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Jednostkę Dominującą akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ Strona 23 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione powyżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. IV.Zasady konsolidacji Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Bumech SA i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę: Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp.z o.o., i BUMECH CRNA GORA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU NIKŠIĆ. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem,podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a)Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Strona 24 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d)Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. e)Spółki objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Dane za okres objęte skonsolidowanym sprawozdaniem PG „Silesia” Sp. z o.o. 35 254 35 254 99,98 99,98 Pełna 28.01-31.12.2021 MSE Sp. z o.o. 8 409 8 409 100,00 100,00 Pełna 28.01-31.12.2021 Bumech CRNA d.o.o. Nikšić 4 4 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2021 Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. 200 200 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2021 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 649 3 649 0 100,00 100,00 Pełna 01.01-31.12.2021 W okresie sprawozdawczym Emitent objął kontrolę nad dwoma podmiotami: Przedsiębiorstwem Górniczym „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach oraz Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach. Dnia 28.01.2021 roku Emitent nabył 99,975% udziałów w kapitale zakładowym PGS, a także 100% udziałów w kapitale zakładowym MSE. Bumech nabył 38,946% udziałów w kapitale zakładowym PGS od Energetický a Průmyslový Holding a.s. z siedzibą w Pradze (dalej: EPH), a 61,029% udziałów w kapitale zakładowym PGS od Braindour Development Limited z siedzibą w Nikozji. Podmiotem sprzedającym 100% udziałów w kapitale zakładowym w spółce MSE był EPH. Zasadniczym przedmiotem działalności PGS jest wydobywanie i sprzedaż węgla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzyszących. Wydobycie odbywa się ze złoża Kopalni Węgla Kamiennego „Silesia”, objętego obszarem górniczym „Czechowice II” na podstawie koncesji z dnia 26 sierpnia 1994 r. pierwotnie udzielonej na okres 26 lat do 31.08.2020 roku. Dnia 20.12.2019 r. PGS zawarła umowę o ustanowienie użytkowania górniczego w celu wydobywania węgla kamiennego i metanu jako kopaliny towarzyszącej ze złoża „Silesia”, przedłużającą pierwotnie ustanowiony okres koncesji do dnia 31.08.2044 roku. Strona 25 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W zakresie wydobywania węgla kamiennego i jego sprzedaży rynkiem geograficznym jest rynek europejski. Sprzedaż miała miejsce na terenie kraju, jak również asortymenty grube sprzedawane były do: Czech, Węgier, Austrii, Słowacji. W kwestii wydobywania (jako produkt uboczny) i sprzedaży kamienia do celów budowlanych, rynkiem geograficznym PGS jest rynek krajowy. Spółka prowadzi dystrybucję węgla za pośrednictwem poniższych kanałów sprzedaży: 1) do odbiorców zawodowych (elektrownie, elektrociepłownie) dokonujących zakupu w oparciu o gwarantowane umowy; 2) poprzez sieć autoryzowanych sprzedawców, tzw. dealerów oferujących asortyment dla odbiorców indywidualnych oraz 3) bezpośrednio do odbiorców indywidualnych. Główny przedmiot działalności MSE to gospodarka wodna i produkcja energii cieplnej na potrzeby PGS. Metan wydobywany przez PGS jest zagospodarowany poprzez sprzedaż MSE, która wykorzystuje go do produkcji ciepła sprzedawanego następnie do PGS. Ciepło to jest wykorzystywane do ogrzania pomieszczeń oraz w procesie technologicznym związanym z przeróbką wydobywanego węgla i jego przygotowaniem do sprzedaży. Część produkowanej energii cieplnej jest sprzedawana do spółki komunalnej dystrybuującej ciepło na terenie miasta Czechowice-Dziedzice. Należy również zwrócić uwagę na społeczny aspekt nabycia udziałów PGS i MSE. Intencją Bumech było, aby konsolidacja swojej dotychczasowej działalności z PGS przyczyniła się do zapobieżenia likwidacji kopalni. Kontynuacja działalności kopalni spowoduje utrzymanie niemal 1.700 miejsc pracy, a uwzględniając zatrudnienie w podmiotach kooperujących – ponad 3.000 pracowników. Celem Emitenta jest osiągnięcie znaczących efektów synergii, tym samym uratowanie PGS przed likwidacją. Dzięki doświadczeniu i wiedzy Bumech mają miejsce restrukturyzacja i działania naprawcze w PGS. W zakresie kosztów produkcji zmieniono organizację pracy i parametry działania kompleksów ścianowych, czego skutkiem jest przede wszystkim większa koncentracja węgla w urobku (poprzez ograniczenie ilości skał i kamienia towarzyszących wydobyciu węgla). Skutkować to ma ograniczeniem kosztów funkcjonowania kopalni. W ślad za tymi działaniami ma miejsce obustronna poprawa wyników dzięki wzajemnej współpracy w ramach Grupy Kapitałowe Emitenta. PGS jest dla dotychczasowych podmiotów z Grupy Kapitałowej Bumech S.A. rynkiem, gdyż realizują one remonty maszyn i urządzeń górniczych oraz roboty przygotowawcze na rzecz PGS. Jednocześnie współpraca ta ogranicza koszty PGS, która w przeważającej mierze korzystała do tej pory z usług dostawców zagranicznych – według ogólnej wiedzy rynkowej Emitenta droższych niż krajowe. Zakup PGS i MSE powinien poprawić sytuację finansową Emitenta. PGS zleca spółkom z Grupy remonty maszyn i urządzeń górniczych a także na roboty przygotowawcze, a dodatkowo jest to korzystne również dla zlecającego. Zarząd Bumech liczy na to, iż przychody z tych zleceń pozwolą docelowo zrównoważyć malejącą ilość przychodów z realizacji kontraktów na JSW S.A. i PGG S.A. Z punktu widzenia PGS, najważniejszym zdarzeniem w okresie sprawozdawczym było wznowienie prowadzenia prac przygotowawczych, które zostały zatrzymane przez poprzedniego udziałowca w październiku 2020 roku. Aktualnie kopalnia eksploatuje trzy ściany wydobywcze. Gdyby prace przygotowawcze nie zostały uruchomione, kopalnia „Silesia” zakończyłaby funkcjonowanie w tym roku. Rozliczenie nabycia PG Silesia sp. z o.o. Zarząd Emitenta zakończył księgowe rozliczenie połączenia dopiero na dzień 31 grudnia 2021 roku. Wynikało to z faktu, że w tym czasie pozyskiwane były wszelkie informacje, które miały na celu potwierdzenie przyjętych na etapie podejmowania decyzji inwestycyjnych przez Zarząd Emitenta założeń dotyczących możliwości produkcyjnych spółek PGS i MSE a także sposobu wykorzystania znaczących zapasów odpadów mułu i kamienia. Uzyskane w tym czasie pozwolenia prawne, techniczne i środowiskowe pozwoliły na wprowadzenie zmian w pierwotnych założeniach stanowiących podstawę ustalenia wartości godziwej przejętych aktywów netto spółek zależnych. Zmiany te obejmowały przede wszystkich aktualizację planu wydobycia na okres 2021-2029, głównie w związku z: - wycofaniem uchwały o likwidacji Spółki, - aktualizacją harmonogramu biegów ścian i przodków przyjętych w dniu 3 czerwca 2020 roku. Nowy harmonogram biegu ścian i przodków uwzględnia ściany pominięte w planie z 3 czerwca 2020r. - wprowadzeniem nowych procesów optymalizacyjnych w zakresie wydobycia, - uzyskaniem pozwoleń na brak konieczności niezwłocznej utylizacji odpadów, - przyjęciem nowej technologii przetwarzania mułów i kamienia kopalnianego. Zmiany te w sposób bezpośredni przełożyły się na oczekiwane przepływy pieniężne generowane przez kopalnie i tym samym miały wpływ na ostateczną wycenę przejętych przez Grupę w wyniku połączenia aktywów i zobowiązań. Pozostałe założenia dotyczące kształtowania się cen sprzedaży, stopy dyskonta, warunków koncesyjnych oraz inne założenia demograficzne i makroekonomiczne, z których wiele jest poza kontrolą Spółki (w tym: kursy walut, ceny surowców, stopy procentowe, inflacja) na potrzeby rozliczenia połączenia pochodzą z dnia 28 stycznia 2021 roku. Oznacza to, że Grupa nie wykorzystała do rozliczenia połączenia aktualnych danych rynkowych w zakresie cen sprzedaży i prognoz popytu. Do oszacowania wartości użytkowej zastosowano realną stopę dyskonta na poziomie 11,99%. Strona 26 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zestawienie głównych składników aktywów i pasywów na dzień przejęcia w wartościach godziwych: Nazwa pozycji aktywów w TPLN Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 41 936 Rzeczowe aktywa trwałe 398 351 Wartości niematerialne 891 Aktywa na podatek odroczony 69 429 Przedpłata z tytułu wieczystego użytkowania 1 849 Zapasy 122 704 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 53 053 Pozostałe aktywa 19 761 RAZEM AKTYWA 707 974 Nazwa pozycji pasywów w TPLN Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 106 954 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 17 469 Pozostałe zobowiązania 30 473 Rezerwy 99 609 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 118 944 Rozliczenia międzyokresowe bierne 16 051 RAZEM PASYWA 389 500 Wartość aktywów netto 318 474 Podstawowe elementy ceny nabycia udziałów zgodnie z umową sprzedaży udziałów obejmują: 1)Kwotę ryczałtową w wysokości 12,93 mln zł za 99,975% udziałów w PGS (0,025% - udziały w posiadaniu obecnych i byłych pracowników PG Silesia. Szacunek wartości tych udziałów to ok. 2 TPLN, ustalone poprzez odniesienie do ceny nabycia udziałów przez BUMECH SA.). Cena za nabycie udziałów zostanie zapłacone w równych, miesięcznych ratach od 30 października 2021 roku do 30.09.2023 roku; 2)dodatkowe płatności na rzecz Sprzedających, polegające na tym, że w okresie od października 2022 roku do września 2024, Spółka będzie wypłacać Sprzedającym udział w przyszłych zyskach PGS w wysokości 20% miesięcznego EBIT, lecz nie więcej niż 1,5 mln zł miesięcznie. 3)Przejęcie – w trybie cesji wierzytelności – za cenę 2,00 PLN dwóch pożyczek, które zostały udzielone do PGS przez Sprzedających w łącznej wartości 1.057.128 TPLN (kurs średni NBP – Tabela nr 018/A/NBP/2021 z dnia 2021-01-28): Pożyczki z 27 grudnia 2017 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez BDL, w kwocie 48.211 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 48.211 TEUR należności głównej i 12.693 TEUR odsetek; Pożyczki z 27 października 2010 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez EPH, w kwocie 593.638 TPLN i 16.548 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 593.638 TPLN należności głównej i 103.447 TPLN odsetek oraz 16.548 TEUR należności głównej i 1.715 TEUR odsetek; Na podstawie Umowy BDL i EPH scedowały i przeniosły na Bumech wszelkie prawa, korzyści oraz obowiązki wynikające z Umów Pożyczek. W wyniku zawarcia Umowy, Bumech i PGS stały się jedynymi stronami i będą związane warunkami Umów Pożyczek, a rozliczenia wynikające z Umów Pożyczek będą wewnętrznymi rozliczeniami w ramach Grupy Kapitałowej BUMECH S.A. 4)W umowie uzgodniono również, że BUMECH SA zagwarantuje do kwoty 150.000 TPLN – w okresie do 31.12.2023 roku – za: (i) prawidłową realizację przez PGS dotychczas zawartych umów sprzedaży węgla na rzecz podmiotów powiązanych ze Sprzedającymi i (ii) części zobowiązań wobec Sprzedających wynikających z rozliczeń sprzedaży węgla. 5)od wartość dodatkowego wydobycia- pozycja ta uwzględnia sprzedaż węgla handlowego pozyskanego ze ścian nie uwzględnionych w poprzednim harmonogramie biegu ścian i przodków z 2020 roku. Uwzględnia ona także dodatkowe inwestycje aby zagwarantować stabilność produkcji 6)z tytułu obróbki mułu - pozycja ta uwzględnia przychody ze sprzedaży miałów węglowych pozyskanych z przetworzenia mułu węglowego. Uwzględnia ona szacowane koszty zakupu i użytkowania instalacji pozwalającej na przetwarzanie mułu. Powyższa ostateczna cena zapłaty (dotyczy kwoty ryczałtowej) została ustalona w oparciu o wartości aktywów i wyniki finansowe zakupionych spółki (Equity Value), według stanu na dzień 31.12.2020 roku. Strona 27 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wobec tego, że sprawozdanie finansowe PGS zostało zbadane przez biegłego rewidenta – renomowaną firmę audytorską, tj. KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. – a następnie zgromadzenie wspólników spółki dokonało zatwierdzenia tych sprawozdań, poczynione zostały stosowne uzgodnienia ze Sprzedającymi w zakresie niezbędnych korekt cen zapłaty za udziały. Skorygowana cena zakupu udziałów wynosi: 12.930 TPLN – za 99,975% udziałów w PGS wobec wstępnej ceny wynoszącej 9.860 TPLN. Strony uzgodniły, że zmianie ulegnie też okres rozliczenia tych płatności, które zostaną dokonane w 24 równych miesięcznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wstępnie uzgodnionych 12 rat miesięcznych płatnych do 30.09.2022 roku). Oszacowanie ostatecznej ceny nabycia dokonano na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych w ramach kwoty ryczałtowej realizowanych w 24 ratach miesięcznych ratach w okresie od 31.10.2021r. do 30.09.2023 r. oraz wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących oczekiwanych płatności warunkowych ustalonych w wartości nominalnej 1,5 mln. zł miesięcznie (bez odsetek) realizowanych w 24 ratach miesięcznych ratach w okresie od 31.10.2022 r. do 30.09.2024 r. Ustalenie wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem ustalonej dla Emitenta stopydyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) wwysokości 16,11%. Rozliczenie ceny nabycia w TPLN Wartość skorygowanych aktywów netto PGS na dzień nabycia 318 474 Cena nabycia 34 165 Ujemna wartości firmy – okazyjne nabycie 284 309 Powyżej ustalona wartości firmy, nie będzie stanowić kosztu uzyskania przychodu. Koszty związane z przejęciem to poniższe koszty wykazane w pozycji kosztów ogólnego zarządu. - usług prawnych w kwocie 92 tys. zł - usług doradczych w kwocie 996 tys. zł Przyczyn, które doprowadziły do powstania zysku z transakcji to przede wszystkim aktualizacja harmonogramu wydobycia oraz uzysk węgla kamiennego z przetworzonego miału, wpływ sytuacji na rynkach światowych dotyczących ceny węgla. Przychody za okres sprawozdawczy wyliczony w sposób, jak gdyby datą przejęcia był początek rocznego okresu sprawozdawczego, wynosiłyby 465 441 tys. złotych, a zysk na koniec 2021 wyniósłby 402 438 tys. złotych Rozliczenie nabycia MSE sp. z o.o. Zestawienie głównych składników aktywów i pasywów na dzień przejęcia w wartościach godziwych: Nazwa pozycji aktywów w TPLN Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 118 Rzeczowe aktywa trwałe 12 906 Wartości niematerialne 42 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 814 Zapasy 90 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2 127 Pozostałe aktywa 366 RAZEM AKTYWA 17 463 Nazwa pozycji pasywów w TPLN Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 6 474 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 328 Pozostałe zobowiązania 1 803 Rezerwy 817 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 716 Rozliczenia międzyokresowe 462 RAZEM PASYWA 12 600 Wartość aktywów netto 4 863 Strona 28 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Podstawowe elementy ceny nabycia udziałów zgodnie z umową sprzedaży udziałów obejmują: 10.810 TPLN za 100% udziałów w MSE Powyższa ostateczna cena zapłaty (dotyczy kwoty ryczałtowej) została ustalona w oparciu o wartości aktywów i wyniki finansowe zakupionych spółki (Equity Value), według stanu na dzień 31.12.2020 roku. Wobec tego, że sprawozdanie finansowe MSE zostało zbadane przez biegłego rewidenta – renomowaną firmę audytorską, tj. KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. – a następnie zgromadzenie wspólników spółki dokonało zatwierdzenia tych sprawozdań, poczynione zostały stosowne uzgodnienia ze Sprzedającym w zakresie niezbędnych korekt cen zapłaty za udziały. Skorygowana cena zakupu udziałów wynosi 10.810 TPLN – za 100% udziałów w MSE wobec wstępnej ceny wynoszącej 9.170 TPLN. Strony uzgodniły też, że zmianie ulegnie okres rozliczenia tych płatności, które zostaną dokonane w 24 równych miesięcznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wstępnie uzgodnionych 12 rat miesięcznych płatnych do 30.09.2022 roku). Rozliczenie ceny nabycia w TPLN Wartość skorygowanych aktywów netto MSE na dzień nabycia 4 863 Cena nabycia 8 409 Wartość firmy 3 546 f)Spółki nie objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2021 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Kobud S.A. w upadłości z siedzibą w Łęcznej 87% Utrata kontroli – upadłość g) Zmiany prezentacyjne danych porównawczych i korekty błędów podstawowych Nie było przesłanek do tworzenia zmian prezentacyjnych. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji h) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. i) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów Strona 29 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa przeprowadza na koniec każdego okresu sprawozdawczego testy na utratę wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, zapasów. Wartość bilansowa środka trwałego podlega zmniejszeniu z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartość odzyskiwalnej. Dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości, składniki aktywów alokowane są do ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) i czerpią korzyści z synergii połączenia. Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, różnica stanowi odpis aktualizujący Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub OWSP jest wyższa od wartości bilansowej wówczas następuje odwrócenie odpisu aktualizującego. Po odwróceniu odpisu aktualizującego wartość składnika aktywów nie powinna przekroczyć wartości bilansowej tego składnika, jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych. Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i ich odwrócenia odnoszone są do wyniku finansowego jako pozostałe koszty i przychody operacyjne Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i jeżeli jest jasne, że transakcja została zawarta w cenach odpowiadających wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty. Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty, z wyjątkiem sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takim wypadku stratę rozlicza się w czasie i odpisuje proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwotę przekraczającą wartość godziwą rozlicza się w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów W roku 2021 przeprowadzono następujące testy: 1.Test utraty wartości środków trwałych i zapasów Bumech S.A. Oddział w Iwinach - testu dokonano w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartość niefinansowego aktywa trwałego wynikająca z ksiąg rachunkowych odzwierciedla ich realną wartość rynkową. Test przeprowadzono woparciu o oszacowaniewartościodzyskiwalnej i jej porównanie z wartością bilansową. Oszacowania wartości odzyskiwalnej dokonano na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych z tytułu dalszego użytkowania ośrodka generującego przepływy pieniężne. W pierwszym kroku celudokonano 5-cio letniej projekcjiprzychodówikosztówośrodkagenerującego dochód, następnie oszacowanowartośćbieżącą przyszłychprzepływówpieniężnych. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) wwysokości 16,11%. 2.Test na utratę wartości udziałów i pożyczki udzielonej podmiotowi zależnemu przez Bumech Spółka Akcyjna - testu dokonano w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartości udziałów w podmiocie zależnym oraz udzielonej mu pożyczki wynikająca z ksiąg rachunkowych odzwierciedlają ich realną wartość rynkową. Testu utraty wartości dokonano dla BCG jako ośrodka wypracowującego środki pieniężne poprzez porównanie wartości bilansowej jego składników aktywów – środków trwałych i zapasów – z szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania. W celu przeprowadzenia testu dokonano projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu oraz oszacowano bieżącą wartość przyszłych przepływów Strona 30 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) pieniężnych. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) wwysokości 16,11%. 3.Bumech S.A. Oddział w Katowicach - testy przeprowadzono dla majątku wykorzystywanego do produkcji, remontów serwisowania kombajnów AM 50 i związanych z nimi zapasów. Analiza wykazała, że nie występują przesłanki dla przeprowadzenia testu dla majątku związanego z działalnością górniczą. Test utraty wartości środków trwałych oparto na analizie korzyści ekonomicznej z tytułu wykonywania remontów maszyn i urządzeń we własnym zakresie w porównaniu z ich realizacją przez podmioty zewnętrzne. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano: projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt. 29 (wycena na zasadzie odpisów indywidualnych), zastosowano wskaźnik korekty wartości bilansowej uwzględniający: niewykazywanie ruchu, utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia), doprowadzające dany składnik zapasów do „sprzedawalności”. Test utraty wartości oparto na oszacowaniu wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania MM oraz w wartości możliwej do uzyskania uwzgledniającej: utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia). 4. Bumech S.A. – test dla majątku trwałego w postaci nakładów inwestycyjnych w Czarnogórze w Spółce Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić. Jako wartość odzyskiwalna przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano: - projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, - oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych. 5. PG Silesia sp. z o.o – wartość użytkowa została obliczona na podstawie wartości bieżącej przepływów pieniężnych netto wynikających z analizy rzeczywistych wyników PG Silesia, najbardziej aktualnej prognozy finansowej na rok 2022 oraz zaktualizowanych planów wydobycia oraz prognoz finansowych na lata 2022 – 2026. Zdaniem Zarządu przyjęcie projekcji finansowych co najmniej pięcioletnich jest zasadne ze względu na: specyfikę branży górniczej, która wymaga długoterminowego planowania, istotny długoterminowy wpływ szacowanych zmian w otoczeniu zewnętrznym Spółki oraz zrealizowane inwestycje. W roku 2021 oraz latach poprzednich, zrealizowane zostały zakupy inwestycyjne dotyczące zarówno produkcji oraz bezpieczeństwa pracy w różnych obszarach działalności. Po okresie wzmożonych inwestycji nakłady inwestycyjne powinny utrzymywać się na niższym poziomie, a kopalnia będzie mogła w pełni korzystać z dokonanych dotychczas inwestycji strategicznych. Prognozy przyszłych wyników finansowych opierają się na szeregu założeń takich jak: założenia górniczo-geologiczne, techniczne, rynkowe (ceny sprzedaży, wolumeny sprzedaży w oparciu o szacowany popyt w związku z polityką UE, sytuacją geopolityczną), założenia koncesyjne, okres eksploatacji kopalni, oraz inne założenia demograficzne i makroekonomiczne, z których wiele jest poza kontrolą Spółki (w tym: kursy walut, ceny surowców, stopy procentowe, inflacja). Zmiany tych założeń mogą wpłynąć na wyniki testów na utratę wartości aktywów trwałych i w konsekwencji mogą doprowadzić do zmiany sytuacji majątkowej oraz wyników finansowych Spółki. Do oszacowania wartości użytkowej zastosowano realną stopę dyskonta na poziomie 11,99%. Wyniki przeprowadzonego testu wykazały, że wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest wyższa niż jego wartość bilansowa. W konsekwencji nastąpiła konieczność odwrócenia w całości już istniejących odpisów aktualizujących. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego Szacunek bilansowej wartości aktywów na podatek odroczony odbywa się w oparciu o przewidywane zdyskontowane przepływy pieniężne Grupy bazujące na zaktualizowanym harmonogramie biegu ścian i przodków i wykorzystaniu dodatkowych przychodów z przetworzenia mułów węglowych. Dzięki zastosowaniu nowej linii technologicznej możliwe jest przetworzenie mułu i pozyskanie miału węglowego o frakcji 0-1 mm. Kalkulacja uwzględnia także przychody ze sprzedaży węgla handlowego ze ścian pominiętych w poprzednim długoterminowym harmonogramie oraz dodatkowy nakłady inwestycyjne. Podstawowe założenia do testów obejmującą: przewidywaną przyszłą cenę sprzedaży węgla ustaloną na poziomie 509 PLN /t , przewidywane koszty wytworzenia na poziomie 70-80% cen sprzedaży oraz stopie dyskonta na poziomie 8,70%, poziom inwestycji zapewniający ciągłość i stabilność produkcji przynajmniej do roku 2029. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Strona 31 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Grupa zgodnie z MSR 40 wybrała dla ustalenia wartości wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych – model wyceny w wartości godziwej – przyjmując, że na ogół istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia takiej wartości. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa okresowo dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rezerwy Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Najistotniejsze pozycje rezerw dotyczą: rezerwyna przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego, rezerwa ta tworzona jest w odniesieniu do zakładu górniczego wchodzącego w skład Grupy na bazie szacunku przewidywanych kosztów likwidacji obiektów i przywrócenia stanu pierwotnego terenu po zakończeniu eksploatacji. Podstawą szacowania wielkości rezerwy są opracowania sporządzone w oparciu o prognozy eksploatacji złoża (dla obiektów górniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne, Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. rezerwy na sprawy sądowe, rezerwy nakoszty przetworzenia odpadów, kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, zmiany wysokości rezerw związane są ze stopą inflacji, stopą dyskontową, nominalną wartość nakładów, naprawy gwarancyjne, szacunek liczony na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania, rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe, zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W roku sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian w polityce rachunkowości. Strona 32 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDA-NIA FINANSOWEGO NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym 425 800 78 575 Sprzedaż Węgla 372 907 0 Usługi górnicze 42 445 70 628 Sprzedaż wyrobów gumowych 6 190 5 168 Sprzedaż Metanu 3 521 0 Pozostałe wyżej niesklasyfikowane 737 2 779 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 323 47 SUMA przychodów ze sprzedaży 427 123 78 622 Pozostałe przychody operacyjne 295 720 6 099 Przychody finansowe 1 475 366 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 724 318 85 087 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 724 318 85 087 NOTA 2.SEGMENTY OPERACYJNE 1.Rozpoznane segmenty operacyjne Segmenty działalności dzielimy na: I.KRAJ 1.Wydobycie węgla kamiennego – w ramach tego segmentu realizowane jest wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzyszących. 2.Produkcja wyrobów gumowych – w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach. 3.Usługi górnicze – w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych oraz usługi wew. Grupy pomiędzy segmentami. 4.Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej. II.ZAGRANICA 1.Usługi górnicze – w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych poza granicami Polski, w tym sprzedaż BCG do odbiorcy końcowego (Uniprom). 2.Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione w punkcie 1. Strona 33 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2.Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Działalność kontynuowana Rodzaj Kraj Zagranica Działalność Wyłączenia asortymentu Produkcja wyrobów gumowych Wydobywanie węgla * Usługi górnicze Pozostałe Usługi górnicze pozostałe zaniechana Korekty konsolidacyjne Ogółem Przychody segmentu 7 261 372 907 75 878 23 690 11 192 0 0 0 -63 805 427 123 Koszty segmentu 7 926 313 889 69 961 19 883 16 922 0 0 0 -35 818 392 763 Zysk/ (strata) segmentu -665 59 018 5 917 3 807 -5 730 0 0 0 -27 987 34 360 * okres 01.02-31.12.2021 Działalność kontynuowana Rodzaj Kraj Zagranica Działalność Wyłączenia asortymentu Produkcja wyrobów gumowych Wydobywanie węgla * Usługi górnicze Pozostałe Usługi górnicze pozostałe zaniechana Korekty konsolidacyjne Ogółem Przychody segmentu 5 168 78 179 6 549 22 592 0 0 0 -33 866 78 622 Koszty segmentu 5 868 68 368 5 687 21 172 0 0 0 -33 153 67 942 Zysk/ (strata) segmentu -700 0 9 811 862 1 420 0 0 0 -713 10 680 Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 3.Informacje o strukturze geograficznej Informacje dotyczące obszarów geograficznych Jednostka prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny: a) przychody od klientów zewnętrznych (i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz (ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów; b) aktywa trwałe(2) inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa. Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie. Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów. Informacje dotyczące głównych klientów Jednostka dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów jednostki, jednostka ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Jednostka nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się Strona 34 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami. Strona 35 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 w tys. PLN w % w tys. PLN w % Kraj 349 614 81,85% 56 047 71,29% Eksport, w tym: 77 509 18,15% 22 575 28,71% Unia Europejska 39 701 9,29% 3 0,00% Pozostałe 37 808 8,85% 22 572 28,71% Razem 427 123 100,00% 78 622 100,00% Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski. W gronie odbiorców GK Bumech, których udział w okresie styczeń–grudzień 2021 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są: EP RESOURCES PL SPÓŁKA AKCYJNA (EPR) – 45,5% EPR nie jest on jest formalnie powiązany z żadną ze spółek z GK. Wysokość przychodów jest wynikiem modelu działalności poprzedniej grupy EPH. Przychody ze sprzedaży – ze względu na okres obowiązywania umowy 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Krótkoterminowe Długoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem 151 993 275 130 17 305 61 317 NOTA 3.KOSZTY DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Amortyzacja 57 156 11 319 Zużycie materiałów i energii 77 334 11 677 Usługi obce 72 624 10 771 Podatki i opłaty 11 527 471 Wynagrodzenia 109 808 24 635 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 49 586 12 965 Pozostałe koszty rodzajowe 21 613 3 712 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 399 648 75 551 Zmiana stanu produktów 60 607 438 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -1 752 -3 120 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -37 015 -41 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -29 794 -5 016 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 391 694 67 812 Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZiS Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 56 135 11 173 Amortyzacja środków trwałych 55 998 10 600 Amortyzacja wartości niematerialnych 137 573 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 0 7 Amortyzacja środków trwałych 348 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 1 021 139 Amortyzacja środków trwałych 943 136 Amortyzacja wartości niematerialnych 78 3 Strona 36 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Wynagrodzenia 120 326 24 620 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 37 278 10 135 Koszty świadczeń emerytalnych 0 15 Pozostałe świadczenia pracownicze 1 790 2 830 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 159 394 37 600 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 145 107 35 641 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 6 802 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 7 336 1 958 NOTA 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Zysk ze zbycia majątku trwałego 75 2 Rozwiązanie rezerw 8 407 748 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 341 1 170 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 606 31 Dotacje 254 3 089 Redukcja zobowiązań układowych 545 Spisane zobowiązania przedawnione 349 4 Różnice inwentaryzacyjne 312 Pozostałe z tytułu zakończonego leasingu 485 Zysk z okazyjnego nabycia 284 309 Pozostałe 1 067 25 Razem 295 720 6 099 Pozostałe koszty operacyjne za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego 330 820 Złomowanie i likwidacja środków obrotowych 622 Zawiązanie rezerw 20 806 886 Darowizny 2 678 18 Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego 338 Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe 21 498 4 675 Koszty sądowe i sądowej obsługi restrukturyzacji 89 66 Odszkodowania, kary, 209 29 Spisane i Umorzone należności 184 1 Pozostałe 605 1 112 Razem 46 737 8 229 * Kwota zwiększenia rezerw w roku 2021 obejmuje, między innymi, rezerwę na wynagrodzenie prowizyjne dla jednostki powiązanej osobowo w wysokości 19 029 oraz rezerwę na wynagrodzenie dla Rady Nadzorczej w wysokości 411. Utworzenie odpisów aktualizujących wartość za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Należności 982 304 Zapasy 5 914 2 148 Aktywa trwałe 14 602 2 223 Razem 21 498 4 675 Strona 37 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 71 199 Umorzenie, Redukcja kredytu 500 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 869 136 Pozostałe 35 31 Razem 1 475 366 Koszty finansowe za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 4 988 1 215 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 2 150 Odsetki o zobowiązań układowych 1 745 2 411 Strata na sprzedaży akcji 400 Aktualizacja wartości inwestycji 4 358 Pozostałe 1 322 196 Razem 14 563 4 222 NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 80 84 Dotyczący roku obrotowego 80 84 Korekty dotyczące lat ubiegłych Odroczony podatek dochodowy -200 592 -2 016 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -200 592 -2 016 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -200 512 -1 932 Strona 38 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 Objęcie konsolidacją PGS i MSE zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze i inne rezerwy 2 893 816 15 798 823 18 684 Rezerwa na przychody przyszłych okresów 427 427 Pozostałe rezerwy 1 131 48 094 48 49 177 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 8 182 242 888 4 531 246 539 Różnica między wartością bilansowa i podatkową aktywów trwałych 365 416 674 456 1 039 872 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 3 980 212 11 467 2 133 13 526 Rezerwa na rekultywację 52 737 52 737 Rezerwa na szkody górnicze 21 929 21 929 Odpisy aktualizujące aktywa trwałe i finansowe 18 718 6 624 15 070 10 272 Odpisy aktualizujące zapasy 2 873 2 457 201 5 129 Wycena kontraktów długoterminowych 0 0 korekta kosztów z tyt. „złych długów" 0 61 30 31 Niezrealizowane różnice kursowe 138 138 odsetki od zobowiązań niezapłaconych 5 005 20 826 431 25 400 odpisy aktualizujące należności 0 982 13 969 Przeterminowane przychody 282 282 odpisy aktualizujące zobowiązania 817 874 1 691 Suma ujemnych różnic przejściowych 42 468 367 575 1 100 040 23 280 1 486 803 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 8 069 69 839 209 008 4 423 282 493 Odpis aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 601 2 601 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 5 468 69 839 209 008 1 822 282 493 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 13 054 387 12 875 566 Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej 0 0 Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing 7 616 166 7 450 Rozliczenia międzyokresowe czynne 21 068 21 068 Depozyt węgla 13 521 13 521 Zapasy (środki poleasingowe w zapasach) 8 226 8 226 Wycena pożyczek - odsetki 0 0 Dyskonto ceny nabycia udziałów 12 674 12 674 Dyskonto wartości wynagrodzenia z tytułu zabezpieczenia 0 0 0 Niezrealizowane różnice kursowe 17 17 Zobowiązania leasingowe 0 Należności z tytułu nieotrzymanych odsetek 307 312 619 Suma dodatnich różnic przejściowych 29 203 47 979 13 041 64 141 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 5 548 9 116 2 478 12 186 Podstawową przesłanką do utworzenia aktywa na podatek dochodowy były wyniki testu na podatek odroczony, który pokazał możliwość rozliczenia różnic przejściowych w przyszłych okresach. Test potwierdził przewidywaną dodatnią podstawę opodatkowania, która w przyszłości pozwali na potrącenie ujemnych różnic przejściowych i odliczenie strat podatkowych. Kalkulacja testu na podatek odroczony odbyła się w oparciu o zdyskontowane przepływy pieniężne bazujące na teście na utratę wartości aktywów z 2020 oraz zaktualizowany harmonogram biegu ścian i przodków. Kalkulacja uwzględnia przychody ze sprzedaży węgla handlowego ze ścian pominiętych w poprzednim długoterminowym harmonogramie oraz dodatkowy nakłady inwestycyjne. W teście uwzględniono również dodatkowe przychody z przetworzenia mułów węglowych. Strona 39 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Szacunek możliwości rozliczenia różnic przejściowych został wykonany przy następujących założeniach: współczynnika niepewności dotyczącego planowanego wydobycia na poziomie 2,5%, wpływu na koszty zarządu (% przychodu) na poziomie 5%, stopie dyskontana poziomie 8,7%, średni dochód ze sprzedaży 1 tony węgla na poziomie 76zł, średnie przychody ze sprzedaży 1 tony węgla na poziomie 320zł utrzymano ceny węgla w latach 2022-2026, dodatkowe przychody z przetworzenia mułów węglowych na poziomie 30MPLN rocznie, poziom inwestycji został zwiększony tak, aby zagwarantować stabilność produkcji. NOTA 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Grupa w roku sprawozdawczym nie zaniechała działalności. NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 403 958 1 569 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 403 958 1 569 Efekt rozwodnienia 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 403 958 1 569 Liczba wyemitowanych akcji Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 14 481 608 14 481 608 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 0 0 Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. Liczba akcji po scaleniu 14 481 608 14 481 608 Zysk na akcję 27,89 0,11 Rozwodniony zysk na akcję 27,89 0,11 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne emisje akcji Emitenta. NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYPŁACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W 2021 roku nie były wypłacane dywidendy. Strona 40 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: -61 -365 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -61 -365 Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku, w tym: -300 0 Zyski/straty aktuarialne -300 0 Inne całkowite dochody -361 -365 NOTA 11.WARTOŚĆ GODZIWA Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa wycenione w wartości godziwej Nieruchomości inwestycyjne: 2 643 2 643 - Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2 23.03.2022 2 643 2 643 W okresie zakończonym 31.12.2021 r. nie miały miejsca żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Grupa korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metodą porównywalną. NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 394 692 44 066 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 24 815 16 017 Razem 419 507 60 083 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2021 31.12.2020 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 17 614 - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 10 678 - użytkowane na podstawie umowy leasingu 13 896 16 017 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 13 896 44 309 Strona 41 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty i wieczyste użytkowanie Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 4 682 21 354 65 301 2 128 19 222 583 113 270 Zwiększenia, z tytułu: 11 243 289 710 94 221 7 538 1 025 58 531 462 268 - objęcie konsolidacją PGS i MSE 11 199 286 473 78 238 342 950 26 183 403 385 - nabycia środków trwałych 44 2 949 14 579 622 75 29 433 47 702 - zawartych umów leasingu 1 404 6 574 7 978 - inne 288 2 915 3 203 Zmniejszenia, z tytułu: 0 282 12 633 699 539 24 300 38 453 - zbycia 75 210 699 152 1 136 - likwidacji 207 1 377 387 1 971 - leasing 5 000 5 000 - inne 6 046 24 300 30 346 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 15 925 310 782 146 889 8 967 19 708 34 814 537 085 Umorzenie na dzień 01.01.2021 282 3 639 33 677 1 383 7 606 0 46 587 Zwiększenia, z tytułu: 332 24 459 29 975 1 041 1 131 0 56 938 - amortyzacji 332 24 459 29 975 1 041 1 131 56 938 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 99 3 480 475 450 0 4 504 - likwidacji 95 976 371 1 442 - sprzedaży 4 154 475 79 712 - inne 2 350 2 350 Umorzenie na dzień 31.12.2021 614 27 999 60 172 1 949 8 287 0 99 021 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 463 1 328 12 4 431 366 6 600 Zwiększenia, z tytułu: 0 120 5 919 0 4 465 1 548 12 051 - utraty wartości 120 5 919 4 465 1 548 12 051 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 9 85 0 0 0 94 - odwrócenie odpisów aktualizujących 9 85 94 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 574 7 162 12 8 896 1 914 18 557 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 15 311 282 209 79 555 7 006 2 525 32 900 419 507 Strona 42 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 – 21.12.2020 r. Wyszczególnienie Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 20 072 21 132 48 215 1 450 19 222 887 110 978 Zwiększenia, z tytułu: 2 484 222 1 413 315 0 2 905 7 339 - nabycia środków trwałych 656 315 2 905 3 876 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 2 484 2 484 - leasing 0 - zawartych umów leasingu 0 - przeszacowania 0 - różnice konsolidacyjne 0 - inne 222 757 0 0 0 979 Zmniejszenia, z tytułu: 1 092 0 548 198 0 3 209 5 047 - zbycia 456 198 654 - likwidacji 1 083 92 1 175 - sprzedaży spółki zależnej 0 - przeszacowania 0 - leasing 0 - przekwalifikowanie na zapasy 0 - inne 9 3 209 3 218 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 21 464 21 354 49 080 1 567 19 222 583 113 270 Umorzenie na dzień 01.01.2020 2 675 3 183 22 914 1 020 6 865 0 36 657 Zwiększenia, z tytułu: 3 379 456 6 038 129 741 0 10 743 - amortyzacji 3 379 456 6 038 129 741 0 10 743 - różnice konsolidacyjne 0 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 606 0 157 50 0 0 813 - likwidacji 606 0 73 0 0 0 679 - sprzedaży 84 50 134 - przekwalifikowanie na zapasy 0 Umorzenie na dzień 31.12.2020 5 448 3 639 28 795 1 099 7 606 0 46 587 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 0 77 515 2 3 681 103 4 378 Zwiększenia, z tytułu: 441 386 372 10 750 263 2 222 - utraty wartości 441 386 372 10 750 263 2 222 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - odwrócenie odpisów aktualizujących 0 - likwidacji lub sprzedaży 0 - inne 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 441 463 887 12 4 431 366 6 600 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 15 575 17 252 19 398 456 7 185 217 60 083 Strona 43 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Środki trwałe w budowie 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe aktualizujące 31.12.2021 na BZ 217 70 158 24 624 12 851 32 900 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe aktualizujące 31.12.2021 na BZ 887 2 905 222 2 987 366 217 Strona 44 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2021 – 31.12.2021 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 5 109 633 545 473 6 760 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 5 109 633 545 473 6 760 Zwiększenia, z tytułu: 0 3 805 91 903 4 799 - objęcie konsolidacją PGS i MSE 3 795 91 903 4 789 - nabycia 10 10 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 5 109 4 438 636 1 376 11 559 Umorzenie na dzień 01.01.2021 5 109 377 544 435 6 465 Umorzenie na dzień 01.01.2020 5 109 377 544 435 6 465 Zwiększenia, z tytułu: 0 150 33 258 441 - amortyzacji 150 33 35 218 - przeszacowania 208 208 - inne 15 15 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 15 15 - inne 15 15 Umorzenie na dzień 31.12.2021 5 109 527 577 678 6 891 Wartość bilansowa NETTO na dzień 31.12.2021 0 3 911 59 698 4 668 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 0 3 911 59 698 4 668 Strona 45 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres od 01.01.2020 – 31.12.2020 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych1 Wieczyste użytkowanie Patenty i licencje2 Oprogramowanie komputerowe2 Wartość firmy Inne2 Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 5 109 0 593 545 0 473 0 6 720 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 88 0 0 0 30 118 - nabycia 58 30 88 - inne 30 30 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 48 0 0 0 30 78 - likwidacji 48 48 - inne 30 30 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 5 109 0 633 545 0 473 0 6 760 Umorzenie na dzień 01.01.2020 4 608 0 364 544 0 420 0 5 936 Zwiększenia, z tytułu: 501 0 60 0 15 0 0 576 - amortyzacji 501 60 15 576 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 47 0 0 0 0 47 - likwidacji 47 47 Umorzenie na dzień 31.12.2020 5 109 0 377 544 15 420 0 6 465 Wartość bilansowa NETTO na dzień 31.12.2020 0 0 256 1 -15 53 0 295 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 0 0 256 1 -15 53 0 295 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 1 123 295 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Razem 1 123 295 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 Katowice, Krakowska 191 KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3, KA1K/00113162/0 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1 1801/44 21 710 3 939 21 710 3 986 Warta Bolesławicka, Iwiny 426/129 1 112 15 1 112 15 Warta Bolesławicka, Iwiny JG1B/00031875/0 426/93 16 074 445 16 074 451 Nieruchomość Wyry ul.Łaziska KA1M/00070459/7 80,81 10321 2 639 10321 2 639 KA1M/00071378/2 351/78 11198 11198 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 166/117 1594 10 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3788/446 230 3 Strona 46 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3878/2 399 6 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3878/3 467 7 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3879/3 33 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3901/3 50 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/2 159 2 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/2 38 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/3 541 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/4 22 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/3 1493 22 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/3 2683 39 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/2 196 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/2 19 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/3 279 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3997/4 2076 30 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3997/3 1166 17 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3998/3 236 3 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 4005/2 1562 23 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3998/4 1827 27 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3879/2 37 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/3 663 10 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/4 87 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3917/3 140 2 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/10 12 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/12 116 2 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/9 287 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/9 826 12 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/11 90 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3996/8 6 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3916/5 72 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3995/9 2100 31 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3915/6 542 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3919/14 318 5 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050183/8 3920/10 249 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050191/7 4274/79 16578 242 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050192/4 4211/18 4648 98 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050193/1 4211/12 2813 59 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050193/1 4211/10 33637 491 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050184/5 4211/15 2137 45 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/20 648 14 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/21 1358 29 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/22 1742 37 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/23 15512 326 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/24 2869 60 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/26 4326 91 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/27 3631 76 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/28 6818 143 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/29 789 17 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/30 8277 174 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/31 2167 46 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4211/33 5065 107 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069943/0 4288/6 2469 52 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 165/5 94 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 164/1 178 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 157/31 46 0 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 171/20 575 4 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069946/1 157/46 1251 8 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 573/32 7803 68 Strona 47 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 573/17 147 1 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050186/9 533/3 11345 73 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069945/4 1186/89 3127 66 Czechowice-Dziedzice KA1P/00069948/5 1704/63 2720 57 Czechowice-Dziedzice KA1P/00050187/6 167/5 962 6 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/35 95 2 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/44 33637 707 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069943/0 4211/46 154762 3 257 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069947/8 166/122 3199 20 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069947/8 166/123 1529 10 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00013518/5 801/11 4226 88 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00013518/5 802/11 7517 158 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00050174/2 4211/25 2638 55 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069946/1 171/40 217894 1 396 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069946/1 169/24 1866 12 Goczałkowice-Zdrój KA1P/00069945/4 1797/89 1383 29 Rudołtowice KA1P/00069945/4 1798/89 1016 21 Rudołtowice KA1P/00050186/9 573/33 2747 0 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1681/63 119 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1703/63 5804 43 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1288/159 8 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1290/159 20 1 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1678/63 442 4 Rudołtowice KA1P/00079661/2 1679/63 540 5 Rudołtowice KA1P/00079661/2 387/83 10066 74 Rudołtowice KA1P/00054901/6 4274/78 204 9 Rudołtowice KA1P/00080917/2 4211/37 2125 91 Rudołtowice KA1P/00050182/1 166/121 814 35 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/25 538 5 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/26 662 6 Rudołtowice KA1P/00050195/5 4218/28 16741 143 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1256/133 8137 23 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1258/133 1228 3 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1253/133 5005 14 Rudołtowice KA1P/00018963/4 1255/133 3587 10 Kaniów KA1P/00079854/2 1244/47 2029 31 Kaniów KA1P/00079854/2 1245/47 1322 20 Kaniów KA1P/00079854/2 829/40 40 2 Kaniów KA1P/00079854/2 830/40 475 8 KA1P/00058882/4 4211/11, 4211/13 3518 40 KA1P/00058882/4; KA1P/00050184/5 4211/14, 4211/15 5146 58 KA1P/00058882/4; KA1P/00077244/9 4211/16, 4211/50 388 29 KA1P/00063843/7 4288/11 218040 71 KA1P/00063842/0 4288/5 1443 0 Czechowice Dziedzice KA1P/00089111/5 4784/70 741 12 Czechowice Dziedzice KA1P/00089111/5 4784/88 167 Razem 16 209 7 091 Strona 48 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 639 2 639 Zwiększenia stanu, z tytułu: 4 0 - aktualizacja wyceny 4 0 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 0 0 - działalność zaniechana 0 0 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2 643 2 639 NOTA 15.AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2021 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Kobud S.A. w upadłości ( z siedzibą w Łęcznej) 87% Utrata kontroli –upadłość NOTA 16.NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Pozostałe aktywa trwałe obejmują: 2.063 PLN – lokata na zabezpieczenie umowy pożyczki z WFOŚ, 2.178 PLN – należność Bumechu od CISE na poczet zabezpieczenie poręczenia NOTA 17.AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITEDOCHODY Nie występują. NOTA 18.ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji 12 566 4 933 Pozostałe materiały 126 Półprodukty i produkcja w toku 5 526 3 061 Produkty gotowe w tym; 76 449 13 517 - Urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT) 7 925 11 631 Towary 14 006 Zapasy brutto 108 673 21 511 Odpis aktualizujący wartość zapasów 10 103 4 389 Zapasy netto w tym: 98 570 17 122 - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 98 570 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 0 0 Zapasy stanowiące zabezpieczenie Nie występowały. Strona 49 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Analiza wiekowa zapasów w okresie od 01.01 – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-2 LATA 2-3 LATA 3-4 LATA 4-5 LAT powyżej 5 lat Materiały (brutto) 9 009 1 633 60 172 1 818 12 692 Materiały (odpisy) 46 32 12 68 1 818 1 976 Materiały netto 8 963 1 601 48 104 0 10 716 Półprodukty i produkcja w toku (brutto) 3 278 1 050 40 1 017 141 5 526 Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) 118 105 8 438 141 810 Półprodukty i produkcja w toku (netto) 3 160 945 32 579 0 4 716 Produkty gotowe (brutto) 76 158 117 63 30 81 76 449 Produkty gotowe (odpisy) 4 974 13 13 12 81 5 093 Produkty gotowe (netto) 71 184 104 50 18 0 71 356 Towary (brutto) 14 004 2 14 006 Towary (odpisy) 2 224 2 224 Towary (netto) 11 780 2 0 0 0 11 782 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktuali-zujące półpro-dukty i produk-cję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2021 2 156 603 1 630 0 4 389 Zwiększenia w tym: 1 767 207 7 430 2 224 11 628 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 1 751 7 312 2 224 11 287 - przemieszczenia 16 207 118 341 Zmniejszenia w tym: 1 947 0 3 967 0 5 914 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 1 947 3 967 5 914 Stan na dzień 31.12.2021 1 976 810 5 093 2 224 10 103 Stan na dzień 01.01.2020 1974 836 63 0 2 873 Zwiększenia w tym: 317 257 1 574 0 2 148 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 317 257 1 574 2 148 Zmniejszenia w tym: 135 490 7 0 632 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 135 490 7 632 Stan na dzień 31.12.2020 2 156 603 1 630 0 4 389 Odpisy na materiały, produkty i półprodukty zostały utworzone zgodnie z polityką rachunkowości Spółki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty wartości. Grupa dokonuje odpisów na zapasy zalegające według zasady: od 2-3 lat – 10%, od 3-4 lat – 20% od 4-5 lat – 40% i powyżej 5 lat – 100%. W przypadku środków trwałych będących majątkiem PG Silesia okresy użytkowania zostały przyjęte nie dłużej niż do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Odpisy na produkcję w toku zostały utworzone w wyniku utraty wartości. Strona 50 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 19.NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Należności handlowe 26 854 19 469 - od pozostałych jednostek 26 854 19 469 Odpisy aktualizujące 19 458 18 408 Należności handlowe brutto 46 312 37 877 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 748 748 Zwiększenia, w tym: 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 748 748 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 17 660 17 215 - w tym: straty kredytowe 143 123 Zwiększenia, w tym: 1 223 1 021 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 1 223 1021 Zmniejszenia w tym: 173 576 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 173 215 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 361 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 18 710 17 660 - w tym: straty kredytowe 384 143 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 19 458 18 408 NOTA 20.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 10 226 4 467 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych w tym : 8 708 2 233 Podatek dochodowy od osób prawnych 624 Podatek VAT 6 477 - kaucje 670 1 851 - inne 848 383 Odpisy aktualizujące 40 267 Pozostałe należności brutto 10 266 4 734 Strona 51 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 10 226 4 467 od jednostek powiązanych 0 195 od pozostałych jednostek 10 226 4 272 Odpisy aktualizujące 40 267 Pozostałe należności brutto 10 266 4 734 NOTA 21.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Ubezpieczenia majątkowe 47 109 Ubezpieczenia osobowe 40 35 Ubezpieczenia inne 105 Gwarancje ubezpieczeniowe 210 Ubezpieczenie OC działalności 24 Rozliczenie podatku VAT 31 Gwarancje ubezpieczeniowe 33 Rozliczenia międzyokresowe - chodniki 58 791 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 88 16 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 59 281 248 NOTA 22.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 27 660 1 696 kasa 30 18 bank BCG 7 33 Bank Spółdzielczy 3 0 bank ING 7 1 Bank PEKAO USD 16 0 Bank PEKAO EUR 157 3 M-Bank 12 015 0 Pozostałe rachunki 275 0 PEKAO SA 15 150 1 641 Inne środki pieniężne 8 0 Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej 0 0 Razem 27 668 1 696 Grupa nie posiada dostępnych limitów do wykorzystania na dzień bilansowy. NOTA 23.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Wartość nominalna akcji 4,00 4,00 Kapitał zakładowy 57 926 57 926 Strona 52 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Akcje serii A brak brak 6 446 644 4 25 786 576 Wkłady pieniężne/emisja połączeniowa 29.01.2019 Akcje serii I brak brak 4 320 069 4 17 280 276 Wkłady pieniężne 11.06.2019 Akcje serii J brak brak 1 653 641 4 6 614 564 Wkłady pieniężne 27.06.2019 Akcje serii K brak brak 2 061 254 4 8 245 016 Wkłady pieniężne 22.11.2019 Razem 14 481 608 57 926 432 Żadne akcje wyemitowane przez Bumech nie są uprzywilejowane. Kapitał zakładowy – struktura c.d. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Kapitał rozproszony 14 481 608 100% 14 481 608 100% Razem 57 926 100% 57 926 100% Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Kapitał na początek okresu 57 926 57 926 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 Zmniejszenia, z tytułu 0 0 Kapitał na koniec okresu 57 926 57 926 Na dzień 31.12.2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Bumech dzieli się na 14 481 608 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4,00 zł każda, w tym: a) 6 446.644 akcji serii A; b) 4 320 069 akcji z serii I; c) 1 653 641 akcji serii J oraz d) 2 061 254 akcji serii K. Wszystkie wyemitowane przez Spółkę akcje zostały w pełni opłacone. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę akcji wynosi: 14.481.608. NOTA 24.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY ADKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej nie uległ zmianie. NOTA 25.POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy 79 378 79 378 Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał rezerwowy -51 192 -51 192 RAZEM 28 186 28 186 Kapitały rezerwowe powstały w wyniku odwrotnego przejęcia Spółki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia start z lat wcześniejszych oraz kapitał ze sprzedaży akcji własnych powyżej wartości nominalnej z lat wcześniejszych. Strona 53 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Razem Stan na dzień 01.01.2021 79 378 0 -51 192 28 116 Zwiększenia w okresie 0 0 0 0 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 0 0 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2021 79 378 0 -51 192 28 186 Stan na dzień 01.01.2020 79 378 0 -51 262 28 116 Zwiększenia w okresie 0 0 70 70 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 70 70 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2020 79 378 0 -51 192 28 186 NOTA 26.ZYSKI ZATRZYMANE Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane jako: Niepodzielony wynik finansowy -52 225 -53 794 Straty aktuarialne -300 Wynik finansowy bieżącego okresu 403 958 1 569 Razem 351 433 -52 225 NOTA 27.KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty bankowe 1 933 3 640 Pożyczki 105 363 2 077 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 107 296 5 717 - długoterminowe 80 152 3 196 - krótkoterminowe 27 144 2 521 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Epiroc oprocentowanie na poziomie 6% 814 814 Bank Spółdzielczy w Żorach oprocentowanie na poziomie 5,5% 1 700 1 119 PFR oprocentowanie na poziomie 0% 2 078 2 078 Pożyczka EPH, oprocentowana na poziomie 8% 21 047 22 359 Pożyczka BDL, oprocentowana na poziomie 7,15% 79 052 79 052 Pożyczka WFOŚ, oprocentowana na poziomie 3% 6 496 1 874 RAZEM 111 187 107 296 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 27 144 2 521 Kredyty i pożyczki długoterminowe 80 152 3 196 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 79 836 2 594 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat 316 602 Kredyty i pożyczki razem 107 296 5 717 Strona 54 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 28.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Zobowiązania leasingowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe długoterminowe w podziale na: 7 622 2 633 od roku do pięciu lat 5 430 2 633 powyżej pięciu lat 2 192 0 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 1 000 2 643 Razem zobowiązania leasingowe 8 622 5 276 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 4 617 1 002 1 108 972 W okresie od 1 do 5 lat 5 804 5 190 1 649 1 350 Powyżej 5 lat 5 272 2 430 3 322 998 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 15 693 8 622 6 079 3 320 Przyszły koszt odsetkowy 3 468 x 2 759 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 0 8 622 6 079 5 276 krótkoterminowe 4 617 1 002 1 108 2 643 długoterminowe 11 076 7 620 4 971 2 633 Strona 55 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Umowy leasingu na dzień 31.12.2021 r. Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa (waluta) Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Warunki umowne Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdaw-czego Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 801 801 PLN 09/2090 769 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 99 99 PLN 09/2090 95 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 146 506 PLN 12/2089 141 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 3 16 PLN 09/2090 3 PKO BP S.A. - Leasing B/O/KA/2018/05/0118 3 150 3 150 PLN 07/2023 Stopa bazowa 1,64 % p.a. + wibor 1M 1 215 PKO BP S.A. - Leasing B/O/KA/2018/05/0119 1 050 1 050 PLN 07/2022 Stopa bazowa 1,64 % p.a. + wibor 1M 128 Volkswagen Leasing GmbH nr 9334343-1419-01760 z dnia 04.02.2019 123 123 PLN 01/2022 Wibor 1M 28 Volkswagen Leasing GmbH nr 9334343-1219-06752 z dnia 09.04.2019 134 134 PLN 03/2023 Wibor 1M 50 PKO BP S.A. - Leasing 19/049927 (UL) 300 300 PLN 10/2026 Stopa bazowa 1,63 % p.a. + wibor 1M 213 Becker - ciągnik manewrowy CA-190 PGS/GI/N/129/2021 1 174 1 174 PLN 07/2023 Uwowa najmu 568 Compensus - spągoładowarka PGS/GI/DZ/131/2021 1 386 1 386 PLN 07/2023 Uwowa najmu 585 Ferrit-lokomotywa spalinowa DLZ130F PGS/DZ/119/2021 969 969 PLN 07/2023 Uwowa najmu 383 Ferrit-lokomotywa spalinowa DLZ130F PGS/DZ/119/2021 894 894 PLN 07/2023 Uwowa najmu 364 Becker-Ciągnik podwieszany KP-95 PGS/GI/N/145/2021 930 930 PLN 09/2023 Uwowa najmu 445 Scharf-Lokomotywa spalinowa kolejki PGS/DZ/126/2021 1 059 1 059 PLN 09/2023 Uwowa najmu 533 Ferrit -Lokomotywa spalinowa podwieszana DLZ130F PGS/DZ/240/2021 1 153 1 153 PLN 12/2023 Uwowa najmu 643 Mercedes-Benz Leasing Polska - samochód osobowy L382555 357 357 PLN 10/2024 Uwowa najmu 176 PWUG Harmonogram opłat rocznych wieczyste użytkowanie gruntów 1 535 753 1 535 753 PLN 12/2044 1 395 Koncesja 44 umowa użytkowanie górnicze z 20.12.2019 1 268 465 1 268 465 PLN 12/2029 888 Razem 8 622 Strona 56 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Wieczyste użytkowanie gruntów 3 393 3 393 Wieczyste użytkowanie gruntów 496 496 Wieczyste użytkowanie gruntów 439 439 Wieczyste użytkowanie gruntów 15 15 Maszyna górnicza kombajn 3 792 3 792 Maszyna górnicza kombajn 856 856 Urządzenie do obróbki metali 175 175 Samochód Skoda 63 63 Samochód Skoda 53 53 Mercedes Benz 270 270 Ferrit 2 688 2 688 Becker 1 825 1 825 Compensus 1 162 1 162 Scharf 941 941 PWUG 1 536 1 536 Koncesja 44-wnip 1 015 1 015 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 4 343 1 162 5 840 2 551 13 896 NOTA 29.INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Inne zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania budżetowe 2 761 1 688 Inne zobowiązania inwestycyjne 31 039 0 Razem 33 800 1 688 Z obowiązania budżetowe – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania budżetowe 2 761 1 688 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 2 761 1 688 - płatne od 3 roku do 5 lat 0 0 - płatne powyżej 5 lat 0 0 Razem 2 761 1 688 Zobowiązania budżetowe objęte układem ratalnym. Zobowiązania długoterminowe inwestycyjne – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Inne zobowiązania 31 039 0 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 31 039 0 - płatne od 3 roku do 5 lat 0 0 - płatne powyżej 5 lat 0 0 Razem 31 039 0 * 1. Zobowiązanie wynikające z Przedwstępnej umowy sprzedaży i zakupu udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 16 grudnia 2020 r. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Strona 57 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Założono zgodnie z umową płatność w 24 ratach miesięcznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024. Wielkość rat przyjęto na maksymalnym poziomie wynoszącym 1,5 mln. zł miesięcznie. Założona łączna wartość płatności wynosi 36 mln. zł. Umowa nie przewiduje odsetek. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) wwysokości 16,11%. 2. Zobowiązanie z tytułu zabezpieczenia wierzytelności z dn. 1.10.2021 r. Zobowiązanie wynika z Umowy zabezpieczenia Wierzytelności zawartej w dniu 1.10.2021 r. pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „Silesia” Sp. z o.o. a Bumech S.A. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Kwota zabezpieczenia wierzytelności wpłacona przez PGS na rzecz Bumech S.A. wynosi 17 168 395,91 zł. Założono jednorazową spłatę w dniu 31.12.2023 r. Umowa zabezpieczenia wierzytelności nie przewiduje dodatkowych kosztów. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) wwysokości 16,11%. NOTA 30.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe , w tym: 57 517 9 034 Wobec jednostek powiązanych 0 55 Wobec jednostek pozostałych 57 517 8 979 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermi-nowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 57 517 47 435 9 316 0 237 98 431 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 57 517 47 435 9 316 237 98 431 31.12.2020 9 034 6 354 835 99 197 752 797 Wobec jednostek powiązanych 55 44 11 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 8 979 6 310 824 99 197 752 797 NOTA 31.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ORAZ Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 31 18 Pozostałe zobowiązania 58 420 11 870 Zobowiązania z umów z klientami 65 609 0 RAZEM 124 060 11 888 Zobowiązanie z tytułu umów z klientami dotyczy długoterminowego kontraktu pomiędzy PG Silesia a EPR PL zawartego w 2020 roku, przedmiotem transakcji jest zapas węgla w ilości 512 kiloton jaki pozostaje do dyspozycji spółki EPR PL i zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do końca 2023 roku. Na 31.12.2021 na depozycie pozostaje 367 kiloton o wartości 65 438 do wywiezienia przez spółkę EPR PL. Pozostała kwota zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczy zaliczek wpłacanych przez odbiorców na poczet bieżących dostaw. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 124 060 13 576 Podatek VAT 1 319 3 322 Podatek dochodowy od osób prawnych 85 Podatek zryczałtowany u źródła 8 Podatek dochodowy od osób fizycznych 2 786 631 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 20 596 6 369 Opłaty celne 115 115 Podatki lokalne 26 80 Pozostałe 10 14 Pozostałe zobowiązania 2 857 0 Strona 58 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 8 503 1 869 Zobowiązania z tytułu zakupów inwestycyjnych 12 715 99 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 7 804 Zobowiązania z umów z klientami 65 609 Inne zobowiązania 1 712 992 Razem inne zobowiązania 124 060 13 576 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermi-nowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 134 060 118 834 4 599 0 1 0 596 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 124 060 118 834 4 599 1 596 31.12.2020 13 576 11 776 1 238 47 127 54 334 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 13 576 11 776 1 238 47 127 54 334 NOTA 32.ANALIZA ZAPADALNOŚCI TERMINÓW ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW Analiza zapadalności terminów zobowiązań na 31.12.2021 r. Zobowiązania Przeterminowane Terminy wymagalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni >360 dni Zobowiązania handlowe 10 082 22 585 21 567 3 283 0 57 517 Kredyty i pożyczki 0 109 216 25 909 81 062 107 296 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 0 50 907 14 702 65 609 Inne zobowiązania finansowe 0 1 041 2 103 1 006 4 472 8 622 Pozostałe zobowiązania 5 196 16 693 4 243 19 793 46 326 92 251 Zobowiązania układowe 0 254 422 1 898 26 947 29 521 Zobowiązania ogółem 15 278 40 682 28 551 102 796 173 509 360 816 Analiza zapadalności aktywów finansowych na 31.12.2021 r. Aktywa Przeterminowane Terminy zapadalności Razem < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni >360 dni Należności handlowe 4 944 11 691 10 217 2 0 26 854 Pozostałe należności 1 101 1 231 2 063 7 225 2 223 13 843 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 1 1 Aktywa finansowe ogółem 6 045 12 922 12 280 7 228 2 223 40 698 NOTA 33.POSTĘPOWANIA OBJĘTE UKŁADEM RESTRUKTURYZACYJNYM Pozycja 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu faktoringu 6 799 6 274 Zobowiązania z tytułu transakcji handlowych 1 664 1 725 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 117 7 938 Zobowiązania z tytułu obligacji 268 255 Zobowiązania budżetowe 10 576 12 168 Pozostałe zobowiązania 2 098 1 980 Strona 59 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Razem 29 571 30 340 - długoterminowe 26 947 27 766 - krótkoterminowe 2 574 2 574 Strona 60 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania układowe 29 521 27 766 - do 1 roku 2 574 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 11 548 10 412 - płatne od 3 roku do 5 lat 7 699 6 941 - płatne powyżej 5 lat 7 700 10 413 Razem, w tym 29 521 27 766 Krótkoterminowe 2 574 długoterminowe 26 947 27 766 Z dniem 08.02.2019 roku uprawomocniło się postanowienie Sądu Rejonowego Katowice – Wschód w Katowicach z dnia 19.09.2018 roku w sprawie zatwierdzenia układu częściowego zawartego na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 12.07.2018 roku przez Bumech z Wierzycielami w przyspieszonym postępowaniu układowym. W roku 2021 dokonano spłat zobowiązań objętych postępowaniem restrukturyzacyjnym w kwocie 2,53 mln zł. NOTA 34.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy na Fundusz w 2021 roku 3 120 0 Należności z tytułu pożyczek udzielonych z ZFŚS 888 0 Środki na rachunku bankowym ZFŚS 1 422 0 Wydatki z ZFŚS 4 837 0 Razem 593 0 NOTA 35.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Gwarancja należytego wykonania 562 Inne zobowiązania warunkowe 960 tys. EUR (4.415 tys. zł) 960 tys. EUR (4.430 tys. zł) Razem zobowiązania warunkowe 4 977 4 430 Wyszczególnienie Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Waluta 31.12.2021 31.12.2020 BUMECH S.A. Poręczenie BCG d o.o. Atlas Copco Financial Solution AB tys. EUR 960 tys. EUR (4.415 tys. zł) 960 tys. EUR (4.430 tys. zł) Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia"( dawniej: Bumech Mining Sp.z o.o.) Gwarancja KWK Halemba Gwarancja należytego wykonania umowy tys. PLN 562 0 Strona 61 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 36.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje, w tym: 2 214 1 560 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 857 Linia przetwarzania granulatu-Umowa UDA-RDPS 01.02.002069/2012 41 44 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA.RDPS.01.01.00-02-067/2012 922 1 041 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 394 475 Przychody przyszłych okresów 0 0 Otrzymane zaliczki 0 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym 2 214 1 560 długoterminowe 1 164 1 367 krótkoterminowe 1 050 193 Wyszczególnienie data otrzymania dofinansowania wartość dofinansowania kwota pozostała do rozliczenia data zakończenia rozliczania dofinansowania Linia przetwarzania granulatu - Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012 30.06.2014 194 41 30.05.2024 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 30.06.2014 879 394 30.06.2025 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012 31.10.2014 1 744 922 31.10.2024 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 15.09.2021 857 857 31.10.2023 Dotacje 3 674 2 214 NOTA 37.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 5 154 352 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 3 672 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 4 214 595 Razem, w tym: 13 040 947 - długoterminowe 5 428 293 - krótkoterminowe 7 612 654 Do kalkulacji rezerw przyjęto następujące założenia: - przyjęto tempo wzrostu wynagrodzeń w Grupie zgodnie z przedstawiona poniżej projekcją: 5,8% w 2022 roku, 3,6% w 2023 roku, 2,5% w kolejnych latach. - brak indeksacji w czasie kwoty rekompensaty z tytułu utraty ekwiwalentu pieniężnego za deputat węglowy, - przyjęto przeciętne wynagrodzenie miesięczne w gospodarce narodowej na poziomie 4.434,58 zł., - przyjęto stopę dyskonta na poziomie 3,7%, - przyjęto tempo wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce, - prawdopodobieństwa odejść pracowników obliczono na podstawie historycznych danych dotyczących rotacji zatrudnienia w Grupie oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży. Strona 62 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Ogółem Stan na 01.01.2021 352 0 595 0 947 Objęcie konsolidacją PGS i MSE 6 863 5 248 4 203 0 16 314 Utworzenie rezerwy 275 420 2 661 0 3 356 Koszty wypłaconych świadczeń 746 1 918 196 0 2 860 Rozwiązanie rezerwy 1 590 78 3 049 0 4 717 Stan na 31.12.2021 5 154 3 672 4 214 0 13 040 - długoterminowe 3 193 2 235 0 0 5 428 - krótkoterminowe 1 961 1 437 4 214 0 7 612 Stan na 01.01.2020 334 0 712 0 1 046 Utworzenie rezerwy 33 0 433 0 466 Koszty wypłaconych świadczeń 15 0 375 0 390 Rozwiązanie rezerwy 0 0 175 0 175 Stan na 31.12.2020 352 0 595 0 947 - długoterminowe 293 0 0 0 293 - krótkoterminowe 59 0 595 0 654 NOTA 38.POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty 20 80 Rezerwa na badanie sprawozdania 36 46 Rezerwa na szkody górnicze 21 929 0 Rezerwa na rekultywację 52 738 0 Rezerwa na zobowiązania przyszłe 25 995 3 761 Rezerwa na pozostałe zobowiązania sporne 11 223 2 076 Razem, w tym: 111 941 5 963 - długoterminowe 54 841 0 - krótkoterminowe 57 100 5 963 * Kwota rezerw na koniec 2021 roku obejmuje, między innymi, rezerwę na wynagrodzenie prowizyjne dla jednostki powiązanej osobowo w wysokości 19 029 oraz rezerwę na wynagrodzenie dla Rady Nadzorczej w wysokości 411. Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa na badanie sprawozdania Rezerwa na szkody górnicze Rezerwa na rekultywację Rezerwa na zobowiązania przyszłe i sporne Ogółem Stan na dzień 01.01.2021 80 46 0 0 5 837 5 963 Objęcie konsolidacją PGS i MSE 20 504 57 681 21 337 99 522 Utworzone w ciągu roku obrotowego 6 4 147 20 16 633 20 806 Wykorzystane 66 2 422 3 455 5 943 Rozwiązane 10 300 4 963 3 134 8 407 Stan na dzień 31.12.2021 20 36 21 929 52 738 37 218 111 941 - długoterminowe 52 738 2 103 54 841 - krótkoterminowe 20 36 21 929 35 115 57 100 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 5 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 5 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Strona 63 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Rezerwa na koszty przetworzenia odpadów Na dzień 31 grudnia 2020 w rachunku zysków i strat PG Silesia wykazała koszty na przetworzenie i utylizację odpadów w wysokości 116 350 KPLN. Kwota 80 662 KPLN zaewidencjonowana była jako rozliczenia międzyokresowe bierne, natomiast kwota 35 687 KPLN jako rezerwy długoterminowe. Kwoty te dotyczyły 1094,3 kt mułów węglowych oraz 976,5 kt kruszywa. W trakcie 2021 roku PG Silesia wystosował do Wydziału Ochrony Środowiska Międzywydziałowego Zespołu Zadaniowego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego w Bielsku-Białej pismo w sprawie zamian w programie gospodarowania odpadami wydobywczymi. Pozyskane dokumenty umożliwiają produkcję kruszywa „Naturkrusz” za pomocą urządzeń mobilnych. Proces ten polegał będzie na wstępnym odseparowaniu warstwy wierzchniej na której zalegają muły węglowe oraz inne zanieczyszczenia takie jak drewno guma i złom poprzez sprzęt ciężki. Następnie na mobilny przesiewacz trafiać będzie kruszywo z zanieczyszczeniami, których nie udało się odseparować. Po przesianiu kruszywo nadawać się będzie do celów budowlanych. W związku z podjętymi w 2021 roku działaniami, Spółka PG Silesia podjęła czynności pozwalające na zredukowanie spodziewanych wydatków na przetworzenie i utylizacje. Zarówno dla kruszywa kamiennego jak i mułów węglowych możliwe jest ich składowanie i przetwarzanie. W przypadku kruszywa kamiennego możliwe jest jego wprowadzenie na rynek po uprzednim przetworzeniu dzięki pozyskaniu Krajowej Oceny Technicznej. W przypadku mułów węglowych w trakcie instalacji jest nowa technologia, która pozwoli na przetworzenie i zagospodarowanie całości mułów węglowych bez udziału podmiotów zewnętrznych. Rezerwa na rekultywację i likwidację zakładu górniczego W 2020 PG Silesia zamówiło w Głównym Instytucie Górnictwa opracowanie koncepcji likwidacji Kopalni Węgla Kamiennego Silesia w Czechowicach Dziedzicach. Opracowanie to miało na celu oszacowanie kosztów oraz czasu niezbędnego do likwidacji kopalni i zawierała między innymi: - harmonogram prac, jakie należy wykonać w celu likwidacji kopalni, - wykaz dokumentów niezbędnych do likwidacji zakładu górniczego, - koncepcję likwidacji infrastruktury podziemnej oraz szybów, - koncepcję rozbiórki infrastruktury powierzchniowej. Grupa dokonała także wyceny majątku przy współpracy z wyspecjalizowanym rzeczoznawcą, który określił cenę możliwą do uzyskania ze sprzedaży aktywów na 31.12.2020. Wycena ta zawiera oszacowaną wartość godziwą nieruchomości, który uwzględnia również koszt wyburzeń budynków i budowli o ograniczonej możliwości wykorzystania na cele inne niż kopalnia węgla kamiennego oraz oszacowaną wartość godziwą ruchomości uwzględniającą szacunkowy koszt przygotowania do sprzedaży. Po uwzględnieniu opracowania Głównego Instytutu Górnictwa, kosztów likwidacji części obiektów, uwzględnionych już w wycenie rzeczoznawcy, a także po analizie kosztów demontażu, transportu maszyn i urządzeń, kosztów likwidacji obiektów powierzchniowych, likwidacji zbiornika wód słonych oraz likwidacji Zakładu Przeróbki Mechanicznej Węgla, finalna wartość rezerwy oszacowanej przez Spółkę wyniosła 58,5 milionów złotych. Istotne założenia wykorzystane przy tworzeniu rezerwy dotyczą okresu eksploatacji kopalni, stopy długoterminowej inflacji oraz stopy dyskonta. Zmiany tych założeń mają wpływ na wartość bilansową rezerwy. Grupa planuje, że ostateczna likwidacja kopalni zostanie przeprowadzona po zakończeniu wydobycia, nie wcześniej niż w roku 2029. NOTA 39.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwykłe, umowy leasingu i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 11 % zawartych, ale nie zakontraktowanych cen towarów przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy niespełna 1% kosztów wyrażonych jest w walutach obcych. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe w spółce związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Grupa dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami Strona 64 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy NOTA 40.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej następująco: poziom 1 – nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, poziom 2 – parametry inne niż kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. ceny) jak i pośrednio (tj. wywodzące się z cen np. stopy procentowe), poziom 3 – parametry wejściowe dla składnika aktywów lub zobowiązań, które nie bazują na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane). Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Strona 65 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) AKTYWA Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie Kategoria instrumentów FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 na ryzyko kredytowe finansowych Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 36 456 23 936 36 456 23 936 100,00% Wyceniane wg wartości godziwej Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 1 0 1 0 - udzielone pożyczki 1 0 1 0 100,00% Wyceniane wg wartości godziwej Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 668 1 696 27 668 1 696 100,00% Wyceniane wg wartości godziwej Razem 64 125 25 632 64 125 25 632 * nie uwzględniając żadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych elementów powodujących poprawę warunków kredytowania (np. porozumień dotyczących rozliczania w kwocie netto niekwalifikujących się do kompensaty zgodnie z MSR 32), ZOBOWIĄZANIA Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 finansowych Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 107 296 5 717 107 296 5 717 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - kredyty i pożyczki 107 296 5 717 107 296 5 717 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania w tym: 51 818 5 276 51 818 5 276 - zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 51 818 5 276 51 818 5 276 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 29 521 30 340 29 521 30 340 Wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 106 541 22 592 106 541 22 592 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu * Obejmują pożyczkę zabezpieczoną oprocentowaną wg stopy __%, która została wykazana w bilansie według wartości godziwej w wyniku zastosowania omówionego poniżej zabezpieczenia wartości godziwej. Strona 66 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 41.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 roku i 31 grudnia 2018 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 107 296 5 717 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 106 572 22 610 Zobowiązania układowe 29 521 30 340 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 668 1 696 Zadłużenie netto 215 721 56 971 Kapitał własny 437 123 33 526 Kapitał razem 438 123 33 526 Kapitał i zadłużenie netto 652 844 90 497 Wskaźnik dźwigni 0,34 0,63 NOTA 42.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych. NOTA 43.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech Zakupy od podmiotów Grupy Bumech Należności od podmiotów Grupy Bumech Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 Bumech S.A. 39 090 747 1 169 563 18 292 Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 3 121 40 344 22 722 1 154 605 Modern Soluions For Environment Sp. z o.o. 9 483 3 611 2 350 5 410 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o 8 343 3 160 2 890 2 694 Bumech CRNA GORA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU NIKŠIĆ 1 463 14 655 Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" 14 891 25 603 7 985 9 854 Jednostki zależne osobowo: AMPAR SILESIA Sp. z o. o. 15 5 CISE 1 367 21 19 764 3 000 1.BTG Sp. z o.o.- transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 2.BCG d. o.o.- transakcje: sprzedaż środków trwałych, wyrobów i materiałów, dzierżawa maszyn; 3.PGS "Silesia"- transakcje :najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 4.Bumech S.A.- transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 5.Eksplo-Tech Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż wyrobów; 6.CISE - transakcje: sprzedaż towarów, produktów i usług. 7.Techgór Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż środków trwałych; 8.Ampar Silesia Sp. z o.o.- transakcje: sprzedaż usług; Strona 67 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanym. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów Grupy Bumech Zakupy od podmiotów Grupy Bumech Należności od podmiotów Grupy Bumech Zobowiązania wobec podmiotów Grupy Bumech Jednostka dominująca 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 Bumech S.A. 25 729 2 281 21 881 346 Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o 8 311 2 203 2 504 2 073 Bumech CRNA GORA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU NIKŠIĆ 110 2 585 125 13 161 Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" 2 367 29 448 2 700 11 630 Jednostki zależne osobowo: EKSPLO-TECH Sp. z o.o 53 TECHGÓR Sp. z o.o.* 28 CISE 483 296 CONSILIUM Sp. z o.o. 195 Fundacja Przystań w Ścinawie 56 1 030 899 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych Emitent nie otrzymał w roku sprawozdawczym pożyczek od podmiotów powiązanych. Emitent w okresie sprawozdawczym udzielił pożyczki spółce zależnej BCG CRNA. W związku z możliwością przedawnienia należności przysługujących Emitentowi od BCG, strony się porozumiały i dnia 02.01.2020 roku zawarły umowę pożyczki nieodnawialnej w kwocie 2 250 000 EUR. Spłata pożyczki ma nastąpić w 96 miesięcznych ratach, począwszy od 25 maja 2020 roku. Oprocentowanie długu wynosi 6 % w skali rocznej. Pożyczkodawca (Bumech) może w każdej chwili żądać od Pożyczkobiorcy (BCG) ustanowienia zabezpieczenia o wartości 150 % wysokości pożyczki na składnikach ruchomych majątku Pożyczkobiorcy. Cesja umów pożyczek do PG Silesia Dnia 29.01.2021 roku między Emitentem, Energetický a Průmyslový Holding a.s. (dalej: EPH), Braindour Development Limited (dalej: BDL) oraz PGS została zawarta umowa cesji wierzytelności (dalej: Umowa), wynikających z dwóch pożyczek, udzielonych na rzecz PG Silesia przez EPH i BDL, tj. dotychczasowych udziałowców PG Silesia: 1.Pożyczka z 27 grudnia 2017 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez BDL, w kwocie 48.211 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 48.211 TEUR należności głównej i 12.693.246,57 EUR odsetek (dalej: Pożyczka 1); 2.Pożyczka z 27 października 2010 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez EPH, w kwocie 593.638 TPLN i 16.548 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 593.638 TPLN należności głównej i 103.447 TPLN odsetek oraz 16.548 TEUR należności głównej i 1.715 TEUR odsetek (dalej: Pożyczka 2) - (dalej łącznie: Umowy Pożyczek). Wierzytelności na łączną kwotę 1.056.384 TPLN (kurs średni NBP – Tabela nr 019/A/NBP/2021 z dnia 2021-01-29) zostały nabyte za łączną cenę 2,00 PLN w ramach Pożyczek 1 i 2. Oprocentowanie pożyczek opiera się na oprocentowaniu stałym, a odsetki z nich są wypłacane w cyklach półrocznych. Na podstawie Umowy BDL i EPH scedowały i przeniosły na Bumech wszelkie prawa, korzyści oraz obowiązki wynikające z Umów Pożyczek. W wyniku zawarcia Umowy, Bumech i PGS stały się jedynymi stronami i będą związane warunkami Umów Pożyczek, a rozliczenia wynikające z Umów Pożyczek będą wewnętrznymi rozliczeniami w ramach Grupy Kapitałowej BUMECH S.A. Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych: Decyzją Zgromadzenia Wspólników Mining Services and Engineering Sp. z o.o. z dnia 30.06.2021 roku, Emitentowi jako jedynemu udziałowcowi została przyznana (i wypłacona) dywidenda w wysokości 1 076 TPLN. Wartość tej transakcji nie została ujawniona w powyższej tabeli. W związku z transakcją zakupu przez Bumech udziałów w PGS i MSE, Pan Marcin Sutkowski udzielił gwarancji osobistej do kwoty 10 mln zł ważnej do dnia 31.12.2023 roku. Umowa gwarancji zabezpiecza wszelkie roszczenia osób i podmiotów w niej wymienionych, wynikających z transakcji zakupu. Strona 68 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 44.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Wynagrodzenia Członków Zarządu Marcin Sutkowski Prezes Zarządu PG Silesia 110 46 Marek Celmer V-ce Prezes Zarządu PG Silesia 660 0 Dariusz Dźwigoł V-ce Prezes Zarządu Bumech S.A. 0 196 Michał Kończak V-ce Prezes Zarządu Bumech S.A. 0 60 Andrzej Buczak Prezes Zarządu Bumech S.A. 94 18 Krzysztof Puczyński Prezes Zarządu PGSS 0 16 Marcin Bączyński Dyrektor wykonawczy Bumech CRNA 18 77 Jarosław Humenny Prezes Zarządu BTG 8 0 Marek Mika Prezes Zarządu BTG 14 84 RAZEM 596 497 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Andrzej Bukowczyk Członek RN 27 23 Cezary Hermanowski Członek RN 25 24 Marcin Białkowski Członek RN 29 26 Dorota Giżewska Członek RN 25 24 Anna Sutkowska Członek RN 2 0 Józef Aleszczyk Członek RN 32 29 Marek Cejrowski Członek RN 9 0 Krzysztof Geritz Członek RN 9 0 Jerzy Walczak Członek RN 2 0 Marek Otto Członek RN 16 24 Kamila Kliszka Członek RN 2 0 Jacek Socha Członek RN 2 0 RAZEM 180 150 NOTA 45.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zarząd 1 2 Administracja 81 27 Dział sprzedaży 19 4 Pion produkcji 805 211 Pozostali 1100 380 Razem 2006 624 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 272 224 Liczba pracowników zwolnionych 595 225 Razem -323 -1 NOTA 46.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE Sezonowość sprzedaży nie występuje. NOTA 47.SPRAWY SĄDOWE - Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Jak Szkło Żogała Sp.j. przeciwko Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zakładu górniczego PGS. Pozew został wniesiony 16.04.2021 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 16.158.561,00 zł. PGS stoi na stanowisku, że nie ponosi odpowiedzialności ze względu na brak prawidłowego zabezpieczenia hal powoda przed wpływami pochodzenia górniczego. Postanowieniem z dnia 15 lutego 2021 r. Sąd oddalił wniosek powodów o zabezpieczenie Strona 69 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) roszczenia oraz dowodu z opinii biegłego z zakresu budownictwa. W sprawie nie ma wyznaczonych terminów rozprawy. W drugiej połowie 2021 roku Sąd skierował strony do mediacji, przedłużając etapowo czas jej trwania do 15 kwietnia 2022 r. PGS dnia 14.04.2022 roku złożył kolejny wniosek o przedłużenie mediacji. - Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PGS przeciwko Stalkowent Sp. z o.o. o zapłatę tytułem: kary umownej, zwrotu zaliczki oraz zwrotu wynagrodzenia umownego. Pozew został wniesiony 15.12.2020 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 4.639.167,00 zł Na roszczenie dochodzone przez PGS składają się następujące kwoty: roszczenie o zapłatę kary umownej z tytułu odstąpienia od umowy w wysokości 1.810.000,00 zł, roszczenie o zwrot otrzymanej przez pozwaną i nierozliczonej zaliczki w wysokości 2.022.236,84 zł, roszczenie stanowiące równowartość nieodebranych przez pozwaną, należących do niej urządzeń, znajdujących się obecnie na terenie inwestycji w wysokości 732.883,20 zł, roszczenie z tytułu poniesionych przez powódkę kosztów przechowania dwóch silników oraz dwóch falowników, które zostały zakupione przez powódkę jeszcze w czasie trwania umowy, a których pozwana nie zamontowała w terminie wynikającym z umowy w wysokości 74.046,00 zł. Na trzech rozprawach, z których pierwsza odbyła się 15.09.2021 roku, Sąd przesłuchiwał świadków zawnioskowanych zarówno przez pozwanego jak i powoda. Kolejny termin rozprawy wyznaczony został na dzień 06.06.2022 r. - Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa dwóch osób fizycznych przeciwko PGS o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie nieruchomości powodów wskutek ruchu zakładu górniczego. Pozew został wniesiony 18.06.2014 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 4.481.038,00 zł. Dochodzona przez powodów kwota stanowi według nich wartość odtworzeniową ich nieruchomości. PGS stoi na stanowisku, że możliwa jest naprawa nieruchomości znacznie niższym kosztem. Ze względu na charakter tej sprawy, sąd dopuścił dowód z opinii trzech biegłych z zakresu górnictwa i geologii, jednego biegłego z zakresu geodezji i kartografii oraz dwóch biegłych z zakresu budownictwa. Wartość naprawy nieruchomości ustalona przez biegłego z zakresu budownictwa wynosi 258 419,23 zł. Powodowie złożyli zastrzeżenia do opinii tego biegłego, wnosząc o dopuszczenie dowodu z opinii kolejnego biegłego z zakresu budownictwa. W chwili obecnej postepowanie dowodowe pozostaje w toku, a w sprawie nie ma wyznaczonych terminów rozprawy. Postanowieniem z dnia 02.04.2021 r. Sąd postanowił rozpoznać wniosek powodów o dopuszczenie dowodu z opinii innego biegłego z zakresu budownictwa po uzyskaniu uzupełniającej opinii biegłego, wyznaczając czas do sporządzenia opinii uzupełniającej do dnia 30.09.2021 r. W październiku 2021 r. biegły sądowy z zakresu budownictwa wydał opinię uzupełniającą w której ustalił, że łączny koszt naprawy i zabezpieczenia nieruchomości powodów przed wpływami eksploatacji górniczej wynosi 1 162 883,60 zł. W dniu 29.11.2021 r. pozwana złożyła zastrzeżenia do ww. opinii uzupełniającej biegłego sądowego. Pismem z dnia 25 lutego 2022 r. Sąd Okręgowy w Katowicach zwrócił się do pozwanej o zajęcie stanowiska w przedmiocie zlecenia sporządzenia kolejnej opinii Zakładowi Konstrukcji Budowlanych, Geotechniki i Betonu Instytutu Techniki Budowlanej w Katowicach. Pozwana pismem z dnia 14.03.2022 r. nie sprzeciwiła się sporządzeniu opinii przez ww. podmiot. W dniu 04.04.2022 r. Sąd Okręgowy w Katowicach wydał postanowienie o dopuszczeniu dowodu z opinii instytutu naukowego. - Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach wszczętym w dniu 27.12.2021 r. z powództwa PGS -przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o ustalenie nieistnienia stosunków prawnych oraz o rozwiązanie lub zmianę łączących strony stosunków zobowiązaniowych wynikających z zawartych umów sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 9.813.746,00 złotych. PGS stoi na stanowisku, że zobowiązania wynikające z ww. umów wygasły, co uzasadnia żądanie ustalenia ich nieistnienia. PGS wniosła także żądanie ewentualne o rozwiązanie ww. umów lub ich zmianę z uwagi na nadzwyczajną zmianę stosunków oraz działanie siły wyższej. Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 18.01.2022 roku oddalił wniosek PGS o zwolnienie od kosztów sądowych. W dniu 14.04.2022 r. PGS wniosła zażalenie na powyższe postanowienie. - Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa krajowej spółki prawa handlowego (wskazanej w akapicie powyżej) przeciwko PGS o wydanie rzeczy ruchomych w postaci miału węglowego. W dniu 30.12.2021 r. Sąd Okręgowy w Warszawie udzielił powódce zabezpieczenia roszczeń poprzez zajęcie ruchomości w postaci miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 37.425.909,00 zł. Pozew został doręczony do PGS w dniu 02.03.2022 r. Roszczenia powódki dotyczą niezrealizowanych części umów sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu według powódki stanowi równowartość niezrealizowanych części dostaw węgla w oparciu o umowy będące podstawą dochodzonych roszczeń. PGS złożyła odpowiedź na pozew, w której wniosła o oddalenie powództwa w całości. PGS stoi na stanowisku, że roszczenie powódki jest nieuzasadnione z uwagi na to, że umowy zostały w znacznej części wykonane, natomiast w części, w której nie zostały wykonane świadczenie stało się niemożliwe do wykonania. PGS zgłosiła także zarzut nadużywania prawa przez powoda a także powołała się na działanie siły wyższej, pozbawiającej powódkę prawa żądania wykonania umów. PGS zarzuciła ponadto, że zgodnie z zawartymi umowami jest zwolniona z odpowiedzialności za ich niewykonanie w sytuacji, gdy doszło do obniżenia planowanego poziomu wydobycia oraz awarii urządzeń wydobywczych. - Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PGS przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmianę lub rozwiązanie. Wartość przedmiotu sporu wynosi 72.570.334,00 zł. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży miału węglowego oraz negocjacji prowadzonych w sprawie zawarcia umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu została obliczona jako wartość brutto umów w części niezrealizowanej na dzień wniesienia powództwa. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie zmiany lub rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, że nie łączy jej z pozwanym stosunek prawny wynikający z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzedaży węgla w 2022 roku w ilości 200 000 ton. Postanowieniem z 01.03.2022 r. Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek PGS o zwolnienie od kosztów. - Bumech S.A. oraz Uniprom Metali d.o.o. z siedzibą w Czarnogórze (dalej: Uniprom, Zamawiający) łączy umowa na wydobycie boksytu zawarta dnia 25.04.2016 roku (dalej: Umowa). Do realizacji przedmiotowego kontraktu została powołana spółka celowa - Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić (dalej: BCG), która zajmuje się również rozliczeniami z Zamawiającym. We wrześniu 2019 roku Uniprom wystawił BCG notę w kwocie 500 000 EURO netto + VAT w związku z zastrzeżeniami co do jakości rudy (zbyt duża ilość kamienia). Emitent i BCG nie dość, że nie zgadzają się z przedstawionymi zarzutami, to dodatkowo kwestionują ten dokument ze względu na brak uregulowań umownych dotyczących parametrów jakości rudy (brak związanych z tym kar umownych w Umowie), odebranie jej przez Zamawiającego bez zastrzeżeń, dokumentami zdawczo-odbiorczymi w miesiącach styczeń – marzec 2019 Strona 70 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) roku oraz zapłacenie faktur (uznanie należności). Równocześnie Zamawiający wbrew zapisom umownym potrącił wierzytelność wynikającą z noty ze swoimi zobowiązaniami wobec BCG. Wobec takiego obrotu sprawy, braku pozytywnego nastawienia Unipromu do polubownego zakończenia sporu, a następnie negatywnego oddźwięku na przedsądowe wezwanie do zapłaty, BCG 18.10.2019 roku złożyła wniosek do komornika o ściągnięcie należności w postępowaniu komorniczym. Ponieważ nie doprowadziło ono do wyegzekwowania zapłaty, a Uniprom złożył sprzeciw, komornik przekazał sprawę do Sądu Gospodarczego Czarnogóry. Sąd przyjął sprzeciw Uniprom i skierował sprawę do postępowania przygotowawczego. Dnia 03.02.2020 roku miała miejsce pierwsza przygotowawcza rozprawa sądowa. W toku postępowania sądowego Uniprom wystąpił z pozwem przeciwko BCG oraz rozszerzył swoje powództwo także o Bumech S.A. (przy czym Emitent do chwili obecnej nie otrzymał żadnego pozwu), występując z roszczeniem o odszkodowanie z tytułu nienależytego wykonania Umowy. BCG nie zgadza się z takim stanowiskiem, gdyż spory wynikające z Umowy powinny być - zgodnie z jej postanowieniami - rozstrzygane przez Sąd w Katowicach. Sprawa jest w toku. Kolejna rozprawa odbędzie się 18.05.2022 roku. NOTA 48.ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. NOTA 49.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Grupa odnotowuje wzrost cen węgla, który w naszej ocenie ulegnie intensyfikacji związanej z embargiem na import tego surowca z Federacji Rosyjskiej, co wpłynie istotnie na poprawę wyników finansowych grypy. NOTA 50.WPŁYW PANDEMII NA WYNIKI W związku z trwającym stanem pandemii, działania Emitenta koncentrowały się na respektowaniu zaleceń służb sanitarnych mających na celu ograniczenie rozprzestrzeniania się koronawirusa i zapewnienie, w jak największym stopniu, bezpieczeństwa pracownikom przy jednoczesnym umożliwieniu nieprzerwanej pracy produkcyjnej. Zarząd Emitenta na bieżąco monitorował i analizował wpływ pandemii koronawirusa SARS-Cov-2 na funkcjonowanie przedsiębiorstwa. W okresie sprawozdawczym – poza niewielką absencją – Emitent nie odczuł w istotny sposób negatywnego wpływu pandemii na działalność operacyjną i sytuację finansową. Aktualnie zniesione zostały wszelkie formy administracyjnej izolacji. Nie występują również administracyjne ograniczenia przemieszania. Oczywiście negatywne konsekwencje gospodarcze w dalszym ciągu są odczuwalne, patrząc chociażby pod kątem intensyfikacji zjawiska inflacji. Nie można jednak wykluczyć ponownego wprowadzenia obostrzeń administracyjnych, co w dużym stopniu mogłoby wpłynąć na funkcjonowanie Bumech. NOTA 51.WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie oraz obecna sytuacja gospodarczo-polityczna może w znaczącym stopniu wpłynąć na zwiększenie ryzyk związanych z dużą zmiennością cen surowców oraz dostępnością wyrobów hutniczych niezbędnych dla działalności operacyjnej spółek z Grupy Kapitałowej Bumech. Ze względu na powyższe Zarząd bierze pod uwagę również ryzyka związane z przerwaniem łańcucha dostaw oraz nieterminową ich realizacją. Grupa na bieżąco monitoruje powyższe ryzyka oraz Analizuje możliwość pozyskania komponentów dla ciągłości realizacji zamówień z alternatywnych źródeł. Należy jednak mieć na uwadze, że konflikt zbrojny i związane z nim sankcje gospodarcze wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie i w takim zakresie negatywne konsekwencje związane ze wzrostem cen materiałów, paliw i energii są przez nas odnotowywane. To, co stanowi dodatkowe obciążenie dla działalności okołogórniczej jest szansą dla naszego zakładu górniczego Silesia. Odnotowujemy wzrost cen węgla, który w naszej ocenie ulegnie intensyfikacji związanej z zakazem importu tego surowca z Federacji Rosyjskiej. Zmiany w tym zakresie, chociaż o podłożu politycznym, mają trwały charakter. Skala zjawiska na ten moment jest trudna do oceny. NOTA 52.UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM Emitent za rok sprawozdawczy 2020 nie objął skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym KOBUD SA w upadłości gdyż utracił kontrolę nad ta spółka zależną z powodu toczącego się postępowania upadłościowego. Strona 71 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 - za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 219 58 - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie sprawozdania z wynagrodzeń 44 32 - za pozostałe usługi atestacyjne (badanie proformy na potrzeby prospektu emisyjnego) 30 RAZEM 293 90 NOTA 53.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Środki pieniężne w bilansie 27 668 1 696 Różnice kursowe z wyceny bilansowej Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 27 668 1 696 Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja: 57 156 11 319 amortyzacja wartości niematerialnych 218 576 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 56 938 10 743 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 5 030 274 odsetki zapłacone od udzielonych kredytów i pożyczek -8 282 0 odsetki zapłacone od leasing 144 274 odsetki otrzymane od pożyczek -312 0 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -3 881 0 odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 17 361 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -167 633 1 014 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 095 -600 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 10 993 wartość zobowiązań z tytułu rezygnacji z leasingu 556 0 Korekta o nabycie pożyczek PGS -169 294 0 przychody ze sprzedaży akcji własnych 0 -2 054 wartość netto sprzedanych akcji własnych 0 2 675 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -25 726 509 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -25 763 -172 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania (kapitał) 0 -99 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze -5 704 780 korekta-rezerwa na rekultywację 5 741 0 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 36 384 1 408 bilansowa zmiana stanu zapasów 39 336 2 925 wykorzystanie środków trwałych do produkcji wyrobów gotowych 0 -1 517 Przeniesienie kombajnu do wyrobów gotowych -2 952 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 21 176 -7 395 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 31 786 -7 491 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu -12 466 0 korekta o odpisy aktualizujące należności 0 -504 Strona 72 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych -480 600 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 298 0 korekta o udzieloną pożyczkę (z należności do wydatków inwestycyjnych) 3 200 0 kompensata należności i pożyczek -133 0 różnice kursowe -1 029 0 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych i układowych, wynika z następujących pozycji: -99 643 -2 045 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych wynikająca z bilansu -90 031 -4 683 korekta o korekta o zaciągnięty/spłacony kredyt -1 316 0 korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań -20 0 korekta z tytuł zobowiązań finansowych 1 493 0 korekta z tytułu zobowiązań publicznoprawnych 560 0 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -2 709 519 korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu -7 320 2 119 zyski/straty aktuarialne -300 0 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 18 319 5 170 równowartość amortyzacji środków trwałych dotowanych 0 -657 zmiany kapitału 0 -25 odpisy aktualizujące zapasy 0 1 517 spłata zob. układ. przez syndyka Kobud do PKO BP 0 -545 naliczenie odsetek od zobowiązań układowych 0 2 067 umorzone kredyty i pożyczki -835 0 założenie/odwrócenie odpisu, utraty wartości trwałych aktywów rzeczowych i finansowych odniesione w wynik finansowy 0 2223 założenie/odwrócenie odpisu aktualizującego należności odniesione w wynik finansowy 3 962 0 założenie/odwrócenie odpisu, utraty wartości środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej odniesione w wynik finansowy 13 445 0 Zmiana należności na pożyczkę -350 0 odpisy aktualizujące należności 0 505 Inne korekty 2097 85 Strona 73 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Ruchy na zobowiązaniach finansowych Wpływy finansowe 4 439 Kredyty i pożyczki 3 270 Pożyczka MSE 3 300 Różnice kursowe -30 Inne wpływy finansowe 1 169 dotacja POIR 857 Odsetki od pożyczek 312 Wydatki finansowe 9 950 spłata pożyczek: 3 164 MSE 1 575 BTG 131 BTG 280 PGSS 1 178 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 3 121 Odsetki 3 665 MSE 202 PGSS 214 BTG 104 BSA 145 zabezpieczenie wierzytelności 3 000 Strona 74 z 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Bumech S.A.

Talk to a Data Expert